北京北信源软件股份有限公司2014年第三季度报告全文

                 北京北信源软件股份有限公司 2013 年第三季度报告全文
北京北信源软件股份有限公司
    2014 年第三季度报告
          2014-063
       2014 年 10 月
                                                     北京北信源软件股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                  第一节 重要提示
    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人林皓、主管会计工作负责人王灿及会计机构负责人(会计主管人员)李丹声明：保证季度报
告中财务报告的真实、完整。
                                                                      北京北信源软件股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                    第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                  本报告期末比上年度末增
                                     本报告期末                          上年度末
                                                                                                              减
总资产（元）                               716,693,772.89                       705,565,104.31                        1.58%
归属于上市公司普通股股东的股
                                           650,693,400.99                       647,646,788.98                        0.47%
东权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
                                                      2.4389                           4.8549                       -49.76%
股净资产（元/股）
                                                      本报告期比上年同期                                   年初至报告期末比
                                   本报告期                                       年初至报告期末
                                                               增减                                          上年同期增减
营业总收入（元）                     52,596,864.42                    31.27%           139,486,083.35                32.40%
归属于上市公司普通股股东的净
                                      5,745,883.65                    168.42%           16,386,612.01                 4.78%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                      --                        --                     -65,796,614.20               -37.03%
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
                                      --                        --                               -0.2466            -31.48%
额（元/股）
基本每股收益（元/股）                          0.02                    0.00%                     0.0614             -48.83%
稀释每股收益（元/股）                          0.02                    0.00%                     0.0614             -48.83%
加权平均净资产收益率                          0.88%                    0.54%                      2.50%               0.02%
扣除非经常性损益后的加权平均
                                              0.87%                    0.53%                      2.47%               0.42%
净资产收益率
公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益
金额
□ 是 √ 否
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位：元
                         项目                                  年初至报告期期末金额                         说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                            -7,940.31 系固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统                          125,000.00 系中关村科技园区管理委员会
                                                                    北京北信源软件股份有限公司 2014 年第三季度报告
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                                    自助资助经费 20,000 元和上海
                                                                                        市闵行区财政局技术创新补贴
                                                                                        105,000 元
                                                                                        系陕西南湾房地产开发有限公
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                          62,348.00
                                                                                        司退延期补偿款
减：所得税影响额                                                            20,565.77
合计                                                                       158,841.92                --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
           项目                涉及金额（元）                                    原因
                                                       依据国家对软件行业的总体政策导向，预期软件增值税退税的税
增值税退税补贴                          4,382,794.43
                                                       收优惠将在较长时间内保持稳定，故定义为经常性损益。
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
公司报告期不存在非经常性损益项目。
二、重大风险提示
（一）产品销售季节性不均衡的风险
    公司作为专业的信息安全软件的提供商，主要客户为政府部门、军队及军工企业、能源、金融等重要领域的大型国有企
业和事业单位，这些客户通常采取预算管理制度和产品集中采购制度，一般下半年制定次年年度预算和投资计划，审批通常
集中在次年的上半年，采购招标则安排在次年年中或下半年。因此，公司每年上半年销售较少，销售主要集中在下半年尤其
是第四季度，公司销售呈现较明显的季节性分布，并由此使得公司营业收入在第四季度集中实现。从公司近三年各季度营业
收入统计来看，第四季度营业收入占全年收入40%以上；由于费用在年度内较为均衡地发生，因而可能会造成公司第一季度、
半年度或第三季度出现季节性波动或亏损，投资者不宜以半年度或季度的数据推算公司全年的经营成果。
（二）公司资产规模较小、营业收入较少的经营风险
    公司是专业从事信息安全软件产品及整体解决方案的供应商，但由于信息安全软件行业在国内方兴未艾及软件行业呈现
的技术密集型的特点，决定了公司总体资产规模和营业收入依然较小，针对公司目前的资金实力和业务规模，公司采取了“重
技术研发、重营销服务”的经营模式，将有限的资源投入到最能迅速提升竞争能力和盈利能力的业务环节。2011年末、2012
年末、2013年末和2014年1-9月，公司总资产分别为17,948.60万元、63,532.35万元、70,556.51万元和71,669.38万元；2011年、
2012年、2013年和2014年1-9月，营业收入分别为12,695.07万元、18,995.79万元、22,820.46万元、13,948.61万元。报告期内，
公司总资产和营业收入规模虽然保持持续增长的趋势，但信息安全行业竞争的日趋加剧和市场需求的持续扩大对公司的资产
和营业收入规模提出了更高的要求。公司仍存在资产规模较小、营业收入较少的经营风险，可能影响其抵御市场波动的能力。
（三）核心技术人员流失和核心技术泄露的风险
    公司作为自主创新的高新技术企业，主营产品科技含量较高，在核心技术上拥有自主知识产权，其自主研发的信息安全
软件产品曾先后荣获“国家科学技术进步二等奖”、“公安部科学技术二等奖”和“北京市自主创新产品”等一系列奖项和荣誉。
目前，公司有多项产品和技术处于研发阶段，需要依赖专业人才尤其是核心技术人员，因此这些核心技术人员正是公司保持
市场竞争优势和持续创新的关键因素。为防止技术泄露和核心技术人员的流失，公司一方面通过规范研发过程，健全保密制
度，申请相关专利等方式保护核心技术；另一方面，通过向核心技术人员转让股权、建立完善良好的企业文化和有竞争性的
薪酬奖励机制等措施提升内部凝聚力，吸引和稳定核心技术人员。当前市场对于技术和人才竞争日益激烈，如果出现核心技
                                                                  北京北信源软件股份有限公司 2014 年第三季度报告
术泄露或核心技术人员大量流失的现象，可能会在一定程度上影响公司的市场竞争力和技术创新能力。
（四）税收优惠和政府补助变化的风险
       1、增值税税收优惠政策变化的风险
       根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税
[2000]25 号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税
负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，
不予征收企业所得税。2011年1月28日，国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发[2011]4 号）继续实施软件增值税税收优惠政策。2011年、2012年、2013年和2014年1-9月，公司获得的增值税退税金额分
别为1,067.30万元、798.46万元、1,055.27万元和438.28万元。依据国家对软件行业的总体政策导向，预期上述税收优惠政策
将在较长时期内保持稳定。如果国家对软件行业实施的增值税税收优惠政策发生不利变化，将对公司的经营业绩产生一定影
响。
    2、所得税税收优惠政策变化的风险
       （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）、《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》（国务院令第512号）、科技部、财政部和国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172
号）及科技部、财政部和国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）的相关规定，
经认定的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
       北信源母公司属于中关村科技园区内企业，于2008年12月18日、2011年10月11日取得北京市科学技术委员会、北京市财
政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（GR200811000038）、《高新技术企业证
书》（GF201111001810），认定有效期均为三年，公司2011年、2012年、2013年适用15%的企业所得税税率。
       根据中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国工业和信息化部、中华人民共和国财政部、中华人民共和
国商务部、国家税务总局2013年联合下发的《关于认定2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业的
通知》（发改高技[2013]234号），北信源母公司被认定为“2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业”；同年，公司又被
上述各部委联合认定为“2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业”。根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优
惠政策的通知》（财税[2008]1号）关于“国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的，减按10%的税率
征收企业所得税”的规定，公司2011-2014年度企业所得税税率将由原来的15%调整为10%。
       根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财
税[2000]25号文）、《企业所得税优惠审批结果通知书》（沪地税闸十六[2011]000003号），上海北信源自2011年1月1日至
2012年12月31日免征企业所得税，自2013年1月1日至2015年12月31日减半征收企业所得税。
       如果国家所得税税收优惠政策发生不利变化，或者北信源母公司2015年及以后年度不能被认定为“高新技术企业”和“国
家规划布局内重点软件企业”，公司须按25%的税率缴纳企业所得税，因此公司存在所得税税收优惠政策变化的风险。
   （2）根据财政部、国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2006]88号）和国家税务
总局《关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税发[2008]116号）的相关规定，对未形成
无形资产计入当期损益的研究开发费用，在按照规定据实扣除的基础上，加计扣除50%。
       若国家所得税税收优惠政策发生不利变化，公司研究开发费用不能加计扣除，将在一定程度上影响公司的净利润水平。
       3、政府补助变化的风险
       2011年、2012年、2013年和2014年1-9月，公司对所获得的政府补助分别确认营业外收入200.25万元、207.97万元、803.1
万元和12.5万元，上述性质的政府补助收入存在较大不确定性。综上，虽然国家税收优惠政策和政府补助并不构成公司利润
来源的重要组成部分，但如果国家税收优惠政策和政府补助金额发生较大变动，将对本公司的经营成果产生一定影响。
（五）应收账款余额较大及增幅较大的风险
       随着近年信息安全市场的快速发展，公司的业务规模迅速扩大，盈利能力不断增强，营业收入持续增长，应收账款也相
应增加。2011年末、2012年末、2013年末和2014年9月30日，应收账款余额分别为6,945.58万元、15,544.53万元、24,608.14
万元和32,143.87万元。另外，公司营业收入具有季节性特征，销售集中在下半年尤其是第四季度，其中2011至2013年的12
月份营业收入占全年营业收入的比重分别为39.79%、48.91%和45.68%。由于第四季度销售的产品大部分尚在信用期，需要
在次年进行收款，导致各年末的应收账款余额较大且增幅也较高。报告期内，公司进一步完善了应收账款管理制度，强化客
                                                                     北京北信源软件股份有限公司 2014 年第三季度报告
户信用调查和信用评估制度，并根据客户性质的不同，规定不同的信用期限。公司加强项目管理，确保项目能够及时得到验
收。公司还组织专人进行应收账款的管理，并加大对相关责任人奖惩力度，促进应收账款的回款。
    公司产品的主要客户为政府部门、军队及军工企业、能源、金融等重要领域的大型国有企事业单位，信用状况良好，发
生坏账的风险较小，报告期内公司应收账款的回款质量较好。随着公司经营规模的不断扩大，应收账款余额仍可能保持在较
高水平。由于应收账款是公司资产的重要组成部分，如果公司主要客户的财务经营状况发生恶化或公司收款措施不力，应收
账款不能收回，将对公司资产质量以及财务状况产生较大不利影响，公司面临一定的呆、坏账风险。
（六）人力成本上升的风险
    报告期内，公司主营业务迅速发展，公司员工薪酬总体亦呈增长态势，2011年、2012年、2013年和2014年1-9月，公司
全部人员总成本分别为3,844.09万元、5,063.86万元、5,177.99万元和4,766.13万元，按月均人数加权计算的员工单位平均成本
分别为每人7.99万元/年、9.21万元/年、7.18万元/年、6.14万元/1-9月。
    2011年至2014年1-9月，公司加大技术研发投入以及市场开发力度，扩大员工规模，2011年、2012年、2013年和2014年
1-9月，公司月均员工人数分别为481人、550人、721人和776人。随着公司营销服务体系建设的逐步完善和外地研发中心的
设立，人员增长主要集中在外地子分公司，虽然员工待遇水平在不断提高，但公司通过各种方式有效控制了单位人均成本的
增加，提升了员工积极性，促进了公司业务的快速发展。
    报告期内，公司处于快速发展阶段，并采取了适合现阶段公司特点的工资政策。随着公司员工队伍的扩大和员工薪酬待
遇水平的上升，如果公司全部人员总成本增幅与营业收入增幅不匹配，将可能对公司经营业绩产生一定影响。
三、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
                                                                                                              单位：股
报告期末股东总数                                                                                               13,910
                                                前 10 名股东持股情况
                                                                     持有有限售条件          质押或冻结情况
    股东名称          股东性质       持股比例         持股数量
                                                                       的股份数量        股份状态        数量
林皓               境内自然人             48.91%       130,500,000       130,500,000 质押                46,920,000
浙江华睿盛银创
                   境内非国有法人          5.00%        13,350,000                  0 质押               13,350,000
业投资有限公司
浙江天越创业投
                   境内非国有法人          4.19%        11,189,945
资有限公司
王晓峰             境内自然人              1.58%         4,222,200         4,222,200
吴荣               境内自然人              0.97%         2,588,800
孙燕琪             境内自然人              0.84%         2,229,800
汇添富基金管理
                   其他                    0.75%         1,996,407
有限公司
宗佩民             境内自然人              0.70%         1,860,000
浙商证券有限责
                   国有法人                0.55%         1,442,294
任公司
郭劲松             境内自然人              0.52%         1,400,000
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                         北京北信源软件股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                                                                                     股份种类
                股东名称                             持有无限售条件股份数量
                                                                                             股份种类           数量
浙江华睿盛银创业投资有限公司                                                   13,350,000 人民币普通股          13,350,000
浙江天越创业投资有限公司                                                       11,189,945 人民币普通股          11,189,945
吴荣                                                                            2,588,800 人民币普通股           2,588,800
孙燕琪                                                                          2,229,800 人民币普通股           2,229,800
汇添富基金管理有限公司                                                          1,996,407 人民币普通股           1,996,407
宗佩民                                                                          1,860,000 人民币普通股           1,860,000
浙商证券有限责任公司                                                            1,442,294 人民币普通股           1,442,294
郭劲松                                                                          1,400,000 人民币普通股           1,400,000
俞菊红                                                                          1,026,000 人民币普通股           1,026,000
陈培良                                                                          1,000,000 人民币普通股           1,000,000
华富基金管理有限公司                                                            1,000,000 人民币普通股           1,000,000
                                         本公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市收购管理办法》规定的一致
上述股东关联关系或一致行动的说
                                         行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理
明
                                         办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明             公司股东郭劲松通过中国民族证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有
（如有）                                 1,400,000 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
限售股份变动情况
                                                                                                                  单位：股
                                         本期解除限售股 本期增加限售股
     股东名称        期初限售股数                                        期末限售股数       限售原因      解除限售日期
                                              数              数
                                                                                                         2015 年 9 月 12
林皓                       130,500,000                    0          0        130,500,000 首发承诺
                                                                                                         日
                                                                                                         2015 年 9 月 12
王晓峰                       4,222,200                    0          0          4,222,200 首发承诺
                                                                                                         日
                                                                                                         2015 年 9 月 12
杨维                          966,600                     0          0           966,600 首发承诺
                                                                                                         日
                                                                                                         2015 年 9 月 12
杨杰                          600,000                     0          0           600,000 首发承诺
                                                                                                         日
                                                                                                         2015 年 9 月 12
高曦                          533,400                     0          0           533,400 首发承诺
                                                                                                         日
                                                                                                         2015 年 9 月 12
哈连琴                        411,200                     0          0           411,200 首发承诺
                                                                                                         日
姜涛                          333,400                     0          0           333,400 首发承诺        2015 年 9 月 12
                               北京北信源软件股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
王夏娟      333,400    0   0          333,400 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
尹子健      333,400    0   0          333,400 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
何悦        300,000    0   0          300,000 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
吴振芳      300,000    0   0          300,000 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
张伶敏      266,600    0   0          266,600 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
李涛        266,600    0   0          266,600 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
王峰        255,600    0   0          255,600 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
程志远      233,400    0   0          233,400 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
马承栋      200,000    0   0          200,000 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
李敬勋      200,000    0   0          200,000 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
刘兴安      200,000    0   0          200,000 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
姚翔        200,000    0   0          200,000 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
毕永东      200,000    0   0          200,000 首发承诺
                                                             日
                                                             2015 年 9 月 12
陈华治      200,000    0   0          200,000 首发承诺
                                                             日
合计     141,055,800   0   0      141,055,800       --              --
                                                                    北京北信源软件股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                  第三节 管理层讨论与分析
一、报告期主要财务报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、经营成果分析:                                                                               单位：元
             项 目                       2014年1—9月                   2013年1—9月               增减幅度（%）
营业收入                                         139,486,083.35               105,355,610.11                     32.40%
营业成本                                          13,904,902.62                 9,074,276.76                     53.23%
管理费用                                          63,486,662.53                46,839,406.48                     35.54%
财务费用                                          -5,746,921.55                -3,283,784.06                    -75.01%
资产减值损失                                       7,885,984.88                 4,385,828.58                     79.81%
所得税费用                                          -636,838.00                -1,234,126.89                     48.40%
利润表项目大幅度变动情况及原因分析:
    (1)年初至报告期末，公司营业收入同比增长32.40%，主要系公司销售收入增加所致；
    (2)年初至报告期末，公司营业成本同比增长53.23%，主要系软件产品载体成本增加及硬件及其他类收入成本增加所致；
    (3)年初至报告期末，公司管理费用同比增长35.54%，主要系公司研发投入和研发人员增加所致；
    (4)年初至报告期末，公司财务费用同比减少75.01%，主要系利息收入增加所致；
    (5)年初至报告期末，公司资产减值损失同比增加79.81%，主要系应收账款余额增加使得计提的坏账准备增加所致；
    (6)年初至报告期末，公司所得税费用同比增加48.40%，主要系2012年公司享受企业所得税减按10%的税率征收的政策，
减免税金2,749,14.31 元，计入去年同期；
2、财务状况分析:                                                                           单位：元
    主要资产                 2014年9月30日                    2013年12月31日                 增减幅度（%）
应收票据                                     900,000.00                       590,680.00                         52.37%
应收账款                                 321,438,719.72                   246,081,382.46