中南出版传媒集团股份有限公司2014年第三季度季报

     中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年第三季度报告
中南出版传媒集团股份有限公司
    2014 年第三季度报告
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                                      目录
一、   重要提示 .................................................................. 3
二、   公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、   重要事项 .................................................................. 6
四、   附录..................................................................... 12
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完
    整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人龚曙光、主管会计工作负责人王丽波及会计机构负责人（会计主管人员）王丽波
    保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
                                                                     单位：元     币种：人民币
                                                                            本报告期末比上年度
                            本报告期末               上年度末
                                                                                末增减(%)
总资产                    14,448,197,954.19          13,012,608,021.15                   11.03
归属于上市公司股东的净
                           9,801,257,243.02           9,227,101,601.74                    6.22
资产
                          年初至报告期末      上年初至上年报告期末
                                                                            比上年同期增减(%)
                            （1-9 月）              （1-9 月）
经营活动产生的现金流量
                             170,596,600.41             495,691,725.51                  -65.58
净额
                          年初至报告期末      上年初至上年报告期末            比上年同期增减
                            （1-9 月）              （1-9 月）                    （%）
营业收入                   5,485,652,368.90           4,983,478,799.54                   10.08
归属于上市公司股东的净
                             933,355,641.28             715,948,247.91                   30.37
利润
归属于上市公司股东的扣
                             906,973,121.56             676,613,173.48                   34.05
除非经常性损益的净利润
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加权平均净资产收益率（%）                 9.79                        8.26     增加 1.53 个百分点
基本每股收益（元/股）                     0.52                        0.40                  30.00
稀释每股收益（元/股）                     0.52                        0.40                  30.00
扣除非经常性损益项目和金额
                                                                        单位：元 币种：人民币
                        本期金额          年初至报告期末                    说明
    项目
                        （7-9 月）        金额（1-9 月）
非流动资产处置损益            8,117.80            229,957.40
计入当期损益的政府补
助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国
                        7,805,731.96         27,203,193.70
家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
委托他人投资或管理资
                                             10,072,222.22
产的损益
与公司正常经营业务无
关的或有事项产生的损                               -89,055.24
益
除上述各项之外的其他
                        -3,520,254.63         -8,005,537.23
营业外收入和支出
                                                                依据财政部、国家税务总局财综
                                                                〔2013〕88 号文件规定，广告媒介
                                                                单位按照提供广告服务取得的计费
其他符合非经常性损益                                            销售额的 3%缴纳文化事业建设费，
                        3,077,429.33             5,465,438.98
定义的损益项目                                                  公司下属子公司湖南潇湘晨报传媒
                                                                经营有限公司及其下属子分公司依
                                                                据主管税务机关核定数额缴纳，差
                                                                额界定为非经常性损益。
所得税影响额                -325,598.32       -2,312,314.82
少数股东权益影响额
                              -8,108.80       -6,181,385.29
（税后）
    合计            7,037,317.34          26,382,519.72
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2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                        单位：股
股东总数（户）                                                                                   33,626
                                         前十名股东持股情况
                                                                     持有有     质押或冻结
      股东名称           报告期内增                        比例      限售条       情况
                                          期末持股数量                                        股东性质
      （全称）               减                            (%)       件股份     股份   数
                                                                       数量     状态   量
湖南出版投资控股集团
                                   0       1,103,789,306    61.46         0      无             国家
有限公司
全国社保基金一零四组
                           1,000,000          59,888,817      3.33        0     未知            未知
合
湖南盛力投资有限责任
                                   0          58,094,174      3.23        0      无           国有法人
公司
深圳市达晨创业投资有                                                                          境内非国
                                   0          29,000,000      1.61        0     未知
限公司                                                                                          有法人
新华人寿保险股份有限
公司－分红－团体分红               0          22,159,395      1.23        0     未知            未知
－018L－FH001 沪
全国社保基金一零九组
                             229,626          15,229,626      0.85        0     未知            未知
合
中国国际金融有限公司       -7,351,795         13,651,333      0.76        0     未知            未知
全国社保基金一一零组
                           -2,000,000         10,502,318      0.58        0     未知            未知
合
招商证券股份有限公司       -2,898,726          9,795,526      0.55        0     未知            未知
中国太平洋人寿保险股
份有限公司－分红－个       2,638,116           8,979,227      0.50        0     未知            未知
人分红
                                 前十名无限售条件股东持股情况
                                        持有无限售条件流通股的                股份种类及数量
           股东名称
                                                数量                     种类                数量
湖南出版投资控股集团有限公司                      1,103,789,306      人民币普通股        1,103,789,306
全国社保基金一零四组合                                59,888,817     人民币普通股            59,888,817
湖南盛力投资有限责任公司                              58,094,174     人民币普通股            58,094,174
深圳市达晨创业投资有限公司                            29,000,000     人民币普通股            29,000,000
新华人寿保险股份有限公司－分红
                                                      22,159,395     人民币普通股            22,159,395
－团体分红－018L－FH001 沪
全国社保基金一零九组合                                15,229,626     人民币普通股            15,229,626
中国国际金融有限公司                                  13,651,333     人民币普通股            13,651,333
全国社保基金一一零组合                                10,502,318     人民币普通股            10,502,318
招商证券股份有限公司                                   9,795,526     人民币普通股              9,795,526
中国太平洋人寿保险股份有限公司
                                                       8,979,227     人民币普通股              8,979,227
－分红－个人分红
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上述股东关联关系或一致行动的说      上述股东中，湖南盛力投资有限责任公司为湖南出版投资控股
明                                  集团有限公司的全资子公司。公司未知其他股东间是否存在关
                                    联关系，未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中
                                    规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数
                                    不适用
量的说明
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
（一）资产负债表相关项目重大变动情况分析
1、应收票据期末余额为19,649,470.16元，较年初余额增加116.21%，主要系报告期末收到尚未到
期的银行承兑汇票增加所致；
2、应收账款期末余额为1,196,837,101.28元，较年初余额增加77.61%，较上年同期期末余额增加
52.24%，主要系报告期农村义务教育免费教科书单一来源政府采购资金拨付流程调整，导致3亿
元教材销售款未按时到账，加之省内教辅选用政策出台较晚，导致2.1亿元教辅销售款的结算期延
至10月份；
3、预付款项期末余额为99,060,200.81元，较年初余额增加83.85%，较上年同期期末余额增加5.85%，
主要系电子教育定制产品预付款项增加所致；
4、应收利息期末余额为42,430,157.49元，期初无余额，主要系财务公司应收存放同业存款的利息
收入；
5、其他流动资产期末余额为28,486,589.13元，较年初余额减少87.23%，主要系银行理财产品到期
收回所致；
6、递延所得税资产期末余额为7,316,017.01元，较年初余额增加72.63%，主要系不属于国家所得
税减免政策范围内的合资公司可抵扣暂时性差异增加所致；
7、应交税费期末余额为42,554,037.94元，较年初余额减少36.63%，主要系新华书店等流通企业享
受图书批发、零售业务免征增值税优惠政策，导致应缴纳的增值税及相关税费减少所致；
8、应付利息期末余额为1,184,764.61元，年初无余额，主要系财务公司计提吸收存款需支付的利
息；
9、应付股利期末余额为6,152,440.08 元，较年初余额增加13.92倍，主要系报告期合资公司已分配
的股利暂未支付所致；
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10、其他流动负债期末余额为185,103,154.90元，年初无余额，主要系财务公司吸收湖南出版投资
控股集团有限公司的存款；
11、其他非流动负债期末余额为117,418,993.89元，较年初余额增加45.09%，主要系报告期收到政
府相关部门拨付的项目资金；
12、少数股东权益期末余额为554,823,068.62元，较年初余额增加119.43%，主要系报告期新设财
务公司吸收少数股东投资增加所致；
（二）利润表相关项目重大变动情况分析
1、营业税金及附加2014年1-9月发生额为22,090,675.51元，较上年同期发生额减少44.45%，主要
受“营改增”税收政策及图书批发、零售业务增值税免征因素的共同影响，导致报告期计提的营
业税及附加税费减少所致；
2、财务费用2014年1-9月发生额为-171,465,630.87元，上年同期发生额为-123,363,068.95元，主要
系报告期强化资金管理、优化资金运营，资金利息收入大幅增加；
3、投资收益2014年1-9月发生额为12,284,885.31元，较上年同期发生额减少30.12%，主要系报告
期随着自有金融平台的建立和资金归集、管理模式的改变，委托贷款、银行理财业务的投入呈现
下降的趋势，导致相关业务收益减少；
4、营业外收入2014年1-9月发生额为103,535,914.39元，较上年同期发生额增加40.10%，主要系报
告期收到返还的出版业务增值税增加所致；
5、营业外支出2014年1-9月发生额为8,844,368.10元，较上年同期发生额增加369.08%，主要系报
告期公司对贫困山区学校捐赠支出增加所致；
6、所得税费用2014年1-9月发生额为15,675,153.37元，较上年同期发生额增加109.04%，主要系报
告期不属于国家所得税减免政策范围内的合资公司利润增加导致当期所得税费用增加所致；
7、少数股东损益2014年1-9月发生额为18,661,513.31元，较上年同期发生额增加19.10倍，主要系
报告期合资公司收益增加所致。
（三）现金流量表相关项目重大变动情况分析
1、经营活动产生的现金流量净额2014年1-9月发生额为170,596,600.41元，较上年同期发生额减少
325,095,125.10元，减少65.58%，主要系新设立的财务公司报告期末缴存中国人民银行存款准备金
477,351,450.47元的影响，上年同期无此项资金流出；
2、投资活动产生的现金流量净额2014年1-9月发生额为146,087,572.37元，上年同期发生额为
-241,934,375.98元，主要系安全收回银行理财产品资金所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额2014年1-9月发生额为-78,737,469.06元，上年同期发生额为
-321,748,213.73元，主要系报告期新设立的财务公司收到少数股东投资款所致。
                                           7 / 22
                                        中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年第三季度报告
          3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
          □适用 √不适用
          3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
          √适用 □不适用
                                                                                                                如未能   如未
                                                                                                                及时履   能及
承   承                                                                                    承诺   是否   是否   行应说   时履
诺   诺   承诺                                                                             时间   有履   及时   明未完   行应
                                                承诺内容
背   类   方                                                                               及期   行期   严格   成履行   说明
景   型                                                                                     限     限    履行   的具体   下一
                                                                                                                原因     步计
                                                                                                                          划
与               为避免同业竞争损害公司和其他股东的利益，湖南出版投资控股集团于 2010
首               年 3 月 2 日出具了《避免同业竞争承诺书》，就与中南出版传媒集团股份有
次               限公司避免同业竞争事宜作出如下声明和承诺：1．截至本承诺书出具之日，
公               湖南出版投资控股集团及其下属企业未直接或间接从事与中南出版传媒集团
开               股份有限公司主营业务构成同业竞争的业务。2．自本承诺书出具之日，湖南
发               出版投资控股集团在作为中南出版传媒集团股份有限公司控股股东期间（以
行               下简称“承诺期间”），除本承诺书第五条另有说明外，在中华人民共和国
相               境内或境外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合作、
关               合伙、承包或租赁经营）直接或间接（除通过控股中南出版传媒集团股份有
的               限公司外）从事或介入与中南出版传媒集团股份有限公司现有或将来实际从
          湖南                                                                             年3
承               事的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。3．在承诺期间，湖南出版
          出版                                                                             月2
诺               投资控股集团不以任何方式支持他人从事与中南出版传媒集团股份有限公司
          投资                                                                             日出
     其          现有或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。4．在承诺期间，
          控股                                                                             具承   否     是
     他          如果由于中南出版传媒集团股份有限公司业务扩张导致湖南出版投资控股集
          集团                                                                             诺，
                 团的业务与中南出版传媒集团股份有限公司的主营业务构成同业竞争，则湖
          有限                                                                             承诺
                 南出版投资控股集团应通过停止竞争性业务、将竞争性业务注入中南出版传
          公司                                                                             长期
                 媒集团股份有限公司、向无关联关系的第三方转让竞争性业务或其他合法方
                                                                                           有效
                 式避免同业竞争、如果湖南出版投资控股集团转让竞争性业务，则中南出版
                 传媒集团股份有限公司享有优先购买权。5．在承诺期间，如果因国家法规或
                 政策要求，或国家有权机关的要求（如国有资产无偿划转），湖南出版投资
                 控股集团从事或介入中南出版传媒集团股份有限公司主营业务范围内的部分
                 业务或活动，则湖南出版投资控股集团在国家法规和政策允许且条件成熟时，
                 应将该类业务以合法方式、公允价格注入中南出版传媒集团股份有限公司或
                 以委托经营等其他方式避免实质性竞争。6．如上述承诺被证明是不真实的或
                 未被遵循，湖南出版投资控股集团将向中南出版传媒集团股份有限公司赔偿
                 一切直接和间接损失。
                                                         8 / 22
                                 中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年第三季度报告
            中南出版传媒集团股份有限公司下属的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司根据
            湖南省委宣传部核定数额缴纳文化事业建设费，低于国务院国发〔1996〕37
            号、财税字〔1997〕95 号、国发〔2000〕41 号、国办发〔2006〕43 号等文
            件规定的 3%费率，2007 年度、2008 年度、2009 年度涉及的金额分别为
            4,074,374.64 元、2,233,650.98 元、5,549,367.55 元。根据湖南省财政厅、
            湖南省委宣传部颁发的《湖南省文化事业建设费使用管理办法》（湘财行字
            〔1998〕89 号），湖南省省属单位缴纳的文化事业建设费全额上缴省金库，
     湖南                                                                             年3
            由地方税务机关征收。据湖南省委宣传部、长沙市天心区地方税务局有关经
     出版                                                                             月4
            办人员说明，湖南省省属单位缴纳的文化事业建设费实际由湖南省委宣传部
     投资                                                                             日出
其          核定征收基数，地方税务机关按照湖南省委宣传部核定的数额向缴费单位征
     控股                                                                             具承   否   是
他          收文化事业建设费。湖南省委宣传部于 2010 年 3 月 4 日出具《关于湖南潇湘
     集团                                                                             诺，
            晨报传媒经营有限公司等单位文化事业费缴纳情况的函》，认为潇湘晨报社
     有限                                                                             承诺
            和改制后的湖南潇湘晨报传媒经营有限公司及中南出版传媒集团股份有限公
     公司                                                                             长期
            司下属的其他从事广告业务的公司最近三年根据湖南省委宣传部核定的数额
                                                                                      有效
            缴纳了文化事业建设费，不存在欠缴的情形。长沙市天心区地方税务局于
            2010 年出具《证明》，认为湖南潇湘晨报传媒经营有限公司不存在欠缴文化
            事业建设费的情形。湖南出版投资控股集团有限公司于 2010 年 3 月 18 日书
            面承诺，如果湖南潇湘晨报传媒经营有限公司因上述原因而被有关单位追缴
            文化事业建设费，将由湖南出版投资控股集团有限公司承担全部补偿和处罚
            责任。
            湖南出版投资控股集团于 2010 年 5 月 4 日出具了《社会保障承诺函》，就与    2010
     湖南   中南出版传媒集团股份有限公司员工劳动和社会保障事宜作出如下声明和承        年5
     出版   诺：对改制重组进入发行人或其下属子公司的员工，若因改制重组（中南出        月4
     投资   版传媒集团股份有限公司成立日）之前的事项或情形违反有关劳动和社会保        日出
其
     控股   障方面的法律法规，而被有关政府机构追缴劳动和社会保障费用或遭受相关        具承   否   是
他
     集团   处罚，将由出版集团承担全部补缴和处罚责任；对于中南出版传媒集团股份        诺，
     有限   有限公司或其下属子公司因上述第一条所述情形而遭受的任何损失，包括但        承诺
     公司   不限于由任何民事、行政及刑事上的各种法律责任导致的全部经济损失，出        长期
            版集团将及时、全额补偿给中南出版传媒集团股份有限公司或其下属子公司。 有效
解
                                                                                      年3
决   湖南   中南出版传媒集团股份有限公司子分公司在发行上市时尚有房屋 27 宗（建筑
                                                                                      月
土   出版   面积 16,829.67 平方米）暂未取得房产证，占公司自有房屋建筑面积的 2.19%。
地   投资   湖南出版投资控股集团于 2010 年 3 月 18 日书面承诺，如果上述房屋未能及
                                                                                      日出
等   控股   时取得房屋所有权或有其他产权瑕疵导致中南出版传媒集团股份有限公司或               否   是
                                                                                      具承
产   集团   公司子分公司不能继续使用或不能继续以现有方式使用该部分房屋，由湖南
                                                                                      诺，
权   有限   出版投资控股集团及时、全额补偿中南出版传媒集团股份有限公司因此而遭
                                                                                      承诺
瑕   公司   受的损失。
                                                                                      长期
疵
                                                                                      有效
                                                   9 / 22
                                    中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年第三季度报告
               经过郴州市清房工作领导小组、郴州市宣传部、郴州市住房公积金管理中心、
               郴州市住房委员会、郴州市规划局等部门批准，原郴州市新华书店集资建房，
               全部由个人集资建设郴州市新华书店职工住宅楼。2004 年底，经招投标，原
               郴州市新华书店与湖南省安仁县平背建筑工程公司签订了《建筑工程施工合
               同》。工程已于 2006 年 10 月前完工。湖南省安仁县平背建筑工程公司认为
               原郴州市新华书店篡改了《建筑工程施工合同》某一条款，将工程结算范围
                                                                                        年5
     湖南      界定缩小、结算标准缩小，减少工程结算金额 110 万元左右。湖南省安仁县
                                                                                        月
     出版      平背建筑工程公司对原郴州市新华书店关于工程结算审计有异议，认为原郴
     投资      州市新华书店关于工程结算的审计结果较湖南省安仁县平背建筑工程公司要
其                                                                                      日出
     控股      求的结算款少 180 余万元。湖南省安仁县平背建筑工程公司认为如按有效合             否   是
他                                                                                      具承
     集团      同结算，湖南新华书店有限责任公司郴州分公司还差 250 万元工程款未付。
                                                                                        诺，
     有限      湖南新华书店有限责任公司郴州分公司对湖南省安仁县平背建筑工程公司的
                                                                                        承诺
     公司      上述意见不予认可。湖南新华书店有限责任公司郴州分公司与湖南省安仁县
                                                                                        长期
               平背建筑工程公司经多次协商未能达成一致。据湖南省安仁县平背建筑工程
                                                                                        有效
               公司项目经理张友文说明，湖南省安仁县平背建筑工程公司已向湖南省郴州
               市北湖区人民法院起诉，但是，湖南新华书店有限责任公司郴州分公司尚未
               收到起诉状。湖南出版投资控股集团于 2010 年 5 月 10 日书面承诺，如果上
               述合同纠纷给湖南新华书店有限责任公司郴州分公司或公司造成损失或承担
               有关责任，湖南出版投资控股集团将及时予以足额补偿。
     湖南                                                                               年9
     出版      湖南出版投资控股集团于 2010 年 9 月 5 日出具《承诺函》，就中南传媒子公   月5
     投资      司湖南潇湘晨报传媒经营有限公司与其发行员可能产生的劳动纠纷作出以下       日出
其
     控股      承诺：“如湖南潇湘晨报传媒经营有限公司因与其发行员在本承诺函出具日       具承   否   是
他
     集团      之前的劳动关系而产生纠纷，并因此给湖南潇湘晨报传媒经营有限公司产生       诺，
     有限      有关责任、损失，由湖南出版集团承担。”                                   承诺
     公司                                                                               长期
                                                                                        有效
     3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
            示及原因说明
     □适用 √不适用
     3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
     3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响
                                                      10 / 22
                          中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年第三季度报告
                                                                        单位：元       币种：人民币
    被投资       交易基本信      2013年1月                          2013年12月31日
      单位           息          1日归属于      长期股权投资         可供出售金融       归属于母公
                                 母公司股         （+/-）             资产（+/-）       司股东权益
                                  东权益                                                  （+/-）
                                  （+/-）
北洋出版传媒股   公司持股