福建水泥：2024年半年度报告

公司代码：600802 公司简称：福建水泥

福建水泥股份有限公司2024年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人王金星、主管会计工作负责人陈宣祥及会计机构负责人（会计主管人员）章超华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了公司可能面临的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”之“可能面对的风险”部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 15

第五节 环境与社会责任 ...... 17

第六节 重要事项 ...... 20

第七节 股份变动及股东情况 ...... 25

第八节 优先股相关情况 ...... 27

第九节 债券相关情况 ...... 27

第十节 财务报告 ...... 28

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司/公司/福建水泥	指	福建水泥股份有限公司
福建能化集团	指	福建省能源石化集团有限责任公司
福能集团	指	福建省能源集团有限责任公司
建材控股	指	福建省建材（控股）有限责任公司
福建煤电	指	福建煤电股份有限公司
财务公司	指	福建省能源石化集团财务有限公司
华润水泥投资	指	华润水泥投资有限公司
华润建材科技	指	华润建材科技控股有限公司（原华润水泥控股有限公司）
安砂建福	指	福建安砂建福水泥有限公司
永安建福	指	福建永安建福水泥有限公司
顺昌炼石	指	福建顺昌炼石水泥有限公司
金银湖水泥	指	福建省永安金银湖水泥有限公司
海峡水泥	指	福建省海峡水泥股份有限公司
福州炼石	指	福州炼石水泥有限公司
宁德建福	指	福建省宁德建福建材有限公司
福润销售公司	指	福建省福润水泥销售有限公司
炼石厂	指	福建水泥股份有限公司炼石水泥厂
建福厂	指	福建水泥股份有限公司建福水泥厂
熟料	指	水泥生产过程中的半制成品
报告期	指	2024年1月1日至2024年6月30日之期间
上交所	指	上海证券交易所
上市规则	指	上海证券交易所股票上市规则
上交所网址	指	http://www.sse.com.cn
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
致同所	指	致同会计师事务所（特殊普通合伙）
元	指	人民币元，若无特别说明，本报告中所有货币均为人民币

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	福建水泥股份有限公司
公司的中文简称	福建水泥
公司的外文名称	FUJIAN CEMENT INC.
公司的外文名称缩写	FJC
公司的法定代表人	王金星

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王振兴	林国金
联系地址	福建省福州市鼓楼区琴亭路29号方圆大厦13层	福建省福州市鼓楼区琴亭路29号方圆大厦13层
电话	0591-88561775	0591-87617751
传真	0591-88561717	0591-88561717
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	福建省福州市杨桥路118号宏扬新城福州建福大厦
公司注册地址的历史变更情况	福州市湖东路157号
公司办公地址	福建省福州市鼓楼区琴亭路29号方圆大厦
公司办公地址的邮政编码	350003
公司网址	http://www.fjcement.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	证券时报（www.stcn.com）
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董秘办

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A股	上海证券交易所	福建水泥	600802

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	711,105,337.45	1,026,288,126.98	-30.71
归属于上市公司股东的净利润	-104,902,369.16	-132,646,071.35	20.92
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	-108,065,473.83	-134,630,454.24	19.73
经营活动产生的现金流量净额	-115,320,819.19	-101,160,691.05	-14.00
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,114,166,516.84	1,188,189,814.53	-6.23
总资产	3,939,614,245.41	3,866,180,039.90	1.90

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	-0.229	-0.289	20.92
稀释每股收益（元／股）	-0.229	-0.289	20.92
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	-0.236	-0.294	19.73
加权平均净资产收益率（%）	-9.11	-9.15	增加0.04个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	-9.39	-9.29	减少0.10个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-122,489.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	3,546,981.64
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,215,078.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	957,130.19
少数股东权益影响额（税后）	519,336.60
合计	3,163,104.67

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所处行业发展情况

公司所处行业为水泥行业。水泥是国民经济建设的基础原材料，具有耐腐蚀、耐高温、抗震等特点，广泛应用于工业建筑、民用建筑、交通工程、水利工程、海港工程、国防建设等新兴行业和工程建设。在目前的技术条件下，尚无成熟广泛使用的替代品。近年来，我国水泥行业高峰期已过，步入需求平台期，面临着需求下滑、产能过剩、成本高企等多重挑战，水泥行业需要通过优化生产、降本增效措施积极应对市场变化，推进绿色低碳发展，推动行业转型升级。水泥行业的发展与当地的固定资产投资尤其是房地产开发投资、传统基础设施建设及农村建设紧密相关，属于投资拉动型产业，具有周期性特征；同时，因水泥产品具有质重、价低、用量大的特点，水泥企业一般在石灰石资源丰富的地区建设熟料生产基地，在市场端附近建设水泥粉磨基地。水泥产品销售半径取决于运输费用和当地水泥价格，一般公路运输不超过200公里，铁路运输不超过500公里，水路运输优势销售半径在600-1000公里。受水泥生产厂选址布局的局限性及产品销售半径的影响，行业具有较强的区域性特点；行业因施工原因，亦受季节性天气影响，从全国范围来看，南方地区的春节及梅雨高温季节是需求淡季，第四季度是需求旺季。北方地区冬季是行业淡季，冬天采暖季基本为市场休眠期。根据国家统计局统计，2024年上半年我国GDP同比增长5.0%，全国固定资产投资（不含农户）同比增长3.9%,基础设施投资同比增长5.4%，房地产开发投资同比下降10.1%。房屋施工面积下降12.0%，房屋新开工面积下降23.7%。受地产持续探底、基建投资放缓影响，水泥行业需求大幅萎缩，产能过剩更趋严重，水泥价格低位运行。2024年上半年全国累计水泥产量

8.5亿吨，同比下降10%（可比口径），较去年同期减少1亿吨，水泥产量为2011年以来同期最低值，接近2010年同期水平。根据数字水泥网信息，1-5月份，规模以上水泥行业亏损约34亿元，企业亏损面超过55%，上半年水泥行业预计亏损10亿元左右。（数据来源：国家统计局和数字水泥网）

（二）公司所从事的主要业务、产品及其用途

公司主要从事水泥及熟料的生产及销售。截至报告期末，公司拥有新型干法熟料水泥生产线共7条，熟料设计产能954.5万吨、配套水泥产能1240万吨。公司生产基地布局在福建省的永安市、南平市、泉州市、福州市、宁德市等地区，生产的产品主要有 “建福”和“炼石”两个品牌的各等级硅酸盐水泥，通过公路、铁路运输将产品送往目标市场。公司产品广泛用于公路、铁路、机场、水利等基础设施项目和城市房地产开发、农村民用建筑等。

（三）公司的经营模式

采购模式：公司对生产所需原燃材料、辅助材料、备品备件等以招投标、询比价方式进行集中采购，对福建省产量不足的原煤（无烟煤），还采取定点定矿采购的方式加以补充，对福建省没有的烟煤还通过与合作方联合采购方式进行采购。

生产模式：公司根据各区域市场需求，统一制定生产计划并落实到具体生产基地，由各基地根据生产计划组织生产。

销售模式：公司销售实行“统一销售、集中管理”，根据销售对象的不同，建立了以经销为主、直销为辅的多渠道、多层次销售网络。

资金管理模式：公司对资金实行统一归集管理，各基地（单位）的日常经常性开支由其负责，大额资金开支由公司统一审批。

（四）市场地位

公司为福建省水泥行业传统龙头企业，专注水泥主业发展，坚持提升资产质量，推进公司高质量发展。2006年12月，公司被国家发展和改革委员会等部门列入“国家重点支持水泥工业结构调整大型企业(集团)名单”中重点支持的60家企业之一。报告期，公司产能规模没有变化，拥有新型干法熟料水泥生产线共7条，熟料设计产能954.5万吨、配套水泥产能1240万吨。根据中国水泥网发布的“2023年中国水泥熟料产能百强榜”，公司水泥熟料产能排行第24位，居福建省内第一位。

公司“建福”、“炼石”两大水泥品牌为历史最悠久的福建省著名商标，连续十几年被评为福建省名牌产品和福建省“消费者信得过产品”“福建省用户满意企业”“福建省用户满意产品”称号。公司水泥产品在福建省市场拥有较高的知名度、认可度和美誉度，在福建省内市场占有率长期位居前列。

（五）业绩驱动因素

报告期，影响公司业绩的主要因素包括水泥产销量、销售价格及生产成本。

公司水泥销售区域以地处闽西北的永安建福、安砂建福、顺昌炼石三大生产基地为核心，并在福州、宁德布局粉磨站，通过陆路运输向周边市场辐射，主要集中在福建本省，在省内市场占有率相对稳定。公司业绩与宏观经济发展状况、固定资产投资规模和水泥行业相关的产业政策、环保整治等政策具有紧密关联性，福建省的经济发展速度、固定资产投资规模和当地发展的周期性，均会对公司盈利状况产生较大的影响。

报告期，房地产投资持续下滑，基建投资放缓，直接影响了水泥需求，春节后这一趋势更为明显，导致水泥需求持续下降。同时，较长时间的持续性降雨也影响了工程施工，进一步削弱了水泥的市场需求，加剧了市场竞争，导致水泥销售量价齐跌。报告期，公司水泥（含商品熟料，下同）销量同比减少57.79万吨，水泥平均售价同比下降45.03元，降幅17.26%。

公司生产成本主要受煤炭、电力价格影响较大，报告期内煤炭等原燃材料采购成本和人工成本均有所下降，公司吨水泥平均销售成本同比下降约45.71元，降幅16.51%。报告期内，公司暂停了成本较高的海峡水泥的生产及缩减了金银湖水泥营销规模，对同比减亏产生积极影响。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司始创于1958年，具有六十多年的历史，为福建省传统龙头企业，相比省内其它水泥企业具有以下优势：

1．品牌优势：公司拥有“建福”、“炼石”两个商标品牌，历史上一直为“福建省著名商标”，在其目标市场的认同度和知名度较高。

2．自有铁路专用线优势：公司建福厂、永安建福、炼石厂等多个水泥生产基地都拥有铁路专用线，特定市场具有物流优势。

3．品质优势：公司坚持质量领先的品牌战略，以“客户满意是我们质量的标准”为第一核心价值观。公司历史上被评为“福建省名牌产品”并连续十几年获得 “福建省用户满意企业”及“福建省用户满意产品”称号，公司的产品先后运用于水口水电站、长乐国际机场、厦门机场、青州大桥、厦门大桥、安砂水电站、五里亭立交桥、福州地铁、福厦高铁、高速公路等众多标志性建筑及重点工程项目。

三、经营情况的讨论与分析

2024年上半年，面对水泥市场量价齐跌的严峻形势，公司持续推进“资源掌控、精益运营、精准营销、人效提升、费用管控”等重点工作，持续打造“系统成本最低、区域市场领先、创新驱动发展”三大能力，提升企业核心竞争力，深耕市场、降本增效、开拓创新，向绿色低碳、安全高效的生产型企业发展、升级。

2024年上半年，公司生产熟料269.28万吨、水泥318.24万吨，同比分别减少25.97%和21.12%。受市场需求下滑影响，公司水泥（含商品熟料，下同）销量328.05万吨，同比减少14.98%，水泥平均售价同比下降17.81%，水泥平均销售成本下降16.51%。报告期公司实现营业收入71110.53万元，同比减少30.71%，实现归属于上市公司股东的净利润-10490.24万元，同比减亏20.92%，经营活动产生的现金流量净额-11532.08万元，同比减少14%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	711,105,337.45	1,026,288,126.98	-30.71
营业成本	758,302,250.46	1,088,377,556.59	-30.33
销售费用	7,379,075.80	12,694,618.98	-41.87
管理费用	63,100,582.78	90,371,531.04	-30.18
财务费用	32,249,580.62	29,464,808.60	9.45
研发费用	4,558,792.89	2,582,439.54	76.53
经营活动产生的现金流量净额	-115,320,819.19	-101,160,691.05	-14.00
投资活动产生的现金流量净额	-15,967,123.37	-18,467,273.46	13.54
筹资活动产生的现金流量净额	174,293,521.17	203,845,303.55	-14.50

营业收入变动原因说明：本期营业收入同比减少30.71%，主要是商品销售量、价双降所致。营业成本变动原因说明：本期营业成本同比下降30.33%，降幅远大于商品销量15.41%的降幅，主要是本期煤炭、能源及其它原材料采购成本有所下降，以及通过技改及替代原材料使用，吨熟料标煤耗、综合电耗显著下降综合影响所致。销售费用变动原因说明：本期销售费用同比下降41.87%，降幅远大于商品销量15.41%的降幅，主要是商品销量的物流费用及其它有关费用下降所致。管理费用变动原因说明：本期管理费用同比下降30.18%，主要是修理费、水土保持费、外用工、生态恢复治理费大幅下降所致，停工损失同比上年同期调整核算口径所致。财务费用变动原因说明：本期财务费用同比增加9.45%，主要是本期融资规模扩大相应增加利息支出所致。研发费用变动原因说明：研发费用变动原因说明：本报告期研发费用同比增加76.53%，系公司为研发水泥新品种及为节能降碳（耗）持续推进新材料、新技术、新装备创新应用而发生的相关费用。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期经营活动净现金流同比减少1,416万元，主要是本期受商品销售量、价下降影响现金流入所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期投资活动产生的现金流量净额同比增加250万元，增幅

13.54%，主要是本期固定资产投入较上年同期减少，上年公司取得股票投资收益2,089万元所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期筹资活动产生的现金流量净额同比减少2,955万元、降幅14.50%，主要是本期融资净额（融入资金-偿还债务资金）同比减少所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	对本期利润的影响数	可持续性说明	对上年利润的影响数
其他收益	3,604,480.39	主要是本期政府补助354.70万元、扣代缴个人所得税手续费返还5.75万元。部分具有可持续性。	1,558,917.51
投资收益	30,759,287.16	主要是本期确认兴业银行、兴业证券2023年度应收现金股利3,263.15万、应收款项融资终止确认收益-187.22万元。部分具有一定的可持续性。	35,627,221.58
信用减值损失	408.82	主要是转回计提的其他应收款项坏账准备。本项不具有可持续性。	5,000.00
资产处置收益	-187,347.26	主要是处置非流动资产损失,本项不具有可持续性。
营业外收入	1,367,950.26	主要是罚款（赔偿）、扣款收入。本项不具有可持续性。	1,013,621.60
营业外支出	88,013.18	主要是罚款支出。本项不具有可持续性。	72,701.54
合 计	35,456,766.19		38,132,059.15

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	159,194,164.57	4.04	116,364,236.86	3.01	36.81
应收款项	389,804.64	0.01	11,393.62	0.00	3,321.25	主要是尚有商品货款未收回
存货	187,274,842.66	4.75	152,350,338.77	3.94	22.92
合同资产
投资性房地产	22,962,483.46	0.58	23,559,650.26	0.61	-2.53
长期股权投资	10,200,000.00	0.26	10,200,000.00	0.26	0.00
固定资产	2,218,901,602.51	56.32	2,318,769,727.15	59.98	-4.31
在建工程	49,350,755.54	1.25	51,829,719.25	1.34	-4.78
使用权资产	2,867,423.45	0.07	4,014,392.75	0.10	-28.57	主要是本期计提使用权资产累计折旧
短期借款	1,335,969,904.10	33.91	1,152,689,158.40	29.81	15.90
合同负债	20,887,804.67	0.53	37,313,914.33	0.97	-44.02	主要是商品预收款减少
长期借款	237,744,287.74	6.03	321,659,234.67	8.32	-26.09	主要是分期归还长期借款
租赁负债	637,287.40	0.02	1,889,223.82	0.05	-66.27	主要是本期支付办公场所租赁费

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项 目	期末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	736,071.20	736,071.20	冻结	ETC保证金、诉讼冻结金额
应收票据	1,604,854.10	1,604,854.10	质押	质押借款
无形资产	315,272,495.54	75,013,708.50	抵押	抵押融资
固定资产	39,058,458.25	28,033,986.22	抵押	抵押借款
投资性房地产	48,263,796.58	19,440,016.27	抵押	抵押借款
其他权益工具投资	264,300,000.00	264,300,000.00	抵押	质押借款
合 计	669,235,675.67	389,128,636.29

控股子公司海峡水泥银行账户被司法冻结，账户金额734,071.20元。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1).重大的股权投资

□适用 √不适用

(2).重大的非股权投资

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目名称	项目金额	项目进度	本年度投入金额	累计实际投入金额	资金来源	项目收益情况
安砂建福二期工程	87,900.00	已完工决算		72,480.72	自筹及借款
永安建福技改工程	1,780.90	建设中	2.58	1,492.12	自筹	未独立核算
安砂建福4500T/D 生产线节能降耗技改项目	12,383.85	已完工，未决算	880.38	14,567.86	自筹	未独立核算
合计	102,064.75		882.96	88,540.70

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
股票	530,514,901.80		356,493,958.40					569,952,068.40
其他-应收款项融资	38,713,114.42						51,428,191.14	90,141,305.56
合计	569,228,016.22		356,493,958.40				51,428,191.14	660,093,373.96

证券投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	资金来源	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	本期投资损益	期末账面价值	会计核算科目
股票	601166	兴业银行	79,680,482.43	自有资金	500,694,480.00		348,424,558.18			32,123,520.00	544,246,560.00	其他权益工具投资
股票	601377	兴业证券	14,946,308.11	自有资金	29,820,421.80		8,069,400.22			508,014.00	25,705,508.40
合计	/	/	94,626,790.53	/	530,514,901.80		356,493,958.40	0.00	0.00	32,631,534.00	569,952,068.40	/

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称	业务性质	注册资本	权益比例	总资产	净资产	营业收入	净利润	净利润同比变动%
安砂建福	水泥、熟料生产销售	100000	80	133,252	80,830	22,464	-3,925	44.68
永安建福	水泥、熟料生产销售	25000	100	78,899	62,697	23,787	-848	-32.89
顺昌炼石	水泥、熟料生产销售	10000	100	79,222	54,932	19,654	-3,390	9.43
金银湖水泥	水泥、熟料生产销售	11000	96.36	18,453	13,006	4,073	-1,156	23.04
海峡水泥	水泥、熟料生产销售	48125	55.99	40,503	-65,689	0	-4,311	28.55
福州炼石	水泥生产销售	12351	100	21,250	19,328	13,711	-789	-141.37
宁德建福	水泥生产销售	5000	71.58	5,226	-19,453	299	-1,003	-51.03
建福设备	安装维修	40	100	675	-37	0	-2	0.18

2、经营情况说明

单位：元 币种：人民币

公司名称	净利润	净利润同比变动%	毛利率	毛利率 同比变动	说明
安砂建福	-3,925	44.68	-8.09	7.53	本期毛利率为负，成本降幅大于售价降幅，毛利率同比增加7.53个百分点，营收规模减少，亏损减少。
永安建福	-848	-32.89	3.18	-0.60	本期毛利率为正，成本降幅稍小于售价降幅，毛利率同比略降0.60个百分点，营收规模减少，亏损增加。
顺昌炼石	-3,390	9.43	-7.05	-6.20	本期毛利率为负，成本降幅小于售价降幅，毛利率同比减少6.20个百分点，营收规模减少，亏损减少。
金银湖水泥	-1,156	23.04	-16.62	-14.38

因矿山部分地界以前年度被划入风景保护区被关闭，本期窑系统停产，水泥磨系统利用谷电开机，本期成本大幅下降，销量增加，营收减少，亏损减少。

海峡水泥	-4,311	28.55	#DIV/0!		受已完成矿建区域的石灰石基本开采结束、尾矿库搬迁、安全生产许可证处于续证延期办理过程等影响，本期停产， 营收为0元，亏损减少。
福州炼石	-789	-141.37	-2.32	-2.79	本期毛利率同比转负，成本降幅小于售价降幅，毛利率同比减少2.79个个百分点，销量有所增加，营收规模减少，亏损增加。
宁德建福	-1,003	-51.03	-140.25	-128.99	本期粉磨并销售水泥，上年同期受托代加工水泥并收取加工费，因销量很小，亏损增加。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

2024年下半年，公司主要面临以下风险：

1、市场需求下行，竞争加剧，经营业绩继续下滑的风险

公司经营产品为单一的水泥、熟料，市场主要集中在福建本省。福建省水泥市场是个完全竞争的市场，参与者不仅有省内众多的水泥厂家，还有周边省份的入闽水泥，在水泥需求不断下行且水泥产能处于高位的背景下，行业自律平台脆弱，尤其是在福建省东南沿海一带的核心市场，面对具有极大物流成本优势的海运入闽水泥，公司及省内水泥企业处于不利的竞争地位，市场稍有风吹草动，极易引发竞价销售，水泥价格可能进一步下行，导致公司业绩继续下滑的风险。

2、生产成本上升的风险

煤炭和电力成本占水泥成本的比重超过50%，煤炭属于国际大宗商品，价格走势受国内外多重因素影响，近年来，煤炭价格一直在高位波动，如果煤价再度大幅上涨，将直接推升生产成本。另一方面，在“双碳”目标下，能耗、降碳、安全、环保、超低排放及矿山整治等要求不断落实和加码，企业需要不断加大技改投入，致使各项生产要素成本增加。此外，新版的通用硅酸盐水泥标准（GB175-2023）将于2024年6月1日实施，新标准的实施可能带来水泥生产成本的上升。在水泥需求下行、价格承压的局面下，如果不能顺利向下游传递由此增加的成本，将对公司的业绩带来负面影响。

3、安全、环保低碳合规运行的风险

水泥属于高能耗、高排放的行业，是环保合规排放及能耗双控重点关注的行业。在国家不断加大生态环境治理力度及“双碳”目标、“能耗双控”大环境下，尤其是水泥行业超低排放政策已正式发布，如果出现安全、环保排放不达标等事故，将会给公司声誉和生产经营带来不利影响。

为应对上述风险，提升竞争实力和抗风险能力，公司将采取的主要措施如下：

（1）持续深化精益运营。加强产销沟通协调，保证主力窑高效运行；深挖可替代原燃材料潜力，力争节能减排新突破；加快落实超低排放改造，按时达到目标要求；统筹安排技改项目实施，确保发挥应有效能；深化生产对标，进一步降低运营成本。

（2）加快落实资源掌控。推进矿山扩证进展，规范矿山运营管理；“高效寻源”“突出煤炭”，推进资源掌控。

（3）有效推进精准营销。加强智慧竞合，有序推动价格上涨；以基地周边区域为试点，有效提升市场份额；重点跟进集团和省内重点工程，稳定工程基本量；加强客户管理，持续优化客户结构。

（4）大力推进人效提升。加大绩效考核力度，指标分解落实到人；基于生产经营需要，动态调整人力资源；进行内外部对标，做好人才储备。

（5）加强资金、库存管理。加强费用预算、辅材、备品备件库存管理，严控不合理开支、预算外支出；加强辅材、备品备件库存分析，提升存货周转率。

（6）深化合规管理建设。持续建立健全合规管理体系；坚持全过程风险防控，推进业法有效融合。

（7）安全生产方面，紧盯重点风险，落实管控措施。强化安全隐患整改落实。持续开展矿山专项整治。推进安全生产标准化建设。强化安全环保升级管理。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2024年第一次临时股东大会	2024/1/11	上交所网站披露的《福建水泥2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-001）	2024/1/12	审议通过了以下议案: 1.关于与财务公司重新签订金融服务协议（关联交易）的议案 2.关于子公司与关联方合作实施分布式光伏发电项目（关联交易）的议案 3.关于修订公司独立董事工作制度的议案
2023年年度股东大会	2024/5/16	上交所网站披露的《福建水泥2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-017）	2024/5/17	审议通过了以下议案: 1.公司2023年度董事会工作报告 2.公司2023年度监事会工作报告 3.公司2023年年度报告及其摘要 4.公司2023年度财务决算及2024年度财务预算的议案 5.公司2023年度利润分配方案 6.关于续聘会计师事务所的议案 7.公司2024年度融资计划 8.公司2024年度担保计划 9.关于2024年度日常关联交易的议案 10.关于增补董事的议案 会议还听取了《公司独立董事2023年度述职报告》

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
陈胜祥	总法律顾问	聘任
陈宣祥	财务总监	聘任
陈宣祥	董事	选举
谢增华	董事、财务总监	离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

谢增华因退休辞去董事和账务总监职务。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

报告期内，本公司权属5家子公司被环保部门列入重点排污单位名单，其中海峡水泥与金银湖水泥熟料生产线在报告期内处停产状态，各子公司生产过程中主要污染物排放情况如下表所示：

公司名称	主要污染物及特征污染物名称	排放 方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度均值(mg/m3)	执行排放标准(mg/m3)	排放总量(t)	核定的 排放总量(t/a)	超排排放情况
安砂建福（1#窑）	二氧化硫	有组织	1	窑尾	12.3	100	19.2	二氧化硫：247t/a 氮氧化物：2320.3t/a 颗粒物：509t/a	无
	氮氧化物	有组织	1	窑尾	104.9	400	165.3		无
	颗粒物	有组织	2	窑头	3.0	30	3.8		无
				窑尾	7.9	30	12.4
安砂建福（2#窑）	二氧化硫	有组织	1	窑尾	46.6	100	3.8		无
	氮氧化物	有组织	1	窑尾	146.6	225	11.9		无
	颗粒物	有组织	2	窑头	8.6	30	0.22		无
				窑尾	1.78	30	0.14		无
永安建福	二氧化硫	有组织	1	窑尾	15.9	100	40.4	371.25	无
	氮氧化物	有组织	1	窑尾	91.8	400	232.8	1485	无
	颗粒物	有组织	2	窑头	5.6	30	6.6	315.87	无
				窑尾	6.0	30	15.0
海峡水泥	二氧化硫	有组织	1	窑尾	0	100	0	130	无
	氮氧化物	有组织	1	窑尾	0	400	0	1485.0	无
	颗粒物	有组织	2	窑头	0	30	0	307.28	无
				窑尾	0	30	0
金银湖 水泥	二氧化硫	有组织	1	窑尾	0	100	0	40	无
	氮氧化物	有组织	1	窑尾	0	400	0	775.0	无
	颗粒物	有组织	2	窑头	0	30	0	100	无
				窑尾	0	30	0
顺昌炼石（1#窑）	二氧化硫	有组织	1	窑尾	4.9	100	0.64	二氧化硫: 215.8 t/a 氮氧化物: 1716t/a 颗粒物: 486.165t/a	无
	氮氧化物	有组织	1	窑尾	259.7	400	37.8		无
	颗粒物	有组织	2	窑头	16.3	30	1.39		无
				窑尾	4.2	30	0.58
顺昌炼石（2#窑）	二氧化硫	有组织	1	窑尾	9.9	100	17.5		无
	氮氧化物	有组织	1	窑尾	134.8	204	232.7		无
	颗粒物	有组织	2	窑头	6.6	30	4.9		无
				窑尾	7.9	30	13.7		无

注：根据福建省环保厅闽环保科〔2014〕12号《关于水泥工业大气污染物排放标准执行有关事项的通知》，福建省水泥企业应同时符合福建省水泥工业大气污染物排放标准DB35/1311-2013和国家GB4915-2013的有关规定要求。公司上表“执行排放标准”已按就高原则列示。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

报告期内，公司严格贯彻落实国家环保法律和政策，强化环境保护管理工作，加强环保设备运行维护，公司污染治理设施建设符合环境保护要求，运行情况良好。在氮氧化物排放控制方面，所有熟料生产线全部配套建设SNCR脱硝设施，4500d/t生产线通过实施分级燃烧升级改造和精准脱硝，进一步降低水泥窑尾

氮氧化物排放浓度；在二氧化硫排放控制方面，当原料硫含量较低时，无需采取净化措施，当硫含量较高时采用氨法脱硫与复合脱硫结合方式控制二氧化硫排放；在颗粒物排放控制方面，公司采用高效袋式除尘器控制窑头、窑尾及一般排放口颗粒物排放浓度。通过稳定运行控制，公司污染物排放水平优于国家和地方水泥工业大气污染物排放标准。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司新、改、扩建项目均依据环保法的要求，落实项目环保设施“三同时”，各生产基地均按照排污许可管理的要求，实现依法持证排污、按证排污。每季度开展环境自行监测，并在全国排污许可证管理信息平台上公开排污许可证执行报告，向社会公开主要污染物排放方式、浓度、总量与超标情况，接受社会监督。公司总部和5家重点控排基地均通过了GB/T24001-2016环境管理体系认证、能源管理体系认证。

公司重点排污单位排污许可情况：

子公司	排污许可证有效期限	发证机关
福建安砂建福水泥有限公司	2020/12/25～2025/12/24	三明市生态环境局
福建永安建福水泥有限公司	2020/12/27～2025/12/26	三明市生态环境局
福建省永安金银湖水泥有限公司	2020/12/26～2025/12/25	三明市生态环境局
福建顺昌炼石水泥有限公司	2020/12/27～2025/12/26	南平市生态环境局
福建省海峡水泥有限公司	2020/11/17～2025/11/16	泉州市生态环境局

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

子公司	突发环境事件应急预案备案情况
福建安砂建福水泥有限公司	已在永安市生态环境局备案
福建永安建福水泥有限公司	已在永安市生态环境局备案
福建省永安金银湖水泥有限公司	已在永安市生态环境局备案
福建顺昌炼石水泥有限公司	已在顺昌县生态环境局备案
福建省海峡水泥有限公司	已在德化县生态环境局备案

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

子公司	环境自行监测方式	监测周期
福建安砂建福水泥有限公司	自动监测+手动监测	每季
福建永安建福水泥有限公司	自动监测+手动监测	每季
福建省永安金银湖水泥有限公司	自动监测+手动监测	每季
福建顺昌炼石水泥有限公司	自动监测+手动监测	每季
福建省海峡水泥有限公司	自动监测+手动监测	每季

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

报告期内，公司权属基地福州炼石与宁德建福未被列入重点排污单位名单。两家单位均严格遵守各项环保政策法律，有效落实环保措施，编制有突发环境事件应急预案并在属地环保主管部门备案，生产废水、废渣全部回收利用，实现零排放，并定期委托第三方开展环境自行监测，水、气、声均稳定达标排放。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

报告期内，公司权属各生产基地严格遵守生态环境保护法规政策和公司环保规章制度，提升现场管理和污染物治理水平，公司持续实施污染防治技术改造、固体废物综合利用、生态修复等环境保护工作，权属各基地按照国家和地方环保税法相关规定核算应税污染物排放量，及时缴纳环保税。公司组织权属基地积极开展“世界环境日”“全国节能宣传周”等宣传活动，宣贯低碳环保知识，提高全体干群低碳环保意识。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司紧密围绕国家 “双碳”战略目标，研究制定公司节能降碳技术方案，规划中长期碳减排路径，通过技术改造、工艺改良、设备更新等多种途径，努力降低公司能耗指标，减少二氧化碳排放。公司计划在2024年替代燃料利用率同比提高5%。报告期内，公司4条4500t/d熟料生产线全部达到国家水泥行业一级能耗水平。公司严格执行碳排放权核查与履约，确保碳排放强度持续下降，提升清洁生产水平。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情

况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联交易 类别	关联单位	交易内容	2024年度预计金额	2024年1-6月发生金额
向关联人 购买燃料	福能物流	煤炭	138,000	29,776.63
向关联人 购买原材料	福能新材、省建材科研院	脱硫石膏	80	30.14
	省钢源粉体公司	矿粉	8000	1,696.08
	小计		8080	1,726.22
向关联人 销售商品	建材控股权属混凝土公司	水泥	3876	1,218.55
接受劳务	省配售电公司	直购电技术服务	468.28	由省电网公司分配结算
向关联人租用办公场所	美伦运营公司	办公场所	283.38	128.48

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
关于子公司与关联方合作实施分布式光伏发电项目（关联交易）的议案，经公司于2023年12月25日召开的第十届董事会第十次会议审议通过，并经公司于2024年1月11日召开的2024年第一次临时股东大会决议通过，目前该项目待实施。	上交所网站2023年12月27日披露的《福建水泥关于子公司与关联方合作实施分布式光伏发电项目的公告》（公告编号：2023-028）；2024年1月12日披露的《福建水泥2024年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-001）。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联关系	向关联方提供资金			关联方向上市公司提供资金
		期初余额	发生额	期末余额	期初余额	发生额	期末余额
福建顺昌炼石水泥有限公司	全资子公司	5,165.79	16,619.19
福建省海峡水泥股份有限公司	控股子公司	86,183.85	440.85	88,593.57
福建省宁德建福建材有限公司	控股子公司	20,944.67	9.47	21,411.80
福建安砂建福水泥有限公司	控股子公司
福州炼石水泥有限公司	全资子公司
福建省永安金银湖水泥有限公司	控股子公司
福建永安建福水泥有限公司	全资子公司
福建省德化县阳春矿业有限公司	子公司股东	1,934.01		1,934.01
福建省大阳矿业有限责任公司	与子公司股东同受一人控制	230.13	172.39	183.88
华润水泥投资有限公司	母公司另一股东	0.73		0.73
合计		114,459.18	17,241.90	112,123.99
关联债权债务形成原因
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联关系	每日最高存款限额	存款利率 范围	期初余额	本期发生额		期末余额
					本期合计存入金额	本期合计取出金额
福建省能源石化集团财务有限公司	实际控制人控制的企业	40,000	0.3%-1.85%	8,094.37	376,193.08	371,847.08	12,440.37
合计	/	/	/	8,094.37	376,193.08	371,847.08	12,440.37

2. 贷款业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联关系	贷款额度	贷款利率 范围	期初余额	本期发生额		期末余额
					本期合计贷款金额	本期合计还款金额
福建省能源石化集团财务有限公司	实际控制人控制的企业	72,000.00	3.25%-3.96%	55,861.42	30,190.09	31,075.20	54,976.31
合计	/	/	/	55,861.42	30,190.09	31,075.20	54,976.31

3. 授信业务或其他金融业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联关系	业务类型	总额	实际发生额
福建省能源石化集团财务有限公司	实际控制人控制的企业	综合授信	72,000.00	30,190.09

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

19,950.00

报告期末对子公司担保余额合计（B）

46,455.78

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

46,455.78

担保总额占公司净资产的比例(%)

41.70

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	39,840
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内 增减	期末持股 数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
福建省建材（控股）有限责任公司	0	131,895,707	28.78	0	无	0	国有法人
福建煤电股份有限公司	0	14,521,000	3.17	0	无	0	国有法人
中国农业银行股份有限公司－大成睿享混合型证券投资基金	0	6,097,300	1.33	0	无	0	其他
张明健	0	4,043,540	0.88	0	无	0	境内自然人
中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金	236,900	2,728,100	0.60	0	无	0	其他
中信证券股份有限公司	-2,182,150	2,182,789	0.48	0	无	0	其他
中国光大银行股份有限公司－大成策略回报混合型证券投资基金	0	2,129,300	0.46	0	无	0	其他
柳迎春	0	1,965,020	0.43	0	无	0	境内自然人
黄宝胜	0	1,600,300	0.35	0	无	0	境内自然人
安绍金	667,200	1,541,100	0.34	0	无	0	境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	持有无限售条件流通股的数量	股份种类及数量
		种类	数量
福建省建材（控股）有限责任公司	131,895,707	人民币普通股	131,895,707
福建煤电股份有限公司	14,521,000	人民币普通股	14,521,000
中国农业银行股份有限公司－大成睿享混合型证券投资基金	6,097,300	人民币普通股	6,097,300
张明健	4,043,540	人民币普通股	4,043,540
中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启灵活配置混合型证券投资基金	2,728,100	人民币普通股	2,728,100
中信证券股份有限公司	2,182,789	人民币普通股	2,182,789
中国光大银行股份有限公司－大成策略回报混合型证券投资基金	2,129,300	人民币普通股	2,129,300
柳迎春	1,965,020	人民币普通股	1,965,020
黄宝胜	1,600,300	人民币普通股	1,600,300
安绍金	1,541,100	人民币普通股	1,541,100
前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	1.福建省建材（控股）有限责任公司（代表国家持有股份）与福建省煤电股份有限公司均为本公司实际控制人福建能化集团的权属企业，二者属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 2.除上述情况外，公司未详其他股东之间是否存在关联关系或者是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2024年6月30日编制单位： 福建水泥股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		159,194,164.57	116,364,236.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		10,062,697.90	20,860,964.12
应收账款		389,804.64	11,393.62
应收款项融资		90,141,305.56	38,713,114.42
预付款项		1,776,779.87	495,108.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		59,082,638.74	23,053,816.95
其中：应收利息
应收股利		32,631,534.00
买入返售金融资产
存货		187,274,842.66	152,350,338.77
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		31,849,687.40	39,367,416.56
流动资产合计		539,771,921.34	391,216,389.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		10,200,000.00	10,200,000.00
其他权益工具投资		569,952,068.40	530,514,901.80
其他非流动金融资产
投资性房地产		22,962,483.46	23,559,650.26
固定资产		2,218,901,602.51	2,318,769,727.15
在建工程		49,350,755.54	51,829,719.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		2,867,423.45	4,014,392.75
无形资产		299,716,079.29	307,561,069.31

其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用		84,141,033.20	86,078,767.10
递延所得税资产		127,197,512.56	127,729,748.31
其他非流动资产		14,553,365.66	14,705,674.47
非流动资产合计		3,399,842,324.07	3,474,963,650.40
资产总计		3,939,614,245.41	3,866,180,039.90
流动负债：
短期借款		1,335,969,904.10	1,152,689,158.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		503,271,527.19	446,092,971.50
预收款项		5,348,816.61	5,451,457.86
合同负债		20,887,804.67	37,313,914.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		26,748,103.87	48,635,852.39
应交税费		13,687,477.84	13,493,539.72
其他应付款		255,713,917.69	241,554,301.33
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		235,045,169.60	191,764,052.79
其他流动负债		8,468,292.43	17,689,565.88
流动负债合计		2,405,141,014.00	2,154,684,814.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		237,744,287.74	321,659,234.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		637,287.40	1,889,223.82
长期应付款
长期应付职工薪酬		7,275,854.06	7,938,117.96
预计负债		24,240.00	524,240.00
递延收益		35,105,669.36	31,387,074.25
递延所得税负债		123,578,917.88	114,006,368.56
其他非流动负债
非流动负债合计		404,366,256.44	477,404,259.26
负债合计		2,809,507,270.44	2,632,089,073.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		458,248,400.00	458,248,400.00

其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		195,062,643.57	195,062,643.57
减：库存股
其他综合收益		356,493,958.39	326,916,083.44
专项储备		15,927,565.41	14,615,349.20
盈余公积		96,547,808.73	96,547,808.73
一般风险准备
未分配利润		-8,113,859.26	96,799,529.59
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,114,166,516.84	1,188,189,814.53
少数股东权益		15,940,458.13	45,901,151.91
所有者权益（或股东权益）合计		1,130,106,974.97	1,234,090,966.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,939,614,245.41	3,866,180,039.90

公司负责人：王金星 主管会计工作负责人：陈宣祥 会计机构负责人：章超华

母公司资产负债表2024年6月30日编制单位：福建水泥股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金		143,914,033.45	97,805,778.56
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		10,062,697.90	18,807,309.42
应收账款		2,556,178.50	2,190,588.93
应收款项融资		90,073,251.16	38,713,114.42
预付款项		57,268,946.71
其他应收款		663,409,665.84	650,876,617.64
其中：应收利息		161,028,609.82	136,495,919.10
应收股利		32,631,534.00
存货		261,295.84	307,245.39
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		916,124.47	1,933,378.20
流动资产合计		968,462,193.87	810,634,032.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		1,852,452,751.64	1,852,452,751.64
其他权益工具投资		569,952,068.40	530,514,901.80
其他非流动金融资产
投资性房地产		22,962,483.46	23,559,650.26
固定资产		21,197,602.96	21,305,825.80
在建工程		2,600,325.59	2,787,869.56

生产性生物资产
油气资产
使用权资产		2,867,423.45	4,014,392.75
无形资产		36,008,639.92	37,271,479.35
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用		1,412,927.71	1,519,897.27
递延所得税资产		100,486,256.05	100,973,496.62
其他非流动资产
非流动资产合计		2,609,940,479.18	2,574,400,265.05
资产总计		3,578,402,673.05	3,385,034,297.61
流动负债：
短期借款		1,173,269,904.10	1,079,562,845.90
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		501,623,104.81	604,456,249.59
预收款项		5,102,860.71	5,205,501.96
合同负债		20,845,531.21	37,260,344.65
应付职工薪酬		5,274,342.91	9,949,797.83
应交税费		2,541,277.50	3,938,783.11
其他应付款		584,351,578.32	456,297,574.27
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		102,405,294.01	53,396,467.40
其他流动负债		6,934,830.72	15,629,046.48
流动负债合计		2,402,348,724.29	2,265,696,611.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		637,287.40	1,889,223.82
长期应付款
长期应付职工薪酬		5,737,584.23	6,151,801.63
预计负债
递延收益		814,347.33	1,104,347.33
递延所得税负债		119,548,175.33	109,975,626.01
其他非流动负债
非流动负债合计		126,737,394.29	119,120,998.79
负债合计		2,529,086,118.58	2,384,817,609.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		458,248,400.00	458,248,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		222,527,191.32	222,527,191.32
减：库存股

其他综合收益		356,493,958.39	326,916,083.44
专项储备		3,781,596.91	3,486,918.35
盈余公积		96,547,808.73	96,547,808.73
未分配利润		-88,282,400.88	-107,509,714.21
所有者权益（或股东权益）合计		1,049,316,554.47	1,000,216,687.63
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,578,402,673.05	3,385,034,297.61

公司负责人：王金星 主管会计工作负责人：陈宣祥 会计机构负责人：章超华

合并利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入		711,105,337.45	1,026,288,126.98
其中：营业收入		711,105,337.45	1,026,288,126.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		881,314,355.39	1,239,957,277.22
其中：营业成本		758,302,250.46	1,088,377,556.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		15,724,072.84	16,466,322.47
销售费用		7,379,075.80	12,694,618.98
管理费用		63,100,582.78	90,371,531.04
研发费用		4,558,792.89	2,582,439.54
财务费用		32,249,580.62	29,464,808.60
其中：利息费用		32,428,864.67	29,525,089.62
利息收入		565,172.06	484,563.17
加：其他收益		3,604,480.39	1,558,917.51
投资收益（损失以“－”号填列）		30,759,287.16	35,627,221.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		408.82	5,000.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-187,347.26
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-136,032,188.83	-176,478,011.15
加：营业外收入		1,367,950.26	1,013,621.60
减：营业外支出		88,013.18	72,701.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-134,752,251.75	-175,537,091.09
减：所得税费用		245,493.42	288,941.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-134,997,745.17	-175,826,032.24
（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-134,997,745.17	-175,826,032.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-104,902,369.16	-132,646,071.35
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-30,095,376.01	-43,179,960.89
六、其他综合收益的税后净额		29,577,874.95	-43,494,200.10
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		29,577,874.95	-43,494,200.10
1.不能重分类进损益的其他综合收益		29,577,874.95	-43,494,200.10
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		29,577,874.95	-43,494,200.10
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-105,419,870.22	-219,320,232.34
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-75,324,494.21	-176,140,271.45
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-30,095,376.01	-43,179,960.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		-0.23	-0.29
（二）稀释每股收益(元/股)		-0.23	-0.29

公司负责人：王金星 主管会计工作负责人：陈宣祥 会计机构负责人：章超华

母公司利润表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业收入		733,647,687.36	1,070,448,346.52
减：营业成本		721,420,185.43	1,055,051,713.07
税金及附加		3,729,394.77	5,983,339.77
销售费用		4,854,459.29	5,529,131.46
管理费用		21,690,677.61	22,619,688.18
研发费用
财务费用		-3,938,393.67	-6,342,527.44
其中：利息费用		19,428,705.93	16,595,335.07
利息收入		23,652,519.33	23,216,293.47
加：其他收益		595,148.02	263,957.06
投资收益（损失以“－”号填列）		32,044,842.72	35,627,221.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		18,531,354.67	23,498,180.12
加：营业外收入		907,476.59	957,919.50
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		19,438,831.26	24,456,099.62
减：所得税费用		200,498.24	239,168.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		19,238,333.02	24,216,930.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		19,238,333.02	24,216,930.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		29,577,874.95	-43,494,200.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		29,577,874.95	-43,494,200.10
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		29,577,874.95	-43,494,200.10
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		48,816,207.97	-19,277,269.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王金星 主管会计工作负责人：陈宣祥 会计机构负责人：章超华

合并现金流量表2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		667,123,106.52	1,058,929,899.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,285,326.47	2,281,650.21
收到其他与经营活动有关的现金		30,820,827.90	28,463,727.25
经营活动现金流入小计		701,229,260.89	1,089,675,276.90
购买商品、接受劳务支付的现金		602,623,507.71	922,900,094.13
客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		137,887,490.70	163,189,220.54
支付的各项税费		34,023,579.22	46,118,167.93
支付其他与经营活动有关的现金		42,015,502.45	58,628,485.35
经营活动现金流出小计		816,550,080.08	1,190,835,967.95
经营活动产生的现金流量净额		-115,320,819.19	-101,160,691.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			18,874,944.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		91,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			2,020,939.01
投资活动现金流入小计		91,200.00	20,895,883.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		16,058,323.37	39,296,607.77
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			66,548.70
投资活动现金流出小计		16,058,323.37	39,363,156.47
投资活动产生的现金流量净额		-15,967,123.37	-18,467,273.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,010,650,000.00	260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			100,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,010,650,000.00	360,000,000.00
偿还债务支付的现金		802,105,146.93	125,190,146.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		32,916,561.26	29,843,907.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		1,334,770.64	1,120,642.20
筹资活动现金流出小计		836,356,478.83	156,154,696.45
筹资活动产生的现金流量净额		174,293,521.17	203,845,303.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		43,005,578.61	84,217,339.04
加：期初现金及现金等价物余额		115,347,747.94	92,714,157.40
六、期末现金及现金等价物余额		158,353,326.55	176,931,496.44

公司负责人：王金星 主管会计工作负责人：陈宣祥 会计机构负责人：章超华

母公司现金流量表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		902,425,028.21	1,055,720,949.01
收到的税费返还		107,772.92	527,912.84
收到其他与经营活动有关的现金		396,924,343.35	175,850,829.63
经营活动现金流入小计		1,299,457,144.48	1,232,099,691.48
购买商品、接受劳务支付的现金		984,780,189.58	1,101,334,472.68
支付给职工及为职工支付的现金		56,907,528.02	64,067,432.62
支付的各项税费		8,679,363.14	18,029,014.41
支付其他与经营活动有关的现金		227,901,377.02	118,759,599.74
经营活动现金流出小计		1,278,268,457.76	1,302,190,519.45
经营活动产生的现金流量净额		21,188,686.72	-70,090,827.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			18,874,944.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		91,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			2,020,939.01
投资活动现金流入小计		91,200.00	20,895,883.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		863,035.07	402,740.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			66,548.70
投资活动现金流出小计		863,035.07	469,288.70
投资活动产生的现金流量净额		-771,835.07	20,426,594.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		696,000,000.00	260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		696,000,000.00	260,000,000.00
偿还债务支付的现金		649,000,000.00	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		19,851,194.40	18,012,498.94
支付其他与筹资活动有关的现金		1,334,770.64	1,120,642.20
筹资活动现金流出小计		670,185,965.04	119,133,141.14
筹资活动产生的现金流量净额		25,814,034.96	140,866,858.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		46,230,886.61	91,202,625.20
加：期初现金及现金等价物余额		97,683,146.84	68,695,745.43
六、期末现金及现金等价物余额		143,914,033.45	159,898,370.63

公司负责人：王金星 主管会计工作负责人：陈宣祥 会计机构负责人：章超华

合并所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	458,248,400.00				195,062,643.57		326,916,083.44	14,615,349.20	96,547,808.73		96,799,529.59		1,188,189,814.53	45,901,151.91	1,234,090,966.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	458,248,400.00				195,062,643.57		326,916,083.44	14,615,349.20	96,547,808.73		96,799,529.59		1,188,189,814.53	45,901,151.91	1,234,090,966.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							29,577,874.95	1,312,216.21			-104,913,388.85		-74,023,297.69	-29,960,693.78	-103,983,991.47
（一）综合收益总额							29,577,874.95				-104,902,369.16		-75,324,494.21	-30,095,376.01	-105,419,870.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-11,019.69		-11,019.69		-11,019.69
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他											-11,019.69		-11,019.69		-11,019.69
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								1,312,216.21					1,312,216.21	134,682.23	1,446,898.44
1．本期提取								8,302,694.54					8,302,694.54	477,145.06	8,779,839.60
2．本期使用								6,990,478.33					6,990,478.33	342,462.83	7,332,941.16
（六）其他
四、本期期末余额	458,248,400.00				195,062,643.57		356,493,958.39	15,927,565.41	96,547,808.73		-8,113,859.26		1,114,166,516.84	15,940,458.13	1,130,106,974.97

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	458,248,400.00				195,062,643.57		358,389,849.79	7,444,813.23	96,547,808.73		419,393,051.98		1,535,086,567.30	125,097,212.70	1,660,183,780.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	458,248,400.00				195,062,643.57		358,389,849.79	7,444,813.23	96,547,808.73		419,393,051.98		1,535,086,567.30	125,097,212.70	1,660,183,780.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-43,494,200.10	4,449,401.07			-132,646,071.35		-171,690,870.38	-43,195,289.42	-214,886,159.80
（一）综合收益总额							-43,494,200.10				-132,646,071.35		-176,140,271.45	-43,179,960.89	-219,320,232.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								4,449,401.07					4,449,401.07	-15,328.53	4,434,072.54
1．本期提取								14,895,942.13					14,895,942.13	569,667.06	15,465,609.19
2．本期使用								10,446,541.06					10,446,541.06	584,995.59	11,031,536.65
（六）其他
四、本期期末余额	458,248,400.00				195,062,643.57		314,895,649.69	11,894,214.30	96,547,808.73		286,746,980.63		1,363,395,696.92	81,901,923.28	1,445,297,620.20

公司负责人：王金星 主管会计工作负责人：陈宣祥 会计机构负责人：章超华

母公司所有者权益变动表

2024年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	458,248,400.00				222,527,191.32		326,916,083.44	3,486,918.35	96,547,808.73	-107,509,714.21	1,000,216,687.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	458,248,400.00				222,527,191.32		326,916,083.44	3,486,918.35	96,547,808.73	-107,509,714.21	1,000,216,687.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							29,577,874.95	294,678.56		19,227,313.33	49,099,866.84
（一）综合收益总额							29,577,874.95			19,238,333.02	48,816,207.97
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-11,019.69	-11,019.69
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他										-11,019.69	-11,019.69
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								294,678.56			294,678.56
1．本期提取								2,545,754.34			2,545,754.34
2．本期使用								2,251,075.78			2,251,075.78
（六）其他
四、本期期末余额	458,248,400.00				222,527,191.32		356,493,958.39	3,781,596.91	96,547,808.73	-88,282,400.88	1,049,316,554.47

项目	2023年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	458,248,400.00				222,527,191.32		358,389,849.79	7,246,038.20	96,547,808.73	-28,140,221.57	1,114,819,066.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	458,248,400.00				222,527,191.32		358,389,849.79	7,246,038.20	96,547,808.73	-28,140,221.57	1,114,819,066.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-43,494,200.10	4,510,715.24		24,216,930.69	-14,766,554.17
（一）综合收益总额							-43,494,200.10			24,216,930.69	-19,277,269.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								4,510,715.24			4,510,715.24
1．本期提取								7,033,454.97			7,033,454.97
2．本期使用								2,522,739.73			2,522,739.73
（六）其他
四、本期期末余额	458,248,400.00				222,527,191.32		314,895,649.69	11,756,753.44	96,547,808.73	-3,923,290.88	1,100,052,512.30

公司负责人：王金星 主管会计工作负责人：陈宣祥 会计机构负责人：章超华

三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地位于福建省福州市，注册资本人民币458,248,400.00元，企业法人营业执照统一社会信用代码为：91350000158142658K。福建水泥股份有限公司系经福建省体改委（1992）114号文批准，由原福建水泥厂改制设立。经中国证监会证监发字（1993）51号文批复，公司于1993年首次向社会公开发行股票，并于1994年1月3日在上海证券交易所挂牌上市,证券简称为“福建水泥”，证券代码为“600802”。通过历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，公司总股本由发行时的18,780万股增加到45,824.84万股。上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。公司为国家重点扶持发展的520家骨干企业之一，列入“国家重点支持结构调整的60户大型水泥企业（集团）”，是福建省“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设办公室、财资部、人力部、发投部、运营部、采购部、市场部、审计室、董秘办、智信部、法务室等部门。本公司主要经营活动为水泥及熟料生产、销售，主要产品为“建福牌”、“炼石牌”硅酸盐水泥。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、以及收入确认政策，具体会计政策见本章节第五条第21款固定资产、第26无形资产和第34款收入。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的在建工程	≥400万元
重要的非全资子公司	子公司资产总额占合并报表资产总额的比例≥10%、子公司营业收入占合并报表营业收入的比例≥10%、子公司净利润占合并报表净利润的比例≥10%
重要的合营企业和联营企业	长期股权投资账面价值占合并报表资产总额比例≥5%

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并。在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并。

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

□适用 √不适用

11. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活

跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

①以摊余成本计量的金融资产；

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

③《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

④租赁应收款；

⑤财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收关联方

应收账款组合2：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金和保证金

其他应收款组合2：应收关联方款项

其他应收款组合3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12. 应收票据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据见本章节第五条第11款金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法见本章节第五条第11款金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准见本章节第五条第11款金融工具。

13. 应收账款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据见本章节第五条第11款金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法见本章节第五条第11款金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准见本章节第五条第11款金融工具。

14. 应收款项融资

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据见本章节第五条第11款金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法见本章节第五条第11款金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准见本章节第五条第11款金融工具。

15. 其他应收款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据见本章节第五条第11款金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法见本章节第五条第11款金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准见本章节第五条第11款金融工具。

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）周转材料摊销方法

本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17. 合同资产

□适用 √不适用

18. 持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用 √不适用

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与

方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本章节第五条第27款长期资产减值。

20. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

21. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-45	3	9.70-2.16
机器设备	年限平均法	12-15	3	8.08-6.46
运输设备	年限平均法	6-12	3	16.16-8.08
其他	年限平均法	5-10	3	19.40-9.70

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

22. 在建工程

√适用 □不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见本章节第五条第27款长期资产减值。

23. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24. 生物资产

□适用 √不适用

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、软件、散泥罐使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产按照摊销方法如下：

类 别	使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	30-70	直线法
采矿权	按实际受益年限	直线法
散泥罐使用权	按实际受益年限	直线法
软件	10	直线法
其他	10	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本章节第五条第27款长期资产减值。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧摊销费用、燃料动力费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线按照工时占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29. 合同负债

√适用 □不适用

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

30. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31. 预计负债

√适用 □不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32. 股份支付

□适用 √不适用

33. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34. 收入

(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于销售商品，收入确认的具体方法如下：

本公司将商品的控制权转移至客户时作为收入确认的时点，对于自提业务，通常于商品运离本公司自有仓库作为销售收入的确认时点；对于配送业务，通常于商品配送到对方客户指定地点作为销售收入的确认时点。

(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38. 租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41. 其他

□适用 √不适用

本报告期公司未发生前期会计差错更正。

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）	5%、6%、13%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金
银行存款	34,403,785.06	34,741,807.97
其他货币资金	386,689.82	392,136.86
存放财务公司存款	124,403,689.69	81,230,292.03
合计	159,194,164.57	116,364,236.86
其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

期末，银行存款中含应收利息110,933.33元，本公司使用权受到限制的银行存款为诉讼冻结金额734,071.20元、ETC保证金2,000.00元。除此之外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	10,062,697.90	20,860,964.12
商业承兑票据
合计	10,062,697.90	20,860,964.12

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		4,517,646.31
商业承兑票据
合计		4,517,646.31

(4). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	390,404.30	11,993.28
1年以内小计	390,404.30	11,993.28
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	523,156.84	523,156.84
合计	913,561.14	535,150.12

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	913,561.14	100.00	523,756.50	57.33	389,804.64	535,150.12	100.00	523,756.50	97.87	11,393.62
其中：
应收其他客户	913,561.14	100.00	523,756.50	57.33	389,804.64	535,150.12	100.00	523,756.50	97.87	11,393.62
合计	913,561.14	/	523,756.50	/	389,804.64	535,150.12	/	523,756.50	/	11,393.62

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	390,404.30	599.66	0.15
5年以上	523,156.84	523,156.84	100.00
合计	913,561.14	523,756.50	57.33

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收其他客户	523,756.50					523,756.50
合计	523,756.50					523,756.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
福建闽新集团有限公司	523,156.84		523,156.84	57.27	523,156.84
福建省宏安矿业有限公司	168,918.40		168,918.40	18.49
中国水利水电第十四工程局有限公司	117,102.24		117,102.24	12.82	599.66
三明宏图贸易有限公司	41,776.75		41,776.75	4.57
抚州市源建水泥有限责任公司	31,947.27		31,947.27	3.50
合计	882,901.50		882,901.50	96.64	523,756.50

其他说明：

□适用 √不适用

6、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	90,141,305.56	38,713,114.42
合计	90,141,305.56	38,713,114.42

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	108,406,881.30
合计	108,406,881.30

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5).坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8).其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,701,198.90	95.75	467,918.18	94.51
1至2年	111.65	0.01	3,000.00	0.61
2至3年	56,000.00	3.15	6,442.48	1.30
3年以上	19,469.32	1.09	17,747.54	3.58
合计	1,776,779.87	100.00	495,108.20	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
三明市中油汽运油品销售有限公司	454,920.00	35.92
国网福建省电力有限公司永安市供电公司	389,861.10	30.78
中国铁路南昌局集团有限公司福州铁路物流中心	155,029.50	12.24
南京欧瑞机械锻造有限公司	137,595.57	10.87
赛默飞世尔科技（中国）有限公司	129,000.00	10.19
合计	1,266,406.17	100.00

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	32,631,534.00
其他应收款	26,451,104.74	23,053,816.95
合计	59,082,638.74	23,053,816.95

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
兴业银行股票红利	32,123,520.00
兴业证券股票红利	508,014.00
合计	32,631,534.00

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	3,141,399.34	819,148.33
1年以内小计	3,141,399.34	819,148.33
1至2年	5,538,108.72	3,367,626.76
2至3年	19,772.68	2,342.23
3年以上
3至4年	566,249.00	1,389,462.63
4至5年	1,208,469.56	2,203,463.63
5年以上	44,387,782.31	43,682,859.06
合计	54,861,781.61	51,464,902.64

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
代收代付	12,026,388.31	5,964,918.78
备用金	83,946.33	41,073.34
保证金、押金	1,687,900.00	3,585,821.96
往来款	21,324,251.92	21,703,731.82
其他	19,739,295.05	20,169,356.74
合计	54,861,781.61	51,464,902.64

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	1,146,043.67		27,265,042.02	28,411,085.69
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提

本期转回	408.82
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	1,145,634.85		27,265,042.02	28,410,676.87

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	28,411,085.69		408.82			28,410,676.87
合计	28,411,085.69		408.82			28,410,676.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
福建省德化县阳春矿业有限公司	19,340,098.05	35.25	往来款	1年以内731.66 3-4年556,000.28 5年以上18,783,366.11	19,059,300.49
顺昌县人民政府	19,000,000.00	34.63	征地借款	5年以上	950,000.00
永安市财政局（住房基金代管）	2,779,320.90	5.07	代收代付款	5年以上	2,779,320.90
福建省永安市大湖镇金银湖工业园筹建处	2,127,361.28	3.88	保证金	5年以上	106,368.06
福建省大阳矿业有限责任公司	1,838,849.34	3.55	往来款	3-4年834,432.61 4-5年1,003,416.73	1,255,784.65
合计	45,085,629.57	82.38	/	/	24,150,774.10

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	60,931,077.81	4,692,926.88	56,238,150.93	47,064,358.10	8,900,743.95	38,163,614.15
在产品	2,234,913.98		2,234,913.98	2,680,412.96	208,007.13	2,472,405.83
库存商品	129,993,988.41	2,989,620.95	127,004,367.46	124,231,300.87	13,805,258.92	110,426,041.95
周转材料	1,872,048.79	74,638.50	1,797,410.29	1,362,915.34	74,638.50	1,288,276.84
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	195,032,028.99	7,757,186.33	187,274,842.66	175,338,987.27	22,988,648.50	152,350,338.77

(2). 确认为存货的数据资源

□适用 √不适用

(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	8,900,743.95			4,207,817.07		4,692,926.88
在产品	208,007.13			208,007.13
库存商品	13,805,258.92			10,815,637.97		2,989,620.95
周转材料	74,638.50					74,638.50
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	22,988,648.50			15,231,462.17		7,757,186.33

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用 □不适用

本期转回或转销存货跌价准备的原因是实现销售。

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待摊费用	2,081,930.49	3,353,350.61
待抵扣进项税	29,529,287.96	34,806,212.48
预交所得税	238,468.95	1,207,853.47
合计	31,849,687.40	39,367,416.56

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

(1). 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
福建省福润水泥销售有限公司	1,020.00									1,020.00
厦门鹭麟散装水泥有限公司
小计	1,020.00									1,020.00
合计	1,020.00									1,020.00

说明：本公司投资的厦门鹭麟散装水泥有限公司账面价值为0元，厦门鹭麟散装水泥有限公司于2017年11月7日工商吊销；本公司持有福建省福润水泥销售有限公司股权比例为51%，由于对该公司无实际控制权，不纳入合并报表范围。

(2). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增减变动					期末 余额	本期确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
兴业银行	500,694,480.00				43,552,080.00		544,246,560.00	32,123,520.00	464,566,077.57		非以交易为目的持有的投资
兴业证券	29,820,421.80				-4,114,913.40		25,705,508.40	508,014.00	10,759,200.29		非以交易为目的持有的投资
合计	530,514,901.80				39,437,166.60		569,952,068.40	32,631,534.00	475,325,277.85		/

(2). 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	55,416,368.68			55,416,368.68
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	55,416,368.68			55,416,368.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	31,856,718.42			31,856,718.42
2.本期增加金额	597,166.80			597,166.80
（1）计提或摊销	597,166.80			597,166.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	32,453,885.22			32,453,885.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	22,962,483.46			22,962,483.46
2.期初账面价值	23,559,650.26			23,559,650.26

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	2,218,886,984.54	2,318,769,727.15
固定资产清理	14,617.97
合计	2,218,901,602.51	2,318,769,727.15

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,315,070,411.96	2,938,843,542.42	24,889,810.06	39,513,564.72	5,318,317,329.16
2.本期增加金额	2,580,185.88	13,960,304.23		21,088.49	16,561,578.60
（1）购置				21,088.49	21,088.49
（2）在建工程转入	2,580,185.88	13,960,304.23			16,540,490.11
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额		10,058,326.00	293,408.73	647,116.07	10,998,850.80
（1）处置或报废		10,058,326.00	244,837.23	647,116.07	10,950,279.30
（2）其他减少			48,571.50		48,571.50
4.期末余额	2,317,650,597.84	2,942,745,520.65	24,596,401.33	38,887,537.14	5,323,880,056.96
二、累计折旧
1.期初余额	945,999,638.52	1,631,486,637.19	19,955,648.09	25,615,265.31	2,623,057,189.11
2.本期增加金额	37,455,348.14	76,946,725.01	452,868.62	1,328,121.49	116,183,063.26
（1）计提	37,455,348.14	76,946,725.01	452,868.62	1,328,121.49	116,183,063.26
3.本期减少金额		9,793,675.11	237,492.11	620,664.50	10,651,831.72
（1）处置或报废		9,793,675.11	237,492.11	620,664.50	10,651,831.72
4.期末余额	983,454,986.66	1,698,639,687.09	20,171,024.60	26,322,722.30	2,728,588,420.65
三、减值准备
1.期初余额	217,563,378.70	154,420,093.21	985,532.66	3,521,408.33	376,490,412.90
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额		78,979.68		6,781.45	85,761.13
（1）处置或报废		78,979.68		6,781.45	85,761.13
4.期末余额	217,563,378.70	154,341,113.53	985,532.66	3,514,626.88	376,404,651.77
四、账面价值
1.期末账面价值	1,116,632,232.48	1,089,764,720.03	3,439,844.07	9,050,187.96	2,218,886,984.54
2.期初账面价值	1,151,507,394.74	1,152,936,812.02	3,948,629.31	10,376,891.08	2,318,769,727.15

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	440,421,873.22	162,397,360.36	118,725,317.11	159,299,195.75
机器设备	628,476,350.24	429,783,386.08	109,190,478.47	89,502,485.69

运输设备	2,615,121.35	2,056,407.54	192,511.16	366,202.65
其他设备	5,842,517.09	3,943,830.89	872,451.87	1,026,234.33
合计	1,077,355,861.90	598,180,984.87	228,980,758.61	250,194,118.42

本公司暂时闲置的固定资产主要原因是海峡水泥因尾矿库搬迁停产、金银湖熟料生产线计划性停产以及部分废旧固定资产。

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
福州炼石综合楼、单身楼、库房	10,926,567.54	办理资料尚未齐全
宁德建福办公楼、食堂等	30,270,858.57	办理资料尚未齐全
海峡水泥办公楼、厂房等	201,359,055.59	办理资料尚未齐全
安砂建福办公楼、食堂等	15,142,297.27	办理资料尚未齐全
金银湖熟料线房产、D组磨房产	30,096,333.10	办理资料尚未齐全
金银湖水泥磨房产	33,581,821.36	因现水泥磨土地使用权为建福设备，尚未转至金银湖，因此尚无法办理产权证
金银湖办公楼	1,233,003.43	办理资料尚未齐全
厦散住宅	602,539.04	尚未达到办理条件

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋及建筑物、机器设备	14,617.97
合计	14,617.97

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	49,350,755.54	51,829,719.25
工程物资
合计	49,350,755.54	51,829,719.25

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
建福厂鹧鸪山工程	15,607,583.65	15,607,583.65		15,607,583.65	15,607,583.65
永安建福小陶八一建福项目	7,495,976.03	7,495,976.03		7,495,976.03	7,495,976.03
永安建福技改工程	4,846,903.89		4,846,903.89	7,578,390.59		7,578,390.59
永安建福超低排放技术改造	1,019,566.44		1,019,566.44
安砂建福二期4500T/D熟料水泥生产线及配套9MW纯低温余热发电技改项目				15,818,954.64		15,818,954.64
海峡水泥错动搬迁工程	13,000,000.00	2,571,784.22	10,428,215.78	13,000,000.00	2,571,784.22	10,428,215.78
海峡水泥尾矿库搬迁工程	6,918,307.94	786,054.51	6,132,253.43	4,766,967.30	786,054.51	3,980,912.79
福州炼石降低出厂水泥温度改造项目	4,508,682.71		4,508,682.71	4,508,682.71		4,508,682.71
其他项目	24,529,188.52	2,114,055.23	22,415,133.29	11,628,617.97	2,114,055.23	9,514,562.74
合计	77,926,209.18	28,575,453.64	49,350,755.54	80,405,172.89	28,575,453.64	51,829,719.25

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
永安建福技改工程	17,809,003.89	7,578,390.59	25,755.16	2,678,528.38	78,713.48	4,846,903.89	75.36	建设中				自筹
安砂建福二期4500T/D熟料水泥生产线及配套9MW纯低温余热发电技改项目	879,000,000.00	15,818,954.64		15,818,954.64			94.60	已完工决算	3,113,691.28			自筹及借款
海峡水泥错动搬迁工程	50,330,000.00	13,000,000.00					25.83	建设中				自筹
海峡水泥尾矿库搬迁工程	57,309,200.00	4,766,967.30	2,151,340.64			6,918,307.94	12.07	建设中				自筹
福州炼石降低出厂水泥温度改造项目	4,450,000.00	4,508,682.71				4,508,682.71	101.32	建设中				自筹
安砂建福1#生产线节能降耗技术改造工程	123,838,500.00		8,803,750.49			8,803,750.49	117.64	已完工，未决算				自筹
安砂建福一线余热发电改造项目工程	15,900,000.00		1,110,724.40			1,110,724.40	97.06	已完工，未决算				自筹
合计	1,148,636,703.89	45,672,995.24	12,091,570.69	18,497,483.02	78,713.48	26,188,369.43	/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

(1). 油气资产情况

□适用 √不适用

(2). 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

25、 使用权资产

(1). 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	10,896,208.54	10,896,208.54
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	10,896,208.54	10,896,208.54
二、累计折旧
1.期初余额	6,881,815.79	6,881,815.79
2.本期增加金额	1,146,969.30	1,146,969.30
(1)计提	1,146,969.30	1,146,969.30
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额	8,028,785.09	8,028,785.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	2,867,423.45	2,867,423.45
2.期初账面价值	4,014,392.75	4,014,392.75

(2). 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	散泥罐使用权	软件	采矿权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	352,352,042.23			1,343,974.60	14,608,886.89	261,316,128.23	49,500.00	629,670,531.95
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	352,352,042.23			1,343,974.60	14,608,886.89	261,316,128.23	49,500.00	629,670,531.95
二、累计摊销
1.期初余额	122,241,155.13			1,343,974.60	11,893,854.58	112,691,261.76	49,500.00	248,219,746.07
2.本期增加金额	3,303,578.61				488,830.29	4,052,581.12		7,844,990.02
（1）计提	3,303,578.61				488,830.29	4,052,581.12		7,844,990.02
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	125,544,733.74			1,343,974.60	12,382,684.87	116,743,842.88	49,500.00	256,064,736.09
三、减值准备
1.期初余额	43,371,978.97				88,095.08	30,429,642.52		73,889,716.57
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	43,371,978.97				88,095.08	30,429,642.52		73,889,716.57
四、账面价值
1.期末账面价值	183,435,329.52				2,138,106.94	114,142,642.83		299,716,079.29
2.期初账面价值	186,738,908.13				2,626,937.23	118,195,223.95		307,561,069.31

(2). 确认为无形资产的数据资源

□适用 √不适用

(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
海峡水泥土地使用权	21,896,124.25	尚未达到办理条件
安砂建福土地使用权	8,813,806.70	尚在办理中

(4). 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
海峡水泥厂区周边拆迁费用	6,004,900.78		78,324.78		5,926,576.00
火绒终端安全管理系统	33,433.79		5,421.66		28,012.13
建福大厦立面改造、设计、施工一体化项目	1,034,459.47		58,007.10		976,452.37
建福大厦供配电系统改造项目电气安装工程	131,578.62		7,602.60		123,976.02
安砂曹田矿区建设费用	54,761,047.72	900,000.00	1,712,647.62		53,948,400.10
安砂职工宿舍装修	282,606.90		154,149.50		128,457.40
安砂林地征地费	13,467,209.90		414,375.67		13,052,834.23
绿色矿山费用	4,015,197.91		123,544.56		3,891,653.35
花园工厂绿化景观工程	3,155,014.90		129,658.14		3,025,356.76
厂区道路硬化	2,095,086.13		86,099.43		2,008,986.70
中控楼装饰	777,805.59		31,964.64		745,840.95
罗厝岩矿山	320,425.39		35,938.20		284,487.19
合计	86,078,767.10	900,000.00	2,837,733.90		84,141,033.20

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	55,629,573.15	13,907,393.29	55,629,573.15	13,907,393.29
可抵扣亏损	419,073,599.38	104,768,399.85	419,073,599.38	104,768,399.85
政府补助	22,969,414.32	5,742,353.58	23,259,414.31	5,814,853.58
应付职工薪酬	8,005,892.44	2,001,473.11	8,651,378.43	2,162,844.61
租赁负债	3,111,570.92	777,892.73	4,305,027.92	1,076,256.98
合计	508,790,050.21	127,197,512.56	510,918,993.19	127,729,748.31

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	15,068,358.18	3,767,089.54	15,068,358.18	3,767,089.54
其他权益工具投资公允价值变动	475,325,277.88	118,831,319.47	435,888,111.26	108,972,027.82
使用权资产	2,867,423.44	716,855.86	4,014,392.76	1,003,598.19
内部交易未实现利润	1,054,612.03	263,653.01	1,054,612.03	263,653.010
合计	494,315,671.53	123,578,917.88	456,025,474.23	114,006,368.56

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	555,983,317.60	555,983,317.60
可抵扣亏损	632,201,339.57	632,201,339.57
合计	1,188,184,657.17	1,188,184,657.17

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2024年	51,619,123.92	51,619,123.92
2025年	1,861,884.31	1,861,884.31
2026年	60,173,876.77	60,173,876.77
2027年	183,489,790.09	183,489,790.09
2028年	335,056,664.48	335,056,664.48
合计	632,201,339.57	632,201,339.57	/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付征地款	15,794,783.83	5,702,720.29	10,092,063.54	15,794,783.83	5,548,990.39	11,551,180.96
预付材料款、工程款	4,547,607.74	86,305.62	4,461,302.12	4,699,916.55	240,035.52	3,154,493.51
坑边水泥厂委托贷款	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00
合计	21,342,391.57	6,789,025.91	14,553,365.66	21,494,700.38	6,789,025.91	14,705,674.47

31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	736,071.20	736,071.20	冻结	ETC保证金、诉讼冻结金额	729,904.69	729,904.69	冻结	ETC保证金、诉讼冻结金额
应收票据	1,604,854.10	1,604,854.10	质押	质押借款	4,936,426.48	4,936,426.48	质押	质押借款
固定资产	315,272,495.54	75,013,708.50	抵押	抵押融资	285,233,082.26	49,665,124.73	抵押	抵押融资
无形资产	39,058,458.25	28,033,986.22	抵押	抵押借款	39,058,458.25	28,450,332.54	抵押	抵押借款
投资性房地产	48,263,796.58	19,440,016.27	抵押	抵押借款	48,263,796.58	19,960,106.95	抵押	抵押借款
其他权益工具投资	264,300,000.00	264,300,000.00	抵押	质押借款	243,150,000.00	243,150,000.00	质押	质押借款
合计	669,235,675.67	389,128,636.29	/	/	621,371,668.26	346,891,895.39	/	/

其他说明：

海峡水泥于2013年7月2日与福建福能融资租赁股份有限公司签订《融资性售后回租合同》，融资金额2亿元，合同已于2017年2月履行完毕，并足额支付完租赁本金和利息，截至2024年6月30日抵押的生产设备尚未办理解押，设备账面价值48,381,940.36元。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	99,654,854.10	102,986,426.48
抵押借款	92,000,000.00	94,096,219.41
保证借款	164,650,000.00	75,076,312.50
信用借款	979,665,050.00	880,530,200.01
合计	1,335,969,904.10	1,152,689,158.40

短期借款分类的说明：

用于借款抵押、质押的资产受限情况详见本章节第七条第31款所有权或使用权受到限制的资产。借款担保情况详见本章节第七条第十四款关联方及关联交易中的关联担保情况和本章节第七条第十六款承诺及或有事项。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	350,348,254.91	242,765,793.11
工程及设备款	112,273,889.91	173,785,690.55
服务费	10,795,328.32	6,339,898.49
其他	29,854,054.05	23,201,589.35
合计	503,271,527.19	446,092,971.50

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
福建省福能物流有限责任公司	114,109,332.30	未结算
中信重工工程技术有限责任公司	57,576,113.96	未结算
德化县土地储备中心	17,289,100.00	未结算
洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任公司	9,049,881.42	未结算
洛阳中重成套工程设计院有限责任公司	8,350,418.43	未结算
合计	206,374,846.11	/

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	5,348,816.61	5,451,457.86
合计	5,348,816.61	5,451,457.86

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	20,887,804.67	37,313,914.33
合计	20,887,804.67	37,313,914.33

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	46,265,953.93	101,849,950.43	122,134,423.29	25,981,481.07
二、离职后福利-设定提存计划	2,060,397.55	17,899,247.67	19,193,022.42	766,622.80
三、辞退福利	309,500.91	1,074,395.13	1,383,896.04
四、一年内到期的其他福利
合计	48,635,852.39	120,823,593.23	142,711,341.75	26,748,103.87

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	44,497,796.70	74,999,620.99	94,610,295.19	24,887,122.50
二、职工福利费		8,860,756.32	8,728,756.32	132,000.00
三、社会保险费	1,054,750.79	6,712,099.90	7,446,127.59	320,723.10
其中：医疗保险费	901,368.00	5,577,286.26	6,204,570.99	274,083.27
工伤保险费	97,047.29	762,957.45	830,495.12	29,509.62
生育保险费	56,335.50	371,856.19	411,061.48	17,130.21
四、住房公积金		9,162,334.00	9,162,334.00
五、工会经费和职工教育经费	713,406.44	2,115,139.22	2,186,910.19	641,635.47
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	46,265,953.93	101,849,950.43	122,134,423.29	25,981,481.07

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	1,802,736.00	11,173,998.51	12,428,567.97	548,166.54
2、失业保险费	56,335.50	349,094.11	388,299.40	17,130.21
3、企业年金缴费	201,326.05	6,376,155.05	6,376,155.05	201,326.05
合计	2,060,397.55	17,899,247.67	19,193,022.42	766,622.80

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,859,763.88	3,906,643.04
消费税
营业税
企业所得税		1,689.88
个人所得税	250,772.01	215,269.83
房产税	4,020,505.91	4,354,396.15
土地使用税	2,352,124.78	2,352,124.86
资源税	617,758.07	1,089,007.59
印花税	357,812.04	400,689.82
城市维护建设税	249,880.87	218,864.54
教育费附加	245,734.69	190,711.46
环境保护税	463,125.59	737,255.05
其他税费	270,000.00	26,887.50
合计	13,687,477.84	13,493,539.72

41、 其他应付款

(1). 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	255,713,917.69	241,554,301.33
合计	255,713,917.69	241,554,301.33

(2). 应付利息

□适用 √不适用

应付股利

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
代收代付款	13,055,637.06	10,427,704.03
保证金、押金	90,375,298.05	80,491,796.49
待结算费用	10,325,581.82	11,117,024.41
资金拆借	130,000,000.00	130,137,041.67
其他	11,957,400.76	9,380,734.73
合计	255,713,917.69	241,554,301.33

(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
浙江新龙建设工程有限公司	5,000,000.00	履约保证金
合计	5,000,000.00	/

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	225,926,593.86	182,774,971.66
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款	5,160,197.21	5,089,181.99
1年内到期的租赁负债	2,474,283.50	2,415,804.11
1年内到期的长期应付职工薪酬	1,484,095.03	1,484,095.03
合计	235,045,169.60	191,764,052.79

其他说明：

1）1年内到期的长期借款

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	34,988,900.00	36,379,116.48
保证借款	75,350,000.00	79,693,033.21
信用借款	115,587,693.86	66,702,821.97
合计	225,926,593.86	182,774,971.66

（2）1年内到期的长期应付款

项目	期末余额	期初余额
分期购买尾矿库	5,160,197.21	5,089,181.99

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额	5,555,500.22	4,850,949.17
未终止确认银行承兑汇票	2,912,792.21	12,838,616.71
合计	8,468,292.43	17,689,565.88

短期应付债券的增减变动：□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	204,568,900.00	220,715,000.00
保证借款		59,475,000.00
信用借款	33,175,387.74	41,469,234.67
合计	237,744,287.74	321,659,234.67

长期借款分类的说明：

用于借款抵押、质押的资产受限情况详见本章节第七条第31款所有权或使用权受到限制的资产。借款担保情况详见本章节第七条第十四款关联方及关联交易中的关联担保情况和本章节第七条第十六款承诺及或有事项。

其他说明

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
方圆大厦	637,287.40	1,889,223.82
合计	637,287.40	1,889,223.82

其他说明：

本期计提的租赁负债利息费用金额为人民币9.13万元，计入财务费用-利息支出中。

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利	7,275,854.06	7,938,117.96
三、其他长期福利
合计	7,275,854.06	7,938,117.96

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼	524,240.00	24,240.00	未决的诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计	524,240.00	24,240.00	/

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	31,387,074.25	6,360,000.00	2,641,404.89	35,105,669.36	与资产相关的政府补助
合计	31,387,074.25	6,360,000.00	2,641,404.89	35,105,669.36	/

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	45,824.84						45,824.84

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	195,062,643.57			195,062,643.57
其他资本公积
合计	195,062,643.57			195,062,643.57

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	326,916,083.44	39,437,166.60			9,859,291.65	29,577,874.95		356,493,958.39
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	326,916,083.44	39,437,166.60			9,859,291.65	29,577,874.95		356,493,958.39
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	326,916,083.44	39,437,166.60			9,859,291.65	29,577,874.95		356,493,958.39

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	14,615,349.20	8,307,017.44	6,994,801.23	15,927,565.41
合计	14,615,349.20	8,307,017.44	6,994,801.23	15,927,565.41

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	86,464,655.89			86,464,655.89
任意盈余公积	10,083,152.84			10,083,152.84
储备基金
企业发展基金
其他
合计	96,547,808.73			96,547,808.73

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	96,799,529.59	419,393,051.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	96,799,529.59	419,393,051.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-104,902,369.16	-322,593,522.39
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	11,019.69
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-8,113,859.26	96,799,529.59

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	706,663,232.77	759,441,842.31	1,010,745,010.82	1,077,029,100.60
其他业务	4,442,104.68	-1,139,591.85	15,543,116.16	11,348,455.99
合计	711,105,337.45	758,302,250.46	1,026,288,126.98	1,088,377,556.59

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	1-分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
主营业务-水泥	685,486,355.37	739,183,919.93	685,486,355.37	739,183,919.93
主营业务-熟料	19,476,264.57	18,890,514.52	19,476,264.57	18,890,514.52
主营业务-其他	1,700,612.83	1,367,407.86	1,700,612.83	1,367,407.86
其他业务-租金收入	2,959,475.05	1,517,407.81	2,959,475.05	1,517,407.81
其他业务-让售材料
其他业务-其他	1,482,629.63	-2,656,999.66	1,482,629.63	-2,656,999.66
按经营地区分类
福建省内	665,606,123.18		665,606,123.18
福建省外	41,057,109.59		41,057,109.59
市场或客户类型
合同类型

按商品转让的时间分类
主营业务收入：
其中：在某一时点确认-水泥	685,486,355.37		685,486,355.37
在某一时点确认-熟料	19,476,264.57		19,476,264.57
在某一时点确认-其他	1,700,612.83		1,700,612.83
其他业务收入：
其中：在某一时点确认-其他	1,482,629.63		1,482,629.63
租赁收入	2,959,475.05		2,959,475.05
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计	711,105,337.45	758,302,250.46	711,105,337.45	758,302,250.46

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

√适用 □不适用

本公司对于销售水泥及水泥制品等产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认。根据销售合同约定，对于自提业务，通常以商品运离公司自有仓库作为销售收入的确认时点；对于配送业务，通常以商品配送到对方客户指定地点作为销售收入的确认时点。公司向客户预收销售商品或服务款项的，先将款项确认为负债，待履行了相关履约义务时转为收入。

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	774,646.71	689,284.47
教育费附加	712,035.52	620,705.11
资源税	4,042,256.31	4,951,371.76
房产税	5,666,936.05	5,461,834.01
土地使用税	2,862,601.79	2,819,652.27
车船使用税	12,026.82	13,085.76
印花税	864,854.52	997,986.91
环境保护税	777,330.44	921,465.34
其他税费	11,384.68	-9,063.16
合计	15,724,072.84	16,466,322.47

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	5,685,738.43	6,056,633.61
水电费	692,532.54	36,013.47
装车、运费及代理费		213,969.44
专用线费用	762,994.20	3,973,837.59
自备车	34,951.46	1,151,149.63
其他	202,859.17	1,263,015.24
合计	7,379,075.80	12,694,618.98

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	43,192,671.17	43,872,888.08
修理费及备品备件	559,867.56	88,071.61
折旧	6,733,047.32	6,274,248.82
无形资产摊销	3,870,733.68	3,976,858.00
停工损失		16,069,851.19
其他	8,744,263.05	20,089,613.34
合计	63,100,582.78	90,371,531.04

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	139,377.15	1,473,292.76
材料及燃料动力费	4,143,928.09	987,267.56
折旧费	161,468.14	57,152.48
其他	114,019.51	64,726.74
合计	4,558,792.89	2,582,439.54

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	32,428,864.67	29,525,089.62
减：利息收入	565,172.06	484,563.17
手续费及其他	385,888.01	424,282.15
合计	32,249,580.62	29,464,808.60

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
政府补助	3,546,981.64	1,086,565.43
增值税进项加计抵减		418,500.00
扣代缴个人所得税手续费返还	57,498.75	53,852.08
合计	3,604,480.39	1,558,917.51

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	32,631,534.00	36,694,944.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益		415,941.44
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
应收款项融资终止确认收益	-1,872,246.84	-1,483,663.86
合计	30,759,287.16	35,627,221.58

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失	408.82	5,000.00
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计	408.82	5,000.00

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	-187,347.26
合计	-187,347.26

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	64,858.26		64,858.26
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚没收入	777,324.25	780,574.97	777,324.25
窜货罚款收入	35,398.24	203,539.84	35,398.24
其他	490,369.51	29,506.79	490,369.51
合计	1,367,950.26	1,013,621.60	1,367,950.26

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计		31,141.07
其中：固定资产处置损失		31,141.07
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金、赔罚款	88,013.18	33,998.42	88,013.18
其他		7,562.05
合计	88,013.18	72,701.54	88,013.18

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用	245,493.42	288,941.15
合计	245,493.42	288,941.15

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见本章节第七条第57款其他综合收益。

78、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
往来款及保证金等	18,222,452.99	24,444,750.69
利息收入	738,481.28	661,784.72
政府补助	7,236,557.41	517,099.82
经营租赁的租金	3,015,801.53	2,236,289.25
营业外收入及其他	1,607,534.69	603,802.77
合计	30,820,827.90	28,463,727.25

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
往来款及保证金等	25,437,266.26	37,151,387.19
销售费用	81,907.72	176,884.23
管理费用	1,775,905.29	4,828,241.32
营业外支出及其他	14,720,423.18	16,471,972.61
合计	42,015,502.45	58,628,485.35

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
方圆大厦租金	1,284,770.64	1,070,642.20
融资手续费	50,000.00	50,000.00
合计	1,334,770.64	1,120,642.20

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	1,152,689,158.40	895,650,000.00		648,000,000.00	64,369,254.30	1,335,969,904.10
其他应付款	130,137,041.67				137,041.67	130,000,000.00
长期借款（含一年内到期）	504,434,206.33	115,000,000.00		154,105,146.93	1,658,177.80	463,670,881.60
租赁负债（含一年内到期）	4,305,027.93		91,313.61	1,284,770.64		3,111,570.90
合计	1,791,565,434.33	1,010,650,000.00	91,313.61	803,389,917.57	66,164,473.77	1,932,752,356.60

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-134,997,745.17	-175,826,032.24
加：资产减值准备		5,000.00
信用减值损失	-408.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	116,780,230.06	116,509,270.54
使用权资产摊销	1,146,969.30	955,807.75
无形资产摊销	7,450,722.28	8,407,979.01
长期待摊费用摊销	2,837,733.90	2,811,370.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		13,318.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	32,428,864.67	29,525,089.62
投资损失（收益以“－”号填列）	-30,759,287.16	-35,627,221.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	532,235.75	288,941.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	9,572,549.32	-14,498,066.70
存货的减少（增加以“－”号填列）	-34,924,503.89	73,644,659.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-70,797,367.01	-2,894,876.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-14,590,812.42	-104,475,931.11
其他
经营活动产生的现金流量净额	-115,320,819.19	-101,160,691.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	158,353,326.55	176,931,496.44
减：现金的期初余额	115,347,747.94	92,714,157.40
加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	43,005,578.61	84,217,339.04

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	158,353,326.55	115,347,747.94
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	158,353,326.55	114,955,611.08
可随时用于支付的其他货币资金		392,136.86
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	158,353,326.55	115,347,747.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	30,359,297.99	30,068,799.17

(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用 √不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

82、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期应支付的租赁款项	上期应支付的租赁款项
福建省美伦运营管理有限公司福州鼓楼分公司	房屋租赁	1,284,770.64	1,070,642.20
福建省永安煤业有限责任公司	房屋租赁	79,067.09	74,110.50

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期利息支出	上期利息支出
福建省美伦运营管理有限公司福州鼓楼分公司	房屋租赁	91,313.61	147,061.35

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 √不适用

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额1,363,837.73(单位：元 币种：人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
福建省福能物流有限责任公司	45,714.30
福建省能源集团有限责任公司	103,714.26
合计	149,428.56

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

83、 数据资源

□适用 √不适用

84、 其他

□适用 √不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	139,377.15	1,473,292.76
材料及燃料动力费	4,143,928.09	987,267.56
折旧	161,468.14	57,152.48
其他	114,019.51	64,726.74
合计	4,558,792.89	2,582,439.54
其中：费用化研发支出	4,558,792.89	2,582,439.54
资本化研发支出

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
永安市建福设备安装维修有限公司	永安	40	永安	安装维修	100.00		设立
福建省永安金银湖水泥有限公司	永安	11,000	永安	生产、销售	96.36		设立
福建安砂建福水泥有限公司	永安	100,000	永安	生产、销售	80.00		设立
福州炼石水泥有限公司	闽侯	12,351	闽侯	生产、销售	100.00		设立
福建永安建福水泥有限公司	永安	25,000	永安	生产、销售	100.00		设立
福建省海峡水泥股份有限公司	德化	48,125	德化	生产、销售	55.99		非同一控制下企业合并
福建省宁德建福建材有限公司	福安	5,000	福安	生产、销售	71.58		非同一控制下企业合并
福建顺昌炼石水泥有限公司	顺昌	10,000	顺昌	生产、销售	100.00		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无

(2).重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
福建省永安金银湖水泥有限公司	3.64	-420,690.97		5,290,831.71
福建省海峡水泥股份有限公司	44.01	-18,974,223.20		-137,392,246.85
福建安砂建福水泥有限公司	20.00	-7,849,960.14		161,525,760.30

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：□适用 √不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
福建省永安金银湖水泥有限公司	7,092.66	11,360.02	18,452.68	5,371.93	74.95	5,446.88	3,756.97	12,068.97	15,825.94	1,589.45	74.94	1,664.39
福建省海峡水泥股份有限公司	2,029.75	38,472.99	40,502.74	105,165.11	1,026.71	106,191.82	2,525.65	40,200.00	42,725.65	102,995.74	1,107.64	104,103.38
福建安砂建福水泥有限公司	24,384.29	108,867.61	133,251.90	29,849.84	22,571.84	52,421.68	26,724.08	112,148.87	138,872.95	30,361.44	23,823.65	54,185.09

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
福建省永安金银湖水泥有限公司	4,072.86	-1,155.74	-1,155.74	10.63	4,681.32	-1,501.70	-1,501.70	-6.92
福建省海峡水泥股份有限公司		-4,311.34	-4,311.34	-279.01	2,046.36	-6,034.08	-6,034.08	-62.51
福建安砂建福水泥有限公司	22,463.80	-3,934.98	-3,934.98	3,082.96	31,930.93	-7,095.01	-7,095.01	3,805.22

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	1,020.00	1,020.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

□适用 √不适用

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与资产相关	2,272,752.60	987,855.43
与收益相关	1,274,229.04	98,710.00
合计	3,546,981.64	1,086,565.43

十二、与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、集团财务公司和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的96.64%（2023年：100%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的82.18%（2023年：88.50%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2024年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为43,008.15 万元。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为71.31%（2023年12月31日68.08%）。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	569,952,068.40			569,952,068.40
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资			90,141,305.56	90,141,305.56
持续以公允价值计量的资产总额	569,952,068.40		90,141,305.56	660,093,373.96
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
福建省建材（控股）有限责任公司	福建省福州市	销售、投资	32,941.17	28.78	28.78

本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是福建省能源石化集团有限责任公司。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本章节第十条在其他主体中的权益。

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
福建省福润水泥销售有限公司	联营企业
厦门鹭麟散装水泥有限公司	联营企业

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
华润混凝土（福建）有限公司	同一母公司
华润混凝土（福清）有限公司	同一母公司
华润混凝土（福州）有限公司	同一母公司
华润混凝土（厦门）有限公司	同一母公司
福建省福能物流有限责任公司	同一实际控制人
福建省永安煤业有限责任公司	同一实际控制人
福建煤电股份有限公司新罗矿区办事处	同一实际控制人
福建省永安煤业有限责任公司上京分公司	同一实际控制人
福建省钢源粉体材料有限公司	同一实际控制人
福建省鸿山热电有限责任公司	同一实际控制人
福建省华厦能源设计研究院有限公司	同一实际控制人
福能联信建设集团有限公司	同一实际控制人
福建省福能新型建材有限责任公司	同一实际控制人
福建省建筑材料质量检验有限责任公司	同一实际控制人
福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司	同一实际控制人
福建福能南纺卫生材料有限公司	同一实际控制人
福建省建筑材料科研院有限公司	同一实际控制人
福建省建筑材料质量监督检验站	同一实际控制人
福建省煤炭工业科学研究所	同一实际控制人
福建省天湖山能源实业有限公司	同一实际控制人
福建省能源石化集团财务有限公司	同一实际控制人
福建省煤电股份有限公司新罗矿区办事处	同一实际控制人
福建联美建设集团有限公司	同一实际控制人
福建省能源集团有限责任公司	同一实际控制人
福建省美伦运营管理有限公司福州鼓楼分公司	同一实际控制人
福建省建筑材料科研院有限公司	同一实际控制人
福建福维股份有限公司	同一实际控制人
福建省福能安全科技有限公司	同一实际控制人
福州美伦会展有限公司	同一实际控制人
福建省煤矿疗养院（福建省福能集团总医院）	同一实际控制人
福建福能社区商业管理有限公司	同一实际控制人
福州福能融汇物业管理有限公司	同一实际控制人
福州福能融汇物业管理有限公司永安分公司	同一实际控制人
福建海峡科化富兴建设工程有限公司	实际控制人的联营企业
华润水泥投资有限公司	母公司另一股东，持有母公司49%股权
华润水泥技术研发（广西）有限公司	受华润建材科技有限公司控制
华润水泥（连江）有限公司	受华润建材科技有限公司控制
华润水泥（泉州）有限公司	受华润建材科技有限公司控制
华润水泥（封开）有限公司	受华润建材科技有限公司控制
东莞华润水泥厂有限公司	受华润建材科技有限公司控制
华润环保服务有限公司	受华润建材科技有限公司控制
深圳市润丰贸易发展有限公司	受华润建材科技有限公司控制
深圳市润薇服饰有限公司	受华润建材科技有限公司控制
福建省德化县阳春矿业有限公司	海峡水泥另一股东，持有海峡水泥44.01%股权
福建省大阳矿业有限责任公司	与海峡水泥另一股东福建省德化县阳春矿业有限公司同受一人控制

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
福建省福能物流有限责任公司	采购物资	297,766,342.16			420,198,870.56
福建省钢源粉体材料有限公司	采购物资	16,960,803.22			12,979,867.34
福建海峡科化富兴建设工程有限公司	矿石加工费	4,679,152.00			6,634,923.41
福建省建筑材料科研院有限公司	采购物资				641,075.22
福建省永安煤业有限责任公司	采购物资				6,056,274.21
福建省华厦能源设计研究院有限公司	工程监理、造价咨询	485,264.50			794,412.78
福建省天湖山能源实业有限公司	劳务服务	450,747.48
福建省煤矿疗养院（福建省福能集团总医院）	体检服务	21,273.20
福州福能融汇物业管理有限公司永安分公司	物业服务	120,000.00
福建省福能新型建材有限责任公司	采购物资	301,380.51			70,088.41
福建省建筑材料质量检验有限责任公司	化验检验服务	68,150.94			15,849.06
华润水泥技术研发（广西）有限公司	采购物资、化验检验服务	1,358.49			8,150.94
福建省福能安全科技有限公司	培训服务	16,947.36			9,811.32
华润环保服务有限公司	采购物资				1,252.21
福州美伦会展有限公司	培训服务	3,574.26
深圳市润丰贸易发展有限公司	退采购物资	-7,690.28
深圳市润薇服饰有限公司	采购物资	377,568.13			32,033.63

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
华润混凝土（福建）有限公司	销售水泥	3,541,192.02	4,176,473.94
华润混凝土（福清）有限公司	销售水泥	8,644,321.42	7,523,215.55
华润水泥（连江）有限公司	销售熟料		3,781,236.34
华润水泥（泉州）有限公司	销售熟料		4,314,837.51

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用

关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用

关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
福建省福能物流有限责任公司	房屋租赁	45,714.30	49,110.54
福建省能源集团有限责任公司	房屋租赁	103,714.26	109,318.02
福建省建筑材料科研院有限公司	房屋租赁		13,278.57

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
福建省美伦运营管理有限公司福州鼓楼分公司	房屋租赁					1,284,770.64	1,070,642.20	91,313.61	147,061.35
福建省永安煤业有限责任公司	房屋租赁	79,067.09	74,110.50

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
福建省德化县阳春矿业有限公司	270,000,000.00	2014/9/24	2024/6/30	否
福建省德化县阳春矿业有限公司	50,000,000.00	2014/12/26	2024/6/30	否
福建省德化县阳春矿业有限公司	36,460,000.00	2015/6/9	2024/6/30	否
福建省德化县阳春矿业有限公司	60,610,000.00	2015/9/30	2024/6/30	否
福建省建材（控股）有限责任公司	112,000,000.00	2021/2/3	2030/12/30	否
福建省建材（控股）有限责任公司	15,000,000.00	2023/7/7	2024/7/7	否

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
福建省建材（控股）有限责任公司	130,000,000.00	2023/1/14	2024/1/13	借款利率3.45%
	130,000,000.00	2024/1/13	2025/1/12	借款利率3.25%
福建省能源石化集团财务有限公司	82,938,469.32	2022/7/29	2027/1/29	借款利率4.21%
	94,000,000.00	2023/7/7	2024/7/7	借款利率3.35%
	100,000,000.00	2023/8/14	2024/2/14	借款利率3.00%
	86,000,000.00	2023/8/24	2024/8/23	借款利率3.25%
	100,000,000.00	2023/9/21	2024/9/21	借款利率3.25%
	80,000,000.00	2023/11/13	2024/11/13	借款利率3.25%
	40,000,000.00	2023/12/4	2024/12/4	借款利率3.25%
	100,000,000.00	2024/1/17	2025/1/17	借款利率3.25%
	50,000,000.00	2024/3/27	2025/3/26	借款利率3.25%
	44,000,000.00	2024/4/7	2025/4/6	借款利率3.25%

说明：本期支付福建省能源石化集团财务有限公司借款利息9,354,232.33元，支付福建省建材（控股）有限责任公司借款利息2,164,319.44元。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	258.05	375.05

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

福建省能源石化集团财务有限公司向本公司及下属子公司提供金融财务服务，主要包括：存款服务、贷款服务，具体如下：

①存款、贷款情况

单位：元 币种：人民币

项目名称	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
银行存款	80,943,707.80	3,761,930,772.35	3,718,470,790.46	124,403,689.69
长期借款	58,122,403.86	1,159,723.99	9,519,046.25	49,763,081.60
短期借款	500,491,761.11	300,741,175.01	301,232,936.12	500,000,000.00

②利息收入、利息支出情况

单位：元 币种：人民币

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	553,177.45	600,861.14
利息支出	9,354,232.33	8,497,933.79

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	华润水泥投资有限公司	7,284.40		7,284.40
其他应收款	福建省永安煤业有限责任公司	34,500.00	1,725.00	34,500.00	1,725.00
其他应收款	福建省大阳矿业有限责任公司	1,838,849.34	1,255,784.65	2,301,342.33	1,255,784.65
其他应收款	福建省德化县阳春矿业有限公司	19,340,098.05	19,059,300.49	19,340,098.05	19,059,300.49

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
合同负债	华润混凝土（福清）有限公司	990,201.62	784,965.50
合同负债	华润混凝土（福建）有限公司	145,969.99	501,321.27
合同负债	华润水泥（连江）有限公司		273,469.76
合同负债	华润水泥（泉州）有限公司		15,843.59
合同负债	福能联信建设集团有限公司	165.92	165.92
其他应付款	福建省建材（控股）有限责任公司	130,000,000.00	130,137,041.67
其他应付款	福建省大阳矿业有限责任公司	1,200,000.00	1,200,000.00
其他应付款	福建省天湖山能源实业有限公司	1,348,845.62	898,098.14
其他应付款	福建海峡科化富兴建设工程有限公司	500,000.00	500,000.00
其他应付款	福建福能社区商业管理有限公司	352,258.24	352,258.24
其他应付款	福能联信建设集团有限公司	60,000.00	60,000.00
其他应付款	华润混凝土（福建）有限公司	60,000.00	60,000.00
其他应付款	福建省华厦能源设计研究院有限公司	60,326.40	31,000.00
其他应付款	福建省福能集团总医院		21,273.20

其他应付款	福建省德化县阳春矿业有限公司	10,000.00	10,000.00
其他应付款	福建省能源集团有限责任公司	8,245.89	8,245.89
其他应付款	福建省建筑材料工业科学研究所	3,000.00	3,000.00
其他应付款	福建省福能新型建材有限责任公司	30,000.00	30,000.00
其他应付款	福州福能融汇物业管理有限公司	20,000.00
其他应付款	华润水泥（封开）有限公司	12,887.46
其他应付款	东莞华润水泥厂有限公司	9,417.75
应付账款	福建省福能物流有限责任公司	114,109,332.30	82,248,481.05
应付账款	福建省钢源粉体材料有限公司	11,397,831.22	12,278,855.74
应付账款	福建海峡科化富兴建设工程有限公司	2,660,218.25	2,863,939.76
应付账款	福建省华厦能源设计研究院有限公司	1,040,926.80	1,124,537.75
应付账款	福能联信建设集团有限公司	175,188.02	175,188.02
应付账款	福建省煤炭工业科学研究所	90,566.04	90,566.04
应付账款	福建省福能集团总医院		38,455.00
应付账款	福建省福能新型建材有限责任公司	363,895.61	396,074.44
应付账款	福建省永安煤业有限责任公司	21,142.43	20,257.47
应付账款	福建福维股份有限公司	12,358.58	12,358.58
应付账款	福建省德化县阳春矿业有限公司	10,275.84	10,275.84
应付账款	华润环保服务有限公司	6,965.63	11,850.53
应付账款	华润水泥技术研发（广西）有限公司	1,440.00	4,320.00
应付账款	福建省建筑材料科研院有限公司		1,061.95
应付账款	深圳市润丰贸易发展有限公司	13,433.61	134,741.89
应付账款	深圳市润薇服饰有限公司	286,327.89	413,951.42
预收账款	福州二化建设工程有限公司	18,147.55	18,147.55
预收账款	福建联美建设集团有限公司	50.00	50.00

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

截至2024年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

原告	被告	案由	受理法院	标的额	案件进展情况
永安市融盛水泥有限公司	福建安砂建福水泥有限公司	相邻损害防免关系纠纷	永安市人民法院	1,956.45万元	一审审理中
泉州市星烨建材商贸有限公司	福建省海峡水泥股份有限公司	侵权责任纠纷	德化县人民法院	303.94万元	一审未开庭

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2024年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：

单位：万元 币种：人民币

被担保单位名称	是否关联方	担保事项	担保金额	担保发生额	担保余额	起始日	终止日
安砂建福	是	借款担保	56,000.00		23,955.78	2021/2/3	2030/12/30
安砂建福	是	借款担保	6,000.00		6,000.00	2023/7/7	2024/7/19
永安建福	是	借款担保	10,000.00	10,000.00	7,500.00	2024/3/28	2025/6/27
顺昌炼石	是	借款担保	9,950.00	9,950.00	9,000.00	2022/7/26	2025/6/25
合 计			81,950.00	19,950.00	46,455.78

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十七、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	842,188.47	11,993.28
1年以内小计	842,188.47	11,993.28
1至2年		1,315,688.77
2至3年	1,714,589.69	863,506.54
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	523,156.84	523,156.84
合计	3,079,935.00	2,714,345.43

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	3,079,935.00	100.00	523,756.50	17.01	2,556,178.50	2,714,345.43	100.00	523,756.50	19.30	2,190,588.93
其中：
应收关联方	2,179,195.31	70.75			2,179,195.31	2,179,195.31	80.28			2,179,195.31
应收其他客户	900,739.69	29.25	523,756.50	58.15	376,983.19	535,150.12	19.72	523,756.50	97.87	11,393.62
合计	3,079,935.00	/	523,756.50	/	2,556,178.50	2,714,345.43	/	523,756.50	/	2,190,588.93

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	377,582.85	599.66	0.16
5年以上	523,156.84	523,156.84	100.00
合计	900,739.69	523,756.50	58.15

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收其他客户	523,756.50					523,756.50
合计	523,756.50					523,756.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
福建省海峡水泥股份有限公司	2,179,195.31		2,179,195.31	70.75
福建闽新集团有限公司	523,156.84		523,156.84	16.99	523,156.84
福建省宏安矿业有限公司	168,918.40		168,918.40	5.48
中国水利水电第十四工程局有限公司	117,102.24		117,102.24	3.80	599.66
三明宏图贸易有限公司	41,776.75		41,776.75	1.36
合计	3,030,149.54		3,030,149.54	98.38	523,756.50

其他说明：□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	161,028,609.82	136,495,919.10
应收股利	32,631,534.00
其他应收款	469,749,522.02	514,380,698.54
合计	663,409,665.84	650,876,617.64

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
关联方借款	277,799,898.55	253,267,207.83
减：坏账准备	116,771,288.73	116,771,288.73
合计	161,028,609.82	136,495,919.10

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
应收利息	277,799,898.55	116,771,288.73	161,028,609.82	出现重大财务困难
合计	277,799,898.55	116,771,288.73	161,028,609.82	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额			116,771,288.73	116,771,288.73
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额			116,771,288.73	116,771,288.73

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收利息	116,771,288.73					116,771,288.73
合计	116,771,288.73					116,771,288.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
兴业银行股票红利	32,123,520.00
兴业证券股票红利	508,014.00
合计	32,631,534.00

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	19,321,823.74	66,085,621.35

1年以内小计	19,321,823.74	66,085,621.35
1至2年	8,345,545.55	6,216,987.89
2至3年	1,970,978.62	1,966,915.19
3年以上
3至4年	1,710,190.36	1,710,190.36
4至5年	2,934,919.28	2,934,919.28
5年以上	817,867,992.16	817,867,992.16
合计	852,151,449.71	896,782,626.23

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
代收代付	5,421,885.46	5,964,918.78
备用金	78,946.33	40,416.00
保证金、押金	1,450,500.00	1,200,500.00
往来款	820,419,538.50	869,675,972.36
其他	24,780,579.42	19,900,819.09
合计	852,151,449.71	896,782,626.23

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额	1,017,337.38		381,384,590.31	382,401,927.69
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额	1,017,337.38		381,384,590.31	382,401,927.69

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提	374,576,833.43					374,576,833.43
按组合计提	7,825,094.26					7,825,094.26
合计	382,401,927.69					382,401,927.69

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
福建省海峡水泥股份有限公司	664,355,178.54	77.96	往来款	1-5年	264,047,758.78
福建省宁德建福建材有限公司	157,898,678.07	18.53	往来款	1-5年	110,529,074.65
顺昌县人民政府	19,000,000.00	2.23	征地借款	5年以上	950,000.00
永安市财政局（住房基金代管）	2,779,320.90	0.33	代收代付款	5年以上	2,779,320.90
西安徐工建设工程有限公司	1,200,000.00	0.14	保证金	4-5年	60,000.00
合计	845,233,177.51	99.19	/	/	378,366,154.33

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,149,907,751.64	307,655,000.00	1,842,252,751.64	2,149,907,751.64	307,655,000.00	1,842,252,751.64
对联营、合营企业投资	10,200,000.00		10,200,000.00	10,200,000.00		10,200,000.00
合计	2,160,107,751.64	307,655,000.00	1,852,452,751.64	2,160,107,751.64	307,655,000.00	1,852,452,751.64

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
福建省永安金银湖水泥有限公司	106,000,000.00			106,000,000.00
福州炼石水泥有限公司	137,874,380.57			137,874,380.57
福建永安建福水泥有限公司	251,821,713.50			251,821,713.50
福建省海峡水泥股份有限公司	266,250,000.00			266,250,000.00		266,250,000.00
福建安砂建福水泥有限公司	841,685,148.13			841,685,148.13
福建省宁德建福建材有限公司	41,405,000.00			41,405,000.00		41,405,000.00
福建顺昌炼石水泥有限公司	504,871,509.44			504,871,509.44
永安市建福设备安装维修有限公司
合计	2,149,907,751.64			2,149,907,751.64		307,655,000.00

说明：本公司对永安市建福设备安装维修有限公司的长期股权投资账面价值为0元。

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
福建省福润水泥销售有限公司	1,020.00									1,020.00
厦门鹭麟散装水泥有限公司
小计	1,020.00									1,020.00
合计	1,020.00									1,020.00

说明：本公司投资的厦门鹭麟散装水泥有限公司账面价值为0元，厦门鹭麟散装水泥有限公司于2017年11月7日工商吊销；2015年度出资1,020万元投资福建省福润水泥销售有限公司，持股比例为51%，由于对该公司无实际控制权，不纳入合并报表范围。

(3). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	723,733,339.34	717,696,603.96	1,055,038,042.09	1,046,653,935.60
其他业务	9,914,348.02	3,723,581.47	15,410,304.43	8,397,777.47
合计	733,647,687.36	721,420,185.43	1,070,448,346.52	1,055,051,713.07

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	1-分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
主营业务-水泥	685,486,355.37	682,314,001.34	685,486,355.37	682,314,001.34
主营业务-熟料	19,476,264.57	19,369,977.86	19,476,264.57	19,369,977.86
主营业务-其他	18,770,719.40	16,012,624.76	18,770,719.40	16,012,624.76
其他业务-租金收入	7,230,928.41	1,928,627.41	7,230,928.41	1,928,627.41
其他业务-让售材料废品	2,583,688.33	1,788,395.24	2,583,688.33	1,788,395.24
其他业务-其他	99,731.28	6,558.82	99,731.28	6,558.82
按经营地区分类
福建省内	692,590,577.77		692,590,577.77
福建省外	41,057,109.59		41,057,109.59
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
主营业务收入：
其中：在某一时点确认-水泥	685,486,355.37		685,486,355.37
在某一时点确认-熟料	19,476,264.57		19,476,264.57
在某一时点确认-其他	18,770,719.40		18,770,719.40
其他业务收入：
其中：在某一时点确认-其他	2,683,419.61		2,683,419.61
租赁收入	7,230,928.41		7,230,928.41
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计	733,647,687.36	721,420,185.43	733,647,687.36	721,420,185.43

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

公司对于销售和贸易的水泥及水泥制品等产生的收入是在商品的控制权已转移至客户时确认。根据销售合同约定，对于自提业务，通常以商品运离公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点；对于配送业务，通常以商品配送到对方客户指定地点作为销售收入的确认时点。公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益		415,941.44
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	32,631,534.00	36,694,944.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
应收款项融资终止确认收益	-586,691.28	-1,483,663.86
合计	32,044,842.72	35,627,221.58

6、 其他

□适用 √不适用

二十、补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-122,489.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	3,546,981.64
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,215,078.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额	957,130.19
少数股东权益影响额（税后）	519,336.60
合计	3,163,104.67

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-9.11	-0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-9.39	-0.24

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：王金星董事会批准报送日期：2024年8月22日

修订信息

□适用 √不适用