2014 年第三季度报告
上海家化联合股份有限公司
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2014 年第三季度报告
目录
一、 重要提示 .................................................................. 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、 重要事项 .................................................................. 6
四、 附录..................................................................... 11
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告,其中傅鼎生独立董事书面委托苏勇独立董事代为出
席并行使表决权。
1.3 公司负责人谢文坚、主管会计工作负责人谢文坚及会计机构负责人（会计主管人员）黄健保
证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末 上年度末 本报告期末比
调整后 调整前 上年度末增减
(%)
总资产 5,363,189,968.43 4,520,218,917.21 4,520,218,917.21 18.65
归属于上市公司股东的净 3,771,979,221.89 3,325,319,389.36 3,325,319,389.36 13.43
资产
年初至报告期末（1-9 上年初至上年报告期末 比上年同期增
月） （1-9 月） 减(%)
调整后 调整前
经营活动产生的现金流量 899,948,047.78 848,381,480.11 848,381,480.11 6.08
净额
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增
（1-9 月） （1-9 月） 减
调整后 调整前 （%）
营业收入 4,168,265,729.09 3,578,791,178.38 4,012,363,480.39 16.47
归属于上市公司股东的净 728,097,772.06 622,836,836.54 622,836,836.54 16.90
利润
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归属于上市公司股东的扣 719,283,683.42 619,522,562.36 619,522,562.36 16.10
除非经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率（%） 20.65 22.13 21.17 -1.48
基本每股收益（元/股） 1.08 0.93 0.93 16.91
稀释每股收益（元/股） 1.08 0.93 0.93 16.91
扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末金额 说明
项目
（7－9 月） （1-9 月）
非流动资产处置损益 -103,466.42 74,658.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 972,252.51 8,956,251.75
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 1,442,241.55
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 684,117.85 1,243,140.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -975,475.65 -2,035,621.01
少数股东权益影响额（税后） -260,653.96 -866,582.39
合计 316,774.33 8,814,088.64
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2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 25,422
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条 质押或冻结情况 股东性质
（全称） 减 件股份数量 股份状态 数量
上海家化（集团）有限公司 2,358,951 182,449,233 27.14 0 无 境内非国有法人
上海久事公司 -9,409,745 20,690,636 3.08 0 无 国有法人
博时新兴成长股票型证券 400,000 17,519,603 2.61 0 其他
无
投资基金
易方达价值成长混合型证 -5,359,470 12,300,000 1.83 0 其他
无
券投资基金
全国社保基金六零四组合 0 10,356,163 1.54 0 无 其他
全国社保基金一一七组合 -1,300,000 9,129,890 1.36 0 无 其他
华商策略精选灵活配置混 -102,865 9,097,135 1.35 0 其他
无
合型证券投资基金
华商领先企业混合型证券 9,062,653 9,062,653 1.35 0 其他
无
投资基金
华商盛世成长股票型证券 -6,886,943 6,800,000 1.01 0 其他
无
投资基金
博时价值增长证券投资基 -6,206,311 6,547,659 0.97 0 其他
无
金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
量 种类 数量
上海家化（集团）有限公司 182,449,233 人民币普通股 182,449,233
上海久事公司 20,690,636 人民币普通股 20,690,636
博时新兴成长股票型证券投资基金 17,519,603 人民币普通股 17,519,603
易方达价值成长混合型证券投资基金 12,300,000 人民币普通股 12,300,000
全国社保基金六零四组合 10,356,163 人民币普通股 10,356,163
全国社保基金一一七组合 9,129,890 人民币普通股 9,129,890
华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金 9,097,135 人民币普通股 9,097,135
华商领先企业混合型证券投资基金 9,062,653 人民币普通股 9,062,653
华商盛世成长股票型证券投资基金 6,800,000 人民币普通股 6,800,000
博时价值增长证券投资基金 6,547,659 人民币普通股 6,547,659
上述股东关联关系或一致行动的说明 博时新兴成长股票型证券投资基金和博时价值增长证券投资基金
的管理人同为博时基金管理有限公司；华商策略精选灵活配置混合型证
券投资基金和华商领先企业混合型证券投资基金、华商盛世成长股票型
证券投资基金的管理人均为华商基金管理有限公司。公司未知其他关联
关系或一致行动关系。
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表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 本公司无优先股及优先股股东。
三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
期初数/上年同期
会计报表项目
期末数/本期数 数 变动比例（%） 情况说明
销售收入规模增长且
货币资金 2,370,726,949.34 1,733,026,803.09 36.80 资金回笼情况良好
销售旺季新增票据未
应收票据 46,587,660.26 8,093,647.86 475.61 到期
销售旺季新增账期内
应收账款 600,220,533.17 429,072,458.14 39.89 应收账款
预付款项 25,027,966.11 18,980,395.70 31.86 预付广告费的增加
联营企业宣告分配且
应收股利 18,837,837.73 - 尚未支付的股利
应收处置子公司款项
其他应收款 34,489,097.81 22,797,949.78 51.28 以及新增专柜押金
应付账款 553,926,479.95 372,896,753.17 48.55 采购增加所致
主要是尚未支付的营
其他应付款 683,046,276.47 441,540,057.29 54.70 销类费用增加所致
主要是本期获得拆迁
补偿款及资产性专项
26,756,778.68 15,161,744.57
其他非流动负债 76.48 补贴所致
未分配利润 1,643,432,475.21 1,258,280,740.76 30.61 净利润增加
主要是处置非全资子
少数股东权益 4,238,277.19 40,071,776.88 -89.42 公司股权所致
主要是应收账款增加
资产减值损失 17,201,522.67 10,502,293.15 63.79 所致
主要是政府补助增加
营业外收入 11,990,259.92 7,345,179.48 63.24 所致
上年同期主要为雅安
营业外支出 1,716,209.43 2,667,406.20 -35.66 地震的捐赠支出
非全资子公司利润增
少数股东损益 9,739,802.55 5,204,579.12 87.14 加所致
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本期理财产品到期赎
其他综合收益 7,528,320.35 18,063,153.42 -58.32 回所致
本期收回理财产品本
收回投资收到的现金 423,500,000.00 - 金
取得投资收益收到的现 主要是本期收到理财
金 29,223,439.06 14,652,702.64 99.44 分红所致
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的 本期处置固定资产收
现金净额 1,527,157.81 415,171.85 267.84 入增加
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额 4,369,223.17 - 上年同期未发生
购建固定资产、无形资产 主要是海南新工厂及
和其他长期资产支付的 设备的投入上期大于
现金 74,120,334.99 121,623,492.04 -39.06 本期
主要是本期新增银行
投资支付的现金 264,734,805.74 173,690,793.14 52.42 理财产品投入所致
本期主要为被处置子
支付其他与筹资活动有 公司的货币资金期末
关的现金 16,279,869.87 902,550.00 1,703.76 余额
汇率变动对现金及现金
等价物的影响 -8,576.65 -156,194.00 -94.51 汇率变动影响所致
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
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3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
被投资 交易基本信息 2013年1月1日归 2013年12月31日
单位 属于母公司股东 长期股权投资 可供出售金融资 归属于母公司股
权益（+/-） （+/-） 产（+/-） 东权益（+/-）
国泰君安证券股 持股比例<1% -64,500,000.00 64,500,000.00
份有限公司
丝芙兰（北京） 持股比例 19% -12,358,968.00 12,358,968.00
化妆品有限公司
丝芙兰（上海） 持股比例 19% -42,726,212.00 42,726,212.00
化妆品有限公司
不夜城股份有限 持股比例<5% -70,000.00 70,000.00
公司
武汉九通实业 持股比例<5% -281,455.28 281,455.28
（集团）股份有
限公司
哈尔滨第一百货 持股比例<5% -90,000.00 90,000.00
股份有限公司
资产减值准备 其他长期股权 55,526,635.28 -55,526,635.28
投资账面已计提
减值准备
合计 - -64,500,000.00 64,500,000.00
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明
丝芙兰（北京）化妆品有限公司、丝芙兰（上海）化妆品有限公司、不夜城股份有限公司、武汉
九通实业（集团）股份有限公司、哈尔滨第一百货股份有限公司已全额计提资产减值准备，账面
影响为0。
3.5.2 长期股权投资准则变动对于合并财务报表影响（二）
单位：元 币种：人民币
被投资 交易基本信息 2013年1月1日 2013年12月31日
单位 资本公积（+/-） 留存收益（+/-） 资本公积（+/-） 留存收益（+/-）
江阴天江药业 因其他股东增资导 46,489,287.10 -46,489,287.10 46,489,287.10 -46,489,287.10
有限公司 致的股权稀释
3.6 其他重大事项的说明
3.6.1 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明：
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以下会计差错更正事项是公司在编制 2014 年三季度会计报表的过程中，发现的去年同期（即
2013 年三季度）报告中存在的差错，因此提出对于本次三季度报告中的去年同期比较数字进行
追溯调整。
该事项在本期财务报表的编制过程中，已经获得充分考虑，因此 2014 年三季度不存在上述
差错事项。另外，在 2013 年年度财务报表的编制过程中，也已经充分考虑该事项，本次对 2013
年三季度的追溯调整不影响 2013 年年度财务报告的结果。
3.6.1.1 会计差错更正的原因及内容
与代加工厂的委托加工交易的会计处理
本公司及子公司(“本集团”)的部分产品采用委外加工的生产方式。在 2013 年度以前，部
分与代加工厂的委托加工交易的会计处理采用销售原材料并采购产成品的方式分别确认原材料
的销售收入以及产成品采购。2013 年度本公司根据企业会计准则的相关规定，结合对于该委托
加工交易实质的判断，认为该委托加工交易应该确认存货的加工费成本方法予以核算。因此，
本公司于 2013 年度编制年度财务报表时，对该会计差错进行了更正，并追溯调整了以前年度财
务报表。
本公司于 2014 年编制三季度报表时，继续按照 2013 年度财务报表中所采用的会计核算方
法，因此需要对于 2013 年三季度的会计差错进行追溯调整。该项调整对 2013 年三季度的合并
利润表和母公司利润表的具体影响项目和影响金额如下表 1（单位：元，正数表示增加，负数
表示减少）。
表 1 与代加工厂的委托加工交易影响
会计科目 合并利润表 母公司利润表
主营业务收入 -66,248,517.50 -15,439,963.82
其他业务收入 -367,323,784.51 -367,323,784.51
主营业务成本 -80,796,801.01 -26,789,101.07
其他业务成本 -352,775,501.00 -355,974,647.26
资产减值损失 - -2,279,199.17
所得税费用 - 341,879.88
净利润 0.00 1,937,319.29
3.6.1.2 会计差错更正事项的累计影响
2013 年三季度合并利润表调整前后比较如下：
表 2 合并利润表调整前后比较
2013 年 1-9 月
涉及调整的利润表项目
调整前 调整金额 调整后
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2014 年第三季度报告
营业收入 4,012,363,480.39 -433,572,302.01 3,578,791,178.38
营业成本 1,746,064,380.22 -433,572,302.01 1,312,492,078.21
利润总额 762,656,209.23 762,656,209.23
净利润 628,041,415.66 628,041,415.66
归属于母公司净利润 622,836,836.54 622,836,836.54
2013 年三季度母公司利润表调整前后比较如下：
表 3 母公司利润表调整前后比较
2013 年 1-9 月
涉及调整的利润表项目
调整前 调整金额 调整后
营业收入 2,498,852,212.53 -382,763,748.33 2,116,088,464.20
营业成本 1,540,954,442.13 -382,763,748.33 1,158,190,693.80
资产减值损失 14,040,309.56 -2,279,199.17 11,761,110.39
利润总额 672,205,776.04 2,279,199.17 674,484,975.21
所得税费用 88,914,240.79 341,879.88 89,256,120.67
净利润 583,291,535.25 1,937,319.29 585,228,854.54
3.6.1.3 2014 年三季度报告有关披露
上述对 2013 年三季度利润表的追溯调整，需要在 2014 年三季度报告中披露。其有关描述已经在
2013 年度报告中对 2012 年有关事项进行追溯调整时进行了类似的披露。
3.6.2 其他
本公司 2011 年获得的《高新技术企业证书》有效期为三年，即 2011 年-2013 年，适用的企
业所得税税率为 15%。根据相关规定本公司 2014 年度进行高新技术企业资格的二次复审，目前本
公司已按规定提交复审资料，本公司本报告期仍按照 15%的企业所得税税率估算所得税费用。
公司名称 上海家化联合股份有限公司
法定代表人 谢文坚
日期 2014 年 10 月 31 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:上海家化联合股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,370,726,949.34 1,733,026,803.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 46,587,660.26 8,093,647.86
应收账款 600,220,533.17 429,072,458.14
预付款项 25,027,966.11 18,980,395.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
| 上海家化联合股份有限公司2014年第三季度季报 |
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| 公告日期:2014-10-31 |
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