厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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厦门金达威集团股份有限公司二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门金达威维生素股份有限公司，系经厦门市经济体制改革委员会厦体改[2001]53号文批准，在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由厦门金达威投资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有限公司、陈瑞琛等7名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：
91350200612033399C。2011年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-食品制造业。截至2021年12月31日止，公司累计发行股本总数61,648.19万股，注册资本为61,648.19万元，注册地：福建省厦门市海沧新阳工业区，办公地址：福建省厦门市海沧阳光西路299号。公司主要经营活动：许可项目：食品生产；保健食品生产；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；食品经营；食品经营（销售预包装食品）；保健食品销售；食品互联网销售；食品互联网销售（销售预包装食品）；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品添加剂销售；饲料添加剂销售；化妆品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；企业管理；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；品牌管理；会议及展览服务；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；物业管理；非居住房地产租赁；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；组织文化艺术交流活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
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账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
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方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
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一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
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根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
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部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当
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期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
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本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
| 类型 | 适用范围 | 风险 等级 | 计提方式 | 计提比例或金额 | 备注 |
| 1. 应收关联方款项 | 所有集团内关联方应收款 | 低 | 不计提 | 0% |
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| 类型 | 适用范围 | 风险 等级 | 计提方式 | 计提比例或金额 | 备注 | |
| 2. 单项应收款坏账计提 | 有迹象表明按逾期期限方式将显著低估坏账风险和潜在损失。 | 高 | 个别认定法 | 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 | ||
| 3. 按逾期信用风险计提 | 账期内 | 除以上情况外的应收账款 | 低 | 按逾期账龄计提 | 0.5% | |
| 逾期 <=30天 | 低 | 2% | ||||
| 逾期 31~90天 | 低 | 4% | ||||
| 逾期 91~180天 | 中 | 10% | ||||
| 逾期 181~365天 | 中 | 20% | ||||
| 逾期 1~2年 | 高 | 50% | ||||
| 逾期 >2年 | 高 | 100% | ||||
| `风险等级 类型 | 其他应收款坏账准备分阶段判定标准(参考) | ||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期信用损失(已发生信用减值) | |
| (风险: 低) | (风险: 中) | (风险: 高) | |
| 应收关联方款项 | 0% | 不适用 | 不适用 |
| 应收出口退税款 | 0% | 不适用 | 不适用 |
| 备用金 | 2% | 50% | 100% |
| 租赁押金及保证金 | 2% | 50% | 100% |
| 代垫费用 | 10% | 50% | 100% |
| 向供应商索赔款 | 10% | 50% | 100% |
| 其他 | 10% | 50% | 100% |
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
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到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
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（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
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无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 0-5 | 1.9-9.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 0-5 | 6.33-20 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7-10 | 0-5 | 9.5-14.29 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 3-7 | 0-5 | 14.29-33.33 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 9.5-33.33 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
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相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 28-50年 | 直线法 | 预计使用期限 |
| 非专利技术 | 5-10年 | 直线法 | 预计使用期限 |
| 计算机软件 | 5年 | 直线法 | 预计使用期限 |
| 商标 | 10年 | 直线法 | 购买后按剩余年限摊销 |
| 员工 | 7-10年 | 直线法 | 评估预计使用期限 |
| 客户关系 | 7-10年 | 直线法 | 评估预计使用期限 |
| 排污权 | 5年 | 直线法 | 交易合同约定 |
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
| 项目 | 预计使用寿命 |
| 商标 | 使用寿命不确定 |
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
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资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 租入固定资产改良支出 | 直线法 | 1.5年-5年 |
| 保险费 | 直线法 | 6年 |
| 新厂区绿化 | 直线法 | 3年 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
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负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
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薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
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条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
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的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
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期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生
效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；
延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，
并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原
租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁
收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延
期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不
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属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
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(二十八) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账
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面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十九) 回购本公司股份
本公司回购股份按照成本法进行相关的会计处理。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
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对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 374,115,613.05 |
| 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 | 321,932,220.80 |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 321,932,220.80 |
| 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 | 0.00 |
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
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产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目 | 对2021年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |||
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 董事会审批 | 使用权资产 | 321,932,220.80 | |
| 租赁负债 | 280,273,970.69 | |||
| 一年到期的非流动负债 | 41,658,250.11 | |||
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定无影响。
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
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定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
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本报告期公司重要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 使用权资产 | 321,932,220.80 | 321,932,220.80 | 321,932,220.80 | ||
| 租赁负债 | 280,273,970.69 | -41,658,250.11 | 321,932,220.80 | 280,273,970.69 | |
| 一年到期的非流动负债 | 41,658,250.11 | 41,658,250.11 | 41,658,250.11 | ||
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率(%) |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13、9、6 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
| 内蒙古金达威药业有限公司 | 15 |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
| 厦门金达威维生素有限公司 | 15 |
| 厦门金达威生物科技有限公司 | 15 |
| 江苏诚信药业有限公司 | 15 |
| 金达威控股有限公司（香港） | 16.5 |
| iHerb HongKong Limited | 16.5 |
| Doctor's Best Inc. | 联邦21 |
| VitaBest Nutrition Inc. | 联邦21 |
| Kingdomway Nutrition Inc. | 联邦21 |
| Zipfizz Corporation | 联邦21 |
| KUC Holding | 联邦21 |
| Kingdomway America, LLC | 联邦21 |
| Kingdomway USA Corp. | 联邦21 |
| Vitakids Pte. Ltd. | 17 |
| Pink of Health Pte. Ltd. | 17 |
注：美国各州所得税税率不同，州所得税可以在联邦所得税前列支。
(二) 税收优惠
（1）子公司内蒙古金达威药业有限公司
公司根据2012年12月21日内蒙古自治区发展和改革委员会（内发改西开函[2012]775号）《关于确认内蒙古金达威药业有限公司主营业务符合国家鼓励类产业企业的复函》、财政部、国家税务总局、海关总署（财税[2011]58号）《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和（国家税务总局公告2012年12号）《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的相关规定，公司2021年所得税减按15%计征。
（2）子公司厦门金达威维生素有限公司
公司2019年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2021年企业所得税减按15%计征。
（3）子公司厦门金达威生物科技有限公司
公司2019年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2021年企业所得税减按15%计征。
（4）子公司江苏诚信药业有限公司
公司2021年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2021年企业所得税减按15%计征。
五、 合并财务报表项目注释
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第40页
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(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 208,403.07 | 164,172.60 |
| 银行存款 | 636,348,052.91 | 654,112,050.80 |
| 其他货币资金 | 133,004,461.85 | 201,448,500.07 |
| 合计 | 769,560,917.83 | 855,724,723.47 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 187,340,250.64 | 194,536,009.82 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 履约保证金 | 131,957,408.19 | 200,752,595.58 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 19,513.94 | |
| 其他 | 19,513.94 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,797,766.95 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 18,797,766.95 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 363,793,443.89 | 404,454,251.78 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第41页
6-1-62
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1至2年 | 5,066,919.56 | 3,600,391.41 |
| 2至3年 | 49,035.19 | 3,079,027.41 |
| 3至4年 | 20,169.31 | 18,972.11 |
| 4至5年 | 18,972.11 | 39,964.70 |
| 5年以上 | 9,375.21 | 24,038.40 |
| 小计 | 368,957,915.27 | 411,216,645.81 |
| 减：坏账准备 | 8,683,687.22 | 13,074,747.08 |
| 合计 | 360,274,228.05 | 398,141,898.73 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第42页
6-1-63
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 5,116,405.91 | 1.39 | 5,040,572.44 | 98.52 | 75,833.47 | 9,580,599.93 | 2.33 | 4,560,182.66 | 47.60 | 5,020,417.27 |
| 按组合计提坏账准备 | 363,841,509.36 | 98.61 | 3,643,114.78 | 1.00 | 360,198,394.58 | 401,636,045.88 | 97.67 | 8,514,564.42 | 2.12 | 393,121,481.46 |
| 合计 | 368,957,915.27 | 100.00 | 8,683,687.22 | 360,274,228.05 | 411,216,645.81 | 100.00 | 13,074,747.08 | 398,141,898.73 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第43页
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按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| DR. RATH HEALTH PROG BV | 4,027,748.50 | 4,027,748.50 | 100.00 | 有客观证据表明已经发生信用减值 |
| Amazon.com Services, Inc. | 936,990.47 | 936,990.47 | 100.00 | 有客观证据表明已经发生信用减值 |
| iHerb, LLC | 151,666.94 | 75,833.47 | 50.00 | 有客观证据表明已经发生信用减值 |
| 合计 | 5,116,405.91 | 5,040,572.44 | ||
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账期内 | 302,465,885.94 | 1,511,846.90 | 0.50 |
| 逾期1-30天 | 40,070,065.48 | 801,401.32 | 2.00 |
| 逾期31-90天 | 18,544,708.69 | 741,788.37 | 4.00 |
| 逾期91-180天 | 1,212,298.54 | 121,229.86 | 10.00 |
| 逾期181-365天 | 1,187,343.09 | 237,468.62 | 20.00 |
| 逾期1至2年 | 263,655.80 | 131,827.89 | 50.00 |
| 逾期2年以上 | 97,551.82 | 97,551.82 | 100.00 |
| 合计 | 363,841,509.36 | 3,643,114.78 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 13,074,747.08 | 98,632.30 | 1,061,352.15 | 3,428,340.01 | 8,683,687.22 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第44页
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4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,428,340.01 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 绍兴民生医药有限公司 | 销售款 | 3,200,000.00 | 确认无法收回的款项 | 董事会审批 | 否 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 59,976,608.65 | 16.26 | 1,279,045.33 |
| 第二名 | 40,086,269.57 | 10.86 | 710,414.99 |
| 第三名 | 32,745,000.00 | 8.87 | 163,725.00 |
| 第四名 | 24,885,546.61 | 6.74 | 171,869.71 |
| 第五名 | 24,195,276.54 | 6.56 | 121,472.16 |
| 合计 | 181,888,701.37 | 49.29 | 2,446,527.19 |
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 39,874,115.17 | 39,741,920.43 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第45页
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 39,741,920.43 | 162,246,854.61 | 162,114,659.87 | 39,874,115.17 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 28,404,270.84 | 95.93 | 30,275,154.64 | 97.25 |
| 1至2年 | 819,447.65 | 2.77 | 430,655.80 | 1.38 |
| 2至3年 | 210,096.95 | 0.71 | 236,615.74 | 0.76 |
| 3年以上 | 175,444.83 | 0.59 | 189,583.65 | 0.61 |
| 合计 | 29,609,260.27 | 100.00 | 31,132,009.83 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 4,455,744.52 | 15.05 |
| 第二名 | 1,494,517.38 | 5.05 |
| 第三名 | 1,191,734.43 | 4.02 |
| 第四名 | 1,136,962.08 | 3.84 |
| 第五名 | 1,095,780.72 | 3.70 |
| 合计 | 9,374,739.13 | 31.66 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 14,957,419.71 | 18,143,702.59 |
| 合计 | 14,957,419.71 | 18,143,702.59 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第46页
6-1-67
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内小计 | 12,005,788.14 | 17,248,217.29 |
| 1至2年 | 2,736,462.82 | 1,256,880.57 |
| 2至3年 | 179,130.72 | 476,465.19 |
| 3至4年 | 546,552.12 | 533,196.34 |
| 4至5年 | 99,504.45 | 595,851.24 |
| 5年以上 | 4,066,912.00 | 4,176,229.00 |
| 小计 | 19,634,350.25 | 24,286,839.63 |
| 减：坏账准备 | 4,676,930.54 | 6,143,137.04 |
| 合计 | 14,957,419.71 | 18,143,702.59 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第47页
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 19,634,350.25 | 100.00 | 4,676,930.54 | 23.82 | 14,957,419.71 | 24,286,839.63 | 100.00 | 6,143,137.04 | 25.29 | 18,143,702.59 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第48页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收关联方款项 | |||
| 应收出口退税款 | |||
| 坏账转入 | |||
| 备用金 | 290,259.29 | 35,255.77 | 12.15 |
| 租赁押金 | 7,158,127.05 | 143,162.56 | 2.00 |
| 保证金 | 6,002,142.26 | 2,021,280.62 | 33.68 |
| 代垫费用 | 5,944,255.96 | 2,413,275.02 | 40.60 |
| 向客户及供应商索赔款 | 164,957.91 | 56,495.79 | 34.25 |
| 其他 | 74,607.78 | 7,460.78 | 10.00 |
| 合计 | 19,634,350.25 | 4,676,930.54 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 824,903.04 | 1,980,456.00 | 3,337,778.00 | 6,143,137.04 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 2,616,988.48 | 2,616,988.48 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | 2,273,561.77 | 2,273,561.77 | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 194,155.58 | 194,155.58 | ||
| 本期转回 | 596,145.85 | 596,145.85 | ||
| 本期转销 | 720,789.52 | 720,789.52 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 422,912.77 | 4,254,017.77 | 4,676,930.54 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第49页
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其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 16,988,149.63 | 3,960,912.00 | 3,337,778.00 | 24,286,839.63 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | 2,616,988.48 | 2,616,988.48 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | 4,547,123.54 | 4,547,123.54 | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 16,131,656.34 | 16,131,656.34 | ||
| 本期终止确认 | 21,993,491.26 | 720,789.52 | 22,714,280.78 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 11,126,314.71 | 8,508,035.54 | 19,634,350.25 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 6,143,137.04 | 194,155.58 | 939,572.56 | 720,789.52 | 4,676,930.54 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 720,789.52 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收关联方款项 | ||
| 应收出口退税款 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 坏账转入 | ||
| 备用金 | 290,259.29 | 248,097.51 |
| 租赁押金 | 7,158,127.05 | 5,631,117.32 |
| 保证金 | 6,002,142.26 | 8,969,791.64 |
| 代垫费用 | 5,944,255.96 | 8,083,829.23 |
| 向客户及供应商索赔款 | 164,957.91 | 414,207.24 |
| 其他 | 74,607.78 | 939,796.69 |
| 合计 | 19,634,350.25 | 24,286,839.63 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 代垫费用 | 4,214,379.20 | 1年以内 | 21.46 | 2,107,189.60 |
| 第二名 | 保证金 | 3,960,912.00 | 5年以上 | 20.17 | 1,980,456.00 |
| 第三名 | 租赁押金 | 1,762,869.74 | 1年以内、1-3年和4-5年 | 8.98 | 35,257.39 |
| 第四名 | 租赁押金 | 1,341,000.00 | 1-2年 | 6.83 | 26,820.00 |
| 第五名 | 代垫费用 | 925,453.19 | 1年以内 | 4.71 | 92,545.32 |
| 合计 | 12,204,614.13 | 62.15 | 4,242,268.31 |
（8）无涉及政府补助的其他应收款项
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 293,589,607.91 | 8,925,783.27 | 284,663,824.64 | 276,998,969.01 | 8,728,683.03 | 268,270,285.98 |
| 在途物资 | 1,458,625.00 | 1,458,625.00 | 133,164.74 | 133,164.74 | ||
| 周转材料 | 16,883,781.95 | 12,582.86 | 16,871,199.09 | 4,922,387.96 | 12,582.86 | 4,909,805.10 |
| 委托加工物资 | 11,289.49 | 11,289.49 | 5,941.27 | 5,941.27 | ||
| 在产品 | 67,801,059.17 | 990,085.35 | 66,810,973.82 | 52,878,460.18 | 6,958.28 | 52,871,501.90 |
| 库存商品 | 464,989,867.14 | 29,610,350.00 | 435,379,517.14 | 363,594,107.64 | 6,991,839.17 | 356,602,268.47 |
| 发出商品 | 28,541,950.00 | 28,541,950.00 | 7,272,688.88 | 7,272,688.88 | ||
| 合计 | 873,276,180.66 | 39,538,801.48 | 833,737,379.18 | 705,805,719.68 | 15,740,063.34 | 690,065,656.34 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 8,728,683.03 | 39,675,373.08 | 39,478,272.84 | 8,925,783.27 | ||
| 周转材料 | 12,582.86 | 12,582.86 | ||||
| 在产品 | 6,958.28 | 3,385,269.02 | 2,402,141.95 | 990,085.35 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 6,991,839.17 | 27,765,627.02 | 5,147,116.19 | 29,610,350.00 | ||
| 合计 | 15,740,063.34 | 70,826,269.12 | 47,027,530.98 | 39,538,801.48 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第53页
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(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 16,622,854.36 | 4,566,510.88 |
| 留抵税款 | 39,273,038.50 | 6,036,714.08 |
| 银行理财产品 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 55,895,892.86 | 60,603,224.96 |
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财务报表附注 第54页
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(十) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 2,300,000.00 | -68,609.56 | 2,231,390.44 | ||||||||
| 舞昆健康食品株式会社 | 550,816.09 | -40,616.00 | 510,200.09 | ||||||||
| Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc.（美国） | 55,444,306.21 | 1,239,652.69 | -2,001,106.18 | 54,682,852.72 | |||||||
| 小计 | 55,995,122.30 | 2,300,000.00 | 1,130,427.13 | -2,001,106.18 | 57,424,443.25 | ||||||
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财务报表附注 第55页
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| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 合计 | 55,995,122.30 | 2,300,000.00 | 1,130,427.13 | -2,001,106.18 | 57,424,443.25 | ||||||
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财务报表附注 第56页
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(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 杭州网营科技股份有限公司 | 40,000,000.00 | 18,708,164.60 |
| PSupps Holdings,LLC （美国） | 47,817,750.00 | 48,936,750.00 |
| iHerb Holdings LLC（美国） | 889,108,139.08 | 768,203,223.09 |
| 北京桦冠生物技术有限公司 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 996,925,889.08 | 835,848,137.69 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第57页
6-1-78
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 杭州网营科技股份有限公司 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | |||||
| PSupps Holdings,LLC （美国） | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | |||||
| iHerb Holdings LLC（美国） | 3,741,943.38 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | ||||
| 北京桦冠生物技术有限公司 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第58页
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(十二) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 64,356,138.51 | 59,742,386.34 |
| 权益工具投资 | 64,356,138.51 | 59,742,386.34 |
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,189,630,732.96 | 588,484,676.02 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,189,630,732.96 | 588,484,676.02 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第59页
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2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 369,381,990.02 | 772,596,851.02 | 20,374,324.73 | 28,987,532.77 | 16,952,476.17 | 19,972,297.25 | 1,228,265,471.96 |
| （2）本期增加金额 | 352,897,250.24 | 339,367,844.52 | 3,378,311.34 | 12,169,976.13 | 7,296,490.84 | 2,584,023.64 | 717,693,896.71 |
| —购置 | 108,881,394.69 | 45,597,104.17 | 3,378,311.34 | 8,634,710.36 | 2,753,377.19 | 1,602,088.62 | 170,846,986.37 |
| —在建工程转入 | 244,015,855.55 | 293,770,740.35 | 3,535,265.77 | 4,543,113.65 | 981,935.02 | 546,846,910.34 | |
| （3）本期减少金额 | 6,344,632.88 | 33,940,537.37 | 1,092,585.90 | 1,926,537.73 | 1,266,393.69 | 9,015,719.79 | 53,586,407.36 |
| —处置或报废 | 7,052,530.99 | 964,946.21 | 1,738,943.48 | 929,470.72 | 363,736.32 | 11,049,627.72 | |
| —转为在建工程 | 6,161,347.85 | 25,109,895.14 | 18,050.87 | 64,399.99 | 31,353,693.85 | ||
| —其他 | 183,285.03 | 1,778,111.24 | 127,639.69 | 169,543.38 | 336,922.97 | 8,587,583.48 | 11,183,085.79 |
| （4）期末余额 | 715,934,607.38 | 1,078,024,158.17 | 22,660,050.17 | 39,230,971.17 | 22,982,573.32 | 13,540,601.10 | 1,892,372,961.31 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 116,155,915.46 | 448,642,351.34 | 13,561,670.35 | 21,165,594.64 | 13,560,050.21 | 10,700,620.40 | 623,786,202.40 |
| （2）本期增加金额 | 14,309,956.96 | 69,742,682.36 | 2,100,307.77 | 2,993,607.60 | 1,001,287.05 | 1,454,883.38 | 91,602,725.12 |
| —计提 | 14,309,956.96 | 69,742,682.36 | 2,100,307.77 | 2,993,607.60 | 1,001,287.05 | 1,454,883.38 | 91,602,725.12 |
| （3）本期减少金额 | 30,666.71 | 24,507,306.87 | 945,105.77 | 1,776,824.16 | 802,159.14 | 577,192.61 | 28,639,255.26 |
| —处置或报废 | 4,370,850.70 | 752,325.19 | 1,621,806.13 | 744,478.42 | 343,251.30 | 7,832,711.74 | |
| —转为在建工程 | 18,820,354.54 | 18,820,354.54 |
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财务报表附注 第60页
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| —其他 | 30,666.71 | 1,316,101.63 | 192,780.58 | 155,018.03 | 57,680.72 | 233,941.31 | 1,986,188.98 |
| （4）期末余额 | 130,435,205.71 | 493,877,726.83 | 14,716,872.35 | 22,382,378.08 | 13,759,178.12 | 11,578,311.17 | 686,749,672.26 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 15,644,354.90 | 318,791.63 | 6,576.75 | 24,870.26 | 15,994,593.54 | ||
| （2）本期增加金额 | 38,492.10 | 5,952.23 | 44,444.33 | ||||
| —计提 | |||||||
| —其他 | 38,492.10 | 5,952.23 | 44,444.33 | ||||
| （3）本期减少金额 | 39,418.74 | 5,952.23 | 1,110.81 | 46,481.78 | |||
| —处置或报废 | |||||||
| —其他 | 39,418.74 | 5,952.23 | 1,110.81 | 46,481.78 | |||
| （4）期末余额 | 15,643,428.26 | 318,791.63 | 5,465.94 | 24,870.26 | 15,992,556.09 | ||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 585,499,401.67 | 568,503,003.08 | 7,943,177.82 | 16,529,801.46 | 9,217,929.26 | 1,937,419.67 | 1,189,630,732.96 |
| （2）上年年末账面价值 | 253,226,074.56 | 308,310,144.78 | 6,812,654.38 | 7,503,146.50 | 3,385,849.21 | 9,246,806.59 | 588,484,676.02 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第61页
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3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 46,681,857.73 | 16,525,120.96 | 30,156,736.77 | 维生素公司搬迁后旧厂房及新厂区两栋预留厂房 |
4、 无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 维生素公司房产 | 204,340,557.10 | 正在办理中 |
| 金达威药业房产 | 16,832,591.28 | 正在办理中 |
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 62,556,139.65 | 423,003,311.64 |
| 工程物资 | 3,042,592.91 | 1,926,686.65 |
| 合计 | 65,598,732.56 | 424,929,998.29 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产800吨维生素A油和200吨维生素D3油项目 | 373,452,625.54 | 373,452,625.54 | ||||
| 金达威药业公司K车间技改 | 20,802,346.36 | 20,802,346.36 | ||||
| 年产200吨透明质酸项目 | 13,121,696.39 | 13,121,696.39 | ||||
| 新建办公楼、宿舍楼 | 13,541,774.48 | 13,541,774.48 | ||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第62页
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 多功能车间 | 11,753,453.30 | 11,753,453.30 | ||||
| F车间改造项目 | 3,810,896.28 | 3,810,896.28 | ||||
| 金达威药业公司其他技改项目 | 443,333.13 | 443,333.13 | ||||
| Vit-Best公司设备升级 | 8,835,998.02 | 8,835,998.02 | 17,460,786.71 | 17,460,786.71 | ||
| Doctor's Best公司办公楼改造 | 3,732,854.71 | 3,732,854.71 | ||||
| 诚信药业车间改造 | 7,719,372.02 | 7,719,372.02 | 7,554,698.32 | 7,554,698.32 | ||
| 金达威生物技术公司实验室及办公楼改造 | 3,329,616.03 | 3,329,616.03 | ||||
| 合计 | 62,556,139.65 | 62,556,139.65 | 423,003,311.64 | 423,003,311.64 | ||
3、 工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | |
| 工程设备 | 3,042,592.91 | 3,042,592.91 | 1,926,686.65 | 1,926,686.65 | ||
(十五) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）年初余额 | 321,932,220.80 |
| （2）本期增加金额 | 10,989,715.94 |
| —新增租赁 | 10,989,715.94 |
| （3）本期减少金额 | 2,101,015.41 |
| —处置 | 2,101,015.41 |
| （4）期末余额 | 330,820,921.33 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）年初余额 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第63页
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| 项目 | 房屋及建筑物 |
| （2）本期增加金额 | 44,918,104.29 |
| —计提 | 44,918,104.29 |
| （3）本期减少金额 | 1,050,507.68 |
| —处置 | 1,050,507.68 |
| （4）期末余额 | 43,867,596.61 |
| 3．减值准备 | |
| （1）年初余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| —计提 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —处置 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 286,953,324.72 |
| （2）年初账面价值 | 321,932,220.80 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第64页
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(十六) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 商标 | 员工 | 客户关系 | 排污权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 78,141,942.84 | 71,702,474.28 | 3,118,191.39 | 114,335,351.03 | 13,154,198.40 | 339,405,723.58 | 1,366,773.44 | 621,224,654.96 |
| （2）本期增加金额 | 2,421,935.00 | 2,029,416.65 | 221,238.94 | 37,160.38 | 4,709,750.97 | |||
| —购置 | 2,421,935.00 | 2,029,416.65 | 221,238.94 | 37,160.38 | 4,709,750.97 | |||
| （3）本期减少金额 | 61,280.11 | 2,613,088.80 | 300,787.20 | 7,760,936.41 | 10,736,092.52 | |||
| —其他 | 61,280.11 | 2,613,088.80 | 300,787.20 | 7,760,936.41 | 10,736,092.52 | |||
| （4）期末余额 | 80,563,877.84 | 73,731,890.93 | 3,278,150.22 | 111,759,422.61 | 12,853,411.20 | 331,644,787.17 | 1,366,773.44 | 615,198,313.41 |
| 2．累计摊销 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 15,170,077.94 | 2,589,659.68 | 2,048,191.41 | 10,541.01 | 6,361,662.33 | 151,524,307.66 | 177,704,440.03 | |
| （2）本期增加金额 | 8,552,324.39 | 560,352.23 | 374,367.18 | 9,250.08 | 1,654,825.39 | 33,064,117.24 | 136,677.36 | 44,351,913.87 |
| —计提 | 8,552,324.39 | 560,352.23 | 374,367.18 | 9,250.08 | 1,654,825.39 | 33,064,117.24 | 136,677.36 | 44,351,913.87 |
| （3）本期减少金额 | 35,139.18 | 165,198.85 | 3,858,902.80 | 4,059,240.83 | ||||
| —其他 | 35,139.18 | 165,198.85 | 3,858,902.80 | 4,059,240.83 | ||||
| （4）期末余额 | 23,722,402.33 | 3,150,011.91 | 2,387,419.41 | 19,791.09 | 7,851,288.87 | 180,729,522.10 | 136,677.36 | 217,997,113.07 |
| 3．减值准备 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 47,426,326.35 | 47,426,326.35 |
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财务报表附注 第65页
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| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 商标 | 员工 | 客户关系 | 排污权 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | ||||||||
| —计提 | ||||||||
| （3）本期减少金额 | 1,084,462.28 | 1,084,462.28 | ||||||
| —其他 | 1,084,462.28 | 1,084,462.28 | ||||||
| （4）期末余额 | 46,341,864.07 | 46,341,864.07 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||||
| （1）期末账面价值 | 56,841,475.51 | 70,581,879.02 | 890,730.81 | 111,739,631.52 | 5,002,122.33 | 104,573,401.00 | 1,230,096.08 | 350,859,336.27 |
| （2）上年年末账面价值 | 62,971,864.90 | 69,112,814.60 | 1,069,999.98 | 114,324,810.02 | 6,792,536.07 | 140,455,089.57 | 1,366,773.44 | 396,093,888.58 |
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财务报表附注 第66页
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(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 汇率变动 | 处置 | 汇率变动 | |||
| 账面原值 | ||||||
| Doctor’s Best Holdings, Inc. | 28,667,079.77 | 655,508.64 | 28,011,571.13 | |||
| KUC Holding | 122,329,758.91 | 2,797,222.95 | 119,532,535.96 | |||
| VitaBest Nutrition, Inc. | 448,599,766.64 | 10,257,794.79 | 438,341,971.85 | |||
| Vitakids Pte. Ltd. | 7,414,329.62 | 320,995.94 | 7,093,333.68 | |||
| Pink of Health Pte. Ltd. | 2,305,404.70 | 99,810.18 | 2,205,594.52 | |||
| Zipfizz Corporation | 296,602,475.22 | 6,782,186.60 | 289,820,288.62 | |||
| 江苏诚信药业有限公司 | 144,515,518.98 | 144,515,518.98 | ||||
| 小计 | 1,050,434,333.84 | 20,913,519.10 | 1,029,520,814.74 | |||
| 减值准备 | ||||||
| VitaBest Nutrition, Inc. | 448,599,766.64 | 10,257,794.79 | 438,341,971.85 | |||
| Pink of Health Pte. Ltd. | 2,205,594.52 | 2,205,594.52 | ||||
| 江苏诚信药业有限公司 | 38,163,800.00 | 38,163,800.00 | ||||
| 小计 | 448,599,766.64 | 40,369,394.52 | 10,257,794.79 | 478,711,366.37 | ||
| 账面价值 | 601,834,567.20 | -40,369,394.52 | 10,655,724.31 | 550,809,448.37 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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商誉的计算过程：
1）公司子公司Doctor’s Best, Inc.的商誉4,393,489.50美元，为购买该公司51%的股权纳入合并报表范围时该公司原有商誉。2）公司子公司KUC Holding于2015年1月支付31,803,345.23美元收购了Doctor’s Best Holdings, Inc.的51%权益，超过Doctor’s BestHoldings, Inc.按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额18,748,143.10美元，确认为KUC Holding的商誉。在商誉减值计算中，公司将2015年1月合并对价31,803,345.23美元，与收购中取得的归属KUC Holding的不含商誉的净资产10,814,522.48美元的差额，计20,988,822.75美元，作为收购中KUC Holding获得的51%股权对应的商誉；持有49%股权的少数股东对应的商誉为20,165,731.65 美元。因此，在商誉减值测试中以KUC Holding和少数股东的商誉总额41,154,554.40美元作为计算资产组账面价值的基础。3）公司子公司VitaBest Nutrition, Inc.于2015年9月支付100,648,116.20美元收购了Vitatech Nutrition Sciences, Inc.的经营性资产组，超过Vitatech Nutrition, Inc.的经营性资产组的可辨认资产、负债公允价值的差额69,868,975.76 美元，确认为VitaBest Nutrition, Inc.的商誉。2016年，VitaBest Nutrition, Inc.和转让方签署了《补充协议》对标的资产价格进行调整，VitaBest Nutrition, Inc.于2016年8月17日收到交易对方退回调整金额1,117,000.00美元，冲减商誉1,117,000.00美元，因此，商誉以68,751,975.76美元作为计算账面价值的基础，截止2020年12月31日商誉已全额计提减值准备。4）公司子公司Kingdomway Pte. Ltd.于2016年3月支付2,600,000.00新加坡元为收购了Vitakids Pte. Ltd. 和Pink of Health Pte. Ltd.的65%权益，超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为1,157,325.08新加坡元和378,220.80新加坡元，确认为该公司的商誉。公司子公司Kingdomway Pte. Ltd.于2017年2月支付400,000.00新加坡元为收购Vitakids Pte. Ltd. 和Pink of Health Pte. Ltd.的各10%权益，超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为179,611.28 新加坡元和47,095.00新加坡元，确认为该公司的商誉。公司子公司Kingdomway Pte. Ltd.于2018年2月支付400,000.00新加坡元为收购Vitakids Pte. Ltd. 和Pink of Health Pte. Ltd.的各10%权益，超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为166,557.50新加坡元和42,179.17新加坡元，确认为该公司的商誉。因此，在商誉减值测试中以1,503,493.86新加坡元和467,494.97新加坡元作为计算资产组账面价值的基础。
5) 公司子公司KUC Holding于2018年7月支付89,120,480.95美元，同时暂估5,183,183.04美元的合同交易税款，合计94,303,663.99美元作为交易对价收购了Zipfizz Corporation的100%股权，超过Zipfizz Corporation按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额46,696,229.99美元，确认为KUC Holding的商誉。2019年5月根据实际发生的交易税费对交割对价进行调整，调减商誉1,239,215.29美元，因此，在商誉减值测试中以45,457,014.70美元作为计算资产组账面价值的基础。6）公司于2020年12月支付307,329,652.00元人民币作为交易对价收购了江苏诚信药业有限公司的86%股权，超过江苏诚信药业有限公司按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额144,515,518.98元人民币，确认为商誉。在商誉减值测试中以公司和少数股东的商誉总额
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168,041,301.14元人民币作为计算资产组账面价值的基础。
1、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项目 | Doctor’s Best, Inc. （单位：美元） | Zipfizz Corporation （单位：美元） | 江苏诚信药业有限公司 （单位：人民币） | Vitakids Pte. Ltd. （单位：新加坡元） | Pink of Health Pte. Ltd. （单位：新加坡元） |
| 商誉期末账面余额 | 41,154,554.40 | 45,457,014.70 | 168,041,301.14 | 1,582,625.12 | 492,099.97 |
| 商誉减值准备期末余额 | |||||
| 商誉期末账面价值 | 41,154,554.40 | 45,457,014.70 | 168,041,301.14 | 1,582,625.12 | 492,099.97 |
| 资产组期末账面价值 | 24,716,917.92 | 26,537,988.80 | 211,131,543.12 | 1,384,088.49 | |
| 期末包含商誉的资产组的账面价值 | 65,871,472.32 | 71,995,003.50 | 379,172,844.26 | 2,966,713.61 | 492,099.97 |
| 期末包含资产组的可收回金额 | 203,600,000.00 | 114,900,000.00 | 334,796,344.26 | 4,100,940.62 | |
| 本期计提商誉减值准备金额 | 44,376,500.00 | 492,099.97 | |||
| 公司持股比例 | 96.11% | 100.00% | 86.00% | 95.00% | 95.00% |
| 公司本期计提商誉减值准备金额 | 38,163,800.00 | 467,494.97 |
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2、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较包含所分摊商誉的资产组或者资产组组合账面价值与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，确认商誉的减值损失。
（2）包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额分别参考银信资产评估有限公司出具的《厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的Doctor's Best Inc.含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2022）沪第0614号）、《厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的ZIPFIZZ CORPORATION含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2022）沪第0615号）和《厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的江苏诚信药业有限公司含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2022）沪第0616号）
（3）关键参数
计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算和税前折现率确定。对确认商誉的资产组的现金流量预测采用了毛利率和销售额作为关键参数，管理层确定预算毛利率和销售额是根据预算期间之前期间所实现的毛利率和销售额，并结合管理层对行业发展情况及以后年度预计经营情况的预期。具体参数见下表：
| 项目 | Doctor’s Best, Inc. | Zipfizz Corporation | 江苏诚信药业有限公司 | Vitakids Pte. Ltd. |
| 预测期收入平均增长率 | 7.10% | 6.06% | 13.89% | 10.60% |
| 预测期平均销售毛利率 | 26.18% | 36.58% | 38.51% | 47.97% |
| 预测期平均销售利润率 | 17.17% | 12.79% | 14.99% | 2.09% |
| 稳定期永续增长率 | 4.00% | 4.00% | 0 | 2.00% |
| 税后折现率 | 11.87% | 12.97% | 10.50% | 12.08% |
| 税前折现率 | 15.12% | 15.84% | 11.57% | 13.08% |
| 预测期 | 5年 | 5年 | 5年 | 5年 |
3、 商誉减值测试的影响
1）经测试公司因收购江苏诚信药业有限公司经营性资产组所形成的商誉本期发生减值损失38,163,800.00元。
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2）因公司决定将 Pink of Health Pte. Ltd. 全部业务并入Vitakids Pte. Ltd.，目前Pink of Health Pte. Ltd正在办理公司注销过程中，故对其期末商誉全额计提减值准备，金额467,494.97新加坡元。3）经测试公司因收购Doctor’s Best, Inc.、Zipfizz Corporation、Vitakids Pte.Ltd.所形成的商誉不存在减值。
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 7,231,947.73 | 49,513,925.73 | 7,837,411.17 | 2,130.54 | 48,906,331.75 |
| 保险费 | 1,249,477.62 | 1,249,477.62 | |||
| 新厂区绿化 | 1,091,394.00 | 60,633.00 | 1,030,761.00 | ||
| 合计 | 8,481,425.35 | 50,605,319.73 | 9,147,521.79 | 2,130.54 | 49,937,092.75 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 111,076,015.46 | 28,665,703.38 | 33,019,149.56 | 8,848,706.52 |
| 资产减值准备 | 110,002,533.66 | 26,642,344.15 | 91,712,018.16 | 22,167,402.76 |
| 合并抵消的未实现利润 | 47,615,434.16 | 8,043,351.91 | 38,778,650.35 | 6,664,805.38 |
| 递延收益 | 53,047,010.12 | 9,576,076.14 | 57,880,325.76 | 10,844,359.99 |
| 递延租金 | 11,443,749.92 | 2,942,228.32 | 8,518,561.42 | 2,286,077.02 |
| 未休年假 | 14,398,254.51 | 3,771,325.45 | 11,403,476.47 | 2,996,758.04 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资允公价值变动 | 700,835.40 | 175,208.85 | ||
| 存货估值摊销 | 9,511,940.13 | 2,627,091.88 | 13,875,263.26 | 3,590,078.53 |
| 递延税金 | 12,787,395.66 | 3,425,080.44 | 8,862,713.42 | 2,372,287.87 |
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 已计提未支付的返利 | 18,187,797.30 | 4,680,790.28 | 17,799,671.56 | 4,761,504.23 |
| 固定资产折旧 | 9,332,831.00 | 1,399,924.65 | 9,486,338.18 | 1,424,038.99 |
| 应计费用 | 32,898,278.55 | 8,612,566.20 | 14,140,800.80 | 3,408,709.36 |
| 其他非流动金融资产收益 | 26,169,208.04 | 6,542,302.01 | 26,169,208.04 | 6,542,302.01 |
| 现金流量套期有效部分公允价值变动 | 2,456,169.68 | 614,042.42 | 12,863,641.57 | 3,218,162.45 |
| 合计 | 458,926,618.19 | 107,542,827.23 | 345,210,653.95 | 79,300,402.00 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 334,634,489.98 | 74,869,298.67 | 275,069,682.95 | 63,686,421.59 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资允公价值变动 | 277,724,649.01 | 71,027,032.83 | 116,744,055.69 | 31,113,620.32 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 50,525,346.52 | 12,631,336.63 | 45,911,594.36 | 11,477,898.59 |
| 预缴税金 | 27,702,646.81 | 7,097,595.01 | 21,723,560.99 | 5,789,576.39 |
| 固定资产加速折旧 | 224,441,769.60 | 33,666,265.44 | 4,034,463.35 | 1,013,291.78 |
| 无形资产摊销 | 24,616,626.70 | 7,103,498.33 | 19,314,432.73 | 4,850,993.61 |
| 其他 | 1,757,473.30 | 506,381.31 | 19,513.94 | 2,927.09 |
| 合计 | 941,403,001.92 | 206,901,408.22 | 482,817,304.01 | 117,934,729.37 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 325,700.85 | 171,579.82 |
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 224,770,258.45 | 201,918,335.34 |
| 合计 | 225,095,959.30 | 202,089,915.16 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2021 | 16,865,763.08 | ||
| 2022 | 36,277,094.35 | 54,559,117.19 | |
| 2023 | 14,851,966.77 | 58,613,458.47 | |
| 2024 | 20,261,401.15 | 54,838,963.87 | |
| 2025 | 17,041,032.73 | 17,041,032.73 | |
| 2026 | 33,260,358.06 | ||
| 2027 | 22,529,251.81 | ||
| 2028 | 51,509,578.08 | ||
| 2029 | 26,576,853.43 | ||
| 2031 | 2,462,722.07 | ||
| 合计 | 224,770,258.45 | 201,918,335.34 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 5,047,190.40 | 5,047,190.40 | 8,386,261.72 | 8,386,261.72 | ||
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 86,071,950.00 | 97,873,500.00 |
| 抵押借款 | 51,230,000.00 | |
| 保证借款 | 50,415,966.64 | 11,000,000.00 |
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 30,920,353.81 | 100,241,111.11 |
| 合计 | 167,408,270.45 | 260,344,611.11 |
短期借款分类的说明：
1) 本公司子公司Doctor's Best Inc.取得Union Bank流动资金质押借款1,350万美元。
2) 本公司子公司江苏诚信药业有限公司取得民生银行厦门分行流动资金借款50,415,966.64元人民币，该借款由本公司提供担保。
3) 本公司子公司厦门金达威维生素有限公司取得中国农业银行流动资金信用借款4,849,719.06美元。
2、 无已逾期未偿还的短期借款
(二十二) 衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 套期工具 | 2,456,169.69 | 12,748,154.72 |
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 243,343,953.80 | 250,949,245.46 |
| 1至2年 | 6,569,165.47 | 13,338,326.45 |
| 2至3年 | 2,520,653.06 | 4,787,710.66 |
| 3年以上 | 2,332,448.74 | 4,497,458.80 |
| 合计 | 254,766,221.07 | 273,572,741.37 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 杭州和利时自动化系统工程有限公司 | 2,360,075.35 | 待结项目款 |
| 托克托县盈鑫工程维修队 | 1,630,636.79 | 待结项目款 |
| 南通速维工程设备有限公司 | 1,500,317.31 | 待结项目款 |
| 内蒙古恒沅建筑安装有限公司 | 1,217,132.05 | 待结项目款 |
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| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 合计 | 6,708,161.50 |
(二十四) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 12,455,781.46 | 21,985,169.84 |
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 97,639,872.36 | 448,026,376.38 | 457,339,801.89 | 88,326,446.85 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 8,726.48 | 13,902,650.64 | 13,859,771.14 | 51,605.98 |
| 辞退福利 | 1,553,228.21 | 1,553,228.21 | ||
| 合计 | 97,648,598.84 | 463,482,255.23 | 472,752,801.24 | 88,378,052.83 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 84,767,469.46 | 407,488,642.71 | 418,772,442.90 | 73,483,669.27 |
| （2）职工福利费 | 12,260,786.49 | 12,260,786.49 | ||
| （3）社会保险费 | 68,561.53 | 8,171,232.32 | 7,689,923.08 | 549,870.77 |
| 其中：医疗保险费 | 68,561.53 | 7,174,338.66 | 6,694,123.42 | 548,776.77 |
| 工伤保险费 | 588,696.04 | 587,602.04 | 1,094.00 | |
| 生育保险费 | 408,197.62 | 408,197.62 | ||
| （4）住房公积金 | -252.00 | 5,828,545.68 | 5,828,293.68 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,069,119.27 | 3,542,195.08 | 3,246,329.26 | 2,364,985.09 |
| （6）短期带薪缺勤 | 10,734,974.10 | 10,734,974.10 | 9,542,026.48 | 11,927,921.72 |
| 合计 | 97,639,872.36 | 448,026,376.38 | 457,339,801.89 | 88,326,446.85 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第75页
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3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 578.08 | 12,531,925.46 | 12,488,743.54 | 43,760.00 |
| 失业保险费 | 8,148.40 | 459,707.18 | 460,009.60 | 7,845.98 |
| 企业年金缴费 | 911,018.00 | 911,018.00 | ||
| 合计 | 8,726.48 | 13,902,650.64 | 13,859,771.14 | 51,605.98 |
(二十六) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,426,117.50 | 2,690,533.14 |
| 销售税 | 16,847.40 | 25,062.14 |
| 企业所得税 | 18,104,493.43 | 35,634,112.89 |
| 个人所得税 | 2,466,763.08 | 1,967,817.16 |
| 城市维护建设税 | 150,157.39 | 444,606.77 |
| 教育费附加 | 84,273.05 | 198,320.49 |
| 地方教育费附加 | 56,182.04 | 132,213.66 |
| 房产税 | 923,307.03 | 317,214.45 |
| 水利建设基金 | 60,018.56 | 57,549.20 |
| 土地使用税 | 283,067.08 | 281,432.23 |
| 印花税 | 138,218.30 | 48,744.20 |
| 环境保护税 | 2,122.89 | 8,468.94 |
| 水资源税 | 209,613.87 | 186,395.00 |
| 合计 | 24,921,181.62 | 41,992,470.27 |
(二十七) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 42,379.48 | 106,891.55 |
| 其他应付款项 | 28,370,099.74 | 45,100,529.40 |
| 合计 | 28,412,479.22 | 45,207,420.95 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第76页
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1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 42,379.48 | 106,891.55 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 18,882,477.96 | 39,387,450.44 |
| 1至2年 | 8,963,137.48 | 5,347,258.43 |
| 2至3年 | 207,521.04 | 43,264.79 |
| 3年以上 | 316,963.26 | 322,555.74 |
| 合计 | 28,370,099.74 | 45,100,529.40 |
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 18,613,045.15 | 307,548,529.35 |
| 一年内到期的长期应付款 | 331,160.34 | 6,011,643.45 |
| 一年内到期的租赁负债 | 36,949,079.88 | |
| 合计 | 55,893,285.37 | 313,560,172.80 |
(二十九) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期且未终止确认的应收票据 | 18,797,766.95 | 11,129,696.80 |
| 待转销项税额 | 360,126.92 | 453,828.74 |
| 合计 | 19,157,893.87 | 11,583,525.54 |
(三十) 长期借款
长期借款分类：
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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6-1-98
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 382,781,257.07 | 391,728,695.24 |
| 抵押借款 | 64,400,000.00 | 8,745,177.57 |
| 信用借款 | 181,208,197.24 | |
| 合计 | 628,389,454.31 | 400,473,872.81 |
长期借款分类的说明：
1）全资子公司KUC Holding于2018年9月取得纽约建行五年期借款，金额60,000,000.00美元。2）全资子公司Zipfizz Corporation 以其全部资产为抵押，于2019年5月从Union Bank取得三年期长期借款，截至本期末借款余额1,340,277.64美元，划分到“一年内到期的非流动负债”科目。3）全资子公司厦门金达威电子商务有限公司2021年9月取得建行厦门市分行抵押借款，期限十九年，截止本期末借款余额68,087,266.67元人民币，其中3,908,866.71元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为64,400,000.00元人民币。4）本公司于2021年6月取得交通银行二年期信用借款29,422,458.33美元，其中1,000,763.89美元划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为28,421,694.44美元。
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 |
| 应付租赁款 | 267,360,020.98 |
| 合计 | 267,360,020.98 |
(三十二) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 1,705,584.23 | 4,282,586.65 |
长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 1,705,584.23 | 4,282,586.65 |
(三十三) 预计负债
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 和解费用 | 8,925,980.00 | 8,925,980.00 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
因市场上一款保健食品产品，其使用的含量检测方法为美国联邦法规要求的美国药典检测方法（以下简称“该方法”），该方法与一家独立第三方实验室的检测方法得出的结果存在差异。因公司的该款产品与市场上同类产品一样，都是使用该方法进行检测，也可能存在同样问题。公司努力与相关方寻求和解，并基于谨慎性原则对预计发生的费用进行计提。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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(三十四) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 59,038,325.71 | 1,196,000.00 | 6,571,315.57 | 53,663,010.14 | 与资产相关 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海沧科技局－年产600吨食品级10%DHA微胶囊项目 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 | |||
| 厦门科技局－年产600吨食品级水溶性10%DHA项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | |||
| 年产300吨10%水溶性ARA胶囊与技术中心创新能力建设项目 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与资产相关 | |||
| 厦门市经发局－2011年重点技术创新项目辅酶Q10制剂产品的工业化开发 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 | |||
| 市级工程技术研究中心 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2012年国家火炬计划集群子项目 | 475,000.00 | 150,000.00 | 325,000.00 | 与资产相关 | ||
| 海沧科技局－ARA和ARA/VA微胶囊产业化项目 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 | |||
| 市经发局“2011年第二批省企业技术创新专项资金补助” | 25,000.00 | 25,000.00 | 与资产相关 | |||
| 厦门市科学技术局：“科技计划大中型企业研发设备补助” | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||
| 海沧科技局－微生物发酵法生产二十二碳六烯酸产业化 | 316,666.67 | 100,000.00 | 216,666.67 | 与资产相关 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第80页6-1-101
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 市科技局－维生素A结晶母液回收技术的研究项目 | 54,166.67 | 50,000.00 | 4,166.67 | 与资产相关 | ||
| 厦门市海洋与渔业局：海洋微生物发酵年产350吨富含DHA的单细胞油脂补助资金 | 1,950,000.00 | 600,000.00 | 1,350,000.00 | 与资产相关 | ||
| 收厦门市海洋与渔业局：年产300吨紫球藻发酵的花生四烯酸微胶囊的产业化技术开发 | 880,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2014年863计划-子课题“二十二碳六烯酸发酵生产的关键技术创新及产业化 | 1,380,000.00 | 1,380,000.00 | 与资产相关 | |||
| 厦门市2014年第一批重点技术创新资金计划“VA中间体丁烯酮合成技术研究及其应用” | 160,000.00 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 | ||
| 海洋经济创新发展区域示范“海洋黄色隐球酵母发酵生产辅酶Q10的产业化技术开发” | 2,697,500.00 | 830,000.00 | 1,867,500.00 | 与资产相关 | ||
| 厦门市2015年第一批重点“VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” | 246,666.67 | 80,000.00 | 166,666.67 | 与资产相关 | ||
| 海沧区科学技术局："辅酶Q10天然维生素E软胶囊"项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | |||
| VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化 | 48,750.00 | 15,000.00 | 33,750.00 | 与资产相关 | ||
| “十三五”海洋经济创新发展示范项目：三种海洋微藻及其系列产品研发与产业链协同 | 11,434,361.28 | 1,182,865.00 | 10,251,496.28 | 与资产相关 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第81页
6-1-102
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厦门市经济和信息化局：2016(第23批)国家级企业技术中心研发费用资助资金 厦经信技术[2017]134号 | 975,000.00 | 900,000.00 | 75,000.00 | 与资产相关 | ||
| 战略性新兴产业发展专项资金（内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区发展和改革委员会） | 3,882,352.94 | 470,588.29 | 3,411,764.65 | 与资产相关 | ||
| 微生物发酵法生产花生四烯酸（ARA）工艺研究与产业化（呼和浩特市财政局） | 249,999.80 | 50,000.04 | 199,999.76 | 与资产相关 | ||
| 自治区排污费环境保护专项资金（锅炉烟气除尘脱硫改造）（呼和浩特市财政局） | 999,999.80 | 200,000.04 | 799,999.76 | 与资产相关 | ||
| 2017年中央大气污染防治专项资金（煤场封闭项目）（呼和浩特市财政局） | 1,772,222.04 | 66,666.72 | 1,705,555.32 | 与资产相关 | ||
| 高效生产辅酶Q10的发酵技术成果转化专项资金（呼和浩特科学技术 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 与资产相关 | |||
| 厦门市2015年第一批重点“VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” | 48,750.00 | 15,000.00 | 33,750.00 | 与资产相关 | ||
| 海洋经济创新发展示范项目“三种海洋微藻及其系列产品研发与产业 | 2,843,889.84 | 294,195.48 | 2,549,694.36 | 与资产相关 | ||
| 市发改委：技术改造专项2020年中央预算内投资“年产800吨A油和20 | 26,460,000.00 | 26,460,000.00 | 与资产相关 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第82页
6-1-103
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海藻低粘度K-卡拉胶制备及其在植物胶囊系列产品中的应用 | 96,000.00 | 96,000.00 | 与资产相关 | |||
| 东疆英才计划 | 745,000.00 | -500,000.00 | 245,000.00 | 与资产相关 | ||
| RTO环保设备政府补贴 | 413,000.00 | 42,000.00 | 371,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 59,038,325.71 | 1,696,000.00 | 6,571,315.57 | -500,000.00 | 53,663,010.14 |
(三十五) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 1．有限售条件股份 | |||||||
| (1). 国家持股 | |||||||
| (2). 国有法人持股 | |||||||
| (3). 其他内资持股 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 境内法人持股 | |||||||
| 境内自然人持股 | |||||||
| (4). 外资持股 | |||||||
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 其中： | |||||||
| 境外法人持股 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||
| (5).高管股份 | 90,000.00 | 90,000.00 | |||||
| 有限售条件股份合计 | 90,000.00 | 90,000.00 | |||||
| 2．无限售条件流通股份 | |||||||
| (1). 人民币普通股 | 616,391,927.00 | 616,391,927.00 | |||||
| (2). 境内上市的外资股 | |||||||
| (3). 境外上市的外资股 | |||||||
| (4). 其他 | |||||||
| 无限售条件流通股份合计 | 616,391,927.00 | 616,391,927.00 | |||||
| 股份总额 | 616,481,927.00 | 616,481,927.00 | |||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第84页6-1-105
(三十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 885,042,307.63 | 885,042,307.63 | ||
| 其他资本公积 | 240,071.32 | 240,071.32 | ||
| 合计 | 885,282,378.95 | 885,282,378.95 |
(三十七) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股票 | 100,026,127.46 | 100,026,127.46 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：2019年11月27日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6,547,156股，占公司总股本的1.06%，最高成交价为19.7090元/股，最低成交价为11.4540元/股，支付的总金额为100,016,051.32元（不含交易费用），本次股份回购已完成。公司如未能在股份回购完成之后36个月内转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，回购股份应全部予以注销。公司实施股份回购事项，根据《股份回购实施细则》，公司实施利润分配股权登记日当日公司回购专户持有的本公司股份，不享有参与利润分配的权利。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第85页6-1-106
(三十八) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 86,835,571.04 | 159,762,678.98 | 40,800,073.20 | 118,962,605.78 | 205,798,176.82 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 86,835,571.04 | 159,762,678.98 | 40,800,073.20 | 118,962,605.78 | 205,798,176.82 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -31,664,435.91 | 2,454,932.14 | 2,572,996.26 | 295,873.51 | -413,937.63 | -31,368,562.40 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第86页
6-1-107
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | -9,561,116.04 | 10,291,985.03 | 2,572,996.26 | 7,718,988.77 | -1,842,127.27 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -22,103,319.87 | -7,837,052.89 | -7,423,115.26 | -413,937.63 | -29,526,435.13 | |||
| 其他综合收益合计 | 55,171,135.13 | 162,217,611.12 | 43,373,069.46 | 119,258,479.29 | -413,937.63 | 174,429,614.42 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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(三十九) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 308,240,963.50 | 308,240,963.50 | 308,240,963.50 |
(四十) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,663,250,712.37 | 1,118,794,134.59 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,663,250,712.37 | 1,118,794,134.59 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 788,857,879.79 | 959,207,761.32 |
| 减：提取法定盈余公积 | 48,790,320.94 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 365,960,862.60 | 365,960,862.60 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 2,086,147,729.56 | 1,663,250,712.37 |
(四十一) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,611,534,435.75 | 1,829,200,590.86 | 3,493,265,109.13 | 1,667,220,072.64 |
| 其他业务 | 4,625,050.20 | 1,252,532.41 | 11,141,532.57 | 5,994,740.97 |
| 合计 | 3,616,159,485.95 | 1,830,453,123.27 | 3,504,406,641.70 | 1,673,214,813.61 |
(四十二) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 7,825,690.43 | 7,997,878.51 |
| 教育费附加 | 4,031,521.81 | 4,115,460.20 |
| 地方教育费附加 | 2,757,759.44 | 2,743,640.12 |
| 房产税 | 3,057,175.59 | 1,911,050.24 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第88页
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 土地使用税 | 1,321,994.78 | 1,121,220.99 |
| 车船使用税 | 19,372.44 | 20,197.44 |
| 土地增值税 | 501,745.17 | |
| 水利建设基金 | 1,032,688.96 | 833,737.65 |
| 水资源税 | 746,265.00 | 617,375.00 |
| 环境保护税 | 12,268.02 | 15,816.85 |
| 印花税 | 991,648.52 | 1,050,861.01 |
| 水土保持补偿费 | 70,300.00 | |
| 其他 | 378,426.70 | 55,527.08 |
| 合计 | 22,245,111.69 | 20,984,510.26 |
(四十三) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 64,554,381.74 | 75,540,233.84 |
| 保险费 | 5,045,870.67 | 4,848,178.21 |
| 营销推广费 | 114,561,557.77 | 95,470,627.00 |
| 差旅费 | 1,646,709.94 | 1,644,396.31 |
| 办公费 | 2,775,620.44 | 3,032,455.09 |
| 包装费（物料消耗） | 2,522,453.77 | 1,681,779.60 |
| 业务招待费 | 854,634.70 | 388,968.94 |
| 佣金 | 38,500,900.96 | 37,746,447.57 |
| 报关检验费 | 1,595,639.18 | 1,334,465.16 |
| 租金 | 7,150,734.15 | 6,865,578.93 |
| 其他 | 10,445,895.92 | 7,935,021.71 |
| 合计 | 249,654,399.24 | 236,488,152.36 |
(四十四) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 149,031,874.67 | 152,480,764.36 |
| 折旧 | 31,179,553.13 | 22,916,039.12 |
| 修理费 | 7,849,137.88 | 5,241,896.07 |
| 物料消耗 | 3,149,904.35 | 4,073,026.97 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 低耗品摊销 | 3,218,927.67 | 890,865.17 |
| 邮电费 | 1,170,321.48 | 1,520,848.65 |
| 办公费 | 9,457,147.34 | 9,606,607.54 |
| 差旅费 | 1,442,299.94 | 1,057,503.24 |
| 工会经费 | 3,245,012.75 | 2,874,785.12 |
| 社保费 | 10,067,788.50 | 1,772,854.68 |
| 聘请中介机构费 | 20,306,445.01 | 17,926,947.52 |
| 环保费 | 22,720,825.37 | 11,481,257.27 |
| 无形资产摊销 | 43,519,539.49 | 41,015,659.77 |
| 业务招待费 | 3,106,653.54 | 1,845,193.35 |
| 职工教育经费 | 627,716.36 | 147,794.14 |
| 仓库经费 | 1,903,087.80 | 2,383,919.07 |
| 保险费 | 4,814,222.93 | 5,703,409.64 |
| 水电暖费 | 6,257,709.08 | 4,143,947.48 |
| 董事会经费 | 323,602.75 | 216,000.00 |
| 残疾人就业保障金 | 207,999.47 | 387,885.37 |
| 企业年金 | 364,934.00 | 340,702.00 |
| 诉讼费 | 3,987,169.70 | 802,034.63 |
| 租赁费 | 23,971,476.63 | 14,699,359.89 |
| 其他 | 9,961,309.10 | 11,661,392.85 |
| 合计 | 361,884,658.94 | 315,190,693.90 |
(四十五) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发机构人员收入 | 37,713,884.47 | 26,163,097.79 |
| 研发人员工资附加 | 16,524.76 | 98,868.59 |
| 新产品研发材料费 | 33,509,298.69 | 30,536,429.58 |
| 研发设备折旧费 | 2,597,779.94 | 3,073,547.53 |
| 研发人员培训、差旅费 | 520,617.02 | 95,657.07 |
| 委外研发费用 | 1,118,149.41 | 2,044,125.37 |
| 新产品研发动力费 | 2,002,316.09 | 2,179,602.57 |
| 研发人员社保 | 3,705,657.92 | 2,040,100.62 |
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财务报表附注 第90页6-1-111
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发人员企业年金 | 137,608.00 | 139,656.02 |
| 其它研发费用 | 1,625,059.34 | 7,338,928.10 |
| 合计 | 82,946,895.64 | 73,710,013.24 |
(四十六) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 33,667,724.95 | 32,698,355.41 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 9,369,717.47 | |
| 减：利息收入 | 10,877,301.60 | 14,670,660.91 |
| 汇兑损益 | 26,323,467.62 | 43,794,726.54 |
| 其他 | 3,648,034.12 | 4,890,978.16 |
| 合计 | 52,761,925.09 | 66,713,399.20 |
(四十七) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 16,394,961.16 | 20,714,560.85 |
| 进项税加计抵减 | 182,250.00 | 216,750.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 350,179.01 | 378,563.57 |
| 合计 | 16,927,390.17 | 21,309,874.42 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海沧科技局－年产600吨食品级10%DHA微胶囊项目 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门科技局－年产600吨食品级水溶性10%DHA项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 年产300吨10%水溶性ARA胶囊与技术中心创新能力建设项目 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与资产相关 |
| 2010年度海沧区企业技术改造资金项目 | 60,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
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| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厦门市经发局－2011年重点技术创新项目辅酶Q10制剂产品的工业化开发 | 60,000.00 | 与资产相关 | |
| 2012年国家火炬计划集群子项目 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 海沧科技局－ARA和ARA/VA微胶囊产业化项目 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 |
| 市经发局“2011年第二批省企业技术创新专项资金补助” | 25,000.00 | 25,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门市科学技术局：“科技计划大中型企业研发设备补助” | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 海沧科技局－微生物发酵法生产二十二碳六烯酸产业化 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 市科技局－维生素A结晶母液回收技术的研究项目 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门市海洋与渔业局：海洋微生物发酵年产350吨富含DHA的单细胞油脂补助资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 |
| 收厦门市海洋与渔业局：年产300吨紫球藻发酵的花生四烯酸微胶囊的产业化技术开发 | 440,000.00 | 440,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门市2014年第一批重点技术创新资金计划“VA中间体丁烯酮合成技术研究及其应用” | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 |
| 海洋经济创新发展区域示范“海洋黄色隐球酵母发酵生产辅酶Q10的产业化技术开发” | 830,000.00 | 830,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门市2015年第一批重点“VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” | 95,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 |
| 海沧区科学技术局："辅酶Q10天然维生素E软胶囊"项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化 | 15,000.00 | 30,000.00 | 与资产相关 |
| “十三五”海洋经济创新发展示范项目：三种海洋微藻及其系列 | 1,477,060.48 | 492,353.88 | 与资产相关 |
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| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厦门市经济和信息化局：2016(第23批)国家级企业技术中心研发费用资助资金 厦经信技术[2017]134号 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 |
| 本市农村劳动力社保补差 | 200,704.87 | 53,638.58 | 与收益相关 |
| 应届高校毕业生社保 | 34,251.69 | 42,689.36 | 与收益相关 |
| 海沧户籍社保补差 | 95,853.20 | 252,993.17 | 与收益相关 |
| 高新技术企业政策兑现奖励 | 2,852,916.41 | 与收益相关 | |
| 专利实施奖励 | 89,000.00 | 1,293,000.00 | 与收益相关 |
| 对外投资合作奖励 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 |
| 固定资产投资奖励 | 150,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 其他 | 1,472,372.59 | 806,947.60 | 与收益相关 |
| 微生物发酵法生产花生四烯酸（ARA）工艺研究与产业化（呼和浩特市财政局） | 50,000.04 | 50,000.04 | 与资产相关 |
| 自治区排污费环境保护专项资金（锅炉烟气除尘脱硫改造）（呼和浩特市财政局） | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
| 2017年中央大气污染防治专项资金（煤场封闭项目）（呼和浩特市财政局） | 66,666.72 | 66,666.72 | 与资产相关 |
| 战略性新兴产业发展专项资金 | 470,588.29 | 117,647.06 | 与资产相关 |
| 失业保险稳岗补贴 | 73,743.92 | 3,252,181.24 | 与收益相关 |
| 出口信保补贴 | 781,207.32 | 2,590,674.46 | 与收益相关 |
| 企业自主招工招才奖励 | 5,900.00 | 7,000.00 | 与收益相关 |
| 社会保险补贴 | 33,598.29 | 与收益相关 | |
| 其他人社奖励金 | 1,454,500.00 | 9,540.00 | 与收益相关 |
| 科技项目补贴 | 552,840.00 | 1,856,014.00 | 与收益相关 |
| 企业研发经费补助 | 3,523,800.00 | 1,127,100.00 | 与收益相关 |
| 批零增量奖励 | 90,000.00 | 12,050.00 | 与收益相关 |
| RTO环保设备政府补贴 | 42,000.00 | 3,500.00 | 与资产相关 |
| 收到启东市劳动就业管理处财政补贴 | 29,050.00 | 与收益相关 | |
| 展位费补贴 | 35,922.00 | 与收益相关 | |
| 经营贡献奖 | 163,550.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 16,394,961.16 | 20,714,560.85 |
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(四十八) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,130,427.14 | 718,391.40 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 15,000,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 3,741,943.38 | 3,840,000.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 债务重组产生的投资收益 | ||
| 理财产品产生的投资收益 | 1,698,131.42 | 15,830,868.72 |
| 合计 | 6,570,501.94 | 35,389,260.12 |
(四十九) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -1,869,967.13 | |
| 其他非流动金融资产 | 4,613,752.17 | 17,243,725.25 |
| 合计 | 4,613,752.17 | 15,373,758.12 |
(五十) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 591,688.17 | -2,006,457.30 |
| 应收款项融资减值损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | 792,616.57 | 6,426,513.66 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合计 | 1,384,304.74 | 4,420,056.36 |
(五十一) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -66,617,379.89 | -9,096,206.19 |
| 合同资产减值损失 | ||
| 持有待售资产减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 投资性房地产减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | -9,403,518.75 | |
| 工程物资减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 | ||
| 油气资产减值损失 | ||
| 使用权资产减值损失 | ||
| 无形资产减值损失 | -7,991,352.09 | |
| 商誉减值损失 | -40,369,394.52 | -37,028,450.46 |
| 合同取得成本减值损失 | ||
| 合计 | -106,986,774.41 | -63,519,527.49 |
(五十二) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -1,380,938.93 | 24,438.86 | -1,380,938.93 |
| 合计 | -1,380,938.93 | 24,438.86 | -1,380,938.93 |
(五十三) 营业外收入
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 10,533,471.22 | 18,511,069.66 | 10,533,471.22 |
| 非流动资产报废利得 | 27,462.89 | 87,141.89 | 27,462.89 |
| 其他 | 4,516,330.92 | 3,280,988.86 | 4,516,330.92 |
| 合计 | 15,077,265.03 | 21,879,200.41 | 15,077,265.03 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收厦门市海沧区工业和信息化局：2019年度生物医药企业经营贡献奖励资金 | 12,196,100.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市海沧区财政局：收到上市扶持奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 厦门市工业和信息化局：收单项冠军企业产品奖励款 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 福建省医药行业协会：第82届全国药交会展位费补助 | 17,040.27 | 与收益相关 | |
| 新加坡疫情期间经营补助 | 2,033,921.22 | 3,297,929.39 | 与收益相关 |
| 收到2020年度生物医药企业经营贡献奖励 | 8,447,550.00 | 与收益相关 | |
| 上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金专户：开发扶持资金 | 52,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 10,533,471.22 | 18,511,069.66 |
(五十四) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 92,258.68 | 385,570.08 | 92,258.68 |
| 非常损失 | 1,397.69 | 927,644.68 | 1,397.69 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 60,533.12 | 1,362,425.90 | 60,533.12 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 延期交付赔偿金 | 5,441,573.40 | 5,441,573.40 | |
| 和解费用 | 7,462,685.65 | 7,462,685.65 | |
| 其他 | 8,174,749.78 | 4,635,729.05 | 8,174,749.78 |
| 合计 | 21,233,198.32 | 7,311,369.71 | 21,233,198.32 |
(五十五) 所得税费用
所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 130,905,564.18 | 191,061,997.11 |
| 递延所得税费用 | 18,414,700.94 | 1,236,329.46 |
| 合计 | 149,320,265.12 | 192,298,326.57 |
(五十六) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 788,857,879.79 | 959,207,761.32 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 609,934,771.00 | 609,934,771.00 |
| 基本每股收益 | 1.29 | 1.57 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 1.29 | 1.57 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 788,857,879.79 | 959,207,761.32 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 609,934,771.00 | 609,934,771.00 |
| 稀释每股收益 | 1.29 | 1.57 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 1.29 | 1.57 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回保证金及代垫款 | 15,719,732.32 | |
| 专项补贴、补助款 | 20,389,545.82 | 34,633,827.57 |
| 利息收入 | 10,825,890.30 | 13,476,192.80 |
| 营业外收入 | 1,003,095.24 | 3,802,639.11 |
| 合计 | 47,938,263.68 | 51,912,659.48 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付保证金、备用金等 | 58,025,231.10 | |
| 销售费用支出 | 199,670,261.15 | 172,301,351.21 |
| 营业外支出 | 8,268,406.15 | 5,561,911.73 |
| 财务费用支出 | 3,175,611.65 | 5,268,869.14 |
| 管理费用支出 | 156,219,092.54 | 123,076,524.77 |
| 合计 | 367,333,371.49 | 364,233,887.95 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行理财产品到期 | 50,000,000.00 | 1,498,340,000.00 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,696,000.00 | 33,345,605.00 |
| 合计 | 51,696,000.00 | 1,531,685,605.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第98页6-1-119
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买银行理财产品 | 1,101,340,000.00 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 国际保函保证金 | 65,542,732.00 |
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租赁款 | 47,211,281.61 | 976,505.76 |
(五十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 781,865,409.35 | 953,372,423.65 |
| 加：信用减值损失 | -1,384,304.74 | 12,696,932.51 |
| 资产减值准备 | 106,986,774.41 | 46,372,939.60 |
| 固定资产折旧 | 91,602,725.12 | 72,427,686.57 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 43,201,186.55 | |
| 无形资产摊销 | 44,351,913.87 | 39,793,959.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,147,521.79 | 5,000,198.94 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,441,472.05 | -24,438.86 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -9,041.86 | 1,678,932.97 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -4,613,752.17 | -15,373,758.12 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 59,991,192.57 | 76,457,387.51 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,570,501.94 | -26,393,283.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -28,242,425.23 | -20,862,166.29 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 48,166,605.65 | 32,844,080.04 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -143,671,722.84 | -169,507,609.41 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 34,343,534.63 | -7,905,694.90 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第99页
6-1-120
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -189,275,469.03 | -32,728,277.71 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 847,331,118.18 | 967,849,312.92 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 637,603,509.64 | 654,972,127.89 |
| 减：现金的期初余额 | 654,972,127.89 | 395,526,630.71 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -17,368,618.25 | 259,445,497.18 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 637,603,509.64 | 654,972,127.89 |
| 其中：库存现金 | 208,403.07 | 164,172.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 636,348,052.91 | 654,112,050.80 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,047,053.66 | 695,904.49 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 637,603,509.64 | 654,972,127.89 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第100页
6-1-121
(五十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 131,957,408.19 | 国际保函保证金 |
| 固定资产 | 104,525,748.69 | 抵押借款 |
| 合计 | 236,483,156.88 |
(六十) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 500,001,748.86 | ||
| 其中：美元 | 75,086,982.59 | 6.3757 | 478,732,074.89 |
| 欧元 | 36,672.15 | 7.2197 | 264,761.93 |
| 港币 | 23,636,369.30 | 0.81760 | 19,325,095.54 |
| 新加坡元 | 356,051.74 | 4.7179 | 1,679,816.50 |
| 应收账款 | 308,443,521.58 | ||
| 其中：美元 | 45,786,117.99 | 6.3757 | 291,918,552.46 |
| 欧元 | 764,329.34 | 7.2197 | 5,518,228.53 |
| 港币 | 10,688,472.57 | 0.81760 | 8,738,895.17 |
| 新加坡元 | 480,689.59 | 4.7179 | 2,267,845.42 |
| 其他应收款 | 8,333,059.50 | ||
| 其中：美元 | 698,123.33 | 6.3757 | 4,451,024.93 |
| 港币 | 2,823,978.16 | 0.81760 | 2,308,884.55 |
| 新加坡元 | 333,442.85 | 4.7179 | 1,573,150.02 |
| 短期借款 | 116,992,303.81 | ||
| 其中：美元 | 18,349,719.06 | 6.3757 | 116,992,303.81 |
| 应付账款 | 116,350,692.87 | ||
| 其中：美元 | 10,741,874.27 | 6.3757 | 68,487,060.60 |
| 港币 | 58,356,654.52 | 0.81760 | 47,712,400.74 |
| 新加坡元 | 32,054.84 | 4.7179 | 151,231.53 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第101页
6-1-122
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其他应付款 | 23,188,862.06 | ||
| 其中：美元 | 3,519,113.22 | 6.3757 | 22,436,810.17 |
| 港币 | 373,126.78 | 0.81760 | 305,068.46 |
| 新加坡元 | 94,742.03 | 4.7179 | 446,983.43 |
| 一年内到期的非流动负债 | 14,925,778.48 | ||
| 其中：美元 | 2,341,041.53 | 6.3757 | 14,925,778.48 |
| 长期借款 | 563,989,454.31 | ||
| 其中：美元 | 88,459,220.84 | 6.3757 | 563,989,454.31 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第102页
6-1-123
(六十一) 套期
现金流量套期
| 本期用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值变动 | 现金流量套期储备 | 套期工具的名义金额 | 套期工具的账面价值 | 包含套期工具的资产负债表列示项目 | 本期用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | 计入其他综合收益的套期工具的公允价值变动 | 计入当期损益的套期无效部分 | 包含已确认的套期无效部分的利润表列示项目 | 从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额 | 包含重分类调整的利润表列示项目 | ||
| 资产 | 负债 | |||||||||||
| 利率掉期 | 2,456,169.69 | 衍生金融负债 | 10,291,985.03 | |||||||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第103页
6-1-124
(六十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 与日常活动相关 | 1,196,000.00 | 递延收益 | 6,571,315.57 | 4,895,167.74 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 与日常活动相关 | 9,823,645.59 | 9,823,645.59 | 15,819,393.11 | 其他收益 |
| 与日常活动无关 | 10,533,471.22 | 10,533,471.22 | 18,511,069.66 | 营业外收入 |
(六十三) 租赁
作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 9,369,717.47 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 47,211,281.61 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第104页
6-1-125
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动公司全资子公司内蒙古金达威药业有限公司、厦门金达威维生素有限公司、公司控股子公司江苏诚信药业有限公司同北京桦冠生物技术有限公司于2021年3月9日签署《投资协议》，共同投资设立合资公司金达威生物技术（江苏）有限公司，于2021年3月18日办理了工商登记。公司同与香飘飘食品股份有限公司及宁波梅山保税港区宣映云浩投资管理合伙企业（有限合伙）共同合资设立控股子公司金达威（上海）营养食品有限公司，于2021年11月8日办理了工商登记。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 1、内蒙古金达威药业有限公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 2、厦门鑫达威国际贸易有限公司 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 3、厦门金达威生物科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 4、厦门佰盛特生物科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 生产制造 | 71.67 | 设立 | |
| 5、厦门金达威电子商务有限公司 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 6、金达威控股有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 7、厦门金达威维生素有限公司 | 厦门 | 厦门 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 8、KUC Holding | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 9、Kingdomway America LLC | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 10、Doctor's Best Inc. | 美国 | 美国 | 贸易 | 96.11 | 收购 | |
| 11、VitaBest Nutrition Inc. | 美国 | 美国 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第105页
6-1-126
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 12、Kingdomway Nutrition Inc. | 美国 | 美国 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 13、Kingdomway Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 14、迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 15、Vitakids Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 95.00 | 收购 | |
| 16、Pink of Health Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 95.00 | 收购 | |
| 17、北京盈奥营养食品有限公司 | 北京 | 北京 | 贸易 | 70.00 | 设立 | |
| 18、Kingdomway USA Corp. | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 19、Zipfizz Corporation | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 收购 | |
| 20、iHerb HongKong Limited | 香港 | 香港 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 21、金达威（上海）营销策划有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 22、艾贺博（上海）营销策划有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 23、江苏诚信药业有限公司 | 江苏 | 江苏 | 生产制造 | 86.00 | 收购 | |
| 24、金达威生物技术（江苏）有限公司 | 江苏 | 江苏 | 研发 | 89.64 | 设立 | |
| 25、金达威（上海）营养食品有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| Doctor's Best Inc. | 3.89 | 4,648,247.73 | 48,881.55 | 21,924,063.42 |
| 江苏诚信药业有限公司 | 14.00 | 434,138.60 | 27,442,023.83 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第106页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| Doctor's Best Inc. | 629,741,867.39 | 202,799,355.34 | 832,541,222.73 | 161,818,551.27 | 103,630,399.17 | 265,448,950.44 | 554,162,419.21 | 123,493,113.16 | 677,655,532.37 | 219,575,750.34 | 9,223,144.63 | 228,798,894.97 |
| 江苏诚信药业有限公司 | 46,453,332.48 | 138,445,802.30 | 184,899,134.78 | 72,287,544.49 | 616,000.00 | 72,903,544.49 | 83,926,642.81 | 150,012,370.37 | 233,939,013.18 | 119,603,826.24 | 5,440,586.65 | 125,044,412.89 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| Doctor's Best Inc. | 898,645,739.44 | 110,792,440.61 | 119,492,229.51 | 16,096,559.69 | 858,879,164.13 | 113,089,294.82 | 60,808,661.83 | 85,364,621.42 |
| 江苏诚信药业有限公司 | 126,597,568.48 | 3,100,990.00 | 3,100,990.00 | 22,768,245.06 | 13,736,338.51 | 3,594,706.62 | 3,594,706.62 | -37,865,402.85 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第107页
6-1-128
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本期及上期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第108页
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有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 39,874,115.17 | 39,874,115.17 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 87,817,750.00 | 909,108,139.08 | 996,925,889.08 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 64,356,138.51 | 64,356,138.51 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第109页
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| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 64,356,138.51 | 64,356,138.51 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 64,356,138.51 | 64,356,138.51 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 127,691,865.17 | 973,464,277.59 | 1,101,156,142.76 | |
| ◆交易性金融负债 | 2,456,169.69 | 2,456,169.69 | ||
| 1.交易性金融负债 | 2,456,169.69 | 2,456,169.69 | ||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | 2,456,169.69 | 2,456,169.69 | ||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 2,456,169.69 | 2,456,169.69 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
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财务报表附注 第110页
6-1-131
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的应收票据，期末以票据的票面金额作为公允价值，票据的票面金额是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。第二层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的本期存在增资或转让的非上市公司股权，期末以本期外部投资者增资或转让协议作价作为公允价值，外部投资者增资和转让协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，以现金流量折现法和上市公司比较法评估的价值作为公允价值，评估的价值为不可观察输入值。第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的合伙企业股权，期末以合伙企业的以公允价值计量的财务报告中的所有者权益作为公允价值，合伙企业的财务报告中的所有者权益是不可观察的输入值。第三层次公允价值计量的衍生金融负债系公司持有的现金流量套期工具，期末以银行提供的掉期交易估值报告作为公允价值估值依据，该报告是按照未来现金流量折现及同期限利率掉期产品的市场价格为基础计算编制，该公允价值是不可观察的输入值。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第111页
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| 关联方名称 | 与本企业关系 |
| 江 斌 | 实际控制人，任本公司董事长、总经理 |
| 厦门金达威投资有限公司 | 控股公司 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 舞昆健康食品株式会社 | 本公司的联营企业，公司的董事及高级管理人员担任其董事 |
| Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc. | 本公司子公司的联营企业 |
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 中牧实业股份有限公司 | 本公司持股5%以上的股东，其公司的董事及高级管理人员担任公司董事及监事,实施重大影响 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 舞昆健康食品株式会社 | 采购商品 | 2,195,703.77 | 11,693,926.68 |
| Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc.（美国） | 采购商品 | 529,321.61 | |
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 采购商品 | 808,586.19 |
出售商品/提供劳务情况表
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第112页
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| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中牧实业股份有限公司 | 销售商品 | 59,546,460.15 | 100,425,221.30 |
关键管理人员薪酬单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,806.39 | 1369.57 |
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 913,702.40 | ||
| 舞昆健康食品株式会社 | 145,345.50 | -402,024.90 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺1）本公司于2018年9月以117,000,000.00人民币银行定期存单为质押，取得建设银行厦门市海沧支行的国际保函，为全资子公司KUC Holding取得纽约建行60,000,000.00美元贷款提供担保，期限为五年。2）全资子公司Zipfizz Corporation 以其全部资产为抵押，于2019年5月从Union Bank取得三年期长期借款，截至本期末借款余额1,340,277.64美元，划分到“一年内到期的非流动负债”科目。3）全资子公司厦门金达威电子商务有限公司2021年9月取得建行厦门市分行抵押借款，期限十九年，截止本期末借款余额68,087,266.67元人民币，其中3,908,866.71元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为64,400,000.00元人民币。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项因市场上一款保健食品产品，其使用的含量检测方法为美国联邦法规要求的美
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第113页
6-1-134
国药典检测方法（以下简称“该方法”），该方法与一家独立第三方实验室的检测方法得出的结果存在差异。因公司的该款产品与市场上同类产品一样，都是使用该方法进行检测，也可能存在同样问题。公司努力与相关方寻求和解，并基于谨慎性原则对预计发生的费用进行计提。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至2022年4月11日，本公司不存在需披露的重要日后事项。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 365,960,862.60 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 365,960,862.60 |
公司2022年4月11日第七届董事会第二十三次会议决议的利润分配预案为：以截止2021年12月31日公司总股本616,481,927股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6元人民币（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。公司实施了股份回购事项，根据《股份回购实施细则》，公司实施利润分配股权登记日当日公司回购专户持有的本公司股份，不享有参与利润分配的权利，故公司回购专用账户中的股份不参与本次权益分派。公司现金分红比例不变，仍按每10股派发现金红利6.00元（含税）进行。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第114页
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2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,443,375.59 | 2,628,823.65 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 3,443,375.59 | 2,628,823.65 |
| 减：坏账准备 | 41,119.37 | 36,747.41 |
| 合计 | 3,402,256.22 | 2,592,076.24 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第115页
6-1-136
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,443,375.59 | 100.00 | 41,119.37 | 1.19 | 3,402,256.22 | 2,628,823.65 | 100.00 | 36,747.41 | 1.40 | 2,592,076.24 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 3,443,375.59 | 100.00 | 41,119.37 | 3,402,256.22 | 2,628,823.65 | 100.00 | 36,747.41 | 2,592,076.24 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第116页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账期内 | 2,189,912.96 | 10,949.56 | 0.50 |
| 逾期1-30天 | 998,434.63 | 19,968.69 | 2.00 |
| 逾期31-90天 | 255,028.00 | 10,201.12 | 4.00 |
| 逾期91-180天 | |||
| 逾期181-365天 | |||
| 逾期1至2年 | |||
| 逾期2年以上 | |||
| 合计 | 3,443,375.59 | 41,119.37 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 36,747.41 | 98,632.30 | 94,260.34 | 41,119.37 | |
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 1,355,473.83 | 39.36 | 30,679.87 |
| 第二名 | 1,275,000.00 | 37.03 | 6,375.00 |
| 第三名 | 653,509.25 | 18.98 | 3,267.54 |
| 第四名 | 159,392.51 | 4.63 | 796.96 |
| 合计 | 3,443,375.59 | 100.00 | 41,119.37 |
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第117页
6-1-138
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 27,684,237.77 | 38,174,916.81 |
| 合计 | 27,684,237.77 | 38,174,916.81 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 20,944.77 | 60,114.17 |
| 1至2年 | 45,000,000.00 | |
| 2至3年 | 45,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 3至4年 | 7,000,000.00 | 12,960,000.00 |
| 4至5年 | 10,000,000.00 | |
| 5年以上 | 3,961,912.00 | 3,961,912.00 |
| 小计 | 65,982,856.77 | 68,982,026.17 |
| 减：坏账准备 | 38,298,619.00 | 30,807,109.36 |
| 合计 | 27,684,237.77 | 38,174,916.81 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第118页
6-1-139
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 65,982,856.77 | 100.00 | 38,298,619.00 | 58.04 | 27,684,237.77 | 68,982,026.17 | 100.00 | 30,807,109.36 | 44.66 | 38,174,916.81 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第119页
6-1-140
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收关联方款项 | 62,000,000.00 | 36,317,724.10 | 58.58 |
| 应收出口退税款 | |||
| 坏账转入 | |||
| 备用金 | 20,944.77 | 418.90 | 2.00 |
| 租赁押金 | 1,000.00 | 20.00 | 2.00 |
| 保证金 | 3,960,912.00 | 1,980,456.00 | 50.00 |
| 代垫费用 | |||
| 向供应商索赔款 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 65,982,856.77 | 38,298,619.00 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,355.84 | 1,980,456.00 | 28,822,297.52 | 30,807,109.36 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 10,455,426.58 | 10,455,426.58 | ||
| 本期转回 | 3,916.94 | 2,960,000.00 | 2,963,916.94 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 438.90 | 1,980,456.00 | 36,317,724.10 | 38,298,619.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第120页
6-1-141
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 61,114.17 | 3,960,912.00 | 64,960,000.00 | 68,982,026.17 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | ||||
| 本期终止确认 | 39,169.40 | 2,960,000.00 | 2,999,169.40 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 21,944.77 | 3,960,912.00 | 62,000,000.00 | 65,982,856.77 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 30,807,109.36 | 10,455,426.58 | 2,963,916.94 | 38,298,619.00 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 | 转回或收回原因 | 收回方式 |
| 厦门金达威电子商务有限公司 | 2,960,000.00 | 预计信用风险显著增加 | 已还款 | 现金 |
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第121页
6-1-142
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收关联方款项 | 62,000,000.00 | 64,960,000.00 |
| 坏账转入 | ||
| 备用金 | 20,944.77 | 20,944.77 |
| 租赁押金 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 保证金 | 3,960,912.00 | 3,960,912.00 |
| 代垫费用 | 39,169.40 | |
| 其他 | ||
| 合计 | 65,982,856.77 | 68,982,026.17 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收关联方款项 | 62,000,000.00 | 2-5年 | 93.96 | 36,317,724.10 |
| 第二名 | 保证金 | 3,960,912.00 | 5年以上 | 6.00 | 1,980,456.00 |
| 第三名 | 备用金 | 17,199.11 | 1年以内 | 0.03 | 343.99 |
| 第四名 | 备用金 | 3,745.66 | 1年以内 | 0.01 | 74.91 |
| 第五名 | 租赁押金 | 1,000.00 | 5年以上 | 20.00 | |
| 合计 | 65,982,856.77 | 100.00 | 38,298,619.00 |
（8）无涉及政府补助的其他应收款项
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第122页
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(四) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,918,779,496.85 | 34,000,000.00 | 2,884,779,496.85 | 2,532,795,116.85 | 34,000,000.00 | 2,498,795,116.85 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,741,590.53 | 2,741,590.53 | 550,816.09 | 550,816.09 | ||
| 合计 | 2,921,521,087.38 | 34,000,000.00 | 2,887,521,087.38 | 2,533,345,932.94 | 34,000,000.00 | 2,499,345,932.94 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 内蒙古金达威药业有限公司 | 289,007,200.00 | 289,007,200.00 | ||||
| 厦门鑫达威国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 厦门金达威生物科技有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||||
| 厦门佰盛特生物科技有限公司 | 7,166,700.00 | 7,166,700.00 | ||||
| 厦门金达威电子商务有限公司 | 20,000,000.00 | 70,000,000.00 | 90,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 厦门金达威维生素有限公司 | 128,000,000.00 | 128,000,000.00 | ||||
| 金达威控股有限公司 | 65,625,024.00 | 65,625,024.00 | ||||
| Kingdomway USA LLC | 719,477,414.73 | 719,477,414.73 | ||||
| Kingdomway PTE.LTD | 19,780,976.12 | 19,780,976.12 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第123页
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| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司 | 6,100,000.00 | 6,100,000.00 | ||||
| 北京盈奥营养食品有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | |||
| Kingdomway USA CORP. | 905,308,150.00 | 313,434,380.00 | 1,218,742,530.00 | |||
| 金达威（上海）营销策划有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 江苏诚信药业有限公司 | 307,329,652.00 | 307,329,652.00 | ||||
| 金达威（上海）营养食品有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
| 合计 | 2,532,795,116.85 | 385,984,380.00 | 2,918,779,496.85 | 34,000,000.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
财务报表附注 第124页
6-1-145
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 舞昆健康食品株式会社 | 550,816.09 | -40,616.00 | 510,200.09 | ||||||||
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 2,300,000.00 | -68,609.56 | 2,231,390.44 | ||||||||
| 小计 | 550,816.09 | 2,300,000.00 | -109,225.56 | 2,741,590.53 | |||||||
| 合计 | 550,816.09 | 2,300,000.00 | -109,225.56 | 2,741,590.53 | |||||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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(五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 66,352,083.10 | 59,770,054.81 | 30,647,807.21 | 28,234,517.40 |
| 其他业务 | 6,796,272.16 | 1,928,159.82 | 10,723,317.87 | 1,970,335.25 |
| 合计 | 73,148,355.26 | 61,698,214.63 | 41,371,125.08 | 30,204,852.65 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 346,000,000.00 | 575,900,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -109,225.56 | 160,470.59 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 15,000,000.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 336,000.00 | 3,840,000.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 债务重组产生的投资收益 | ||
| 理财产品产生的投资收益 | 1,698,113.21 | 12,487,156.88 |
| 合计 | 347,924,887.65 | 607,387,627.47 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,423,920.64 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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| 项目 | 金额 | 说明 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 27,460,861.39 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,698,131.42 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,613,752.17 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -16,646,422.80 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 15,702,401.54 | |
| 所得税影响额 | 1,299,231.23 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -365,741.67 | |
| 合计 | 14,768,911.98 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二一年度财务报表附注
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(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 21.67 | 1.29 | 1.29 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.27 | 1.27 | 1.27 |
厦门金达威集团股份有限公司
（加盖公章）二〇二二年四月十一日
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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厦门金达威集团股份有限公司二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门金达威维生素股份有限公司，系经厦门市经济体制改革委员会厦体改[2001]53号文批准，在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由厦门金达威投资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有限公司、陈瑞琛等7名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：
91350200612033399C。2011年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-食品制造业。截至2022年12月31日止，公司累计发行股本总数60,993.48万股，注册资本为60,993.48万元，注册地：福建省厦门市海沧新阳工业区，办公地址：福建省厦门市海沧阳光西路299号。公司主要经营活动：许可项目：食品生产；保健食品生产；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；食品经营；食品经营（销售预包装食品）；保健食品销售；食品互联网销售；食品互联网销售（销售预包装食品）；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品添加剂销售；饲料添加剂销售；化妆品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；企业管理；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；品牌管理；会议及展览服务；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；物业管理；非居住房地产租赁；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；组织文化艺术交流活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第2页6-1-175
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，美国子公司的记账本位币为美元，新加坡子公司的记账本位币为新加坡元，香港子公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第4页6-1-177
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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财务报表附注 第8页6-1-181
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
| 类型 | 适用范围 | 风险 等级 | 计提方式 | 计提比例或金额 | 备注 |
| 1. 应收关联方款项 | 所有集团内关联方应收款 | 低 | 不计提 | 0% | |
| 2. 单项应收款坏账计提 | 有迹象表明按逾期期限方式将显著低估坏账风险和潜在损失。 | 高 | 个别认定法 | 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 |
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| 类型 | 适用范围 | 风险 等级 | 计提方式 | 计提比例或金额 | 备注 | |
| 3. 按逾期信用风险计提 | 账期内 | 除以上情况外的应收账款 | 低 | 按逾期账龄计提 | 0.5% | |
| 逾期 <=30天 | 低 | 2% | ||||
| 逾期 31~90天 | 低 | 4% | ||||
| 逾期 91~180天 | 中 | 10% | ||||
| 逾期 181~365天 | 中 | 20% | ||||
| 逾期 1~2年 | 高 | 50% | ||||
| 逾期 >2年 | 高 | 100% | ||||
| `风险等级 类型 | 其他应收款坏账准备分阶段判定标准(参考) | ||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期信用损失(已发生信用减值) | |
| (风险: 低) | (风险: 中) | (风险: 高) | |
| 应收关联方款项 | 0% | 不适用 | 不适用 |
| 应收出口退税款 | 0% | 不适用 | 不适用 |
| 备用金 | 2% | 50% | 100% |
| 租赁押金及保证金 | 2% | 50% | 100% |
| 代垫费用 | 10% | 50% | 100% |
| 向供应商索赔款 | 10% | 50% | 100% |
| 其他 | 10% | 50% | 100% |
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 0-5 | 1.9-9.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 0-5 | 6.33-20 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7-10 | 0-5 | 9.5-14.29 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 3-7 | 0-5 | 14.29-33.33 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 9.5-33.33 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
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权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 28-50年 | 直线法 | 预计使用期限 |
| 非专利技术 | 5-10年 | 直线法 | 预计使用期限 |
| 计算机软件 | 2-5年 | 直线法 | 预计使用期限 |
| 商标 | 10年 | 直线法 | 购买后按剩余年限摊销 |
| 员工 | 7-10年 | 直线法 | 评估预计使用期限 |
| 客户关系 | 7-10年 | 直线法 | 评估预计使用期限 |
| 排污权 | 5年 | 直线法 | 交易合同约定 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
| 项目 | 预计使用寿命 |
| 商标 | 使用寿命不确定 |
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 租入固定资产改良支出 | 直线法 | 1.5 -12年 |
| 新厂区绿化 | 直线法 | 3年 |
| 其他 | 直线法 | 3年 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
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一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
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本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
公司产品销售收入，以发出产品后按照双方约定的收货方式做为确认依据。公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按出口批次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口信息时确认销售收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
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? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十八) 回购本公司股份
本公司回购股份按照成本法进行相关的会计处理。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1
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月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
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该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13、9、6 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
| 内蒙古金达威药业有限公司 | 15 |
| 厦门金达威维生素有限公司 | 15 |
| 厦门金达威生物科技有限公司 | 15 |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
| 江苏诚信药业有限公司 | 15 |
| 金达威控股有限公司（香港） | 16.5 |
| iHerb HongKong Limited | 16.5 |
| Doctor's Best Inc. | 联邦21 |
| VitaBest Nutrition Inc. | 联邦21 |
| Kingdomway Nutrition Inc. | 联邦21 |
| Zipfizz Corporation | 联邦21 |
| KUC Holding | 联邦21 |
| Kingdomway America, LLC | 联邦21 |
| Kingdomway USA Corp. | 联邦21 |
| Vitakids Pte. Ltd. | 17 |
| Pink of Health Pte. Ltd. | 17 |
注：美国各州所得税税率不同，州所得税可以在联邦所得税前列支。
(二) 税收优惠
（1）子公司内蒙古金达威药业有限公司
公司根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委公告（2020年第23号）《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的相关规定，公司2022年所得税减按15%计征。
（2）子公司厦门金达威维生素有限公司
公司2022年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2022年企业所得税减按15%计征。
（3）子公司厦门金达威生物科技有限公司
公司2022年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2022年企业所得税减按15%计征。
（4）子公司江苏诚信药业有限公司
公司2021年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2022年企业所得税减按15%计征。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 117,432.92 | 208,403.07 |
| 银行存款 | 549,644,851.98 | 636,348,052.91 |
| 其他货币资金 | 137,902,072.88 | 133,004,461.85 |
| 合计 | 687,664,357.78 | 769,560,917.83 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 210,273,620.91 | 187,340,250.64 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 国际保函保证金 | 136,461,908.18 | 131,957,408.19 |
| 法院冻结 | 20,000.00 | |
| ETC冻结 | 2,500.00 | |
| 合计 | 136,484,408.18 | 131,957,408.19 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 99,689,096.67 | |
| 其中：其他 | 99,689,096.67 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 32,334,788.98 | 18,797,766.95 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 25,484,788.98 |
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4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 371,606,556.41 | 363,793,443.89 |
| 1至2年 | 1,665,281.51 | 5,066,919.56 |
| 2至3年 | 2,779,719.94 | 49,035.19 |
| 3至4年 | 30,209.69 | 20,169.31 |
| 4至5年 | 19,788.00 | 18,972.11 |
| 5年以上 | 9,375.21 | |
| 小计 | 376,101,555.55 | 368,957,915.27 |
| 减：坏账准备 | 11,364,640.83 | 8,683,687.22 |
| 合计 | 364,736,914.72 | 360,274,228.05 |
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,320,471.87 | 1.68 | 6,203,360.87 | 98.15 | 117,111.00 | 5,116,405.91 | 1.39 | 5,040,572.44 | 98.52 | 75,833.47 |
| 按组合计提坏账准备 | 369,781,083.68 | 98.32 | 5,161,279.96 | 1.40 | 364,619,803.72 | 363,841,509.36 | 98.61 | 3,643,114.78 | 1.00 | 360,198,394.58 |
| 合计 | 376,101,555.55 | 100.00 | 11,364,640.83 | 364,736,914.72 | 368,957,915.27 | 100.00 | 8,683,687.22 | 360,274,228.05 | ||
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 第一名 | 4,399,776.85 | 4,399,776.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 第二名 | 761,361.51 | 761,361.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 第三名 | 377,077.51 | 259,966.51 | 68.94 | 预计部分无法收回 |
| 第四名 | 336,288.50 | 336,288.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 第五名 | 227,344.74 | 227,344.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 218,622.76 | 218,622.76 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 6,320,471.87 | 6,203,360.87 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第38页6-1-211
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账期内 | 271,578,824.16 | 1,357,632.29 | 0.50 |
| 逾期1-30天 | 58,761,579.91 | 1,175,493.46 | 2.00 |
| 逾期31-90天 | 30,007,275.56 | 1,200,291.02 | 4.00 |
| 逾期91-180天 | 6,326,581.02 | 632,658.11 | 10.00 |
| 逾期181-365天 | 2,731,016.36 | 546,203.27 | 20.00 |
| 逾期1至2年 | 253,609.67 | 126,804.81 | 50.00 |
| 逾期2年以上 | 122,197.00 | 122,197.00 | 100.00 |
| 合计 | 369,781,083.68 | 5,161,279.96 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 8,683,687.22 | 2,680,953.61 | 11,364,640.83 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 60,995,953.97 | 16.22 | 1,566,767.33 |
| 第二名 | 46,777,863.07 | 12.44 | 731,340.89 |
| 第三名 | 38,640,664.43 | 10.27 | 1,258,446.22 |
| 第四名 | 29,251,320.02 | 7.78 | 351,015.84 |
| 第五名 | 20,175,000.00 | 5.36 | 100,875.00 |
| 合计 | 195,840,801.49 | 52.07 | 4,008,445.28 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第39页
6-1-212
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 1,147,600.00 | 39,874,115.17 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 39,874,115.17 | 91,472,837.14 | 130,199,352.31 | 1,147,600.00 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 72,733,022.6 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 32,255,776.50 | 98.77 | 28,404,270.84 | 95.93 |
| 1至2年 | 316,800.25 | 0.97 | 819,447.65 | 2.77 |
| 2至3年 | 56,156.95 | 0.17 | 210,096.95 | 0.71 |
| 3年以上 | 29,338.89 | 0.09 | 175,444.83 | 0.59 |
| 合计 | 32,658,072.59 | 100.00 | 29,609,260.27 | 100.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第40页
6-1-213
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 5,960,843.88 | 18.25 |
| 第二名 | 2,456,644.25 | 7.52 |
| 第三名 | 1,409,457.89 | 4.32 |
| 第四名 | 1,455,455.38 | 4.46 |
| 第五名 | 988,722.68 | 3.03 |
| 合计 | 12,271,124.08 | 37.58 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 18,946,608.71 | 14,957,419.71 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 12,343,691.99 | 12,005,788.14 |
| 1至2年 | 8,860,645.29 | 2,736,462.82 |
| 2至3年 | 2,505,755.03 | 179,130.72 |
| 3至4年 | 190,348.61 | 546,552.12 |
| 4至5年 | 248,618.33 | 99,504.45 |
| 5年以上 | 1,206,110.62 | 4,066,912.00 |
| 小计 | 25,355,169.87 | 19,634,350.25 |
| 减：坏账准备 | 6,408,561.16 | 4,676,930.54 |
| 合计 | 18,946,608.71 | 14,957,419.71 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第41页6-1-214
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 25,355,169.87 | 100.00 | 6,408,561.16 | 25.28 | 18,946,608.71 | 19,634,350.25 | 100.00 | 4,676,930.54 | 23.82 | 14,957,419.71 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第42页
6-1-215
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 备用金 | 228,596.00 | 4,571.91 | 2.00 |
| 租赁押金 | 6,428,656.83 | 128,573.09 | 2.00 |
| 保证金 | 4,464,690.19 | 406,237.21 | 9.10 |
| 代垫费用 | 5,008,839.73 | 4,593,295.15 | 91.70 |
| 向客户及供应商索赔款 | 448,272.32 | 398,272.32 | 88.85 |
| 其他 | 8,776,114.80 | 877,611.48 | 10.00 |
| 合计 | 25,355,169.87 | 6,408,561.16 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 422,912.77 | 4,254,017.77 | 4,676,930.54 | |
| 上年年末余额在本期 | -10,000.00 | -2,263,561.77 | 2,273,561.77 | |
| --转入第二阶段 | -10,000.00 | 10,000.00 | ||
| --转入第三阶段 | -2,273,561.77 | 2,273,561.77 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 896,146.78 | 40,000.00 | 2,621,834.09 | 3,557,980.87 |
| 本期转回 | 175,970.25 | 1,650,380.00 | 1,826,350.25 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,133,089.30 | 380,076.00 | 4,895,395.86 | 6,408,561.16 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第43页
6-1-216
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 11,126,314.71 | 8,508,035.54 | 19,634,350.25 | |
| 上年年末余额在本期 | -100,000.00 | -4,447,123.54 | 4,547,123.54 | |
| --转入第二阶段 | -100,000.00 | 100,000.00 | ||
| --转入第三阶段 | -4,547,123.54 | 4,547,123.54 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 8,961,695.36 | 348,272.32 | 9,309,967.68 | |
| 本期终止确认 | 288,388.06 | 3,300,760.00 | 3,589,148.06 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 19,699,622.01 | 760,152.00 | 4,895,395.86 | 25,355,169.87 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 4,676,930.54 | 3,557,980.87 | 1,826,350.25 | 6,408,561.16 | |
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 228,596.00 | 290,259.29 |
| 租赁押金 | 6,428,656.83 | 7,158,127.05 |
| 保证金 | 4,464,690.19 | 6,002,142.26 |
| 代垫费用 | 5,008,839.73 | 5,944,255.96 |
| 向客户及供应商索赔款 | 448,272.32 | 164,957.91 |
| 其他 | 8,776,114.80 | 74,607.78 |
| 合计 | 25,355,169.87 | 19,634,350.25 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第44页6-1-217
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 其他 | 8,383,100.00 | 1年以内 | 33.06 | 838,310.00 |
| 第二名 | 代垫费用 | 4,214,379.20 | 1-2年 | 16.62 | 4,214,379.20 |
| 第三名 | 租赁押金 | 1,589,824.84 | 2年以内 | 6.27 | 31,796.50 |
| 第四名 | 租赁押金 | 1,341,000.00 | 1-3年 | 5.29 | 26,820.00 |
| 第五名 | 保证金 | 800,000.00 | 1-2年 | 3.16 | 16,000.00 |
| 合计 | 16,328,304.04 | 64.40 | 5,127,305.70 |
（8）无涉及政府补助的其他应收款项
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 196,469,279.76 | 7,481,148.09 | 188,988,131.67 | 293,589,607.91 | 8,925,783.27 | 284,663,824.64 |
| 在途物资 | 1,458,625.00 | 1,458,625.00 | ||||
| 周转材料 | 19,243,034.31 | 74,446.18 | 19,168,588.13 | 16,883,781.95 | 12,582.86 | 16,871,199.09 |
| 委托加工物资 | 270,700.69 | 270,700.69 | 11,289.49 | 11,289.49 | ||
| 在产品 | 63,386,025.02 | 4,829,499.11 | 58,556,525.91 | 67,801,059.17 | 990,085.35 | 66,810,973.82 |
| 库存商品 | 621,129,737.99 | 59,511,935.44 | 561,617,802.55 | 464,989,867.14 | 29,610,350.00 | 435,379,517.14 |
| 发出商品 | 12,059,833.03 | 716,862.85 | 11,342,970.18 | 28,541,950.00 | 28,541,950.00 | |
| 合计 | 912,558,610.80 | 72,613,891.67 | 839,944,719.13 | 873,276,180.66 | 39,538,801.48 | 833,737,379.18 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第46页6-1-219
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 8,925,783.27 | 15,588,538.03 | 17,033,173.21 | 7,481,148.09 | ||
| 周转材料 | 12,582.86 | 61,863.32 | 74,446.18 | |||
| 在产品 | 990,085.35 | 5,648,746.75 | 1,809,332.99 | 4,829,499.11 | ||
| 库存商品 | 29,610,350.00 | 40,360,747.96 | 10,459,162.52 | 59,511,935.44 | ||
| 发出商品 | 716,862.85 | 716,862.85 | ||||
| 合计 | 39,538,801.48 | 62,376,758.91 | 29,301,668.72 | 72,613,891.67 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第47页6-1-220
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 6,534,724.10 | 16,622,854.36 |
| 预缴所得税 | 22,738,293.00 | 39,273,038.50 |
| 合计 | 29,273,017.10 | 55,895,892.86 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第48页6-1-221
(十) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 2,231,390.44 | 591.87 | 2,231,982.31 | ||||||||
| 舞昆健康食品株式会社 | 510,200.09 | -26,842.99 | 483,357.10 | ||||||||
| Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc.（美国） | 54,682,852.72 | 3,792,387.67 | 2,711,851.74 | 61,187,092.13 | |||||||
| 小计 | 57,424,443.25 | 3,766,136.55 | 2,711,851.74 | 63,902,431.54 | |||||||
| 合计 | 57,424,443.25 | 3,766,136.55 | 2,711,851.74 | 63,902,431.54 | |||||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第49页6-1-222
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 杭州网营科技股份有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| PSupps Holdings,LLC （美国） | 5,014,699.63 | 47,817,750.00 |
| iHerb Holdings LLC（美国） | 490,571,502.07 | 889,108,139.08 |
| 北京桦冠生物技术有限公司 | 36,994,774.05 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 572,580,975.75 | 996,925,889.08 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第50页6-1-223
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 杭州网营科技股份有限公司 | 936,000.00 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | ||||
| PSupps Holdings,LLC （美国） | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | |||||
| iHerb Holdings LLC（美国） | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | |||||
| 北京桦冠生物技术有限公司 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第51页
6-1-224
(十二) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 56,037,454.30 | 64,356,138.51 |
| 其中：权益工具投资 | 56,037,454.30 | 64,356,138.51 |
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,118,033,162.58 | 1,189,630,732.96 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,118,033,162.58 | 1,189,630,732.96 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第52页
6-1-225
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 715,934,607.38 | 1,078,024,158.17 | 22,660,050.17 | 39,230,971.17 | 22,982,573.32 | 13,540,601.10 | 1,892,372,961.31 |
| （2）本期增加金额 | 11,530,284.41 | 48,745,740.78 | 922,557.63 | 2,617,033.59 | 1,320,469.88 | 1,460,146.88 | 66,596,233.17 |
| —购置 | 11,530,284.41 | 18,498,531.51 | 486,439.48 | 1,522,361.24 | 887,553.56 | 509,251.55 | 33,434,421.75 |
| —在建工程转入 | 21,968,237.96 | 21,968,237.96 | |||||
| —其他 | 8,278,971.31 | 436,118.15 | 1,094,672.35 | 432,916.32 | 950,895.33 | 11,193,573.46 | |
| （3）本期减少金额 | 1,631,315.38 | 72,229,557.99 | 2,196,767.86 | 2,475,205.19 | 428,713.52 | 489,063.53 | 79,450,623.47 |
| —处置或报废 | 69,933,559.00 | 2,196,767.86 | 2,475,205.19 | 428,713.52 | 489,063.53 | 75,523,309.10 | |
| —转为在建工程 | 1,631,315.38 | 2,295,998.99 | 3,927,314.37 | ||||
| （4）期末余额 | 725,833,576.41 | 1,054,540,340.96 | 21,385,839.94 | 39,372,799.57 | 23,874,329.68 | 14,511,684.45 | 1,879,518,571.01 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 130,435,205.71 | 493,877,726.83 | 14,716,872.35 | 22,382,378.08 | 13,759,178.12 | 11,578,311.17 | 686,749,672.26 |
| （2）本期增加金额 | 25,888,021.89 | 88,452,355.28 | 1,929,380.41 | 4,894,155.05 | 2,197,104.09 | 2,409,005.45 | 125,770,022.17 |
| —计提 | 25,888,021.89 | 82,910,889.39 | 1,637,849.22 | 4,301,462.30 | 1,927,343.39 | 1,890,469.11 | 118,556,035.30 |
| —其他 | 5,541,465.89 | 291,531.19 | 592,692.75 | 269,760.70 | 518,536.34 | 7,213,986.87 | |
| （3）本期减少金额 | 685,613.50 | 57,568,052.58 | 2,078,955.68 | 2,143,299.57 | 643,407.98 | 335,545.22 | 63,454,874.53 |
| —处置或报废 | 55,296,571.72 | 2,078,955.68 | 2,143,299.57 | 643,407.98 | 335,545.22 | 60,497,780.17 | |
| —转为在建工程 | 685,613.50 | 2,271,480.86 | 2,957,094.36 | ||||
| （4）期末余额 | 155,637,614.10 | 524,762,029.53 | 14,567,297.08 | 25,133,233.56 | 15,312,874.23 | 13,651,771.40 | 749,064,819.90 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第53页
6-1-226
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 15,643,428.26 | 318,791.63 | 5,465.94 | 24,870.26 | 15,992,556.09 | ||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 3,528,757.49 | 40,940.17 | 2,269.90 | 3,571,967.56 | |||
| —处置或报废 | 3,528,757.49 | 40,940.17 | 2,269.90 | 3,571,967.56 | |||
| （4）期末余额 | 12,114,670.77 | 277,851.46 | 5,465.94 | 22,600.36 | 12,420,588.53 | ||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 570,195,962.31 | 517,663,640.66 | 6,818,542.86 | 13,961,714.55 | 8,555,989.51 | 837,312.69 | 1,118,033,162.58 |
| （2）上年年末账面价值 | 585,499,401.67 | 568,503,003.08 | 7,943,177.82 | 16,529,801.46 | 9,217,929.26 | 1,937,419.67 | 1,189,630,732.96 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第54页6-1-227
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 29,573,753.39 | 19,643,159.15 | 9,930,594.24 |
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 维生素公司房产 | 192,975,700.41 | 正在办理中 |
| 金达威药业房产 | 16,252,078.20 | 正在办理中 |
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 159,326,745.49 | 62,556,139.65 |
| 工程物资 | 1,424,893.85 | 3,042,592.91 |
| 合计 | 160,751,639.34 | 65,598,732.56 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产200吨透明质酸项目 | 23,250,656.75 | 23,250,656.75 | 13,121,696.39 | 13,121,696.39 | ||
| 新建办公楼、宿舍楼、体育馆 | 39,040,051.82 | 39,040,051.82 | 13,541,774.48 | 13,541,774.48 | ||
| 多功能车间 | 37,034,917.99 | 37,034,917.99 | 11,753,453.30 | 11,753,453.30 | ||
| F车间改造项目 | 3,810,896.28 | 3,810,896.28 | ||||
| 金达威药业公司其他技改项目 | 15,070,223.23 | 15,070,223.23 | 443,333.13 | 443,333.13 | ||
| Vit-Best公司设备升级 | 15,277,998.01 | 15,277,998.01 | 8,835,998.02 | 8,835,998.02 | ||
| 金达威维生素公司车间改造 | 5,238,008.21 | 5,238,008.21 | ||||
| 诚信药业车间改造 | 24,414,889.48 | 24,414,889.48 | 7,719,372.02 | 7,719,372.02 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第55页6-1-228
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 金达威生物技术公司实验室及办公楼改造 | 3,329,616.03 | 3,329,616.03 | ||||
| 合计 | 159,326,745.49 | 159,326,745.49 | 62,556,139.65 | 62,556,139.65 | ||
3、 工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 工程物资减值准备 | 账面价值 | |
| 工程设备 | 1,424,893.85 | 1,424,893.85 | 3,042,592.91 | 3,042,592.91 | ||
(十五) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 330,820,921.33 |
| （2）本期增加金额 | 30,674,419.48 |
| —新增租赁 | 4,512,299.93 |
| —其他 | 26,162,119.55 |
| （3）本期减少金额 | 7,154,736.56 |
| —处置 | 7,154,736.56 |
| （4）期末余额 | 354,340,604.25 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 43,867,596.61 |
| （2）本期增加金额 | 48,084,253.53 |
| —计提 | 43,194,137.20 |
| —其他 | 4,890,116.33 |
| （3）本期减少金额 | 7,154,736.55 |
| —处置 | 7,154,736.55 |
| （4）期末余额 | 84,797,113.59 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第56页6-1-229
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| —计提 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —转出至固定资产 | |
| —处置 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 269,543,490.66 |
| （2）上年年末账面价值 | 286,953,324.72 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第57页6-1-230
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 商标 | 员工 | 客户关系 | 排污权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 80,563,877.84 | 73,731,890.93 | 3,278,150.22 | 111,759,422.61 | 12,853,411.20 | 331,644,787.17 | 1,366,773.44 | 615,198,313.41 |
| （2）本期增加金额 | 235,000.00 | 766,571.40 | 10,313,994.60 | 1,187,222.40 | 30,632,811.32 | 43,135,599.72 | ||
| —购置 | 235,000.00 | 608,675.63 | 843,675.63 | |||||
| —其他 | 157,895.77 | 10,313,994.60 | 1,187,222.40 | 30,632,811.32 | 42,291,924.09 | |||
| （3）本期减少金额 | 7,328.38 | 201,736.75 | 44,329.68 | 253,394.81 | ||||
| —处置 | 7,328.38 | 201,736.75 | 44,329.68 | 253,394.81 | ||||
| （4）期末余额 | 80,556,549.46 | 73,765,154.18 | 4,000,391.94 | 122,073,417.21 | 14,040,633.60 | 362,277,598.49 | 1,366,773.44 | 658,080,518.32 |
| 2．累计摊销 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 23,722,402.33 | 3,150,011.91 | 2,387,419.41 | 19,791.09 | 7,851,288.87 | 180,729,522.10 | 136,677.36 | 217,997,113.07 |
| （2）本期增加金额 | 1,823,367.62 | 7,611,782.65 | 562,049.61 | 11,842.68 | 2,511,316.54 | 52,219,011.99 | 273,354.72 | 65,012,725.81 |
| —计提 | 1,110,446.52 | 7,611,782.65 | 429,291.45 | 11,842.68 | 1,722,051.20 | 34,292,399.90 | 273,354.72 | 45,451,169.12 |
| —其他 | 712,921.10 | 132,758.16 | 789,265.34 | 17,926,612.09 | 19,561,556.69 | |||
| （3）本期减少金额 | 165,583.64 | 44,330.10 | 209,913.74 | |||||
| —处置 | 165,583.64 | 44,330.10 | 209,913.74 | |||||
| （4）期末余额 | 25,545,769.95 | 10,596,210.92 | 2,905,138.92 | 31,633.77 | 10,362,605.41 | 232,948,534.09 | 410,032.08 | 282,799,925.14 |
| 3．减值准备 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 46,341,864.07 | 46,341,864.07 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第58页
6-1-231
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 商标 | 员工 | 客户关系 | 排污权 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 15,752,600.00 | 4,280,427.84 | 20,033,027.84 | |||||
| —计提 | 15,752,600.00 | 15,752,600.00 | ||||||
| —其他 | 4,280,427.84 | 4,280,427.84 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| —处置 | ||||||||
| （4）期末余额 | 15,752,600.00 | 50,622,291.91 | 66,374,891.91 | |||||
| 4．账面价值 | ||||||||
| （1）期末账面价值 | 55,010,779.51 | 47,416,343.26 | 1,095,253.02 | 122,041,783.44 | 3,678,028.19 | 78,706,772.49 | 956,741.36 | 308,905,701.27 |
| （2）上年年末账面价值 | 56,841,475.51 | 70,581,879.02 | 890,730.81 | 111,739,631.52 | 5,002,122.33 | 104,573,401.00 | 1,230,096.08 | 350,859,336.27 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第59页
6-1-232
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 汇率变动 | 处置 | 汇率变动 | |||
| 账面原值 | ||||||
| Doctor’s Best, Inc. | 28,011,571.13 | 2,587,325.98 | 30,598,897.11 | |||
| KUC Holding | 119,532,535.96 | 11,040,781.47 | 130,573,317.43 | |||
| VitaBest Nutrition, Inc. | 438,341,971.85 | 40,488,038.53 | 478,830,010.38 | |||
| Vitakids Pte. Ltd. | 7,093,333.68 | 699,425.35 | 7,792,759.03 | |||
| Pink of Health Pte. Ltd. | 2,205,594.52 | 217,478.66 | 2,423,073.18 | |||
| Zipfizz Corporation | 289,820,288.62 | 26,769,635.96 | 316,589,924.58 | |||
| 江苏诚信药业有限公司 | 144,515,518.98 | 144,515,518.98 | ||||
| 小计 | 1,029,520,814.74 | 81,802,685.95 | 1,111,323,500.69 | |||
| 减值准备 | ||||||
| VitaBest Nutrition, Inc. | 438,341,971.85 | 40,488,038.53 | 478,830,010.38 | |||
| Pink of Health Pte. Ltd. | 2,205,594.52 | 217,478.66 | 2,423,073.18 | |||
| 江苏诚信药业有限公司 | 38,163,800.00 | 106,351,718.98 | 144,515,518.98 | |||
| Vitakids Pte. Ltd. | 7,792,759.03 | 7,792,759.03 | ||||
| 小计 | 478,711,366.37 | 114,144,478.01 | 40,705,517.19 | 633,561,361.57 | ||
| 账面价值 | 550,809,448.37 | -114,144,478.01 | 41,097,168.76 | 477,762,139.12 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第60页6-1-233
商誉的计算过程：
1）公司子公司Doctor’s Best, Inc.的商誉4,393,489.50美元，为购买该公司51%的股权纳入合并报表范围时该公司原有商誉。2）公司子公司KUC Holding于2015年1月支付31,803,345.23美元收购了Doctor’s Best Holdings, Inc.的51%权益，超过Doctor’s BestHoldings, Inc.按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额18,748,143.10美元，确认为KUC Holding的商誉。在商誉减值计算中，公司将2015年1月合并对价31,803,345.23美元，与收购中取得的归属KUC Holding的不含商誉的净资产10,814,522.48美元的差额，计20,988,822.75美元，作为收购中KUC Holding获得的51%股权对应的商誉；持有49%股权的少数股东对应的商誉为20,165,731.65 美元。因此，在商誉减值测试中以KUC Holding和少数股东的商誉总额41,154,554.40美元作为计算资产组账面价值的基础。3）公司子公司VitaBest Nutrition, Inc.于2015年9月支付100,648,116.20美元收购了Vitatech Nutrition Sciences, Inc.的经营性资产组，超过Vitatech Nutrition, Inc.的经营性资产组的可辨认资产、负债公允价值的差额69,868,975.76 美元，确认为VitaBest Nutrition, Inc.的商誉。2016年，VitaBest Nutrition, Inc.和转让方签署了《补充协议》对标的资产价格进行调整，VitaBest Nutrition, Inc.于2016年8月17日收到交易对方退回调整金额1,117,000.00美元，冲减商誉1,117,000.00美元，因此，商誉以68,751,975.76美元作为计算账面价值的基础，截止2020年12月31日商誉已全额计提减值准备。4）公司子公司Kingdomway Pte. Ltd.于2016年3月支付2,600,000.00新加坡元为收购了Vitakids Pte. Ltd. 和Pink of Health Pte. Ltd.的65%权益，超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为1,157,325.08新加坡元和378,220.80新加坡元，确认为该公司的商誉。公司子公司Kingdomway Pte. Ltd.于2017年2月支付400,000.00新加坡元为收购Vitakids Pte. Ltd. 和Pink of Health Pte. Ltd.的各10%权益，超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为179,611.28 新加坡元和47,095.00新加坡元，确认为该公司的商誉。公司子公司Kingdomway Pte. Ltd.于2018年2月支付400,000.00新加坡元为收购Vitakids Pte. Ltd. 和Pink of Health Pte. Ltd.的各10%权益，超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为166,557.50新加坡元和42,179.17新加坡元，确认为该公司的商誉。因此，在商誉减值测试中以1,503,493.86新加坡元和467,494.97新加坡元作为计算资产组账面价值的基础，截止2022年12月31日商誉已全额计提减值准备。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第61页
6-1-234
5) 公司子公司KUC Holding于2018年7月支付89,120,480.95美元，同时暂估5,183,183.04美元的合同交易税款，合计94,303,663.99美元作为交易对价收购了Zipfizz Corporation的100%股权，超过Zipfizz Corporation按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额46,696,229.99美元，确认为KUC Holding的商誉。2019年5月根据实际发生的交易税费对交割对价进行调整，调减商誉1,239,215.29美元，因此，在商誉减值测试中以45,457,014.70美元作为计算资产组账面价值的基础。6）公司于2020年12月支付307,329,652.00元人民币作为交易对价收购了江苏诚信药业有限公司的86%股权，超过江苏诚信药业有限公司按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额144,515,518.98元人民币，确认为商誉。在商誉减值测试中以公司和少数股东的商誉总额168,041,301.14元人民币作为计算资产组账面价值的基础，截止2022年12月31日商誉已全额计提减值准备。
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项目 | Doctor’s Best, Inc. （单位：美元） | Zipfizz Corporation （单位：美元） | 江苏诚信药业有限公司 （单位：人民币） | Vitakids Pte. Ltd. （单位：新加坡元） |
| 商誉期末账面余额 | 41,154,554.40 | 45,457,014.70 | 168,041,301.14 | 1,582,625.12 |
| 商誉减值准备期末余额 | 44,376,511.63 | |||
| 商誉期末账面价值 | 41,154,554.40 | 45,457,014.70 | 123,664,789.51 | 1,582,625.12 |
| 资产组期末账面价值 | 21,674,991.67 | 21,462,796.50 | 187,579,987.12 | 1,558,176.71 |
| 期末包含商誉的资产组的账面价值 | 62,829,546.07 | 66,919,811.20 | 311,244,776.63 | 3,140,801.83 |
| 期末包含资产组的可收回金额 | 78,600,000.00 | 106,200,000.00 | 187,900,000.00 | 1,629,400.00 |
| 本期计提商誉减值准备金额 | 123,664,789.51 | 1,582,625.12 | ||
| 公司持股比例 | 96.11% | 100.00% | 86.00% | 95.00% |
| 公司本期计提商誉减值准备金额 | 106,351,718.98 | 1,503,493.86 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第62页6-1-235
3、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较包含所分摊商誉的资产组或者资产组组合账面价值与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，确认商誉的减值损失。
（2）包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额分别参考银信资产评估有限公司出具的《厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的Doctor's Best Inc.含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2023）J00003号）、《厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的ZIPFIZZ CORPORATION含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2023）J00004号）、《厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的江苏诚信药业有限公司含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2023）J00005号）和《厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的Vitakids Pte. Ltd.含商誉资产组可收回金额资产评估报告》（银信评报字（2023）J00006号）
（3）关键参数
计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算和税前折现率确定。对确认商誉的资产组的现金流量预测采用了毛利率和销售额作为关键参数，管理层确定预算毛利率和销售额是根据预算期间之前期间所实现的毛利率和销售额，并结合管理层对行业发展情况及以后年度预计经营情况的预期。具体参数见下表：
| 项目 | Doctor’s Best, Inc. | Zipfizz Corporation | 江苏诚信药业有限公司 | Vitakids Pte. Ltd. |
| 预测期收入平均增长率 | 7.97% | 5.68% | 13.04% | 9.00% |
| 预测期平均销售毛利率 | 25.34% | 37.18% | 41.44% | 47.96% |
| 预测期平均销售利润率 | 14.95% | 15.57% | 7.68% | 0.74% |
| 稳定期永续增长率 | 4.00% | 4.00% | 0 | 2.00% |
| 税后折现率 | 13.23% | 13.87% | 9.45% | 10.91% |
| 税前折现率 | 18.33% | 17.78% | 10.29% | 12.66% |
| 预测期 | 5年 | 5年 | 5年 | 5年 |
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4、 商誉减值测试的影响
1）经测试公司因收购江苏诚信药业有限公司所形成的商誉本期发生减值损失106,351,718.98元。2）经测试公司因收购Vitakids Pte. Ltd.所形成的商誉本期发生减值损失7,792,759.03元。3）经测试公司因收购Doctor’s Best, Inc.、Zipfizz Corporation所形成的商誉不存在减值。
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 48,906,331.75 | 7,824,400.91 | 13,067,852.25 | 2,464.63 | 43,660,415.78 |
| 新厂区绿化 | 1,030,761.00 | 363,798.00 | 666,963.00 | ||
| 其他 | 139,015.20 | 46,542.46 | 92,472.74 | ||
| 合计 | 49,937,092.75 | 7,963,416.11 | 13,478,192.71 | 2,464.63 | 44,419,851.52 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 132,886,266.52 | 34,185,746.66 | 111,076,015.46 | 28,665,703.38 |
| 资产减值准备 | 138,100,766.54 | 32,625,250.50 | 110,002,533.66 | 26,642,344.15 |
| 合并抵消的未实现利润 | 47,726,680.53 | 7,321,085.46 | 47,615,434.16 | 8,043,351.91 |
| 递延收益 | 54,728,104.54 | 9,939,537.15 | 53,047,010.12 | 9,576,076.14 |
| 递延租金 | 11,443,749.92 | 2,942,228.32 | ||
| 未休年假 | 6,185,194.00 | 1,606,546.53 | 14,398,254.51 | 3,771,325.45 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资允公价值变动 | 244,751,394.79 | 62,209,749.56 | ||
| 存货估值摊销 | 11,110,525.14 | 2,895,022.85 | 9,511,940.13 | 2,627,091.88 |
| 递延税金 | 7,023,102.43 | 1,829,818.69 | 12,787,395.66 | 3,425,080.44 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第64页
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 已计提未支付的返利 | 19,635,471.55 | 5,071,252.61 | 18,187,797.30 | 4,680,790.28 |
| 固定资产折旧 | 11,374,623.14 | 1,760,779.46 | 9,332,831.00 | 1,399,924.65 |
| 应计费用 | 18,154,559.34 | 4,635,471.30 | 32,898,278.55 | 8,612,566.20 |
| 其他非流动金融资产收益 | 32,729,034.72 | 8,182,258.68 | 26,169,208.04 | 6,542,302.01 |
| 现金流量套期有效部分公允价值变动 | 2,456,169.68 | 614,042.42 | ||
| 其他 | 532,644.78 | 137,091.19 | ||
| 合计 | 724,938,368.02 | 172,399,610.64 | 458,926,618.19 | 107,542,827.23 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 352,421,614.66 | 76,074,176.02 | 334,634,489.98 | 74,869,298.67 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资允公价值变动 | 37,585,774.05 | 9,396,443.51 | 277,724,649.01 | 71,027,032.83 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 48,880,638.92 | 12,220,159.73 | 50,525,346.52 | 12,631,336.63 |
| 预缴税金 | 38,330,209.15 | 9,742,590.90 | 27,702,646.81 | 7,097,595.01 |
| 固定资产加速折旧 | 256,137,934.24 | 40,272,836.21 | 224,441,769.60 | 33,666,265.44 |
| 无形资产摊销 | 36,423,164.18 | 9,540,361.13 | 24,616,626.70 | 7,103,498.33 |
| 其他 | 1,267,164.56 | 330,137.87 | 1,757,473.30 | 506,381.31 |
| 合计 | 771,046,499.76 | 157,576,705.37 | 941,403,001.92 | 206,901,408.22 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 488,509.13 | 325,700.85 |
| 可抵扣亏损 | 188,493,164.10 | 224,770,258.45 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 188,981,673.23 | 225,095,959.30 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第66页
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4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022 | 36,277,094.35 | ||
| 2023 | 14,851,966.77 | 14,851,966.77 | |
| 2024 | 20,261,401.15 | 20,261,401.15 | |
| 2025 | 17,041,032.73 | 17,041,032.73 | |
| 2026 | 33,260,358.06 | 33,260,358.06 | |
| 2027 | 22,529,251.81 | 22,529,251.81 | |
| 2028 | 51,509,578.08 | 51,509,578.08 | |
| 2029 | 26,576,853.43 | 26,576,853.43 | |
| 2031 | 2,462,722.07 | 2,462,722.07 | |
| 合计 | 188,493,164.10 | 224,770,258.45 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 7,444,134.58 | 7,444,134.58 | 5,047,190.40 | 5,047,190.40 | ||
| 合计 | 7,444,134.58 | 7,444,134.58 | 5,047,190.40 | 5,047,190.40 | ||
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 73,439,286.00 | 86,071,950.00 |
| 保证借款 | 50,415,966.64 | |
| 信用借款 | 2,001,955.56 | 30,920,353.81 |
| 银行承兑汇票贴现未到期 | 64,649,000.00 | |
| 合计 | 140,090,241.56 | 167,408,270.45 |
短期借款分类的说明：
本公司子公司Doctor's Best Inc.取得Union Bank流动资金质押借款,截止本期末借款余额1,050万美元。
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2、 无已逾期未偿还的短期借款
(二十二) 衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 套期工具 | 2,456,169.69 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 25,005,386.81 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 180,931,995.38 | 243,343,953.80 |
| 1至2年 | 41,577,084.50 | 6,569,165.47 |
| 2至3年 | 4,615,800.73 | 2,520,653.06 |
| 3年以上 | 3,033,392.97 | 2,332,448.74 |
| 合计 | 230,158,273.58 | 254,766,221.07 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 23,347,876.30 | 待结项目款 |
| 第二名 | 5,369,517.63 | 待结项目款 |
| 第三名 | 3,896,831.59 | 待结项目款 |
| 第四名 | 2,313,452.81 | 待结项目款 |
| 合计 | 34,927,678.33 |
(二十五) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 12,356,316.20 | 12,455,781.46 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 88,326,446.85 | 395,578,718.27 | 422,884,977.54 | 61,020,187.58 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 51,605.98 | 18,160,233.07 | 17,785,080.28 | 426,758.77 |
| 辞退福利 | 123,871.24 | 123,871.24 | ||
| 合计 | 88,378,052.83 | 413,862,822.58 | 440,793,929.06 | 61,446,946.35 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 73,483,669.27 | 357,331,977.25 | 378,818,285.93 | 51,997,360.59 |
| （2）职工福利费 | 12,777,374.57 | 12,777,374.57 | ||
| （3）社会保险费 | 549,870.77 | 9,233,950.33 | 9,462,991.58 | 320,829.52 |
| 其中：医疗保险费 | 548,776.77 | 8,156,507.49 | 8,425,319.72 | 279,964.54 |
| 工伤保险费 | 1,094.00 | 639,849.68 | 632,017.10 | 8,926.58 |
| 生育保险费 | 437,593.16 | 405,654.76 | 31,938.40 | |
| （4）住房公积金 | 6,484,866.84 | 6,442,347.84 | 42,519.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,364,985.09 | 3,565,355.28 | 3,456,055.90 | 2,474,284.47 |
| （6）短期带薪缺勤 | 11,927,921.72 | 6,185,194.00 | 11,927,921.72 | 6,185,194.00 |
| 合计 | 88,326,446.85 | 395,578,718.27 | 422,884,977.54 | 61,020,187.58 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 43,760.00 | 15,929,908.42 | 15,582,131.72 | 391,536.70 |
| 失业保险费 | 7,845.98 | 1,227,392.65 | 1,200,016.56 | 35,222.07 |
| 企业年金缴费 | 1,002,932.00 | 1,002,932.00 | ||
| 合计 | 51,605.98 | 18,160,233.07 | 17,785,080.28 | 426,758.77 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 4,546,647.51 | 2,426,117.50 |
| 销售税 | 57,864.69 | 16,847.40 |
| 企业所得税 | 6,637,841.46 | 18,104,493.43 |
| 个人所得税 | 2,238,516.94 | 2,466,763.08 |
| 城市维护建设税 | 519,001.83 | 150,157.39 |
| 教育费附加 | 305,416.19 | 84,273.05 |
| 地方教育费附加 | 204,110.81 | 56,182.04 |
| 房产税 | 1,741,812.03 | 923,307.03 |
| 水利建设基金 | 64,976.71 | 60,018.56 |
| 土地使用税 | 284,701.92 | 283,067.08 |
| 印花税 | 178,287.66 | 138,218.30 |
| 环境保护税 | 635.37 | 2,122.89 |
| 水资源税 | 47,486.58 | 209,613.87 |
| 合计 | 16,827,299.70 | 24,921,181.62 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 46,558.23 | 42,379.48 |
| 其他应付款项 | 27,372,033.28 | 28,370,099.74 |
| 合计 | 27,418,591.51 | 28,412,479.22 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 46,558.23 | 42,379.48 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 25,288,586.65 | 18,882,477.96 |
| 1至2年 | 127,273.97 | 8,963,137.48 |
| 2至3年 | 1,845,611.30 | 207,521.04 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3年以上 | 110,561.36 | 316,963.26 |
| 合计 | 27,372,033.28 | 28,370,099.74 |
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 433,643,573.20 | 18,613,045.15 |
| 一年内到期的长期应付款 | 369,850.28 | 331,160.34 |
| 一年内到期的租赁负债 | 38,513,785.77 | 36,949,079.88 |
| 合计 | 472,527,209.25 | 55,893,285.37 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期且未终止确认的应收票据 | 25,484,788.98 | 18,797,766.95 |
| 待转销项税额 | 6,200,816.01 | 360,126.92 |
| 合计 | 31,685,604.99 | 19,157,893.87 |
(三十一) 长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 382,781,257.07 | |
| 抵押借款 | 53,800,000.00 | 64,400,000.00 |
| 信用借款 | 161,050,000.00 | 181,208,197.24 |
| 合计 | 214,850,000.00 | 628,389,454.31 |
长期借款分类的说明：
1）全资子公司KUC Holding于2018年9月取得纽约建行五年期借款，本金及利息60,164,410.12美元划分到“一年内到期的非流动负债”科目。2）全资子公司厦门金达威电子商务有限公司2021年9月取得建行厦门市分行抵押借款，期限十九年，截止本期末借款余额57,467,524.72元人民币，其中3,667,524.72元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为53,800,000.00元人民币。
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3）全资子公司厦门金达威维生素有限公司2022年6月取得中国农业银行新阳支行研发贴息借款，期限三年，截止本期末借款余额13,808,555.53元人民币，其中408,555.53元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为13,400,000.00元人民币。4）本公司于2022年6月取得工商银行思明支行二年期信用借款200,000,000.00人民币，截止本期末借款余额95,095,791.67元人民币，其中10,095,791.67元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为85,000,000.00元人民币。5）本公司于2022年11月取得建设银行海沧支行二年期信用借款32,500,000.00人民币，截止本期末借款余额32,525,402.50元人民币，其中25,402.50元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为32,500,000.00元人民币。6）本公司于2022年9月起取得进出口银行二年期信用借款30,550,000.00人民币，截止本期末借款余额30,575,248.06元人民币，其中425,248.06元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为30,150,000.00元人民币。
(三十二) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付租赁款 | 251,886,186.60 | 267,360,020.98 |
(三十三) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 1,488,230.41 | 1,705,584.23 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 1,488,230.41 | 1,705,584.23 |
1、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 1,488,230.41 | 1,705,584.23 |
(三十四) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 和解费用 | 8,925,980.00 | 8,925,980.00 |
(三十五) 递延收益
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财务报表附注 第72页
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 53,663,010.14 | 6,558,000.00 | 5,163,905.62 | 55,057,104.52 | 与资产相关 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第73页6-1-246
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2012年国家火炬计划集群子项目 | 325,000.00 | 150,000.00 | 175,000.00 | 与资产相关 | ||
| 海沧科技局－微生物发酵法生产二十二碳六烯酸产业化 | 216,666.67 | 100,000.00 | 116,666.67 | 与资产相关 | ||
| 市科技局－维生素A结晶母液回收技术的研究项目 | 4,166.67 | 4,166.67 | 与资产相关 | |||
| 厦门市海洋与渔业局：海洋微生物发酵年产350吨富含DHA的单细胞油脂补助资金 | 1,350,000.00 | 600,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | ||
| 收厦门市海洋与渔业局：年产300吨紫球藻发酵的花生四烯酸微胶囊的产业化技术开发 | 440,000.00 | 440,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2014年863计划-子课题“二十二碳六烯酸发酵生产的关键技术创新及产业化 | 1,380,000.00 | 1,380,000.00 | 与资产相关 | |||
| 厦门市2014年第一批重点技术创新资金计划“VA中间体丁烯酮合成技术研究及其应用” | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 | |||
| 海洋经济创新发展区域示范“海洋黄色隐球酵母发酵生产辅酶Q10的产业化技术开发” | 1,867,500.00 | 830,000.00 | 1,037,500.00 | 与资产相关 | ||
| 厦门市2015年第一批重点“VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” | 166,666.67 | 80,000.00 | 86,666.67 | 与资产相关 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第74页
6-1-247
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化 | 33,750.00 | 15,000.00 | 18,750.00 | 与资产相关 | ||
| “十三五”海洋经济创新发展示范项目：三种海洋微藻及其系列产品研发与产业链协同 | 10,251,496.28 | 1,182,865.00 | 9,068,631.28 | 与资产相关 | ||
| 厦门市经济和信息化局：2016(第23批)国家级企业技术中心研发费用资助资金 厦经信技术[2017]134号 | 75,000.00 | 75,000.00 | 与资产相关 | |||
| 27厦门市工业和信息化局-促菌株增殖提高发酵产量关键技术开发及 | 900,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 | |||
| 28厦门市海洋发展局-海洋微生物规模化发酵制备脂肪酶及其产业化 | 3,770,000.00 | 3,770,000.00 | 与资产相关 | |||
| 战略性新兴产业发展专项资金（内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区发展和改革委员会） | 3,411,764.65 | 470,588.28 | 2,941,176.37 | 与资产相关 | ||
| 微生物发酵法生产花生四烯酸（ARA）工艺研究与产业化（呼和浩特市财政局） | 199,999.76 | 50,000.04 | 149,999.72 | 与资产相关 | ||
| 自治区排污费环境保护专项资金（锅炉烟气除尘脱硫改造）（呼和浩特市财政局） | 799,999.76 | 200,000.04 | 599,999.72 | 与资产相关 | ||
| 2017年中央大气污染防治专项资金（煤场封闭项目）（呼和浩特市财政局） | 1,705,555.32 | 66,666.72 | 1,638,888.60 | 与资产相关 | ||
| 高效生产辅酶Q10的发酵技术成果转化专项资金（呼和浩特科学技术 | 1,600,000.00 | 159,999.96 | 1,440,000.04 | 与资产相关 | ||
| 厦门市2015年第一批重点“VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” | 33,750.00 | 15,000.00 | 18,750.00 | 与资产相关 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第75页6-1-248
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海洋经济创新发展示范项目“三种海洋微藻及其系列产品研发与产业 | 2,549,694.36 | 294,195.48 | 2,255,498.88 | 与资产相关 | ||
| 市发改委：技术改造专项2020年中央预算内投资“年产800吨A油和20 | 26,460,000.00 | 26,460,000.00 | 与资产相关 | |||
| 海沧区工信局2021年度区技改设备投资补助资金项目 | 1,760,000.00 | 63,423.43 | 1,696,576.57 | 与资产相关 | ||
| 海藻低粘度K-卡拉胶制备及其在植物胶囊系列产品中的应用 | 96,000.00 | 128,000.00 | 224,000.00 | 与资产相关 | ||
| 东疆英才计划 | 245,000.00 | 245,000.00 | 与收益相关 | |||
| RTO环保设备政府补贴 | 371,000.00 | 42,000.00 | 329,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 53,663,010.14 | 6,558,000.00 | 5,163,905.62 | 55,057,104.52 |
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(三十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 1．有限售条件股份 | |||||||
| (1). 国家持股 | |||||||
| (2). 国有法人持股 | |||||||
| (3). 其他内资持股 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 境内法人持股 | |||||||
| 境内自然人持股 | |||||||
| (4). 外资持股 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 境外法人持股 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||
| (5).高管股份 | 90,000.00 | 90,000.00 | |||||
| 有限售条件股份合计 | 90,000.00 | 90,000.00 | |||||
| 2．无限售条件流通股份 | |||||||
| (1). 人民币普通股 | 616,391,927.00 | -6,547,156.00 | -6,547,156.00 | 609,844,771.00 | |||
| (2). 境内上市的外资股 | |||||||
| (3). 境外上市的外资股 | |||||||
| (4). 其他 | |||||||
| 无限售条件流通股份合计 | 616,391,927.00 | -6,547,156.00 | -6,547,156.00 | 609,844,771.00 | |||
| 股份总额 | 616,481,927.00 | -6,547,156.00 | -6,547,156.00 | 609,934,771.00 | |||
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(三十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 885,042,307.63 | 93,478,971.46 | 791,563,336.17 | |
| 其他资本公积 | 240,071.32 | 240,071.32 | ||
| 合计 | 885,282,378.95 | 93,478,971.46 | 791,803,407.49 |
(三十八) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股票 | 100,026,127.46 | 100,026,127.46 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：2019年11月27日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6,547,156股，占公司总股本的1.06%，最高成交价为19.7090元/股，最低成交价为11.4540元/股，支付的总金额为100,016,051.32元（不含交易费用），本次股份回购已完成。公司如未能在股份回购完成之后36个月内转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，回购股份应全部予以注销。公司分别于2022年10月28日、2022年11月15日召开了第八届董事会第三次会议、2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注销回购专用证券账户股份的议案》《关于减少注册资本暨修订<公司章程>的议案》，对回购专用证券账户股份6,547,156股进行注销，本次回购股份注销事宜已于2022年11月25日办理完成，公司股份总数由616,481,927股变更为609,934,771股。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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(三十九) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 205,798,176.82 | -510,885,317.70 | -129,925,366.35 | -380,959,951.35 | -175,161,774.53 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 205,798,176.82 | -510,885,317.70 | -129,925,366.35 | -380,959,951.35 | -175,161,774.53 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -31,368,562.40 | 169,258,225.27 | 166,943,419.91 | 2,314,805.36 | 135,574,857.51 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | -1,842,127.27 | 1,842,127.27 | 1,842,127.27 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -29,526,435.13 | 167,416,098.00 | 165,101,292.64 | 2,314,805.36 | 135,574,857.51 | |||
| 其他综合收益合计 | 174,429,614.42 | -341,627,092.43 | -129,925,366.35 | -214,016,531.44 | 2,314,805.36 | -39,586,917.02 | ||
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(四十) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 308,240,963.50 | 308,240,963.50 | 308,240,963.50 |
(四十一) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 2,086,147,729.56 | 1,663,250,712.37 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 2,086,147,729.56 | 1,663,250,712.37 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 256,825,059.58 | 788,857,879.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 365,960,862.60 | 365,960,862.60 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| …… | ||
| 期末未分配利润 | 1,977,011,926.54 | 2,086,147,729.56 |
(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,006,035,865.52 | 1,788,620,272.58 | 3,611,534,435.75 | 1,829,200,590.86 |
| 其他业务 | 3,193,269.87 | 2,223,455.66 | 4,625,050.20 | 1,252,532.41 |
| 合计 | 3,009,229,135.39 | 1,790,843,728.24 | 3,616,159,485.95 | 1,830,453,123.27 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 3,009,229,135.39 | 3,616,159,485.95 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
| 合同分类 | 本期金额 | 上期金额 |
| 分行业： | ||
| 营养和保健品 | 2,935,023,179.02 | 3,526,123,847.41 |
| 医药原料 | 70,786,271.42 | 85,398,867.68 |
| 其它收入 | 3,419,684.95 | 4,636,770.86 |
| 合计 | 3,009,229,135.39 | 3,616,159,485.95 |
| 分产品： | ||
| 维生素A系列 | 470,144,266.74 | 654,669,906.20 |
| 辅酶Q10系列 | 704,923,722.09 | 891,241,800.13 |
| 营养保健食品 | 1,621,954,500.49 | 1,821,919,940.91 |
| 其它 | 212,206,646.07 | 248,327,838.71 |
| 合计 | 3,009,229,135.39 | 3,616,159,485.95 |
| 分地区： | ||
| 境内销售 | 599,790,200.12 | 737,568,456.28 |
| 境外销售 | 2,409,438,935.27 | 2,878,591,029.67 |
| 合计 | 3,009,229,135.39 | 3,616,159,485.95 |
| 合同类型： | ||
| 线上（营养保健品成品） | 851,480,814.50 | 938,487,991.22 |
| 线下（营养保健品成品） | 770,473,685.99 | 883,431,949.69 |
| 线下（原料） | 1,387,274,634.90 | 1,794,239,545.04 |
| 合计 | 3,009,229,135.39 | 3,616,159,485.95 |
3、 公司前五名客户的营业收入情况
| 单位名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 372,907,648.21 | 12.39 |
| 第二名 | 342,921,818.55 | 11.40 |
| 第三名 | 233,591,309.75 | 7.76 |
| 第四名 | 189,358,031.25 | 6.29 |
| 第五名 | 78,280,742.08 | 2.60 |
| 合计 | 1,217,059,549.84 | 40.44 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第81页6-1-254
(四十三) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 5,735,178.76 | 7,825,690.43 |
| 教育费附加 | 3,124,451.02 | 4,031,521.81 |
| 地方教育费附加 | 2,083,649.54 | 2,757,759.44 |
| 房产税 | 8,193,398.10 | 3,057,175.59 |
| 土地使用税 | 1,462,426.09 | 1,321,994.78 |
| 车船使用税 | 22,553.44 | 19,372.44 |
| 水利建设基金 | 657,216.13 | 1,032,688.96 |
| 水资源税 | 637,735.00 | 746,265.00 |
| 环境保护税 | 3,917.39 | 12,268.02 |
| 印花税 | 762,703.35 | 991,648.52 |
| 水土保持补偿费 | 70,300.00 | |
| 其他 | 1,394.85 | 378,426.70 |
| 合计 | 22,684,623.67 | 22,245,111.69 |
(四十四) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 75,936,105.30 | 64,554,381.74 |
| 保险费 | 5,531,598.05 | 5,045,870.67 |
| 营销推广费 | 139,674,459.41 | 114,561,557.77 |
| 差旅费 | 2,284,877.84 | 1,646,709.94 |
| 办公费 | 4,218,697.73 | 2,775,620.44 |
| 包装费（物料消耗） | 2,626,435.03 | 2,522,453.77 |
| 业务招待费 | 584,102.97 | 854,634.70 |
| 佣金 | 38,395,337.53 | 38,500,900.96 |
| 报关检验费 | 1,384,212.22 | 1,595,639.18 |
| 租金 | 7,493,470.39 | 7,150,734.15 |
| 其他 | 10,618,196.72 | 10,445,895.92 |
| 合计 | 288,747,493.19 | 249,654,399.24 |
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(四十五) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 136,406,151.97 | 149,031,874.67 |
| 折旧 | 49,233,896.87 | 31,179,553.13 |
| 修理费 | 11,418,298.41 | 7,849,137.88 |
| 物料消耗 | 2,614,967.12 | 3,149,904.35 |
| 低耗品摊销 | 2,511,428.48 | 3,218,927.67 |
| 邮电费 | 1,093,811.95 | 1,170,321.48 |
| 办公费 | 8,003,768.91 | 9,457,147.34 |
| 差旅费 | 1,737,724.15 | 1,442,299.94 |
| 工会经费 | 3,407,517.78 | 3,245,012.75 |
| 社保费 | 12,907,245.65 | 10,067,788.50 |
| 聘请中介机构费 | 23,954,213.22 | 20,306,445.01 |
| 环保费 | 24,031,996.46 | 22,720,825.37 |
| 无形资产摊销 | 45,382,448.34 | 43,519,539.49 |
| 租赁费 | 20,210,797.26 | 23,971,476.63 |
| 业务招待费 | 2,734,902.78 | 3,106,653.54 |
| 职工教育经费 | 306,066.41 | 627,716.36 |
| 仓库经费 | 1,663,947.74 | 1,903,087.80 |
| 保险费 | 4,651,104.56 | 4,814,222.93 |
| 水电汽费 | 8,067,749.79 | 6,257,709.08 |
| 董事会经费 | 351,101.40 | 323,602.75 |
| 残疾人就业保障金 | 531,795.95 | 207,999.47 |
| 企业年金 | 429,994.76 | 364,934.00 |
| 诉讼费 | 66,291.86 | 3,987,169.70 |
| 其他 | 8,938,065.75 | 9,961,309.10 |
| 合计 | 370,655,287.57 | 361,884,658.94 |
(四十六) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发机构人员收入 | 32,270,287.47 | 37,713,884.47 |
| 研发人员工资附加 | 13,576.60 | 16,524.76 |
| 新产品研发材料费 | 22,845,591.68 | 33,509,298.69 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第83页
6-1-256
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发设备折旧费 | 6,843,253.38 | 2,597,779.94 |
| 研发人员培训、差旅费 | 38,363.58 | 520,617.02 |
| 委外研发费用 | 2,454,010.69 | 1,118,149.41 |
| 新产品研发动力费 | 1,552,601.89 | 2,002,316.09 |
| 研发人员社保 | 4,291,997.36 | 3,705,657.92 |
| 研发人员企业年金 | 144,526.00 | 137,608.00 |
| 其它研发费用 | 836,520.24 | 1,625,059.34 |
| 无形资产摊销 | 566,990.28 | |
| 合计 | 71,857,719.17 | 82,946,895.64 |
(四十七) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 36,902,347.93 | 33,667,724.95 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 3,844,035.15 | 9,369,717.47 |
| 减：利息收入 | 13,211,427.08 | 10,877,301.60 |
| 汇兑损益 | -54,642,366.60 | 26,323,467.62 |
| 其他 | 3,051,162.34 | 3,648,034.12 |
| 合计 | -27,900,283.41 | 52,761,925.09 |
(四十八) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 17,405,056.86 | 16,394,961.16 |
| 进项税加计抵减 | 182,250.00 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 362,634.89 | 350,179.01 |
| 合计 | 17,767,691.75 | 16,927,390.17 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海沧科技局－年产600吨食品级10%DHA微胶囊项目 | 60,000.00 | 与资产相关 | |
| 厦门科技局－年产600吨食品级水溶性10%DHA项目 | 100,000.00 | 与资产相关 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第84页6-1-257
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产300吨10%水溶性ARA胶囊与技术中心创新能力建设项目 | 20,000.00 | 与资产相关 | |
| 2010年度海沧区企业技术改造资金项目 | 60,000.00 | 与资产相关 | |
| 厦门市经发局－2011年重点技术创新项目辅酶Q10制剂产品的工业化开发 | 与资产相关 | ||
| 2012年国家火炬计划集群子项目 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 海沧科技局－ARA和ARA/VA微胶囊产业化项目 | 40,000.00 | 与资产相关 | |
| 市经发局“2011年第二批省企业技术创新专项资金补助” | 25,000.00 | 与资产相关 | |
| 厦门市科学技术局：“科技计划大中型企业研发设备补助” | 200,000.00 | 与资产相关 | |
| 海沧科技局－微生物发酵法生产二十二碳六烯酸产业化 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 |
| 市科技局－维生素A结晶母液回收技术的研究项目 | 4,166.67 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门市海洋与渔业局：海洋微生物发酵年产350吨富含DHA的单细胞油脂补助资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 |
| 收厦门市海洋与渔业局：年产300吨紫球藻发酵的花生四烯酸微胶囊的产业化技术开发 | 440,000.00 | 440,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门市2014年第一批重点技术创新资金计划“VA中间体丁烯酮合成技术研究及其应用” | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 |
| 海洋经济创新发展区域示范“海洋黄色隐球酵母发酵生产辅酶Q10的产业化技术开发” | 830,000.00 | 830,000.00 | 与资产相关 |
| 厦门市2015年第一批重点“VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” | 95,000.00 | 95,000.00 | 与资产相关 |
| 海沧区科学技术局："辅酶Q10天然维生素E软胶囊"项目 | 100,000.00 | 与资产相关 | |
| VA中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化 | 15,000.00 | 15,000.00 | 与资产相关 |
| “十三五”海洋经济创新发展示范项目：三种海洋微藻及其系列 | 1,477,060.48 | 1,477,060.48 | 与资产相关 |
| 厦门市经济和信息化局：2016(第23批)国家级企业技术中心研发费用资助资金 厦经信技术[2017]134号 | 75,000.00 | 900,000.00 | 与资产相关 |
| 海沧区工信局2021年度区技改设备投资补助资金项目 | 63,423.43 | 与资产相关 | |
| 本市农村劳动力社保补差 | 118,016.44 | 200,704.87 | 与收益相关 |
| 应届高校毕业生社保 | 51,197.57 | 34,251.69 | 与收益相关 |
| 海沧户籍社保补差 | 95,853.20 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业政策兑现奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第85页
6-1-258
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 专利实施奖励 | 1,500,000.00 | 89,000.00 | 与收益相关 |
| 对外投资合作奖励 | 1,000,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 |
| 固定资产投资奖励 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 1,347,844.00 | 1,472,372.59 | 与收益相关 |
| 微生物发酵法生产花生四烯酸（ARA）工艺研究与产业化（呼和浩特市财政局） | 50,000.04 | 50,000.04 | 与资产相关 |
| 自治区排污费环境保护专项资金（锅炉烟气除尘脱硫改造）（呼和浩特市财政局） | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
| 2017年中央大气污染防治专项资金（煤场封闭项目）（呼和浩特市财政局） | 66,666.72 | 66,666.72 | 与资产相关 |
| 战略性新兴产业发展专项资金 | 470,588.28 | 470,588.29 | 与资产相关 |
| 高效生产辅酶Q10的发酵技术成果转化专项资金（呼和浩特科学技术 | 159,999.96 | 与资产相关 | |
| 失业保险稳岗补贴 | 625,382.70 | 73,743.92 | 与收益相关 |
| 出口信保补贴 | 1,638,352.80 | 781,207.32 | 与收益相关 |
| 企业自主招工招才奖励 | 5,080.00 | 5,900.00 | 与收益相关 |
| 社会保险补贴 | 27,232.73 | 与收益相关 | |
| 其他人社奖励金 | 369,400.00 | 1,454,500.00 | 与收益相关 |
| 科技项目补贴 | 1,841,420.00 | 552,840.00 | 与收益相关 |
| 企业研发经费补助 | 3,127,520.00 | 3,523,800.00 | 与收益相关 |
| 批零增量奖励 | 513,832.00 | 90,000.00 | 与收益相关 |
| RTO环保设备政府补贴 | 42,000.00 | 42,000.00 | 与资产相关 |
| 展位费补贴 | 17,101.00 | 35,922.00 | 与收益相关 |
| 经营贡献奖 | 81,300.00 | 163,550.00 | 与收益相关 |
| 绿色金融奖补贴 | 5,472.00 | 与收益相关 | |
| 重点工业企业百强企业评选奖 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 二级标准化奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权专项资金 | 17,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 17,405,056.86 | 16,394,961.16 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第86页
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(四十九) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,639,877.91 | 1,130,427.14 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,983,286.73 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 936,000.00 | 3,741,943.38 |
| 理财产品产生的投资收益 | 95,248.03 | 1,698,131.42 |
| 合计 | 6,654,412.67 | 6,570,501.94 |
(五十) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 689,095.32 | |
| 其他非流动金融资产 | -1,644,707.57 | 4,613,752.17 |
| 合计 | -955,612.25 | 4,613,752.17 |
(五十一) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -3,358,670.51 | 591,688.17 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,779,390.66 | 792,616.57 |
| 合计 | -5,138,061.17 | 1,384,304.74 |
(五十二) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -64,610,410.81 | -66,617,379.89 |
| 无形资产减值损失 | -15,752,600.00 | |
| 商誉减值损失 | -114,144,478.01 | -40,369,394.52 |
| 合计 | -194,507,488.82 | -106,986,774.41 |
(五十三) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -3,809,942.96 | -1,380,938.93 | -3,809,942.96 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第87页6-1-260
(五十四) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 359,749.26 | 10,533,471.22 | 359,749.26 |
| 盘盈利得 | 380,655.72 | 380,655.72 | |
| 非流动资产报废利得 | 592,206.58 | 27,462.89 | 592,206.58 |
| 确实无法支付的款项 | 1,692,468.66 | 1,692,468.66 | |
| 其他 | 912,109.33 | 4,516,330.92 | 912,109.33 |
| 合计 | 3,937,189.55 | 15,077,265.03 | 3,937,189.55 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 收到2020年度生物医药企业经营贡献奖励 | 8,447,550.00 | 与收益相关 | |
| 上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金专户：开发扶持资金 | 52,000.00 | 与收益相关 | |
| 新加坡疫情期间经营补助 | 308,799.26 | 2,033,921.22 | 与收益相关 |
| 收到2022年09月培训区管企业回款 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到以训兴业社保返还 | 950.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 359,749.26 | 10,533,471.22 |
(五十五) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 368,651.57 | 92,258.68 | 368,651.57 |
| 非常损失 | 1,397.69 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,824,082.01 | 60,533.12 | 1,824,082.01 |
| 延期交付赔偿金 | 5,441,573.40 | ||
| 和解费用 | 7,462,685.65 | ||
| 其他 | 3,362,441.55 | 8,174,749.78 | 3,362,441.55 |
| 合计 | 5,555,175.13 | 21,233,198.32 | 5,555,175.13 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第88页
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(五十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 58,848,762.07 | 130,905,564.18 |
| 递延所得税费用 | 7,318,149.11 | 18,414,700.94 |
| 合计 | 66,166,911.18 | 149,320,265.12 |
(五十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 256,825,059.58 | 788,857,879.79 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 603,387,615.00 | 609,934,771.00 |
| 基本每股收益 | 0.42 | 1.29 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.42 | 1.29 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 256,825,059.58 | 788,857,879.79 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 603,387,615.00 | 609,934,771.00 |
| 稀释每股收益 | 0.42 | 1.29 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.42 | 1.29 |
| 终止经营稀释每股收益 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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(五十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回保证金及代垫款 | 4,801,610.09 | 15,719,732.32 |
| 专项补贴、补助款 | 12,912,585.39 | 20,389,545.82 |
| 利息收入 | 13,163,507.58 | 10,825,890.30 |
| 营业外收入 | 2,425,512.11 | 1,003,095.24 |
| 合计 | 33,303,215.17 | 47,938,263.68 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用支出 | 201,016,656.31 | 199,670,261.15 |
| 营业外支出 | 3,657,651.29 | 8,268,406.15 |
| 财务费用支出 | 3,051,162.34 | 3,175,611.65 |
| 管理费用支出 | 161,541,051.28 | 156,219,092.54 |
| 合计 | 369,266,521.22 | 367,333,371.49 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行理财产品到期 | 489,500,000.00 | 50,000,000.00 |
| 与资产相关的政府补助 | 6,558,000.00 | 1,696,000.00 |
| 合计 | 496,058,000.00 | 51,696,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买银行理财产品 | 588,500,000.00 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 国际保函保证金 | 65,542,732.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第90页6-1-263
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁款 | 51,592,606.45 | 47,211,281.61 |
| 实收资本减少（减资） | 30,909,620.52 | |
| 合计 | 82,502,226.97 | 47,211,281.61 |
(五十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 244,566,669.42 | 781,865,409.35 |
| 加：信用减值损失 | 5,138,061.17 | -1,384,304.74 |
| 资产减值准备 | 194,507,488.82 | 106,986,774.41 |
| 固定资产折旧 | 118,556,035.30 | 91,602,725.12 |
| 使用权资产折旧 | 43,194,137.20 | 43,201,186.55 |
| 无形资产摊销 | 45,451,169.12 | 44,351,913.87 |
| 长期待摊费用摊销 | 13,478,192.71 | 9,147,521.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 5,634,024.97 | 1,441,472.05 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -380,655.72 | -9,041.86 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 955,612.25 | -4,613,752.17 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 34,775,765.24 | 59,991,192.57 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,654,412.67 | -6,570,501.94 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -64,856,783.41 | -28,242,425.23 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -49,324,702.85 | 48,166,605.65 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,207,339.95 | -143,671,722.84 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -2,827,418.50 | 34,343,534.63 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 119,115,743.06 | -189,275,469.03 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 695,121,586.16 | 847,331,118.18 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第91页
6-1-264
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 551,179,949.60 | 637,603,509.64 |
| 减：现金的期初余额 | 637,603,509.64 | 654,972,127.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -86,423,560.04 | -17,368,618.25 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 551,179,949.60 | 637,603,509.64 |
| 其中：库存现金 | 117,432.92 | 208,403.07 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 549,622,351.98 | 636,348,052.91 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,440,164.70 | 1,047,053.66 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 551,179,949.60 | 637,603,509.64 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(六十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 136,461,908.18 | 国际保函保证金 |
| 货币资金 | 20,000.00 | 法院冻结 |
| 货币资金 | 2,500.00 | ETC冻结 |
| 固定资产 | 101,022,092.01 | 抵押借款 |
| 合计 | 237,506,500.19 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第92页6-1-265
(六十一) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 487,428,114.93 | ||
| 其中：美元 | 67,486,290.31 | 6.9646 | 470,015,017.50 |
| 欧元 | 250.04 | 7.4229 | 1,856.03 |
| 港币 | 18,069,669.96 | 0.8933 | 16,141,094.09 |
| 新加坡元 | 245,055.53 | 5.1831 | 1,270,147.31 |
| 应收账款 | 293,184,529.57 | ||
| 其中：美元 | 38,110,796.12 | 6.9646 | 265,426,450.60 |
| 欧元 | 1,337,295.34 | 7.4229 | 9,926,609.56 |
| 港币 | 16,159,410.86 | 0.8933 | 14,434,716.94 |
| 新加坡元 | 655,351.52 | 5.1831 | 3,396,752.47 |
| 其他应收款 | 10,375,176.63 | ||
| 其中：美元 | 566,229.68 | 6.9646 | 3,943,563.21 |
| 港币 | 5,675,824.13 | 0.8933 | 5,070,043.42 |
| 新加坡元 | 262,694.14 | 5.1831 | 1,361,570.00 |
| 短期借款 | 73,128,300.00 | ||
| 其中：美元 | 10,500,000.00 | 6.9646 | 73,128,300.00 |
| 应付账款 | 107,770,646.29 | ||
| 其中：美元 | 9,640,196.48 | 6.9646 | 67,140,112.44 |
| 港币 | 44,082,434.78 | 0.8933 | 39,377,516.52 |
| 新加坡元 | 241,750.56 | 5.1831 | 1,253,017.33 |
| 其他应付款 | 21,103,425.89 | ||
| 其中：美元 | 2,929,087.07 | 6.9646 | 20,399,919.79 |
| 港币 | 332,886.13 | 0.8933 | 297,357.19 |
| 新加坡元 | 78,360.23 | 5.1831 | 406,148.91 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第93页
6-1-266
(六十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 与日常活动相关 | 6,558,000.00 | 递延收益 | 4,918,905.62 | 6,571,315.57 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 与日常活动相关 | 12,486,151.24 | 12,486,151.24 | 9,823,645.59 | 其他收益 |
| 与日常活动无关 | 359,749.26 | 359,749.26 | 10,533,471.22 | 营业外收入 |
(六十三) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 3,844,035.15 | 9,369,717.47 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 51,592,606.45 | 47,211,281.61 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第94页
6-1-267
六、 合并范围的变更
1、 其他原因的合并范围变动
公司全资子公司迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司于2022年1月21日投资设立上海金葱岁月生物科技有限公司，并办理了工商登记 。公司全资子公司金达威（上海）营养食品有限公司于2022年4月6日投资设立金达威电子商务（杭州）有限公司，并办理了工商登记。公司全资子公司厦门鑫达威国际贸易有限公司于2022年7月20日办理了工商注销。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 内蒙古金达威药业有限公司 | 内蒙古 | 内蒙古 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门鑫达威国际贸易有限公司 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门金达威生物科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门佰盛特生物科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 生产制造 | 71.67 | 设立 | |
| 厦门金达威电子商务有限公司 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 金达威控股有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门金达威维生素有限公司 | 厦门 | 厦门 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| KUC Holding | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| Kingdomway America LLC | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| Doctor's Best Inc. | 美国 | 美国 | 贸易 | 96.11 | 收购 | |
| VitaBest Nutrition Inc. | 美国 | 美国 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| Kingdomway Nutrition Inc. | 美国 | 美国 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| Kingdomway Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| Vitakids Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 95.00 | 收购 | |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第95页
6-1-268
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Pink of Health Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 95.00 | 收购 | |
| 北京盈奥营养食品有限公司 | 北京 | 北京 | 贸易 | 70.00 | 设立 | |
| Kingdomway USA Corp. | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| Zipfizz Corporation | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 收购 | |
| iHerb HongKong Limited | 香港 | 香港 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 金达威（上海）营销策划有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏诚信药业有限公司 | 江苏 | 江苏 | 生产制造 | 86.00 | 收购 | |
| 金达威生物技术（江苏）有限公司 | 江苏 | 江苏 | 研发 | 89.64 | 设立 | |
| 金达威（上海）营养食品有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 上海金葱岁月生物科技有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 55.00 | 设立 | |
| 金达威电子商务（杭州）有限公司 | 杭州 | 杭州 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| Doctor's Best Inc. | 3.89 | 4,204,416.39 | 26,128,479.81 | |
| 江苏诚信药业有限公司 | 14.00 | -2,021,061.89 | 25,420,961.94 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第96页6-1-269
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| Doctor's Best Inc. | 705,807,160.47 | 198,943,911.92 | 904,751,072.39 | 137,408,823.76 | 92,167,292.85 | 229,576,116.61 | 629,741,867.39 | 202,799,355.34 | 832,541,222.73 | 161,818,551.27 | 103,630,399.17 | 265,448,950.44 |
| 江苏诚信药业有限公司 | 84,223,993.62 | 137,555,683.96 | 221,779,677.58 | 123,891,243.64 | 329,000.00 | 124,220,243.64 | 46,453,332.48 | 138,445,802.30 | 184,899,134.78 | 72,287,544.49 | 616,000.00 | 72,903,544.49 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| Doctor's Best Inc. | 743,874,028.83 | 53,847,970.10 | 108,082,683.49 | 59,718,092.58 | 898,645,739.44 | 110,792,440.61 | 119,492,229.52 | 16,096,559.69 |
| 江苏诚信药业有限公司 | 92,650,599.94 | -14,436,156.35 | -14,436,156.35 | 68,214,629.51 | 126,597,568.48 | 3,100,990.00 | 3,100,990.00 | 22,768,245.06 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第97页
6-1-270
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本期及上期公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第98页
6-1-271
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 99,689,096.67 | 99,689,096.67 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 99,689,096.67 | 99,689,096.67 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 99,689,096.67 | 99,689,096.67 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 1,147,600.00 | 1,147,600.00 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 76,994,774.05 | 495,586,201.70 | 572,580,975.75 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 56,037,454.30 | 56,037,454.30 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 56,037,454.30 | 56,037,454.30 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第99页6-1-272
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （2）权益工具投资 | 56,037,454.30 | 56,037,454.30 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 177,831,470.72 | 551,623,656.00 | 729,455,126.72 | |
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第100页
6-1-273
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
第二层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的银行理财产品，期末以本金加本期预计收益作价作为公允价值，本期预计收益作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的应收票据，期末以票据的票面金额作为公允价值，票据的票面金额是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。第二层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的本期存在增资或转让的非上市公司股权，期末以本期外部投资者增资或转让协议作价作为公允价值，针对本期未发生增资或转让的被投资企业，根据该企业上期增资或转让协议作价并结合其本期的经营状况分析判断其公允价值，外部投资者增资和转让协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，以现金流量折现法和上市公司比较法评估的价值作为公允价值，评估的价值为不可观察输入值。第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的合伙企业股权，期末以合伙企业的以公允价值计量的财务报告中的所有者权益作为公允价值，合伙企业的财务报告中的所有者权益是不可观察的输入值。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 关联方名称 | 与本企业关系 |
| 江 斌 | 实际控制人，任本公司董事长、总经理 |
| 厦门金达威投资有限公司 | 控股公司 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第101页
6-1-274
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 舞昆健康食品株式会社 | 本公司的联营企业，公司的董事及高级管理人员担任其董事 |
| Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc. | 本公司子公司的联营企业 |
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 中牧实业股份有限公司 | 本公司持股5%以上的股东，其公司的董事及高级管理人员担任公司董事及监事,实施重大影响 |
| 中牧农业连锁发展有限公司 | 本公司持股5%以上股东的子公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 舞昆健康食品株式会社 | 采购商品 | 2,165,674.88 | 2,195,703.77 |
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 采购商品 | 767,786.19 | 808,586.19 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中牧实业股份有限公司 | 销售商品 | 17,113,840.67 | 59,546,460.15 |
| 中牧农业连锁发展有限公司 | 销售商品 | 8,026,548.66 |
2、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,488.76 | 1,806.39 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第102页
6-1-275
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 中牧农业连锁发展有限公司 | 3,720,000.00 | 18,600.00 | |||
| 中牧实业股份有限公司 | 21,200.00 | 106.00 | |||
| 预付款项 | |||||
| 舞昆健康食品株式会社 | 47,645.78 | ||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 867,598.40 | 913,702.40 | |
| 舞昆健康食品株式会社 | 145,345.50 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺1）本公司于2018年9月以117,000,000.00人民币银行定期存单为质押，取得建设银行厦门市海沧支行的国际保函，为全资子公司KUC Holding取得纽约建行60,000,000.00美元贷款提供担保，期限为五年。2）全资子公司厦门金达威电子商务有限公司2021年9月取得建行厦门市分行抵押借款，期限十九年，截止本期末借款余额68,087,266.67元人民币，其中3,908,866.71元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为64,400,000.00元人民币。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第103页
6-1-276
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
截至2023年4月19日，本公司不存在需披露的重要日后事项。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 121,986,954.20 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 121,986,954.20 |
公司2023年4月19日第八届董事会第四次会议决议的利润分配预案为：以截止2022年12月31日公司总股本609,934,771股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元人民币（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,630,262.50 | 200,000.00 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 17,630,262.50 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第104页
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1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内小计 | 28,232,061.05 | 3,443,375.59 |
| 减：坏账准备 | 147,790.60 | 41,119.37 |
| 合计 | 28,084,270.45 | 3,402,256.22 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第105页
6-1-278
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 28,232,061.05 | 100.00 | 147,790.60 | 0.52 | 28,084,270.45 | 3,443,375.59 | 100.00 | 41,119.37 | 1.19 | 3,402,256.22 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第106页
6-1-279
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账期内 | 28,042,623.94 | 140,213.12 | 0.50 |
| 逾期1-30天 | |||
| 逾期31-90天 | 189,437.11 | 7,577.48 | 4.00 |
| 逾期91-180天 | |||
| 逾期181-365天 | |||
| 逾期1至2年 | |||
| 逾期2年以上 | |||
| 合计 | 28,232,061.05 | 147,790.60 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 41,119.37 | 106,671.23 | 147,790.60 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 20,175,000.00 | 71.46 | 100,875.00 |
| 第二名 | 3,720,000.00 | 13.18 | 18,600.00 |
| 第三名 | 1,252,900.00 | 4.44 | 6,264.50 |
| 第四名 | 852,460.00 | 3.02 | 4,262.30 |
| 第五名 | 717,499.00 | 2.54 | 3,587.50 |
| 合计 | 26,717,859.00 | 94.64 | 133,589.30 |
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第107页
6-1-280
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 1,000,000.00 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 9,477,716.00 | 8,477,716.00 | 1,000,000.00 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 380,740,125.43 | 27,684,237.77 |
| 合计 | 380,740,125.43 | 27,684,237.77 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 366,416,750.14 | 20,944.77 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | 45,000,000.00 | |
| 3至4年 | 45,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 4至5年 | 7,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 5年以上 | 10,660,152.00 | 3,961,912.00 |
| 小计 | 429,076,902.14 | 65,982,856.77 |
| 减：坏账准备 | 48,336,776.71 | 38,298,619.00 |
| 合计 | 380,740,125.43 | 27,684,237.77 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第108页
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 429,076,902.14 | 100.00 | 48,336,776.71 | 11.27 | 380,740,125.43 | 65,982,856.77 | 100.00 | 38,298,619.00 | 58.04 | 27,684,237.77 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第109页
6-1-282
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收关联方款项 | 428,415,750.14 | 48,006,680.71 | 11.21 |
| 租赁押金 | 1,000.00 | 20.00 | 2.00 |
| 保证金 | 660,152.00 | 330,076.00 | 50.00 |
| 合计 | 429,076,902.14 | 48,336,776.71 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 438.90 | 1,980,456.00 | 36,317,724.10 | 38,298,619.00 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 11,688,956.61 | 11,688,956.61 | ||
| 本期转回 | 418.90 | 1,650,380.00 | 1,650,798.90 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 20.00 | 330,076.00 | 48,006,680.71 | 48,336,776.71 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第110页
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其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 21,944.77 | 3,960,912.00 | 62,000,000.00 | 65,982,856.77 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 365,600,000.00 | 815,750.14 | 366,415,750.14 | |
| 本期终止确认 | 20,944.77 | 3,300,760.00 | 3,321,704.77 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 365,601,000.00 | 660,152.00 | 62,815,750.14 | 429,076,902.14 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 38,298,619.00 | 11,688,956.61 | 1,650,798.90 | 48,336,776.71 | |
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收关联方款项 | 428,415,750.14 | 62,000,000.00 |
| 备用金 | 20,944.77 | |
| 租赁押金 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 保证金 | 660,152.00 | 3,960,912.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第111页
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| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合计 | 429,076,902.14 | 65,982,856.77 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第112页
6-1-285
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收关联方款项 | 251,070,800.00 | 1年以内 | 58.51 | |
| 第二名 | 应收关联方款项 | 97,600,000.00 | 1年以内 | 22.75 | |
| 第三名 | 应收关联方款项 | 62,815,750.14 | 1年以内、3年以上 | 14.64 | 48,006,680.71 |
| 第四名 | 应收关联方款项 | 13,929,200.00 | 1年以内 | 3.25 | |
| 第五名 | 应收关联方款项 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 0.70 | |
| 合计 | 428,415,750.14 | 99.85 | 48,006,680.71 |
（8）无涉及政府补助的其他应收款项
（9）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第113页
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(五) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,911,532,336.85 | 34,000,000.00 | 2,877,532,336.85 | 2,918,779,496.85 | 34,000,000.00 | 2,884,779,496.85 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,715,339.41 | 2,715,339.41 | 2,741,590.53 | 2,741,590.53 | ||
| 合计 | 2,914,247,676.26 | 34,000,000.00 | 2,880,247,676.26 | 2,921,521,087.38 | 34,000,000.00 | 2,887,521,087.38 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 内蒙古金达威药业有限公司 | 289,007,200.00 | 289,007,200.00 | ||||
| 厦门鑫达威国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 厦门金达威生物科技有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||||
| 厦门佰盛特生物科技有限公司 | 7,166,700.00 | 7,166,700.00 | ||||
| 厦门金达威电子商务有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
| 厦门金达威维生素有限公司 | 128,000,000.00 | 128,000,000.00 | ||||
| 金达威控股有限公司 | 65,625,024.00 | 65,625,024.00 | ||||
| Kingdomway USA LLC | 719,477,414.73 | 719,477,414.73 | ||||
| Kingdomway PTE.LTD | 19,780,976.12 | 2,752,840.00 | 22,533,816.12 | |||
| 迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司 | 6,100,000.00 | 6,100,000.00 | ||||
| 北京盈奥营养食品有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | |||
| Kingdomway USA CORP. | 1,218,742,530.00 | 1,218,742,530.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第114页
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| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 金达威（上海）营销策划有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 江苏诚信药业有限公司 | 307,329,652.00 | 307,329,652.00 | ||||
| 金达威（上海）营养食品有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||
| 合计 | 2,918,779,496.85 | 2,752,840.00 | 10,000,000.00 | 2,911,532,336.85 | 34,000,000.00 |
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 2,231,390.44 | 591.87 | 2,231,982.31 | ||||||||
| 舞昆健康食品株式会社 | 510,200.09 | -26,842.99 | 483,357.10 | ||||||||
| 小计 | 2,741,590.53 | -26,251.12 | 2,715,339.41 | ||||||||
| 合计 | 2,741,590.53 | -26,251.12 | 2,715,339.41 | ||||||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
财务报表附注 第115页
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 108,170,252.45 | 98,564,762.94 | 66,352,083.10 | 59,770,054.81 |
| 其他业务 | 6,230,269.10 | 1,037,158.78 | 6,796,272.16 | 1,928,159.82 |
| 合计 | 114,400,521.55 | 99,601,921.72 | 73,148,355.26 | 61,698,214.63 |
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 735,661,899.67 | 346,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -26,251.12 | -109,225.56 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,564,625.70 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 936,000.00 | 336,000.00 |
| 理财产品产生的投资收益 | 36,269.01 | 1,698,113.21 |
| 合计 | 738,172,543.26 | 347,924,887.65 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -5,041,818.39 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 17,764,806.12 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,078,533.41 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二二年度财务报表附注
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| 项目 | 金额 | 说明 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -955,612.25 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -745,859.41 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 362,634.89 | |
| 小计 | 13,462,684.37 | |
| 所得税影响额 | 3,163,599.18 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -33,093.07 | |
| 合计 | 10,332,178.26 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.56 | 0.42 | 0.42 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.29 | 0.40 | 0.40 |
厦门金达威集团股份有限公司
二〇二三年四月十九日
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第1页6-1-315
厦门金达威集团股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门金达威维生素股份有限公司，系经厦门市经济体制改革委员会厦体改[2001]53号文批准，在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由厦门金达威投资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有限公司、陈瑞琛等7名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：
91350200612033399C。2011年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-食品制造业。截至2023年12月31日止，公司累计发行股本总数60,993.48万股，注册资本为60,993.48万元，注册地：福建省厦门市海沧新阳工业区，办公地址：福建省厦门市海沧阳光西路299号。公司主要经营活动：许可项目：食品生产；保健食品生产；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；食品经营；食品经营（销售预包装食品）；保健食品销售；食品互联网销售；食品互联网销售（销售预包装食品）；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：食品添加剂销售；饲料添加剂销售；化妆品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；企业管理；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；品牌管理；会议及展览服务；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；物业管理；非居住房地产租赁；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；组织文化艺术交流活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，美国子公司的记账本位币为美元，新加坡子公司的记账本位币为新加坡元，香港子公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
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公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
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不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
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| 类型 | 适用范围 | 风险等级 | 计提方式 | 计提比例或金额 | 备注 | |
| 1. 应收关联方款项 | 所有集团内关联方应收款 | 低 | 不计提 | 0% | ||
| 2. 单项应收款坏账计提 | 有迹象表明按逾期期限方式将显著低估坏账风险和潜在损失。 | 高 | 个别认定法 | 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 | ||
| 3. 按逾期信用风险计提 | 账期内 | 除以上情况外的应收账款 | 低 | 按逾期账龄计提 | 0.5% | |
| 逾期 <=30天 | 低 | 2% | ||||
| 逾期 31~90天 | 低 | 4% | ||||
| 逾期 91~180天 | 中 | 10% | ||||
| 逾期 181~365天 | 中 | 20% | ||||
| 逾期 1~2年 | 高 | 50% | ||||
| 逾期 >2年 | 高 | 100% | ||||
| `风险等级 类型 | 其他应收款坏账准备分阶段判定标准(参考) | ||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期信用损失(已发生信用减值) | |
| (风险: 低) | (风险: 中) | (风险: 高) | |
| 应收关联方款项 | 0% | 不适用 | 不适用 |
| 应收出口退税款 | 0% | 不适用 | 不适用 |
| 备用金 | 2% | 50% | 100% |
| 租赁押金及保证金 | 2% | 50% | 100% |
| 代垫费用 | 10% | 50% | 100% |
| 向供应商索赔款 | 10% | 50% | 100% |
| 其他 | 10% | 50% | 100% |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
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存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
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所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 0-5 | 1.9-9.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 0-5 | 6.33-20 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 0-5 | 9.5-23.75 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 9.5-33.33 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5 | 9.5-33.33 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 28-50年 | 直线法 | 0 | 预计使用期限 |
| 非专利技术 | 5-10年 | 直线法 | 0 | 预计使用期限 |
| 计算机软件 | 2-5年 | 直线法 | 0 | 预计使用期限 |
| 商标 | 10年 | 直线法 | 0 | 购买后按剩余年限摊销 |
| 员工 | 7-10年 | 直线法 | 0 | 评估预计使用期限 |
| 客户关系 | 7-10年 | 直线法 | 0 | 评估预计使用期限 |
| 排污权 | 5-10年 | 直线法 | 0 | 交易合同约定 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
| 项目 | 预计使用寿命 |
| 商标 | 使用寿命不确定 |
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 固定资产改良支出 | 直线法 | 1.5 -17.75年 |
| 新厂区绿化、厂容厂貌美化 | 直线法 | 3-10年 |
| 其他 | 直线法 | 3-10年 |
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司产品销售收入，以发出产品后按照双方约定的收货方式做为确认依据。公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按出口批次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口信息时确认销售收入。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
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本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
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本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的债权投资 | 单项债权投资金额超过资产总额0.5%的认定为重要 |
| 重要的在建工程 | 公司将单个在建工程项目预算金额超过资产总额1%且账面价值超过1000万认定为重要 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司净资产或收入占集团净资产或收入的10%以上 |
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
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响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” | 递延所得税资产 | 70,443,132.11 | |
| 递延所得税负债 | 66,524,005.49 | ||
| 未分配利润 | 3,919,126.62 | ||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理” | 递延所得税资产 | 58,628,866.19 | 67,167,359.70 | ||
| 递延所得税负债 | 53,388,551.13 | 62,344,219.40 | |||
| 其他综合收益 | 333,726.95 | 326,945.61 | |||
| 未分配利润 | 6,316,581.95 | 4,491,330.80 | |||
| 少数股东权益 | 4,530.29 | 4,863.89 | |||
| 所得税费用 | -1,826,246.34 | -577,068.07 | |||
| 归属于母公司股东的净利润 | 1,825,251.15 | 572,204.18 | |||
| 少数股东损益 | 995.19 | 4,863.89 | |||
2、 重要会计估计变更
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本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13、9、6 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 内蒙古金达威药业有限公司 | 15 |
| 厦门金达威维生素有限公司 | 15 |
| 厦门金达威生物科技有限公司 | 15 |
| 江苏诚信药业有限公司 | 15 |
| 金达威控股有限公司（香港） | 16.5 |
| Doctor's Best Inc. | 联邦21 |
| VitaBest Nutrition Inc. | 联邦21 |
| Kingdomway Nutrition Inc. | 联邦21 |
| Zipfizz Corporation | 联邦21 |
| KUC Holding | 联邦21 |
| Kingdomway America, LLC | 联邦21 |
| Kingdomway USA Corp. | 联邦21 |
| Vitakids Pte. Ltd. | 17 |
| Pink of Health Pte. Ltd. | 17 |
注：美国各州所得税税率不同，州所得税可以在联邦所得税前列支。
(二) 税收优惠
（1）子公司内蒙古金达威药业有限公司
公司根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委公告（2020年第23号）《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的相关规定，公司2023年所得税减按15%计征。
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（2）子公司厦门金达威维生素有限公司
公司2022年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2023年企业所得税减按15%计征。
（3）子公司厦门金达威生物科技有限公司
公司2022年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2023年企业所得税减按15%计征。
（4）子公司江苏诚信药业有限公司
公司2021年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2023年企业所得税减按15%计征。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 100,190.01 | 117,432.92 |
| 银行存款 | 602,796,306.15 | 549,644,851.98 |
| 其他货币资金 | 2,187,630.34 | 137,902,072.88 |
| 合计 | 605,084,126.50 | 687,664,357.78 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 296,970,082.25 | 210,273,620.91 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 305,470,169.51 | 99,689,096.67 |
| 其中：可转让大额存单 | 305,470,169.51 | 99,689,096.67 |
| 合计 | 305,470,169.51 | 99,689,096.67 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,326,778.46 | 32,334,788.98 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,706,778.46 |
3、 本期无实际核销的应收票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 352,263,859.24 | 371,606,556.41 |
| 1至2年 | 14,178,654.02 | 1,665,281.51 |
| 2至3年 | 41,221.78 | 2,779,719.94 |
| 3至4年 | 2.31 | 30,209.69 |
| 4至5年 | 30,209.69 | 19,788.00 |
| 5年以上 | 19,788.00 | |
| 小计 | 366,533,735.04 | 376,101,555.55 |
| 减：坏账准备 | 13,316,760.10 | 11,364,640.83 |
| 合计 | 353,216,974.94 | 364,736,914.72 |
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财务报表附注 第35页6-1-349
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 354,070.97 | 0.10 | 354,070.97 | 100.00 | 6,320,471.87 | 1.68 | 6,203,360.87 | 98.15 | 117,111.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 366,179,664.07 | 99.90 | 12,962,689.13 | 3.54 | 353,216,974.94 | 369,781,083.68 | 98.32 | 5,161,279.96 | 1.40 | 364,619,803.72 |
| 合计 | 366,533,735.04 | 100.00 | 13,316,760.10 | 353,216,974.94 | 376,101,555.55 | 100.00 | 11,364,640.83 | 364,736,914.72 | ||
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账期内 | 289,371,786.53 | 1,446,858.97 | 0.50 |
| 逾期1-30天 | 38,621,930.90 | 772,438.61 | 2.00 |
| 逾期31-90天 | 4,037,745.83 | 161,509.85 | 4.00 |
| 逾期91-180天 | 5,743,320.95 | 574,332.08 | 10.00 |
| 逾期181-365天 | 14,135,004.06 | 2,827,000.83 | 20.00 |
| 逾期1至2年 | 14,178,654.02 | 7,089,327.01 | 50.00 |
| 逾期2年以上 | 91,221.78 | 91,221.78 | 100.00 |
| 合计 | 366,179,664.07 | 12,962,689.13 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 11,364,640.83 | 6,698,785.48 | 885,337.50 | 3,861,328.71 | 13,316,760.10 | |
4、 本期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,861,328.71 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 69,499,255.67 | 69,499,255.67 | 18.96 | 417,263.60 | |
| 第二名 | 29,449,866.60 | 29,449,866.60 | 8.03 | 147,249.33 | |
| 第三名 | 25,106,536.95 | 25,106,536.95 | 6.85 | 133,956.58 | |
| 第四名 | 23,285,634.63 | 23,285,634.63 | 6.35 | 246,452.23 | |
| 第五名 | 21,389,925.90 | 21,389,925.90 | 5.84 | 7,003,855.51 | |
| 合计 | 168,731,219.75 | 168,731,219.75 | 46.03 | 7,948,777.25 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 489,217.50 | 1,147,600.00 |
| 合计 | 489,217.50 | 1,147,600.00 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 1,147,600.00 | 28,916,760.99 | 29,575,143.49 | 489,217.50 |
3、 期末公司无已质押的应收款项融资
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 17,676,648.98 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 22,508,742.79 | 99.39 | 32,255,776.50 | 98.77 |
| 1至2年 | 107,816.20 | 0.48 | 316,800.25 | 0.97 |
| 2至3年 | 20,000.00 | 0.09 | 56,156.95 | 0.17 |
| 3年以上 | 8,345.38 | 0.04 | 29,338.89 | 0.09 |
| 合计 | 22,644,904.37 | 100.00 | 32,658,072.59 | 100.00 |
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2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 3,641,074.42 | 16.08 |
| 第二名 | 2,551,000.76 | 11.27 |
| 第三名 | 1,035,888.61 | 4.57 |
| 第四名 | 958,985.92 | 4.23 |
| 第五名 | 903,044.25 | 3.99 |
| 合计 | 9,089,993.96 | 40.14 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 17,024,580.24 | 18,946,608.71 |
| 合计 | 17,024,580.24 | 18,946,608.71 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 10,365,261.69 | 12,343,691.99 |
| 1至2年 | 1,379,476.59 | 8,860,645.29 |
| 2至3年 | 3,927,739.68 | 2,505,755.03 |
| 3至4年 | 1,972,271.44 | 190,348.61 |
| 4至5年 | 187,506.89 | 248,618.33 |
| 5年以上 | 278,257.56 | 1,206,110.62 |
| 小计 | 18,110,513.85 | 25,355,169.87 |
| 减：坏账准备 | 1,085,933.61 | 6,408,561.16 |
| 合计 | 17,024,580.24 | 18,946,608.71 |
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 18,110,513.85 | 100.00 | 1,085,933.61 | 6.00 | 17,024,580.24 | 25,355,169.87 | 100.00 | 6,408,561.16 | 25.28 | 18,946,608.71 |
| 合计 | 18,110,513.85 | 100.00 | 1,085,933.61 | 17,024,580.24 | 25,355,169.87 | 100.00 | 6,408,561.16 | 18,946,608.71 | ||
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收出口退税款 | 5,030,300.12 | ||
| 备用金 | 266,383.22 | 5,327.66 | 2.00 |
| 租赁押金 | 5,477,302.69 | 109,546.03 | 2.00 |
| 保证金 | 3,848,474.68 | 76,969.51 | 2.00 |
| 代垫费用 | 202,939.76 | 20,293.98 | 10.00 |
| 向客户及供应商索赔款 | 605,872.32 | 605,872.32 | 100.00 |
| 其他 | 2,679,241.06 | 267,924.11 | 10.00 |
| 合计 | 18,110,513.85 | 1,085,933.61 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,133,089.30 | 380,076.00 | 4,895,395.86 | 6,408,561.16 |
| 上年年末余额在本期 | -50,000.00 | 50,000.00 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -50,000.00 | 50,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 248,880.39 | 207,600.00 | 456,480.39 | |
| 本期转回 | 901,908.40 | 330,076.00 | 1,231,984.40 | |
| 本期转销 | 4,547,123.54 | 4,547,123.54 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 480,061.29 | 605,872.32 | 1,085,933.61 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第41页6-1-355
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 19,699,622.01 | 760,152.00 | 4,895,395.86 | 25,355,169.87 |
| 上年年末余额在本期 | -100,000.00 | 100,000.00 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -100,000.00 | 100,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 44,805,083.66 | 157,600.00 | 44,962,683.66 | |
| 本期终止确认 | 47,000,064.14 | 660,152.00 | 4,547,123.54 | 52,207,339.68 |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 17,504,641.53 | 605,872.32 | 18,110,513.85 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 6,408,561.16 | 456,480.39 | 1,231,984.40 | 4,547,123.54 | 1,085,933.61 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 4,547,123.54 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收出口退税款 | 5,030,300.12 | |
| 备用金 | 266,383.22 | 228,596.00 |
| 租赁押金 | 5,477,302.69 | 6,428,656.83 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第42页6-1-356
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金 | 3,848,474.68 | 4,464,690.19 |
| 代垫费用 | 202,939.76 | 5,008,839.73 |
| 向客户及供应商索赔款 | 605,872.32 | 448,272.32 |
| 其他 | 2,679,241.06 | 8,776,114.80 |
| 合计 | 18,110,513.85 | 25,355,169.87 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收出口退税款 | 5,030,300.12 | 1年以内 | 27.78 | |
| 第二名 | 其他 | 2,426,650.31 | 1年以内 | 13.40 | 242,665.03 |
| 第三名 | 租赁押金 | 1,616,783.80 | 2-4年 | 8.93 | 32,335.68 |
| 第四名 | 租赁押金 | 1,341,000.00 | 3年以内 | 7.40 | 26,820.00 |
| 第五名 | 保证金 | 800,000.00 | 2-3年 | 4.42 | 16,000.00 |
| 合计 | 11,214,734.23 | 61.93 | 317,820.71 |
(八) 存货
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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6-1-357
（八） 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 244,550,064.91 | 12,780,806.26 | 231,769,258.65 | 196,469,279.76 | 7,481,148.09 | 188,988,131.67 |
| 在途物资 | 4,208,472.89 | 4,208,472.89 | ||||
| 周转材料 | 20,985,744.36 | 74,200.59 | 20,911,543.77 | 19,243,034.31 | 74,446.18 | 19,168,588.13 |
| 委托加工物资 | 270,700.69 | 270,700.69 | ||||
| 在产品 | 57,986,776.42 | 1,815,274.42 | 56,171,502.00 | 63,386,025.02 | 4,829,499.11 | 58,556,525.91 |
| 库存商品 | 413,285,189.98 | 22,263,959.51 | 391,021,230.47 | 621,129,737.99 | 59,511,935.44 | 561,617,802.55 |
| 发出商品 | 12,638,917.17 | 896,259.40 | 11,742,657.77 | 12,059,833.03 | 716,862.85 | 11,342,970.18 |
| 合计 | 753,655,165.73 | 37,830,500.18 | 715,824,665.55 | 912,558,610.80 | 72,613,891.67 | 839,944,719.13 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第44页6-1-358
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 7,481,148.09 | 6,923,211.27 | 1,623,553.10 | 12,780,806.26 | ||
| 周转材料 | 74,446.18 | 245.59 | 74,200.59 | |||
| 在产品 | 4,829,499.11 | 332,953.97 | 3,347,178.66 | 1,815,274.42 | ||
| 库存商品 | 59,511,935.44 | 15,476,561.41 | 52,724,537.34 | 22,263,959.51 | ||
| 发出商品 | 716,862.85 | 3,262,943.36 | 3,083,546.81 | 896,259.40 | ||
| 合计 | 72,613,891.67 | 25,995,670.01 | 60,779,061.50 | 37,830,500.18 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第45页
6-1-359
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 3,674,281.87 | 6,534,724.10 |
| 预缴所得税 | 13,019,162.28 | 22,738,293.00 |
| 合计 | 16,693,444.15 | 29,273,017.10 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第46页6-1-360
(十) 长期股权投资
长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 2,231,982.31 | -268,216.28 | 1,963,766.03 | |||||||||
| 舞昆健康食品株式会社 | 483,357.10 | -50,360.60 | 432,996.50 | |||||||||
| Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc.（美国） | 61,187,092.13 | 4,528,076.35 | 2,398,059.60 | 68,113,228.08 | ||||||||
| 合计 | 63,902,431.54 | 4,209,499.47 | 2,398,059.60 | 70,509,990.61 | ||||||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第47页6-1-361
(十一) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 杭州网营科技股份有限公司 | 20,320,851.38 | 40,000,000.00 | 17,468,484.39 | 3,122,515.61 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | |||
| PSupps Holdings,LLC （美国） | 5,014,699.63 | 5,014,699.63 | 53,120,250.00 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | ||||
| iHerb Holdings LLC（美国） | 642,186,596.04 | 490,571,502.07 | 143,296,383.01 | 66,083,403.96 | 4,091,047.02 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | ||
| 北京桦冠生物技术有限公司 | 37,497,818.55 | 36,994,774.05 | 503,044.50 | 17,497,818.55 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | |||
| Cal-Southampton Holdings, Limited | 2,519,303.36 | 21,002.16 | 21,002.16 | 属于非交易性的可供出售权益工具投资 | ||||
| 合计 | 702,524,569.33 | 572,580,975.75 | 143,820,429.67 | 22,483,184.02 | 20,641,336.32 | 119,203,653.96 | 4,091,047.02 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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(十二) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 55,706,631.41 | 56,037,454.30 |
| 其中：权益工具投资 | 55,706,631.41 | 56,037,454.30 |
| 合计 | 55,706,631.41 | 56,037,454.30 |
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,162,803,339.96 | 1,118,033,162.58 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,162,803,339.96 | 1,118,033,162.58 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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6-1-363
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 725,833,576.41 | 1,054,540,340.96 | 21,385,839.94 | 39,372,799.57 | 23,874,329.68 | 14,511,684.45 | 1,879,518,571.01 |
| （2）本期增加金额 | 60,676,027.04 | 109,042,449.54 | 294,294.86 | 3,839,666.49 | 1,407,389.98 | 2,787,103.69 | 178,046,931.60 |
| —购置 | 8,584,165.73 | 10,915,796.05 | 195,318.33 | 2,477,159.99 | 762,453.88 | 1,348,611.79 | 24,283,505.77 |
| —在建工程转入 | 51,946,781.15 | 96,538,740.06 | 1,098,527.29 | 386,170.93 | 1,411,783.29 | 151,382,002.72 | |
| —其他 | 145,080.16 | 1,587,913.43 | 98,976.53 | 263,979.21 | 258,765.17 | 26,708.61 | 2,381,423.11 |
| （3）本期减少金额 | 8,387,883.24 | 28,167,722.77 | 914,285.44 | 1,970,125.79 | 1,957,680.15 | 632,368.39 | 42,030,065.78 |
| —处置或报废 | 8,387,883.24 | 27,288,079.67 | 914,285.44 | 1,970,125.79 | 1,957,680.15 | 416,334.91 | 40,934,389.20 |
| —转为在建工程 | 879,643.10 | 216,033.48 | 1,095,676.58 | ||||
| （4）期末余额 | 778,121,720.21 | 1,135,415,067.73 | 20,765,849.36 | 41,242,340.27 | 23,324,039.51 | 16,666,419.75 | 2,015,535,436.83 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 155,637,614.10 | 524,762,029.53 | 14,567,297.08 | 25,133,233.56 | 15,312,874.23 | 13,651,771.40 | 749,064,819.90 |
| （2）本期增加金额 | 26,135,659.05 | 86,343,501.64 | 1,580,431.11 | 4,184,859.07 | 3,502,730.16 | 612,699.63 | 122,359,880.66 |
| —计提 | 26,135,659.05 | 81,516,534.27 | 1,504,590.40 | 3,963,536.32 | 3,351,345.09 | 598,491.28 | 117,070,156.41 |
| —在建工程转入 | 3,677,649.46 | 3,677,649.46 | |||||
| —其他 | 1,149,317.91 | 75,840.71 | 221,322.75 | 151,385.07 | 14,208.35 | 1,612,074.79 | |
| （3）本期减少金额 | 4,912,615.46 | 19,482,627.39 | 847,645.29 | 1,812,163.62 | 1,882,580.20 | 502,907.92 | 29,440,539.88 |
| —处置或报废 | 4,912,615.46 | 19,169,664.10 | 847,645.29 | 1,812,163.62 | 1,882,580.20 | 502,907.92 | 29,127,576.59 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第50页6-1-364
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| —转为在建工程 | 312,963.29 | 312,963.29 | |||||
| （4）期末余额 | 176,860,657.69 | 591,622,903.78 | 15,300,082.90 | 27,505,929.01 | 16,933,024.19 | 13,761,563.11 | 841,984,160.68 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 12,114,670.77 | 277,851.46 | 5,465.94 | 22,600.36 | 12,420,588.53 | ||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 1,616,641.52 | 45,203.67 | 1,731.08 | 9,076.07 | 1,672,652.34 | ||
| —处置或报废 | 1,616,641.52 | 45,203.67 | 1,731.08 | 9,076.07 | 1,672,652.34 | ||
| （4）期末余额 | 10,498,029.25 | 232,647.79 | 3,734.86 | 13,524.29 | 10,747,936.19 | ||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 601,261,062.52 | 533,294,134.70 | 5,465,766.46 | 13,503,763.47 | 6,387,280.46 | 2,891,332.35 | 1,162,803,339.96 |
| （2）上年年末账面价值 | 570,195,962.31 | 517,663,640.66 | 6,818,542.86 | 13,961,714.55 | 8,555,989.51 | 837,312.69 | 1,118,033,162.58 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第51页6-1-365
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 29,573,753.39 | 20,561,613.69 | 9,012,139.70 | 维生素公司搬迁后旧厂房及新厂区两栋预留厂房 |
4、 无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 金达威药业房产 | 52,599,381.97 | 正在办理中 |
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 207,578,941.84 | 207,578,941.84 | 159,326,745.49 | 159,326,745.49 | ||
| 工程物资 | 2,720,453.00 | 2,720,453.00 | 1,424,893.85 | 1,424,893.85 | ||
| 合计 | 210,299,394.84 | 210,299,394.84 | 160,751,639.34 | 160,751,639.34 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产200吨透明质酸项目 | 24,958,231.13 | 24,958,231.13 | 23,250,656.75 | 23,250,656.75 | ||
| 新建办公楼、宿舍楼、体育馆 | 39,040,051.82 | 39,040,051.82 | ||||
| 多功能车间 | 42,100,231.83 | 42,100,231.83 | 37,034,917.99 | 37,034,917.99 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第52页6-1-366
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生物科技车间改造项目 | 470,357.98 | 470,357.98 | ||||
| 金达威药业公司其他技改项目 | 36,549,251.43 | 36,549,251.43 | 15,070,223.23 | 15,070,223.23 | ||
| Vit-Best公司设备升级 | 23,238,033.58 | 23,238,033.58 | 15,277,998.01 | 15,277,998.01 | ||
| 金达威维生素公司车间改造 | 21,336,032.73 | 21,336,032.73 | 5,238,008.21 | 5,238,008.21 | ||
| 诚信药业车间改造 | 4,246,503.86 | 4,246,503.86 | 24,414,889.48 | 24,414,889.48 | ||
| 年产1000吨虾青素建设项目 | 19,403,015.01 | 19,403,015.01 | ||||
| 辅酶Q10改扩建项目 | 18,681,540.55 | 18,681,540.55 | ||||
| 年产10000吨泛酸钙建设项目 | 241,794.05 | 241,794.05 | ||||
| 年产30000吨阿洛酮糖、年产5000吨肌醇建设项目 | 16,353,949.69 | 16,353,949.69 | ||||
| 合计 | 207,578,941.84 | 207,578,941.84 | 159,326,745.49 | 159,326,745.49 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第53页
6-1-367
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 多功能车间 | 87,000,000.00 | 37,034,917.99 | 36,527,520.91 | 31,462,207.07 | 42,100,231.83 | 84.55% | 90.00% | 自有资金 | ||||
| 年产50吨维生素A衍生物和年产750吨硫辛酸系列产品项目 | 60,900,000.00 | 552,871.93 | 20,584,341.41 | 21,137,213.34 | 34.71% | 40.00% | 金融机构贷款、自有资金 | |||||
| 辅酶Q10改扩建项目 | 320,000,000.00 | 18,681,540.55 | 18,681,540.55 | 5.84% | 20.00% | 自有资金 | ||||||
| 年产30000吨阿洛酮糖、年产5000吨肌醇建设项目 | 536,551,200.00 | 16,353,949.69 | 16,353,949.69 | 3.05% | 20.00% | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 37,587,789.92 | 92,147,352.56 | 31,462,207.07 | 98,272,935.41 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第54页6-1-368
(十五) 使用权资产
使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 354,340,604.25 |
| （2）本期增加金额 | 6,868,935.62 |
| —新增租赁 | 1,658,425.27 |
| —其他 | 5,210,510.35 |
| （3）本期减少金额 | 5,878,555.12 |
| —处置 | 5,878,555.12 |
| （4）期末余额 | 355,330,984.75 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 84,797,113.59 |
| （2）本期增加金额 | 45,789,469.30 |
| —计提 | 44,266,782.52 |
| —其他 | 1,522,686.78 |
| （3）本期减少金额 | 5,878,555.12 |
| —处置 | 5,878,555.12 |
| （4）期末余额 | 124,708,027.77 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| —计提 | |
| （3）本期减少金额 | |
| —转出至固定资产 | |
| —处置 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 230,622,956.98 |
| （2）上年年末账面价值 | 269,543,490.66 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第55页
6-1-369
(十六) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 商标 | 员工 | 客户关系 | 排污权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 80,556,549.46 | 73,765,154.18 | 4,000,391.94 | 122,073,417.21 | 14,040,633.60 | 362,277,598.49 | 1,366,773.44 | 658,080,518.32 |
| （2）本期增加金额 | 32,324,348.36 | 8,368,707.22 | 471,687.04 | 2,068,403.40 | 238,089.60 | 6,143,207.44 | 371,209.21 | 49,985,652.27 |
| —购置 | 32,324,348.36 | 371,209.21 | 345,309.34 | 371,209.21 | 33,412,076.12 | |||
| —内部研发 | 7,997,498.01 | 7,997,498.01 | ||||||
| —其他 | 126,377.70 | 2,068,403.40 | 238,089.60 | 6,143,207.44 | 8,576,078.14 | |||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| —处置 | ||||||||
| （4）期末余额 | 112,880,897.82 | 82,133,861.40 | 4,472,078.98 | 124,141,820.61 | 14,278,723.20 | 368,420,805.93 | 1,737,982.65 | 708,066,170.59 |
| 2．累计摊销 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 25,545,769.95 | 10,596,210.92 | 2,905,138.92 | 31,633.77 | 10,362,605.41 | 232,948,534.09 | 410,032.08 | 282,799,925.14 |
| （2）本期增加金额 | 1,753,258.35 | 7,963,372.01 | 527,720.16 | 39,581.66 | 1,934,209.67 | 39,324,083.22 | 285,728.36 | 51,827,953.43 |
| —计提 | 1,753,258.35 | 7,963,372.01 | 486,558.64 | 39,581.66 | 1,748,809.20 | 35,192,994.38 | 285,728.36 | 47,470,302.60 |
| —其他 | 41,161.52 | 185,400.47 | 4,131,088.84 | 4,357,650.83 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| —处置 | ||||||||
| （4）期末余额 | 27,299,028.30 | 18,559,582.93 | 3,432,859.08 | 71,215.43 | 12,296,815.08 | 272,272,617.31 | 695,760.44 | 334,627,878.57 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第56页
6-1-370
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 商标 | 员工 | 客户关系 | 排污权 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||||||
| （1）上年年末余额 | 15,752,600.00 | 50,622,291.91 | 66,374,891.91 | |||||
| （2）本期增加金额 | 858,411.49 | 858,411.49 | ||||||
| —计提 | ||||||||
| —其他 | 858,411.49 | 858,411.49 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||||
| —处置 | ||||||||
| （4）期末余额 | 15,752,600.00 | 51,480,703.40 | 67,233,303.40 | |||||
| 4．账面价值 | ||||||||
| （1）期末账面价值 | 85,581,869.52 | 47,821,678.47 | 1,039,219.90 | 124,070,605.18 | 1,981,908.12 | 44,667,485.22 | 1,042,222.21 | 306,204,988.62 |
| （2）上年年末账面价值 | 55,010,779.51 | 47,416,343.26 | 1,095,253.02 | 122,041,783.44 | 3,678,028.19 | 78,706,772.49 | 956,741.36 | 308,905,701.27 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.61%。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第57页6-1-371
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 汇率变动 | 处置 | 汇率变动 | |||
| 账面原值 | ||||||
| Doctor’s Best, Inc. | 30,598,897.11 | 518,870.97 | 31,117,768.08 | |||
| KUC Holding | 130,573,317.43 | 2,214,155.70 | 132,787,473.13 | |||
| VitaBest Nutrition, Inc. | 478,830,010.38 | 8,119,608.34 | 486,949,618.72 | |||
| Vitakids Pte. Ltd. | 7,792,759.03 | 291,828.15 | 8,084,587.18 | |||
| Pink of Health Pte. Ltd. | 2,423,073.18 | 90,740.77 | 2,513,813.95 | |||
| Zipfizz Corporation | 316,589,924.58 | 5,368,473.44 | 321,958,398.02 | |||
| 江苏诚信药业有限公司 | 144,515,518.98 | 144,515,518.98 | ||||
| 小计 | 1,111,323,500.69 | 16,603,677.37 | 1,127,927,178.06 | |||
| 减值准备 | ||||||
| VitaBest Nutrition, Inc. | 478,830,010.38 | 8,119,608.34 | 486,949,618.72 | |||
| Pink of Health Pte. Ltd. | 2,423,073.18 | 90,740.77 | 2,513,813.95 | |||
| 江苏诚信药业有限公司 | 144,515,518.98 | 144,515,518.98 | ||||
| Vitakids Pte. Ltd. | 7,792,759.03 | 291,828.15 | 8,084,587.18 | |||
| 小计 | 633,561,361.57 | 8,502,177.26 | 642,063,538.83 | |||
| 账面价值 | 477,762,139.12 | 8,101,500.11 | 485,863,639.23 | |||
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| Doctor’s Best, Inc. | DRB的经营性资产组以及分摊至该资产组的商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合。 | 该公司主要经营业务为保健品品牌运营及销售，依据为内部组织结构划分。 | 与以前年度保持一致 |
| Zipfizz Corporation | ZIPFIZZ的经营性资产组以及分摊至该资产组的商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合。 | 该公司主要经营业务为运动功能饮料品牌运营及销售，依据为内部组织结构划分。 | 与以前年度保持一致 |
可收回金额的具体确定方法
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第58页
6-1-372
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值（美元） | 可收回金额（美元） | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| Doctor’s Best, Inc. | 59,871,997.44 | 138,700,000.00 | 5年 | 收入平均增长率为6.31%，平均销售利润率为14.72% | 收入增长率、利润率:根据公司经营情况及管理层对市场发展的预期 | 稳定期增长率为4.00%，利润率为14.49%，折现率为15.46% | 收入增长率、利润率:根据公司经营情况及管理层对市场发展的预期 | |
| Zipfizz Corporation | 61,836,544.77 | 112,400,000.00 | 5年 | 收入平均增长率为5.14%，平均销售利润率为15.18% | 收入增长率、利润率:根据公司经营情况及管理层对市场发展的预期 | 稳定期增长率为4.00%，利润率为16.71%，折现率为16.60% | 收入增长率、利润率:根据公司经营情况及管理层对市场发展的预期 | |
| 合计 | 121,708,542.21 | 251,100,000.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第59页6-1-373
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 固定资产改良支出 | 43,660,415.78 | 1,341,696.42 | 6,374,315.28 | 38,627,796.92 | |
| 新厂区绿化、厂容厂貌美化 | 666,963.00 | 4,200,743.80 | 466,830.41 | 4,400,876.39 | |
| 其他 | 92,472.74 | 8,335,085.30 | 532,551.64 | 7,895,006.40 | |
| 合计 | 44,419,851.52 | 13,877,525.52 | 7,373,697.33 | 50,923,679.71 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 216,353,750.75 | 47,827,156.02 | 132,886,266.52 | 34,185,746.66 |
| 资产减值准备 | 102,443,488.65 | 23,744,678.29 | 138,100,766.54 | 32,625,250.50 |
| 合并抵消的未实现利润 | 35,937,538.35 | 6,119,727.32 | 47,726,680.53 | 7,321,085.46 |
| 递延收益 | 52,943,518.67 | 9,448,062.77 | 54,728,104.54 | 9,939,537.15 |
| 未休年假 | 4,412,903.47 | 1,132,242.72 | 6,185,194.00 | 1,606,546.53 |
| 已计提未支付的员工薪酬 | 24,231,563.50 | 6,239,015.25 | ||
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资允公价值变动 | 119,207,647.14 | 30,234,162.28 | 244,751,394.79 | 62,209,749.56 |
| 存货估值摊销 | 15,559,776.83 | 4,051,667.83 | 11,110,525.14 | 2,895,022.85 |
| 递延税金 | 12,480,958.18 | 3,231,827.03 | 7,023,102.43 | 1,829,818.69 |
| 已计提未支付的返利 | 33,354,763.85 | 8,634,587.57 | 19,635,471.55 | 5,071,252.61 |
| 固定资产折旧 | 13,908,092.25 | 2,175,822.11 | 11,374,623.14 | 1,760,779.46 |
| 应计费用 | 19,811,652.33 | 4,942,689.86 | 18,154,559.34 | 4,635,471.30 |
| 其他非流动金融资产收益 | 32,729,034.72 | 8,182,258.68 | 32,729,034.72 | 8,182,258.68 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第60页6-1-374
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 租赁负债 | 311,773,864.74 | 58,293,602.39 | 289,421,993.53 | 67,167,359.70 |
| 预计负债 | 11,081,141.08 | 2,262,181.00 | ||
| 其他 | 5,812,667.35 | 1,484,179.79 | 532,644.78 | 137,091.19 |
| 合计 | 1,012,042,361.86 | 218,003,860.91 | 1,014,360,361.55 | 239,566,970.34 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 357,431,259.79 | 86,756,610.60 | 352,421,614.66 | 76,074,176.02 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具投资允公价值变动 | 18,430,671.24 | 4,607,748.56 | 37,585,774.05 | 9,396,443.51 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 43,934,816.04 | 10,983,704.01 | 48,880,638.92 | 12,220,159.73 |
| 对参股公司的投资损益 | 48,127,482.91 | 12,216,920.90 | 38,330,209.15 | 9,742,590.90 |
| 固定资产加速折旧 | 277,803,964.70 | 44,057,059.60 | 256,137,934.24 | 40,272,836.21 |
| 无形资产摊销 | 46,126,267.11 | 12,081,906.00 | 36,423,164.18 | 9,540,361.13 |
| 使用权资产 | 228,634,170.73 | 53,038,556.70 | 268,083,680.10 | 62,344,219.40 |
| 其他 | 4,875,195.91 | 1,231,597.73 | 1,267,164.56 | 330,137.87 |
| 合计 | 1,025,363,828.43 | 224,974,104.10 | 1,039,130,179.86 | 219,920,924.77 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 189,868,252.33 | 28,135,608.58 | 239,566,970.34 | |
| 递延所得税负债 | 189,868,252.33 | 35,105,851.77 | 219,920,924.77 | |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第61页
6-1-375
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 679,855.72 | 488,509.13 |
| 可抵扣亏损 | 173,641,197.33 | 188,493,164.10 |
| 合计 | 174,321,053.05 | 188,981,673.23 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023 | 14,851,966.77 | ||
| 2024 | 20,261,401.15 | 20,261,401.15 | |
| 2025 | 17,041,032.73 | 17,041,032.73 | |
| 2026 | 33,260,358.06 | 33,260,358.06 | |
| 2027 | 22,529,251.81 | 22,529,251.81 | |
| 2028 | 51,509,578.08 | 51,509,578.08 | |
| 2029 | 26,576,853.43 | 26,576,853.43 | |
| 2031 | 2,462,722.07 | 2,462,722.07 | |
| 合计 | 173,641,197.33 | 188,493,164.10 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 4,624,857.58 | 4,624,857.58 | 7,444,134.58 | 7,444,134.58 | ||
| 合计 | 4,624,857.58 | 4,624,857.58 | 7,444,134.58 | 7,444,134.58 | ||
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(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 136,461,908.18 | 136,461,908.18 | 质押 | 国际保函保证金 | ||||
| 货币资金 | 20,000.00 | 20,000.00 | 法院冻结 | 法院冻结 | ||||
| 货币资金 | 2,500.00 | 2,500.00 | 冻结 | ETC冻结 | 2,500.00 | 2,500.00 | 冻结 | ETC冻结 |
| 固定资产 | 105,109,691.47 | 97,518,435.33 | 抵押 | 抵押借款 | 105,109,691.47 | 101,022,092.01 | 抵押 | 抵押借款 |
| 合计 | 105,112,191.47 | 97,520,935.33 | 241,594,099.65 | 237,506,500.19 | ||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 73,439,286.00 | |
| 信用借款 | 58,046,047.22 | 2,001,955.56 |
| 银行承兑汇票贴现未到期 | 64,649,000.00 | |
| 合计 | 58,046,047.22 | 140,090,241.56 |
短期借款分类的说明：
1）本公司于2023年取得建设银行厦门海沧支行一年期信用借款，截止本期末借款余额29,522,534.72元人民币。2）本公司于2023年取得工商银行厦门思明支行一年期信用借款，截止本期末借款余额28,523,512.50元人民币。
2、 无已逾期未偿还的短期借款
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,128,406.00 | 25,005,386.81 |
| 国内信用证 | 7,674,531.01 | |
| 合计 | 12,802,937.01 | 25,005,386.81 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 242,138,200.29 | 180,931,995.38 |
| 1至2年 | 8,046,080.31 | 41,577,084.50 |
| 2至3年 | 19,560,192.55 | 4,615,800.73 |
| 3年以上 | 3,911,976.58 | 3,033,392.97 |
| 合计 | 273,656,449.73 | 230,158,273.58 |
2、 无账龄超过一年或逾期的重要应付账款
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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(二十五) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 9,490,338.73 | 12,356,316.20 |
| 合计 | 9,490,338.73 | 12,356,316.20 |
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 61,020,187.58 | 443,349,609.41 | 427,494,270.94 | 76,875,526.05 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 426,758.77 | 18,040,340.21 | 18,399,618.18 | 67,480.80 |
| 辞退福利 | 517,683.01 | 517,683.01 | ||
| 一年内到期的其他福利 | 15,000.00 | 15,000.00 | ||
| 合计 | 61,446,946.35 | 461,922,632.63 | 446,426,572.13 | 76,943,006.85 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 51,997,360.59 | 405,961,357.97 | 388,243,340.62 | 69,715,377.94 |
| （2）职工福利费 | 12,915,925.68 | 12,915,925.68 | ||
| （3）社会保险费 | 320,829.52 | 9,883,253.29 | 10,127,115.43 | 76,967.38 |
| 其中：医疗保险费 | 279,964.54 | 8,788,506.82 | 8,997,534.73 | 70,936.63 |
| 工伤保险费 | 8,926.58 | 688,067.16 | 696,114.55 | 879.19 |
| 生育保险费 | 31,938.40 | 406,679.31 | 433,466.15 | 5,151.56 |
| （4）住房公积金 | 42,519.00 | 6,490,086.00 | 6,509,718.00 | 22,887.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,474,284.47 | 3,686,083.00 | 3,512,977.21 | 2,647,390.26 |
| （6）短期带薪缺勤 | 6,185,194.00 | 4,412,903.47 | 6,185,194.00 | 4,412,903.47 |
| 合计 | 61,020,187.58 | 443,349,609.41 | 427,494,270.94 | 76,875,526.05 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 391,536.70 | 16,398,497.00 | 16,735,083.81 | 54,949.89 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 失业保险费 | 35,222.07 | 574,763.21 | 597,454.37 | 12,530.91 |
| 企业年金缴费 | 1,067,080.00 | 1,067,080.00 | ||
| 合计 | 426,758.77 | 18,040,340.21 | 18,399,618.18 | 67,480.80 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,585,264.18 | 4,546,647.51 |
| 销售税 | 171,992.46 | 57,864.69 |
| 企业所得税 | 3,814,282.08 | 6,637,841.46 |
| 个人所得税 | 1,936,339.70 | 2,238,516.94 |
| 城市维护建设税 | 213,756.65 | 519,001.83 |
| 教育费附加 | 131,329.28 | 305,416.19 |
| 地方教育费附加 | 87,552.84 | 204,110.81 |
| 房产税 | 1,746,381.21 | 1,741,812.03 |
| 水利建设基金 | 11,839.56 | 64,976.71 |
| 土地使用税 | 284,455.26 | 284,701.92 |
| 印花税 | 211,358.80 | 178,287.66 |
| 环境保护税 | 21,110.55 | 635.37 |
| 水资源税 | 264,805.73 | 47,486.58 |
| 合计 | 11,480,468.30 | 16,827,299.70 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 48,301.77 | 46,558.23 |
| 其他应付款项 | 30,563,200.18 | 27,372,033.28 |
| 合计 | 30,611,501.95 | 27,418,591.51 |
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财务报表附注 第66页
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1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 48,301.77 | 46,558.23 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 28,344,338.97 | 25,288,586.65 |
| 1至2年 | 329,249.40 | 127,273.97 |
| 2至3年 | 580.00 | 1,845,611.30 |
| 3年以上 | 1,889,031.81 | 110,561.36 |
| 合计 | 30,563,200.18 | 27,372,033.28 |
（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 144,472,672.98 | 433,643,573.20 |
| 一年内到期的长期应付款 | 397,059.63 | 369,850.28 |
| 一年内到期的租赁负债 | 38,069,827.45 | 38,513,785.77 |
| 合计 | 182,939,560.06 | 472,527,209.25 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期且未终止确认的应收票据 | 7,709,218.55 | 25,484,788.98 |
| 待转销项税额 | 353,111.94 | 6,200,816.01 |
| 合计 | 8,062,330.49 | 31,685,604.99 |
(三十一) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 50,200,000.00 | 53,800,000.00 |
| 信用借款 | 388,340,000.00 | 161,050,000.00 |
| 合计 | 438,540,000.00 | 214,850,000.00 |
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长期借款分类的说明：
1）全资子公司厦门金达威电子商务有限公司2021年9月取得建设银行厦门市分行抵押借款，期限十九年，截止本期末借款余额53,847,672.76元人民币，其中3,647,672.76元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为50,200,000.00元人民币。2）全资子公司厦门金达威维生素有限公司2022年6月起取得农业银行厦门新阳支行研发贴息借款，期限三年，截止本期末借款余额13,408,188.89元人民币，其中408,188.89元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为13,000,000.00元人民币。3）全资子公司厦门金达威维生素有限公司2023年9月起取得农业银行厦门新阳支行固定资产贴息借款，期限五年，截止本期末借款余额15,509,472.22元人民币，其中109,472.22元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为15,400,000.00元人民币。4） 本公司于2023年1月起取得农业银行厦门海沧支行二到三年期信用借款，截止本期末借款余额97,480,355.00元人民币，其中5,080,355.00元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为92,400,000.00元人民币。5）本公司于2022年6月取得工商银行厦门思明支行二到三年期信用借款，截止本期末借款余额193,759,720.00元人民币，其中65,159,720.00元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为128,600,000.00元人民币。6）本公司于2022年11月起取得建设银行厦门海沧支行二到三年期信用借款，截止本期末借款余额98,779,545.83元人民币，其中32,579,545.83元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为66,200,000.00元人民币。7）本公司于2022年9月起取得进出口银行厦门分行二到三年期信用借款，截止本期末借款余额100,219,468.28元人民币，其中36,479,468.28元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为63,740,000.00元人民币。8）本公司于2023年08月取得华夏银行厦门分行三年期信用借款，截止本期末借款余额10,008,250.00元人民币，其中1,008,250.00元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为9,000,000.00元人民币。
(三十二) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 214,556,926.85 | 251,886,186.60 |
| 合计 | 214,556,926.85 | 251,886,186.60 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第68页6-1-382
(三十三) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 1,110,991.12 | 1,488,230.41 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 1,110,991.12 | 1,488,230.41 |
长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付融资租赁款 | 1,110,991.12 | 1,488,230.41 |
(三十四) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 待执行的亏损合同 | 5,720,614.85 | 5,720,614.85 | |||
| 和解费用 | 4,603,755.00 | 4,603,755.00 | |||
| 合计 | 10,324,369.85 | 10,324,369.85 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
待执行的亏损合同：截止2023年12月31日，金达威维生素公司签订的部分待执行销售合同很可能成为亏损合同，按照相应的会计准则要求，确认相应的亏损合同义务。和解费用：2023 年 6 月 23 日， 前员工Langston提起集体诉讼申请，诉Zipfizz对待加州员工的劳动争议案件；2023年7月25日，前员工Chiang提起集体诉讼申请，诉Zipfizz对待加州员工的劳动争议案件。上述两个案件于2024年1月与原告方达成和解，按照和解协议金额计提预计负债。
(三十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 55,057,104.52 | 2,944,000.00 | 4,770,585.84 | 53,230,518.68 | 与资产相关 |
| 合计 | 55,057,104.52 | 2,944,000.00 | 4,770,585.84 | 53,230,518.68 |
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(三十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 609,934,771.00 | 609,934,771.00 | |||||
(三十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 791,563,336.17 | 791,563,336.17 | ||
| 其他资本公积 | 240,071.32 | 240,071.32 | ||
| 合计 | 791,803,407.49 | 791,803,407.49 |
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(三十八) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -175,161,774.53 | 121,246,878.57 | 28,236,439.45 | 93,010,439.12 | -82,151,335.41 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -175,161,774.53 | 121,246,878.57 | 28,236,439.45 | 93,010,439.12 | -82,151,335.41 | |||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 135,901,803.12 | 25,600,436.13 | 25,426,220.81 | 174,215.32 | 161,328,023.93 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第71页6-1-385
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 135,901,803.12 | 25,600,436.13 | 25,426,220.81 | 174,215.32 | 161,328,023.93 | |||
| 其他综合收益合计 | -39,259,971.41 | 146,847,314.70 | 28,236,439.45 | 118,436,659.93 | 174,215.32 | 79,176,688.52 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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(三十九) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 308,240,963.50 | 308,240,963.50 |
(四十) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,977,011,926.54 | 2,086,147,729.56 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 4,491,330.80 | 3,919,126.62 |
| 调整后年初未分配利润 | 1,981,503,257.34 | 2,090,066,856.18 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 276,595,752.43 | 257,397,263.76 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 121,986,954.20 | 365,960,862.60 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 2,136,112,055.57 | 1,981,503,257.34 |
(四十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,095,728,715.07 | 1,939,037,340.43 | 3,006,035,865.52 | 1,788,620,272.58 |
| 其他业务 | 6,852,203.24 | 5,448,002.79 | 3,193,269.87 | 2,223,455.66 |
| 合计 | 3,102,580,918.31 | 1,944,485,343.22 | 3,009,229,135.39 | 1,790,843,728.24 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 3,102,580,918.31 | 3,009,229,135.39 |
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
| 合同分类 | 本期金额 | 上期金额 |
| 分行业： |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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| 合同分类 | 本期金额 | 上期金额 |
| 营养和保健品 | 3,023,706,681.23 | 2,935,023,179.02 |
| 医药原料 | 72,017,411.20 | 70,786,271.42 |
| 其它收入 | 6,856,825.88 | 3,419,684.95 |
| 合计 | 3,102,580,918.31 | 3,009,229,135.39 |
| 分产品： | ||
| 维生素A系列 | 214,437,731.44 | 470,144,266.74 |
| 辅酶Q10系列 | 733,672,631.11 | 704,923,722.09 |
| 营养保健食品 | 1,894,839,650.06 | 1,621,954,500.49 |
| 其它 | 259,630,905.70 | 212,206,646.07 |
| 合计 | 3,102,580,918.31 | 3,009,229,135.39 |
| 分地区： | ||
| 境内销售 | 581,473,652.48 | 599,790,200.12 |
| 境外销售 | 2,521,107,265.83 | 2,409,438,935.27 |
| 合计 | 3,102,580,918.31 | 3,009,229,135.39 |
| 合同类型： | ||
| 线上（营养保健品成品） | 992,397,839.82 | 851,480,814.50 |
| 线下（营养保健品成品） | 902,441,810.24 | 770,473,685.99 |
| 线下（原料） | 1,207,741,268.25 | 1,387,274,634.90 |
| 合计 | 3,102,580,918.31 | 3,009,229,135.39 |
3、 公司前五名客户的营业收入情况
| 单位名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 493,554,910.90 | 15.91% |
| 第二名 | 398,071,262.25 | 12.83% |
| 第三名 | 340,786,749.97 | 10.98% |
| 第四名 | 137,394,837.66 | 4.43% |
| 第五名 | 86,835,778.19 | 2.80% |
| 合计 | 1,456,643,538.97 | 46.95% |
(四十二) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 3,284,106.43 | 5,735,178.76 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第74页
6-1-388
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 教育费附加 | 1,871,964.84 | 3,124,451.02 |
| 地方教育费附加 | 1,247,976.55 | 2,083,649.54 |
| 房产税 | 7,873,446.06 | 8,193,398.10 |
| 土地使用税 | 1,879,757.21 | 1,462,426.09 |
| 车船使用税 | 17,265.12 | 22,553.44 |
| 水利建设基金 | 245,800.67 | 657,216.13 |
| 水资源税 | 1,050,245.00 | 637,735.00 |
| 环境保护税 | 7,799.62 | 3,917.39 |
| 印花税 | 762,967.00 | 762,703.35 |
| 水土保持补偿费 | 28,730.00 | |
| 其他 | 7,276.98 | 1,394.85 |
| 合计 | 18,277,335.48 | 22,684,623.67 |
(四十三) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 81,151,188.17 | 75,936,105.30 |
| 保险费 | 5,901,477.18 | 5,531,598.05 |
| 营销推广费 | 175,260,181.99 | 139,674,459.41 |
| 差旅费 | 3,065,743.58 | 2,284,877.84 |
| 办公费 | 2,336,490.39 | 4,218,697.73 |
| 包装费（物料消耗） | 2,421,068.84 | 2,626,435.03 |
| 业务招待费 | 755,120.69 | 584,102.97 |
| 佣金 | 33,977,481.65 | 38,395,337.53 |
| 报关检验费 | 1,575,223.02 | 1,384,212.22 |
| 租金 | 5,147,455.40 | 7,493,470.39 |
| 其他 | 8,676,873.66 | 10,618,196.72 |
| 合计 | 320,268,304.57 | 288,747,493.19 |
(四十四) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工资及附加 | 164,512,492.95 | 136,406,151.97 |
| 折旧 | 49,568,642.52 | 49,233,896.87 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第75页6-1-389
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 修理费 | 9,082,052.11 | 11,418,298.41 |
| 物料消耗 | 2,480,557.45 | 2,614,967.12 |
| 低耗品摊销 | 2,778,323.69 | 2,511,428.48 |
| 邮电费 | 1,085,992.71 | 1,093,811.95 |
| 办公费 | 10,554,160.83 | 8,003,768.91 |
| 差旅费 | 3,035,072.29 | 1,737,724.15 |
| 工会经费 | 3,128,485.33 | 3,407,517.78 |
| 社保费 | 14,608,214.83 | 12,907,245.65 |
| 聘请中介机构费 | 26,089,742.02 | 23,954,213.22 |
| 环保费 | 34,268,986.97 | 24,031,996.46 |
| 无形资产摊销 | 46,604,150.01 | 45,382,448.34 |
| 业务招待费 | 3,898,348.28 | 2,734,902.78 |
| 职工教育经费 | 439,941.21 | 306,066.41 |
| 仓库经费 | 1,395,119.45 | 1,663,947.74 |
| 保险费 | 4,709,512.35 | 4,651,104.56 |
| 水电汽费 | 7,529,301.13 | 8,067,749.79 |
| 董事会经费 | 338,618.01 | 351,101.40 |
| 残疾人就业保障金 | 725,438.73 | 531,795.95 |
| 企业年金 | 558,054.57 | 429,994.76 |
| 其他 | 11,535,066.78 | 9,004,357.61 |
| 租赁费 | 19,796,817.19 | 20,210,797.26 |
| 合计 | 418,723,091.41 | 370,655,287.57 |
(四十五) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发机构人员收入 | 29,912,038.53 | 32,270,287.47 |
| 研发人员工资附加 | 6,227.96 | 13,576.60 |
| 新产品研发材料费 | 10,914,737.50 | 22,845,591.68 |
| 研发设备折旧费 | 6,169,278.86 | 6,843,253.38 |
| 研发人员培训、差旅费 | 87,181.16 | 38,363.58 |
| 委外研发费用 | 1,803,369.21 | 2,454,010.69 |
| 新产品研发动力费 | 1,502,787.77 | 1,552,601.89 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第76页6-1-390
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发人员社保 | 4,797,957.93 | 4,291,997.36 |
| 研发人员企业年金 | 161,065.53 | 144,526.00 |
| 其它研发费用 | 2,144,068.76 | 836,520.24 |
| 无形资产摊销 | 700,281.91 | 566,990.28 |
| 合计 | 58,198,995.12 | 71,857,719.17 |
(四十六) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 40,285,043.07 | 36,902,347.93 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 7,586,470.61 | 3,844,035.15 |
| 减：利息收入 | 20,433,512.45 | 13,211,427.08 |
| 汇兑损益 | -29,320,502.34 | -54,642,366.60 |
| 其他 | 1,895,330.45 | 3,051,162.34 |
| 合计 | -7,573,641.27 | -27,900,283.41 |
(四十七) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 14,723,430.98 | 17,405,056.86 |
| 进项税加计抵减 | 61,165.40 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 311,805.33 | 362,634.89 |
| 合计 | 15,096,401.71 | 17,767,691.75 |
(四十八) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,189,162.72 | 3,639,877.91 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,759,567.20 | 1,983,286.73 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 4,091,047.02 | 936,000.00 |
| 理财产品产生的投资收益 | 95,248.03 | |
| 合计 | 10,039,776.94 | 6,654,412.67 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第77页
6-1-391
(四十九) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 3,382,574.19 | 689,095.32 |
| 其他非流动金融资产 | -4,945,822.89 | -1,644,707.57 |
| 合计 | -1,563,248.70 | -955,612.25 |
(五十) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -6,310,589.23 | -3,358,670.51 |
| 其他应收款坏账损失 | 991,675.92 | -1,779,390.66 |
| 合计 | -5,318,913.31 | -5,138,061.17 |
(五十一) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -12,967,815.37 | -64,610,410.81 |
| 无形资产减值损失 | -15,752,600.00 | |
| 商誉减值损失 | -114,144,478.01 | |
| 合计 | -12,967,815.37 | -194,507,488.82 |
(五十二) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 455,395.31 | -3,809,942.96 | 455,395.31 |
| 其他长期资产处置收益 | 20,048.50 | 20,048.50 | |
| 合计 | 475,443.81 | -3,809,942.96 | 475,443.81 |
(五十三) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 248,810.44 | 359,749.26 | 248,810.44 |
| 盘盈利得 | 2,882.01 | 380,655.72 | 2,882.01 |
| 非流动资产报废利得 | 279,849.35 | 592,206.58 | 279,849.35 |
| 确实无法支付的款项 | 2,698,937.16 | 1,692,468.66 | 2,698,937.16 |
| 其他 | 626,092.41 | 912,109.33 | 626,092.41 |
| 合计 | 3,856,571.37 | 3,937,189.55 | 3,856,571.37 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第78页
6-1-392
(五十四) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,641,205.90 | 368,651.57 | 1,641,205.90 |
| 非流动资产报废损失 | 12,509,152.78 | 1,824,082.01 | 12,509,152.78 |
| 待执行亏损合同 | 5,720,614.85 | 5,720,614.85 | |
| 和解费用 | 4,603,755.00 | 4,603,755.00 | |
| 其他 | 733,060.21 | 3,362,441.55 | 733,060.21 |
| 合计 | 25,207,788.74 | 5,555,175.13 | 25,207,788.74 |
(五十五) 所得税费用
所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 59,480,901.14 | 58,848,762.07 |
| 递延所得税费用 | -1,064,961.88 | 6,741,081.04 |
| 合计 | 58,415,939.26 | 65,589,843.11 |
(五十六) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 276,711,481.05 | 257,397,263.76 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 609,934,771.00 | 609,934,771.00 |
| 基本每股收益 | 0.45 | 0.42 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.45 | 0.42 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 276,711,481.05 | 257,397,263.76 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 609,934,771.00 | 609,934,771.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第79页6-1-393
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 稀释每股收益 | 0.45 | 0.42 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.45 | 0.42 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十七) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回保证金及代垫款 | 4,801,610.09 | |
| 专项补贴、补助款 | 10,574,626.31 | 12,912,585.39 |
| 利息收入 | 39,895,420.63 | 13,163,507.58 |
| 营业外收入 | 180,331.97 | 2,425,512.11 |
| 合计 | 50,650,378.91 | 33,303,215.17 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付保证金、备用金等 | 6,679,454.08 | |
| 销售费用支出 | 233,197,133.01 | 201,016,656.31 |
| 营业外支出 | 2,376,624.37 | 3,657,651.29 |
| 财务费用支出 | 1,897,879.94 | 3,051,162.34 |
| 管理费用支出 | 169,553,577.64 | 161,541,051.28 |
| 合计 | 413,704,669.04 | 369,266,521.22 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 转让大额存单和银行理财产品到期 | 169,262,500.00 | 489,500,000.00 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,944,000.00 | 6,558,000.00 |
| 定期存款 | 361,290,000.00 | |
| 合计 | 533,496,500.00 | 496,058,000.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第80页
6-1-394
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买银行大额存单和银行理财产品 | 371,661,000.02 | 588,500,000.00 |
| 定期存款 | 361,290,000.00 | |
| 合计 | 732,951,000.02 | 588,500,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 国际保函保证金 | 117,000,000.00 | |
| 合计 | 117,000,000.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租赁款 | 50,591,642.08 | 51,592,606.45 |
| 实收资本减少（减资） | 792,855.77 | 30,909,620.52 |
| 合计 | 51,384,497.85 | 82,502,226.97 |
(五十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 276,195,978.23 | 245,143,737.49 |
| 加：信用减值损失 | 5,318,913.31 | 5,138,061.17 |
| 资产减值准备 | 12,967,815.37 | 194,507,488.82 |
| 固定资产折旧 | 117,070,156.41 | 118,556,035.30 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 44,266,782.52 | 43,194,137.20 |
| 无形资产摊销 | 47,470,302.60 | 45,451,169.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,373,697.33 | 13,478,192.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -475,443.81 | 5,634,024.97 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 12,229,303.43 | -380,655.72 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第81页6-1-395
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,563,248.70 | 955,612.25 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,964,540.73 | 34,775,765.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -10,039,776.94 | -6,654,412.67 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 211,431,361.76 | -61,581,011.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -184,815,073.00 | -53,504,488.94 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 124,120,053.58 | -6,207,339.95 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 63,413,228.22 | -2,827,418.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -80,402,249.82 | 119,442,688.67 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 658,652,838.62 | 695,121,586.16 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 605,081,626.50 | 551,179,949.60 |
| 减：现金的期初余额 | 551,179,949.60 | 637,603,509.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 53,901,676.90 | -86,423,560.04 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 605,081,626.50 | 551,179,949.60 |
| 其中：库存现金 | 100,190.01 | 117,432.92 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 602,793,806.15 | 549,622,351.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,187,630.34 | 1,440,164.70 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第82页6-1-396
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 605,081,626.50 | 551,179,949.60 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十九) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 564,890,100.13 | ||
| 其中：美元 | 79,460,520.49 | 7.0827 | 562,795,028.47 |
| 日元 | 613,454.00 | 0.0502 | 30,803.37 |
| 港币 | 21,527.25 | 0.90622 | 19,508.42 |
| 新加坡元 | 380,264.80 | 5.3772 | 2,044,759.87 |
| 应收账款 | 328,119,426.66 | ||
| 其中：美元 | 43,143,806.06 | 7.0827 | 305,574,635.15 |
| 欧元 | 2,405,898.69 | 7.8592 | 18,908,438.99 |
| 新加坡元 | 676,253.91 | 5.3772 | 3,636,352.52 |
| 其他应收款 | 7,804,307.59 | ||
| 其中：美元 | 935,921.69 | 7.0827 | 6,628,852.53 |
| 新加坡元 | 218,599.84 | 5.3772 | 1,175,455.06 |
| 应付账款 | 116,014,354.48 | ||
| 其中：美元 | 16,144,596.75 | 7.0827 | 114,347,335.43 |
| 港币 | 15,448.51 | 0.90622 | 13,999.75 |
| 新加坡元 | 307,412.65 | 5.3772 | 1,653,019.30 |
| 其他应付款 | 25,391,565.12 | ||
| 其中：美元 | 3,483,177.62 | 7.0827 | 24,670,302.14 |
| 新加坡元 | 134,133.56 | 5.3772 | 721,262.98 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第83页6-1-397
(六十) 租赁
作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 7,586,470.61 | 3,844,035.15 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 50,591,642.08 | 51,592,606.45 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 34,877,289.95 | 36,720,387.43 |
| 耗用材料 | 12,417,525.27 | 24,398,193.57 |
| 技术服务 | 10,198,391.97 | 2,454,010.69 |
| 折旧摊销 | 6,869,560.77 | 7,410,243.66 |
| 其他费用 | 2,231,249.92 | 874,883.82 |
| 合计 | 66,594,017.88 | 71,857,719.17 |
| 其中：费用化研发支出 | 58,198,995.12 | 71,857,719.17 |
| 资本化研发支出 | 8,395,022.76 |
(二) 开发支出
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第84页6-1-398
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 泛酸钙生产工艺技术 | 2,318,709.06 | 2,318,709.06 | |||
| IST生产工艺 | 4,593,474.57 | 4,593,474.57 | |||
| PQQ生产工艺 | 1,085,314.38 | 1,085,314.38 | |||
| K10生产技术 | 48,543.69 | 48,543.69 | |||
| KG生产技术 | 247,524.75 | 247,524.75 | |||
| KT生产技术 | 150,000.00 | 150,000.00 | |||
| 小计 | 8,443,566.45 | 7,997,498.01 | 48,543.69 | 397,524.75 | |
| 减：减值准备 | |||||
| 合计 | 8,443,566.45 | 7,997,498.01 | 48,543.69 | 397,524.75 | |
七、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动公司控股子公司上海金葱岁月生物科技有限公司于2023年10月11日投资设立金葱岁月生物科技控股有限公司，并办理了登记手续。公司控股子公司iHerb HongKong Limited于2023年5月19日办理了注销手续。公司控股子公司厦门佰盛特生物科技有限公司于2023年12月12日办理了工商注销。
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 内蒙古金达威药业有限公司 | 289,000,000.00 | 内蒙古 | 内蒙古 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门金达威生物科技有限公司 | 36,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门金达威电子商务有限公司 | 20,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第85页
6-1-399
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 金达威控股有限公司 | 116,792,290.00（港币） | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门金达威维生素有限公司 | 128,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | |
| KUC Holding | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00 | 设立 | ||
| Kingdomway America LLC | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 设立 | ||
| Doctor's Best Inc. | 美国 | 美国 | 贸易 | 96.11 | 收购 | ||
| VitaBest Nutrition Inc. | 美国 | 美国 | 生产制造 | 100.00 | 设立 | ||
| Kingdomway Nutrition Inc. | 30,000.00（美元） | 美国 | 美国 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| Kingdomway Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 投资 | 100.00 | 设立 | ||
| 迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| Vitakids Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 95.00 | 收购 | ||
| Pink of Health Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 95.00 | 收购 | ||
| 北京盈奥营养食品有限公司 | 20,000,000.00 | 北京 | 北京 | 贸易 | 70.00 | 设立 | |
| Kingdomway USA Corp. | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00 | 设立 | ||
| Zipfizz Corporation | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 收购 | ||
| 金达威（上海）营销策划有限公司 | 20,000,000.00 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏诚信药业有限公司 | 223,490,000.00 | 江苏 | 江苏 | 生产制造 | 88.00 | 收购 | |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第86页6-1-400
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 金达威生物技术（江苏）有限公司 | 100,000,000.00 | 江苏 | 江苏 | 研发 | 97.60 | 设立 | |
| 金达威（上海）营养食品有限公司 | 10,000,000.00 | 上海 | 上海 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 上海金葱岁月生物科技有限公司 | 3,000,000.00 | 上海 | 上海 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 金达威电子商务（杭州）有限公司 | 5,000,000.00 | 杭州 | 杭州 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
| 金葱岁月生物科技控股有限公司 | 10,000.00（港币） | 香港 | 香港 | 贸易 | 51.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| Doctor's Best Inc. | 3.89% | 5,462,921.75 | 285,380.97 | 31,311,242.54 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第87页
6-1-401
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| Doctor's Best Inc. | 831,938,011.16 | 176,662,391.88 | 1,008,600,403.04 | 111,093,068.91 | 87,389,882.91 | 198,482,951.82 | 705,807,160.47 | 219,763,327.07 | 925,570,487.54 | 137,408,823.76 | 111,142,948.13 | 248,551,771.89 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| Doctor's Best Inc. | 956,352,494.41 | 128,408,460.31 | 140,435,006.54 | 148,772,420.31 | 743,874,028.83 | 53,982,210.16 | 108,365,706.24 | 59,718,092.58 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第88页
6-1-402
九、 政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 2,944,000.00 | 4,770,585.84 | 4,918,905.62 | 其他收益 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 9,952,845.14 | 9,952,845.14 | 12,486,151.24 |
| 营业外收入 | 248,810.44 | 248,810.44 | 359,749.26 |
| 合计 | 10,201,655.58 | 10,201,655.58 | 12,845,900.50 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第89页6-1-403
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 55,057,104.52 | 2,944,000.00 | 4,770,585.84 | 53,230,518.68 | 与资产相关 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第90页6-1-404
十、 与金融工具相关的风险
金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第91页
6-1-405
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第92页
6-1-406
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 305,470,169.51 | 305,470,169.51 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 305,470,169.51 | 305,470,169.51 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 305,470,169.51 | 305,470,169.51 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 489,217.50 | 489,217.50 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 22,840,154.74 | 642,186,596.04 | 665,026,750.78 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 55,706,631.41 | 55,706,631.41 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 55,706,631.41 | 55,706,631.41 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 55,706,631.41 | 55,706,631.41 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第93页6-1-407
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 328,799,541.75 | 697,893,227.45 | 1,026,692,769.20 | |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第二层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的银行大额存单，期末以本金加本期预计收益作价作为公允价值，本期预计收益作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的应收票据，期末以票据的票面金额作为公允价值，票据的票面金额是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。第二层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的本期存在增资或转让的非上市公司股权，期末以本期外部投资者增资或转让协议作价作为公允价值，针对本期未发生增资或转让的被投资企业，根据该企业上期增资或转让协议作价并结合其本期的经营状况分析判断其公允价值，外部投资者增资和转让协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，以现金流量折现法和上市公司比较法评估的价值作为公允价值，评估的价值为不可观察输入值。第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的合伙企业股权，期末以合伙企业的以公允价值计量的财务报告中的所有者权益作为公允价值，合伙企业的财务报告中的所有者权益是不可观察的输入值。
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第94页
6-1-408
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 关联方名称 | 与本企业关系 |
| 江 斌 | 实际控制人，任本公司董事长、总经理 |
| 厦门金达威投资有限公司 | 控股公司 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 舞昆健康食品株式会社 | 本公司的联营企业，公司的董事及高级管理人员担任其董事 |
| Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc. | 本公司子公司的联营企业 |
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 本公司的联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 中牧实业股份有限公司 | 本公司持股5%以上的股东，其公司的董事及高级管理人员担任公司董事及监事,实施重大影响 |
| 中牧（北京）动物营养科技有限公司 | 本公司持股5%以上股东的子公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 舞昆健康食品株式会社 | 采购商品 | 940,270.50 | 2,165,674.88 |
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 采购商品 | 767,786.19 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第95页6-1-409
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中牧实业股份有限公司 | 销售商品 | 316,814.16 | 17,113,840.67 |
| 中牧（北京）动物营养科技有限公司 | 销售商品 | 4,260,619.44 | 8,026,548.66 |
2、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,074.35 | 1,488.76 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 中牧（北京）动物营养科技有限公司 | 3,720,000.00 | 18,600.00 | |||
| 中牧实业股份有限公司 | 48,600.00 | 243.00 | 21,200.00 | 106.00 | |
| 预付款项 | |||||
| 舞昆健康食品株式会社 | 37,995.92 | 47,645.78 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 867,598.40 |
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺全资子公司厦门金达威电子商务有限公司2021年9月取得建行厦门市分行抵押借款，期限十九年，截至本期末借款余额53,847,672.76元人民币，其中3,647,672.76元人民币划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额为50,200,000.00元人民币。
(二) 或有事项
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第96页6-1-410
资产负债表日不存在重要或有事项
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2024年1月11日上午9时许，位于厦门市海沧区的厦门金达威维生素有限公司厂内污水处理池空间发生一起闪爆事件。经初步调查，系该公司在污水处理池上方施工安装遮阳棚过程中突发池内空间可燃气体闪爆，导致污水处理池及上方遮阳棚坍塌。事故造成现场施工人员3人死亡，3人受伤送医救治，其中1人医治无效死亡。截至本报告出具日金达威维生素公司已进入逐步复工复产阶段。
2、2024年2月公司持有 96.11%股权的美国子公司 Doctor's Best Inc.(以下简称 DRB）购买美国 Viactiv Nutritionals, Inc.持有的 Activ Nutritional, LLC（标的公司）100%股份权益。本次交易尚需交易双方有权机构审议通过并履行必要的批准（或有）、备案或登记等手续后方可实施，本次交易能否取得该等手续及取得该等手续的时间存在不确定性，本次交易存在可能无法通过监管审批的风险，或者存在相关监管机构针对本次交易出台政策、法律或展开调查行动的风险。上述因素有可能导致交易无法按期进行乃至取消。若协议终止由 DRB 提出，可能造成2024年2月支付的 170万美元交易保证金无法收回的风险。
(二) 利润分配情况
| 拟分配的股利总额（元） | 121,986,954.20 |
| 拟分配每10股派息数（元） | 2.00 |
| 拟分配每10股分红股（股） | |
| 拟分配每10股转增数（股） | |
| 经审议批准宣告发放的股利总额（元） | 121,986,954.20 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | |
| 利润分配方案 | 公司2024年4月29日第八届董事会第十二次会议决议的利润分配预案为：以截止2023年12月31日公司总股本609,934,771股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元人民币（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度。若董事会审议利润分配方案后股本发生变动，将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。 |
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第97页
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1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响CSRC82本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 21,408,233.23 | 28,232,061.05 |
| 减：坏账准备 | 322,792.37 | 147,790.60 |
| 合计 | 21,085,440.86 | 28,084,270.45 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第98页6-1-412
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 21,408,233.23 | 100.00 | 322,792.37 | 1.51 | 21,085,440.86 | 28,232,061.05 | 100.00 | 147,790.60 | 0.52 | 28,084,270.45 |
| 合计 | 21,408,233.23 | 100.00 | 322,792.37 | 21,085,440.86 | 28,232,061.05 | 100.00 | 147,790.60 | 28,084,270.45 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第99页6-1-413
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账期内 | 7,440,819.73 | 37,204.10 | 0.50 |
| 逾期1-30天 | 13,655,413.50 | 273,108.27 | 2.00 |
| 逾期31-90天 | 312,000.00 | 12,480.00 | 4.00 |
| 合计 | 21,408,233.23 | 322,792.37 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 147,790.60 | 175,001.77 | 322,792.37 | |||
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 13,652,400.00 | 13,652,400.00 | 63.77 | 272,562.00 | |
| 第二名 | 3,117,880.00 | 3,117,880.00 | 14.56 | 15,589.40 | |
| 第三名 | 1,947,260.00 | 1,947,260.00 | 9.10 | 9,736.30 | |
| 第四名 | 855,944.29 | 855,944.29 | 4.00 | 4,279.72 | |
| 第五名 | 644,500.00 | 644,500.00 | 3.01 | 14,142.50 | |
| 合计 | 20,217,984.29 | 20,217,984.29 | 94.44 | 316,309.92 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第100页
6-1-414
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 465,117,180.00 | 380,740,125.43 |
| 合计 | 465,117,180.00 | 380,740,125.43 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 326,364,188.24 | 366,416,750.14 |
| 1至2年 | 132,752,011.76 | |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | 45,000,000.00 | |
| 4至5年 | 45,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 5年以上 | 16,001,000.00 | 10,660,152.00 |
| 小计 | 520,117,200.00 | 429,076,902.14 |
| 减：坏账准备 | 55,000,020.00 | 48,336,776.71 |
| 合计 | 465,117,180.00 | 380,740,125.43 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第101页
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 520,117,200.00 | 100.00 | 55,000,020.00 | 10.57 | 465,117,180.00 | 429,076,902.14 | 100.00 | 48,336,776.71 | 11.27 | 380,740,125.43 |
| 合计 | 520,117,200.00 | 100.00 | 55,000,020.00 | 465,117,180.00 | 429,076,902.14 | 100.00 | 48,336,776.71 | 380,740,125.43 | ||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第102页
6-1-416
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收关联方款项 | 520,116,200.00 | 55,000,000.00 | 10.57 |
| 租赁押金 | 1,000.00 | 20.00 | 2.00 |
| 合计 | 520,117,200.00 | 55,000,020.00 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 20.00 | 330,076.00 | 48,006,680.71 | 48,336,776.71 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 6,993,319.29 | 6,993,319.29 | ||
| 本期转回 | 330,076.00 | 330,076.00 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 20.00 | 55,000,000.00 | 55,000,020.00 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 365,601,000.00 | 660,152.00 | 62,815,750.14 | 429,076,902.14 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第103页
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| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 127,425,400.00 | 127,425,400.00 | ||
| 本期终止确认 | 33,909,200.00 | 660,152.00 | 1,815,750.14 | 36,385,102.14 |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 459,117,200.00 | 61,000,000.00 | 520,117,200.00 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 48,336,776.71 | 6,993,319.29 | 330,076.00 | 55,000,020.00 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收关联方款项 | 520,116,200.00 | 428,415,750.14 |
| 租赁押金 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 保证金 | 660,152.00 | |
| 合计 | 520,117,200.00 | 429,076,902.14 |
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财务报表附注 第104页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收关联方款项 | 331,000,000.00 | 2年以内 | 63.64 | |
| 第二名 | 应收关联方款项 | 77,620,000.00 | 2年以内 | 14.92 | |
| 第三名 | 应收关联方款项 | 61,000,000.00 | 3年以上 | 11.73 | 55,000,000.00 |
| 第四名 | 应收关联方款项 | 42,496,200.00 | 1年以内 | 8.17 | |
| 第五名 | 应收关联方款项 | 8,000,000.00 | 1年以内 | 1.54 | |
| 合计 | 520,116,200.00 | 100.00 | 55,000,000.00 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,160,476,331.85 | 34,000,000.00 | 3,126,476,331.85 | 2,911,532,336.85 | 34,000,000.00 | 2,877,532,336.85 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,396,762.53 | 2,396,762.53 | 2,715,339.41 | 2,715,339.41 | ||
| 合计 | 3,162,873,094.38 | 34,000,000.00 | 3,128,873,094.38 | 2,914,247,676.26 | 34,000,000.00 | 2,880,247,676.26 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 内蒙古金达威药业有限公司 | 289,007,200.00 | 289,007,200.00 | ||||||
| 厦门金达威生物科技有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||||||
| 厦门佰盛特生物科技有限公司 | 7,166,700.00 | 7,166,700.00 | ||||||
| 厦门金达威电子商务有限公司 | 90,000,000.00 | 20,000,000.00 | 90,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 厦门金达威维生素有限公司 | 128,000,000.00 | 128,000,000.00 | ||||||
| 金达威控股有限公司 | 65,625,024.00 | 65,625,024.00 | ||||||
| Kingdomway USA LLC | 719,477,414.73 | 719,477,414.73 | ||||||
| Kingdomway PTE.LTD | 22,533,816.12 | 3,847,895.00 | 26,381,711.12 | |||||
| 迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司 | 6,100,000.00 | 6,100,000.00 | ||||||
| 北京盈奥营养食品有限公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
财务报表附注 第106页
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| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| Kingdomway USA CORP. | 1,218,742,530.00 | 251,242,800.00 | 1,469,985,330.00 | |||||
| 金达威（上海）营销策划有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 江苏诚信药业有限公司 | 307,329,652.00 | 307,329,652.00 | ||||||
| 金达威（上海）营养食品有限公司 | 2,550,000.00 | 1,020,000.00 | 3,570,000.00 | |||||
| 合计 | 2,911,532,336.85 | 34,000,000.00 | 256,110,695.00 | 7,166,700.00 | 3,160,476,331.85 | 34,000,000.00 | ||
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 金飘飘（上海）食品科技有限公司 | 2,231,982.31 | -268,216.28 | 1,963,766.03 | |||||||||
| 舞昆健康食品株式会社 | 483,357.10 | -50,360.60 | 432,996.50 | |||||||||
| 合计 | 2,715,339.41 | -318,576.88 | 2,396,762.53 | |||||||||
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(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 150,477,527.70 | 135,750,017.21 | 108,170,252.45 | 98,564,762.94 |
| 其他业务 | 5,549,116.05 | 1,109,488.48 | 6,230,269.10 | 1,037,158.78 |
| 合计 | 156,026,643.75 | 136,859,505.69 | 114,400,521.55 | 99,601,921.72 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 735,661,899.67 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -318,576.88 | -26,251.12 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -5,161,208.37 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,633,067.20 | 1,564,625.70 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 936,000.00 | |
| 理财产品产生的投资收益 | 36,269.01 | |
| 合计 | -3,846,718.05 | 738,172,543.26 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -11,753,859.62 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 14,972,241.42 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 196,318.50 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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| 项目 | 金额 | 说明 |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 881,361.25 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,370,724.38 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 372,970.73 | |
| 小计 | -4,701,692.10 | |
| 所得税影响额 | -1,051,460.41 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 64,759.04 | |
| 合计 | -3,714,990.73 |
厦门金达威集团股份有限公司二〇二三年度财务报表附注
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(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.44% | 0.45 | 0.45 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.54% | 0.46 | 0.46 |
厦门金达威集团股份有限公司
二〇二四年四月二十九日