大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 北京东方通科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2024]001600号 |
北京东方通科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2022年
月
日至2022年
月
日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-99 |
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审计报告
大华审字[2024]001600号北京东方通科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京东方通科技股份有限公司(以下简称东方通)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方通2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们确定商誉减值是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.事项描述如财务报表附注六（注释
）所述，截止2022年
月
日，公司合并报表中商誉账面原值为1,461,870,910.40元，商誉减值准备为402,383,984.52元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因管理层商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。因为商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，我们将商誉减值列为关键审计事项。
2.审计应对我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（
）对公司商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估和测试；
（2）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查相关的假设和方法的合理性；
（3）测试管理层减值测试所依据的基础数据，我们将2022年度的实际结果与以前年度相应的预测数据进行了比较，以评价管理层对现金流量的预测是否可靠；
（4）验证商誉减值测试模型的计算准确性，将预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及行业历史数据进行比较；将后续预测期增长率与我们根据经济数据作出的独立预期值进行比较；将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；
（5）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。
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基于已执行的审计工作，管理层对商誉减值做出的判断可以被我们获取的证据所支持。
四、其他事项
如附注十四所述，东方通因收入确认依据不充分调减2022年度收入11,671.46万元，相应修正了2022年度财务报表，修正后的财务报表经公司董事会于2024年4月29日批准报出。根据审计准则的规定，我们重新出具2022年审计报告，对期后事项实施的审计程序仅限于本次前期会计差错更正所述的修改。
五、其他信息
东方通管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年报中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
东方通管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，东方通管理层负责评估东方通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
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设，除非管理层计划清算东方通、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东方通的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
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使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方通不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就东方通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(本页以下无正文）
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(本页无正文，为大华审字[2024]001600号审计报告的签字盖章页）
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 刘文豪 | |||
| 中国·北京 | 中国注册会计师： | ||
| 陈洁 | |||
| 二〇二四年四月二十九日 | |||
| 合并资产负债表2022年12月31日编制单位：北京东方通科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注六 期末余额 上期期末余额 流动资产：货币资金注释1 176,089,995.28 323,777,096.06 交易性金融资产衍生金融资产应收票据注释2 1,511,000.00 1,186,000.00 应收账款注释3 778,363,930.27 627,748,710.87 应收款项融资注释4 3,844,400.00 预付款项注释5 11,300,816.28 12,693,403.58 其他应收款注释6 27,308,543.70 26,590,875.14 存货注释7 108,770,805.54 85,472,589.54 合同资产注释8 24,018,858.42 12,552,099.61 持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产注释9 35,684,265.68 2,582,390.71 流动资产合计 1,166,892,615.17 1,092,603,165.51 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释10 155,990,972.48 109,771,112.30 其他权益工具投资注释11 126,812,403.85 59,435,200.76 其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释12 123,045,880.81 129,887,575.87 在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产注释13 27,991,245.22 30,898,621.38 无形资产注释14 116,133,794.53 57,510,277.78 开发支出注释15 77,506,485.36 商誉注释16 1,059,486,925.88 1,059,486,925.88 长期待摊费用 注释17 3,122,963.16 5,636,945.24 递延所得税资产 注释18 67,686,623.23 52,657,250.14 其他非流动资产注释19 3,643,879.67 5,282,874.77 非流动资产合计 1,683,914,688.83 1,588,073,269.48 资产总计 2,850,807,304.00 2,680,676,434.99 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并资产负债表（续）2022年12月31日编制单位：北京东方通科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益附注六 期末余额 上期期末余额 流动负债：短期借款注释20 110,897,739.46 交易性金融负债衍生金融负债应付票据注释21 3,205,505.37 应付账款注释22 130,305,329.20 104,280,984.96 预收款项 - 合同负债注释23 54,251,634.12 72,695,736.53 应付职工薪酬注释24 35,205,367.39 29,088,137.40 应交税费注释25 103,555,921.19 73,262,780.22 其他应付款注释26 9,728,721.79 63,183,618.12 持有待售负债一年内到期的非流动负债注释27 13,770,352.24 11,621,089.79 其他流动负债注释28 4,123,926.73 7,757,196.51 流动负债合计 465,044,497.49 361,889,543.53 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债注释29 13,852,903.07 19,744,412.25 长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益注释30 28,044,807.71 31,691,475.01 递延所得税负债注释18 16,257,201.78 1,904,989.50 其他非流动负债非流动负债合计 58,154,912.56 53,340,876.76 负债合计 523,199,410.05 415,230,420.29 股东权益：股本注释31 460,698,732.00 456,655,132.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积注释32 1,184,838,377.34 1,151,362,314.94 减：库存股其他综合收益注释33 91,113,822.71 -14,286,816.21 专项储备盈余公积注释34 71,574,863.12 65,368,106.93 未分配利润注释35 519,382,098.78 606,347,277.04 归属于母公司股东权益合计 2,327,607,893.95 2,265,446,014.70 少数股东权益股东权益合计 2,327,607,893.95 2,265,446,014.70 负债和股东权益总计 2,850,807,304.00 2,680,676,434.99 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并利润表2022年度编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额一、营业总收入注释36791,125,966.87 863,160,674.61 减： 营业成本注释36268,505,596.18 198,846,942.35 税金及附加注释378,587,429.39 9,683,868.41 销售费用注释38238,113,377.50 185,006,627.79 管理费用注释39119,048,423.30 87,972,216.55 研发费用注释40232,112,192.53 191,706,449.24 财务费用注释411,254,381.21 -3,553,791.69 其中：利息费用3,329,071.86 972,433.35 利息收入2,345,616.60 4,745,034.04 加： 其他收益注释4251,893,556.72 84,546,134.62 投资收益（损失以“-”号填列）注释43-1,154,656.79 2,168,535.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,883,946.06 550,660.07 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释44-31,490,170.01 -17,133,645.54 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释45-854,197.37 -557,211.40 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释4613,451.76 388,991.25 二、营业利润（亏损以“-”号填列）-58,087,448.93 262,911,166.84 加： 营业外收入注释4791,939.26 69,630.23 减： 营业外支出注释481,509,843.65 1,108,290.56 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-59,505,353.32 261,872,506.51 减： 所得税费用注释49-20,138,825.13 13,769,247.08 四、净利润（净亏损以“-”号填列）-39,366,528.19 248,103,259.43 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润（一）按经营持续性分类持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-39,366,528.19 248,103,259.43 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-39,366,528.19 248,103,259.43 少数股东损益（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额104,612,290.72 -10,229,051.49 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额104,612,290.72 -10,229,051.49 （一）不能重分类进损益的其他综合收益104,586,080.67 -10,229,051.49 1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益48,103,806.24 -18,887,167.00 3.其他权益工具投资公允价值变动56,482,274.43 8,658,115.51 4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益26,210.05 1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额26,210.05 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额65,245,762.53 237,874,207.94 归属于母公司所有者的综合收益总额65,245,762.53 237,874,207.94 归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益：（一）基本每股收益-0.09 0.55 （二）稀释每股收益-0.08 0.54 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
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| 合并现金流量表2022年度编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注六本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金713,521,847.11 930,828,924.75 收到的税费返还39,651,836.71 62,820,668.84 收到其他与经营活动有关的现金注释5095,909,148.99 88,154,811.47 经营活动现金流入小计849,082,832.81 1,081,804,405.06 购买商品、接受劳务支付的现金246,403,397.19 200,163,903.02 支付给职工以及为职工支付的现金500,607,223.43 331,899,574.58 支付的各项税费79,103,856.52 131,559,865.62 支付其他与经营活动有关的现金注释50185,850,587.29 162,778,823.19 经营活动现金流出小计1,011,965,064.43 826,402,166.41 经营活动产生的现金流量净额-162,882,231.62 255,402,238.65 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金729,289.27 2,055,016.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额253,286.35 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计729,289.27 2,308,302.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,789,331.06 121,323,563.39 投资支付的现金80,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额60,000,000.00 60,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计84,789,331.06 261,323,563.39 投资活动产生的现金流量净额-84,060,041.79 -259,015,260.65 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金46,847,980.67 47,836,394.29 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金124,931,693.25 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计171,779,673.92 47,836,394.29 偿还债务支付的现金9,006,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,037,889.37 34,056,144.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释5015,909,101.37 13,469,923.84 筹资活动现金流出小计66,952,990.74 47,526,068.80 筹资活动产生的现金流量净额104,826,683.18 310,325.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响28,607.78 五、现金及现金等价物净增加额-142,086,982.45 -3,302,696.51 加：期初现金及现金等价物余额310,226,294.25 313,528,990.76 六、期末现金及现金等价物余额168,139,311.80 310,226,294.25 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并股东权益变动表2022年度编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他一、上年年末余额456,655,132.00 1,151,362,314.94 -14,286,816.21 65,368,106.93 606,347,277.04 2,265,446,014.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额456,655,132.00 1,151,362,314.94 -14,286,816.21 65,368,106.93 606,347,277.04 2,265,446,014.70 三、本年增减变动金额4,043,600.00 33,476,062.40 105,400,638.92 6,206,756.19 -86,965,178.26 62,161,879.25 （一）综合收益总额104,612,290.72 -39,366,528.19 65,245,762.53 （二）股东投入和减少资本4,043,600.00 33,476,062.40 37,519,662.40 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额4,043,600.00 33,476,062.40 37,519,662.40 4．其他（三）利润分配6,206,756.19 -47,598,650.07 -41,391,893.88 1．提取盈余公积6,206,756.19 -6,206,756.19 2．对股东的分配-41,391,893.88 -41,391,893.88 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他788,348.20 788,348.20 四、本年期末余额460,698,732.00 1,184,838,377.34 91,113,822.71 71,574,863.12 519,382,098.78 2,327,607,893.95 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
| 合并股东权益变动表2022年度编制单位：北京东方通科技股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
合并股东权益变动表
2022年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他283,552,208.00 1,304,330,935.28 -4,057,764.72 43,293,873.40 415,036,698.12 2,042,155,950.08
-17,476.25 -644,825.77 -662,302.02283,552,208.00 1,304,330,935.28 -4,057,764.72 43,276,397.15 414,391,872.35 2,041,493,648.06173,102,924.00 -152,968,620.34 -10,229,051.49 22,091,709.78 191,955,404.69 223,952,366.64
-10,229,051.49 248,103,259.43 237,874,207.942,822,200.00 17,312,103.66 20,134,303.662,822,200.00 17,312,103.66 20,134,303.66
22,091,709.78 -56,147,854.74 -34,056,144.9622,091,709.78 -22,091,709.78
-34,056,144.96 -34,056,144.96170,280,724.00 -170,280,724.00170,280,724.00 -170,280,724.00
456,655,132.00 1,151,362,314.94 -14,286,816.21 65,368,106.93 606,347,277.04 2,265,446,014.70
| 合并股东权益变动表2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他283,552,208.00 1,304,330,935.28 -4,057,764.72 43,293,873.40 415,036,698.12 2,042,155,950.08 -17,476.25 -644,825.77 -662,302.02 283,552,208.00 1,304,330,935.28 -4,057,764.72 43,276,397.15 414,391,872.35 2,041,493,648.06 173,102,924.00 -152,968,620.34 -10,229,051.49 22,091,709.78 191,955,404.69 223,952,366.64 -10,229,051.49 248,103,259.43 237,874,207.94 2,822,200.00 17,312,103.66 20,134,303.66 2,822,200.00 17,312,103.66 20,134,303.66 22,091,709.78 -56,147,854.74 -34,056,144.96 22,091,709.78 -22,091,709.78 -34,056,144.96 -34,056,144.96 170,280,724.00 -170,280,724.00 170,280,724.00 -170,280,724.00 456,655,132.00 1,151,362,314.94 -14,286,816.21 65,368,106.93 606,347,277.04 2,265,446,014.70 | ||||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | |||
母公司资产负债表
2022年12月31日编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产附注十五期末余额上期期末余额流动资产：
货币资金26,594,324.60 49,013,241.88交易性金融资产衍生金融资产应收票据561,000.00 686,000.00应收账款注释1183,903,892.38 182,991,301.79应收款项融资预付款项6,662,241.65 3,550,057.58其他应收款注释2177,329,006.81 133,577,869.96存货22,818,900.06 11,656,001.77合同资产18,175,176.99 6,222,213.22持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产14,304,535.64 2,287,944.19流动资产合计450,349,078.13 389,984,630.39非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释31,732,517,148.05 1,664,464,506.70其他权益工具投资127,294,173.76 59,916,970.67其他非流动金融资产投资性房地产固定资产27,913,579.88 28,944,138.81在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产4,677,096.08 8,609,359.84无形资产100,803,467.07 36,722,328.08开发支出77,506,485.36商誉长期待摊费用递延所得税资产 21,766,290.46 22,214,768.72其他非流动资产744,664.03 3,869,515.08非流动资产合计2,015,716,419.33 1,902,248,073.26资产总计2,466,065,497.46 2,292,232,703.65（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2022年
月
日编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注十五期末余额上期期末余额流动负债：
短期借款31,257,954.44交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款71,280,618.69 65,487,179.05预收款项合同负债19,286,531.16 10,029,876.14应付职工薪酬12,759,193.12 11,278,128.39应交税费41,930,445.15 34,054,302.90其他应付款141,452,709.75 188,036,837.26持有待售负债一年内到期的非流动负债3,371,542.61 4,525,699.85其他流动负债82,149.71 604,217.89流动负债合计321,421,144.63 314,016,241.48非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股
永续债租赁负债34,794.50 4,352,676.63长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益19,462,393.55 22,387,292.97递延所得税负债12,458,679.68 1,904,989.50其他非流动负债非流动负债合计31,955,867.73 28,644,959.10负债合计353,377,012.36 342,661,200.58股东权益：
股本460,698,732.00 456,655,132.00其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积1,184,385,600.12 1,151,362,314.94减：库存股其他综合收益92,366,686.94 -13,007,741.93专项储备盈余公积71,574,863.12 65,368,106.93未分配利润303,662,602.92 289,193,691.13股东权益合计2,112,688,485.10 1,949,571,503.07负债和股东权益总计2,466,065,497.46 2,292,232,703.65（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表2022年度编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入注释4230,738,043.40 320,503,595.16减：
营业成本注释48,448,599.92 15,808,550.31
税金及附加3,087,758.88 4,719,872.95
销售费用49,254,073.78 65,074,892.52
管理费用58,022,361.36 40,594,748.72研发费用91,109,896.02 91,247,229.97
财务费用633,335.65 -1,313,456.60
其中：利息费用1,162,204.15 -287,667.82利息收入572,532.06 1,066,093.43加：
其他收益33,159,509.67 64,988,440.17
投资收益（损失以“-”号填列）注释57,605,458.50 72,541,796.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1,883,946.06 550,660.07
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10,147,648.75 -10,601,833.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）-479,236.05 -184,495.75
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1,224.75 289,274.66
二、营业利润（亏损以“-”号填列）50,318,876.41 231,404,939.19加：
营业外收入50,000.40 57,079.65减：
营业外支出708,226.57 752,883.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）49,660,650.24 230,709,135.51减：
所得税费用-12,406,911.62 9,792,037.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列）62,067,561.86 220,917,097.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 62,067,561.86 220,917,097.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额105,374,428.87 -9,738,325.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益105,374,428.87 -9,738,325.411.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益48,103,806.24 -18,887,167.003.其他权益工具投资公允价值变动57,270,622.63 9,148,841.594.企业自身信用风险公允价值变动5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产9.其他
六、综合收益总额167,441,990.73 211,178,772.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
| 母公司现金流量表2022年度编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目 附注十五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金245,026,189.12 395,104,787.61 收到的税费返还26,642,710.44 41,484,340.69 收到其他与经营活动有关的现金182,886,778.42 138,104,457.19 经营活动现金流入小计454,555,677.98 574,693,585.49 购买商品、接受劳务支付的现金19,743,177.75 75,537,430.81 支付给职工以及为职工支付的现金112,851,093.49 87,118,335.42 支付的各项税费29,505,701.58 75,219,031.17 支付其他与经营活动有关的现金315,270,151.66 125,712,527.71 经营活动现金流出小计477,370,124.48 363,587,325.11 经营活动产生的现金流量净额-22,814,446.50 211,106,260.38 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金70,729,289.27 2,055,016.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计70,729,289.27 2,055,016.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,687,324.71 90,885,649.48 投资支付的现金77,900,000.00 178,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计98,587,324.71 268,985,649.48 投资活动产生的现金流量净额-27,858,035.44 -266,930,633.09 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金46,847,980.67 47,836,394.29 取得借款收到的现金40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计86,847,980.67 47,836,394.29 偿还债务支付的现金9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金41,816,501.91 34,056,144.96 支付其他与筹资活动有关的现金8,015,107.57 6,111,965.40 筹资活动现金流出小计58,831,609.48 40,168,110.36 筹资活动产生的现金流量净额28,016,371.19 7,668,283.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-22,656,110.75 -48,156,088.78 加：期初现金及现金等价物余额48,834,745.12 96,990,833.90 六、期末现金及现金等价物余额26,178,634.37 48,834,745.12 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司股东权益变动表2022年度编制单位：北京东方通科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目本期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年年末余额456,655,132.00 1,151,362,314.94 -13,007,741.93 65,368,106.93 289,193,691.13 1,949,571,503.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额456,655,132.00 1,151,362,314.94 -13,007,741.93 65,368,106.93 289,193,691.13 1,949,571,503.07 三、本年增减变动金额4,043,600.00 33,023,285.18 105,374,428.87 6,206,756.19 14,468,911.79 163,116,982.03 （一）综合收益总额105,374,428.87 62,067,561.86 167,441,990.73 （二）股东投入和减少资本4,043,600.00 33,023,285.18 37,066,885.18 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额4,043,600.00 33,023,285.18 37,066,885.18 4．其他（三）利润分配6,206,756.19 -47,598,650.07 -41,391,893.88 1．提取盈余公积6,206,756.19 -6,206,756.19 2．对股东的分配-41,391,893.88 -41,391,893.88 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额460,698,732.00 1,184,385,600.12 92,366,686.94 71,574,863.12 303,662,602.92 2,112,688,485.10 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||
| 母公司股东权益变动表2022年度编制单位：北京东方通科技股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） |
| 企业法定代表人： |
母公司股东权益变动表
2022年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他283,552,208.00 1,304,330,935.28 -3,269,416.52 43,293,873.40 124,581,734.39 1,752,489,334.55
-17,476.25 -157,286.32 -174,762.57283,552,208.00 1,304,330,935.28 -3,269,416.52 43,276,397.15 124,424,448.07 1,752,314,571.98173,102,924.00 -152,968,620.34 -9,738,325.41 22,091,709.78 164,769,243.06 197,256,931.09
-9,738,325.41 220,917,097.80 211,178,772.392,822,200.00 17,312,103.66 20,134,303.662,822,200.00 17,312,103.66 20,134,303.66
22,091,709.78 -56,147,854.74 -34,056,144.9622,091,709.78 -22,091,709.78
-34,056,144.96 -34,056,144.96170,280,724.00 -170,280,724.00170,280,724.00 -170,280,724.00
456,655,132.00 1,151,362,314.94 -13,007,741.93 65,368,106.93 289,193,691.13 1,949,571,503.07
| 母公司股东权益变动表2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他283,552,208.00 1,304,330,935.28 -3,269,416.52 43,293,873.40 124,581,734.39 1,752,489,334.55 -17,476.25 -157,286.32 -174,762.57 283,552,208.00 1,304,330,935.28 -3,269,416.52 43,276,397.15 124,424,448.07 1,752,314,571.98 173,102,924.00 -152,968,620.34 -9,738,325.41 22,091,709.78 164,769,243.06 197,256,931.09 -9,738,325.41 220,917,097.80 211,178,772.39 2,822,200.00 17,312,103.66 20,134,303.66 2,822,200.00 17,312,103.66 20,134,303.66 22,091,709.78 -56,147,854.74 -34,056,144.96 22,091,709.78 -22,091,709.78 -34,056,144.96 -34,056,144.96 170,280,724.00 -170,280,724.00 170,280,724.00 -170,280,724.00 456,655,132.00 1,151,362,314.94 -13,007,741.93 65,368,106.93 289,193,691.13 1,949,571,503.07 | |||
| 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： | ||
北京东方通科技股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
北京东方通科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京东方通科技发展有限责任公司，于2010年11月11日由原股东共同发起设立的股份有限公司。公司于2014年1月28日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91110000633636471E的营业执照。经过历年的转增股本及增发新股及股票期权行权，截止2022年12月31日，本公司累计发行股份总数460,698,732.00股，注册资本为45,853.7132万人民币，注册地址：北京市丰台区丰台路口139号主楼311室(园区)，经营地址：北京市海淀区中关村南大街2号数码大厦A座22层，实际控制人为黄永军。
(二)公司业务性质和主要经营活动公司创始业务是为企业级用户提供基础软件中的中间件产品及相关技术服务，于2014年1月在深圳证券交易所创业板上市。近年来，一方面继续在传统中间件产品领域深挖市场需求，比肩国外同类产品改善产品性能，持续提升用户体验，巩固国产中间件行业领先地位；另一方面，通过新设投资、收购等资本市场手段，拓展新业务，完善在网络与信息安全、大数据、人工智能、5G通信等新技术、新业态、新模式的布局，坚持“自主可控，安全创新”的核心发展理念，依托基础软件的技术积累，拓展政务、金融等特定行业解决方案，为用户提供基础安全产品及解决方案，同时继续为电信运营商等传统用户提供领先的信息安全、网络安全、数据安全等产品及解决方案，依托“安全+，数据+”两大产品体系，提出“数据中台”战略，开始在政企数字化转型领域进行全新布局，业务领域从政务、金融、电信、交通等传统优势客户拓展至应急管理、自然资源、教育、气象、法检、公（国）安、部队军工等行业领域。至本报告期末，公司主要业务已覆盖基础软件、信息安全、网络安全、智慧应急、政企数字化转型等领域。
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年4月29日批准报出。
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二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共18户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 成都东方通科技有限责任公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 上海东方通泰软件科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 北京东方通宇技术有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 北京惠捷朗科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 北京数字天堂信息科技有限责任公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 北京泰策科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 北京东方通网信科技有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 东方通科技无锡有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 重庆东方通软件有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 广州微智信业科技有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 广东东方通软件有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 湖南东方通软件有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 武汉东方通软件有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 广西东方通软件有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 辽宁东方通软件有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 北京东方通软件有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 东方通创新科技（重庆）有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| TESTORSINGAPOREPTE.LTD. | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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(三)记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以【12个月】作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
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资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
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确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
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在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
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常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
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同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
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融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的存在应收款项融资时适用应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
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工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
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可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
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质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
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存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
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3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
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付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备。 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率 |
| 商业承兑汇票组合 | 管理层评价该类款项为高信用企业发出商业承兑汇票，在汇票到期日内一般不计提减值准备。对于逾期的汇票的参照应收收账款计提方法计提减值准备。 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
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(十二)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一 | 合并范围内关联方 | 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率 |
| 组合二 | 账龄组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
(十三)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一 | 合并范围内关联方 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率 |
| 组合二 | 押金、备用金及职工暂借款、保证金 | 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失率 |
| 组合三 | 除以上组合一、二外的其他各种应收及暂付款项 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
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2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别计价法确定发出存货的实际成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
(十七)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
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入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
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能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
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单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料
(十八)固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35 | 5.00 | 2.71 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(十九)在建工程1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
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产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十一)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
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期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十二)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件和专利技术特许权。
1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5年 | 预计使用年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
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账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十五)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
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提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(二十七)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十八)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本
(二十九)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
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的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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(三十)收入1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含销售软件、硬件等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司销售的商品需要安装和验收的，在安装验收完毕，公司获取验收证明或依据合同达到验收条件时确认收入；公司销售的商品不需要安装和验收的，在发货后并经客户签收后确认收入。
（2）系统集成解决方案及开发合同
本公司与客户之间的解决方案合同主要包括方案设计、提供相关产品、设备安装及调试至达到与客户约定的验收要求，属于在某一时点履行履约义务。系统上线验收合格且后续不会发生大额履约成本后确认收入。
（3）提供技术服务合同
公司技术服务业务主要是根据客户的需求，为其提供专业的技术服务，不包括系统集成解决方案及开发合同。对于合同中约定按固定金额、固定期限收取服务费用的，公司在满足
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提供劳务收入的确认条件时，按合同约定的服务期限采用直线法确认技术服务收入的实现；对于按次提供劳务的技术服务，公司在劳务已经提供，并符合合同约定的服务条款，同时符合劳务收入确认条件时，确认技术服务收入的实现。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
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确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
(三十一)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(三十二)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十四)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
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租赁。
1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释二十和二十七。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
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3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十五)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
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项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十六)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”【和“关于亏损合同的判断”】。 | 董事会审批 | （1） |
| 本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | 董事会审批 | （2） |
| “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 | 董事会审批 | （2） |
（1）执行新执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至解释施行日（2022年1月1日）之间未发生试运行销售。
3）关于亏损合同的判断
本公司对在首次施行解释15号（2022年1月1日）时尚未履行完所有义务的合同执行解释15号，累积影响数调整首次执行解释15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
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（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目无影响。2）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理本公司对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未按照解释16号的规定进行处理的，本公司未发生相关事项，未进行追溯调整。
2、会计估计变更本报告期重要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15%、17% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北京东方通科技股份有限公司 | 15% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 成都东方通科技有限责任公司 | 25% |
| 上海东方通泰软件科技有限公司 | 25% |
| 北京惠捷朗科技有限公司 | 25% |
| 北京东方通网信科技有限公司 | 15% |
| 北京东方通宇技术有限公司 | 15% |
| 北京数字天堂信息科技有限责任公司 | 15% |
| 东方通科技无锡有限公司 | 25% |
| 北京泰策科技有限公司 | 15% |
| 北京东方通软件有限公司 | 15% |
| 重庆东方通软件有限公司 | 25% |
| 广州微智信业科技有限公司 | 25% |
| 广东东方通软件有限公司 | 25% |
| 湖南东方通软件有限公司 | 25% |
| 武汉东方通软件有限公司 | 25% |
| 广西东方通软件有限公司 | 25% |
| 辽宁东方通软件有限公司 | 25% |
| 东方通创新科技（重庆）有限公司 | 25% |
| TESTORSINGAPOREPTE.LTD. | 17% |
(二)税收优惠政策及依据
（1）增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，本公司及子公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。
（2）所得税
2020年10月21日，本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，有效期三年，自2020年开始减按15%税率征收企业所得税。北京东方通网信科技有限公司于2020年7月31日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2020年至2022年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。北京泰策科技有限公司于2020年12月2日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2020年至2022年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
北京东方通软件有限公司于2022年12月1日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、
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国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2022年至2024年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
北京东方通宇技术有限公司于2022年12月30日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2022年至2024年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
北京数字天堂信息科技有限责任公司于2022年12月30日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局认定为高新技术企业，2022年至2024年可减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 140,064.93 | 30,545.42 |
| 银行存款 | 167,999,246.87 | 310,195,748.83 |
| 其他货币资金 | 7,797,596.96 | 12,203,078.68 |
| 未到期应收利息 | 153,086.52 | 1,347,723.13 |
| 合计 | 176,089,995.28 | 323,777,096.06 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
截止2022年12月31日，本公司受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他货币资金 | 7,797,596.96 | 12,203,078.68 |
| 合计 | 7,797,596.96 | 12,203,078.68 |
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,511,000.00 | 1,186,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,511,000.00 | 1,186,000.00 |
2022年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
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注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 552,456,163.60 | 471,910,173.44 |
| 其中：6个月内（含6个月） | 492,274,514.31 | 386,182,052.48 |
| 6个月以上-1年以内（含1年） | 60,181,649.29 | 85,728,120.96 |
| 1－2年 | 165,680,806.49 | 114,026,365.81 |
| 2－3年 | 62,327,771.39 | 54,173,491.60 |
| 3－4年 | 44,311,733.19 | 18,349,584.29 |
| 4－5年 | 16,826,388.87 | 16,702,351.95 |
| 5年以上 | 97,216,625.93 | 81,603,333.98 |
| 小计 | 938,819,489.47 | 756,765,301.07 |
| 减：坏账准备 | 160,455,559.20 | 129,016,590.20 |
| 合计 | 778,363,930.27 | 627,748,710.87 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 10,190,994.45 | 1.09 | 10,190,994.45 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 928,628,495.02 | 98.91 | 150,264,564.75 | 16.18 | 778,363,930.27 |
| 其中：账龄组合 | 928,628,495.02 | 98.91 | 150,264,564.75 | 16.18 | 778,363,930.27 |
| 合计 | 938,819,489.47 | 100.00 | 160,455,559.20 | 17.09 | 778,363,930.27 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 4,645,794.45 | 0.61 | 4,645,794.45 | 100.00 | - |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 752,119,506.62 | 99.39 | 124,370,795.75 | 16.54 | 627,748,710.87 |
| 其中：账龄组合 | 752,119,506.62 | 99.39 | 124,370,795.75 | 16.54 | 627,748,710.87 |
| 合计 | 756,765,301.07 | 100.00 | 129,016,590.20 | 17.05 | 627,748,710.87 |
3．单项计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注第
页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 成都德兮软件技术有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 昆明融汇科技有限公司 | 440,000.00 | 440,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 贵阳欣力恒软件有限公司 | 190,000.00 | 190,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 西安瑞博华信息技术有限公司 | 690,000.00 | 690,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 成都伊天网络技术发展有限公司 | 249,000.00 | 249,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 重庆古泊数码科技有限公司 | 155,000.00 | 155,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 重庆晔驰科贸有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 成都市合迅致成信息技术有限公司 | 440,000.00 | 440,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 成都鸿天吉业科技有限公司 | 621,000.00 | 621,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 成都神州威视科技有限公司 | 940,000.00 | 940,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 甘肃创源电子商务有限公司 | 1,910,000.00 | 1,910,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 成都圆中方科技有限公司 | 898,000.00 | 898,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 成都凌越信息技术有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 成都市天信海通科技有限公司 | 393,200.00 | 393,200.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 成都炳涵衡辉科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 北京搜鸟软件技术有限公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 江苏依迪计算机设备有限公司 | 68,000.00 | 68,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 江苏依迪科技发展有限公司 | 171,000.00 | 171,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 江苏省计算机技术服务有限公司 | 272,000.00 | 272,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 海亮集团有限公司 | 179,400.00 | 179,400.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 中国移动通信集团辽宁有限公司 | 139,850.00 | 139,850.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 中国移动通信集团四川有限公司 | 16,038.45 | 16,038.45 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 甘肃省通信产业服务有限公司 | 238,806.00 | 238,806.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 中国电信股份有限公司北京分公司 | 15,000.00 | 15,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 中国联合网络通信有限公司咸阳市分公司 | 7,500.00 | 7,500.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 上海浩然网络通讯设备有限公司 | 146,000.00 | 146,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 北京灵智睿动数码网络科技有限公司 | 12,000.00 | 12,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 诺基亚西门子通信（天津）有限公司 | 554,670.00 | 554,670.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 中国移动通信集团安徽有限公司铜陵分公司 | 14,530.00 | 14,530.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 合计 | 10,190,994.45 | 10,190,994.45 | 100.00 | |
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 552,352,048.55 | 3,009,082.46 | 0.54 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其中：6个月内（含6个月） | 492,170,399.26 | ||
| 6个月以上-1年以内（含1年） | 60,181,649.29 | 3,009,082.46 | 5.00 |
| 1至2年 | 165,784,921.54 | 16,578,492.16 | 10.00 |
| 2至3年 | 62,327,771.39 | 12,465,554.28 | 20.00 |
| 3至4年 | 44,311,733.19 | 17,724,693.28 | 40.00 |
| 4至5年 | 16,826,388.87 | 13,461,111.09 | 80.00 |
| 5年以上 | 87,025,631.48 | 87,025,631.48 | 100.00 |
| 合计 | 928,628,495.02 | 150,264,564.75 | 16.18 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 4,645,794.45 | 5,545,200.00 | 10,190,994.45 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 124,370,795.75 | 31,438,969.00 | 5,545,200.00 | 150,264,564.75 | ||
| 其中：账龄组合 | 124,370,795.75 | 31,438,969.00 | 5,545,200.00 | 150,264,564.75 | ||
| 合计 | 129,016,590.20 | 36,984,169.00 | 5,545,200.00 | 160,455,559.20 | ||
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 大唐软件技术股份有限公司 | 44,785,389.54 | 4.77 | 1,961,497.54 |
| 中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司 | 29,913,300.00 | 3.19 | |
| 中国电信集团有限公司江苏分公司 | 28,357,335.09 | 3.02 | |
| 中国移动通信集团黑龙江有限公司 | 23,327,867.56 | 2.48 | 857,350.59 |
| 大连科利恩清洁能源有限公司 | 19,500,000.00 | 2.08 | |
| 合计 | 145,883,892.19 | 15.54 | 2,818,848.13 |
注释4．应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 3,844,400.00 | |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 3,844,400.00 |
财务报表附注第
页
1．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,220,000.00 | |
| 合计 | 2,220,000.00 |
注释5．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 9,940,956.23 | 87.97 | 9,752,456.61 | 76.83 |
| 1至2年 | 189,867.38 | 1.68 | 1,600,564.88 | 12.61 |
| 2至3年 | 159,924.02 | 1.42 | 579,599.99 | 4.57 |
| 3年以上 | 1,010,068.65 | 8.93 | 760,782.10 | 5.99 |
| 合计 | 11,300,816.28 | 100.00 | 12,693,403.58 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 浪潮云信息技术股份公司 | 2,408,000.00 | 21.31 |
| 北京北冥鲲科技有限公司 | 1,664,000.00 | 14.72 |
| 中国移动通信集团山东有限公司临沂分公司 | 1,225,700.00 | 10.85 |
| 中智（北京）经济技术合作有限公司 | 664,731.00 | 5.88 |
| 中软信息系统工程有限公司 | 430,000.00 | 3.81 |
| 合计 | 6,392,431.00 | 56.57 |
注释6．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 27,308,543.70 | 26,590,875.14 |
| 合计 | 27,308,543.70 | 26,590,875.14 |
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,754,768.41 | 18,757,684.67 |
| 其中：6个月内（含6个月） | 9,931,728.76 | 17,171,784.28 |
| 6个月以上－1年以内（含1年） | 8,823,039.65 | 1,585,900.39 |
| 1－2年 | 2,316,899.63 | 4,907,110.22 |
| 2－3年 | 4,546,748.74 | 1,028,479.62 |
| 3－4年 | 495,213.32 | 932,330.47 |
| 4－5年 | 710,216.12 | 358,399.02 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 5年以上 | 975,809.80 | 1,089,482.45 |
| 小计 | 27,799,656.02 | 27,073,486.45 |
| 减：坏账准备 | 491,112.32 | 482,611.31 |
| 合计 | 27,308,543.70 | 26,590,875.14 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金及职工暂借款 | 3,711,686.83 | 2,430,731.39 |
| 保证金 | 15,121,946.06 | 8,242,731.63 |
| 押金 | 6,349,109.58 | 3,733,154.15 |
| 单位往来款 | 417,396.51 | 12,143,122.22 |
| 其他 | 2,199,517.04 | 523,747.06 |
| 合计 | 27,799,656.02 | 27,073,486.45 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 27,512,430.05 | 203,886.35 | 27,308,543.70 | 26,786,260.48 | 195,385.34 | 26,590,875.14 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 287,225.97 | 287,225.97 | 287,225.97 | 287,225.97 | ||
| 合计 | 27,799,656.02 | 491,112.32 | 27,308,543.70 | 27,073,486.45 | 482,611.31 | 26,590,875.14 |
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应账款 | 287,225.97 | 1.03 | 287,225.97 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应账款 | 27,512,430.05 | 98.97 | 203,886.35 | 0.74 | 27,308,543.70 |
| 组合2：押金、备用金及职工暂借款、保证金 | 25,714,808.93 | 92.50 | 25,714,808.93 | ||
| 组合3：其他各种应收及暂付款项 | 1,797,621.12 | 6.47 | 203,886.35 | 11.34 | 1,593,734.77 |
| 合计 | 27,799,656.02 | 100.00 | 491,112.32 | 1.77 | 27,308,543.70 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
财务报表附注第
页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应账款 | 287,225.97 | 1.06 | 287,225.97 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应账款 | 26,786,260.48 | 98.94 | 195,385.34 | 0.73 | 26,590,875.14 |
| 组合2：押金、备用金及职工暂借款、保证金 | 14,119,391.20 | 52.15 | 14,119,391.20 | ||
| 组合3：其他各种应收及暂付款项 | 12,666,869.28 | 46.79 | 195,385.34 | 1.54 | 12,471,483.94 |
| 合计 | 27,073,486.45 | 100.00 | 482,611.31 | 1.78 | 26,590,875.14 |
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 林飞 | 88,934.00 | 88,934.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 余轩凌 | 500.00 | 500.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 刘欢 | 32,212.39 | 32,212.39 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 高展 | 36,500.00 | 36,500.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 唐猛 | 10,845.04 | 10,845.04 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 唐猛 | 29,234.54 | 29,234.54 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 马晓东 | 5,000.00 | 5,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 杨迪 | 84,000.00 | 84,000.00 | 100.00 | 款项预计无法收回 |
| 合计 | 287,225.97 | 287,225.97 | 100.00 | |
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合2押金、备用金及职工暂借款、保证金
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 押金 | 7,398,136.14 | ||
| 备用金及员工借款 | 4,248,948.29 | ||
| 保证金 | 14,067,724.50 | ||
| 合计 | 25,714,808.93 | ||
（2）组合3除以上组合一、二外的其他各种应收及暂付款项
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,576,876.34 | 897.36 | 0.06 |
| 6个月以内（含6个月） | 1,558,929.04 | ||
| 6个月以上－1年以内（含1年） | 17,947.30 | 897.36 | 5.00 |
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1－2年 | 14,990.29 | 1,499.03 | 10.00 |
| 2－3年 | 922.93 | 184.58 | 20.00 |
| 3－4年 | 4,446.92 | 1,778.77 | 40.00 |
| 4－5年 | 4,290.15 | 3,432.12 | 80.00 |
| 5年以上 | 196,094.49 | 196,094.49 | 100.00 |
| 合计 | 1,797,621.12 | 203,886.35 | 11.34 |
7．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 195,385.34 | - | 287,225.97 | 482,611.31 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 9,172.35 | 9,172.35 | ||
| 本期转回 | 671.34 | 671.34 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 203,886.35 | - | 287,225.97 | 491,112.32 |
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| NepalElectricityAuthority | 保证金 | 2,241,466.73 | 6-12个月 | 8.06 | |
| 北京丰科新元科技有限公司 | 押金 | 2,000,000.00 | 6-12个月 | 7.19 | |
| 北京通明湖信息城发展有限公司 | 押金 | 1,440,050.29 | 6-12个月：7,955.00元；1-2年：15,355.00元；2-3年：1,416,740.29元 | 5.18 | |
| 陈威 | 押金 | 800,000.00 | 6个月以内 | 2.88 | |
| 北京达于行科技有限公司 | 押金 | 796,189.11 | 6-12个月 | 2.86 | |
| 合计 | 7,277,706.13 | 26.17 | - |
财务报表附注第
页
注释7．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 1,593,224.21 | 698,960.55 | 894,263.66 | 2,309,357.44 | 720,709.42 | 1,588,648.02 |
| 发出商品 | 21,810,322.17 | 21,810,322.17 | 42,265,361.56 | 42,265,361.56 | ||
| 劳务成本 | 86,066,219.71 | 86,066,219.71 | 41,618,579.96 | 41,618,579.96 | ||
| 合计 | 109,469,766.09 | 698,960.55 | 108,770,805.54 | 86,193,298.96 | 720,709.42 | 85,472,589.54 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 720,709.42 | 21,748.87 | 698,960.55 | ||||
| 合计 | 720,709.42 | 21,748.87 | 698,960.55 | ||||
注释8．合同资产1．合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收合同款 | 25,026,419.44 | 1,007,561.02 | 24,018,858.42 | 12,667,277.90 | 115,178.29 | 12,552,099.61 |
2．本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||
| 按组合计提减值准备 | 115,178.29 | 1,139,961.79 | 247,579.06 | 1,007,561.02 | ||
| 其中：预期信用风险特征计提坏账准备的应收账款组合 | 115,178.29 | 1,139,961.79 | 247,579.06 | 1,007,561.02 | ||
| 合计 | 115,178.29 | 1,139,961.79 | 247,579.06 | 1,007,561.02 | ||
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 12,650,393.53 | 2,582,390.71 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非公开发行费用 | 2,742,129.00 | |
| 预缴增值税 | 7,002,874.61 | |
| 预缴附加税 | 840,344.95 | |
| 预缴所得税 | 12,448,523.59 | |
| 合计 | 35,684,265.68 | 2,582,390.71 |
注释10．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 北京核高基软件有限公司 | 231,367.18 | ||||
| 杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙） | 109,539,745.12 | -1,652,578.88 | 48,103,806.24 | ||
| 小计 | 109,771,112.30 | -1,652,578.88 | 48,103,806.24 | ||
| 二．联营企业 | |||||
小计
| 小计 | ||||
| 合计 | 109,771,112.30 | -1,652,578.88 | 48,103,806.24 |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 北京核高基软件有限公司 | -231,367.18 | |||||
| 杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙） | 155,990,972.48 | |||||
| 小计 | -231,367.18 | 155,990,972.48 | ||||
| 二．联营企业 | ||||||
小计
| 小计 | |||
| 合计 | -231,367.18 | 155,990,972.48 |
说明：其他系2023年初北京核高基软件有限公司注销确认投资损失。注释11．其他权益工具投资
财务报表附注第
页
1.其他权益工具分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京海资联动创新股权投资管理中心（有限合伙） | 5,913,405.29 | 4,217,040.67 |
| 上海通办信息服务有限公司 | 79,697,900.00 | 34,772,461.53 |
| 上海软件促进中心 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 江苏信创技术适配攻关基地有限公司 | 245,698.56 | 245,698.56 |
| 广州睿帆科技有限公司 | 40,755,400.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 126,812,403.85 | 59,435,200.76 |
2.非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 北京海资联动创新股权投资管理中心（有限合伙） | 根据管理层持有意图判断 | 729,289.27 | 4,086,594.71 | |||
| 上海通办信息服务有限公司 | 根据管理层持有意图判断 | 56,697,900.00 | ||||
| 上海软件促进中心 | 根据管理层持有意图判断 | |||||
| 江苏信创技术适配攻关基地有限公司 | 根据管理层持有意图判断 | 654,301.44 | ||||
| 广州睿帆科技有限公司 | 根据管理层持有意图判断 | 20,755,400.00 | ||||
| 合计 | 729,289.27 | 77,453,300.00 | 4,740,896.15 |
注释12．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 123,045,880.81 | 129,887,575.87 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 123,045,880.81 | 129,887,575.87 |
（一）固定资产1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 78,806,592.98 | 6,914,807.60 | 67,883,447.46 | 153,604,848.04 |
| 2．本期增加金额 | - | - | 8,872,284.84 | 8,872,284.84 |
| 购置 | - | - | 8,872,284.84 | 8,872,284.84 |
| 其他增加 | - | - | - | - |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | - | 790,230.00 | 5,097.34 | 795,327.34 |
| 处置或报废 | - | 790,230.00 | 5,097.34 | 795,327.34 |
| 4．期末余额 | 78,806,592.98 | 6,124,577.60 | 76,750,634.96 | 161,681,805.54 |
| 二.累计折旧 | ||||
| 1．期初余额 | 4,456,325.21 | 5,178,372.64 | 13,890,326.47 | 23,525,024.32 |
| 2．本期增加金额 | 2,139,036.09 | 405,640.67 | 13,125,458.36 | 15,670,135.12 |
| 本期计提 | 2,139,036.09 | 405,640.67 | 13,125,458.36 | 15,670,135.12 |
| 3．本期减少金额 | - | 750,718.50 | 764.06 | 751,482.56 |
| 处置或报废 | - | 750,718.50 | 764.06 | 751,482.56 |
| 4．期末余额 | 6,595,361.30 | 4,833,294.81 | 27,015,020.77 | 38,443,676.88 |
| 三.减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | - | - | 192,247.85 | 192,247.85 |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - |
| 处置或报废 | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | - | - | 192,247.85 | 192,247.85 |
| 四.账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 72,211,231.68 | 1,291,282.79 | 49,543,366.34 | 123,045,880.81 |
| 2．期初账面价值 | 74,350,267.77 | 1,736,434.96 | 53,800,873.14 | 129,887,575.87 |
注释13．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 42,803,720.86 | 42,803,720.86 |
| 2．本期增加金额 | 11,825,144.51 | 11,825,144.51 |
| 重分类 | - | - |
| 租赁 | 11,825,144.51 | 11,825,144.51 |
| 非同一控制下企业合并 | - | - |
| 股东投入 | - | - |
| 外币报表折算差额 | - | - |
| 其他增加 | - | - |
| 3．本期减少金额 | 1,490,449.05 | 1,490,449.05 |
| 租赁到期 | 1,490,449.05 | 1,490,449.05 |
| 处置子公司 | - | - |
| 其他减少 | - | - |
| 4．期末余额 | 53,138,416.32 | 53,138,416.32 |
| 二.累计折旧 | - | - |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．期初余额 | 11,905,099.48 | 11,905,099.48 |
| 2．本期增加金额 | 13,636,018.22 | 13,636,018.22 |
| 重分类 | - | - |
| 本期计提 | 13,636,018.22 | 13,636,018.22 |
| 非同一控制下企业合并 | - | - |
| 外币报表折算差额 | - | - |
| 其他增加 | ||
| 3．本期减少金额 | 393,946.60 | 393,946.60 |
| 租赁到期 | 393,946.60 | 393,946.60 |
| 处置子公司 | - | - |
| 其他减少 | - | - |
| 4．期末余额 | 25,147,171.10 | 25,147,171.10 |
| 三.减值准备 | ||
| 1．期初余额 | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - |
| 重分类 | - | - |
| 本期计提 | - | - |
| 非同一控制下企业合并 | ||
| 其他增加 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 租赁到期 | ||
| 处置子公司 | ||
| 其他减少 | ||
| 4．期末余额 | ||
| 四.账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 27,991,245.22 | 27,991,245.22 |
| 2．期初账面价值 | 30,898,621.38 | 30,898,621.38 |
注释14．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 135,637,953.09 | 135,637,953.09 |
| 2．本期增加金额 | 90,162,453.64 | 90,162,453.64 |
| 购置 | 90,162,453.64 | 90,162,453.64 |
| 3．本期减少金额 | 15,078,322.28 | 15,078,322.28 |
| 处置 | 15,078,322.28 | 15,078,322.28 |
| 4．期末余额 | 210,722,084.45 | 210,722,084.45 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 二.累计摊销 | - | |
| 1．期初余额 | 78,127,675.31 | 78,127,675.31 |
| 2．本期增加金额 | 31,538,936.89 | 31,538,936.89 |
| 本期计提 | 31,538,936.89 | 31,538,936.89 |
| 3．本期减少金额 | 15,078,322.28 | 15,078,322.28 |
| 处置 | 15,078,322.28 | 15,078,322.28 |
| 4．期末余额 | 94,588,289.92 | 94,588,289.92 |
| 三.减值准备 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | ||
| 四.账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 116,133,794.53 | 116,133,794.53 |
| 2．期初账面价值 | 57,510,277.78 | 57,510,277.78 |
注释15．开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 数据智能管理平台 | 77,506,485.36 | 6,735,839.63 | 84,242,324.99 | |||
| 合计 | 77,506,485.36 | 6,735,839.63 | 84,242,324.99 | |||
数据智能管理平台是一个融合异构技术，汇聚和贯通业务数据，洞察并引领业务创新，具备数据采集、存储、治理、贯通、服务的系列软件，为用户提供高性能、高稳定性、高可靠性、高安全性、易扩展和易管理运维的一站式全链路全域大数据服务平台。本公司于确定平台各组件的开发、满足客户需求的开发方向，并确定技术可以完善组件功能时作为开发支出资本化的起始时点。2022年2月已达到预定可使用状态并转为无形资产。
注释16．商誉
1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | …… | 处置 | …… | |||
| 北京惠捷朗科技有限公司 | 363,369,417.11 | 363,369,417.11 | ||||
| 北京同德一心科技有限公 | 29,607,378.92 | 29,607,378.92 | ||||
财务报表附注第
页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | …… | 处置 | …… | |||
| 司 | ||||||
| 北京数字天堂信息科技有限责任公司 | 34,847,082.00 | 34,847,082.00 | ||||
| 北京东方通网信科技有限公司 | 479,175,592.37 | 479,175,592.37 | ||||
| 北京泰策科技有限公司 | 554,871,440.00 | 554,871,440.00 | ||||
| 合计 | 1,461,870,910.40 | 1,461,870,910.40 | ||||
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | …… | 处置 | …… | |||
| 北京同德一心科技有限公司 | 29,607,378.92 | 29,607,378.92 | ||||
| 北京惠捷朗科技有限公司 | 337,929,523.60 | 337,929,523.60 | ||||
| 北京数字天堂信息科技有限责任公司 | 34,847,082.00 | 34,847,082.00 | ||||
| 合计 | 402,383,984.52 | 402,383,984.52 | ||||
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合的构成：上述公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
(1)关于北京惠捷朗科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息北京东方通科技股份有限公司于2014年11月30日以人民币42,000万元为对价，收购非同一控制下的北京惠捷朗科技有限公司（以下简称“惠捷朗”）100%的股权，收购取得的惠捷朗以公允价值持续计算可辨认净资产公允价值为56,630,582.89元，形成商誉人民币363,369,417.11元。
东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断惠捷朗没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将惠捷朗划分为一个独立资产组。由于惠捷朗销售业绩持续下滑，2017年经管理层对惠捷朗整体股权及商誉价值进行测试，提取商誉减值准备337,929,523.60元。
惠捷朗公司经营范围：技术推广;软件服务;销售计算机、软件及辅助设备.(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;开展经营活动;依法经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.)
财务报表附注第
页
(2)关于北京同德一心科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息北京东方通科技股份有限公司于2014年8月31日以人民币3,000万元为对价，收购非同一控制下的北京同德一心科技有限公司（以下简称“同德一心”）100%的股权，收购取得的同德一心可辨认净资产为392,621.08元，形成商誉人民币29,607,378.92元。
东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断同德一心没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将同德一心划分为一个独立资产组。同德一心是国内最早专业从事服务器虚拟化软件以及云管理平台系列软件研发的公司，其核心产品oCloud-奥云虚拟化平。2016年2月14日东方通完成了对北京同德一心科技有限公司的吸收合并后，同德一心的商誉29,607,378.92元载入东方通账面。收购完成后，东方通对同德一心的人员、技术、品牌的融合，未能达到预期。账面同德一心相关资产仅剩商誉29,607,378.92元，2017年度对商誉全额计提减值准备。
(3)关于北京数字天堂信息科技有限责任公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
北京东方通科技股份有限公司于2015年6月以人民币4,137万元为对价，收购非同一控制下的北京数字天堂信息科技有限责任公司（以下简称“数字天堂”）100%的股权，收购取得的数字天堂可辨认的以公允价值持续计量的净资产6,522,918.00元，合并时确认商誉34,847,082.00元。
东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断数字天堂没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将数字天堂划分为一个独立资产组。
随着国内市场移动互联网的广泛普及，HTML5技术的成熟和广泛应用，数字天堂核心产品移动开发平台MKey已逐渐失去了产品竞争力。2019年数字天堂核心管理团队已调整到其他部门，移动化产品也陆续停止研发和推广。目前数字天堂品牌不再独立存在，未来向从事政务等行业解决方案的实施转型，形成全新的国产化创新业务体系，因此与并购形成商誉时在核心管理及开发人员、主要客户群、业务和技术方向等方面均发生较大变化。经管理层对数字天堂整体股权及商誉价值进行测试，2017年、2019年分别提取商誉减值准备17,280,395.46元、17,566,686.54元，已全额提取商誉减值准备。
(4)关于北京东方通网信科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
北京东方通科技股份有限公司于2016年5月以人民币58,100万元为对价，收购非同一控制下的北京东方通网信科技有限公司（以下简称“微智信业”）100%的股权，收购取得的微智信业可辨认的以公允价值持续计量的净资产101,824,407.63元，合并时确认商誉479,175,592.37元。
财务报表附注第
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微智信业是国内专业的网络内容安全管理产品及服务提供商。东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断微智信业没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将微智信业划分为一个独立资产组。
(5)关于北京泰策科技有限公司商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
北京东方通科技股份有限公司于2018年11月以人民币60,000万元为对价，收购非同一控制下的北京泰策科技有限公司（以下简称“泰策科技”）100%的股权，收购取得的泰策科技可辨认的以公允价值持续计量的净资产45,128,560.00元，合并时确认商誉554,871,440.00元。
东方通管理层在充分考虑能够受益于企业合并的协同效应后，判断泰策科技没有与商誉无关的资产和负债，所有资产负债在一个资产组范围内才可独立产生现金流，因此将泰策科技划分为一个独立资产组。
泰策科技是国内领先的数据应用安全和应急安全产品提供商，是高新技术企业和软件企业。泰策科技的主要产品包括域名解析系统（DNS）、应急通信系统和数据安全系统。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
(1)重要假设及依据
①持续经营假设：是将资产组组合作为评估对象而作出的评估假定。即资产组组合作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组组合合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
②国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；
③假设资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。
④假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化；
⑤假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式、及经营规模不发生重大变化。
(2)关键参数
资产组的可回收金额是结合管理层编制的五年期预算，采用现金流量预算方法计算。东方通管理层于2022年末分别编制了上述公司未来的现金流量预测，并基于减值测试的结果提取商誉减值准备。预测期：2023年-2027年；税前折现率（加权平均资本成本WACC）11%、12%。
财务报表附注第
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注释17．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 5,636,945.24 | 2,513,982.08 | 3,122,963.16 | ||
| 合计 | 5,636,945.24 | 2,513,982.08 | 3,122,963.16 |
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 158,969,253.17 | 26,046,832.63 | 130,387,072.23 | 23,610,845.98 |
| 递延收益 | 28,044,807.71 | 3,813,465.36 | 31,691,475.04 | 4,887,915.09 |
| 可抵扣亏损 | 211,233,506.03 | 31,685,025.90 | 58,836,490.00 | 14,709,122.50 |
| 股份支付形成的可抵扣差异 | 12,682,737.10 | 1,766,561.56 | 54,205,200.00 | 8,130,780.00 |
| 公允价值变动 | 6,568,299.83 | 915,684.84 | 7,364,729.24 | 1,170,139.53 |
| 新租赁准则影响 | 21,999,799.94 | 3,459,052.94 | 701,394.84 | 148,447.04 |
| 合计 | 439,498,403.78 | 67,686,623.23 | 283,186,361.35 | 52,657,250.14 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 78,380,768.47 | 11,757,115.27 | 12,699,930.00 | 1,904,989.50 |
| 新租赁准则影响 | 28,503,417.11 | 4,500,086.51 | ||
| 合计 | 106,884,185.58 | 16,257,201.78 | 12,699,930.00 | 1,904,989.50 |
注释19．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付软件款 | 1,503,326.08 | - | 1,503,326.08 | |||
| 合同资产 | 2,931,804.63 | 110,441.51 | 2,821,363.12 | 3,978,685.10 | 199,136.41 | 3,779,548.69 |
| 存货 | 822,516.55 | 822,516.55 | ||||
| 合计 | 3,754,321.18 | 110,441.51 | 3,643,879.67 | 5,482,011.18 | 199,136.41 | 5,282,874.77 |
注释20．短期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 110,543,561.74 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | ||
| 未到期应付利息 | 354,177.72 | |
| 合计 | 110,897,739.46 |
注释21．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,205,505.37 | |
| 合计 | 3,205,505.37 |
注释22．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 73,570,483.86 | 77,099,702.84 |
| 1-2年 | 37,315,263.43 | 15,801,762.67 |
| 2-3年 | 8,397,819.69 | 8,975,538.54 |
| 3年以上 | 11,021,762.22 | 2,403,980.91 |
| 合计 | 130,305,329.20 | 104,280,984.96 |
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 北京百卓网络技术有限公司 | 7,860,000.00 | 尚未结算 |
| 中国电子科技集团公司第五十四研究所 | 1,958,700.00 | 尚未结算 |
| 北京蓝海讯通科技股份有限公司 | 1,518,992.00 | 尚未结算 |
| 广州侨远信息科技有限公司 | 1,471,500.00 | 尚未结算 |
| 上海交大慧谷通用技术有限公司 | 1,358,490.57 | 尚未结算 |
| 杭州千之软件技术有限公司 | 1,290,000.00 | 尚未结算 |
| 树根互联技术有限公司 | 1,200,000.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 16,657,682.57 |
注释23．合同负债1．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收项目款 | 54,251,634.12 | 72,695,736.53 |
| 合计 | 54,251,634.12 | 72,695,736.53 |
注释24．应付职工薪酬
财务报表附注第
页
1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 28,783,512.64 | 482,200,621.66 | 480,324,549.45 | 30,659,584.85 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 304,624.76 | 30,076,064.87 | 25,834,907.09 | 4,545,782.54 |
| 辞退福利 | 437,505.82 | 437,505.82 | - | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 29,088,137.40 | 512,714,192.35 | 506,596,962.36 | 35,205,367.39 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,174,225.95 | 431,381,104.65 | 429,595,638.05 | 17,959,692.55 |
| 职工福利费 | 2,395,294.95 | 2,395,294.95 | ||
| 社会保险费 | 187,448.47 | 16,263,734.30 | 16,204,813.10 | 246,369.67 |
| 其中：基本医疗保险费 | 180,929.26 | 15,685,464.88 | 15,694,752.48 | 171,641.66 |
| 工伤保险费 | 5,910.31 | 404,729.04 | 336,292.24 | 74,347.11 |
| 生育保险费 | 608.90 | 173,540.38 | 173,768.38 | 380.90 |
| 住房公积金 | 34,786.00 | 32,160,091.00 | 32,110,434.20 | 84,442.80 |
| 工会经费和职工教育经费 | 12,387,052.22 | 396.76 | 18,369.15 | 12,369,079.83 |
| 短期累积带薪缺勤 | ||||
| 短期利润（奖金）分享计划 | ||||
| 合计 | 28,783,512.64 | 482,200,621.66 | 480,324,549.45 | 30,659,584.85 |
3．设定提存计划列示
注释25．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 45,262,044.95 | 15,390,262.28 |
| 企业所得税 | 19,155,953.36 | 21,442,459.20 |
| 个人所得税 | 33,209,916.15 | 33,064,568.10 |
| 城市维护建设税 | 3,269,883.26 | 1,785,959.84 |
| 教育费附加 | 1,041,885.35 | 1,286,081.14 |
| 印花税 | 1,213,284.81 | 293,260.77 |
| 其他 | 402,953.31 | 188.89 |
| 合计 | 103,555,921.19 | 73,262,780.22 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 294,519.41 | 28,962,619.82 | 24,850,302.94 | 4,406,836.29 |
| 失业保险费 | 10,105.35 | 1,113,445.05 | 984,604.15 | 138,946.25 |
| 合计 | 304,624.76 | 30,076,064.87 | 25,834,907.09 | 4,545,782.54 |
财务报表附注第
页
注释26．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 9,728,721.79 | 63,183,618.12 |
| 合计 | 9,728,721.79 | 63,183,618.12 |
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 105,814.25 | 125,000.00 |
| 单位往来款 | 973,701.10 | 438,194.87 |
| 代收代付政府补助款 | - | |
| 应付股权收购款 | 60,000,000.00 | |
| 员工往来款 | 5,332,630.38 | 2,275,785.12 |
| 其他 | 3,316,576.06 | 344,638.13 |
| 合计 | 9,728,721.79 | 63,183,618.12 |
注释27．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 13,770,352.24 | 11,621,089.79 |
| 合计 | 13,770,352.24 | 11,621,089.79 |
注释28．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 3,123,926.73 | 7,257,196.51 |
| 未终止确认的应收票据 | 1,000,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 4,123,926.73 | 7,757,196.51 |
注释29．租赁负债
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 13,885,031.27 | 11,621,089.79 |
| 1-2年 | 10,710,531.17 | 11,350,541.42 |
| 2-3年 | 3,769,404.98 | 8,161,847.80 |
| 3-4年 | 954,648.07 | 2,920,064.99 |
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 租赁付款额总额小计 | 29,319,615.49 | 34,053,544.00 |
| 减：未确认融资费用 | 1,696,360.18 | 2,688,041.96 |
财务报表附注第
页
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额现值小计 | 27,623,255.31 | 31,365,502.04 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 13,770,352.24 | 11,621,089.79 |
| 合计 | 13,852,903.07 | 19,744,412.25 |
注释30．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 10,145,237.30 | 11,965,000.00 | 11,637,069.74 | 10,473,167.56 | 政府补助 |
| 与资产相关政府补助 | 21,546,237.71 | 1,501,700.00 | 5,476,297.56 | 17,571,640.15 | 政府补助 |
| 合计 | 31,691,475.01 | 13,466,700.00 | 17,113,367.30 | 28,044,807.71 |
财务报表附注第
页
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 工业互联网创新发展工程-工业互联网时序数据安全网关 | 1,580,738.05 | 532,264.15 | 1,048,473.90 | 与收益相关 | ||
| 工业互联网创新发展工程-工业互联网时序数据安全网关 | 8,710,444.30 | - | 2,244,022.44 | - | 6,466,421.86 | 与资产相关 |
| 工业互联网项目-边缘计算（国拨） | 4,430,065.52 | 1,270,000.00 | 1,124,033.72 | 4,576,031.80 | 与资产相关 | |
| 工业互联网制造系统安全应用验证 | 254,100.00 | - | - | - | 254,100.00 | 与收益相关 |
| 工业互联网制造系统安全应用验证 | 258,000.00 | - | 12,536.87 | - | 245,463.13 | 与资产相关 |
| 基于M标志的S网络防护监管一体化技术体系研究与实验验证 | 194,800.00 | 194,800.00 | 与收益相关 | |||
| 基于M标志的S网络防护监管一体化技术体系研究与实验验证 | 3,200.00 | 3,200.00 | 与资产相关 | |||
| 数据安全风险监测追溯与综合管理平台（国拨） | 560,000.00 | - | 100,000.00 | - | 460,000.00 | 与资产相关 |
| 2018年海淀重大科技专项 | 447,178.19 | - | 121,086.02 | - | 326,092.17 | 与资产相关 |
| 2019核高基 | 3,259,770.10 | 1,260,000.00 | 1,999,770.10 | 与收益相关 | ||
| 2019核高基 | 460,162.29 | 125,398.20 | 334,764.09 | 与资产相关 | ||
| 2020北邮高价值专利培育基金项目 | 432,000.00 | - | - | - | 432,000.00 | 与收益相关 |
| 2020年中间件项目 | 900,438.33 | - | 183,140.04 | 717,298.29 | 与资产相关 | |
| 2020数据项目 | 4,292,929.15 | 4,292,929.15 | - | 与收益相关 | ||
| 2020数据项目 | 4,230,361.36 | 231,700.00 | 1,270,080.23 | - | 3,191,981.13 | 与资产相关 |
| 2021软件开发项目 | 8,700,000.00 | 2,436,876.44 | 6,263,123.56 | 与收益相关 | ||
| 2022年首度标准化战略补助资金实施方案 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 | |||
| 5G核心网用高性能服务器通用CPU编译工具链 | 3,115,000.00 | 3,115,000.00 | - | 与收益相关 | ||
| 工业互联网安全防护模型指标体系 | 130,900.00 | - | - | - | 130,900.00 | 与收益相关 |
| 工业互联网安全防护模型指标体系 | 134,000.00 | - | - | - | 134,000.00 | 与资产相关 |
| 工业互联网创新发展工程-工业互联网APP | 1,412,387.72 | 296,000.04 | 1,116,387.68 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 31,691,475.01 | 13,466,700.00 | 17,113,367.30 | 28,044,807.71 |
财务报表附注第
页
注释31．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 456,655,132.00 | 4,043,600.00 | 4,043,600.00 | 460,698,732.00 | |||
| 合计 | 456,655,132.00 | 4,043,600.00 | 4,043,600.00 | 460,698,732.00 | |||
说明：公司于2018年8月20日召开了第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向2018年股票期权激励计划受激励对象授予股票期权的议案》。报告期内股本的增加为员工期权行权增加股本404.36万股。
注释32．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,134,892,254.63 | 40,499,313.52 | 1,175,391,568.15 | |
| 其他资本公积 | 16,470,060.31 | 7,444,459.59 | 14,467,710.71 | 9,446,809.19 |
| 合计 | 1,151,362,314.94 | 47,943,773.11 | 14,467,710.71 | 1,184,838,377.34 |
说明：（1）公司于2018年8月20日召开了第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向2018年股票期权激励计划受激励对象授予股票期权的议案》。报告期内员工股票期权行权增加资本溢价33,421,787.66元，行权影响的其他资本公积转入资本溢价7,077,525.86元，股份支付费用导致的未来可税前抵扣费用减少其他资本公积7,390,184.85元。
（2）2022年5月20日召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。股份支付确认的费用增加其他资本公积6,676,300.00元，股份支付费用导致的未来可税前抵扣费用增加其他资本公积768,159.59元。
财务报表附注第
页
注释33．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -14,286,816.21 | 115,481,009.33 | 10,106,580.46 | 105,374,428.87 | 91,087,612.66 | ||||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | -18,887,167.00 | 48,103,806.24 | 48,103,806.24 | 29,216,639.24 | |||||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 4,600,350.79 | 67,377,203.09 | 10,106,580.46 | 57,270,622.63 | 61,870,973.42 | ||||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 26,210.05 | 26,210.05 | 26,210.05 | ||||||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||||||||||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||||
| 4.其他债权投资信用减 | |||||||||||
财务报表附注第
页
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 值准备 | |||||||||||
| 5.现金流量套期储备 | |||||||||||
| 6.外币报表折算差额 | 26,210.05 | 26,210.05 | 26,210.05 | ||||||||
| 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | |||||||||||
| 8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | - | ||||||||||
| 其他综合收益合计 | -14,286,816.21 | 115,507,219.38 | 10,106,580.46 | 105,400,638.92 | 91,113,822.71 | ||||||
财务报表附注第
页
注释34．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 65,368,106.93 | 6,206,756.19 | 71,574,863.12 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 65,368,106.93 | 6,206,756.19 | 71,574,863.12 |
注释35．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 606,347,277.04 | 415,036,698.12 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -644,825.77 | |
| 调整后期初未分配利润 | 606,347,277.04 | 414,391,872.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -39,366,528.19 | 248,103,259.43 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,206,756.19 | 22,091,709.78 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取储备基金 | ||
| 提取企业发展基金 | ||
| 利润归还投资 | ||
| 提取职工奖福基金 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 41,391,893.88 | 34,056,144.96 |
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 优先股股利 | ||
| 对股东的其他分配 | ||
| 利润归还投资 | ||
| 其他利润分配 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | 519,382,098.78 | 606,347,277.04 |
注释36．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 790,956,155.55 | 268,503,596.35 | 862,752,201.80 | 198,457,920.63 |
| 其他业务 | 169,811.32 | 1,999.83 | 408,472.81 | 389,021.72 |
| 合计 | 791,125,966.87 | 268,505,596.18 | 863,160,674.61 | 198,846,942.35 |
2、合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、分行业 | ||
| 电信 | 354,279,943.87 | 299,422,681.62 |
| 政府 | 195,263,252.44 | 294,173,852.53 |
| 金融 | 94,042,422.78 | 83,322,771.54 |
| 军工 | 24,573,267.96 | 54,367,179.68 |
| 能源 | 53,860,671.04 | 47,265,903.45 |
| 交通 | 12,424,722.30 | 7,545,369.88 |
| 教育 | 1,816,083.99 | 480,088.49 |
| 其他 | 54,865,602.49 | 76,582,827.42 |
| 合计 | 791,125,966.87 | 863,160,674.61 |
| 二、分产品 | ||
| 基础软件 | 236,766,477.49 | 332,899,770.10 |
| 安全产品 | 346,052,494.62 | 243,263,902.21 |
| 智慧应急 | 105,081,514.62 | 163,180,565.53 |
| 政企数字化转型 | 103,225,480.14 | 123,816,436.77 |
| 合计 | 791,125,966.87 | 863,160,674.61 |
| 三、分地区 | ||
| 华北地区 | 314,568,951.24 | 371,249,923.47 |
| 华东地区 | 181,936,114.52 | 194,523,288.83 |
| 华南地区 | 76,064,211.03 | 95,707,389.31 |
| 西北地区 | 51,513,219.83 | 61,035,490.97 |
| 西南地区 | 36,262,578.07 | 52,492,776.85 |
| 华中地区 | 53,301,873.13 | 50,892,934.86 |
| 东北地区 | 77,479,019.05 | 37,258,870.32 |
| 合计 | 791,125,966.87 | 863,160,674.61 |
| 四、分销售模式 | ||
| 直销 | 488,193,648.93 | 473,903,391.66 |
| 渠道 | 302,932,317.94 | 389,257,282.95 |
| 合计 | 791,125,966.87 | 863,160,674.61 |
注释37．税金及附加
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,369,263.30 | 5,041,315.22 |
| 教育费附加 | 3,124,738.66 | 2,846,577.18 |
| 房产税 | 632,174.30 | 588,728.43 |
| 土地使用税 | 4,118.40 | 4,118.40 |
| 印花税 | 444,993.28 | 439,577.86 |
| 车船税 | 10,400.00 | 3,900.00 |
| 环境保护税 | 1,500.35 | |
| 其他 | 1,741.45 | 758,150.97 |
| 合计 | 8,587,429.39 | 9,683,868.41 |
注释38．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 173,535,551.96 | 119,302,891.98 |
| 折旧费 | 162,202.82 | 124,222.24 |
| 服务费 | 17,970,976.35 | 25,562,198.29 |
| 广告及业务宣传费 | 1,434,351.28 | 3,476,596.29 |
| 业务招待费 | 22,061,522.43 | 19,308,085.21 |
| 差旅费 | 12,443,069.73 | 9,155,494.48 |
| 会议费 | 1,515,249.95 | 1,815,727.95 |
| 咨询费 | 512,788.87 | 122,641.51 |
| 交通费 | 2,666,286.71 | 2,400,325.04 |
| 通讯费 | 173,307.74 | 156,891.95 |
| 办公费 | 1,921,082.95 | 1,516,248.96 |
| 售后服务费 | 309,607.18 | 1,241,786.69 |
| 其他 | 1,724,694.58 | 823,517.20 |
| 期权成本 | 1,682,684.95 | |
| 合计 | 238,113,377.50 | 185,006,627.79 |
注释39．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 54,108,455.47 | 43,163,084.63 |
| 折旧费 | 8,897,454.64 | 12,562,133.73 |
| 无形资产摊销 | 16,049,446.31 | 1,636,072.58 |
| 业务招待费 | 4,343,161.10 | 3,713,258.55 |
| 差旅费 | 1,077,665.66 | 1,271,725.43 |
| 税金 | 1,458,272.15 | 78,642.79 |
| 租赁物业费 | 11,225,005.80 | 6,146,285.66 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 聘请中介机构费 | 1,718,723.40 | 1,274,982.37 |
| 咨询费 | 1,804,120.44 | 1,184,208.02 |
| 技术服务费 | 711,740.24 | 2,896,435.20 |
| 交通费 | 1,060,801.68 | 693,755.61 |
| 通讯费 | 160,096.70 | 23,790.62 |
| 办公费 | 3,478,690.57 | 4,556,872.75 |
| 网络服务费 | 557,425.43 | 195,469.74 |
| 会议费 | 142,981.27 | 270,948.54 |
| 期权成本 | 3,329,736.56 | 1,760,100.00 |
| 装修费 | 3,145,742.91 | 4,052,473.63 |
| 服务费 | 601,474.56 | 1,449,654.77 |
| 其他 | 5,177,428.41 | 1,042,321.93 |
| 合计 | 119,048,423.30 | 87,972,216.55 |
注释40．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 146,725,585.17 | 91,570,953.82 |
| 办公费 | 761,260.69 | 1,391,940.22 |
| 差旅费 | 4,182,887.80 | 5,062,706.42 |
| 委外开发费 | 14,092,264.02 | 19,971,132.07 |
| 折旧费 | 11,273,674.95 | 5,373,718.68 |
| 无形资产摊销 | 15,489,490.58 | 11,296,386.76 |
| 业务招待费 | 1,096,503.06 | 1,254,737.96 |
| 技术服务费 | 27,503,104.23 | 49,141,901.42 |
| 测试费 | 4,306,146.23 | 4,630,335.85 |
| 其他 | 6,394,476.99 | 2,012,636.04 |
| 期权成本 | 286,798.81 | |
| 合计 | 232,112,192.53 | 191,706,449.24 |
注释41．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,329,071.86 | 972,433.35 |
| 减：利息收入 | 2,345,616.60 | 4,745,034.04 |
| 汇兑损益 | -482.24 | |
| 银行手续费 | 270,925.95 | 219,291.24 |
| 合计 | 1,254,381.21 | -3,553,791.69 |
注释42．其他收益
财务报表附注第
页
1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税即征即退 | 27,482,668.84 | 52,577,731.05 |
| 政府补助 | 24,410,887.88 | 31,968,403.57 |
| 合计 | 51,893,556.72 | 84,546,134.62 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 2,758.23 | 与收益相关 | |
| 中关村科技园区丰台园管理委员会“创新十二条”2019年度支持资金 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业互联网创新发展工程-工业互联网时序数据安全网关项目补助 | 532,264.15 | 3,959,261.95 | 与收益相关 |
| 工业互联网创新发展工程-工业互联网时序数据安全网关项目补助 | 2,244,022.44 | 1,769,555.70 | 与资产相关 |
| 北京市经济和信息化局2020年数据项目补助 | 4,292,929.15 | 10,417,247.84 | 与收益相关 |
| 北京市经济和信息化局2020年数据项目补助 | 1,038,380.23 | 750,464.60 | 与资产相关 |
| 工业互联网APP项目政府补助 | 1,823,304.72 | 与收益相关 | |
| 工业互联网APP项目政府补助 | 296,000.04 | 56,255.50 | 与资产相关 |
| 2020年中间件项目政府补助 | 8,372,413.21 | 与收益相关 | |
| 2020年中间件项目政府补助 | 183,140.04 | 15,261.67 | 与资产相关 |
| 2018年重大科技成果产业化项目 | 121,086.02 | 136,340.43 | 与资产相关 |
| 工业互联网项目-边缘计算项目 | -190,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业互联网项目-边缘计算项目 | 1,124,033.72 | 809,934.48 | 与资产相关 |
| 个税手续费返还 | 660,336.02 | 1,066,688.33 | 与收益相关 |
| 代扣代缴增值税手续费返还 | 3,715.30 | 与收益相关 | |
| 北京市知识产权资助金 | 2,600.00 | 与收益相关 | |
| 丰台区“丰九条”2020年度支持资金 | 967,300.00 | 与收益相关 | |
| 2019核高基项目政府补助 | 1,260,000.00 | -701,327.99 | 与收益相关 |
| 2019核高基项目政府补助 | 125,398.20 | 166,828.87 | 与资产相关 |
| 北京市经济和信息化局丰台科技项目 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 海淀区中关村2020年信用补贴 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 收社保退费失业返还 | 4,800.73 | 与收益相关 | |
| 2020年度财政扶持款 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利年费补贴 | 19,000.00 | 与收益相关 | |
| 六税两费 | 3,484.56 | 与收益相关 | |
| 房租补贴 | 2,670,500.00 | 与收益相关 | |
| 复工复产 | 97,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到北京经济技术开发区财政审计局2021年1-11月研发 | 300,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 投入增长奖励资金 | |||
| 2022年北京市知识产权资助金-专利 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到北京经济技术开发区财政审计局政府补助 | 3,431,900.00 | 与收益相关 | |
| 中关村管委会高新技术企业小升规项目补贴 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 北京市知识产权局专利补助 | 13,000.00 | 与收益相关 | |
| 数据安全风险监测追溯与综合管理平台 | 100,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 |
| 工业互联网制造系统安全应用验证 | 12,536.87 | 与资产相关 | |
| 北京市知识产权资助金 | 23,000.00 | 与收益相关 | |
| 第141批高质量科技成果转化补助资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021软件开发项目 | 2,436,876.44 | 与收益相关 | |
| 2021年株洲市第六届创新创业大赛轨道交通三等奖 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 华为5G项目 | 3,115,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 24,410,887.88 | 31,968,403.57 |
注释43．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,883,946.06 | 550,660.07 |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 729,289.27 | 2,055,016.39 |
| 终止确认的银行承兑汇票贴现利息 | -437,140.51 | |
| 合计 | -1,154,656.79 | 2,168,535.95 |
注释44．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -31,490,170.01 | -17,133,645.54 |
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 财务担保合同减值 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | -31,490,170.01 | -17,133,645.54 |
注释45．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | 2,943.97 | -433,683.62 |
| 合同资产减值损失 | -857,141.34 | -123,527.78 |
| 固定资产减值损失 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无形资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | -854,197.37 | -557,211.40 |
注释46．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 99,716.59 | |
| 使用权资产处置利得或损失 | 13,451.76 | 289,274.66 |
| 在建工程处置利得或损失 | ||
| 生物资产处置利得或损失 | ||
| 无形资产处置利得或损失 | ||
| 合计 | 13,451.76 | 388,991.25 |
注释47．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 7,079.65 | ||
| 接受捐赠 | |||
| 与日常活动无关的政府补助 | |||
| 盘盈利得 | |||
| 违约赔偿收入 | 62,200.00 | 50,999.00 | 62,200.00 |
| 久悬未决收入 | |||
| 其他 | 29,739.26 | 11,551.58 | 29,739.26 |
| 合计 | 91,939.26 | 69,630.23 | 91,939.26 |
注释48．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,450,000.00 | 500,000.00 | 1,450,000.00 |
| 久悬未决支出 | |||
| 非常损失 | |||
| 盘亏损失 | 120,132.75 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 48,981.28 | 123,760.48 | 48,981.28 |
| 其他 | 10,862.37 | 364,397.33 | 10,862.37 |
| 合计 | 1,509,843.65 | 1,108,290.56 | 1,509,843.65 |
财务报表附注第
页
注释49．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -2,935,991.81 | 29,916,973.45 |
| 递延所得税费用 | -17,202,833.32 | -16,147,726.37 |
| 合计 | -20,138,825.13 | 13,769,247.08 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -59,505,353.32 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -8,925,803.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,770,680.35 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -9,440,418.86 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | -1,359,717.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 15,578,531.03 |
| 加计扣除 | -10,220,736.17 |
| 所得税费用 | -20,138,825.13 |
注释50．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,345,616.60 | 4,745,034.04 |
| 政府补助或者研发项目经费 | 20,687,094.92 | 29,285,853.76 |
| 保证金 | 20,980,526.37 | 11,844,754.16 |
| 职工暂借款及备用金返还 | 8,791,297.52 | 6,548,187.26 |
| 押金 | 268,925.08 | 587,304.00 |
| 其他 | 5,189,568.53 | 1,221,979.07 |
| 代收代付款 | 37,646,119.97 | 33,921,699.18 |
| 合计 | 95,909,148.99 | 88,154,811.47 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 金融机构手续费 | 3,069,708.71 | 219,291.24 |
| 押金 | 2,602,558.31 | 775,570.68 |
| 保证金 | 22,098,317.37 | 24,235,480.87 |
| 备用金及职工暂借款 | 14,216,433.44 | 10,469,156.37 |
| 直接付现的销售费用、管理费用 | 93,595,412.76 | 121,000,243.16 |
| 预付房租、物业费 | 7,371,877.56 | 3,479,451.98 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 41,406,885.77 | 2,550,000.00 |
| 其他 | 39,393.37 | 49,628.89 |
| 捐赠 | 1,450,000.00 | |
| 合计 | 185,850,587.29 | 162,778,823.19 |
3．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非公开发行费用 | 1,000,000.00 | 854,336.86 |
| 支付房租 | 14,708,128.81 | 12,615,586.98 |
| 其他 | 200,972.56 | |
| 合计 | 15,909,101.37 | 13,469,923.84 |
注释51．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -39,366,528.19 | 248,103,259.43 |
| 加：信用减值损失 | 31,490,170.01 | 17,133,645.54 |
| 资产减值准备 | 854,197.37 | 557,211.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 15,670,135.12 | 12,261,544.81 |
| 使用权资产折旧 | 13,636,018.22 | 11,144,973.88 |
| 无形资产摊销 | 31,538,936.89 | 12,931,820.42 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,513,982.08 | 2,701,165.46 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -13,451.76 | -396,070.90 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 48,981.28 | 123,760.48 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,798,782.76 | 847,706.19 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,154,656.79 | -2,168,535.95 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -15,029,373.09 | -12,006,932.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 14,352,212.28 | -53,756.67 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -23,298,216.00 | -2,094,152.09 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -169,287,982.79 | -63,433,419.70 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -27,635,439.01 | 29,750,018.63 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -162,882,231.62 | 255,402,238.65 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 168,139,311.80 | 310,226,294.25 |
| 减：现金的期初余额 | 310,226,294.25 | 313,528,990.76 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -142,086,982.45 | -3,302,696.51 |
2．本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本期金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 其中： | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 其中： | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 60,000,000.00 |
| 其中：北京泰策科技有限公司 | 60,000,000.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 60,000,000.00 |
3．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 168,139,311.80 | 310,226,294.25 |
| 其中：库存现金 | 140,064.93 | 30,545.42 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 167,999,246.87 | 310,195,748.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 168,139,311.80 | 310,226,294.25 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 7,797,596.96 | 12,203,078.68 |
注释52．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,797,596.96 | 保函保证金 |
| 固定资产 | 510,567.34 | 提供担保 |
| 合计 | 8,308,164.30 |
说明：
2021年
月公司前员工涉嫌职务侵占，将子公司北京东方通网信科技有限公司名下一辆别克车辆、一辆奔驰车辆、一辆奥迪车辆，子公司北京惠捷朗科技有限公司名下一辆别克车辆，以借款为目的，先后抵押于外部同一人员，共计借款100万元。前员工中途部分还款，奥迪车辆已解押，其他三辆均在抵押状态。公司已于案发后第一时间报案，目前处于检察院受理阶段。抵押权人向公司子公司主张还款，分别向北京市昌平区人民法院、北京市海淀区人民法院提起民事诉讼，均被驳回起诉。
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注释53．外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：新加坡元 | 130,423.39 | 5.1831 | 675,997.47 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：新加坡元 | 7,944.75 | 5.1831 | 41,178.43 |
注释54．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 17,113,367.30 | 17,113,367.30 | 详见附注六注释30 |
| 计入其他收益的政府补助 | 7,297,520.58 | 7,297,520.58 | 详见附注六注释42 |
| 减：退回的政府补助 | |||
| 合计 | 24,410,887.88 | 24,410,887.88 |
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动本报告期内公司合并范围因投资设立新子公司及注销清算子公司变动如下：
报告期内公司成立1家全资孙公司，全部纳入合并报表范围，具体信息如下：
TESTORSINGAPOREPTE.LTD.系子公司北京泰策科技有限公司成立的全资子公司，成立于2022年3月9日，注册资本110，000.00新加坡元，法定代表人：李鹏，间接持股比例100%。
报告期内公司注销1家全资孙公司，具体信息如下：
江西通软软件有限公司系子公司北京东方通软件有限公司的全资子公司，成立于2021年1月28日，注册资本500万元，法定代表人：陈侃，间接持股比例100%。于2022年12月26日注销。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都东方通科技有限责任公司 | 成都市 | 成都高新区天府大道中段801号天府软件园B3栋4层 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 上海东方通泰软件科技有限公司 | 上海市 | 江场三路26、28号303室 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京东方通宇技术有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区中关村南大街2号1号楼19层A座2217 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京惠捷朗科技有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区中关村南大街2号1号楼19层A座2203 | 信息技术业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 北京数字天堂信息科技有限责任公司 | 北京市 | 北京市海淀区中关村南大街2号1号楼19层A座2210 | 信息技术业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 东方通科技无锡有限公司 | 无锡市 | 无锡市新吴区震泽路18号无锡软件园二期——巨蟹座A-507、502 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 北京东方通网信科技有限公司 | 北京市 | 北京市海淀区中关村南大街2号1号楼19层A座2201 | 信息技术业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 北京泰策科技有限公司 | 北京市 | 北京市北京经济技术开发区科谷一街8号院1号楼18层1801 | 信息技术业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 北京东方通软件有限公司 | 北京市 | 北京市北京经济技术开发区科谷一街8号院1号楼17层1701 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 辽宁东方通软件有限公司 | 辽宁 | 辽宁省沈阳市皇姑区鸭绿江东街73号701室1003 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广西东方通软件有限公司 | 广西 | 南宁市青秀区竹溪大道86号广源国际社区8号楼二十三层2303号 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 武汉东方通软件有限公司 | 武汉 | 武汉东湖新技术开发区东一产业园光谷大道金融后台服务中心基地建设项目二期2.5期(2012-036)第B18幢6层1号(自贸区武汉片区) | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 湖南东方通软件有限公司 | 湖南 | 长沙高新开发区尖山路39号长沙中电软件园一期总部大楼1212室 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 广东东方通软件有限公司 | 广东 | 广州市天河区林和西路161号中泰国际广场写字楼第20层B2005单元 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州微智信业科技有限公司 | 广东 | 广州市天河区龙洞商贸大街12号 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 重庆东方通软件有限公司 | 重庆 | 重庆市沙坪坝区学城大道62号附4号研发楼一期B4#1-301-02 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 江西通软软件有限公司 | 江西 | 江西省南昌市南昌高新技术产业开发区紫阳大道1216号新力方大厦3701-04室 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 东方通创新科技（重庆）有限公司 | 重庆 | 重庆高新区金凤镇凤笙路21号1幢 | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
| TESTORSINGAPOREPTE.LTD. | 新加坡 | 55AYERRAJAHCRESCENT#01-01SINGAPORE(139949) | 信息技术业 | 100.00 | 投资设立 | |
(二)在合营安排或联营企业中的权益1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京核高基软件有限公司 | 北京 | 北京市海淀区北四环西路9号2108-212 | 基础软件应用软件服务 | 33.33 | 权益法 | |
| 杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙） | 杭州 | 杭州市余杭区仓前街道景兴路999号 | 投资管理 | 99.00 | 权益法 | |
2．重要联营企业、合营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 | |||
| 北京核高基软件有限公司 | 杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙） | 北京核高基软件有限公司 | 杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙） | |
| 投资账面价值合计 | 155,990,972.48 | 231,367.18 | 128,426,912.12 | |
| 按持股比例计算的净利润 | -1,652,578.88 | -1,166.55 | 551,826.62 | |
| 按持股比例计算的其他综合收益 | 48,103,806.24 | |||
| 按持股比例计算的综合收益总额 | 46,451,227.36 | -1,166.55 | 551,826.62 | |
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九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 其他 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 混合工具投资 | ||||
| 其他 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收款项融资 | 3,844,400.00 | 3,844,400.00 | ||
| 其他债权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | 120,453,300.00 | 6,359,103.85 | 126,812,403.85 | |
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产小计 | ||||
| 出租的土地使用权 | ||||
| 出租的建筑物 | ||||
| 持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
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| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 在建工程 | ||||
| 生物资产小计 | ||||
| 消耗性生物资产 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 资产合计 | 120,453,300.00 | 10,203,503.85 | 130,656,803.85 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计 | ||||
| 发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 负债合计 | ||||
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不涉及。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 2022年12月31日公允价值 | 估值技术 | 重大不可观察值 | 不可观察值与公允价值的关系 |
| 应收款项融资 | 3,844,400.00 | 公允价值的最佳估计 | 投资成本 | |
| 其他权益工具投资 | 6,359,103.85 | 公允价值的最佳估计 | 投资成本 | - |
十、关联方及关联交易
(一)本公司最终控制方是黄永军。
(二)本公司的子公司情况
详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
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联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 北京核高基软件有限公司 | 合营企业 |
(四)其他关联方情况除上述外，本公司董事、监事、高级管理人员、主要投资者及其关系密切的家庭成员等亦为公司关联方。其中本期发生交易或者形成余额的关联方如下：
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 北京宏链科技有限公司 | 董事徐少璞任职董事的公司、合营企业杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙）持股比例20% |
| 友虹（北京）科技有限公司 | 董事徐少璞任职董事的公司、合营企业杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙）持股比例19.13% |
| 北京触点互动信息技术有限公司 | 合营企业杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙）持股比例15.81% |
| 联仁健康医疗大数据科技股份有限公司 | 董事赵永杰担任副总裁的公司 |
| 北京紫旭东方文化传媒有限公司 | 王庆丰配偶李凯圆持股99%并担任执行董事、经理 |
| 上海绘君信息科技中心 | 王庆丰配偶李凯圆持股100% |
| 北京博思盛源科技有限公司 | 王庆丰姐姐王燕燕持股60% |
| 深圳智博众联科技有限公司 | 王庆丰姐姐王燕燕持股50% |
| 贵州时代纵广传媒有限公司 | 蔺思涛配偶哥哥孙宇桥持股10%并担任董事 |
| 上海长帆通信设备系统有限公司 | 黄永军配偶顾湘荣持股20%并担任监事，曲涛持股80%并担任执行董事 |
| 北京蓝信通无线通信技术有限公司 | 范贵福2017年至今担任董事长 |
| 北京中电君腾通信技术有限公司 | 范贵福2017年至今董事 |
| 北京波涛广告有限责任公司 | 范贵福持有40%股权 |
| 天津泰策精能科技有限公司 | 齐红持股91%并担任执行董事、齐红配偶持股9%并担任总经理 |
| 广州睿帆科技有限公司 | 公司直接持股6.0208%,董事徐少璞2021.4至今担任董事 |
| 上海通办信息服务有限公司 | 公司直接持股14.5714%，董事徐少璞2021.4至今担任董事 |
| 云南利丰行传媒有限公司 | 蔺思涛配偶哥哥孙宇桥2021年11月前担任董事 |
| 云南勋凯工程技术咨询有限公司 | 蔺思涛配偶哥哥孙宇桥持股100%并担任执行董事兼总经理 |
(五)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广州睿帆科技有限公司 | 采购服务 | 3,642,999.96 | 2,192,594.32 |
| 广州睿帆科技有限公司 | 采购产品 | 2,928,301.80 |
合计
| 合计 | 6,571,301.76 | 2,192,594.32 |
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3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 友虹（北京）科技有限公司 | 销售产品 | 1,017,610.63 | |
| 联仁健康医疗大数据科技股份有限公司 | 销售产品 | 18,053.10 | |
| 北京触点互动信息技术有限公司 | 销售产品 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,035,663.73 |
4．关联租赁情况本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海通办信息服务有限公司 | 房屋 | 226,132.08 | |
| 合计 | 226,132.08 |
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京东方通网信科技有限公司 | 4,0000,000.00 | 2022年9月2日 | 2024年9月2日 | 否 |
| 北京泰策科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2022年9月2日 | 2024年9月2日 | 否 |
| 北京东方通网信科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年11月9日 | 2023年11月9日 | 否 |
| 北京泰策科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2022年11月9日 | 2023年11月9日 | 否 |
| 合计 | 160,000,000.00 |
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 黄永军 | 30,000,000.00 | 2022年4月20日 | 否 | |
| 黄永军 | 30,000,000.00 | 2022年7月14日 | 2023年7月14日 | 否 |
| 黄永军 | 100,000,000.00 | 2022年9月2日 | 2024年9月2日 | 否 |
| 黄永军 | 100,000,000.00 | 2021年11月9日 | 2022年11月8日 | 是 |
| 黄永军 | 200,000,000.00 | 2023年2月22日 | 2024年2月22日 | 否 |
| 合计 | 460,000,000.00 |
6．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 654.05万元 | 615.99万元 |
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 北京宏链科技有限公司 | 45,000.00 | 36,000.00 | |||
| 友虹（北京）科技有限公司 | 579,920.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 北京核高基软件有限公司 | 6,,500.00 | ||||
| 其他应付款 | 刘东婷 | 2,224.18 | |||
| 张春林 | 59,325.50 | ||||
| 蔺思涛 | 64,849.98 | ||||
| 应付账款 | 广州睿帆科技有限公司 | 1,825,142.70 | 2,230,753.77 | ||
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 13,500,000.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 4,043,600.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 12,030,000.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 授予的股票期权行权价格14.44元 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 授予的限制性股票价格23.79元 |
2018年股票期权激励计划：
2018年度，公司授予的股票期权工具总额：1,198.00万股，本次授予的股票期权的行权价格15.06元。
2019年度，行权总额：426.40万股。失效总额：9万股。
2020年度，行权总额：237.36万股。失效总额：60.40万股。公司于2020年6月5日实施了权益分派，2018年股票期权激励计划股票期权行权价格应由15.06元/股调整为14.96元/股。
报告期内实施2020年度权益分派，公司2018年股票期权激励计划股票期权已授予尚未行权股票期权的数量由4,516,500份，调整为7,226,400份，行权价格由14.96元/股，调整为
9.28元/股。
2021年度，行权总额：282.22万股。失效总额：60.96万股。
2022年度，行权总额：404.36万股。失效总额：0万股
报告期内实施2021年度权益分派，行权价格由9.28元/股，调整为9.19元/股。
2020年限制性股票激励计划：
2020年度，公司授予的限制性股票：1,100.00万股，本次授予的股票期权的行权价格
38.32元。
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报告期内实施2020年度权益分派，公司2020年限制性股票激励计划限制性股票数量由11,000,000股，调整为17,600,000股，授予价格由38.32元/股，调整为23.88元/股。
报告期内实施2021年度权益分派，公司2020年限制性股票激励计划授予价格由23.88元/股，调整为23.79元/股。
2022年股票期权激励计划：
2022年度，公司授予的股票期权工具总额：1,349.00万股，本次授予的股票期权的行权价格14.53元。
报告期内实施2021年度权益分派，股票期权激励计划股票期权行权价格应由14.53元/股调整为14.44元/股。
2022年度因绩效考评原因，导致股票期权失效总额：675万股。
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型计算 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动，业绩指标完成情况等信息，修正预计可行权的股票期权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 6,676,300.00元 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,676,300.00元 |
2022年股票期权激励计划：
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等信息，修正预计可行权的股票期权数量。
2022年度以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：667.63万元。
以权益结算的股份支付确认的费用总额：667.63万元。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
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根据公司第四届三十四次董事会会议决议，公司拟暂不进行2022年度利润分配。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1、前期会计差错更正的原因公司于2024年4月29日第五届董事会第十二次会议审议通过《关于前期会计差错调整的议案》，因公司全资子公司北京泰策科技有限公司2022年确认临沂临港经济开发区智慧云脑项目及临沂临港公安天网工程升级改造项目收入，收入确认依据不充分。为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间资产负债及经营成果情况，公司决定调减上述项目涉及的2022年度营业收入11,671.46万元。
2、差错更正对合并财务报表和经营成果的影响
| 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 更正前 | 更正后 | 更正金额（2022-12-31/2022年度） |
| 应收账款 | 89,836.99 | 77,836.39 | -12,000.59 |
| 合同资产 | 2,773.04 | 2,401.89 | -371.15 |
| 其他流动资产 | 1,539.25 | 3,568.43 | 2,029.17 |
| 流动资产合计 | 127,031.83 | 116,689.26 | -10,342.57 |
| 递延所得税资产 | 6,284.15 | 6,768.66 | 484.51 |
| 非流动资产合计 | 167,906.96 | 168,391.47 | 484.51 |
| 资产总计 | 294,938.79 | 285,080.73 | -9,858.06 |
| 未分配利润 | 61,796.27 | 51,938.21 | -9,858.06 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 242,618.85 | 232,760.79 | -9,858.06 |
| 所有者权益合计 | 242,618.85 | 232,760.79 | -9,858.06 |
| 负债和所有者权益总计 | 294,938.79 | 285,080.73 | -9,858.06 |
| 营业收入 | 90,784.05 | 79,112.60 | -11,671.46 |
| 税金及附加 | 942.78 | 858.74 | -84.03 |
| 营业利润 | 5,778.68 | -5,808.74 | -11,587.42 |
| 利润总额 | 5,636.89 | -5,950.54 | -11,587.42 |
| 净利润 | 5,921.41 | -3,936.65 | -9,858.06 |
| 持续经营净利润 | 5,921.41 | -3,936.65 | -9,858.06 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 5,921.41 | -3,936.65 | -9,858.06 |
| 综合收益总额 | 16,382.64 | 6,524.58 | -9,858.06 |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 16,382.64 | 6,524.58 | -9,858.06 |
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.13 | -0.09 | -0.22 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.13 | -0.08 | -0.21 |
财务报表附注第
页
十五、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 129,056,731.07 | 127,630,645.26 |
| 6个月以内（含6个月） | 107,283,777.65 | 104,800,510.39 |
| 6个月以上－1年以内（含1年） | 21,772,953.42 | 22,830,134.87 |
| 1－2年 | 27,892,813.65 | 34,533,159.32 |
| 2－3年 | 22,200,821.85 | 22,364,785.45 |
| 3－4年 | 19,035,780.45 | 8,753,014.75 |
| 4－5年 | 7,808,314.75 | 11,393,413.34 |
| 5年以上 | 53,118,534.25 | 43,385,680.91 |
| 小计 | 259,112,996.02 | 248,060,699.03 |
| 减：坏账准备 | 75,209,103.64 | 65,069,397.24 |
| 合计 | 183,903,892.38 | 182,991,301.79 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 259,112,996.02 | 100 | 75,209,103.64 | 29.03 | 183,903,892.38 |
| 其中：合并范围内关联方 | 1,971,960.00 | 0.76 | 1,971,960.00 | ||
| 其中：账龄组合 | 257,141,036.02 | 99.24 | 75,209,103.64 | 29.25 | 181,931,932.38 |
| 合计 | 259,112,996.02 | 100.00 | 75,209,103.64 | 29.03 | 183,903,892.38 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 248,060,699.03 | 100.00 | 65,069,397.24 | 26.23 | 182,991,301.79 |
| 其中：账龄组合 | 248,060,699.03 | 100.00 | 65,069,397.24 | 26.23 | 182,991,301.79 |
| 合计 | 248,060,699.03 | 100.00 | 65,069,397.24 | 26.23 | 182,991,301.79 |
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注第
页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内（含6个月） | 106,267,077.65 | - | |
| 6个月以上－1年以内（含1年） | 21,632,193.42 | 1,081,609.67 | 5.00 |
| 1至2年 | 27,078,313.65 | 2,707,831.37 | 10.00 |
| 2至3年 | 22,200,821.85 | 4,440,164.37 | 20.00 |
| 3至4年 | 19,035,780.45 | 7,614,312.18 | 40.00 |
| 4至5年 | 7,808,314.75 | 6,246,651.80 | 80.00 |
| 5年以上 | 53,118,534.25 | 53,118,534.25 | 100.00 |
| 合计 | 257,141,036.02 | 75,209,103.64 | 29.25 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 65,069,397.24 | 10,139,706.40 | 75,209,103.64 | |||
| 其中：账龄组合 | 65,069,397.24 | 10,139,706.40 | 75,209,103.64 | |||
| 合计 | 65,069,397.24 | 10,139,706.40 | 75,209,103.64 | |||
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 北京宇信安成科技有限公司 | 16,704,000.00 | 6.45 | |
| 中建材信息技术股份有限公司 | 12,455,258.90 | 4.81 | 104,471.34 |
| 中移动信息技术有限公司 | 8,875,741.68 | 3.43 | 4,071,124.53 |
| 北京蓝海讯通科技股份有限公司 | 6,000,000.00 | 2.32 | 114,711.05 |
| 成都东方通科技有限责任公司 | 814,500.00 | 0.31 | 81,450.00 |
| 合计 | 44,849,500.58 | 17.32 | 4,371,756.92 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 70,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 177,329,006.81 | 63,577,869.96 |
| 合计 | 177,329,006.81 | 133,577,869.96 |
（一）应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京泰策科技有限公司 | 70,000,000.00 |
财务报表附注第
页
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
合计
| 合计 | 70,000,000.00 |
（二）其他应收款1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 6个月以内（含6个月） | 120,721,497.75 | 26,522,387.46 |
| 6个月以上－1年以内（含1年） | 24,768,456.30 | 21,122,469.82 |
| 1－2年 | 20,973,523.80 | 8,692,368.89 |
| 2－3年 | 3,711,673.58 | 3,382,442.02 |
| 3－4年 | 3,353,825.72 | 87,390.15 |
| 4－5年 | 87,390.15 | 1,112,155.55 |
| 5年以上 | 3,915,270.49 | 2,853,344.70 |
| 小计 | 177,531,637.79 | 63,772,558.59 |
| 减：坏账准备 | 202,630.98 | 194,688.63 |
| 合计 | 177,329,006.81 | 63,577,869.96 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金及职工暂借款 | 322,997.62 | 489,876.55 |
| 保证金 | 1,801,283.00 | 1,474,159.50 |
| 押金 | 2,988,665.87 | 1,055,347.28 |
| 单位往来款 | 171,719,270.70 | 60,279,160.32 |
| 其他 | 699,420.60 | 474,014.94 |
| 合计 | 177,531,637.79 | 63,772,558.59 |
3．按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 177,531,637.79 | 202,630.98 | 177,329,006.81 | 63,772,558.59 | 194,688.63 | 63,577,869.96 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | ||||||
4．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应账款 | |||||
财务报表附注第
页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应账款 | 177,531,637.79 | 100.00 | 202,630.98 | 0.11 | 177,329,006.81 |
| 组合 | 177,531,637.79 | 100.00 | 202,630.98 | 0.11 | 177,329,006.81 |
| 合计 | 177,531,637.79 | 100.00 | 202,630.98 | 0.11 | 177,329,006.81 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应账款 | 63,772,558.59 | 100.00 | 194,688.63 | 0.31 | 63,577,869.96 |
| 组合 | 63,772,558.59 | 100.00 | 194,688.63 | 0.31 | 63,577,869.96 |
| 合计 | 63,772,558.59 | 100.00 | 194,688.63 | 0.31 | 63,577,869.96 |
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海东方通泰软件科技有限公司 | 关联方往来 | 55,957,715.29 | 6个月以内 | 31.52 | |
| 北京东方通宇技术有限公司 | 关联方往来 | 52,210,567.96 | 6个月以内：38,820,000.00元，1-2年：6,459,834.44元，2-3年：6,930,733.52元 | 29.41 | |
| 北京东方通软件有限公司 | 关联方往来 | 44,287,478.84 | 6-12个月 | 24.95 | |
| 北京数字天堂信息科技有限责任公司 | 关联方往来 | 12,097,000.00 | 1-2年：5,247,000.00元；2-3年：250,000.00元；3-4年：3,000,000.00元；5年以上：3,600,000.00元 | 6.81 | |
| 成都东方通科技有限责任公司 | 关联方往来 | 6,769,935.82 | 6-12个月：200,000.00元；1-2年：4,400,000.00元；5年以上：2,169,935.82元 | 3.81 | |
| 合计 | 171,322,697.91 | 96.50 |
注释3．长期股权投资
财务报表附注第
页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,949,302,781.17 | 372,776,605.60 | 1,576,526,175.57 | 1,927,470,000.00 | 372,776,605.60 | 1,554,693,394.40 |
| 对联营、合营企业投资 | 155,990,972.48 | 155,990,972.48 | 109,771,112.30 | 109,771,112.30 | ||
| 合计 | 2,105,293,753.65 | 372,776,605.60 | 1,732,517,148.05 | 2,037,241,112.30 | 372,776,605.60 | 1,664,464,506.70 |
财务报表附注第
页
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 成都东方通科技有限责任公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 上海东方通泰软件科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 8,908.33 | 10,008,908.33 | |||
| 北京东方通宇技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 197,962.94 | 10,197,962.94 | |||
| 北京惠捷朗科技有限公司 | 420,000,000.00 | 420,000,000.00 | 420,000,000.00 | 337,929,523.60 | |||
| 北京数字天堂信息科技有限责任公司 | 41,370,000.00 | 41,370,000.00 | 379,841.38 | 41,749,841.38 | 34,847,082.00 | ||
| 北京东方通网信科技有限公司 | 761,000,000.00 | 761,000,000.00 | 1,025,448.01 | 762,025,448.01 | |||
| 北京泰策科技有限公司 | 600,000,000.00 | 600,000,000.00 | 989,814.68 | 600,989,814.68 | |||
| 北京东方通软件有限公司 | 82,100,000.00 | 82,100,000.00 | 19,230,805.83 | 101,330,805.83 | |||
| 合计 | 1,927,470,000.00 | 1,927,470,000.00 | 21,832,781.17 | 1,949,302,781.17 | 372,776,605.60 |
财务报表附注第
页
2．对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 北京核高基软件有限公司 | 231,367.18 | ||||
| 杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙） | 109,539,745.12 | -1,652,578.88 | 48,103,806.24 | ||
| 小计 | 109,771,112.30 | -1,652,578.88 | 48,103,806.24 | ||
| 二．联营企业 | |||||
小计
| 小计 | ||||
| 合计 | 109,771,112.30 | -1,652,578.88 | 48,103,806.24 |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 北京核高基软件有限公司 | -231,367.18 | |||||
| 杭州清响投资管理合伙企业（有限合伙） | 155,990,972.48 | |||||
| 小计 | -231,367.18 | 155,990,972.48 | ||||
| 二．联营企业 | ||||||
合计
| 合计 | -231,367.18 | 155,990,972.48 |
说明：其他系2023年初北京核高基软件有限公司注销确认投资损失。注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 230,624,835.85 | 8,448,599.92 | 320,503,595.16 | 15,808,550.31 |
| 其他业务 | 113,207.55 | |||
| 合计 | 230,738,043.40 | 8,448,599.92 | 320,503,595.16 | 15,808,550.31 |
财务报表附注第
页
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 8,760,115.29 | 70,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,883,946.06 | 550,660.07 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 729,289.27 | 2,055,016.39 |
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 | ||
| 终止确认的银行承兑汇票贴现利息 | -63,880.32 | |
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） | ||
| 合计 | 7,605,458.50 | 72,541,796.14 |
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -28,021.49 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 24,414,264.33 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,394,648.44 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 3,452,114.18 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 19,539,480.22 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.75 | -0.09 | -0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.62 | -0.13 | -0.13 |
北京东方通科技股份有限公司
（公章）二〇二四年四月二十九日