公司代码:688596 公司简称:正帆科技
上海正帆科技股份有限公司
2024年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确
性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“五、风险因素”。敬请投资者注意投资风险。
三、 公司全体董事出席董事会会议。
四、 本半年度报告未经审计。
五、 公司负责人YU DONG LEI(俞东雷)、主管会计工作负责人ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)及
会计机构负责人(会计主管人员)ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)声明:保证半年度报告中财
务报告的真实、准确、完整。
六、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无。
七、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
八、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
九、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
十、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
十一、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十二、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 32
第五节 环境与社会责任 ...... 35
第六节 重要事项 ...... 37
第七节 股份变动及股东情况 ...... 62
第八节 优先股相关情况 ...... 67
第九节 债券相关情况 ...... 67
第十节 财务报告 ...... 68
备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 |
报告期内公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
正帆科技/公司/本公司 | 指 | 上海正帆科技股份有限公司 |
控股股东/風帆控股 | 指 | 風帆控股有限公司 |
实际控制人 | 指 | YU DONG LEI(俞东雷)、CUI RONG(崔荣) |
正帆半导体 | 指 | 上海正帆半导体设备有限公司 |
合肥正帆 | 指 | 合肥正帆电子材料有限公司 |
铜陵正帆 | 指 | 铜陵正帆电子材料有限公司 |
正帆超净 | 指 | 上海正帆超净技术有限公司 |
江苏正帆 | 指 | 江苏正帆半导体设备有限公司 |
正帆华东 | 指 | 江苏正帆华东净化设备有限公司 |
香港正帆 | 指 | 香港正帆国际贸易有限公司 |
上海正霆 | 指 | 上海正霆电子材料有限公司 |
上海徕风 | 指 | 上海徕风工业科技有限公司 |
硕之鑫 | 指 | 上海硕之鑫工业科技有限公司 |
上海浩舸 | 指 | 上海浩舸企业管理咨询有限公司 |
正帆百泰 | 指 | 正帆百泰(苏州)科技有限公司 |
丽水正帆 | 指 | 正帆科技(丽水)有限公司 |
鸿舸半导体 | 指 | 鸿舸半导体设备(上海)有限公司 |
潍坊正帆 | 指 | 正帆科技(潍坊)有限公司 |
正帆沃泰 | 指 | 正帆沃泰(上海)科技有限公司 |
凤展鸿图 | 指 | 上海凤展鸿图数字科技有限公司 |
芜湖永泰 | 指 | 芜湖市永泰特种气体有限公司 |
湖州正帆 | 指 | 正帆科技(湖州)有限公司 |
正帆合泰 | 指 | 正帆合泰(杭州)生物科技有限公司 |
文德半导体 | 指 | 文德半导体装备(浙江)有限公司 |
深圳正帆 | 指 | 正帆科技半导体装备(深圳)有限公司 |
正帆济宁 | 指 | 正帆工业科技(济宁)有限公司 |
文德秋径 | 指 | 文德秋径半导体(上海)有限公司 |
正帆氦邺 | 指 | 上海正帆氦邺科技有限公司 |
安徽正帆 | 指 | 正帆科技(安徽)有限公司 |
苏州华业 | 指 | 苏州华业气体制造有限公司 |
芜湖永兴 | 指 | 芜湖永兴气体有限公司 |
正帆洁净 | 指 | 正帆洁净半导体(成都)有限公司 |
鸿舸技研 | 指 | 上海鸿舸技研科技有限公司 |
嘉赢友财 | 指 | 无锡嘉赢友财投资中心(有限合伙)(工商更名前为“苏州嘉赢友财投资中心(有限合伙)”) |
友财中磁 | 指 | 扬州友财中磁投资合伙企业(有限合伙)(工商更名前为“杭州友财中磁投资合伙企业(有限合伙)”) |
集成电路、芯片 | 指 | 按照特定电路设计,通过特定的集成电路加工工艺,将电路中所需的晶体管、电感、电阻和电容等元件集成于一小块半导体(如硅、锗等)晶片或介质基片上的具有所需电路功能的微型结构 |
SEMI | 指 | 国际半导体设备材料产业协会 |
Fab | 指 | 用于生产、制造集成电路芯片 |
泛半导体行业 | 指 | 集成电路、太阳能光伏、平板显示、半导体照明、光纤制造等 |
特种气体 | 指 | 在特定领域中应用,对气体纯度有特殊要求,主要为砷烷、磷烷、氨、氢气、氧化亚氮、其他高纯气等高附加值的工业气体 |
电子气体 | 指 | 纯度、杂质含量等技术指标符合特定要求,可应用于集成电路、液晶面板、LED、光纤通信、光伏、半导体及电子产品生产领域的气体,分为电子特种气体和电子大宗气体 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《上海正帆科技股份有限公司章程》 |
元、万元 | 指 | 如无特别说明,指人民币元、万元 |
本报告期、报告期 | 指 | 2024年1-6月 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司基本情况
公司的中文名称 | 上海正帆科技股份有限公司 |
公司的中文简称 | 正帆科技 |
公司的外文名称 | Shanghai Gentech Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | Gentech |
公司的法定代表人 | YU DONG LEI(俞东雷) |
公司注册地址 | 上海市闵行区春永路55号2幢 |
公司注册地址的历史变更情况 | 2019年3月11日,公司注册地址变更,变更前地址为上海市闵行区春中路56号106-108室,变更后地址为上海市闵行区春永路55号2幢 |
公司办公地址 | 上海市闵行区春永路55号 |
公司办公地址的邮政编码 | 201108 |
公司网址 | www.gentechindustries.com |
电子信箱 | ir@gentech-online.com |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书(信息披露境内代表) | |
姓名 | ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) |
联系地址 | 上海市闵行区春永路55号 |
电话 | 021-54428800 |
传真 | 021-54428811 |
电子信箱 | ir@gentech-online.com |
三、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》《证券时报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 上海市闵行区春永路55号董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 公司股票/存托凭证简况
(一) 公司股票简况
√适用 □不适用
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所及板块 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所科创板 | 正帆科技 | 688596 | / |
(二) 公司存托凭证简况
□适用 √不适用
五、 其他有关资料
□适用 √不适用
六、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 1,852,329,471.27 | 1,344,441,147.75 | 37.78 |
归属于上市公司股东的净利润 | 104,944,006.07 | 149,785,484.06 | -29.94 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 114,063,784.25 | 74,525,118.19 | 53.05 |
经营活动产生的现金流量净额 | -122,328,745.08 | 164,865,404.71 | -174.20 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 3,119,996,478.38 | 3,001,886,794.49 | 3.93 |
总资产 | 9,153,853,815.91 | 8,065,228,289.12 | 13.50 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.38 | 0.55 | -30.91 |
稀释每股收益(元/股) | 0.37 | 0.54 | -31.48 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.41 | 0.28 | 46.43 |
加权平均净资产收益率(%) | 3.41 | 5.95 | 减少2.54个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 3.71 | 2.96 | 增加0.75个百分点 |
研发投入占营业收入的比例(%) | 8.43 | 6.25 | 增加2.18个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、报告期内,营业收入较去年同期增长37.78%,主要原因系公司受所处下游行业市场需求增长、公司市场竞争力不断增强,在手合同充足,销售收入规模增长所致。
2、报告期内,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较去年同期增长53.05%,主要系公司运营效率不断提升等因素使得公司持续保持较高盈利能力。
3、归属于上市公司股东的净利润较去年同期下降29.94%,主要是受二级市场价格波动影响,截至本报告期末公司对青岛聚源银芯股权投资合伙企业(有限合伙)的权益性投资公允价值同比下降导致非经常性损益下降所致。
4、报告期内,经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降,主要系报告期内公司业务规模扩大,在手合同大幅增加,支付的备货款增加所致。本报告期经营活动现金流较2024年第一季度报告期(-2.1亿)大幅改善,主要是应收款回款情况不断改善所致。
5、报告期内,基本每股收益0.38元/股,较去年同期下降30.91%;稀释每股收益0.37元/股,较去年同期下降31.48%,主要系归属于上市公司股东的净利润下降所致;扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.41元/股,较去年同期增长46.43%,主要系归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增加所致。
七、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -325,643.38 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 16,466,223.51 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -28,278,409.34 | 主要为其他非流动金融资产的公允价值变动 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 95,239.00 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益 |
产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -628,799.18 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | -3,857,819.15 | |
少数股东权益影响额(税后) | 306,207.94 | |
合计 | -9,119,778.18 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□适用 √不适用
九、 非企业会计准则业绩指标说明
√适用 □不适用
公司2024年上半年度实现新签合同39.4亿元,其中来自半导体行业新签合同同比增长11.4%,占比50%;截至本报告期末,在手合同82.0亿元,同比增长45.6%,其中来自半导体行业占比52%。
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)所属行业情况
根据中国上市公司协会2023年发布的《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》,公司所属行业类别为“C35、专用设备制造业”,公司主要向下游高端制造业客户提供制程关键系统与装备、关键材料和专业服务,公司产品的市场需求主要来自于泛半导体(集成电路、太阳能光伏、平板显示、半导体照明、光纤制造)以及生物制药等高端制造产业的固定资产投资支出和运营支出,其中下游的集成电路、太阳能光伏和生物医药行业是国家产业政策重点鼓励和支持发展的行业。因此,下游产业的市场需求及固定资产投资情况能够反映公司所处行业的市场需求与变化趋势。
(1)集成电路
2024年8月21日,SEMI发布最新报告显示,2024年第二季度全球半导体制造业继续呈现改善迹象,集成电路销售额大幅增长、资本支出趋于稳定,晶圆厂安装产能增加。从第三季度开始,电子产品销售预计将出现反弹,同比增长4%,环比增长9%。2024年第二季度,全球集成电路销售额同比增长27%,预计第三季度将进一步增长29%,超过2021年的历史纪录。需求改善还带动2024年上半年集成电路库存水平同比下降 2.6%。随着对AI芯片的需求不断增长以及HBM的快速采用,预计从第三季度开始,这一趋势将转为积极,其中存储资本支出将环比增长16%。
集成电路作为信息产业的基础和核心,是国民经济和社会发展的战略性产业,是一个快速发展的高科技行业,各种新技术、新产品不断更新,产生了巨大的市场机遇。近几年,中国对集成电路行业大力支持,先后出台了《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标
纲要》等政策文件,国家战略层面的有力支持使得整个集成电路产业链得以快速发展,在我国集成电路产业销售额迅速增长的背景下,固定资产投资规模亦在近年来持续上升。
(2)太阳能光伏
在2030年碳达峰、2060年碳中和目标的背景下,大力发展以光伏发电为主的可再生能源是推动绿色低碳发展的重要支撑,是实现“30?60”目标的关键一环。根据国家能源局发布的2024年1-6月份全国电力工业统计数据,截至2024年6月底,全国累计发电装机容量约30.7亿千瓦,同比增长14.1%。其中,太阳能发电装机容量约7.1亿千瓦,同比增长51.6%,2024年1-6月新增太阳能发电装机容量1亿千瓦,同比增加0.24亿千瓦,以上数据均显示太阳能光伏发电建设仍处于增长态势。2024年,光伏行业正面临全面升级的趋势,技术创新是推动这一过程的核心动力,特别是在电池片环节,光伏技术在不断迭代进步,新的技术突破会导致市场格局的重大调整,中国是光伏产业链相关产业最为完整的市场,随着Topcon、异质结、钙钛矿和BC等光伏技术的不断成熟和扩产,光伏产业将会保持长期持续的发展。
(3)生物制药
中国生物制药行业在近年来发展迅速,市场规模不断扩大。随着产业技术不断突破、相关政策不断出台,生物制药行业发展势头充足。为鼓励生物制药行业发展与创新,加快构建生物医药产业链,国家陆续出台了多项政策,《“十四五”生物医药产业发展规划》《预防用疫苗临床可比性研究技术指导原则》《中华人民共和国药品管理法》等产业政策为生物制药行业的发展提供了明确、广阔的市场前景,为企业提供了良好的生产经营环境。另外,AI、大数据及区块链等数字化技术的应用,高效地整合和分析海量的临床及生物信息学数据,进一步降低了医疗服务成本,有利于促进生物医药可持续发展,据中商产业研究院《2023-2028年中国生物医药行业分析及发展预测报告》显示,2024年我国生物医药市场规模有望超2万亿元。
(4)平板显示、半导体照明、光纤通信等
随着全球AI技术的应用与普及,消费电子市场需求呈现回暖态势,未来随着AI技术的不断进步和应用场景的拓展,有望迎来更加繁荣的发展。Omdia发布的《显示面板长期需求预测跟踪报告》预测,2023年到2031年期间,移动PC市场对OLED显示屏的需求将以37%的年复合增长率(CAGR) 增长。在半导体照明市场,车用照明与显示、农业照明、LED显示屏、紫外线/红外线LED等市场需求逐步回温,MicroLED技术已成功导入至大型显示如三星,以及手表如TagHeuer等因素带动,TrendForce集邦咨询预计,2024年半导体照明市场产值有望成长至130亿美元。据中商产业研究院发布研究报告显示,光纤光缆产量2019年起年均复合增长率为9.2%。全球AI技术应用快速增长,其算力需求将带动数据中心建设并对光纤光缆的需求产生拉动效应,叠加宽带边疆、双千兆网建设等政策支持,显示出光纤行业的逐步回暖和向好趋势。
(二)主营业务情况
公司主要业务为向泛半导体、生物制药等高科技产业及先进制造业客户提供制程关键系统与装备、关键材料和专业服务的三位一体综合服务。
1. 制程关键系统与装备
公司制程关键系统与装备业务主要分为电子工艺设备和生物制药设备两大类。
(1)电子工艺设备
电子工艺设备主要应用于泛半导体行业,包括高纯气体和湿化学品供应系统(简称:高纯介质供应系统)和泛半导体工艺设备模块与子系统两块业务。
泛半导体行业等高科技制造业在生产过程中,存在多种特殊制程,对工艺精度、工艺介质(比如高纯气体、高纯湿化学品、高纯先进材料等)和工艺环境都有较高要求,工艺中会用到大量高纯、超高纯(ppt级别)的干湿化学品或先进材料,对介质输送系统的洁净度要求极其严格。
公司电子工艺设备业务中的高纯介质供应系统是公司传统主营业务,也是公司目前体量最大的业务;公司自2022年起新开发了泛半导体工艺设备模块与子系统业务。
1)高纯气体和湿化学品供应系统的客户群是泛半导体行业的FAB制造厂商,该系统是将客户生产过程中所需的高纯气体、湿化学品和先进材料供应至客户的工艺机台。系统中的核心产品是供应过程中实现“输送分配、蒸发冷凝、混配稀释”等基本功能的独立设备/单元,以满足客户在纯度控制、工艺控制以及安全控制三大方面的核心需求。高纯介质供应系统的核心技术关键在于
设计、制造和严格的品控。该业务目前主要产品包括特气柜、化学品中央供应柜、分流箱、化学品稀释混配单元、液态源输送设备等。
公司的高纯介质供应系统在国内处于领先地位,已经完全具备与国际供应商同台竞争的能力,长期服务国内包括中芯国际、长江存储、长鑫、京东方、晶科、隆基、三安等在内的头部泛半导体行业客户。
高纯工艺介质供应系统示意图 典型气体供应系统示意图
2)泛半导体工艺设备模块与子系统(即Gas Box)是公司于2021年新开发投入市场的业务。泛半导体工艺设备产业的特点之一就是设备品牌商自己开发制造核心模块,而通用模块/子系统一般由专业第三方制造。Gas Box是一种在半导体工艺设备侧的模组化气体供应系统,是半导体干法工艺设备中极为重要的通用子系统。Gas Box在为设备制程精密供气的同时还需要防止各种毒性、可燃性气体的泄漏,具体包含手动/气动截止阀、逆止阀、质量流量控制器、压力调节控制器、高精密过滤器、垫片、镀银螺帽/螺丝等组件。因其有极高的安全气密性、耐蚀性、小型化和控制精度要求,故具有较高技术门槛+行业壁垒。目前公司Gas Box包括VCR?型及Surface Mount型,适用于8-12英寸集成电路、平板显示、光伏太阳能、光纤及微电子等行业。公司产品已经向国内头部半导体设备(例如北方华创、拓荆、中微、微导、晶盛等)和光伏电池片工艺设备厂商批量供货。目前Gas Box的国际供应商在国内的供货量依然占较大市场份额,公司以稳定的供应、专业的设计和服务、快速的响应等优势处于国内供应商的领先地位。
电子工艺设备 | ||
特气柜:对特种气体的密闭式安全储存以及不间断输送 | 化学品中央供应柜:对多台工艺设备的大流量化学品供给 | 分流箱:将气体、化学品分配至各使用点,并对各支路进行独立调压,满足不同工况的要求 |
化学品稀释混配单元:稀释、混配不同浓度的化学品,满足半导体工艺生产中需要多种不同浓度的同类化学品的需求 | 液态源输送设备:提供液态源汽化时所需要的足够的热能,维持液态源蒸汽供应压力,将液态源蒸发并以气态形式稳定输送至工艺机台 | 泛半导体设备流体配套模组:通常称为Gas Box,系为泛半导体工艺设备客户提供配套子系统 |
(2)生物制药设备
公司的生物制药设备是为医药制造产业提供洁净生产所需的制药用水、流体工艺等关键系统解决方案,从单元装备、材料到系统集成及运维,助力抗体蛋白等生物药、疫苗、细胞与基因之治疗、体外诊断技术研发及产业化。通过整合国际先进技术,建设本地研发、制造及配套服务能力,满足用户对项目建设及运行的高品质服务需求。主要产品和服务有:
1)制药用水系统:公司是制药用水领域专业的系统集成商,有超过30年的工程应用实绩积累,随着GMP等法规对制药用水的更高要求,打造崭新的研发、制造和服务平台,加快产品的升级换代,为行业提供性能最佳、操作可靠、能耗最低、符合严格药品生产质量管理规范的制药用水和相关系列产品(GenAqua Pharma系列产品),制药用水系统主要包括:纯化水制备系统、注射用水制备系统、纯蒸汽发生器、储存与分配模组设备等系列产品;
2)流体工艺系统:A.生物工艺系统,主要用于人用疫苗生产线,动物疫苗生产线,基因/单抗生产线(重组胰岛素/ADC),酶制剂生产线,主要产品包括生物发酵反应器、超滤纯化设备;B.高端制剂系统,主要用于脂肪乳,脂质体,微球,无菌混悬剂,腐蚀性系统,培养基与缓冲液、灭活设备、配剂制液系统等系列产品;
3)创新药孵化服务:公司在22年创建了创新药物CMHO服务平台,涵盖科学家创业所需的实验室级别设施租赁、质量文件体系,验证培训及生产运维托管的专业服务,提供客户定制工艺属性的流体系统、超滤系统、隔离系统等联合定制的关键设备及耗材,满足用户从科学研究到商业化生产各阶段的生产设施设计及建设需求。
公司的生物制药设备业务是从公司的流体系统和微污染控制技术外溢到有类似应用要求的生物制药领域,从生物制药行业相对辅助的制药用水系统开始,逐步发展到生物制药工艺装备,并逐步在生物制药领域占据了稳定的市场地位。公司生物制药设备业务经过10年发展,覆盖到国内生物制药领域包括长春金赛、百奥泰、信念医药、科前生物、沃森生物等在内的多家头部行业客户。公司生物制药业务子公司百泰,在深耕围绕生物制药行业的CAPEX业务-生物制药设备业务的同时,也开始布局进入生物医药的OPEX业务——原辅料耗材领域。
纯化水制备系统-PWG:全新智能无人值守,集成多种先进工艺技术,可满足生物制药对超高水质、高稳定性、合规性等严苛要求 | 注射用水设备:主要包含制备系统、分配系统、用水点三部分,每一个部分均发挥着重要作用 | 纯蒸汽发生器:先进独特的蒸发与预热设计,提供干燥无热原的纯蒸汽,符合严格的灭菌工艺要求 |
疫苗抗体生产线:提供人用及兽用疫苗、抗体、胰岛素、激素类等生物制药I生产线,包含发酵、纯化、配液、灭活、制剂全流程工艺及设备 | 高端制剂生产线:脂质体、微球、脂肪乳等高端制剂的工艺及全自动化设备。包含生产工艺及调试服务 | 超滤纯化设备:提供生物制药及化学制药中关键的超滤纯化单元设备。通过控制跨膜压TMP,恒压/恒流等方式进行自动化生产 |
2. 关键材料
公司关键材料业务主要包括:电子特气、电子大宗气和高纯工业气体和先进材料业务。
(1)电子特气业务:电子特种气体是泛半导体企业加工制造过程中的关键材料,其质量直接影响下游客户的良率和性能,正帆科技已具备合成、提纯、混配、充装、分析与检测等核心能力。电子特气产品中的砷烷、磷烷属于公司自研自产产品,已成功实现了国产替代,是国内为数不多能稳定量产电子级砷烷、磷烷的企业之一。同时,公司正在开发更多的电子特种气体品类并建设自产产线。
(2)电子大宗气和高纯工业气体业务:电子大宗气属于工业气体范畴。公司开发了包括高纯氮、氧、氩气、高纯氢气、高纯氦气等泛半导体行业工艺中作为载气、环境气、清洁气使用的各种大宗气体,并不断投入产能建设,提升电子大宗气的供应能力。高纯大宗气体既可用于泛半导体产业,也可应用于高端制造、精细化工、新材料等先进制造业。公司将通过自建产能、并购和建设自有供应链等方式不断提高保供能力,逐步成为头部电子气体业务综合供应商和服务商。
(3)电子先进材料业务:电子先进材料是指应用于电子制造及相关产业的特殊材料,如半导体材料、各种薄膜、高纯度金属材料等,广泛应用于光电子、化合物半导体、太阳能光伏电池、液晶显示器、光导纤维制造等诸多领域。IC制造的前道工序如外延、化学气相沉积、离子注入、
掺杂、刻蚀、清洗、掩蔽膜生成等工艺几乎都需要不同种类和不同纯度的电子先进材料和电子气体通过不同的工艺使硅片具有半导体性能。公司现阶段已实现了前驱体产品的突破——半导体前驱体是壁垒很高的先进材料,国产化率极低,随着中国半导体制造产能的大幅提升,国产化前驱体产品有着非常大的提升空间。公司在铜陵电子材料生产基地投建的前驱体制造基地,将覆盖20余种前驱体产品,涉及硅基、金属基、High-K和Low-K四大品类,预计2024年三季度投产,2025年逐步达产。
公司依托自身核心技术,以电子特气为基础,加持电子大宗气供应能力,加快研发电子先进材料的进程,不断扩大销售半径、拓展产品品类,并在安全管理方面做到严格把控生产、储存、提纯、检测和运输等环节。核心材料业务已经逐步成为公司的核心业务。
电子气体、电子大宗气和电子先进材料 | |||
砷烷:砷烷是集成电路掺杂工艺、半导体照明、功率器件以及砷化镓太阳能电池领域的化学气相沉积工艺所需的重要原材料 | 磷烷:磷烷是集成电路掺杂工艺、半导体照明、功率器件以及砷化镓太阳能电池领域的化学气相沉积工艺所需的重要原材料,通常与砷烷配套使用 | 混合气体:混合气体是指两种或以上的气体产品按照一定的比例均匀混合后形成的产品,应用于集成电路、平板显示、半导体照明、光伏等领域的多种工艺 | |
硅烷:硅烷是集成电路、平板显示以及光伏行业中气相沉积工艺的重要原材料 | 氢气:氢气具有清洁和保护作用,广泛应用于工业制造、新能源、科研实验等领域 | 三甲基铝:三甲基铝广泛应用于集成电路、半导体照明、太阳能电池等领域 |
氦气:氦气作为一种惰性气体,广泛应用于半导体和电子、光纤、医疗、科研等领域 | 半导体前驱体:是半导体制造的核心材料,主要应用于气相沉积工艺,以形成符合半导体制造要求的各类薄膜层,也可用于半导体外延生长、蚀刻、离子注入掺杂以及清洗等工艺 |
3. 专业服务
公司的专业服务指的是MRO和Recycle(循环再利用)业务。MRO即维护(Maintenance)、维修(Repair)、运营(Operation)业务,系针对客户已建成的电子工艺设备、生物制药设备提供后续配套服务,包括技改工程、设备销售、配件综合采购、维修保养及运营等服务,其服务对象主要为由公司提供电子工艺设备、生物制药设备的已有客户。由于该类业务主要针对客户已建成介质输配送系统提供后续配套服务,原有供应商对项目的专业度和胜任能力更强,因此MRO业务的毛利率正常情况下可以保持较高水平。公司在泛半导体、光纤制造和生物医药等高端制造业深耕了二十余年,积累了丰富的服务经验,对客户的工艺流程、关键设备和运营管理有了深刻的理解,并形成快速响应机制,公司已经具备为客户提供MRO一站式服务的综合能力。
Recycle业务是公司为减少半导体制程的排放,为客户开发出对部分气体和湿化学品提供工艺介质循环再利用服务,例如氦气回收纯化及循环系统、VOC回收纯化及循环系统等。
MRO
系统升级 改造服务 | 备品备件 定制库存 | 应急响应 服务 | 系统维护 及检修 |
驻场TGCM 服务 | 非标设备 定制加工 | 工艺介质回收 循环解决方案 | 生物医药分离 纯化解决方案 |
二、 核心技术与研发进展
1. 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况
公司自成立以来始终坚持自主研发的发展道路,专注于为下游客户提供关键材料从生产、储存、输配到循环利用的全流程综合解决方案,以电子工艺设备和生物制药设备的研发、设计和制造为切入点,向前端拓展以电子气体为核心的气体业务,向后端布局减排及资源再利用业务,实现产业链闭环。公司经过自主研发,围绕下游行业对电子特种气体和化学品的使用需求,形成了六项底层核心技术,即介质供应系统微污染控制技术、流体系统设计与模拟仿真技术、生命安全保障与工艺监控技术、高纯材料合成与分离提纯技术、材料成分分析与痕量检测技术以及关键工艺材料再生与循环技术。
核心技术 | 来源 | 形成过程与报告期内变化 |
介质供应系统微污染控制 | 自主研发 | 自成立以来,公司对流体、材料、机械之间的相容性进行理论研究,逐渐掌握微污染物析出原理,同时在实践中积累客户在微污染控制方面的技术要点,在系统设计、材料选型、设备制造与安装、检测等环节建立自有工艺及装备,形成体系化的微污染控制技术,并持续巩固和优化。应用上述核心技术,公司自产高纯供应设备于2008年正式投产,并持续提升纯度水平。 2021年以来持续开发、验证、推广应用新工艺路线并且不断提升核心零部件的国产化率。 |
流体系统设计与模拟仿真 | 自主研发 | 自成立以来,公司运用流体相关理论,对气体、化学品在供应系统中的运动状况进行研究,通过建立计算机仿真模型,逐渐掌握输送过程中能量变化、相态变化、阻力变化、温度变化等控制要点,研发出符合下游行业需求的流体系统方案。同时,公司在实践中通过边界条件数据修正,进一步强化设计与仿真能力。 |
生命安全保障与工艺监控 | 自主研发 | 自成立以来,公司长期对气体、化学品危害性和可操作性进行研究。结合自动化控制原理,公司于2010年起开始掌握气体、化学品监控的软硬件平台的核心技术,同时在实践中不断升级控制程序中的安全互锁,巩固生命安全保障与工艺监控核心技术,提高产品的安全防护能力。 |
先进材料合成与分离提纯 | 自主研发 | 自2010年开始,公司对化学反应的机理进行研究,逐渐掌握影响化学反应速率及产率的因素,如物料晶体结构、反应温度等;同时,公司通过膜分离、催化吸附、低温吸附等提纯方法的实验,积累气体中关键杂质去除的技术要点,并建立纯化数学模型,开发出关键提纯系统。公司逐渐掌握合成与分离提纯技术,2017年以来不断突破一系列电子材料新产品的工艺开发和生产验证,为进一步开发更先进电子材料累积了丰富的实验数据和计算仿真的数据基础。近年来公司持续加大在电子先进材料领域的研 |
报告期内,公司核心技术未发生变化。
国家科学技术奖项获奖情况
□适用 √不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
√适用 □不适用
认定主体 | 认定称号 | 认定年度 | 产品名称 |
正帆科技 | 国家级专精特新“小巨人”企业 | 2023 | 正帆科技入选上海市第五批专精特新“小巨人”企业 |
合肥正帆 | 国家级专精特新“小巨人”企业 | 2023 | 合肥正帆入选安徽省第五批专精特新“小巨人”企业 |
2. 报告期内获得的研发成果
报告期内,公司围绕主营业务,加大研发投入和新产品的开发力度,截至报告期末,公司已获得知识产权数量合计299项,其中发明专利38项,实用新型专利200项,外观设计专利21项,软件著作权40项。报告期内获得的知识产权列表
本期新增 | 累计数量 | |||
申请数(个) | 获得数(个) | 申请数(个) | 获得数(个) | |
发明专利 | 10 | 8 | 102 | 38 |
实用新型专利 | 22 | 20 | 224 | 200 |
外观设计专利 | 0 | 1 | 21 | 21 |
软件著作权 | 5 | 1 | 44 | 40 |
合计 | 37 | 30 | 391 | 299 |
3. 研发投入情况表
单位:元
本期数 | 上年同期数 | 变化幅度(%) |
发力度,重点开发半导体前驱体产品制备和提纯技术,并于2022年底实现了产品突破。
发力度,重点开发半导体前驱体产品制备和提纯技术,并于2022年底实现了产品突破。 | ||
材料成分分析与痕量检测 | 自主研发 | 自2010年开始,公司运用化学分析和仪器分析理论,在实验室对污染杂质的特性进行研究,逐渐掌握杂质辨别的关键因素,并利用色谱分离柱等检测设备,建立分析测试方法。同时,公司在实验室采用标准样品进行反复验证,在实践中建立标准测试流程。运用上述核心技术,公司于2014年建立完毕合肥分析实验室,并于当年投入运行。 |
关键工艺材料再生与循环 | 自主研发 | 自2015年以来,公司通过对吸收、精馏、膜分离、吸附等三废净化机理进行研究,掌握影响净化速率及经济性的因素,如设备结构、填料类型等,并通过建立数学模型,提供工程化放大方案。公司已于2019年成功开发针对氦气的回收循环系统,主要为光纤客户提供关键原材料保障。 2021年以来深入研究了泛半导体生产工艺里面多种介质的回收,提纯以及再利用的技术方案以及应用论证,为下一步的新产品开发和推广奠定了坚实的技术基础。 |
费用化研发投入 | 156,168,491.52 | 84,007,726.42 | 85.90 |
资本化研发投入 | - | - | - |
研发投入合计 | 156,168,491.52 | 84,007,726.42 | 85.90 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 8.43 | 6.25 | 增加2.18个百分点 |
研发投入资本化的比重(%) | - | - |
研发投入总额较上年发生重大变化的原因
√适用 □不适用
2024年上半年研发投入较上年同期增长85.90%,主要系2023年至本报告期内公司在扩张研发团队、技术拓展、新产业开发方面研发投入的物料消耗及总体研发人员薪酬增加所致。
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
4. 在研项目情况
√适用 □不适用
单位:万元
序号 | 项目名称 | 预计总投资规模 | 本期投入金额 | 累计投入金额 | 进展或阶段性成果 | 拟达到目标 | 技术水平 | 具体应用前景 |
1 | 六氯乙硅烷纯化技术研究 | 500.00 | 180.85 | 492.74 | 小试阶段 | 完成六氯乙硅烷吸附、精馏提纯工艺,杂质检测技术研究;搭建六氯乙硅烷纯化装置、产品取样装置 | 等同国外知名企业 | 应用于半导体行业,可替代硅烷、二氯甲硅烷,采用化学气相沉积法(CVD)、原子层沉积法(ALD)来制备高品质氧化硅薄膜、氮化硅薄膜,还可应用于光学纤维、硅氧烷前驱体等产品制备领域。 |
2 | 氢气回收系统 | 1,220.00 | 283.65 | 804.03 | 系统方案优化阶段 | 整体系统的回收率达到60%以上,回收后的氢气纯度达到国标5N的要求 | 国内领先 | 主要应用于外延工厂,一个外延工厂每年使用的氢气量在1200万Nm3左右,全国目前大概有十几个这样的外延工厂,并且还有新的工厂在建,将外延尾气中的氢气进行回收提纯重复利用,可以为工厂降低很大一部分生产成本,还可以拓展应用于其他行业的氢气回收。 |
3 | 硅碳CVD沉积系统 | 850.00 | 174.81 | 174.81 | 方案调研阶段 | 完成硅碳CVD沉积系统的开发与研究、硅碳负极材料制备小试、硅碳负极材料性能的分析检测,极大地改善硅碳CVD沉积的性能和稳定性,提高硅碳负极材料的品质 | 国内领先 | 应用于锂电池材料负极材料的制造,硅碳负极材料相比传统石墨负极、硅氧负极具有能量密度高,快充性能优异等优点,是锂电池负极材料未来发展的方向。 |
4 | 钢瓶清洗处理10L-500L | 800.00 | 332.88 | 332.88 | 调试阶段 | 高纯钢瓶清洗系统主要是对盛装高纯工艺物料的储罐或气瓶(上游工序已经采用惰性气体进行了充分置换)进行清洗、吹干、上阀、检漏等操作,使得被处理的钢瓶或气瓶内部残留的各项指标符合高纯充装产品的要求 | 国内领先 | 应用于国内电子材料企业高纯工艺物料钢瓶使用后返回原厂进行一系列处理工艺流程,可降低旧瓶杂质对下游供应的影响。 |
5 | 磁浮泵在化学系统 | 1,940.00 | 558.69 | 558.69 | 小试 | 开发一种供应流量大、压力波动小、自动调整、安全稳定的化学品 | 国内领先 | 应用于大型半导体工厂,特别是内存芯片厂,代替传统的小流量气动泵供应系统,提 |
的应用 | 供应系统 |
高单套系统供应能力,无污染,实现节能减排,很大程度响应市场的需求以及成本的控制,市场前景广阔。
6 | 铪锆钛前驱体输送系统 | 1,750.00 | 1,206.56 | 1,206.56 | 系统测试验证阶段 | 开发一种带溶剂清洗置换功能的铪锆钛前驱体输送系统,清洁效率比传统方法提高两个数量级,提高作业安全性;实现日常换罐的自动溶剂清洗置换功能;连续供应,实现100%在线时间 | 国内领先 | 铪锆钛前驱体输送系统符合精度更高、自动化程度更好、资源节约、环境友好的技术发展趋势,应用于大型半导体工厂,特别是半导体存储工厂high-K工艺的使用;低挥发性、高活性的铪锆钛前驱体输送系统,进一步推动中国前驱体领域设备国产化进程。 |
7 | 化学品全自动精细研磨换料系统 | 970.00 | 140.92 | 140.92 | 设计阶段 | 开发一种半导体制造用精细研磨料全自动换料系统,可加强对研磨料的管理、减少系统的加入时间,提高研磨质量,减少浪费与损失 | 国内领先 | 随着半导体工艺的不断进步,制程中对研磨料的精细化管理要求越来越高;全自动精细研磨换料系统确保每批次的研磨料都处于最佳状态,能够显著减少研磨料的更换时间,优化研磨料的利用率,从而有效提高生产效率和产品质量;对于追求高品质、高效率生产的半导体企业,这一系统将成为不可或缺的技术装备,前景广阔。 |
8 | GDS模块化管理系统 | 840.00 | 246.93 | 246.93 | 小试 | 开发基于模块化的GDS系统结构,实现快速安装与柔性扩展,缩短系统交付时间;标准化流程,确保系统稳定可靠 | 国内领先 | 模块化的应用,提高了施工效率与工程的可靠性;满足行业快速响应及系统可扩展性的需求。 |
9 | 本地气体供应系统 | 800.00 | 229.38 | 229.38 | 设计阶段 | 基于厂务不同气体系统运维要求,实现系统安全性、运行稳定性、以及高品质的气体输送需求 | 国内领先 | 设备功能灵活配置、量身定制,满足不同客户的需求;设备本地独立控制,以便于不同气体系统日常运维;广泛应用于PV、TFT、LED、IC等行业厂务端气体系统输送。 |
10 | 大宗气体管路预制工艺 | 730.00 | 249.58 | 249.58 | 小试 | 开发一种用于半导体、泛半导体行业厂务端的大宗气管路预制工艺,实现大宗气管路预制过程中质量监控、安全管控、生产周期减少等目标 | 国内领先 | 在半导体、泛半导体行业中大宗气管路预制工艺提高了施工质量及安全性,满足客户的快速需求及管件的标准化制定。 |
11 | 大流量二 | 1,200.00 | 473.99 | 473.99 | 设计阶段 | 开发一种用于厂务端气体在线自 | 国内 | 通过化学品气相沉积CVD工艺,将一定比例 |
组份气体在线混合分析集中供应系统 | 动混配系统,通过使用有效的流量控制、精度调节,使混气达到所需比例精度,实现高效、精确、安全的混气输送功能,以满足不同应用场景不同混配比例对关键制程技术气体工艺的要求 | 领先 | 的气体和另一种气体进行混合,通过高温反应在硅衬底上形成单晶硅薄膜;提供能满足制程工艺要求的混配气体,以避免购买高额的混气成品气体,并稳定输送,保证制程工艺顺利完成。 | |||||
12 | 200L桶全自动寻口装置及配套系统 | 800.00 | 322.38 | 322.38 | 设计阶段 | 开发一种检测加智能旋转对桶口进行精准定位的装置,用于精细化工领域客户,灌装设备系统中配套完成分装桶的桶口精确寻找定位 | 国内领先 | 有效的桶口检测和定位能节省很大的人力成本,并减少人力操作造成的安全问题;研发的全自动寻口装置,可以打破对主流厂商的依赖,增加客户品牌选择范围,为公司迎来商机和可观的市场前景。 |
13 | 氢氟酸HF 100:1 自动混配系统 | 900.00 | 276.63 | 276.63 | 设计阶段 | 实现电子级氢氟酸的高精度在线混配输送系统 | 国内领先 | 为半导体提供稳定的电子级混酸供应系统,规避购买成品的高额成本以及提高效能;先进的控制流程,精密的质量浓度反馈,实现自动稳定输送,主要应用在半导体化学品的制程输送。 |
14 | 化学品输送设备换桶防呆装置及软件配套系统 | 800.00 | 231.47 | 231.47 | 设计阶段 | 开发一种化学品输送设备的换桶防呆装置及软件系统,以实现安全,快捷的换桶操作,智能防呆,降低成本和操作失误率 | 国内领先 | 化学品输送设备换桶防呆装置及软件配套系统具有高自动化、操作便捷等特点,采用直观易用的界面设计,结合多媒体操作指南,即便是新员工也能快速上手,减少培训成本,提高了整体设备的安全性与客户的满意度。 |
15 | 电子级湿化学品全自动槽车充填系统 | 900.00 | 224.25 | 224.25 | 设计阶段 | 一种适用于电子级化学品材料行业的槽车充填系统,可实现高效率充装、安全压力检测、液体自动排废、槽车保压、过滤等多项功能,提高产品品质与系统安全性 | 国内领先 | 电子级化学品工厂槽车充填分装是不可或缺的重要环节,由于电子级化学品腐蚀性、超洁净的特性,全自动槽车充填系统满足超洁净的分装环境(CLASS 100)和更安全的操作(满足SEMI有关标准);自动充填系统作为提升产能和安全性的有效工具,市场潜力巨大。 |
16 | 全自动吨桶液面上 | 1,600.00 | 508.35 | 508.35 | 小试阶段 | 一种吨桶全自动灌装系统用于电子材料行业,分装电子级化学品液 | 国内领先 | 主要应用于IC电子级化学品系统分装领域,实现吨桶自动进桶、自动开盖拧盖、自动灌 |
灌装输送系统 | 体,实现高精度,高效率灌装系统,降低能耗、人力,提高系统产能 | 装、自动出桶等全自动灌装系统;在灌装过程全程洁净管控,降低工厂人员搬运大包装原料桶的成本,高效化、环保、智能化,具有巨大的市场发展潜力。 | ||||||
17 | 司美格鲁肽的生产系统试验装置 | 1,200.00 | 329.61 | 329.61 | 设计阶段 | 研发司美格鲁肽生产系统试验装置,应用新控制技术及新材料,实现生产过程的自动控制,降低操作失误的风险,提升药品生产的速度及效率,缩短生产周期,并确保药品质量控制 | 国内先进 | 传统降糖药物在治疗效果和不良反应方面的不足已经无法满足当下临床的需求,作为新型长效胰岛素,司美格鲁肽逐步上市,司美格鲁肽的生产系统试验装置,在生物制药行业前景广阔。 |
18 | CGT行业新型微生物检测系统 | 600.00 | 145.78 | 145.78 | 设计阶段 | 开发一种快速无菌检测设备、更加智能的操作系统,能够全自动检测微生物的生长,实时报告结果,同时具备制冷功能,可以检测嗜低温菌,可以供企业实现更为便捷和快速的微生物检测方案 | 国内领先 | 未来市场不仅是面向细胞治疗行业,无菌生物药业都将是新型微生物检测系统产品需求大户。 |
19 | 超纯水核心材料部件开发 | 600.00 | 175.99 | 175.99 | 设计阶段 | 开发一种系统溶出物极低、产水TOC及离子含量极低、用于半导体相关实验的超纯水仪,更好地满足行业对高端纯水仪的产品需求 | 等同国际知名企业 | 推动超纯核心材料在实验室超纯水仪上的应用,更好地服务于半导体、新材料、生物医药等行业;开发的超纯核心材料部件,填补了国产高端超纯水仪的市场需求,市场应用前景广阔。 |
20 | 凤展运营管理系统 | 670.00 | 345.09 | 345.09 | 系统测试验证阶段 | 开发一种运营管理系统,通过物联网技术实时控制和管理企业资源,集成企业各部门的数据,实现数据共享和统一管理,优化任务分配,提高协作效率,降低运营成本,提高资产周转及利用效率 | 国内领先 | 开发的运营管理系统,通过收集和分析大量集成的数据,为企业提供数据驱动的决策支持,帮助企业预测市场趋势,快速响应市场变化,优化业务策略;高级数据分析和可视化工具,帮助发现潜在的问题和商机;运营管理系统未来将通过合作伙伴关系和生态系统建设,提供更全面的业务流程管理解决方案;云服务(SaaS)模式的普及,可以按需配置资源和功能,降低潜在客户初始投资和运营成本,前景可观。 |
21 | DCE供应控制系统 | 1,400.00 | 584.85 | 584.85 | 设计阶段 | 旨在研发具有可替换性快、兼容性强、应用范围广、安全性高以及易操作维护等功能的DCE供应控制系统,推进半导体设备国产化的进程 | 等同国际知名企业 | DCE供应控制系统作为清洗设备中的一员,作为国产化产品,对国内半导体设备尤其是半导体清洗设备的国产化进程具有极大的推动作用,同时也对国内阀组件及国内半导体原材料的应用提供了良好的验证平台,市场前景非常乐观。 |
22 | 集成电路工艺端气体混合装置 | 870.00 | 426.34 | 426.34 | 小试阶段 | 开发集成电路工艺端气体混合装置,满足生产工艺需求,提高生产效率和质量,支持产业发展,实现节能环保需求 | 国内领先 | 集成电路工艺端气体混合装置具有广阔的前景,随着集成电路的发展、技术创新的推动、环保意识的增强以及产业升级的带动,气体混合装置将在未来持续受到关注并发展壮大。 |
合计 | / | 21,940.00 | 7,648.98 | 8,481.25 | / | / | / | / |
注:此处仅列示主要在研项目
5. 研发人员情况
单位:万元 币种:人民币
基本情况 | ||
本期数 | 上年同期数 | |
公司研发人员的数量(人) | 544 | 397 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 29.45 | 28.12 |
研发人员薪酬合计 | 8,054.74 | 4,720.62 |
研发人员平均薪酬 | 14.81 | 11.89 |
教育程度 | ||
学历构成 | 数量(人) | 比例(%) |
博士研究生 | 4 | 0.73 |
硕士研究生 | 44 | 8.09 |
本科 | 366 | 67.28 |
专科及以下 | 130 | 23.90 |
合计 | 544 | 100.00 |
年龄结构 | ||
年龄区间 | 数量(人) | 比例(%) |
30岁以下(不含30岁) | 294 | 54.04 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 182 | 33.46 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 52 | 9.56 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 15 | 2.76 |
60岁及以上 | 1 | 0.18 |
合计 | 544 | 100.00 |
6. 其他说明
√适用 □不适用
报告期末,公司研发人员增加至544人,较上年同期增加37.03%。主要系公司业务规模扩大,为持续提升核心竞争力,公司在技术拓展、新产业开发等方面增加投入所致。
三、 报告期内核心竞争力分析
(一) 核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.流体系统及新材料研发能力
流体系统设计和仿真技术、先进材料的合成与提纯技术,是公司多年来形成的核心技术。在先进材料技术的快速创新迭代的时代,公司不仅在人才、技术、资金上增加投入,而且从组织创新和研发方式创新方面快速提升公司在流体系统及新材料的研发能力。在组织创新方面,通过搭建更开放的研发体系,建设不断生长的多维度研发生态,一方面能更敏锐的获取最新的科技领域的技术突破,另一方面能捕捉到客户应用端的最新材料需求。在研发方式创新方面,通过采用计算机仿真和数字化模拟试验,可以减少无效实验的次数从而提升试验效率。另外公司还通过与国内外专业院校和实验室建立横向课题合作,以获得前沿产品开发的人才优势以及高科技人才的合作互动效应。
2.制程关键系统、核心工艺材料和专业服务“三位一体”的特有业务定位
公司是国内较早开展为泛半导体行业客户提供超高纯工艺介质供应系统的专业供应商,具有微污染控制、流体技术、工艺安全等技术的独特优势,由此延伸发展了流体系统装备、高纯气体等产品和业务,并凭借在相关领域对客户的工艺流程、关键设备和运营管理有深刻理解的基础上,公司持续为客户提供MRO综合服务。
公司各项业务的客户高度重叠,因此公司能进一步以更深刻的洞察、更具创新性和实用性的思路为客户提供装备、材料、服务三位一体的综合解决方案。三块业务紧密配合,为公司新业务的开拓带来先天的客户基础优势,进而不断增强客户粘性。“三位一体”的业务定位带来公司综合服务能力和品牌影响力的上升。
3.多行业应用形成公司新的竞争优势
公司多年来受益于核心技术的泛用性带来的同源技术跨行业外溢效应,使得公司的业务呈现跨多行业应用的格局,公司业务横跨泛半导体、生物医药等高科技制造业到先进制造业、新能源、碳减排、精细化工和电化学储能等新兴市场。泛半导体行业技术迭代速度快,行业周期性特点突出,因此行业内从业企业的经营往往随之产生较大周期性波动。同源技术的多行业应用,一定程度上平抑了单个行业的周期性波动对公司整体经营的影响,使公司得以稳健发展,同源技术的多行业应用,有效将公司从发展初期所处相对细分的、体量较小的市场不断带入新的市场,在新的市场又形成新的技术和能力积累。
4.员工激励机制助推高潜质人才快速成长
公司多年来一直坚持自己独特的企业基因,倡导努力创造条件成就高潜质员工的成功。公司创造一切条件帮助高潜质人才快速成长并获取最大个人价值。公司持续推行和完善包括期权计划、员工持股计划在内的各项激励机制,提高职工的凝聚力和公司竞争力,调动员工的积极性和创造性,促进公司长期、持续、健康发展,为公司持续创新和快速发展带来不竭的源泉。
(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用 √不适用
四、 经营情况的讨论与分析
正帆科技致力于服务中国泛半导体行业(包括集成电路、太阳能光伏、平板显示、半导体照明、光纤制造等)和生物医药等高科技产业,向客户提供电子大宗气、电子特气和先进材料,相关气化供应系统、物料供应系统和特种装备,以及快速响应、设备维保和TGCM等增值服务。公司在二十余年的发展过程中,始终秉持以客户为中心的基本理念,重信守诺、稳健经营、不走捷径,尽最大努力持续为客户创造价值,在行业中的良好口碑和专业形象愈加凸显,为公司不断提高各业务领域的渗透率奠定了坚实基础。报告期内,公司重点开展了以下工作:
(一)聚焦公司主业,保持业绩持续增长
报告期内,公司围绕关键系统、核心材料和专业服务“三位一体”的业务定位,坚定执行发展战略,持续提高公司运营水平,使得公司业务在所处行业的市场渗透率快速提升,营收、利润等经营业绩再创历史新高,为公司全年的持续稳健增长奠定了坚实基础。
报告期内,实现营业收入185,232.95万元,同比增长37.78%;扣除非经常性损益归属于母公司净利润11,406.38万元,同比增长53.05%;新签合同39.4亿元,同比增长9.7%,其中来自半导体行业的新签合同占比50%,同比增长11.4%;期末在手合同82亿,同比增长45.6%,其中来自半导体行业占比52%。
(二)股份回购提振市场情绪,稳定投资者信心
基于对公司未来发展的信心和对公司价值的高度认可,为提振投资者信心,建立、完善公司长效激励机制,有效地将股东利益、公司利益和员工利益紧密结合在一起。2024年2月、2024年7月分别实施两次回购,累计回购公司股份2,553,515股,占公司总股本的比例为0.89%,支付的资金总额为人民币8,014万元(不含印花税、交易佣金等交易费用)。上述回购的股份都将用于实施员工持股/股权激励计划,使员工利益与公司成长结合在一起,助力公司持续快速发展。
(三)完善公司治理结构、促进规范运作
公司高度重视公司治理结构的健全和内部控制体系的有效性,已建立以股东大会、董事会、监事会及经营管理层为主体结构的经营与决策管理体系,形成了权责明确、各司其职、各尽其责、
相互制衡、相互协调的法人治理结构,保护公司及全体股东的利益。为进一步促进公司规范运作,持续完善法人治理和内部控制制度,公司在报告期内召开第三届董事会第二十八次会议,根据《上市公司独立董事管理办法》等相关法律法规的规定,为进一步落实独立董事制度改革的有关要求,提升规范运作水平,结合公司实际情况,公司对《公司章程》《独立董事工作制度》《独立董事专门会议工作制度》等多项公司关键制度进行了修订、制定。
2024年5月,公司已完成董事会、监事会和高级管理人员的换届工作,进一步优化了三会及各专门委员会人员结构,确保公司治理结构的合理性和有效性。公司将充分发挥股东大会最高权力机构、董事会重大决策、管理层执行、监事会监督,以及专门委员会为董事会重大决策专业把关的职能作用,不断强化自律和合规意识,提升公司规范治理水平,保障投资者权益。
(四)加速募投项目建成投产
2022年以简易程序向特定对象发行募投项目“潍坊高纯大宗项目”、“合肥高纯氢气项目”分别于2024年4月、2024年6月建成投产,至本报告期末,公司前次募投项目均已建设完毕并投入生产,随着上述新建产能的逐步释放,公司的气体业务将得以加速提升。
(五)推进可转债审核进程
公司拟向不特定对象发行可转换公司债券募集资金不超过110,200万元(含),用于建设铜陵正帆二期年产890吨电子先进材料及30万立方电子级混合气体项目、丽水正帆特种气体生产项目、正帆百泰新建生物医药核心装备及材料研发生产基地项目,公司在本报告期内积极推进本次发行事项的申报、审核流程,公司于2024年3月29日收到上海证券交易所的受理通知,截至本报告出具日,本次发行事项处于上海证券交易所审核阶段。公司已经通过自有资金和其它融资方式推进募投项目的建设实施,确保募投项目不受可转债再融资进度迟缓而影响实施进度。公司本次计划的募投项目,是实现公司战略目标而部署的重要项目,公司将克服一切困难,推动本次可转债募投项目按期达成产能落地。
(六)加大研发投入,扩大原有核心技术能力应用领域
公司核心技术的泛用性可以产生同源技术跨行业外溢效应,这是公司能够向新兴市场拓展的底层逻辑。目前公司业务已覆盖泛半导体行业(包括集成电路、平板显示、半导体照明、太阳能光伏、光纤制造等)、生物医药等高科技行业,随着公司对已有核心技术的应用扩展,不断开发新产品和业务,报告期内,公司的气体和先进材料产品、超洁净物料供应系统已经延伸到先进制造业、新能源与碳减排市场、精细化工、科研服务市场等更多高科技行业领域。公司于报告期内在新行业的销售收入为1.8亿元,占总收入的9.7%,已经成为公司主营业务不可忽视的新的增长点。
(七)不断提高信息披露和投资者关系管理水平
公司高度重视投资者关系管理工作,报告期内,公司严格遵守法律法规和各项信息披露管理制度,真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务,做好内幕信息知情人的登记和管理,通过上证e互动、投资者电话、邮件、接待调研、业绩说明会等多种渠道,向投资者介绍公司的经营情况和发展逻辑, 及时回应市场关切问题,有效传递公司价值,从而不断提高信息披露和投资者关系管理水平。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
五、 风险因素
√适用 □不适用
(一)核心竞争力风险
1.技术迭代风险
公司所属行业属于典型的技术密集型、学科交叉型行业,是多门类跨学科知识的综合应用,具有较高的技术门槛。公司需根据下游市场的工艺发展方向和趋势作出正确的判断。若公司不能及时把握技术、市场和政策的变化趋势,不能持续加强研发创新能力并及时将技术研发成果与客户需求相结合,可能会面临技术升级迭代的风险,从而导致公司市场竞争地位和经营业绩受到不利影响。
2.核心技术失密和专业人才流失风险
公司深耕泛半导体和生物医药等高科技产业二十余年,是国内最早进入电子工艺设备领域的本土厂商,累计参与编写8项国家和行业标准,已形成六大核心技术、并组建专业知识又具有行业经验的复合型人才团队。上述核心技术和专业人才是公司向客户提供制程关键系统与装备、关键材料和专业服务等综合服务的基础,若公司发生核心技术失密和专业人才流失,可能对公司生产经营造成不利影响。
(二)经营风险
1.市场竞争风险
近年来,公司所处行业竞争较为激烈,尤其在国产替代的背景下,加剧了市场竞争。随着客户的不断成长,客户需求更加复杂,若公司无法积极应对目前激烈的竞争格局,存在导致市场地位下降的风险,进而导致客户流失、市场份额降低,从而对公司盈利能力带来不利影响。
2.行业风险
公司客户主要涉及泛半导体、生物医药等下游行业,业务发展依赖于下游行业景气度及固定资产投资,而下游行业同时受宏观经济、政策、产业发展阶段等因素的影响,不确定因素较多。不排除在极端情况下,上述行业景气度下行并暂时性进入低谷期,固定资产投资集体性萎缩而新增业务无法有效开展,进而导致公司出现收入大幅下滑的风险。
3.宏观环境风险
近年来,国际贸易摩擦不断,中美贸易摩擦尤其受到关注,在半导体等高科技产业中影响较大。如果中美贸易摩擦继续恶化,对公司的市场销售以及产品供应会产生一定影响。
4.主要原材料采购风险
公司产品的主要原材料和零部件包括阀门、管道管件、仪器仪表、电气控制、专用部件等。公司产品主要应用于精密度要求较高的泛半导体和生物医药领域,国内市场供应链基础较为薄弱,尚未形成成熟的零部件供应体系,公司所需的超高纯气体阀门、输气管道和接头、真空压力仪表等核心零部件较大比例采用进口品牌。未来,如果公司的核心原材料和零部件发生供应短缺、延迟交货、价格大幅上涨,或者供应商所处的国家或地区与他国发生贸易摩擦等,将可能会对公司生产经营及持续发展产生不利影响。
5.安全生产风险
公司在高纯砷、磷烷等电子气体生产过程中的合成、纯化等环节涉及到各种物理和化学反应,对整个生产过程中的操作和安全管理的要求较高。公司自成立以来,在严格遵守相关安全生产法规的基础上,采用自动化工艺,增设安全生产装置,不断完善安全生产管理制度,加强安全生产培训,不断提高从业人员的安全知识、安全技能和安全意识。公司作为危险化学品生产企业,存在一定程度的安全事故风险。
(三)财务风险
1.折旧上升风险
随着公司产能扩张战略计划的逐步实施,会在一定时期内增加在建工程金额。随着在建工程项目陆续达到预定可使用状态并转入固定资产,公司在一定时期内面临折旧进一步增加的风险。
2.税收优惠政策变化风险
报告期内,公司及部分子公司享受的税收优惠政策包括高新技术企业所得税税率优惠等。未来,如果上述税收优惠政策发生变化,或者公司及部分子公司不再具备相关资质或不能满足享受以上税收优惠政策的条件,将对公司未来的经营业绩产生影响。
六、 报告期内主要经营情况
敬请查阅本章节“四、经营情况的讨论与分析”。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,852,329,471.27 | 1,344,441,147.75 | 37.78 |
营业成本 | 1,353,881,159.11 | 966,881,365.19 | 40.03 |
销售费用 | 32,161,018.66 | 26,518,705.23 | 21.28 |
管理费用 | 138,118,199.26 | 132,132,675.72 | 4.53 |
财务费用 | 10,916,344.69 | 12,621,877.10 | -13.51 |
研发费用 | 156,168,491.52 | 84,007,726.42 | 85.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | -122,328,745.08 | 164,865,404.71 | -174.20 |
投资活动产生的现金流量净额 | -197,658,660.86 | -238,347,438.71 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 603,850,931.57 | -168,743,779.03 | 不适用 |
营业收入变动原因说明:营业收入较去年同期增长37.78%,主要系公司受所处下游行业市场需求增长、公司市场竞争力不断增强,在手合同充足,销售收入规模增长所致。营业成本变动原因说明:营业成本较去年同期增长40.03%,主要系随营业收入规模增长所致。销售费用变动原因说明:无。管理费用变动原因说明:无。财务费用变动原因说明:无。研发费用变动原因说明:研发费用较去年同期增长85.90%,主要系报告期内公司在扩大研发团队、技术拓展、新产业开发方面研发投入的物料消耗及总体研发人员薪酬增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内公司业务规模扩大,在手合同快速增长,支付的备货款增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:无。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内取得的银行借款增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
项目 | 金额(元) | 占利润总额比例(%) | 形成原因说明 |
公允价值变动收益 | -26,003,175.95 | -21.88 | 主要系公司对青岛聚源银芯股权投资合伙企业(有限合伙)的权益性投资期末估值减少所致 |
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例 | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例 | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
(%) | (%) | |||||
货币资金 | 883,596,060.75 | 9.65 | 605,556,875.87 | 7.51 | 45.91 | 主要系报告期内取得的银行借款增加所致。 |
交易性金融资产 | 60,041,260.28 | 0.66 | 30,059,178.08 | 0.37 | 99.74 | 主要系结构性存款增加所致。 |
应收票据 | 179,172,488.61 | 1.96 | 261,404,017.80 | 3.24 | -31.46 | 主要系银行承兑汇票减少所致。 |
其他权益工具投资 | 57,446,000.00 | 0.63 | 27,446,000.00 | 0.34 | 109.31 | 主要系报告期内增加对盛红晔半导体设备(上海)有限公司的权益投资所致。 |
固定资产 | 968,230,734.53 | 10.58 | 651,897,904.89 | 8.08 | 48.52 | 主要系报告期内在建工程转固所致。 |
商誉 | 62,828,613.83 | 0.69 | 18,950,462.68 | 0.23 | 231.54 | 主要系报告期内非同一控制下企业合并苏州华业、芜湖永兴所致。 |
短期借款 | 555,726,022.47 | 6.07 | 255,522,991.36 | 3.17 | 117.49 | 主要系报告期内新增信用借款补充流动资金所致。 |
应付票据 | 307,674,359.43 | 3.36 | 479,405,258.28 | 5.94 | -35.82 | 主要系报告期内票据到期所致。 |
其他应付款 | 44,215,804.11 | 0.48 | 20,345,957.17 | 0.25 | 117.32 | 主要系报告期内非同一控制下企业合并款增加所致。 |
一年内到期的非流动负债 | 193,749,257.65 | 2.12 | 107,011,617.62 | 1.33 | 81.05 | 主要系一年内到期的长期借款增加所致。 |
其他流动负债 | 6,474,989.94 | 0.07 | 9,422,325.07 | 0.12 | -31.28 | 主要系报告期末预收货款余额(待转销项税)减少所致。 |
长期借款 | 387,038,275.04 | 4.23 | 188,312,562.65 | 2.33 | 105.53 | 主要系报告期内新增银行借款补充流动资金所致。 |
长期应付款 | 23,486,130.73 | 0.26 | 10,989,140.42 | 0.14 | 113.72 | 主要系报告期内新增分期付款购买生产设备所致。 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产860,901.33(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.01%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 2024年6月30日账面余额 | 2024年6月30日账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
货币资金 | 1,600.00 | 1,600.00 | 冻结 | ETC冻结 |
应收票据 | 144,223,258.82 | 143,701,476.26 | 质押 | 已背书未到期 |
应收款项融资 | 6,600,141.02 | 6,600,141.02 | 质押 | 票据池质押 |
无形资产 | 34,465,227.82 | 32,220,854.50 | 抵押 | 借款抵押 |
固定资产 | 98,197,912.43 | 89,854,674.41 | 抵押 | 借款抵押 |
合计 | 283,488,140.09 | 272,378,746.19 | — | — |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
30,000,000.00 | 3,750,000.00 | 700% |
报告期内,公司对外股权投资额为3,000.00万元,主要系增加对盛红晔半导体设备(上海)有限公司的权益投资。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
理财产品 | 30,059,178.08 | -17,917.80 | 320,000,000.00 | 290,000,000.00 | 60,041,260.28 | |||
基金 | 319,407,000.00 | -26,044,436.23 | 52,698,563.77 | 240,664,000.00 | ||||
其他权益工具投资 | 27,446,000.00 | 30,000,000.00 | 57,446,000.00 | |||||
合计 | 376,912,178.08 | -26,062,354.03 | 350,000,000.00 | 342,698,563.77 | 358,151,260.28 |
证券投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 私募股权投资基金投资情况
□适用 √不适用
其他说明无
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
序号 | 公司名称 | 持股比例(%) | 主营业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
1 | 正帆华东 | 100 | 水净化及水处理成套设备制造、销售、安装等 | 4,000 | 8,712.46 | 4,859.31 | -408.15 |
2 | 正帆半导体 | 100 | 电子专用设备、光电子器件、半导体设备及其配件的生产、销售等 | 2,000 | 11,209.39 | 9,345.23 | -13.65 |
3 | 江苏正帆 | 100 | 半导体设备及其配件、电力电子元器件的生产、销售等 | 1,000 | 65,455.63 | 19,006.37 | 3,037.22 |
4 | 合肥正帆 | 100 | 生产、加工、销售与批发超纯气体、工业气体、医用气体、电子特气及混合气体等 | 22,000 | 60,890.23 | 27,576.24 | 2,306.35 |
5 | 正帆超净 | 100 | 技术服务,不锈钢系统安装维修,机电设备安装,管道安装等 | 3,000 | 4,982.85 | 3,621.98 | 610.43 |
6 | 香港正帆 | 100 | 机电,不锈钢,仪器仪表,塑胶,化工,环保产品及设备等 | 4,000万港元 | 50,215.38 | 11,282.81 | 189.83 |
7 | 硕之鑫 | 100 | 技术服务;资源再生利用技术研发;机械设备、电气设备及通用设备销售等 | 500 | 1,078.04 | 1,038.25 | 82.12 |
8 | 上海浩舸 | 100 | 企业管理;创业公司管理等 | 4,800 | 7,888.92 | 4,770.09 | 12.49 |
9 | 上海徕风 | 100 | 从事工业科技领域内的技术服务、技术开发,投资等 | 24,000 | 41,675.81 | 22,150.82 | -1.79 |
10 | 正帆百泰 | 100 | 建设工程施工;检验检测服务;特种设备设计;制药专用设备制造等 | 10,000 | 6,410.11 | -558.95 | -669.53 |
11 | 丽水正帆 | 100 | 电子专用材料研发、生产、销售等 | 4,000 | 12,438.38 | 3,619.46 | -52.55 |
12 | 鸿舸半导体 | 60 | 电子专用设备、光电子器件、半导体分立器件、半导体器件专用设备的制造、销售;机械电气设备销售等 | 15,794.8718 | 72,550.84 | 34,146.23 | 5,505.41 |
13 | 上海正霆 | 100 | 电子元器件、半导体材料、化工原料及产品的销售等 | 300 | 1,855.15 | 769.07 | 73.59 |
14 | 铜陵正帆 | 100 | 气体制造、销售;气体分配装置、生产设备、应用装置的租赁、销售、安装服务等 | 20,000 | 24,974.98 | 8,334.68 | -987.74 |
15 | 潍坊正帆 | 100 | 基础化学原料制造;特种设备出租;电子专用材料制造、销售等 | 2,000万美元 | 23,034.35 | 1,578.30 | -1,061.55 |
16 | 正帆沃泰 | 100 | 制药专用设备制造销售等 | 1,000 | 6.25 | -113.10 | -111.11 |
17 | 正帆合泰 | 52 | 技术服务;制药专用设备制造销售等 | 500 | 2,267.14 | -1,061.94 | -192.62 |
18 | 正帆济宁 | 100 | 气体、液体分离及纯净设备销售;电子专用材料制造、销售等 | 17,000 | 3,783.17 | 3,779.65 | 53.99 |
19 | 芜湖永泰 | 70 | 电子特种气体生产、销售等 | 3,166 | 3,202.88 | 1,172.91 | -22.14 |
20 | 文德半导体 | 100 | 专用设备制造;电子测量仪器制造、销售等 | 1,000 | 729.48 | 278.00 | -514.44 |
21 | 文德秋径 | 100 | 电子专用设备销售;电子测量仪器销售等 | 100 | - | -0.01 | -0.01 |
22 | 凤展鸿图 | 100 | 技术服务、推广;软件销售;信息系统运行维护服务等 | 1,000 | 14,129.54 | 12,807.33 | 6,064.84 |
23 | 湖州正帆 | 100 | 专用设备制造、销售;工业工程设计服务;信息系统集成服务等 | 25,000 | 3,967.78 | 2,853.73 | -43.55 |
24 | 深圳正帆 | 100 | 专用设备制造;特种设备销售;工业工程设计服务等 | 1,000 | 2,220.77 | -36.41 | 16.85 |
25 | 正帆氦邺 | 100 | 技术服务;电子专用材料销售;化工产品销售;货物进出口等 | 100 | 38.66 | -5.36 | -5.35 |
26 | 安徽正帆 | 100 | 专用设备制造;特种设备销售;工业工程设计服务等 | 1,000 | 124.55 | 62.85 | -37.15 |
27 | 苏州华业 | 70 | 气体、液体分离及纯净设备销售;电子专用材料制造;电子专用材料销售等 | 6,000 | 5,756.60 | 3,745.98 | -98.93 |
28 | 芜湖永兴 | 70 | 气体、液体分离及纯净设备销售等 | 108 | 1,138.82 | 899.95 | 106.66 |
29 | 正帆洁净 | 100 | 专用设备制造、销售;工业工程设计服务等 | 200 | 184.31 | -6.55 | -6.55 |
30 | 鸿舸技研 | 39 | 半导体器件专用设备技术开发、制造等 | 500 | 35.00 | - | - |
注:苏州华业、芜湖永兴系报告期内通过非同一控制下企业合并取得,正帆洁净、鸿舸技研系报告期内新设子公司。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
七、 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2023年年度股东大会 | 2024/5/24 | 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn) | 2024/5/25 | 议案全部审议通过,不存在议案被否决的情况,详见公司《2023年年度股东大会决议公 |
告》(公告编号:2024-031)。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
朱德宇 | 董事 | 离任 |
朱鷖佳 | 董事 | 离任 |
谢海闻 | 董事 | 离任 |
费忠新 | 独立董事 | 离任 |
胡文言 | 独立董事 | 离任 |
于锋 | 监事 | 离任 |
王俊珺 | 职工监事 | 离任 |
陈越 | 副总经理、董事会秘书 | 离任 |
曾庆腾 | 核心技术人员 | 离任 |
史可成 | 董事 | 选举 |
余显财 | 独立董事 | 选举 |
程家茂 | 独立董事 | 选举 |
潘俊勇 | 监事 | 选举 |
房妹 | 职工监事 | 选举 |
ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) | 董事会秘书 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司第三届董事会非独立董事朱德宇、朱鷖佳、谢海闻自任期届满后不再担任公司非独立董事;独立董事费忠新、胡文言,自任期届满后不再担任公司独立董事,公司董事会提名YU DONG LEI(俞东雷)、CUI RONG(崔荣)、黄勇、史可成为公司第四届董事会非独立董事,提名余显财、程家茂、刘越为公司第四届董事会独立董事,由2023年年度股东大会采取累积投票制选举产生。公司于2024年5月27日召开第四届董事会第一次会议,审议通过《关于选举董事长的议案》,选举YU DONG LEI (俞东雷)为公司董事长。公司第三届监事会监事于锋、王俊珺自任期届满后不再担任公司监事,公司于2024年4月26日召开职工代表大会,选举房妹为公司职工代表监事,公司监事会提名周明峥、潘俊勇为公司第四届监事会监事,由2023年年度股东大会采取累积投票制选举产生。公司于2024年5月27日召开第四届监事会第一次会议,审议通过《关于选举监事会主席的议案》,选举周明峥为公司监事会主席。
公司于2024年5月27日召开第四届董事会第一次会议,审议通过《关于聘任高级管理人员的议案》《关于核心技术人员调整的议案》,聘任史可成为公司总经理,聘任ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)为公司副总经理、财务负责人、董事会秘书,原核心技术人员曾庆腾先生因工作内容调整为子公司技术管理,不再认定为公司核心技术人员。
公司核心技术人员的认定情况说明
□适用 √不适用
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 不适用 |
每10股派息数(元)(含税) | 不适用 |
每10股转增数(股) | 不适用 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2024年4月29日,公司召开第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第二十三次会议,审议通过了《关于注销2021年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的议案》,同意对1名离职激励对象已获授但尚未行权的合计27,200份股票期权予以注销。 | 详见公司2024年4月30日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于注销2021年股票期权激励计划首次授予部分股票期权的公告》(公告编号:2024-024)。 |
2024年4月29日,公司召开第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第二十三次会议,审议通过了《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期、预留授予的第二个行权期行权条件成就的议案》,首次授予的股票期权第三个行权期、预留授予的第二个行权期行权条件已成就。其中,首次授予的第三个行权期符合行权条件的激励对象共51名,可行权数量共计6,130,200份,本次采用自主行权方式,行权期为2024年5月24日至2025年3月1日(行权日须为交易日);预留授予的第二个行权期符合行权条件的激励对象共8名,可行权数量共计435,000份,本次采用自主行权方式,行权期为2024年5月24日至2025年2月24日(行权日须为交易日)。 | 详见公司2024年4月30日、2024年5月21日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于2021年股票期权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期、预留授予的第二个行权期行权条件成就的公告》(公告编号:2024-025)和《关于2021年股票期权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期、预留授予的第二个行权期自主行权实施公告》(公告编号:2024-030)。 |
2024年6月20日,公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议,审议通过了《关于调整2021年、2021年第二期股票期权激励计划行权价格的议案》,同意公司分别将2021年首次授予、预留授予、2021年第二期的股票期权行权价格由19.87元/股、23.91元/股、21.87元/股,调整为19.58元/股、23.62元/股、21.58元/股。 | 详见公司2024年6月21日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于调整2021年、2021年第二期股票期权激励计划行权价格的公告》(公告编号:2024-041)。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 309.52 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司针对生产过程中产生的各类型废水、废气及固废,均配套建设了相应的环保处理设施,并顺利通过了环保验收。为了确保污染治理设施的有效运行,公司建立了严格的监测体系,一方面通过委托第三方机构定期监测污染物排放浓度,确保设施有效运行,另一方面通过安装在线监测设备,实时监控污染物排放数据,一旦发现异常立即采取措施,保障设施运行的稳定性和效率。公司所有项目均已取得排污许可、排污登记手续,针对现场产生的废水、废气、固废、噪声等污染物,均有完善的环保设施进行合规化处置,并委托第三方检测机构定期开展检测,确保污染物达标排放。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司在生产过程中,主动实施清洁生产策略,采用绿色更高效设备,优化生产工艺流程,加强废物回收和循环利用,减少能源消耗和废气排放,积极履行作为一家上市企业的环境责任和社会责任。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | / |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 节能降耗,绿色办公等 |
具体说明
√适用 □不适用
公司始终坚持节能降耗、减污增效的可持续发展模式,在报告期内,公司从清洁能源替代、能耗结构优化、信息化智控等多渠道实施了减碳措施。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司依法履行社会责任,在内蒙古乌兰察布市化德县充分利用当地资源优势,挖掘残疾人就业潜力,发展特色种植,已经吸纳20余名残障人士稳定就业。
第六节 重要事项
一、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 控股股东 | 详见备注1 | 2020年8月20日 | 是 | 2025年8月19日 | 是 | - | - |
股份限售 | 实际控制人 | 详见备注2 | 2020年8月20日 | 是 | 2025年8月19日 | 是 | - | - | |
其他 | 控股股东、实际控制人 | 详见备注3 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - | |
其他 | 控股股东、实际控制人及公司董事、高级管理人员 | 详见备注4 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - | |
其他 | 控股股东、实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员 | 详见备注5 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - | |
其他 | 控股股东、实际控制人 | 详见备注6 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - | |
其他 | 控股股东、实际控制人 | 详见备注7 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
及黄勇、周明峥 | ||||||||
解决同业竞争 | 控股股东、实际控制人 | 详见备注8 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
解决关联交易 | 控股股东、实际控制人 | 详见备注9 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
其他 | 嘉赢友财及其一致行动人友财中磁 | 详见备注10 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
其他 | 周明峥、黄勇(股东) | 详见备注11 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
其他 | 嘉赢友财及其一致行动人友财中磁 | 详见备注12 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
其他 | 全体董事、监事和高级管理人员 | 详见备注13 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
其他 | 正帆科技、控股股东、实际控制人、董事(独立董事以及不在公司领取薪酬的董事除外)、高级管理人员 | 详见备注14 | 2020年8月20日 | 是 | 2023年8月19日 | 是 | - | - |
分红 | 正帆科技 | 详见备注15 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
其他 | 正帆科技 | 详见备注16 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
其他 | 正帆科技 | 详见备注17 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - | |
其他 | 正帆科技 | 详见备注18 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - | |
其他 | 正帆科技 | 详见备注19 | 2020年8月20日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - | |
与再融资相关的承诺 | 其他 | 控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员 | 详见备注20 | 2022年10月13日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - |
其他 | 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 | 详见备注21 | 2022年10月13日 | 否 | 长期有效 | 是 | - | - | |
其他 | 发行对象 | 详见备注22 | 2022年10月13日 | 是 | 发行完成 | 是 | - | - | |
与股权激励相关的承诺 | 其他 | 正帆科技 | 详见备注23 | 2021年2月9日;2021年11月9日 | 是 | 公司股票期权激励计划存续期内 | 是 | - | - |
其他 | 股票期权激励对象 | 详见备注24 | 2021年2月9日;2021年11月9日 | 是 | 公司股票期权激励计划存续期内 | 是 | - | - | |
其他 | 控股股东 | 详见备注25 | 2023年8月21日 | 是 | 2023年12月6日-2024年12月5日 | 是 | - | - |
备注1:
控股股东承诺如下:
自公司股票上市之日起36个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业直接和间接持有的或控制的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。
本企业所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价。公司上市后6个月内,如果公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行的价格,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后的第一个交易日)收盘价低于本次发行的发行价,本企业持有的公司股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期;在延长锁定期内,不转让或者委托他人管理本企业直接或者间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。若公司股票在上述期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价格相应调整。本企业将严格遵守法律、法规、规范性文件关于公司控股股东的持股及股份变动的有关规定并同意承担并赔偿因违反上述承诺而给公司及其控制的企业造成的一切损失。本企业将严格遵守《上市公司股东减持股份管理暂行办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第15号——股东及董事、监事、高级管理人员减持股份》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件的相关规定。
在本企业持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本企业愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。
备注2:
实际控制人承诺如下:
自公司股票上市之日起36个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的或控制的公司首次公开发行股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。
本人所持股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价。公司上市后6个月内,如果公司股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行的价格,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后的第一个交易日)收盘价低于本次发行的发行价,本人持有的公司股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期;在延长锁定期内,不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。若公司股票在上述期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价格相应调整。
上述股份锁定期届满后,在担任公司董事、监事、高级管理人员期间,在满足股份锁定承诺的前提下,本人每年直接或间接转让持有的公司股份不超过本人直接或间接所持有公司股份总数的25%。如本人出于任何原因离职,则在离职后半年内,亦不转让或者委托他人管理本人通过直接或间接方式持有的公司的股份。
本人将严格遵守法律、法规、规范性文件关于公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员的持股及股份变动的有关规定并同意承担并赔偿因违反上述承诺而给公司及其控制的企业造成的一切损失。
在担任公司董事、监事、高级管理人员期间,本人将严格遵守法律、法规、规范性文件关于董事、监事、高级管理人员的持股及股份变动的有关规定,规范诚信履行董事、监事、高级管理人员的义务,如实并及时申报本人直接或间接持有的公司股份及其变动情况。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。本人同意承担并赔偿因违反上述承诺而给公司及其控制的企业造成的一切损失。
本人将严格遵守《上市公司股东减持股份管理暂行办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第15号——股东及董事、监事、高级管理人员减持股份》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件的相关规定。
在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。
备注3:
控股股东、实际控制人承诺如下:
本企业/本人持续看好公司业务前景,全力支持公司发展,拟长期持有其股票。如本企业/本人所持有的公司股份在锁定期届满后两年内减持的,减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价格。若在减持公司股票前,正帆科技已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。减持方式包括集中竞价交易、大宗交易、协议转让及其他符合中国证监会及证券交易所规定的方式。本企业/本人在锁定期满后减持公司首发前股份的,将严格按照《公司法》《证券法》《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》《上市公司股东减持股份管理暂行办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第15号——股东及董事、监事、高级管理人员减持股份》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律法规和上海证券交易所的有关规定执行。
备注4:
控股股东、实际控制人及公司董事、高级管理人员承诺如下:
本企业/本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;本企业/本人承诺约束并控制本企业/本人在公司的职务消费行为;本企业/本人承诺不动用公司资产从事与本企业/本人履行职责无关的投资、消费活动;本企业/本人同意,由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;本企业/本人同意,如公司未来拟对本企业/本人实施股权激励,公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;本企业/本人将根据未来中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等证券监督管理机构出台的相关规定,积极采取一切必要、合理措施,使上述公司填补回报措施能够得到有效的实施。
本企业/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本企业/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本企业/本人违反前述承诺或拒不履行前述承诺的,本企业/本人将在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉,并接受中国证监会和证券交易所对本企业/本人作出相关处罚或采取相关管理措施;对公司或股东造成损失的,本企业/本人将依法给予补偿。若上述承诺适用的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则本承诺人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。
备注5:
控股股东、实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员承诺如下:
1、招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,亦不存在以欺骗手段骗取发行注册的情形,本企业/本人对招股说明书及其他信息披露资料所载内容之真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
2、若中国证监会、上交所或其他有权部门认定招股说明书及其他信息披露资料所载内容存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之情形,且该情形对判断本公司是否符合法律、法规、规范性文件规定的首次公开发行股票并在科创板上市的发行及上市条件构成重大且实质影响的,则本企业/本人承诺将极力促使公司依法回购其首次公开发行的全部新股,并购回已转让的原限售股。
3、若招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,或存在以欺骗手段骗取发行注册的情形,致使投资者在买卖本公司股票的证券交易中遭受损失的,本企业/本人将依法赔偿投资者的损失。
若未履行上述承诺的,本企业/本人将在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因,并向公司股东和社会投资者道歉。同时本企业/本人将自前述有权部门认定发生之日起停止领取现金分红,且不转让或委托他人管理本企业/本人所持有的公司股份,直至依据上述承诺的补偿措施实施完毕为止。
备注6:
控股股东、实际控制人承诺如下:
本企业/本人保证公司本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。
如公司不符合发行上市条件,以欺诈手段骗取发行注册并已经发行上市的,本企业/本人将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序,购回公司本次公开发行的全部新股。
备注7:
控股股东、实际控制人及黄勇、周明峥承诺如下:
(1)本企业/本人保证将严格履行在公司上市招股说明书中所披露的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。
(2)若本企业/本人非因不可抗力原因导致未能完全或有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本企业/本人承诺将视具体情况采取以下措施予以约束:
A、本企业/本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会投资者道歉;
B、本企业/本人将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应责任;
C、在证券监管部门或有关政府机构认定前述承诺被违反或未得到实际履行之日起30 日内,或者司法机关认定因前述承诺被违反或未得到实际履行而致使投资者在证券交易中遭受损失之日起30 日内,本企业/本人自愿将本企业/本人在公司上市当年从公司所领取的全部薪酬和/或津贴对投资者先行进行赔偿,且本企业/本人完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前,本企业/本人不得以任何方式减持所持有的公司股份(如有)或以任何方式要求公司为本企业/本人增加薪资或津贴;
D、在本企业/本人完全消除因本企业/本人未履行相关承诺事项所导致的所有不利影响之前,本企业/本人将不直接或间接收取公司所分配之红利或派发之红股(如适用);
E、如本企业/本人因未能完全且有效地履行承诺事项而获得收益的,该等收益归公司所有,本企业/本人应当在获得该等收益之日起五个工作日内将其支付给公司指定账户。
(3)如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本企业/本人无法控制的客观原因导致本企业/本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则本企业/本人承诺将视具体情况采取以下措施予以约束:
A、通过公司及时、充分披露本企业/本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
B、向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护公司及其投资者的权益。
备注8:
控股股东風帆控股、实际控制人承诺如下:
1、截至本承诺函出具之日,本企业/本人及本企业/本人直接或间接控制的其他企业没有直接或间接从事任何与公司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的业务与经营活动,亦没有投资任何与公司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的其他企业;
2、本承诺函签署后,本企业/本人及本企业/本人直接或间接控制的其他企业不会直接或间接从事任何与公司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的业务与经营活动,亦不会投资任何与公司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在竞争关系的其他企业;
3、本企业/本人保证有权签署本承诺函,且本承诺函一经本企业/本人签署即对本企业/本人构成有效的、合法的、具有约束力的责任,且在本企业/本人作为公司控股股东/实际控制人期间持续有效,不可撤销;
4、本企业/本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺,如本企业/本人或本企业/本人直接或间接控制的其他企业因违反相关承诺并因此给公司或其他股东造成损失的,本企业/本人将承担相应的法律责任,并承担相应的损失赔偿责任。
备注9:
控股股东、实际控制人承诺如下:
在不对公司及股东的利益构成不利影响的前提下,本企业/本人及本企业/本人控制的其他企业将采取措施规范并尽量减少与公司发生关联交易。
对于正常经营范围内、或存在其他合理原因无法避免的关联交易,本企业/本人及本企业/本人控制的企业与公司将根据公平、公允、等价有偿等原则,依法签署合法有效的协议文件,并将按照有关法律、法规和规范性文件以及公司章程之规定,履行关联交易审批决策程序,并保证该等关联交易均将基于交易公允的原则定价及开展。
本企业/本人及本企业/本人控制的其他企业将严格按照相关规定履行必要的关联董事/关联股东回避表决等义务,遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务。
保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润,不利用关联交易损害公司及股东的利益。
本企业/本人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的经济损失及产生的法律责任。
备注10:
嘉赢友财、友财中磁承诺如下:
本两家企业未来持续看好正帆科技及其所处行业的发展前景,愿意长期持有其股票。本两家企业将在不违背有关法律法规规定及本两家企业作出的有关股份锁定承诺的前提下,根据本两家企业实际情况予以适当减持。
本两家企业在股份锁定期满后两年内减持正帆科技股份的,减持程序将严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》《上市公司股东减持股份管理暂行办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第15号——股东及董事、监事、高级管理人员减持股份》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律法规和上海证券交易所的有关规定执行。
本两家企业减持所持有正帆科技股份的方式应当符合届时适用的相关法律、法规及规章的规定,包括但不限于竞价交易、大宗交易、协议转让以及其他符合中国证监会及上海证券交易所认可的方式。
备注11:
周明峥、黄勇(均为股东)承诺如下:
本人未来持续看好正帆科技及其所处行业的发展前景,愿意长期持有其股票。本人将在不违背有关法律法规规定及本人作出的有关股份锁定承诺的前提下,根据本人实际情况予以适当减持。
本人在股份锁定期满后两年内减持正帆科技股份的,减持程序将严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》《上市公司股东减持股份管理暂行办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第15号——股东及董事、监事、高级管理人员减持股份》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律法规和上海证券交易所的有关规定执行。
本人减持所持有正帆科技股份的方式应当符合届时适用的相关法律、法规及规章的规定,包括但不限于竞价交易、大宗交易、协议转让以及其他符合中国证监会及上海证券交易所认可的方式。
备注12:
嘉赢友财、友财中磁承诺如下:
(1)本两家企业保证将严格履行在公司上市招股说明书中所披露的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。
(2)若本两家企业非因不可抗力原因导致未能完全或有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本两家企业承诺将视具体情况采取以下措施予以约束:
A、本两家企业将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会投资者道歉;
B、本两家企业将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应责任;
C、在证券监管部门或有关政府机构认定前述承诺被违反或未得到实际履行之日起30日内,或者司法机关认定因前述承诺被违反或未得到实际履行而致使投资者在证券交易中遭受损失之日起30日内,本两家企业自愿将本两家企业在公司上市当年从公司所领取的全部薪酬和/或津贴对投资者先行进行赔偿,且本两家企业完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前,本两家企业不得以任何方式减持所持有的公司股份(如有)或以任何方式要求公司为本两家企业增加薪资或津贴;
D、在本两家企业完全消除因本两家企业未履行相关承诺事项所导致的所有不利影响之前,本两家企业将不直接或间接收取公司所分配之红利或派发之红股(如适用);
E、如本两家企业因未能完全且有效地履行承诺事项而获得收益的,该等收益归公司所有,本两家企业应当在获得该等收益之日起五个工作日内将其支付给公司指定账户。
(3)如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本两家企业无法控制的客观原因导致本两家企业承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则本两家企业承诺将视具体情况采取以下措施予以约束:
A、通过公司及时、充分披露本两家企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
B、向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护公司及其投资者的权益。
备注13:
全体董事、监事和高级管理人员承诺如下:
1、本人保证将严格履行在公司上市招股说明书中所披露的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。
2、若本人非因不可抗力原因导致未能完全或有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本人承诺将视具体情况采取以下措施予以约束:
(1)本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会投资者道歉;
(2)本人将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应责任;
(3)在证券监管部门或有关政府机构认定前述承诺被违反或未得到实际履行之日起30日内,或者司法机关认定因前述承诺被违反或未得到实际履行而致使投资者在证券交易中遭受损失之日起30日内,本人自愿将本人在公司上市当年从公司所领取的全部薪酬和/或津贴对投资者先行进行赔偿,且本人完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前,本人不得以任何方式减持所持有的公司股份(如有)或以任何方式要求公司为本人增加薪资或津贴;
(4)在本人完全消除因本人未履行相关承诺事项所导致的所有不利影响之前,本人将不直接或间接收取公司所分配之红利或派发之红股(如适用);
(5)如本人因未能完全且有效地履行承诺事项而获得收益的,该等收益归公司所有,本人应当在获得该等收益之日起五个工作日内将其支付给公司指定账户。
3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,则本人承诺将视具体情况采取以下措施予以约束:
(1)通过公司及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
(2)向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护公司及其投资者的权益。
备注14:
公司、控股股东、实际控制人、董事(独立董事以及不在公司领取薪酬的董事除外)、高级管理人员承诺如下:
(一)稳定股价的具体措施
公司稳定股价的具体措施包括公司回购公司股票、控股股东增持公司股票、公司董事及高级管理人员增持公司股票。当公司某一交易日的股票收盘价触发稳定股价预案的启动条件时,公司将视股票市场情况、公司实际情况,按如下优先顺序采取以下措施中的一项或多项以稳定公司股价:(1)公司回购股票;(2)控股股东增持股票;(3)董事、高级管理人员增持股票。公司制定稳定股价的具体实施方案时,应当在符合相关法律法规规定的情况下综合考虑当时的实际情况及各种稳定股价措施的影响及作用,经各方协商确定后及时通知实施股价稳定预案的主体并及时公告具体实施方案。若实施稳定股价方案前公司股价已不满足启动条件,则不再继续实施该方案。
1、公司回购股票
(1)公司为稳定股价之目的回购股份的,应符合相关法律法规的规定,且不应导致公司股权分布不符合上市条件。
(2)公司应当在稳定股价措施触发日起十五个交易日内召开董事会,审议稳定股价具体方案(方案内容应包括但不限于拟回购本公司股份的种类、数量区间、价格区间、实施期限等内容)。公司董事承诺就该等回购事宜在董事会上投赞成票。
(3)公司股东大会对回购股份做出决议,须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过,公司控股股东及发行前担任董事、高级管理人员的股东承诺就该等回购事宜在股东大会上投赞成票。
(4)在股东大会审议通过股份回购方案后,公司应依法通知债权人,向证券监督管理部门、证券交易所等主管部门报送相关材料,办理审批或备案手续。在完成必需的审批、备案、信息披露等程序后,公司方可实施相应的股份回购方案。
(5)除符合上述要求外,公司为稳定股价之目的回购股份还应符合下列各项要求:
A、公司单次用于回购股份的资金总额累计不高于上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%;
B、公司单一会计年度用于回购股份的资金总额累计不超过上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的50%;
(6)公司通过交易所集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式回购公司股票。
超过上述标准的,本项股价稳定措施在当年度不再继续实施,但如下一年度继续出现稳定股价情形的,公司将继续按照上述原则执行。
2、控股股东增持股票
若公司一次或多次实施回购后“启动条件”再次被触发,且公司用于回购股份的资金总额累计已经达到最近一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润50%的,则公司不再实施回购,而由公司控股股东进行增持。公司控股股东增持股票的措施如下:
(1)公司控股股东应在符合相关法律、行政法规和规范性文件的条件和要求且不应导致公司股权分布不符合上市条件的前提下,通过交易所集中竞价交易方式或者中国证监会、证券交易所认可的其他方式增持公司股票。
(2)公司控股股东应在稳定股价措施触发日起十五个交易日内,将其拟增持股票的具体计划(内容包括但不限于增持股数区间、计划的增持价格上限、完成时效等)以书面方式通知公司并由公司进行公告。
(3)公司控股股东为稳定股价之目的进行股份增持的,除应符合相关法律、行政法规和规范性文件之要求外,还应符合下列各项:
A、单次用于增持公司股票的资金不少于控股股东最近一次从公司获取税后现金分红合计金额的20%。
B、单一会计年度内用于增持公司股票的资金总额累计不超过其最近一次从公司获取税后现金分红金额的50%。
超过上述标准的,本项股价稳定措施在当年度不再继续实施,但如下一会计年度继续出现稳定股价情形的,控股股东将继续按照上述原则执行。
3、公司董事及高级管理人员增持公司股票
若公司控股股东一次或多次实施增持后“启动条件”再次被触发,且控股股东用于增持公司股份的资金总额累计已经达到其最近一次从公司获取税后现金分红合计金额的50%,则控股股东不再进行增持,而由各董事、高级管理人员进行增持。公司董事、高级管理人员增持股票的措施如下:
(1)公司董事、高级管理人员应在符合相关法律、行政法规和规范性文件的条件和要求且不应导致公司股权分布不符合上市条件的前提下,通过交易所集中竞价交易方式或者中国证监会、证券交易所认可的其他方式增持公司股票。
(2)公司董事、高级管理人员应在稳定股价措施触发日起15个交易日内,将其拟增持股票的具体计划(内容包括但不限于增持股数区间、计划的增持价格上限、完成时效等)以书面方式通知公司并由公司进行公告。
(3)公司董事、高级管理人员单次用于增持公司股票的资金不超过该等董事、高级管理人员最近一个会计年度自公司实际领取的税后薪酬的20%,单一会计年度各自增持公司股票的资金累计不超过其上一年度从公司实际领取税后薪酬的50%。
(二)未履行股价稳定预案的约束措施
在启动股价稳定措施的条件满足时,如公司、控股股东、负有增持义务的董事、高级管理人员均未采取上述稳定股价的具体措施或经协商应由相关主体采取稳定公司股价措施但相关主体未履行增持/回购义务以及无合法合理理由对公司股份回购方案投反对票或弃权票并导致股份回购方案未获得公司董事会/股东大会通过的,公司、控股股东、负有增持义务的董事、高级管理人员或未履行承诺的相关主体承诺接受以下约束措施:
1、对公司的约束措施
公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。如非因不可抗力而导致投资者损失的,公司将根据中国证监会或其他有权机关的认定向投资者进行赔偿。若公司董事会未履行相关公告义务、未制定股份回购计划并召开股东大会审议,公司将暂停向董事发放薪酬或津贴,直至其履行相关承诺为止。
2、对控股股东的约束措施
控股股东增持计划完成后6个月内不得转让所增持的公司股份。公司可扣留其下一年度与履行增持股份义务所需金额相对应的应得现金分红。如下一年度其应得现金分红不足用于扣留,该扣留义务将顺延至以后年度,直至累计扣留金额与其应履行增持股份义务所需金额相等或控股股东采取相应的股价稳定措施并实施完毕为止。如非因不可抗力导致,给投资者造成损失的,控股股东将按中国证监会或其他有权机关的认定向投资者依法承担赔偿责任。
3、对负有增持义务的董事、高级管理人员的约束措施
负有增持义务的董事、高级管理人员在增持计划完成后6个月内不得转让所增持的公司股份。如未采取上述稳定股价措施,董事、高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。同时,公司将扣留该董事或高级管理人员与履行上述增持股份义务所需金额相对应的薪酬,直至该等人员采取相应的股价稳定措施并实施完毕为止。如非因不可抗力导致,给投资者造成损失的,董事、高级管理人员将按中国证监会或其他有权机关的认定向投资者依法承担赔偿责任。
(三)其他
公司在未来聘任新的董事、高级管理人员之前,将要求其签署承诺书,保证其履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的稳定股价承诺,并要求其按照公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员的承诺提出未履行承诺的约束措施。
任何对本预案的修订均应经股东大会审议通过,且需经出席股东大会的股东所持有表决权股份总数的三分之二以上同意方可通过。
备注15:
公司承诺如下:
在符合利润分配条件的情况下,公司每年度进行一次分红,公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行现金、股票或现金和股票相结合等方式的中期利润分配。如无重大投资计划或重大资金支出,公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的20%。
备注16:
公司承诺如下:
1、加强研发、拓展业务,提高公司持续盈利能力
公司将继续巩固和发挥自身研发、销售等优势,不断丰富和完善产品,提升研发技术水平,持续拓展国内和海外市场,增强公司的持续盈利能力,实现公司持续、稳定发展。
2、加强内部管理、提升运营效率、降低运营成本
公司将积极推进产品工艺的优化、工艺流程的改进、技术设备的改造升级,加强精细化管理,持续提升生产运营效率,不断降低生产损耗。同时,公司将加强预算管理,控制公司费用率,提升盈利水平。
3、强化募集资金管理,加快募投项目建设,提高募集资金使用效率
公司已按照法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定制定了《募集资金管理制度》,对募集资金的专户存储、使用、用途变更、管理和监督等进行了明确的规定。为保障公司规范、有效地使用募集资金,本次募集资金到位后,公司董事会将持续监督公司对募集资金进行专项存储、保障募集资金用于前述项目的建设,配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督,确保募集资金合理规范使用,合理防范募集资金使用风险。
同时,公司也将统筹合理安排项目的投资建设,力争缩短项目建设期,实现募投项目的早日投产。随着募投项目逐步实施、产能的逐步提高及市场的进一步拓展,公司的盈利能力将进一步增强,经营业绩将会显著提升,有助于填补本次发行对股东即期回报的摊薄。
4、完善利润分配机制、强化投资回报机制
公司已根据中国证监会的相关规定,制定了股东分红回报规划,并在《公司章程》中对分红政策进行了明确,确保公司股东特别是中小股东的利益得到保护,强化投资者回报。公司承诺将严格遵守上市后适用的《公司章程》、股东分红回报规划,以及公司股东大会审议通过的其他利润分配政策的安排。
备注17:
公司承诺如下:
1、招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,亦不存在以欺骗手段骗取发行注册的情形,本公司对招股说明书及其他信息披露资料所载内容之真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
2、若中国证监会、上交所或其他有权部门认定招股说明书及其他信息披露资料所载内容存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之情形,且该情形对判断本公司是否符合法律、法规、规范性文件规定的首次公开发行股票并在科创板上市的发行及上市条件构成重大且实质影响的,则本公司承诺将按如下方式依法回购本公司首次公开发行的全部新股,具体措施为:
(1)在法律允许的情形下,若上述情形发生于本公司首次公开发行的新股已完成发行但未上市交易之阶段内,自中国证监会、上海证券交易所或其他有权机关认定本公司存在上述情形之日起30 个工作日内,本公司将按照发行价并加算银行同期存款利息向网上中签投资者及网下配售投资者回购本公司首次公开发行的全部新股;
(2)在法律允许的情形下,若上述情形发生于本公司首次公开发行的新股已完成上市交易之后,自中国证监会、上海证券交易所或其他有权机关认定本公司存在上述情形之日起5 个工作日内制订股份回购方案并提交股东大会审议批准,通过上海证券交易所交易系统回购本公司首次公开发行的全部
新股,回购价格将以发行价为基础并参考相关市场因素确定。本公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,上述发行价格做相应调整。
若违反以上承诺,不及时进行回购或赔偿投资者损失的,本公司将在股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因,并向股东和社会投资者道歉;股东及社会公众投资者有权通过法律途径要求本公司履行承诺;同时因不履行承诺造成股东及社会公众投资者损失的,本公司将依法进行赔偿。
(3)若招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,或存在以欺骗手段骗取发行注册的情形,致使投资者在买卖本公司股票的证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者的损失。具体措施为:在中国证监会对本公司作出正式的行政处罚决定书并认定本公司存在上述违法行为后,本公司将安排对提出索赔要求的公众投资者进行登记,并在查实其主体资格及损失金额后及时支付赔偿金。
备注18:
公司承诺如下:
本公司保证本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。如本公司不符合发行上市条件,以欺诈手段骗取发行注册并已经发行上市的,本公司将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序,购回本公司本次公开发行的全部新股。
备注19:
公司承诺如下:
1、本公司保证将严格履行在公司上市招股说明书中所披露的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。
2、若本公司非因不可抗力原因导致未能完全或有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本公司承诺将视具体情况采取以下措施予以约束:
(1)本公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会投资者道歉;
(2)本公司将按照有关法律法规的规定及监管部门的要求承担相应责任;
(3)若因本公司未能履行上述承诺事项导致投资者在证券交易中遭受损失,本公司将依法向投资者赔偿损失;投资者损失根据证券监管部门、司法机关认定的方式及金额确定或根据本公司与投资者协商确定。本公司将自愿按照相应的赔偿金额申请冻结自有资金,从而为本公司根据法律法规的规定及监管部门要求赔偿投资者的损失提供保障;
(4)本公司未完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前,本公司不得以任何形式向本公司之董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。
3、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致本企业未能完全或有效地履行前述承诺事项中的各项义务或责任,本企业将采取以下措施:
(1)及时、充分披露本企业承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
(2)向投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护公司及其投资者的权益。
备注20:
控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员承诺如下:
公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员关于本次发行摊薄即期回报采取填补措施的承诺,具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的2022年度以简易程序向特定对象发行股票证券募集说明书(注册稿)。
备注21:
控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员承诺如下:
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于本次发行的募集说明书内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;且公司本次发行上市,符合发行条件、上市条件和信息披露要求,符合适用简易程序的要求。
备注22:
发行对象承诺如下:
本次发行对象与发行人关系的承诺详见公司于上海证券交易所网站披露的2022年度以简易程序向特定对象发行股票证券募集说明书(注册稿)。
备注23:
公司承诺如下:
公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
备注24:
股票期权激励对象承诺如下:
若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。
备注25:
控股股东承诺如下:
風帆控股承诺自上述减持计划实施完成后一年内不减持其持有的公司股票,包括承诺期间通过二级市场或中国证监会和上海证券交易所允许的方式获得的公司股份。若违反上述承诺,减持股份所得的收益全部归公司所有,并依法承担由此产生的法律责任。
二、 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、 违规担保情况
□适用 √不适用
四、 半年报审计情况
□适用 √不适用
五、 上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | ||||||||
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 被担保方与上市公司的关系 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | |||||||||||
正帆科技 | 公司本部 | 丽水正帆 | 全资子公司 | 189,000,000.00 | 2023/4/18 | 2023/4/18 | 2028/4/18 | 一般担保 | 否 | 否 | 0 | 否 | |||||||||||
正帆科技 | 公司本部 | 丽水正帆 | 全资子公司 | 4,096,000.00 | 2023/10/31 | 2023/10/31 | 2027/10/15 | 一般担保 | 否 | 否 | 0 | 否 | |||||||||||
正帆科技 | 公司本部 | 鸿舸半导体 | 控股子公司 | 100,000,000.00 | 2023/11/11 | 2023/11/11 | 2029/11/11 | 一般担保 | 否 | 否 | 0 | 否 | |||||||||||
正帆科技 | 公司本部 | 铜陵正帆 | 全资子公司 | 7,560,000.00 | 2024/1/30 | 2024/1/30 | 2028/1/15 | 一般担保 | 否 | 否 | 0 | 否 | |||||||||||
正帆科技 | 公司本部 | 铜陵正帆 | 全资子公司 | 5,700,000.00 | 2024/1/30 | 2024/1/30 | 2028/1/15 | 一般担保 | 否 | 否 | 0 | 否 | |||||||||||
正帆科 | 公司本部 | 香港正帆 | 全资子公 | 3,539,213.64 | 2024/6/19 | 2024/6/19 | 2025/5/31 | 一般担保 | 否 | 否 | 0 | 否 |
技 | 司 | ||||||||||||
正帆科技 | 公司本部 | 香港正帆 | 全资子公司 | 7,588,000.00 | 2023/7/12 | 2023/7/12 | 2025/5/30 | 一般担保 | 否 | 否 | 0 | 否 | |
正帆科技 | 公司本部 | 香港正帆 | 全资子公司 | 27,851,762.58 | 2023/4/11 | 2023/4/11 | 2024/3/31 | 一般担保 | 是 | 否 | 0 | 否 | |
正帆科技 | 公司本部 | 香港正帆 | 全资子公司 | 13,971,187.87 | 2023/4/11 | 2023/4/11 | 2024/4/30 | 一般担保 | 是 | 否 | 0 | 否 | |
正帆科技 | 公司本部 | 香港正帆 | 全资子公司 | 22,763,000.00 | 2023/7/12 | 2023/7/12 | 2024/5/30 | 一般担保 | 是 | 否 | 0 | 否 | |
报告期内对子公司担保发生额合计 | 16,799,213.64 | ||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 161,972,865.61 | ||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||
担保总额(A+B) | 161,972,865.61 | ||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 5.40 | ||||||||||||
其中: | |||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 | ||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0 | ||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0 | ||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 0 | ||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 | ||||||||||||
担保情况说明 | 无 |
注:担保总额占公司净资产的比例为占公司最近一期经审计净资产的比例。
(三)其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位:元
募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 扣除发行费用后募集资金净额(1) | 招股书或募集说明书中募集资金承诺投资总额(2) | 超募资金总额(3)=(1)-(2) | 截至报告期末累计投入募集资金总额(4) | 其中:截至报告期末超募资金累计投入总额 (5) | 截至报告期末募集资金累计投入进度(%)(6)=(4)/(1) | 截至报告期末超募资金累计投入进度(%)(7)=(5)/(3) | 本年度投入金额(8) | 本年度投入金额占比(%)(9)=(8)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
首次公开发行股票 | 2020年8月14日 | 1,006,569,454.49 | 910,722,926.13 | 442,340,000.00 | 468,382,926.13 | 826,600,231.94 | 486,319,831.74 | 90.76 | 103.83 | - | - | 54,704,315.77 |
向特定对象 | 2022年10月 | 182,999,989.06 | 178,725,108.14 | 178,725,108.14 | - | 239,324,092.72 | - | 133.91 | - | 61,580,651.69 | 34.46 | 65,837,704.14 |
发行股票 | 20日 | |||||||||||
合计 | / | 1,189,569,443.55 | 1,089,448,034.27 | 621,065,108.14 | 468,382,926.13 | 1,065,924,324.66 | 486,319,831.74 | 97.84 | 103.83 | 61,580,651.69 | / | 120,542,019.91 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位:元
募集资金来源 | 项目名称 | 项目性质 | 是否为招股书或者募集说明书中的承诺投资项目 | 是否涉及变更投向 | 募集资金计划投资总额 (1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况 | 节余金额 |
首次公开发行股票 | 研发中心项目(注1) | 研发 | 是 | 是,此项目未取消,调整募集资金投资总额 | 49,075,684.23 | - | 49,075,684.23 | 100.00 | 2022年12月 | 是 | 是 | - | - | - | 否 | 34,780,904.14 |
气体扩产项目(注2) | 生产建设 | 是 | 是,此项目未取消,调整募集资金投资总额 | 158,560,000.00 | - | 111,204,715.97 | 70.13 | 2023年12月 | 是 | 是 | - | - | - | 是,详见注3 | 49,627,573.60 | |
补充流动资金 | 补流还贷 | 是 | 否 | 180,000,000.00 | - | 180,000,000.00 | 100.00 | - | - | - | - | - | - | |||
超募资金 | 否 | 468,382,926.13 | - | 486,319,831.74 | 103.83 | - | - | - | - | - | - | |||||
向特定对象发行股票 | 合肥高纯氢气项目 | 生产建设 | 是 | 是,此项目未取消,调整募集资金投资总额 | 86,056,800.00 | 44,246,215.17 | 83,411,912.87 | 96.93 | 2024年6月 | 是 | 是 | - | - | - | - | 3,132,785.75 |
潍坊高纯大宗 | 生产建设 | 是 | 是,此项目未 | 108,780,904.14 | 17,334,436.5 | 106,187,071. | 97.62 | 2024年4月 | 是 | 是 | - | - | - | - | 3,640,573.47 |
项目 | 取消,调整募集资金投资总额 | 2 | 71 | |||||||||||||
补充流动资金 | 补流还贷 | 是 | 否 | 49,725,108.14 | - | 49,725,108.14 | 100.00 | - | - | - | - | - | - | |||
合计 | / | / | / | / | 1,100,581,422.64 | 61,580,651.69 | 1,065,924,324.66 | / | / | / | / | / | - | / | / | 91,181,836.96 |
注1:研发中心项目为“新能源、新光源、半导体行业关键配套装备和工艺开发配套生产力提升项目”;注2:气体扩产项目为原“超高纯砷化氢、磷化氢扩产及办公楼(含研发实验室)建设项目”;注3:公司于2022年12月26日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十四次会议、2023年1月19日召开2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于首次公开发行股票部分募投项目调整、延期及剩余募集资金使用计划的议案》,同意将原项目“超高纯砷化氢、磷化氢扩产及办公楼(含研发实验室) 建设项目”调整为“超高纯磷化氢扩产及办公楼(含研发实验室) 建设项目”,调整后项目达到预定可使用状态的时间延长至2023年12月,项目投资金额由18,153.00万元调整为15,856.00万元,并拟将剩余募集资金(含存款利息、现金管理收益实际金额以资金转出当日金额为准)用于公司以简易程序向特定对象发行股票的募投项目之“合肥高纯氢气项目”。公司独立董事发表了明确同意的意见,时任保荐机构对本事项出具了无异议的核查意见。
2、 超募资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位:元
用途 | 性质 | 拟投入超募资金总额 (1) | 截至报告期末累计投入超募资金总额 (2) | 截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1) | 备注 |
补充流动资金 | 补流还贷 | 468,382,926.13 | 486,319,831.74 | 103.83 | 详见注1 |
合计 | / | 468,382,926.13 | 486,319,831.74 | / | / |
注1:截至期末累计投入金额大于承诺投入金额系募集资金专户收到的利息收入及进行现金管理的收入所致。
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
2023年8月18日 | 20,000 | 2023年8月18日 | 2024年8月17日 | 0 | 否 |
其他说明2023年8月18日,公司召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十八次会议,审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司在确保募集资金投资项目建设及公司正常经营的前提下,使用额度最高不超过人民币20,000万元(其中2020年首次公开发行不超过11,500万元,2022年以简易程序向特定对象发行不超过8,500万元)的暂时闲置募集资金进行现金管理(包括但不限于定期存款、结构性存款、银行理财产品等),投资产品应当符合安全性高并满足保本要求,使用期限不超过12个月,自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在前述额度范围及使用期限范围内,资金可以循环滚动使用。
2023年12月1日,公司使用暂时闲置募集资金3,000.00万元购买招商银行股份有限公司上海长阳支行发行的结构性存款。2024年1月2日,收回本金3,000.00 万元,收到相应收益
6.312329万元。截至2024年6月30日,不存在使用募集资金进行现金管理的情况。
4、 其他
√适用 □不适用
公司于2023年12月29日召开第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十二次会议,审议通过了《关于公司部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金以及部分募投项目延期的议案》,同意公司2020年首次公开发行股票募投项目“超高纯磷化氢扩产及办公楼(含研发实验室)建设项目”予以结项,并将节余募集资金用于永久补充流动资金。
潍坊高纯大宗项目和合肥高纯氢气项目分别于2024年4月、2024年6月结项并形成部分节余资金,形成节余资金原因主要如下:1、为提高募集资金的使用效率,在确保不影响募投项目建设和募集资金安全的前提下,公司使用部分闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益,同时募集资金存放期间也产生了一定的存款利息收入。2、部分待付合同尾款尚未支付。
截至本报告出具日,超高纯磷化氢扩产及办公楼(含研发实验室)建设项目节余资金4,962.76万元超高纯磷化氢扩产及办公楼(含研发实验室)建设项目节余资金4,962.76万元(含现金管理和利息收益)、潍坊高纯大宗项目节余募集资金364.06万元(含现金管理和利息收益)和合肥高纯氢气项目节余募集资金313.28万元(含现金管理和利息收益),已用于补充流动资金。
十三、 其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1.向不特定对象发行可转换公司债券
2023年12月8日,公司召开第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第二十一次会议,审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案(修订稿)的议案》等相关议案,拟向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金总额不超过115,000万元(含),公司于2024年3月29日收到上海证券交易所的受理通知。2024年4月19日,公司收到上海证券交易所出具的《关于上海正帆科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》(上证科审(再融资)〔2024〕33号),上交所审核机构对公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件进行了审核,并形成了首轮问询问题。公司于2024年6月15日披露了审核问询函的回复。2024年7月5日,公司召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议,审议通过了《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案(修订稿)的议案》等相关议案,将拟向不特定对象发行可转换公司债券的募集资金总额调整为不超过110,200万元(含)。公司于2024年7月9日披露了审核问询函的回复(修订稿),截至本报告出具日,公司本次向不特定对象发行可转换公司债券事项仍在上海证券交易所审核阶段。
2.回购公司股份
公司于2024年2月4日召开第三届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,拟以不低于人民币3,000万元(含),不超过人民币5,000万元(含)自有或自筹资金回购公司股份,并于2024年2月21日完成回购,实际回购公司股份938,229股,占公司总股本0.33%(以公司2024年2月20日总股本283,517,753股计算),支付的资金总额为人民币30,148,265.15元(不含印花税、交易佣金等交易费用),本次回购的股份将在回购完成后3年内的适宜时机全部用于员工持股计划或股权激励。
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 280,615,621 | 100.00 | 6,383,033 | 6,383,033 | 286,998,654 | 100.00 | |||
1、人民币普通股 | 280,615,621 | 100.00 | 6,383,033 | 6,383,033 | 286,998,654 | 100.00 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 280,615,621 | 100.00 | 6,383,033 | 6,383,033 | 286,998,654 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司2021年、2021年第二期股票期权的激励对象在本报告期累计行权并完成股份过户登记6,383,033股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
报告期后至本报告披露日,公司股票期权激励对象行权1,004,177股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记完成并上市流通,公司总股本由286,998,654股增加至288,002,831股。
本报告期,公司实现归属于上市公司股东的净利润为104,944,006.07元,基本每股收益为
0.38元(保留四位小数为0.3767元),每股净资产为10.87元;股本增加后,在归属于上市公司股东的净利润不变的情况下,公司2024年上半年度基本每股收益摊薄为0.3753元,每股净资产摊薄为10.83元。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 8,633 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数(户) | 0 |
存托凭证持有人数量
□适用 √不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形
□适用 √不适用
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 包含转融通借出股份的限售股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东 性质 | |
股份 状态 | 数量 | |||||||
風帆控股有限公司 | 0 | 50,789,260 | 17.70 | 0 | 0 | 无 | 境外法人 | |
黄勇 | 0 | 13,671,394 | 4.76 | 0 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
周明峥 | 0 | 12,671,394 | 4.42 | 0 | 0 | 无 | 境内自然人 | |
中国农业银行股份有限公司-东方人工智能主题混合型证券投资基金 | -907,691 | 6,974,787 | 2.43 | 0 | 0 | 无 | 其他 | |
永安财产保险股份有限公司-传统保险产品 | 2,992,618 | 4,409,355 | 1.54 | 0 | 0 | 无 | 其他 | |
中国银行股份有限公司-华夏行业景气混合型证券投资基金 | -103,308 | 4,295,131 | 1.50 | 0 | 0 | 无 | 其他 | |
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪 | 1,987,422 | 4,174,591 | 1.45 | 0 | 0 | 无 | 其他 |
百年人寿保险股份有限公司-自有资金 | 200,000 | 4,101,105 | 1.43 | 0 | 0 | 无 | 其他 | |||
中国工商银行股份有限公司—东方红启元三年持有期混合型证券投资基金 | -1,251,295 | 4,016,988 | 1.40 | 0 | 0 | 无 | 其他 | |||
平安基金-中国平安人寿保险股份有限公司-分红-个险分红-平安人寿-平安基金权益委托投资2号单一资产管理计划 | 911,217 | 3,990,613 | 1.39 | 0 | 0 | 无 | 其他 | |||
前十名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
种类 | 数量 | |||||||||
風帆控股有限公司 | 50,789,260 | 人民币普通股 | 50,789,260 | |||||||
黄勇 | 13,671,394 | 人民币普通股 | 13,671,394 | |||||||
周明峥 | 12,671,394 | 人民币普通股 | 12,671,394 | |||||||
中国农业银行股份有限公司-东方人工智能主题混合型证券投资基金 | 6,974,787 | 人民币普通股 | 6,974,787 | |||||||
永安财产保险股份有限公司-传统保险产品 | 4,409,355 | 人民币普通股 | 4,409,355 | |||||||
中国银行股份有限公司-华夏行业景气混合型证券投资基金 | 4,295,131 | 人民币普通股 | 4,295,131 | |||||||
中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪 | 4,174,591 | 人民币普通股 | 4,174,591 | |||||||
百年人寿保险股份有限公司-自有资金 | 4,101,105 | 人民币普通股 | 4,101,105 | |||||||
中国工商银行股份有限公司—东方红启元三年持有期混合型证券投资基金 | 4,016,988 | 人民币普通股 | 4,016,988 | |||||||
平安基金-中国平安人寿保险股份有限公司-分红-个险分红-平安人寿-平安基金权益委托投资2号单一资产管理计划 | 3,990,613 | 人民币普通股 | 3,990,613 | |||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 截至本报告期末,公司回购专用证券账户持股数为4,489,317股,持股比例为1.56%。 | |||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 本公司不存在委托表决权、受托表决权、放弃表决权的情况。 | |||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 本公司未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。 | |||||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 本公司不存在优先股股东的情况。 |
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用 √不适用
持股5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用 √不适用
(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
史可成 | 董事、总经理 | 1,089,000 | 2,178,000 | 1,089,000 | 股票期权自主行权 |
ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) | 副总经理、财务负责人、董事会秘书 | 726,000 | 1,452,000 | 726,000 | 股票期权自主行权 |
谢海闻(已离任) | 时任董事 | 0 | 32,010 | 32,010 | 二级市场增持 |
陈越(已离任) | 时任副总经理、董事会秘书 | 1,980,000 | 2,913,600 | 933,600 | 股票期权自主行权 |
曾庆腾(已离任) | 时任核心技术人员 | 0 | 160,000 | 160,000 | 股票期权自主行权 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
1.股票期权
□适用 √不适用
2.第一类限制性股票
□适用 √不适用
3.第二类限制性股票
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、 存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况
□适用 √不适用
六、 特别表决权股份情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、 公司债券(含企业债券)和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2024年6月30日编制单位: 上海正帆科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、1 | 883,596,060.75 | 605,556,875.87 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、2 | 60,041,260.28 | 30,059,178.08 |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、4 | 179,172,488.61 | 261,404,017.80 |
应收账款 | 七、5 | 1,557,185,057.91 | 1,536,343,053.84 |
应收款项融资 | 七、7 | 146,516,832.03 | 138,878,712.72 |
预付款项 | 七、8 | 118,591,982.61 | 154,788,294.06 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、9 | 34,293,147.05 | 42,815,172.35 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、10 | 3,906,483,825.94 | 3,376,622,490.98 |
其中:数据资源 | |||
合同资产 | 七、6 | 195,144,442.08 | 156,051,414.31 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 七、13 | 109,910,893.69 | 122,362,755.45 |
流动资产合计 | 7,190,935,990.95 | 6,424,881,965.46 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、17 | 149,456.02 | 178,818.63 |
其他权益工具投资 | 七、18 | 57,446,000.00 | 27,446,000.00 |
其他非流动金融资产 | 七、19 | 240,664,000.00 | 319,407,000.00 |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 七、21 | 968,230,734.53 | 651,897,904.89 |
在建工程 | 七、22 | 197,085,600.42 | 211,234,363.09 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 七、25 | 50,492,338.73 | 56,996,960.77 |
无形资产 | 七、26 | 170,330,128.09 | 161,879,448.46 |
其中:数据资源 | |||
开发支出 | |||
其中:数据资源 | |||
商誉 | 62,828,613.83 | 18,950,462.68 | |
长期待摊费用 | 七、28 | 55,746,030.40 | 59,874,808.01 |
递延所得税资产 | 七、29 | 72,891,834.87 | 59,199,564.62 |
其他非流动资产 | 七、30 | 87,053,088.07 | 73,280,992.51 |
非流动资产合计 | 1,962,917,824.96 | 1,640,346,323.66 | |
资产总计 | 9,153,853,815.91 | 8,065,228,289.12 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、32 | 555,726,022.47 | 255,522,991.36 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 七、35 | 307,674,359.43 | 479,405,258.28 |
应付账款 | 七、36 | 1,585,025,525.94 | 1,383,817,721.69 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、38 | 2,608,237,535.61 | 2,333,809,906.88 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、39 | 73,915,104.64 | 96,443,034.60 |
应交税费 | 七、40 | 29,676,641.17 | 30,337,057.88 |
其他应付款 | 七、41 | 44,215,804.11 | 20,345,957.17 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 七、41 | 110,213.98 | 244.32 |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 193,749,257.65 | 107,011,617.62 |
其他流动负债 | 七、44 | 6,474,989.94 | 9,422,325.07 |
流动负债合计 | 5,404,695,240.96 | 4,716,115,870.55 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、45 | 387,038,275.04 | 188,312,562.65 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、47 | 37,273,064.80 | 42,048,201.43 |
长期应付款 | 七、48 | 23,486,130.73 | 10,989,140.42 |
长期应付职工薪酬 |
预计负债 | |||
递延收益 | 七、51 | 19,425,510.36 | 20,068,960.41 |
递延所得税负债 | 七、29 | 32,023,209.18 | 33,163,187.89 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 499,246,190.11 | 294,582,052.80 | |
负债合计 | 5,903,941,431.07 | 5,010,697,923.35 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、53 | 286,998,654.00 | 280,615,621.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、55 | 1,755,520,536.93 | 1,652,723,230.76 |
减:库存股 | 七、56 | 99,340,996.39 | 80,002,693.41 |
其他综合收益 | 七、57 | -9,904,088.59 | -10,126,100.64 |
专项储备 | 七、58 | 42,184,246.34 | 38,143,689.77 |
盈余公积 | 七、59 | 86,510,822.23 | 86,510,822.23 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、60 | 1,058,027,303.86 | 1,034,022,224.78 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 3,119,996,478.38 | 3,001,886,794.49 | |
少数股东权益 | 129,915,906.46 | 52,643,571.28 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 3,249,912,384.84 | 3,054,530,365.77 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 9,153,853,815.91 | 8,065,228,289.12 |
公司负责人:YU DONG LEI(俞东雷) 主管会计工作负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) 会计机构负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)
母公司资产负债表2024年6月30日编制单位:上海正帆科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 569,277,033.82 | 294,025,533.44 | |
交易性金融资产 | 60,041,260.28 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 119,026,631.23 | 144,385,343.22 | |
应收账款 | 十九、1 | 1,355,950,263.63 | 1,295,699,708.64 |
应收款项融资 | 69,284,256.92 | 110,222,405.24 | |
预付款项 | 105,043,146.70 | 145,233,134.01 | |
其他应收款 | 十九、2 | 759,052,109.71 | 859,449,039.66 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 3,112,160,453.84 | 2,675,841,041.54 | |
其中:数据资源 | |||
合同资产 | 190,557,628.98 | 153,161,716.45 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 12,809,000.20 | 20,328,691.18 | |
流动资产合计 | 6,353,201,785.31 | 5,698,346,613.38 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十九、3 | 663,839,564.04 | 598,765,301.82 |
其他权益工具投资 | 25,776,000.00 | 25,776,000.00 | |
其他非流动金融资产 | 193,681,000.00 | 272,140,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 230,192,952.69 | 226,454,069.64 | |
在建工程 | 29,263,952.49 | 25,807,825.90 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 41,829,810.74 | 46,917,019.34 | |
无形资产 | 33,531,728.88 | 36,102,933.79 | |
其中:数据资源 | |||
开发支出 | |||
其中:数据资源 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 49,349,892.76 | 55,861,430.74 | |
递延所得税资产 | 48,357,201.26 | 43,032,199.65 | |
其他非流动资产 | 4,840,470.93 | 2,025,255.42 | |
非流动资产合计 | 1,320,662,573.79 | 1,332,882,036.30 | |
资产总计 | 7,673,864,359.10 | 7,031,228,649.68 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 457,854,280.81 | 241,511,869.14 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 307,674,359.43 | 519,878,563.96 | |
应付账款 | 1,144,628,497.74 | 1,019,085,752.37 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 2,395,728,268.74 | 2,122,221,756.92 | |
应付职工薪酬 | 48,587,196.49 | 67,311,396.69 | |
应交税费 | 9,579,168.60 | 21,290,701.57 | |
其他应付款 | 55,843,014.00 | 32,031,955.39 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 110,213.98 | 244.32 | |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 178,239,290.12 | 100,936,580.15 | |
其他流动负债 | 487,153.27 | 3,840,455.57 | |
流动负债合计 | 4,598,621,229.20 | 4,128,109,031.76 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 289,201,100.54 | 159,781,212.65 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 |
永续债 | |||
租赁负债 | 33,069,348.30 | 38,070,462.27 | |
长期应付款 | 11,455,468.58 | 7,834,660.39 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 9,913,375.00 | 10,164,975.00 | |
递延所得税负债 | 24,052,170.18 | 28,313,250.79 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 367,691,462.60 | 244,164,561.10 | |
负债合计 | 4,966,312,691.80 | 4,372,273,592.86 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 286,998,654.00 | 280,615,621.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,780,951,667.15 | 1,672,838,212.77 | |
减:库存股 | 99,340,996.39 | 80,002,693.41 | |
其他综合收益 | -8,844,938.50 | -8,844,938.50 | |
专项储备 | 20,069,460.33 | 17,738,734.58 | |
盈余公积 | 84,757,703.05 | 84,757,703.05 | |
未分配利润 | 642,960,117.66 | 691,852,417.33 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,707,551,667.30 | 2,658,955,056.82 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 7,673,864,359.10 | 7,031,228,649.68 |
公司负责人:YU DONG LEI(俞东雷) 主管会计工作负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) 会计机构负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)
合并利润表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业总收入 | 1,852,329,471.27 | 1,344,441,147.75 | |
其中:营业收入 | 七、61 | 1,852,329,471.27 | 1,344,441,147.75 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,699,120,445.95 | 1,227,920,153.79 | |
其中:营业成本 | 七、61 | 1,353,881,159.11 | 966,881,365.19 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 |
税金及附加 | 七、62 | 7,875,232.71 | 5,757,804.13 |
销售费用 | 七、63 | 32,161,018.66 | 26,518,705.23 |
管理费用 | 七、64 | 138,118,199.26 | 132,132,675.72 |
研发费用 | 七、65 | 156,168,491.52 | 84,007,726.42 |
财务费用 | 七、66 | 10,916,344.69 | 12,621,877.10 |
其中:利息费用 | 七、66 | 12,828,529.72 | 15,183,461.96 |
利息收入 | 七、66 | 5,096,740.38 | 7,770,277.23 |
加:其他收益 | 七、67 | 28,420,296.00 | 9,258,913.56 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、68 | -2,304,596.00 | 789,847.96 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 七、68 | -29,362.61 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 七、70 | -26,003,175.95 | 76,811,435.61 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、72 | -30,842,608.85 | -22,135,295.93 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、73 | -2,696,170.56 | -155,042.02 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、71 | 102,938.71 | -42,737.37 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 119,885,708.67 | 181,048,115.77 | |
加:营业外收入 | 七、74 | 11,120.61 | 745,594.69 |
减:营业外支出 | 七、75 | 1,068,501.88 | 8,236.16 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 118,828,327.40 | 181,785,474.30 | |
减:所得税费用 | 七、76 | -5,586,808.01 | 14,864,544.14 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 124,415,135.41 | 166,920,930.16 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 124,415,135.41 | 166,920,930.16 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 104,944,006.07 | 149,785,484.06 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 19,471,129.34 | 17,135,446.10 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 222,012.05 | 1,719,713.79 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 222,012.05 | 1,719,713.79 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 222,012.05 | 1,719,713.79 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 七、77 | 222,012.05 | 1,719,713.79 |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 124,637,147.46 | 168,640,643.95 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 105,166,018.12 | 151,505,197.85 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 19,471,129.34 | 17,135,446.10 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 二十、2 | 0.38 | 0.55 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 二十、2 | 0.37 | 0.54 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。公司负责人:YU DONG LEI(俞东雷) 主管会计工作负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) 会计机构负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)
母公司利润表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、营业收入 | 十九、4 | 1,370,259,709.95 | 1,032,827,863.34 |
减:营业成本 | 十九、4 | 1,082,835,389.84 | 806,477,521.84 |
税金及附加 | 2,768,647.82 | 3,764,744.63 | |
销售费用 | 20,149,849.72 | 17,759,509.54 | |
管理费用 | 84,543,961.49 | 99,856,826.80 | |
研发费用 | 94,714,274.03 | 59,125,344.50 | |
财务费用 | 10,910,175.41 | 14,481,534.22 | |
其中:利息费用 | 9,800,982.31 | 13,344,168.30 | |
利息收入 | 1,569,819.82 | 5,729,813.54 | |
加:其他收益 | 9,513,908.38 | 5,787,099.37 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十九、5 | -2,485,178.60 | 198,060.28 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -26,003,175.95 | 76,811,435.61 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -31,733,810.99 | -32,774,790.16 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -676,589.08 | 431,660.84 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 398.76 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 22,952,964.16 | 81,815,847.75 | |
加:营业外收入 | 7,338.88 | 732,009.67 | |
减:营业外支出 | 499,757.94 | 997.01 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 22,460,545.10 | 82,546,860.41 | |
减:所得税费用 | -9,586,082.22 | 3,301,428.47 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 32,046,627.32 | 79,245,431.94 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 32,046,627.32 | 79,245,431.94 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 |
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 32,046,627.32 | 79,245,431.94 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:YU DONG LEI(俞东雷) 主管会计工作负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) 会计机构负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)
合并现金流量表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,593,156,419.68 | 1,465,278,989.30 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 24,303,008.12 | 1,448,592.20 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 26,712,356.36 | 15,568,623.88 |
经营活动现金流入小计 | 1,644,171,784.16 | 1,482,296,205.38 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,302,329,212.31 | 993,107,753.64 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的 | 265,229,704.02 | 186,064,458.84 |
现金 | |||
支付的各项税费 | 59,553,495.94 | 35,886,689.63 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78 | 139,388,116.97 | 102,371,898.56 |
经营活动现金流出小计 | 1,766,500,529.24 | 1,317,430,800.67 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -122,328,745.08 | 164,865,404.71 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 339,844,360.51 | 307,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 638,147.95 | 992,500.01 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 161,331.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、78 | 6,885,268.20 | |
投资活动现金流入小计 | 340,643,839.46 | 314,877,768.21 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 169,637,522.57 | 109,850,174.24 | |
投资支付的现金 | 352,684,245.01 | 444,450,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 15,980,732.74 | -1,074,967.32 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 538,302,500.32 | 553,225,206.92 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -197,658,660.86 | -238,347,438.71 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 174,911,262.41 | 93,927,633.23 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 40,000,000.00 | 2,000,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 779,243,806.40 | 194,800,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 7,799,216.89 | |
筹资活动现金流入小计 | 954,155,068.81 | 296,526,850.12 | |
偿还债务支付的现金 | 216,302,371.95 | 440,610,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 92,574,868.75 | 14,626,510.05 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78 | 41,426,896.54 | 10,034,119.10 |
筹资活动现金流出小计 | 350,304,137.24 | 465,270,629.15 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 603,850,931.57 | -168,743,779.03 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,376,443.52 | 2,962,916.61 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 281,487,082.11 | -239,262,896.42 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 602,105,844.39 | 1,216,520,353.24 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 883,592,926.50 | 977,257,456.82 |
公司负责人:YU DONG LEI(俞东雷) 主管会计工作负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) 会计机构负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)
母公司现金流量表2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,207,034,467.71 | 1,197,555,409.34 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 6,291,281.16 | 7,829,404.07 | |
经营活动现金流入小计 | 1,213,325,748.87 | 1,205,384,813.41 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 998,340,136.11 | 770,609,789.35 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 180,608,696.10 | 119,161,923.33 | |
支付的各项税费 | 22,307,759.63 | 10,614,784.90 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 77,402,865.20 | 327,226,790.06 | |
经营活动现金流出小计 | 1,278,659,457.04 | 1,227,613,287.64 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -65,333,708.17 | -22,228,474.23 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 309,354,360.51 | 120,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 575,024.66 | 400,712.33 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,720.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 5,557,046.02 | ||
投资活动现金流入小计 | 309,932,105.17 | 125,957,758.35 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,758,176.92 | 18,470,683.26 | |
投资支付的现金 | 384,000,000.00 | 267,074,963.28 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 393,758,176.92 | 285,545,646.54 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -83,826,071.75 | -159,587,888.19 | |
三、筹资活动产生的现金流量: |
吸收投资收到的现金 | 134,911,262.41 | 91,927,633.23 | |
取得借款收到的现金 | 615,200,000.00 | 194,800,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 613,227.68 | ||
筹资活动现金流入小计 | 750,111,262.41 | 287,340,860.91 | |
偿还债务支付的现金 | 194,102,371.95 | 440,610,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 90,333,042.49 | 14,245,060.94 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 37,587,801.42 | 7,913,502.10 | |
筹资活动现金流出小计 | 322,023,215.86 | 462,768,563.04 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 428,088,046.55 | -175,427,702.13 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -973,687.20 | 3,412,066.47 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 277,954,579.43 | -353,831,998.08 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 291,320,920.14 | 963,332,094.37 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 569,275,499.57 | 609,500,096.29 |
公司负责人:YU DONG LEI(俞东雷) 主管会计工作负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) 会计机构负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 280,615,621.00 | 1,652,723,230.76 | 80,002,693.41 | -10,126,100.64 | 38,143,689.77 | 86,510,822.23 | 1,034,022,224.78 | 3,001,886,794.49 | 52,643,571.28 | 3,054,530,365.77 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 280,615,621.00 | 1,652,723,230.76 | 80,002,693.41 | -10,126,100.64 | 38,143,689.77 | 86,510,822.23 | 1,034,022,224.78 | 3,001,886,794.49 | 52,643,571.28 | 3,054,530,365.77 | |||||
三、本期增减变动金额 | 6,383,033.00 | 102,797,306.17 | 19,338,302.98 | 222,012.05 | 4,040,556.57 | 24,005,079.08 | 118,109,683.89 | 77,272,335.18 | 195,382,019.07 |
(减少以“-”号填列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | 222,012.05 | 104,944,006.07 | 105,166,018.12 | 19,471,129.34 | 124,637,147.46 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 6,383,033.00 | 146,882,314.48 | 153,265,347.48 | 57,352,750.07 | 210,618,097.55 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益 | 6,383,033.00 | 146,882,314.48 | 153,265,347.48 | 153,265,347.48 |
的金额 | |||||||||||||||
4.非同一控制下企业合并 | 17,352,750.07 | 17,352,750.07 | |||||||||||||
5.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -80,938,926.99 | -80,938,926.99 | -80,938,926.99 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -80,938,926.99 | -80,938,926.99 | -80,938,926.99 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者 | -44,085,008.31 | -10,813,291.75 | -33,271,716.56 | -33,271,716.56 |
权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结 |
转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | -44,085,008.31 | -10,813,291.75 | -33,271,716.56 | -33,271,716.56 | |||||||||||
(五)专项储备 | 4,040,556.57 | 4,040,556.57 | 448,455.77 | 4,489,012.34 | |||||||||||
1.本期提取 | 16,923,303.08 | 16,923,303.08 | 820,951.62 | 17,744,254.70 | |||||||||||
2.本期使用 | 12,882,746.51 | 12,882,746.51 | 372,495.85 | 13,255,242.36 | |||||||||||
(六)其他 | 30,151,594.73 | -30,151,594.73 | -30,151,594.73 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 286,998,654.00 | 1,755,520,536.93 | 99,340,996.39 | -9,904,088.59 | 42,184,246.34 | 86,510,822.23 | 1,058,027,303.86 | 3,119,996,478.38 | 129,915,906.46 | 3,249,912,384.84 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末 | 273,710,606.00 | 1,479,331,195.11 | 80,002,693.41 | -8,755,509.41 | 24,800,978.54 | 58,308,976.30 | 660,417,338.29 | 2,407,810,891.42 | 5,241,123.79 | 2,413,052,015.21 |
余额 | |||||||||||||||
加:会计政策变更 | 58,666.59 | 406,130.40 | 464,796.99 | -4,975.45 | 459,821.54 | ||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 273,710,606.00 | 1,479,331,195.11 | 80,002,693.41 | -8,755,509.41 | 24,800,978.54 | 58,367,642.89 | 660,823,468.69 | 2,408,275,688.41 | 5,236,148.34 | 2,413,511,836.75 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,164,421.00 | 80,109,329.45 | 1,719,713.79 | 9,251,836.11 | 149,784,906.02 | 245,030,206.37 | 23,040,063.57 | 268,070,269.94 | |||||||
(一)综合收益总额 | 1,719,713.79 | 149,785,484.06 | 151,505,197.85 | 17,135,446.10 | 168,640,643.95 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 4,164,421.00 | 85,605,836.36 | 89,770,257.36 | 2,000,000.00 | 91,770,257.36 |
1.所有者投入的普通股 | 4,164,421.00 | 85,902,323.18 | 90,066,744.18 | 2,000,000.00 | 92,066,744.18 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 22,041,312.49 | 22,041,312.49 | 22,041,312.49 | ||||||||||||
4.其他 | -22,337,799.31 | -22,337,799.31 | -22,337,799.31 | ||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对 |
所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | -5,496,506.91 | -5,496,506.91 | -5,496,506.91 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | -5,496,506.91 | -5,496,506.91 | -5,496,506.91 | ||||||||||||
(五)专项储备 | 9,251,836.11 | 9,251,836.11 | 9,251,836.11 | ||||||||||||
1.本期提取 | 15,489,327.78 | 15,489,327.78 | 15,489,327.78 | ||||||||||||
2.本期使用 | 6,237,491.67 | 6,237,491.67 | 6,237,491.67 | ||||||||||||
(六)其他 | -578.04 | -578.04 | 3,904,617.47 | 3,904,039.43 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 277,875,027.00 | 1,559,440,524.56 | 80,002,693.41 | -7,035,795.62 | 34,052,814.65 | 58,367,642.89 | 810,608,374.71 | 2,653,305,894.78 | 28,276,211.91 | 2,681,582,106.69 |
公司负责人:YU DONG LEI(俞东雷) 主管会计工作负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) 会计机构负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)
母公司所有者权益变动表
2024年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2024年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 280,615,621.00 | 1,672,838,212.77 | 80,002,693.41 | -8,844,938.50 | 17,738,734.58 | 84,757,703.05 | 691,852,417.33 | 2,658,955,056.82 | |||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 280,615,621.00 | 1,672,838,212.77 | 80,002,693.41 | -8,844,938.50 | 17,738,734.58 | 84,757,703.05 | 691,852,417.33 | 2,658,955,056.82 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 6,383,033.00 | 108,113,454.38 | 19,338,302.98 | 2,330,725.75 | -48,892,299.67 | 48,596,610.48 | |||||
(一)综合收益总额 | 32,046,627.32 | 32,046,627.32 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 6,383,033.00 | 152,198,462.69 | 158,581,495.69 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 6,383,033.00 | 152,198,462.69 | 158,581,495.69 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -80,938,926.99 | -80,938,926.99 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -80,938,926.99 | -80,938,926.99 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | -44,085,0 | -10,813,2 | -33,271,7 |
08.31 | 91.75 | 16.56 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | -44,085,008.31 | -10,813,291.75 | -33,271,716.56 | ||||||||
(五)专项储备 | 2,330,725.75 | 2,330,725.75 | |||||||||
1.本期提取 | 12,069,269.36 | 12,069,269.36 | |||||||||
2.本期使用 | 9,738,543.61 | 9,738,543.61 | |||||||||
(六)其他 | 30,151,594.73 | -30,151,594.73 | |||||||||
四、本期期末余额 | 286,998,654.00 | 1,780,951,667.15 | 99,340,996.39 | -8,844,938.50 | 20,069,460.33 | 84,757,703.05 | 642,960,117.66 | 2,707,551,667.30 |
项目 | 2023年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 273,710,606.00 | 1,496,112,930.96 | 80,002,693.41 | -6,312,950.00 | 8,451,777.53 | 56,555,857.12 | 438,035,804.00 | 2,186,551,332.20 | |||
加:会计政策变更 | 58,666.59 | 527,999.28 | 586,665.87 | ||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 273,710,606.00 | 1,496,112,930.96 | 80,002,693.41 | -6,312,950.00 | 8,451,777.53 | 56,614,523.71 | 438,563,803.28 | 2,187,137,998.07 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,164,421.00 | 88,696,849.85 | 6,875,109.91 | 79,245,431.94 | 178,981,812.70 | ||||||
(一)综合收益总额 | 79,245,431.94 | 79,245,431.94 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 4,164,421.00 | 94,193,356.76 | 98,357,777.76 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 4,164,421.00 | 85,902,323.18 | 90,066,744.18 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 21,647,530.59 | 21,647,530.59 | |||||||||
4.其他 | -13,356,497.01 | -13,356,497.01 | |||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | -5,496,506.91 | -5,496,506.91 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | -5,496,506.91 | -5,496,506.91 | |||||||||
(五)专项储备 | 6,875,109.91 | 6,875,109.91 | |||||||||
1.本期提取 | 11,483,88 | 11,483,88 |
7.94 | 7.94 | ||||||||||
2.本期使用 | 4,608,778.03 | 4,608,778.03 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 277,875,027.00 | 1,584,809,780.81 | 80,002,693.41 | -6,312,950.00 | 15,326,887.44 | 56,614,523.71 | 517,809,235.22 | 2,366,119,810.77 |
公司负责人:YU DONG LEI(俞东雷) 主管会计工作负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮) 会计机构负责人:ZHENG HONGLIANG(郑鸿亮)
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
上海正帆科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由上海正帆科技有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2015年7月8日在上海市工商局变更登记注册。本公司发行的人民币普通股A股已在上海证券交易所科创板上市。公司的注册地址和总部经营住所均为:上海市闵行区春永路55号2幢。本公司致力于服务中国泛半导体行业(包括集成电路、太阳能光伏、平板显示、半导体照明、光纤制造等)和生物医药等高科技产业及先进制造业,向客户提供电子大宗气、电子特气和先进材料,相关气化供应系统、物料供应系统和特种装备,以及快速响应、设备维保和TGCM等增值服务。
本财务报表业经本公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的在建工程 | 单个项目的预算大于5,000.00万元 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时,表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
(3)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债均为以摊余成本计量的金融负债,初始确认后,采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合1商业承兑汇票
应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款确定组合均系应收合同款。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1应收利息
其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3其他应收款
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1商业承兑汇票
应收款项融资组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下:
对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内 | 5.00 | 5.00 |
1至2年 | 10.00 | 10.00 |
2至3年 | 30.00 | 30.00 |
3至4年 | 50.00 | 50.00 |
4至5年 | 80.00 | 80.00 |
5年以上 | 100.00 | 100.00 |
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(7)金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
13. 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
15. 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、合同履约成本、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
见本节五、11.“金融工具”。
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资均系对被投资单位实施控制的子公司投资。初始投资成本的确认方法如下:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;
C.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本公司对子公司后续计量均采用成本法核算,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。计提资产减值的方法见本节五、
27.“长期资产减值”。
20. 投资性房地产
不适用
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00% | 4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00% | 9.50%-19.00% |
运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5.00% | 23.75% |
电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00% | 19.00%-31.67% |
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
22. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点:
类别 | 转固标准和时点 |
房屋及建筑物 | 实际开始使用/完工验收孰早 |
需安装调试的机器设备 | 实际开始使用/完成安装并验收孰早 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
本公司无形资产均系使用寿命有限,使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
计算机软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
(1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(2)研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括职工薪酬、折旧费及摊销、物料消耗、股份支付费用、其他费用等。
(3)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,在受益期内平均摊销。
29. 合同负债
√适用 □不适用
见本节五、17.“合同资产”。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
31. 预计负债
□适用 √不适用
32. 股份支付
√适用 □不适用
(1)股份支付的种类
本公司股份支付系以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
①电子工艺设备和生物制药设备
以产品交付并经验收合格作为风险和报酬的转移时点(即取得验收单)确认销售收入,收入确认依据为签订的合同、签收单及验收报告。
②MRO业务
为客户提供系统维护、维修、检查以及人员培训等服务,以已提供给客户并经客户验收后作为风险和报酬的转移时点(即取得服务验收报告) 确认销售收入,收入确认依据为签订的合同、服务验收报告。
③电子电气业务
以产品已交付客户并经客户验收合格作为风险和报酬的转移时点(取得客户签署的送货单(签收单)时确认收入) 确认销售收入,收入确认依据为签订的合同、签收单。
④其他业务
除电子工艺设备和生物制药设备以外,以产品交付并经验收合格作为风险和报酬的转移时点(即取得验收单)确认销售收入,收入确认依据为签订的合同、签收单及验收报告。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
36. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
? 承租人发生的初始直接费用;
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(月) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 平均年限法 | 36-99 | - | 12-33 |
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
本公司作为承租人
在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
? 其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
□适用 √不适用
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
安全生产费用
(1)计提标准
①根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)规定,危险品生产与储存企业以上一年度营业收入为依据,采取超额累退方式确定本年度应计提金额,并逐月平均提取。具体如下:
上一年度营业收入不超过1000万元的,按照4.5%提取;
上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照2.25%提取;
上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.55%提取;
上一年度营业收入超过10亿元的部分,按照0.2%提取。
②根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)规定,建设工程施工企业以建筑安装工程造价为依据,于月末按工程进度计算提取企业安全生产费用。提取标准为2%。
③根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)规定,机械制造企业以上一年度营业收入为依据,采取超额累退方式确定本年度应计提金额,并逐月平均提取。具体如下:
上一年度营业收入不超过1000万元的,按照2.35%提取;
上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1.25%提取;
上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.25%提取;
上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分,按照0.1%提取;
上一年度营业收入超过50亿元的部分,按照0.05%提取。
(2)核算方法
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
详见下方“其他说明” | - | - |
其他说明
财政部于2024年3月发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》,规定保证类质保费用应计入营业成本,不再计入销售费用,本公司自2024年1月1日起执行。公司采用追溯调整法进行会计处理,并重述了比较期间合并财务报表及母公司财务报表,具体影响列示如下:
单位:元 币种:人民币
利润表项目 | 2023年1-6月(合并) | 2023年1-6月(母公司) | ||||
调整前 | 调整金额 | 调整后 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
营业成本 | 962,858,278.66 | 4,023,086.53 | 966,881,365.19 | 803,050,060.13 | 3,427,461.71 | 806,477,521.84 |
销售费用 | 30,541,791.76 | -4,023,086.53 | 26,518,705.23 | 21,186,971.25 | -3,427,461.71 | 17,759,509.54 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。 | 6%、9%、13%(注1) |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 免税、15%、16.5%、25% |
教育费附加 | 应缴流转税 | 3% |
地方教育费附加 | 应缴流转税 | 2% |
注1:从事设备运维服务等适用税率6%;从事工程和安装服务等适用税率9%;从事销售设备等适用税率13%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
上海正帆科技股份有限公司 | 15 |
江苏正帆华东净化设备有限公司 | 25 |
上海正帆半导体设备有限公司 | 25 |
江苏正帆半导体设备有限公司 | 15 |
合肥正帆电子材料有限公司 | 15 |
上海正霆电子材料有限公司 | 25 |
上海正帆超净技术有限公司 | 25 |
香港正帆国际贸易有限公司 | 16.5 |
上海硕之鑫工业科技有限公司 | 25 |
上海浩舸企业管理咨询有限公司 | 25 |
上海徕风工业科技有限公司 | 25 |
铜陵正帆电子材料有限公司 | 25 |
正帆科技(潍坊)有限公司 | 25 |
正帆百泰(苏州)科技有限公司 | 25 |
正帆科技(丽水)有限公司 | 25 |
鸿舸半导体设备(上海)有限公司 | 15 |
正帆工业科技(济宁)有限公司 | 25 |
正帆合泰(杭州)生物科技有限公司 | 25 |
正帆沃泰(上海)科技有限公司 | 25 |
上海凤展鸿图数字科技有限公司 | 25 |
正帆科技(湖州)有限公司 | 25 |
正帆科技半导体装备(深圳)有限公司 | 25 |
芜湖市永泰特种气体有限公司 | 25 |
文德半导体装备(浙江)有限公司 | 25 |
上海正帆氦邺科技有限公司 | 25 |
文德秋径半导体(上海)有限公司 | 25 |
正帆科技(安徽)有限公司 | 25 |
苏州华业气体制造有限公司 | 25 |
正帆洁净半导体(成都)有限公司 | 25 |
芜湖永兴气体有限公司 | 25 |
上海鸿舸技研科技有限公司 | 25 |
注*:本公司、合肥正帆、江苏半导体适用高新技术企业15%的所得税税率;鸿舸半导体适用15%的所得税税率;香港正帆的所得税税率为16.5%;其他子公司适用25%所得税税率。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)增值税税收优惠政策
根据财政部、国家税务总局、海关总署2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),凤展鸿图销售自行开发生产的计算机软件产品,按法定税率13%征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2)企业所得税税收优惠政策
本公司于2022年10月12日通过高新技术企业复审,公司自2022年起连续三年享受高新技术企业15%的优惠税率。本公司报告期内适用高新技术企业15%的所得税税率。
合肥正帆于2022年10月18日通过高新技术企业复审。根据相关规定,合肥正帆自2022年起连续三年享受高新技术企业15%的优惠税率。合肥正帆报告期内适用高新技术企业15%的所得税税率。
江苏半导体2021年11月3日取得高新技术企业证书。根据相关规定,江苏半导体自2021年起连续三年享受高新技术企业15%的优惠税率。高新资质在期满当年进行重新认定,重新认定期间可继续享受所得税按15%税率进行预缴。江苏半导体报告期内适用高新技术企业15%的所得税税率。
香港正帆的注册地在香港,根据中华人民共和国香港特别行政区相关税务规定,香港采用地域来源原则征税,离岸业务豁免利得税。
鸿舸半导体2023年4月20日获得中国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税优惠资格。根据《国务院关于印发中国(上海)自由贸易试验区临港新片区总体方案的通知》(国发〔2019〕15号)有关要求,对新片区内从事集成电路、人工智能、生物医药、民用航空等关键领域核心环节相关产品(技术)业务,并开展实质性生产或研发活动的符合条件的法人企业,自设立之日起5年内减按15%的税率征收企业所得税。鸿舸半导体报告期内适用15%的所得税税率。
凤展鸿图根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020年第45号《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》第三条:国家鼓励的软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本年度免征企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 122,076.06 | 108,213.17 |
银行存款 | 883,472,117.87 | 601,996,830.13 |
其他货币资金 | 332.57 | 1,601.09 |
存放财务公司存款 | ||
应收利息 | 1,534.25 | 3,450,231.48 |
合计 | 883,596,060.75 | 605,556,875.87 |
其中:存放在境外的款项总额 | 860,901.33 | - |
其他说明货币资金2024年6月末较期初增长45.91%,主要系报告期内取得的银行借款增加所致。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 60,041,260.28 | 30,059,178.08 | / |
其中: | |||
理财产品 | 60,041,260.28 | 30,059,178.08 | / |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
其中: | |||
合计 | 60,041,260.28 | 30,059,178.08 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
交易性金融资产2024年6月末较期初增长99.74%,主要系本期购买结构性存款增加所致。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 169,643,622.10 | 256,697,428.23 |
商业承兑票据 | 9,528,866.51 | 4,706,589.57 |
合计 | 179,172,488.61 | 261,404,017.80 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | - | 135,653,607.66 |
商业承兑票据 | - | 8,569,651.16 |
合计 | - | 144,223,258.82 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 179,772,218.43 | 100.00 | 599,729.82 | 0.33 | 179,172,488.61 | 261,661,399.08 | 100.00 | 257,381.28 | 0.10 | 261,404,017.80 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 169,643,622.10 | 94.37 | - | - | 169,643,622.10 | 256,697,428.23 | 98.10 | - | - | 256,697,428.23 |
商业承兑汇票 | 10,128,596.33 | 5.63 | 599,729.82 | 5.92 | 9,528,866.51 | 4,963,970.85 | 1.90 | 257,381.28 | 5.18 | 4,706,589.57 |
合计 | 179,772,218.43 | / | 599,729.82 | / | 179,172,488.61 | 261,661,399.08 | / | 257,381.28 | / | 261,404,017.80 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:商业承兑汇票
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
商业承兑汇票 | 10,128,596.33 | 599,729.82 | 5.92 |
合计 | 10,128,596.33 | 599,729.82 | 5.92 |
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
1、于2024年6月30日,本公司无按单项计提坏账准备的应收票据。
2、于2024年6月30日,按商业承兑汇票组合计提坏账准备。
3、按银行承兑汇票组合计提坏账准备:于2024年6月30日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收票据 | 257,381.28 | 342,348.54 | 599,729.82 | |||
合计 | 257,381.28 | 342,348.54 | 599,729.82 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 1,185,661,541.00 | 1,296,761,111.61 |
1年以内小计 | 1,185,661,541.00 | 1,296,761,111.61 |
1至2年 | 360,050,814.64 | 274,264,426.36 |
2至3年 | 129,907,877.10 | 67,189,125.21 |
3年以上 | ||
3至4年 | 26,507,721.70 | 16,998,546.64 |
4至5年 | 14,493,889.85 | 9,407,654.59 |
5年以上 | 40,164,021.37 | 32,070,861.53 |
合计 | 1,756,785,865.66 | 1,696,691,725.94 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 10,536,200.43 | 0.60 | 10,536,200.43 | 100.00 | - | 10,126,358.42 | 0.60 | 10,126,358.42 | 100.00 | - |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,746,249,665.23 | 99.40 | 189,064,607.32 | 10.83 | 1,557,185,057.91 | 1,686,565,367.52 | 99.40 | 150,222,313.68 | 8.91 | 1,536,343,053.84 |
其中: | ||||||||||
组合1 | 1,746,249,665.23 | 99.40 | 189,064,607.32 | 10.83 | 1,557,185,057.91 | 1,686,565,367.52 | 99.40 | 150,222,313.68 | 8.91 | 1,536,343,053.84 |
合计 | 1,756,785,865.66 | / | 199,600,807.75 | / | 1,557,185,057.91 | 1,696,691,725.94 | / | 160,348,672.10 | / | 1,536,343,053.84 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单项计提客户A | 3,189,915.00 | 3,189,915.00 | 100.00 | 可能无法收回 |
单项计提客户B | 2,259,054.35 | 2,259,054.35 | 100.00 | 可能无法收回 |
单项计提客户C | 1,702,576.96 | 1,702,576.96 | 100.00 | 可能无法收回 |
其他单项计提客户 | 3,384,654.12 | 3,384,654.12 | 100.00 | 可能无法收回 |
合计 | 10,536,200.43 | 10,536,200.43 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合1
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,185,650,041.00 | 59,282,517.30 | 5.00 |
1-2年 | 360,008,439.64 | 36,000,844.05 | 10.00 |
2-3年 | 129,510,428.60 | 38,853,128.73 | 30.00 |
3-4年 | 26,507,721.70 | 13,253,860.92 | 50.00 |
4-5年 | 14,493,889.85 | 11,595,111.88 | 80.00 |
5年以上 | 30,079,144.44 | 30,079,144.44 | 100.00 |
合计 | 1,746,249,665.23 | 189,064,607.32 | 10.83 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11.“金融工具”。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
计提 | 非同一控制下企业合并增加 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 160,348,672.10 | 30,925,664.30 | 8,209,362.62 | 95,239.00 | 56,525.00 | -78,394.73 | 199,600,807.75 |
合计 | 160,348,672.10 | 30,925,664.30 | 8,209,362.62 | 95,239.00 | 56,525.00 | -78,394.73 | 199,600,807.75 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 56,525.00 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 132,249,324.24 | 13,653,403.13 | 145,902,727.37 | 7.43 | 12,171,435.66 |
客户二 | 65,223,255.71 | 3,331,428.52 | 68,554,684.23 | 3.49 | 7,900,597.87 |
客户三 | 56,197,749.43 | 4,925,400.00 | 61,123,149.43 | 3.11 | 3,056,286.29 |
客户四 | 47,230,777.00 | 4,330,000.00 | 51,560,777.00 | 2.63 | 2,578,038.85 |
客户五 | 39,079,878.63 | 39,079,878.63 | 1.99 | 1,953,993.93 | |
合计 | 339,980,985.01 | 26,240,231.65 | 366,221,216.66 | 18.65 | 27,660,352.60 |
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
未到期的质保金 | 206,584,832.66 | 11,440,390.58 | 195,144,442.08 | 166,669,739.87 | 10,618,325.56 | 156,051,414.31 |
合计 | 206,584,832.66 | 11,440,390.58 | 195,144,442.08 | 166,669,739.87 | 10,618,325.56 | 156,051,414.31 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 206,584,832.66 | 100 | 11,440,390.58 | 5.54 | 195,144,442.08 | 166,669,739.87 | 100 | 10,618,325.56 | 6.37 | 156,051,414.31 |
其中: | ||||||||||
组合1 | 206,584,832.66 | 100 | 11,440,390.58 | 5.54 | 195,144,442.08 | 166,669,739.87 | 100 | 10,618,325.56 | 6.37 | 156,051,414.31 |
合计 | 206,584,832.66 | / | 11,440,390.58 | / | 195,144,442.08 | 166,669,739.87 | / | 10,618,325.56 | / | 156,051,414.31 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合1
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 |
合同资产 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
未到期的质保金 | 206,584,832.66 | 11,440,390.58 | 5.54 |
合计 | 206,584,832.66 | 11,440,390.58 | 5.54 |
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11.“金融工具”。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
合同资产 | 822,065.02 | |||
合计 | 822,065.02 | / |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 146,516,832.03 | 138,878,712.72 |
合计 | 146,516,832.03 | 138,878,712.72 |
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 6,600,141.02 |
合计 | 6,600,141.02 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 503,363,951.07 | - |
合计 | 503,363,951.07 | - |
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 146,516,832.03 | 100.00 | - | - | 146,516,832.03 | 138,878,712.72 | 100.00 | - | - | 138,878,712.72 |
其中: | ||||||||||
1.银行承兑汇票 | 146,516,832.03 | 100.00 | - | - | 146,516,832.03 | 138,878,712.72 | 100.00 | - | - | 138,878,712.72 |
合计 | 146,516,832.03 | / | - | / | 146,516,832.03 | 138,878,712.72 | / | - | / | 138,878,712.72 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:1.银行承兑汇票
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收融资款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票 | 146,516,832.03 | - |
合计 | 146,516,832.03 | - |
按组合计提坏账准备的说明
√适用 □不适用
按银行承兑汇票组合计提坏账准备:于 2024年6月30日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
(8) 其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 109,602,767.11 | 92.42 | 145,761,397.75 | 94.17 |
1至2年 | 7,704,167.87 | 6.50 | 6,428,675.52 | 4.15 |
2至3年 | 1,080,479.97 | 0.91 | 2,598,220.79 | 1.68 |
3年以上 | 204,567.66 | 0.17 | - | - |
合计 | 118,591,982.61 | 100.00 | 154,788,294.06 | 100 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
供应商一 | 11,016,800.00 | 9.29 |
供应商二 | 7,014,142.54 | 5.91 |
供应商三 | 5,207,276.26 | 4.39 |
供应商四 | 4,967,741.24 | 4.19 |
供应商五 | 4,724,310.00 | 3.98 |
合计 | 32,930,270.04 | 27.76 |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 34,293,147.05 | 42,815,172.35 |
合计 | 34,293,147.05 | 42,815,172.35 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 27,444,063.27 | 38,919,305.78 |
1年以内小计 | 27,444,063.27 | 38,919,305.78 |
1至2年 | 6,952,016.51 | 4,626,728.25 |
2至3年 | 2,451,867.22 | 2,139,922.90 |
3年以上 |
3至4年 | 458,908.40 | 331,908.40 |
4至5年 | 182,454.00 | 87,054.00 |
5年以上 | 1,235,278.70 | 1,268,509.20 |
合计 | 38,724,588.10 | 47,373,428.53 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 33,540,680.24 | 36,906,205.58 |
往来款 | 9,700,000.00 | |
备用金及其他 | 5,183,907.86 | 767,222.95 |
合计 | 38,724,588.10 | 47,373,428.53 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 4,558,256.18 | 4,558,256.18 | ||
2024年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
非同一控制下企业合并 | 298,588.86 | 298,588.86 | ||
本期计提 | ||||
本期转回 | 425,403.99 | 425,403.99 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2024年6月30日余额 | 4,431,441.05 | 4,431,441.05 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
计提 | 非同一控制下企业合并 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 4,558,256.18 | 298,588.86 | 425,403.99 | 4,431,441.05 | |||
合计 | 4,558,256.18 | 298,588.86 | 425,403.99 | 4,431,441.05 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
单位一 | 1,780,000.00 | 4.60 | 押金及保证金 | 0-1年 | 89,000.00 |
单位二 | 1,318,000.00 | 3.40 | 押金及保证金 | 0-1年 | 65,900.00 |
单位三 | 1,000,000.00 | 2.58 | 押金及保证金 | 1-2年 | 100,000.00 |
单位四 | 1,000,000.00 | 2.58 | 押金及保证金 | 0-1年 | 50,000.00 |
单位五 | 800,000.00 | 2.07 | 押金及保证金 | 0-1年 | 40,000.00 |
合计 | 5,898,000.00 | 15.23 | / | / | 344,900.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 934,172,260.86 | 1,550,331.48 | 932,621,929.38 | 1,015,527,198.39 | 1,753,892.59 | 1,013,773,305.80 |
在产品 | 58,328.73 | - | 58,328.73 | 4,175,696.43 | - | 4,175,696.43 |
库存商品 | 14,114,341.60 | 1,453,531.95 | 12,660,809.65 | 15,564,268.23 | 405,932.27 | 15,158,335.96 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | 2,970,176,241.51 | 9,033,483.33 | 2,961,142,758.18 | 2,352,902,372.50 | 9,387,219.71 | 2,343,515,152.79 |
合计 | 3,918,521,172.70 | 12,037,346.76 | 3,906,483,825.94 | 3,388,169,535.55 | 11,547,044.57 | 3,376,622,490.98 |
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,753,892.59 | 21,255.07 | 224,816.18 | 1,550,331.48 | ||
在产品 | ||||||
库存商品 | 405,932.27 | 1,920,195.23 | 872,595.55 | 1,453,531.95 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | 9,387,219.71 | -67,344.76 | 286,391.62 | 9,033,483.33 |
合计 | 11,547,044.57 | 1,874,105.54 | 1,383,803.35 | 12,037,346.76 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
增值税留抵 | 104,689,247.54 | 95,318,010.55 |
因股份支付事项形成的资本公积的影响 | - | 19,788,680.31 |
上海中登备付金(行权款) | - | 2,738,133.12 |
预缴企业所得税 | 1,258,284.15 | 554,569.47 |
碳排放权资产(注1) | 3,963,362.00 | 3,963,362.00 |
合计 | 109,910,893.69 | 122,362,755.45 |
其他说明:
注1:2023年度子公司丽水正帆购入39,633.62吨标准煤的碳排放配额,以备生产使用。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
无
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 |
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
上海百舸扬帆咨询管理有限公司 | 178,818.63 | - | - | -29,362.61 | - | - | - | - | - | 149,456.02 | - |
小计 | 178,818.63 | - | - | -29,362.61 | - | - | - | - | - | 149,456.02 | - |
合计 | 178,818.63 | - | - | -29,362.61 | - | - | - | - | - | 149,456.02 | - |
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
上海镭利电子材料有限公司 | 15,308,000.00 | 15,308,000.00 | |||||||||
智享生物(苏州)有限公司 | 10,468,000.00 | 10,468,000.00 | |||||||||
宁波山迪光能技术有限公司 | 1,670,000.00 | 1,670,000.00 | |||||||||
盛红晔半导体设备(上海)有限公司 | - | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||||
合计 | 27,446,000.00 | 57,446,000.00 | / |
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
权益工具投资 | 240,664,000.00 | 319,407,000.00 |
合计 | 240,664,000.00 | 319,407,000.00 |
其他说明:
无
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 968,230,734.53 | 651,897,904.89 |
固定资产清理 | ||
合计 | 968,230,734.53 | 651,897,904.89 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 470,518,937.18 | 381,879,651.17 | 12,883,218.62 | 34,063,397.32 | 899,345,204.29 |
2.本期增加金额 | 84,699,787.56 | 330,129,509.68 | 3,461,238.82 | 3,949,674.49 | 422,240,210.55 |
(1)购置 | 564,109.18 | 28,359,854.37 | 1,727,757.79 | 2,963,135.51 | 33,614,856.85 |
(2)在建工程转入 | 62,495,613.22 | 240,546,919.81 | - | 121,504.43 | 303,164,037.46 |
(3) | 21,640,065.16 | 61,222,735.50 | 1,733,481.03 | 865,034.55 | 85,461,316.24 |
企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 1,821,439.84 | 21,424,492.77 | 423,893.81 | 608,803.28 | 24,278,629.70 |
(1)处置或报废 | - | 21,474,992.67 | 423,893.81 | 608,803.28 | 22,507,689.76 |
(2)其他减少 | 1,821,439.84 | -50,499.90 | - | - | 1,770,939.94 |
4.期末余额 | 553,397,284.90 | 690,584,668.08 | 15,920,563.63 | 37,404,268.53 | 1,297,306,785.14 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 98,849,117.37 | 123,676,066.62 | 8,430,005.92 | 16,492,109.49 | 247,447,299.40 |
2.本期增加金额 | 19,686,443.47 | 69,349,943.12 | 2,314,294.18 | 2,785,153.47 | 94,135,834.24 |
(1)计提 | 11,922,857.05 | 21,919,503.91 | 1,159,801.28 | 2,212,551.79 | 37,214,714.03 |
(2)企业合并增加 | 7,763,586.42 | 47,430,439.21 | 1,154,492.90 | 572,601.68 | 56,921,120.21 |
3.本期减少金额 | - | 11,993,436.89 | 338,551.34 | 175,094.80 | 12,507,083.03 |
(1)处置或报废 | - | 11,993,436.89 | 338,551.34 | 175,094.80 | 12,507,083.03 |
4.期末余额 | 118,535,560.84 | 181,032,572.85 | 10,405,748.76 | 19,102,168.16 | 329,076,050.61 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 434,861,724.06 | 509,552,095.23 | 5,514,814.87 | 18,302,100.37 | 968,230,734.53 |
2.期初账面价值 | 371,669,819.81 | 258,203,584.55 | 4,453,212.70 | 17,571,287.83 | 651,897,904.89 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 197,085,600.42 | 211,234,363.09 |
工程物资 | ||
合计 | 197,085,600.42 | 211,234,363.09 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
潍坊高纯大宗项目 | - | - | - | 108,361,109.07 | - | 108,361,109.07 |
合肥高纯氢气项目 | - | - | - | 26,054,234.04 | - | 26,054,234.04 |
泛半导体行业核心配套装备国产化研发、生产与办公基地建设项目 | - | - | - | 700,884.96 | - | 700,884.96 |
丽水特种气体生产项目 | 64,816,157.94 | - | 64,816,157.94 | 39,110,650.90 | - | 39,110,650.90 |
现场制气项目 | 26,079,721.75 | - | 26,079,721.75 | 24,863,577.44 | - | 24,863,577.44 |
铜陵正帆电子材料有限公司特气建设项目(二期) | 58,776,054.55 | - | 58,776,054.55 | 2,933,618.84 | - | 2,933,618.84 |
正帆百泰(苏州)科技有限公司新建生物医药核心装备及材料研发生产基地项目 | 20,154,236.67 | - | 20,154,236.67 | 889,487.92 | - | 889,487.92 |
湖州德清新生产基地项目 | 5,897,852.03 | - | 5,897,852.03 | 3,845,402.83 | - | 3,845,402.83 |
零星工程 | 21,361,577.48 | - | 21,361,577.48 | 4,475,397.09 | - | 4,475,397.09 |
合计 | 197,085,600.42 | - | 197,085,600.42 | 211,234,363.09 | - | 211,234,363.09 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
潍坊高纯大宗项目 | 150,000,000.00 | 108,361,109.07 | 48,619,889.86 | 156,980,998.93 | - | 104.65 | 自筹/募投 | |||||
合肥高纯氢气项目 | 159,264,600.00 | 26,054,234.04 | 94,748,577.56 | 120,802,811.60 | - | 75.85 | 自筹/募投 | |||||
泛半导体行业核心配套装备国产化研发、生产与办公基地建设项目 | 75,233,500.00 | 700,884.96 | 700,884.96 | - | 60.01 | 自筹 | ||||||
丽水特种气体生产项目 | 400,000,000.00 | 39,110,650.90 | 25,705,507.04 | 64,816,157.94 | 17.66 | 自筹 | ||||||
铜陵正帆电子材料有限公司特气建设项目(二期) | 350,000,000.00 | 2,933,618.84 | 55,842,435.71 | 58,776,054.55 | 16.79 | 自筹 |
正帆百泰(苏州)科技有限公司新建生物医药核心装备及材料研发生产基地项目 | 150,000,000.00 | 889,487.92 | 19,264,748.75 | 20,154,236.67 | 13.44 | 自筹 | ||||||
合计 | 1,284,498,100.00 | 178,049,985.73 | 244,181,158.92 | 278,484,695.49 | - | 143,746,449.16 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 93,483,829.02 | 93,483,829.02 |
2.本期增加金额 | 3,068,842.32 | 3,068,842.32 |
3.本期减少金额 | 1,268,174.14 | 1,268,174.14 |
4.期末余额 | 95,284,497.20 | 95,284,497.20 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 36,486,868.25 | 36,486,868.25 |
2.本期增加金额 | 8,939,377.29 | 8,939,377.29 |
(1)计提 | 8,939,377.29 | 8,939,377.29 |
3.本期减少金额 | 634,087.07 | 634,087.07 |
(1)处置 | 634,087.07 | 634,087.07 |
4.期末余额 | 44,792,158.47 | 44,792,158.47 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 |
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 50,492,338.73 | 50,492,338.73 |
2.期初账面价值 | 56,996,960.77 | 56,996,960.77 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 155,267,517.61 | 32,152,662.30 | 187,420,179.91 | ||
2.本期增加金额 | 13,006,785.92 | 1,821,590.43 | 14,828,376.35 | ||
(1)购置 | 1,821,590.43 | 1,821,590.43 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | 13,006,785.92 | 13,006,785.92 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 168,274,303.53 | 33,974,252.73 | 202,248,556.26 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 13,202,364.47 | 12,338,366.98 | 25,540,731.45 | ||
2.本期增加金额 | 3,480,877.62 | 2,896,819.10 | 6,377,696.72 | ||
(1)计提 | 1,374,091.70 | 2,896,819.10 | 4,270,910.80 | ||
(2)企业合并增加 | 2,106,785.92 | 2,106,785.92 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 16,683,242.09 | 15,235,186.08 | 31,918,428.17 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 151,591,061.44 | 18,739,066.65 | 170,330,128.09 | ||
2.期初账面价值 | 142,065,153.14 | 19,814,295.32 | 161,879,448.46 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
芜湖市永泰特种气体有限公司 | 18,950,462.68 | 18,950,462.68 | ||||
苏州华业气体制造有限公司 | - | 20,329,922.89 | 20,329,922.89 | |||
芜湖永兴气体有限公司 | - | 23,548,228.26 | 23,548,228.26 | |||
合计 | 18,950,462.68 | 43,878,151.15 | 62,828,613.83 |
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
租赁厂房改造支出 | 59,874,808.01 | 3,188,964.39 | 7,532,969.46 | 55,530,802.94 | |
其他 | - | 822,858.35 | 607,630.89 | 215,227.46 | |
合计 | 59,874,808.01 | 4,011,822.74 | 8,140,600.35 | 55,746,030.40 |
其他说明:
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 21,895,396.53 | 3,284,325.67 | 21,597,539.31 | 3,239,647.07 |
内部交易未实现利润 | 163,717,428.76 | 26,627,176.97 | 127,727,881.64 | 19,816,993.34 |
可抵扣亏损 | ||||
信用减值准备 | 182,298,698.58 | 27,716,023.91 | 142,982,710.38 | 21,718,054.85 |
递延收益 | 15,008,272.85 | 2,251,240.93 | 11,394,975.00 | 1,709,246.24 |
未行权的股份支付 | 21,754,044.34 | 3,269,948.91 | 14,437,220.88 | 2,165,583.14 |
公允价值变动 | 10,735,810.00 | 1,643,371.50 | 10,735,810.00 | 1,643,371.50 |
租赁负债 | 56,238,288.94 | 8,099,746.98 | 60,281,570.00 | 8,906,668.48 |
合计 | 471,647,940.00 | 72,891,834.87 | 389,157,707.21 | 59,199,564.62 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差 | 递延所得税 | 应纳税暂时性差 | 递延所得税 |
异 | 负债 | 异 | 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 14,480,794.36 | 3,620,198.59 | - | - |
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
金融资产公允价值变动 | 99,179,824.05 | 15,552,273.61 | 118,187,000.00 | 18,382,750.00 |
固定资产一次性税前扣除 | 32,895,562.05 | 5,541,163.03 | 37,715,527.62 | 6,329,811.33 |
使用权资产 | 50,492,338.73 | 7,309,573.95 | 56,996,960.77 | 8,450,626.56 |
合计 | 197,048,519.19 | 32,023,209.18 | 212,899,488.39 | 33,163,187.89 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 230,109,958.65 | 91,284,998.01 |
资产减值准备 | 1,582,340.81 | 567,830.82 |
递延收益 | 4,417,237.51 | 8,673,985.41 |
未行权的股份支付 | 288,194.06 | 5,143,655.69 |
信用减值准备 | 22,333,280.04 | 22,181,599.18 |
租赁负债 | 220,090.28 | 87,682.36 |
合计 | 258,951,101.35 | 127,939,751.47 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2025年 | 614.90 | 614.90 | |
2026年 | 683,141.63 | 683,141.63 | |
2027年 | 25,781,070.60 | 32,191,335.81 | |
2028年 | 59,476,265.90 | 58,284,791.86 | |
2029年 | 50,562,630.34 | - | |
2030年 | - | - | |
2031年 | - | 125,113.81 | |
2032年 | - | - | |
2033年 | - | - | |
2034年 | 93,606,235.28 | - | |
合计 | 230,109,958.65 | 91,284,998.01 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付工程款 | 5,010,963.01 | 5,010,963.01 | 1,455,350.00 | 1,455,350.00 | ||
预付股权转让款 | 2,684,245.01 | 2,684,245.01 | 7,940,433.84 | 7,940,433.84 | ||
预付设备款 | 76,959,516.71 | 76,959,516.71 | 61,761,100.36 | 61,761,100.36 | ||
预付土地款 | - | - | - | - | ||
其他 | 2,398,363.34 | 2,398,363.34 | 2,124,108.31 | 2,124,108.31 | ||
合计 | 87,053,088.07 | 87,053,088.07 | 73,280,992.51 | 73,280,992.51 |
其他说明:
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金 | 1,600.00 | 1,600.00 | 冻结 | ETC冻结 | 800.00 | 800.00 | 冻结 | ETC冻结 |
应收票据 | 144,223,258.82 | 143,701,476.26 | 质押 | 已背书未到期 | 240,136,142.62 | 239,981,024.08 | 质押 | 已背书未到期 |
存货 | ||||||||
其中:数据资源 | ||||||||
固 | 98,197,912.43 | 89,854,674.41 | 抵 | 借 |
定资产 | 押 | 款抵押 | ||||||
无形资产 | 34,465,227.82 | 32,220,854.50 | 抵押 | 借款抵押 | 31,205,092.85 | 29,709,423.91 | 抵押 | 借款抵押 |
其中:数据资源 | ||||||||
应收款项融资 | 6,600,141.02 | 6,600,141.02 | 质押 | 票据池质押 | 33,600,000.00 | 33,600,000.00 | 质押 | 票据池质押 |
合计 | 283,488,140.09 | 272,378,746.19 | / | / | 304,942,035.47 | 303,291,247.99 | / | / |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 3,000,000.00 | - |
保证借款 | 75,000,000.00 | 14,000,000.00 |
信用借款 | 477,200,000.00 | 241,242,371.95 |
短期借款利息 | 526,022.47 | 280,619.41 |
合计 | 555,726,022.47 | 255,522,991.36 |
短期借款分类的说明:
2023年12月,本公司为子公司鸿舸半导体设备(上海)有限公司就交通银行股份有限公司上海自贸试验区新片区分行授予总额为10,000万元的最高额保证,担保期间为主借款合同项下债务履行期届满之日起三年,担保项下的债权期间:2023年11月11日至2029年11月11日。
短期借款2024年6月末较期初增加117.49%,主要系新增信用借款补充流动资金所致。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 307,674,359.43 | 479,405,258.28 |
合计 | 307,674,359.43 | 479,405,258.28 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。到期未付的原因是无
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料采购款 | 1,147,151,208.09 | 1,026,387,574.08 |
分包款 | 314,169,289.36 | 307,953,552.58 |
工程款 | 75,857,914.20 | 23,716,442.56 |
设备款 | 20,535,288.45 | 15,230,044.45 |
其他 | 27,311,825.84 | 10,530,108.02 |
合计 | 1,585,025,525.94 | 1,383,817,721.69 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收项目款 | 2,608,237,535.61 | 2,333,809,906.88 |
合计 | 2,608,237,535.61 | 2,333,809,906.88 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 92,547,963.05 | 234,983,219.60 | 257,181,737.68 | 70,349,444.97 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 3,190,276.55 | 20,902,786.79 | 20,943,376.03 | 3,149,687.31 |
三、辞退福利 | 704,795.00 | 1,611,068.41 | 1,899,891.05 | 415,972.36 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 96,443,034.60 | 257,497,074.80 | 280,025,004.76 | 73,915,104.64 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 88,384,216.62 | 200,729,861.04 | 221,879,913.28 | 67,234,164.38 |
二、职工福利费 | 29,000.00 | 10,898,870.57 | 10,927,870.57 | - |
三、社会保险费 | 2,842,709.24 | 11,824,869.87 | 12,841,978.63 | 1,825,600.48 |
其中:医疗保险费 | 2,779,461.55 | 11,383,414.61 | 12,402,355.00 | 1,760,521.16 |
工伤保险费 | 60,143.58 | 379,436.13 | 382,827.75 | 56,751.96 |
生育保险费 | 3,104.11 | 62,019.13 | 56,795.88 | 8,327.36 |
四、住房公积金 | 1,279,602.72 | 8,283,202.44 | 8,297,461.74 | 1,265,343.42 |
五、工会经费和职工教 | 12,434.47 | 3,246,415.68 | 3,234,513.46 | 24,336.69 |
育经费 | ||||
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 92,547,963.05 | 234,983,219.60 | 257,181,737.68 | 70,349,444.97 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 3,093,340.44 | 20,261,583.66 | 20,299,417.65 | 3,055,506.45 |
2、失业保险费 | 96,936.11 | 641,203.13 | 643,958.38 | 94,180.86 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 3,190,276.55 | 20,902,786.79 | 20,943,376.03 | 3,149,687.31 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 16,664,872.23 | 10,985,647.29 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 3,842,110.22 | 14,035,950.07 |
个人所得税 | 5,906,025.97 | 1,866,967.30 |
城市维护建设税 | 394,952.29 | 539,667.05 |
教育费附加 | 426,979.74 | 577,886.47 |
房产税 | 1,147,345.13 | 721,684.56 |
土地使用税 | 440,744.06 | 513,929.78 |
其他税费 | 853,611.53 | 1,095,325.36 |
合计 | 29,676,641.17 | 30,337,057.88 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 110,213.98 | 244.32 |
其他应付款 | 44,105,590.13 | 20,345,712.85 |
合计 | 44,215,804.11 | 20,345,957.17 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 110,213.98 | 244.32 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 110,213.98 | 244.32 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
购买厂房款 | - | 4,556,052.92 |
暂收款 | 5,394,452.51 | 6,107,221.88 |
代扣代缴社保等 | 3,425,313.61 | 3,381,285.82 |
保证金 | 6,663,891.05 | 3,067,451.73 |
尚未支付的股权收购款 | 23,844,971.15 | - |
其他 | 4,776,961.81 | 3,233,700.50 |
合计 | 44,105,590.13 | 20,345,712.85 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
其他应付款2024年6月末较期初增长116.78%,主要系非同一控制下企业合并款增加所致。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 169,170,000.00 | 85,787,774.36 |
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | 8,420,066.33 | 3,395,557.33 |
1年内到期的租赁负债 | 16,159,191.32 | 17,828,285.93 |
合计 | 193,749,257.65 | 107,011,617.62 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 6,474,989.94 | 9,422,325.07 |
合计 | 6,474,989.94 | 9,422,325.07 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 105,493,806.40 | 16,500,000.00 |
保证借款 | ||
信用借款 | 450,320,000.00 | 257,380,000.00 |
应计利息 | 394,468.64 | 220,337.01 |
减:一年内到期的长期借款 | 169,170,000.00 | 85,787,774.36 |
合计 | 387,038,275.04 | 188,312,562.65 |
长期借款分类的说明:
抵押借款的抵押物为丽水正帆、芜湖永泰持有的土地使用权以及芜湖永泰、鸿舸半导体持有的房产。
其他说明
√适用 □不适用
长期借款2024年6月末较年初增长105.53%,主要系本期新增银行借款补充流动资金所致。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 58,777,925.49 | 66,183,199.74 |
未确认融资费用 | -5,345,669.37 | -6,306,712.38 |
一年内到期的租赁负债 | -16,159,191.32 | -17,828,285.93 |
合计 | 37,273,064.80 | 42,048,201.43 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 23,486,130.73 | 10,989,140.42 |
专项应付款 | ||
合计 | 23,486,130.73 | 10,989,140.42 |
其他说明:
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付款购买生产设备 | 31,906,197.06 | 14,384,697.75 |
一年内到期的长期应付款 | -8,420,066.33 | -3,395,557.33 |
合计 | 23,486,130.73 | 10,989,140.42 |
其他说明:
无
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 20,068,960.41 | - | 643,450.05 | 19,425,510.36 | |
合计 | 20,068,960.41 | - | 643,450.05 | 19,425,510.36 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 280,615,621.00 | 6,383,033.00 | 6,383,033.00 | 286,998,654.00 |
其他说明:
其他本期增加系股权激励计划中股票期权行权所致。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,604,822,776.66 | 139,277,296.96 | - | 1,744,100,073.62 |
其他资本公积 | 47,900,454.10 | 7,605,017.52 | 44,085,008.31 | 11,420,463.31 |
合计 | 1,652,723,230.76 | 146,882,314.48 | 44,085,008.31 | 1,755,520,536.93 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1.股本溢价本期增加主要系本年度股票期权行权形成。
2.其他资本公积本期增加7,605,017.52元系公司本期向激励对象授予股票期权产生的股份支付费用;本期减少44,085,008.31元系激励对象由于前次股权激励行权金额转出。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
库存股 | 80,002,693.41 | 30,151,594.73 | 10,813,291.75 | 99,340,996.39 |
合计 | 80,002,693.41 | 30,151,594.73 | 10,813,291.75 | 99,340,996.39 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
库存股本期增加金额系报告期内公司回购股份所致,本期减少金额系报告期内前次员工持股到期行权所致。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分 |
类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -9,092,438.50 | -9,092,438.50 | ||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -1,033,662.14 | 222,012.05 | 222,012.05 | -811,650.09 | ||||
其他综合收益合计 | -10,126,100.64 | 222,012.05 | 222,012.05 | -9,904,088.59 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 38,143,689.77 | 16,923,303.08 | 12,882,746.51 | 42,184,246.34 |
合计 | 38,143,689.77 | 16,923,303.08 | 12,882,746.51 | 42,184,246.34 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 86,510,822.23 | 86,510,822.23 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 86,510,822.23 | 86,510,822.23 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 1,034,022,224.78 | 660,417,338.29 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | - | 406,130.40 |
调整后期初未分配利润 | 1,034,022,224.78 | 660,823,468.69 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 104,944,006.07 | 401,342,163.20 |
减:提取法定盈余公积 | - | 28,143,179.34 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 80,938,926.99 | - |
转作股本的普通股股利 | ||
其他 | -227.77 | |
期末未分配利润 | 1,058,027,303.86 | 1,034,022,224.78 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00 元,影响上年同期数的上期末未分配利润406,130.40元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,852,195,130.36 | 1,353,867,616.59 | 1,344,390,789.55 | 966,861,051.41 |
其他业务 | 134,340.91 | 13,542.52 | 50,358.20 | 20,313.78 |
合计 | 1,852,329,471.27 | 1,353,881,159.11 | 1,344,441,147.75 | 966,881,365.19 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
公司业务的履约义务均属于在某一时点履行履约义务,对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得商品控制权时确认收入。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 1,674,398.27 | 954,564.71 |
教育费附加 | 1,401,460.72 | 780,808.33 |
资源税 | ||
房产税 | 1,982,751.20 | 1,330,110.78 |
土地使用税 | 852,604.15 | 529,834.15 |
车船使用税 | 3,960.00 | 4,610.00 |
印花税 | 1,835,562.68 | 2,064,304.32 |
其他税种 | 124,495.69 | 93,571.84 |
合计 | 7,875,232.71 | 5,757,804.13 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 22,133,460.05 | 16,527,323.28 |
差旅费 | 2,945,080.94 | 2,125,588.79 |
广告宣传费 | 2,006,962.46 | 1,187,282.80 |
业务招待费 | 1,721,906.76 | 1,356,555.25 |
咨询服务费 | 910,097.67 | 3,390,717.13 |
股份支付费用 | 323,061.50 | 903,846.48 |
其他 | 2,120,449.28 | 1,027,391.50 |
合计 | 32,161,018.66 | 26,518,705.23 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 79,638,978.45 | 66,324,994.53 |
折旧与摊销 | 20,737,702.36 | 14,648,175.28 |
股份支付费用 | 6,209,148.57 | 16,439,613.99 |
中介机构服务费用 | 6,091,940.02 | 7,693,950.39 |
办公费 | 2,678,499.28 | 2,666,295.19 |
差旅费 | 2,631,149.84 | 3,101,002.88 |
IT及软件平台技术服务费 | 2,587,827.82 | 3,794,945.00 |
管理咨询服务费 | 2,479,237.05 | 1,976,973.33 |
财产保险费 | 2,447,169.36 | 2,501,877.69 |
业务招待费 | 1,671,741.50 | 3,006,429.01 |
租赁费 | 1,660,146.73 | 1,423,533.81 |
其他费用 | 9,284,658.28 | 8,554,884.62 |
合计 | 138,118,199.26 | 132,132,675.72 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 80,547,437.09 | 47,206,208.72 |
物料消耗 | 55,290,857.43 | 18,391,689.26 |
折旧与摊销 | 9,664,296.45 | 8,779,779.39 |
差旅费 | 3,015,894.72 | 1,873,115.26 |
股份支付费用 | 588,877.72 | 1,509,905.84 |
其他 | 7,061,128.11 | 6,247,027.95 |
合计 | 156,168,491.52 | 84,007,726.42 |
其他说明:
研发费用较去年同期增长85.90%,主要系报告期内公司在技术拓展、新产业开发方面研发投入的物料消耗及研发人员薪酬增加所致。
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 12,828,529.72 | 15,183,461.96 |
利息收入 | -5,096,740.38 | -7,770,277.23 |
汇兑净损失 | 2,598,455.57 | 2,962,916.61 |
银行手续费 | 586,099.78 | 2,245,775.76 |
合计 | 10,916,344.69 | 12,621,877.10 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、计入其他收益的政府补助 | 17,109,673.56 | 8,554,153.40 |
其中:与递延收益相关的政府补助 | 643,450.05 | 434,837.56 |
直接计入当期损益的政府补助 | 16,466,223.51 | 8,119,315.84 |
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 11,310,622.44 | 704,760.16 |
进项税加计扣除 | 10,052,942.33 | - |
个税扣缴税款手续费 | 1,257,680.11 | 704,760.16 |
合计 | 28,420,296.00 | 9,258,913.56 |
其他说明:
其他收益较去年同期增长206.95%,主要系增值税进项税加计扣除、增值税即征即退增加所致。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -29,362.61 | - |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 578,969.87 | 789,847.96 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | -2,854,203.26 | - |
合计 | -2,304,596.00 | 789,847.96 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 41,260.28 | 305,435.61 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
其他非流动金融资产 | -26,044,436.23 | 76,506,000.00 |
合计 | -26,003,175.95 | 76,811,435.61 |
其他说明:
无
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产的处置利得或损失 | 102,938.71 | -42,737.37 |
合计 | 102,938.71 | -42,737.37 |
其他说明:
□适用 √不适用
72、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -342,348.54 | 1,003,498.77 |
应收账款坏账损失 | -30,925,664.30 | -22,173,742.39 |
其他应收款坏账损失 | 425,403.99 | -965,052.32 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 | ||
合计 | -30,842,608.85 | -22,135,295.93 |
其他说明:
无
73、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,874,105.54 | -685,789.62 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
十三、合同资产减值损失 | -822,065.02 | 530,747.60 |
合计 | -2,696,170.56 | -155,042.02 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置 |
利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
违约赔偿收入 | - | 730,000.00 | - |
其他 | 11,120.61 | 15,594.69 | 11,120.61 |
合计 | 11,120.61 | 745,594.69 | 11,120.61 |
其他说明:
√适用 □不适用
无
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 428,582.09 | 6,958.51 | 428,582.09 |
其中:固定资产处置损失 | 428,582.09 | 6,958.51 | 428,582.09 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | |||
罚款支出 | 56,133.23 | 589.29 | 56,133.23 |
其他 | 583,786.56 | 688.36 | 583,786.56 |
合计 | 1,068,501.88 | 8,236.16 | 1,068,501.88 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 13,064,498.09 | 9,782,503.41 |
递延所得税费用 | -18,651,306.10 | 5,082,040.73 |
合计 | -5,586,808.01 | 14,864,544.14 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 118,828,327.40 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 17,824,249.11 |
子公司适用不同税率的影响 | -9,888,727.10 |
调整以前期间所得税的影响 | 12,093.44 |
非应税收入的影响 | -313,212.04 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,352,692.80 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -18,564,956.33 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 25,047,252.89 |
使用权资产计提递延所得税影响额 | -323,921.65 |
研发费用加计扣除 | -20,732,279.13 |
所得税费用 | -5,586,808.01 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本节七、57.“其他综合收益”。
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 17,723,903.62 | 14,837,015.00 |
利息收入 | 8,545,437.61 | - |
其他 | 443,015.13 | 731,608.88 |
合计 | 26,712,356.36 | 15,568,623.88 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发费用 | 65,367,880.26 | 26,511,832.47 |
中介机构服务费 | 9,481,274.74 | 13,061,640.85 |
差旅费 | 8,592,125.50 | 7,099,706.93 |
业务招待费 | 3,393,648.26 | 4,362,984.26 |
技术服务费 | 2,587,827.82 | 3,794,945.00 |
财产保险费 | 2,447,169.36 | 2,501,877.69 |
办公费 | 2,678,499.28 | 2,666,295.19 |
租赁费 | 1,660,146.73 | 1,423,533.81 |
广告宣传费 | 2,006,962.46 | 1,187,282.80 |
银行手续费 | 586,099.78 | 2,245,775.76 |
其他 | 40,586,482.78 | 37,516,023.80 |
合计 | 139,388,116.97 | 102,371,898.56 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | - | 6,885,268.20 |
合计 | - | 6,885,268.20 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保函保证金等 | - | 613,227.68 |
票据贴现 | - | 7,185,989.21 |
合计 | - | 7,799,216.89 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
偿还租赁负债 | 8,102,719.73 | 10,034,119.10 |
回购股票支付的资金 | 30,151,594.73 | - |
偿还长期应付款 | 3,172,582.08 | - |
合计 | 41,426,896.54 | 10,034,119.10 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 124,415,135.41 | 166,920,930.16 |
加:资产减值准备 | 2,696,170.56 | 155,042.02 |
信用减值损失 | 30,842,608.85 | 22,135,295.93 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 37,214,714.03 | 24,383,428.67 |
使用权资产摊销 | 8,939,377.29 | 7,471,439.48 |
无形资产摊销 | 4,270,910.80 | 4,131,344.25 |
长期待摊费用摊销 | 8,140,600.35 | 6,216,015.61 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -102,938.71 | 42,737.37 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 428,582.09 | 6,958.51 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 26,003,175.95 | -76,811,435.61 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 15,426,985.29 | 10,376,101.34 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 2,304,596.00 | -789,847.96 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -13,692,270.25 | -14,523,854.59 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -1,139,978.71 | 20,367,880.80 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -529,791,475.04 | -960,775,082.32 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -15,866,342.39 | -411,111,828.98 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 165,935,829.31 | 1,337,136,632.87 |
其他 | 11,645,574.09 | 29,533,647.16 |
经营活动产生的现金流量净额 | -122,328,745.08 | 164,865,404.71 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 883,592,926.50 | 977,257,456.82 |
减:现金的期初余额 | 602,105,844.39 | 1,216,520,353.24 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 281,487,082.11 | -239,262,896.42 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 52,582,496.33 |
其中: | |
苏州华业气体制造有限公司 | 31,512,496.33 |
芜湖永兴气体有限公司 | 21,070,000.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 36,601,763.59 |
其中: | |
苏州华业气体制造有限公司 | 35,985,971.58 |
芜湖永兴气体有限公司 | 615,792.01 |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
取得子公司支付的现金净额 | 15,980,732.74 |
其他说明:
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 883,592,926.50 | 602,105,844.39 |
其中:库存现金 | 122,076.06 | 108,213.17 |
可随时用于支付的银行存款 | 883,470,850.44 | 601,997,631.22 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 883,592,926.50 | 602,105,844.39 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 17,857,725.59 | 7.1268 | 127,268,438.73 |
日元 | 263,025,286.00 | 0.0447 | 11,757,230.28 |
港币 | 41,613,614.11 | 0.9127 | 37,980,745.60 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 8,495,281.01 | 7.1268 | 60,544,168.70 |
日元 | 153,839,000.00 | 0.0447 | 6,876,603.30 |
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应付账款 | - | - | |
其中:美元 | 14,494,068.46 | 7.1268 | 103,296,327.10 |
日元 | 222,692,500.00 | 0.0447 | 9,954,354.75 |
欧元 | 6,305.64 | 7.6617 | 48,311.92 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
项 目 | 本期发生额 |
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 1,660,146.73 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额9,762,866.46(单位:元 币种:人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 80,547,437.09 | 47,206,208.72 |
物料消耗 | 55,290,857.43 | 18,391,689.26 |
折旧与摊销 | 9,664,296.45 | 8,779,779.39 |
股份支付费用 | 588,877.72 | 1,509,905.84 |
其他 | 10,077,022.83 | 8,120,143.21 |
合计 | 156,168,491.52 | 84,007,726.42 |
其中:费用化研发支出 | 156,168,491.52 | 84,007,726.42 |
资本化研发支出 | - | - |
其他说明:
研发费用较去年同期增长85.90%,主要系报告期内公司在技术拓展、新产业开发方面研发投入的物料消耗及研发人员薪酬增加所致。
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
苏州华业气体制造有限公司 | 2024-1-31 | 54,267,901.32 | 70.00 | 购买 | 2024-1-31 | 取得控制权 | 10,809,369.44 | -989,265.34 | -31,864,928.53 |
芜湖永兴气体有限公司 | 2024-4-30 | 30,100,000.00 | 70.00 | 购买 | 2024-4-30 | 取得控制权 | 2,375,561.52 | 1,066,598.55 | 180,946.43 |
其他说明:
无
(2).合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | 苏州华业气体制造有限公司 |
--现金 | 54,267,901.32 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 54,267,901.32 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 33,937,978.43 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 20,329,922.89 |
合并成本 | 芜湖永兴气体有限公司 |
--现金 | 30,100,000.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 30,100,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 6,551,771.74 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 23,548,228.26 |
合并成本公允价值的确定方法:
√适用 □不适用
合并成本公允价值分别根据蓝策亚洲(北京)资产评估有限公司出具的蓝策评报字【2024】第020号和蓝策评报字【2024】第022号评估报告确定。
业绩承诺的完成情况:
□适用 √不适用
大额商誉形成的主要原因:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
苏州华业气体制造有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | 35,985,971.58 | 35,985,971.58 |
应收票据 | 527,854.00 | 527,854.00 |
应收款项 | 18,548,074.72 | 18,548,074.72 |
预付款项 | 2,015,542.75 | 2,015,542.75 |
其他应收款 | 665,352.99 | 665,352.99 |
存货 | 629,485.12 | 507,659.12 |
其他流动资产 | 35,115.29 | 35,115.29 |
固定资产 | 24,354,522.02 | 15,190,543.59 |
无形资产 | 9,330,000.00 | 5,095,447.50 |
在建工程 | 168,291.15 | 168,291.15 |
长期待摊费用 | 634,660.69 | 726,327.54 |
负债: | ||
应付款项 | 8,842,313.83 | 8,842,313.83 |
合同负债 | 1,011,709.54 | 1,011,709.54 |
应付职工薪酬 | 272,657.14 | 272,657.14 |
应交税费 | 3,052.77 | 3,052.77 |
其他应付款 | 11,843,615.95 | 11,843,615.95 |
其他流动负债 | 131,522.24 | 131,522.24 |
一年内到期的非流动负债 | 18,950,000.00 | 18,950,000.00 |
递延所得税负债 | 3,357,172.52 | - |
净资产 | 48,482,826.32 | 38,411,308.76 |
减:少数股东权益 | 14,544,847.89 | 11,523,392.63 |
取得的净资产 | 33,937,978.43 | 26,887,916.13 |
芜湖永兴气体有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | 615,792.01 | 615,792.01 |
应收票据 | 731,356.89 | 731,356.89 |
应收款项 | 4,519,731.10 | 4,519,731.10 |
应收款项融资 | 175,337.24 | 175,337.24 |
预付款项 | 23,437.30 | 23,437.30 |
其他应收款 | 5,709.50 | 5,709.50 |
存货 | 79,900.93 | 52,502.99 |
固定资产 | 4,673,912.29 | 3,545,055.93 |
无形资产 | 1,570,000.00 | 747,580.13 |
递延所得税资产 | 32,783.91 | 32,783.91 |
负债: | ||
应付款项 | 1,018,404.33 | 1,018,404.33 |
合同负债 | 144,687.87 | 144,687.87 |
应付职工薪酬 | 199,521.40 | 199,521.40 |
应交税费 | 366,009.53 | 366,009.53 |
其他应付款 | 844,995.58 | 844,995.58 |
递延所得税负债 | 494,668.54 | |
净资产 | 9,359,673.92 | 7,875,668.29 |
减:少数股东权益 | 2,807,902.18 | 2,362,700.49 |
取得的净资产 | 6,551,771.74 | 5,512,967.80 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
根据评估目的、相关评估准则、《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定,采用资产基础法对苏州华业气体制造有限公司、芜湖永兴气体有限公司的可辨认净资产公允价值进行评估。企业合并中承担的被购买方的或有负债:
无其他说明:
无
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6).其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
2024年3月新设上海鸿舸技研科技有限公司;2024年4月新设正帆洁净半导体(成都)有限公司。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
江苏正帆华东净化设备有限公司 | 扬州市 | 4,000.00 | 扬州市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
上海正帆半导体设备有限公司 | 上海市 | 2,000.00 | 上海市 | 生产销售 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
江苏正帆半导体设备有限公司 | 泰州市 | 1,000.00 | 泰州市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
合肥正帆电子材料有限公司 | 合肥市 | 22,000.00 | 合肥市 | 生产销售 | - | 100.00 | 投资设立 |
上海正霆电子材料有限公司 | 上海市 | 300.00 | 上海市 | 商品销售 | - | 100.00 | 投资设立 |
上海正帆超净技术有限公司 | 上海市 | 3,000.00 | 上海市 | 商品销售 | 100 | - | 同一控制下企业合并 |
香港正帆国际贸易有限公司(注1) | 香港 | 4,000.00 | 香港 | 商品销售 | 100 | - | 投资设立 |
上海硕之鑫工业科技有限公司 | 上海市 | 500.00 | 上海市 | 生产销售 | 100 | - | 投资设立 |
上海浩舸企业管理咨询有限公司 | 上海市 | 4,800.00 | 上海市 | 管理咨询 | 100 | - | 投资设立 |
上海徕风工业科技有限公司 | 上海市 | 24,000.00 | 上海市 | 技术服务 | 100 | - | 投资设立 |
铜陵正帆电子材料有限公司 | 铜陵市 | 20,000.00 | 铜陵市 | 生产销售 | - | 100 | 投资设立 |
正帆科技(潍坊)有限公司 | 潍坊市 | 2,000.00万美元 | 潍坊市 | 生产销售 | - | 100 | 投资设立 |
正帆百泰(苏州)科技有限公司 | 苏州市 | 10,000.00 | 苏州市 | 生产销售 | 100 | - | 投资设立 |
正帆科技(丽水)有限公司 | 丽水市 | 4,000.00 | 丽水市 | 生产销售 | 100 | - | 投资设立 |
鸿舸半导体设备(上海)有限公司 | 上海市 | 15,794.8718 | 上海市 | 生产销售 | 60.00 | - | 投资设立 |
正帆工业科技(济 | 济宁市 | 17,000.00 | 济宁市 | 生产销售 | - | 100.00 | 投资设立 |
宁)有限公司 | |||||||
正帆合泰(杭州)生物科技有限公司 | 杭州市 | 500.00 | 杭州市 | 生产销售 | - | 52.00 | 投资设立 |
正帆沃泰(上海)科技有限公司 | 上海市 | 1,000.00 | 上海市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
上海凤展鸿图数字科技有限公司 | 上海市 | 1,000.00 | 上海市 | 管理咨询 | 100.00 | - | 投资设立 |
正帆科技(湖州)有限公司 | 湖州市 | 25,000.00 | 湖州市 | 生产销售 | 72.00 | 28.00 | 投资设立 |
正帆科技半导体装备(深圳)有限公司 | 深圳市 | 1,000.00 | 深圳市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
芜湖市永泰特种气体有限公司 | 芜湖市 | 3,166.00 | 芜湖市 | 生产销售 | - | 70.00 | 非同一控制下企业合并 |
文德半导体装备(浙江)有限公司 | 丽水市 | 1,000.00 | 丽水市 | 生产销售 | 100.00 | - | 资产并购 |
上海正帆氦邺科技有限公司 | 上海市 | 100.00 | 上海市 | 生产销售 | - | 100.00 | 投资设立 |
文德秋径半导体(上海)有限公司 | 上海市 | 100.00 | 上海市 | 商品销售 | - | 100.00 | 投资设立 |
正帆科技(安徽)有限公司 | 合肥市 | 1,000.00 | 合肥市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
苏州华业气体制造有限公司 | 苏州市 | 6,000.00 | 苏州市 | 生产销售 | - | 70.00 | 非同一控制下企业合并 |
正帆洁净半导体(成都)有限公司 | 成都市 | 200.00 | 成都市 | 生产销售 | 100.00 | - | 投资设立 |
芜湖永兴气体有限公司 | 芜湖市 | 108.00 | 芜湖市 | 生产销售 | - | 70.00 | 非同一控制下企业合并 |
上海鸿舸技研科技有限公司 | 上海市 | 500.00 | 上海市 | 管理咨询 | - | 39.00 | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
注1:香港正帆国际贸易有限公司的注册资本为4,000.00万港币。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 149,456.02 | 250,000.00 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -29,362.61 | - |
--其他综合收益 |
--综合收益总额 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 15,756,460.41 | - | - | 643,450.05 | - | 15,113,010.36 | 与资产相关 |
递延收益 | 4,312,500.00 | - | - | - | - | 4,312,500.00 | 与收益相关 |
合计 | 20,068,960.41 | - | - | 643,450.05 | - | 19,425,510.36 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与收益相关 | 643,450.05 | 434,837.56 |
合计 | 643,450.05 | 434,837.56 |
其他说明:
无
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的
经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2. 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3. 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
截至2024年6月30日止,在其他风险变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%,本公司当年的净利润就会下降或增加96.02万元。
(2)外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币借款及外币应付账款有关,对于该部分外币负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
于2024年6月30日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元、港元、日元、欧元升值或贬值1%,那么本公司当年的净利润将增加或减少130.14万元。公司认为,公司面临的汇率风险整体可控。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 60,041,260.28 | 60,041,260.28 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 60,041,260.28 | 60,041,260.28 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 |
(三)其他权益工具投资 | 57,446,000.00 | 57,446,000.00 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 146,516,832.03 | 146,516,832.03 | ||
(七)其他非流动金融资产 | 240,664,000.00 | 240,664,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 206,558,092.31 | 298,110,000.00 | 504,668,092.31 | |
(七)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。应收款项融资因其剩余期限较短,账面价值与公允价值接近,采用票面金额作为公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
期末其他权益工具投资主要是对宁波山迪光能技术有限公司、上海镭利电子材料有限公司、智享生物(苏州)有限公司、盛红晔半导体设备(上海)有限公司(非上市公司股权投资)。对投资期限较短的参考投资成本确认其公允价值。期末其他非流动金融资产主要是对青岛聚源银芯股权投资合伙企业(有限合伙)、上海芯濮然创业投资合伙企业(有限合伙)、上海君挚璞创业投资合伙企业(有限合伙)、徐州盛芯半导
体产业投资基金合伙企业(有限合伙)、芯链融创集成电路产业发展(北京)有限公司、苏州安芯同盈创业投资合伙企业(有限合伙)、杭州钱友汇晟股权投资合伙企业(有限合伙)、上海欧迅企业管理中心(有限合伙)私募基金的股权投资。对投资期限较短的参考投资成本确认,对投资期限较长的以市场法测算投资标的的公允价值,并据此确定对私募基金投资的公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、长期借款、租赁负债等。
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:港元
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
风帆控股有限公司 | 香港九龙旺角花园街2-16号好景商业中心5楼504室 | 投资管理 | 10,000 | 17.70 | 17.70 |
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司系風帆控股有限公司,YU DONG LEI持股比例49.51%,CUI RONG持股比例49.50%。
本企业最终控制方是YU DONG LEI、CUI RONG,截止2024年6月30日,实际控制人YU DONGLEI、CUI RONG实际控制公司17.70%的表决权。其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见本节十、“在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
董事、监事、高级管理人员 | 关键管理人员 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 880.59 | 834.63 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位:股 金额单位:元 币种:人民币
授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
中高层管理人员及关键员工 | 6,971,133.00 | 151,267,019.71 | 7,365,200.00 | 157,066,524.94 | 27,200.00 | 540,464.00 | ||
合计 | 6,971,133.00 | 151,267,019.71 | 7,365,200.00 | 157,066,524.94 | 27,200.00 | 540,464.00 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
中高层管理人员及关键员工 | 19.58-23.62元 | 本激励计划授予的股票期权行权期分别为自该部分股票期权授予日起满12个月后的首个交易日至授予日起24个月内的最后一个交易日止、自首次授予日起满24个月后的首个交易日至授予日起36个月内的最后一个交易日止。 | - | - |
其他说明无
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公允价值/期权价格模型 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | 收盘价/期权价格 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 按实际行权数量确定 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 109,500,104.20 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
中高层管理人员及关键员工 | 7,605,017.52 | - |
合计 | 7,605,017.52 | - |
其他说明无
5、 股份支付的修改、终止情况
√适用 □不适用
2024年6月20日,公司召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议,审议通过了《关于调整2021年、2021年第二期股票期权激励计划行权价格的议案》,同意公司对2021年、2021年第二期股票期权激励计划的行权价格进行调整,2021年股票期权激励计划首次授予行权价格由19.87元/股调整为19.58元/股;2021年股票期权激励计划预留授予行权价格由23.91元/股调整为23.62元/股;2021年第二期股票期权激励计划行权价格由21.87元/股调整为21.58元/股。
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
购建长期资产承诺 | 130,806,358.95 | 136,241,249.06 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
公司拟与文德昌潍合作,共同投资开发半导体检测量测设备业务,并通过一揽子交易计划完成业务主体搭建。公司拟将文德半导体的全部股权和资产向文德昌潍转让,并向文德昌潍投资648万美元。一揽子交易完成后,公司持有文德昌潍43.2%股权,由YU DONG LEI(俞东雷)先生担任文德昌潍董事长。截止本报告披露日期,公司尚未完成相关股权交易。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 982,796,105.30 | 1,051,776,774.90 |
1年以内小计 | 982,796,105.30 | 1,051,776,774.90 |
1至2年 | 353,906,162.03 | 268,170,596.46 |
2至3年 | 125,537,873.37 | 64,674,994.62 |
3年以上 | ||
3至4年 | 26,485,566.70 | 16,648,961.11 |
4至5年 | 13,295,617.20 | 7,806,295.83 |
5年以上 | 21,984,098.75 | 19,810,867.99 |
合计 | 1,524,005,423.35 | 1,428,888,490.91 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 7,226,288.89 | 0.47 | 7,226,288.89 | 100 | - | 7,227,770.38 | 0.51 | 7,227,770.38 | 100 | - |
其中: |
按组合计提坏账准备 | 1,516,779,134.46 | 99.53 | 160,828,870.83 | 10.60 | 1,355,950,263.63 | 1,421,660,720.53 | 99.49 | 125,961,011.89 | 8.86 | 1,295,699,708.64 |
其中: | ||||||||||
组合1 | 1,516,779,134.46 | 99.53 | 160,828,870.83 | 10.60 | 1,355,950,263.63 | 1,421,660,720.53 | 99.49 | 125,961,011.89 | 8.86 | 1,295,699,708.64 |
合计 | 1,524,005,423.35 | / | 168,055,159.72 | / | 1,355,950,263.63 | 1,428,888,490.91 | / | 133,188,782.27 | / | 1,295,699,708.64 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
单项计提客户A | 3,189,915.00 | 3,189,915.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
单项计提客户B | 2,259,054.35 | 2,259,054.35 | 100.00 | 预计无法收回 |
单项计提客户C | 1,702,576.96 | 1,702,576.96 | 100.00 | 预计无法收回 |
其他单项计提客户 | 74,742.58 | 74,742.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 7,226,288.89 | 7,226,288.89 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:组合1
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 982,796,105.30 | 49,139,805.42 | 5.00 |
1-2年 | 353,906,162.03 | 35,390,616.29 | 10.00 |
2-3年 | 125,537,873.37 | 37,661,362.07 | 30.00 |
3-4年 | 26,485,566.70 | 13,242,783.42 | 50.00 |
4-5年 | 13,295,617.20 | 10,636,493.77 | 80.00 |
5年以上 | 14,757,809.86 | 14,757,809.86 | 100.00 |
合计 | 1,516,779,134.46 | 160,828,870.83 | 10.60 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本节五、11.“金融工具”。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 133,188,782.27 | 34,866,377.45 | 168,055,159.72 | |||
合计 | 133,188,782.27 | 34,866,377.45 | 168,055,159.72 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户一 | 132,249,324.24 | 13,653,403.13 | 145,902,727.37 | 8.45 | 12,171,435.66 |
客户二 | 65,219,590.42 | 3,331,428.52 | 68,551,018.94 | 3.97 | 7,896,932.58 |
客户三 | 56,197,749.43 | 4,925,400.00 | 61,123,149.43 | 3.54 | 3,056,286.29 |
客户四 | 38,970,000.00 | 4,330,000.00 | 43,300,000.00 | 2.51 | 2,165,000.00 |
客户五 | 32,900,000.00 | - | 32,900,000.00 | 1.91 | 1,645,000.00 |
合计 | 325,536,664.09 | 26,240,231.65 | 351,776,895.74 | 20.38 | 26,934,654.53 |
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 |
应收股利 | ||
其他应收款 | 759,052,109.71 | 859,449,039.66 |
合计 | 759,052,109.71 | 859,449,039.66 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 761,810,544.66 | 898,840,448.98 |
1年以内小计 | 761,810,544.66 | 898,840,448.98 |
1至2年 | 37,021,513.66 | 4,296,254.62 |
2至3年 | 2,592,550.02 | 2,154,598.53 |
3年以上 | ||
3至4年 | 327,908.40 | 331,908.40 |
4至5年 | 169,954.00 | 49,054.00 |
5年以上 | 989,748.70 | 1,047,979.20 |
合计 | 802,912,219.44 | 906,720,243.73 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 768,581,278.69 | 871,289,322.87 |
保证金 | 30,406,822.48 | 34,980,675.74 |
备用金及其他 | 3,924,118.27 | 450,245.12 |
合计 | 802,912,219.44 | 906,720,243.73 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2024年1月1日余额 | 802,912,219.44 | 802,912,219.44 | ||
2024年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 43,860,109.73 | 43,860,109.73 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2024年6月30日余额 | 759,052,109.71 | 759,052,109.71 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 47,271,204.07 | 3,411,094.34 | 43,860,109.73 | |||
合计 | 47,271,204.07 | 3,411,094.34 | 43,860,109.73 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
单位一 | 174,617,212.36 | 21.75 | 往来款 | 0-1年 | 8,730,860.62 |
单位二 | 171,404,978.26 | 21.35 | 往来款 | 0-2年 | 10,101,748.91 |
单位三 | 133,787,651.54 | 16.66 | 往来款 | 0-1年 | 6,689,382.58 |
单位四 | 80,411,578.49 | 10.01 | 往来款 | 0-1年 | 4,020,578.92 |
单位五 | 65,420,736.01 | 8.15 | 往来款 | 0-1年 | 3,271,036.81 |
合计 | 625,642,156.66 | 77.92 | / | / | 32,813,607.84 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 671,338,678.42 | 7,499,114.38 | 663,839,564.04 | 606,264,416.20 | 7,499,114.38 | 598,765,301.82 |
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 671,338,678.42 | 7,499,114.38 | 663,839,564.04 | 606,264,416.20 | 7,499,114.38 | 598,765,301.82 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
上海正帆超净技术有限公司 | 41,720,780.67 | 101,374.08 | 41,822,154.75 | |||
上海正帆半导体设备有限公司 | 24,353,309.52 | 24,353,309.52 | ||||
江苏正帆华东净化设备有限公司 | 44,543,324.50 | 67,071.28 | 44,610,395.78 | 7,499,114.38 |
合肥正帆电子材料有限公司 | 6,578,832.43 | 541,806.47 | 7,120,638.90 | |||
香港正帆国际贸易有限公司 | 34,529,280.00 | 34,529,280.00 | ||||
上海硕之鑫工业科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
江苏正帆半导体设备有限公司 | 10,646,673.42 | 84,849.53 | 10,731,522.95 | |||
鸿舸半导体设备(上海)有限公司 | 84,998,558.21 | 60,092,340.88 | 145,090,899.09 | |||
上海徕风工业科技有限公司 | 240,000,000.00 | 240,000,000.00 | ||||
上海浩舸企业管理咨询有限公司 | 43,030,000.00 | 43,030,000.00 | ||||
正帆科技(丽水)有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
上海凤展鸿图数字科技有限公司 | 10,510,972.82 | 132,064.88 | 10,643,037.70 | |||
铜陵正帆电子材料有限公司 | 33,936.26 | 5,015.74 | 38,952.00 | |||
文德半导体装备(浙江)有限公司 | 7,000,000.00 | 3,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
正帆百泰(苏州)科技有限公司 | 13,296,124.19 | 46,395.54 | 13,342,519.73 | |||
正帆科技(潍坊)有限公司 | 22,624.18 | 3,343.82 | 25,968.00 | |||
正帆科技(安徽)有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
合计 | 606,264,416.20 | 65,074,262.22 | 671,338,678.42 | 7,499,114.38 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,370,184,642.67 | 1,082,835,389.84 | 1,032,659,934.72 | 806,477,521.84 |
其他业务 | 75,067.28 | - | 167,928.62 | - |
合计 | 1,370,259,709.95 | 1,082,835,389.84 | 1,032,827,863.34 | 806,477,521.84 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
公司业务的履约义务均属于在某一时点履行履约义务,对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得商品控制权时确认收入。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 575,024.66 | 198,060.28 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | -3,060,203.26 | - |
合计 | -2,485,178.60 | 198,060.28 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -325,643.38 | 主要为固定资产处置收益 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 16,466,223.51 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -28,278,409.34 | 主要为其他非流动金融资产的公允价值变动 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 |
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 95,239.00 | |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -628,799.18 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | -3,857,819.15 | |
少数股东权益影响额(税后) | 306,207.94 | |
合计 | -9,119,778.18 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 3.41 | 0.38 | 0.37 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.71 | 0.41 | 0.40 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:YU DONG LEI(俞东雷)董事会批准报送日期:2024年8月29日
修订信息
□适用 √不适用