以自筹资金预先投入募集资金投资项目
及支付发行费用鉴证报告广东欧莱高新材料股份有限公司
容诚专字[2024]610Z0070号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用鉴证报告 | 1-3 |
| 2 | 以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用专项说明 | 4-5 |
关于广东欧莱高新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目
及支付发行费用的鉴证报告
容诚专字[2024]610Z0070号
广东欧莱高新材料股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东欧莱高新材料股份有限公司（以下简称欧莱新材）管理层编制的《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供欧莱新材为用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为欧莱新材用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资金必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定编制《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》是欧莱新材管理层的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是对欧莱新材管理层编制的上述专项说明独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，后附的欧莱新材《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了欧莱新材以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的情况。
（此页无正文，为广东欧莱高新材料股份有限公司容诚专字[2024]610Z0070号报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 栾艳鹏（项目合伙人） 中国注册会计师： 陈超 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 黄信欣 | |
| 2024年 5月22日 |
关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明
广东欧莱高新材料股份有限公司关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定，广东欧莱高新材料股份有限公司（以下简称本公司）以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的具体情况说明如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2024]227号文《关于同意广东欧莱高新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意，由承销商中国国际金融股份有限公司采用向参与战略配售的投资者定向配售、 网下向符合条件的投资者询价配售、网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的发行方式，向社会公开发行人民币普通股（A股）股票4,001.1206万股，每股发行价格9.60元。截至2024年5月6日止，募集资金总额人民币384,107,577.60元，扣除不含税的发行费用人民币61,186,522.52元，实际募集资金净额为人民币322,921,055.08元。上述资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2024]610Z0003号《验资报告》验证。本公司对募集资金采取了专户存储制度。
二、招股说明书承诺募集资金投资项目情况
本公司《首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》披露的首次公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划如下：
金额单位：人民币万元
| 序 号 | 募集资金投资项目 | 拟投入募集资金 | 备案审批情况 |
| 1 | 高端溅射靶材生产基地项目（一期） | 16,694.19 | 2201-340163-04-01-560817 |
| 2 | 高纯无氧铜生产基地建设项目 | 22,918.13 | 2205-440232-04-01-277509 |
| 3 | 欧莱新材半导体集成电路靶材研发试制基地项目 | 8,108.30 | 2209-440200-04-02-582681 |
| 4 | 补充流动资金 | 10,000.00 | 不适用 |
| 合 计 | 57,720.62 | ||
注：上述项目的投资总额为57,720.62万元，本次募集资金将全部用于上述项目，若实际募集资金净额与项目需要的投资总额之间存在资金缺口，将由本公司自筹资金解决；若实际募集资金净额