衡阳市金荔科技农业股份有限公司2003年半年度报告
目录
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件目录
重要提示：本公司董事会和董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公
司半年度财务会计报告未经审计.
公司法人代表刘作超先生、财务总监周振清先生及财务部经理李小薇女士声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称: 衡阳市金荔科技农业股份有限公司
公司法定英文名称：HUNAN HENGYANG JINLI TECHNOLOGY
（AGRICULTURAL）CO.，LTD
英文名称缩写：JINLIKEJI
2、公司注册地址：衡阳市解放路131号
公司办公地址：衡阳市沿江北路168号
邮政编码：421001
公司电子信箱：jinlikj@163.com
3、法定代表人姓名：刘作超
4、公司董事会秘书：王剑军
联系电话：0734-8709868
传真：0734-8709892
电子信箱：hyujj@etang.com
联系地址：湖南衡阳市沿江北路168号
5、公司年报备置地点：公司董秘办公室
6、公司股票上市地：上海证券交易所
A股简称：金荔科技
A股代码：600762
7、信息披露媒体：
网站：http://www.sse.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》
《上海证券报》
《证券时报》
8、其他有关资料：公司的其他有关资料
（1）、公司首次注册登记日期、地点：1989年5月1日；
地点：湖南省衡阳市
（2）、企业法人营业执照注册号：4300001004276
（3）、税务登记号码：430403185008825
（4）、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
名称：深圳鹏城会计师事务所
地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
二、主要财务数据和指标
单位：元
财务指标 本期数 上年度期末
流动资产 120,115,192.48 77,139,705.73
流动负债 375,052,920.57 371,123,702.76
总资产 686,204,284.98 670,282,599.05
股东权益（不含少数股东权益）： 268,821,114.67 256,513,674.97
每股净资产： 2.54 2.43
调整后的每股净资产： 2.52 2.43
财务指标 2003年6月30日 2002年6月30日
净利润： 10,585,439.70 16,430,562.58
扣除非经常性损益后的净利润： 10,275,105.12 16,428,562.58
每股收益： 0.10 0.155
每股净资产 2.54 2.34
调整后的每股净资产 2.52 2.34
经营活动产生的现金流量净额： 18,675,128.57 -52,981,512.69
净资产收益率（%） 3.94 6.64
注：扣除非经常性损益项目及金额：
项目 金额
少数股东损益： -314,971.58
营业外收支净额： -4,637.00
合计： 319,608.58
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）、报告期内公司股本结构未发生变动。
（二）、报告期末公司股东总数为11240户。
（三）、公司主要股东持股情况（截至2003年6月30日）
名次 股东名称 本期末持 持股占总 本股份
股数（股） 股本比例 质押情况
(%)
1 广东金荔投资有限责任公司 47,715,200 45.16 已全部质押
2 深圳市旭能投资有限公司 2,080,000 1.97 未知
3 衡阳市金龙大酒店 822,224 0.78 未知
4 衡阳市铝制品厂技协服务部 454,480 0.43 未知
5 衡阳市工商局劳动服务公司 427,760 0.40 未知
6 衡南电机郴州供应站 391,040 0.37 未知
7 衡阳市商业批发 375,440 0.36 未知
8 衡阳市制剂设备厂 370,760 0.35 未知
9 衡阳市城北机电公司 356,096 0.34 未知
10 衡冶咨询 345,280 0.33 未知
名次 股份性质
1 法人股
2 法人股
3 法人股
4 法人股
5 法人股
6 法人股
7 法人股
8 法人股
9 法人股
10 法人股
说明:
1、公司前10名股东之间无关联关系；
2、广东金荔投资有限责任公司在向广东发展银行申请贷款时，已将其持有的本公
司法人股47715200股于2001年7月10日在中国证券登记结算公司上海分公司办理了质押
手续，质押期限为2001年7月10日至2004年7月10日。2002年11月28日，广州市中级人
民法院受理中国农业银行广州市白云支行诉广东金荔集团公司、广东金荔投资有限责
任公司等借款合同纠纷的申请，进行诉前保全，法院将该部分股权予以司法质押续
冻，期限为2002年11月28日至2003年11月28日。公司于2002年12月25日在《上海证券
报》、《中国证券报》上进行了公告。
（四）、控股股东情况：
公司控股股东为广东金荔投资有限责任公司，报告期内公司控股股东没有发生变
化。
三、董事、监事、高级管理人员持股情况
（一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。
（二）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况：
1、因公司第一届董事会、监事会任期已到，经公司董事会、监事会分别审议通
过，并经公司2003年第一次临时股东大会通过，公司第二届董事会组成人员为刘作
超、何雪梅、管志宽、欧阳述安、叶树稳、陈江浩、许梦阳、马辉（独立董事）、刘
韧（独立董事）等九人，公司第二届监事会组成人员为：蒋国民、郭文清，另一位监
事由职工代表大会选举产生。
2、公司第二届董事会第三次会议审议通过聘任欧阳述安为公司常务副总经理，贺
建阳为公司副总经理，周振清为公司财务总监，王剑军为公司董事会秘书，同意接受
何雪梅、陈江浩辞去董事职务的请求。
3、公司二届监事会第三次会议审议通过，接受郭文清辞去监事职务的请求，经大
股东提名，同意聘任刘作梁为公司监事。
四、管理层讨论与分析
（一）、报告期内主要经营情况
1、2003年上半年，公司主营业务没有发生变化，为农业高科技项目的开发、销售
和培育，计算机网络技术的开发及成果转让等，同时公司控股的北京金荔中科德盛高
新技术开发有限公司主要从事杜仲产品的研究和开发。2003年1-6月份，公司生产经营
总体上呈现持续稳定的发展态势，实现主营业务收入72766727.40元，比去年同期增长
3.61 %。
2、公司主营业务分行业情况（单位：元）
项目 主营业务收入主 营业务成本 毛利率（%）
经济苗木 49,788,027.00 24,159,789.12 51.47
花卉盆景 21,038,017.50 12,210,838.73 41.98
鲜果类 1,917,694.70 412,304.36 78.50
护腰带 22,988.20 13,570.00 40.96
3、公司主营业务构成变化情况
项目 占主营业务收入的比例（%）
本期数 上年同期数
经济苗木 68.43 76.42
花卉盆景 28.91 17.18
鲜果类 2.63 6.40
护腰带 0.03
项目 占主营业务成本的比例（%）
本期数 上年同期数
经济苗木 65.66 71.78
花卉盆景 33.19 25.98
鲜果类 1.12 2.24
护腰带 0.03
4、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务活动。
5、经营中的问题与困难
（1）、由于农业的种植和开发受到气候和环境的影响较大，今年的鲜果销售由于
受“非典”影响，其占主营业务收入的比例较去年同期有所下降。
（2）、由于公司从事农业高科技项目的开发，所需资金大，投资周期长，在一定
程度上，资金的缺乏成为公司发展的一大影响因素。
（二）、报告期内公司无本期募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期
事项。
五、重要事项
1、报告期内公司未实施利润分配方案和公积金转增股本方案及发行新股方案。
2、公司中期实现净利润10585439.70元，董事会决定不实施利润分配和公积金转
增股本。
3、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
5、报告期内公司无重大关联交易活动发生。
6、重大合同及履行情况
（1）报告期内公司没有本期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内公司没有本期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财
事项。
（3）重大担保事项：
2003年4月27日召开的公司二届董事会二次会议审议通过了公司与湖南投资集团股
份有限公司签署《交叉担保框架协议书》的议案（该内容公告在2003年4月29日的《中
国证券报》、《上海证券报》上）。目前该担保事项正在办理之中。
7、公司或持有公司5%以上（含5%）的股东没有在报告期内或以前期间发生但持续
到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
8、公司本期财务报告未经审计。
八、 财务报告（未经审计）
一、公司2003年半年度会计报表
二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》
及其补充规定。
2．会计年度
本公司以公历年度作为会计年度，即自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会
计年度。
3．记账本位币
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
4．记账原则和计价基础
本公司的会计核算以权责发生制为记账原则。除按规定进行资产评估的资产以重
估的价值入账外，各项财产物资按取得时的实际成本为计价基础；当以后各项财产物
资发生减值时，按有关制度的规定计提相应的减值准备。
5．外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生当日中国人民银行公布的外汇基准汇率折合为人
民币记账。各外币账户期末余额按期末中国人民银行公布的外汇基准汇率折合为人民
币金额，其与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中：属筹建期间发生的
汇兑损益列入长期待摊费用；属购建固定资产等长期资产有关的借款发生的汇兑损益
在该资产尚未达到其预定的可使用状态之前，计入该购建资产的购建成本；除上述情
况以外发生的汇兑损益，计入当期损益。
企业发生的外币业务如无法直接采用中国人民银行公布的外汇基准汇率作为折算
汇率时，根据美元对人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对
该货币的汇率进行套算，并按套算后的汇率作为折算汇率，按照上述方法进行外币业
务的核算。
6．外币会计报表折算方法
本公司编制合并会计报表时，对境外子公司以外币表示的会计报表以及境内子公
司采用与母公司记账本位币不同的货币编制的会计报表，按照财政部关于《合并会计
报表暂行规定》规定的汇率和方法对非本位币会计报表进行折算。折算后资产类项目
与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币会计报表折算差额，在未
利润分配项目下单列项目反映。
7．现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的短期投资。包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上流通的
短期债券投资。
8．短期投资的核算方法
短期投资按取得时的初始投资成本计价，即按为取得短期投资时实际支付的全部
价款，包括税金、手续费等相关费用计价，但不包括在取得短期投资时实际支付的价
款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息。
短期投资损益在处置该项短期投资时确认，即短期投资损益金额以处置该项短期
投资所获得的处置收入与其账面价值的差额予以确认。短期投资持有期间所获得的现
金股利或债券利息，作为初始投资成本的收回，冲减该项投资的账面价值。
本公司对期末持有的短期投资，根据成本与市价孰低计价法，按单项投资计提短
期投资跌价准备。
9．坏账核算方法
（1）坏账确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不
能收回的应收款项，以及债务人较长时期内（3年以上）未履行偿债义务且有足够证据
表明无法收回或收回的可能性极小的应收款项，经本公司批准确认为坏账损失。
（2）坏账损失核算采用备抵法，本公司根据以往的经验以及债务人的财务状况、
现金流量等情况对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账
准备，计提比例为：
账龄 计提比例 账龄 计提比例
1年以内 5.00% 3-4年 60.00%
1-2年 10.00% 4-5年 80.00%
2-3年 20.00% 5年以上 100.00%
10．存货的核算方法
（1）存货分类主要为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等五大
类。
（2）存货取得时按实际成本核算,原材料、在产品、库存商品发出时采用加权平
均法计价；低值易耗品领用时，单价在1,000.00元以下的，采用一次性摊销法摊销；
单价在1,000.00元以上的，采用分次摊销法摊销；包装物在领用时一次摊销。各项存
货的盘点采用永续盘存制。
（3）期末存货按存货成本与可变现净值孰低计价，并对可变现净值低于成本的存
货按单项计提存货跌价准备。
11．长期投资的核算方法
（1）长期股权投资
①长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位
有表决权资本总额20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但被投
资单位在严格的限制条件下经营，被投资单位向公司转移资金的能力受到限制的，采
用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽
投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
②采用成本法核算，在被投资单位宣告分派属于其接受投资后产生的累积净利润
分配额的利润或现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，中期期末或年度终了
按应享有或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账
面价值并确认当期投资损益。
③采用权益法核算的，长期股权投资取得时的初始成本与应享有被投资单位所有
者权益份额之间的差额，其借差按不超过10年的期限摊销，贷差按不低于10年的期限
摊销。
（2）长期债权投资
①长期债券投资在取得时按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费
用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本入账；可转换公司债
券在购买以及转换为股份之前按上述规定处理，在转换为股份时，按其账面价值减去
收到的现金后的金额作为股权投资的初始成本。
②长期债券投资收益的确认方法：长期债券投资在债券持有期间按计提的利息收
入经调整债券溢价或折价及应摊销的债券费用后确认为当期投资收益；长期债券投资
到期收回或未到期提前处置时，按实际获得的价款与其账面价值及已计提计入应收项
目的债券利息后的差额，确认为收到或处置当期的损益。
③长期债券投资取得时的初始成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到
期债券利息和计入初始成本的相关税费后的金额，与债券面值之间的差额，作为债券
溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直
线法摊销。
④长期投资在期末时按照单个项目的账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回
金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
12．委托贷款的核算方法
委托贷款按实际委托贷款的金额记账。每期期末，按委托贷款规定的利率计提应
收利息确认为当期收益；当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计
提的利息。每会计年度期末，按各个单项委托贷款本金与可收回金额孰低计量，其委
托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。
13．固定资产的核算方法
（1）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物
品，单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的也作为固定资产。
（2）固定资产计价：自建固定资产以历史成本计价。融资租入固定资产，按租赁
开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低，作为融资租赁固
定资产的入账价值；如果融资租赁资产占公司总资产的比例不超过30%时，在租赁开始
日按最低租赁付款额作为融资租赁固定资产的入账价值。
（3）固定资产分类及折旧：固定资产折旧采用直线法，应计折旧额按固定资产账
面原值扣除预计净残值后确定的分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限、预计净
残值率及年折旧率如下：
固定资产类 使用年限 预计净残值率 年折旧率
别 （年）
房屋及建 2030 5%-10% 4.753.00
筑物 %
机器设备 10 5% 9.50%
电子设备 5 10%
18．00%
运输设备 5 10%
18．00%
经济林木 30 10%
3．00%
（4）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，并按各单项资产可
收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
14．在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：本公司自行建造或以出包方式购建固定资产，按照自行建
造过程中发生的全部支出（包括工程直接材料成本、人工成本、其他费用、建造期间
相关借款的利息支出和汇兑损益以及交纳的有关税金等）或出包工程支付的全部实际
价款确定其入账价值。
（2）本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程出现长期停建并且预计在未来三年内不会开工，或者所建项目在性
能或技术上已经落后并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证
明在建项目已经发生减值的其他情形时，按照期末账面价值与可收回金额孰低计量，
并按其各项目的差额计提在建工程减值准备。
15．借款费用资本化的核算方法
（1）公司为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，包括因借款而发生的借
款利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（含手续费等），以及因外币借款而发生的汇
兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前予以借款费用资本化，直接计
入所购建固定资产的成本。
（2）借款费用资本化金额的计算方法：
某一会计期间利息的资本化金额=该会计期间止购建固定资产累计支出加权平均数
×资本化率
16.无形资产的核算方法
（1）无形资产计价：无形资产在取得时按实际成本计价。
（2）无形资产摊销：
①土地承包经营权合同规定受益年限为50-60年，法律规定的受益年限为30年，实
际按两者中较短的法律规定受益年限30年平均摊销；
②非专利技术按受益年限平均摊销。
17．长期待摊费用的计价与摊销
长期待摊费用按实际发生额计价，在法律规定的受益期内分期平均摊销。
18．应付债券的计价与摊销
应付债券按照实际发行价格总额计价，实际收到的价款与债券面值之间的差额作
为债券溢价或折价。债券的溢价或折价，在债券的存续期间内采用直线法摊销。
19．收入的确认原则
（1）商品、产品销售：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公
司没有保留对该商品、产品的继续管理权和对其实施控制，与交易相关的经济利益能
够流入企业，相关的收入和成本能够可靠的计量时确认收入的实现；
（2）提供劳务：在工程、劳务已经提供，相关的收入和总成本能够可靠地计量，
并且与提供该工程、劳务相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地
确定时，在会计期末按完工百分比法确认收入的实现。
（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入等的实现。
（4）建造合同：在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生
的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关
的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度
按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成
本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。如果预计合同总成本
将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
20．预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金
额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在
一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
21．所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
22．合并会计报表的合并范围与编制方法
（1）合并会计报表的编制原则与范围：本公司对被投资单位投资占该单位资本总
额50%以上（不含50%），或虽然占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权的，纳入
合并会计报表范围，采用抵消法编制合并会计报表。本公司的合营企业，按照比例合
并法编制合并会计报表。
（2）合并会计报表的编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表
为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部
交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复
函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的
被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配
利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”
项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资
亏损额。
本公司本会计年度无纳入合并会计报表范围的子公司和合营企业。
三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
1．会计政策与会计估计变更
Ⅰ.会计政策变更
本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会[2000]25号《关于印
发〈企业会计制度〉的通知》、财会[2001]17号文《关于印发贯彻实施〈企业会计制
度〉的有关政策衔接问题的规定的通知》以及财政部2001年7月7日发布的《实施〈企
业会计制度〉及其相关准则问题解答》等文件的有关规定，本公司从2001年1月1日起
执行《企业会计制度》，并相应改变以下会计政策：
（1）开办费原按五年期限平均摊销，现采用企业开始生产经营当月起一次计入当
月损益；
（2）期末委托贷款原按委托贷款的实际金额计价，现改为按委托贷款本金与可收
回金额孰低计价，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备；
（3）期末固定资产原按历史成本计价，现改为按固定资产账面价值与可收回金额
孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备；
（4）期末在建工程原按实际发生的购建成本计价，现改为按在建工程与可收回金
额孰低计价，对可收回金额低于购建成本的差额，计提在建工程减值准备；
（5）期末无形资产原按实际发生的成本计价，现改为按无形资产账面价值与可收
回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备；
（6）对非货币性交易由原换入资产以公允价值入账现改为按换出资产账面价值与
支付关税费之和入账，并相应调整了有关的收益确认方法；
（7）原债务重组收益计入当期损益，现计入资本公积。本公司没有因以上会计政
策变更而应予追溯调整的事项。
Ⅱ.会计估计变更
本公司没有发生会计估计变更的事项。
2．重大会计差错
本公司没有发生重大会计差错。
四、本公司税项
税项 计税依据 适用税率 备注
增值税 商品、产品销售收入 4.00%、17.00% *
营业税 工程、劳务收入 3.00%、 5.00%
城建税 应缴增值税、营业税 7.00%
农林特产税 农林产品销售收入 8.00% **
企业所得税 应纳税所得额 33.00% ***
*本公司基本经营业务按17.00%计提增值税。其中废旧物资回收经营业务，根据财
政部、国家税务总局财税字（1999）1号文及湘财税字（1999）7号文执行先征收后返
还70.00%的规定；另外本公司旧货交易市场已于1999年9月获得国内贸易局批准经营旧
货经营业务，其经营的旧货按4.00%计提增值税；
**本公司自产农产品销售按8.00%计提农林特产税；
***本公司根据湘政发[1995]19号文规定按33.00%计提企业所得税，按
18.00%返还，实际执行15.00%的企业所得税率。
五、控股子公司与合营企业、联营企业的有关情况
本会计年度末无本公司控制的子公司及合营企业、联营企业。
六、本公司会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
1.货币资金
项目 2003年6月30日
原币 汇率 折人民币
现金 - - 73173.13
银行存款 - - 72535263.25
其他货币资金 - -
合计 72608436.38
项目 2002年12月31日
原币 汇率 折人民币
现金 - - 73045.65
银行存款 - - 40192822.53
其他货币资金 - - 3,000.00
合计 40268868.18
货币资金2003年6月30日比2002年12月31日增加32339568.20元，增加80.3主要系
本年收回对外投资、增加利润、银行借款所致。
2.应收账款
账龄 2003年6月30日
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 7426071.10 100 154637.20 7271433.90
合计 7426071.10 154637.20 7271433.90
账龄 2002年12月31日
账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 3092743.90 100 154637.20 2938106.70
合计 3092743.90 100 154637.20 2938106.70
欠款单位 所欠时间 欠款金额
封开志向苗木公司 1—2年 2,500,000.00
中新兴花果苗场 1--2年 973,690.00
增城丽港花木养植场 1--2年 601,250.80
神岗金辉花木场 12年 558,000.00
竹料兴盛果苗场 12年 500,000.00
欠款单位 占总额比例% 欠款原因
封开志向苗木公司 34.38 货款
中新兴花果苗场 13.39 货款
增城丽港花木养植场 8.27 货款
神岗金辉花木场 7.67 货款
竹料兴盛果苗场 6.88 货款
3.其他应收款
账 2003年6月30日
龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 6625663.64 65.63 289157.50 6336506.14
1-2年 1539757.28 15.25 153975.73 1385781.55
3年以上 1930608.65 19.12 1477542.02 453066.63
合计 10096029.57 100.00 1920675.25 8175354.32
账 2002年12月31日
龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面价值
1年以内 5783150.06 62.50 289157.50 5493992.56
1-2年 1539757.28 16.63 153975.73 1385781.55
3年以上 1930608.65 20.87 1477542.02 453066.63
合计 9253515.99 100.00 1920675.25 7332840.74
2002年6月30日其他应收款中欠款单位前五名列示如下：
欠款单位 所欠时间 欠款金额
聂成恩 1-2年 838,013.13
吴海谦 1-2年 946,646.34
衡阳市供销社 3-4年以上 1,595,884.15
北京天福莱生物有限公司 1-2年 500,000.00
中国信达资产管理公司长沙办 1-2年 500,000.00
合计 4,380,543.62
欠款单位 占总额比例% 欠款原因
聂成恩 8.30 往来款
吴海谦 9.38 往来款
衡阳市供销社 15.81 往来款
北京天福莱生物有限公司 4.95 往来款
中国信达资产管理公司长沙办 4.95 往来款
合计 43.39
其他应收款年末余额中无持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位欠
款；其它应收款2003年6月30日比2002年12月31日增加842,513.58元，增加了11.49%，
主要系增加往来款项所致。
4.预付账款
2003年6月30日 2002年12月31日
账龄
账面余额 比例% 账面金额 比例%
1年以内 22629339.30 100.00 22850339.30 100.00
预付账款2003年6月30日比2002年12月31日减少220999.00元，减少0.96%，主要系
本期已实现购货交易所致。2003年6月30日预付账款的欠款单位情况列示如下：
欠款单位 所欠金额 欠款时间 欠款原因
中国阳光投资公司 2,000,000.00 一年以内 材料款
略阳嘉禾杜仲公司 3,994,280.00 一年以内 材料款
陕西生物有限公司 3,985,680.00 一年以内 材料款
广东进益科技开发有限公司 5,000,000.00 一年以内 设备款
广业农业发展有限公司 2,000,000.00 一年以内 材料款
合计 16,979,960.00
预付账款年末余额中无持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东欠款；
5.存货
2003年6月30日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 8949418.99 - 8949418.99
库存商品 423173.59 - 423173.59
低值易耗品 52036.00 - 52036.00
合计 9424628.58 - 9424628.58
2002年12月31日
项目 金额 跌价准备 账面价值
在产品 621438.75 - 621438.75
库存商品 3070076.06 - 3070076.06
低值易耗品 52036.00 - 52036.00
合计 3743550.81 - 3743550.81
存货2003年6月30日比2002年12月31日增加5,681,077.77元，增加151.76%，主要
系本期购进树苗、盆景等在产品所致。
2003年6月30日本公司存货无跌价损失。
6.长期股权投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-6-30
长期股权投资 20428600.00 17000000.00 3428600.00
减：减值准备
长期股权投资净额 20428600.00 17000000.00 3428600.00
合计 20428600.00 17000000.00 3428600.00
(2)长期股权投资
其他股权投资
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额
一．权益法核算单位：
广东金荔科技农业发展公司 3年 85% 17,000,000.00
小计 17,000,000.00
二成本法核算单位：
西安巨子生物基因股份公司 长期 10% 3,428,600.00
小计 3,428,600.00
合计 20,828,600.00
被投资单位
