凯撒文化：2016年第三季度报告全文

凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
凯撒（中国）文化股份有限公司
     2016 年第三季度报告
    2016 年 10 月
                                    凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
                         第一节 重要提示
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
    公司负责人郑合明、主管会计工作负责人刘军及会计机构负责人(会计主管
人员)杨静声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
                                                                凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
                             第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                       本报告期末                         上年度末              本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                 4,142,487,654.39                2,669,465,374.57                        55.18%
归属于上市公司股东的净资产
                                             3,364,213,656.28                1,979,958,797.89                        69.91%
（元）
                                                        本报告期比上年同期                               年初至报告期末比上
                                   本报告期                                         年初至报告期末
                                                                增减                                         年同期增减
营业收入（元）                     120,836,435.81                      -33.72%          339,693,518.67              -27.27%
归属于上市公司股东的净利润
                                       44,231,514.25                   168.27%           88,721,153.87              173.81%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       42,843,732.26                   294.71%           85,786,255.97              420.02%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                        --                       --                     206,442,288.99              353.50%
（元）
基本每股收益（元/股）                          0.0870                  123.08%                  0.190               146.75%
稀释每股收益（元/股）                          0.0870                  123.08%                  0.190               146.75%
加权平均净资产收益率                           1.31%                    0.45%                   4.31%                 2.17%
                                                                                                                    单位：元
                         项目                                   年初至报告期期末金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                       -1,200,981.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                                 1,731,398.70
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                        481,233.10
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                                                         0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                                     0.00
委托他人投资或管理资产的损益                                                     2,724,633.61
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                                   0.00
债务重组损益                                                                             0.00
                                                            凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                        0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
                                                                                  0.00
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                        0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                                                  0.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                            0.00
对外委托贷款取得的损益                                                            0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
                                                                                  0.00
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
                                                                                  0.00
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                          0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       -72,568.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                0.00
减：所得税影响额                                                          893,047.65
     少数股东权益影响额（税后）                                           -164,229.61
合计                                                                     2,934,897.90               --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
                                                                                                              单位：股
                                                          报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                           13,451
                                                          股股东总数（如有）
                                              前 10 名股东持股情况
                                                                 持有有限售条件              质押或冻结情况
     股东名称        股东性质      持股比例        持股数量
                                                                     的股份数量          股份状态        数量
                                                 凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
凯撒集团（香港）
                境外法人       31.14%      158,377,998     158,377,998 质押                 70,007,998
有限公司
志凯有限公司     境外法人       9.30%       47,320,000      47,320,000 质押                 15,900,000
何啸威           境内自然人     3.29%       16,756,356      16,756,356 质押                  6,000,000
黄种溪           境内自然人     3.02%       15,364,601      15,364,601
张强             境内自然人     2.54%       12,913,895      12,913,895 质押                  5,100,000
中国工商银行－
嘉实策略增长混
                 其他           2.44%       12,413,559
合型证券投资基
金
全国社保基金一
                 其他           2.19%       11,128,087
一二组合
曾小俊           境内自然人     2.02%       10,278,761      10,000,000 质押                  5,000,000
招商银行股份有
限公司－兴全轻
资产投资混合型 其他             2.02%       10,274,088
证券投资基金
（LOF）
中国建设银行股
份有限公司－兴
                 其他           1.69%        8,600,335
全社会责任混合
型证券投资基金
                               前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                 股份种类
           股东名称               持有无限售条件股份数量
                                                                          股份种类          数量
中国工商银行－嘉实策略增长混
                                                            12,413,559 人民币普通股         12,413,559
合型证券投资基金
全国社保基金一一二组合                                      11,128,087 人民币普通股         11,128,087
招商银行股份有限公司－兴全轻
资产投资混合型证券投资基金                                   8,651,488 人民币普通股          8,651,488
（LOF）
中国建设银行股份有限公司－兴
                                                             5,818,609 人民币普通股          5,818,609
全社会责任混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－兴全合
                                                             5,745,100 人民币普通股          5,745,100
润分级混合型证券投资基金
丰和价值证券投资基金                                         5,729,766 人民币普通股          5,729,766
全国社保基金一一一组合                                       5,288,301 人民币普通股          5,288,301
中国工商银行－汇添富均衡增长                                 5,072,407 人民币普通股          5,072,407
                                                          凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇
添富新兴消费股票型证券投资基                                          4,449,757 人民币普通股        4,449,757
金
中国工商银行股份有限公司－中
欧明睿新起点混合型证券投资基                                          3,787,795 人民币普通股        3,787,795
金
                                 第一大股东凯撒集团（香港）有限公司股权结构为郑合明、陈玉琴各持 50%，郑合明与
                                 陈玉琴为夫妇关系；第二大股东志凯有限公司的独资股东为陈玉琴；第三大股东何啸威
上述股东关联关系或一致行动的
                                 先生和第五大股东张强先生为公司全资子公司天上友嘉的高级管理人员，第四大股东黄
说明
                                 种溪先生和第八大股东曾小俊先生为全资子公司酷牛互动的高管人员；其他股东之间，
                                 未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 无
业务情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
                                          凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
                              第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
（一）资产负债表项目：
1、货币资金期末较年初增加117.47%, 主要是本期母公司、香港子公司及酷牛互动应收账款
较上期回收较多，另本期合并范围新增全资子公司天上友嘉；
2、应收票据期末较期初减少100.00%，是因为上期的应收票据已到期贴现；
3、预付账款期末较年初增加86.62%，主要是本期合并范围新增全资子公司天上友嘉预付账款，
另外母公司本期对泛娱乐行业的游戏开发和影视制作的预付款项较上期增加；
4、其他应收款期末较年初减少44.12%，主要是子公司酷牛互动收回酷牛无疆其他应收款约
2294万元；
5、存货较年初减少约33.71%，主要是一方面传统服装行业继续消化库存，另一方面继续提取
存货跌价准备；
6、一年内到期的非流动资产较期初减少100%，主要是上期计入此项目的零售店装修费已摊销
完毕；
7、其他流动资产较期初增加217.54%，主要是本期期末较上期理财产品的金额增加；
8、可供出售金融资产较期初增加42.21%，主要是本期合并范围新增专项产业基金深圳凯撒文
化的对外投资；
9、固定资产较期初减少66.59%，主要是本期部分自用房产转为出租，由固定资产转入投资性
房地产约3,917万元；
10、工程物质较期初减少100.00%，主要是材料已领用；
11、无形资产期末较期初增加67.59%，主要是本期版权使用费等增加所致；
12、商誉期末较期初增加95.67%，主要是本期合并范围新增全资子公司天上友嘉；
13、递延所得税资产较期初增加了84.27%，主要是本期计提的资产减值准备较上期增加所致；
14、其他非流动资产较期初减少59.31%，主要是上期计入此项目的部分游戏项目已上线；
15、应付票据期末较期初减少100%，主要是已贴现付款；
16、预收款项期末较期初减少68.80%，主要是本期香港子公司对上期的预收账款已实现销售；
                                          凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
17、应缴税费期末较上期增加38.92%，主要是本期合并范围新增全资子公司天上友嘉应交税
费约199万元；
18、应付利息期末较上期减少100.00%，主要是本期借款利息已支付完毕；
19、应付股利期末较上期增加100.00%，主要是尚未完成对其香港控股公司的股利发放；
20、长期借款期末较期初增加2741.98%，主要是本期母公司新增借款10,000万元；
21、资本公积期末比期初增加103.18%，主要是本期溢价发行股票收购全资子公司天上友嘉；
22、归属于母公司股东权益合计期末比期初增加69.91%，主要是本期溢价发行股票收购全资
子公司天上友嘉；
（二）利润表项目：
1、本期营业成本较上期减少64.52%，主要是传统服装行业收入减少，成本也相应减少，另外
本期利润率较高的互联网泛娱乐业务成本相对来说较小；
2、本期销售费用较上期减少64.35%，主要是服装业务萎缩，故在销售费用方面的投入减少；
3、本期管理费用较上期增加109.06%，主要是本期合并范围新增天上友嘉；另外上年同期数
据中酷牛互动是在2015年4月份合并新增，幻文科技在2015年6月份合并新增；
4、本期财务费用较上期减少42.81%，主要是本期银行借款减少导致利息支出较少；
5、本期资产减值损失较上期增加48.23%，主要是本期计提存货跌价准备和坏账准备较上期增
加；
6、本期投资收益较上期减少34.16%，主要是本期理财资金投入周期较短，理财收入减少；
7、本期营业外收入较上期减少88.68%，主要是上期出售店铺确认的处置收益较多而本期较少；
8、本期营业外支出较上期减少42.91%，主要是本期处置资产较少；
9、利润总额较上年同期增加353.28%，主要是本期合并范围新增天上友嘉；而且天上友嘉、
幻文科技以及酷牛互动这三家的互联网泛娱乐业务对利润的贡献显著；
10、本期所得税费用较上期减少213.99%，主要是对库存商品计提跌价准备产生的递延所得税
资产；
11、本期归属于母公司股东的净利润较上期增加173.81%，主要是本期合并范围新增天上友嘉；
12、少数股东损益期末比上年同期增加57.31%，主要是本期宇鑫子公司亏损相对上期较少；
13、基本每股收益期末比上年同期增加146.75%，主要是本期归属于母公司的利润较上期增加；
（三）现金流量表项目：
1、经营活动产生的现金流量中，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少约61.12%，
                                               凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
主要是本期香港子公司购买商品较上期减少约16,000万元； 收到其他与经营活动有关的现金
较上年同期增加约148.36%，主要是本期合并范围新增天上友嘉，另外母公司收到的租金以及
品牌授权收入较上期增加；支付其他与经营活动有关的现金较上年同期减少约47.06%，主要
是往来款减少；
2、投资活动产生的现金流量中，收回投资收到的现金比上年同期减少99.73%，主要是上期到
期收回的理财产品金额较大；取得投资收益收到的现金比上年同期减少82.06%，主要是本期
理财资金投入周期较短，所以理财收益减少；处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
回的现金净额比上年同期减少98.65%，主要是上期出售闲置房产及设备收到的款项较多，而
本期较少；购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金比上年同期增加159.35%，
主要是本期取得版权使用费支出较上期增加；投资所支付的现金较上年同期增加168.98%，主
要是本期新成立专项产业基金深圳凯撒文化，对外投资增加；
3、筹资活动产生的现金流量中，吸收投资收到的现金比上年同期增加1753.70%，主要是本期
收到非公增发募集资金，而上期没有；取得借款收到的现金比上年同期减少34.75%，主要是
上期香港公司借入专项贷款支付皮草贸易货款，而本期没有；偿还债务支付的现金较上期减
少70.12%，主要是上期母公司偿还部分贷款；分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上期
增加38.39%，主要是本期母公司分配股利支付的现金比上期增加约800万元。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
1、员工持股计划
公司于2016年8月24日召开第五届董事会第二十八次会议、第五届监事会第十八次会议，并于
2016年9月12日召开2016年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于<第一期员工持股计
划(草案)及其摘要>的议案》等相关议案，具体内容详见公司于 2016年9月13日披露于《证券
时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的公告。截至2016年10月13日，公司第一期员工持股计划尚未购买本公司股票。
2、权益分派事项
公司2016年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本508,590,270股为基数，向全体股东每
10股派0.50元人民币现金。
                                                             凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
             重要事项概述                            披露日期                       临时报告披露网站查询索引
                                                                              巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
营业执照、组织机构代码证、税务登记                                            的《关于营业执照、组织机构代码证、
                                      2016 年 07 月 02 日
证“三证合一”                                                                税务登记证“三证合一”的公告》（公告编
                                                                              号：2016-055）
                                                                              巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                      2016 年 08 月 09 日                     的《关于设立专项产业基金的公告》（公
                                                                              告编号：2016-062）。
                                                                              巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
设立专项产业基金-深圳凯撒文化创业投
                                      2016 年 08 月 15 日                     的《关于专项产业基金取得营业执照的
资企业（有限合伙） 取得营业执照 及
                                                                              公告》（公告编号：2016-068）
增资事项
                                                                              巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                                                              的《关于增资深圳凯撒文化创业投资企
                                      2016 年 08 月 30 日
                                                                              业（有限合伙）的公告》（公告编号：
                                                                              2016-080）
                                                                              巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                      2016 年 07 月 19 日                     的《关于拟变更公司名称与修改<公司章
                                                                              程>的公告》（公告编号：2016-057）
                                                                              巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
变更公司名称、证券简称                2016 年 09 月 14 日                     的《关于完成工商变更登记的公告》（公
                                                                              告编号：2016-087）
                                                                              巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
                                      2016 年 09 月 14 日                     的《关于变更公司名称及证券简称公告》
                                                                              （公告编号：2016-088）
三、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期
内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺事由                承诺方      承诺类型       承诺内容      承诺时间       承诺期限    履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
                                                             1、关于股票
                                                             锁定期的承
                                                             诺；2、关于
                                 黄种溪、曾小 关于股份限
                                                             利润补偿的     2015 年 04 月
资产重组时所作承诺               俊、周路明、 售承诺、利润                                  长期        正常履行中
                                                             承诺；3、关 17 日
                                 林嘉喜        补偿等承诺
                                                             于为本次交
                                                             易所提供信
                                                             息真实性、准
                            凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
                            确性和完整
                            性的承诺；4、
                            关于保持凯
                            撒股份独立
                            性的承诺；5、
                            关于规范和
                            减少关联交
                            易的承诺；6、
                            关于合法拥
                            有酷牛互动
                            股权且股权
                            无他项权利
                            的承诺；7、
                            关于与上市
                            公司及其董
                            事、监事和高
                            管不存在关
                            联关系的承
                            诺。（详见
                            2015 年 4 月
                            23 日披露与
                            巨潮咨询网
                            《重组相关
                            方关于重大
                            资产重组相
                            关承诺事项
                            的公告》公告
                            编号：
                            2015-023）
                            1、关于避免
                            同业竞争的
                            承诺；2、关
                            于在酷牛互
                            动任职期限
                            的承诺。（详
               关于同业竞   见 2015 年 4
黄种溪、曾小                               2015 年 04 月
               争、任职期限 月 23 日披露                   长期   正常履行中
俊、周路明                                 17 日
               的承诺       与巨潮咨询
                            网《重组相关
                            方关于重大
                            资产重组相
                            关承诺事项
                            的公告》公告
                            编号：
                              凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
                              2015-023）
                              1、关于竞业
                              禁止的承诺。
                              （详见 2015
                              年 4 月 23 日
                              披露与巨潮
曾小俊、周路 关于同业竞       咨询网《重组 2015 年 09 月
                                                              长期   正常履行中
明             争的承诺       相关方关于      22 日
                              重大资产重
                              组相关承诺
                              事项的公告》
                              公告编号：
                              2015-023）
                              1、关于所提
                              供信息真实
                              性、准确性和
                              完整性的承
何啸威、张                    诺；2、关于
               关于同业竞
强、刘自明、                  拥有天上友
               争、关联交                     2015 年 09 月
翟志伟、丁辰                  嘉股权合法                      长期   正常履行中
               易、资金占用                   22 日
灵和产学研                    有效完整的
               方面的承诺
创投                          承诺；3、关
                              于近 5 年没有
                              行政处罚、无
                              重大诉讼的
                              承诺
                              关于规范关
                                              2016 年 05 月
凯撒集团       其他承诺       联交易的承                      长期   正常履行中
                                              09 日
                              诺
                              凯撒集团持
                              有的上市公
                              司
                              152,620,000
                              股股份和志
                              凯公司持有
凯撒集团、志 股份限售承       的上市公司      2016 年 05 月
                                                              1年    正常履行中
凯公司         诺             47,320,000 股 09 日
                              股份，自上市
                              公司本次重
                              组募集配套
                              资金非公开
                              发行的股份
                              上市之日即
                                                           凯撒（中国）文化股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
                                                           2016 年 5 月 9
                                                           日起十二个
                                                           月内不转让。
                                                           在 2016 年非
                                                           公开发行股
                                                           票募集资金
                                              股份限售承   项目中，认购 2016 年 05 月
                                 凯撒集团                                                   3年   正常履行中
                                              诺           的股份自上       09 日
                                                           市之日起 36