证券代码：688510 证券简称：航亚科技 公告编号：2024-039
无锡航亚科技股份有限公司关于披露2023年年度报告补充信息及发布
《2023年年度报告（修订版）》的公告
2024年3月28日，无锡航亚科技股份有限公司（以下简称“航亚科技”或“公司”） 在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《无锡航亚科技股份有限公司2023年年度报告》。年报显示，2023年公司实现营业收入54,350.54万元，同比增长49.93%，综合毛利率35.54%，同比增加6.29个百分点。其中，国际业务收入27,878.17万元，占比51.29%，同比增长64.87%，毛利率41.25%，同比增加8.67个百分点。
公司境外经营情况受到投资者较多关注，为帮助投资者更好地了解公司的经营情况，公司现额外披露2023年年度报告补充信息（关于公司境外销售情况）如下：
一、关于国际业务收入和毛利率
1、航空业务
（1）航空业务境外客户情况
全球主流航空发动机厂商中的赛峰、RR 和 GE 航空均为公司客户，公司客户SAM（Suzhou）Co.,Ltd所购产品也主要用于GE航空发动机产品，这些客户都是公司上市前就已开展业务往来的长期合作客户。
2023年，公司与法国赛峰、SAM（Suzhou）Co.,Ltd的业务为飞机发动机压气机叶片业务；与美国GE主要为（航改燃）燃机压气机叶片业务；与英国RR主要为雅典娜环形件（飞机发动机结构件）业务。
公司2023年度航空业务境外客户共有4家，这些客户的背景、合作年限及
关联关系如下：
| 序号 | 客户名称 | 合作年限 | 关联关系 | 是否新客户 |
| 1 | 法国赛峰 | 2015年以来 | 无 | 否 |
| 2 | 美国GE | 2016年以来 | 无 | 否 |
| 3 | SAM（Suzhou）Co.,Ltd | 2015年以来 | 无 | 否 |
| 4 | 英国RR | 2021年度首次实现收入 | 无 | 否 |
（2）航空业务境外客户销售内容、销售收入及变动原因
报告期内，国际航空发动机零部件业务收入增长强劲，规模经济效应更为显著。 2023 年，国际发动机零部件业务收入 26,998 万元，同比增长 68.27%，占公司总收入的 49.67% （2022 年为 44.26%）。分客户收入相关情况见下表：
金额：万元
| 序号 | 客户名称 | 销售内容 | 2023年度 | 2022年度 | 收入变动幅度 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||||
| 1 | 客户1 | 叶片 | 23,715.87 | 87.84% | 15,498.53 | 96.60% | 53.02% |
| 2 | 客户4 | 叶片 | 1,856.45 | 6.88% | 248.08 | 1.55% | 648.33% |
| 3 | 客户6 | 叶片 | 714.57 | 2.65% | 88.27 | 0.55% | 709.53% |
| 4 | 客户7 | 结构件及转动件 | 710.90 | 2.63% | 209.68 | 1.31% | 239.04% |
| 航空业务境外收入合计 | 26,997.80 | 100.00% | 16,044.56 | 100.00% | 68.27% | ||
2022年度、2023年度，公司航空业务境外客户均为上述4家，其中对客户1的销售收入占比很高，公司航空业务境外客户结构未发生变化。
2023年度航空业务境外收入较上年增加10,953.24万元，增幅为68.27%，其中对客户1的销售收入增加8,217.34万元，增幅为53.02%。客户1一直是公司航空发动机零部件产品外销第一大客户，2022年度、2023年度公司对客户1销售航空叶片金额分别为15,498.53万元、23,715.87万元，占航空发动机零部件产品外销收入比例分别为96.60%、87.84%。公司2023年度境外航空业务大幅增长原因如下：
总体而言，在突发重大公共卫生事件期间，国际航空业的发展受到较大影响，作为航空产业的上游，航空发动机制造业同样受到了较大的负面影响。但随着环境的逐步改善，公司国际客户的需求大幅增长，叠加主要客户采购份额的提高（50%以上），带动公司国际航空业务收入大幅增加。另外2023年度美元兑人民币汇率较2022年度增长，也对国际业务收入增长产生了积极影响。
2022年2月24日，公司与客户1续签了长期供货协议，协议约定，将2023年1月1日至2030年12月31日的某型号全系列压气机叶片产品平均协议份额增加到50%以上，2023年度公司对客户1发动机叶片交付量较2022年度增长了
41.02%，相关销售根据长期供货协议的约定具有较长的持续性，公司对客户1的销售收入将在未来持续维持在较高水平。
2、医疗业务
（1）医疗业务境外客户情况
公司2023年度医疗业务境外客户共有5家，该等客户的背景、合作年限及关联关系如下：
| 序号 | 客户名称 | 合作年限 | 关联关系 | 是否新客户 |
| 1 | 客户8 | 2020年以来 | 无 | 否 |
| 2 | 客户9 | 2022年以来 | 无 | 否 |
| 3 | 客户10 | 2023年以来 | 无 | 是 |
| 4 | 客户11 | 2023年以来 | 无 | 是 |
| 5 | 客户12 | 2023年以来 | 无 | 是 |
公司医疗业务境外客户共有5家，多为历史悠久的企业。这些客户主要是通过国内客户业务延伸、参加展会等方式开发增加的客户，如公司客户5收购客户8后，公司业务随之延伸至国外；客户9为公司在展会期间主动开发的客户；客户10为通过航亚科技官网主动联系的客户。
（2）医疗业务境外客户销售内容、销售收入及变动原因
单位：万元
| 序号 | 客户名称 | 销售内容 | 2023年度 | 2022年度 | 收入变动幅度 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||||
| 1 | 客户8 | 医疗骨科关节 | 868.50 | 98.65% | 861.30 | 99.64% | 0.84% |
| 2 | 客户9 | 医疗骨科关节 | 2.98 | 0.34% | 3.09 | 0.36% | -3.56% |
| 3 | 客户10 | 医疗骨科关节 | 6.01 | 0.68% | - | - | 新增 |
| 4 | 客户11 | 医疗骨科关节 | 2.62 | 0.30% | - | - | 新增 |
| 5 | 客户12 | 医疗骨科关节 | 0.26 | 0.03% | - | - | 新增 |
| 医疗业务境外收入合计 | 880.37 | 100.00% | 864.39 | 100.00% | 1.85% | ||
从上表可以看出，2023年度医疗业务境外客户新增3家，处于合作初期及产品验证阶段，对收入影响较小；对主要客户8的销售收入未发生重大变化，公司医疗业务境外客户结构未发生重大变化。
（二）国际业务收入、毛利率同比增幅大于国内业务
1、国际业务收入同比增幅大于国内业务
2023年全球航空业保持复苏态势带来了对商用发动机的强劲需求，作为该领域的重要参与者以及客户1在2023年开始提高公司某型号系列产品的采购份额，公司的国际航空产品交付量实现了大幅增长，叠加美元兑人民币汇率上升，国际业务收入同比大幅增长。
国内航空业务方面，行业处于比较快速的发展阶段，需求比较旺盛。相较于国际业务批量生产销售发动机零部件产品，公司国内航空业务多为研发类及小批量产品，因此2023年度国内航空业务收入虽有所增长，但增幅不及国际业务。
2、国际业务毛利率同比增幅大于国内业务
航亚科技2023年度国际业务收入及收入增长主要来源于客户1的航空发动机零部件业务。公司是客户1某型号发动机压气机叶片的核心供应商，2019-2023年公司向客户1交付的发动机叶片数量为47万片、23万片、35万片、61万片、86万片，2020-2021年度交付数量下降主要是受重大公共卫生事件影响，但整体上呈现持续上升趋势。
公司国际航空发动机压气机精锻叶片经过多年的研发生产，技术成熟度不断提高，产品合格率提升，同时按照航空叶片生产的特点，生产设备折旧、人工等固定成本是公司成本较为重要的组成部分，随着生产量的大幅增加，平均单位成本降低，尤其销售客户1的产品，2023年销量同比大幅增长，合格率提升，单位销售成本下降，规模效应体现；销售方面，2023年受汇率影响，叠加产品结构等因素的影响，产品本币平均单价有所提升。上述因素共同作用带动毛利率显著增长。
公司国内业务主要为相关单位配套预研、科研转小批的零部件，虽然2023年零部件/批产类业务比例有不小的提升，但仍有别于国际业务的大批量供货，
销售数量、金额主要受主机厂及科研院所工程研制计划的影响，呈现生产周期长、多批次、小批量等特点，毛利率不仅与生产数量有关，还和公司技术成熟度以及产品结构等多种因素有关，目前尚未形成明显的规模效应，毛利率变动与国际业务不具备可比性。
（三）境外主要客户期后回款情况
公司2023年12月31日国际业务客户应收账款期后回款情况如下：
单位：万元
| 序号 | 客户名称 | 2023年12月31日 应收账款余额 | 截至2024年5月31日 期后回款金额 | 回款 比例 |
| 1 | 客户1 | 4,082.39 | 4,078.52 | 99.91% |
| 2 | 客户4 | 313.17 | 313.17 | 100.00% |
| 3 | 客户6 | 100.40 | 100.40 | 100.00% |
| 4 | 客户7 | 610.93 | 606.97 | 99.35% |
| 5 | 客户8 | 143.66 | 143.66 | 100.00% |
| 6 | 客户10 | 3.29 | 3.29 | 100.00% |
| 合计 | 5,253.84 | 5,246.01 | 99.85% | |
如上表所示，截至2024年5月31日，2023年末公司国际业务应收账款期后回款比例已达99.85%，未收回应收账款为客户1和客户7小额尾款。国际业务销售商品、提供劳务收到的现金与收入勾稽关系如下：
| 项目 | 2023年度 | |
| 美元结算金额 （万美元） | 人民币结算金额 （万人民币） | |
| 国际业务收入 | 3,909.51 | 356.34 |
| 国际业务应收账款（期初-期末） | -314.40 | -143.66 |
| 其中：国际业务期末应收账款余额 | 722.17 | 143.66 |
| 国际业务期初应收账款余额 | 407.77 | - |
| 汇款手续费等 | -0.42 | - |
| 合计 | 3,594.69 | 212.68 |
| 国际业务销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,594.69 | 212.68 |
| 差异 | - | - |
公司国际业务销售商品、提供劳务收到的现金与国际业务收入和应收账款变动等勾稽一致。
二、关于收入确认
航亚科技2020年12月16日在上海证券交易所科创板上市，其业务规模呈现出稳健增长的态势。2020年上市以来，2020年度-2023年度的主营业务收入分别为30,035.91万元、31,174.28万元、36,050.79万元、53,849.39万元，其中境外收入分别为6,913.13万元、9,022.94万元、16,908.95万元、27,878.16万元。公司境外贸易模式主要为DAP、EXW、FOB等。
（一）上市以来收入确认政策
航亚科技2020年12月16日在上海证券交易所科创板上市，2020年以来公司收入确认政策执行情况如下：
| 项目 | 收入确认是否发生变化 | 收入确认时点 | 收入确认依据 |
| 技术开发收入 | 否 | 已经完工并经对方验收认可或交付对方认可的技术成果，确认销售收入的实现。 | 客户验收单据和物流收货信息 |
| DAP模式出口收入 | 否 | 货物满足交付条件，货物出口并办理出口报关手续，送至目的地后，确认销售收入的实现。 | 境外物流收货信息 |
| EXW模式出口收入 | 否 | 货物达到交付条件并出厂交付客户指定的物流公司时，确认销售收入的实现。 | 物流提货凭证 |
| 其他模式出口收入 | 否 | 货物满足交付条件，交付运输并办理出口报关手续，且获海关批准后，确认销售收入的实现。 | 报关单和物流提货凭证 |
| 国内航空类商品销售收入 | 否 | 货物送交客户并验收合格后，确认销售收入的实现。 | 客户验收单据和物流收货信息 |
| 国内医疗类商品销售收入 | 否 | 货物送交客户并签收后，确认销售收入的实现。 | 物流收货信息 |
综上，公司国际业务收入确认符合国际贸易惯例，均在客户取得相关商品控制权时确认收入，符合企业会计准则规定。上市以来，公司收入确认政策未发生变化，同类业务收入确认时点及依据未发生变化。
（二）上市以来不同收入确认模式下收入构成
单位：万元
| 序号 | 区域 | 行业 | 销售模式 | 2023年度 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 | ||||
| 收入 | 占比% | 收入 | 占比% | 收入 | 占比% | 收入 | 占比% | ||||
| 1 | 境外 | 航空 | DAP | 723.34 | 1.34 | 612.83 | 1.70 | 485.90 | 1.56 | 1,000.14 | 3.33 |
| EXW | 25,559.89 | 47.46 | 15,343.46 | 42.56 | 7,973.48 | 25.58 | 5,661.84 | 18.85 | |||
| 其他 | 714.57 | 1.34 | 88.27 | 0.24 | 119.02 | 0.38 | 207.60 | 0.69 | |||
| 医疗 | EXW | 871.73 | 1.62 | 864.39 | 2.40 | 444.54 | 1.43 | 43.56 | 0.15 | ||
| 其他 | 8.63 | 0.02 | - | - | - | - | - | - | |||
| 2 | 国内 | 航空 | 航空 | 21,446.09 | 39.83 | 16,066.43 | 44.57 | 18,819.49 | 60.37 | 19,181.46 | 63.86 |
| 医疗 | 医疗 | 4,525.14 | 8.40 | 3,075.41 | 8.53 | 3,331.87 | 10.69 | 3,941.32 | 13.12 | ||
| 主营业务合计 | 53,849.39 | 100.00 | 36,050.79 | 100.00 | 31,174.28 | 100.00 | 30,035.91 | 100.00 | |||
以上信息补充披露于年报修订稿“第三节管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况（一）2（1）”。
除以上补充内容外，公司原披露的《无锡航亚科技股份有限公司2023年年度报告》中的其他内容不变，更新后的《无锡航亚科技股份有限公司2023年年度报告（修订版）》与本公告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。敬请广大投资者查阅。
特此公告。
注：公告中部分合计数与各项目直接相加之和可能存在尾数差异，这些差异是由四舍五入造成的。
无锡航亚科技股份有限公司
2024年06月28日