2014 年第三季度报告全文
浙江杭州鑫富药业股份有限公司
ZHEJIANG HANGZHOU XINFU PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
2014 年第三季度报告
证券简称：鑫富药业
证券代码：002019
董 事 长：程先锋
披露日期：2014 年 10 月 27 日
2014 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
一、声明
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人程先锋、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)喻海霞声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
二、财务报表列报相关说明
本公司于 2014 年 9 月完成了本次发行股份购买资产，根据财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17
号）和《企业会计准则第 20 号——企业合并》及相关讲解的规定，该交易构成反向购买。因此，2014 年第三季度财务报表按照反向购买的相关会计处
理方法编制。
在反向购买中，本公司作为发行权益性证券的一方虽然为法律上的母公司，但其为会计上的被购买方即会计上的子公司，而本公司全资子公司合肥
亿帆生物医药有限公司（以下简称“亿帆生物”）和合肥亿帆药业有限公司（以下简称“亿帆药业”）虽然为法律上的子公司，但其为会计上的母公司。
因此合并资产负债表期初余额为亿帆生物和亿帆药业期初合并资产负债表数据，期末余额为本公司（含亿帆生物和亿帆药业）合并资产负债表数据，2014
年 1-9 月合并利润表及合并现金流量表的本期及上期金额均为亿帆生物和亿帆药业的合并数据。
财务报表列示口径的具体情况如下：
序 2014 年三季报 2014 年年报 2015 年开始的报表
项目
号 期末数/本期数 期初数/上年同 期末数/本期数 期初数/上年同期数 期末数/本期数 期初数/上年同期数
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期数
合并资产负债 原上市公司+亿帆生 亿帆生物和亿 原上市公司+亿帆生物和 原上市公司+亿帆生物和亿帆
1 原上市公司+亿帆生物和亿帆药业 亿帆生物和亿帆药业
表 物和亿帆药业 帆药业 亿帆药业 药业
年度：亿帆生物和亿帆药业全
亿帆生物和亿 亿帆生物和亿帆药业全年+原上市公 原上市公司+亿帆生物和
2 合并利润表 亿帆生物和亿帆药业 亿帆生物和亿帆药业 年+原上市公司 10-12 月
帆药业 司 10-12 月 亿帆药业
1-9 月：亿帆生物和亿帆药业
年度：亿帆生物和亿帆药业全
合并现金流量 亿帆生物和亿 亿帆生物和亿帆药业全年+原上市公 原上市公司+亿帆生物和
3 亿帆生物和亿帆药业 亿帆生物和亿帆药业 年+原上市公司 10-12 月
表 帆药业 司 10-12 月 亿帆药业
1-9 月：亿帆生物和亿帆药业
合并所有者权 原上市公司+亿帆生物和 原上市公司+亿帆生物和亿帆
4 —— —— 原上市公司+亿帆生物和亿帆药业 亿帆生物和亿帆药业
益变动表 亿帆药业 药业
亿帆生物和亿帆药业 亿帆生物和亿帆药业
亿帆生物和亿 亿帆生物和亿帆药业发行 亿帆生物和亿帆药业发行前
合并资产负债 发行前股本/占上市 亿帆生物和亿帆药业发行前股本/占 发行前股本/占上市公
帆药业发行前 前股本/占上市公司的持股 股本/占上市公司的持股比例
5 表实收资本（股 公司的持股比例 上 市 公 司 的 持 股 比 例 司 的 持 股 比 例
股本 比例=173,614,300/49.94% =173,614,300/49.94%
本） =173,614,300/49.94% =173,614,300/49.94%=347,645,775.00 =173,614,300/49.94%
173,614,300.00 =347,645,775.00 =347,645,775.00
=347,645,775.00 =347,645,775.00
本次向亿帆生 本次向亿帆生物和亿帆药业股东发
本次向亿帆生物和亿 本次向亿帆生物和亿 上市公司发行在外的总股
物和亿帆药业 行的股本＋上市公司发行在外股本 上市公司发行在外的总股本
计算每股收益 帆药业股东发行的股 帆药业股东发行的股 本
6 股东发行的股 的加权股数 =219,899,243+220,420,000
的股本 本 本 =219,899,243+220,420,000
本 =219,899,243+220,420,000*(3/12) =440,319,243.00
219,899,243.00 219,899,243.00 =440,319,243.00
219,899,243.00 =275,004,243.00
母公司资产负 上市公司母公
7 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变
债表 司不变
上市公司母公
8 母公司利润表 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变
司不变
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母公司现金流 上市公司母公
9 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变
量表 司不变
母公司所有者 上市公司母公
10 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变 上市公司母公司不变
权益变动表 司不变
11 母公司股本 440,319,243.00 440,319,243.00 440,319,243.00 440,319,243.00 440,319,243.00 440,319,243.00
注：上表中的“原上市公司”均指不含亿帆生物和亿帆药业的上市公司原合并口径，按照 2014 年 9 月 30 日可辨认净资产公允价值进行调整后的结
果。
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第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,201,495,595.19 672,648,178.08 375.95%
归属于上市公司股东的净资产
2,418,582,571.05 385,858,449.87 526.81%
（元）
本报告期比上年同期 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
增减 年同期增减
营业收入（元） 395,852,215.65 28.05% 1,061,545,118.54 31.70%
归属于上市公司股东的净利润
29,317,859.78 5.72% 111,416,637.18 37.21%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
28,893,400.89 8.93% 110,694,582.89 39.19%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-- -- 85,811,318.91 374.25%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.13 0.00% 0.51 37.84%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.00% 0.51 37.84%
加权平均净资产收益率 6.07% 减少了 0.17 个百分点 25.23% 减少了 1.83 个百分点
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -39,795.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
593,600.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 881,890.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -148,702.15
减：所得税影响额 487,951.10
少数股东权益影响额（税后） 76,987.03
合计 722,054.29 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、报告期末普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 17,837
前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
程先锋 境内自然人 47.26% 208,108,563 208,108,563
杭州临安申光贸易有限责任公司 境内非国有法人 11.79% 51,934,896 质押 6,800,000
林关羽 境内自然人 4.41% 19,400,901 14,550,676 质押 4,450,000
中国工商银行－汇添富均衡增长
其他 2.49% 10,976,175
股票型证券投资基金
吴彩莲 境内自然人 1.68% 7,385,183
交通银行－易方达科讯股票型证
其他 1.06% 4,680,796
券投资基金
兴业银行股份有限公司－中邮战
其他 0.88% 3,864,788
略新兴产业股票型证券投资基金
兴业银行股份有限公司－中邮核
心竞争力灵活配置混合型证券投 其他 0.85% 3,762,885
资基金
中国银行－易方达策略成长证券
其他 0.57% 2,507,158
投资基金
全国社保基金一零九组合 其他 0.57% 2,500,696
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
杭州临安申光贸易有限责任公司 51,934,896 人民币普通股 51,934,896
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中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投
10,976,175 人民币普通股 10,976,175
资基金
吴彩莲 7,385,183 人民币普通股 7,385,183
林关羽 4,850,225 人民币普通股 4,850,225
交通银行－易方达科讯股票型证券投资基金 4,680,796 人民币普通股 4,680,796
兴业银行股份有限公司－中邮战略新兴产业股
3,864,788 人民币普通股 3,864,788
票型证券投资基金
兴业银行股份有限公司－中邮核心竞争力灵活
3,762,885 人民币普通股 3,762,885
配置混合型证券投资基金
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 2,507,158 人民币普通股 2,507,158
全国社保基金一零九组合 2,500,696 人民币普通股 2,500,696
中国工商银行股份有限公司－汇添富医药保健
2,296,100 人民币普通股 2,296,100
股票型证券投资基金
上述股东中，杭州临安申光贸易有限责任公司的控股股东为过鑫富先生，
上述股东关联关系或一致行动的说明 吴彩莲女士是过鑫富先生的配偶，林关羽先生是吴彩莲女士妹妹的配偶，
上述股东存在一致行动的可能；公司未知其他股东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、报告期末优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
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第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
（一）资产负债表项目的变动说明
期末数 期初数 变动原因说明
资产负债表项目 （鑫富+亿帆生 （亿帆生物+亿 变动幅度（%）
物+亿帆药业） 帆药业）
（1）本次重组完成，合并范围变化增加货币资金11,280万元；
货币资金 310,925,640.23 158,092,516.91 96.67% （2）本期销售增加，资金净流入相应增加，使货币资金较期
初增加4,003万元。
（1）本次重组完成，合并范围变化，增加应收票据4,239万
元；
应收票据 53,388,064.54 17,309,689.16 208.43%
（2）本期将票据背书给供应商结算货款和票据到期较期初减
少631万元。
（1）本次重组完成，合并范围变化，增加应收账款净额17,183
应收账款 366,964,628.94 182,392,705.64 101.19% 万元；
（2）本期销售增加，应收账款净额较期初增加1,274万元。
（1）本次重组完成，合并范围变化，增加预付账款1,191万
元；
预付款项 114,995,808.40 81,067,032.28 41.85%
（2）本期预付货款、材料款及专利使用费较期初增加2,202
万元。
（1）本次重组完成，合并范围变化，增加存货19,783万元；
存货 267,699,284.21 56,113,155.68 377.07% （2）本期因扩大销售渠道，相应备货，使存货库存较期初增
加1,376万元。
固定资产 485,720,841.12 36,795,745.66 1,220.05% 主要系本次重组完成，合并范围变化所致。
（1）本次重组完成，合并范围变化，增加在建工程净额6,574
万元。
在建工程 141,769,211.44 8,137,156.51 1,642.25% （2）本期亿帆生物办公楼和仓库投入1,024万元和亿帆药业
全资子公司宿州亿帆药业有限公司（以下简称“宿州亿帆”）
项目筹建投入5,785万元。
工程物资 6,786,503.01 - 100.00% 本次重组完成，合并范围变化所致。
无形资产 144,550,168.40 11,426,534.80 1,165.04% 主要系本次重组完成，合并范围变化所致。
开发支出 2,000,000.00 - 100.00% 本次重组完成，合并范围变化所致。
（1）本次重组构成反向购买合并成本大于可辩认净资产公允
1,186,055,540.1
商誉 12,581,279.93 9,327.15% 价值形成商誉117,039万元；
（2）本期收购宁波倍的福药业有限公司增加商誉308万元。
长期待摊费用 2,450,695.07 - 100.00% 本次重组完成，合并范围变化增加所致。
递延所得税资产 22,214,119.97 6,826,881.63 225.39% （1）本次重组完成，合并范围变化增加1,079万元；
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（2）本期减值准备增加，可抵扣暂时性差异相应增加460万
元。
其他非流动资产 30,177,855.53 20,793,587.50 45.13% 主要系本次重组完成，合并范围变化所致。
短期借款 297,607,150.00 - 100.00% 本次重组完成，合并范围变化所致。
（1）本次重组完成，合并范围变化增加4,297万元；
应付票据 187,274,812.32 111,450,000.00 68.03%
（2）本期采用银行承兑汇票结算货款较期初增加3,286万元。
（1）本次重组完成，合并范围变化，增加4,662万元；
应付账款 129,091,956.94 62,428,525.15 106.78%
（2）本期赊购货款较期初增加2,004万元。
（1）本次重组完成，合并范围变化，增加899万元；
预收款项 11,782,171.15 38,248,599.09 -69.20%
（2）本期销售货物预收款项较期初减少3,545万元。
应付职工薪酬 25,552,370.57 4,783,805.26 434.14% 主要系本次重组完成，合并范围变化，增加所致。
应交税费 42,329,962.14 29,354,175.35 44.20% 主要系本次重组完成，合并范围变化，增加所致。
应付利息 1,085,041.95 - 100.00% 本次重组完成，合并范围变化，增加所致。
应付股利 - 8,000,000.00 -100.00% 本期末已支付上年红利分配。
（1）本次重组完成，合并范围变化，增加1,027万元；
其他应付款 51,160,813.63 25,179,841.94 103.18%
（2）本期主营业务增大，收取客户的保证金相应增加。
系特定代理模式下提供原材料金额下降，未实现的销售利润
其他流动负债 1,706,178.91 4,914,529.90 -65.28%
较期初减少。
主要系本次重组原上市公司按公允价值计量，评估增值存在
递延所得税负债 16,583,996.68 584,592.70 2736.85%
应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。
其他非流动负债 16,949,105.81 - 100.00% 本次重组完成，合并范围变化所致。
本次重组构成反向购买，亿帆生物和亿帆药业合计占上市公
实收资本（或股
347,645,775.00 173,614,300.00 100.24% 司比例49.94%,亿帆生物和亿帆药业作为购买方模拟发行股
本）
本174,031,475元，即发行后模拟总股本347,645,775元。
1,740,800,899.0 本次重组合并成本1,921,307,484元扣减模拟发行股本
资本公积 - 100.00%
4 174,031,475元和具有特定用途的专项储备6,475,109.96元。
专项储备 6,475,109.96 - 100.00% 本次重组完成，合并范围变化所致。
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