青海数码网络投资(集团)股份有限公司2003年半年度报告
（正文）
2003年8月
第一节、重要提示及目录
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长钟小剑先生，公司总经理张德雷先生、公司财务总监柴平非先生及财
务部经理闫自军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2003年半年度报告未经审计。
目录
标题
第一节：重要提示及目录
第二节：公司基本情况
第三节：股本变动及主要股东持股情况
第四节：董事、监事、高级管理人员情况
第五节：管理层讨论与分析
第六节：重要事项
第七节：财务报告
第八节：备查文件
第二节、公司基本情况
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：青海数码网络投资（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：QingHai Digital Net Investment Share Holding Group C
o.,Ltd
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：数码网络
股票代码：000578
（三）公司注册及办公地址：青海省西宁市五四大街39号
邮政编码：810001
电子信箱：smstock@21cn.com
（四）法定代表人：钟小剑
（五）董事会秘书：孙荣芳
董事会证券事务代表：杜鹏环
联系地址：青海数码网络投资（集团）股份有限公司证券部
联系电话：（0971）6138725
传真：（0971）6144887
（六）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载公司报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1995年2月17日
注册地点：青海省西宁市
企业法人营业执照注册号：6300001200511
税务登记号码：630104226589938
会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司
办公地点：青海省西宁市胜利路10号
二、主要财务数据和指标（单位：元）
（一）主要会计 数据和财务指标
本报告期末 上年度期末
流动资产 518,907,980.78 478,938,479.77
流动负债 575,456,392.27 429,915,158.46
总资产 1,060,534,752.08 775,990,094.11
股东权益（不含少数 321,720,143.86 299,189,257.98
股东权益）
每股净资产 1.624 1.510
调整后的每股净资产 1.60 1.49
报告期(1-6月) 上年同期
净利润 9,142,122.54 10,761,701.02
扣除非经常性损益后 6,408,139.84 9,979,939.15
的净利润
每股收益 0.046 0.054
净资产收益率 2.84% 3.49%
经营活动产生的现金 7,356,903.94 10,016,340.92
流量净额
本报告期末比年初数
增减（%）
流动资产 8.35%
流动负债 33.85%
总资产 36.67%
股东权益（不含少数 7.53
股东权益）
每股净资产 7.55
调整后的每股净资产 7.38
本报告期比上年同期
增减（%）
净利润 -15.05
扣除非经常性损益后 -35.79
的净利润
每股收益 -14.81
净资产收益率 -18.62
经营活动产生的现金 -26.55
流量净额
（二）扣除非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额（单位:元）
所得税 932,075.95
股权转让投资收益 2,359,081.07
营业外收支净额 -557,174.32
合计 2,733,982.70
第三节、股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内股本无变动。
二、截止2003年6月30日，公司股东总数为43,673户。
三、主要股东情况介绍
截止2003年6月30日，公司前十名股东持股情况：
股东名称 持股数 持股比例（%） 股份性质
深圳市友缘投资有限公司 58,802,641 29.68 法人股
深圳四通投资发展有限公司 28,480,046 14.37 法人股
青海省国有资产管理局 12,600,000 6.36 国家股
中海恒实业发展有限公司 8,316,000 4.19 法人股
上海丹阳商务咨询有限公司 6,385,000 3.22 法人股
北京天龙股份有限公司 2,772,000 1.40 法人股
北京亿隆实业股份有限公司 2,772,000 1.40 法人股
中国建设银行青海省信托投资公司 2,772,000 1.40 法人股
青海中兴计算机服务部 2,772,000 1.40 法人股
鞍山九建集团有限公司 1,931,000 0.97 法人股
注：
1、前10名股东均为未流通股股东；
2、青海省国有资产管理局为国有法人股持股单位，其所持股份无质押、冻结等情
况。
3、深圳市友缘投资有限公司所持本公司股份无质押、冻结等情况。
4、深圳四通投资发展有限公司所持本公司股份无质押、冻结等情况。
5、本公司前十名股东中第一大股东深圳市友缘投资有限公司与第二大股东深圳四
通投资发展有限公司的法定代表人相同，均为钟小剑先生，属关联股东。其余股东之
间不存在关联关系。
四、本报告期公司控股股东未发生变化。
第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况未发生
变动。
二、新聘或解聘董事、监事和高级管理人员情况
经公司2002年4月10日召开的三届九次董事会及2003年5月30日召开的2002年度股
东大会审议，选举陈喜良先生为公司第三届董事会独立董事，原公司董事谷碧弘先生
不再担任公司董事。
第五节、管理层讨论与分析
一、经营成果与财务状况分析
报告期内，子公司青海证券有限责任公司（以下简称“青海证券”）名称变更为
“昆仑证券有限责任公司”，增资扩股工作完成了注册变更手续，但因行业原因，其
增资扩股需得到中国证券监督管理委员会的认可，目前该项工作正在办理过程中，上
半年青海证券进一步完善经营管理制度和内部控制措施，加快实施经纪业务的低成本
扩张，在证券市场低迷的不利环境下，2003年上半年实现净利润93万元。
集团公司新收购的青海水泥股份有限公司（以下简称“水泥股份”）在收购完成
后即行实施了增资扩股，促进水泥股份主营业务流程的完整性，并使其资产负债结构
得到了相应改善。上半年水泥股份在通过保持普通水泥销售渠道畅通的同时，加大高
标号水泥市场营销的力度，提高了毛利水平。2003年上半年实现主营业务收入9,367.
6万元，净利润1,059.89万元。
子公司深圳市信诚科技发展有限公司（以下简称“信诚科技”）凭借坚实的技术
实力和完善的服务保障，进一步巩固了信诚科技在研发制造和代理分销两大业务领域
的基础地位。2003年上半年，信诚科技在加大营销力度的同时，将信息化建设作为工
作重点，通过先进的信息系统来管理庞大复杂的运营体系，规范、优化了企业的业务
流程，完善了公司管理体制，在激烈的市场竞争中保持良好的可持续发展和市场竞争
力。2003年上半年实现主营业务收入49,526.09万元，净利润646.53万元。
截止2003年6月30日，集团公司主营业务收入58,893.69万元，同比增长50.63%；
利润总额1,357.91万元，同比增长6.80%；净利润914.21万元，同比下降15.05%。
报告期内公司主要经营成果如下：
项目 2003年1-6月 2002年1-6月 增减比例
主营业务收入 588,936,940.47 390,973,531.73 50.63%
主营业务利润 53,733,274.30 23,003,708.81 133.58%
利润总额 13,579,091.41 12,714,015.82 6.80%
净利润 9,142,122.54 10,761,701.02 -15.05%
现金及现金等价物净增加额 36,142,549.13 25,230,009.35 43.25%
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增减比例
总资产 1,060,534,752.08 775,990,094.11 36.67%
股东权益 321,720,143.86 299,189,257.98 7.53%
说明：报告期公司主营业务收入、主营业务利润、利润总额和现金及现金等价物
净增加额的增加系本期纳入水泥股份合并报表所致；净利润的减少系公司投资收益的
减少所致；股东权益的较上年末增加系本期净利润的增加及资本公积股权投资准备的
增加所致。
二、主要经营状况
（一）占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
毛利 主营业务
分行业或 主营业务 主营业务 率 收入比上
分产品 收入（元） 成本（元） 年同期增
(%) 减（%）
IT产品 495,260,982.57 471,737,684.41 4.75 26.67
水泥制品 93,675,957.90 62,410,002.41 33.38 ——
其中：关联 —— —— —— ——
交易
主营业务 毛利率比
分行业或 成本比上 上年同期
分产品 年同期增 增减（%）
减（%）
IT产品 11.35 -55.42
水泥制品 —— ——
其中：关联 —— ——
交易
（二）主营业务收入按地区构成
地区 收入 主营业务收入比上年增减（%）
青海 115,340,073.31 1,312.93
深圳 83,528,529.05 3.04
西安 13,929,473.01 74.73
南京 187,105,051.87 14.44
上海 173,378,635.33 96.64
济南 109,030,309.80 -0.17
北京 38,661,054.84 99.01
沈阳 70,131,580.99 28.77
广州 17,805,668.07 32.86
杭州 7,970,594.83 56.57
武汉 17,223,612.50 19.15
（三）利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化情况
报告期内，利润构成、主营业务及结构发生变化，主要是新增合并子公司青海水
泥股份有限公司。
三、报告期内投资情况
（一）公司无募集资金延续到报告期的使用情况。
（二）其他投资情况。
2003年6月30日，本公司对子公司青海水泥股份有限公司进行增资扩股，增资前，
水泥股份总股本6500万股，本公司持股3892.61万股，占其总股本的59.89%。增资完成
后，水泥股份总股本11000万股，本公司所持股份为8392.61万股，占其总股本的76.3
%。本公司通过以下方式认缴了增资款项：以经具有证券从业资格的北京中科华会计师
事务所有限公司评估确认的水泥矿山资产评估值2123.97万元认缴增资股份，不足部分
以本公司对水泥股份的债权9,941,011.08元及现金13,819,288.92元补足。增资扩股的
相关公告刊登于2003年7月1日《证券时报》第30版。
第六节重要事项
一、公司治理状况
1、报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事
制度的指导意见》的要求，于2003年5月30日召开的2002年度股东大会选举陈喜良为独
立董事，原董事谷碧弘不再担任公司董事，公司董事会由九名董事组成，独立董事人
数已占三分之一，且陈喜良为会计专业人士，符合中国证监会的有关要求。相关公告
刊登于2003年5月31日《证券时报》第A43、A44版。
二、报告期内利润分配执行情况
经公司2003年5月30日召开2002年度股东大会审议通过，2002年度利润分配方案
为：以2002年12月31日总股本198,153,422股为基数，每10股派发现金0.20元（含
税）。分红派息股权登记日为2003年7月21日，除权除息日为2003年7月22日。实施公
告刊登于2003年7月12日《证券时报》第5版。
三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内，本公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无收购资产情况。
六、重大关联交易情况（详见会计报告附注7）
七、重大合同及履行情况
1、报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内或持续到报告期内，担保事项（详见附注7.2.2及附注8）。
3、报告期内委托他人进行现金资产管理的事项。
公司控股子公司青海四维信用担保有限公司2002年度委托理财款4865万元已于20
03年3月19日收回，本公司2002年年度报告中进行了披露。本报告期内，四维担保继续
委托理财4560万元。
八、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东未在指定报刊和网站上披
露过任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采
取司法强制措施的情形。
十、其他重要事项
1、 2003年1月10日，在《证券时报》第17版上刊登了关于青海证券有限责任公司
增资扩股并更名的公告。
2、 2003年4月1日，在《证券时报》第3版上刊登了关于收购青海水泥股份有限公
司股份及相关资产实施情况的公告。
3、 2003年7月1日，在《证券时报》第30版上刊登了公司董事会临时会议决议及
对外投资公告。对子公司青海水泥股份有限公司进行增资扩股，具体内容详见本报告
第五节—管理层讨论与分析中的投资情况。
以上公告同时登载于互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表（附后）
二、财务报表附注
附注1公司简介
青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名青海百
货股份有限公司，名称的变更经2000年5月30日公司临时股东大会审议、青海省经济贸
易委员会青经贸上市（2000）第258号文批准，于2000年6月19日在青海省工商行政管
理局进行了变更登记。原青海百货股份有限公司是经青海省经济体制改革办公室以青
体改[1994]第22号文批准筹建，在对原青海省百货公司股份制改组的基础上，联合深
圳蛇口天通实业有限公司、海南海虹企业股份有限公司、珠海神驰实业股份有限公
司、北京天龙股份有限公司、北京亿隆实业股份有限公司、深圳南油物业股份有限公
司、工行青海信托投资股份有限公司、建设银行青海省投资公司共同发起，经1995年
1月23日公开募集社会公众股后，于1995年2月17日设立的股份有限公司。公司领有青
海省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，营业执照注册号：630001200511（4-
4）；注册资本：人民币19,815万元；法定代表人：钟小剑；公司住所：中国青海省西
宁市五四大街39号；公司的经营范围：金融证券、百货、针纺织品、五交化工、日用
杂品、食品、装饰材料、家具、矿产品、仓储运输、计算机系统工程建设、软件开
发、硬件销售、维护、计算机技术培训、饮食娱乐、租赁等。
附注2本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》
及其补充规定。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算汇率
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合
为人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；除有关在建固定资产所借款
项的外币折算差异在所在建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外
币折算差异直接计入当期损益。
外币会计报表的折算。本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制
的会计报表，均按照下述方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然
后以折算后的子公司会计报表作为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司
记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算
为母公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列
示；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为
“外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会
计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资作为现金等价物。
2.7短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。公司处置短期投资时按实际取得的
价款于短期投资账面价值的差额确认投资收益。
本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期
投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。
2.8坏账准备及损失的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法。
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法
本公司采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、
债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在二个月以内（含二个月）的应收款项不计提坏帐准备；
（2）账龄在二个月至一年（含一年）的应收款项按其余额的10%计提；
（3）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的30%计提；
（4）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的60%计提；
（5）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的80%计提；
（6）账龄在四年以上的应收款项按其余额的90%计提。
本公司对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损
失，冲销提取的坏账准备。
本公司其他应收款项目大部分是集团公司关联往来资金，因此不计提坏帐准备。
2.9存货的核算方法
本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。
本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用加
权平均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。对存货采用永续盘存制。
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进
行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。
本公司拥有被投资单位有表决权资本总额20%（不含）以下股权，或虽拥有20%或
20%以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资
本总额20%（含）以上股权，或虽投资不足20%，但有重大影响的投资，采用权益法核
算。对拥有被投资单位50%（不含）以上股权或虽然不足50%但实际拥有控制权的，采
用权益法核算，并编制合并会计报表。
对于形成的股权投资差额，合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股权
投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借贷方发生数在10年的期限内
平均摊销。
2.10.2长期债权投资
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税
费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期
间内于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
长期债券投资在债券存续期间按照债券票面价值与票面利率按期计算确认利息收
入，加上摊销的折价或减去摊销的溢价作为长期债券投资的收益。处置长期债券投资
时，按实际取得的价款与长期债券投资收面价值的差额，作为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司
对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导
致长期投资可收回金额低于帐面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长
期投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。
2.11委托贷款的核算方法
委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收
回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰
低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12固定资产与累计折旧
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作
为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限
在两年以上的,也作为固定资产。
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子
设备、运输设备和其它设备等五类。
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值
率及折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 8--35年 3% 2.77%--12.13%
机器设备 6--22年 3% 4.41%--16.17%
运输设备 12--14年 3% 6.93%--8.08%
电子设备 5--13年 3% 7.46%--19.40%
其它设备 5--14年 3% 6.93%--19.40%
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计
期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为
固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情形之一时，按
该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
2.13在建工程核算方法
在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定
资产。
借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建
的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成
本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损
益。
本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对
在建工程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经
济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工
程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。
2.14无形资产的核算方法
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规
定的有效年限内采用直线法平均摊销。
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，
检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他
新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅
下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发
生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价
值的差额计提无形资产减值准备。
2.15长期待摊费用摊销政策
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开
始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
2.16应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计
提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.17收入确认的方法
商（产）品销售。本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买
方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关
的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品有关的收入和成本能够可靠地计
量时，确认营业收入的实现。
提供劳务。在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，
本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果
不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成
本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补
偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当
期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的
劳务成本不能全部得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
让渡资产使用权收入。利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确
定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确应
同时满足以下条件：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额能
够可靠地计量时。
2.18所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用应付税款法。
2.19会计政策、会计估计的变更
报告期本公司无此项变更。
2.20重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响
报告期本公司无此项变更。
2.21合并会计报表编制方法
合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财政部
财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于
合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司。对合营企业按《企业
会计制度》也进行合并。
合并会计报表的编制方法：本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并
范围的子公司个别会计报表及其有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及
利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所
有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之
间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照
本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营
企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本
及费用。
附注3利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利
润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%法定盈余公积；
（3）提取10%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配普通股股利。
附注4税项
本集团及子公司适用的主要税种有增殖税、营业税、城市维护建设税、教育费附
加、所得税等。
4.1增值税：本公司为增殖税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算销项税
额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。
4.3城市维护建设税：按应缴增殖税、营业税税额的7%计提。
4.4教育费附加：按应缴增殖税、营业税税额的3%计提。
4.5所得税：按应纳税所得额的15%计算缴纳所得税。
4.6税负减免：
根据青海省地方税务局青地税政字[2000]65号文件批复，青海数码网络投资（集
团）股份有限公司及子公司所得税按15%由集团公司合并交纳。
根据国家税务总局国税发[2001]37号文件批复，本公司之子公司青海四维信用担
保有限公司三年内免征营业税；青海省地方税务局以青地税征二字[2001]57号文件批
复，免征青海四维信用担保有限公司企业所得税三年（2001年2003年）。
附注5子公司及合营企业
5.1控股子公司概况
被投资单位名称 注册地 法定代 经营范围
表人
青海证券有限责任公司 青海西宁 张德雷 证券承销自营代理
青海四维信用担保有限公司 青海西宁 张德雷 借款担保再担保
深圳信诚科技发展有限公司 深圳市 沈丹 计算机产品销售开发
青海水泥股份有限公司 西宁市 刘柏年 水泥、水泥制品
被投资单位名称 注册资本 本公司持 是否
股比例 合并
青海证券有限责任公司 5400万元 92.59% 否
青海四维信用担保有限公司 5000万元 56% 是
深圳信诚科技发展有限公司 8000万元 98.125% 是
青海水泥股份有限公司 11000万元 76.30% 是
报告期本公司合并报表的范围发生了变化，增加了新收购的青海水泥股份有限公
司。
5.2未纳入合并会计报表范围的控股子公司未予合并的原因
5.2.1根据财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复
函》的规定，本公司的下列控股子公司由于其会计政策与本公司执行的会计政策存在
重大差异而未将其纳入合并会计报表的合并范围：
公司名称 所处行业 执行的会计制度
青海证券有限责任公司 证券业 证券公司会计制度
5.3.未纳入合并会计报表范围的控股子公司2003年6月30日的主要财务指标（万
元）
公司名称 持股比例 固定资产 资产总额
青海证券有限公司 92.59% 5,308 102,440
合计 92.59% 5,308 102,440
公司名称 净资产 主营业务 净利润
收入
青海证券有限公司 16,836 3,391 93.57
合计 16,836 3,391 93.57
附注6会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
6.1货币资金
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
现金 166,303.73 53,396.13
银行存款 65,901,459.16 23,975,040.33
其他货币资金 35,055,203.01 37,749,025.91
合计 101,122,965.90 61,777,462.37
6.2短期投资
本公司2003年6月30日的短期投资净额为45,600,000.00元。
6.2.1分类列示
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 备注
股票投资
债券投资
其他投资 45,600,000.00 49,701,560.00
合计 45,600,000.00 49,701,560.00
6.2.3本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。
6.3应收账款
本公司2003年6月30日应收账款的净额为28,856,500.47元
6.3.1账龄分析
项目 2003年6月30日
金额 比例% 坏账准备
2个月以内 20,708,570.42 56.40
2个月-1年 5,792,343.33 15.78 579,234.33
1-2年 1,584,321.37 4.32 475,296.41
2-3年 2,000,515.72 5.45 1,200,309.43
3-4年 3,626,263.51 9.88 2,901,010.81
4年以上 3,003,371.04 8.17 2,703,033.94
合计 36,715,385.39 100.00 7,858,884.92
项目 2002年12月31日
金额 比例% 坏账准备
2个月以内 4,391,995.47 35.69
2个月-1年 3,924,495.60 31.89 392,449.56
1-2年 1,244,719.90 10.11 373,415.97
2-3年 1,993,637.46 16.20 1,196,182.48
3-4年 75
