| 北京旋极信息技术股份有限公司 |
| 非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表的 专项审计报告 |
| 大信专审字[2025]第1-03957号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2025]第1-03957号北京旋极信息技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12 月31 日合并及母公司资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2025年4月18日出具大信审字[2025]第1-04025号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈立新
中 国 · 北 京 中国注册会计师：邱桂华
二○二五年四月十八日
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上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京旋极信息技术股份股份有限公司 单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2024年度占用资金的利息 （如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 西安特飞检测技术研究院有限公司 | 子公司的 联营企业 | 其他应收款 | 1,000.00 | 1,000.00 | 业务需 要拆借 | 非经营 性往来 | |||
| 小计 | 1,000.00 | 1,000.00 | ||||||||
| 总计 | 1,000.00 | 1,000.00 | ||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2024年度往来资金的利息 （如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成 原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控 |
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非经营性资金占用
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2024年度占用资金的利息 （如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京泰豪智能 工程有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 23,416.20 | 3,000.00 | 20,416.20 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | ||
| 上海旋极智能科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 5,200.00 | 5,200.00 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | ||||
| 上海旋极智能科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 4,618.78 | 100.00 | 4,518.78 | 股权转让款 | 经营性往来 | |||
| 北京旋极数智 科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 2,460.00 | 2,460.00 | 股权转让款 | 经营性往来 | ||||
| 成都旋极历通信 息技术有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 26.79 | 37.07 | 63.86 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | |||
| 北京伏羲众合投 资管理有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 6.39 | 6.39 | 房租 | 经营性往来 | ||||
| 深圳市旋极历通 科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 97.36 | 500.00 | 490.00 | 107.36 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | ||
| 北京百旺金赋科 技有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 35.67 | 35.67 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | ||||
| 西安西谷微电子 有限责任公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 59.93 | 47.74 | 107.67 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | |||
| 四川旋极智能信 息技术有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 20,135.00 | 50.00 | 20,185.00 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | |||
| 海南鼎数知行信 息科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 5,360.00 | 2,859.00 | 6,350.00 | 1,869.00 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | ||
| 北京旋极智能科 技有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 1,000.00 | 2,795.00 | 2,600.00 | 1,195.00 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | ||
| 北京正铧科技 有限公司 | 上市公司 子公司 | 其他应收款 | 84.00 | 84.00 | 业务需要拆借 | 经营性往来 |
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非经营性资金占用
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2024年度占用资金的利息 （如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 深圳市旋极历通 科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 预付账款 | 18.20 | 18.20 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | ||||
| 成都旋极历通信 息技术有限公司 | 上市公司 子公司 | 预付款项 | 32.52 | 32.52 | 采购商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 北京旋极智能 科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 应收账款 | 1,169.67 | 197.45 | 1,367.12 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | |||
| 成都旋极历通信息技术有限公司 | 上市公司 子公司 | 应收账款 | 1,063.66 | 184.12 | 184.12 | 1,063.66 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||
| 上海旋极智能科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 应收账款 | 3,131.69 | 1,087.41 | 4,219.10 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | |||
| 深圳市旋极历通科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 应收账款 | 308.22 | 308.22 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 上海元极晟景智能科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 应收账款 | 280.00 | 280.00 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 上海元启晟景智能科技有限公司 | 上市公司 子公司 | 应收账款 | 1.18 | 1.18 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 小计 | 65,641.17 | 10,621.88 | 17,930.51 | 58,332.54 | ||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 宋捷 | 监事 | 其他应收款 | 0.0156 | 4.00 | 4.02 | 往来款 | 经营性往来 | ||
| 周翔 | 副总经理 | 其他应收款 | 0.00118 | 0.00118 | 往来款 | 经营性往来 | ||||
| 浙江小望科技有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 291.48 | 291.48 | 股权转 让款 | 经营性往来 | ||||
| 浙江小望科技有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.35 | 0.35 | 业务需 要拆借 | 经营性往来 | ||||
| 易锐光电科技（安徽）有限公司 | 子公司其他股东的全资子公司 | 其他应收款 | 4.00 | 4.00 | 往来款 | 经营性往来 |
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非经营性资金占用
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2024年度占用资金的利息 （如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 百望金赋科技有限公司 | 子公司的合营企业 | 其他应收款 | 0.62 | 0.62 | 业务需 要拆借 | 经营性往来 | ||||
| 北京五维星宇科技有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | 16.97 | 0.06 | 17.03 | 代扣代 缴款项 | 经营性往来 | |||
| 北京角动力智能科技有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | 4.46 | 2.46 | 2.00 | 房租 | 经营性往来 | |||
| 北京角动力智能科技有限公司 | 子公司的联营企业 | 其他应收款 | 2.00 | 2.00 | 金蝶 使用费 | 经营性往来 | ||||
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 子公司的 联营企业 | 其他应收款 | 6.67 | 6.67 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | ||||
| 宁波伏羲冉升投资管理合伙企业（有限合伙） | 子公司的 联营企业 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 业务需要拆借 | 经营性往来 | ||||
| 北京旋极星达技术有限公司 | 联营企业 | 预付款项 | 4.41 | 4.41 | 采购商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 北京旋极安辰计算科技有限公司 | 联营企业 | 预付款项 | 63.47 | 63.47 | 采购商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 百望金赋科技有限公司 | 子公司的 合营企业 | 预付款项 | 34.73 | 34.73 | 采购商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 沈阳旋飞航空技术有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 950.00 | 950.00 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 北京中航通用科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 125.78 | 15.00 | 15.00 | 125.78 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||
| 浙江小望科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 4,068.22 | 2,637.22 | 1,469.99 | 5,235.45 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||
| 浙江曲速科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 30.00 | 30.00 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 百望股份有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 2.40 | 18.71 | 18.12 | 2.99 | 销售商品 | 经营性往来 |
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非经营性资金占用
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司 核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额 （不含利息） | 2024年度占用资金的利息 （如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 和服务 | ||||||||||
| 北京旋极安辰计算科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 3.00 | 0.90 | 2.10 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | |||
| 易锐光电科技（安徽）有限公司 | 子公司其他股东的全资子公司 | 应收账款 | 27.48 | 27.48 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 北京中天华胜科技有限公司 | 子公司的 其他股东 | 应收账款 | 8.96 | 8.96 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 百望金赋科技有限公司 | 子公司的 合营企业 | 应收账款 | 43.00 | 43.00 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 上海弘瑞易成技术有限公司 | 子公司的 联营企业 | 应收账款 | 3.00 | 3.00 | 金蝶 使用费 | 经营性往来 | ||||
| 北京博大网信科技发展有限公司 | 子公司的 联营企业 | 应收账款 | 18.54 | 18.54 | 销售商 品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 云南百望金赋科技有限公司 | 子公司的 联营企业 | 应收账款 | 17.29 | 17.29 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 西安西谷芯创电子技术有限公司 | 子公司的 联营企业 | 应收账款 | 10.00 | 10.00 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 北京源山信创科技有限公司 | 子公司的 联营企业 | 应收账款 | 1.50 | 1.50 | 销售商品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 北京源山信创科技有限公司 | 子公司的 联营企业 | 应收账款 | 2.00 | 2.00 | 金蝶 使用费 | 经营性往来 | ||||
| 北京源山信创科技有限公司 | 子公司的 联营企业 | 应收账款 | 137.50 | 137.50 | 销售商 品和服务 | 经营性往来 | ||||
| 小计 | 5,786.71 | 2,767.13 | 1,591.17 | 6,962.67 | ||||||
| 总计 | 71,427.88 | 13,389.01 | 19,521.68 | 65,295.21 |
| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
法定代表人：陈为群 主管会计工作负责人：张之阳 会计机构负责人：张丽英
