财信证券股份有限公司(简称“主办券商”)作为湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司(简称“公司”)的持续督导主办券商,通过持续督导,发现公司存在以下情况:
一、风险事项基本情况
1、湖南容信会计师事务所(普通合伙)对公司2022年度、2023年度财务报表均出具带有与持续经营相关的重大不确定性段落的无法表示意见审计报告。2023年度审计报告“形成无法表示意见的基础”及“与持续经营相关的重大不确定性”等内容详见公司于2024年4月30日在全国中小企业股份转让系统(简称“全国股转系统”)披露的《2023年度审计报告》。公司董事会、湖南容信会计师事务所(普通合伙)已对2023年度审计报告非标意见进行专项说明,独立董事、监事会已对前述专项说明发表意见,公司于2024年4月30日在全国股转系统披露前述专项说明及相关意见。
2、根据公司在全国股转系统披露的《2023年年度报告》等公告,2023年度,公司资产减值损失中的商誉减值损失为-235,636,336.50元,公司归属于母公司所有者的净利润为-397,451,734.04元,截至2023年12月31日,公司合并财务报表未分配利润为-3,358,511,262.31元,归属于母公司所有者的净资产为-466,218,941.72元,合并报表资产负债率为182.40%,公司对公司控股股东、实际控制人及其控制的企业违规担保余额为132,775.60万元,公司控股股东、实际控制人及其控制的企业占用公司资金余额为5,807.98万元,因诉讼导致冻结银行账户资金账面价值为303.61万元。由于公司2023年度继续亏损,2023年末净资产仍为负,未整改违规担保、违规资金占用及未执行的司法判决导致的风险持续存在,公司的持续经营存在重大不确定性。
3、根据公司在巨潮网等信息披露平台披露的《关于控股股东撤回对公司预重整申请的公告》等公告,公司于2023年6月6日收到岳阳市中级人民法院下达的(2023)湘06破申(预)3号《民事裁定书》,岳阳市中级人民法院准许申请人广东恒润华创实业发展有限公司(以下简称“恒润华创”)撤回对公司的破产重整申请。公司持续经营存在重大不确定性,后续公司仍可能出现被债权人向法院申请重
整或破产清算的风险。
4、根据公司在全国股转系统指定信息披露平台披露的《2023年年度报告》,截至2023年12月31日,公司实际控制人赖淦锋的一致行动人恒润华创、广东恒润互兴投资发展有限公司分别持有的公司172,719,999股、159,165,254股股份已全部被质押,且恒润华创持有的公司172,719,999股股份已全部被司法冻结。如果全部被限制权利的股份被行权可能导致公司控制权发生变更。
5、《公司章程》第八条规定:“董事长为公司的法定代表人”。根据公司在巨潮
网等信息披露平台披露的《2022年年度报告》等公告、在全国股转系统指定信息披露平台披露的《2023年年度报告》,公司自2022年5月5日收到原董事长江峰书面辞职报告之后尚未重新选举董事长、未进行法定代表人的变更,现公司在工商部门登记的法定代表人仍为江峰,上述情形不符合《公司法》《公司章程》有关规定。根据公司在全国股转系统披露的《2023年年度报告》,公司第十二届董事会和监事会于2023年6月30日届满,公司本届董事会和监事会延期换届,董事会各专门委员会和高级管理人员任期顺延。截至目前公司董事会和监事会仍尚未完成换届。前述事项可能对公司治理产生不利影响。
6、根据公司在全国股转系统披露的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》,公司募集资金使用及披露中存在问题,2018年7月和9月,由于公司未履行公司董事会或者股东大会审议程序,违规给控股股东及其关联方提供担保,导致公司募集资金专户的存款112,254,850.21元被法院扣划(该款项已于2021年4月由恒润华创全部归还,但款项未转入募集资金专项账户)。公司已于2023年11月注销募集资金专户。
7、根据公司在巨潮网等信息披露平台披露的《2022年年度报告》等公告、在全国股转系统指定信息披露平台披露的《2023年年度报告》及湖南容信会计师事务所(普通合伙)出具的《关于广州市邀邀林健康科技有限公司2023年度业绩承诺实现情况的专项审核报告》,广州市邀邀林健康科技有限公司(简称“广州邀邀林”)业绩承诺人为广州浩然千里实业有限公司、陈科,业绩承诺方承诺广州邀邀林2021年至2023年各年度扣除非经常性损益后的净利润分别为1,000万元、1,200万元、1,400万元,广州邀邀林2021年至2023年各年度实际完成扣除非经常性损益后的净利润分别为559.52万元、-255.38万元、-216.26万元,未完成承诺的净利润,根据协议的约定,截止2023年12月31日,业绩承诺方累计应补偿公司6,165.72
万元,公司已收到广州浩然千里实业有限公司补偿款180.12万元。除此之外,截至2023年12月31日,公司其他应收款包含对恒润华创的业绩补偿款,其账面余额为379,203,473.30元,该款项因无法收回已全额计提坏账准备。前述业绩补偿款尚未全部收回,可能对公司产生不利影响。
8、根据公司于2023年12月4日在全国股转系统披露的《关于公司被纳入被执行人的公告》,公司存在执行标的金额为279,552,339元的被执行人公开信息。主办券商尚未收到公司提供的相关法律文书等资料,难以判断前述事项具体情况及对公司的影响。
9、主办券商通过中国执行信息公开网、中国裁判文书网等查询公开信息发现,公司及公司的控股股东恒润华创、实际控制人赖淦锋及董事赖钦祥均存在多条被纳入失信被执行人的公开记录,公司所持多个子公司股权被冻结,公司及公司的控股股东恒润华创存在多项涉诉信息,上述事项可能对公司产生不利影响。公司在《2023年年度报告》“第三节 重大事件”中披露了公司及控股股东恒润华创、实际控制人赖淦锋及董事赖钦祥的共计74条失信被执行人信息、披露“本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项”、“第六节 财务会计报告”中财务报表附注披露了子公司股权冻结信息,但公司进入退市公司板块后未披露失信被执行人等相关事项的临时公告,公司未及时将前述失信被执行人等情况报告主办券商,未向主办券商提供法律文书等相关资料,主办券商无法判断公司关于失信被执行人、重大诉讼及仲裁等信息披露的准确性、完整性。
二、主办券商提示
以上风险事项系主办券商根据公司公开披露信息及中国执行信息公开网等网站公开查询信息整理得出,鉴于无法保证公司既往均完整、准确履行信息披露义务,且可能发生公告期后事项,因而本风险提示性公告可能无法反映公司风险事项的完整信息,敬请投资者注意。
主办券商已履行对公司的持续督导义务,请投资者充分关注前述事项及相关风险,慎重做出投资决策,注意投资风险。
财信证券股份有限公司
2024年5月7日