2014 年第三季度报告
江苏恒顺醋业股份有限公司
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2014 年第三季度报告
目录
一、 重要提示 .................................................................. 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、 重要事项 .................................................................. 5
四、 附录...................................................................... 9
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2014 年第三季度报告
一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人李国权（代）、主管会计工作负责人刘欣及会计机构负责人（会计主管人员）崔
朝君保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
总资产 2,191,130,571.51 2,457,577,855.62 -10.84
归属于上市公司股
1,242,474,284.72 547,789,769.97 126.82
东的净资产
年初至报告期末 上年初至上年报告期末
比上年同期增减(%)
（1-9 月） （1-9 月）
经营活动产生的现
204,569,361.43 266,935,490.51 -23.36
金流量净额
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） （%）
营业收入 864,628,679.30 878,697,122.87 -1.60
归属于上市公司股
55,122,469.75 26,956,590.79 104.49
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 52,803,579.93 27,479,083.24 92.16
损益的净利润
加权平均净资产收
5.93 5.18 增加 0.75 个百分点
益率（%）
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基本每股收益（元/
0.1966 0.1060 85.47
股）
稀释每股收益（元/
0.1966 0.1060 85.47
股）
扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末金 说明
项目
（7－9 月） 额（1-9 月）
非流动资产处置损益 -134,072.95
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照 466,250.00 3,001,234.17
一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业 124,233.10 443,822.44
外收入和支出
所得税影响额 -17,296.28 -570,961.79
少数股东权益影响额（税后） -19,110.50 -421,132.05
合计 554,076.32 2,318,889.82
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户）
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例(%) 持有有限售条 质押或冻结情况 股东性质
（全称） 减 量 件股份数量 股份状态 数量
江苏恒顺集团有限 国有法人
0 132,085,260 43.83 0 无
公司
中国工商银行－汇 未知
添富均衡增长股票 5,406,710 9,897,600 3.28 0 未知
型证券投资基金
江苏汇鸿国际集团 未知
0 8,000,000 2.65 8,000,000 未知
资产管理有限公司
万家共赢－浦发银 未知
行－万家共赢深圳 0 7,000,000 2.32 7,000,000 未知
1 号资产管理计划
中信证券股份有限 未知
54,490 6,054,520 2.01 6,000,000 未知
公司
安徽省铁路建设投 未知
0 6,000,000 1.99 6,000,000 未知
资基金有限公司
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平安大华基金－平 未知
安银行－平安信托
－平安财富创赢 0 6,000,000 1.99 6,000,000 未知
一期 66 号集合资金
信托计划
南京瑞森投资管理 未知
合伙企业（有限合 0 6,000,000 1.99 6,000,000 未知
伙）
中国工商银行－国 未知
投瑞银核心企业股 53,809 5,546,006 1.84 0 未知
票型证券投资基金
东海基金－工商银 未知
行－鑫龙 49 号资产 0 3,980,000 1.32 3,980,000 未知
管理计划
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股 股份种类及数量
的数量 种类 数量
江苏恒顺集团有限公司 132,085,260.00 人民币普通股 132,085,260.00
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投 9,897,600.00 9,897,600.00
人民币普通股
资基金
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券 5,546,006.00 5,546,006.00
人民币普通股
投资基金
中国工商银行－中银收益混合型证券投资基金 3,306,813.00 人民币普通股 3,306,813.00
中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 2,700,000.00 人民币普通股 2,700,000.00
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资 2,665,125.00 2,665,125.00
人民币普通股
基金(LOF)
哥伦比亚大学 2,349,488.00 人民币普通股 2,349,488.00
中国农业银行股份有限公司－汇添富逆向投资 1,899,991.00 1,899,991.00
人民币普通股
股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇添富策略回报 1,881,510.00 1,881,510.00
人民币普通股
股票型证券投资基金
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资 1,800,000.00 1,800,000.00
人民币普通股
基金
公司控股股东江苏恒顺集团有限公司与其余股东不存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明 关系，也不存在一致行动的情况。公司未知其他股东之间是
否存在关联关系及是否存在一致行动的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
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资产负债项目大幅变动情况及说明
项 目 期末余额 年初余额 变动幅度 变动原因
货币资金 381,017,400.89 659,186,143.61 -42.20% 主要系偿还贷款所致
应收票据 1,900,000.00 5,450,000.00 -65.14% 主要系应收银行承兑减少所致
预付款项 72,296,424.39 40,137,734.50 80.12% 主要系本期支付土地款和材料款所致
其他应收款 36,483,205.12 21,192,340.64 72.15% 主要系应收款项增加所致
其他流动资产 1,046,716.17 234,387.10 346.58% 主要系本期待摊费用增加所致
在建工程 101,563,992.05 70,205,342.98 44.67% 主要系本期工程增长所致
短期借款 450,100,000.00 1,065,000,000.00 -57.74% 主要系本期偿还贷款
应付票据 88,000,000.00 458,500,000.00 -80.81% 主要系本期融资减少所致
应交税费 23,911,880.75 13,962,635.20 71.26% 主要系本期应付未付税费增加所致
其他应付款 97,926,727.22 55,690,407.30 75.84% 主要系本期应付未付款项增加所致。
应付利息 858,807.22 1,904,563.16 -54.91% 主要系贷款减少所致
专项应付款 13,475,377.20 8,946,477.20 50.62% 主要系本期增加政府专项资金所致
利润表项目大幅变动情况及说明
项 目 2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 变动幅度 变动原因
财务费用 38,926,446.42 71,047,989.95 -45.21% 主要系本期贷款减少所致
所得税费用 19,392,996.45 11,807,444.12 64.24% 主要系本期利润增加所致
现金流量表项目大幅变动情况及说明
项 目 本期金额 上年同期 变动幅度 变动原因
收到其他与经营活动有 主要系去年同期收到与其他单位往
60,339,114.34 132,806,772.53 -54.57%
关的现金 来款 。
购建固定资产、无形资 主要系本期在建工程和固定资产投
产和其他长期资产支付 90,309,791.74 56,664,541.35 59.38%
的现金 入增加所致
取得借款收到的现金 547,400,000.00 1,266,800,000.00 -56.79% 主要系贷款减少所致
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
□适用 √不适用
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3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014 年，财政部新颁布或修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则
第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财
务报表》等八项会计准则。
公司切实、规范执行财政部相关规定，于上述新颁布或修订的相关会计准则的施行日开始执
行该准则并及时做好信息披露工作。执行上述新颁布或修订的会计准则对公司 2013 年末及本期末
资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度及本期净利润未产生影响。
根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，该准则未予规范的其他权益性投资，
适用于《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》。因此，公司持有的不具有控制、共同控
制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，属于《企业会
计准则第 2 号—长期股权投资》未予规范的其他权益性投资，不再作为长期股权投资核算，而应
适用《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》，作为可供出售金融资产进行核算，并对其
采用追溯调整法进行调整。
3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
被投资 交易基本 2013年1月1日归 2013年12月31日
单位 信息 属于母公司股东 长期股权投资 可供出售金融 归属于母公司
权益（+/-） （+/-） 资产（+/-） 股东权益
（+/-）
南京消防
器材股份 权益性投资 -9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
宁波大红
鹰药业股
权益性投资 0
份有限公
司
镇江培蕾
基质科技
权益性投资 -2,000,000.00 2,000,000.00
发展有限
公司
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江苏镇江
农村商业
权益性投资 -13,689,000.00 13,689,000.00
银行股份
有限公司
镇江市丹
徒区国金
农村小额 权益性投资 -16,200,000.00 16,200,000.00
贷款有限
公司
合计 - -43,889,000.00 43,889,000.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
宁波大红鹰药业股份有限公司年初余额为3,000,000.00元,已提减值准备3,000,000.00元。
公司名称： 江苏恒顺醋业股份有限公司
法定代表人： 李国权（代）
日期： 2014 年 10 月 28 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 381,017,400.89 659,186,143.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,900,000.00 5,450,000.00
应收账款 87,334,943.77 85,812,283.22
预付款项 72,296,424.39 40,137,734.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 36,483,205.12 21,192,340.64
买入返售金融资产
存货 341,600,753.16 381,335,343.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,046,716.17 234,387.10
流动资产合计 921,679,443.50 1,193,348,232.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 42,207,680.00 40,889,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 92,315,244.03 109,657,302.75
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投资性房地产 292,351,600.00 292,351,600.00
固定资产 534,762,680.03 544,777,488.00
在建工程 101,563,992.05 70,205,342.98
工程物资
固定资产清理 24,586,345.72 24,586,345.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 164,435,518.92 164,939,813.26
开发支出
商誉 728,008.94 728,008.94
长期待摊费用 571,329.89 579,521.96
递延所得税资产 15,928,728.43 15,515,199.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,269,451,128.01 1,264,229,622.90
资产总计 2,191,130,571.51 2,457,577,855.62
流动负债：
短期借款 450,100,000.00 1,065,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 88,000,000.00 458,500,000.00
应付账款 110,219,153.14 143,171,418.06
预收款项 43,043,430.35 33,818,348.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,148,713.46 12,977,544.41
应交税费 23,911,880.75 13,962,635.20
应付利息 858,807.22 1,904,563.16
应付股利 2,656,719.68 2,657,479.68
其他应付款 97,926,727.22 55,690,407.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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一年内到期的非流动负债 9,900,000.00
其他流动负债 24,600,501.88 23,544,849.43
流动负债合计 851,465,933.70 1,821,127,245.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 13,475,377.20 8,946,477.20
预计负债
递延所得税负债 15,301,377.66 14,547,241.26
其他非流动负债 16,119,133.05 18,970,038.35
非流动负债合计 44,895,887.91 42,463,756.81
负债合计 896,361,821.61 1,863,591,002.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 301,369,000.00 254,300,000.00
资本公积 778,308,098.73 175,388,753.73
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,843,784.07 36,843,784.07
一般风险准备
未分配利润 125,953,401.92 81,257,232.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 1,242,474,284.72 547,789,769.97
合计
少数股东权益 52,294,465.18 46,197,083.60
所有者权益合计 1,294,768,749.90 593,986,853.57
负债和所有者权益总 2,191,130,571.51 2,457,577,855.62
计
法定代表人：李国权（代） 主管会计工作负责人：刘欣 会计机构负责人：崔朝君
母公司资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:江苏恒顺醋业股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 301,006,968.05 578,349,218.26
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交易性金融资产
应收票据 1,800,000.00 3,080,000.00
应收账款 39,943,111.35 43,434,378.23
预付款项 38,959,510.67 21,680,199.51
应收利息
应收股利 7,911,675.11 8,911,675.11
其他应收款 86,426,724.58 51,435,162.18
存货 53,848,296.02 64,630,644.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 424,528.30
流动资产合计 530,320,814.08 771,521,278.00
非流动资产：
可供出售金融资产 40,207,680.00 38,889,000.00
持有至到期投资
长期应收款 376,426,648.26 384,926,648.26
长期股权投资 520,361,689.12 536,834,036.55
投资性房地产
固定资产 365,316,665.26 365,835,525.68
在建工程 82,859,992.49 64,448,501.56
工程物资
固定资产清理 24,392,660.12 24,392,660.12
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,867,764.38 119,125,577.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,393,100.63 4,174,626.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,548,826,200.26 1,538,626,575.91
资产总计 2,079,147,014.34 2,310,147,853.91
流动负债：
短期借款 402,500,000.00 987,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 75,000,000.00 457,500,000.00
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2014 年第三季度报告
应付账款 104,023,989.14 124,267,476.03
预收款项 24,432,691.63 17,800,824.38
应付职工薪酬 4,024,164.52 7,179,911.02
应交税费 15,324,258.02 5,940,626.72
应付利息 838,358.33 1,894,958.33
应付股利
其他应付款 165,151,774.17 113,565,274.04
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24,567,314.40 23,544,849.43
流动负债合计 815,862,550.21 1,738,693,919.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 7,291,356.00 3,291,356.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 12,| 江苏恒顺醋业股份有限公司2014年第三季度季报 |
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| 公告日期:2014-10-28 |
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