江苏正丹化学工业股份有限公司
2024年半年度报告
2024-097
2024年8月6日
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人曹正国、主管会计工作负责人曹桂云及会计机构负责人(会计主管人员)曹桂云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的宏观经济波动风险、原材料价格波动风险、生产环节管控风险、税收优惠政策变化风险以及应对措施，提请投资者关注相关内容并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 23
第五节 环境和社会责任 ...... 26
第六节 重要事项 ...... 29
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 39
第九节 债券相关情况 ...... 40
第十节 财务报告 ...... 42
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会创业板指定信息披露网站披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司、股份公司、正丹股份 | 指 | 江苏正丹化学工业股份有限公司 |
| 正丹香港 | 指 | 本公司全资子公司香港正丹国际贸易有限公司 |
| 镇江正丹 | 指 | 本公司全资子公司镇江正丹国际贸易有限公司 |
| 苏州正丹 | 指 | 本公司全资子公司苏州正丹新材料研究所有限公司 |
| 偏酐、TMA | 指 | 偏苯三酸酐，又名1,2,4－苯三甲酸酐，分子式：C9H4O5，公司报告期内和目前主要产品之一 |
| TOTM | 指 | 偏苯三酸三辛酯，学名偏苯三酸三（2-乙基己酯），分子式 C33H54O6 ，公司报告期内和目前主要产品之一 |
| VT | 指 | 乙烯基甲苯，乙烯基甲苯单体（间位与对位混合物），分子式C9H10，公司目前产品之一 |
| 增塑剂 | 指 | 增强塑料的可塑性，改善塑料成型加工时的流动性，并使塑料制品具有柔韧性的有机物质。通常为高沸点、难挥发的粘稠液体或低熔点的固体，一般不与塑料发生化学反应。迄今为止产量和消费量最大的助剂种类，广泛用于PVC 塑料制品及电缆线等领域 |
| PVC | 指 | 聚氯乙烯树脂，五大通用塑料之一。添加了增塑剂、改性剂、阻燃剂等各类助剂后的PVC 制品具有适用性强、性能优良等特点，用途极其广泛 |
| DOP | 指 | 邻苯二甲酸二辛酯，是一种传统增塑剂，主要用于聚氯乙烯PVC的加工 |
| DBP | 指 | 邻苯二甲酸二丁酯，是一种传统增塑剂 |
| DINP | 指 | 邻苯二甲酸二异壬酯，是一种传统增塑剂 |
| 偏苯三酸类增塑剂 | 指 | 包括偏苯三酸三辛酯、偏苯三酸三(正辛正癸)酯、偏苯三酸三甘油酯在内的聚酯类增塑剂，是新型环保型增塑剂 |
| DOTP | 指 | 对苯二甲酸二辛酯，是一种主增塑剂，主要用于聚氯乙烯PVC的加工 |
| 均四甲苯 | 指 | 均四甲苯是一种白色结晶体，分子式为:C10H14，可用于生产均苯四甲酸二酐，医药、农药、染料等中间体，向下延伸制成聚酰亚胺树脂、聚酰亚胺膜（PI膜）、聚酰亚胺纤维、增塑剂、染料、农药、表面活性剂等 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 正丹股份 | 股票代码 | 300641 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 江苏正丹化学工业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 正丹股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Jiangsu Zhengdan Chemical Industry Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | ZHENGDANCHEM | ||
| 公司的法定代表人 | 曹正国 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 李铁钢 | 陈雅露 |
| 联系地址 | 江苏省镇江市润州区南山路61号国控大厦A座15楼 | 江苏省镇江市润州区南山路61号国控大厦A座15楼 |
| 电话 | 0511-88059006 | 0511-88059006 |
| 传真 | 0511-88059003 | 0511-88059003 |
| 电子信箱 | stock@zhengdanchem.com | stock@zhengdanchem.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,382,165,930.21 | 741,012,700.13 | 86.52% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 285,917,101.46 | 25,631,070.77 | 1,015.51% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 284,215,216.11 | 23,746,317.22 | 1,096.88% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 65,764,563.16 | 134,671,011.96 | -51.17% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.58 | 0.05 | 1,060.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.58 | 0.05 | 1,060.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 16.50% | 1.65% | 14.85% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 2,553,147,821.17 | 2,207,790,264.15 | 15.64% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,105,209,807.70 | 1,533,180,342.76 | 37.31% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -627,883.85 | 固定资产处置损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 1,000.00 | 与收益相关的政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融 | 2,646,484.29 | 闲置募集资金与闲置自有资金进行现金管理所取得的投资收益 |
| 资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -17,382.38 | |
| 减：所得税影响额 | 300,332.71 | |
| 合计 | 1,701,885.35 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、主要业务情况
公司是一家特种精细化工领域的高科技企业，始终致力于为下游多领域客户提供高品质的高端环保新材料产品。报告期内，公司围绕芳烃产业链，有效综合利用上游炼油厂炼油过程中产生的副产品——工业用碳十粗芳烃，研发、生产和销售偏苯三酸酐、偏苯三酸三辛酯、对苯二甲酸二辛酯、乙烯基甲苯、均四甲苯等高性能、高环保、高附加值的新材料产品，以替代传统低端、低环保性能材料，推动行业的产品升级和产业升级，改善下游乃至终端民生消费品的质量和环保程度。经过多年的技术创新和生产实践，公司在特种精细化学品和高端环保新材料领域，特别是围绕碳十粗芳烃综合利用产业链，掌握了多项核心技术与核心生产工艺，在关键领域拥有核心自主知识产权，已逐步形成自身的技术竞争优势，同时公司在偏苯三酸酐、偏苯三酸三辛酯等产品的生产方面已具备规模优势，在国内外市场上均占据了领先的市场地位。同时依靠出色的工艺水平和良好的管理能力，与上下游主要优质客户、供应商均建立了长期稳定的合作关系。报告期内，公司主要业务未发生重大变化。
2、主要产品细分行业情况
公司主营业务涉及精细化工行业和环保新材料行业，目前主要产品包括偏苯三酸酐（TMA）、偏苯三酸三辛酯（TOTM）、乙烯基甲苯（VT）、均四甲苯等，公司主要产品的细分行业情况如下：
（1）偏苯三酸酐（TMA）
TMA是一种重要的高分子有机化合物，属于精细化工行业细分领域的高端产品，被广泛应用于环保增塑剂、高端粉末涂料、高级绝缘漆、高级润滑油及高温固化剂等，提升其耐热性、耐候性、耐迁移性、耐腐蚀性、抗挥发性、耐高温等性能。
TMA主要用途之一是用于生产偏苯三酸三辛酯（TOTM）。TOTM是一种无毒环保增塑剂，具有优良的耐热性、耐迁移性以及绝缘性，主要用作高等级PVC电线电缆的增塑剂、高级润滑油调和剂。随着人们对环保要求的逐年提高，以及电线电缆标准的提高，TOTM在增塑剂行业的占比不断提升。
TMA的第二个用途是用于生产粉末喷涂树脂。TMA生产的粉末涂料，具有附着力强、经久耐用、耐腐蚀、流平性好、少污染且涂覆方便、固化迅速等特点，主要应用于空调、冰箱、洗衣机等家用电器以及室内装饰。
TMA的第三个用途是用于生产聚酰胺酰亚胺绝缘漆。由TMA 制成的聚酰胺-酰亚胺漆，具有优异的耐高温、抗老化和耐磨性能，主要用作F级、H级高端电机绝缘材料，用于高档的防爆电机、超重电机、空调以及电冰箱的电机、风力发电机及新能源汽车驱动电机等。
此外，由TMA制成的偏苯三酸酯（TMT）具有优良的耐高低温性能，高温蒸发小、结焦量低，与各种添加剂具有良好的相容性，是合成高温链条油、高粘度压缩机油以及调和高级润滑油理想的新材料。
（2）偏苯三酸三辛酯（TOTM）
TOTM产品是一种无毒环保型增塑剂，具有优良的耐热性、耐迁移性、耐腐蚀性以及绝缘性能，主要用作高等级PVC电线电缆的增塑剂。随着我国电线电缆正与国际标准接轨，根据国际ISO标准，电讯行业的电缆耐温等级都将提高到105℃。TOTM因其增塑效率高、加工性能好、相容性好、塑化性能优的特点，目前在耐105℃电线电缆主增塑剂方面有着不可替代的优势，具有更广阔的市场空间。
（3）乙烯基甲苯（VT）
VT是生产高端绝缘浸渍漆的原料之一，是一种高性能环保新材料。用VT生产的高端绝缘浸渍漆，可用于风力发电机、轨道交通牵引电机、工业高压电机、新能源汽车驱动电机、空调电机等领域。
（4）均四甲苯
均四甲苯是生产均苯四甲酸和均苯四甲酸二酐的主要原料，而均苯四甲酸二酐则是生产聚酰亚胺聚合物（Polyimides，简称PI）的主要原料。由均四甲苯氧化得到均苯四甲酸二酐（二元酸），与二元胺缩聚得到的聚酰亚胺
分子中含有十分稳定的芳杂环结构单元。聚酰亚胺作为一种特种工程材料，具有其他高分子材料所无法比拟的耐高温特性、优良的机械性能和电性能等，在航空航天、电气绝缘、原子能工业、卫星、核潜艇、微电子等方面具有非常广泛的用途。
3、公司主要经营模式
公司产品为精细化工产品，并不直接面向终端消费者，公司采用“工厂-工厂”的运营模式，综合考虑销售订单、销售计划、产品库存等因素，采购原材料并组织生产，在此基础上储备一定量的产成品。采购方面，原辅材料采取集中采购的方式，以直供模式为主，经销模式为辅。销售方面，主要直接销售给下游生产厂商以及部分贸易商。依靠出色的技术工艺水平和良好的管理能力，公司生产效率较高，产品性能优异，与上下游主要优质客户、供应商均建立了长期稳定的合作关系。
报告期内，公司主要经营模式未发生重大变化。
4、公司所处行业分析
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）和《上市公司行业分类指引》（2012年修订），本公司所在行业属于“化学原料和化学制品制造业”（C26）。本公司主营业务为特种精细化学品和高端环保新材料的研发、生产和销售，所属行业为化工行业中的精细化工子行业。
2024年5月29日，国务院印发《2024-2025年节能降碳行动方案》，石化化工行业节能降碳目标量占比较大。具体到石化行业方面，《行动方案》指出，2024-2025年，石化化工行业节能降碳改造形成节能量约4,000万吨标准煤、减排二氧化碳约1.1亿吨，在所有重点领域和行业的节能量和二氧化碳减排量中分别占比40%和42.31%。节能降碳行动方案的实施，有望加速淘汰部分落后产能，减轻产能投放压力，有利于提升行业集中度和竞争格局的改善。2024年7月，工信部等九部门联合印发《精细化工产业创新发展实施方案（2024—2027年）》。其中提出，精细化学品和化工新材料（统称精细化工）是推动石化化工行业高质量发展的关键引擎，关乎重要产业链供应链安全稳定、绿色低碳发展、民生福祉改善。《实施方案》对精细化工产业高端化、绿色化、智能化发展提出明确要求和科学指导，为我国精细化工发展提供了新的机遇。
2024年化工行业面临着诸多挑战，但亚太地区仍将引领全球增长态势，化工产业高质量发展的主要方向为加速能源转型、加快绿色低碳进程、加强创新驱动。
5、公司的市场地位
公司主要产品凭借强大的技术优势在国内外市场上均占据了领先的市场地位，产品竞争力和市场占有率均处于行业领先地位，在细分行业树立了良好的品牌形象和知名度，占据了有利的市场地位。
6、主要业绩驱动因素
报告期内，由于海外TMA生产厂家供货不稳定，供应偏紧，海外市场对中国TMA需求增长显著，公司主要产品TMA销售数量及销售单价均较上年同期有较大增幅，同时TOTM产品销售数量及销售单价也较上年同期有一定增幅，公司营业收入同比大幅增长；随着公司TMA和TOTM产能的持续释放，规模效应逐渐显现，成本费用率明显下降。使得归属于上市公司股东的净利润大幅增长。报告期内，公司实现营业收入138,216.59万元，同比上升86.52%；实现归属于上市公司股东的净利润28,591.71万元，同比上升1,015.51%。
二、核心竞争力分析
1、技术领先优势
公司多年来坚持以科技创新为导向，始终保持战略定力，以技术进步做精做细自己的主业，推进企业健康、可持续发展，使企业始终跑在细分行业的前列。公司连续多次被认定为“高新技术企业”，是江苏省专精特新企业、中国石油和化工行业知识产权示范企业、国家知识产权优势企业、国家知识产权示范企业，获批设立了“江苏省研究生工作站”、“江苏省博士后创新实践基地”，公司工程研究中心被认定为省级工程技术研究中心和省级企业技术中心。企业在技术开发和技术成果保护方面取得了一定成效：截至2024年6月30日，公司拥有授权专利46件，其中发明专利28件，实用新型专利18件，2023年承担了镇江市知识产权战略推进项目，被列入《2023年度镇江市知识产权重点企业保护名录》。
在国家“双碳”目标引领下，公司始终贯彻可持续发展理念，推动节能降耗、精益生产效能，2024年4月，乙烯基甲苯（VT）产品被授予碳足迹证书。同时，把公司技术优势与下游客户需求结合起来，针对不同客户的需求对产品部分指标进行优化调整并形成新的产品牌号，构建独特的差异化竞争优势。此外，高档偏苯三酸酐在高等级合成树脂中也得到新的拓展应用。公司高度重视研发创新，不断增加技术积累，优化潜在项目储备。在未来，公司将继续加大研发方面的投入，持续进行多种新技术、新产品的开发，并对现有工艺持续进行优化，节能减排降耗，继续巩固、增强公司在行业中的技术优势地位。
2、产业链布局优势
公司并非孤立地研发精细化学产品，而是围绕产业链，致力于生产高端、环保、高附加值产品，为提高我国精细化工水平、促进环保新材料产业发展、提高石化副产品综合利用水平做出积极贡献。
2023年度，公司启动了1.5万吨/年高分子特种树脂单体系列产品项目，增加了设备使用效率，减少了项目投资，同时扩充产品品种及产能，更好地满足市场需求，增加企业效益。同时，公司一直以实际行动践行绿色发展之路，持续围绕绿色低碳积极开展探索：公司建设反应尾气综合利用制氮项目，利用偏苯三酸酐生产装置排放的中压富氮尾气进行综合回收利用，生产高纯氮气和液氮产品。一系列的工艺改进是公司节能减排、进一步扩大偏苯三酸酐生产优势的重要举措，同时实现了环保资源循环使用，有效提高了能源的综合利用水平，同时大大减少了大气污染排放。
公司将一如继往地围绕产业链，深耕细作，加大技术投资力度，开发偏苯三酸三甘油酯、对甲乙苯、对甲基苯乙烯、均三甲苯、均苯三甲酸等一系列精细化工产品，从而进一步增强企业的产品盈利能力和综合竞争实力。
3、管理优势
公司的管理优势得益于适时正确的战略决策和稳定高效的管理体系，经过多年的发展，公司已逐步建立起涵盖原材料采购、生产运营、质量控制、成本管理、市场营销、新产品开发、品牌建设和安全环保等方面的现代科学管理体系以及较为完善的内部控制制度，为公司的持续健康发展打下了坚实的基础。
4、品牌优势
公司经过多年的发展，主要产品在市场上占据了优势地位。目前公司在我国甚至全球偏苯三酸酐市场都占据了行业领先地位，是为数不多可采用连续法生产偏苯三酸酐产品的企业；同时，凭借突出的质量优势和产业链优势，公司在偏苯三酸三辛酯市场迅速成长为细分行业领先品牌地位。
公司在行业内以及上下游均已凭借出众的产品质量、技术水平、服务水平建立起了良好的品牌形象和美誉度。凭借此，公司与上下游主要企业均建立长期稳定互利的合作关系。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,382,165,930.21 | 741,012,700.13 | 86.52% | 主要产品销量及售价均显著增加 |
| 营业成本 | 1,035,640,978.28 | 705,877,513.30 | 46.72% | 主要产品产销量增加 |
| 销售费用 | 3,447,346.56 | 4,370,042.12 | -21.11% | |
| 管理费用 | 15,715,723.18 | 15,350,292.83 | 2.38% | |
| 财务费用 | -10,601,030.28 | -16,911,521.07 | 37.31% | 利息收入减少 |
| 所得税费用 | 50,126,724.41 | 3,019,827.16 | 1,559.92% | 营业利润大幅增加，所得税费用相应增加 |
| 研发投入 | 38,267,628.29 | 19,146,174.15 | 99.87% | 部分中试阶段的研发项目投入增加 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,764,563.16 | 134,671,011.96 | -51.17% | 主要系经营活动规模扩大，投入经营活动的现金大幅增加 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -257,540,256.59 | 417,894,714.65 | -161.63% | 购入的交易性金融资产增加 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,929,768.98 | -177,176,122.02 | 87.06% | 偿还短期借款支付的现金减少 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -206,059,200.13 | 388,537,759.17 | -153.03% | 投入经营活动资金增加、购买交易性金融资产增加 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 酸酐及酯类 | 1,015,513,332.16 | 660,867,559.24 | 34.92% | 100.50% | 38.64% | 29.03% |
| 高沸点芳烃溶剂 | 348,834,448.85 | 361,224,438.69 | -3.55% | 60.22% | 64.32% | -2.58% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -1,273,270.61 | -0.38% | 处置交易性金融资产、票据贴现利息形成的投资收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 1,645,181.32 | 0.49% | 交易性金融资产公允价值变动 | 否 |
| 资产减值 | -1,519,286.87 | -0.45% | 计提存货跌价准备 | 否 |
| 营业外收入 | 14,716.21 | 0.00% | 报废固定资产净收益 | 否 |
| 营业外支出 | 659,982.44 | 0.20% | 报废固定资产净损失、捐赠支出 | 否 |
| 信用减值损失 | 3,867,285.73 | 1.15% | 收回或转回应收账款坏账准备 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 340,059,443.96 | 13.32% | 799,405,029.25 | 36.21% | -22.89% | 报告期末购买的理财产品增加 |
| 应收账款 | 321,003,799.34 | 12.57% | 168,635,718.90 | 7.64% | 4.93% | |
| 存货 | 352,660,278.98 | 13.81% | 270,274,534.50 | 12.24% | 1.57% | |
| 长期股权投资 | 1,004,479.05 | 0.04% | 1,004,479.05 | 0.05% | -0.01% | |
| 固定资产 | 488,727,125.83 | 19.14% | 560,974,369.96 | 25.41% | -6.27% | |
| 在建工程 | 238,685,913.48 | 9.35% | 131,903,253.43 | 5.97% | 3.38% | |
| 短期借款 | 159,790,000.00 | 6.26% | 137,131,000.00 | 6.21% | 0.05% | |
| 合同负债 | 20,972,472.34 | 0.82% | 4,267,100.19 | 0.19% | 0.63% | |
| 交易性金融资产 | 450,645,181.32 | 17.65% | 0.00 | 0.00% | 17.65% | 报告期末购买的理财产品增加。 |
| 预付款项 | 84,909,459.28 | 3.33% | 37,845,554.43 | 1.71% | 1.62% | |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 0.00 | 1,645,181.32 | 1,009,980,000.00 | 560,980,000.00 | 450,645,181.32 | |||
| 金融资产小计 | 0.00 | 1,645,181.32 | 1,009,980,000.00 | 560,980,000.00 | 450,645,181.32 | |||
| 上述合计 | 0.00 | 1,645,181.32 | 1,009,980,000.00 | 560,980,000.00 | 450,645,181.32 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预计持有至到期的定期存款 | 251,186,458.34 | |
| 银行承兑汇票保证金及保函保证金 | 264,000.00 | 2,364,000.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 40,966.93 | 40,925.31 |
| 其他 | 5,100.61 | 5,069.05 |
| 合计 | 310,067.54 | 253,596,452.70 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 1,074,372,686.19 | 164,447,845.59 | 553.32% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 信托产品 | 178,520.43 | 264,500,000.00 | 223,500,000.00 | 696,878.93 | 41,178,520.43 | 自有资金 | |||
| 其他 | 143,000,000.00 | 143,000,000.00 | 募集资金 | ||||||
| 其他 | 1,466,660.89 | 602,480,000.00 | 337,480,000.00 | 304,424.04 | 266,466,660.89 | 自有资金 | |||
| 合计 | 0.00 | 1,645,181.32 | 0.00 | 1,009,980,000.00 | 560,980,000.00 | 1,001,302.97 | 0.00 | 450,645,181.32 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 101,193.23 |
| 报告期投入募集资金总额 | 393.94 |
| 已累计投入募集资金总额 | 82,912.69 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 15,319.54 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 15.14% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 报告期内，公司使用募集资金投入募投项目 393.94 万元。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司募集资金累计投入募投项目 82,912.69 万元，尚未使用的募集资金总额为 15,999.69 万元（含理财收益及利息收入净额）。 | |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||||
| 10万吨/年碳九芳烃高效萃取精馏分离项目 | 否 | 13,651.95 | 13,651.95 | 13,651.95 | 11,379.79 | 83.36% | 2020年12月31日 | 不适用 | 否 | |||
| 4万吨/年偏苯三酸酐项目 | 否 | 22,260.59 | 22,260.59 | 22,260.59 | 22,819 | 102.51% | 2020年12月31日 | 6,903.45 | 17,394.79 | 是 | 否 | |
| 10万吨/年环保型特种增塑剂系列产品 | 是 | 7,671.25 | 7,671.25 | 7,671.25 | 7,777 | 101.38% | 2019年12月31日 | 7,524.61 | 14,411.67 | 是 | 否 | |
| 项目 | ||||||||||||
| 2万吨/年乙烯基甲苯项目 | 是 | 11,534.16 | 11,534.16 | 5,463.24 | 5,463.24 | 100.00% | 不适用 | 是 | ||||
| 反应尾气综合利用制氮项目 | 是 | 7,648.29 | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | |||||||
| 工程技术研发中心建设项目 | 否 | 4,213.24 | 4,213.24 | 4,213.24 | 989.1 | 23.48% | 2022年12月31日 | 不适用 | 否 | |||
| 补充营运资金项目（首次公开发行股票） | 否 | 10,550.72 | 10,550.72 | 10,550.72 | 10,550.72 | 100.00% | 不适用 | 否 | ||||
| 1万吨/年均四甲苯项目（可转换公司债券） | 否 | 6,457.96 | 6,457.96 | 6,457.96 | 6,219.11 | 96.30% | 2022年12月31日 | -0.73 | -557.63 | 否 | 否 | |
| 反应尾气综合利用制氮项目（可转换公司债券） | 否 | 15,557.81 | 15,557.81 | 15,557.81 | 393.94 | 8,419.18 | 54.12% | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 补充营运资金（可转换公司债券） | 否 | 9,295.55 | 9,295.55 | 9,295.55 | 9,295.55 | 100.00% | 不适用 | 否 | ||||
| 承诺 | -- | 101,1 | 101,1 | 102,7 | 393.9 | 82,91 | -- | -- | 14,42 | 31,24 | -- | -- |
| 投资项目小计 | 93.23 | 93.23 | 70.6 | 4 | 2.69 | 7.33 | 8.83 | |||||
| 超募资金投向 | ||||||||||||
| 不适用 | ||||||||||||
| 合计 | -- | 101,193.23 | 101,193.23 | 102,770.6 | 393.94 | 82,912.69 | -- | -- | 14,427.33 | 31,248.83 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 1、“10 万吨/年碳九芳烃高效萃取精馏分离项目”是为碳九芳烃综合利用生产特种精细化学品的产业链的其他项目提供原料支持，无法单独核算效益。 2、因乙烯基甲苯产品受外部市场环境变化的影响，国内外市场需求增长速度不及预期，公司决定终止使用首次公开发行股票募集资金投入“2 万吨/年乙烯基甲苯项目”，并将剩余募集资金投入公开发行可转换公司债券募投项目“反应尾气综合利用制氮项目”，相关议案已经公司于 2023 年 4 月 24 日召开的第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十次会议审议通过，并于 2023 年 6 月 8 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过。 3、2023年度，由于公司对偏苯三酸酐装置实施了技术改进，反应尾气中的微量杂质有所变化，使得“反应尾气综合利用制氮项目”中所使用的催化剂需随之优化改进，导致项目实施进度不及预期。经公司于 2024 年 4 月 23 日召开的第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过，将“反应尾气综合利用制氮项目”延期至 2024 年 12 月 31 日。 4、“工程技术研发中心建设项目”为研发项目，不直接产生经济效益，故无法单独核算效益。 5、“1 万吨/年均四甲苯项目”于 2022 年 12 月完成安全生产竣工验收，报告期内受市场因素影响，产销量较低，尚未达到预期收益。 | |||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | “2 万吨/年乙烯基甲苯项目”因乙烯基甲苯产品受外部市场环境变化的影响，国内外市场需求增长速度不及预期，基于目前的市场需求增长速度判断，其下游应用市场发展缓慢，预期市场培育期相对较长，不确定性较大。为了提高募集资金的使用效益，公司决定终止使用首次公开发行股票募集资金投入“2 万吨/年乙烯基甲苯项目”，并将剩余募集资金投入公开发行可转换公司债券募投项目“反应尾气综合利用制氮项目”，相关议案已经公司于 2023 年 4 月 24 日召开的第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十次会议审议通过，并于 2023 年 6 月 8 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过。 | |||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更 | 不适用 | |||||||||||
| 情况 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 除经批准将使用部分闲置募集资金投资理财产品外，尚未使用的募集资金将按照募投项目计划实施专户管理。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。 |
（3） 募集资金变更项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 10万吨/年环保型特种增塑剂系列产品项目 | 3万吨/年偏苯三酸三辛酯项目 | 7,671.25 | 7,777 | 101.38% | 2019年12月31日 | 7,524.61 | 是 | 否 | |
| 反应尾气综合利用制氮项目 | 2万吨/年乙烯基甲苯项目 | 7,648.29 | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | ||||
| 合计 | -- | 15,319.54 | 0 | 7,777 | -- | -- | 7,524.61 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 公司于 2018 年 9 月 10 日召开了第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目并以自有资金追加投资的议案》，同意在原募投项目“3 万吨/年偏苯三酸三辛酯项目”的基础上，以自有资金追加投资，扩大建设规模，增加产品品种和生产能力，项目名称变更为“10 万吨/年环保型特种增塑剂系列产品项目”， 项目实施主体、实施地点不变，不增加占地面积，同时原募投项目已投入的募集资金继续有效，尚未使用的募集资金将继续投入变更后的募投项目，具体内容详见公司于 2018 年 9 月 12 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整募集资金投资项目的公告》。上述变更募集资金投资项目已于 2018 年 9 月 28 日经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 公司于2023年4月24日召开了第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于变更部分首次公开发行股票募集资金用途的议案》，同意公司终止使用首次公开发行股票募集资金投入“2万吨/年乙烯基甲苯项目”，并将剩余募集资金投入公开发行可转换公司债券募投项目“反应尾气综合利用制氮项目”，具体内容详见公司于2023年4月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于变更部分首次公开发行股票募集资金用途公告》。上述变更募集资金投资项目已于2023年6月8日经公司2022年年度股东大会审议通过。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 2023年度，由于公司对偏苯三酸酐装置实施了技术改进，反应尾气中的微量杂质有所变化，使得“反应尾气综合利用制氮项目”中所使用的催化剂需随之优化改进，导致项目实施进度不及预期。经公司于 2024 年 4 月 23 日召开的第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过，将“反应尾气综合利用制氮项目”延期至 2024 年 12 月 31 日。 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金 | 逾期未收回理财 |
| 来源 | 额 | 已计提减值金额 | |||
| 银行理财产品 | 募集资金 | 15,000 | 14,300 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 30,000 | 26,646.67 | 0 | 0 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 13,130 | 4,117.85 | 0 | 0 |
| 合计 | 58,130 | 45,064.52 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
公司的主要产品包括偏苯三酸酐、偏苯三酸三辛酯，其中偏苯三酸酐的下游行业主要为环保型增塑剂、高级绝缘漆、高级润滑油、高温固化剂等，偏苯三酸三辛酯的下游行业主要为电线电缆、汽车、医药等，公司下游行业分布较广，与宏观经济的关联度较大。因此，公司的经营业绩不可避免地受到国内外宏观经济、政策形势的系统性影响，倘若国内外
经济发展不及预期，固定资产投资增速放缓，公司下游行业的增长也将受到一定的负面影响，进而影响公司主要产品的市场需求。如果公司不能适应宏观经济、政策形势的变化，则可能对公司经营业绩造成一定波动。针对上述风险，公司将密切关注国内外宏观经济、政策形势的变化，根据宏观经济和政策形势的变化及时调整公司经营政策，同时公司将进一步增强自身盈利能力和市场竞争力，提高抗风险能力。
2、原材料价格波动风险
公司生产所需的主要原材料包括工业用碳十粗芳烃、辛醇、偏三甲苯和醋酸等，在公司生产经营过程中，直接材料占公司主营业务成本的比重较高。公司主要原材料属石油化工产业链上产品，其采购价格随着原油价格的变化而波动。在原材料价格大幅上升的过程中，产品价格上涨往往滞后于原材料价格上涨，将直接压缩产品的利润空间；在原材料价格大幅下跌的过程中，产成品的市场价格随之下跌，不利于快速消化库存，有存货跌价损失的风险。针对上述风险，公司会通过加强内部管理，强化采购控制及原材料价格事前严密预测，跟踪研究价格趋势等措施，合理控制存货水平，努力降低风险影响。
3、生产环节管控风险
由于精细化工行业产品通常具有技术含量高，工艺难度大的特点，实际生产过程需要积累丰富的经验，倘若工艺流程操作不当，生产管理运行不佳，将可能会提升产品的生产成本，或导致公司产品质量不达标，设备发生损坏等，从而降低公司产品的市场竞争力。此外，公司生产过程中部分产品和原材料属于危险化学品，部分工艺为高温高压等危险工艺，存在一定的危险性，公司一直非常注重生产环节有关的安全生产、环保工作，报告期内未发生过重大安全生产事故或重大环境污染事件。
针对上述风险，公司将始终坚持可持续发展的理念，加大安全环保投入，强化安全环保管理，落实相关措施，合理控制风险。
4、税收优惠政策变化风险
公司于2021 年 11 月 3 日被认定为高新技术企业（证书编号：GR202132000532），有效期限为三年。根据国家税务总局公告2017年第24号《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》的规定，“企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款”。 公司从2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠，2024年企业所得税暂按15%的税率预缴。若公司未能在年底前取得高新技术企业资格，将不能享受税收优惠，所得税税负相应增加，公司税后净利润将受到一定的影响。
针对上述风险，公司将积极开展高新技术企业重新认定申报工作，截至报告期末，已提交相关申报材料。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年04月29日 | 价值在线（www.ir-online.cn） | 书面问询 | 其他 | 参加正丹股份2023年度网上业绩说明会的全体投资者 | 2023年度网上业绩说明会，主要涉及公司2024年产品涨价情况、订单情况、产能利用率情况、未来市场竞争格局等 | 投资者关系活动记录表（编号：2024-001） |
| 2024年04月30日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 申万宏源、海通证券、鹏华基金、淳厚基金、远信投资、兴源投 | 主要了解公司TMA全球供需情况、TMA和TOTM的应用领域及代表客 | 投资者关系活动记录表（编号：2024-002） |
| 资、国联证券、华创证券、广发证券、青骊投资、招商证券、国盛化工 | 户、公司后续发展规划、公司现有产能等 |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2024年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 59.70% | 2024年04月25日 | 2024年04月25日 | 巨潮资讯网《2024年第一次临时股东大会决议公告》 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 57.78% | 2024年05月16日 | 2024年05月17日 | 巨潮资讯网《2023年年度股东大会决议公告》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 胡国忠 | 副总经理 | 离任 | 2024年01月30日 | 因达到法定退休年龄，申请辞去公司副总经理职务 |
| 董事 | 任期满离任 | 2024年05月16日 | 董事会换届，任期届满离任 | |
| 荆晓平 | 董事、副总经理 | 任免 | 2024年05月16日 | 董事会换届，经股东大会选举为董事，同时继续担任副总经理 |
| 董金才 | 监事会主席 | 任期满离任 | 2024年05月16日 | 监事会换届，任期届满离任 |
| 周伟林 | 监事会主席 | 任免 | 2024年05月16日 | 监事会换届，由职工代表监事改任非职工代表监事，并经监事会选举为监事会主席 |
| 王福 | 职工代表监事 | 被选举 | 2024年05月16日 | 监事会换届，经职工代表大会选举为职工代表监事 |
| 曹正国 | 董事长 | 任免 | 2024年05月16日 | 任期届满不再担任总经理，仍担任董事长 |
| 曹翠琼 | 董事、总经理 | 任免 | 2024年05月16日 | 任期届满不再担任副总经理和董事会秘书，经董事会聘任为总经理，同时继续担任董事 |
| 曹沛 | 董事、副总经理 | 任免 | 2024年05月16日 | 经董事会聘任为副总经理，同时继续担任董事 |
| 李铁钢 | 董事会秘书 | 聘任 | 2024年05月16日 | 经董事会聘任为董事会秘书 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
不适用
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总数（股） | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、公司及下属子公司核心员工和技术骨干 | 41 | 2,509,260 | 无 | 0.47% | 员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数（股） | 报告期末持股数（股） | 占上市公司股本总额的比例 |
| 任伟 | 董事、副总经理 | 200,000 | 150,000 | 0.03% |
| 王福 | 监事 | 128,000 | 96,000 | 0.02% |
| 李铁钢 | 董事会秘书 | 128,000 | 96,000 | 0.02% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用 □不适用报告期内，因退休/离职退出公司第一期员工持股计划的人数为2人，收回的份额已按照《江苏正丹化学工业股份有限公司第一期员工持股计划管理办法》相关规定转让给具备参与员工持股计划资格且自愿参与的员工。报告期末持股计划参与人员为41人。公司第一期员工持股计划第二个锁定期已于2023年9月22日届满，根据《江苏正丹化学工业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》《江苏正丹化学工业股份有限公司第一期员工持股计划管理办法》等规定，第二批解锁股份总数为460,000股。报告期内，经第一期员工持股计划管理委员会决议，上述解锁股份已经择机出售，报告期末第一期员工持股计划剩余持股数为2,509,260股。报告期内股东权利行使的情况
公司第一期员工持股计划自愿放弃所持公司股票的表决权，在本员工持股计划存续期内，持有人按实际出资份额享有员工持股计划所持股份的资产收益权。报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 ?不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 ?不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定：对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额为933,346.12 元。报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 ?不适用
其他说明：
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《排污许可管理条例》《中华人民共和国环境保护税法》《企业环境信息依法披露管理办法》等环境保护相关法律法规；严格执行《石油化学工业污染物排放标准（GB31571-2015）》《污水综合排放标准（GB8978-1996）》《污水排入城镇下水道水质标准（GB/T 31962-2015）》《化学工业挥发性有机物排放标准（DB32/3151-2016）》《危险废物焚烧污染控制标准（GB18484-2020）》《锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2014）》《恶臭污染物排放标准（GB14554-93）》《大气污染物综合排放标准（DB32/4041-2021）》《石油化学工业污染物排放标准（GB31571-2015）》《锅炉大气污染物排放标准（GB13271-2014）》《危险废物焚烧污染控制标准（GB18484-2020）》《工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）》等环境保护相关行业标准。环境保护行政许可情况公司在项目建设过程中严格执行环保“三同时”制度，公司所有在建项目均已取得了环保部门的环评批复，建成项目均已通过环保验收，公司已取得《排污许可证》，许可证编号：913211007965274641001P，有效期至2027年10月10日。
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 正丹股份 | 水体污染物 | COD | 废水集中排放 | 1 | 污水总排放口 | 187.333mg/L | GB 8978-1996 | 29.843t | 229.294t | 无 |
| 正丹股份 | 水体污染物 | 氨氮 | 废水集中排放 | 1 | 污水总排放口 | 7.517mg/L | GB/T 31962-2015 | 0.584t | 4.192t | 无 |
| 正丹股份 | 水体污染物 | 总氮 | 废水集中排放 | 1 | 污水总排放口 | 16.833mg/L | GB/T 31962-2015 | 2.214t | / | 无 |
| 正丹股份 | 水体污染物 | 总磷 | 废水集中排放 | 1 | 污水总排放口 | 0.327mg/L | GB/T 31962-2015 | 0.049t | 1.1132t | 无 |
| 正丹股份 | 水体污染物 | 悬浮物 | 废水集中排放 | 1 | 污水总排放口 | 43.000mg/L | GB 8978-1996 | 7.742t | / | 无 |
| 正丹股份 | 水体污染物 | 石油类 | 废水集中排放 | 1 | 污水总排放口 | 0.103mg/L | GB 8978-1996 | 0.018t | / | 无 |
| 正丹股份 | 水体污染物 | 苯系物 | 废水集中排放 | 1 | 污水总排放口 | 未检出 | GB 8978-1996 | / | / | 无 |
| 正丹股份 | 大气污染物 | 颗粒物（烟尘） | 废气有组织排放 | 1 | 2#焚烧炉废气排口 | 5.135mg/m3 | GB 18484-2020 | 0.093t | 7.464t | 无 |
| 正丹股份 | 大气污染物 | 颗粒物（烟尘） | 废气有组织排放 | 1 | 燃气导热油炉排口 | 1.367mg/m3 | GB 13271-2014 | 0.049t | 7.464t | 无 |
| 正丹股份 | 大气污染物 | 二氧化硫 | 废气有组织排放 | 1 | 2#焚烧炉废气排口 | 1.313mg/m3 | GB 18484-2020 | 0.038t | 2.16t | 无 |
| 正丹股份 | 大气污染物 | 二氧化硫 | 废气有组织排放 | 1 | 燃气导热油炉排口 | 5.000mg/m3 | GB 13271-2014 | 0.039t | 2.16t | 无 |
| 正丹股份 | 大气污染物 | 氮氧化物 | 废气有组织排放 | 1 | 2#焚烧炉废气排口 | 80.078mg/m3 | GB 18484-2020 | 2.400t | 22.21t | 无 |
| 正丹股份 | 大气污染物 | 氮氧化物 | 废气有组织排放 | 1 | 燃气导热油炉排口 | 35.845mg/m3 | GB 13271-2014 | 1.558t | 22.21t | 无 |
| 正丹股份 | 大气污染物 | VOCS | 废气有组织排放 | 3 | 焚烧炉废气排口、污水站尾气处理排口 | 2.308-2.648mg/m3 | DB 32/3151-2016 | 0.251t | 21.16719t | 无 |
对污染物的处理公司在项目建设过程中严格按照环境影响报告相关要求建设防治污染设施，包括污水处理站、焚烧炉、碱喷淋设施、布袋除尘设施等，与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用，并严格按照相关法律法规要求实施环评和环境保护验收，持续加强环保设施运维管理，定期开展环保设施运行状态检查。报告期内，各项环保设施正常运行。环境自行监测方案公司按照规范要求编制了《环境自行监测方案》，采取手工监测和自动监测相结合的技术手段，自动监测安装了相应的COD在线监测仪器、CMES进行监测。报告期内，公司严格按照自行监测方案执行，符合国家环境监测技术规范和方法。突发环境事件应急预案公司已编制《突发环境事件应急预案》，并于2022年03月04日通过专家评审。于2022年4月14日在镇江新区生态环境和应急管理局备案，备案编号：321102（X）-2022-021-H。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况报告期内，公司共投入环境治理和保护相关费用共计约1,045.18万元，主要用于污水固废处理、危险废物的合规化处置、在线检测设施维保、环境检测等，确保达标排放，助力企业可持续发展。公司按照相关法律法规要求及时足额缴纳了相应的环境保护税，报告期内共缴纳环境保护税2.86万元。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| - | - | - | - | - | - |
其他应当公开的环境信息无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用公司始终践行绿色发展之路，推进生产过程和产品绿色化，采用更节能、更环保、更安全的技术和工艺，提高资源利用率和能源效率，减少废弃物的排放和危害，开发更低碳、更环保、更生态的产品，实现生产过程和产品的绿色化、清洁化、循环化。公司建设的偏苯三酸酐装置节能技改项目，对生产过程中的余热进行回收，项目建成后将形成年产蒸汽10万吨的生产能力(自产自用)，减少能源消耗，提高能源的综合利用水平。
其他环保相关信息无
二、社会责任情况
报告期内，公司严格执行《安全生产法》《消防法》《道路交通安全法》《安全生产许可条例》等安全生产政策和法规。为防止重大安全生产事故的发生，公司先后制定了一系列安全生产管理制度，主要包括各类安全管理制度58项、安全操作规程29项、安全生产责任制132项，安全生产责任制覆盖企业各职能部门、各级管理人员、工程技术人员和岗位操作人员。
公司建立了以总经理为组长的安全生产领导小组，督促建立健全各项安全管理制度，落实安全生产岗位责任制，协调公司各部门的安全生产工作，解决在安全生产中出现的重大问题，对各部门安全生产工作进行指导检查。
公司根据“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，高度重视安全生产，强化员工安全意识，定期组织员工参加安全培训，提高员工应急处置能力，不断提高企业安全管理水平。公司按规定对新员工、转岗人员和外来施工人员进行安全教育和培训，建立从业人员安全教育培训档案和“三级安全教育卡”，每年组织一次全员安全培训和考核，职工全部经过培训合格后上岗，企业负责人、安全管理人员、特殊工种人员等按规定参加培训、复训并持证上岗，相关从业人员具备规定的安全生产从业资质条件。
公司推行安全标准化，建立安全管理长效机制。公司为安全生产标准化二级企业，在安全管理中，严格按照安全标准化要求，落实安全管理工作，对公司的安全管理体系不断优化改进，实现持续安全生产。
公司构建风险分级管控与隐患排查治理体系，形成预先辨识风险，周期排查隐患，及时发现与治理的管理方式，遏制事故发生，将风险控制在隐患形成之前，将隐患消除在事故发生之前，实现事前预防，守护企业生命财产安全。
公司建立了事故应急体系，做好安全生产应急预案演练，不断提高员工实战能力，当遇到紧急情况的时候能够迅速有效的控制和处置可能发生的事故，保护员工人身和公司财产安全。
公司持续加大安全生产费用投入，主要用于安全设施维护、重大危险源监控、劳动保护、安全培训及演练等。公司安全设施主要包括预防事故设施（如检测报警设施、设备安全防护设施、防爆设施、安全警示标志等）、控制事故设施（如紧急处理设施等）、减少与消除事故影响设施（如防止火灾蔓延设施、逃生避难设施、灭火设施、应急救援设施等）。
报告期内，公司接受各级政府部门监督检查15次，涉及安全、环保、辐射、设备、能源等方面，未发生重大违反安全生产相关法律、法规的情形，不存在因违反安全生产方面的法律、法规和规范性文件而受到重大行政处罚的记录。
报告期内，公司未发生重大安全事故。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
嘉兴玖兆华阳股权投资合伙企业（有限合伙）为公司与昆山玖兆康乾投资管理有限公司、曹丹（系公司董事长兼总经理曹正国与董事沈杏秀之女、公司董事兼副总经理曹翠琼之妹）共同投资设立的合伙企业。经公司第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过，并经2023年年度股东大会审议批准，公司决定终止对嘉兴玖兆华阳股权投资合伙企业（有限合伙）投资并注销合伙企业。具体内容详见公司于2024年4月25日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于终止与专业投资机构共同投资暨关联交易并注销合伙企业的公告》（公告编号：
2024-045）。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于终止与专业投资机构共同投资暨关联交易并注销合伙企业的公告 | 2024年04月25日 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司以集中竞价交易方式回购股份情况
公司于2024年2月7日召开第四届董事会第二十次会议，逐项审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于维护公司价值及股东权益。本次拟用于回购的资金总额不低于2,500万元（含），不超过5,000万元（含），回购价格不超过人民币5.00元/股（含），回购期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起3个月内，具体回购股份的数量以回购结束时实际回购的股份数量为准。详细内容可见公司于2024年2月8日在巨潮资讯网上披露的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》（公告编号：2024-010）和《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的报告书》（公告编号：2024-011）。
截至2024年5月7日，公司本次回购股份期限已届满，本次股份回购方案已实施完毕，实际回购时间区间为2024年2月8日至2024年4月10日，期间公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量合计7,137,512股，占报告期末公司总股本的1.34%；回购的最高成交价为人民币4.97元/股，最低成交价为人民币2.93元/股，成交总金额为人民币28,406,963.86元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。详细内容可见公司于2024年5月7日在巨潮资讯网上披露的《关于回购公司股份期限届满暨回购实施结果的公告》（公告编号：2024-062）。
2、公司可转换公司债券付息情况
根据《江苏正丹化学工业股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》有关条款的规定，公司于2024年3月25日支付“正丹转债”第三年付息，计息期间为2023年3月24日至2024年3月23日，当期票面利率为1.00%，每10张“正丹转债”（面值1,000元）债券派发利息人民币10.00元（含税）。具体内容详见公司于2024年3月18日在巨潮资讯网披露的《关于“正丹转债”2024年付息的公告》（公告编号：2024-015）。
3、公司可转换公司债券提前赎回及摘牌情况
自2024年4月16日至2024年5月16日，公司股票价格已有15个交易日的收盘价格不低于“正丹转债”当期转股价格（7.40元/股）的130%（即9.62元/股），已满足公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），已触发公司《募集说明书》中的有条件赎回条款。公司于2024年5月16日召开第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议，审议通过了《关于提前赎回“正丹转债”的议案》，公司董事会同意公司行使“正丹转债”的提前赎回权利，按照面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登记日（2024 年6月6日）收市后在中登公司登记在册全部未转股的“正丹转债”。2024 年6月7日，“正丹转债”停止转股并被全部赎回。2024年6月18日起，“正丹转债”（债券代码：123106）已在深圳证券交易所摘牌。具体内容详见公司于2024年6月18日在巨潮资讯网披露的《关于正丹转债赎回结果的公告》（公告编号：2024-092）、《关于正丹转债摘牌的公告》（公告编号：2024-093）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 295,875 | 295,875 | 295,875 | 0.06% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 295,875 | 295,875 | 295,875 | 0.06% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 295,875 | 295,875 | 295,875 | 0.06% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 489,604,849 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 42,781,598 | 42,781,598 | 532,386,447 | 99.94% |
| 1、人民币普通股 | 489,604,849 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 42,781,598 | 42,781,598 | 532,386,447 | 99.94% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 489,604,849 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 43,077,473 | 43,077,473 | 532,682,322 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用公司发行的可转债自2021年9月30日起开始转股，报告期内，共有3,187,865张“正丹转债”完成转股，合计转成43,077,473股“正丹股份”股票，导致股份总数由489,604,849股变更为532,682,322股。股份变动的批准情况?适用 □不适用经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏正丹化学工业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可【2020】3239号）核准，公司于2021年3月24日向社会公开发行320万张可转债，每张面值100元，发行总额32,000.00万元。经深交所同意，公司32,000.00万元可转债于2021年4月20日起在深交所挂牌交易，债券简称“正丹转债”，债券代码“123106”。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《江苏正丹化学工业股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关规定，本次可转债转股期自可转债发行结束之日（2021年3月30日）起满六个月后的第一个交易日（2021年9月30日）起至可转债到期日（2027年3月23日）止。股份变动的过户情况?适用 □不适用根据《中国证券登记结算有限责任公司证券登记规则》，在可转换公司债券转股期内，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据有效的转股申报结果，办理转股登记，将相应股份登记到其持有人名下，同时注销其持有人名下的相应可转换公司债券。股份回购的实施进展情况?适用 □不适用公司于2024年2月7日召开第四届董事会第二十次会议，逐项审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于维护公司价值及股东权益。截至2024年5月7日，公司本次回购股份期限已届满，本次股份回购方案已实施完毕，实际回购时间区间为2024年2月8日至2024年4月10日，期间公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量合计7,137,512股，占公司报告期末总股本的比例为1.34%；回购的最高成交价为人民币4.97元/股，最低成交价为人民币2.93元/股，成交总金额为人民币28,406,963.86元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用报告期内，公司因“正丹转债”转股导致总股本增加，且实施了股份回购，具体股份变动对最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响详见“第二节 公司简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 宋金留 | 0 | 0 | 265,875 | 265,875 | 届满前离任高管锁定股 | 2024.11.12 |
| 耿斌 | 0 | 0 | 30,000 | 30,000 | 届满前离任高管锁定股 | 2024.11.12 |
| 合计 | 0 | 0 | 295,875 | 295,875 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 58,787 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 禾杏企业有限公司 | 境外法人 | 24.13% | 128,520,000 | 0 | 0 | 128,520,000 | 不适用 | 0 | |
| 华杏投资（镇江）有限公司 | 境内非国有法人 | 22.36% | 119,085,800 | 0 | 0 | 119,085,800 | 不适用 | 0 | |
| 镇江立豪投资有限公司 | 境内非国有法人 | 7.87% | 41,909,340 | 0 | 0 | 41,909,340 | 不适用 | 0 | |
| 浙江银万私募基金管理有限公司－银万榕树6号私募基金 | 其他 | 2.76% | 14,688,000 | 0 | 0 | 14,688,000 | 不适用 | 0 | |
| 江苏正 | 其他 | 0.47% | 2,509,2 | - | 0 | 2,509,2 | 不适用 | 0 | |
| 丹化学工业股份有限公司－第一期员工持股计划 | 60 | 460,000 | 60 | |||||
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 境外法人 | 0.32% | 1,710,418 | -142,323 | 0 | 1,710,418 | 不适用 | 0 |
| 钱光海 | 境内自然人 | 0.25% | 1,350,000 | 1,350,000 | 0 | 1,350,000 | 不适用 | 0 |
| 北京汐合精英私募基金管理有限公司－汐合AI策略1号私募证券投资基金 | 其他 | 0.22% | 1,165,300 | 1,129,300 | 0 | 1,165,300 | 不适用 | 0 |
| BARCLAYS BANK PLC | 境外法人 | 0.21% | 1,144,868 | 236,318 | 0 | 1,144,868 | 不适用 | 0 |
| 杨庆斌 | 境内自然人 | 0.18% | 943,248 | 未获取相关数据 | 0 | 943,248 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 禾杏企业有限公司、华杏投资（镇江）有限公司为公司实际控制人曹正国、沈杏秀夫妇同一控制下的公司，浙江银万私募基金管理有限公司－银万榕树6号私募基金由公司实际控制人曹正国、沈杏秀夫妇共同100%持有，且华杏投资与禾杏公司及银万榕树6号私募基金已于2021年9月13日签署了《一致行动协议》，构成一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 1、华杏投资与禾杏公司及银万榕树6号私募基金于2021年9月13日签署了《一致行动协议》，约定“在保持一致行动期间，银万榕树6号私募基金同意就行使股东权利时的股东表决权、提案权、提名权、召集权等全权委托华杏投资和禾杏公司行使”。2、根据《第一期员工持股计划（草案）》，江苏正丹化学工业股份有限公司－第一期员工持股计划自愿放弃所持公司股票的表决权。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 报告期末，江苏正丹化学工业股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份7,137,512股，占报告期末公司总股本的1.34%，根据相关规定，公司回购专用证券账户不纳入前10名股东列示。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 禾杏企业有限公司 | 128,520,000 | 人民币普通股 | 128,520,000 | |||||
| 华杏投资（镇江）有限公司 | 119,085,800 | 人民币普通股 | 119,085,800 | |||||
| 镇江立豪投资有限 | 41,909,340 | 人民币普通股 | 41,909,340 | |||||
| 公司 | |||
| 浙江银万私募基金管理有限公司－银万榕树6号私募基金 | 14,688,000 | 人民币普通股 | 14,688,000 |
| 江苏正丹化学工业股份有限公司－第一期员工持股计划 | 2,509,260 | 人民币普通股 | 2,509,260 |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 1,710,418 | 人民币普通股 | 1,710,418 |
| 钱光海 | 1,350,000 | 人民币普通股 | 1,350,000 |
| 北京汐合精英私募基金管理有限公司－汐合AI策略1号私募证券投资基金 | 1,165,300 | 人民币普通股 | 1,165,300 |
| BARCLAYS BANK PLC | 1,144,868 | 人民币普通股 | 1,144,868 |
| 杨庆斌 | 943,248 | 人民币普通股 | 943,248 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 禾杏企业有限公司、华杏投资（镇江）有限公司为公司实际控制人曹正国、沈杏秀夫妇同一控制下的公司，浙江银万私募基金管理有限公司－银万榕树6号私募基金由公司实际控制人曹正国、沈杏秀夫妇共同100%持有，且华杏投资与禾杏公司及银万榕树6号私募基金已于2021年9月13日签署了《一致行动协议》，构成一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
经中国证监会“证监许可〔2020〕3239号”文核准，公司于2021年3月24日向不特定对象发行了320.00万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额32,000.00万元。公司可转换公司债券已于2021年4月20日起在深交所挂牌交易，债券简称“正丹转债”，债券代码“123106”，于2021年9月30日进入转股期，初始转股价格7.52元/股。
公司于2021年6月24日（股权登记日）实施2020年度权益分派方案（以实施利润分配方案时股权登记日享有利润分配权的股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.20元），根据《募集说明书》发行条款及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定，自2021年6月25日（除权除息日）起，公司可转换公司债券转股价格调整为
7.50元/股。
公司于2022年5月13日（股权登记日）实施2021年度权益分派方案（以实施利润分配方案时股权登记日享有利润分配权的股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.50元），根据《募集说明书》发行条款及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定，自2022年5月16日（除权除息日）起，公司可转换公司债券转股价格调整为
7.45元/股。
公司于2023年7月25日（股权登记日）实施2022年度权益分派方案（以实施利润分配方案时股权登记日享有利润分配权的股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.50元），根据《募集说明书》发行条款及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定，自2023年7月26日（除权除息日）起，公司可转换公司债券转股价格调整为
7.40元/股。
2、累计转股情况
?适用 □不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额（元） | 累计转股金额（元） | 累计转股数 （股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 正丹转债 | 2021年9月30日 | 3,200,000 | 320,000,000.00 | 318,822,900.00 | 43,082,322 | 8.80% | 0.00 | 0.00% |
3、前十名可转债持有人情况
截止报告期末，“正丹转债”已完成摘牌。
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
主要财务指标详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 4.02 | 4.15 | -3.13% |
| 资产负债率 | 17.54% | 30.56% | -13.02% |
| 速动比率 | 3.23 | 3.39 | -4.72% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 28,421.52 | 2,374.63 | 1,096.88% |
| EBITDA全部债务比 | 234.59% | 12.59% | 222.00% |
| 利息保障倍数 | 42.88 | 5.63 | 661.63% |
| 现金利息保障倍数 | 13.92 | 21.77 | -36.06% |
| EBITDA利息保障倍数 | 47.19 | 11.30 | 317.61% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 563.10% | -463.10% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏正丹化学工业股份有限公司
2024年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 340,059,443.96 | 799,405,029.25 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 450,645,181.32 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 13,252,267.41 | 13,920,404.57 |
| 应收账款 | 321,003,799.34 | 168,635,718.90 |
| 应收款项融资 | 215,484,519.87 | 178,667,369.77 |
| 预付款项 | 84,909,459.28 | 37,845,554.43 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 957,161.78 | 613,721.65 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 352,660,278.98 | 270,274,534.50 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,650,826.68 | 3,463,209.97 |
| 流动资产合计 | 1,789,622,938.62 | 1,472,825,543.04 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 488,727,125.83 | 560,974,369.96 |
| 在建工程 | 238,685,913.48 | 131,903,253.43 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 26,353,255.51 | 26,704,290.91 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,837,153.08 | 1,828,092.89 |
| 递延所得税资产 | 2,146,529.31 | 3,930,372.40 |
| 其他非流动资产 | 3,770,426.29 | 8,619,862.47 |
| 非流动资产合计 | 763,524,882.55 | 734,964,721.11 |
| 资产总计 | 2,553,147,821.17 | 2,207,790,264.15 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 159,790,000.00 | 137,131,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 90,024,600.00 | 107,145,150.00 |
| 应付账款 | 112,600,049.02 | 75,425,183.72 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 20,972,472.34 | 4,267,100.19 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 4,623,438.75 | 6,408,464.17 |
| 应交税费 | 40,748,862.05 | 859,614.00 |
| 其他应付款 | 8,467,111.31 | 13,953,174.17 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,472,020.54 | |
| 其他流动负债 | 8,153,813.34 | 7,265,875.35 |
| 流动负债合计 | 445,380,346.81 | 354,927,582.14 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 316,956,672.59 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,557,666.66 | 2,725,666.66 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,557,666.66 | 319,682,339.25 |
| 负债合计 | 447,938,013.47 | 674,609,921.39 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 532,682,322.00 | 489,604,849.00 |
| 其他权益工具 | 48,444,990.17 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 800,821,895.30 | 470,441,028.18 |
| 减：库存股 | 35,636,401.35 | 7,226,668.80 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 21,795.78 | 2,153.50 |
| 盈余公积 | 77,622,558.87 | 77,622,558.87 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 729,697,637.10 | 454,291,431.84 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,105,209,807.70 | 1,533,180,342.76 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 2,105,209,807.70 | 1,533,180,342.76 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,553,147,821.17 | 2,207,790,264.15 |
法定代表人：曹正国 主管会计工作负责人：曹桂云 会计机构负责人：曹桂云
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 330,063,108.14 | 794,646,020.61 |
| 交易性金融资产 | 450,645,181.32 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 13,252,267.41 | 13,722,404.57 |
| 应收账款 | 334,021,587.29 | 173,049,355.64 |
| 应收款项融资 | 215,475,309.27 | 178,667,369.77 |
| 预付款项 | 70,969,373.16 | 28,285,123.56 |
| 其他应收款 | 657,120.71 | 586,795.91 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 332,371,971.62 | 266,701,947.72 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,650,826.68 | 3,099,717.65 |
| 流动资产合计 | 1,758,106,745.60 | 1,458,758,735.43 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 11,069,348.46 | 11,069,348.46 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 488,727,125.83 | 560,974,369.96 |
| 在建工程 | 238,685,913.48 | 131,903,253.43 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 26,353,255.51 | 26,704,290.91 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,837,153.08 | 1,828,092.89 |
| 递延所得税资产 | 1,149,240.36 | 2,347,097.90 |
| 其他非流动资产 | 3,770,426.29 | 8,619,862.47 |
| 非流动资产合计 | 772,592,463.01 | 743,446,316.02 |
| 资产总计 | 2,530,699,208.61 | 2,202,205,051.45 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 4,710,000.00 | 4,210,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | 245,104,600.00 | 240,066,150.00 |
| 应付账款 | 95,605,664.65 | 73,393,591.68 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 20,839,311.73 | 4,236,736.04 |
| 应付职工薪酬 | 4,306,892.42 | 5,965,093.72 |
| 应交税费 | 40,094,811.38 | 688,813.93 |
| 其他应付款 | 8,467,033.91 | 13,953,096.77 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,472,020.54 | |
| 其他流动负债 | 8,136,502.46 | 7,061,928.01 |
| 流动负债合计 | 427,264,816.55 | 352,047,430.69 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 316,956,672.59 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 2,557,666.66 | 2,725,666.66 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,557,666.66 | 319,682,339.25 |
| 负债合计 | 429,822,483.21 | 671,729,769.94 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 532,682,322.00 | 489,604,849.00 |
| 其他权益工具 | 48,444,990.17 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 800,821,895.30 | 470,441,028.18 |
| 减：库存股 | 35,636,401.35 | 7,226,668.80 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 21,795.78 | 2,153.50 |
| 盈余公积 | 77,622,558.87 | 77,622,558.87 |
| 未分配利润 | 725,364,554.80 | 451,586,370.59 |
| 所有者权益合计 | 2,100,876,725.40 | 1,530,475,281.51 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,530,699,208.61 | 2,202,205,051.45 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,382,165,930.21 | 741,012,700.13 |
| 其中：营业收入 | 1,382,165,930.21 | 741,012,700.13 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,058,119,740.19 | 713,485,709.39 |
| 其中：营业成本 | 1,035,640,978.28 | 705,877,513.30 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,926,568.80 | 1,783,406.87 |
| 销售费用 | 3,447,346.56 | 4,370,042.12 |
| 管理费用 | 15,715,723.18 | 15,350,292.83 |
| 研发费用 | 8,990,153.65 | 3,015,975.34 |
| 财务费用 | -10,601,030.28 | -16,911,521.07 |
| 其中：利息费用 | 4,527,974.15 | 6,186,766.70 |
| 利息收入 | 6,652,634.09 | 10,108,413.38 |
| 加：其他收益 | 9,922,992.51 | 555,495.03 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | -1,273,270.61 | 816,174.55 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 1,645,181.32 | |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 3,867,285.73 | -195,420.38 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -1,519,286.87 | |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -70,831.83 | |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 336,689,092.10 | 28,632,408.11 |
| 加：营业外收入 | 14,716.21 | 34,118.82 |
| 减：营业外支出 | 659,982.44 | 15,629.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 336,043,825.87 | 28,650,897.93 |
| 减：所得税费用 | 50,126,724.41 | 3,019,827.16 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 285,917,101.46 | 25,631,070.77 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 285,917,101.46 | 25,631,070.77 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 285,917,101.46 | 25,631,070.77 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 285,917,101.46 | 25,631,070.77 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 285,917,101.46 | 25,631,070.77 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.58 | 0.05 |
| （二）稀释每股收益 | 0.58 | 0.05 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：曹正国 主管会计工作负责人：曹桂云 会计机构负责人：曹桂云
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,386,443,504.29 | 736,213,971.82 |
| 减：营业成本 | 1,045,443,011.32 | 708,710,053.10 |
| 税金及附加 | 4,581,784.30 | 1,657,372.12 |
| 销售费用 | 3,025,541.16 | 3,731,776.40 |
| 管理费用 | 14,570,639.64 | 13,890,384.40 |
| 研发费用 | 8,990,153.65 | 3,015,975.34 |
| 财务费用 | -10,574,713.69 | -16,855,356.43 |
| 其中：利息费用 | 4,527,974.15 | 6,186,766.70 |
| 利息收入 | 6,626,642.43 | 10,084,152.60 |
| 加：其他收益 | 9,922,795.14 | 542,882.35 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 261,124.76 | 1,368,307.63 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 1,645,181.32 | |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | 3,754,187.83 | -147,013.28 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | -1,519,286.87 | |
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | -70,831.83 | |
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 334,471,090.09 | 23,757,111.76 |
| 加：营业外收入 | 14,716.21 | 30,918.82 |
| 减：营业外支出 | 659,982.44 | 15,629.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 333,825,823.86 | 23,772,401.58 |
| 减：所得税费用 | 49,536,743.45 | 2,896,589.32 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 284,289,080.41 | 20,875,812.26 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 284,289,080.41 | 20,875,812.26 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 284,289,080.41 | 20,875,812.26 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,224,664,974.32 | 748,727,989.54 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 18,829,888.88 | 33,816,933.40 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 10,293,729.65 | 15,757,621.87 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,253,788,592.85 | 798,302,544.81 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,130,395,474.14 | 618,644,147.09 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 28,106,307.86 | 27,376,484.16 |
| 支付的各项税费 | 19,504,820.66 | 5,495,768.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,017,427.03 | 12,115,133.56 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,188,024,029.69 | 663,631,532.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,764,563.16 | 134,671,011.96 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 812,166,458.34 | 582,554,200.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,001,302.97 | 2,018,446.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,274.34 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 813,181,035.65 | 584,572,646.83 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 60,741,292.24 | 26,677,932.18 |
| 投资支付的现金 | 1,009,980,000.00 | 140,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,070,721,292.24 | 166,677,932.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -257,540,256.59 | 417,894,714.65 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 174,580,000.00 | 134,328,549.34 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 174,580,000.00 | 134,328,549.34 |
| 偿还债务支付的现金 | 153,114,950.65 | 308,273,599.34 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,985,085.78 | 3,231,072.02 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 28,409,732.55 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 197,509,768.98 | 311,504,671.36 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,929,768.98 | -177,176,122.02 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 8,646,262.28 | 13,148,154.58 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -206,059,200.13 | 388,537,759.17 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 545,808,576.55 | 285,702,396.64 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 339,749,376.42 | 674,240,155.81 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,195,258,010.26 | 688,281,547.96 |
| 收到的税费返还 | 18,829,888.88 | 33,816,933.40 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,817,646.76 | 15,341,745.12 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,221,905,545.90 | 737,440,226.48 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,087,490,035.47 | 792,398,188.93 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 26,436,231.10 | 25,670,556.10 |
| 支付的各项税费 | 19,281,722.58 | 5,285,811.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,628,662.07 | 9,593,588.39 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,142,836,651.22 | 832,948,144.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 79,068,894.68 | -95,507,918.04 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 812,166,458.34 | 582,554,200.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,001,302.97 | 2,018,446.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,274.34 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 813,181,035.65 | 584,572,646.83 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 60,741,292.24 | 26,677,932.18 |
| 投资支付的现金 | 1,009,980,000.00 | 140,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,070,721,292.24 | 166,677,932.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -257,540,256.59 | 417,894,714.65 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 19,500,000.00 | 98,968,549.34 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 19,500,000.00 | 98,968,549.34 |
| 偿还债务支付的现金 | 20,193,950.65 | 45,617,699.34 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,450,690.41 | 2,678,938.94 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 28,409,732.55 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 63,054,373.61 | 48,296,638.28 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -43,554,373.61 | 50,671,911.06 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 8,629,208.21 | 13,101,271.18 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -213,396,527.31 | 386,159,978.85 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 543,149,567.91 | 282,235,374.12 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 329,753,040.60 | 668,395,352.97 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 489,604,849.00 | 48,444,990.17 | 470,441,028.18 | 7,226,668.80 | 2,153.50 | 77,622,558.87 | 454,291,431.84 | 1,533,180,342.76 | 1,533,180,342.76 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 489,604,849.00 | 48,444,990.17 | 470,441,028.18 | 7,226,668.80 | 2,153.50 | 77,622,558.87 | 454,291,431.84 | 1,533,180,342.76 | 1,533,180,342.76 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 43,077,473.00 | -48,444,990.17 | 330,380,867.12 | 28,409,732.55 | 19,642.28 | 275,406,205.26 | 572,029,464.94 | 572,029,464.94 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 285,917,101.46 | 285,917,101.46 | 285,917,101.46 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 43,077,473.00 | -48,444,990.17 | 330,380,867.12 | 28,409,732.55 | 296,603,617.40 | 296,603,617.40 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 43,077,473.00 | -48,444,990.17 | 329,447,503.00 | 324,079,985.83 | 324,079,985.83 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 933,364.12 | 933,364.12 | 933,364.12 | ||||||||||||
| 4．其他 | 28,409,732.55 | -28,409,732.55 | -28,409,732.55 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -10,510,896.20 | -10,510,896.20 | -10,510,896.20 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股 | -10, | -10, | -10, |
| 东）的分配 | 510,896.20 | 510,896.20 | 510,896.20 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 19,642.28 | 19,642.28 | 19,642.28 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 1,603,009.88 | 1,603,009.88 | 1,603,009.88 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 1,583,367.60 | 1,583,367.60 | 1,583,367.60 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 532,682,322.00 | 800,821,895.30 | 35,636,401.35 | 21,795.78 | 77,622,558.87 | 729,697,637.10 | 2,105,209,807.70 | 2,105,209,807.70 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 489,604,488.00 | 48,445,398.97 | 467,171,622.29 | 8,551,468.80 | 26,692.31 | 76,460,317.76 | 470,058,790.76 | 1,543,215,841.29 | 1,543,215,841.29 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 489,604,488.00 | 48,445,398.97 | 467,171,622.29 | 8,551,468.80 | 26,692.31 | 76,460,317.76 | 470,058,790.76 | 1,543,215,841.29 | 1,543,215,841.29 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 348.00 | -393.66 | 2,534.60 | -14,974.53 | 1,150,828.32 | 1,138,342.73 | 1,138,342.73 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 25,631,070.77 | 25,631,070.77 | 25,631,070.77 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 348.00 | -393.66 | 2,534.60 | 2,488.94 | 2,488.94 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 348.00 | -393.66 | 2,534.60 | 2,488.94 | 2,488.94 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -24,480,242.45 | -24,480,242.45 | -24,480,242.45 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有 | -24, | -24, | -24, |
| 者（或股东）的分配 | 480,242.45 | 480,242.45 | 480,242.45 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -14,974.53 | -14,974.53 | -14,974.53 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,061,834.54 | 2,061,834.54 | 2,061,834.54 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 2,076,809.07 | 2,076,809.07 | 2,076,809.07 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 489,604,836.00 | 48,445,005.31 | 467,174,156.89 | 8,551,468.80 | 11,717.78 | 76,460,317.76 | 471,209,619.08 | 1,544,354,184.02 | 1,544,354,184.02 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 计 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 489,604,849.00 | 48,444,990.17 | 470,441,028.18 | 7,226,668.80 | 2,153.50 | 77,622,558.87 | 451,586,370.59 | 1,530,475,281.51 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 489,604,849.00 | 48,444,990.17 | 470,441,028.18 | 7,226,668.80 | 2,153.50 | 77,622,558.87 | 451,586,370.59 | 1,530,475,281.51 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 43,077,473.00 | -48,444,990.17 | 330,380,867.12 | 28,409,732.55 | 19,642.28 | 273,778,184.21 | 570,401,443.89 | |||||
| （一）综合收益总额 | 284,289,080.41 | 284,289,080.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 43,077,473.00 | -48,444,990.17 | 330,380,867.12 | 28,409,732.55 | 296,603,617.40 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 43,077,473.00 | -48,444,990.17 | 329,447,503.00 | 324,079,985.83 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 933,364.12 | 933,364.12 | ||||||||||
| 4．其他 | 28,409,732.55 | -28,409,732.55 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -10,510,896.20 | -10,510,896.20 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -10,510,896.20 | -10,510,896.20 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有 |
| 者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 19,642.28 | 19,642.28 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 1,603,009.88 | 1,603,009.88 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 1,583,367.60 | 1,583,367.60 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 532,682,322.00 | 800,821,895.30 | 35,636,401.35 | 21,795.78 | 77,622,558.87 | 725,364,554.80 | 2,100,876,725.40 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 489,604,488.00 | 48,445,398.97 | 467,171,622.29 | 8,551,468.80 | 26,692.31 | 76,460,317.76 | 465,606,443.05 | 1,538,763,493.58 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 489,604,488.00 | 48,445,398.97 | 467,171,622.29 | 8,551,468.80 | 26,692.31 | 76,460,317.76 | 465,606,443.05 | 1,538,763,493.5 | ||||
| 8 | ||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 348.00 | -393.66 | 2,534.60 | -14,974.53 | -3,604,430.19 | -3,616,915.78 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 20,875,812.26 | 20,875,812.26 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 348.00 | -393.66 | 2,534.60 | 2,488.94 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 348.00 | -393.66 | 2,534.60 | 2,488.94 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -24,480,242.45 | -24,480,242.45 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -24,480,242.45 | -24,480,242.45 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -14,974.53 | -14,974.53 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 2,061,834.54 | 2,061,834.54 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 2,076,809.07 | 2,076,809.07 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 489,604,836.00 | 48,445,005.31 | 467,174,156.89 | 8,551,468.80 | 11,717.78 | 76,460,317.76 | 462,002,012.86 | 1,535,146,577.80 |
三、公司基本情况
江苏正丹化学工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名镇江正丹化学工业有限公司，系于 2007 年1 月由禾杏企业有限公司投资设立的有限责任公司。公司的企业法人营业执照注册号：913211007965274641。2017 年 4月在深圳证券交易所上市，股本总数 28,800.00 万股。所属行业为制造业-化学原料及化学制品制造业。 2018 年 4 月 20 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本预 案的议案》，以公司 2017 年 12 月 31 日的总股本 28,800.00 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股， 转增后公司总股本增至 48,960.00 万股。 2021 年 3 月 24 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]3239 号”文核准，公司公开发行了 320 万张可转 换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 32,000 万元。根据相关规定和《江苏正丹化学工业股份有限公司创业板公开发 行可转换公司债券募集说明书》的规定，公司本次发行的可转债自 2021 年 9 月 30 日起可转换为公司股份。截止 2024 年 6 月 30 日“正丹转债”共计转股 4,308.23 万股，公司总股本增至 53,268.23 万股。 截至 2024 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 53,268.23 万股，注册地：镇江新区国际化学工业园松林山路南。公司主要经营活动为，许可项目：危险化学品生产；货物进出口；技术进出口；进出口代理；道路货物运输（含危 险货物）；危险废物经营；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化 工产品）；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品 销售（不含危险化学品）；新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；固体 废物治理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的控股股东为禾杏企业有限公司，本公司的实际控制人为曹正国和沈杏秀。本财务报表业经公司董事会于 2024 年 8 月 5 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（十一）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”、“五、（二十五）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金额大于 500 万元 |
| 重要的应收款项本期坏账准备收回或转回 | 单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于 500 万元 |
| 重要的应收款项核销 | 重要的应收款项核销金额大于 500 万元 |
| 重要的在建工程 | 单项在建工程项目金额大于 2000 万元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司总 |
资产≥5%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十四）长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。提示：对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不 超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险 是否已显著增加分别按照相当于未来 12 个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三） 计量损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公 司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个 月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。 对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减 值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
应收票据组合，根据承兑人信用风险划分确定组合的依据：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票第1类 | 承兑人信用等级较高的银行承兑汇票 |
| 银行承兑汇票第2类 | 除上述第1类外的银行承兑汇票 |
| 财务公司承兑汇票 | |
| 商业承兑汇票 |
对于划分为银行承兑汇票第 1 类的应收票据，主要指票据承兑人为据公开信息查询信用评级较高的承兑人，本公司认为持有这些银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因承兑人违约而产生重大损失，不计提预期信用损失。对于划分为除银行承兑汇票第 1 类外的应收票据，按整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。应收账款组合，根据信用风险特征作为确定组合的依据：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的应收账款 |
| 账龄组合 | 除合并范围内关联方组合之外的应收账款 |
对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，判断收回风险极低，不计提预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款组合 ，根据信用风险作为确定组合的依据：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的其他应收款 |
| 其他组合 | 除合并范围内关联方组合之外的其他应收款 |
对于划分为合并范围内关联方组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，判断收回风险极低，不计提预期信用损失。对于划分为其他组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
13、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
15、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5% | 2.37%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5% | 19.00%-23.75% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 19.00%-31.67% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
16、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
17、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50 | 年限平均法 | 按土地使用年限 |
| 非专利技术 | 10 | 年限平均法 | 按非专利技术使用年限 |
| 电脑软件 | 2 | 年限平均法 | 按估计使用年限 |
| 专利权 | 5-15 | 年限平均法 | 按专利权使用年限 |
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 欧盟及韩国销售许可 | 直线法 | 10 |
21、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
22、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资 产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
可转换公司债券本公司发行可转换公司债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换公司债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换公司债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求公司从事化工产品销售，属于在某一时点履行履约义务。
（1）国内销售：
根据合同约定公司将商品运至约定交货地点，由客户对商品进行验收且签署送货回单后确认收入；或根据合同约定由客户自行上门提货的，公司交付实物且客户已接受商品后确认收入。
（2）国外销售：
根据合同约定公司已将商品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认。
27、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认； ? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“五、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； ?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
31、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费的提取和使用根据财政部、应急部财资[2022]136 号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理方法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。公司安全生产费用计提标准为：（1）上年实际危险化学品销售收入在 1,000 万元以下的，按照 4.5%提取；（2）上年实际危险化学品销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分， 按照 2.25%提取；（3）上年实际危险化学品销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照 0.55%提取； （4）上年实际危险化学品销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。根据《企业会计准则解释第 3 号》财会[2009]8 号，按规定标准提取安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
? 现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业无需在首次执行该解释规定的中期报告中披露该规定要求的信息。
③关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计估计变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 开始适用的时点 | 影响金额 |
| 为了更加准确地体现业务的实际回款和可能的预期信用损失情况，更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，对应收账款整个存续期预期信用损失率进行细化调整 | 应收账款 | 2024年06月01日 | 11,303,086.07 |
| 为了更加准确地体现业务的实际回款和可能的预期信用损失情况，更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，对应收账款整个存续期预期信用损失率进行细化调整 | 递延所得税资产 | 2024年06月01日 | -1,700,254.74 |
| 为了更加准确地体现业务的实际回款和可能的预期信用损失情况，更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，对应收账款整个存续期预期信用损失率进行细化调整 | 信用减值损失 | 2024年06月01日 | 11,303,086.07 |
| 为了更加准确地体现业务的实际回款和可能的预期信用损失情况，更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，对应收账款整个存续期预期信用损失率进行细化调整 | 所得税费用 | 2024年06月01日 | 1,700,254.74 |
（3） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏正丹化学工业股份有限公司 | 15% |
| 香港正丹国际贸易有限公司 | 16.5% |
| 镇江正丹国际贸易有限公司 | 25% |
| 苏州正丹新材料研究所有限公司 | 25% |
2、税收优惠
1、“江苏省科学技术厅”、“江苏省财政厅”、“国家税务总局江苏省税务局”于 2021 年 11 月 3 日确认公司为高新技术企业（确认证书编号：GR202132000532），有效期限为三年，并已报镇江市国家税务局备案。根据国家税务总局公告2017年第24号《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》的规定，“企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠。企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款”。 公司从2021年至2023年享受高新技术企业税收优惠，2024年企业所得税暂按15%的税率预缴。若公司未能在年底前取得高新技术企业资格，将不能享受税收优惠，所得税税负相应增加，公司税后净利润将受到一定的影响。
2、根据香港特别行政立法会《2019 年税务（修订）（第 2 号）条例》，自 2018/19 课税年度起降低法团及非法团业务首二百万元港币应评税利润的税率，不超过二百万元港币的应评税利润的利得税税率为 8.25%，应评税利润中超过二百万元港币的利得税税率为 16.5%。香港正丹国际贸易有限公司适用此税收政策。
3、依据《财政部/税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。苏州正丹新材料研究所有限公司适用此税收政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,251.00 | 177.50 |
| 银行存款 | 339,747,647.38 | 796,996,466.20 |
| 其他货币资金 | 310,545.58 | 2,408,385.55 |
| 合计 | 340,059,443.96 | 799,405,029.25 |
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预计持有至到期的定期存款 | 251,186,458.34 | |
| 银行承兑汇票保证金及保函保证金 | 264,000.00 | 2,364,000.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 40,966.93 | 40,925.31 |
| 其他 | 5,100.61 | 5,069.05 |
| 合计 | 310,067.54 | 253,596,452.70 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 450,645,181.32 | |
| 其中： | ||
| 信托产品 | 41,178,520.43 | |
| 结构性存款 | 143,000,000.00 | |
| 银行理财产品 | 266,466,660.89 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 450,645,181.32 |
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 7,964,409.25 | 11,692,000.38 |
| 财务公司承兑汇票 | 5,287,858.16 | 2,228,404.19 |
| 合计 | 13,252,267.41 | 13,920,404.57 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 13,386,128.70 | 100.00% | 133,861.29 | 1.00% | 13,252,267.41 | 14,061,014.72 | 100.00% | 140,610.15 | 1.00% | 13,920,404.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑票据 | 8,044,857.83 | 60.10% | 80,448.58 | 1.00% | 7,964,409.25 | 11,810,101.40 | 83.99% | 118,101.02 | 1.00% | 11,692,000.38 |
| 财务公司承兑汇票 | 5,341,270.87 | 39.90% | 53,412.71 | 1.00% | 5,287,858.16 | 2,250,913.32 | 16.01% | 22,509.13 | 1.00% | 2,228,404.19 |
| 合计 | 13,386,128.70 | 100.00% | 133,861.29 | 1.00% | 13,252,267.41 | 14,061,014.72 | 100.00% | 140,610.15 | 1.00% | 13,920,404.57 |
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑票据 | 8,044,857.83 | 80,448.58 | 1.00% |
| 财务公司承兑汇票 | 5,341,270.87 | 53,412.71 | 1.00% |
| 合计 | 13,386,128.70 | 133,861.29 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收票据 | 140,610.15 | 6,748.86 | 133,861.29 | |||
| 合计 | 140,610.15 | 6,748.86 | 133,861.29 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 6,069,138.68 | |
| 合计 | 6,069,138.68 |
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 326,000,750.81 | 177,511,283.05 |
| 合计 | 326,000,750.81 | 177,511,283.05 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 326,000,750.81 | 100.00% | 4,996,951.47 | 1.53% | 321,003,799.34 | 177,511,283.05 | 100.00% | 8,875,564.15 | 5.00% | 168,635,718.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 326,000,750.81 | 100.00% | 4,996,951.47 | 1.53% | 321,003,799.34 | 177,511,283.05 | 100.00% | 8,875,564.15 | 5.00% | 168,635,718.90 |
| 合计 | 326,000,750.81 | 100.00% | 4,996,951.47 | 1.53% | 321,003,799.34 | 177,511,283.05 | 100.00% | 8,875,564.15 | 5.00% | 168,635,718.90 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 326,000,750.81 | 4,996,951.47 | 1.53% |
| 合计 | 326,000,750.81 | 4,996,951.47 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款 | 8,875,564.15 | 3,878,612.68 | 4,996,951.47 | |||
| 合计 | 8,875,564.15 | 3,878,612.68 | 4,996,951.47 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 36,176,946.43 | 36,176,946.43 | 11.10% | 512,342.12 | |
| 客户二 | 30,691,564.20 | 30,691,564.20 | 9.41% | 306,915.64 | |
| 客户三 | 29,013,024.63 | 29,013,024.63 | 8.90% | 290,130.25 | |
| 客户四 | 14,093,617.00 | 14,093,617.00 | 4.32% | 309,647.73 | |
| 客户五 | 11,448,517.69 | 11,448,517.69 | 3.51% | 191,265.88 | |
| 合计 | 121,423,669.95 | 121,423,669.95 | 37.24% | 1,610,301.62 |
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 215,484,519.87 | 178,667,369.77 |
| 合计 | 215,484,519.87 | 178,667,369.77 |
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 395,548,693.46 | |
| 合计 | 395,548,693.46 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 957,161.78 | 613,721.65 |
| 合计 | 957,161.78 | 613,721.65 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 654,980.58 | 295,666.66 |
| 代扣代缴款 | 392,084.46 | 389,882.44 |
| 合计 | 1,047,065.04 | 685,549.10 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 998,065.04 | 636,549.10 |
| 3年以上 | 49,000.00 | 49,000.00 |
| 4至5年 | 45,000.00 | 45,000.00 |
| 5年以上 | 4,000.00 | 4,000.00 |
| 合计 | 1,047,065.04 | 685,549.10 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,047,065.04 | 100.00% | 89,903.26 | 8.59% | 957,161.78 | 685,549.10 | 100.00% | 71,827.45 | 10.48% | 613,721.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组 合 | 1,047,065.04 | 100.00% | 89,903.26 | 8.59% | 957,161.78 | 685,549.10 | 100.00% | 71,827.45 | 10.48% | 613,721.65 |
| 合计 | 1,047,065.04 | 100.00% | 89,903.26 | 8.59% | 957,161.78 | 685,549.10 | 100.00% | 71,827.45 | 10.48% | 613,721.65 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 998,065.04 | 49,903.26 | 5.00% |
| 4至5年 | 45,000.00 | 36,000.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 4,000.00 | 4,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 1,047,065.04 | 89,903.26 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 71,827.45 | 71,827.45 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 18,075.81 | 18,075.81 | ||
| 2024年6月30日余额 | 89,903.26 | 89,903.26 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 71,827.45 | 18,075.81 | 89,903.26 | |||
| 合计 | 71,827.45 | 18,075.81 | 89,903.26 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 84,827,244.78 | 99.90% | 37,832,684.43 | 99.97% |
| 1至2年 | 82,214.50 | 0.10% | 12,870.00 | 0.03% |
| 合计 | 84,909,459.28 | 37,845,554.43 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商一 | 52,104,265.32 | 61.36% |
| 供应商二 | 7,485,758.40 | 8.82% |
| 供应商三 | 6,335,652.02 | 7.46% |
| 供应商四 | 3,700,490.99 | 4.36% |
| 供应商五 | 3,688,889.40 | 4.34% |
| 合计 | 73,315,056.13 | 86.34% |
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 127,257,811.43 | 127,257,811.43 | 97,375,901.40 | 97,375,901.40 | ||
| 在产品 | 883,597.54 | 883,597.54 | 1,889,797.75 | 1,889,797.75 | ||
| 库存商品 | 190,841,614.55 | 1,573,964.75 | 189,267,649.80 | 162,560,166.62 | 3,992,312.51 | 158,567,854.11 |
| 周转材料 | 1,749,024.41 | 1,749,024.41 | 1,205,162.13 | 1,205,162.13 | ||
| 合同履约成本 | 4,876,286.56 | 4,876,286.56 | 1,014,863.27 | 1,014,863.27 | ||
| 发出商品 | 28,625,909.24 | 28,625,909.24 | 10,220,955.84 | 10,220,955.84 | ||
| 合计 | 354,234,243.73 | 1,573,964.75 | 352,660,278.98 | 274,266,847.01 | 3,992,312.51 | 270,274,534.50 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 3,992,312.51 | 1,573,964.75 | 3,992,312.51 | 1,573,964.75 | ||
| 合计 | 3,992,312.51 | 1,573,964.75 | 3,992,312.51 | 1,573,964.75 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税 | ||
| 留抵增值税 | 8,785,879.96 | 1,598,263.25 |
| 预缴企业所得税 | 1,864,946.72 | 1,864,946.72 |
| 合计 | 10,650,826.68 | 3,463,209.97 |
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 嘉兴玖兆华阳股权投资合伙企业(有限合伙) | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 | ||||||||||
| 小计 | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 | ||||||||||
| 合计 | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 488,727,125.83 | 560,974,369.96 |
| 合计 | 488,727,125.83 | 560,974,369.96 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 225,225,977.10 | 725,437,523.92 | 10,753,283.87 | 2,667,391.69 | 93,927,742.31 | 1,058,011,918.89 |
| 2.本期增加金额 | 428,142.19 | 167,876.11 | 91,150.44 | 267,345.13 | 954,513.87 | |
| （1）购置 | 428,142.19 | 167,876.11 | 91,150.44 | 267,345.13 | 954,513.87 | |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 51,080,410.94 | 76,495.73 | 14,957.26 | 2,709,433.87 | 53,881,297.80 | |
| （1）处置或报废 | 5,970,107.60 | 76,495.73 | 14,957.26 | 6,061,560.59 |
| (2)转入在建工程 | 45,110,303.34 | 2,709,433.87 | 47,819,737.21 | |||
| 4.期末余额 | 225,654,119.29 | 674,524,989.09 | 10,767,938.58 | 2,652,434.43 | 91,485,653.57 | 1,005,085,134.96 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 64,120,860.66 | 365,086,647.77 | 7,303,490.47 | 2,350,726.25 | 58,175,823.78 | 497,037,548.93 |
| 2.本期增加金额 | 5,289,724.01 | 23,469,049.14 | 540,555.98 | 54,577.91 | 4,379,090.24 | 33,732,997.28 |
| （1）计提 | 5,289,724.01 | 23,469,049.14 | 540,555.98 | 54,577.91 | 4,379,090.24 | 33,732,997.28 |
| 3.本期减少金额 | 13,567,028.71 | 72,670.94 | 14,209.40 | 758,628.03 | 14,412,537.08 | |
| （1）处置或报废 | 5,333,522.06 | 72,670.94 | 14,209.40 | 5,420,402.40 | ||
| (2)转入在建工程 | 8,233,506.65 | 758,628.03 | 8,992,134.68 | |||
| 4.期末余额 | 69,410,584.67 | 374,988,668.20 | 7,771,375.51 | 2,391,094.76 | 61,796,285.99 | 516,358,009.13 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 156,243,534.62 | 299,536,320.89 | 2,996,563.07 | 261,339.67 | 29,689,367.58 | 488,727,125.83 |
| 2.期初账面价值 | 161,105,116.44 | 360,350,876.15 | 3,449,793.40 | 316,665.44 | 35,751,918.53 | 560,974,369.96 |
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 238,685,913.48 | 131,903,253.43 |
| 合计 | 238,685,913.48 | 131,903,253.43 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1.5万吨/年高分子特种树脂单体系列产品项目 | 62,850,656.65 | 62,850,656.65 | 21,308,236.66 | 21,308,236.66 | ||
| 反应尾气综合利用制氮项目 | 107,713,790.70 | 107,713,790.70 | 102,474,361.61 | 102,474,361.61 | ||
| 偏苯三酸酐装置节能技改项目 | 23,262,435.74 | 23,262,435.74 | 4,848,579.69 | 4,848,579.69 | ||
| 1万吨/年均四甲苯装置技改项目 | 39,155,643.17 | 39,155,643.17 | 47,169.81 | 47,169.81 | ||
| 其他零星工程 | 5,703,387.22 | 5,703,387.22 | 3,224,905.66 | 3,224,905.66 | ||
| 合计 | 238,685,913.48 | 238,685,913.48 | 131,903,253.43 | 131,903,253.43 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 1.5万吨/年高分子特种树脂单体系列产品项目 | 118,081,100.00 | 21,308,236.66 | 41,542,419.99 | 62,850,656.65 | 53.23% | 90.00% | 其他 | |||||
| 反应尾气综合利用制氮项目 | 161,122,700.00 | 102,474,361.61 | 5,239,429.09 | 107,713,790.70 | 66.85% | 75.00% | 23,181,335.03 | 3,414,929.19 | 7.22% | 募集资金 | ||
| 偏苯三酸酐装置节 | 25,000,000.00 | 4,848,579.69 | 18,413,856.05 | 23,262,435.74 | 93.05% | 98.00% | 其他 |
| 能技改项目 | ||||||||||||
| 1万吨/年均四甲苯装置技改项目 | 12,000,000.00 | 47,169.81 | 39,108,473.36 | 39,155,643.17 | 2.73% | 1.50% | 其他 | |||||
| 合计 | 316,203,800.00 | 128,678,347.77 | 104,304,178.49 | 232,982,526.26 | 23,181,335.03 | 3,414,929.19 | 7.22% |
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 35,103,538.55 | 28,000,000.00 | 10,000,000.00 | 673,979.96 | 73,777,518.51 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 35,103,538.55 | 28,000,000.00 | 10,000,000.00 | 673,979.96 | 73,777,518.51 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 8,399,247.64 | 28,000,000.00 | 10,000,000.00 | 673,979.96 | 47,073,227.60 |
| 2.本期增加金额 | 351,035.40 | 351,035.40 | |||
| （1）计提 | 351,035.40 | 351,035.40 | |||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 8,750,283.04 | 28,000,000.00 | 10,000,000.00 | 673,979.96 | 47,424,263.00 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 26,353,255.51 | 26,353,255.51 | |||
| 2.期初账面价值 | 26,704,290.91 | 26,704,290.91 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
14、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 欧盟及韩国销售许可 | 1,828,092.89 | 1,198,042.23 | 188,982.04 | 2,837,153.08 | |
| 合计 | 1,828,092.89 | 1,198,042.23 | 188,982.04 | 2,837,153.08 |
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,794,680.77 | 1,023,533.13 | 13,080,314.26 | 1,977,281.17 |
| 内部交易未实现利润 | 557,554.62 | 83,633.19 | 178,098.43 | 26,714.76 |
| 可抵扣亏损 | 3,609,960.75 | 902,490.19 | 6,070,105.88 | 1,517,526.47 |
| 递延收益 | 2,557,666.66 | 383,650.00 | 2,725,666.66 | 408,850.00 |
| 合计 | 13,519,862.80 | 2,393,306.51 | 22,054,185.23 | 3,930,372.40 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,645,181.32 | 246,777.20 | ||
| 合计 | 1,645,181.32 | 246,777.20 | ||
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 246,777.20 | 2,146,529.31 | 3,930,372.40 | |
| 递延所得税负债 | 246,777.20 |
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 3,770,426.29 | 3,770,426.29 | 8,619,862.47 | 8,619,862.47 | ||
| 合计 | 3,770,426.29 | 3,770,426.29 | 8,619,862.47 | 8,619,862.47 | ||
其他说明：
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 310,067.54 | 310,067.54 | 其他 | 货币资金受限的原因详见本附注“七、 （一）货币资金” | 253,596,452.70 | 253,596,452.70 | 其他 | 货币资金受限的原因详见本附注“七、 （一）货币资金” |
| 合计 | 310,067.54 | 310,067.54 | 253,596,452.70 | 253,596,452.70 | ||||
其他说明：
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 4,710,000.00 | 4,210,000.00 |
| 票据贴现 | 155,080,000.00 | 132,921,000.00 |
| 合计 | 159,790,000.00 | 137,131,000.00 |
短期借款分类的说明：
票据贴现形成的短期借款系合并范围内公司开具的未到期银行承兑汇票已贴现。
19、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 90,024,600.00 | 107,145,150.00 |
| 合计 | 90,024,600.00 | 107,145,150.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 88,813,026.71 | 57,980,516.21 |
| 工程设备款 | 23,787,022.31 | 17,444,667.51 |
| 合计 | 112,600,049.02 | 75,425,183.72 |
21、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 8,467,111.31 | 13,953,174.17 |
| 合计 | 8,467,111.31 | 13,953,174.17 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来 | 1,240,442.51 | 1,273,088.62 |
| 预提费用 | 5,453,416.75 | |
| 限制性股票回购义务 | 7,226,668.80 | 7,226,668.80 |
| 合计 | 8,467,111.31 | 13,953,174.17 |
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 20,972,472.34 | 4,267,100.19 |
| 合计 | 20,972,472.34 | 4,267,100.19 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,408,464.17 | 24,513,814.12 | 26,298,839.54 | 4,623,438.75 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,966,209.42 | 1,966,209.42 | ||
| 合计 | 6,408,464.17 | 26,480,023.54 | 28,265,048.96 | 4,623,438.75 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,386,678.40 | 20,712,005.23 | 22,503,019.51 | 4,595,664.12 |
| 2、职工福利费 | 1,011,626.19 | 1,011,626.19 | ||
| 3、社会保险费 | 1,200,558.39 | 1,200,558.39 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,030,279.50 | 1,030,279.50 | ||
| 工伤保险费 | 113,041.14 | 113,041.14 | ||
| 生育保险费 | 57,237.75 | 57,237.75 | ||
| 4、住房公积金 | 1,089,836.00 | 1,089,836.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 21,785.77 | 499,788.31 | 493,799.45 | 27,774.63 |
| 合计 | 6,408,464.17 | 24,513,814.12 | 26,298,839.54 | 4,623,438.75 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,908,994.14 | 1,908,994.14 | ||
| 2、失业保险费 | 57,215.28 | 57,215.28 | ||
| 合计 | 1,966,209.42 | 1,966,209.42 |
其他说明：
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 357,568.77 | |
| 企业所得税 | 37,979,205.54 | 65,032.62 |
| 个人所得税 | 4,889.44 | |
| 城市维护建设税 | 831,264.83 | |
| 房产税 | 248,435.21 | 248,273.84 |
| 印花税 | 516,348.59 | 333,419.39 |
| 教育费附加 | 593,760.59 | |
| 土地使用税 | 191,501.94 | 191,501.94 |
| 其他 | 25,887.14 | 21,386.21 |
| 合计 | 40,748,862.05 | 859,614.00 |
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 2,472,020.54 | |
| 合计 | 2,472,020.54 |
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,084,674.66 | 417,047.73 |
| 未终止确认票据转入 | 6,069,138.68 | 6,848,827.62 |
| 合计 | 8,153,813.34 | 7,265,875.35 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
27、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券-本金 | 319,963,600.00 | |
| 可转换公司债券-利息调整 | -3,006,927.41 | |
| 合计 | 316,956,672.59 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 支付利息 | 期末余额 | 是否违约 |
| 正丹转债 | 320,000,000.00 | 1.00% | 2021年03月24日 | 6年 | 320,000,000.00 | 319,428,693.13 | 727,595.46 | -3,006,927.41 | 319,963,600.00 | 3,199,616.00 | 否 | ||
| 合计 | 320,000,000.00 | 319,428,693.13 | 727,595.46 | -3,006,927.41 | 319,963,600.00 | 3,199,616.00 |
（3） 可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意江苏正丹化学工业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2020]3239 号）核准，本公司于 2021 年 3 月 24 日公开发行可转换公司债券 320 万张，每张面值100 元人民币，发行总额 32,000.00 万元，期限为发行之日起 6 年，即 2021 年 3 月 24 日至 2027 年 3 月 23日。票面利率为浮动利率，其中第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 2.00%、第六年
2.50%。本次发行的可转债到期后 5 个交易日内，公司将按债券面值的 120%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。 本公司在发行日参考类似风险且不附转换权的债券市场利率为折现率，本次发行费用在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债券的初始确认金额为 264,662,706.16 元，其中：债券面值 320,000,000.00 元，利息调整55,337,293.84 元。按权益成份确认其他权益工具 48,450,501.40 元。 截至 2024 年 6 月 30 日，“正丹转债”赎回减少债券面值 1,177,100.00元，赎回数量 11,771.00 张；“正丹转债”转股减少债券面值 318,822,900.00 元，转股数量为 43,082,322.00 股。截至期末“正丹转债”已摘牌。
2024 年1-6月，“正丹转债”转股增加股本 43,077,473.00 元，转股及赎回减少其他权益工具 48,444,990.17 元，增加资本公积（股本溢价）329,447,503.00 元。
28、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,725,666.66 | 168,000.00 | 2,557,666.66 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 2,725,666.66 | 168,000.00 | 2,557,666.66 |
其他说明：
29、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 489,604,849.00 | 43,077,473.00 | 43,077,473.00 | 532,682,322.00 | |||
其他说明：
“正丹转债” 本期转股增加股本 43,077,473.00 元，详见本附注七、（二十七）。30、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司 债券-权益成 份公允价值 | 3,199,636.00 | 48,444,990.17 | 3,199,636.00 | 48,444,990.17 | ||||
| 合计 | 3,199,636.00 | 48,444,990.17 | 3,199,636.00 | 48,444,990.17 | ||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
31、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 462,807,958.82 | 329,447,503.00 | 792,255,461.82 | |
| 其他资本公积 | 7,633,069.36 | 933,364.12 | 8,566,433.48 | |
| 合计 | 470,441,028.18 | 330,380,867.12 | 800,821,895.30 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积（股本溢价）本期增加系“正丹转债”转股影响增加 329,447,503.00 元，详见附注七、27。其他资本公积本期增加系因以权益结算的股份支付本期确认的费用 933,364.12 元，详见附注十四、3。
32、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 7,226,668.80 | 7,226,668.80 | ||
| 回购股份 | 28,409,732.55 | 28,409,732.55 | ||
| 合计 | 7,226,668.80 | 28,409,732.55 | 35,636,401.35 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期增加系公司为维护公司价值及股东权益回购股份，本期公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量合计7,137,512股，成交总金额为人民币28,406,963.86元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。
33、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 2,153.50 | 1,597,198.68 | 1,582,167.60 | 17,184.58 |
| 知识产权专项储备 | 5,811.20 | 1,200.00 | 4,611.20 | |
| 合计 | 2,153.50 | 1,603,009.88 | 1,583,367.60 | 21,795.78 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 77,622,558.87 | 77,622,558.87 | ||
| 合计 | 77,622,558.87 | 77,622,558.87 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 454,291,431.84 | 470,058,790.76 |
| 调整后期初未分配利润 | 454,291,431.84 | 470,058,790.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 285,917,101.46 | 9,875,124.64 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,162,241.11 | |
| 应付普通股股利 | 10,510,896.20 | 24,480,242.45 |
| 期末未分配利润 | 729,697,637.10 | 454,291,431.84 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,382,071,186.44 | 1,035,633,432.33 | 740,373,762.80 | 705,877,513.30 |
| 其他业务 | 94,743.77 | 7,545.95 | 638,937.33 | |
| 合计 | 1,382,165,930.21 | 1,035,640,978.28 | 741,012,700.13 | 705,877,513.30 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 工业 | 1,382,165,930.21 | 1,035,640,978.28 | 1,382,165,930.21 | 1,035,640,978.28 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认 | 1,382,165,930.21 | 1,035,640,978.28 | 1,382,165,930.21 | 1,035,640,978.28 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 国内销售 | 967,613,940.27 | 775,522,794.09 | 967,613,940.27 | 775,522,794.09 | ||||
| 国外销售 | 414,551,989.94 | 260,118,184.19 | 414,551,989.94 | 260,118,184.19 | ||||
| 合计 | 1,382,165,930.21 | 1,035,640,978.28 | 1,382,165,930.21 | 1,035,640,978.28 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为304,766,003.96元，其中，304,766,003.96元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,819,087.65 | 207,410.25 |
| 教育费附加 | 1,299,348.32 | 148,150.18 |
| 房产税 | 496,870.42 | 495,641.12 |
| 土地使用税 | 383,003.89 | 383,003.88 |
| 车船使用税 | 836.00 | 2,401.60 |
| 印花税 | 897,380.36 | 512,874.88 |
| 其它 | 30,042.16 | 33,924.96 |
| 合计 | 4,926,568.80 | 1,783,406.87 |
其他说明：
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,334,277.28 | 7,257,636.75 |
| 业务招待费 | 654,319.16 | 493,574.82 |
| 行政办公支出 | 160,488.05 | 155,844.91 |
| 折旧和摊销费 | 3,238,065.40 | 3,221,326.61 |
| 中介服务费 | 1,992,768.35 | 835,345.50 |
| 股权激励 | 933,364.12 | |
| 其他 | 1,402,440.82 | 3,386,564.24 |
| 合计 | 15,715,723.18 | 15,350,292.83 |
其他说明
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,910,485.38 | 2,188,668.56 |
| 保险费 | 310,819.98 | 291,515.34 |
| 销售佣金 | 403,115.54 | 458,458.72 |
| 业务招待费 | 372,070.34 | 414,985.53 |
| 其他 | 450,855.32 | 1,016,413.97 |
| 合计 | 3,447,346.56 | 4,370,042.12 |
其他说明：
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研究开发费用 | 8,990,153.65 | 3,015,975.34 |
| 合计 | 8,990,153.65 | 3,015,975.34 |
其他说明
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 4,527,974.15 | 6,186,766.70 |
| 减：利息收入 | 6,652,634.09 | 10,108,413.38 |
| 汇兑损益 | -8,646,262.28 | -13,148,154.58 |
| 其他 | 169,891.94 | 158,280.19 |
| 合计 | -10,601,030.28 | -16,911,521.07 |
其他说明
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 169,000.00 | 523,167.40 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 23,288.18 | 32,327.63 |
| 进项税加计抵减 | 9,730,704.33 | |
| 合计 | 9,922,992.51 | 555,495.03 |
43、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,645,181.32 | |
| 合计 | 1,645,181.32 |
其他说明：
44、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,001,302.97 | 1,748,383.42 |
| 票据贴现利息 | -2,274,573.58 | -932,208.87 |
| 合计 | -1,273,270.61 | 816,174.55 |
其他说明
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 6,748.86 | 231,741.74 |
| 应收账款坏账损失 | 3,878,612.68 | -448,877.27 |
| 其他应收款坏账损失 | -18,075.81 | 21,715.15 |
| 合计 | 3,867,285.73 | -195,420.38 |
其他说明
46、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,519,286.87 | |
| 合计 | -1,519,286.87 |
其他说明：
47、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置净损益 | -70,831.83 |
48、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 9,449.55 | 9,449.55 | |
| 罚款收入 | 4,254.00 | 4,254.00 | |
| 其它 | 1,012.66 | 34,118.82 | 1,012.66 |
| 合计 | 14,716.21 | 34,118.82 | 14,716.21 |
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | 10,000.00 | 20,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 637,333.40 | 637,333.40 | |
| 其它 | 2,649.04 | 5,629.00 | 2,649.04 |
| 合计 | 659,982.44 | 15,629.00 | 659,982.44 |
其他说明：
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 48,342,881.32 | 2,384,977.49 |
| 递延所得税费用 | 1,783,843.09 | 634,849.67 |
| 合计 | 50,126,724.41 | 3,019,827.16 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 336,043,825.87 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 50,406,573.88 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 257,280.66 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,032,298.22 |
| 研发费加计扣除的影响 | -1,569,428.35 |
| 所得税费用 | 50,126,724.41 |
其他说明：
51、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 6,652,634.09 | 10,060,276.90 |
| 企业间往来 | 1,511,613.90 | |
| 收到受限货币资金 | 2,099,926.82 | |
| 政府补助 | 24,288.18 | 523,167.40 |
| 其他 | 5,266.66 | 5,174,177.57 |
| 合计 | 10,293,729.65 | 15,757,621.87 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间往来 | 1,616,739.15 | 4,888,521.34 |
| 费用支出 | 8,378,038.84 | 7,210,983.22 |
| 营业外支出 | 22,649.04 | 15,629.00 |
| 合计 | 10,017,427.03 | 12,115,133.56 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购股份 | 28,409,732.55 | |
| 合计 | 28,409,732.55 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 285,917,101.46 | 25,631,070.77 |
| 加：资产减值准备 | -2,347,998.86 | 195,420.38 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,732,997.28 | 34,525,724.61 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 351,035.40 | 391,073.19 |
| 长期待摊费用摊销 | 188,982.04 | 149,047.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 70,831.83 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 627,883.85 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,645,181.32 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -4,118,288.13 | -6,913,251.40 |
| 投资损失（收益以“－”号填 | 1,273,270.61 | -816,174.55 |
| 列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,783,843.09 | 675,359.18 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -40,509.51 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -83,905,031.35 | 63,898,575.75 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -237,144,842.52 | -15,073,664.31 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 70,097,785.21 | 31,977,508.70 |
| 其他 | 953,006.40 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,764,563.16 | 134,671,011.96 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 339,749,376.42 | 674,240,155.81 |
| 减：现金的期初余额 | 545,808,576.55 | 285,702,396.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -206,059,200.13 | 388,537,759.17 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 339,749,376.42 | 545,808,576.55 |
| 其中：库存现金 | 1,251.00 | 177.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 339,742,546.80 | 545,804,938.84 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,578.62 | 3,460.21 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 339,749,376.42 | 545,808,576.55 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金及保函保证金 | 264,000.00 | 2,100,000.00 | 使用受限 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 40,966.93 | 40,883.73 | 使用受限 |
| 其他 | 5,100.61 | 5,171.46 | 使用受限 |
| 合计 | 310,067.54 | 2,146,055.19 |
其他说明：
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 151,278,529.06 | ||
| 其中：美元 | 21,185,725.08 | 7.1268 | 150,986,425.51 |
| 欧元 | 35,696.87 | 7.6617 | 273,498.71 |
| 港币 | 20,384.84 | 0.9127 | 18,604.84 |
| 应收账款 | 124,371,711.02 | ||
| 其中：美元 | 16,404,639.72 | 7.1268 | 116,912,586.37 |
| 欧元 | 973,560.00 | 7.6617 | 7,459,124.65 |
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接材料 | 1,890,042.68 | 2,015,133.27 |
| 职工薪酬 | 3,270,767.40 | 643,601.75 |
| 能源费用 | 648,382.59 | 191,870.98 |
| 其他费用 | 3,180,960.98 | 165,369.34 |
| 合计 | 8,990,153.65 | 3,015,975.34 |
| 其中：费用化研发支出 | 8,990,153.65 | 3,015,975.34 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 镇江正丹国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏 | 江苏 | 商贸 | 100.00% | 投资成立 | |
| 香港正丹国际贸易有限公司 | 655,792.80 | 香港 | 香港 | 商贸 | 100.00% | 投资成立 | |
| 苏州正丹新材料研究所有限公司 | 10,000,000.00 | 江苏 | 江苏 | 技术研发 | 100.00% | 投资成立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 2,725,666.66 | 168,000.00 | 2,557,666.66 | 与资产相关 |
2、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 169,000.00 | 523,167.40 |
其他说明
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如五、（五十三）外币货币性项目所述。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 450,645,181.32 | 450,645,181.32 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 450,645,181.32 | 450,645,181.32 | ||
| （二）应收款项融资 | 215,484,519.87 | 215,484,519.87 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 666,129,701.19 | 666,129,701.19 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中，其中：结构性存款143,000,000.00元,属于期限较短且临近报表日购入，以其购买成本价作为公允价值计量；信托产品41,178,520.43元、银行理财产品266,466,660.89元，以期末信托公司、银行出具报价作为公允价值计量；应收款项融资178,667,369.77元为应收票据，其期限较短，以其票面金额作为公允价值计量。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 禾杏企业有限公司 | 香港 | 投资 | 500,000.00 | 24.13% | 24.13% |
| 华杏投资（镇江）有限公司 | 江苏省 | 投资 | 50,000,000.00 | 22.36% | 22.36% |
| 浙江银万私募基金管理有限公司－银万榕树 6 号私募基金 | 浙江省 | 投资 | 20,000,000.00 | 2.76% | 2.76% |
本企业的母公司情况的说明 本报告期，禾杏企业有限公司（以下简称“禾杏公司”）持有公司股份 128,520,000 股，占总股本的 24.13%，华杏投资（镇江）有限公司（以下简称“华杏投资”）持有本公司股份 119,085,800 股，占总股本的 22.36%， 浙江银万私募基金管理有限公司－银万榕树 6 号私募基金 （以下简称“银万榕树 6 号私募基金”）持有本公司股份 14,688,000股，占总股本的2.76%，禾杏公司、华杏投资以及银万榕树 6 号私募基金合计持有公司 262,293,800 股，占公司总股本的49.25%。禾杏公司、华杏投资和银万榕树 6 号私募基金同受曹正国和沈杏秀控制，其中曹正国和沈杏秀持有禾杏公司75.01%股权，持有华杏投资 60.00%股权，持有银万榕树 6 号私募基金 100.00%股权。本企业最终控制方是曹正国和沈杏秀。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 镇江立豪投资有限公司 | 持股5%以上的股东 |
| 华杏投资管理丹阳有限公司 | 同受实际控制人控制的公司 |
| 江苏索普化工股份有限公司 | 独立董事担任外部董事的公司 |
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 江苏索普化工股份有限公司 | 采购商品 | 22,276,742.51 | 70,000,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,434,113.00 | 2,532,404.00 |
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 江苏索普化工股份有限公司 | 2,511,455.84 | 192,471.53 | ||
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 员工持股计划参与人员 | ||||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明
1、本次激励计划简述
本次激励计划的审议程序：
2021 年 7 月 9 日，公司第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议分别审议通过了《关于〈江苏正丹化学工业 股份有限公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，公司独立董事发表了明确同意的独立意见，公司监事会对员工持股计划名单发表了同意意见，律师事务所出具了同意的法律意见。 2021 年 7 月 28 日，公司 2021 年第一次临时股东大会逐项审议通过了《关于〈江苏正丹化学工业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈江苏正丹化学工业股份有限公司第一期员工持股计划管理办法〉的 议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》。股东大会授权董事会办理公司员工 持股计划顺利实施所必需的所有相关事宜。
2、员工持股计划的具体情况
授权日：2021 年 7 月 28 日。 授予数量：本期员工持股计划以“份”为单位，每份份额为 1 元，本期员工持股计划的受让价格为 2.88 元/股，认购股份总数为 347.406 万股。行权价格：2.88 元 锁定期：本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起，限售 12 个月。限售期 12 个月之后开始分四期解锁，具体如下：
| 解锁期 | 行权时间 | 解锁比例 |
| 第一批解锁时点 | 为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下 之日起算满 12 个月 | 上限为 20% |
| 第二批解锁时点 | 为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下 之日起算满 24 个月 | 上限为 20% |
| 第三批解锁时点 | 为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下 之日起算满 36 个月 | 上限为 30% |
| 第四批解锁时点 | 为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下 之日起算满 48 个月 | 上限为 30% |
持有人未能解锁的部分，其持股计划权益由管理委员会收回后按照公司提议的方式进行处理，包括但不限于转让给公司 指定的员工持股计划原持有人或符合持股计划条件的新员工持股计划参与人享有（应遵守单一持有人所持有员工持股计 划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额 1%的规定），或将该部分持股计划份额所对应标的股票出售后所获收 益归属于公司。但若获授前述份额的人员为公司法定高管的，则该分配方案应提交董事会审议确定。 业绩考核目标：本员工持股计划首次授予份额的公司层面解锁考核年度为 2021 年、2022 年、2023 年、2024 年四个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下：
| 解锁期 | 业绩考核目标 |
| 第一批次解锁 | 以 2020 年的营业收入或净利润为基数，2021 年度营业收入增 长 10%或净利润增长 60% |
| 第二批次解锁 | 以 2020 年的营业收入或净利润为基数，2022 年度营业收入增 长 20%或净利润增长 80% |
| 第三批次解锁 | 以 2020 年的营业收入或净利润为基数，2023 年度营业收入增 长 30%或净利润增长 100% |
| 第四批次解锁 | 以 2020 年的营业收入或净利润为基数，2024 年度营业收入增 长 40%或净利润增长 120% |
注：上述“营业收入”、“净利润”指公司合并报表中的数据（数值以公司披露的年度审计报告为准），其中“净利润” 指经审计的归属于上市公司股东净利润作为计算依据。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公允价值=（授予日市价-授予价）*股数 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日市价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 最佳估算行权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 12,454,577.48 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 933,364.12 |
其他说明
3、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 员工持股计划参与人员 | 933,364.12 | |
| 合计 | 933,364.12 |
其他说明
4、股份支付的修改、终止情况
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 338,988,819.35 | 181,769,675.35 |
| 合计 | 338,988,819.35 | 181,769,675.35 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 338,988,819.35 | 100.00% | 4,967,232.06 | 1.47% | 334,021,587.29 | 181,769,675.35 | 100.00% | 8,720,319.71 | 4.80% | 173,049,355.64 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 324,267,716.72 | 95.66% | 4,967,232.06 | 1.53% | 319,300,484.66 | 174,406,394.27 | 95.95% | 8,720,319.71 | 5.00% | 165,686,074.56 |
| 合并范围内关联方组合 | 14,721,102.63 | 4.34% | 14,721,102.63 | 7,363,281.08 | 4.05% | 7,363,281.08 | ||||
| 合计 | 338,988,819.35 | 100.00% | 4,967,232.06 | 1.47% | 334,021,587.29 | 181,769,675.35 | 100.00% | 8,720,319.71 | 4.80% | 173,049,355.64 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 324,267,716.72 | 4,967,232.06 | 1.53% |
| 合计 | 324,267,716.72 | 4,967,232.06 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 香港正丹国际贸易有限公司 | 6,616,841.83 | 0.00 | 0.00% |
| 镇江正丹国际贸易有限公司 | 8,104,260.80 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 14,721,102.63 | 0.00 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款 | 8,720,319.71 | 3,753,087.65 | 4,967,232.06 | |||
| 合计 | 8,720,319.71 | 3,753,087.65 | 4,967,232.06 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 35,932,696.74 | 35,932,696.74 | 10.60% | 509,899.62 | |
| 客户二 | 30,691,564.20 | 30,691,564.20 | 9.05% | 306,915.64 | |
| 客户三 | 29,013,024.63 | 29,013,024.63 | 8.56% | 290,130.25 | |
| 客户四 | 14,093,617.00 | 14,093,617.00 | 4.16% | 309,647.73 | |
| 客户五 | 11,448,517.69 | 11,448,517.69 | 3.38% | 191,265.88 | |
| 合计 | 121,179,420.26 | 121,179,420.26 | 35.75% | 1,607,859.12 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 657,120.71 | 586,795.91 |
| 合计 | 657,120.71 | 586,795.91 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 366,943.78 | 295,666.66 |
| 代扣代缴款 | 364,235.92 | 361,539.56 |
| 合计 | 731,179.70 | 657,206.22 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 682,179.70 | 608,206.22 |
| 3年以上 | 49,000.00 | 49,000.00 |
| 4至5年 | 45,000.00 | 45,000.00 |
| 5年以上 | 4,000.00 | 4,000.00 |
| 合计 | 731,179.70 | 657,206.22 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 731,179.70 | 100.00% | 74,058.99 | 10.13% | 657,120.71 | 657,206.22 | 100.00% | 70,410.31 | 10.71% | 586,795.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组 合 | 730,179.70 | 99.86% | 74,058.99 | 10.14% | 656,120.71 | 657,206.22 | 100.00% | 70,410.31 | 10.71% | 586,795.91 |
| 合并范围内 关联方组合 | 1,000.00 | 0.14% | 1,000.00 | |||||||
| 合计 | 731,179.70 | 100.00% | 74,058.99 | 10.13% | 657,120.71 | 657,206.22 | 100.00% | 70,410.31 | 10.71% | 586,795.91 |
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 681,179.70 | 34,058.99 | 5.00% |
| 4-5年 | 45,000.00 | 36,000.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 4,000.00 | 4,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 730,179.70 | 74,058.99 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 苏州正丹新材料研究所有限公司 | 1,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 1,000.00 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 70,410.31 | 70,410.31 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 3,648.68 | 3,648.68 | ||
| 2024年6月30日余额 | 74,058.99 | 74,058.99 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 70,410.31 | 3,648.68 | 74,058.99 | |||
| 合计 | 70,410.31 | 3,648.68 | 74,058.99 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,064,869.41 | 10,064,869.41 | 10,064,869.41 | 10,064,869.41 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 | ||
| 合计 | 11,069,348.46 | 11,069,348.46 | 11,069,348.46 | 11,069,348.46 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 香港正丹国际贸易有限公司 | 64,869.41 | 64,869.41 | ||||||
| 镇江正丹国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 10,064,869.41 | 10,064,869.41 | ||||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 嘉兴玖兆华阳股权投资合伙企业（有 | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 | ||||||||||
| 限合伙） | ||||||||||||
| 小计 | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 | ||||||||||
| 合计 | 1,004,479.05 | 1,004,479.05 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,386,348,760.52 | 1,045,435,465.37 | 734,712,850.42 | 707,599,218.64 |
| 其他业务 | 94,743.77 | 7,545.95 | 1,501,121.40 | 1,110,834.46 |
| 合计 | 1,386,443,504.29 | 1,045,443,011.32 | 736,213,971.82 | 708,710,053.10 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 工业 | 1,386,443,504.29 | 1,045,443,011.32 | 1,386,443,504.29 | 1,045,443,011.32 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间 | ||||||||
| 分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认 | 1,386,443,504.29 | 1,045,443,011.32 | 1,386,443,504.29 | 1,045,443,011.32 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 国内销售 | 968,879,353.10 | 781,704,710.52 | 968,879,353.10 | 781,704,710.52 | ||||
| 国外销售 | 417,564,151.19 | 263,738,300.80 | 417,564,151.19 | 263,738,300.80 | ||||
| 合计 | 1,386,443,504.29 | 1,045,443,011.32 | 1,386,443,504.29 | 1,045,443,011.32 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为301,543,711.94元，其中，301,543,711.94元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,001,302.97 | 1,748,383.42 |
| 票据贴现利息 | -740,178.21 | -380,075.79 |
| 合计 | 261,124.76 | 1,368,307.63 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -627,883.85 | 固定资产处置损失 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 1,000.00 | 与收益相关的政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 2,646,484.29 | 闲置募集资金与闲置自有资金进行现金管理所取得的投资收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -17,382.38 | |
| 减：所得税影响额 | 300,332.71 | |
| 合计 | 1,701,885.35 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.50% | 0.58 | 0.58 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.41% | 0.58 | 0.57 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用