凤凰光学股份有限公司 2014 年第三季度报告
凤凰光学股份有限公司
2014 年第三季度报告
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目录
一、 重要提示 .................................................................. 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、 重要事项 .................................................................. 6
四、 附录..................................................................... 12
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人罗小勇、主管会计工作负责人汪继元 及会计机构负责人（会计主管人员）彭丽保
证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减(%)
总资产 1,101,031,970.51 932,340,468.00 18.09
归属于上市公司 555,286,434.73 593,167,957.95 -6.386
股东的净资产
年初至报告期末 上年初至上年报告期末
比上年同期增减(%)
（1-9 月） （1-9 月）
经营活动产生的 -66,639,430.24 -11,235,009.01 -493.14
现金流量净额
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） （%）
营业收入 649,891,821.91 497,240,111.48 30.70
归属于上市公司 -37,881,523.22 -21,373,805.47 -77.23
股东的净利润
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归属于上市公司 -37,385,246.00 -21,747,666.76 -71.90
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
加权平均净资产 -6.6 -3.50 减少 3.10 个百分点
收益率（%）
基本每股收益 -0.1595 -0.0900 -77.22
（元/股）
稀释每股收益 -0.1595 -0.0900 -77.22
（元/股）
扣除非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末金 说明
项目
（7－9 月） 额（1-9 月）
非流动资产处置损益 -391,457.60 -613,914.19
计入当期损益的政府 11,900.00 263,900.00
补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一
定标准定额或定量持
续享受的政府补助除
外
除上述各项之外的其 -593,214.56 -622,350.00
他营业外收入和支出
所得税影响额 221,142.47 200,532.77
少数股东权益影响额 269,476.48 275,554.20
（税后）
合计 -482,153.21 -496,277.22
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 27,934
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前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限 质押或冻结情况 股东性
（全称） 减 量 (%) 售条件股 股份状态 数量 质
份数量
凤凰光学控股有 0 93,712,694 39.46 0 10,150,000 国有法
质押
限公司 人
上海浦东发展银 6,756,581 6,756,581 2.85 0 0 未知
行－广发小盘成
未知
长股票型证券投
资基金
谌贺飞 3,340,000 3,340,000 1.41 0 未知 0 未知
全国社保基金一 2,999,818 2,999,818 1.26 0 0 未知
未知
零八组合
交通银行－博时 2,840,656 2,840,656 1.20 0 0 未知
新兴成长股票型 未知
证券投资基金
叶锦国 2,380,200 2,380,200 1.00 0 未知 0 未知
周真斌 940,000 2,090,000 0.88 0 未知 0 未知
何桂英 462,000 2,078,600 0.88 0 未知 1,616,600 未知
中国工商银行－ 1,999,870 1,999,870 0.84 0 0 未知
博时第三产业成
未知
长股票证券投资
基金
佘卫东 50,000 1,500,000 0.63 0 未知 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
数量 种类 数量
凤凰光学控股有限公司 93,712,694 人民币普通股 93,712,694
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票 6,756,581 6,756,581
人民币普通股
型证券投资基金
谌贺飞 3,340,000 人民币普通股 3,340,000
全国社保基金一零八组合 2,999,818 人民币普通股 2,999,818
交通银行－博时新兴成长股票型证券投 2,840,656 2,840,656
人民币普通股
资基金
叶锦国 2,380,200 人民币普通股 2,380,200
周真斌 2,090,000 人民币普通股 2,090,000
何桂英 2,078,600 人民币普通股 2,078,600
中国工商银行－博时第三产业成长股票 1,999,870 1,999,870
人民币普通股
证券投资基金
佘卫东 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东与社会流通股股东不存在关联关系，也不属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。 公司前 10 名股东中的第 2 至 10 位为社会流通股
股东，本公司未知其之间是否存在关联关系，也未知其之间
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
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三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
3.1.1 资产负债表项目同比发生重大变动情况及原因分析（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 同比变化情况
资产项目名称
2014 年 9 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 变动金额 增减%
应收票据 1,105,168.50 1,749,486.71 -644,318.21 -36.83%
预付款项 9,132,753.75 4,527,007.58 4,605,746.17 101.74%
应收账款净额 183,951,310.41 95,507,722.91 88,443,587.50 92.60%
存货 179,706,282.37 99,579,607.31 80,126,675.06 80.46%
其他流动资产 831,767.12 2,682,126.01 -1,850,358.89 -68.99%
固定资产净值 400,087,524.64 289,546,362.18 110,541,162.46 38.18%
在建工程 41,358,324.27 109,655,537.41 -68,297,213.14 -62.28%
固定资产清理 13,619,044.84 13,619,044.84 100.00%
商誉 980,560.84 980,560.84 100.00%
长期待摊费用 4,901,269.77 994,635.30 3,906,634.47 392.77%
递延所得税资产 2,519,588.90 1,022,121.89 1,497,467.01 146.51%
其他非流动资产 27,778,000.00 -27,778,000.00 -100.00%
短期借款 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00%
应付票据 29,100,000.00 2,000,000.00 27,100,000.00 1355.00%
应付账款 242,102,470.71 99,894,520.12 142,207,950.59 142.36%
预收款项 5,903,755.96 2,194,989.96 3,708,766.00 168.97%
应交税费 -1,797,397.86 1,321,886.96 -3,119,284.82 -235.97%
一年内到期的非
流动负债 1,500,000.00 6,000,000.00 -4,500,000.00 -75.00%
其他流动负债 6,450,697.24 6,450,697.24 100.00%
说明：
（1）报告期应收票据减少 64.43 万元，主要原因是：公司母体减少 22.86 万元，子公司凤凰
光学(上海)有限公司减少 116.01 万元，新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司增加 70.87 万元，
子公司凤凰富士胶片光学有限公司增加 3.57 万元。
（2）报告期预付款项增加 460.57 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公
司增加预付款 332.12 万元其中预付设备款 225.91 万元，公司母体预付货款增加 38.12 万元；子公
司凤凰富士胶片光学有限公司增加预付设备款 220.11 万元；子公司凤凰光学（广东）有限公司减
少预付货款 115.52 万元，子公司凤凰光学安防（上海）有限公司减少 14.26 万元。
（3）报告期应收帐款净额增加 8844.36 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）
有限公司增加 9541.59 万元，公司母体减少 394.56 万元；子公司凤凰富士胶片光学有限公司增加
280.20 元；子公司凤凰光学（广东）有限公司增加 1584.34 万元，子公司凤凰光学(上海)有限公
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司减少 2051.83 万元。
（4）报告期存货增加 8012.67 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公司
增加 8749.33 万元，公司母体减少 546.15 万元，子公司凤凰富士胶片光学有限公司增加 569.19 万
元；子公司凤凰光学（广东）有限公司增加 441.89 万元，子公司凤凰光学(上海)有限公司减少
1165.74 万元。
（5）报告期其他流动资产减少 185.04 万元，主要原因是：公司母体增加待摊审计费 11.73 万
元、待摊维修费 10.23 万元，子公司凤凰光学(上海)有限公司增加应收出口退税款 52.70 万元，上
年末合并范围内企业增值税留抵额于本报告期内转回 267.46 万元。
（6）报告期固定资产净值增加 11054.12 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）
有限公司增加 5502.49 万元，公司母体增加新厂房屋净值 8944.74 万元，公司母体旧厂区房屋净值
减少 991.58 万元，机械设备等净值减少 371.44 万元。
（7）报告期在建工程减少 6829.72 万元，主要原因是：公司母体退城进园工程新增 2721.77
万元，预结转至固定资产厂房 9091.28 万元、结转生产设备 525.05 万元；新增子公司凤凰新能源
（惠州）有限公司增加 64.84 万元。
（8）报告期固定资产清理增加 1361.90 万元，主要原因是：因公司退城进园搬迁，原老厂区
厂房及部份机械设备等转入固定资产清理。
（9）报告期商誉增加 98.06 万元，主要原因是：公司投资子公司凤凰新能源（惠州）有限公
司产生。
（10）报告期长期待摊费用增加 390.66 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）
有限公司待摊销装修费用 398.32 万元。
（11）报告期递延所得税资产增加 149.75 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）
有限公司增加 170.52 万元，子公司凤凰光学（广东）有限公司减少 23.87 万元。
（12）报告期其他非流动资产减少 2777.8 万元，主要原因是：完成子公司凤凰新能源（惠州）
有限公司的收购，投资款转入长期股权投资。
（13）报告期短期借款增加 2000 万元，主要原因是：公司母体新增银行借款 2000 万元。
（14）报告期应付票据增加 2710 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限公
司增加 2910 万元，公司母体减少 200 万元。
（15）报告期应付帐款增加 14220.80 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有
限公司增加 15281.63 万元，公司母体增加 488.73 万元，子公司凤凰光学（上海）有限公司减少
2436.08 万元，子公司凤凰光学（广东）有限公司增加 231.12 万元，子公司江西凤凰富士胶片光
学有限公司增加 589.03 万元，子公司凤凰光学安防（上海）有限公司增加 66.37 万元。
（16）报告期预收款项增加 370.88 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限
公司增加预收货款 495.63 万元，子公司凤凰光学安防（上海）有限公司预收货款减少 120.75 万元。
（17）报告期应交税费减少 311.93 万元，主要原因是：应交增值税减少。
（18）报告期一年内到期的非流动负债减少 450 万元，主要原因是：子公司上海凤凰光学仪器
有限公司按季归还银行借款 450 万元。
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（19）报告期其他流动负债增加 645.07 万元，主要原因是：公司母体增加预提出口代理费 4.85
万元、预提证券披露费 18 万元、预提短期借款利息 3.17 万元；子公司凤凰光学（广东）有限公司
增加预提水电费及房租费用计 121.65 万元、预提加工费 209.37 万元、残疾人保障金 28.96 万元；
子公司凤凰光学（上海）有限公司增加进项税转出 72.01 万元；子公司江西凤凰富士胶片有限公司
增加预提加工费 78.27 万元、预提出口代理费 11.71 万元、预提厂房房租 74.81 万元,子公司凤凰
光学安防（上海）有限公司增加 20.9 万元。
3.1.2 利润表项目同比发生重大变动情况及原因分析
（单位：人民币元）
2014 年 2013 年 同比变化情况
损益项目名称
1-9 月 1-9 月 变动金额 增减%
营业收入 649,891,821.91 497,240,111.48 152,651,710.43 30.70%
营业税金及附加 2,464,247.48 3,961,843.56 -1,497,596.08 -37.80%
管理费用 70,035,599.57 40,323,422.99 29,712,176.58 73.68%
-3168.67
财务费用 -3,835,417.10 -117,338.69 -3,718,078.41 %
资产减值损失 14,556,398.54 -6,378,043.86 20,934,442.40 328.23%
投资收益 4,584,178.50 6,736,035.02 -2,151,856.52 -31.95%
营业利润 -57,683,416.57 -32,968,893.24 -24,714,523.33 -74.96%
营业外支出 1,624,882.42 812,044.12 812,838.30 100.10%
利润总额 -58,655,780.76 -32,985,036.59 -25,670,744.17 -77.83%
所得税费用 3,229,435.08 503,420.69 2,726,014.39 541.50%
净利润 -61,885,215.84 -33,488,457.28 -28,396,758.56 -84.80%
归属于母公司所有
者的净利润 -37,881,523.22 -21,373,805.47 -16,507,717.75 -77.23%
少数股东损益 -24,003,692.62 -12,114,651.81 -11,889,040.81 -98.14%
说明：
（1）报告期营业收入增加 15265.17 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限
公司产生收入 23562.96 万元，公司母体事业部减少 2277.86 万元，子公司凤凰光学（上海）有限
公司因对现有业务进行调整收入减少 8010.27 万元，子公司江西凤凰富士胶片有限公司增加
2857.01 万元，子公司凤凰光学（广东）有限公司减少 193.05 万元，子公司上海凤凰光学销售有
限公司减少 645.93 万元。
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（2）报告期主营业务税金减少 149.76 万元,主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有
限公司增加 73.07 万元，子公司凤凰光学（广东）有限公司减少 82.15 万元，子公司上海凤凰光
学销售有限公司减少 11.82 万元，公司母体减少 73.13 万元，子公司江西凤凰富士胶片有限公司
减少 54.14 万元。
（3）报告期管理费用增加 2971.22 万元,主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限
公司增加 1957.29 万元，子公司凤凰光学（广东）有限公司减少 136.94 万元，子公司上海凤凰光
学销售有限公司减少 74.64 万元，子公司凤凰光学（上海）有限公司增加 1359.98 万元其中 1009.06
万元为支付职工劳动合同到期补偿，公司母体减少 115.04 万元，子公司江西凤凰富士胶片有限公
司减少 51.86 万元，子公司凤凰光学安防（上海）有限公司增加 32.37 万元。
（4）报告期财务费用减少 371.81 万元，主要原因是：受人民币汇率影响，各子公司事业部
的汇兑损失较上年同期减少 522.84 万元，利息支出增加 32.77 万，利息收入减少 117.36 万元。
（5）报告期资产减值损失增加 2093.44 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）
有限公司计提各项坏帐准备 872.41 万元，公司其他各子公司应收坏帐较上年同期增加 357.08 万
元，母体较上年同期增加计提存货跌价准备 863.95 万元。
（6）报告期投资收益减少 215.19 万元，主要原因是：去年同期收到丹阳光明光电有限公司
分红 10.93 万元，上饶银行分红款 662.68 万元，本期为收丹阳光明光电有限公司分红款 8.33 万
元，上饶银行分红 450.08 万元。
（7）报告期营业利润减少 2471.45 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有限
公司产生营业利润 883.35 万元，公司其他子公司事业部则由于市场订单减少；产品价格下降，劳
动力成本上升导致利润减少。
（8）报告期营业外支出增加 81.28 万元，主要原因是：公司母体和江西凤凰富士胶片有限公
司因退城进园搬迁产生的处置固定资产净损失 37.16 万元，新增子公司凤凰新能源（惠州）有限
公司支付赔偿款 67.03 万元。
（9）报告期利润总额减少 2567.07 万元，主要原因是：营业利润的减少。
（10）报告期所得税费用增加 272.6 万元，主要原因是：新增子公司凤凰新能源（惠州）有
限公司因盈利增加所得税费用 271.57 万元。
（11）报告期净利润减少 2839.67 万元，主要原因是：利润总额的减少。
（12）报告期归属于母公司所有者的净利润减少 1650.77 万元，主要原因是：净利润的减少。
（13）报告期归属于少数股东的净利润减少 1188.90 万元，主要原因是：净利润的减少。
3.1.3 现金流量表项目同比发生重大变动情况及原因分析（单位：人民币元）
项目 2014 年 1-9 月 2013 年 1-9 月 增减金额 增减比例
投资活动现金流入小
6,993,841.25 36,848,456.88 526.87%
计 43,842,298.13
筹资活动现金流入
49,434,550.00 -29,434,550.00 -59.54%
小计 20,000,000.00
筹资活动现金流出
69,518,066.24 -63,283,266.24 -91.03%
小计 6,234,800.00
（1）报告期投资活动现金流入增加 3684.85 万元，主要原因是：增加合并范围，子公司凤凰新能源
（惠州）有限公司期初货币资金增加 3887.06 万元，较上年同期减少上饶银行分红 212.59 万元，丹阳光
明光电有限公司分红减少 2.59 万元。
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（2）报告期筹资活动现金流入减少 2943.46 万元，主要原因是：银行借款较上年同期减少。
（3）报告期筹资活动现金流出减少 6328.33 万元，主要原因是：归还银行借款较上年同期减少。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
3.2.1 公司实际控制人拟变更
1、2014 年 8 月 14 日，公司实际控制人江西省国有资产监督管理委员会、公司直接控股股
东凤凰光学控股有限公司、间接控股股东凤凰光学集团有限公司与中国电子科技集团公司下属的
中电海康集团有限公司就凤凰集团整体重组改制事宜签署了《关于凤凰集团重组改制的协议》，
具体内容详见 2014 年 8 月 15 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）的公司公告（编号：临 2014-043）。
2、2014 年 10 月 13 日，公司间接控股股东凤凰光学集团有限公司与中国东方资产管理有限
公司签订《股权转让协议》，协议的生效还需经江西省人民政府批准。具体内容详见 2014 年 10
月 14 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的
公司公告（编号：临 2014-051）。
3、2014 年 10 月 14 日，公司间接控股股东凤凰光学集团有限公司召开凤凰集团第八届三次
职工代表大会，会议审议通过了《凤凰集团重组改制方案》、《凤凰集团职工安置方案及细则》，
上述两个方案尚需经江西省人民政府批准后实施。具体内容详见 2014 年 10 月 14 日刊载于《中国
证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的公司公告（编号：临
2014-052）。
3.2.2 计提资产减值准备
2014 年 10 月 29 日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于计提资产减值准备
的议案》。根据会计准则和公司主要会计政策、会计估计等相关制度要求，公司第三季度报告中，
公司按帐龄分析法对应收帐款、其他应收款的余额计提坏帐准备 1,657,067.63 元、单项全额计提
增加坏帐准备 1,262,214.75 元；按存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备 4,437,891.80
元。2014 年 9 月份较 2014 年 6 月份合并报表中共计增加各项减值准备：7,357,174.18 元。
3.2.3 未来还将计提资产减值准备
2014年以来，公司经营形势十分严峻，国内外宏观经济复苏缓慢，数码相机镜片需求大幅萎
缩，公司主导产品光学镜片定单急剧下降；激烈的市场竞争导致产品价格不断下降；劳动力成本
持续上升、新厂区建设和搬迁带来经营成本上升。公司将根据会计准则对各子公司和事业部进行
资产减值准备，预计未来还将计提资产减值准备,请投资者注意投资风险。
3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
□适用 √不适用
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凤凰光学股份有限公司 2014 年第三季度报告
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
√适用 □不适用
公司1-9月归属于母公司的净利润为：-37,881,523.22 元(未经审计)，预计2014年全年累计
的利润可能为亏损,请投资者注意投资风险。
3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响
公司执行修订后的 《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，仅对可供出售金融资产和长期
股权投资两个报表项目金额产生影响，对本公司 2013 年度经营成果和现金流量未产生影响。 在
关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益
的相关业务及事项方面，自 2014 年 7 月 1 日起按上述准则的规定进行核算与披露。由于新准
则的实施而进行的会计政策变更不会对公司 2013 年度及本期经营成果、现金流量金额产生影响，
也无需进行追溯调整。
3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元 币种：人民币
被投资 交易基 2013年1月1日 2013年12月31日
单位 本信息 归属于母公司 长期股权投资 可供出售金融 归属于母公司
股东权益 （+/-） 资产（+/-） 股东权益
（+/-） （+/-）
上饶银行股份 公司持 0 -28,775,316.40 28,775,316.40
有限公司 有其
1.97%股
份
江西大厦股份 公司持 0 -20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司 有其
5.81%股
份
丹阳光明光电 公司持 0 -3,400,000.00 3,400,000.00
股份有限公司 有其
17%股份
合计 - 0 -52,175,316.40 52,175,316.40
长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响的说明
执行修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》，仅对可供出售金融资产和长期股权投
资两个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度经营成果和现金流量未产生影响。
公司名称 凤凰光学股份有限公司
法定代表人 罗小勇
日期 2014 年 10 月 31 日
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凤凰光学股份有限公司 2014 年第三季度报告
四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2014 年 9 月 30 日
编制单位:凤凰光学股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 169,296,228.50 212,241,070.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,105,168.50 1,749,486.71
应收账款 183,951,310.41 95,507,722.91
预付款项 9,132,753.75 4,527,007.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,538,493.89 3,082,694.11
买入返售金融资产
存货 179,706,282.37 99,579,607.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 831,767.12 2,682,1
