600026 中海发展股份有限公司 2014 年第三季度报告
中海发展股份有限公司
2014 年第三季度报告
二〇一四年十月
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600026 中海发展股份有限公司 2014 年第三季度报告
目录
一、 重要提示 ............................................................................................... 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ........................................................... 3
三、 重要事项 ............................................................................................... 5
四、 附录........................................................................................................ 9
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的
法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人许立荣、主管会计工作负责人王康田及会计机构负责人（会计主管人
员）陈华保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
总资产 65,679,030,865.37 58,842,478,988.15 11.62
归属于上市公司股东的净资产 21,220,632,154.35 21,227,371,256.99 -0.03
年初至报告期末 上年初至上年报
比上年同期增
（1-9 月） 告期末
减(%)
（1-9 月）
经营活动产生的现金流量净额 1,866,766,576.79 789,636,870.42 136.41
年初至报告期末 上年初至上年报 比上年同期增
（1-9 月） 告期末 减
（1-9 月） （%）
营业收入 9,470,033,853.30 8,171,987,400.56 15.88
归属于上市公司股东的净利润 85,288,268.09 -1,195,218,510.57 107.14
归属于上市公司股东的扣除非 -30,063,192.23 -1,189,922,360.63 97.47
经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率（%） 0.40 -5.22 增加 5.62 个百
分点
基本每股收益（元/股） 0.0251 -0.3511 107.15
稀释每股收益（元/股） 0.0251 -0.3511 107.15
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扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末 说明
项目
（7－9 月） 金额（1-9 月）
-2,695,210.16 -102,473,502.01 船舶处置损
非流动资产处置损益
失
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 218,016,498.00 228,066,498.00 主要为财政
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 部拆船补贴
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,754,113.05 13,020,614.01
所得税影响额 -54,914,065.68 -34,653,402.50
少数股东权益影响额（税后） 7,594,229.54 11,391,252.82
合计 172,755,564.75 115,351,460.32
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况
表
单位：股
股东总数（户） 88,761
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售 质押或冻结情况 股东性质
（全称） 减 量 (%) 条件股份数 股份状态 数量
量
中国海运(集团)总公司 0 1,578,500,000 46.36 0 无 国有法人
HKSCC NOMINEES -124,000 1,287,320,896 37.81 0 境外法人
未知
LIMITED
中国工商银行－建信优选 10,599,740 10,599,740 0.31 0 其他
无
成长股票型证券投资基金
中国工商银行－诺安价值 10,550,391 10,550,391 0.31 0 其他
无
增长股票证券投资基金
刘洪海 2,050,000 4,950,000 0.15 0 境内自然
无
人
工银瑞信基金－工商银行 4,801,350 4,801,350 0.14 0 其他
无
－特定客户资产管理
哈增义 0 4,771,981 0.14 0 境内自然
无
人
丁金香 -1,328,982 4,322,588 0.13 0 境内自然
无
人
中国光大银行股份有限公 3,847,852 3,847,852 0.11 0 其他
司－光大保德信量化核心 无
证券投资
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葛延珍 2,480,000 3,800,000 0.11 0 境内自然
无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
种类 数量
中国海运(集团)总公司 1,578,500,000 人民币普通股 1,578,500,000
HKSCC NOMINEES LIMITED 1,287,320,896 境外上市外资股 1,287,320,896
中国工商银行－建信优选成长股票 10,599,740 10,599,740
人民币普通股
型证券投资基金
中国工商银行－诺安价值增长股票 10,550,391 10,550,391
人民币普通股
证券投资基金
刘洪海 4,950,000 人民币普通股 4,950,000
工银瑞信基金－工商银行－特定客 4,801,350 4,801,350
人民币普通股
户资产管理
哈增义 4,771,981 人民币普通股 4,771,981
丁金香 4,322,588 人民币普通股 4,322,588
中国光大银行股份有限公司－光大 3,847,852 3,847,852
人民币普通股
保德信量化核心证券投资
葛延珍 3,800,000 人民币普通股 3,800,000
上述股东关联关系或一致行动的说 本公司不存在有限售条件股东，因此前十名股东与前十名无限售条件股东相
明 同，本公司第一名股东与第二至第十名股东之间不存在关联关系，未知第二
名股东至第十名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数 不适用
量的说明
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
资产负债表项目 2014.9.30 2013.12.31 变动比例（%）
货币资金 2,657,589,033.78 1,919,204,136.32 38.47
应收票据 346,560,180.41 151,653,977.10 128.52
预付款项 736,464,596.88 256,319,634.34 187.32
应收利息 15,033,010.89 全增长
应收股利 105,112,645.40 50,000,000.00 110.23
其他流动资产 9,660,964.66 28,140,000.00 -65.67
可供出售金融资产 35,293,787.11 156,851,454.60 -77.50
长期应收款 780,386,483.49 219,289,481.94 255.87
长期股权投资 6,395,997,460.90 4,552,714,780.43 40.49
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在建工程 4,818,331,279.62 3,489,044,868.09 38.10
短期借款 6,675,189,696.06 4,402,458,876.43 51.62
应付票据 0.00 433,770,000.00 -100.00
应付账款 1,515,742,338.43 1,108,963,229.05 36.68
预收款项 347,198,791.80 111,150,075.54 212.37
应付职工薪酬 33,542,854.59 53,066,425.95 -36.79
应交税费 -435,651,560.48 -642,743,155.67 32.22
一年内到期的非流动负债 54,039,334.00 4,235,889,157.36 -98.72
长期借款 22,692,529,064.41 15,412,551,535.53 47.23
长期应付款 1,854,554,083.10 1,162,690,742.06 59.51
其他非流动负债 161,006,177.22 4,688,705.01 3,333.92
（1）货币资金期末余额较年初增加 7.38 亿元，主要系年初至报告期末经营净收回现金 18.66 亿元，
投资活动净支付 59.20 亿元，以及取得借款净增加现金 47.78 亿元共同作用所致。
（2）应收票据期末余额较年初增加 1.95 亿元，主要系年初至报告期末以汇票结算的业务增加并
且尚未到期承兑。
（3）预付账款期末余额较年初增加 4.80 亿元，主要系季末预付代理费、修理费及船员外包劳务
费增加所致。
（4）应收利息期末余额较年初增加主要系对外借款及定期存款的利息未到收息日。
（5）应收股利期末余额较年初增加 5,511.26 万元，增长 110.23%，主要系年初至报告期末支付的
购买上海北海船务股份有限公司 40%的股权款中含有已宣告未发放的股利 4,800 万元。
（6）其他流动资产期末余额较年初减少 1,847.90 万元，主要系待处置船舶减少所致。
（7）可供出售金融资产期末余额较年初减少 1.22 亿元，主要系金融衍生工具利率掉期合约公允
价值下降及根据新会计准则规定将原成本法核算的长期股权投资转至可供出售金融资产所致。
（8）长期应收款期末余额较年初增加 5.61 亿元，主要系年初至报告期末境外子公司对其四家联
营公司提供的贷款增加所致。
（9）长期股权投资期末余额较年初增加 18.43 亿元，主要系购买了上海北海船务股份有限公司 40%
的股权所致。
（10）在建工程期末余额较年初增加 13.29 亿元，主要系船舶构建工程持续进度发展所致。
（11）短期借款期末余额较年初增加 22.72 亿元，主要系新借入短期借款所致。
（12）期末应付票据较年初全额减少系承兑汇票到期承兑所致。
（13）应付账款期末余额较年初增加 4.07 亿元，主要系业务量增加所致。
（14）预收账款期末余额较年初增加 2.36 亿元，系年初至报告期末受行业形势好转影响，客户预
付运费的情况增长所致。
（15）应付职工薪酬期末余额较年初减少 1,952.36 万元，系工资奖金正常发放所致。
（16）应交税费期末余额较年初增加 2.07 亿元，主要系正常销售所致。
（17）一年内到期的非流动负债期末余额较年初减少 41.82 亿元，主要系公司 2009 年 8 月 3 日公
开发行的面值 30 亿的第一期中期票据于 2014 年 8 月 3 日到期，偿还后导致该项目急剧减少。
（18）长期借款期末余额较年初增加 72.80 亿元，主要系新增用于造船进度款的拨付。
（19）长期应付款期末余额较年初增加 6.92 亿元，主要系公司对 LNG 业务合资股东冠德国际投
资有限公司新增所致。
（20）其他非流动负债期末余额较年初增加 1.56 亿元，主要系金融衍生工具利率掉期合约公允价
值下降所致。
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利润表项目 2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 变动比例（%）
营业税金及附加 7,299,039.10 4,058,256.10 79.86
投资收益 197,015,841.49 -3,466,328.22 5,783.70
营业外收入 268,958,158.65 19,698,274.40 1,265.39
营业外支出 130,344,548.65 26,659,098.64 388.93
利润总额 167,187,916.85 -1,164,058,822.12 114.36
所得税费用 24,922,129.35 13,576,698.77 83.57
净利润 142,265,787.50 -1,177,635,520.89 112.08
少数股东损益 56,977,519.41 17,582,989.68 224.05
（1）年初至报告期末营业税金及附加较上年同期增加 324.07 万元，系本集团营业税金以及教育
费用附加增加所致。
（2）年初至报告期末投资收益较上年同期增加 2.00 亿元，主要系本集团投资的合营企业年初至
报告期末利润增长所致。
（3 年初至报告期末营业外收入较上年同期增长 2.49 亿元，主要系年初至报告期末固定资产处置
利得增加所导致。
（4 年初至报告期末营业外支出较上年同期增加 1.04 亿元，主要系船舶报废损失增加所致。
（5）年初至报告期末利润总额较上年同期增加 13.31 亿元，主要系年初至报告期末收入增加所致。
（6）年初至报告期末所得税费用较上年同期增加 1,134.54 万元，主要系本集团经营成果较上年同
期好转所致。
（7）年初至报告期末净利润较上年同期增加 13.20 亿元，主要系年初至报告期末收入增加所致。
（8）少数股东损益较上年同期增加 3,939.45 万元，主要系集团控股子公司年初至报告期末业绩上
升所致。
现金流量表项目 2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 1,866,766,576.79 789,636,870.42 136.41
投资活动产生的现金流量净额 -5,920,195,152.96 -1,944,761,337.18 -204.42
筹资活动产生的现金流量净额 4,777,574,613.97 -218,403,797.91 2,287.50
（1）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动收到现金增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：购建固定资产及对外收购公司共同所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期取得借款增加所致。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
（1）经本公司于2014年8月12日召开的本公司2014年第二次临时股东大会审议批准，
本公司可转换公司债券（600017）自2014年8月14日起，其转股价格由人民币8.60元/
股调整为6.24元/股。
（2）本公司间接持股50%的三家单船公司于2014年7月8日与相关各方签署亚马尔
LNG运输项目一揽子合同（协议），包括造船合同、租船合同、船舶监造合同、船舶
管理合同和船舶补充建造合同等五类合同（协议）。根据造船合同，三家单船公司将
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在韩国大宇船厂合计建造三艘（每家公司各一艘）172,410立方米ARC 7破冰液化天然
气运输船舶，建造三艘LNG船舶的总代价约为9.32亿美元。本公司于2014年8月12日
召开的本公司2014年第二次临时股东大会已审议批准为履行上述造船及租船合同，而
由本公司发出的有关担保。
（3）本公司全资子公司中海油轮运输有限公司已于2014年6月20日以人民币8.3亿元收
购中化国际（控股）股份有限公司持有的上海北海船务股份有限公司20%股权。其后，
中海油轮运输有限公司又于2014年7月30日以人民币8.3亿元收购上海海运（集团）公
司持有的上海北海船务股份有限公司20%股权，该收购事项已经本公司于2014年10月
16日召开的本公司2014年第三次临时股东大会审议批准。
3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用 □不适用
控股股东承诺
（1）2001 年 5 月 23 日，本公司的控股股东中国海运（集团）总公司（以下简
称\"中国海运\"）向本公司作出不竞争承诺：
a、不从事与本公司存在竞争的业务；
b、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。
（2）为进一步避免中国海运及其控制的企业（就本承诺函而言，包括中国海运
下属全资、控股或控制的企业，但不包括中海发展及其控股子公司）与中海发展产生
同业竞争事宜，于 2011 年 6 月 15 日，中国海运除了将继续履行之前已作出的承诺之
外，现进一步作出不竞争承诺如下：
a、中国海运将中海发展定位为中国海运下属专业从事油运、散货和 LNG 运输最
终整合的唯一业务平台。
b、对于中国海运及其控制的非上市企业拥有所有权的散货轮和油轮，中国海运
承诺在 5 年内，选择合适的时机，通过资产并购、重组等方式，将该等散货轮和油轮
资产在条件成熟时注入中海发展，或将该等资产对外处置，从而消除中国海运与中海
发展的同业竞争，促进中海发展持续、稳定的发展。
c、对于中国海运控股子公司中国海运（香港）控股有限公司通过融资租赁方式
租入的散货轮和油轮（该等船舶将陆续于 2011 年和 2012 年租赁到期），中国海运承
诺，待中海香港控股办理完毕融资租赁船舶的所有权收购手续后，在 5 年内选择合适
的时机，通过资产并购、重组等方式，将该等散货轮和油轮资产在条件成熟时注入中
海发展，或将该等资产对外处置。
d、在中国海运完成将上述散货轮和油轮资产注入中海发展或对外处置前，中国
海运将根据中海发展的业务需要，将上述船舶按市场化原则出租给中海发展（包括控
股子公司及/或合营公司）经营，或者将上述船舶委托给中海发展（包括控股子公司及
/或合营公司）经营管理，以避免同业竞争。
中国海运积极履行避免同业竞争的承诺，自公司 A 股上市以来，采取了必要的措
施，努力消除并防止与公司之间的同业竞争。
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3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
重大变动的警示及原因说明
√适用 □不适用
2014 年初以来，国际、国内航运市场同比均有所改善，此外公司于 2014 年第三
季度收到财政部发放的拆船补贴，预计本公司 2014 年年度业绩同比将扭亏为盈。
（注：本公司2013年实现归属于母公司所有者的净利润为-22.98亿元。）
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
根据财政部新颁布及修订的一系列《企业会计准则》的相关规定，公司对相应会
计政策进行了变更，执行新颁布及修订的一系列《企业会计准则》对本公司合并财务
报表的影响具体如下：
3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
被投资 交易基本信 2013年1月1 2013年12月31日
单位 息 日归属于母 长期股权投资 可供出售金 归属于母
公司股东权 （+/-） 融资产（+/-） 公司股东
权益（+/-）
益（+/-）
上海宝江航运有限公 权益性投资 0 -4,000,000.00 4,000,000.00
司
秦皇岛海运煤炭交易 权益性投资 0 -300,000.00 300,000.00
市场有限公司
中国海运（新加坡）石 权益性投资 0 -1,524,504.11 1,524,504.11
油有限公司
合计 - 0 -5,824,504.11 5,824,504.11
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，该准则未予规范的其他权益性投资，适
用于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》。因此，公司持有的不具有控制、共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，属于《企业会计
准则第2号—长期股权投资》未予规范的其他权益性投资，不再作为长期股权投资核算，而应适用
《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》，作为可供出售金融资产进行核算，并对其采用
追溯调整法进行调整。
执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》，仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报
表项目金额产生影响，对公司2013年末及本期末资产总额、负债总额和净资产以及2013年度及2014
年1-9月净利润未产生影响。
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3.5.2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）
单位：元 币种：人民币
被投资 交易基本信息 2013年1月1日 2013年12月31日
单位 资本公积 留存收益 资本公积 留存收益
（+/-） （+/-） （+/-） （+/-）
上海宝江航运有限公司 权益性投资 0 0 0
秦皇岛海运煤炭交易市场 权益性投资 0 0 0
有限公司
中国海运（新加坡）石油有 权益性投资 0 0 0
限公司
合计 - 0 0 0
3.5.3 职工薪酬准则变动的影响
单位：元 币种：人民币
2014年7月1日应付职工薪酬 2014年7月1日归属于母公司股东权益
（+/-） （+/-）
职工薪酬准则变动影响的说明
按照新发布的《职工薪酬》准则规定，公司向职工提供的离职后福利属于《职工
薪酬》准则设定受益计划的规范范畴。因公司需聘请专业机构对设定受益计划义务进
行测算，目前尚无法提供定量调整数据，但经初步测算，预计此项数据调整对公司当
期财务状况和经营成果没有重大影响。公司将严格按照相关规定及内控体系，平稳有
序推进相关工作，并在公司 2014 年年度报告中补充披露该项会计政策变更的具体影
响。
3.5.4 准则其他变动的影响
公司根据《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》调整财务报表的列报项目，
并对涉及有关报表比较数据的，进行了相应列报调整。该调整对公司 2013 年末及本
期末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度及 2014 年 1-9 月净利润未产生影响。
公司名称 中海发展股份有限公司
法定代表人 许立荣
日期 2014 年 10 月 29 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2014 年 9 月 30| 中海发展股份有限公司2014年第三季度季报 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2014-10-30 |
|
|
| 附件：公告原文 |
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