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云南旅游：2024年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2024-08-29

云南旅游股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月29日

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人程旭哲、主管会计工作负责人李洪伟及会计机构负责人(会计主管人员)涂志锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义

...... 2第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节管理层讨论与分析 ...... 9

第四节公司治理 ...... 15

第五节环境和社会责任 ...... 16

第六节重要事项 ...... 17

第七节股份变动及股东情况 ...... 23

第八节优先股相关情况 ...... 26

第九节债券相关情况 ...... 27

第十节财务报告 ...... 28

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书处。

释义

释义项指释义内容
"本公司"、"公司"、"云南旅游"指云南旅游股份有限公司
"本集团"指包含云南旅游股份有限公司及所有纳入合并范围内企业时的统称
"华侨城集团"指华侨城集团有限公司
"世博集团"指云南世博旅游控股集团有限公司
"华侨城云南"指华侨城（云南）投资有限公司
"世博康旅"指云南世博康旅产业有限公司（曾用名：云南世博投资有限公司）
"世博出租"指云南世博出租汽车有限公司
"云旅汽车"指云南旅游汽车有限公司
"江南园林"指江南园林有限公司
"文旅科技"指深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司
"恐龙谷公司"指云南世界恐龙谷旅游股份有限公司
"吉迈斯"指西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司
"省国旅"指云南省国际旅行社有限公司
"任我行"指昆明任我行国际旅行社有限公司
"中山华宴"指中山华宴欢喜谷餐饮文化管理有限公司
"报告期"指2024年1月1日至2024年6月30日
"中国证监会"、"证监会"指中国证券监督管理委员会
"深交所"、"交易所"指深圳证券交易所
"公司法"指《中华人民共和国公司法》
"证券法"指《中华人民共和国证券法》
"元"、"万元"指人民币元、万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称云南旅游股票代码002059
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称云南旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有）云南旅游
公司的外文名称（如有）YunnanTourismCo.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）YunnanTourism
公司的法定代表人程旭哲

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名郭金刘伟
联系地址云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B栋1单元16层云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B栋1单元16层
电话0871－650146050871－65012363
传真0871－650121410871－65012141
电子信箱ynly002059@126.comynly002059@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）300,958,490.97243,472,465.6223.61%
归属于上市公司股东的净利润（元）-45,966,540.39-62,669,507.4126.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-50,499,216.25-67,903,523.2425.63%
经营活动产生的现金流量净额（元）-152,809,222.32-163,522,837.956.55%
基本每股收益（元/股）-0.0454-0.061926.66%
稀释每股收益（元/股）-0.0454-0.061926.66%
加权平均净资产收益率-3.20%-3.42%0.22%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）3,666,611,157.934,004,320,938.03-8.43%
归属于上市公司股东的净资产（元）1,414,590,098.881,459,485,434.56-3.08%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-57,110.58
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）2,182,423.57
债务重组损益1,566,741.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出912,384.42
减：所得税影响额29,958.80
少数股东权益影响额（税后）41,804.35
合计4,532,675.86

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

当前，我国旅游业正日益成为新兴的战略性支柱产业和具有显著时代特征的民生产业、幸福产业。报告期内，国内旅游市场稳步复苏，国内旅游出游人次、旅游消费同比增长，消费市场呈现多样活力和潜力；国家发展改革委、文化和旅游部等六部门共同印发《推动文化和旅游领域设备更新实施方案》，国家推动旅游业高质量发展的扶持政策持续发力；旅游业与科技、教育、交通、体育、工业等领域的融合更为紧密，催生新文旅业态，行业迎来更多新领域的资金投入和更多元化的投资主体。

公司主营业务涵盖旅游文化科技、文旅综合体运营、旅游综合服务三大业务板块。旅游文化科技板块即文旅科技公司业务，包含旅游园区策划设计、高科技游乐设备研发生产、主题公园工程建设、系统软件提供等业务；文旅综合体板块即文旅综合体的规划设计、投资建设及运营管理等业务；旅游综合服务板块即公司的旅行社、旅游交通等业务。

报告期内，公司的主要业务构成没有发生重大变化。

二、核心竞争力分析

一是拥有文化旅游科技项目全产业链竞争优势。在文化旅游科技项目打造层面，公司所属子公司文旅科技拥有国家A级最高等级特种游乐设备资质、建筑工程甲级设计资质，实现了文旅项目市场研究、项目策划、规划设计、运营顾问等全过程咨询服务管理的能力；在高科技游乐设施制造层面，文旅科技打造了“创意设计+设备研发+视觉作品制作”的生产模式及产业链生产能力，并掌握了高科技游乐设施所需的银幕系统、运动设备系统、特效系统、播放系统、影片拍摄等全套技术。

二是拥有技术创新优势。公司所属子公司文旅科技作为高新技术企业，始终将技术创新优势作为核心竞争力，并已成为文化和旅游部首批技术创新中心，截止报告期末，文旅科技累计获得715项自主知识产权，其中专利235项，包括国内发明专利51项，欧美发明专利9项，1项发明专利获得深圳市专利奖，参与制订12项国家标准。

三是具有稀缺的旅游资源优势。公司所属子公司恐龙谷公司拥有一个世界级的恐龙化石原址现场，是中国最大的恐龙化石遗址区域，被国土资源部评选为国家地质公园，获得国家级地理标志性称号；被文化和旅游部列入新一批国家文化产业示范基地。公司依托云南禄丰恐龙谷稀缺化石资源优势以及文旅科技技术方面的优势和积累，运用专业恐龙主题策划设计与专业体系运营管理能力，衍生出恐龙巡回展览、恐龙科普研学基地等恐龙文化类主题产品，并已在深圳落地打造了第一个以恐龙文化+高科技沉浸式体验的亲子研学科普教育产品，弘扬中华龙文化、彰显文化自信。

四是具有综合竞争力的品牌优势。围绕“全域旅游综合服务商”战略定位，依托云南作为中国旅游资源大省的先天优势和资源禀赋，凭借央企华侨城集团的资源支持，形成央地联动的发展模式，经过多年积淀，已打造出昆明世博园、世界恐龙谷、卡乐星球、云旅汽车、世博出租等为代表的旅游品牌，丰富的品牌资源对公司市场影响力塑造、高质量发展形成有力支撑。

五是具有丰富的运营管理经验。通过理顺、优化组织架构、业务流程和管理流程，公司形成了精简、高效、科学、规范的组织模式和管控模式。同时，公司在旅游行业，高科技游乐设备研发生产，文旅综合体项目策划、建设及运营方面积累了丰富的经营管理经验，拥有较强的专业技术人才队伍，为企业的经营发展提供了强大的人力资源保障。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入300,958,490.97243,472,465.6223.61%主要系报告期内旅游文化科技板块工程收入根据项目进度结转所致
营业成本285,797,229.56214,808,774.4033.05%主要系报告期内旅游文化科技板块确认工程收入，结转项目成本所致
销售费用8,336,926.0214,174,677.46-41.18%主要系报告期内销售相关人工成本及其他销售相关费用压降所致
管理费用51,014,897.6654,328,810.48-6.10%
财务费用10,558,074.278,918,261.8518.39%主要系报告期内同比协定存款减少，相应利息收入减少所致
所得税费用-7,743.95719,295.33-101.08%主要系报告期计提所得税减少所致
研发投入19,496,286.2119,567,718.51-0.37%
经营活动产生的现金流量净额-152,809,222.32-163,522,837.956.55%
投资活动产生的现金流量净额-35,217,701.45-34,062,719.24-3.39%
筹资活动产生的现金流量净额-14,595,465.97-44,171,329.5766.96%主要系报告期内借入短期借款及偿还贷款，支付租金所致
现金及现金等价物净增加额-202,623,425.47-241,111,135.5615.96%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

本报告期上年同期同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计300,958,490.97100%243,472,465.62100%23.61%
分行业
文旅综合体运营板块49,712,194.8916.52%51,796,903.8521.27%-4.02%
旅游综合服务板块61,927,530.4120.58%85,572,905.4935.15%-27.63%
旅游文化科技板块189,318,765.6762.91%106,102,656.2843.58%78.43%
分产品
主营业务299,951,454.5399.67%241,639,592.9499.25%24.13%
其他业务1,007,036.440.33%1,832,872.680.75%-45.06%
分地区
省内111,639,725.3037.09%137,369,809.3456.42%-18.73%
省外189,318,765.6762.91%106,102,656.2843.58%78.43%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用□不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
文旅综合体运营板块49,712,194.8948,469,691.692.50%-4.02%-6.07%2.12%
旅游综合服务板块61,927,530.4159,592,829.783.77%-27.63%-12.22%-16.90%
旅游文化科技板块189,318,765.67177,734,708.096.12%78.43%86.46%-4.04%
分产品
主营业务299,951,454.53284,043,376.025.30%24.13%32.17%-5.76%
分地区
省内111,639,725.30108,062,521.473.20%-18.73%-9.56%-9.82%
省外189,318,765.67177,734,708.096.12%78.43%86.46%-4.04%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用

四、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益16,737,739.35-33.00%主要系中山华宴出表及联营企业投资收益确认部分具有
公允价值变动损益0.00%无
资产减值0.00%无
营业外收入861,353.65-1.70%主要系违约金、罚没收入及非流动资产报废收益等否
营业外支出113,162.53-0.22%主要系处置非流动资产损失、滞纳金支出等否
其他收益7,179,803.96-12.95%政府补助等部分具有
信用减值损失-31,729.130.06%计提坏账准备是

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金349,103,474.109.52%638,015,026.8415.93%-6.41%主要系报告期内支付项目款项，同时回款减少所致
应收账款311,841,520.578.50%280,787,538.897.01%1.49%
合同资产0.00%0.00%0.00%
存货98,278,231.012.68%63,684,382.521.59%1.09%主要系文旅科技项目开展，合同履约成本增加所致
投资性房地产0.00%0.00%0.00%
长期股权投资751,636,765.4520.50%747,824,326.4418.68%1.82%
固定资产965,055,887.8626.32%998,198,937.3524.93%1.39%
在建工程518,653,458.9714.15%517,622,041.3412.93%1.22%
使用权资产40,516,338.001.11%54,457,162.711.36%-0.25%主要系报告期内使用权资产摊销所致
短期借款34,809,779.730.95%5,009,256.950.13%0.82%主要系报告期内借入短期借款所致
合同负债74,532,476.812.03%124,672,560.333.11%-1.08%主要系报告期内确认黄石项目设备收入，结转合同负债所致
长期借款417,187,569.3411.38%423,586,465.8510.58%0.80%
租赁负债34,800,698.140.95%32,084,820.030.80%0.15%
应付账款422,507,336.6511.52%505,576,183.0312.63%-1.11%主要系报告期内支付项目款项所致

2、主要境外资产情况

□适用?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

（1）使用受限货币资金余额140,436,889.77元，主要为：黄石项目专项款及孳息、保函保证金、代管维修基金、冻结银行存款等；

（2）受限固定资产金额628,622,534.09元，主要为：

①云（2022）禄丰不动产权（第0003440号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产账面价值为：581,348,739.32元（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元，截止报告期末贷款余额为333,000,000.00元。

②西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司以75辆客运汽车设定抵押借款，抵押至兴业银行股份有限公司昆明分行申请最高额500.00万贷款，贷款期限为2023-10-17至2024-10-17，抵押物账面价值为：13,438,487.40元；

③云（2022）禄丰不动产权（第0002761号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至兴业银行股份有限公司曲靖分行申请授信额度60,000,000.00元，截止报告期末，贷款余额为30,000,000.00元。

（3）受限无形资产金额44,531,710.79元，主要为：

①云（2022）禄丰不动产权（第0003440号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元，截止报告期末贷款余额为333,000,000.00元。

②云（2022）禄丰不动产权（第0002761号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至兴业银行股份有限公司曲靖分行申请授信额度60,000,000.00元，截止报告期末，贷款余额为30,000,000.00元。

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
10,591,326.270.000.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
云南旅游汽车有限公司子公司旅游客运；汽车零配件，车辆对外服务等259,203,000.001,041,453,821.09316,280,052.7561,853,678.439,192,111.199,224,981.93
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司子公司公园经营；实业投资等382,000,000.00891,720,112.89372,604,750.5635,655,126.55-12,450,506.84-12,552,642.17
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司子公司游乐项目技术开发、策划和设计；数码影视及动画的设计76,000,000.001,564,761,804.76626,248,275.83189,318,765.67-32,374,426.75-31,804,512.27

报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用

单位：元

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
中山华宴欢喜谷餐饮文化管理有限公司破产注销，目前处于清算流程8,692,914.50

主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）市场竞争风险随着社会和国民经济的持续发展、国家政策的支持和互联网的发展，旅游业的行业壁垒逐渐降低，旅游业在经济发展中的产业地位、经济作用逐步增强，旅游业进入发展新阶段，引各路资本竞相角逐，旅游市场的竞争也变得更加激烈，市场环境更加复杂，竞争手段更加层出不穷。随着竞争者和潜在竞争者逐年增多，在残酷的竞争环境中，公司传统竞争优势可能丧失，这将对公司造成不利影响。

云南旅游充分发挥自身文旅全产业链优势，通过文化赋能，IP导入，技术研发等多维度对旅游产品进行长期持续的升级迭代，打造核心旅游产品体验壁垒，依托创新型的旅游产品赋能消费场景，塑造新质生产力文旅消费新场景。

（二）不可抗力的风险

公司作为社会服务企业，具有较强的环境相关性和敏感性，自然灾害、恶劣天气或其他不可抗力因素，都可能给公司所属行业造成较大冲击和影响，对公司经营产生不利影响。

云南旅游立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，在已经形成的“全域旅游综合服务商”战略格局基础上，围绕公司“科技升级文旅，文旅服务消费”的发展理念，持续做好经营管理，努力推动公司创新发展，促进公司与各利益相关方的协调、和谐发展，为国家和社会的全面发展贡献力量。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年年度股东大会年度股东大会64.74%2024年05月16日2024年05月17日表决通过了：《公司2023年度董事会工作报告》《公司2023年度监事会工作报告》《公司2023年年度报告及其摘要的提案》《公司2023年财务决算和2024年财务预算报告》《公司2023年度利润分配提案》《公司2024年度融资需求的提案》《公司预计2024年度日常关联交易的提案》《公司关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票的提案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用

姓名担任的职务类型日期原因
李洪伟财务总监聘任2024年04月08日董事会聘任
郭春财务总监离任2024年04月03日工作变动
冯军董事、董事长离任2024年07月09日工作变动
李坚总经理离任2024年07月09日工作变动
程旭哲董事长被选举2024年07月12日董事会选举
李涛总经理聘任2024年07月12日董事会聘任
姜志强董事被选举2024年07月29日股东大会选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
无不适用无不适用不适用不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司及下属子公司不存在《重点排污单位名录管理规定》（试用）中规定应纳入水、大气、土壤、声环境等重点排污单位名录的情况。公司倡导低碳环保的绿色办公方式，在日常经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法规，报告期内未出现因环境保护违法违规而受到处罚的情况。

公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻全国生态环境保护大会精神，落实《中共中央国务院关于全面推进美丽中国建设的意见》要求，践行绿色发展理念，倡导绿色生产、绿色办公方式，加快实现全面绿色转型，在保障经济发展的同时，注重资源能源利用效率，推进节能降耗、实现降本增效，促进企业绿色发展，减少运营活动对环境带来的影响，在日常经营中认真执行节能及环保法律法规和国家政策要求。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用?不适用未披露其他环境信息的原因不适用。

二、社会责任情况

（一）员工权益保护

公司始终坚持平等合法雇佣原则，尊重员工主体地位，严格遵守法律法规，维护全体员工各项合法权益，保障员工职业健康与安全，营造和谐、友好的工作环境，不断增强员工幸福感、满足感和获得感。

公司严格按照《公司法》《关于加强公司制企业职工董事制度、职工监事制度建设的意见》《公司章程》相关要求，在董事会、监事会成员中设立职工董事、职工监事，充分保障员工参与公司治理的权益，在公司经营发展中代表职工行使决策权和监督权。

积极落实民主管理，鼓励员工积极献言献策，定时召开职工代表大会、员工座谈会、组织生活会等多种形式的“倾听民声”会议，切实保障员工对相关政策制度的知情权、参与权和监督权，打造民主公平的职场环境。组织召开学习贯彻党的二十大及二十届三中全会精神交流座谈会，围绕公司十四五战略发展方向、企业改革动向等各抒己见、畅所欲言，共同开创公司发展新局面。

（二）履行社会责任2024年上半年，云南旅游党委以党纪学习教育“我为群众办实事”实践活动为契机，一是通过推出安全优质出行服务，创新景区旅游产品、打造优质节庆产品等方式不断丰富游客体验，提升游客满意度。在旅游交通方面，固定驾驶员每月一次安全、服务质量培训学习，让驾驶员做交通安全的践行者和宣传者。开展“爱心送考”“红袖章志愿者活动”等形式多样的公益主题活动，在春运、高考、文明城市创建等方面主动提供运力保障服务。二是积极开展消费帮扶，助力乡村振兴。定点帮扶天柱县寨头村，组织云南旅游全级次工会采购、帮销国资央企定点帮扶县和对口支援县优质农产品，以实际行动助力帮扶地区农特产品销售，增加帮扶地区人员收入。

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
资产重组时所作承诺云南世博旅游控股集团有限公司避免同业竞争的承诺海外国旅近年来经营状况逐步好转，但仍处于资不抵债状态，目前尚不具备注入上市公司的条件。本集团将促使上市公司在本承诺出具之日起的5年内，本着有利于云南旅游业务发展及公司股东利益的原则下，以符合相关法律法规及监管要求的方式实现对海外国旅的整合，且在该期间，一旦海外国旅达到注入上市公司的标准和条件，世博旅游集团即启动将其注入上市公司的事项；或者自本承诺出具之日起的5年内，转让所持海外国旅股权，不再控制海外国旅，解决其与上市公司在旅行社业务上的竞争问题。在此期间，世博旅游集团和云南旅游将继续执行2013年7月31日签订的《云南世博旅游控股集团有限公司与云南旅游股份有限公司关于云南海外国际旅行社有限公司之委托管理协议》。2019年08月30日5年公司旗下旅行社业务实施主体省国旅以及任我行目前处于停业状态，后续将对外转让或清算注销，待上述事项完成后，公司将不再从事旅行社业务。鉴于上市公司当前已停止经营旅行社业务，与控股股东在上述业务方面形成同业竞争的因素消失，从而事实上已不存在同业竞争。
承诺是否按时履行是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项?适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
杨建国及常州中驰投资合伙企业就其与云南旅游股份有限公司签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》，在协议履行过程中因股权转让纠纷向常州市中级人民法院提起诉讼。原告杨建国及中驰投资请求判令被告云南旅游股份有限公司收购原告所持江南园林有限公司股权、支付利息损失及违约金并承担律师费用。21,584.93否已结案已结案2024年5月29日公司与杨建国及常州中驰投资合伙企业等17名小股东签订《执行和解协议书》，各方同意解除《发行股份及支付现金购买资产协议》中关于云南旅游股份有限公司收购江南园林有限公司剩余股权的相关约定，《执行和解协议书》生效后云南旅游股份有限公司支付4120万元补偿款，各方放弃基于上述《发行股份及支付现金购买资产协议》项下的权利主张。2024年05月31日《中国证券报》《证券时报》、巨潮资讯网www.cninfo.com.cn公告编号：2020-034《公司涉及诉讼的公告》，2021-023《公司关于重大诉讼的进展公告》，2022-022《公司关于重大诉讼的进展公告》，2024-017《云南旅游股份有限公司关于江南园林案件解决方案的公告》

其他诉讼事项

□适用?不适用

九、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

?适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用□不适用（

）关联担保情况1）作为担保方

被担保方名称担保金额（元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
肇庆华侨城小镇开发有限公司71,457,400.002022/1/212025/1/20否
肇庆华侨城小镇实业发展有限公司46,851,252.002022/1/202025/1/19否
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司17,215,050.002022/4/292037/4/28否
合计135,523,702.00

2）作为被担保方

担保方名称担保金额（元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
云南世博旅游控股集团有限公司333,000,000.002018/4/272033/4/26否
合计333,000,000.00

（2）关联方资金拆借

1）关联方资金拆借情况

关联方名称拆借金额（元）起始日到期日备注
拆入
云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）40,000,000.002020/10/162024/10/15
云南世博旅游控股集团有限公司2,450,000.002019/9/172025/6/11展期日：2024.06.11-2025.06.11
云南世博旅游控股集团有限公司2,450,000.002020/7/202025/6/11展期日：2024.06.11-2025.06.11
云南世博旅游控股集团有限公司8,820,000.002020/7/202024/12/29
华侨城华南投资有限公司29,400,000.002019/11/192024/6/30
华侨城华南投资有限公司39,200,000.002019/12/292024/6/30
华侨城华南投资有限公司71,050,000.002019/2/22024/6/30
华侨城华南投资有限公司34,000,000.002019/12/132024/6/30
华侨城华南投资有限公司22,328,700.002019/12/272024/6/30
华侨城华南投资有限公司18,789,600.002019/12/312024/6/30
华侨城华南投资有限公司53,000,000.002020/2/212024/6/30
华侨城华南投资有限公司14,885,800.002020/3/262024/6/30
华侨城华南投资有限公司43,785,657.002020/7/32024/6/30
华侨城华南投资有限公司40,045,127.012020/8/272024/6/30
合计420,204,884.01

注：截止报告日，拆入华侨城华南投资有限公司借款已到期，目前公司与华侨城华南投资有限公司就展期事项洽谈中。2）关联方资金拆入利息

拆入企业名称关联方名称拆入/拆出会计科目（利息支出）2024年1-6月利息费用/收入（元）
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）拆入财务费用-利息支出1,011,920.00
云南省国际旅行社有限公司云南世博旅游控股集团有限公司拆入财务费用-利息支出346,811.11
合计1,358,731.11

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况?适用□不适用托管情况说明

2013年7月31日，世博集团与云南旅游签订了《委托管理协议》，将其持有的昆明饭店有限公司100%股权委托云南旅游管理。

2017年3月21日，世博集团与云南旅游分别签订《委托管理协议》，将其持有的丽江博丽酒店管理有限公司80%股权、建水县临安酒店有限公司67%股权及其所对应的经营管理权委托给云南旅游管理。

2018年9月25日，世博集团与云南旅游签订了《委托管理协议》，将其持有的丽江市旅游投资有限公司54.87%股权、昆明轿子山旅游开发有限公司96.25%股权、宜良九乡旅游有限责任公司51%股权及其对应的部分股东权利委托给云南旅游行使。

2019年2月1日，世博集团与云南旅游签订了《委托管理协议》，将其持有的腾冲荷花温泉旅游有限公司70%股权、云南饭店有限公司100%股权、腾冲石墙温泉度假村有限公司100%股权及其对应的股东权利委托给云南旅游行使。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保?适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
肇庆华侨城小镇开发有限公司2021年12月04日24,0802022年01月28日7,145.743年否是
肇庆华侨城小镇实业发展有限公司2021年12月04日7,368.482022年01月20日4,685.133年否是
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司2021年12月04日43,8602022年04月29日1,721.5115年否是
肇庆华侨城小镇开发有限公司或肇庆华侨城小镇实业发展有限公司2022年08月16日30,100否是
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司2022年08月16日6,579否是
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）111,987.48报告期末实际对外担保余额合计（A4）13,552.37
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
云南旅游汽车有限公司2022年04月22日5,451.62022年04月26日3,395.975年否否
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）5,451.6报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）3,395.97
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物（如有）反担保情况（如有）担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）117,439.08报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）16,948.34
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例11.98%
其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份68,573,7626.77%68,573,7626.77%
1、国家持股
2、国有法人持股68,573,7626.77%
3、其他内资持股68,573,7626.77%
其中：境内法人持股
境内自然人持股68,573,7626.77%68,573,7626.77%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份943,861,05193.23%943,861,05193.23%
1、人民币普通股943,861,05193.23%943,861,05193.23%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数1,012,434,813100.00%1,012,434,813100.00%

股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

□适用?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数57,750报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
云南世博旅游控股集团有限公司国有法人35.74%361,883,98600361,883,986不适用0
华侨城集团有限公司国有法人18.14%183,679,72000183,679,720不适用0
李坚境内自然人3.87%39,185,007039,185,0070不适用0
云南合和(集团)股份有限公司国有法人3.75%37,979,9460037,979,946不适用0
文红光境内自然人2.90%29,388,755029,388,7550不适用0
云南世博广告有限公司境内非国有法人1.56%15,798,200-4,112,2000.0015,798,200不适用0
严志平境内自然人1.55%15,691,84100.0015,691,841不适用0
潘新玉境内自然人1.31%13,301,00100.0013,301,001不适用0
邓丽君境内自然人0.99%10,055,70210,055,7020.0010,055,702不适用0
中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基金其他0.81%8,244,6002,980,9000.008,244,600不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）无
上述股东关联关系或一致行动的说明公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司为第一大股东，华侨城集团有限公司间接持有云南世博旅游控股集团有限公司51%的股权，云南世博旅游控股集团有限公司持有云南世博广告有限公司49%的股权。其余股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）不适用
前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类
股份种类数量
云南世博旅游控股集团有限公司361,883,986人民币普通股361,883,986
华侨城集团有限公司183,679,720人民币普通股183,679,720
云南合和(集团)股份有限公司37,979,946人民币普通股37,979,946
云南世博广告有限公司15,798,200人民币普通股15,798,200
严志平15,691,841人民币普通股15,691,841
潘新玉13,301,001人民币普通股13,301,001
邓丽君10,055,702人民币普通股10,055,702
中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基金8,244,600人民币普通股8,244,600
温春意5,628,700人民币普通股5,628,700
上海博观投资管理有限公司－上海博观投资臻选十期私募证券投资基金4,740,000人民币普通股4,740,000
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司为第一大股东，华侨城集团有限公司间接持有云南世博旅游控股集团有限公司51%的股权，云南世博旅游控股集团有限公司持有云南世博广告有限公司49%的股权。其余股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）不适用。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是?否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：云南旅游股份有限公司

2024年06月30日

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金349,103,474.10638,015,026.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款311,841,520.57280,787,538.89
应收款项融资
预付款项26,092,055.3828,527,142.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款42,009,863.41108,627,976.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货98,278,231.0163,684,382.52
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产64,599,077.8156,609,423.16
流动资产合计891,924,222.281,176,251,490.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资751,636,765.45747,824,326.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产965,055,887.86998,198,937.35
在建工程518,653,458.97517,622,041.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产40,516,338.0054,457,162.71
无形资产322,595,971.34320,488,775.32
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用41,471,218.0455,575,964.78
递延所得税资产91,918,567.3191,063,510.77
其他非流动资产42,838,728.6842,838,728.68
非流动资产合计2,774,686,935.652,828,069,447.39
资产总计3,666,611,157.934,004,320,938.03
流动负债：
短期借款34,809,779.735,009,256.95
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款422,507,336.65505,576,183.03
预收款项5,552,764.034,763,760.32
合同负债74,532,476.81124,672,560.33
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬79,075,567.8896,236,509.07
应交税费3,393,826.134,050,628.13
其他应付款575,153,140.83672,141,969.55
其中：应付利息
应付股利5,773,214.005,773,214.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债48,404,275.0483,123,875.20
其他流动负债21,318,335.4318,438,628.67
流动负债合计1,264,747,502.531,514,013,371.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款417,187,569.34423,586,465.85
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债34,800,698.1432,084,820.03
长期应付款
长期应付职工薪酬8,905,842.119,351,053.26
预计负债291,899,332.06333,931,858.44
递延收益65,826,235.7670,716,533.43
递延所得税负债2,314,635.172,499,129.18
其他非流动负债48,623,440.0047,611,520.00
非流动负债合计869,557,752.58919,781,380.19
负债合计2,134,305,255.112,433,794,751.44
所有者权益：
股本1,012,434,813.001,012,434,813.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积164,039,718.85164,039,718.85
减：库存股
其他综合收益10,220.934,506.69
专项储备14,285,857.8313,220,367.36
盈余公积160,940,937.45160,940,937.45
一般风险准备
未分配利润62,878,550.82108,845,091.21
归属于母公司所有者权益合计1,414,590,098.881,459,485,434.56
少数股东权益117,715,803.94111,040,752.03
所有者权益合计1,532,305,902.821,570,526,186.59
负债和所有者权益总计3,666,611,157.934,004,320,938.03

法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：涂志锋

2、母公司资产负债表

单位：元

项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金498,433.9030,477.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项226,991.8254,378.26
其他应收款603,588,817.08646,470,008.07
其中：应收利息
应收股利8,115,822.088,115,822.08
存货334,700.87334,700.87
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产129,593.1369,562.41
流动资产合计604,778,536.80646,959,126.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,036,554,372.942,036,554,372.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产132,688,784.39137,083,233.06
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产41,314.4363,849.53
无形资产21,969,622.5622,387,518.42
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用2,398,707.615,331,895.73
递延所得税资产6,805,689.416,805,689.41
其他非流动资产
非流动资产合计2,200,458,491.342,208,226,559.09
资产总计2,805,237,028.142,855,185,685.70
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款116,711.97
预收款项
合同负债
应付职工薪酬4,557,291.184,910,980.06
应交税费170,273.80301,949.57
其他应付款184,578,571.93168,849,388.41
其中：应付利息
应付股利1,847,314.001,847,314.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债17,528,336.8232,894,949.75
其他流动负债
流动负债合计206,834,473.73207,073,979.76
非流动负债：
长期借款62,000,000.0062,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬1,214,163.491,087,406.05
预计负债290,993,086.77329,959,128.40
递延收益
递延所得税负债15,962.3815,962.38
其他非流动负债
非流动负债合计354,223,212.64393,062,496.83
负债合计561,057,686.37600,136,476.59
所有者权益：
股本1,012,434,813.001,012,434,813.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,081,141,434.311,081,141,434.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积160,940,937.45160,940,937.45
未分配利润-10,337,842.99532,024.35
所有者权益合计2,244,179,341.772,255,049,209.11
负债和所有者权益总计2,805,237,028.142,855,185,685.70

3、合并利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入300,958,490.97243,472,465.62
其中：营业收入300,958,490.97243,472,465.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本376,313,320.94313,022,183.06
其中：营业成本285,797,229.56214,808,774.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,109,907.221,223,940.36
销售费用8,336,926.0214,174,677.46
管理费用51,014,897.6654,328,810.48
研发费用19,496,286.2119,567,718.51
财务费用10,558,074.278,918,261.85
其中：利息费用11,715,657.8713,241,606.78
利息收入1,891,946.185,319,821.64
加：其他收益7,179,803.969,013,454.04
投资收益（损失以“—”号填列）16,737,739.35-3,620,235.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益6,382,137.58-3,620,235.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-31,729.13-2,122,759.57
资产减值损失（损失以“—”号填列）568,592.29
资产处置收益（损失以“—”号填列）-3,403.60
三、营业利润（亏损以“—”号填列）-51,469,015.79-65,714,069.38
加：营业外收入861,353.65347,904.91
减：营业外支出113,162.5346,736.68
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-50,720,824.67-65,412,901.15
减：所得税费用-7,743.95719,295.33
五、净利润（净亏损以“—”号填列）-50,713,080.72-66,132,196.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-45,966,540.39-62,669,507.41
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-4,746,540.33-3,462,689.07
六、其他综合收益的税后净额5,714.24
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额5,714.24
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益5,714.24
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额5,714.24
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-50,707,366.48-66,132,196.48
归属于母公司所有者的综合收益总额-45,960,826.15-62,669,507.41
归属于少数股东的综合收益总额-4,746,540.33-3,462,689.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0454-0.0619
（二）稀释每股收益-0.0454-0.0619

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：李洪伟会计机构负责人：涂志锋

4、母公司利润表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加204,849.47256,037.26
销售费用386.6453,675.58
管理费用11,210,045.4018,008,174.33
研发费用
财务费用-430,401.52-8,510,920.61
其中：利息费用4,628,171.966,838,698.64
利息收入5,087,489.2315,446,175.29
加：其他收益85,965.956,092.82
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）29,046.60-27,035.33
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）-10,869,867.44-9,827,909.07
加：营业外收入0.101,132.08
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-10,869,867.34-9,826,776.99
减：所得税费用120,484.58
四、净利润（净亏损以“—”号填列）-10,869,867.34-9,947,261.57
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-10,869,867.34-9,947,261.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金240,401,094.55205,796,217.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还17,178.329,536,542.81
收到其他与经营活动有关的现金67,290,394.22145,843,757.76
经营活动现金流入小计307,708,667.09361,176,518.27
购买商品、接受劳务支付的现金248,677,589.08162,958,242.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金118,746,740.20142,131,185.76
支付的各项税费8,611,703.0672,422,677.66
支付其他与经营活动有关的现金84,481,857.07147,187,250.62
经营活动现金流出小计460,517,889.41524,699,356.22
经营活动产生的现金流量净额-152,809,222.32-163,522,837.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2,670,930.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19,632.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金48,716,624.80
投资活动现金流入小计51,387,554.8019,632.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金47,639,214.6234,082,351.44
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金38,966,041.63
投资活动现金流出小计86,605,256.2534,082,351.44
投资活动产生的现金流量净额-35,217,701.45-34,062,719.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30,000,000.00
偿还债务支付的现金20,496,376.7820,089,211.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,383,844.1911,508,341.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金14,715,245.0012,573,777.00
筹资活动现金流出小计44,595,465.9744,171,329.57
筹资活动产生的现金流量净额-14,595,465.97-44,171,329.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,035.73645,751.20
五、现金及现金等价物净增加额-202,623,425.47-241,111,135.56
加：期初现金及现金等价物余额411,336,390.11731,077,089.18
六、期末现金及现金等价物余额208,712,964.64489,965,953.62

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金677,842.00169,109.01
经营活动现金流入小计677,842.00169,109.01
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金107,232.92131,211.65
支付的各项税费53,394.55
支付其他与经营活动有关的现金21,483.303,574.13
经营活动现金流出小计182,110.77134,785.78
经营活动产生的现金流量净额495,731.2334,323.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额495,731.2334,323.23
加：期初现金及现金等价物余额2,702.672,702.67
六、期末现金及现金等价物余额498,433.9037,025.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,012,434,813.000.000.000.00164,039,718.850.004,506.6913,220,367.36160,940,937.450.00108,845,091.210.001,459,485,434.56111,040,752.031,570,526,186.59
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额1,012,434,813.000.000.000.00164,039,718.850.004,506.6913,220,367.36160,940,937.450.00108,845,091.210.001,459,485,434.56111,040,752.031,570,526,186.59
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.000.000.005,714.241,065,490.470.000.00-45,966,540.390.00-44,895,335.686,675,051.91-38,220,283.77
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.005,714.240.000.000.00-45,966,540.390.00-45,960,826.15-4,746,540.33-50,707,366.48
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0011,412,140.8311,412,140.83
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他0.0011,412,140.8311,412,140.83
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.001,065,490.470.000.000.000.001,065,490.479,451.411,074,941.88
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.001,657,541.870.000.000.000.001,657,541.8757,337.151,714,879.02
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-592,051.400.000.000.000.00-592,051.40-47,885.74-639,937.14
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额1,012,434,813.000.000.000.00164,039,718.850.0010,220.9314,285,857.83160,940,937.450.0062,878,550.820.001,414,590,098.88117,715,803.941,532,305,902.82

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,012,434,813.000.000.000.00141,223,983.270.004,506.6911,073,479.86160,940,937.450.00536,802,206.610.001,862,479,926.88173,991,508.772,036,471,435.65
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-1,255,991.150.00-1,255,991.152,181.28-1,253,809.87
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额1,012,434,813.000.000.000.00141,223,983.270.004,506.6911,073,479.86160,940,937.450.00535,546,215.460.001,861,223,935.73173,993,690.052,035,217,625.78
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.000.000.000.001,178,054.600.000.00-62,669,507.410.00-61,491,452.81-3,426,413.92-64,917,866.73
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-62,669,507.410.00-62,669,507.41-3,462,689.07-66,132,196.48
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他0.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.001,178,054.600.000.000.000.001,178,054.6036,275.151,214,329.75
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.001,441,066.060.000.000.000.001,441,066.0651,565.381,492,631.44
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.00-263,011.460.000.000.000.00-263,011.46-15,290.23-278,301.69
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额1,012,434,813.000.000.000.00141,223,983.270.004,506.6912,251,534.46160,940,937.450.00472,876,708.050.001,799,732,482.92170,567,276.131,970,299,759.05

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,012,434,813.000.000.000.001,081,141,434.310.000.000.00160,940,937.45532,024.350.002,255,049,209.11
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额1,012,434,813.000.000.000.001,081,141,434.310.000.000.00160,940,937.45532,024.350.002,255,049,209.11
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-10,869,867.340.00-10,869,867.34
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-10,869,867.340.00-10,869,867.34
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他0.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额1,012,434,813.000.000.000.001,081,141,434.310.000.000.00160,940,937.45-10,337,842.990.002,244,179,341.77

上年金额

单位：元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额1,012,434,813.000.000.000.001,058,325,698.730.000.000.00160,940,937.4538,502,310.720.002,270,203,759.90
加：会计政策变更0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-562,736.190.00-562,736.19
前期差错更正0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
二、本年期初余额1,012,434,813.000.000.000.001,058,325,698.730.000.000.00160,940,937.4537,939,574.530.002,269,641,023.71
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-9,947,261.570.00-9,947,261.57
（一）综合收益总额0.000.000.000.000.000.000.000.000.00-9,947,261.570.00-9,947,261.57
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他0.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
2．本期使用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（六）其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
四、本期期末余额1,012,434,813.000.000.000.001,058,325,698.730.000.000.00160,940,937.4527,992,312.960.002,259,693,762.14

三、公司基本情况

云南旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称“本集团”)，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”“云南世博集团有限公司”，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”“云南红塔集团有限公司”）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额160,000,000.00元。

公司2006年经中国证券监督管理委员会《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]35号）批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）,发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60元/股。本次发行后，本公司股本总额为215,000,000.00元。

本公司目前股本为1,012,434,813.00元，注册地址及办公地址为云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心B栋1单元16层、17层，本公司属公共设施管理业；本集团本年度主要从事向文化旅游景区提供高科技游乐设备研发生产、工程建设管理、景区运营、酒店运营、旅行社运营和旅游交通运营等系列综合性服务。

本财务报表于2024年8月27日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的重大不确定事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：

重要会计政策变更本集团2024年上半年度未发生重要会计政策变更。重要会计估计变更本集团2024年上半年度未发生重要会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期本集团的营业周期为12个月，即公历1月1日至12月31日，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。本集团下属三级子公司OctVisionInc，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币为美元，本集团在编制财务报表时按照五、10所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用

项目重要性标准
账龄超过三年单项重大的应收账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过500.00万元
重要在建工程项目单项余额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1,000.00万元
账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1,000.00万元
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1,000.00万元
账龄超过1年或逾期的重要预收款项单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1,000.00万元
账龄超过1年或逾期的重要合同负债单项金额超过归属于母公司股东权益0.5%且超过1,000.00万元
重要或有事项标的金额超过净资产1%或金额超过1,500.00万元
重要的非全资子公司、联合营企业相应金额超过公司合并营业收入或净利润或净资产或资产总额10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合

并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中

的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，

公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款和租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、金融工具产生原因和应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、合同资产和租赁应收款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄分析表，本集团根据业务发生日计算账龄。以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

单项工具层面
单项资产信用减值准备计提情况
华侨城合并范围内关联方（不含文旅科技形成）未发生信用减值
旅游服务保证金组合未发生信用减值
应收政府补助款信用风险极低
其他押金备用金信用风险极低
账龄组合以账龄组合为基础计量违约损失率

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据参考金融工具。

13、应收账款参考金融工具。

14、应收款项融资

无。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参考金融工具。

16、合同资产合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的确认方法及标准，详见上述附注三、10金融工具相关内容。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10金融工具减值相关内容。

17、存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、项目合同履约形成的存货及消耗性生物资产等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

项目合同履约形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

18、持有待售资产

无。

19、债权投资

无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款

参考金融工具。

22、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、及其他。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-4053.80-2.38
机器设备年限平均法5-10519.00-9.50
运输工具年限平均法5-10519.00-9.50
电子设备年限平均法3-10531.67-9.50
其他年限平均法3-10531.67-9.50

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准
房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，移交公司并验收

26、借款费用本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

无。

28、油气资产

无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用和其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用权资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格或重置该资产的成本，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括修缮费和装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本集团园区内改造项目费用的摊销年限为10年。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划，对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

本集团实施的职工内部退休计划，本集团比照辞退福利处理。在内退计划符合职工福利确认条件时，本集团按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

无。

34、预计负债

当与未决诉讼或仲裁和产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

35、股份支付

无。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无。

37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团的营业收入主要包括旅游文化科技、文旅综合体运营和旅游综合服务收入。具体类型收入政策为：

板块业务类别业务内容收入确认政策
旅游文化科技游乐设备综合系统收入游乐设备研发生产业务系本集团向自主建造游乐设备由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

主题公园提供高科技游乐设备及相关配套系统的研发生产和安装建设调试等全套服务销售自制游乐设备

销售自制游乐设备本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。具体为：对于内销客户，为根据合同约定产品标准制造及客户发货指令发货后，经质检部门出具检测报告（如需）并经客户验收后出具相应的验收报告单时确认收入；对于外销客户为根据合同约定产品标准制造及客户发货指令发货，开具出口销售发票及装箱单，办理货物离境手续，于货物报关出口后，根据报关单及发票确认收入
外购游乐设备本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。具体为：外购游乐设备须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，质检部门出具检测报告并取得经客户出具的验收证明时确认收入；外购游乐设备无须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，经客户验收并取得客户出具的相关验收证明时确认收入。
工程建设收入园区工程建设自建对于自建工程建设履约义务，由于客户能够控制履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本集团根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
代建管理对于管理工程建设履约业务，由于履约过程中所提供的服务具有不可替代用途且整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度由客户或监理单位确认。
文旅综合体运营景区业务提供服务类业务：主要包括景区门票、餐饮、温泉、等于游客入园票检入园当天或提供其他服务期间确认收入。
旅游综合服务租赁业务场地、房屋、设备租赁该业务按照在租赁期限内按照直线法摊销确认收入。
交通运输公务车业务：与政府合作，提供短途运输服务由于本集团提供的为短途运输，公司按照时点确认收入，本集团在平台上订单显示为双方确认的完成状态后确认收入。
旅游或日常租车包车业务：为旅行社或个人消费者提供车辆湿租业务由于本集团提供的为短途运输，本集团按照时点确认收入，公司在提供完运输服务取得客户确认单后确认收入。
出租车承包业务：取得出租车经营权，让渡资产使用权业务于本集团在向客户提供承包的车辆时，客户即可以获得企业履约所带来的的经济利益，所以按照时段确认收入。本集团在承包期限内按照履约进度确认收入。履约进度=已承保期限/合同约定总承包期限。
车辆维修业务：提供车辆修理、修配劳务服务本集团提供修理业务对应了零配件收入与提供劳务收入由于在修理合同上不可分割，所以按照单项履约义务进行处理。本集团按照时点确认维修收入，在完成汽车修理并取得客户确认的结算单后确认收入。
商品销售业务销售与旅游相关的文创产品本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公司在取得客户的收货确认单时确认收入。
会议服务提供会议承办服务本集团为客户提供会议服务（包括餐饮等）为合同的一项履约义务。本集团按照合同约定的价格作为交易价格，如果过程中发生新增项目，以最终客户确认的结算价格作为交易价格；本集团在完成会议承接取得客户签字的结算单后确认收入。
旅行社旅行社业务本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供交通、导游、门票、酒店客房服务等履约义务。由于本集团履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照发生的成本和时间进度，确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团按旅行团返回后的结算金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

无。

38、合同成本与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

?与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

?与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

39、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内分期计入损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，本集团对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时按照《企业会计准则第18号——所得税》相关规定分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团作为承租人1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

44、其他

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税销售收入或劳务收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳增值税7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
云南旅游汽车有限公司15%
云南世博旅游景区投资管理有限公司15%
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司15%
深圳华侨城卡乐技术有限公司15%
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司15%

2、税收优惠

（1）本集团子公司－云南旅游汽车有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司及云南世界恐龙谷旅游股份有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度企业所得税率均为15%。具体为：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。

（2）本集团子公司－深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司为高新技术企业，2021年度至2024年度均享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。本集团子公司－深圳华侨城卡乐技术有限公司为高新技术企业，2022年度至2025年度均享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。

（3）本集团子公司-云南省国际旅行社有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷旅游股份有限公司和云南旅游汽车有限公司根据财政部税务总局2020年第8号文，2020年度发生的亏损结转年限由5年延长至8年。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金59,148.1370,384.62
银行存款208,615,195.00420,750,361.18
其他货币资金140,429,130.97217,194,281.04
合计349,103,474.10638,015,026.84
其中：存放在境外的款项总额13,608.807,014.92

其他说明

（1）其他货币资金减少主要系随着黄石项目的推进，逐步支付专项款所致。

（2）其他货币资金明细如下：

类别金额
黄石项目专项款124,724,434.06
代管维修基金224,160.51
冻结资金15,479,795.20
第三方平台资金741.20
合计140,429,130.97

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
其中：
无
其中：
无

其他说明

无

3、衍生金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
无

其他说明

无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
无

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
无
其中：
无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额
无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
无

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目核销金额
无

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
无

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）92,491,640.66125,582,240.26
1至2年65,891,082.4867,134,008.16
2至3年166,653,195.74150,719,610.90
3年以上314,065,082.68279,139,510.49
3至4年104,229,201.8980,725,122.93
4至5年136,780,898.95116,074,004.78
5年以上73,054,981.8482,340,382.78
合计639,101,001.56622,575,369.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款249,586,315.5039.05%154,196,453.9061.78%95,389,861.60270,177,944.6343.40%173,209,488.7964.11%96,968,455.84
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款389,514,686.0660.95%173,063,027.0952.88%216,451,658.97352,397,425.1856.60%168,578,342.1347.84%183,819,083.05
其中：
账龄组合378,641,684.6559.25%173,063,027.0952.88%205,578,657.56341,887,211.8854.91%168,578,342.1349.31%173,308,869.75
关联方组合10,873,001.411.70%10,873,001.4110,510,213.301.69%10,510,213.30
合计639,101,001.56100.00%327,259,480.99311,841,520.57622,575,369.81100.00%341,787,830.92280,787,538.89

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
永州湘源文化旅游有限公司188,968,455.8492,000,000.00187,284,420.2492,000,000.0048.69%预计不能全额收回
中山市罗特餐饮管理有限公司15,063,939.0615,063,939.06本期随子公司中山华宴进入破产清算流程出表
云南耀星企业管理有限公司11,467,000.0011,467,000.0011,467,000.0011,467,000.00100.00%债务人逾期未支付租金，预计款项无法收回
云南哈马峪泉酒店管理有限公司8,624,539.488,624,539.488,624,539.488,624,539.48100.00%债务人逾期未支付租金，预计款项无法收回
九江民生文化旅游发展有限公司6,950,000.006,950,000.006,950,000.006,950,000.00100.00%对方已破产，预计款项无法收回
昆明永雄石化有限责任公司4,269,010.894,269,010.894,269,010.894,269,010.89100.00%对方被列示为失信企业，预计款项无法收回
蒙自云鑫粮食粗加工厂3,380,792.473,380,792.473,380,792.473,380,792.47100.00%对方被列示为失信企业，预计款项无法收回
昆明市西部汽车客运站有限公司1,765,943.381,765,943.381,837,659.121,765,943.3896.10%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明皇美月子服务有限公司1,875,024.231,875,024.231,875,024.231,875,024.23100.00%债务人逾期未支付租金，预计款项无法收回
李晨露1,713,457.831,713,457.831,713,457.831,713,457.83100.00%债务人逾期未支付租金，预计款项无法收回
昆明玖隆商务服务有限责任公司1,536,785.951,536,785.95达成协议，预计可收回
昆明国泰会展有限责任公司1,323,146.001,323,146.001,323,146.001,323,146.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
北京婚礼堂文化传播有限公司1,285,381.881,285,381.881,285,381.881,285,381.88100.00%债务人逾期后与本集团签订还款计划，实际偿还金额与还款计划存在差异
李灿生1,264,873.801,264,873.801,264,873.801,264,873.80100.00%债务人逾期后与本集团签订还款计划，实际偿还金额与还款计划存在差异
广东世尧茶饮供应链有限公司1,179,938.001,179,938.001,179,938.001,179,938.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明景程国际旅行社有限公司1,020,380.001,020,380.001,018,310.001,018,310.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明永润科技发展有限公司979,097.23979,097.23979,097.23979,097.23100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明事必达商务有限公司900,000.00900,000.00900,000.00900,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明滇峰国际旅行社有限责任公司785,000.00785,000.00785,000.00785,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明创德文化传播有限公司635,200.00635,200.00635,200.00635,200.00100.00%债务人逾期未支付租金，预计款项无法收回
马来西亚联合体组团社588,440.00588,440.00588,440.00588,440.00100.00%境外团款，无法与对方取得联系，预计无法收回
云南理想假日商务咨询有限公司583,502.35583,502.35258,436.33258,436.33100.00%对方被列示为失信企业，预计款项无法收回
周四华254,139.27254,139.27254,139.27254,139.27100.00%债务人逾期后与本集团签订还款计划，实际偿还金额与还款计划存在差异
昆明恰味餐饮管理520,000.00520,000.00520,000.00520,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款
有限公司项无法收回
马来西亚唯一旅游有限公司514,972.84514,972.84514,972.84514,972.84100.00%境外团款，无法与对方取得联系，预计无法收回
昆明锦汇旅行社有限公司505,000.00505,000.00505,000.00505,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
外调车队-肖坤485,900.00485,900.00485,900.00485,900.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
云南太美国际旅行社有限公司477,000.00477,000.00477,000.00477,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
其他零星客商11,261,024.1311,261,024.139,209,575.899,175,850.27100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
合计270,177,944.63173,209,488.79249,586,315.50154,196,453.90

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内85,325,099.204,089,547.564.79%
1—2年58,617,331.365,688,806.529.70%
2—3年41,474,716.4412,231,807.1629.49%
3—4年52,856,594.6628,359,777.3853.65%
4—5年99,400,088.7781,725,234.2582.22%
5年以上40,967,854.2240,967,854.22100.00%
合计378,641,684.65173,063,027.09

确定该组合依据的说明：

无按组合计提坏账准备类别名称：关联方

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
昆明世博新区开发建设有限公司6,823,067.54
云南世博花园酒店有限公司2,419,928.67
云南世博旅游控股集团有限公司978,367.34
云南世博兴云房地产有限公司522,049.34
昆明轿子山旅游开发有限公司69,584.91
深圳华侨城花橙科技有限公司51,602.00
云南世博旅游景区管理有限公司6,160.10
云南佳园物业管理有限公司2,138.29
云南世博文化传播有限公司103.22
合计10,873,001.41

确定该组合依据的说明：

无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备173,209,488.7919,013,034.89154,196,453.90
按组合计提坏账准备168,578,342.134,484,684.96173,063,027.09
合计341,787,830.924,484,684.9619,013,034.89327,259,480.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
永州湘源文化旅游有限公司187,284,420.240.00187,284,420.2429.30%92,000,000.00
湖南经发展文化旅游投资有限公司123,378,428.390.00123,378,428.3919.30%78,878,304.01
黄石市国资文化旅游科技有限公司83,936,994.700.0083,936,994.7013.13%5,636,183.99
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司60,003,945.050.0060,003,945.059.39%21,999,472.09
广西柳州市东城投资开发集团有限公司24,483,396.220.0022,687,989.593.83%22,687,989.59
合计458,374,351.680.00458,374,351.6871.71%221,201,949.68

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
无

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因
无

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
无
其中：
无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
无

其他说明

无

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
无

合同资产核销说明：

无

其他说明：

无

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
无

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
无
其中：
无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
无

其他说明：

无

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目期末已质押金额
无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
无

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
无

核销说明：

无

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无

（8）其他说明无

8、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款42,009,863.41108,627,976.65
合计42,009,863.41108,627,976.65

（1）应收利息1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额
无

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
无

其他说明：

无3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
无

其他说明：

无5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
无

核销说明：

无

其他说明：

无

（2）应收股利1）应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额期初余额
无

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
无

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
无

核销说明：

无

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金4,197,221.961,440,896.96
其他单位往来46,709,699.9158,551,557.16
关联单位往来5,714,362.7349,845,240.12
其他29,055,590.7538,574,000.00
合计85,676,875.35148,411,694.24

2）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）13,157,158.3536,120,904.57
1至2年26,754,988.5664,573,259.77
2至3年1,904,121.318,920,769.02
3年以上43,860,607.1338,796,760.88
3至4年19,454,915.6914,380,552.93
4至5年3,842,967.8112,512,119.92
5年以上20,562,723.6311,904,088.03
合计85,676,875.35148,411,694.24

3）按坏账计提方法分类披露?适用□不适用

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备26,429,464.7830.85%25,429,564.3196.22%999,900.4730,029,748.9920.23%28,229,748.9994.01%1,800,000.00
其中：
按组合计提坏账准备59,247,410.5769.15%18,237,447.6330.78%41,009,962.94118,381,945.2579.77%11,553,968.609.76%106,827,976.65
其中：
账龄组合53,533,047.8462.48%18,019,067.6733.66%35,513,980.1722,005,934.8614.83%11,035,304.9350.15%10,970,629.93
低风险组合4,210,309.504.91%218,379.965.19%3,991,929.5446,530,770.2731.35%518,663.671.11%46,012,106.60
关联方组合1,504,053.231.76%1,504,053.2349,845,240.1233.59%49,845,240.12
合计85,676,875.35100.00%43,667,011.9442,009,863.41148,411,694.24100.00%39,783,717.59108,627,976.65

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
普建伟11,502,438.8911,502,438.8911,502,438.8911,502,438.89100.00%境外团款，无法与对方取得联系，预计无法收回
昆明国泰会展有限责任公司5,557,944.985,557,944.985,557,944.985,557,944.98100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
李纲3,290,861.901,490,861.902,501,900.471,502,000.0060.03%债务人逾期未支付，抵押房产后，预计剩余款项无法收回
云南旅汽三车队2,180,340.062,180,340.062,180,340.062,180,340.06100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
上海怡旗电子科技有限公司1,804,311.681,804,311.681,804,311.681,804,311.68100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
李建莲757,969.10757,969.10757,969.10757,969.10100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
李辉641,550.14641,550.14641,550.14641,550.14100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明凯锐特影城有限责任公司380,000.00380,000.00380,000.00380,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明恰味餐饮管理有限公司200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明事必达商务有限公司200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
上海洲游国际旅行社有限公司200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
深圳市和动力数码影像科技有限公司91,266.0091,266.0091,266.0091,266.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
上海携程国际旅行社有限公司70,000.0070,000.0070,000.0070,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
张龙65,100.0065,100.0065,100.0065,100.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明永雄石化有限责任公司64,941.0064,941.0064,941.0064,941.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
重庆新世纪国际旅行社有限公司50,000.0050,000.0050,000.0050,000.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
李智45,272.0045,272.0045,272.0045,272.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
美美长滩38,507.5838,507.5838,507.5838,507.58100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
云玉珠宝集团有限公司33,541.0033,541.0033,541.0033,541.00100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
云南勤和商贸有限31,227.0031,227.0031,227.0031,227.00100.00%债务人逾期未支付，预计
公司款项无法收回
云南旅游散客集散中心有限公司13,656.2413,656.2413,154.8813,154.88100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
合计27,218,927.5725,418,927.5726,429,464.7825,429,564.31

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内24,048,533.411,202,426.675.00%
1-2年2,034,094.73203,409.4710.00%
2-3年4,653,219.39507,903.1010.92%
3-4年7,981,080.781,289,208.9016.15%
4-5年493,648.78493,648.78100.00%
5年以上14,322,470.7514,322,470.75100.00%
合计53,533,047.8418,019,067.67

确定该组合依据的说明：

无按组合计提坏账准备类别名称：低风险组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
深圳华侨城房地产有限公司3,625,851.00181,292.555.00%
常德卡卡文化旅游发展有限公司453,478.7022,673.945.00%
北京京卡文旅产业基地有限公司117,824.9211,782.4910.00%
云南旅游散客集散中心有限公司13,154.882,630.9820.00%
合计4,210,309.50218,379.96

确定该组合依据的说明：

无按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
云南世博花园酒店有限公司970,735.07
云南海外国际旅行社有限公司300,000.00
云南饭店有限公司100,000.00
云南世博康旅产业投资有限公司95,372.22
深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司14,105.67
云南世博旅游景区管理有限公司12,840.27
昆明饭店有限公司10,000.00
昆明世博新区开发建设有限公司1,000.00
合计1,504,053.23

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额11,553,968.6028,229,748.9939,783,717.59
2024年1月1日余额在本期
本期计提10,636.7410,636.74
其他变动6,683,479.03-2,810,821.423,872,657.61
2024年6月30日余额18,237,447.6325,429,564.3143,667,011.94

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备28,229,748.99-2,810,821.4225,429,564.31
按组合计提坏账准备11,553,968.606,683,479.0318,237,447.63
合计39,783,717.593,872,657.6143,667,011.94

无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

无5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

无6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
昆明市运输和港航事业发展中心（原昆明市出租汽车管理局）政府补助款20,574,000.001年以内24.01%1,028,700.00
普建伟旅行社合作款8,221,260.863-4年9.60%8,221,260.86
普建伟旅行社合作款3,281,178.034-5年3.83%3,281,178.03
深圳华侨城房地产有限公司创意园虚拟分公司押金714,234.001年以内0.83%0.00
深圳华侨城房地产有限公司创意园虚拟分公司押金2,900,709.002-3年3.39%180,747.15
李纲机票亏损差额25,876.562-3年0.03%25,900.00
李纲应收亏损差额补偿款2,476,023.913-4年2.89%1,476,100.00
昆明宝海疗养服务有限公司水电费2,500,000.001年以内2.92%0.00
合计40,693,282.3647.50%14,213,886.04

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内17,139,972.0465.69%18,020,482.4263.17%
1至2年1,195,901.664.58%1,257,269.144.40%
2至3年2,818,641.7710.80%4,046,890.7114.19%
3年以上4,937,539.9118.92%5,202,500.3118.24%
合计26,092,055.3828,527,142.58

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例
昆明轿子山旅游开发有限公司1,168,234.001年以内4.48%
934,955.002-3年3.58%
2,366,233.003年以上9.07%
诚泰财产保险股份有限公司云南分公司2,030,500.001年以内7.78%
云南省交通投资建设集团有限公司2,011,208.931年以内7.71%
北京实宝来游乐设备有限公司1,439,601.772-3年5.52%
北京京广华夏科技发展有限公司1,345,132.803年以上5.16%
合计11,295,865.50--43.29%

其他说明：

无

10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料19,045,681.262,904,966.3816,140,714.8817,518,866.622,904,966.3814,613,900.24
库存商品27,709,609.7727,709,609.7727,259,032.9527,259,032.95
周转材料454,405.30454,405.30465,067.31465,067.31
消耗性生物资产150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00
合同履约成本53,823,501.0653,823,501.0621,196,382.0221,196,382.02
合计101,183,197.392,904,966.3898,278,231.0166,589,348.902,904,966.3863,684,382.52

（2）确认为存货的数据资源

单位：元

项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计

无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料2,904,966.382,904,966.38
合计2,904,966.382,904,966.38

无按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准无

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

无

11、持有待售资产

单位：元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
无

其他说明

无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
无

（1）一年内到期的债权投资

□适用?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税/待认证进项税/暂估进项税61,506,240.4152,526,111.05
预缴所得税1,395,272.791,447,235.04
预缴增值税1,172,444.531,026,389.86
预缴其他税费520,798.0572,073.31
其他4,322.031,537,613.90
合计64,599,077.8156,609,423.16

其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
无

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
无

（2）期末重要的债权投资

重要的债权投资

单位：元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金
无

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用其他说明：

无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元

项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注
无

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
无

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金
无

（3）减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况其他债权投资核销说明：

无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用其他说明：

无

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入期末余额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
无

本期存在终止确认

单位：元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因
无

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
无

其他说明：

无

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
无

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
无
其中：
无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
无

其他说明：

无

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

无

18、长期股权投资

单位：元

无被投资单位

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
肇庆华侨城实业发展有限公司745,249,342.116,382,137.585,285.76751,636,765.45
深圳侨城卡乐农业旅游科技有限公司2,574,984.33-2,574,984.330.00
深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司
云南旅游散客集散中心有限公司
小计747,824,326.446,382,137.58-2,569,698.57751,636,765.45
二、联营企业
合计747,824,326.446,382,137.58-2,569,698.57751,636,765.45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明注：

（1）本年对肇庆华侨城实业发展有限公司长期股权投资权益法下确认的投资收益6,382,137.58元。

（2）报告期内处置长期股权投资-深圳侨城卡乐农业旅游科技有限公司，投资收益影响额95,945.67元。

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
无

其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响
无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因
无

其他说明

无

21、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产965,055,887.86998,198,937.35
合计965,055,887.86998,198,937.35

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额942,736,476.49204,983,222.99306,338,209.7041,368,811.28198,131,698.861,693,558,419.32
2.本期增加金额331,573.4281,194.88412,768.30
（1）购置331,573.4281,194.88412,768.30
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1,880,805.779,065,196.1110,946,001.88
（1）处置或报废1,880,805.779,065,196.1110,946,001.88
4.期末余额942,736,476.49203,102,417.22297,273,013.5941,700,384.70198,212,893.741,683,025,185.74
二、累计折旧
1.期初余额332,117,253.6783,965,755.31140,914,235.3236,262,077.5392,032,291.57685,291,613.40
2.本期增加金额12,152,049.41744,886.324,476,881.331,545,082.934,994,854.4223,913,754.41
（1）计提12,152,049.41744,886.324,476,881.331,545,082.934,994,854.4223,913,754.41
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额344,269,303.0884,710,641.63145,391,116.6537,807,160.4697,027,145.99709,205,367.81
三、减值准备
1.期初余额8,325,917.06698,480.54421,529.40621,941.5710,067,868.57
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额1,302,426.171,512.331,303,938.50
（1）处置或报废1,302,426.171,512.331,303,938.50
4.期末余额7,023,490.89698,480.54421,529.40620,429.248,763,930.07
四、账面价值
1.期末账面价值598,467,173.41111,368,284.70151,183,416.403,471,694.84100,565,318.51965,055,887.86
2.期初账面价值610,619,222.82112,691,550.62164,725,493.844,685,204.35105,477,465.72998,198,937.35

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
无

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值
无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
恐龙谷大本营馆11,644,967.40协商办理

其他说明

无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额
无

其他说明：

无

22、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程518,653,458.97517,622,041.34
合计518,653,458.97517,622,041.34

（1）在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
河口国际旅游集散服务中心27,436,157.4227,436,157.4227,436,157.4227,436,157.42
云旅旅游服务中心项目426,139,607.21426,139,607.21425,021,722.51425,021,722.51
世博园板栗林景观提升体验项目13,596,235.4613,596,235.4613,596,235.4613,596,235.46
昆明故事项目51,176,006.9951,176,006.9951,176,006.9951,176,006.99
恐龙谷二期乐园及酒店改造-40,191.78-40,191.78391,918.96391,918.96
滁州项目345,643.67345,643.67
合计518,653,458.97518,653,458.97517,622,041.34517,622,041.34

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
云旅旅游服务中心项目550,000,000.00425,021,722.511,117,884.70426,139,607.2177.48%77.48%0.000.00其他
昆明故事项目690,000,000.0051,176,006.9951,176,006.997.42%7.42%其他
河口国际旅游集散80,100,000.0027,436,157.4227,436,157.4234.25%34.25%其他
服务中心
世博园板栗林景观提升体验项目60,000,000.0013,596,235.4613,596,235.4622.66%22.66%其他
滁州项目109,750,000.00345,643.67345,643.670.31%0.31%其他
合计1,489,850,000.00517,230,122.381,463,528.37518,693,650.75

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因
无

其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（5）工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
无

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

24、油气资产

□适用?不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋及景区建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额127,896,462.96127,896,462.96
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额127,896,462.96127,896,462.96
二、累计折旧
1.期初余额73,439,300.2573,439,300.25
2.本期增加金额13,940,824.7113,940,824.71
（1）计提13,940,824.7113,940,824.71
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额87,380,124.9687,380,124.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40,516,338.0040,516,338.00
2.期初账面价值54,457,162.7154,457,162.71

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权出租车经营权特许权合计
一、账面原值
1.期初余额298,347,137.9611,122,128.56595,456.50329,804,860.0014,023,930.20653,893,513.22
2.本期增加金额10,557,500.00705,529.3111,263,029.31
（1）购置10,557,500.00705,529.3111,263,029.31
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额308,904,637.9611,827,657.87595,456.50329,804,860.0014,023,930.20665,156,542.53
二、累计摊销
1.期初余额72,661,432.169,232,575.22285,536.68208,768,056.6612,621,537.18303,569,137.90
2.本期增加金额3,558,284.48315,573.6723,355.903,856,226.221,402,393.029,155,833.29
（1）计提3,558,284.48315,573.6723,355.903,856,226.221,402,393.029,155,833.29
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额76,219,716.649,548,148.89308,892.58212,624,282.8814,023,930.20312,724,971.19
三、减值准备
1.期初余额29,835,600.0029,835,600.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额29,835,600.0029,835,600.00
四、账面价值
1.期末账面价值232,684,921.322,279,508.98286,563.9287,344,977.12322,595,971.34
2.期初账面价值225,685,705.801,889,553.34309,919.8291,201,203.341,402,393.02320,488,775.32

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元

项目外购的数据资源无形资产自行开发的数据资源无形资产其他方式取得的数据资源无形资产合计

无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
恐龙谷大本营土地10,401,906.95协商办理

其他说明无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
无
合计

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
无
合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
无

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据
无

其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用?不适用其他说明无

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
欢喜谷办公楼提升改造16,914,196.861,691,419.6815,222,777.18
项目提升改造费11,427,189.88174,511.635,279,322.656,322,378.86
房车营地项目工程5,861,345.11217,086.845,644,258.27
中国馆维修改造工程5,219,176.96664,011.304,555,165.66
东部工业区装修工程2,765,256.662,212,145.54553,111.12
世博水疗馆项目前期费用2,358,287.75224,853.662,133,434.09
世博园5A景区创建项目1,938,177.88554,598.001,383,579.88
国际风情酒吧街项目-法国、瑞士园片区（暂估价）1,369,219.221,075,193.34294,025.88
国际风情酒吧街项目-德国片区（暂估价）1,315,887.14971,327.04344,560.10
日本园改造项目265,967.29265,967.29
青海园修缮改造项目1,837.821,837.82
其他零星项目6,139,422.21488,990.821,610,486.035,017,927.00
合计55,575,964.78663,502.4514,768,249.1941,471,218.04

其他说明无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备279,100,675.8248,057,973.96279,100,675.8247,019,865.12
内部交易未实现利润30,397,527.774,559,629.1730,397,527.774,559,629.17
可抵扣亏损216,332,588.7336,410,348.62216,332,588.7336,410,348.62
应付职工薪酬13,961,297.902,528,145.0113,961,297.902,528,145.01
预提未使用党建工作经费2,295,699.85434,167.132,295,699.85434,167.13
租赁负债13,638,255.941,172,914.8915,766,725.911,355,967.19
合计555,726,046.0193,163,178.78557,854,515.9892,308,122.24

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
吉迈斯出租车经营权账面价值大于计税基础9,313,408.051,396,991.659,524,077.671,428,591.65
使用权资产18,691,216.422,162,254.9920,012,880.632,315,149.00
合计28,004,624.473,559,246.6429,536,958.303,743,740.65

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产1,244,611.4791,918,567.311,244,611.4791,063,510.77
递延所得税负债1,244,611.472,314,635.171,244,611.472,499,129.18

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1,035,584,417.311,046,212,113.51
资产减值准备393,492,938.51393,524,667.64
应付职工薪酬1,327,053.491,082,633.89
预计负债46,720,456.8185,686,498.44
租赁负债47,457,176.3044,741,298.19
合计1,524,582,042.421,571,247,211.67

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2024年27,674,835.0810,627,696.20
2025年410,839,689.38322,324,242.11
2026年119,483,838.26267,515,831.89
2027年237,021,663.54166,922,300.96
2028年270,704,757.45278,822,042.35
合计1,065,724,783.711,046,212,113.51

其他说明无

30、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
西双版纳集散中心项目42,838,728.6842,838,728.6842,838,728.6842,838,728.68
股权对价款248,245,360.00248,245,360.00248,245,360.00248,245,360.00
合计291,084,088.68248,245,360.0042,838,728.68291,084,088.68248,245,360.0042,838,728.68

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金140,390,509.46140,390,509.46专项资金、保证金、银行冻结使用受限货币资金主要为：黄石项目专项款及孳息、保函保证金、代管维修基金、冻结银行存款等。226,678,636.73226,678,636.73专项资金、保证金、银行冻结使用受限货币资金主要为：黄石项目专项款及孳息、保函保证金、代管维修基金、冻结银行存款等。
固定资产808,245,543.46628,622,534.09抵押受限①云（2022）禄丰不动产权（第0003440号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产账面价值为：581,348,739.32（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元，截止报告期末，贷款余额为333,000,000.00元。②以75辆客运汽车设定抵押借款，抵押至兴业银行股份有限公司昆明分行申请最高额480万贷款，贷款期限为2023-10-17至2024-10-17，抵押物账面价值为：13,438,487.40元。③云（2022）禄丰不动产权（第0002761号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至兴业银行股份有限公司曲靖分行申请授信额度60,000,000.00元，截止报告期末，贷款余额为30,000,000.00元。730,184,080.01609,072,432.58抵押借款受限①云（2022）禄丰不动产权（第0003440号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产账面价值为：594,369,921.70（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元。②以75辆客运汽车设定抵押借款，抵押至兴业银行股份有限公司昆明分行申请最高额500万贷款，贷款期限为2023-10-17至2024-10-17，抵押物账面价值为：14702510.88元。
无形资产66,882,744.0844,531,710.79抵押受限①云（2022）禄丰不动产权（第0003440号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元，截止报告期末，贷款余额为333,000,000.00元。②云（2022）禄丰不动产权（第0002761号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的24,047,587.5317,754,674.70抵押受限云（2022）禄丰不动产权（第0003440号）不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分行申请贷款595,000,000.00元。
固定资产（包括但不限于设备、房屋及地上附着物）抵押至兴业银行股份有限公司曲靖分行申请授信额度60,000,000.00元，截止报告期末，贷款余额为30,000,000.00元。
合计1,015,518,797.00813,544,754.34980,910,304.27853,505,744.01

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
抵押借款34,809,779.735,009,256.95
合计34,809,779.735,009,256.95

短期借款分类的说明：

①根据云南世界恐龙谷旅游股份有限公司与兴业银行股份有限公司曲靖分行签订的《兴银云曲靖分高》（抵字2024第04266000号）合同，本集团子公司恐龙谷公司以自有的不动产作为抵押物，向兴业银行借款，借款本金30,000,000.00元。

②根据西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司与兴业银行股份有限公司昆明分行签订的《兴银云曲靖分高》（抵字2023第20230001号）合同，本集团子公司吉迈斯公司以自有的75辆客运汽车作为抵押物，向兴业银行借款，借款本金5,000,000.00元，报告期内根据抵押物情况偿还本金200,000.00元，报告期末剩余短期借款本金4,800,000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明无

33、交易性金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额
其中：
无
其中：
无

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额
无

其他说明：

无

35、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
无

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
1年以内205,028,550.00173,423,269.24
1-2年78,836,608.9149,630,607.10
2-3年64,392,325.52160,027,335.73
3年以上74,249,852.22122,494,970.96
合计422,507,336.65505,576,183.03

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
海力控股集团有限公司110,702,757.27工程尚未决算
云南世博园艺有限公司18,833,867.39工程尚未决算
云南建投第三建设有限公司13,272,816.62工程尚未决算
合计142,809,441.28

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
应付股利5,773,214.005,773,214.00
其他应付款569,379,926.83666,368,755.55
合计575,153,140.83672,141,969.55

（1）应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额
普通股股利1,847,314.001,847,314.00
其他3,925,900.003,925,900.00
合计5,773,214.005,773,214.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
华侨城华南投资有限公司内部借款410,599,160.65410,599,160.65
其他58,552,385.1440,143,008.56
保证金55,747,530.9760,078,819.73
往来款39,624,990.7760,011,233.44
黄石专项款4,855,859.3095,536,533.17
合计569,379,926.83666,368,755.55

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
华侨城华南投资有限公司410,599,160.64内部借款
司机保证金20,754,974.05保证金，履约期间暂不退还
云南世博旅游控股集团有限公司12,408,075.28借款和往来款项，尚未结清
合计443,762,209.97

其他说明无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额
1年以内2,057,620.082,025,429.29
1-2年2,911,511.07164,949.56
2-3年390,393.921,460,590.57
3年以上193,238.961,112,790.90
合计5,552,764.034,763,760.32

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
无

单位：元

项目变动金额变动原因
无

其他说明：

无

39、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）67,457,811.2662,241,471.09
1年至2年（含2年）1,257,956.2561,701,020.27
2年至3年（含3年）649,441.68323,191.55
3年以上5,167,267.62406,877.42
合计74,532,476.81124,672,560.33

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因
游乐设备综合系统46,790,106.18本期确认黄石项目设备收入结转合同负债
合计46,790,106.18

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬88,369,236.2693,931,821.19107,280,456.7875,020,600.67
二、离职后福利-设定提存计划1,018,490.2612,073,503.5612,423,173.43668,820.39
三、辞退福利6,848,782.557,153,700.3710,616,336.103,386,146.82
合计96,236,509.07113,159,025.12130,319,966.3179,075,567.88

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴83,248,158.5773,615,944.6286,719,724.0970,144,379.10
2、职工福利费2,126,721.542,023,039.54103,682.00
3、社会保险费145,120.385,418,256.395,462,530.76100,846.01
其中：医疗保险费134,338.664,642,884.534,667,559.79109,663.40
工伤保险费2,404.38356,100.34360,345.96-1,841.24
生育保险费8,377.34419,271.52434,625.01-6,976.15
4、住房公积金133,636.005,648,825.505,820,927.06-38,465.56
5、工会经费和职工教育经费3,982,121.311,559,564.471,319,686.314,221,999.47
6、其他短期薪酬860,200.005,562,508.675,934,549.02488,159.65
合计88,369,236.2693,931,821.19107,280,456.7875,020,600.67

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,006,227.4611,499,542.1211,791,882.68713,886.90
2、失业保险费12,262.80573,961.44631,290.75-45,066.51
合计1,018,490.2612,073,503.5612,423,173.43668,820.39

其他说明无

41、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税146,188.20314,235.94
企业所得税507,468.26203,846.67
个人所得税360,074.88647,055.41
城市维护建设税385,553.89433,778.40
土地增值税
土地使用税486,420.26442,375.48
教育费附加164,044.40184,706.78
印花税55,128.66104,471.54
地方教育费附加109,362.83123,137.73
其他税费1,179,584.751,597,020.18
合计3,393,826.134,050,628.13

其他说明无

42、持有待售负债

单位：元

项目期末余额期初余额
无

其他说明

无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款36,120,656.9741,591,514.83
一年内到期的长期应付款61,283.00
一年内到期的租赁负债8,370,073.0428,423,204.07
一年内到期的其他非流动负债411,625.008,820,000.00
一年内到期的长期应付职工薪酬3,501,920.034,227,873.30
合计48,404,275.0483,123,875.20

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税额21,318,335.4318,438,628.67
合计21,318,335.4318,438,628.67

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约

合计

其他说明：

无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
抵押借款333,000,000.00333,000,000.00
保证借款22,187,569.3428,586,465.85
信用借款62,000,000.0062,000,000.00
合计417,187,569.34423,586,465.85

长期借款分类的说明：

无其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额
无

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
无
合计

（3）可转换公司债券的说明

无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
无

其他金融工具划分为金融负债的依据说明无

其他说明无

47、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
房屋及场地租赁形成的租赁负债34,800,698.1432,084,820.03
合计34,800,698.1432,084,820.03

其他说明：

无

48、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
无

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
无

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额
二、辞退福利8,905,842.119,351,053.26
合计8,905,842.119,351,053.26

（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无其他说明：

无50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼291,771,814.71333,627,952.49
员工补偿款127,517.35303,905.95
合计291,899,332.06333,931,858.44

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助70,716,533.434,890,297.6765,826,235.76
合计70,716,533.434,890,297.6765,826,235.76

其他说明：

负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额本年冲减成本费用金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关
节能减排奖励50,000,000.003,750,000.0046,250,000.00与资产相关
世界恐龙谷二期项目补助13,787,396.611,069,702.8712,717,693.74与资产相关
河口县交通局对于旅游集散中心项目推进补助4,170,717.004,170,717.00与资产相关
交通运输局2020年车辆购置税补助地方资金投资计划2,000,000.002,000,000.00与资产相关
深圳市工业设计业发展专项资金758,419.8270,594.80687,825.02与资产相关
合计70,716,533.434,890,297.6765,826,235.76

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
云南华侨城股权投资基金合伙企业借款及利息47,528,240.0046,516,320.00
北京航空航天大学云南创新研究院项目款1,095,200.001,095,200.00
合计48,623,440.0047,611,520.00

其他说明：

无

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,012,434,813.001,012,434,813.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
无

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无其他说明：

无

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）83,881,923.8483,881,923.84
其他资本公积80,157,795.0180,157,795.01
合计164,039,718.85164,039,718.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
无

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益减：前期计入其他综合收益减：所得税费税后归属于母公司税后归属于少数股东
当期转入损益当期转入留存收益用
二、将重分类进损益的其他综合收益4,506.695,714.2410,220.93
外币财务报表折算差额4,506.695,714.2410,220.93
其他综合收益合计4,506.695,714.2410,220.93

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费13,220,367.361,657,541.87592,051.4014,285,857.83
合计13,220,367.361,657,541.87592,051.4014,285,857.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积120,483,928.71120,483,928.71
任意盈余公积40,457,008.7440,457,008.74
合计160,940,937.45160,940,937.45

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润108,845,091.21536,802,206.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00-1,255,991.15
调整后期初未分配利润108,845,091.21535,546,215.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润-45,966,540.39-426,701,124.25
期末未分配利润62,878,550.82108,845,091.21

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务299,951,454.53284,043,376.02241,639,592.94214,905,725.56
其他业务1,007,036.441,753,853.541,832,872.68-96,951.16
合计300,958,490.97285,797,229.56243,472,465.62214,808,774.40

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1分部2文旅综合体运营分部旅游综合服务分部旅游文化科技分部合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
旅行社89,317.4784,146.2389,317.4784,146.23
交通运输61,838,212.9453,041,704.6061,838,212.9453,041,704.60
综合服务管理6,466,978.956,466,978.95
旅游文化科技189,318,765.67177,734,708.09189,318,765.67177,734,708.09
景区经营49,712,194.8948,469,691.6949,712,194.8948,469,691.69
合计49,712,194.8948,469,691.6961,927,530.4159,592,829.78189,318,765.67177,734,708.09300,958,490.97285,797,229.56
按经营地区分类
其中：
省内49,712,194.8948,469,691.6961,927,530.4159,592,829.78111,639,725.30108,062,521.47
省外189,318,765.67177,734,708.09189,318,765.67177,734,708.09
合计49,712,194.8948,469,691.6961,927,530.4159,592,829.78189,318,765.67177,734,708.09300,958,490.97285,797,229.56
市场或客户类型
其中：

合同类型

合同类型
其中：

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类
其中：
按照时点确认49,712,194.8948,469,691.6961,927,530.4159,592,829.78111,639,725.30108,062,521.47
按照时段确认189,318,765.67177,734,708.09189,318,765.67177,734,708.09
合计49,712,194.8948,469,691.6961,927,530.4159,592,829.78189,318,765.67177,734,708.09300,958,490.97285,797,229.56
按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中：

合计

合计49,712,194.8948,469,691.6961,927,530.4159,592,829.78189,318,765.67177,734,708.09300,958,490.97285,797,229.56

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务
不适用

其他说明无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额
无

其他说明无

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税252,835.94279,809.99
教育费附加108,665.48118,316.06
资源税15,780.0013,450.00
房产税243,316.55213,066.43
土地使用税135,912.60163,998.90
车船使用税184,591.00172,299.80
印花税90,585.42181,064.34
地方教育费附加72,443.6480,210.64
其他5,776.591,724.20
合计1,109,907.221,223,940.36

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬36,234,300.1939,178,688.06
折旧摊销费7,130,067.237,085,746.36
租赁费3,277,019.071,536,930.46
中介费987,689.101,750,431.68
物业清洁卫生绿化费702,244.57950,238.14
差旅费630,757.35763,939.17
劳务费355,069.94295,176.50
通讯费337,134.16231,515.48
能源费293,272.60138,864.52
办公费168,341.51248,215.94
系统费用163,793.40372,605.91
诉讼费155,190.7614,197.50
车辆使用费138,432.13189,652.65
其他441,585.651,572,608.11
合计51,014,897.6654,328,810.48

其他说明无

64、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
人工成本4,905,090.3611,635,166.09
市场拓展费用2,718,536.39955,382.47
国内差旅费200,822.65210,239.90
租赁费139,744.35915,323.14
折旧摊销费247,109.87237,204.35
其他125,622.40221,361.51
合计8,336,926.0214,174,677.46

其他说明：

无

65、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
人工成本12,073,149.8416,964,925.20
直接投入材料2,594,165.9051,095.53
折旧、摊销费用361,151.111,466,100.82
其他费用4,467,819.361,085,596.96
合计19,496,286.2119,567,718.51

其他说明

无

66、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出11,715,657.8713,241,606.78
减：利息收入1,891,946.185,319,821.64
银行手续费312,389.74234,859.61
汇兑损失-9,787.48116,906.46
其他431,760.32644,710.64
合计10,558,074.278,918,261.85

其他说明无

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助7,072,721.247,997,393.67
返还的个税手续费107,082.72172,054.45
增值税加计扣除844,005.92
合计7,179,803.969,013,454.04

68、净敞口套期收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他说明无

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

无70、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6,382,137.58-3,620,235.10
处置长期股权投资产生的投资收益95,945.67
债务重组收益1,566,741.60
其他8,692,914.50
合计16,737,739.35-3,620,235.10

其他说明无

71、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-95,138.78-3,276,241.13
其他应收款坏账损失63,409.651,153,481.56
合计-31,729.13-2,122,759.57

其他说明无

72、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
十一、合同资产减值损失568,592.29
合计568,592.29

其他说明：

无

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-3,403.60

74、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得8,444.34
其他861,353.65339,460.57
合计861,353.65347,904.91

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失57,110.5872,081.27
其他56,051.95-25,344.59
合计113,162.5346,736.68

其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-29,869.4045,226.09
递延所得税费用22,125.45674,069.24
合计-7,743.95719,295.33

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额-50,720,824.67
按法定/适用税率计算的所得税费用-12,680,206.17
子公司适用不同税率的影响4,757,146.96
调整以前期间所得税的影响60,254.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响11,743.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10,767,759.76
加计扣除-2,193,332.20
所得税费用-7,743.95

其他说明无

77、其他综合收益

详见附注“七、57其他综合收益”

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
黄石代收代付款9,600,545.5872,464,393.22
收到的诚意金及往来借款等4,175,122.0020,659,671.58
收到司机资产经营保证金1,651,000.0017,155,592.54
收到赔偿、保险及手续费3,165,951.411,933,734.02
收到存款利息净收入1,892,473.984,379,337.58
收到政府补助及个税手续费返还20,295,440.9414,557,175.41
收到各种履约金、保证金、押金及质保金1,772,194.023,917,664.55
收到其他24,737,666.2910,776,188.86
合计67,290,394.22145,843,757.76

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
黄石代收代付款10,076,878.0794,556,800.80
支付各种押金、保证金及往来款项26,839,281.1136,970,556.11
支付修缮维护费42,648.95108,806.93
支付广告促销、业务宣传费4,004,202.76153,214.79
退代收赔偿、保险及手续费2,293,222.42877,244.97
支付业务招待、差旅费、会务费等1,912,448.69918,644.86
退代收司机资产经营保证金1,268,527.972,744,305.49
支付中介机构费用4,291,824.411,391,875.45
支付物料消耗、办公用品161,170.03145,969.22
支付其他33,591,652.669,319,832.00
合计84,481,857.07147,187,250.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收恐龙谷业绩补偿款48,716,624.80
合计48,716,624.80

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付江南园林案赔偿款38,966,041.63
合计38,966,041.63

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债14,715,245.0012,573,777.00
合计14,715,245.0012,573,777.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用?不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-50,713,080.72-66,132,196.48
加：资产减值准备1,554,167.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23,913,754.4135,875,114.47
使用权资产折旧13,940,824.7113,691,489.22
无形资产摊销9,155,833.296,163,486.89
长期待摊费用摊销14,768,249.1916,949,602.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）3,403.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）57,110.5863,636.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）11,715,657.8713,241,606.78
投资损失（收益以“－”号填列）-16,737,739.353,620,235.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-855,056.542,396,292.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-184,494.01-1,722,223.65
存货的减少（增加以“－”号填列）-34,593,848.49-39,433,147.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）74,255,192.47-18,459,574.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-197,531,625.73-131,334,731.32
其他
经营活动产生的现金流量净额-152,809,222.32-163,522,837.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额208,712,964.64489,965,953.62
减：现金的期初余额411,336,390.11731,077,089.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-202,623,425.47-241,111,135.56

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金208,712,964.64411,336,390.11
其中：库存现金59,148.1370,384.62
可随时用于支付的银行存款208,606,695.00411,097,014.47
可随时用于支付的其他货币资金741.20168,991.02
三、期末现金及现金等价物余额208,712,964.64411,336,390.11

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由
无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
其他货币资金：黄石项目专项款124,724,434.06216,076,319.91不可随时自由支取
其他货币资金：保函保证金377,906.70不可随时自由支取
其他货币资金：冻结资金15,433,414.89347,098.33不可随时自由支取
其他货币资金：代管维修基金224,160.51223,965.08不可随时自由支取
银行存款：冻结银行存款9,644,846.71不可随时自由支取
银行存款：加油卡押金8,500.008,500.00不可随时自由支取
银行存款：应收未收利息未实际收取
合计140,390,509.46226,678,636.73

其他说明：

无

（7）其他重大活动说明

无80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元10,831.7667,529.82
欧元8,256.767.1158,714.65
港币950.007.727,336.09
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用

项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用404,011.422,304,911.97
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用150,534.46807,540.96
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出17,967,755.7429,257,996.14
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁?适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
商铺、场馆租赁7,082,792.53
合计7,082,792.53

作为出租人的融资租赁

□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

83、数据资源

无

84、其他无

八、研发支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额
人工成本12,073,149.8416,964,925.20
直接投入材料2,594,165.9051,095.53
折旧、摊销费用361,151.111,466,100.82
其他费用4,467,819.361,085,596.96
合计19,496,286.2119,567,718.51
其中：费用化研发支出19,496,286.2119,567,718.51
资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
无
合计

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据
无

开发支出减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
无

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据
无

其他说明：

无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无或有对价及其变动的说明无大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：

借款
应付款项
递延所得税负债

净资产

净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无其他说明：

无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无其他说明：

无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：

负债：
借款
应付款项

净资产

净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无其他说明：

无

3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内子公司中山华宴欢喜谷餐饮文化管理有限公司进入破产清算流程，云南旅游集团合并层面调整出表，确认相关投资收益，投资收益见七、合并报表项目注释70、投资收益。

6、其他无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
云南世博旅游景区投资管理有限公司100,000,000.00云南省昆明市云南省昆明市景区的投资开发和管理；旅游咨询、策划；景区筹建、经营管理100.00%投资设立
云南旅游汽车有限公司259,203,000.00云南省昆明市云南省昆明市旅游客运；汽车零配件，车辆对外服务等100.00%同一控制下取得
云南世博旅游文化投资有限公司10,000,000.00云南省昆明市云南省昆明市旅游文化产业的资源开发；旅游文化项目策划、规划、建设、管理等100.00%同一控制下取得
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司382,000,000.00云南省楚雄州云南省楚雄州公园经营；实业投资等63.25%同一控制下取得
云南省国际旅行社有限公司2,670,000.00云南省昆明市云南省昆明市入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；边境旅游业务等51.00%同一控制下取得
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司76,000,000.00广东省深圳市广东省深圳市游乐项目技术开发、策划和设计；数码影视及动画的设计100.00%同一控制下取得
云南华侨城世博文化科技有限公司1,500,000.00云南省昆明市云南省昆明市农业生产资料的购买、使用；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；咨询策划服务等41.00%投资设立
华侨城（云南）文旅产业发展有限公司30,000,000.00云南省昆明市云南省昆明市商业综合体管理服务100.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司对云南华侨城世博文化科技有限公司的持股比率虽为41.00%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有3人，其实质能控制该公司，故将其纳入合并范围。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无确定公司是代理人还是委托人的依据：

无其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
云南省国际旅行社有限公司49.00%-491,768.43-18,850,123.25
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司36.75%-4,613,096.00136,932,245.83

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云南省国际旅行社有限公司5,285,941.966,186,996.1611,472,938.1249,674,704.78267,872.6149,942,577.395,587,940.846,358,505.7511,946,446.5949,144,604.21267,872.6149,412,476.82
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司120,562,130.89771,157,982.00891,720,112.89124,774,228.59394,341,133.74519,115,362.33111,150,002.16787,139,398.68898,289,400.84118,733,091.50394,398,916.61513,132,008.11

单位：元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
云南省国际旅行社有限公司89,317.47-1,003,609.04-1,003,609.04-235,005.9512,903,518.63-4,237,192.86-4,237,192.86-2,727,949.93
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司35,655,126.55-12,552,642.17-12,552,642.1710,010,473.4739,277,432.41-5,866,158.49-5,866,158.4914,772,435.21

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
肇庆华侨城实业发展有限公司肇庆新区文创二路以西西域500米肇庆华侨城文化旅游小镇（一期）C区品牌展示中心一楼02室肇庆新区文创二路以西西域500米肇庆华侨城文化旅游小镇（一期）C区品牌展示中心一楼02室对外投资及对所投项目进行管理43.00%长期股权投资权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

流动资产4,660,686,920.524,862,776,498.14
非流动资产679,428,382.96680,238,643.96
资产合计5,340,115,303.485,543,015,142.10
流动负债1,992,544,468.061,997,177,272.72
非流动负债650,524,971.39873,549,147.94
负债合计2,643,069,439.452,870,726,420.66
净资产合计2,697,045,864.032,672,288,721.44
少数股东权益883,524,092.28873,609,130.12
归属于母公司股东权益1,813,521,771.751,798,679,591.32
按持股比例计算的净资产份额779,814,361.85773,432,224.27
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润428.47-28,947,400.90
--其他
对联营企业权益投资的账面价值746,900,181.72745,249,342.11
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入231,239,155.39106,118,626.65
净利润24,757,142.59-5,144,400.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额24,757,142.59-5,144,400.85
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失

其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益70,716,533.434,890,297.6765,826,235.76与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益-节能减排奖励3,750,000.003,750,000.00
其他收益-世界恐龙谷二期项目补助1,069,702.871,032,576.12
其他收益-龙岗区2023年下半年工业促产能专项扶持补贴款761,000.00
其他收益-2024年文化产业发展专项资金项目补助款358,400.00
其他收益-2023年第三批科技企业研发投入扶持项目300,000.00
其他收益-2023年上半年促进营利性服务业接续平稳运行专项资助项目170,900.00
其他收益-稳岗补贴168,318.994,500.00
其他收益-个税手续费返还112,052.30207,880.06
其他收益-盘龙区文旅局“2022年度绿美景区标杆典型”奖补100,000.00
其他收益-省市场监督管理局“国家级服务标准化建设经费”政府补助款100,000.00
其他收益-2024年01月分摊递延收益（工业设计中心）70,594.8070,594.80
其他收益-著作权登记补贴51,600.0022,400.00
其他收益-2023年国外发明专利授权资助款41,500.00
其他收益-2023年规上营利性服务业稳增长专项资助项目33,600.00
其他收益-2024年深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持补助款31,570.00
其他收益-中小企业扶持资助31,570.00
其他收益-2023年度深圳标准领域专项资金资助奖励项目补助款20,695.00
其他收益-促进营利专项资助5,300.00
其他收益-深圳市市场监督管理局的专利补贴3,000.00
其他收益-黄石市发展和改革委员会2022年度市级促进服务业发展专项资金拨付100,000.00
其他收益-政府补助7,200.00
其他收益-深圳市南山区沙河街道办事处转来JD10月首次在深就业补贴（单位）
其他收益-2023年南山区自主创新产业发展专项资金2,000.00
其他收益-扶贫车间脱贫劳动力就业补贴70,896.00
其他收益-高新处报2023年高新技术企业培育资助第一批资助资金120,000.00
其他收益-进项加计抵减103,812.57
其他收益-进项税加计抵减698,256.88
其他收益-景区新建旅游厕所21,126.75
其他收益-恐龙谷星级酒店奖补资金1,000,000.00
其他收益-文化产业“四上”在库企业营收增长奖励200,000.00
其他收益-文化产业发展专项资金（优秀新业态、原创研发）1,594,600.00
其他收益-增值税加计抵减6,110.86
其他收益-湖南财政发放一次性留工培训补助1,500.00

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

无

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用?不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用?不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
云南世博旅游控股集团有限公司云南省昆明市园艺博览，展览展销，花卉生产贸易，旅游及旅游资源开发，人才业务培训，咨询服务，国内贸易等592,479.2569（万元）35.74%35.74%
华侨城集团有限公司广东省深圳市旅游业、地产业、电子业1,200,000.00（万元）18.14%53.88%

本企业的母公司情况的说明

注：

1）本集团的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。2）截至2024年6月30日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有35.74%，故年末表决权为35.74%。3）截至2024年6月30日，最终控制方华侨城集团有限公司直接持有18.14%，通过控股子公司云南世博旅游控股集团有限公司间接持有35.74%股权，故年末表决权为53.88%。

控股股东的注册资本及其变化

控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额
云南世博旅游控股集团有限公司5,924,792,569.005,924,792,569.00

控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东持股金额持股比例（%）
年末余额年初余额年末比例年初比例
云南世博旅游控股集团有限公司361,883,986.00361,883,986.0035.7435.74

本企业最终控制方是华侨城集团有限公司。其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系
云南旅游散客集散中心有限公司子公司的联营企业
肇庆华侨城实业发展有限公司子公司的联营企业，受同一最终控制方控制
深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司子公司的联营企业
常德卡卡文化旅游发展有限公司子公司的联营企业的子公司
黄石卡卡文旅科技有限公司子公司的联营企业的子公司
北京京卡文旅产业基地有限公司子公司的联营企业的子公司

其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
重庆市易平方科技有限公司受同一最终控制方控制
重庆华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制
郑州华侨城都市置业有限公司受同一最终控制方控制
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司受同一最终控制方控制
肇庆华侨城小镇开发有限公司受同一最终控制方控制
云南云旅房地产开发有限公司受同一最终控制方控制
云南演艺集团有限公司受同一最终控制方控制
云南文化产业投资控股集团有限责任公司受同一最终控制方控制
云南世博园艺有限公司受同一最终控制方控制
云南世博兴云房地产有限公司受同一最终控制方控制
云南世博兴泰投资发展有限公司受同一最终控制方控制
云南世博旅游文化产业有限公司受同一最终控制方控制
云南世博康旅产业投资有限公司受同一最终控制方控制
云南世博花园物业服务有限公司受同一最终控制方控制
云南世博花园酒店有限公司受同一最终控制方控制
云南世博广告有限公司控股股东的联营企业
云南佳园物业管理有限公司受同一最终控制方控制
云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一最终控制方控制
云南海外国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制
云南饭店有限公司受同一最终控制方控制
宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司受同一最终控制方控制
宜良世博九乡旅游有限责任公司受同一最终控制方控制
襄阳华侨城文旅发展有限公司受同一最终控制方控制
巍山华侨城文旅开发有限公司受同一最终控制方控制
腾冲石墙温泉度假村有限公司受同一最终控制方控制
腾冲荷花温泉旅游有限公司受同一最终控制方控制
深圳市侨城里商业管理有限公司受同一最终控制方控制
深圳市侨城汇网络科技有限公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城文化演艺有限公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城水电有限公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城欢乐谷旅游公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城花橙科技有限公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城海景酒店有限公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城国际传媒演艺有限公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城股份有限公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城房地产有限公司受同一最终控制方控制
深圳华侨城大酒店有限公司受同一最终控制方控制
深圳东部华侨城有限公司受同一最终控制方控制
昆明世博园物业服务有限公司受同一最终控制方控制
昆明世博新区开发建设有限公司受同一最终控制方控制
昆明轿子山旅游开发有限公司受同一最终控制方控制
昆明华侨城置地有限公司受同一最终控制方控制
昆明华侨城美丽乡村发展有限公司受同一最终控制方控制
昆明饭店有限公司受同一最终控制方控制
建水县临安酒店有限公司受同一最终控制方控制
华侨城物业（集团）有限公司受同一最终控制方控制
华侨城华南投资有限公司受同一最终控制方控制
华侨城（云南）投资有限公司受同一最终控制方控制
大理古城华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制
成都天府华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制
北京世纪华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制

其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
云南饭店有限公司采购商品885,571.26885,571.26否440,885.14
昆明饭店有限公司采购商品97,527.0097,527.00否100,328.00
襄阳华侨城文旅发展有限公司采购商品20,592.3920,592.39否
深圳市侨城汇网络科技有限公司采购商品8,723.458,723.45否48,817.93
深圳华侨城水电有限公司采购商品-否1,488,361.51
深圳华侨城房地产有限公司接受劳务6,885,605.706,885,605.70否
深圳华侨城水电有限公司接受劳务766,983.04766,983.04否
云南演艺集团有限公司接受劳务755,098.03755,098.03否470,356.60
华侨城物业（集团）有限公司接受劳务469,528.98469,528.98否1,164,920.96
云南世博花园酒店有限公司接受劳务402,235.62402,235.62否1,010,265.99
云南饭店有限公司接受劳务200,154.11200,154.11否
昆明世博园物业服务有限公司接受劳务158,211.83158,211.83否6,226,029.06
云南省杂技团有限公司接受劳务141,132.08141,132.08否
深圳华侨城文化演艺有限公司接受劳务112,971.70112,971.70否1,643,632.04
云南佳园物业管理有限公司接受劳务105,576.14105,576.14否265,003.88
深圳市侨城汇网络科技有限公司接受劳务29,811.3229,811.32否
云南世博园艺有限公司接受劳务8,414.648,414.64否5,047,169.82
云南世博旅游控股集团有限公司接受劳务4,788.964,788.96否6,764.47
深圳华侨城国际旅行社有限公司接受劳务否40,886.52
云南世博康旅产业投资有限公司接受劳务否17,260.19
深圳华侨城大酒店有限公司接受劳务否3,864.87
深圳华侨城海景酒店有限公司接受劳务否2,048.24
深圳华侨城花橙科技有限公司接受劳务否241.82
深圳华侨城大酒店有限公司接受劳务否3,864.87
深圳华侨城海景酒店有限公司接受劳务否2,048.24
深圳华侨城花橙科技有限公司接受劳务否241.82

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
云南世博花园酒店有限公司销售商品1,191,888.233,584,438.04
襄阳华侨城文旅发展有限公司销售商品269,911.5255,685.17
深圳华侨城花橙科技有限公司、重庆华侨城实业发展有限公司、重庆市易平方科技有限公司、深圳东部华侨城有限公司、建水县临安酒店有限公司、北京世纪华侨城实业有限公销售商品48,681.13192,564.95
司、成都天府华侨城实业发展有限公司、深圳华侨城欢乐谷旅游公司（股份分公司）、郑州华侨城都市置业有限公司
云南演艺集团有限公司销售商品23,150.94
云南世博旅游控股集团有限公司提供劳务1,230,097.272,945,138.90
云南世博兴云房地产有限公司提供劳务992,448.452,497,673.97
昆明轿子山旅游开发有限公司、深圳华侨城国际旅行社有限公司、宜良世博九乡旅游有限责任公司、云南世博旅游文化产业有限公司、云南世博园艺有限公司、昆明饭店有限公司、昆明华侨城置地有限公司、昆明世博园物业服务有限公司、大理古城华侨城实业有限公司、华侨城（云南）投资有限公司、建水县临安酒店有限公司、昆明华侨城美丽乡村发展有限公司、腾冲荷花温泉旅游有限公司、腾冲石墙温泉度假村有限公司、巍山华侨城文旅开发有限公司、云南饭店有限公司、云南佳园物业管理有限公司、云南世博康旅产业投资有限公司、云南文化产业投资控股集团有限责任公司提供劳务645,890.75512,029.70
云南世博花园酒店有限公司提供劳务540,213.50
昆明世博新区开发建设有限公司提供劳务260,132.272,994,637.65
重庆市易平方科技有限公司提供劳务205,282.24
云南世博旅游景区管理有限公司提供劳务141,597.46
云南世博园艺有限公司提供劳务8,243.27
宜良世博九乡旅游有限责任公司提供劳务4,418.00
云南省杂技团有限公司提供劳务3,944.95
云南佳园物业管理有限公司提供劳务1,005.19
云南世博旅游文化投资有限公司提供劳务496.81
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司提供劳务5,094,311.93

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明无本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
云南饭店有限公司房屋及建筑物885,571.2621,382.78
云南世博花园酒店有限公司房屋及建筑物387,840.003,418.52
云南世博花园酒店有限公司房屋及建筑物17,339.45
云南饭店有限公司房屋及建筑物133,195.01
深圳华侨城房地产有限公司房屋及建筑物6,885,605.70

关联租赁情况说明无

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
肇庆华侨城小镇开发有限公司71,457,400.002022年01月21日2025年01月20日否
肇庆华侨城小镇实业发展有限公司46,851,252.002022年01月20日2025年01月19日否
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司17,215,050.002022年04月29日2037年04月28日否
合计135,523,702.00

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
云南世博旅游控股集团有限公司333,000,000.002018年04月27日2033年04月26日否
合计333,000,000.00

关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）40,000,000.002020年10月16日2024年10月15日
云南世博旅游控股集团有限公司2,450,000.002019年09月17日2025年06月11日展期日：2024.06.11-2025.06.11
云南世博旅游控股集团有限公司2,450,000.002020年07月20日2025年06月11日展期日：2024.06.11-2025.06.11
云南世博旅游控股集团有限公司8,820,000.002020年07月20日2024年12月29日
华侨城华南投资有限公司29,400,000.002019年11月19日2024年06月30日
华侨城华南投资有限公司39,200,000.002019年12月29日2024年06月30日
华侨城华南投资有限公司71,050,000.002019年02月02日2024年06月30日
华侨城华南投资有限公司34,000,000.002019年12月13日2024年06月30日
华侨城华南投资有限公司22,328,700.002019年12月27日2024年06月30日
华侨城华南投资有限公司18,789,600.002019年12月31日2024年06月30日
华侨城华南投资有限公司53,000,000.002020年02月21日2024年06月30日
华侨城华南投资有限公司14,885,800.002020年03月26日2024年06月30日
华侨城华南投资有限公司43,785,657.002020年07月03日2024年06月30日
华侨城华南投资有限公司40,045,127.012020年08月27日2024年06月30日
合计420,204,884.01
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
无

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

拆入企业名称关联方名称拆入/拆出会计科目（利息支出）2023年利息费用
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）拆入财务费用-利息支出1,011,920.00
云南省国际旅行社有限公司云南世博旅游控股集团有限公司拆入财务费用-利息支出346,811.11
合计1,358,731.11

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司应收账款60,003,945.0521,999,472.0960,003,945.0521,999,472.09
昆明世博新区开发建设有限公司应收账款6,823,067.546,637,367.34
云南世博花园酒店有限公司应收账款2,419,928.67709,429.34
云南世博旅游控股集团有限公司应收账款978,367.341,111,453.79
云南世博兴云房地产有限公司应收账款522,049.341,678,458.28
云南旅游散客集散中心有限公司应收账款515,061.94515,061.94515,061.94515,061.94
云南中青国际旅行社有限公司应收账款148,190.007,409.50
昆明轿子山旅游开发有限公司应收账款69,584.91285,584.91
重庆市易平方科技有限公司应收账款55,542.622,777.13
深圳华侨城花橙科技有限公司应收账款51,602.002,534.00
云南世博旅游景区管理有限公司应收账款6,160.10
云南佳园物业管理有限公司应收账款2,138.291,985.64
云南世博文化传播有限公司应收账款103.22
襄阳华侨城文旅发展有限公司应收账款111,918.005,595.90
云南世博园艺有限公司应收账款83,400.00
合计71,595,741.0222,524,720.6671,141,138.2922,520,129.93
深圳华侨城房地产有限公司其他应收款3,625,851.00181,292.553,625,851.00181,292.55
云南世博花园酒店有限公司其他应收款970,735.07588,539.54
常德卡卡文化旅游发展有限公司其他应收款453,478.7022,673.94203,478.7010,173.94
云南海外国际旅行社有限公司其他应收款300,000.00300,000.00
北京京卡文旅产业基地有限公司其他应收款117,824.9211,782.49117,824.9211,782.49
云南饭店有限公司其他应收款100,000.00100,000.00
云南世博康旅产业投资有限公司其他应收款95,372.2248,831,594.91
深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司其他应收款14,105.6714,105.67
云南旅游散客集散中心有限公司其他应收款13,154.882,630.9813,656.2413,656.24
云南世博旅游景区管理有限公司其他应收款12,840.27
昆明饭店有限公司其他应收款10,000.0010,000.00
昆明世博新区开发建设有限公司其他应收款1,000.001,000.00
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司其他应收款214,486.6912,047.32
华侨城物业（集团）有限公司其他应收款25,000.001,250.00
合计5,714,362.73218,379.9654,045,537.67230,202.54
云南世博园艺有限公司其他流动资产46,288.0546,288.05
合计46,288.0546,288.05
昆明轿子山旅游开发有限公司预付账款4,469,422.004,469,622.00
深圳华侨城水电有限公司预付账款572,355.87755,143.72
云南世博花园酒店有限公司预付账款17,160.0017,160.00
襄阳华侨城文旅发展有限公司奇幻度假区旅游分公司预付账款12,000.0012,000.00
深圳华侨城房地产有限公司预付账款1,204,981.00
合计5,070,937.876,458,906.72

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
云南世博园艺有限公司应付账款25,402,680.2430,789,625.77
常德卡卡文化旅游发展有限公司应付账款4,655,097.609,484,622.37
昆明世博园物业服务有限公司应付账款7,738,953.237,464,996.51
深圳华侨城文化演艺有限公司应付账款1,288,410.38120,750.00
昆明轿子山旅游开发有限公司应付账款1,243,997.001,243,797.00
云南世博花园酒店有限公司应付账款737,869.15726,954.90
深圳华侨城水电有限公司应付账款519,733.85768,843.06
云南演艺集团有限公司应付账款143,780.02
云南饭店有限公司应付账款106,765.44
深圳华侨城花橙科技有限公司应付账款49,800.1025.34
云南世博康旅产业投资有限公司应付账款1,588.001,588.00
昆明世博新区开发建设有限公司应付账款308,649.60
云南世博旅游控股集团有限公司应付账款116,711.97
合计41,888,675.0151,026,564.52
云南世博花园酒店有限公司预收账款90,000.00
云南世博园艺有限公司预收账款10,000.0010,000.00
华侨城（云南）投资有限公司预收账款5,000.00
合计105,000.0010,000.00
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司合同负债492,321.39492,321.39
云南世博旅游控股集团有限公司合同负债307,524.34
武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司合同负债11,440.71
云南世博花园酒店有限公司合同负债810.55
云南佳园物业管理有限公司合同负债244.14
宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司合同负债5,211,332.96
襄阳华侨城文旅发展有限公司合同负债269,911.52
重庆市易平方科技有限公司合同负债152,883.54
合计812,341.136,126,449.41
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司其他流动负债84,980.70
武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司其他流动负债1,487.29
合计86,467.99
云南世博旅游控股集团有限公司一年内到期的非流动负债8,820,000.008,820,000.00
昆明世博新区开发建设有限公司一年内到期的非流动负债2,156,734.002,156,734.00
云南饭店有限公司一年内到期的非流动负债1,692,008.793,596,123.99
深圳市侨城里商业管理有限公司一年内到期的非流动负债168,902.76
昆明世博园物业服务有限公司一年内到期的非流动负债45,871.5645,871.56
云南世博花园酒店有限公司一年内到期的非流动负债338,941.48
合计12,883,517.1114,957,671.03
云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）其他非流动负债47,528,240.0046,516,320.00
合计47,528,240.0046,516,320.00
云南世博广告有限公司应付股利1,847,314.001,847,314.00
合计1,847,314.001,847,314.00
华侨城华南投资有限公司其他应付款410,599,160.65410,599,160.65
云南世博旅游控股集团有限公司其他应付款12,874,755.5612,408,075.28
北京京卡文旅产业基地有限公司其他应付款4,594,267.344,594,267.34
云南世博康旅产业投资有限公司其他应付款2,713,151.512,713,151.51
深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司其他应付款1,440,000.00
云南世博园艺有限公司其他应付款1,358,580.531,335,123.95
华侨城集团有限公司其他应付款330,683.11444,694.29
云南世博花园酒店有限公司其他应付款198,109.80636,362.30
昆明世博园物业服务有限公司其他应付款142,555.00142,555.00
昆明世博新区开发建设有限公司其他应付款137,393.81121,611.15
深圳市侨城里商业管理有限公司其他应付款122,526.00122,526.00
云南饭店有限公司其他应付款53,382.72326,432.58
深圳华侨城股份有限公司其他应付款31,842.48617,654.87
常德卡卡文化旅游发展有限公司其他应付款36,996.3336,996.33
深圳市侨城汇网络科技有限公司其他应付款12,184.2118,367.29
云南旅游散客集散中心有限公司其他应付款150,749.74150,749.74
合计433,356,338.79435,707,728.28

7、关联方承诺

无

8、其他无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

5、股份支付的修改、终止情况无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

公司子公司文旅科技全资子公司华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司与南通四建签订《建设工程施工分包合同》，华侨城文旅将肇庆华侨城卡乐星球文化科技体验区项目建安分包给南通四建集团有限公司施工。根据双方签订的合同约定，工程价格采用固定综合单价形式，风险费用及风险范围外工程款结算参照《广东省建设工程计价依据（2018）》进行结算。然而，南通四建单方面认为若按照《广东省建设工程计价依据（2018）》结算工程款会导致低于实际成本，向法院提起了诉讼，案件于2024年8月27日开庭审理。公司已提出反诉，目前尚未作出判决或裁定。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：

①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。根据以上条件并结合本集团的实际情况，确定了文旅综合体运营分部、旅游综合服务分部、旅游文化科技分部等三个报告分部，分部会计政策与本集团主要会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目文旅综合体运营分部旅游综合服务分部旅游文化科技分部分部间抵销合计
主营业务收入49,712,419.1361,784,588.02188,470,409.68-15,962.30299,951,454.53
主营业务成本48,449,188.5054,962,846.07177,020,732.153,610,609.30284,043,376.02
资产总额1,024,933,126.153,941,599,056.171,564,761,804.76-2,869,413,698.653,661,880,288.43
负债总额560,611,984.951,435,107,903.87938,513,528.93-799,928,162.642,134,305,255.11

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（4）其他说明

无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无

8、其他无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）0.000.00
3年以上25,064,215.5425,064,215.54
5年以上25,064,215.5425,064,215.54
合计25,064,215.5425,064,215.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款24,315,221.5497.01%24,315,221.54100.00%24,315,221.5497.01%24,315,221.54100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款748,994.002.99%748,994.00100.00%748,994.002.99%748,994.00100.00%
其中：
账龄组合748,994.002.99%748,994.00100.00%748,994.002.99%748,994.00100.00%
合计25,064,215.54100.00%25,064,215.54100.00%25,064,215.54100.00%25,064,215.54100.00%

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
云南耀星企业管理有限公司11,467,000.0011,467,000.0011,467,000.0011,467,000.00100.00%债务人逾期未支付租金，预计款项无法收回
云南哈马峪泉酒店管理有限公司8,624,539.488,624,539.488,624,539.488,624,539.48100.00%债务人逾期未支付租金，预计款项无法收回
李晨露1,713,457.831,713,457.831,713,457.831,713,457.83100.00%债务人逾期未支付租金，预计款项无法收回
昆明皇美月子服务有限公司1,875,024.231,875,024.231,875,024.231,875,024.23100.00%债务人逾期未支付，预计款项无法收回
昆明创德文化传播有限公司635,200.00635,200.00635,200.00635,200.00100.00%债务人逾期未支付租金，预计款项无法收回
合计24,315,221.5424,315,221.5424,315,221.5424,315,221.54

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
5年以上748,994.00748,994.00100.00%
合计748,994.00748,994.00

确定该组合依据的说明：

无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

?适用□不适用

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备24,315,221.5424,315,221.54
按组合计提坏账准备748,994.00748,994.00
合计25,064,215.5425,064,215.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
云南耀星企业管理有限公司11,467,000.000.0011,467,000.0045.75%11,467,000.00
云南哈马峪泉酒店管理有限公司8,624,539.480.008,624,539.4834.41%8,624,539.48
昆明皇美月子服务有限公司1,875,024.230.001,875,024.237.48%1,875,024.23
李晨露1,713,457.830.001,713,457.836.84%1,713,457.83
云南富双商贸有限责任公司.748,994.000.00748,994.002.99%748,994.00
合计24,429,015.540.0024,429,015.5497.47%24,429,015.54

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收股利8,115,822.088,115,822.08
其他应收款595,472,995.00638,354,185.99
合计603,588,817.08646,470,008.07

（1）应收利息1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

无3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
无
合计0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
无
合计0.00

其他说明：

无

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

无其他说明：

无

（2）应收股利1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收子公司股利8,115,822.088,115,822.08
合计8,115,822.088,115,822.08

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
云南旅游汽车有限公司8,115,822.084-5年否
合计8,115,822.08

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

无5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

无其他说明：

无

（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金10,610.008,760.00
关联单位往来594,899,341.03637,215,059.34
其他单位往来620,767.831,217,137.11
合计595,530,718.86638,440,956.45

2）按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）24,346,635.6958,165,178.60
1至2年36,132,731.13138,571,743.13
2至3年124,413,214.59107,933,901.99
3年以上410,638,137.45333,770,132.73
3至4年220,358,878.50183,634,092.20
4至5年132,440,084.00130,107,349.58
5年以上57,839,174.9520,028,690.95
合计595,530,718.86638,440,956.45

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备0.00
其中：
无
按组合计提坏账准备595,530,718.86100.00%57,723.860.01%595,472,995.00638,440,956.45100.00%86,770.460.01%638,354,185.99
其中：
账龄组合620,767.830.10%57,723.869.30%563,043.971,217,137.110.19%86,770.466.70%1,130,366.65
押金、保证金组合10,610.000.01%8,760.000.00%8,760.00
关联方组合594,899,341.0399.89%637,215,059.3499.81%637,215,059.34
合计595,530,718.86100.00%57,723.860.01%595,472,995.00638,440,956.45100.00%86,770.46638,354,185.99

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内593,490.3630,446.395.00%
3年以上27,277.4727,277.47100.00%
合计620,767.8357,723.86

确定该组合依据的说明：

无按组合计提坏账准备类别名称：押金保证金组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
押金、保证金10,610.00
合计10,610.00

确定该组合依据的说明：

无按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
关联方组合594,899,341.03
合计594,899,341.03

确定该组合依据的说明：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额86,770.4686,770.46
2024年1月1日余额在本期
本期转回29,046.6029,046.60
2024年6月30日余额57,723.8657,723.86

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按账龄组合计提的坏账准备86,770.4629,046.6057,723.86
合计86,770.4629,046.6057,723.86

无其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
无

无5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额
无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
无

其他应收款核销说明：

无6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末
余额合计数的比例余额
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司关联方往来款10,235,355.951年以内1.72%
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司关联方往来款11,154,765.001至2年1.87%
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司关联方往来款2,781,051.002至3年0.47%
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司关联方往来款160,601,854.013年以上26.97%
云南旅游汽车有限公司关联方往来款11,784,539.641至2年1.98%
云南旅游汽车有限公司关联方往来款60,735,254.262至3年10.20%
云南旅游汽车有限公司关联方往来款102,039,029.083年以上17.13%
云南云旅交通投资开发有限公司关联方往来款3,146,452.651年以内0.53%
云南云旅交通投资开发有限公司关联方往来款9,886,560.851至2年1.66%
云南云旅交通投资开发有限公司关联方往来款49,579,585.942至3年8.33%
云南云旅交通投资开发有限公司关联方往来款97,400,000.003年以上16.36%
云南世博旅游文化投资有限公司关联方往来款1,047,030.081年以内0.18%
云南世博旅游文化投资有限公司关联方往来款2,072,028.541至2年0.35%
云南世博旅游文化投资有限公司关联方往来款7,905,481.502至3年1.33%
云南世博旅游文化投资有限公司关联方往来款39,005,188.503年以上6.55%
云南省国际旅行社有限公司关联方往来款515,708.801年以内0.09%
云南省国际旅行社有限公司关联方往来款767,388.931至2年0.13%
云南省国际旅行社有限公司关联方往来款3,411,841.872至3年0.57%
云南省国际旅行社有限公司关联方往来款11,730,000.003年以上1.97%
合计585,799,116.6098.39%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,036,554,372.942,036,554,372.942,036,554,372.942,036,554,372.94
合计2,036,554,372.942,036,554,372.942,036,554,372.942,036,554,372.94

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
云南世博旅游景区投资管理有限公司100,000,000.00100,000,000.00
云南省国际旅行社有限公司1,485,176.581,485,176.58
云南旅游汽车有限公司404,369,669.43404,369,669.43
云南世博旅游文化投资有限公司18,289,281.3618,289,281.36
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司1,140,789,587.771,140,789,587.77
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司371,005,657.80371,005,657.80
云南华侨城世博文化科技有限公司615,000.00615,000.00
华侨城（云南）文旅产业发展有限公司0.000.00
合计2,036,554,372.942,036,554,372.94

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明

无

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型

其中：

按经营地区分类

按经营地区分类
其中：

市场或客户类型

市场或客户类型
其中：

合同类型

合同类型
其中：

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类
其中：

按合同期限分类

按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中：

合计

与履约义务相关的信息：

合计

项目

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-57,110.58
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）2,182,423.57
债务重组损益1,566,741.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出912,384.42
减：所得税影响额29,958.80
少数股东权益影响额（税后）41,804.35
合计4,532,675.86--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-3.20%-0.0454-0.0454
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-3.51%-0.0499-0.0499

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

云南旅游股份有限公司

董事长：程旭哲2024年8月29日
  附件：公告原文
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