九江善水科技股份有限公司
2024年半年度报告
2024-032
2024年8月27日
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人黄国荣、主管会计工作负责人游茂源及会计机构负责人(会计主管人员)游茂源声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
（一）产品售价波动风险公司主要从事染料中间体、农药和医药中间体的生产和销售，相关产品售价受到原材料采购价格、市场竞争因素、环保因素及企业定价策略等多方面因素的影响。从原材料价格上看，公司生产使用的原材料为2-萘酚、亚硝酸钠、焦亚硫酸钠、吡啶等化工基础材料，原材料价格受到国家产业政策、原油价格变化、市场供需变化等多种因素的影响，若未来原材料价格出现大幅上涨，且公司不能够及时将原材料价格波动传递到销售价格的调整上，公司盈利水平会受到较大影响。从市场情况看，2022年度产品价格较2021年度有所上升，2023年度产品价格随原材料的价格下降而有所下降。如果未来因原材料采购价格、市场竞争因素、环保因素及企业定价策略等变化，公司产品价格出现不利变化，将对公司营业收入造成不利影响。
（二）环境保护风险公司属于精细化工行业，由于产品研制是以化学品为生产原料，在生产过程中会产生一定的废气、废水和固废。公司自成立以来一直秉持绿色环保的
生产理念，不断通过工艺改进，减少污染物排放，按照绿色环保要求对生产进行全过程控制，推行清洁生产。虽然公司已严格执行国家有关环境保护的法律法规，并装备了相应的环保设施对生产过程中产生的三废进行相应治理，以防止公司出现环境污染事故，但仍不能排除因各种原因造成的环境污染事故的风险。同时，随着国家及地方对环保的要求不断提高及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法规，提高环保标准，公司环保投入可能将进一步增加，环保成本相应增大，可能对公司业绩产生一定影响。如未来公司环保设施及污染物排放无法持续符合国家及地方相关要求，则可能对公司的正常生产经营造成不利影响。
（三）安全生产风险公司主营业务为染料中间体、农药和医药中间体的研发、生产及销售。公司产品在生产过程中使用的部分原材料为易燃、易爆、有毒的危险化学品，对设备安全性及人工操作适当性要求较高，因此公司面临安全生产风险。公司长期注重生产安全工作，配备了完善的安全生产设施并制定了严格的管理制度，自设立以来，未发生重大安全生产事故。但如安全生产设施操作不当或安全管理制度未能严格执行，将可能引发爆炸、泄漏、火灾等安全事故，给员工人身安全、企业经营带来不利影响，同时安全生产管理部门可能要求公司停产整顿，从而影响公司正常的生产经营，并造成经济损失。
（四）技术研发风险技术优势是公司的核心竞争力之一。公司自成立以来，致力于6-硝体、5-硝体及氯代吡啶等产品的研发、生产和销售。经过多年的技术研发和积累，
公司拥有集产品基础研究、生产工艺开发、生产设备改造于一体的核心技术体系，技术水平居行业前列。随着精细化工行业的进一步发展，以及环保要求的不断提升，必然对精细化工产品提出更高的要求，是否具备技术优势是保持核心竞争力的关键因素。若公司未来不能及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势，出现技术研发偏离市场需求或与市场需求脱节的情形，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。
（五）技术泄密风险公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术、取得了一系列产品专利，掌握了多项核心技术及独有工艺，有效提升了公司的市场竞争力，并为公司带来了良好的经济效益。公司部分经验和技术由相关部门的高级管理人员及技术骨干掌握。为了确保自主知识产权的安全，公司与相关员工签署了技术保密协议，与核心技术人员签订保密、竞业限制协议，并对上述人员进行股权激励，但仍存在核心技术泄密的风险。一旦相关技术及工艺泄密，相同或类似产品大量进入市场，对公司的业务发展和经营业绩产生不利影响。
（六）投资理财风险公司自上市以来，严格按照《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规以及公司章程等内部文件的规定，在确保公司经营稳健的前提下，对公司的闲置资金进行投资管理，以提高公司资金的使用效率，但
投资理财仍会面临诸多风险，一旦公司不能按期回收全部本金或利息，将会对公司的经营业绩产生不利影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义
...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节管理层讨论与分析 ...... 12
第四节公司治理 ...... 28
第五节环境和社会责任 ...... 29
第六节重要事项 ...... 36
第七节股份变动及股东情况 ...... 39
第八节优先股相关情况 ...... 44
第九节债券相关情况 ...... 45
第十节财务报告 ...... 46
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在巨潮资讯网上披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的2024年半年度报告文本原件。以上备查文件的备置地点：公司证券部
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、善水科技 | 指 | 九江善水科技股份有限公司 |
| 众力化工 | 指 | 江西众力化工有限公司 |
| 长兴化工 | 指 | 彭泽长兴化工有限公司 |
| 康宽工贸 | 指 | 江西康宽工贸有限公司 |
| 善水薪荣 | 指 | 杭州善水薪荣化工有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2024年1至6月 |
| 上年同期 | 指 | 2023年1至6月 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| 公司章程 | 指 | 九江善水科技股份有限公司章程 |
| 中间体 | 指 | 又称有机中间体。用煤焦油或石油产品为原料以制造染料、农药、医药、树脂、助剂、增塑剂等的中间产物。现泛指有机合成过程中得到的各种中间产物。 |
| 染料中间体 | 指 | 用于生产染料和有机颜料的各种芳烃衍生物，是以来自煤化工和石油化工的苯、甲苯、萘和蒽等芳烃为基本原料，通过一系列有机合成单元过程而制得。 |
| 农药中间体 | 指 | 农用原材料加工生产出来的产品，是一种将两种或两种以上物质结合在一起的中间介质。在农药里可以理解为增效剂，是生产农药的中间材料。 |
| 医药中间体 | 指 | 用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品。这种化工产品，不需要药品的生产许可证，在普通的化工厂即可生产。 |
| 精细化工 | 指 | 精细化学工业的简称，是化学工业中生产精细化学品的经济领域。 |
| 6-硝体 | 指 | 6-硝基-1,2-重氮氧基萘-4-磺酸（或6-硝基-1,2-重氮氧基-4-磺酸萘、6-硝基-1,2-重氮氧基-4-萘磺酸）的简称，一种主要用于生产酸性染料的中间体。 |
| 氧体 | 指 | 1,2-重氮氧基萘-4-磺酸（或1,2-重氮氧基-4-磺酸萘、1,2-重氮氧基-4-萘磺酸）的简称，一种主要用于生产酸性染料的中间体。 |
| 5-硝体 | 指 | 2-氨基-5-硝基苯酚的简称，主要用于生产酸性蓝、中性桃红BL，也可制造金属络合染料、活性黑等。 |
| 酸性染料 | 指 | 是一类结构上带有酸性基团的水溶性染料，在酸性介质中进行染色。酸性染料大多数含有磺酸钠盐，能溶于水，色泽鲜艳、色谱齐全。主要用于羊毛、蚕丝和锦纶等染色，也可用于皮革、纸张、墨水等方面。 |
| 重氮反应 | 指 | 使用重氮化试剂使芳胺等有机物重氮化生成重氮盐的反应叫重氮反应，是染料合成中重要的工序之一。 |
| 硝化 | 指 | 用硝酸或硝酸盐处理，与硝酸或硝酸盐结合；尤指将有机化合物转化成硝基化合物或硝酸酯（如用硝酸和硫酸的混合物处理）。 |
| 氯化反应 | 指 | 将氯元素引入化合物中的反应。 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 善水科技 | 股票代码 | 301190 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 九江善水科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 善水科技 | ||
| 公司的外文名称（如有） | JiujiangShanshuiTechnologyCo.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SHANSHUITECH. | ||
| 公司的法定代表人 | 黄国荣 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 赵玉伟 | 叶翩 |
| 联系地址 | 江西省九江市彭泽县矶山工业园区 | 江西省九江市彭泽县矶山工业园区 |
| 电话 | 0792-2310368 | 0792-2310368 |
| 传真 | 0792-2310369 | 0792-2310369 |
| 电子信箱 | shanshui_tex@163.com | shanshui_tex@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用?不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2023年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 247,971,786.92 | 236,371,566.67 | 4.91% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 54,148,662.81 | 72,069,407.01 | -24.87% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 54,005,815.67 | 63,082,566.92 | -14.39% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -95,281,776.05 | 55,872,348.96 | -270.53% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.2571 | 0.3358 | -23.44% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.2571 | 0.3358 | -23.44% |
| 加权平均净资产收益率 | 2.64% | 3.47% | -0.83% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 2,303,391,458.87 | 2,451,410,876.03 | -6.04% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,955,386,411.41 | 2,023,840,457.76 | -3.38% |
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额?是□否
| 支付的优先股股利 | 0.00 |
| 支付的永续债利息（元） | 0.00 |
| 用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） | 0.2523 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提 | -380,248.46 |
| 资产减值准备的冲销部分） | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 796,822.23 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,101,548.86 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,362,311.42 |
| 非经常性损益合计 | 155,811.21 |
| 减：所得税影响额 | 12,964.07 |
| 合计 | 142,847.14 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业情况公司所属行业为精细化工行业。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于化学原料及化学制品制造业（C26）。公司主要产品包括染料中间体、农药和医药中间体。
1、染料及染料中间体行业从国内看，与2023年相比，报告期内居民消费场景尽管有所恢复，但是整体需求收缩明显，染料行业经济运行总体承压，经营成本增加，行业利润下滑。从全球看，印染行业面临的国际形势依然复杂严峻，地缘政治冲突扰动仍在，国际贸易保护主义加剧，对全球产业链和供应链的稳定性产生持续性影响，同时也会提升经济运行成本，这对我国印染行业外贸形成挑战。
公司6-硝体等染料中间体产品主要应用于制取酸性染料。酸性染料主要用于羊毛、蚕丝、聚酰胺纤维（锦纶）的染色。锦纶面料特别是锦纶66面料在诸多性能方面优势突出，但因价格高昂限制了其在民用服饰领域的广泛应用，然这一局面或将很快被打破（1）生产锦纶66的原材料己二腈已经实现国内量产突破，原材料己内酰胺扩产充足，原料价格有望进入下行周期，从而降低锦纶面料的使用门槛，有利于锦纶在民用服饰领域加速渗透。（2）户外用品需求有望随户外运动参与率的提高而增加，民用锦纶产品有望直接受益。（3）可持续环保理念的深入，使得服饰领域对再生锦纶需求逐渐增加。三重利好将加速锦纶在民用服饰领域的渗透。酸性染料的需求将受益于锦纶的使用而得到进一步提高。
2、农药及农药中间体行业
从需求方面具体来看，施用农药仍是我国“虫口夺粮”的主要方式，是保障国家粮食安全和重要农产品有效供给的战略需求。同时我国重大病虫害多发重发频发，国家鼓励和支持“一喷三防、一喷多促”等预防性和应急性防控用药。除此之外，农作物病虫害抗药性发展呈加速上升趋势，用药量趋近登记用量上限。预计2024年下半年，我国农药销量将保持稳定增长，出口比例或将提高。
国际市场方面，全球农药市场整体规模保持稳定，处于结构性调整阶段，随着化学农药使用的进一步减少，预计生物农药市场有望保持两位数的年增长率。预计下半年国际市场对中国农药的进口会明显增加，农药出口形势会有所好转。
2024年，农药行业积极宣传贯彻国家政策，引导行业践行绿色低碳发展战略，为推动农药行业绿色高质量发展，行业组织中国农药工业协会今年制定了《农药行业绿色提升行动计划》，提出到2025
年底，农药行业绿色制造水平明显提升，通过大宗农药产品绿色连续化生产技术的辐射效应和应用示范，提高我国农药绿色制造水平，提升国际竞争力。
3、医药及医药中间体随着2024年第二季度的到来，医药行业正逐步走出增速放缓的阴霾，迎来新的发展机遇。医药行业的未来发展离不开创新药的持续突破。随着国家政策对创新药发展的大力支持，以及全球流动性有望边际改善，创新药企业将迎来前所未有的发展机遇。ASCO大会和ADA大会作为行业重要的国际会议，有望推动新药研发成果的展示和交流，进一步激发行业创新活力。预计下半年，创新药企业将在研发投入和新药上市方面取得显著进展，推动整个医药行业向高质量发展迈进。
（二）公司从事的主要业务报告期内，公司主要经营染料中间体、农药和医药中间体的研发、生产和销售业务，其中染料中间体包括6-硝体、氧体、5-硝体和邻氨基苯磺酸，农药和医药中间体包括2-氯吡啶等氯代吡啶系列产品。公司基于自主研发的“非溶剂相连续硝化管道反应”、“水相低压连续加氢还原”、“可控定向氯化反应技术”这三大核心技术平台，通过更先进、更环保的生产工艺，使得公司产品在成本比现有同行业企业更低的同时拥有更好的产品品质，从而更好的服务细分市场的需求。
（三）主要产品及用途公司主要产品及其用途如下：
| 类别 | 产品 | 具体应用场景 | 终端产品 | 终端产品用途 |
| 染料中间体 | 6-硝体 | 主要用于制取酸性染料 | 酸性黑等 | 用于羊毛、蚕丝和锦纶织物的染色；也可用于皮革的染色 |
| 氧体 | 酸性黑、酸性紫、酸性蓝等 | |||
| 5-硝体 | 酸性蓝、中性桃红等 | |||
| 邻氨基苯磺酸 | 主要用于制取活性染料 | 活性艳红、活性紫等 | 用于棉、羊毛织物的染色 | |
| 用于制取农药 | 氟磺隆等 | 玉米田防除禾本科杂草和阔叶杂草 | ||
| 农药和医药中间体 | 2-氯吡啶 | 主要用于制取农药 | 敌草快 | 用于传导性触杀灭生性除草剂，也可以用作马铃薯和地瓜的茎叶催枯 |
| 氯吡脲 | 用于农业，促进细胞分裂，扩大伸长，促进果实肥大，提高产量等 | |||
| 用于制取医药 | 非尼拉敏、利他灵、曲唑酮、丙吡胺等 | 非尼拉敏为镇静类抗组胺药，临床上主要用于皮肤黏膜过敏性疾病； |
| 类别 | 产品 | 具体应用场景 | 终端产品 | 终端产品用途 |
| 林他灵直接兴奋延脑呼吸中枢，适用于呼吸衰竭和各种原因引起的呼吸抑制；曲唑酮（Trazodone）是四环类非典型抗抑郁药；丙吡胺用于维持房颤和房扑的窦性节律,或预防室性心动过速和心室纤颤的复发； | ||||
| 用于日化领域 | 吡啶硫酮盐 | 用于抗头皮屑和杀菌剂等 |
（四）经营模式经过多年在精细化工领域的发展和积累，公司目前形成以“生产为核心，工艺技术创新为引领，精细化管理为驱动”的发展格局，业务内容涵盖产品研发、工艺优化开发、规模化生产等完整的精细化工业务体系。生产的核心要素包括产品品质、生产效率、成本管控、环保安全；公司通过技术工艺创新，持续改进、优化设备和工艺流程，提高公司产品质量、降低产品成本，提升产品竞争力；同时公司以精细化管理为驱动，不断优化生产管控，确保企业的高效运行和本质安全。
公司的经营模式按运营环节可分为采购模式、生产模式和销售模式。报告期内，公司的经营模式未发生重大变化。
（五）主要的业绩驱动因素
报告期公司主要的业绩驱动因素是公司技术创新所带来的细分行业竞争优势。
二、核心竞争力分析
公司的核心竞争力在于通过技术不断创新，一方面对现有产品进行技术改造升级保持行业竞争力，另一方面开发具有竞争力的高附加值产品。技术优势是公司的核心竞争力。公司自成立以来，致力于6-硝体、5-硝体及氯代吡啶等产品的研发、生产和销售。经过多年的技术研发和积累，公司拥有集产品基础研究、生产工艺开发、生产设备改造于一体的核心技术体系，技术水平居行业前列。
（一）产品质量优势
相较同行业产品，公司生产的6-硝体在质量上主要有以下优势：产品有效成分含量高，行业一般产品有效成分含量为70-75%，公司可达到80-85%，同等重量下产品的有效成分含量更高；产品酸度低，
减少相应的进行酸碱中和的碱用量，降低下游客户生产成本；产品不结块，使用时无需粉碎可直接投料，投料后搅拌分散效果好，完全反应程度高，提高产品收率；产品稳定性好，出产后1年内产品质量无明显变化，适用于出口等存在长途运输情况的销售环境。
（二）技术积累和研发优势经过多年的技术研发和积累，公司拥有集产品基础研究、工艺技术创新、工艺技术产业化于一体的人才团队和核心技术体系，技术水平居行业前列。
截至2024年6月30日，公司共拥有研发人员70余人，各个研发方向均由技术专家牵头，不仅敏锐把握行业和产品的技术发展方向，而且拥有较为丰富的工艺改进实践经验，保证技术工艺创新工作持续稳定高质量运行，并取得丰硕成果：2017年公司被评为高新技术企业，2023年通过复审；2022年公司被评为江西省“专精特新”中小企业；公司拥有一个省级企业技术中心；公司共取得47项专利，其中发明专利17项，实用新型专利30项；公司的“一种6-硝基-1,2重氮氧基萘-4-磺酸的氧化水解方法”和“一种1,2-重氮氧基萘-4-磺酸的溶剂硝化方法”发明专利被江西省科学技术厅确认为江西省科学技术成果。
（三）创新性工艺优势
公司生产工艺的创新，以提高质量、降低成本、绿色环保、安全生产为核心。公司采用连续硝化工艺并运用熔融法生产工艺生产6-硝体，掌握特有非标设备和工艺参数，原材料损耗少、反应浓度高、收率高，相比传统工艺减少更多的废水和固废，环保成本降低。在亚硝化反应生产环节，传统工艺生产原料2-萘酚需使用液碱溶解，再加硫酸中和液碱并析出。公司熔融法工艺通过2-萘酚在较高的温度及一定浓度下，加入助剂经过熔融降温析出，不需要使用液碱溶解2-萘酚，也不需硫酸中和液碱，大幅减少废水和固废的产生量，工艺更环保，公司熔融法工艺亚硝化反应采用回收硫酸，硫酸用量大幅减少，废水量进一步减少。并且熔融法处理下的2-萘酚颗粒小，分散性好，亚硝化反应的收率高，在降低2-萘酚和亚硝酸钠单耗同时达到更高的产品质量。在硝化反应生产环节，公司采用高浓度进行管式硝化反应，反应混合更均匀，反应更充分，可提高反应收率，降低原材料单耗、提高安全性。采用高温打浆氧体物料，可提高反应物浓度，降低硫酸用量，进而降低原材料的吨耗及废水排放。
在氯代吡啶产品生产技术上，公司“氯代吡啶连续化生产工艺”连续化制取2-氯吡啶及其他氯代吡啶产品，采取特有氯化装置，使用上一环节的副产品作为下一环节的原料，如此循环嵌套，提高原材料使用效率，降低成本。增加反应水循环使用量，减少废水产生。
加氢还原是目前化工行业中较先进的通用性技术，但运用于邻氨基苯磺酸生产的企业较少。公司“2-氨基苯磺酸加氢还原”工艺，将纯化后的邻硝基苯磺酸溶液，加入少量催化剂后，在一定压力下加氢气将硝基还原，得到邻氨基苯磺酸和水，全流程液相反应。而常规反应需要投入铁粉及过滤铁粉的人工操作，反应产生的大量危废。公司“2-氨基苯磺酸加氢还原”工艺实现了产品的连续化和自动化，极大地减少人工成本、危废处置费用及极大地提高生产效率。
（四）精细化管理优势
公司的精细化管理确保了公司生产的高效、环保、安全。公司拥有一支有着高学历、丰富行业经验和具有实干精神的管理队伍。主要高级管理人员拥有大专及以上学历，大多数人员在染料中间体、农药和医药中间体行业拥有近10年以上工作经验，具备成熟的生产技术运用能力和精细的现场管理水平。在长期生产过程中积累的专业生产经验，保证日常生产过程中的高效、环保、安全的生产。公司积极推进精细化管理，建立了现代化、科学化和规范化的质量控制和管理体系。在管理制度方面，公司已建立了透明、科学、严谨的标准化制度和流程，具体包括生产制度、质检制度、安全制度、环保制度，各部门工作人员均严格遵守各类工作流程、规范各自的职责权限。在生产过程方面，生产准备、装置开停车、生产组织、设备运行、岗位操作、产品储运、安全环保风险评估等因素和过程全过程受控，使生产过程中人的行为、物的状态、生产环境等因素都处于稳定受控状态。在具体管理措施方面，计划的制定、方案的编制、步骤的确认、过程的监控、事后的考核总结等环节形成闭路循环。公司精细化管理的最终目的是实现生产经营工作的全员、全过程、全方位受控，确保企业的高效运行和本质安全。
（五）市场优势
不同企业由于装备水平、工艺路线、工艺控制能力等方面差异，生产的染料中间体在主要物质含量方面可能相差不大，但在一些异构体和无机盐的结构方面会存在微小的差别，该等差别导致下游产品的染色性、洗涤牢度、染着率、光牢度、沾污性、色谱、色彩变化快慢及配伍性产生差异性，对下游产品的品质、转化率、性能和成本产生重大的影响，若更换染料中间体及染料供应商会直接导致复配和操作难度加大、延长生产周期及增加质量控制成本，造成高昂的客户转移成本。染料中间体行业具有客户持续稳定的特点。公司凭借稳定的产品质量和优良的销售服务，已建立了良好的企业信誉和较高的市场
影响力，与多家知名染料企业建立起了长期稳定的合作关系，报告期内主要产品的市场份额始终居于细分行业前列。
（六）产品储备优势公司紧盯行业发展趋势和市场需求，以市场为导向，快速发掘市场需求并作出反应，拓展公司产品的应用领域、不断开发新产品。同时，公司具有非常强的技术成果转换能力，能迅速实现技术成果的产业化运用。公司目前已形成“生产一批、申请一批、储备一批”的产品梯队储备。公司目前已实现了6-硝体、5-硝体、2-氯吡啶等产品的批量生产，6-硝体技改扩产项目、氯代吡啶项目和邻氨基苯磺酸项目的正式生产，同时储备了2-氨基-4-硝基苯酚、邻氨基苯酚等产品的创新性工艺技术，为公司持续高速发展奠定坚实的基础。
（七）环保优势公司坚持走绿色发展和可持续发展道路，按照ISO14001国际标准建立了环境管理体系及各项环境保护管理制度并引进了EHS管理体系，设有专门部门；公司三废处理符合国家和地方环境质量标准和排放标准，公司从安全工程建设及安全管理两方面确保企业安全生产，投资了高标准的安全检测报警系统、设备安全防护设施、防爆设施，安全管理方面建立了严格的操作规程，并通过培训加强员工的安全责任意识。安全环保水平是公司客户十分重视的考核指标，完善的安全环保管理及设施为公司保持连续稳定生产提供了有力保障，也成为公司参与国际市场竞争的重要核心竞争力之一。
三、主营业务分析
概述报告期内，公司积极应对外部严峻环境，科学组织生产经营，在董事会的领导下，公司管理层和全体员工沉着应对、砥砺前行，保持了积极向好的发展态势。公司实现营业收入24,797.18万元，较上年同期增加4.91%。实现归属于上市公司股东的净利润5,400.58万元。
公司募投项目氯代吡啶生产线建设进展顺利，部分装置已经试生产阶段。公司积极调整业务整体规划，为保障项目尽快推进试生产，将众力化工氯代吡啶生产线部分人员借调到募投项目，以整合各项资源达到规模效应。未来公司将结合市场以及发展规划，合理安排氯代吡啶生产产能。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 |
| 营业收入 | 247,971,786.92 | 236,371,566.67 | 4.91% | |
| 营业成本 | 168,315,308.39 | 148,628,461.25 | 13.25% | |
| 销售费用 | 750,361.70 | 695,371.69 | 7.91% | |
| 管理费用 | 16,192,422.02 | 18,207,921.54 | -11.07% | |
| 财务费用 | -12,953,998.68 | -19,429,964.23 | -33.33% | 主要系本期存款利率下降及短期借款增加所致。 |
| 所得税费用 | 10,092,136.74 | 12,123,956.28 | -16.76% | |
| 研发投入 | 9,815,973.14 | 13,617,399.57 | -27.92% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -95,281,776.05 | 55,872,348.96 | -270.53% | 主要系本期应付票据兑付金额大量增加，同时应收票据托收及贴现金额大量减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -69,017,088.59 | -144,103,503.65 | -52.11% | 主要系本期现金管理减少及较少使用现金支付所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -88,240,377.92 | 3,417,505.16 | -2,682.01% | 主要系本期偿还长期借款及支付回购资金增加所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -252,539,242.56 | -84,813,649.53 | -197.76% | 主要系以上原因综合影响所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 6-硝体 | 149,280,878.05 | 84,164,545.53 | 43.62% | -6.97% | -5.42% | -0.92% |
| 氧体 | 22,371,484.21 | 11,905,907.62 | 46.78% | 28.93% | 42.47% | -5.06% |
| 5-硝体 | 20,554,864.45 | 15,326,312.47 | 25.44% | 37.54% | 46.15% | -4.39% |
| 2-氯吡啶 | 37,464,268.40 | 35,048,973.43 | 6.45% | 75.48% | 75.62% | -0.07% |
四、非主营业务分析
□适用?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,068,013,698.99 | 46.37% | 1,330,954,700.18 | 54.29% | -7.92% | |
| 应收账款 | 17,974,931.63 | 0.78% | 6,755,283.35 | 0.28% | 0.50% | |
| 存货 | 97,168,829.36 | 4.22% | 96,469,650.32 | 3.94% | 0.28% | |
| 固定资产 | 203,133,467.03 | 8.82% | 144,631,947.29 | 5.90% | 2.92% | |
| 在建工程 | 430,478,411.03 | 18.69% | 437,631,496.00 | 17.85% | 0.84% | |
| 使用权资产 | 873,575.18 | 0.04% | 1,019,171.01 | 0.04% | 0.00% | |
| 短期借款 | 51,836,336.44 | 2.25% | 2.25% | |||
| 合同负债 | 4,059,324.93 | 0.18% | 3,782,383.53 | 0.15% | 0.03% | |
| 租赁负债 | 627,783.61 | 0.03% | 616,975.15 | 0.03% | 0.00% | |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 156,820,868.57 | 858,851.89 | 105,650,000.00 | 45,466,868.58 | 217,862,851.88 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 161,820,868.57 | 858,851.89 | 105,650,000.00 | 45,466,868.58 | 0.00 | 222,862,851.88 | ||
| 应收款项融资 | 8,580,086.88 | -1,318,733.54 | 7,261,353.34 | |||||
| 上述合计 | 170,400,9 | 858,851.8 | 105,650,0 | 45,466,86 | - | 230,124,2 | ||
| 55.45 | 9 | 00.00 | 8.58 | 1,318,733.54 | 05.22 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期公司受限制的货币资金如下:
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 10,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 其中：质押定期存单 | 10,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 其他货币资金 | 2,268,060.00 | |
| 其中：银行承兑保证金 | 2,268,060.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 | 62,268,060.00 |
六、投资状况分析
1、总体情况?适用□不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 82,545,252.66 | 94,966,868.33 | -13.08% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用□不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 信托产品 | 137,713, | 98,191.7 | 0.00 | 0.00 | 137,811, | 自有资金 |
| 048.62 | 8 | 240.40 | |||||||
| 其他 | 5,000,000.00 | 641,786.10 | 50,500,000.00 | 5,408,513.66 | 78,136.27 | 50,811,408.71 | 自有资金 | ||
| 其他 | 14,107,819.95 | 118,874.01 | 55,150,000.00 | 40,301,051.89 | 164,560.70 | 29,240,202.77 | 自有资金 | ||
| 合计 | 156,820,868.57 | 858,851.89 | 0.00 | 105,650,000.00 | 45,709,565.55 | 242,696.97 | 0.00 | 217,862,851.88 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 138,397.23 |
| 报告期投入募集资金总额 | 8,254.53 |
| 已累计投入募集资金总额 | 60,401.81 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会《关于同意九江善水科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3471号）同意注册，九江善水科技股份有限公司（以下简称“公司”）首次公开发行人民币普通股(A股)股票53,660,000股，发行价格为每股27.85元。善水科技实际募集资金总额为1,494,431,000.00元，扣除发行费用110,458,694.23元（不含税）后，募集资金净额为1,383,972,305.77元。本次募集资金到位前，为保障公司募集资金投资项目的顺利实施，公司根据实际情况使用自筹资金进行了预先投入，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，使用募集资金置换以自筹资金预先投入募投项目的金额1,891.80万元，使用募集资金置换以自筹资金支付的发行费用1,537.36万元。公司超募金额为7,091.57万元，经公司第二届董事会第十九次会议和2022年第三次临时股东大会、2023年8月11日召开第三届董事会第五次会议审议通过，其中4,227万元永久补充流动资金，截至2024年6月30日，公司已将上述超募资金划至自有资金账户的金额为4,227万元。 | |
（2）募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||||
| 年产61000吨氯代吡啶及15000吨2-氯-5- | 否 | 126,033 | 126,033 | 126,033 | 8,189.52 | 55,233.08 | 43.82% | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 氯甲基吡啶生产项目 | ||||||||||||
| 研发中心建设项目 | 否 | 5,272.66 | 5,272.66 | 5,272.66 | 65.01 | 941.72 | 17.86% | 2024年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 131,305.66 | 131,305.66 | 131,305.66 | 8,254.53 | 56,174.8 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | ||||||||||||
| 尚未指定用途 | 7,091.57 | 7,091.57 | 2,864.57 | 否 | ||||||||
| 补充流动资金（如有） | -- | 4,227 | 4,227 | -- | -- | -- | -- | -- | ||||
| 超募资金投向小计 | -- | 7,091.57 | 7,091.57 | 7,091.57 | 4,227 | -- | -- | -- | -- | |||
| 合计 | -- | 138,397.23 | 138,397.23 | 138,397.23 | 8,254.53 | 60,401.8 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 募集资金投资项目原计划2023年12月31日达到可使用状态，受外部环境客观因素和设备方案优化调整的影响，项目建设进度有所延缓和推迟。公司于2023年8月11日召开了第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目计划进度的议案》，同意在募投项目实施主体、实施方式、项目用途和投资规模均不发生变更的情况下，对募投项目进行延期。 | |||||||||||
| 项目可行性发生重 | 不适用 | |||||||||||
| 大变化的情况说明 | |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 适用 |
| 超募金额为7,091.57万元，经公司第二届董事会第十九次会议和2022年第三次临时股东大会审议通过，其中2,100万元永久补充流动资金；经公司第三届董事会第五次会议和2023年第三次临时股东大会审议通过，其中2,127.00万元永久补充流动资金。截至2024年6月30日，公司已将上述超募资金划至自有资金账户的金额为4,227.00万元。 | |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，使用募集资金置换以自筹资金预先投入募投项目的金额1,891.80万元，使用募集资金置换以自筹资金支付的发行费用1,537.36万元。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及 | 不适用 |
| 原因 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2024年6月30日，公司尚未使用的募集资金共计83,906.58万元（含利息收入），使用闲置募集资金50,000万元以银行定期存款方式进行现金管理，剩余33,906.58万元以银行活期存款方式存放于公司开立的募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 5,515 | 2,915 | 0 | 0 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 0 | 0 | 25,600 | 11,835 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 4,550 | 5,050 | 0 | 0 |
| 合计 | 10,065 | 7,965 | 25,600 | 11,835 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形?适用□不适用
交易性金融资产包括公司购买的中融国际信托有限公司信托产品，投资款项为25,600万元，截止2024年6月30日，已全部逾期。基于非保本理财产品的性质，上述所有信托产品投资的本金及收益存在不能全部兑付或者仅部分兑付的风险。公司根据每项信托产品底层资产相关情况并参考其他信托类产品兑付的相关情况对持有的中融国际信托有限公司信托产品判断和估计其公允价值，已于2023年度确认公允价值变动损失金额共计11,835万元，不影响本报告期当期利润。
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 江西众力化工有限公司 | 子公司 | 氯代吡啶产品制造、销售 | 3,000,000.00 | 116,449,668.95 | -75,400,806.25 | 77,837,600.74 | -2,351,517.23 | -2,614,302.11 |
| 彭泽长兴化工有限公司 | 子公司 | 邻氨基苯磺酸产品制造、销售 | 11,000,000.00 | 68,353,109.72 | -43,177,116.00 | 8,379,760.17 | -3,080,461.52 | -3,071,897.26 |
| 杭州善水薪荣化工有限公司 | 子公司 | 化工产品、燃料销售 | 15,000,000.00 | 40,696,377.58 | 8,581,109.35 | 0.00 | -489,671.17 | -489,671.17 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用?不适用主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.产品售价波动风险
公司染料中间体、农药和医药中间体产品售价受到原材料采购价格、市场竞争因素、环保因素及企业定价策略等多方面因素的影响。从市场情况看，2022年度产品价格较2021年度有所上升，2023年度产品价格随原材料的价格下降而有所下降。如果未来因原材料采购价格、市场竞争因素、环保因素及企业定价策略等变化，公司产品价格出现不利变化，将对公司营业收入造成不利影响。
应对措施：公司将通过内涵增长与外延扩张相结合的方式加快发展，丰富现有业务的产品类型，积极开发市场，扩大市场份额，并积极寻求行业内合作的机会，扩大产品产能和市场影响力，综合提升公司的经营业绩。
2.环境保护风险
公司属于精细化工行业，由于产品研制是以化学品为生产原料，在生产过程中会产生一定的废气、废水和固废。公司自成立以来一直注重环境保护和治理工作，通过工艺改进，减少污染物排放，按照绿色环保要求对生产进行全过程控制，推行清洁生产。虽然公司已严格执行国家有关环境保护的法律法规，并装备了相应的环保设施对生产过程中产生的三废进行相应治理，以防止公司出现环境污染事故，但仍不能排除因各种原因造成的环境污染事故的风险。同时，随着国家及地方对环保的要求不断提高及社会对环境保护意识的不断增强，政府可能会颁布新的法律法规，提高环保标准，公司环保投入可能将进一步增加，环保成本相应增大，可能对公司业绩产生一定影响；如未来公司环保设施及污染物排放无法持续符合国家及地方相关要求，则可能对公司的正常生产经营造成不利影响。
应对措施：公司自成立以来一直注重环境保护和治理工作，通过工艺改进，减少污染物排放，按照绿色环保要求对生产进行全过程控制，推行清洁生产。报告期内公司及相关子公司各项环保设施运行情况良好，各项污染因子和污染物均能实现达标排放和处置；公司积极响应环保政策要求并及时有效的采取应对措施。
3.安全生产风险
公司主营业务为染料中间体、农药和医药中间体的研发、生产及销售。公司产品在生产过程中使用的部分原材料为易燃、易爆、有毒的危险化学品，对设备安全性及人工操作适当性要求较高，因此公司面临安全生产风险。公司长期注重生产安全工作，配备了完善的安全生产设施并制定了严格的管理制度，自设立以来，未发生重大安全生产事故。但如安全生产设施操作不当或安全管理制度未能严格执行，将可能引发爆炸、泄漏、火灾等安全事故，给员工人身安全、企业经营带来不利影响，同时安全生产管理部门可能要求公司停产整顿，从而影响公司正常的生产经营，并造成经济损失。
应对措施：公司一贯注重生产安全工作，建立了透明、科学、严谨的安全生产标准化制度和流程，配备了完善的安全生产设施并制定了严格的管理制度，将安全生产贯穿于企业运营始终，持续认真贯彻国家有关安全生产的法律法规，严格执行公司安全生产规章制度，规范管理、安全生产。
3.技术研发风险
技术优势是公司的核心竞争力。公司自成立以来，致力于6-硝体、5-硝体及氯代吡啶等产品的研发、生产和销售。经过多年的技术研发和积累，公司拥有集产品基础研究、生产工艺开发、生产设备改造于一体的核心技术体系，技术水平居行业前列。随着精细化工行业的进一步发展，以及环保要求的不断提升，必然对精细化工产品提出更高的要求，是否具备技术优势是保持核心竞争力的关键因素。若公司未来不能及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势，出现技术研发偏离市场需求或与市场需求脱节的情形，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。
应对措施：公司各个研发方向均由技术专家牵头，不仅敏锐把握行业和产品的技术发展方向，而且拥有较为丰富的工艺改进实践经验，从而降低相关风险。
4.技术泄密风险
公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术、取得了一系列产品专利，掌握了多项核心技术及独有工艺，有效提升了公司的市场竞争力，并为公司带来了良好的经济效益。公司部分经验和技术由相关部门的高级管理人员及技术骨干掌握。为了确保自主知识产权的安全，公司与相关员工签署了技术保密协议，与核心技术人员签订保密、竞业限制协议，并对上述人员进行股权激励，但仍存在核心技术泄密的风险。一旦相关技术及工艺泄密，相同或类似产品大量进入市场，对公司的业务发展和经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司建立了核心技术隔离系统，杜绝日常运营过程中相关核心技术外泄的可能性。公司核心技术人员均在公司工作多年，公司对其在公司上市前进行了股权激励，保证了稳定的技术核心团队。
5.投资理财风险
公司自上市以来，严格按照《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规以及公司章程等内部文件的规定，在确保公司经营稳健的前提下，对公司的闲置资金进行投资管理，以提高公司资金的使用效率，但投资理财仍会面临诸多风险，一旦公司不能按期回收全部本金或利息，将会对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司依据内部控制机制，严格筛选投资项目，认购中低风险级别的理财产品，并对购买的理财产品实施监控与评估，努力降低理财投资的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用□不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2024年05月15日 | 全景网“投资者关系互动平台” | 其他 | 其他 | 通过网络提问的广大投资者 | 2023年度网上业绩说明会，内容详见投资者活动记录表，未提供资料。 | 2024年5月15日投资者关系活动记录表，编号2024-001 |
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是?否
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年年度股东大会 | 年度股东大会 | 60.62% | 2024年05月17日 | 2024年05月17日 | 详见巨潮资讯网披露的《2023年年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-022） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准
| 序号 | 法律、法规 | 文号 |
| 1 | 中华人民共和国环境保护法 | 中华人民共和国主席令第9号 |
| 2 | 中华人民共和国环境影响评价法 | 中华人民共和国主席令第24号 |
| 3 | 中华人民共和国水污染防治法 | 中华人民共和国主席令第70号 |
| 4 | 中华人民共和国大气污染防治法 | 中华人民共和国主席令第16号 |
| 5 | 中华人民共和国噪声污染防治法 | 中华人民共和国主席令第104号 |
| 6 | 中华人民共和国固体废物污染环境防治法 | 中华人民共和国主席令第43号 |
环境保护行政许可情况
| 序号 | 证件名称 | 编号 | 持证单位 | 有效期 |
| 1 | 排污许可证 | 91360430593788445M001P | 善水科技 | 2023年07月27日至2028年07月26日 |
| 2 | 排污许可证 | 91360430683454780Q001P | 众力化工 | 2023年07月27日至2028年07月26日 |
| 3 | 排污许可证 | 913604305937718465001V | 长兴化工 | 2023年07月27日至2028年07月26日 |
公司或子公司名称
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 善水科技 | 废水 | COD、氨氮、总磷、总氮 | 经自建的污水处理站处理达到矶山工业园区进水水质要求后，排入矶山工业园区污水处理厂处理 | 1 | 位于厂区西北角。经纬度：E116°34′44.69″，N29°57′7.96″ | PH：7.8-8.7[1]；COD:101.14mg/L；氨氮：10.19mg/L；总磷：0.65mg/L；总氮:19.47mg/L | 矶山工业园区污水处理厂进水水质标准（PH:6-9；COD：500mg/L；氨氮：50mg/L；总磷： | COD:8.42t；氨氮：0.85t；总磷：0.04t；总氮：1.54t | COD:58.54t/a、氨氮：4.69t/a、总磷：0.184t/a | 无 |
| 8mg/L；总氮：70mg/L） | ||||||||||
| 善水科技 | 废气 | SO2、NOX、非甲烷总烃、TVOC | 经尾气处置装置处理达标后通过排气筒排放 | 2 | 两废气排放口分别位于两车间楼顶。1#排气筒定位经纬度E116°34′46.99″，N29°57′5″；2#排气筒经纬度：E116°34′50.02″，N29°57′6.98″。 | SO2：1.5mg/m3；NOX：6mg/m3；非甲烷总烃：1.6mg/m3；TVOC：1.45mg/m3 | 氮氧化物、二氧化硫执行上海市《大气污染物综合排放标准》（DB31/933-2015）表1中排放限值(氮氧化物：200mg/m3；二氧化硫：200mg/m3）；非甲烷总烃、TVOC执行《挥发性有机物排放标准第3部分：医药制造业》（DB361101.3-2019）表1排放限值（非甲烷总烃：80mg/m3；TVOC：100mg/m3） | SO2：0.15t；NOX：0.75t；非甲烷总烃：0.22t；TVOC：0.15t | TVOC：18t/a | 无 |
| 善水科技 | 固废 | 废滤渣、废包装袋、废污泥、废活性炭等 | 委托有处理资质的单位进行处理。 | / | 设有两个96m2危废库暂存 | / | / | 2024年上半年度危废产生量合计116.462t。 | 2024年危险废物管理计划量合计393.8t。 | 无 |
| 众力化 | 废水 | 化学需 | 经自建 | 1 | 污水处 | 化学需 | 彭泽县 | 化学需 | 化学需 | 无 |
| 工 | 氧量、氨氮、总磷 | 的污水处理站处理达到矶山工业园区进水水质要求后，排入矶山工业园区污水处理厂处理。 | 理站 | 氧量107.29mg/L；氨氮13.07mg/L；总磷0.11mg/L | 矶山工业园污水处理厂接管标准化学需氧量＜500mg/L；氨氮＜50mg/L；总磷＜8mg/L | 氧量0.3966t；氨氮0.37t；总磷0.00036t | 氧量2.971t/a；氨氮0.2971t/a；总磷0.0475t/a | |||
| 众力化工 | 废气 | 非甲烷总烃、总挥发性有机物 | 处理后达标排放。 | 1 | 102车间 | 非甲烷总烃16.19mg/m3；总挥发性有机物1.43mg/m3 | 《挥发性有机物排放标准第3部分：医药制造业》DB36/1101.3-2019非甲烷总烃80mg/m3；总挥发性有机物100mg/m3 | 非甲烷总烃0.2889t；总挥发性有机物0.0211t | 总挥发性有机物5.76t/a | 无 |
| 众力化工 | 固废 | 精馏残液、滤渣、废渣、废活性炭、污水处理站污泥、废包装袋等 | 委托有处理资质的单位进行处理。 | / | 设有两个危废库暂存，面积分别为135m2、20m2 | / | / | 2024年度危险废物产生量合计117.183t。 | 2024年危险废物管理计划量合计286.5t。 | 无 |
| 长兴化工 | 废水 | 化学需氧量、氨氮、总磷 | 经自建的污水处理站处理达到矶山工业园区进水水质要求后，排入矶山工业园区污水处理厂处 | 1 | 污水处理站 | 化学需氧量141.89mg/L；氨氮2.98mg/L；总磷0.213mg/L | 彭泽县矶山工业园污水处理厂接管标准化学需氧量＜500mg/L；氨氮小于50mg/L；总磷＜8mg/L | 化学需氧量0.4921t；氨氮0.0103t；总磷0.000774t | 化学需氧量5.316t/a；氨氮0.5316t/a；总磷0.056t/a | 无 |
对污染物的处理
报告期内，公司及子公司的污染防治设施、系统等均运行正常，产生的工业废水和生活污水经自建的污水处理站处理达到矶山工业园区进水水质要求后，排入矶山工业园区污水处理厂处理；生产废气经相应废气治理设施处理后达标排放；产生的生活垃圾、一般工业固废、危险废物按相关规定分类收集、合规暂存，其中生活垃圾交由环卫部门处置，一般工业固废交由有主体资格和技术能力的回收商回收利用，危险废物交由有对应资质的处置单位处置。
环境自行监测方案
公司根据行业排污许可申请与核发规范制定了详细的年度环境自行监测方案，并按方案实施监测。具体监测指标及频次如下：
1.废水排口自行监测指标：流量、pH、化学需氧量、五日生化需氧量、氨氮、总磷、总氮、悬浮物、苯胺类、硝基苯类、挥发酚、石油类、硫化物、色度。监测频次：流量、化学需氧量、氨氮、总磷、总氮指标为在线监测（流量实时，其它1次/2小时），其他指标，1次/季度。
2.废气自行监测指标：有组织废气：硫酸雾、氮氧化物、二氧化硫、氨气、硫化氢、臭气、1,2-二氯乙烷、非甲烷总烃、总挥发性有机物。监测频次：非甲烷总烃（在线监测，1次/2分钟）、总挥发性有机
| 理。 | ||||||||||
| 长兴化工 | 废气 | 颗粒物、非甲烷总烃 | 处理后达标排放。 | 2 | 制氢车间、一车间 | 颗粒物5.8mg/m3非甲烷总烃14.058mg/m3 | 上海市《大气污染物综合排放标准》DB31/933-2015颗粒物＜15mg/m3江西省地方标准《挥发性有机物排放标准 | 颗粒物0.0020t非甲烷总烃0.054t | 颗粒物0.07t/a非甲烷总烃2.304t/a | 无 |
| 长兴化工 | 固废 | 滤渣、废渣、废活性炭、废污泥、废包装袋等 | 委托有处理资质的单位进行处理。 | / | 设有一个危废库暂存 | / | / | 2024年上半年危废产生量合计25.418t | 2024年危险废物管理计划量合计135.8t。 | 无 |
物为1次/月，其他指标为1次/年。无组织废气：硫酸雾、氮氧化物、二氧化硫、氨气、硫化氢、臭气、1,2-二氯乙烷、非甲烷总烃、总挥发性有机物。监测频次：1次/半年。
3.噪声监测：昼、夜噪声，1次/季度。
4.地下水自行监测指标：pH、总硬度、溶解性总固体、硫酸盐、氯化物、挥发性酚类、氨氮、硫化物、亚硝酸盐、硝酸盐、汞、砷、镉、铬（六价）、铅、1,2-二氯乙烷（监测频次：1次/半年）。
5.土壤自行监测指标：PH、砷、镉、铬（六价）、铜、铅、汞、镍、1,2-二氯乙烷、硝基苯、苯胺、苯酚、石油烃（监测频次：表层土点位1次/年，深层土点位1次/3年）。
6.雨水排口监测指标：PH、COD、氨氮、SS。监测频次：PH、COD、氨氮为在线监测，排水时测量；SS为手工监测，排水时1次/1日。
公司子公司众力化工按照排污许可证要求进行监测，监测因子及频次如下：
1.废水总排口DW001监测因子：色度、悬浮物、五日生化需氧量、可吸附有机卤化物、吡啶（手工监测，1次/季）；总磷、化学需氧量、PH值、氨氮、总氮、流量（在线监测，1次/2小时）。
2.有组织废气DA001监测因子：臭气浓度、氨（氨气）、氯（氯气）、硫化氢（手工监测，1次/年）；总挥发性有机物（手工监测，1次/月）；非甲烷总烃（在线监测，1次/半分钟）。
3.无组织废气监测因子：臭气浓度、氨（氨气）、氯（氯气）、硫化氢、总挥发性有机物、非甲烷总烃）（1次/半年）。厂区非甲烷总烃（1次/年）
4.雨水排放口DW002监测因子：悬浮物（手工监测，下雨时1次/日）；PH、化学需氧量、氨氮（在线监测，下雨时1次/日）。
5.厂界噪声监测：昼、夜噪声（1次/季度）。
公司子公司长兴化工按照排污许可证要求进行监测，监测因子及频次如下：
1.废水总排口DW001监测因子：流量、pH值、氨氮、总磷、化学需氧量、总氮（在线监测，1次/每6小时）；色度、悬浮物、五日生化需氧量、总氮、流量（手工监测，1次/季）；硫化物、氯苯、硝基苯类、苯胺类（手工监测，1次/半年）
2.有组织废气DA001排口监测因子：甲醇（手工监测，1次/半年）；DA002排口监测因子：臭气浓度、氨、氯气、氯化氢、硫化氢、颗粒物、非甲烷总烃（手工监测，1次/季度）。
3.无组织废气监测因子：臭气浓度、氨、氯气、氯化氢、硫化氢、颗粒物、非甲烷总烃（手工监测，1次/半年）。
4.厂界噪声监测：昼、夜噪声（手工监测，1次/季度）。
5.雨水排放口DW002监测因子：pH值、化学需氧量、氨氮（手工监测，1次/月）。
突发环境事件应急预案
公司已按相关要求编制突发环境事件应急预案，于2023年4月重新修订，并于2023年4月10日报九江市彭泽生态环境局备案，备案编号为：360430-2023-011-H。
公司子公司众力化工已按相关要求编制突发环境事件应急预案，于2021年10月15日重新修订，并于2021年10月18日在九江市彭泽生态环境局备案，备案编号：360430-2021-028-H。
公司子公司长兴化工已按相关要求编制突发环境事件应急预案，于2021年11月22日重新修订，并于2021年11月25日在九江市彭泽生态环境局备案。备案编号：360430-2021-035-H。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司及子公司不断加强环保投入，报告期内，共计投入环保相关费用1209.35万元，并按照相关法律法规要求及时足额缴纳了环境保护税1617.51元。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用
措施：1.开展环保相关知识培训、节能宣传活动，提高员工节能意识，节约用电、用水等。2.通过积极实施节能相关改造，减少生产中水、电、蒸汽能源消耗量。3.定期进行隐患排查，及时进行隐患整改，避免资源浪费，减少污染物排放。
效果：提高了员工环境保护意识，减少了能源消耗，降低了污染物排放量。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况其他环保相关信息
公司已根据环保相关要求，进行了信息公开。按规定的时限申报并提交了各项环保系统统计报表。企业开展的自行监测结果已按要求在全国污染源监测信息管理与共享平台公开。同时公司大门电子大屏已对公司基本信息、项目“三同时”情况、排污许可相关要求、污染物产生、治理与排放情况、危废相关信息、应急预案等相关环保情况进行公开。
二、社会责任情况
公司一直积极助力巩固当地脱贫攻坚成果，助力乡村振兴，帮扶地方教育。报告期内，公司向社会累计捐赠139.4万元，包括：
1.向彭泽县慈善会捐赠92万元，用于助力乡村振兴建设发展；
2.向泽县红十字会捐赠47万元，用于支持红十字会爱心事业；
3.向当地贫困生捐赠文具用品等。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用?不适用
九、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 143,589,600.00 | 66.90% | 143,589,600.00 | 66.90% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 143,589,600.00 | 66.90% | 143,589,600.00 | 66.90% | |||||
| 其中：境内法人持股 | 52,779,600.00 | 24.59% | 52,779,600.00 | 24.59% | |||||
| 境内自然人持股 | 90,810,000.00 | 42.31% | 90,810,000.00 | 42.31% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 71,046,900.00 | 33.10% | 71,046,900.00 | 33.10% | |||||
| 1、人民币普通股 | 71,046,900.00 | 33.10% | 71,046,900.00 | 33.10% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||
| 三、股份总数 | 214,636,500.00 | 100.00% | 214,636,500.00 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 13,566 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 黄国荣 | 境内自然人 | 18.64% | 40,000,000.00 | 0 | 40,000,000.00 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 吴新艳 | 境内自然人 | 11.65% | 25,000,000.00 | 0 | 25,000,000.00 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 共青城正祥投资管理 | 境内非国有法人 | 10.05% | 21,580,000.00 | 0 | 21,580,000.00 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 合伙企业（有限合伙） | ||||||||
| 赣州泽祥睿宝投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 8.31% | 17,844,000.00 | 0 | 17,844,000.00 | 0 | 不适用 | 0 |
| 刘杰 | 境内自然人 | 7.99% | 17,140,000.00 | 0 | 17,100,000.00 | 40,000.00 | 不适用 | 0 |
| 共青城家安睿投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.54% | 9,738,100.00 | 0 | 9,738,100.00 | 0 | 不适用 | 0 |
| 沈伟峰 | 境内自然人 | 2.64% | 5,671,200.00 | 0 | 0.00 | 5,671,200.00 | 不适用 | 0 |
| 阮环宇 | 境内自然人 | 2.19% | 4,710,000.00 | 0 | 4,710,000.00 | 0 | 不适用 | 0 |
| 吴秀荣 | 境内自然人 | 1.86% | 4,000,000.00 | 0 | 4,000,000.00 | 0 | 不适用 | 0 |
| 共青城龙欣投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.69% | 3,617,500.00 | 0 | 3,617,500.00 | 0 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 股东黄国荣与吴新艳系夫妻关系，股东刘杰为股东吴新艳舅舅，股东黄国荣为股东共青城正祥投资管理合伙企业（有限合伙）、赣州泽祥睿宝投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，股东吴新艳为共青城家安睿投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、共青城正祥投资管理合伙企业（有限合伙）、赣州泽祥睿宝投资管理合伙企业（有限合伙）有限合伙人，股东吴秀荣为共青城龙欣投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 公司前10名股东中存在回购专户。截止报告期末，回购专户持有5,982,618股。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股） | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 沈伟峰 | 5,671,200.00 | 人民币普通股 | 5,671,200.00 | |||||
| 上海鼎丰股权投资合伙企业（有限合 | 3,000,000.00 | 人民币普通股 | 3,000,000.00 | |||||
| 伙） | |||
| 周军 | 2,570,100.00 | 人民币普通股 | 2,570,100.00 |
| #上海睿亿投资发展中心（有限合伙）－睿亿投资攀山二期证券私募投资基金 | 1,963,375.00 | 人民币普通股 | 1,963,375.00 |
| 施思 | 1,531,000.00 | 人民币普通股 | 1,531,000.00 |
| #上海睿亿投资发展中心（有限合伙）－睿亿投资定增精选十期私募证券投资基金 | 1,210,100.00 | 人民币普通股 | 1,210,100.00 |
| 中国邮政储蓄银行股份有限公司－中欧行业成长混合型证券投资基金（LOF） | 716,701.00 | 人民币普通股 | 716,701.00 |
| 交通银行股份有限公司－中欧责任投资混合型证券投资基金 | 665,424.00 | 人民币普通股 | 665,424.00 |
| 朱文权 | 593,475.00 | 人民币普通股 | 593,475.00 |
| 张锴 | 537,400.00 | 人民币普通股 | 537,400.00 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市收购管理办法》规定的一致行动。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用?不适用公司是否具有表决权差异安排
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：九江善水科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,068,013,698.99 | 1,330,954,700.18 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 217,862,851.88 | 156,820,868.57 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 194,237,634.31 | 199,339,448.34 |
| 应收账款 | 17,974,931.63 | 6,755,283.35 |
| 应收款项融资 | 7,261,353.34 | 8,580,086.88 |
| 预付款项 | 1,898,246.51 | 1,625,676.71 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,368,432.15 | 1,359,408.36 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 97,168,829.36 | 96,469,650.32 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 14,385,554.51 | 17,117,772.19 |
| 流动资产合计 | 1,620,171,532.68 | 1,819,022,894.90 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 203,133,467.03 | 144,631,947.29 |
| 在建工程 | 430,478,411.03 | 437,631,496.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 873,575.18 | 1,019,171.01 |
| 无形资产 | 19,615,268.62 | 19,852,439.85 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 2,943,614.39 | 3,227,126.10 |
| 递延所得税资产 | 16,698,085.17 | 16,729,154.51 |
| 其他非流动资产 | 4,477,504.77 | 4,296,646.37 |
| 非流动资产合计 | 683,219,926.19 | 632,387,981.13 |
| 资产总计 | 2,303,391,458.87 | 2,451,410,876.03 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 51,836,336.44 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 59,690,029.32 | 115,192,133.43 |
| 应付账款 | 29,547,076.00 | 15,959,476.89 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 4,059,324.93 | 3,782,383.53 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 11,603,254.40 | 22,918,071.47 |
| 应交税费 | 13,571,544.42 | 11,385,282.86 |
| 其他应付款 | 61,436,269.27 | 49,190,580.21 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 31,298,082.30 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 286,953.38 | 47,335,962.06 |
| 其他流动负债 | 110,920,797.54 | 156,421,355.53 |
| 流动负债合计 | 342,951,585.70 | 422,185,245.98 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 627,783.61 | 616,975.15 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 4,130,833.06 | 4,450,833.10 |
| 递延所得税负债 | 294,845.09 | 317,364.04 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 5,053,461.76 | 5,385,172.29 |
| 负债合计 | 348,005,047.46 | 427,570,418.27 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 214,636,500.00 | 214,636,500.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,356,778,128.08 | 1,356,778,128.08 |
| 减：库存股 | 100,015,985.13 | 8,244,990.92 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 2,060,137.92 | 1,593,770.57 |
| 盈余公积 | 83,352,079.59 | 83,352,079.59 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 398,575,550.95 | 375,724,970.44 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,955,386,411.41 | 2,023,840,457.76 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,955,386,411.41 | 2,023,840,457.76 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,303,391,458.87 | 2,451,410,876.03 |
法定代表人：黄国荣主管会计工作负责人：游茂源会计机构负责人：游茂源
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,050,818,050.12 | 1,309,785,851.80 |
| 交易性金融资产 | 166,086,786.10 | 130,218,403.52 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 150,843,669.42 | 153,074,705.25 |
| 应收账款 | 15,957,645.65 | 6,317,747.85 |
| 应收款项融资 | 6,225,707.96 | 6,495,902.06 |
| 预付款项 | 1,569,216.76 | 1,325,783.41 |
| 其他应收款 | 277,824,063.40 | 271,118,362.95 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 62,668,588.06 | 38,911,456.85 |
| 其中：数据资源 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 13,844,307.13 | 16,166,014.26 |
| 流动资产合计 | 1,745,838,034.60 | 1,933,414,227.95 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 19,900,000.00 | 19,900,000.00 |
| 其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 139,855,330.70 | 76,878,174.04 |
| 在建工程 | 430,478,411.03 | 437,631,496.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 558,159.64 | 651,186.22 |
| 无形资产 | 16,609,340.84 | 16,805,889.26 |
| 其中：数据资源 | ||
| 开发支出 | ||
| 其中：数据资源 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,856,947.61 | 1,495,649.88 |
| 递延所得税资产 | 16,698,085.17 | 16,729,154.51 |
| 其他非流动资产 | 4,107,645.83 | 3,926,646.37 |
| 非流动资产合计 | 635,063,920.82 | 579,018,196.28 |
| 资产总计 | 2,380,901,955.42 | 2,512,432,424.23 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 50,035,616.44 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | 59,690,029.32 | 105,372,407.93 |
| 应付账款 | 23,240,911.97 | 6,765,641.23 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 3,728,337.64 | 3,054,406.26 |
| 应付职工薪酬 | 8,366,054.61 | 16,639,312.54 |
| 应交税费 | 8,340,523.31 | 10,261,135.85 |
| 其他应付款 | 60,830,089.05 | 48,477,556.56 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 31,298,082.30 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 186,253.01 | 47,237,209.47 |
| 其他流动负债 | 75,502,644.68 | 121,665,876.43 |
| 流动负债合计 | 289,920,460.03 | 359,473,546.27 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 392,667.74 | 385,907.78 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 4,130,833.06 | 4,450,833.10 |
| 递延所得税负债 | 83,723.95 | 97,677.93 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 4,607,224.75 | 4,934,418.81 |
| 负债合计 | 294,527,684.78 | 364,407,965.08 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 214,636,500.00 | 214,636,500.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,356,778,128.08 | 1,356,778,128.08 |
| 减：库存股 | 100,015,985.13 | 8,244,990.92 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 3,308.32 | |
| 盈余公积 | 84,061,757.19 | 84,061,757.19 |
| 未分配利润 | 530,910,562.18 | 500,793,064.80 |
| 所有者权益合计 | 2,086,374,270.64 | 2,148,024,459.15 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,380,901,955.42 | 2,512,432,424.23 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业总收入 | 247,971,786.92 | 236,371,566.67 |
| 其中：营业收入 | 247,971,786.92 | 236,371,566.67 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 183,278,554.48 | 162,401,826.72 |
| 其中：营业成本 | 168,315,308.39 | 148,628,461.25 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,158,487.91 | 682,636.90 |
| 销售费用 | 750,361.70 | 695,371.69 |
| 管理费用 | 16,192,422.02 | 18,207,921.54 |
| 研发费用 | 9,815,973.14 | 13,617,399.57 |
| 财务费用 | -12,953,998.68 | -19,429,964.23 |
| 其中：利息费用 | 1,478,890.03 | 929,042.34 |
| 利息收入 | 14,472,718.53 | 20,772,278.17 |
| 加：其他收益 | 796,822.23 | 340,001.93 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 242,696.97 | 4,078,637.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“—”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 858,851.89 | 7,331,294.80 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -608,244.10 | -346,435.82 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | 1,372.60 | |
| 三、营业利润（亏损以“—”号填列） | 65,984,732.03 | 85,373,238.85 |
| 加：营业外收入 | 40,514.50 | 200,476.30 |
| 减：营业外支出 | 1,784,446.98 | 1,380,351.86 |
| 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 64,240,799.55 | 84,193,363.29 |
| 减：所得税费用 | 10,092,136.74 | 12,123,956.28 |
| 五、净利润（净亏损以“—”号填列） | 54,148,662.81 | 72,069,407.01 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 54,148,662.81 | 72,069,407.01 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） | 54,148,662.81 | 72,069,407.01 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 54,148,662.81 | 72,069,407.01 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 54,148,662.81 | 72,069,407.01 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2571 | 0.3358 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2571 | 0.3358 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：黄国荣主管会计工作负责人：游茂源会计机构负责人：游茂源
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 196,012,853.47 | 194,138,451.17 |
| 减：营业成本 | 115,492,596.07 | 109,232,763.36 |
| 税金及附加 | 624,630.06 | 474,235.06 |
| 销售费用 | 313,395.36 | 456,668.61 |
| 管理费用 | 12,731,369.69 | 14,593,471.07 |
| 研发费用 | 7,694,920.49 | 11,930,264.74 |
| 财务费用 | -12,803,834.83 | -19,334,831.18 |
| 其中：利息费用 | 1,472,173.75 | 909,845.26 |
| 利息收入 | 14,312,963.90 | 20,656,191.04 |
| 加：其他收益 | 730,653.29 | 320,000.25 |
| 投资收益（损失以“—”号填列） | 191,084.63 | 2,136,360.46 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“—”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“—”号填列） | 641,786.10 | 4,102,997.16 |
| 信用减值损失（损失以“—”号填列） | -525,872.37 | -319,730.06 |
| 资产减值损失（损失以“—”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“—”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“—”号填列） | 72,997,428.28 | 83,025,507.32 |
| 加：营业外收入 | 23,141.38 | 200,016.04 |
| 减：营业外支出 | 1,504,288.27 | 1,380,344.71 |
| 三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） | 71,516,281.39 | 81,845,178.65 |
| 减：所得税费用 | 10,100,701.71 | 11,601,161.18 |
| 四、净利润（净亏损以“—”号填列） | 61,415,579.68 | 70,244,017.47 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） | 61,415,579.68 | 70,244,017.47 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值 |
| 变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 61,415,579.68 | 70,244,017.47 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 81,396,577.51 | 105,966,548.73 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,863.19 | 22,354.90 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 23,146,734.23 | 38,132,062.45 |
| 经营活动现金流入小计 | 104,546,174.93 | 144,120,966.08 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 128,429,463.85 | 15,597,892.15 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 48,449,105.91 | 36,048,329.95 |
| 支付的各项税费 | 13,398,350.88 | 10,675,495.69 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,551,030.34 | 25,926,899.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 199,827,950.98 | 88,248,617.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -95,281,776.05 | 55,872,348.96 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 540,000,000.00 | 814,816,441.06 |
| 取得投资收益收到的现金 | 709,565.55 | 7,330,198.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,780.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 540,721,345.55 | 822,146,639.42 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,088,434.14 | 76,750,143.07 |
| 投资支付的现金 | 600,650,000.00 | 889,500,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 609,738,434.14 | 966,250,143.07 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -69,017,088.59 | -144,103,503.65 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 51,800,000.00 | 16,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 51,800,000.00 | 16,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 47,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,269,383.71 | 12,582,494.84 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 91,770,994.21 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 140,040,377.92 | 12,582,494.84 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -88,240,377.92 | 3,417,505.16 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -252,539,242.56 | -84,813,649.53 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 680,720,047.70 | 783,326,480.72 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 428,180,805.14 | 698,512,831.19 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 70,865,583.36 | 89,716,310.38 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 81,308,249.19 | 140,701,646.69 |
| 经营活动现金流入小计 | 152,173,832.55 | 230,417,957.07 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 112,105,810.17 | 8,416,432.35 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 35,241,141.74 | 24,801,238.61 |
| 支付的各项税费 | 12,677,167.12 | 8,151,692.86 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 106,487,219.41 | 58,453,696.29 |
| 经营活动现金流出小计 | 266,511,338.44 | 99,823,060.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -114,337,505.89 | 130,594,896.96 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 530,000,000.00 | 708,100,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 464,488.15 | 4,270,013.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 | 2,780.00 |
| 期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 530,467,268.15 | 712,370,013.96 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,000,852.05 | 74,589,790.07 |
| 投资支付的现金 | 565,500,000.00 | 837,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 574,500,852.05 | 911,589,790.07 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -44,033,583.90 | -199,219,776.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 47,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,269,383.71 | 12,582,494.84 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 91,770,994.21 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 140,040,377.92 | 12,582,494.84 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -90,040,377.92 | -12,582,494.84 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -248,411,467.71 | -81,207,373.99 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 669,816,185.63 | 777,471,570.91 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 421,404,717.92 | 696,264,196.92 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 8,244,990.92 | 1,593,770.57 | 83,352,079.59 | 375,724,970.44 | 2,023,840,457.76 | 2,023,840,457.76 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其 | |||||||||||||||
| 他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 8,244,990.92 | 1,593,770.57 | 83,352,079.59 | 375,724,970.44 | 2,023,840,457.76 | 2,023,840,457.76 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 91,770,994.21 | 466,367.35 | 22,850,580.51 | -68,454,046.35 | -68,454,046.35 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 54,148,662.81 | 54,148,662.81 | 54,148,662.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 91,770,994.21 | -31,298,082.30 | -123,069,076.51 | -123,069,076.51 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -31,298,082.30 | -31,298,082.30 | -31,298,082.30 | ||||||||||
| 4．其他 | 91,770,994.21 | -91,770,994.21 | -91,770,994.21 | ||||||||||
| （四）所有 |
| 者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 466,367.35 | 466,367.35 | 466,367.35 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 2,259,269.68 | 2,259,269.68 | 2,259,269.68 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 1,792,902.33 | 1,792,902.33 | 1,792,902.33 | ||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 100,015,985.13 | 2,060,137.92 | 83,352,079.59 | 398,575,550.95 | 1,955,386,411.41 | 1,955,386,411.41 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.0 | 2,256,002.56 | 79,148,157.49 | 391,089,304.58 | 2,043,908,092.7 | 2,043,908,092.7 | ||||||||
| 8 | 1 | 1 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 2,256,002.56 | 79,148,157.49 | 391,089,304.58 | 2,043,908,092.71 | 2,043,908,092.71 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -736,226.25 | 39,873,932.01 | 39,137,705.76 | 39,137,705.76 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 72,069,407.01 | 72,069,407.01 | 72,069,407.01 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -32,195,475.00 | -32,195,475.00 | -32,195,475.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -32,195,475.00 | -32,195,475.00 | -32,195,475.00 |
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -736,226.25 | -736,226.25 | -736,226.25 | |||||||||
| 1．本期提取 | 1,614,605.62 | 1,614,605.62 | 1,614,605.62 | |||||||||
| 2．本期使用 | 2,350,831.87 | 2,350,831.87 | 2,350,831.87 | |||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 1,519,776.31 | 79,148,157.49 | 430,963,236.59 | 2,083,045,798.47 | 2,083,045,798.47 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2024年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 214,636,50 | 1,356,778, | 8,244,990. | 84,061,757 | 500,793,06 | 2,148,024, | ||||||
| 0.00 | 128.08 | 92 | .19 | 4.80 | 459.15 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 8,244,990.92 | 84,061,757.19 | 500,793,064.80 | 2,148,024,459.15 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 91,770,994.21 | 3,308.32 | 30,117,497.38 | -61,650,188.51 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 61,415,579.68 | 61,415,579.68 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 91,770,994.21 | -31,298,082.30 | -123,069,076.51 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -31,298,082.30 | -31,298,082.30 | ||||||||
| 3．其他 | 91,770,994.21 | -91,770,994.21 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | 3,308.32 | 3,308.32 | ||||||||
| 1．本期提取 | 1,490,206.30 | 1,490,206.30 | ||||||||
| 2．本期使用 | 1,486,897.98 | 1,486,897.98 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 100,015,985.13 | 3,308.32 | 84,061,757.19 | 530,910,562.18 | 2,086,374,270.64 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 829,914.37 | 79,857,835.09 | 495,153,240.84 | 2,147,255,618.38 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 829,914.37 | 79,857,835.09 | 495,153,240.84 | 2,147,255,618.38 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | -829,914.37 | 38,048,542.47 | 37,218,628.10 | |||||||||
| “－”号填列） | ||||||
| （一）综合收益总额 | 70,244,017.47 | 70,244,017.47 | ||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| （三）利润分配 | -32,195,475.00 | -32,195,475.00 | ||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -32,195,475.00 | -32,195,475.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||
| 6．其他 | ||||||
| （五）专项储备 | -829,914.37 | -829,914.37 |
| 1．本期提取 | 784,493.32 | 784,493.32 | |||||||
| 2．本期使用 | 1,614,407.69 | 1,614,407.69 | |||||||
| （六）其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 214,636,500.00 | 1,356,778,128.08 | 79,857,835.09 | 533,201,783.31 | 2,184,474,246.48 |
三、公司基本情况
九江善水科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由九江善水科技有限公司整体变更设立的，九江善水科技有限公司成立于2012年5月。2016年12月，九江善水科技有限公司整体变更为九江善水科技股份有限公司。2021年11月，经中国证券监督管理委员会《关于同意九江善水科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3471号）同意注册，公司公开发行人民币普通股并在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2024年6月30日，公司股本总额为21,463.65万股，其中有限售条件股份14,358.96万股，无限售条件股份7,104.69万股。
公司注册地址：江西省九江市彭泽县矶山工业园区。
公司法定代表人：黄国荣。
公司统一社会信用代码：91360430593788445M。
本公司属于化工企业，从事的主要经营活动包括：染料中间体、农药和医药中间体等的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司董事会于2024年8月23日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”）进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据?适用□不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项应收款项金额超过500万元或当期计提影响盈亏变化 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 金额超过500万元或影响当期盈亏变化 |
| 账龄超过1年的重要预付款项 | 金额超过100万元 |
| 重要的在建工程 | 预算金额超过1000万元 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 金额超过100万元 |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 金额超过100万元 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 金额超过100万元 |
| 重要的投资活动项目 | 金额超过1000万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断
本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
（2）合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
（3）如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币经济业务以业务发生时的即期汇率折合为记账本位币记账，月末对资产负债表货币性项目的外币余额按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。
以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按平均汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按平均汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，确认为其他综合收益。10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在
初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7、金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、11金融工具6、金融工具减值”。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 银行承兑汇票 |
| 组合2 | 商业承兑汇票 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融工具6、金融工具减值”。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收合并范围内关联方的应收账款 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融工具6、金融工具减值”。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 银行承兑汇票、应收合并范围内关联方的款项 |
| 组合2 | 应收非合并范围内关联方的款项 |
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融工具
6、金融工具减值”。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 应收合并范围内关联方的其他应收款 |
| 账龄组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
15、合同资产
在公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，
本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产。合同资产在取得无条件收款权时确认为应收账款。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融工具6、金融工具减值”。
16、存货
1、存货的分类：存货包括原材料、在产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法：采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；非为单项业务单独采购的存货，按加权平均价格计价确认。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度：存货的盘存制度采用永续盘存制。
5、周转材料摊销方法：包装物、低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
17、长期股权投资
1、投资成本确认方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
(1)通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。
(3)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
2、后续计量及损益确认方法
(1)对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
(3)长期股权投资处置时收益确认方法处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1、投资性房地产的分类：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。
2、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
19、固定资产
（1）确认条件
1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等。公司采用年限平均法计提固定资产折旧。
2、固定资产按照成本法进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，公司将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5.00% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5.00% | 9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5.00% | 19.00% |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5.00% | 19.00%-31.67% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
20、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1、在建工程的类别和计价：在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所发生的实际支出，以及改扩建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用，在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
21、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
(1)借款利息的资本化金额的确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(2)借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(3)外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
22、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1、无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2、无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1、研发支出的归集范围
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧费用及摊销、研发材料费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大不确定性的
研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
3、开发阶段支出资本化的具体条件公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
25、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险费、企业年金缴费等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、预计负债
1、确认原则：公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
28、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
1、收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
2、本公司收入确认的具体会计政策
（1）商品销售收入
本公司主要产品为染料中间体、农药和医药中间体，本公司按照合同约定将产品运送至交货地点，在客户验收后确认收入。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
29、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。30、政府补助
1、政府补助类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1、所得税的会计处理方法：本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据：当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。
32、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁 |
| 低价值资产租赁 | 单位价值较低的办公及机器设备租赁 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产
公司将可在租赁期间使用租赁资产的权利确认为使用权资产，对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（3）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购
买选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
33、其他重要的会计政策和会计估计
一、安全生产费
公司按照财政部、应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
二、股份回购
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转做库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不得确认利得或损失。
转让库存股、按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
三、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计，本公司定期复核上述估计和假设，必要时进行调整。
2、金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
3、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4、商誉减值准备
本公司至少每年进行测试以判断商誉是否发生减值。资产组或资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值。对商誉所做的减值测试较为复杂，由于商誉所属资产组可收回金额确定涉及估计和判断，包括增长率、毛利率以及适用的折现率等。这些估计和判断可能会受未来市场及经济条件的变化的重大影响。
5、折旧和摊销
本公司长期待摊费用、固定资产和使用寿命有限的无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核资产使用寿命，以决定每个报告期的折旧和摊销费用金额。
6、递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税或递延所得税产生影响。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 产品销售收入 | 13% |
| 城市维护建设税 | 增值税 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 增值税 | 2% |
| 土地使用税 | 实际占地面积 | 2.5元/平方米、1.5元/平方米 |
| 房产税 | 房产原值的70% | 1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 江西众力化工有限公司 | 15% |
| 彭泽长兴化工有限公司 | 25% |
| 杭州善水薪荣化工有限公司 | 25% |
| 江西康宽工贸有限公司 | 20% |
2、税收优惠
1、企业所得税
（1）2023年12月，本公司继续被认定为高新技术企业，获得《高新技术企业证书》（证书编号为GR202336001298），根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司享受高新技术企业所得税优惠政策，本公司2023年、2024年、2025年减按15%的税率征收企业所得税。
（2）2023年12月，江西众力化工有限公司被认定为高新技术企业，获得《高新技术企业证书》（证书编号为GR202336002893），根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司享受高新技术企业所得税优惠政策，本公司2023年、2024年、2025年减按15%的税率征收企业所得税。
（3）江西康宽工贸有限公司2024年按规定享受小型微利企业税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 46,738.82 | 43,116.95 |
| 银行存款 | 1,067,964,521.69 | 1,316,882,136.27 |
| 其他货币资金 | 2,438.48 | 14,029,446.96 |
| 合计 | 1,068,013,698.99 | 1,330,954,700.18 |
其他说明
说明：期末受限制的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 10,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 其中：质押定期存单 | 10,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他货币资金 | 2,268,060.00 | |
| 其中：银行承兑保证金 | 2,268,060.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 | 62,268,060.00 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 217,862,851.88 | 156,820,868.57 |
| 其中： | ||
| 1、银行理财产品 | 29,240,202.77 | 14,107,819.95 |
| 理财产品本金 | 29,150,000.00 | 14,000,000.00 |
| 理财产品公允价值变动 | 90,202.77 | 107,819.95 |
| 2、信托产品 | 188,622,649.11 | 142,713,048.62 |
| 信托产品本金 | 306,500,000.00 | 261,000,000.00 |
| 信托产品公允价值变动 | -117,877,350.89 | -118,286,951.38 |
| 其中： | ||
| 合计 | 217,862,851.88 | 156,820,868.57 |
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 194,237,634.31 | 199,339,448.34 |
| 合计 | 194,237,634.31 | 199,339,448.34 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 194,237,634.31 | 100.00% | 194,237,634.31 | 199,339,448.34 | 100.00% | 199,339,448.34 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 194,237,634.31 | 100.00% | 194,237,634.31 | 199,339,448.34 | 100.00% | 199,339,448.34 | ||
| 合计 | 194,237,634.31 | 100.00% | 194,237,634.31 | 199,339,448.34 | 100.00% | 199,339,448.34 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 110,393,085.30 | |
| 合计 | 110,393,085.30 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
公司报告期内无实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 18,920,980.66 | 7,110,824.57 |
| 合计 | 18,920,980.66 | 7,110,824.57 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 18,920,980.66 | 100.00% | 946,049.03 | 5.00% | 17,974,931.63 | 7,110,824.57 | 100.00% | 355,541.22 | 5.00% | 6,755,283.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 18,920,980.66 | 100.00% | 946,049.03 | 5.00% | 17,974,931.63 | 7,110,824.57 | 100.00% | 355,541.22 | 5.00% | 6,755,283.35 |
| 合计 | 18,920,980.66 | 100.00% | 946,049.03 | 5.00% | 17,974,931.63 | 7,110,824.57 | 100.00% | 355,541.22 | 5.00% | 6,755,283.35 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 355,541.22 | 590,507.81 | 946,049.03 | |||
| 合计 | 355,541.22 | 590,507.81 | 946,049.03 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
性项目
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
公司报告期内无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 12,087,105.54 | 0.00 | 12,087,105.54 | 63.88% | 604,355.28 |
| 客户2 | 5,118,548.36 | 0.00 | 5,118,548.36 | 27.05% | 255,927.42 |
| 客户3 | 1,635,093.42 | 0.00 | 1,635,093.42 | 8.64% | 81,754.67 |
| 客户4 | 40,802.91 | 0.00 | 40,802.91 | 0.22% | 2,040.14 |
| 客户5 | 39,430.43 | 0.00 | 39,430.43 | 0.21% | 1,971.52 |
| 合计 | 18,920,980.66 | 0.00 | 18,920,980.66 | 100.00% | 946,049.03 |
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 7,261,353.34 | 8,580,086.88 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 7,261,353.34 | 8,580,086.88 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 | 7,261,3 | 100.00% | 7,261,3 | 8,580,0 | 100.00% | 8,580,0 | ||||
| 计提坏账准备 | 53.34 | 53.34 | 86.88 | 86.88 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 组合1 | 7,261,353.34 | 100.00% | 7,261,353.34 | 8,580,086.88 | 100.00% | 8,580,086.88 | ||
| 合计 | 7,261,353.34 | 100.00% | 7,261,353.34 | 8,580,086.88 | 100.00% | 8,580,086.88 | ||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2024年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
计提
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
公司期末所持有的应收款项融资均为银行承兑汇票，公司对期末所持有的银行承兑汇票进行信用风险评估，认为期末所持有的银行承兑汇票信用风险较低，故计提的坏账准备金额为零。
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 25,750,388.39 | |
| 合计 | 25,750,388.39 |
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
公司报告期内无实际核销的应收款项融资。
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,368,432.15 | 1,359,408.36 |
| 合计 | 1,368,432.15 | 1,359,408.36 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款项 | 32,943.37 | 33,168.57 |
| 保证金 | 1,722,500.00 | 1,722,500.00 |
| 备用金及其他 | 277,641.30 | 250,656.02 |
| 合计 | 2,033,084.67 | 2,006,324.59 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,310,584.67 | 1,283,824.59 |
| 1至2年 | 50,000.00 | 159,500.00 |
| 2至3年 | 115,500.00 | 6,000.00 |
| 3年以上 | 557,000.00 | 557,000.00 |
| 3至4年 | 8,000.00 | 8,000.00 |
| 4至5年 | 5,000.00 | |
| 5年以上 | 549,000.00 | 544,000.00 |
| 合计 | 2,033,084.67 | 2,006,324.59 |
3）按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,033,084.67 | 100.00% | 664,652.52 | 32.69% | 1,368,432.15 | 2,006,324.59 | 100.00% | 646,916.23 | 32.24% | 1,359,408.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,033,084.67 | 100.00% | 664,652.52 | 32.69% | 1,368,432.15 | 2,006,324.59 | 100.00% | 646,916.23 | 32.24% | 1,359,408.36 |
| 合计 | 2,033,084.67 | 100.00% | 664,652.52 | 32.69% | 1,368,432.15 | 2,006,324.59 | 100.00% | 646,916.23 | 32.24% | 1,359,408.36 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 646,916.23 | 646,916.23 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 17,736.29 | 17,736.29 | ||
| 2024年6月30日余额 | 664,652.52 | 664,652.52 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 646,916.23 | 17,736.29 | 664,652.52 | |||
| 合计 | 646,916.23 | 17,736.29 | 664,652.52 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
公司报告期内无实际核销的其他应收款。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 债务人1 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 49.19% | 50,000.00 |
| 债务人2 | 保证金 | 500,000.00 | 3年以上 | 24.59% | 500,000.00 |
| 债务人3 | 保证金 | 109,500.00 | 2-3年 | 5.39% | 32,850.00 |
| 债务人4 | 保证金 | 103,000.00 | 1-2年至3年以上 | 5.07% | 56,300.00 |
| 债务人5 | 保证金 | 10,000.00 | 3年以上 | 0.49% | 10,000.00 |
| 合计 | 1,722,500.00 | 84.73% | 649,150.00 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
公司其他应收款期末余额中无因资金集中管理形成的金额。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 1,892,746.51 | 99.71% | 1,535,676.71 | 94.46% |
| 1至2年 | 1,500.00 | 0.08% | 86,000.00 | 5.29% |
| 3年以上 | 4,000.00 | 0.21% | 4,000.00 | 0.25% |
| 合计 | 1,898,246.51 | 1,625,676.71 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末按预付对象归集的前五名预付款汇总金额为1,466,640.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为77.26%。
其他说明：
8、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,841,318.11 | 20,841,318.11 | 19,494,602.83 | 304,002.81 | 19,190,600.02 | |
| 在产品 | 19,640,868.17 | 19,640,868.17 | 8,400,535.71 | 8,400,535.71 | ||
| 库存商品 | 59,560,993.13 | 2,874,350.05 | 56,686,643.08 | 75,361,183.62 | 6,482,669.03 | 68,878,514.59 |
| 合计 | 100,043,179.41 | 2,874,350.05 | 97,168,829.36 | 103,256,322.16 | 6,786,671.84 | 96,469,650.32 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 304,002.81 | 304,002.81 | ||||
| 库存商品 | 6,482,669.03 | 3,608,318.98 | 2,874,350.05 | |||
| 合计 | 6,786,671.84 | 3,912,321.79 | 2,874,350.05 | |||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 |
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）一年内到期的其他债权投资
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 14,385,554.51 | 17,117,772.19 |
| 合计 | 14,385,554.51 | 17,117,772.19 |
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 期末余额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | ||||||||
| 其中：彭泽九银村镇银行股份有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 彭泽九银村镇 | 非交易目的持 |
| 银行股份有限公司 | 有 |
其他说明：
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 203,133,467.03 | 144,631,947.29 |
| 合计 | 203,133,467.03 | 144,631,947.29 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 108,243,545.83 | 102,146,355.03 | 11,366,215.03 | 9,627,038.55 | 231,383,154.44 |
| 2.本期增加金额 | 62,372,442.34 | 3,001,051.86 | 388,958.45 | 2,651,633.93 | 68,414,086.58 |
| （1）购置 | 99,233.17 | 643,730.45 | 21,895.53 | 366,987.76 | 1,131,846.91 |
| （2）在建工程转入 | 62,273,209.17 | 2,357,321.41 | 367,062.92 | 2,284,646.17 | 67,282,239.67 |
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 134,325.78 | 3,911,010.06 | 185,666.23 | 4,231,002.07 | |
| （1）处置或报废 | 134,325.78 | 3,729,916.86 | 185,666.23 | 4,049,908.87 | |
| （2）更新改造转出 | 181,093.20 | 181,093.20 | |||
| 4.期末余额 | 170,481,662.39 | 101,236,396.83 | 11,755,173.48 | 12,093,006.25 | 295,566,238.95 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 21,610,221.37 | 51,228,791.90 | 8,288,631.03 | 5,027,458.69 | 86,155,102.99 |
| 2.本期增加金额 | 2,559,975.86 | 4,218,501.63 | 413,702.14 | 541,438.51 | 7,733,618.14 |
| （1）计提 | 2,559,975.86 | 4,218,501.63 | 413,702.14 | 541,438.51 | 7,733,618.14 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 35,092.61 | 1,798,880.71 | 161,599.05 | 1,995,572.37 | |
| （1）处置或报废 | 35,092.61 | 1,737,233.57 | 161,599.05 | 1,933,925.23 | |
| 更新改造转出 | 61,647.14 | 61,647.14 | |||
| 4.期末余额 | 24,135,104.62 | 53,648,412.82 | 8,702,333.17 | 5,407,298.15 | 91,893,148.76 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 49,402.35 | 546,701.81 | 596,104.16 |
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 56,481.00 | 56,481.00 | ||
| （1）处置或报废 | 56,481.00 | 56,481.00 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 49,402.35 | 490,220.81 | 539,623.16 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 146,297,155.42 | 47,097,763.20 | 3,052,840.31 | 6,685,708.10 | 203,133,467.03 |
| 2.期初账面价值 | 86,583,922.11 | 50,370,861.32 | 3,077,584.00 | 4,599,579.86 | 144,631,947.29 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 760,859.43 | 232,595.68 | 490,220.81 | 38,042.94 | |
| 合计 | 760,859.43 | 232,595.68 | 490,220.81 | 38,042.94 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 研发大楼 | 13,428,769.66 | 正在办理中 |
| 行政楼 | 28,963,026.46 | 正在办理中 |
| 701危废仓库 | 2,291,011.98 | 正在办理中 |
| 202成品仓库 | 6,412,140.90 | 正在办理中 |
| 203成品仓库 | 3,430,209.07 | 正在办理中 |
| 204原料仓库 | 1,315,412.24 | 正在办理中 |
| 206成品仓库 | 2,631,587.48 | 正在办理中 |
| 207原料仓库 | 2,009,510.71 | 正在办理中 |
| 209五金仓库 | 4,798,410.32 | 正在办理中 |
| 211五金仓库 | 2,445,170.83 | 正在办理中 |
| 216原料仓库 | 204,927.93 | 正在办理中 |
| 703原料仓库 | 1,702,928.88 | 正在办理中 |
| 507五金仓库 | 2,938,557.06 | 正在办理中 |
| 802食堂 | 12,121,253.36 | 正在办理中 |
| 804生产楼 | 7,562,379.78 | 正在办理中 |
| 601化验楼 | 5,059,165.00 | 正在办理中 |
| 806东门卫室 | 339,642.74 | 正在办理中 |
| 807西门卫室 | 175,020.76 | 正在办理中 |
| 808北门卫室 | 142,921.98 | 正在办理中 |
| 803控制中心 | 3,218,387.93 | 正在办理中 |
| 合计 | 101,190,435.07 |
其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用?不适用
（6）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 423,801,863.51 | 429,039,275.67 |
| 工程物资 | 6,676,547.52 | 8,592,220.33 |
| 合计 | 430,478,411.03 | 437,631,496.00 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 氯代吡啶及2-氯-5-氯甲基吡啶项目 | 422,879,202.22 | 422,879,202.22 | 427,764,582.82 | 427,764,582.82 | ||
| 研发大楼项目 | 33,738.08 | 33,738.08 | ||||
| 其他 | 888,923.21 | 888,923.21 | 1,274,692.85 | 1,274,692.85 | ||
| 合计 | 423,801,863.51 | 423,801,863.51 | 429,039,275.67 | 429,039,275.67 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 氯代吡啶及2-氯-5- | 816,266,600.00 | 427,764,582.82 | 60,297,231.29 | 65,182,611.89 | 422,879,202.22 | 63.34% | 63.34% | 募集资金 |
| 氯甲基吡啶项目 | ||||||||||
| 研发大楼项目 | 47,019,700.00 | 33,738.08 | 33,738.08 | 28.63% | 28.63% | 募集资金 | ||||
| 合计 | 863,286,300.00 | 427,764,582.82 | 60,330,969.37 | 65,182,611.89 | 422,912,940.30 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明
本公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程存在减值的迹象。
（4）在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
（5）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程物料及待安装设备 | 6,676,547.52 | 6,676,547.52 | 8,592,220.33 | 8,592,220.33 | ||
| 合计 | 6,676,547.52 | 6,676,547.52 | 8,592,220.33 | 8,592,220.33 | ||
其他说明：
13、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 租赁房屋 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 1,580,375.58 | 1,580,375.58 |
| 2.本期增加金额 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额
4.期末余额
| 4.期末余额 | 1,580,375.58 | 1,580,375.58 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 561,204.57 | 561,204.57 |
| 2.本期增加金额 | 145,595.83 | 145,595.83 |
| （1）计提 | 145,595.83 | 145,595.83 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 706,800.40 | 706,800.40 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 873,575.18 | 873,575.18 |
| 2.期初账面价值 | 1,019,171.01 | 1,019,171.01 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明：
公司期末对使用权资产进行检查，未发现使用权资产存在减值的迹象。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 22,642,823.58 | 225,262.84 | 22,868,086.42 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
| 4.期末余额 | 22,642,823.58 | 225,262.84 | 22,868,086.42 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,880,652.14 | 134,994.43 | 3,015,646.57 | |
| 2.本期增加金额 | 225,908.04 | 11,263.19 | 237,171.23 | |
| （1）计提 | 225,908.04 | 11,263.19 | 237,171.23 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 3,106,560.18 | 146,257.62 | 3,252,817.80 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 19,536,263.40 | 79,005.22 | 19,615,268.62 | |
| 2.期初账面价值 | 19,762,171.44 | 90,268.41 | 19,852,439.85 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 江西众力化工有限公司 | 2,312,759.19 | 2,312,759.19 | ||||
| 彭泽长兴化工有限公司 | 2,748,552.83 | 2,748,552.83 | ||||
| 合计 | 5,061,312.02 | 5,061,312.02 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 江西众力化工有限公司 | 2,312,759.19 | 2,312,759.19 | ||||
| 彭泽长兴化工有限公司 | 2,748,552.83 | 2,748,552.83 | ||||
| 合计 | 5,061,312.02 | 5,061,312.02 | ||||
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用?不适用
其他说明
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修及改造费用 | 1,495,649.88 | 280,427.57 | 1,215,222.31 | ||
| 催化剂 | 1,731,476.22 | 641,725.30 | 644,809.44 | 1,728,392.08 | |
| 合计 | 3,227,126.10 | 641,725.30 | 925,237.01 | 2,943,614.39 |
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 1,000,379.42 | 150,056.91 | 474,507.05 | 71,176.06 |
| 应付职工薪酬 | 4,197,220.65 | 629,583.10 | 4,252,175.71 | 637,826.36 |
| 递延收益 | 4,130,833.06 | 619,624.96 | 4,450,833.10 | 667,624.97 |
| 金融工具公允价值变动 | 101,413,213.90 | 15,211,982.09 | 101,781,596.48 | 15,267,239.46 |
| 租赁负债 | 578,920.75 | 86,838.11 | 568,584.40 | 85,287.66 |
| 合计 | 111,320,567.78 | 16,698,085.17 | 111,527,696.74 | 16,729,154.51 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 844,484.57 | 211,121.14 | 878,744.45 | 219,686.11 |
| 使用权资产 | 558,159.64 | 83,723.95 | 651,186.20 | 97,677.93 |
| 合计 | 1,402,644.21 | 294,845.09 | 1,529,930.65 | 317,364.04 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 16,698,085.17 | 16,729,154.51 | ||
| 递延所得税负债 | 294,845.09 | 317,364.04 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 22,116,731.08 | 26,393,551.05 |
| 可抵扣亏损 | 64,753,280.25 | 76,579,693.93 |
| 合计 | 86,870,011.33 | 102,973,244.98 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 22,064,808.78 | ||
| 2025 | 7,534,627.86 | 7,534,627.86 | |
| 2026 | 9,751,799.24 | 9,751,799.24 | |
| 2027 | 22,512,202.93 | 22,512,202.93 | |
| 2028 | 14,716,255.12 | 14,716,255.12 | |
| 2029 | 10,238,395.10 | ||
| 合计 | 64,753,280.25 | 76,579,693.93 |
其他说明
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 4,477,504.77 | 4,477,504.77 | 4,296,646.37 | 4,296,646.37 | ||
| 合计 | 4,477,504.77 | 4,477,504.77 | 4,296,646.37 | 4,296,646.37 | ||
其他说明：
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 质押 | 保证金 | 62,268,060.00 | 62,268,060.00 | 质押 | 保证金 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 62,268,060.00 | 62,268,060.00 | ||||
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 51,800,000.00 | |
| 应付利息 | 36,336.44 | |
| 合计 | 51,836,336.44 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
21、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 59,690,029.32 | 115,192,133.43 |
| 合计 | 59,690,029.32 | 115,192,133.43 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 23,749,896.92 | 13,271,453.11 |
| 费用款及其他 | 5,797,179.08 | 2,688,023.78 |
| 合计 | 29,547,076.00 | 15,959,476.89 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
公司期末无账龄超过1年的重要应付账款。
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 31,298,082.30 | |
| 其他应付款 | 30,138,186.97 | 49,190,580.21 |
| 合计 | 61,436,269.27 | 49,190,580.21 |
（1）应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 31,298,082.30 | |
| 合计 | 31,298,082.30 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程设备款 | 29,813,231.81 | 48,684,962.47 |
| 往来款 | 51,632.64 | 131,161.70 |
| 保证金 | 257,500.00 | 257,500.00 |
| 其他 | 15,822.52 | 116,956.04 |
| 合计 | 30,138,186.97 | 49,190,580.21 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
24、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 4,059,324.93 | 3,782,383.53 |
| 合计 | 4,059,324.93 | 3,782,383.53 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 22,914,836.52 | 35,831,601.27 | 47,146,641.44 | 11,599,796.35 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,234.95 | 2,814,108.71 | 2,813,885.61 | 3,458.05 |
| 合计 | 22,918,071.47 | 38,645,709.98 | 49,960,527.05 | 11,603,254.40 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 16,920,667.54 | 30,750,862.19 | 41,989,619.60 | 5,681,910.13 |
| 2、职工福利费 | 3,493,879.98 | 3,493,879.98 | ||
| 3、社会保险费 | 2,164.05 | 1,150,171.66 | 1,150,171.66 | 2,164.05 |
| 其中：医疗保险费 | 2,119.45 | 956,626.43 | 956,626.43 | 2,119.45 |
| 工伤保险费 | 44.60 | 193,545.23 | 193,545.23 | 44.60 |
| 4、住房公积金 | 326,934.00 | 326,934.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 5,992,004.93 | 109,753.44 | 186,036.20 | 5,915,722.17 |
| 合计 | 22,914,836.52 | 35,831,601.27 | 47,146,641.44 | 11,599,796.35 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,123.40 | 2,728,569.36 | 2,728,346.26 | 3,346.50 |
| 2、失业保险费 | 111.55 | 85,539.35 | 85,539.35 | 111.55 |
| 合计 | 3,234.95 | 2,814,108.71 | 2,813,885.61 | 3,458.05 |
其他说明：
26、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,200,379.42 | |
| 企业所得税 | 8,438,599.23 | 10,917,242.44 |
| 个人所得税 | 183,152.70 | 110,834.76 |
| 城市维护建设税 | 155,646.61 | |
| 房产税 | 204,961.26 | 120,143.11 |
| 土地使用税 | 133,899.06 | 133,899.06 |
| 环境保护税 | 996.59 | 1,303.25 |
| 印花税 | 98,262.94 | 101,860.24 |
| 教育费附加 | 93,387.97 | |
| 地方教育费附加 | 62,258.64 | |
| 合计 | 13,571,544.42 | 11,385,282.86 |
其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 47,000,000.00 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 286,953.38 | 281,429.18 |
| 长期借款应付利息 | 54,532.88 | |
| 合计 | 286,953.38 | 47,335,962.06 |
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认应收票据 | 110,393,085.30 | 155,929,645.68 |
| 待转销项税额 | 527,712.24 | 491,709.85 |
| 合计 | 110,920,797.54 | 156,421,355.53 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明：
29、租赁负债
单位：元
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 947,610.99 | 950,229.00 |
| 减：未确认融资费用 | -32,874.00 | -51,824.67 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -286,953.38 | -281,429.18 |
| 合计 | 627,783.61 | 616,975.15 |
其他说明
30、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,450,833.10 | 320,000.04 | 4,130,833.06 | 与资产相关 | |
| 合计 | 4,450,833.10 | 320,000.04 | 4,130,833.06 |
其他说明：
政府补助项目：
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 省级工业企业技改专项资金（注1） | 130,000.00 | 15,000.00 | 115,000.00 | 与资产相关 | ||
| 技术创新专项资金（注2） | 70,833.10 | 4,999.98 | 65,833.12 | 与资产相关 | ||
| 产业优化升级市级专项引导资金（注3） | 1,416,666.59 | 100,000.02 | 1,316,666.57 | 与资产相关 | ||
| 产业优化升级县级专项配套资金（注4） | 2,833,333.41 | 200,000.04 | 2,633,333.37 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 4,450,833.10 | 320,000.04 | 4,130,833.06 |
注：
1、根据九江市财政局《关于下达2017年省级中国制造2025专项资金的通知》（九财企指[2017]14号），本公司获得省级工业企业技改专项资金补助300,000.00元，用于6-硝生产设备自动化改造项目。该项补助系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。该项目于2018年4月建成，公司按照所形成资产的预计使用年限，将该项补助分期结转计入其他收益。
2、根据九江市财政局《关于下达2017年度第二批市级两化融合专项资金的通知》（九财建指[2018]10号），本公司获得技术创新专项资金补助100,000.00元，用于亚硝化反应自动化改造项目。该项补助系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关。该项目于2021年1月建成，公司按照所形成资产的预计使用年限，将该项补助分期结转计入其他收益。
3、根据九江市财政局《关于下达2019年传统产业优化升级市级专项引导资金（第一批）的通知》（九财企指[2019]21号），本公司获得市级传统产业优化升级资金补助2,000,000.00元，用于6-硝技改项目。该项目于2021年1月建成，公司按照所形成资产的预计使用年限，将该项补助分期结转计入其他收益。
4、根据彭泽县人民政府办公室《关于印发彭泽县县级传统产业优化升级专项引导资金管理办法的通知》（彭府办发[2019]18号)，本公司获得传统产业优化升级配套资金补助4,000,000.00元，用于
6-硝技改项目。该项目于2021年1月建成，公司按照所形成资产的预计使用年限，将该项补助分期结转计入其他收益。
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 214,636,500.00 | 214,636,500.00 | |||||
其他说明：
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,356,778,128.08 | 1,356,778,128.08 | ||
| 合计 | 1,356,778,128.08 | 1,356,778,128.08 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 员工持股计划或股权激励 | 8,244,990.92 | 91,770,994.21 | 100,015,985.13 | |
| 合计 | 8,244,990.92 | 91,770,994.21 | 100,015,985.13 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：根据公司第三届董事会第四次会议和2023年第二次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，公司使用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或股权激励。回购股份的资金总额不低于人民币5,000.00万元且不超过人民币10,000.00万元，回购价格不超过人民币27.18元/股，回购股份的实施期限自公司股东大会审议通过回购方案之日起不超过12个月。截至2024年6月30日，公司以集中竞价交易方式回购公司股份5,982,618股，占公司目前总股本的2.79%，本次回购股份方案实施完毕。
34、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,593,770.57 | 2,259,269.68 | 1,792,902.33 | 2,060,137.92 |
| 合计 | 1,593,770.57 | 2,259,269.68 | 1,792,902.33 | 2,060,137.92 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
专项储备本期增加额系按照危险品销售收入的2%-4.5%比例计提的安全生产费，本期减少金额系实际使用的安全生产费。
35、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 83,352,079.59 | 83,352,079.59 | ||
| 合计 | 83,352,079.59 | 83,352,079.59 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 375,724,970.44 | 391,089,304.58 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -17,493.32 | |
| 调整后期初未分配利润 | 375,724,970.44 | 391,071,811.26 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 54,148,662.81 | 21,054,499.99 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,205,865.81 | |
| 应付普通股股利 | 31,298,082.30 | 32,195,475.00 |
| 期末未分配利润 | 398,575,550.95 | 375,724,970.44 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 247,619,237.59 | 168,047,314.96 | 236,089,397.12 | 148,321,334.92 |
| 其他业务 | 352,549.33 | 267,993.43 | 282,169.55 | 307,126.33 |
| 合计 | 247,971,786.92 | 168,315,308.39 | 236,371,566.67 | 148,628,461.25 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： |
按经营地区分类
| 按经营地区分类 |
| 其中： |
市场或客户类型
| 市场或客户类型 |
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
与履约义务相关的信息：
合计
项目
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为42,858,008.85元，其中，42,858,008.85元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明
营业收入、营业成本的分解信息
| 项目 | 本期发生额 | |
| 收入 | 成本 | |
| 1、按商品类型分类 | ||
| 6-硝体 | 149,280,878.05 | 84,164,545.53 |
| 2-氨基-5-硝基苯酚 | 20,554,864.45 | 15,326,312.47 |
| 氧体 | 22,371,484.21 | 11,905,907.62 |
| 2-氯吡啶 | 37,464,268.40 | 35,048,973.43 |
| 其他产品 | 18,300,291.81 | 21,869,569.34 |
| 合计 | 247,971,786.92 | 168,315,308.39 |
| 2、按经营地区分类 | ||
| 国内 | 247,971,786.92 | 168,315,308.39 |
| 合计 | 247,971,786.92 | 168,315,308.39 |
| 3、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 247,971,786.92 | 168,315,308.39 |
| 合计 | 247,971,786.92 | 168,315,308.39 |
38、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 155,646.61 | 2.04 |
| 教育费附加 | 93,387.97 | |
| 房产税 | 409,922.52 | 226,539.37 |
| 土地使用税 | 267,798.12 | 269,173.12 |
| 印花税 | 159,913.20 | 178,454.49 |
| 地方教育费附加 | 62,258.64 | |
| 其他 | 9,560.85 | 8,467.88 |
| 合计 | 1,158,487.91 | 682,636.90 |
其他说明：
39、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,812,194.11 | 8,351,132.28 |
| 差旅费 | 399,929.85 | 308,726.33 |
| 办公费 | 350,991.05 | 490,344.27 |
| 折旧及摊销 | 2,304,827.42 | 1,555,345.17 |
| 业务招待费 | 2,621,699.18 | 5,616,826.68 |
| 维修费 | 71,411.80 | 174,172.40 |
| 中介服务费 | 2,150,109.44 | 1,300,001.64 |
| 其他 | 481,259.17 | 411,372.77 |
| 合计 | 16,192,422.02 | 18,207,921.54 |
其他说明40、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 537,595.30 | 518,971.29 |
| 运杂费 | 8,603.77 | |
| 差旅费 | 11,534.97 | |
| 广告宣传费 | 95,273.68 | 57,537.83 |
| 业务招待费 | 7,120.00 | |
| 其他费用 | 98,837.75 | 110,258.80 |
| 合计 | 750,361.70 | 695,371.69 |
其他说明：
41、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,352,382.85 | 3,817,954.95 |
| 材料消耗 | 3,387,976.38 | 3,686,938.41 |
| 折旧费 | 539,784.17 | 72,115.06 |
| 委托开发费 | 400,000.00 | 6,000,000.00 |
| 其他 | 135,829.74 | 40,391.15 |
| 合计 | 9,815,973.14 | 13,617,399.57 |
其他说明
42、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,478,890.03 | 929,042.34 |
| 减：利息收入 | 14,472,718.53 | 20,772,278.17 |
| 其他 | 39,829.82 | 413,271.60 |
| 合计 | -12,953,998.68 | -19,429,964.23 |
其他说明
43、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 796,822.23 | 340,001.93 |
| 其他 | ||
| 合计 | 796,822.23 | 340,001.93 |
44、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 858,851.89 | 7,331,294.80 |
| 合计 | 858,851.89 | 7,331,294.80 |
其他说明：
45、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 242,696.97 | 4,078,637.99 |
| 合计 | 242,696.97 | 4,078,637.99 |
其他说明
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -590,507.81 | -37,374.44 |
| 其他应收款坏账损失 | -17,736.29 | -309,061.38 |
| 合计 | -608,244.10 | -346,435.82 |
其他说明
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 1,372.60 | |
| 合计 | 1,372.60 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 200,000.00 | ||
| 非流动资产处置利得合计 | 8,773.12 | 8,773.12 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 8,773.12 | 8,773.12 | |
| 赔偿及罚款收入 | 23,141.38 | 460.00 | 23,141.38 |
| 其他 | 8,600.00 | 16.30 | 8,600.00 |
| 合计 | 40,514.50 | 200,476.30 | 40,514.50 |
其他说明：
说明：计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工业考评奖励资金 | 200,000.00 | |
| 合计 | 200,000.00 |
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,394,000.00 | 1,350,000.00 | 1,394,000.00 |
| 非流动资产处置利得或损失合计 | 390,394.18 | 25,164.38 | 390,394.18 |
| 其中：固定资产处置利得或损失 | 390,394.18 | 25,164.38 | 390,394.18 |
| 赔偿及罚款支出 | 52.80 | 52.80 | |
| 其他 | 5,187.48 | ||
| 合计 | 1,784,446.98 | 1,380,351.86 | 1,784,446.98 |
其他说明：
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,083,586.35 | 11,717,656.25 |
| 递延所得税费用 | 8,550.39 | 406,300.03 |
| 合计 | 10,092,136.74 | 12,123,956.28 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 64,240,799.55 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,636,119.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -618,443.55 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 224,900.71 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,199,369.72 |
| 税法规定的额外可扣除费用的影响 | -1,349,810.07 |
| 所得税费用 | 10,092,136.74 |
其他说明：
52、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 22,606,417.16 | 29,826,655.65 |
| 往来款 | 21,453.01 | 7,852,182.00 |
| 政府补助 | 471,832.14 | 200,001.68 |
| 其他 | 47,031.92 | 253,223.12 |
| 合计 | 23,146,734.23 | 38,132,062.45 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 3,219,384.95 | 3,960,063.53 |
| 往来款 | 7,800,000.00 | |
| 其他 | 6,331,645.39 | 14,166,835.80 |
| 合计 | 9,551,030.34 | 25,926,899.33 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 91,770,994.21 | ||
| 合计 | 91,770,994.21 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用?不适用
（4）以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 54,148,662.81 | 72,069,407.01 |
| 加：资产减值准备 | 346,435.82 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 5,689,924.24 | 7,593,554.43 |
| 使用权资产折旧 | 145,595.83 | 185,461.65 |
| 无形资产摊销 | 375,620.69 | 237,171.19 |
| 长期待摊费用摊销 | 925,237.01 | 609,786.54 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,372.60 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 390,394.18 | 25,164.38 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -858,851.89 | -7,331,294.80 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,478,890.03 | 1,299,995.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -242,696.97 | -4,078,637.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 31,069.34 | -67,914.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以 | 0.00 | 474,214.67 |
| “－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,213,142.75 | -22,987,978.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -12,789,614.57 | -58,976,534.92 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -148,254,144.25 | 67,209,744.63 |
| 其他 | 466,367.35 | -736,226.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -95,281,776.05 | 55,872,348.96 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 428,180,805.14 | 698,512,831.19 |
| 减：现金的期初余额 | 680,720,047.70 | 783,326,480.72 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -252,539,242.56 | -84,813,649.53 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 428,180,805.14 | 680,720,047.70 |
| 其中：库存现金 | 46,738.82 | 43,116.95 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 428,131,627.84 | 668,915,543.79 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,438.48 | 11,761,386.96 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 428,180,805.14 | 680,720,047.70 |
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他说明：
（7）其他重大活动说明
54、租赁
（1）本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用?不适用涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用?不适用作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,352,382.85 | 3,817,954.95 |
| 材料消耗 | 3,387,976.38 | 3,686,938.41 |
| 折旧费 | 539,784.17 | 72,115.06 |
| 委托开发费 | 400,000.00 | 6,000,000.00 |
| 其他 | 135,829.74 | 40,391.15 |
| 合计 | 9,815,973.14 | 13,617,399.57 |
| 其中：费用化研发支出 | 9,815,973.14 | 13,617,399.57 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计
重要的资本化研发项目
合计项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
3、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
5、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 江西众力化工有限公司 | 3,000,000.00 | 江西省 | 彭泽县 | 化工原料生产 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 彭泽长兴化工有限公司 | 11,000,000.00 | 江西省 | 彭泽县 | 化工原料生产 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州善水薪荣化工有限公司 | 15,000,000.00 | 浙江省 | 杭州市 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 江西康宽工贸有限公司 | 2,000,000.00 | 江西省 | 九江市 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 4,450,833.10 | 320,000.04 | 4,130,833.06 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 4,450,833.10 | 320,000.04 | 4,130,833.06 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 796,822.23 | 340,001.93 |
| 营业外收入 | 0.00 | 200,476.30 |
| 合计 | 796,822.23 | 540,478.23 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。
本公司的银行存款主要存放于信用良好的金融机构，应收票据、应收款项融资主要为银行承兑汇票，承兑人也主要为信用良好的金融机构，因此本公司认为银行存款、应收票据和应收款项融资不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
对于应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性以及目前市场状况等因素评估债务人的信用资质并设置相应的信用期。公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求；根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整；通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款等措施降低利率波动对公司造成的风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，因此本公司所承担的外汇变动市场风险不大。
3、其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于其他权益工具投资，存在其他权益工具价格变动的风险。本公司期末的其他权益工具投资金额不重大，因此本公司所面临的其他价格风险不重大。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用?不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 217,862,851.88 | 217,862,851.88 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 217,862,851.88 | 217,862,851.88 | ||
| （二）应收款项融资 | 7,261,353.34 | 7,261,353.34 | ||
| 银行承兑汇票 | 7,261,353.34 | 7,261,353.34 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 非上市公司股权投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 217,862,851.88 | 12,261,353.34 | 230,124,205.22 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 2024年6月30日公允价值 | 估值技术 | 可观察输入值 |
| 交易性金融资产： | |||
| .以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 217,862,851.88 | 现金流量折现法 | 预期收益率 |
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目，公允价值确定依据
| 项目 | 2024年6月30日公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 应收款项融资： | |||
| 应收票据 | 7,261,353.34 | ||
| 其他权益工具投资： | |||
| 非上市公司股权投资 | 5,000,000.00 |
5、其他
说明
（1）应收款项融资是公司持有的由信用级别较高的银行承兑的银行承兑汇票，由于票据到期期限较短，该类票据一般按面值抵偿等额的应付账款，因此期末账面价值与公允价值无重大差异，以成本作为期末公允价值。
（2）其他权益工具投资是本公司持有的非上市公司股权投资，由于本公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资公司无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，因此期末以成本作为公允价值。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是黄国荣、吴新艳夫妇。其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益之（一）在子公司中的权益”。。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 彭泽九银村镇银行股份有限公司 | 参股公司 |
其他说明
4、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,980,599.77 | 2,028,351.59 |
（2）其他关联交易
公司在彭泽九银村镇银行股份有限公司资金往来情况表
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 银行存款 | 8,358.60 | 6.80 | 100.00 | 8,265.40 |
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至本报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十七、其他重要事项
1、其他截至本报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 16,797,521.74 | 6,650,260.89 |
| 合计 | 16,797,521.74 | 6,650,260.89 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 16,797,521.74 | 100.00% | 839,876.09 | 5.00% | 15,957,645.65 | 6,650,260.89 | 100.00% | 332,513.04 | 5.00% | 6,317,747.85 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 16,797,521.74 | 100.00% | 839,876.09 | 5.00% | 15,957,645.65 | 6,650,260.89 | 100.00% | 332,513.04 | 5.00% | 6,317,747.85 |
| 合计 | 16,797,521.74 | 100.00% | 839,876.09 | 5.00% | 15,957,645.65 | 6,650,260.89 | 100.00% | 332,513.04 | 5.00% | 6,317,747.85 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 332,513.04 | 507,363.05 | 839,876.09 | |||
| 合计 | 332,513.04 | 507,363.05 | 839,876.09 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
公司报告期内无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 11,598,740.04 | 0.00 | 11,598,740.04 | 69.05% | 579,937.00 |
| 客户2 | 5,118,548.36 | 0.00 | 5,118,548.36 | 30.47% | 255,927.42 |
| 客户3 | 40,802.91 | 0.00 | 40,802.91 | 0.24% | 2,040.15 |
| 客户4 | 39,430.43 | 0.00 | 39,430.43 | 0.24% | 1,971.52 |
| 合计 | 16,797,521.74 | 16,797,521.74 | 100.00% | 839,876.09 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 277,824,063.40 | 271,118,362.95 |
| 合计 | 277,824,063.40 | 271,118,362.95 |
（1）应收利息1）应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利1）应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司往来款 | 276,525,000.17 | 269,842,476.70 |
| 往来款项 | 2,229.50 | 2,989.00 |
| 保证金 | 1,220,500.00 | 1,220,500.00 |
| 备用金及其他 | 236,837.06 | 194,391.26 |
| 合计 | 277,984,566.73 | 271,260,356.96 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 99,447,271.72 | 95,033,325.15 |
| 1至2年 | 26,584,447.04 | 31,224,512.16 |
| 2至3年 | 45,462,299.15 | 51,777,991.34 |
| 3年以上 | 106,490,548.82 | 93,224,528.31 |
| 3至4年 | 38,154,344.03 | 41,828,688.86 |
| 4至5年 | 25,768,966.58 | 28,491,810.41 |
| 5年以上 | 42,567,238.21 | 22,904,029.04 |
| 合计 | 277,984,566.73 | 271,260,356.96 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 277,984,566.73 | 100.00% | 160,503.33 | 0.06% | 277,824,063.40 | 271,260,356.96 | 100.00% | 141,994.01 | 0.05% | 271,118,362.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,459,566.56 | 0.53% | 160,503.33 | 11.00% | 1,299,063.23 | 1,417,880.26 | 0.52% | 141,994.01 | 10.01% | 1,275,886.25 |
| 关联方组合 | 276,525,000.17 | 99.47% | 276,525,000.17 | 269,842,476.70 | 99.48% | 269,842,476.70 | ||||
| 合计 | 277,984,566.73 | 100.00% | 160,503.33 | 0.06% | 277,824,063.40 | 271,260,356.96 | 100.00% | 141,994.01 | 0.05% | 271,118,362.95 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2024年1月1日余额 | 141,994.01 | 141,994.01 | ||
| 2024年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 18,509.32 | 18,509.32 | ||
| 2024年6月30日余额 | 160,503.33 | 160,503.33 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 141,994.01 | 18,509.32 | 160,503.33 | |||
| 合计 | 141,994.01 | 18,509.32 | 160,503.33 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
公司报告期内无实际核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 债务人1 | 与子公司往来 | 145,877,883.08 | 1年以内至3年以上 | 52.48% | |
| 债务人2 | 与子公司往来 | 99,497,117.09 | 1年以内至3年以上 | 35.79% | |
| 债务人3 | 与子公司往来 | 31,150,000.00 | 1年以内 | 11.20% | |
| 债务人4 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 0.36% | 50,000.00 |
| 债务人5 | 保证金 | 109,500.00 | 2-3年 | 0.04% | 32,850.00 |
| 合计 | 277,634,500.17 | 99.87% | 82,850.00 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 29,000,000.00 | 9,100,000.00 | 19,900,000.00 | 29,000,000.00 | 9,100,000.00 | 19,900,000.00 |
| 合计 | 29,000,000.00 | 9,100,000.00 | 19,900,000.00 | 29,000,000.00 | 9,100,000.00 | 19,900,000.00 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 江西众力化工有限公司 | 1,270,000.00 | 1,730,000.00 | 1,270,000.00 | 1,730,000.00 | ||||
| 彭泽长兴化工有限公司 | 3,630,000.00 | 7,370,000.00 | 3,630,000.00 | 7,370,000.00 | ||||
| 杭州善水薪荣化工有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 19,900,000.00 | 9,100,000.00 | 19,900,000.00 | 9,100,000.00 | ||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 194,808,996.62 | 114,373,295.12 | 192,760,832.18 | 107,830,187.59 |
| 其他业务 | 1,203,856.85 | 1,119,300.95 | 1,377,618.99 | 1,402,575.77 |
| 合计 | 196,012,853.47 | 115,492,596.07 | 194,138,451.17 | 109,232,763.36 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 |
| 其中： |
市场或客户类型
| 市场或客户类型 |
| 其中： |
合同类型
| 合同类型 |
| 其中： |
按商品转让的时间分类
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
按合同期限分类
| 按合同期限分类 |
| 其中： |
按销售渠道分类
| 按销售渠道分类 |
| 其中： |
合计
与履约义务相关的信息：
合计项目
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为35,336,283.19元，其中，35,336,283.19元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
营业收入、营业成本的分解信息
| 项目 | 本期发生额 | |
| 收入 | 成本 | |
| 1、按商品类型分类 | ||
| 6-硝体 | 149,280,878.05 | 84,164,545.53 |
| 2-氨基-5-硝基苯酚 | 20,554,864.45 | 15,326,312.47 |
| 项目 | 本期发生额 | |
| 收入 | 成本 | |
| 氧体 | 22,371,484.21 | 11,905,907.62 |
| 2，3-二氯吡啶 | 2,601,769.91 | 2,976,529.50 |
| 其他产品 | 1,203,856.85 | 1,119,300.95 |
| 合计 | 196,012,853.47 | 115,492,596.07 |
| 2、按经营地区分类 | ||
| 国内 | 196,012,853.47 | 115,492,596.07 |
| 合计 | 196,012,853.47 | 115,492,596.07 |
| 3、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 196,012,853.47 | 115,492,596.07 |
| 合计 | 196,012,853.47 | 115,492,596.07 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 191,084.63 | 2,136,360.46 |
| 合计 | 191,084.63 | 2,136,360.46 |
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -380,248.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 796,822.23 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,101,548.86 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,362,311.42 | |
| 非经常性损益合计 | 155,811.21 | |
| 减：所得税影响额 | 12,964.07 | |
| 合计 | 142,847.14 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.64% | 0.2571 | 0.2571 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.63% | 0.2564 | 0.2564 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用?不适用
4、其他