恺英网络股份有限公司
审计报告
众环审字[2024]1700040号
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恺英网络股份有限公司
财务报表附注
一、公司的基本情况恺英网络股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“恺英网络”）前身为“泰亚鞋业股份有限公司”（以下简称“泰亚股份”），于2000年
月
日在福建省泉州市注册成立，公司注册地址位于福建省泉州市经济技术开发区清濛园区美泰路
号，现总部位于上海市闵行区陈行路2388号浦江科技广场
号楼3楼。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事游戏业务、平台业务及互联网高科技业务。本财务报表业经本公司董事会于2024年
月
日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年
月
日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
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告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对预计负债确认、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、
、“预计负债”、
、“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
、“重大会计判断和估计”。
1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、重要性标准确定方法和依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占当年经审计净利润10%以上且金额超过100万 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占当年经审计净利润10%以上且金额超过100万 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项核销金额占当年经审计净利润10%以上且金额超过100万 |
| 账龄超过1年且金额重要的预付款项 | 单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的3%以上且金额超过1000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占总收入≥10% |
| 重要的合营和联营企业 | 长期股权投资账面价值占总资产≥5%或当期确认的投资收益占净利润≥5% |
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
个月内，如取得新的或进一步的信息表
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明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（
）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行
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判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
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始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
号——长期股权投资》或《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16、“长期股权投资”或本附注四、10、“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16、“长期股权投资”（
）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16、“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集
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团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（
）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（
）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（
）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
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产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（
）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
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生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（
）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著
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增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（
）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行。 |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。 |
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②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：关联方组合 | 本组合为本公司合并范围内关联方款项。 |
| 组合2：账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
③其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：关联方组合 | 本组合为本公司合并范围内关联方款项。 |
| 组合2：款项性质组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金及押金、备用金、并表外往来款及其他等应收款项以及应收利息、应收股利。 |
12、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10、“金融工具”及附注四、11、“金融资产减值”。
、存货
（1）存货的分类存货主要包括库存商品、合同履约成本等。库存商品主要为本公司投资拍摄完成并已取得《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时，按实际成本进行初始计量。公司发出存货的成本计量采用个别计价法。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（
）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
15、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组
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是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10、
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“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（
）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
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原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
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积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
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价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
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合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24、“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
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处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
、固定资产
（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 办公家具 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备 | 3.00 | 5.00 | 31.67 |
| 服务器 | 3.00 | 5.00 | 31.67 |
| 运输设备 | 10.00 | 5.00 | 9.50 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24、“长期资产减值”。
（
）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
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程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24、“长期资产减值”。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、
“租赁”。
22、无形资产
（
）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本集团无形资产具体摊销年限如下：
| 类别 | 摊销年限 |
| 软件 | 3.00 |
| 版权及著作权 | 3.00 |
| 特许权 | 3.00 |
| 其他知识产权 | 10.00 |
| 商标权 | 预计使用年限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（
）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（
）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24、“长期资产减值”。
23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修款、版权金等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
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分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、租赁负债租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、35“租赁”。
26、合同负债合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
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等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（
）履行该义务很可能导致经济利益流出；（
）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（
）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授
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予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（
）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、
“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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31、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司具体收入的确认政策为：
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（1）自主运营收入：主要指本公司通过自有的网络平台发布游戏后从玩家处取得的营业收入。本公司以自玩家收取的充值款项总额作为交易价格，初始确认为合同负债，后续根据各游戏产品付费玩家的预计生命周期分摊确认收入。
（
）联合运营收入：主要指与联合运营商联合推广运营取得的收入。本公司以自联合运营商处取得的分成款作为交易价格，初始确认为合同负债，后续根据各游戏产品付费玩家的预计生命周期分摊确认收入。
（3）授权运营收入：主要指与运营商合作取得的收入，包括：网络游戏授权金收入和营业分成收入，具体确认方法如下：
①授权金收入的确认：本公司将从运营商处收取的授权金收入初始确认为合同负债，按网络游戏的可使用经济年限或合同约定的许可期间（以较短者为准）分期确认收入。
②营业分成收入的确认：本公司以自运营商处取得的分成款作为交易价格，根据合同约定的履约进度确认收入。
（4）受托研发收入：本公司接受客户委托，为其设计或制作游戏并按照合同约定收取费用。
①对于满足在某一段时间内履行义务的受托研发收入，本公司根据履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
②对于不满足在某一段时间内履行义务的受托研发收入，本公司在客户验收通过后确认收入。
（
）信息服务收入：主要指本公司自主研发并运营的游戏资源发布及游戏社区服务平台取得的收入，包括：平台服务费收入、平台广告收入等。公司在提供平台服务的期间内或服务完成时点确认收入。
（
）其他收入：主要包括技术服务收入、支持服务收入、游戏周边收入等。对于服务收入，公司在提供服务的期间内或服务完成时点确认收入；对于商品销售，公司在销售完成时确认收入。
、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第
号——收入（2017年修
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订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
33、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（
）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（
）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（
）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付
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是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（
）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够
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控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
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产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、租赁租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（
）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为办公室场所等。
①初始计量在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量本集团参照《企业会计准则第
号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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③短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过
个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（
）本集团作为出租人本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、15、“持有待售资产和处置组”相关描述。
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37、重要会计政策、会计估计的变更（
）会计政策变更
①《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年
月
日发布了《企业会计准则解释第
号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年
月
日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年
月
日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年
月
日的留存收益。该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：
| 报表项目 | 对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”） | |
| 合并报表 | 公司报表 | |
| 递延所得税资产 | 4,506,423.81 | |
| 递延所得税负债 | 4,894,296.05 | |
| 未分配利润 | -383,654.76 | |
| 少数股东权益 | -4,217.48 | |
| 所得税费用 | -67,198.54 | |
| 净利润 | 67,198.54 | |
| 归属于母公司股东的净利润 | 60,125.18 | |
| 少数股东损益 | 7,073.36 | |
（
）会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项。
、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
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是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（
）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（3）预计负债
如本附注四、
、“预计负债”所述，本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对诉讼案件败诉损失估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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五、税项
、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 按照13%、9%、6%、3%的税率计算销项税额，小规模纳税人按3%、1%、0%征收率计缴增值税 |
| 车船使用税 | 对征税的车船规定单位固定税额 | 核定征收 |
| 印花税 | 实行从价计征和从量计征 | 0.025%-0.1% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、5%、12.5%、25% |
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露，如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上饶恺盛网络科技有限公司 | 0% |
| 上海逗视网络科技有限公司 | 12.50% |
| 上海恺英软件技术有限公司 | 0% |
| 绍兴盛宏网络科技有限公司 | 12.5% |
| 绍兴盛意网络科技有限公司 | 12.5% |
| 绍兴盛望网络科技有限公司 | 12.5% |
| 浙江闲趣互娱网络科技有限公司 | 12.5% |
| 杭州盛觉网络科技有限公司 | 0% |
| 杭州亿沐网络科技有限公司 | 0% |
| 绍兴盛度网络科技有限公司 | 0% |
| 艾米罗科技（深圳）有限公司 | 12.5% |
| 绍兴恺英网络科技有限公司 | 5% |
| 上海叁号楼文化传播有限公司 | 5% |
| 杭州恺想网络科技有限公司 | 5% |
| 杭州艺炫网络科技有限公司 | 5% |
| 杭州跃铭网络科技有限公司 | 5% |
| 上海晞霖网络科技有限公司 | 5% |
| 海南骑兵网络科技有限公司 | 5% |
| 上饶盛乐网络科技有限公司 | 5% |
| 上饶嘉澜网络科技有限公司 | 5% |
| 上饶盛罗网络科技有限公司 | 5% |
| 浙江烁和网络科技有限公司 | 5% |
| 上饶市恺英网络科技有限公司 | 5% |
| 嘉兴盛幻网络科技有限公司 | 5% |
| 杭州盛义网络科技有限公司 | 5% |
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2、税收优惠（
）上饶恺盛网络科技有限公司于2021年
月
日取得江西省软件行业协会颁发的编号为赣RQ-2021-0035的软件企业证书。根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020年第
号规定，自2022年
月
日起至2023年12月31日止免征企业所得税，2024年1月1日至2026年12月31日减半征收企业所得税，税率为
12.5%。
（2）上海逗视网络科技有限公司于2018年10月30日取得上海市软件技术协会颁发的编号为沪RQ-2018-0402的软件企业证书。根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020年第
号规定，自2020年
月
日起至2021年
月
日止免征企业所得税，2022年
月
日至2024年
月
日减半征收企业所得税，税率为12.5%。
（3）上海恺英软件技术有限公司于2016年8月25日取得上海市软件行业协会颁发的编号为沪RQ-2016-0394的软件企业证书。根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020年第45号规定，自2023年1月1日起至2024年
月
日止免征企业所得税，2025年
月
日至2027年
月
日减半征收企业所得税，税率为12.5%。
（
）绍兴盛宏网络科技有限公司经浙江省经济和信息化委员会认定，符合双软企业认定条件，并已于浙江省经济和信息化委员会官网公示，享受两免三减半税收优惠政策，即自2019年成立日起开始免征企业所得税，2021年至2023年开始减半征收企业所得税，税率为12.5%。
（
）绍兴盛意网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即自2020年成立日起开始免征企业所得税，2022年至2024年开始减半征收企业所得税，税率为12.5%。（
）绍兴盛望网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即2021年1月1日至2022年12月31日免征企业所得税，2023年1月1日至2025年12月31日减半征收企业所得税，税率为12.5%。
（
）浙江闲趣互娱网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即2022年免征企业所得税，2023年至2025年减半征收企业所得税，税率为12.5%。
（
）杭州盛觉网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减
第53页共121页
半税收优惠政策，即2022年至2023年免征企业所得税，2024年至2026年减半征收企业所得税，税率为
12.5%。
（9）杭州亿沐网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即2023年至2024年免征企业所得税，2025年至2027年减半征收企业所得税，税率为12.5%。
（
）绍兴盛度网络科技有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即2023年至2024年免征企业所得税，2025年至2027年减半征收企业所得税，税率为12.5%。
（
）艾米罗科技（深圳）有限公司，符合双软企业认定条件，享受两免三减半税收优惠政策，即2023年至2025年减半征收企业所得税，税率为
12.5%。
（12）根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），截至2023年全年，绍兴恺英网络科技有限公司、上海叁号楼文化传播有限公司、杭州恺想网络科技有限公司、杭州艺炫网络科技有限公司、杭州跃铭网络科技有限公司、上海晞霖网络科技有限公司、海南骑兵网络科技有限公司、上饶盛乐网络科技有限公司、上饶嘉澜网络科技有限公司、上饶盛罗网络科技有限公司、浙江烁和网络科技有限公司、上饶市恺英网络科技有限公司、嘉兴盛幻网络科技有限公司、杭州盛义网络科技有限公司属于小型微利企业，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
境外子公司主要税种和税率：
| 所属公司 | 税种 | 注册地 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| KingnetTechnology(HK)Limited | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部分税率16.50% |
| KingnetTechnology(HK)Limited | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| 香港盛晟科技有限公司 | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| 香港盛晟科技有限公司 | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| KingnetEntertainmentCo.,Ltd. | 法人税 | 韩国 | 应纳税所得额 | 10% | 2亿韩元以下是10%；2-200亿韩元是20%；200-3000亿韩元是22%；3000亿韩元以上是25% |
| KingnetEntertainmentCo.,Ltd. | 附加价值税 | 韩国 | 应税收入 | 10% | 应纳附加价值税=附加价值税销项-附加价值税进项 |
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| 所属公司 | 税种 | 注册地 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| YabaiTechnologyHKLimited | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| YabaiTechnologyHKLimited | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| CedarTechnologyHKLimited | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| CedarTechnologyHKLimited | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| GinkgoTechnologyHKLimited | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| GinkgoTechnologyHKLimited | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| SpruceTechnologyHKLimited | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| SpruceTechnologyHKLimited | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| 領億科技有限公司 | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| 領億科技有限公司 | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| KairuiInvestmentInternationalLimited | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| KairuiInvestmentInternationalLimited | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| ChenjieTechnologyLimited | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| ChenjieTechnologyLimited | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| ChichenTechnologyLimited | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| ChichenTechnologyLimited | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
| PromisingFutureCo.,Ltd. | 法人税 | 韩国 | 应纳税所得额 | 10% | 2亿韩元以下是10%；2-200亿韩元是20%；200-3000亿韩元是22%；3000亿韩元以上是25% |
| PromisingFutureCo.,Ltd. | 附加价值税 | 韩国 | 应税收入 | 10% | 应纳附加价值税=附加价值税销项-附加价值税进项 |
| 盛和（香港）網絡科技有限公司 | 利得税 | 香港 | 应纳税所得额 | 8.25%/16.50% | 不超过HK$200万元的应评税利润税率8.25%；应评税利润超过HK$200万元的部份税率16.50% |
| 盛和（香港）網絡科技有限公司 | 代扣代缴税 | 香港 | 应税收入 | 10% | 主要适用收入来源地区代扣代缴的法人税或利得税税率 |
六、合并财务报表重要项目附注以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022年12月31日，“年末”指2023年12月31日，“本年”指2023年度，“上
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年”指2022年度。
、货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 2,770,253,157.15 | 2,533,902,270.38 |
| 其他货币资金 | 36,613,665.78 | 17,069,053.90 |
| 合计 | 2,806,866,822.93 | 2,550,971,324.28 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 20,258,715.48 | 61,825,550.52 |
截至2023年12月31日，本集团货币资金受限情况详见附注六、18“所有权或使用权受限制的资产”。存放在境外的款项不存在汇回限制。
、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,045,005,263.90 | 864,419,849.91 |
| 1至2年 | 13,284,510.95 | 8,517,212.58 |
| 2至3年 | 6,159,917.42 | 1,759,806.19 |
| 3年以上 | 16,283,178.09 | 20,662,937.33 |
| 小计 | 1,080,732,870.36 | 895,359,806.01 |
| 减：坏账准备 | 33,212,193.57 | 36,948,579.58 |
| 合计 | 1,047,520,676.79 | 858,411,226.43 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 22,882,127.83 | 2.12 | 22,882,127.83 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,057,850,742.53 | 97.88 | 10,330,065.74 | 0.98 | 1,047,520,676.79 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,057,850,742.53 | 97.88 | 10,330,065.74 | 0.98 | 1,047,520,676.79 |
| 组合小计 | 1,057,850,742.53 | 97.88 | 10,330,065.74 | 0.98 | 1,047,520,676.79 |
| 合计 | 1,080,732,870.36 | 100.00 | 33,212,193.57 | 3.07 | 1,047,520,676.79 |
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 23,076,197.61 | 2.58 | 18,469,453.02 | 80.04 | 4,606,744.59 |
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| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 872,283,608.40 | 97.42 | 18,479,126.56 | 2.12 | 853,804,481.84 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 872,283,608.40 | 97.42 | 18,479,126.56 | 2.12 | 853,804,481.84 |
| 组合小计 | 872,283,608.40 | 97.42 | 18,479,126.56 | 2.12 | 853,804,481.84 |
| 合计 | 895,359,806.01 | 100.00 | 36,948,579.58 | 4.13 | 858,411,226.43 |
①年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单项计提单位汇总 | 22,882,127.83 | 22,882,127.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 22,882,127.83 | 22,882,127.83 | —— | —— |
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比率（%） | |
| 1年以内 | 1,045,005,263.90 | 4,557,989.49 | 0.44 |
| 1至2年 | 8,666,261.20 | 1,592,858.82 | 18.38 |
| 2至3年 | 1,564,677.98 | 1,564,677.98 | 100.00 |
| 3年以上 | 2,614,539.45 | 2,614,539.45 | 100.00 |
| 合计 | 1,057,850,742.53 | 10,330,065.74 | 0.98 |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 18,469,453.02 | 4,606,744.59 | 200,000.00 | 67.50 | 5,997.72 | 22,882,127.83 |
| 账龄组合 | 18,479,126.56 | 4,606,502.63 | 7,607,739.17 | 5,143,369.66 | -4,454.62 | 10,330,065.74 |
| 合计 | 36,948,579.58 | 9,213,247.22 | 7,807,739.17 | 5,143,437.16 | 1,543.10 | 33,212,193.57 |
（
）本年实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,143,437.16 |
| 合计 | 5,143,437.16 |
（
）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额的比例（%） | 年末计提的坏账准备余额 |
| 第一名 | 183,156,087.75 | 16.95 | 1,339,805.36 |
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| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额的比例（%） | 年末计提的坏账准备余额 |
| 第二名 | 64,545,755.38 | 5.97 | 245,273.87 |
| 第三名 | 61,060,469.29 | 5.65 | 832,629.77 |
| 第四名 | 58,794,735.50 | 5.44 | 223,420.00 |
| 第五名 | 55,164,510.29 | 5.10 | 260,667.85 |
| 合计 | 422,721,558.21 | 39.11 | 2,901,796.85 |
、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 266,689,569.85 | 191,034,225.03 |
| 合计 | 266,689,569.85 | 191,034,225.03 |
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 200,272,583.32 | |
| 合计 | 200,272,583.32 |
（
）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 266,689,569.85 | 100.00 | 266,689,569.85 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 266,689,569.85 | 100.00 | 266,689,569.85 | ||
| 组合小计 | 266,689,569.85 | 100.00 | 266,689,569.85 | ||
| 合计 | 266,689,569.85 | 100.00 | 266,689,569.85 | ||
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 191,034,225.03 | 100.00 | 191,034,225.03 | ||
| 其中： | |||||
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| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 银行承兑汇票 | 191,034,225.03 | 100.00 | 191,034,225.03 | ||
| 组合小计 | 191,034,225.03 | 100.00 | 191,034,225.03 | ||
| 合计 | 191,034,225.03 | 100.00 | 191,034,225.03 | ||
4、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示
| 账龄结构 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 占总额的比例（%） | 金额 | 占总额的比例（%） | |
| 1年以内 | 112,534,607.67 | 44.65 | 82,884,794.51 | 36.18 |
| 1至2年 | 52,732,713.87 | 20.92 | 77,424,767.67 | 33.80 |
| 2至3年 | 42,891,827.47 | 17.02 | 43,496,813.55 | 18.99 |
| 3年以上 | 43,879,050.45 | 17.41 | 25,285,555.48 | 11.03 |
| 合计 | 252,038,199.46 | 100.00 | 229,091,931.21 | 100.00 |
（2）单项计提减值准备的预付款项情况
| 单位名称 | 年末余额 | 坏账准备 |
| 深圳市云乐畅想科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 海门耀焱网络科技有限公司 | 764,844.36 | 764,844.36 |
| 合计 | 1,764,844.36 | 1,764,844.36 |
（3）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 年末余额 | 超过1年的年末余额 | 未结算原因 |
| 公司一 | 18,867,924.60 | 18,867,924.60 | 尚未到结算期 |
| 公司二 | 17,544,121.06 | 17,544,121.06 | 尚未到结算期 |
| 公司三 | 15,520,000.00 | 15,520,000.00 | 尚未到结算期 |
| 公司四 | 18,845,812.50 | 13,707,900.00 | 尚未到结算期 |
| 公司五 | 18,325,550.98 | 10,400,638.51 | 尚未到结算期 |
| 合计 | 89,103,409.14 | 76,040,584.17 | 尚未到结算期 |
（4）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付款项年末余额的比例（%） |
| 第一名 | 24,367,925.19 | 9.67 |
| 第二名 | 18,867,924.60 | 7.49 |
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| 单位名称 | 年末余额 | 占预付款项年末余额的比例（%） |
| 第三名 | 18,845,812.50 | 7.48 |
| 第四名 | 18,325,550.98 | 7.27 |
| 第五名 | 17,544,121.06 | 6.96 |
| 合计 | 97,951,334.33 | 38.87 |
、其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 73,099,390.91 | 39,004,532.73 |
| 合计 | 73,099,390.91 | 39,004,532.73 |
（
）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 90,999,505.01 | 32,912,247.60 |
| 1至2年 | 9,286,935.87 | 5,884,008.17 |
| 2至3年 | 9,487,480.54 | 3,366,836.78 |
| 3年以上 | 47,708,009.23 | 54,341,151.62 |
| 小计 | 157,481,930.65 | 96,504,244.17 |
| 减：坏账准备 | 84,382,539.74 | 57,499,711.44 |
| 合计 | 73,099,390.91 | 39,004,532.73 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 股权转让款 | 57,016,534.25 | 9,091,908.39 |
| 押金、保证金 | 9,590,474.71 | 15,266,251.74 |
| 第三方往来款 | 64,513,622.08 | 45,168,247.81 |
| 代扣代缴税款 | 24,338,229.44 | 24,338,229.44 |
| 员工暂借款 | 550,305.00 | 1,193,343.50 |
| 其他 | 1,472,765.17 | 1,446,263.29 |
| 合计 | 157,481,930.65 | 96,504,244.17 |
| 减：坏账准备 | 84,382,539.74 | 57,499,711.44 |
| 账面价值 | 73,099,390.91 | 39,004,532.73 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 1,893,959.15 | 1,570,072.67 | 54,035,679.62 | 57,499,711.44 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | -549,420.68 | 549,420.68 | ||
| ——转入第三阶段 | -976,662.78 | 976,662.78 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 3,263,526.46 | 3,923,719.89 | 30,721,618.36 | 37,908,864.71 |
| 本年转回 | 1,099,832.56 | 300,884.50 | 1,719,177.89 | 3,119,894.95 |
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 587,499.48 | 7,396,723.75 | 7,984,223.23 | |
| 其他变动 | 1.22 | 2,448.70 | 75,631.85 | 78,081.77 |
| 年末余额 | 3,508,233.59 | 4,180,615.18 | 76,693,690.97 | 84,382,539.74 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 57,499,711.44 | 37,908,864.71 | 3,119,894.95 | 7,984,223.23 | 78,081.77 | 84,382,539.74 |
| 合计 | 57,499,711.44 | 37,908,864.71 | 3,119,894.95 | 7,984,223.23 | 78,081.77 | 84,382,539.74 |
⑤本报告期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 7,984,223.23 |
| 合计 | 7,984,223.23 |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 年末计提坏账准备余额 |
| 第一名 | 股权转让款 | 48,000,000.00 | 1年以内 | 30.48 | 2,400,000.00 |
| 第二名 | 代扣代缴税款 | 24,216,285.38 | 3年以上 | 15.38 | 24,216,285.38 |
| 第三名 | 第三方往来款 | 18,025,720.39 | 3年以内 | 11.45 | 18,025,720.39 |
| 第四名 | 第三方往来款 | 12,000,000.00 | 3年以上 | 7.62 | 12,000,000.00 |
| 第五名 | 第三方往来款 | 7,847,379.84 | 3年以内 | 4.98 | 7,847,379.84 |
| 合计 | 110,089,385.61 | 69.91 | 64,489,385.61 |
第61页共121页
6、存货（
）存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 6,058,604.52 | 5,869,868.88 | 188,735.64 | 5,893,448.58 | 5,869,868.88 | 23,579.70 |
| 合同履约成本 | 19,409,082.85 | 19,409,082.85 | 10,439,321.97 | 10,439,321.97 | ||
| 合计 | 25,467,687.37 | 5,869,868.88 | 19,597,818.49 | 16,332,770.55 | 5,869,868.88 | 10,462,901.67 |
（
）存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 5,869,868.88 | 5,869,868.88 | ||||
| 合计 | 5,869,868.88 | 5,869,868.88 | ||||
7、其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预缴企业所得税 | 7,914,105.60 | 14,285,668.44 |
| 待认证及留抵进项税 | 61,777,298.99 | 44,715,947.44 |
| 定期存款利息 | 1,717,188.99 | 2,346,941.99 |
| 其他 | 12,611,567.13 | 7,280,905.62 |
| 合计 | 84,020,160.71 | 68,629,463.49 |
第
页共121页
8、长期股权投资
| 被投资单位 | 年初账面价值 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末账面价值 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
小计
| 小计 | ||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||
| 深圳市云乐畅想科技有限公司 | 1,963,866.86 | 1,963,866.86 | ||||||
| 深圳市风成科技有限公司 | 3,493,986.43 | 3,493,986.43 | ||||||
| 成都回声互娱网络科技有限公司 | 4,091,324.86 | |||||||
| 上海友齐信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | 4,975,816.79 | -1,251,474.60 | 3,748,525.40 | 8,724,342.19 | |||
| 北京奕零盛世文化传媒有限公司 | 5,186,578.07 | 5,186,578.07 | ||||||
| 上海予幻网络科技有限公司 | 8,014,242.15 | 8,014,242.15 | ||||||
| 上海盛戏网络科技有限公司 | 11,065,828.67 | 11,065,828.67 | ||||||
| 郑州百易科技有限公司 | 10,133,726.57 | 17,700,000.00 | 10,133,726.57 | 27,833,726.57 | ||||
| 上海悦欧城企业管理有限公司 |
第
页共121页
| 被投资单位 | 年初账面价值 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末账面价值 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 盛同恺网络科技（海南）有限公司 | 10,099,917.67 | -1,434,146.43 | 8,665,771.24 | |||||||||
| 杭州余烬科技有限公司 | 7,121,318.08 | -520,687.04 | 1,208,603.96 | 5,392,027.08 | 1,208,603.96 | |||||||
| 杭州怒斩网络科技有限公司 | 1,057,026.70 | 718,146.12 | 402,993.08 | 1,460,019.78 | 718,146.12 | |||||||
| 广州奇点互动信息科技有限公司 | 1,448,849.41 | 0.00 | 1,448,849.41 | |||||||||
| 上海乐玖网络科技有限公司 | 1,384,891.43 | 1,086,193.97 | -6,180.13 | 820,996.60 | 557,714.70 | 1,907,190.57 | ||||||
| 上海动钛网络科技有限公司 | 1,068,063.85 | 2,126,232.71 | -31,359.87 | 281,914.73 | 754,789.25 | 2,408,147.44 | ||||||
| 杭州星跃互动科技有限公司 | 6,951,642.02 | -2,211,980.71 | 1,491,151.99 | 3,248,509.32 | 1,491,151.99 | |||||||
| 杭州快马互娱科技有限公司 | 5,325,472.21 | 0.00 | 5,325,472.21 | |||||||||
| 上海光粒网络科技有限公司 | 7,079,358.87 | 3,059,685.57 | -1,223,576.25 | 3,240,749.50 | 2,615,033.12 | 6,300,435.07 | ||||||
| 浙江旭玩科技有限公司 | 224,523,533.85 | 11,835,234.95 | 236,358,768.80 | |||||||||
| 广州兄弟玩网络科技有限公司 | 18,019,088.50 | 3,453,422.35 | 21,472,510.85 | |||||||||
| 深圳市终极幻境网络科技有限公司 | 4,708,494.17 | 710,453.45 | 400,678.31 | 5,819,625.93 | ||||||||
| 上海幻杳网络科技有限公司 | 18,257,741.95 | -1,931,513.82 | 16,326,228.13 | |||||||||
| 上海银之匙网络科技有限公司 | 21,169,986.05 | -3,352,274.21 | 17,817,711.84 | |||||||||
第
页共121页
| 被投资单位 | 年初账面价值 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末账面价值 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 北京仟憬网络科技有限公司 | 9,118,782.78 | -845,795.46 | 8,272,987.32 | |||||||||
| 数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司 | 17,857,043.66 | 2,000,000.00 | -8,777,655.38 | -1,981,616.57 | 5,065,037.73 | 32,733.98 | 5,065,037.73 | |||||
| 杭州非玩不可网络科技（集团）有限公司 | ||||||||||||
| 杭州盛旭奇迹网络科技有限公司 | 19,540,636.94 | -11,670,460.98 | 4,097,544.54 | 11,967,720.50 | ||||||||
| 北京天盛悦音文化传媒有限公司 | 3,990,914.71 | 3,990,914.71 | ||||||||||
| 嘉兴旭恺企业管理合伙企业（有限合伙） | 235,166,400.00 | -401,197.21 | -60,950,400.00 | 173,814,802.79 | ||||||||
| 成都指点网络科技有限公司 | 4,000,000.00 | -162,238.53 | 3,837,761.47 | |||||||||
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 9,401,302.37 | 8,973,456.84 | -427,845.53 | |||||||||
| 杭州沧溟网络科技有限公司 | 4,679,605.37 | -892,801.28 | 3,786,804.09 | 3,786,804.09 | ||||||||
| 绍兴上虞九野投资管理合伙企业（有限合伙） | 588,235.00 | 588,235.00 | 588,235.00 | |||||||||
| 小计 | 397,760,395.83 | 74,247,138.53 | 239,166,400.00 | 10,973,456.84 | -18,739,083.60 | -60,950,400.00 | 2,516,606.28 | 30,365,745.57 | 518,414,716.10 | 100,521,559.24 | ||
| 合计 | 397,760,395.83 | 74,247,138.53 | 239,166,400.00 | 10,973,456.84 | -18,739,083.60 | -60,950,400.00 | 2,516,606.28 | 30,365,745.57 | 518,414,716.10 | 100,521,559.24 | ||
第65页共121页
注
：联营企业出资情况截至2023年
月
日，公司尚未对深圳市恺业科技有限公司、西安二三数字科技有限公司、上饶市趣游网络科技有限公司实际出资。深圳市恺业科技有限公司、西安二三数字科技有限公司处于超额亏损状态（详见附注九、3、（4）“合营企业或联营企业发生的超额亏损”）；上饶市趣游网络科技有限公司尚无经营发生。
注
：报告期计提减值情况
| 项目 | 本年计提减值金额 | 减值原因 |
| 杭州余烬科技有限公司 | 1,208,603.96 | 企业属于小众游戏市场，研发计划延迟，导致营业收入不达投资预期。 |
| 上海乐玖网络科技有限公司 | 820,996.60 | 企业研发周期较长，研发进度较投资预期要长，导致营业收入不达投资预期。 |
| 上海动钛网络科技有限公司 | 281,914.73 | 因政策调整，转换游戏赛道，研发进度较慢，团队规模较小，经营较为困难。 |
| 杭州星跃互动科技有限公司 | 1,491,151.99 | 企业研发周期较长，研发进度较投资预期要长，导致营业收入不达投资预期。 |
| 上海光粒网络科技有限公司 | 3,240,749.50 | 企业研发周期较长，研发进度较投资预期要长，导致营业收入不达投资预期。 |
| 数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司 | 5,065,037.73 | 企业经营困难，涉及多起诉讼，研发人员已解散，融资受挫。 |
| 杭州沧溟网络科技有限公司 | 3,786,804.09 | 企业现有产品已进入末期，未来现金流不足，含有大额预收款需要偿付，没有成型的后续产品规划。 |
| 绍兴上虞九野投资管理合伙企业（有限合伙） | 588,235.00 | 企业现有产品已进入末期，未来现金流不足，含有大额预收款需要偿付，没有成型的后续产品规划。 |
| 上海友齐信息技术有限公司 | 3,748,525.40 | 企业因涉及与上海恺英的游戏分成诉讼，期后已无可执行财产，已被列为失信被执行人。 |
| 郑州百易科技有限公司 | 10,133,726.57 | 企业面临重大经营风险，涉及多起诉讼、刑事案件，已无可持续经营能力。 |
| 合计 | 30,365,745.57 |
（2）长期股权投资减值测试情况
①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 杭州余烬科技有限公司 | 6,600,631.04 | 5,392,027.08 | 1,208,603.96 | 上市公司比较法 | EV/R&D:6.35流动性折扣：31.28% | 同行业上市公司数据 |
| 上海乐玖网络科技有限公司 | 1,378,711.30 | 557,714.70 | 820,996.60 | 上市公司比较法 | EV/S:5.32流动性折扣：31.28% | 同行业上市公司数据 |
第66页共121页
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 上海动钛网络科技有限公司 | 1,036,703.98 | 754,789.25 | 281,914.73 | 上市公司比较法 | EV/S:3.84流动性折扣：31.28% | 同行业上市公司数据 |
| 杭州星跃互动科技有限公司 | 4,739,661.31 | 3,248,509.32 | 1,491,151.99 | 上市公司比较法 | EV/S:3.84流动性折扣：31.28% | 同行业上市公司数据 |
| 上海光粒网络科技有限公司 | 5,855,782.62 | 2,615,033.12 | 3,240,749.50 | 上市公司比较法 | EV/S:3.84流动性折扣：31.28% | 同行业上市公司数据 |
| 数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司 | 5,097,771.71 | 32,733.98 | 5,065,037.73 | 净资产法 | 净资产：184，888.91元 | 企业报表 |
| 杭州沧溟网络科技有限公司 | 3,786,804.09 | 3,786,804.09 | 净资产法 | 净资产：-39,077,814.81元 | 企业报表 | |
| 绍兴上虞九野投资管理合伙企业（有限合伙） | 588,235.00 | 588,235.00 | ||||
| 上海友齐信息技术有限公司 | 3,748,525.40 | 3,748,525.40 | 涉及与上海恺英的游戏分成诉讼，已被列为失信执行人，期后无可执行财产 | 企业报表及诉讼进展 | ||
| 郑州百易科技有限公司 | 10,133,726.57 | 10,133,726.57 | 净资产法 | 净资产：-28,558,076.23元 | 企业报表 | |
| 合计 | 42,966,553.02 | 12,600,807.45 | 30,365,745.57 | —— | —— | —— |
注3：报告期核销情况
| 项目 | 核销金额 | 核销原因 |
| 成都回声互娱网络科技有限公司 | 4,091,324.86 | 公司已于2023年12月15日工商注销 |
| 合计 | 4,091,324.86 |
第
页共121页
9、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 北京战龙网络科技有限公司 | 6,000,000.00 | 基于战略目的业务合作持有 | |||||||||
| 乐相科技有限公司 | 42,280,455.00 | 22,473,445.00 | 64,753,900.00 | 17,867,300.00 | |||||||
| 上海九育教育科技有限公司 | 304,253.59 | 21,381.19 | 325,634.78 | 174,365.22 | |||||||
| AIMHIGHGLOBALCORP. | 2,009,501.41 | ||||||||||
| 中科链审（北京）科技有限公司 | 998,810.62 | 4,207.00 | 994,603.62 | 5,396.38 | |||||||
| 合计 | 43,583,519.21 | 22,494,826.19 | 4,207.00 | 66,074,138.40 | 26,056,563.01 | ||||||
第68页共121页
、其他非流动金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 165,086,445.05 | 151,245,332.98 |
| 其中：权益工具投资 | 165,086,445.05 | 151,245,332.98 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 合计 | 165,086,445.05 | 151,245,332.98 |
11、固定资产
| 科目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 17,460,551.23 | 21,111,622.60 |
| 合计 | 17,460,551.23 | 21,111,622.60 |
以下是与固定资产有关的附注：
| 项目 | 电子设备 | 服务器 | 运输设备 | 办公家具 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．年初余额 | 26,589,329.96 | 13,459,879.33 | 20,519,040.38 | 4,896,215.53 | 65,464,465.20 |
| 2．本年增加金额 | 3,684,476.62 | 730,050.42 | 524,778.76 | 36,000.00 | 4,975,305.80 |
| （1）购置 | 3,684,476.62 | 730,050.42 | 524,778.76 | 36,000.00 | 4,975,305.80 |
| （2）企业合并增加 | |||||
| 3．本年减少金额 | 2,337,439.49 | 2,486,190.38 | 854,793.86 | 108,719.63 | 5,787,143.36 |
| （1）处置或报废 | 2,337,439.49 | 2,486,190.38 | 854,793.86 | 108,719.63 | 5,787,143.36 |
| （2）企业合并减少 | |||||
| 4．年末余额 | 27,936,367.09 | 11,703,739.37 | 20,189,025.28 | 4,823,495.90 | 64,652,627.64 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．年初余额 | 16,335,196.78 | 11,353,870.87 | 13,409,464.19 | 3,254,310.76 | 44,352,842.60 |
| 2．本年增加金额 | 4,466,347.45 | 989,180.34 | 1,782,971.06 | 471,111.39 | 7,709,610.24 |
| （1）计提 | 4,466,347.45 | 989,180.34 | 1,782,971.06 | 471,111.39 | 7,709,610.24 |
| （2）企业合并增加 | |||||
| 3．本年减少金额 | 1,655,427.79 | 2,361,880.79 | 812,054.39 | 41,013.46 | 4,870,376.43 |
| （1）处置或报废 | 1,655,427.79 | 2,361,880.79 | 812,054.39 | 41,013.46 | 4,870,376.43 |
| （2）企业合并减少 | |||||
| 4．年末余额 | 19,146,116.44 | 9,981,170.42 | 14,380,380.86 | 3,684,408.69 | 47,192,076.41 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．年初余额 | |||||
| 2．本年增加金额 | |||||
| （1）本年计提 | |||||
| （2）企业合并增加 |
第69页共121页
| 项目 | 电子设备 | 服务器 | 运输设备 | 办公家具 | 合计 |
| 3．本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）企业合并减少 | |||||
| 4．年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1．年末余额 | 8,790,250.65 | 1,722,568.95 | 5,808,644.42 | 1,139,087.21 | 17,460,551.23 |
| 2．年初余额 | 10,254,133.18 | 2,106,008.46 | 7,109,576.19 | 1,641,904.77 | 21,111,622.60 |
、使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1．年初余额 | 67,394,168.01 | 67,394,168.01 |
| 2．本年增加金额 | 6,420,174.81 | 6,420,174.81 |
| （1）新增租赁 | 6,420,174.81 | 6,420,174.81 |
| 3．本年减少金额 | 10,158,840.27 | 10,158,840.27 |
| （1）退租 | 10,158,840.27 | 10,158,840.27 |
| 4．年末余额 | 63,655,502.55 | 63,655,502.55 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1．年初余额 | 25,279,482.98 | 25,279,482.98 |
| 2．本年增加金额 | 20,985,226.95 | 20,985,226.95 |
| （1）计提 | 20,985,226.95 | 20,985,226.95 |
| 3．本年减少金额 | 1,292,943.33 | 1,292,943.33 |
| （1）退租 | 1,292,943.33 | 1,292,943.33 |
| 4．年末余额 | 44,971,766.60 | 44,971,766.60 |
| 三、减值准备 | ||
| 1．年初余额 | ||
| 2．本年增加金额 | ||
| 3．本年减少金额 | ||
| 4．年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1．年末余额 | 18,683,735.95 | 18,683,735.95 |
| 2．年初余额 | 42,114,685.03 | 42,114,685.03 |
13、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 版权及著作权 | 软件 | 商标权 | 其他知识产权 | 合计 |
| 一、账面原值 |
第70页共121页
| 项目 | 版权及著作权 | 软件 | 商标权 | 其他知识产权 | 合计 |
| 1．年初余额 | 23,809,837.38 | 30,914,666.82 | 21,509,434.04 | 1,413,702.92 | 77,647,641.16 |
| 2．本年增加金额 | 15,629,275.73 | 383,102.82 | 94,339.62 | 16,106,718.17 | |
| （1）购置 | 15,629,275.73 | 381,933.63 | 94,339.62 | 16,105,548.98 | |
| （2）其他 | 1,169.19 | 1,169.19 | |||
| 3．本年减少金额 | 424,528.29 | 424,528.29 | |||
| （1）处置 | 424,528.29 | 424,528.29 | |||
| （2）企业合并减少 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 4．年末余额 | 39,014,584.82 | 31,297,769.64 | 21,603,773.66 | 1,413,702.92 | 93,329,831.04 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1．年初余额 | 18,896,043.15 | 12,969,907.28 | 4,858,856.49 | 1,275,547.83 | 38,000,354.75 |
| 2．本年增加金额 | 5,291,618.95 | 6,903,592.95 | 596,202.72 | 23,558.16 | 12,814,972.78 |
| （1）摊销 | 5,291,618.95 | 6,902,423.76 | 596,202.72 | 23,558.16 | 12,813,803.59 |
| （2）其他 | 1,169.19 | 1,169.19 | |||
| 3．本年减少金额 | 35,377.40 | 35,377.40 | |||
| （1）处置 | 35,377.40 | 35,377.40 | |||
| （2）企业合并减少 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 4．年末余额 | 24,152,284.70 | 19,873,500.23 | 5,455,059.21 | 1,299,105.99 | 50,779,950.13 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．年初余额 | 11,967,749.13 | 11,967,749.13 | |||
| 2．本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3．本年减少金额 | |||||
| 4．年末余额 | 11,967,749.13 | 11,967,749.13 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1．年末余额 | 14,862,300.12 | 11,424,269.41 | 4,180,965.32 | 114,596.93 | 30,582,131.78 |
| 2．年初余额 | 4,913,794.23 | 17,944,759.54 | 4,682,828.42 | 138,155.09 | 27,679,537.28 |
14、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海恺心影视传媒有限公司 | 2,726,118.81 | 2,726,118.81 | ||||
| 上海指战网络科技有限公司 | 6,068,907.73 | 6,068,907.73 | ||||
| 上海逗视网络科技有限公司 | 4,866,760.85 | 4,866,760.85 | ||||
第71页共121页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 浙江盛和网络科技有限公司 | 2,081,882,128.61 | 2,081,882,128.61 | ||||
| 合计 | 2,095,543,916.00 | 2,095,543,916.00 | ||||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海恺心影视传媒有限公司 | 2,726,118.81 | 2,726,118.81 | ||||
| 上海指战网络科技有限公司 | 6,068,907.73 | 6,068,907.73 | ||||
| 上海逗视网络科技有限公司 | 4,866,760.85 | 4,866,760.85 | ||||
| 浙江盛和网络科技有限公司 | 1,229,618,468.71 | 1,229,618,468.71 | ||||
| 合计 | 1,243,280,256.10 | 1,243,280,256.10 | ||||
（
）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
| 主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 本年是否发生变动 | |
| 852,263,659.90 | 浙江盛和网络科技有限公司长期资产及营运资金 | 32,935,496.87 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
（4）商誉的减值测试过程公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
浙江盛和网络科技有限公司含商誉资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计浙江盛和网络科技有限公司未来5年经营计划完成后，其未来现金流量将保持5年经营计划期末水平持续经营下去，折现率为17.08%（税前）。经预测显示资产组的可收回金额287,200.00万元大于浙江盛和网络科技有限公司资产组的账面价值3,293.55万元及商誉账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）120,049.98万元之和。本
第72页共121页
年浙江盛和网络科技有限公司的商誉不予计提资产减值准备。
、长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 版权金 | 233,980,558.00 | 33,617,301.81 | 69,421,946.98 | 2,725,493.59 | 195,450,419.24 |
| 房屋装修 | 4,863,209.71 | 586,224.26 | 3,315,081.39 | 2,134,352.58 | |
| 其他 | 2,275,167.15 | 2195848.97 | 1,608,602.36 | 18,021.48 | 2,844,392.28 |
| 合计 | 241,118,934.86 | 36,399,375.04 | 74,345,630.73 | 2,743,515.07 | 200,429,164.10 |
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 17,920,987.32 | 3,053,086.91 | 8,216,090.81 | 1,189,544.51 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 24,041,665.22 | 6,010,416.31 | 35,626,392.04 | 8,906,598.01 |
| 租赁负债 | 15,337,564.53 | 2,854,845.84 | 29,477,302.91 | 4,506,423.81 |
| 合计 | 57,300,217.07 | 11,918,349.06 | 73,319,785.76 | 14,602,566.33 |
（2）已确认的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 70,073,610.45 | 14,085,128.78 | 35,626,392.04 | 8,906,598.01 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 6,636,333.24 | 1,659,083.31 | 11,060,555.52 | 2,765,138.88 |
| 使用权资产 | 18,683,735.95 | 3,255,909.05 | 32,694,669.52 | 4,894,296.05 |
| 合计 | 95,393,679.64 | 19,000,121.14 | 79,381,617.08 | 16,566,032.94 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产减值准备 | 219,797,767.60 | 180,081,801.11 |
| 未抵扣广告费 | 1,366,731,771.33 | 883,986,803.50 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 51,876,953.26 | 26,449,686.02 |
| 其他权益工具公允价值变动 | 2,014,897.79 | 12,920,790.16 |
| 租赁负债 | 9,041,322.79 | |
| 预计负债 | 4,338,767.89 | |
| 可抵扣亏损 | 896,932,173.55 | 892,920,895.39 |
| 合计 | 2,537,353,563.53 | 2,009,740,066.86 |
（
）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2023年 | 38,765,700.97 |
第73页共121页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2024年 | 54,976,975.10 | 56,874,569.20 | |
| 2025年 | 171,201,658.64 | 171,983,988.77 | |
| 2026年 | 24,495,122.08 | 57,181,206.01 | |
| 2027年 | 545,662,876.82 | 568,115,430.44 | |
| 2028年 | 100,595,540.91 | 截至本财务报表批准报出日，公司及子公司尚未办妥2023年度企业所得税汇算清缴手续 | |
| 合计 | 896,932,173.55 | 892,920,895.39 |
17、其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付文学著作款 | 847,146.33 | 847,146.33 | 530,891.61 | 530,891.61 | ||
| 大额存单 | 42,757,166.61 | 42,757,166.61 | 41,337,166.65 | 41,337,166.65 | ||
| 预付土地款 | 136,020,000.00 | 136,020,000.00 | ||||
| 合计 | 179,624,312.94 | 179,624,312.94 | 41,868,058.26 | 41,868,058.26 | ||
、所有权或使用权受限资产
| 项目 | 年末 | 年初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 5,429,083.50 | 5,429,083.50 | 诉讼 | 诉讼冻结、ETC冻结、清分款 | 18,186,904.21 | 18,186,904.21 | 诉讼 | 诉讼冻结、ETC冻结、清分款 |
| 长期股权投资 | 25,000,000.00 | 诉讼 | 诉讼冻结联营企业股权 | 25,000,000.00 | 5,000,000.00 | 诉讼 | 诉讼冻结联营企业股权 | |
| 无形资产 | 2,000,000.00 | 诉讼 | 诉讼冻结著作权 | 2,000,000.00 | 诉讼 | 诉讼冻结著作权 | ||
| 其他非流动资产 | 42,757,166.61 | 42,757,166.61 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票 | 41,337,166.65 | 41,337,166.65 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票 |
| 合计 | 75,186,250.11 | 48,186,250.11 | —— | —— | 86,524,070.86 | 64,524,070.86 | —— | —— |
注：本集团子公司上海恺英持有的部分子公司长期股权投资及部分无账面价值专利、著作权、商标因诉讼被冻结。详细情况请参阅附注十五、（二）“或有事项”、2、“未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”之（1）。
19、应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 游戏分成费 | 220,018,786.88 | 184,520,755.83 |
第74页共121页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 市场推广款项 | 175,868,171.03 | 97,010,478.51 |
| 服务器款项 | 12,805,899.04 | 14,770,522.85 |
| 资产采购款 | 1,468,252.76 | 2,683,614.42 |
| 中介服务费 | 2,358,773.88 | 1,669,507.16 |
| 委托开发费 | 9,400,000.00 | 2,358,490.50 |
| 制作费 | 5,751,098.65 | 2,076,173.54 |
| 律师诉讼费 | 340,056.00 | 409,951.00 |
| 房租物业款项 | 9,711,813.61 | 4,655,076.66 |
| 其他 | 4,374,413.53 | 1,996,369.66 |
| 合计 | 442,097,265.38 | 312,150,940.13 |
20、合同负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 游戏分成款 | 151,932,627.15 | 129,424,068.03 |
| 递延许可费 | 19,885,487.77 | 29,784,479.55 |
| 合计 | 171,818,114.92 | 159,208,547.58 |
、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 82,549,603.00 | 595,057,425.24 | 590,530,681.14 | 87,076,347.10 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 3,321,161.39 | 45,971,731.96 | 45,616,313.73 | 3,676,579.62 |
| 三、辞退福利 | 100,000.00 | 8,669,870.55 | 8,518,870.55 | 251,000.00 |
| 合计 | 85,970,764.39 | 649,699,027.75 | 644,665,865.42 | 91,003,926.72 |
（
）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 78,898,220.26 | 510,924,332.30 | 508,297,833.97 | 81,524,718.59 |
| 2、职工福利费 | 23,005,008.11 | 23,005,008.11 | ||
| 3、社会保险费 | 2,194,399.10 | 28,018,805.18 | 28,007,234.95 | 2,205,969.33 |
| 其中：医疗保险费 | 2,159,055.09 | 27,510,886.28 | 27,503,590.53 | 2,166,350.84 |
| 工伤保险费 | 35,344.01 | 507,918.90 | 503,644.42 | 39,618.49 |
| 生育保险费 | ||||
| 4、住房公积金 | 1,168,907.01 | 21,672,406.00 | 21,632,974.00 | 1,208,339.01 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 6、其他短期薪酬 | 288,076.63 | 11,436,873.65 | 9,587,630.11 | 2,137,320.17 |
| 合计 | 82,549,603.00 | 595,057,425.24 | 590,530,681.14 | 87,076,347.10 |
第75页共121页
（
）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险费 | 3,217,073.93 | 44,459,634.93 | 44,117,040.23 | 3,559,668.63 |
| 2、失业保险费 | 104,087.46 | 1,512,097.03 | 1,499,273.50 | 116,910.99 |
| 合计 | 3,321,161.39 | 45,971,731.96 | 45,616,313.73 | 3,676,579.62 |
22、应交税费
| 税费项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 62,421,099.97 | 9,680,543.18 |
| 增值税 | 17,629,442.84 | 12,250,397.58 |
| 城市维护建设税 | 993,394.68 | 719,526.75 |
| 教育费附加、地方教育附加 | 740,785.70 | 542,463.05 |
| 个人所得税 | 8,435,204.62 | 70,552,723.26 |
| 其他 | 679,732.77 | 625,612.10 |
| 合计 | 90,899,660.58 | 94,371,265.92 |
23、其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股利 | 52,367,232.96 | 52,367,232.96 |
| 其他应付款 | 489,325,796.51 | 475,176,998.59 |
| 合计 | 541,693,029.47 | 527,544,231.55 |
（1）应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付少数股东股利 | 52,367,232.96 | 52,367,232.96 |
| 合计 | 52,367,232.96 | 52,367,232.96 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 判决赔偿款 | 416,498,129.95 | 436,431,249.31 |
| 往来款 | 11,475,397.86 | 12,372,742.41 |
| 重组费用 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 押金 | 992,317.91 | 1,860,524.15 |
| 应付玩家道具交易款 | 47,214,609.17 | 15,322,296.62 |
| 股权转让款 | 5,421,172.31 | |
| 其他 | 4,724,169.31 | 6,190,186.10 |
| 合计 | 489,325,796.51 | 475,176,998.59 |
第76页共121页
②账龄超过
年的重要其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 华泰联合证券有限责任公司 | 3,000,000.00 | 上市费用，尚未支付 |
| 合计 | 3,000,000.00 | —— |
24、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 12,088,118.26 | 21,535,027.29 |
| 合计 | 12,088,118.26 | 21,535,027.29 |
25、其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 62,036.75 | 374,492.99 |
| 合计 | 62,036.75 | 374,492.99 |
26、租赁负债
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 房屋及建筑物 | 38,518,625.70 | 6,420,174.81 | 1,357,445.01 | 30,958,680.99 | 15,337,564.53 | |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、24） | 21,535,027.29 | —— | —— | — | —— | 12,088,118.26 |
| 合计 | 16,983,598.41 | —— | —— | — | —— | 3,249,446.27 |
注：公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、
“流动性风险”。
27、预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 未决诉讼 | 4,338,767.89 | |
| 合计 | 4,338,767.89 |
28、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,515,197,486.00 | 1,515,197,486.00 | |||||
注：参见附注八、3“反向购买”中关于股本的说明。
、资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 742,041,935.59 | 368,288,036.10 | 373,753,899.49 |
第77页共121页
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 其他资本公积 | 4,112,433.37 | 135,146,188.55 | 3,827,543.26 | 135,431,078.66 |
| 合计 | 746,154,368.96 | 135,146,188.55 | 372,115,579.36 | 509,184,978.15 |
注：本年股本溢价减少系收购控股子公司少数股权购买价格与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产之间的差额；本年其他资本公积增加主要系股权激励费用对应的其他资本公积增加以及对联营企业其他权益变动对应确认的其他资本公积；本年其他资本公积减少主要系处置联营企业股权将原权益法核算计入资本公积的金额转出。
、库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股份回购 | 140,701,119.84 | 199,969,739.00 | 340,670,858.84 | |
| 合计 | 140,701,119.84 | 199,969,739.00 | 340,670,858.84 |
第
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31、其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -40,140,584.19 | -38,459,780.81 | 2,896,181.70 | -41,355,962.51 | -81,496,546.70 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -60,950,400.00 | -60,950,400.00 | -60,950,400.00 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -40,140,584.19 | 22,490,619.19 | 2,896,181.70 | 19,594,437.49 | -20,546,146.70 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 5,678,477.44 | 2,161,279.48 | 2,161,279.48 | 7,839,756.92 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 5,678,477.44 | 2,161,279.48 | 2,161,279.48 | 7,839,756.92 | ||||
| 其他综合收益合计 | -34,462,106.75 | -36,298,501.33 | 2,896,181.70 | -39,194,683.03 | -73,656,789.78 | |||
第79页共121页
、盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 315,917,851.71 | 1,211,402.33 | 317,129,254.04 | |
| 合计 | 315,917,851.71 | 1,211,402.33 | 317,129,254.04 |
33、未分配利润
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 调整前年初未分配利润 | 2,069,413,319.24 | 1,154,493,222.52 |
| 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | -443,779.94 | |
| 调整后年初未分配利润 | 2,069,413,319.24 | 1,154,049,442.58 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 1,461,713,259.53 | 1,025,231,546.09 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,211,402.33 | 109,867,669.43 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 213,057,033.40 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 处置其他权益工具投资 | ||
| 其他减少 | ||
| 年末未分配利润 | 3,316,858,143.04 | 2,069,413,319.24 |
注：未分配利润调整情况详见附注四、
重要会计政策、会计估计的变更、
（1）会计政策变更，由于《企业会计准则》及其相关规定对财务报表进行追溯调整。
、营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,295,390,346.58 | 710,005,984.97 | 3,725,534,470.42 | 930,760,507.70 |
| 合计 | 4,295,390,346.58 | 710,005,984.97 | 3,725,534,470.42 | 930,760,507.70 |
（
）本年合同产生的收入情况
| 合同分类 | 合计 |
| 按行业分类： | 4,295,390,346.58 |
| 互联网软件与服务收入 | 4,295,390,346.58 |
| 按收入类型分类： | 4,295,390,346.58 |
| 自主运营收入 | 793,556,172.99 |
| 联合运营收入 | 1,799,204,914.62 |
| 授权运营收入 | 629,893,035.44 |
| 受托研发收入 | 372,075,471.70 |
第80页共121页
| 合同分类 | 合计 |
| 信息服务收入 | 664,129,536.95 |
| 其他收入 | 36,531,214.88 |
| 按经营地区分类： | 4,295,390,346.58 |
| 境内 | 4,178,773,594.99 |
| 境外 | 116,616,751.59 |
（2）履约义务的说明在自主运营模式下，公司作为主要责任人，在付费玩家的生命周期内，为其提供游戏体验服务，履约义务随服务提供而完成。
在联合运营及授权运营模下，公司作为主要责任人的，在付费玩家的生命周期内，为其提供游戏体验服务，履约义务随服务提供而完成；公司作为代理人的，按照与运营商签署的合同，提供合同约定的服务，履约义务随服务提供而完成。
35、税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 8,384,319.81 | 4,961,345.03 |
| 教育费附加、地方教育附加 | 6,470,473.37 | 4,054,679.71 |
| 代扣代缴税 | 16,971.87 | 6,829,380.11 |
| 印花税 | 2,791,520.62 | 1,636,089.94 |
| 车船使用税 | 23,760.00 | 23,640.00 |
| 文化事业建设费 | 1,315,777.70 | |
| 其他税 | 1,000.00 | 41,501.44 |
| 合计 | 19,003,823.37 | 17,546,636.23 |
、销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 市场推广成本 | 1,047,507,548.98 | 706,941,300.91 |
| 职工薪酬 | 90,020,071.51 | 78,932,349.85 |
| 宣传制作费 | 13,677,992.45 | 5,162,404.81 |
| 股权激励费用 | 7,944,469.27 | |
| 业务招待费 | 5,635,784.73 | 4,270,549.39 |
| 房屋租赁费 | 2,886,138.61 | 2,925,273.73 |
| 差旅费 | 2,284,189.29 | 875,124.79 |
| 办公费 | 884,737.90 | 642,678.81 |
| 折旧及摊销费用 | 867,423.50 | 1,324,905.31 |
| 物业费 | 578,869.58 | 697,937.54 |
第81页共121页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 劳务费 | 183,918.50 | 288,107.99 |
| 其他 | 4,142,687.81 | 1,285,302.22 |
| 合计 | 1,176,613,832.13 | 803,345,935.35 |
37、管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股权激励费用 | 122,297,892.74 | 8,839,556.66 |
| 职工薪酬 | 86,656,728.03 | 84,462,278.40 |
| 业务招待费 | 12,275,347.25 | 14,283,738.96 |
| 折旧及摊销费用 | 11,715,585.21 | 3,045,899.88 |
| 劳务费 | 9,278,027.48 | 1,761,545.75 |
| 咨询费 | 8,846,119.50 | 9,633,459.61 |
| 律师咨询费及诉讼、仲裁费 | 7,459,355.45 | 9,763,576.44 |
| 办公费 | 7,336,323.72 | 10,297,661.41 |
| 房租费 | 6,921,516.22 | 9,930,829.16 |
| 差旅费 | 3,501,358.60 | 2,077,824.67 |
| 装修费 | 2,266,243.54 | 4,194,616.37 |
| 会务费 | 1,771,129.72 | 1,014,920.42 |
| 物业费 | 1,020,935.07 | 745,478.97 |
| 培训费 | 363,199.84 | 266,979.38 |
| 制作费 | 212,709.43 | 201,739.62 |
| 其他 | 4,532,003.40 | 3,350,343.77 |
| 合计 | 286,454,475.20 | 163,870,449.47 |
38、研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 367,698,532.64 | 299,547,401.68 |
| 委托开发费 | 69,126,248.96 | 126,886,789.28 |
| 制作费 | 54,558,708.05 | 60,026,511.38 |
| 房租 | 9,354,112.06 | 8,204,148.69 |
| 折旧及摊销费用 | 9,445,876.03 | 4,717,295.23 |
| 股权激励费用 | 4,916,348.77 | |
| 业务招待费 | 2,974,767.49 | 821,865.98 |
| 物业费 | 2,398,224.42 | 1,972,551.50 |
| 差旅费 | 1,183,724.91 | 335,946.70 |
| 办公费 | 1,136,006.10 | 727,537.09 |
| 劳务费 | 626,181.84 | 1,042,061.77 |
| 技术服务费 | 527,621.73 | 2,787,156.85 |
第82页共121页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 咨询费 | 150,039.45 | 45,801.23 |
| 其他 | 2,584,553.69 | 4,151,542.76 |
| 合计 | 526,680,946.14 | 511,266,610.14 |
39、财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 1,357,445.01 | 2,000,824.19 |
| 减：利息收入 | 59,525,931.57 | 36,375,534.55 |
| 汇兑净损失（收益以“-”号填示） | -248,177.21 | -43,388.49 |
| 银行手续费 | 319,093.22 | 234,030.12 |
| 合计 | -58,097,570.55 | -34,184,068.73 |
、其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 32,243,404.85 | 16,297,606.08 | 32,243,404.85 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 2,197,680.20 | 731,033.51 | |
| 进项税加计扣除 | 6,356,077.20 | 17,377,305.65 | 6,356,077.20 |
| 合计 | 40,797,162.25 | 34,405,945.24 | 38,599,482.05 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
41、投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -18,739,083.60 | -5,132,250.16 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 96,310,620.67 | 1,559,386.41 |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 520,639.48 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -10,650,771.19 | |
| 其他 | 1,299,662.39 | 1,337,166.65 |
| 合计 | 78,871,199.46 | -12,365,828.81 |
、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | -4,109,544.64 | |
| 其他非流动金融资产 | 9,275,253.41 | 1,756,761.18 |
| 合计 | 9,275,253.41 | -2,352,783.46 |
第83页共121页
、信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款减值损失 | -1,405,508.05 | 19,146,781.22 |
| 其他应收款坏账损失 | -34,788,969.76 | 4,492,377.52 |
| 合计 | -36,194,477.81 | 23,639,158.74 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
44、资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 长期股权投资减值损失 | -30,365,745.57 | -35,600,881.36 |
| 合计 | -30,365,745.57 | -35,600,881.36 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
、资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 554,621.95 | -34,952.66 | 554,621.95 |
| 合计 | 554,621.95 | -34,952.66 | 554,621.95 |
、营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 25,980.46 | ||
| 其中：固定资产 | 25,980.46 | ||
| 预计负债转回 | 1,800,000.00 | ||
| 判决赔偿款 | 200,000.00 | 525,544,314.00 | 200,000.00 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 685,804.37 | ||
| 违约赔偿款 | 134,612.76 | 134,612.76 | |
| 其他 | 2,573,061.44 | 2,291,054.15 | 2,573,061.44 |
| 合计 | 2,907,674.20 | 530,347,152.98 | 2,907,674.20 |
注
：上年判决赔偿款主要系收到周瑜的赔偿款52,554.43万元。
47、营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | 427.35 | 427.35 | |
| 其中：固定资产 | 427.35 | 427.35 | |
| 判决赔偿款 | 207,237.69 | 481,127,363.73 | 207,237.69 |
第84页共121页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 预计负债 | 2,138,767.89 | ||
| 对外捐赠 | 2,516,799.83 | 3,304,627.75 | 2,516,799.83 |
| 罚款及滞纳金 | 493,512.76 | 59,637.57 | 493,512.76 |
| 其他 | 113,183.94 | 61,407.24 | 113,183.94 |
| 合计 | 3,331,161.57 | 486,691,804.18 | 3,331,161.57 |
注1：判决赔偿款上年发生额详细情况请参阅附注十五、（二）“或有事项”、
、“未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响”之（
）。
48、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 114,408,462.05 | 37,508,608.22 |
| 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） | 2,222,123.77 | -14,564,693.69 |
| 合计 | 116,630,585.82 | 22,943,914.53 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 1,697,243,381.64 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 424,310,845.41 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -336,017,484.54 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,051,758.49 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 16,645,029.13 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -19,796,667.03 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 70,272,124.77 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | -166,048.34 |
| 本年确认递延所得税资产适用未来税率的影响 | -57,571.99 |
| 权益法核算的投资收益的影响 | 4,684,770.90 |
| 研发费用加计扣除 | -42,192,654.00 |
| 所得税费用 | 116,630,585.82 |
49、现金流量表相关信息
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 179,429,107.93 | 151,899,380.09 |
第85页共121页
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其中：政府补助 | 32,243,404.85 | 16,983,410.45 |
| 利息收入 | 58,735,684.61 | 34,585,533.82 |
| 收到的保证金、押金、备用金等 | 88,450,018.47 | 100,330,435.82 |
| 法院冻结存款解封 |
②支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 1,457,156,517.73 | 1,091,114,915.66 |
| 其中：付现的期间费用及保证金、押金、备用金等 | 1,452,807,424.51 | 1,087,525,227.95 |
| 法院冻结存款 | 4,030,000.00 | 3,355,657.59 |
| 手续费 | 319,093.22 | 234,030.12 |
（
）与投资活动有关的现金
①收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 674,171,250.13 | |
| 其中：收到浙江九翎股权补偿款 | 674,171,250.13 |
②支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 40,000,000.00 | |
| 其中：支付大额存单款 | 40,000,000.00 |
（
）与筹资活动有关的现金
①收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 200,917,738.20 | |
| 其中：员工持股计划认购款 | 200,917,738.20 |
②支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 790,418,362.50 | 222,231,697.94 |
| 其中：支付回购股份款 | 199,969,739.00 | 199,968,067.97 |
| 支付的租赁负债款 | 20,448,623.50 | 22,263,629.97 |
| 支付收购子公司少数股东股权款 | 570,000,000.00 |
第86页共121页
、现金流量表补充资料（
）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,580,612,795.82 | 1,361,330,492.22 |
| 加：信用减值损失 | 36,194,477.81 | -23,639,158.74 |
| 资产减值损失 | 30,365,745.57 | 35,600,881.36 |
| 固定资产折旧 | 7,709,610.24 | 6,447,888.34 |
| 使用权资产折旧 | 20,985,226.95 | 19,712,228.00 |
| 无形资产摊销 | 12,813,803.59 | 5,233,443.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 74,345,630.73 | 44,540,930.37 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -554,621.95 | 34,952.66 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 427.35 | -25,980.46 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -9,275,253.41 | 2,352,783.46 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,357,445.01 | 2,000,824.19 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -78,871,199.46 | 12,365,828.81 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -211,964.43 | 24,416,428.72 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,434,088.20 | -38,981,122.41 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -9,134,916.82 | 5,691,995.74 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -299,290,842.37 | -9,556,970.37 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 336,960,572.23 | 35,495,829.41 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,706,441,025.06 | 1,483,021,275.10 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 2,801,437,739.43 | 2,532,784,420.07 |
| 减：现金的年初余额 | 2,532,784,420.07 | 1,163,111,391.88 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 268,653,319.36 | 1,369,673,028.19 |
第87页共121页
（
）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、年末现金及现金等价物余额 | 2,801,437,739.43 | 2,532,784,420.07 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,766,159,786.90 | 2,515,715,920.57 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 35,277,952.53 | 17,068,499.50 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 2,801,437,739.43 | 2,532,784,420.07 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注：现金和现金等价物不含不能随时用于支付的存款。
、外币项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 30,541,428.08 | 7.0827 | 216,315,772.66 |
| 港币 | 3,295,242.91 | 0.90622 | 2,986,215.03 |
| 韩元 | 606,723,399.00 | 0.0055 | 3,336,978.69 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 8,050,561.15 | 7.0827 | 57,019,709.46 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 502,194.27 | 7.0827 | 3,556,891.36 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 10,039,856.76 | 7.0827 | 71,109,293.47 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 765,953.45 | 7.0827 | 5,425,018.50 |
（
）重要境外经营实体的情况
| 公司 | 主要经营地 | 记账本位币 | 备注 |
| KingnetTechnologyHKLimited | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| 香港盛晟科技有限公司 | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| KingnetEntertainmentCO.,LTD | 韩国 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| YabaiTechnologyHKLimited | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| CedarTechnologyHKLimited | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
第88页共121页
| 公司 | 主要经营地 | 记账本位币 | 备注 |
| GinkgoTechnologyHKLimited | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| SpruceTechnologyHKLimited | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| 領億科技有限公司 | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| KairuiInvestmentInternationalLimited | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| ChenjieTechnologyLimited | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| ChichenTechnologyLimited | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| PromisingFutureCo.,Ltd. | 韩国 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
| 盛和（香港）網絡科技有限公司 | 中国香港 | 美元 | 公司主要业务采用美元结算 |
、租赁
（1）本集团作为承租人本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为
0.00元；简化处理的短期租赁费用为557,848.61元；简化处理的低价值资产租赁费用为125,377.96元；与租赁相关的现金流出总额为21,305,949.38元。
七、研发支出
、按费用性质列示
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 372,614,881.41 | 299,547,401.68 |
| 委托开发费 | 69,126,248.96 | 126,886,789.28 |
| 制作费 | 54,558,708.05 | 60,026,511.38 |
| 房租 | 9,354,112.06 | 8,204,148.69 |
| 折旧及摊销费用 | 9,445,876.03 | 4,717,295.23 |
| 业务招待费 | 2,974,767.49 | 821,865.98 |
| 物业费 | 2,398,224.42 | 1,972,551.50 |
| 差旅费 | 1,183,724.91 | 335,946.70 |
| 办公费 | 1,136,006.10 | 727,537.09 |
| 劳务费 | 626,181.84 | 1,042,061.77 |
| 技术服务费 | 527,621.73 | 2,787,156.85 |
| 咨询费 | 150,039.45 | 45,801.23 |
| 其他 | 2,584,553.69 | 4,151,542.76 |
| 合计 | 526,680,946.14 | 511,266,610.14 |
| 其中：费用化研发支出 | 526,680,946.14 | 511,266,610.14 |
| 资本化研发支出 |
第89页共121页
八、合并范围的变更
、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| 杭州闻维网络科技有限公司 | 2023年4月10日 | 0.00 | 100.00 | 购买 | 2023年4月13日 | 取得控制权 | 1,690,380.18 | -2,233,537.05 |
| 苏州盛能达信息科技有限公司 | 2023年7月5日 | 0.00 | 100.00 | 购买 | 2023年7月5日 | 取得控制权 | ||
| 上海杯海科技有限公司 | 2023年8月17日 | 0.00 | 100.00 | 购买 | 2023年8月17日 | 取得控制权 |
（
）合并成本及商誉本公司子公司浙江盛和网络科技有限公司与绍兴闻岚网络科技有限公司（2024年3月公司名称变更为“杭州闻维网络科技有限公司”，以下简称“杭州闻维”）原股东于2023年4月10日签订股权转让协议，约定以0元受让杭州闻维100%的股权，受让前杭州闻维注册资本
100.00万元，未实缴到位；受让前杭州闻维尚无业务发生，于购买日可辨认资产、负债均为0，合并商誉为0。
本公司子公司上海恺盛网络科技有限公司、上饶盛英网络科技有限公司与上海杯海科技有限公司（以下简称“上海杯海”）原股东于2023年8月17日签订股权转让协议，约定以0元受让上海杯海100%的股权，受让前上海杯海注册资本
100.00万元，未实缴到位；受让前上海杯海尚无业务发生，于购买日可辨认资产、负债均为
，合并商誉为
。
本公司子公司杭州恺兴网络科技有限公司、上饶盛英网络科技有限公司与苏州盛能达信息科技有限公司（以下简称“苏州盛能达”）原股东于2023年
月
日签订股权转让协议，约定以0元受让苏州盛能达100%的股权，受让前苏州盛能达注册资本100.00万元，未实缴到位；受让前苏州盛能达尚无业务发生，于购买日可辨认资产、负债均为
，合并商誉为
。
2、同一控制下企业合并
报告期，本公司无同一控制下企业合并情形。
3、反向购买
| 借壳方 | 判断构成反向购买的依据 | 交易之前公司的资产是否构成业务及其判断依据 | 合并成本的确定方法 | 合并中确认的商誉或计入当期的损益的金额 |
| 上海恺英网络科技有限公司（注） | 见注 | 见注 | 见注 | 无 |
第90页共121页
注：
2015年
月，本公司资产置换及以非公开发行股份的方式购买王悦等
名交易对方合计持有的上海恺英100%的股权，从而控股合并上海恺英。基于本公司重大资产重组方案及其重组交易完成前后控股股东及业务的变化，本次交易为不构成业务的反向购买，实质为上海恺英通过本公司实现了上市，故有关本次交易的会计处理和财务报表编制根据《企业会计准则—企业合并》和财政部2009年3月13日发布的《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）的相关规定，本次企业合并在会计上应认定为反向收购。按照《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号），本公司在编制合并财务报表时，按照权益性交易原则进行处理，不确认商誉或计入当期损益。
、处置子公司报告期内未发生处置子公司的情况。
、其他原因的合并范围变动
（1）新设主体
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 | 年末净资产 | 合并日至年末净利润 |
| 愷睿投資國際有限公司 | 2023年2月16日 | 15,413,418.91 | 15,618,008.40 |
| 绍兴盛度网络科技有限公司 | 2023年2月20日 | 209,830,348.30 | 204,126,486.27 |
| 杭州盛妙网络科技有限公司（曾用名：绍兴盛奥网络科技有限公司） | 2023年2月21日 | -3,356,831.14 | -3,356,831.14 |
| 驰辰科技有限公司 | 2023年4月3日 | ||
| 辰捷科技有限公司 | 2023年4月3日 | ||
| PromisingFutureCo.,Ltd | 2023年4月10日 | -9,812.88 | -9,859.48 |
| 广州恺联信息科技有限公司 | 2023年4月12日 | 1,039,028.08 | -2,960,971.92 |
| SHENGHE(HONGKONG)NETWORKTECHNOLOGYCO.,LIMITED | 2023年4月19日 | 18,073,180.65 | 18,313,447.48 |
| 杭州恺圣网络科技有限公司 | 2023年6月13日 | -106,011.54 | -106,011.54 |
| 泉州世乐网络科技有限公司 | 2023年12月15日 | ||
| 泉州闲放网络科技有限公司 | 2023年12月18日 | ||
| 上饶盛盛网络科技有限公司 | 2023年12月18日 | ||
| 兰州恺兰网络科技有限公司 | 2023年12月20日 |
（2）注销子公司
| 名称 | 不再纳入合并报表的时间 |
| 杭州盛义网络科技有限公司 | 2023年12月20日 |
第91页共121页
| 名称 | 不再纳入合并报表的时间 |
| 绍兴盛动网络科技有限公司 | 2023年11月14日 |
| 绍兴盛纪网络科技有限公司 | 2023年11月21日 |
| 上饶市盛和网络科技有限公司 | 2023年10月18日 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益（
）企业集团的构成截至2023年12月31日，本公司控制的子公司的基本情况如下：
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海恺英网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江盛和网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 80.00 | 20.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海恺鑫广告有限公司 | 上海 | 上海 | 广告设计 | 100.00 | 设立 | |
| 上海恺英软件技术有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海英梦网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海欣承网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州聚和网络科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海欣烁网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 香港盛晟科技有限公司 | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江欢游网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海恺心影视传媒有限公司 | 上海 | 上海 | 广播电视节目制作 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海越霖网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 不构成业务的企业合并 | |
| 上海逗视网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 积木堂（上海）信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海恺英信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海悦腾网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江烁和网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海越见网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴恺英网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶市恺英网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海速艺网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海指战网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
第92页共121页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南骑兵网络科技有限公司 | 海南 | 海南 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 嘉兴盛游网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绍兴盛宏网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴盛韵网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴盛知网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州征掌网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 75.00 | 设立 | |
| KingnetEntertainmentCO.,LTD | 韩国 | 韩国 | 技术开发 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| KingnetTechnologyHKLimited | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 杭州恺英网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴恺趣网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
| 上海恺盛网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
| 海南恺英网络科技有限公司 | 海南 | 海南 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶恺盛网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州恺兴网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
| 上饶盛英网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江闲趣互娱网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绍兴盛意网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州征豪网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| YabaiTechnologyHKLimited | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴盛望网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州恺辰网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| CedarTechnologyHKLimited | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| GinkgoTechnologyHKLimited | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| SpruceTechnologyHKLimited | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 艾米罗科技（深圳）有限公司 | 广东 | 广东 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海叁号楼文化传播有限公司 | 上海 | 上海 | 文艺创作 | 100.00 | 设立 | |
| 上海摘星润物网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州盛息网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州盛觉网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州禹兮文化传播有限公司 | 浙江 | 浙江 | 其他文化艺术经纪代理 | 70.00 | 设立 | |
| 杭州亿沐网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶盛乐网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
第93页共121页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州恺想网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州盛愉网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海拾夕文化发展有限公司 | 上海 | 上海 | 组织文化艺术交流活动 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶恺唯网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 90.00 | 10.00 | 设立 |
| 上海臣旎网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 60.00 | 设立 | |
| 上饶嘉澜网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶盛灿网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶盛罗网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶盛明网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶盛炫网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州欣升网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州星琪网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州艺炫网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州跃铭网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州摘欣网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海尔塔网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海焕朋网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州铭轶网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 恺芮（杭州）信息科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海趣赫网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海晞霖网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上海盛薏网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江恺星私募基金管理有限公司 | 浙江 | 浙江 | 私募股权投资基金管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海盛凇网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉樱开传媒有限公司 | 湖北 | 湖北 | 网络文化经营 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州七又四分之一科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 75.00 | 设立 | |
| 杭州珍澜网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 嘉兴盛幻网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州巨鹊网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 領億科技有限公司 | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶明鉴网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 愷睿投資國際有限公司 | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| PromisingFutureCo.,Ltd | 韩国 | 韩国 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
第94页共121页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州恺联信息科技有限公司 | 广东 | 广东 | 技术开发 | 70.00 | 设立 | |
| SHENGHE(HONGKONG)NETWORKTECHNOLOGYCO.,LIMITED | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州恺圣网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 辰捷科技有限公司 | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州盛能达信息科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海杯海科技有限公司 | 上海 | 上海 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 驰辰科技有限公司 | 香港 | 香港 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 泉州世乐网络科技有限公司 | 福建 | 福建 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴盛度网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州盛妙网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州闻维网络科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 兰州恺兰网络科技有限公司 | 甘肃 | 甘肃 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 泉州闲放网络科技有限公司 | 福建 | 福建 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
| 上饶盛盛网络科技有限公司 | 江西 | 江西 | 技术开发 | 100.00 | 设立 | |
（
）重要的非全资子公司无。
、在子公司的所有者权益份额发生变化仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司为了优化资产结构，提升盈利能力，巩固公司研发、发行及投资+IP三大业务体系，增强游戏产品研发上的核心竞争力，推动公司持续稳健发展，公司于2023年
月
日与金丹良先生、陈忠良先生签署《股权转让协议》，使用
5.70亿元自有资金购买金丹良先生、陈忠良先生持有的浙江盛和29%股权。
本次交易前，公司及全资子公司上海恺英网络科技有限公司合计持有浙江盛和71%股权，为公司控股子公司；本次交易完成后，公司最终持有浙江盛和100%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 浙江盛和网络科技有限公司 |
| 购买成本 | 570,000,000.00 |
| —现金 | 570,000,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 |
第95页共121页
| 项目 | 浙江盛和网络科技有限公司 |
| 购买成本对价合计 | 570,000,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 201,711,963.90 |
| 差额 | 368,288,036.10 |
| 其中：调整资本公积 | 368,288,036.10 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。（
）重要的联营企业的主要财务信息
无。（
）不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 518,414,716.10 | 397,760,395.83 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -18,739,083.60 | -5,132,250.16 |
| —其他综合收益 | -60,950,400.00 | |
| —综合收益总额 | -79,689,483.60 | -5,132,250.16 |
（
）合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营或联营企业名称 | 年初累积未确认的损失 | 本年未确认的损失（或本年分享的净利润） | 本年末累积未确认的损失 |
| 联营企业： | |||
| 西安二三数字科技有限公司 | -9,570,309.87 | -60.96 | -9,570,370.83 |
| 深圳市恺业科技有限公司 | -474,060.07 | -474,060.07 | |
| 杭州非玩不可网络科技（集团）有限公司 | -132,411,542.16 | 50,643,771.65 | -81,767,770.51 |
注：由于深圳市恺业科技有限公司已经停止经营，无法提供财务报表，因此本年未确认损失金额无法确认。
十、政府补助
1、计入本年损益的政府补助
| 类型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海临港浦江国际科技城企业扶持资金补助 | 11,630,000.00 | 3,228,000.00 |
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| 类型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 文化创意产业发展扶持资金补助 | 9,688,000.00 | |
| 政府招商引资产业扶持资金补助 | 3,296,763.24 | |
| 萧山区企业研发费用增加额排名资助资金 | 2,244,100.00 | |
| 数字经济产业发展资金奖励补助 | 1,377,020.00 | |
| 杭州市“雏鹰计划”资助资金 | 1,157,800.00 | |
| 鼓励企业加大研发投入政策资助资金 | 1,000,000.00 | |
| 区现代服务业政策专项资金补助 | 300,000.00 | |
| 服务业小升规企业企业补助 | 250,000.00 | 180,000.00 |
| 临港新片区高新技术企业认定补贴 | 250,000.00 | |
| 市级研发费配套资助资金 | 229,500.00 | |
| 区级产业发展专项资金补助 | 170,000.00 | |
| 市级“专精特新”中小企业补助 | 150,000.00 | |
| 上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 | 125,000.00 | 125,000.00 |
| 上海市商务高质量发展专项资金（服务贸易） | 100,000.00 | 118,283.00 |
| 杭州市科技发展专项资金（国家项目） | 76,500.00 | |
| 规模以上企业入库补助 | 52,400.00 | 120,000.00 |
| 规模以上服务业企业扶持资金 | 50,000.00 | |
| 领军人才安居补贴 | 22,000.00 | |
| 企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴 | 21,056.61 | 425,269.38 |
| 上海市闵行区浦江镇社区党建服务中心支部教育经费 | 17,517.00 | 8,000.00 |
| 用人单位新招用毕业年度高校毕业生社会保险补贴 | 14,811.50 | 38,722.00 |
| 上海市残疾人就业服务中心超比例奖励 | 14,764.00 | 18,531.70 |
| 企业社会保险补贴 | 6,172.50 | |
| 萧山区文化产业发展资助资金 | 11,085,800.00 | |
| 国家文化产业发展专项资金 | 450,000.00 | |
| 留工补助 | 352,000.00 | |
| 闵行区关于推进先进制造业高质量发展专项扶持资金 | 100,000.00 | |
| 浙江文化艺术发展基金资助项目 | 35,000.00 | |
| 上海市知识产权局专利资助 | 13,000.00 | |
| 经济试验区的招商引资产业扶持资金 | 685,804.37 | |
| 合计 | 32,243,404.85 | 16,983,410.45 |
十一、金融工具及其风险本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存
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在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集团及下属子公司存在以美元、港币等进行结算。于2023年12月31日，除本附注六、
、“外币项目”外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项目 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币对美元汇率贬值1% | -283,730.37 | 2,287,310.99 | -137,852.17 | 2,093,554.50 |
| 人民币对美元汇率升值1% | 283,730.37 | -2,287,310.99 | 137,852.17 | -2,093,554.50 |
| 人民币对加拿大币汇率贬值1% | 5,201.24 | |||
| 人民币对加拿大币汇率升值1% | -5,201.24 | |||
| 人民币对港币汇率贬值1% | 29,862.15 | 85,764.71 | ||
| 人民币对港币汇率升值1% | -29,862.15 | -85,764.71 | ||
| 人民币对韩元汇率贬值1% | 33,369.79 | 629.82 | ||
| 人民币对韩元汇率升值1% | -33,369.79 | -629.82 | ||
注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
、信用风险
2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个
第98页共121页
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。资产负债表日，单项确定已发生减值的应收账款原值22,882,127.83元，由于这些客户已资不抵债、破产清算或出现诉讼，本集团已按预计损失计提坏账准备。
于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的
39.11%。对于应收账款，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录（如有可能）。
3、流动性风险管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团将自有经营款项作为主要资金来源。
于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 1年以内 | 1至3年 | 3至5年 | 5年以上 | 合计 |
| 应付账款 | 442,097,265.38 | 442,097,265.38 | |||
| 其他应付款 | 489,325,796.51 | 489,325,796.51 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,732,662.48 | 12,732,662.48 | |||
| 租赁负债（含利息） | 3,315,138.29 | 3,315,138.29 | |||
| 合计 | 944,155,724.37 | 3,315,138.29 | 947,470,862.66 |
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）待处置股票 | ||||
| （2）结构性存款 | ||||
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| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （二）应收款项融资 | 266,689,569.85 | 266,689,569.85 | ||
| 1、应收票据 | 266,689,569.85 | 266,689,569.85 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 66,074,138.40 | 66,074,138.40 | ||
| （四）其他非流动金融资产 | 165,086,445.05 | 165,086,445.05 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 266,689,569.85 | 231,160,583.45 | 497,850,153.30 | |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其至资产负债表日剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。
十三、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司本公司的控股股东、实际控制人为金锋先生。
（二）本公司的子公司
详见附注九、
、“在子公司中的权益”。
（三）本集团的合营和联营企业
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 杭州星跃互动科技有限公司 | 持有30.00%股权 |
| 数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司 | 持有15.91%股权（注1） |
| 浙江旭玩科技有限公司 | 持有40.00%股权 |
| 深圳市云乐畅想科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 深圳市风成科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 北京奕零盛世文化传媒有限公司 | 持有12.20%股权（注2） |
| 深圳市恺业科技有限公司 | 持有35.00%股权 |
| 西安二三数字科技有限公司 | 持有19.00%股权（注3） |
| 郑州百易科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
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| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 上海友齐信息技术有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 上海予幻网络科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 上海盛戏网络科技有限公司 | 持有10.00%股权（注4） |
| 上海悦欧城企业管理有限公司 | 持有45.45%股权 |
| 北京天盛悦音文化传媒有限公司 | 持有40.00%股权 |
| 上饶市趣游网络科技有限公司 | 持有30.00%股权 |
| 杭州沧溟网络科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 绍兴上虞九野投资管理合伙企业（有限合伙） | 持有22.73%股权 |
| 北京仟憬网络科技有限公司 | 持有23.75%股权 |
| 广州奇点互动信息科技有限公司 | 持有30.00%股权 |
| 广州兄弟玩网络科技有限公司 | 持有15.00%股权（注5） |
| 杭州非玩不可网络科技（集团）有限公司 | 持有22.00%股权 |
| 杭州快马互娱科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 杭州怒斩网络科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 上海动钛网络科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 上海光粒网络科技有限公司 | 持有16.33%股权（注6） |
| 上海乐玖网络科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 盛同恺网络科技（海南）有限公司 | 持有49.00%股权 |
| 杭州余烬科技有限公司 | 持有15.00%股权（注7） |
| 上海幻杳网络科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 杭州盛旭奇迹网络科技有限公司 | 持有49.00%股权 |
| 嘉兴旭恺企业管理合伙企业（有限合伙） | 持有42.00%股权 |
| 上海银之匙网络科技有限公司 | 持有15.00%股权（注8） |
| 成都指点网络科技有限公司 | 持有20.00%股权 |
| 深圳市终极幻境网络科技有限公司 | 持有17.43%股权（注9） |
注
：根据投资协议，数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司董事会由
人组成，本集团有权提名1人，构成重大影响。
注2：根据增资合作协议，北京奕零盛世文化传媒有限公司董事会由3名董事组成，本集团有权委派
名，构成重大影响。
注
：根据增资协议，西安二三数字科技有限公司董事会由
名董事组成，本集团有权委派1名，构成重大影响。
注4：根据上海盛戏网络科技有限公司章程，董事会由5名董事组成，本集
第101页共121页
团有权委派
名，构成重大影响。注
：根据投资协议，广州兄弟玩网络科技有限公司董事会由
名董事组成，本集团有权委派1名，构成重大影响。
注6：根据投资协议，上海光粒网络科技有限公司董事会由5名董事组成，本集团有权委派
名，构成重大影响。
注7：根据投资协议，杭州余烬科技有限公司董事会由5名董事组成，本集团有权委派
名，构成重大影响。
注8：根据投资协议，上海银之匙网络科技有限公司董事会由5名董事组成，本集团有权委派
名，构成重大影响。
注9：根据增资协议，深圳市终极幻境网络科技有限公司董事会由7名董事组成，本集团有权委派
名，构成重大影响。
（四）其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| AIMHIGHGLOBALCORP. | 公司投资的企业 |
| 乐相科技有限公司 | 公司投资的企业 |
| 中科链审（北京）科技有限公司 | 公司投资的企业 |
| 上海九育教育科技有限公司 | 公司投资的企业 |
| 北京战龙网络科技有限公司 | 公司投资的企业 |
| 上海一六八网络有限公司 | 控股子公司股东控制的企业 |
| 广州三端互娱信息科技有限公司 | 控股子公司股东 |
| 杭州玩心不止网络科技有限公司 | 联营企业控制的企业 |
| 绍兴沧溟网络科技有限公司 | 联营企业控制的企业 |
| 北京浣熊互动娱乐科技有限公司 | 联营企业控制的企业 |
| 海通开元投资有限公司 | 股东 |
| 上海海桐开元兴息股权投资合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| 上海骐飞投资管理合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| 上海圣杯投资管理合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） | 股东 |
| 杭州盛玩网络科技有限公司 | 原控股子公司，上年已处置 |
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 原联营企业，本年已处置 |
| 金丹良 | 原控股子公司股东 |
| 杭州快也乐网络科技有限公司 | 原控股子公司股东控制的企业 |
| 宋伟丽 | 公司董事长关系密切家庭成员 |
| 王悦 | 前实际控制人 |
第102页共121页
（五）关联方交易情况
、采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 杭州快也乐网络科技有限公司 | 游戏分成 | 18,439,096.67 | |
| 广州三端互娱信息科技有限公司 | 采购美术资源 | 841,980.19 | |
| 绍兴沧溟网络科技有限公司 | 游戏分成、资产采购 | 22,788,978.08 | |
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 游戏分成、版权采购 | 13,333,101.65 | |
| 广州兄弟玩网络科技有限公司 | 游戏分成 | 5,168,304.47 | |
| 上海友齐信息技术有限公司 | 游戏分成 | 834,868.23 | |
| 上海盛戏网络科技有限公司 | 游戏分成 | 539,437.50 | |
| 上海幻杳网络科技有限公司 | 制作费 | 261,396.22 | 328,867.85 |
| 杭州玩心不止网络科技有限公司 | 游戏分成 | 5,454,026.78 | 226,060.53 |
| 北京战龙网络科技有限公司 | 游戏分成 | 80,376.40 | |
| 乐相科技有限公司 | VR设备采购 | 237,400.00 | 64,601.76 |
2、出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 杭州玩心不止网络科技有限公司 | 游戏分成 | 73,790,449.91 | 45,684,316.18 |
| 广州兄弟玩网络科技有限公司 | 游戏分成 | 13,801,210.05 | |
| 盛同恺网络科技（海南）有限公司 | 信息服务费 | 7,547,169.83 | |
| 嘉兴旭恺企业管理合伙企业（有限合伙） | 信息服务费 | 851,485.15 | |
| 杭州快也乐网络科技有限公司 | 周边销售收入 | 748.67 | |
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 游戏分成 | 2,033,152.38 | 1,336,501.44 |
| 浙江旭玩科技有限公司 | 信息服务费 | 3,301,886.79 | 808,962.24 |
| 上海幻杳网络科技有限公司 | 信息服务费 | 10,094.34 | |
| 上海悦欧城企业管理有限公司 | 信息服务费 | 10,188.72 | 9,339.66 |
、关联租赁情况本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 宋伟丽 | 房屋租赁 | 2,031,412.79 | 2,031,412.79 |
| 王悦 | 房屋租赁 | 1,882,891.92 | 2,824,337.88 |
4、关键管理人员报酬（单位：人民币万元）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,893.07 | 1,751.38 |
第103页共121页
、其他交易（
）受托开发收入
| 关联方 | 本年收取开发收入（含税） | 本年验收开发收入（含税） | 上年收取开发收入（含税） | 上年验收开发收入（含税） |
| 杭州玩心不止网络科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
（
）委托开发费用
| 关联方 | 本年支付开发费（含税） | 本年验收开发费（含税） | 上年支付开发费（含税） | 上年验收开发费（含税） |
| 杭州星跃互动科技有限公司 | 3,523,256.45 | 2,500,000.00 | ||
| 上海光粒网络科技有限公司 | 420,000.00 | |||
| 北京浣熊互动娱乐科技有限公司 | 3,000,000.00 | |||
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 1,500,000.00 | 7,500,000.00 | 10,500,000.00 |
（六）应收、应付关联方等未结算项目情况
1、应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 2,152,984.81 | 8,181.34 | 706,241.24 | 6,073.67 |
| 浙江旭玩科技有限公司 | 3,500,000.00 | 13,300.00 | ||
| 杭州玩心不止网络科技有限公司 | 64,545,755.38 | 245,273.87 | 20,748,865.35 | 178,440.25 |
| 上海悦欧城企业管理有限公司 | 900.00 | 3.42 | ||
| 盛同恺网络科技（海南）有限公司 | 4,000,000.00 | 34,400.00 | ||
| 西安二三数字科技有限公司 | 1,364,400.38 | 1,364,400.38 | 1,364,400.38 | 1,364,400.38 |
| 合计 | 71,564,040.57 | 1,631,159.01 | 26,819,506.97 | 1,583,314.30 |
| 应收票据： | ||||
| 杭州玩心不止网络科技有限公司 | 2,891,578.72 | |||
| 合计 | 2,891,578.72 | |||
| 预付款项： | ||||
| 上海光粒网络科技有限公司 | 396,226.42 | |||
| 上海银之匙网络科技有限公司 | 7,075,471.70 | |||
| 绍兴沧溟网络科技有限公司 | 18,104,551.24 | |||
| 数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司 | 6,016,942.55 | |||
| 北京浣熊互动娱乐科技有限公司 | 3,000,000.00 | |||
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 9,999,999.82 | 6,773,584.80 | ||
| 杭州星跃互动科技有限公司 | 18,325,550.98 | 10,694,978.22 | ||
| 上海幻杳网络科技有限公司 | 261,396.22 | |||
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| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 王悦 | 88,669.96 | |||
| 乐相科技有限公司 | 70,350.00 | |||
| 深圳市云乐畅想科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 36,797,248.92 | 1,000,000.00 | 46,010,472.99 | 1,000,000.00 |
| 其他应收款： | ||||
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 5,456,534.25 | 272,826.71 | ||
| 绍兴沧溟网络科技有限公司 | 18,025,720.39 | 18,025,720.39 | ||
| 数字浣熊互动娱乐科技（北京）有限公司 | 7,847,379.84 | 7,847,379.84 | ||
| 宋伟丽 | 200,000.00 | 10,000.00 | 200,000.00 | 10,000.00 |
| 合计 | 31,529,634.48 | 26,155,926.94 | 200,000.00 | 10,000.00 |
2、应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 广州兄弟玩网络科技有限公司 | 7,377.76 | |
| 上海友齐信息技术有限公司 | 3,927,577.88 | 3,927,577.88 |
| 杭州快也乐网络科技有限公司 | 10,829,339.52 | |
| 绍兴沧溟网络科技有限公司 | 113,887.35 | |
| 北京战龙网络科技有限公司 | 11,171.47 | 10,985.19 |
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 13,959,727.67 | |
| 杭州玩心不止网络科技有限公司 | 2,808,462.06 | 226,060.53 |
| 杭州盛玩网络科技有限公司 | 12,571.61 | |
| 合计 | 17,576,550.93 | 18,258,187.99 |
| 其他应付款： | ||
| 杭州心光流美网络科技有限公司 | 5,421,172.31 | 169,811.40 |
| 杭州星跃互动科技有限公司 | 56,603.79 | |
| 乐相科技有限公司 | 8,127.87 | |
| 广州兄弟玩网络科技有限公司 | 20,000.00 | |
| 上海一六八网络有限公司 | 18,000.00 | 18,000.00 |
| 合计 | 5,439,172.31 | 272,543.06 |
| 应付股利： | ||
| 金丹良 | 13,167,232.96 | 13,167,232.96 |
| 海通开元投资有限公司 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 |
| 上海海桐开元兴息股权投资合伙企业（有限合伙） | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 |
| 上海骐飞投资管理合伙企业（有限合伙） | 8,780,000.00 | 8,780,000.00 |
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| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上海圣杯投资管理合伙企业（有限合伙） | 5,220,000.00 | 5,220,000.00 |
| 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙） | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 |
| 合计 | 52,367,232.96 | 52,367,232.96 |
十四、股份支付公司于2018年8月31日与2018年9月11日分别召开第三届董事会第三十六次会议与2018年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于回购本公司股份的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会具体办理回购公司股份相关事宜的议案》以及2019年3月13日披露的《关于股份回购实施结果的公告》，回购期间公司以集中竞价方式累计回购股份1,930,000.00股。公司于2020年1月21日第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》以及2020年
月
日披露的《关于回购公司股份实施结果暨股份变动的公告》，截至2020年2月14日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份数量37,762,950.00股。综上所述，上述两次共计回购公司股份39,692,950.00股。
、2020年股票期权激励计划公司于2020年8月17日第四届董事会第二十三次会议、2020年9月2日召开2020年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于<恺英网络股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于<恺英网络股份有限公司2020年股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）>的议案》。根据《恺英网络股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案修订稿）》及其摘要，上述回购股份的60%用于恺英网络股份有限公司股票期权激励计划（以下简称“2020年股票期权激励计划”），即23,815,770.00股。其中：首次授予19,350,000.00股，预留4,465,770.00股。
2020年股票期权激励计划涉及的首次授予的激励对象共计
人，首次授予股票期权的行权价格为每股5.05元，即满足行权条件后，激励对象获授的每份股票期权可以
5.05元的价格购买
股公司股票。2020年股票期权激励计划有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超
个月，首次授予的股票期权适用不同的等待期，自激励对象获授股票期权授权完成之日起计算，分别为12个月和24个月。预留授予部分的等待期
第106页共121页
与首次授予部分的等待期一致。
2021年
月
日，公司召开第四届董事会第三十五次会议、第四届监事会第二十七次会议审议通过了《关于向激励对象授予2020年股票期权激励计划预留股票期权的议案》。2020年股票期权激励计划预留部分授予的激励对象共5人，本次激励计划预留授予的股票期权的行权价格为每股
3.32元。有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超
个月，等待期自激励对象获授股票期权授权完成之日起计算，分别为
个月和24个月。
以上股票期权激励计划第一个行权期自授予部分授权完成日起
个月后的首个交易日起至授予部分授权完成日起24个月内的最后一个交易日当日止，行权比例50%；第二个行权期自授予部分授权完成日起
个月后的首个交易日起至授予部分授权完成日起36个月内的最后一个交易日当日止，行权比例50%。授予的股票期权行权尚需满足公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。2020年股票期权激励计划公司层面考核年度为2020年至2022年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 行权安排 | 业绩考核目标 | |
| 首次授予的股票期权 | 第一个行权期 | 以2019年剔除商誉减值的净利润为基数，2020年剔除商誉减值的净利润增长率不低于10% |
| 第二个行权期 | 以2019年剔除商誉减值的净利润为基数，2021年剔除商誉减值的净利润增长率不低于20% | |
| 预留授予的股票期权 | 第一个行权期 | 以2019年剔除商誉减值的净利润为基数，2021年剔除商誉减值的净利润增长率不低于20% |
| 第二个行权期 | 以2019年剔除商誉减值的净利润为基数，2022年剔除商誉减值的净利润增长率不低于30% | |
注1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；注2：本激励计划业绩考核期间，计算净利润时剔除本次及其它股权激励计划和员工持股计划产生的股份支付费用影响；注3：公司2019年商誉减值以及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润的数值以最新经审计确认的数据为准。
个人层面绩效考核年度为2020年至2022年三个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终可行权的标的股票权益数量。
第107页共121页
2022年
月
日召开的第四届董事会第三十九次会议审议通过的《关于2020年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》、《关于注销2020年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》，2020年股票期权首次授予的第一个行权期行权条件已成就，鉴于2020年股票期权激励计划首次授予股票期权的
名激励对象离职不再具备行权资格、
名对象担任监事不具备行权资格，公司注销前述12名激励对象已获授但尚未行权的股票期权共计
279.90万份。本次注销完成后，2020年股票期权激励计划首次授予数量由1,935.00万份调整为1,655.10万份，激励对象由49人调整为37人。达到考核要求并满足行权条件的
名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为
827.55万份。2020年股票期权激励计划行权价格为5.05元/份，37名激励对象进行了行权，实际行权数量为
827.55万份，应收股票认购款合计41,791,275.00元。截至2022年8月26日止，公司实际已收到首次授予股票期权的第一个行权期
名激励对象以货币资金方式缴纳的合计
827.55万股股票认购款人民币41,791,275.00元。2020年股票期权激励计划首次授予股票的价格为5.05元/股，按原回购平均价格2.65元/股转销库存股金额21,910,356.15元，与出资金额差额19,880,918.85元转入资本公积。2022年10月26日召开的第四届董事会第四十二次会议审议通过《关于2020年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，2020年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件已成就。鉴于公司1名激励对象个人绩效考核结果为B，根据公司《2020年股票期权激励计划》、公司《2020年股票期权激励计划实施考核管理办法》等有关规定，公司同意注销前述
名激励对象已获授但不能行权的股票期权共计
0.99万份。注销完成后，2020年股票期权激励计划首次授予数量由1,655.10万份调整为1,654.11万份，激励对象仍为
人。达到考核要求并满足行权条件的
名激励对象在第二个行权期可行权的股票期权数量为826.56万份。2020年股票期权激励计划行权价格为5.05元/份，
名激励对象进行了行权，实际行权数量为
826.56万份，应收激励对象股票认购款合计41,741,280.00元。
截至2022年
月
日止，公司已收到首次授予股票期权的第二个行权期
名激励对象以货币资金缴纳的股票认购款人民币41,741,280.00元，按原回购平均价格
2.65元/股转销库存股金额为21,884,144.74元，与出资金额差额19,857,135.26
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元转入资本公积。
2022年
月
日召开的第四届董事会第四十二次会议审议通过的《关于2020年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》，2020年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期行权条件已成就。
截至2022年11月7日止，公司已收到预留授予股票期权第一个行权期5名激励对象以货币资金缴纳的股票认购款人民币7,413,178.20元，按原回购平均价格2.65元/股转销库存股金额为5,911,824.74元，与出资金额差额1,501,353.46元转入资本公积。公司于2020年1月21日召开第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》。2020年
月
日披露了《关于回购公司股份实施结果暨股份变动的公告》，公司于回购期间以集中竞价方式累计回购股份37,762,950.00股。
公司于2021年1月20日召开第四届董事会第三十次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。2021年3月30日公司披露了《关于回购公司股份比例达到1%暨回购完成的公告》，公司于回购期间以集中竞价方式累计回购股份21,947,300.00股。
公司于2022年9月23日召开第四届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。2022年
月
日披露了《关于回购公司股份比例达到1%暨回购完成的公告》，公司于回购期间以集中竞价方式累计回购股份31,615,550.00股。
综上所述，上述三次共计回购本公司股份91,325,800.00股。
2、第二期员工持股计划公司于2022年
月
日、2022年
月
日分别召开第四届董事会第四十一次会议及2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈恺英网络股份有限公司第二期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈恺英网络股份有限公司第二期员工持股计划管理办法〉的议案》。根据《恺英网络股份有限公司第二期员工持股计划（草案）》及其摘要，回购股份中5,041,785.00股用于恺英网络股份有限公司第二期员工持股计划（以下简称”第二期员工持股计划”）。
第二期员工持股计划持有人共计
人，每股认购金额为
3.00元，认购金额
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总计15,125,355.00元。2023年
月
日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有公司股票5,041,785.00股已于2023年1月3日以非交易过户形式过户至公司开立的“恺英网络股份有限公司—第二期员工持股计划”专户，占公司总股本的0.23%，过户价格为
元/股。根据第二期员工持股计划草案的相关规定，第二期员工持股计划存续期为不超过36个月，所获标的股票的锁定期为12个月。
第二期员工持股计划第一个解锁期为自第二期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第二期员工持股计划名下之日起的
个月后，解锁股份数量为第二期员工持股计划所持标的股票总数的50%；第二个解锁期为自第二期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第二期员工持股计划名下之日起的
个月后，解锁股份数量为第二期员工持股计划所持标的股票总数的50%。授予的员工持股计划股份解锁尚需满足公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。
第二期员工持股计划公司层面考核年度为2022年至2023年两个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 解锁期 | 公司层面业绩考核要求 |
| 第一个解锁期 | 以2021年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于80% |
| 第二个解锁期 | 以2021年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于160% |
注
：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；
注2：本员工持股计划业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除商誉减值影响。个人层面绩效考核年度为2022年至2023年两个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量。
3、2022年股票期权激励计划
2022年
月
日公司召开第四届董事会第四十一次会议及第四届监事会第三十三次会议审议通过了《关于<恺英网络股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<恺英网络股份有限公司2022年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权
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激励相关事宜的议案》，2022年
月
日公司召开第四届董事会第四十四次会议与第四届监事会第三十六次会议审议通过了《关于向公司2022年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，根据《恺英网络股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）》，恺英网络股份有限公司2022年股票期权激励计划（以下简称“2022年股票期权激励计划”）拟授予激励对象的股票期权数量为19,714,415.00份。2022年股票期权激励计划授予为一次性授予，无预留权益。
2022年股票期权激励计划涉及的激励对象共计
人，股票期权的行权价格为每股4.86元，即满足行权条件后，激励对象获授的每份股票期权可以4.86元的价格购买
股公司股票。2022年股票期权激励计划有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超36个月。激励对象获授的全部股票期权适用不同的等待期，均自授权完成登记日起计，授权日与首次可行权日之间的间隔不得少于12个月。
2022年股票期权激励计划授予的股票期权在授权日起满
个月后分两期行权，各期行权的比例分别为50%、50%。
| 行权期 | 业绩考核目标 |
| 第一个行权期 | 以2021年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于80% |
| 第二个行权期 | 以2021年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于160% |
2022年股票期权激励计划公司层面考核年度为2022年至2023年两个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
注1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；
注2：业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为2022年至2023年两个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量。
4、第三期员工持股计划
公司于2022年
月
日、2022年
月
日分别召开第四届董事会第四十三次会议及2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈恺英网络股份有限公司第三期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈恺英网络股份有限公司第三期员工持股计划管理办法〉的议案》，根据《恺英网络股份有限公
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司第三期员工持股计划（草案）》及其摘要，回购股份中31,615,550.00股用于恺英网络股份有限公司第三期员工持股计划（以下简称”第三期员工持股计划”）。第三期员工持股计划持有人共计62人，每股认购金额为3.00元，认购金额总计94,846,650.00元。2023年1月9日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有公司股票31,615,550.00股已于2023年1月6日以非交易过户形式过户至公司开立的“恺英网络股份有限公司—第三期员工持股计划”专户，占公司总股本的
1.47%，过户价格为3元/股。根据第三期员工持股计划草案的相关规定，第三期员工持股计划存续期为不超过
个月，所获标的股票的锁定期为
个月。第三期员工持股计划第一个解锁期为自第三期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第三期员工持股计划名下之日起的12个月后，解锁股份数量为第三期员工持股计划所持标的股票总数的50%；第二个解锁期为自第三期员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至第三期员工持股计划名下之日起的24个月后，解锁股份数量为第三期员工持股计划所持标的股票总数的50%。授予的员工持股计划股票解锁尚需满足公司层面业绩考核要求和个人层面绩效考核要求。
第三期员工持股计划公司层面考核年度为2022年至2023年两个会计年度，各年度业绩考核目标如下表所示：
| 行权期 | 业绩考核目标 |
| 第一个行权期 | 以2021年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于100% |
| 第二个行权期 | 以2021年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于160% |
注1：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润；
注
：本员工持股计划业绩考核期间，若发生商誉减值，计算净利润时剔除商誉减值影响。
个人层面绩效考核年度为2022年至2023年两个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司绩效考核相关制度对个人进行绩效考核，依据个人绩效考核结果确定持有人最终解锁的标的股票权益数量。
截至2023年12月31日，2020年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期、第二个行权期行权条件已成就，第二期员工持股计划第一个锁定期已
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届满、第三期员工持股计划第一个锁定期已届满。本年以权益结算的股份支付确认的影响净利润的总额为-13,822.75万元，其中归属于母公司的净利润为-13,262.96万元。
十五、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项2023年8月份，本公司子公司杭州恺圣网络科技有限公司（以下简称“杭州恺圣”）参与了杭州市钱江世纪城核心区单元SJC0202-30地块的竞拍，并以27,204万元成功竞得该地块，竞得地块后与杭州市规划和自然资源局萧山分局签订了《杭州市萧山区国有建设用地使用权出让合同》。
综合考虑公司未来发展需要，杭州恺圣同步与杭州市萧山钱江世纪城管理委员会（以下简称“钱江管委会”）签订《投资开发协议》。根据协议约定，竞得者须引进一家浙江省外互联网和相关服务行业的上海证券交易所或深圳证券交易所上市公司，且2020年度、2021年度归属于上市公司股东的净利润每年增长率均超过10%（以上市公司年度报告为准），自地块挂牌出让公告发出之日起至竞得者竞得地块届满三十日，该上市公司须发布迁址至钱江世纪城范围内的股东大会决议公告；自地块挂牌出让公告发出之日起至竞得者竞得地块届满两年，该上市公司注册地址须迁至钱江世纪城范围内，且在杭州市外拥有2家及以上分公司或注册资本2000万元以上的控股子公司（股权穿透后控股50%以上），不得被列入严重违法失信主体名单。
2023年9月，公司2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司注册地址的议案》，截止报告披露日，公司尚未将注册地址迁至钱江世纪城范围内。
截至2023年
月
日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、担保事项
无。
、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）传奇IP诉上海恺英、浙江欢游股东损害公司债权人利益责任纠纷案，案号：（2020）沪01民初149号。本案原告为：株式会社传奇IP，被告为上海恺英网络科技有限公司，第三人为浙江欢游网络科技有限公司。原告诉请为：一、
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判决上海恺英网络科技有限公司对浙江欢游网络科技有限公司在（2019）京
执
号执行裁定书项下未能清偿债务承担连带清偿责任，暂计人民币50,000,000.00元；二、判决被告承担原告为本案支出的合理法律费用；三、判决本案全部诉讼费用由被告承担。2020年6月24日，公司收到本案起诉材料。2020年
月
日，上海恺英收到（2020）沪
民初
号《民事裁定书》，裁定冻结上海恺英银行存款人民币5,000.00万元或查封、扣押其他等值财产,《查封、扣押财产清单》列明，冻结上海恺英持有的浙江九翎出资额为人民币
736.85万元的股权。2020年9月10日，上海恺英向上海一中院递交《财产保全置换申请书》，申请将本案保全标的物由上海恺英持有的浙江九翎70%股权变更为人民币5,000.00万元。2020年9月16日，上海恺英收到上海一中院作出的（2020）沪
民初
号之二《民事裁定书》，裁定解除对上海恺英持有的浙江九翎出资比例为70%、出资额为人民币736.85万元的股权的冻结。2021年1月25日，上海恺英收到《变更诉讼请求申请书》，传奇IP申请将原《民事起诉状》中的第一项诉讼请求变更为“一、判决上海恺英网络科技有限公司对浙江欢游网络科技有限公司在（2019）京04执172号执行裁定书项下未能清偿的人民币481,127,363.73元债务承担连带清偿责任”。2021年
月
日，上海恺英收到上海市第一中级人民法院《民事裁定书》，裁定冻结上海恺英银行存款人民币431,127,363.73元或查封、扣押其他等值财产；上海恺英后续收到《查封、扣押财产清单》显示已冻结上海恺英的部分银行存款、持有的股权、专利、著作权和商标。2021年12月20日，上海市第一中级人民法院进行公开宣判，判决：驳回原告株式会社传奇IP（ChuanQiIPCo.,Ltd）的全部诉讼请求。2022年1月26日，上海恺英收到代理律师转发的上诉人传奇IP的《民事上诉状》，于2022年
月
日收到上海市高级人民法院出具的《应诉通知书》，上诉人的上诉请求如下：1、请求贵院撤销一审判决，依法改判支持上诉人的诉讼请求。
、请求贵院判令被上诉人上海恺英网络科技有限公司承担本案一审及二审的全部诉讼费用。2022年
月
日，上海恺英收到上海高院做出的二审判决，判决：一、撤销中华人民共和国上海市第一中级人民法院（2020）沪01民初149号民事判决；二、被上诉人上海恺英网络科技有限公司对被上诉人浙江欢游网络科技有限公司在中华人民共和国北京市第四中级人民法院（2019）京04执172号执行裁定书项下的债务承担连带清偿责任；三、被上诉人上海恺英网络科技有限公司于本判决生效之
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日起十日内赔偿上诉人株式会社传奇IP（ChuanQiIPCo.,Ltd.）律师费人民币
万元。2022年
月
日，上海恺英收到上海一中院（2022）沪
执1470号《执行通知书》。2023年3月13日，上海恺英收到最高人民法院（2023）最高法民申142号《受理通知书》。2023年10月13日，上海恺英收到执行法院（2022）沪
执1470号《执行裁定书》，裁定终结本次执行。2024年
月
日，上海恺英收到最高人民法院（2023）最高法民申142号《民事裁定书》，裁定驳回上海恺英的再审申请。
（2）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及不正当竞争纠纷一案，案号（2020）京0108民初31740号。本案原告为乐玩新大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技有限公司；原告诉请为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案“拳皇”系列游戏人物形象美术作品；
、判令四被告立即停止利用涉案游戏人物形象的关联形象，停止宣传等；3、判令四被告停止在“悟饭游戏”网站、微博账号“悟饭游戏厅”对其侵权行为进行宣传，并清除相关内容；4、判令四被告连带赔偿经济损失2,250.00万元；
、判令四被告连带赔偿原告制止侵权行为的合理开支律师费10.00万元。2021年3月4日，上海恺英收到北京市海淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩新大地向法院申请撤回了对浙江欢游的起诉。目前本案处于一审阶段。
（3）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及不正当竞争纠纷一案，案号（2021）京0108民初11973号。本案原告为乐玩新大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技有限公司；原告诉请为：
、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案“合金弹头”系列游戏作品；2、判令四被告停止利用涉案游戏在“悟饭游戏厅”客户端软件设置赛事对战专区；
、判令四被告停止在“悟饭游戏”网站进行宣传，并清除相关内容；4、判令四被告连带赔偿经济损失900.00万元；5、判令四被告连带赔偿原告制止侵权行为的合理开支律师费
10.00万元。2021年
月
日，上海恺英收到北京市海淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩新大地向法院申请撤回了对浙江欢游的起诉。目前本案处于一审阶段。
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（
）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及不正当竞争纠纷一案，案号：（2021）京0108民初11966号。本案原告为乐玩新大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技有限公司；原告诉请为：1、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案“侍魂”系列游戏人物形象美术作品；
、判令四被告立即停止利用涉案作品开展赛事对决；
、判令四被告立即停止在“悟饭游戏”网站对侵权行为进行宣传，并清除相关内容；4、判令四被告连带赔偿经济损失人民币300.00万元；5、判令四被告连带赔偿原告制止侵权行为的合理开支律师费
10.00万元。2021年
月
日，上海恺英收到北京市海淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩新大地向法院申请撤回了对浙江欢游的起诉。目前本案处于一审阶段。
（
）乐玩新大地诉嘉兴游辰、上海恺英等侵害作品信息网络传播权纠纷及不正当竞争纠纷一案，案号：（2021）京0108民初11967号。本案原告为乐玩新大地（北京）科技有限公司，被告为嘉兴游辰网络科技有限公司、浙江欢游网络科技有限公司、上海恺英网络科技有限公司、上海聪盛网络科技有限公司；原告诉请为：
、判令四被告立即停止在“悟饭游戏厅”客户端软件向公众提供涉案“饿狼传说”系列游戏人物形象美术作品；2、判令四被告立即停止利用涉案游戏人物形象制作关联动画形象并用于“悟饭游戏厅”客户端软件安装、启动、用户登录界面；
、判令四被告停止在“悟饭游戏”网站宣传，并清除相关内容；
、判令四被告连带赔偿经济损失300.00万元；5、判令四被告连带赔偿原告制止侵权行为的合理开支律师费
10.00万元。2021年
月
日，上海恺英收到北京市海淀区人民法院的《应诉通知书》及相关诉讼材料。后乐玩新大地向法院申请撤回了对浙江欢游的起诉。目前本案处于一审阶段。
（6）传奇IP诉蓝沙、上海数龙、浙江旭玩、恺英网络、江西贪玩著作权侵权纠纷一案，案号（2021）闽民初7号。原告为株式会社传奇IP，被告为蓝沙信息技术（上海）有限公司、上海数龙科技有限公司、浙江旭玩科技有限公司、恺英网络股份有限公司、江西贪玩信息技术有限公司。原告诉请为：1、确认被告
一、二、三签署的与《传奇》游戏相关的《合作协议》以及配套的《著作权授权书》、《独占性授权声明》以及《声明》文件侵害原告就《传奇》游戏享有的计算机软件著作权；2、判令五被告立即停止履行上述《合作协议》以及配套的《著
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作权授权书》、《独占性授权声明》文件，同时立即停止任何与《传奇》游戏有关的授权活动并关闭www.xuw.com网站；
、判令五被告共同赔偿原告经济损失暂计人民币1.00亿元；4、判令五被告共同赔偿原告为制止涉案侵权行为支出的合理费用人民币50.00万元整；5、判令五被告刊登声明以澄清事实消除影响，声明内容需事先征得原告的书面确认；
、判令五被告共同承担本案所有诉讼费用。2021年4月22日，恺英网络收到福建省高级人民法院寄送的《应诉通知书》及相关诉讼材料。2023年
月
日，恺英网络收到法院《民事裁定书》，裁定驳回申请人对本案管辖权提出的异议。2023年7月27日，恺英网络收到最高人民法院电子送达的《民事裁定书》，裁定驳回申请人对本案管辖权提出的上诉。2024年4月2日，恺英网络收到福建高院出具的（2021）闽民初7号《民事裁定书》，裁定准予原告撤诉。本案终结。
（7）爱奇艺诉上海翼殿、上海赤月、上海恺英不正当竞争纠纷一案，案号(2023)沪0104民初11196号，原告为北京爱奇艺科技有限公司，被告为上海翼殿信息技术有限公司、上海赤月信息技术有限公司及上海恺英网络科技有限公司，原告的诉讼请求为：1、请求判令被告立即停止在涉案游戏的宣传推广以及游戏中使用任何与涉案作品《狂飙》有关的元素与宣传内容；
、请求判令被告在涉案游戏首页连续15日刊登声明（内容需经法院审核）以消除影响；3、请求判令被告连带赔偿原告经济损失及合理开支合计100万元。2023年6月13日，上海恺英收到上海市徐汇区人民法院寄送的《应诉通知书》及相关材料。目前本案处于一审阶段。
3、其他或有事项本集团无需要披露的其他或有事项。
十六、资产负债表日后事项2024年
月
日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了2023年度利润分配方案：以公司2023年度实施权益分派时股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份数量为基数，向全体股东每
股派发现金红利
元（含税）。以上利润分配方案尚需经公司2023年年度股东大会审议通过方可实施。
截至本报告日，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
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十七、其他重要事项
、分部报告本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
十八、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款（
）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 6,751,755.41 | 5,105,738.88 |
| 小计 | 6,751,755.41 | 5,105,738.88 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 6,751,755.41 | 5,105,738.88 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,751,755.41 | 100.00 | 6,751,755.41 | ||
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | 6,751,755.41 | 100.00 | 6,751,755.41 | ||
| 账龄组合 | |||||
| 组合小计 | 6,751,755.41 | 100.00 | 6,751,755.41 | ||
| 合计 | 6,751,755.41 | 100.00 | 6,751,755.41 | ||
类别
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,105,738.88 | 100.00 | 5,105,738.88 | ||
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | 5,105,738.88 | 100.00 | 5,105,738.88 | ||
| 账龄组合 | |||||
| 组合小计 | 5,105,738.88 | 100.00 | 5,105,738.88 | ||
| 合计 | 5,105,738.88 | 100.00 | 5,105,738.88 | ||
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（
）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额的比例（%） | 年末计提的坏账准备余额 |
| 杭州铭轶网络科技有限公司 | 2,048,991.38 | 30.35 | |
| 上饶市恺英网络科技有限公司 | 1,592,652.79 | 23.59 | |
| 积木堂（上海）信息技术有限公司 | 1,182,529.30 | 17.51 | |
| 上饶盛乐网络科技有限公司 | 954,111.00 | 14.13 | |
| 上饶嘉澜网络科技有限公司 | 877,014.62 | 12.99 | |
| 合计 | 6,655,299.09 | 98.57 |
2、其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 161,149,574.38 | 721,827,008.47 |
| 其他应收款 | 2,097,734,076.74 | 2,054,432,783.54 |
| 合计 | 2,258,883,651.12 | 2,776,259,792.01 |
（1）应收股利
①应收股利分类
| 被投资单位 | 年末余额 | 年初余额 |
| 浙江盛和网络科技有限公司 | 504,262,340.77 | |
| 上海恺英网络科技有限公司 | 161,149,574.38 | 217,564,667.70 |
| 小计 | 161,149,574.38 | 721,827,008.47 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 161,149,574.38 | 721,827,008.47 |
②重要的账龄超过1年的应收股利
| 被投资单位 | 年末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 上海恺英网络科技有限公司 | 161,149,574.38 | 子公司尚未支付 | 否 | |
| 合计 | 161,149,574.38 | —— | —— | —— |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,498,404,637.65 | 1,646,231,696.87 |
| 1至2年 | 376,862,932.24 | 396,936,086.67 |
| 2至3年 | 222,466,506.85 | 11,265,000.00 |
| 3年以上 | ||
| 小计 | 2,097,734,076.74 | 2,054,432,783.54 |
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| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 2,097,734,076.74 | 2,054,432,783.54 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 关联方往来 | 2,097,734,076.74 | 2,054,432,783.54 |
| 押金、保证金 | ||
| 合计 | 2,097,734,076.74 | 2,054,432,783.54 |
| 减：坏账准备 | ||
| 账面价值 | 2,097,734,076.74 | 2,054,432,783.54 |
③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 年末计提坏账准备余额 |
| 第一名 | 关联方往来 | 532,629,030.45 | 1年以内 | 25.39 | |
| 第二名 | 关联方往来 | 347,648,630.13 | 3年以内 | 16.57 | |
| 第三名 | 关联方往来 | 301,273,871.32 | 2年以内 | 14.36 | |
| 第四名 | 关联方往来 | 230,000,000.00 | 1年以内 | 10.96 | |
| 第五名 | 关联方往来 | 214,617,174.15 | 2年以内 | 10.23 | |
| 合计 | 1,626,168,706.05 | 77.51 |
3、长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 8,663,096,591.77 | 8,663,096,591.77 | 7,954,869,119.06 | 7,954,869,119.06 | ||
| 合计 | 8,663,096,591.77 | 8,663,096,591.77 | 7,954,869,119.06 | 7,954,869,119.06 | ||
对子公司投资：
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 年末计提减值准备 | 年末减值准备余额 |
| 上海恺英网络科技有限公司 | 6,299,999,954.96 | 6,299,999,954.96 | ||||
| 浙江盛和网络科技有限公司 | 1,606,500,000.00 | 570,000,000.00 | 2,176,500,000.00 | |||
| 其他（注） | 48,369,164.10 | 138,227,472.71 | 186,596,636.81 | |||
| 合计 | 7,954,869,119.06 | 708,227,472.71 | 8,663,096,591.77 |
注：本年增加系本公司实施员工持股计划与股权激励计划授予子公司员工确认的投资增加以及收购子公司浙江盛和网络科技有限公司少数股权所致。
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、营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 15,467,319.69 | 22,916,914.77 | ||
| 合计 | 15,467,319.69 | 22,916,914.77 | ||
5、投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 1,080,067,404.72 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -7,735.86 | |
| 合计 | 1,080,059,668.86 |
十九、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 96,744,477.70 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 32,243,404.85 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,275,253.41 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,419,999.96 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 200,000.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |