国泰君安证券股份有限公司关于华自科技股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告
| 保荐机构名称：国泰君安证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：华自科技 |
| 保荐代表人姓名：房子龙 | 联系电话：020-28023333 |
| 保荐代表人姓名：杨皓月 | 联系电话：020-28023333 |
一、保荐工作概述
| 项目 | 工作内容 |
| 1、公司信息披露审阅情况 | |
| （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 |
| （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 无 |
| 2、督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况 | |
| （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不限于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金管理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制度） | 是 |
| （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 |
| 3、募集资金监督情况 | |
| （1）查询公司募集资金专户次数 | 每月查阅募集资金账户对账单 |
| （2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件一致 | 是 |
| 4、公司治理督导情况 | |
| （1）列席公司股东大会次数 | 0次 |
| （2）列席公司董事会次数 | 0次 |
| （3）列席公司监事会次数 | 0次 |
| 5、现场检查情况 | |
| （1）现场检查次数 | 1次 |
| （2）现场检查报告是否按照本所规定报送 | 是 |
| 项目 | 工作内容 |
| （3）现场检查发现的主要问题及整改情况 | 2023年7月12日，华自科技及相关责任人收到中国证券监督管理委员会湖南监管局（以下简称“湖南证监局”）出具的《关于对华自科技股份有限公司釆取责令改正措施的决定》（[2023]28号）、《关于对黄文宝、佘朋鲋、陈红飞采取出具警示函措施的决定》（[2023]27号），因公司年度报告存在财务错报：一是商誉减值计提不充分。2022年华自科技商誉减值测试中，因未考虑研发费用对营运资金的影响，导致2022年年报少计提商誉减值准备470万元。二是跨期确认收入。2022年，华自科技子公司深圳市精实机电科技有限公司确认6000万元收入，其对应客户在2021年12月已完成产品验收入库，相关收入构成跨期。针对上述事项，湖南证监局对华自科技采取责令改正的行政监管措施，对董事长黄文宝、总经理佘朋鲋、财务总监陈红飞采取出具警示函的行政监管措施。针对上述事项，2023年9月27日，深交所对公司出具《关于对华自科技股份有限公司的监管函》（创业板监管函〔2023〕第125 号）。公司及相关责任人员收到上述监管函件后，高度重视监管函件中所指出的问题，深刻反思并认真吸取教训。公司及相关责任人员严格按照湖南证监局的要求积极整改，并在期限内向湖南证监局提交书面整改报告。保荐机构敦促公司及相关人员切实加强对上市公司相关法律法规的学习理解和正确运用，完善公司内部控制和监督，加强财务核算等内部控制，提升公司财务核算水平和规范运作水平，提升公司信息披露质量，避免此类事件的再次发生。同时公司已就商誉减值计提不充分、跨期确认收入事项进行会计差错更正。 |
| 6、发表独立意见情况 | |
| （1）发表独立意见次数 | 11次（不含跟踪报告及现场检查报告） |
| （2）发表非同意意见所涉及问题及结论意见 | 无 |
| 7、向本所报告情况（现场检查报告除外） | |
| （1）向本所报告的次数 | 无 |
| （2）报告事项的主要内容 | 不适用 |
| （3）报告事项的进展或者整改情况 | 不适用 |
| 8、关注职责的履行情况 | |
| （1）是否存在需要关注的事项 | 否 |
| （2）关注事项的主要内容 | 不适用 |
| 项目 | 工作内容 |
| （3）关注事项的进展或者整改情况 | 不适用 |
| 9、保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 | 是 |
| 10、对上市公司培训情况 | |
| （1）培训次数 | 1次 |
| （2）培训日期 | 2023年12月20日 |
| （3）培训的主要内容 | 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》《上市公司独立董事管理办法》《关于进一步规范股份减持行为有关事项的通知》及全面注册制改革后A股上市公司再融资相关政策变化等方面的内容。 |
| 11、其他需要说明的保荐工作情况 | 无 |
二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
| 事项 | 存在的问题 | 采取的措施 |
| 1、信息披露 | 无 | 不适用 |
| 2、公司内部制度的建立和执行 | 无 | 不适用 |
| 3、“三会”运作 | 无 | 不适用 |
| 4、控股股东及实际控制人变动 | 无 | 不适用 |
| 5、募集资金存放及使用 | 无 | 不适用 |
| 6、关联交易 | 无 | 不适用 |
| 7、对外担保 | 无 | 不适用 |
| 8、收购、出售资产 | 无 | 不适用 |
| 9、其他业务类别重要事项（包括对外投资、风险投资、委托理财、财务资助、套期保值等） | 无 | 不适用 |
| 10、发行人或者聘请的中介机构配合保荐工作的情况 | 无 | 不适用 |
| 11、其他（包括经营环境、业务发展、财务状况、管理状况、核心技术等方面的重大变化情况） | 本年度公司主营业务收入 236,860.61万元，比去年同期增长41.00%，净利润-17,982.29万元，较上年同期亏损减少58.07%。公司本年度亏损主要原因是行业竞争加剧，销售价格持续走低，毛利率有所下降。 | 保荐机构重点关注业绩亏损问题，保荐机构将密切跟踪企业未来的业务发展和业绩变化。保荐机构已提请公司管理层关注业绩亏损的情况及导致业绩亏损的因素，积极采取有效应对措施加以改善，并敦促上市公司关注相关因素是否对未来经营状况存在持续影响，同时按照相关规定要求履行信息披露义务。 |
三、公司及股东承诺事项履行情况
| 公司及股东承诺事项 | 是否履行承诺 | 未履行承诺的原因及解决措施 |
| 1．董事、高级管理人员关于对公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺 | 是 | 不适用 |
| 2．控股股东、实际控制人关于对公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺 | 是 | 不适用 |
| 3.避免同业竞争的承诺 | 是 | 不适用 |
| 4.控股股东、实际控制人规范关联交易的承诺 | 是 | 不适用 |
四、其他事项
| 报告事项 | 说明 |
| 1.保荐代表人变更及其理由 | 无 |
| 2.报告期内中国证监会和本所对保荐机构或者其保荐的公司采取监管措施的事项及整改情况 | 参见本报告“一、保荐工作概述”中相关内容。 |
| 3.其他需要报告的重大事项 | 无 |
（以下无正文）
（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于华自科技股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告》之签章页）
| 保荐代表人： | ||||
| 房子龙 | 杨皓月 |
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年 月 日