证券代码：002933 证券简称：新兴装备 公告编号：2024-040
北京新兴东方航空装备股份有限公司关于2024年半年度计提信用减值及资产减值准备的公告
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，北京新兴东方航空装备股份有限公司（以下简称“公司”）对2024年半年度可能存在减值迹象的相关资产计提减值准备，现将具体内容公告如下：
一、本次计提减值准备情况概述
1、本次计提减值准备的原因
为真实、准确反映公司的财务状况和经营成果，按照《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，公司对截至2024年6月30日合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提相应的减值准备。
2、本次计提减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
经公司对截至2024年6月30日合并报表范围内的资产进行全面清查和资产减值测试后，2024年半年度计提各项资产减值准备合计5,893,974.83元，计入的报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日，明细如下表：
单位：人民币元
| 项 目 | 计提/转回减值准备金额（转回以“-”列示） |
| 一、信用减值损失 | -948,984.87 |
| 其中：应收票据坏账损失 | 1,567,511.67 |
| 应收账款坏账损失 | -2,628,470.60 |
| 其他应收款坏账损失 | 111,974.06 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
| 项 目 | 计提/转回减值准备金额（转回以“-”列示） |
| 二、资产减值损失 | 6,842,959.70 |
| 其中：存货跌价损失 | 4,064,942.27 |
| 合同资产减值损失 | 2,778,017.43 |
| 合计 | 5,893,974.83 |
注：本次计提及转回数据未经审计。
二、本次计提及转回减值准备的具体说明
（一）计提信用减值准备
本次计提及转回信用减值准备主要为应收票据坏账损失、应收账款坏账损失和其他应收款坏账损失。在资产负债表日依据公司相关会计政策和会计估计测算表明其中发生了减值的，公司按规定计提减值准备。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1、对应收票据计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 6,981,768.83 | 1,567,511.67 | - | - | - | 8,549,280.50 |
| 其中：商业承兑汇票 | 6,981,768.83 | 1,567,511.67 | - | - | - | 8,549,280.50 |
| 合计 | 6,981,768.83 | 1,567,511.67 | - | - | - | 8,549,280.50 |
2、对应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,800,000.00 | - | - | - | - | 2,800,000.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 47,666,083.46 | -2,628,470.60 | - | - | - | 45,037,612.86 |
| 合计 | 50,466,083.46 | -2,628,470.60 | - | - | - | 47,837,612.86 |
3、对其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 50,000.00 | - | - | - | - | 50,000.00 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 887,677.84 | 111,974.06 | - | - | - | 999,651.90 |
| 合计 | 937,677.84 | 111,974.06 | - | - | - | 1,049,651.90 |
（二）计提资产减值准备
1、对存货计提跌价准备的情况
资产负债表日，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
单位：人民币元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,230,831.93 | - | - | - | - | 2,230,831.93 |
| 在产品 | 109,134,471.94 | 4,599,837.62 | - | 129,645.34 | 67,106,878.93 | 46,497,785.29 |
| 库存商品 | 2,235,736.60 | 12,937.37 | 67,106,878.93 | 414,987.38 | 67,106,878.93 | 1,833,686.59 |
| 发出商品 | 5,818,843.87 | 4,802.40 | 67,106,878.93 | 67,114,881.33 | - | 5,815,643.87 |
| 合计 | 119,419,884.34 | 4,617,577.39 | 134,213,757.86 | 67,659,514.05 | 134,213,757.86 | 56,377,947.68 |
注：本期公司对存货计提资产减值损失4,064,942.27元，存货转销67,106,878.93元。存货跌价准备里的“其他”属于存货跌价准备的内部流转，存货在在产品、库存商品、发出商品之间结转时，在产品所计提的跌价准备同时流转到库存商品和发出商品。
2、对合同资产计提减值准备的情况
合同资产预期信用损失的确定方法，参照公司金融工具有关金融资产减值会计政策，在资产负债表日根据预期信用损失率计算确认合同资产预期信用损失。
单位：人民币元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备的合同资产 | 4,850,125.61 | 2,778,017.43 | - | - | - | 7,628,143.04 |
| 合计 | 4,850,125.61 | 2,778,017.43 | - | - | - | 7,628,143.04 |
三、本次计提信用及资产减值准备对公司的影响
公司本次计提信用及资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关政策的规定，真实、客观地体现了公司资产的实际情况。本次计提相应减少公司2024年半年度利润总额5,893,974.83元，减少归属于上市公司股东的净利润3,796,478.02元，减少归属于上市公司股东的所有者权益3,796,478.02元。
公司本次计提信用及资产减值准备未经审计，相关减值准备遵照《企业会计准则》和公司相关制度的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。
四、审计委员会关于公司2024年半年度计提信用及资产减值准备合理性的说明
公司本次计提信用及资产减值准备事项是根据相关资产的实际情况并基于谨慎性原则而作出的，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，信用及资产减值准备计提依据充分，能够更加公允地反映公司截至2024年6月30日的财务状况和经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
五、备查文件
1、第五届董事会审计委员会2024年第四次会议决议。
特此公告。
北京新兴东方航空装备股份有限公司
董事会2024年8月10日