华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
华润三九医药股份有限公司
2016 年年度报告
二○一七年三月
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
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华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义.............................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标.......................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ............................................................................................ 10
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................ 13
第五节 重要事项 .................................................................................................... 29
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 42
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................ 48
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................ 49
第九节 公司治理 .................................................................................................... 60
第十节 公司债券相关情况 .................................................................................... 67
第十一节 财务报告 ................................................................................................ 71
第十二节 备查文件目录 ...................................................................................... 186
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第一节 重要提示、目录和释义
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王春城先生、主管会计工作负责人林国龙先生及会计机构负责人(会计主管人
员) 陈碧絮女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
董事翁菁雯女士、独立董事毛蕴诗先生由于工作原因未能出席本次审议年报的董事会会
议，分别授权董事温泉女士、独立董事李常青先生代行表决权。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本公司2016年年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2016年末总股本97,890万股为基
数，每10股派送现金1.60元（含税），合计派送现金人民币156,624,000元。不以公积金转增
股本。
本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素。公司存在市场及
政策风险、药品降价风险、原材料价格波动风险等风险，敬请广大投资者注意投资风险。详
细内容见本报告“第四节 经营情况讨论与分析（四）影响公司未来发展的风险因素及应对措
施”。
内部控制重大缺陷提示
□ 适用 √ 不适用
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释 义
释义项 指 释义内容
华润三九/本公司/公司 指 华润三九医药股份有限公司
中国华润 指 中国华润总公司
华润医药集团 指 华润医药集团有限公司
华润医药控股 指 华润医药控股有限公司
昆明圣火药业 指 昆明圣火药业（集团）有限公司
桂林天和 指 桂林华润天和药业有限公司
众益制药 指 浙江华润三九众益制药有限公司（原名“浙江众益制药有限公司”）
华润九新 指 深圳华润九新药业有限公司
华润三九医贸 指 深圳华润三九医药贸易有限公司
九星印刷 指 深圳九星印刷包装集团有限公司
华润顺峰 指 广东华润顺峰药业有限公司
华润三九（枣庄） 指 华润三九（枣庄）药业有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元/万元 指 如无特别说明，人民币元/万元
非处方药（OTC，Over the Counter Drug），是指经国家卫生行政部门
OTC 指 规定或审定后，不需要医师或其他医疗专业人员开写处方即可购买的
药品。一般公众凭自我判断，按照药品标签及使用说明就可自行使用。
处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品。
《药品生产质量管理规范》，是药品生产和质量管理的基本准则，适
GMP 指 用于药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量的关键工
序。
《中药材生产质量管理规范》，对中药材生产的基地选定、品种栽培、
GAP 指
采收加工、质量标准做出了相应的规定。
《药品经营质量管理规范》，在药品流通过程中，针对计划采购、购
GSP 指 进验收、储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标
准的一项管理制度。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 华润三九 股票代码
变更后的股票简称（如有）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华润三九医药股份有限公司
公司的中文简称 华润三九
公司的外文名称（如有） China Resources Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）CR Sanjiu
公司的法定代表人 王春城
注册地址 深圳市龙华新区观澜高新园区观清路 1 号
注册地址的邮政编码 518110
办公地址 深圳市龙华新区观澜高新园区观清路 1 号
办公地址的邮政编码 518110
公司网址 www.999.com.cn
电子信箱 000999@999.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周辉 余亮
深圳市龙华新区观澜高新园区观清路 1 深圳市龙华新区观澜高新园区观清路 1
联系地址
号华润三九医药工业园综合办公中心 号华润三九医药工业园综合办公中心
电话 (86)755-83360999-393042,393236 (86)755-83360999-393692,393236
传真 (86)755-83360999-396006 (86)755-83360999-396006
电子信箱 000999@999.com.cn 000999@999.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券与法律事务部
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四、注册变更情况
组织机构代码 71092459-0
公司上市以来主营业务的变化情况（如
报告期内，公司经营范围无变化。
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内，公司控股股东无变化。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 深圳市罗湖区深南东路 5003 号华润大厦 13 楼
签字会计师姓名 干长如、张敏
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
股权分置改革相关事宜存续
光大证券股份有限公司 上海市新闸路 1508 号 李国强
期间
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 8,981,721,080.58 7,900,189,563.61 13.69% 7,276,585,571.53
归属于上市公司股东的净利润
1,197,840,599.22 1,249,226,535.65 -4.11% 1,035,889,014.46
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
1,069,718,120.79 1,053,543,210.66 1.54% 1,001,141,181.56
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
1,392,140,677.39 1,259,838,183.79 10.50% 1,184,427,722.11
（元）
基本每股收益（元/股） 1.22 1.28 -4.69% 1.06
稀释每股收益（元/股） 1.22 1.28 -4.69% 1.06
加权平均净资产收益率 14.78% 17.33% -2.55% 15.91%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 13,551,748,193.07 12,019,258,678.06 12.75% 10,667,242,378.82
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归属于上市公司股东的净资产
8,615,020,790.89 7,571,680,483.55 13.78% 6,759,945,282.67
（元）
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 978,900,000
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 1.2237
是否存在公司债
√ 是 □ 否
公司是否存在最近两年连续亏损的情形
□ 是 □ 否 √ 不适用
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 2,131,943,368.27 2,148,779,976.37 1,883,286,431.39 2,817,711,304.55
归属于上市公司股东的净利润 312,366,169.61 323,773,173.67 233,158,610.66 328,542,645.28
归属于上市公司股东的扣除非经
309,358,488.57 297,536,172.27 193,107,103.14 269,716,356.81
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 180,529,177.01 530,585,527.15 283,974,765.11 397,051,208.12
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-12,931,273.85 10,809,376.81 5,772,062.64
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 113,307,314.00 69,066,914.17 34,421,373.72
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 151,238,566.15
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,790,629.32 9,695,598.28 3,356,295.24
减：所得税影响额 26,194,651.17 43,987,283.93 7,351,261.50
少数股东权益影响额（税后） 4,849,539.87 1,139,846.49 1,450,637.20
合计 128,122,478.43 195,683,324.99 34,747,832.90 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、华润三九业务领域及业务模式
公司核心业务定位于自我诊疗和中药处方药领域，致力于成为“自我诊疗引领者”与“中药价值创造
者”。
自我诊疗业务主要包括 OTC 和大健康相关业务，核心品类包括感冒、胃肠、皮肤、儿科等。公司通
过对消费者自我诊疗需求的深入研究和洞察，设计并制造满足消费者需求的健康产品（含药品、保健品和
健康服务等），经由电视、互联网等媒介与目标消费者进行沟通，并通过遍布全国的经销商与零售药店网
络进行销售。近年来，随着中国经济的发展及人口结构变化，消费者的健康需求日益增加，顺应消费升级
的大趋势，公司开始向健康类产品延伸，进军大健康产业。公司已连续四年位居中国非处方药生产企业综
合排名第一位，999 品牌多次位居中国中药口碑榜前列。
公司在中药处方药行业享有较高声誉，产品覆盖心脑血管、抗肿瘤、消化系统、骨科、儿科等治疗领
域，拥有参附注射液、参麦注射液、理洫王牌血塞通软胶囊、华蟾素片剂及注射剂、茵栀黄口服液等多个
中药处方药品种，在全国范围内建有多个中药材 GAP 种植基地。公司为中药配方颗粒试点生产企业之一，
生产 600 余种单味配方颗粒品种。公司处方药业务还涵盖抗感染领域，拥有新泰林（注射用五水头孢唑林
钠）、阿奇霉素肠溶胶囊、红霉素肠溶胶囊等抗生素产品。公司通过对相关疾病发展趋势及诊疗方案的深
入研究，研发并制造在临床上具有独特诊疗价值的药品，以可靠的临床证据和专业的学术活动向目标客户
群体进行推广，在各级医院实现销售。
2、医药行业发展概况
（1）消费升级与健康需求驱动自我诊疗业务发展，品牌成为竞争关键因素
在当前中国经济发展的大背景下，国内消费者收入水平及支付能力逐年提升，消费者对健康的关注和
保健的需求日益提高，自我诊疗的意识和意愿逐渐突显，健康保健类产品因此成为消费者支付意愿最强的
品类之一。消费者对更高品质健康产品的追求与支付能力的提升正在推动国内医药行业的产业升级，核心
要素是提供差异化的好产品和好品牌。
根据 CFDA 南方所预测，2017 年我国药品终端市场销售额将同比增长 7.6%。在十三五期间，预计自
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我诊疗领域将加速整合，改变目前行业中竞争企业多、杂、乱的格局，市场份额将向领先企业和品牌集中。
未来行业中的优势企业将在“产品、品牌、终端”三个关键要素中逐步累积竞争优势，从而获取不可替代
的行业地位。
自我诊疗市场中，品牌是最重要的资源。随着新媒体崛起以及媒介成本居高不下，过去单纯依靠广告
投放在市场中打造新品牌的机会越来越少，药品零售市场及保健品市场呈现品牌割据的激烈竞争态势。在
空白市场基本消失、品牌建设成本上涨的环境中，“打造差异化产品、实现品牌升级”是华润三九未来五
年的重点战略举措之一。
（2）随着医改不断深化，处方药市场将面临更严峻的挑战
中药处方药是公司的核心业务之一。中医中药有几千年文化的传承，具备深厚的社会文化基础，受众
人群广泛，“青蒿素”研究成果获得诺贝尔医学奖进一步提升了中医药在世界的影响力。同时，国家对中
医药发展一贯秉持扶持和促进的态度，新近出台的中医药十三五规划以及即将实施的《中医药法》将对中
医药的发展起到巨大的推动作用。为充分发挥中医药价值，推动中药现代化进程，公司致力于成为“中药
价值创造者”，依托中医药核心理念，以现代科技发掘和发扬中药价值，使其更适合现代人的诊疗需求。
同时，我们也看到，后医改时代下，医保资金支付压力凸显，“医保控费”对国内医药企业现有的处
方药业务模式形成冲击。随着医疗服务向公共服务定位转变，公共财政成为医疗支付主体，医改深化后，
对于相关方而言，药品从收入项变为成本项，使得降价成为招标的主旋律，处方药面临准入和价格维护困
难。行业环境的变化要求医药企业对业务模式做出调整。
顺应新的市场环境，华润三九致力于“回归药品本质，做好药”，采用优质产品加学术推广的模式，
聚焦中药优势领域，针对中医和西医的不同需求，提供中药产品和解决方案。在心脑血管、肿瘤、骨科等
中药优势领域打造中药大产品、大品类，在传统中药领域以中药配方颗粒打造升级版解决方案。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期内华润兰花(晋城)药业有限公司注销，终止确认对其的长期股权投资。
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
商誉 报告期内新增并购昆明圣火药业，商誉增加 14.11 亿元。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、品牌优势
公司具有较强的品牌运作能力，重视消费者研究和媒介创新。近年来“1+N”品牌策略取得了初步成
果，在“999”品牌的基础上，通过并购新增“天和”、“顺峰”等深受消费者认可的药品品牌，并将其分
别打造为骨科贴膏、皮肤用药的专业品牌，为长期的业务发展奠定了坚实的基础。
“999”品牌在消费者和医药行业中均享有较高的认可度，“999”商标多次被国家权威机构评为“中
国最高认知率商标”、“中国最有价值品牌”。公司已经连续四年在中国非处方药协会发布的非处方药企业
综合排名中名列第一，同时也连续多年上榜 WPP 发布的最有价值中国品牌榜榜单，在《2016 年最有价值中
国品牌 100 强》排行榜中，公司位列榜单第 57 位。
2、产品优势
公司产品覆盖领域广，产品线丰富，自我诊疗业务覆盖了感冒、皮肤、胃肠、止咳、骨科、儿科等近
10 个品类，处方药业务品种覆盖了抗肿瘤、心血管、消化系统、骨科、儿科等治疗领域。2016 年公司拥
有年销售额过亿元的品种 18 个。公司拥有“999 感冒灵”、“999 皮炎平”、“三九胃泰”、“小儿感冒灵”、“气
滞胃痛颗粒”、“骨通贴膏”等在相关品类内具领先地位、受消费者认可和好评的产品。以公司产品“参附
注射液”，“红花注射液”、“参麦注射液”，“新泰林”为研究对象的科研项目先后荣获国家科学技术进步奖
二等奖。2017 年，公司将继续在产品方面深入研究，持续为消费者提供高品质的产品。
3、渠道终端优势
强大的渠道管理和终端覆盖是公司的核心优势之一，公司拥有一支管理成熟的销售队伍，自我诊疗业
务覆盖了除西藏外所有省、市和地区，与全国最优质的经销商和连锁终端广泛合作，通过 KA、直控、商控
三大平台的建设，不断扩大终端的覆盖。处方药方面，公司近年顺应国家医改政策，向下延伸至县级医院
和基层医疗机构，积极拓展基层医疗市场，相关业务进展顺利。公司未来将继续加强与连锁客户的战略合
作伙伴关系，通过持续的优化渠道和终端管理，进一步提升客户满意度，促进公司产品更深和更广的覆盖。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
后医改时代下，医保控费、药品采购价格降低成为常态化趋势，医药行业高速增长难以延续，转型与
创新成为驱动持续增长的新动力。“营改增”、“两票制”等新政的出台，对医药企业传统经营模式造成
冲击。2016 年，面对行业环境的变化与整体增速放缓的“新常态”，公司“十三五”战略聚焦于自我诊疗
及中药处方药业务，努力抓住在消费升级、自我诊疗意识提升以及中药价值创造驱动下的结构性增长机会，
及时调整业务组合，优化资源配置与竞争策略，实现了收入规模的稳健增长。公司围绕“效率效益”的
管理主题，加强对销售费用的控制，积极调整产品结构，同时通过对销售团队的精细化管理，提高了投入
资源的使用效率，经营业绩实现增长。
2016 年，公司加快并购整合行业优质资源，为未来业务的持续增长奠定了良好的基础。完成了昆明圣
火药业 100%股权的收购，获得了包括“理洫王”牌血塞通软胶囊在内的优质心脑血管领域口服剂型产品，
与公司现有的参附注射液等品种形成互补，进一步丰富了产品线并符合公司处方药战略转型的需要，报告
期内为公司贡献了良好的收益。在国际合作方面，公司与赛诺菲签署了《在中国合作开展消费者保健业务
框架协议》，致力于共同开拓中国健康消费品市场，双方拟成立合资公司共同发展儿科、妇科品类的业务，
此次合作也将成为赛诺菲健康药业未来在中国上市新产品的平台；同时，公司将负责赛诺菲全球非处方药
旗舰产品之一易善复在中国市场的经销和推广。目前公司与赛诺菲全资子公司的合资合作正在积极推进中。
报告期内，公司实现营业收入 89.82 亿元，同比增长 13.69%，其中，制药业务实现营业收入 84.85 亿
元，同比增长 14.39%；实现归属于上市公司股东的净利润 11.98 亿元，同比下降 4.11 %，下降原因主要
是 2015 年四季度因出售广东三九脑科医院而获得约 1.28 亿元的投资收益，剔除该影响因素，2016 年度净
利润同比增长 6.77%；实现经营活动产生的现金流量净额 13.92 亿元，同比增长 10.50%。
1、依托品牌构建差异化产品线，自我诊疗业务实现稳健增长
自我诊疗业务方面，在整体增速放缓的市场环境下，公司继续加强品牌建设，集中资源在核心品类打
造品牌，同时创新品牌沟通方式，提升品牌影响力。公司将原有的“广告+渠道”模式升级为“差异化产
品+终端+消费者沟通”模式，通过冠名或植入《青云志》、《欢乐颂》、《极速挑战》等热门综艺、电视剧等，
重点提升消费者沟通效率，在媒介碎片化的大背景下取得了理想的营销成果。
在核心品类内部根据细分市场需求补充新产品，优化产品组合，打造999“感冒药家族”、“胃药家
族”、“皮肤药家族”，以大品种带动品类整体增长。把握健康产业发展机遇，进军大健康蓝海，在现有
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品类基础上，向前端预防保健领域延伸，陆续推出红糖姜茶、薄荷糖等多款大健康产品，并于2016年上半
年上市首个人参健康产品——鲜人参蜜片，初步构建了大健康产品体系，顺应了消费升级的趋势，为公司
大健康业务发展打下了良好基础。目前公司大健康事业部正在试运营中。
在终端覆盖方面，进一步推动渠道下沉和更广覆盖，聚焦与连锁客户的战略合作，提升直控终端占比，
销售效率得到有效提升。公司积极推进与电商的业务合作，加快电商渠道的建设，通过天猫等优质电商平
台进行品牌形象推广与消费者沟通，天猫“999官方旗舰店”成为消费者了解与购买鲜人参蜜片、红糖姜
茶等新产品的展示窗口。
报告期内，自我诊疗业务实现营业收入46.89亿元，同比增长7.06%，其中感冒品类、儿科品类实现了
较快增长。
2、聚焦核心治疗领域，处方药着力打造大品种
2016年，处方药市场面临严峻的政策环境和招标形势，产品降价压力大。在市场环境不断变化的背景
下，公司聚焦于心脑血管、抗肿瘤等治疗领域，推动处方药学术研究和市场推广工作。2016年9月通过外
延并购获得口服剂型优质产品“理洫王”血塞通软胶囊，丰富了心脑血管治疗领域产品线，改变了该治疗
领域以注射剂为主的状况，促进了产品结构调整，一定程度上降低了注射剂品种市场表现不佳的影响。在
终端推广方面，公司认真研究各地招标政策，拟定差异化的区域竞争策略，发挥两大治疗领域内参附、参
麦、生脉、红花、华蟾素等产品组合优势。在专科线领域，重点拓展医院覆盖数量，持续开展高端医院的
学术推广，同时积极拓展基层医疗市场，提升营销效率及渠道管理能力。报告期内，参附注射液、参麦注
射液受政策影响销售收入有所下滑，茵栀黄口服液、天和骨通贴膏等实现较好增长。
中药配方颗粒是公司处方药的重要业务之一，具有良好的发展潜力。公司致力于打造“原质原味”的
配方颗粒产品系列，重视从药材资源到产品的全产业链建设，持续开展基础研究及临床项目，提升产品数
量，并以现有GAP种植基地为基础，开展道地药材研究，扩大种植基地，不断提升产品力。在市场推广中，
以智能化中药房为依托，强化与终端的深度合作。报告期内，配方颗粒业务实现了快速增长。
抗感染业务中，新泰林通过调整营销策略实现良好增长；众益制药业务整合进展顺利，完成产品分线
管理，协同拓展产品销售渠道，实现业务在医院、基层医疗机构协同运作，助力阿奇霉素肠溶胶囊、红霉
素肠溶胶囊等产品的增长。受2016年度众益制药合并报表影响，抗感染业务实现了快速增长。
报告期内，处方药业务实现营业收入37.95亿元，受合并众益制药及昆明圣火药业影响，同比增长
24.97%。
3、研发平台聚焦产品力提升，取得良好成效
2016年度公司科研系统继续创新管理模式，加强产学研联动，促进上市后产品再研发和项目引进流程
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优化；公司围绕药材资源、生产工艺、质量标准、临床循证医学研究等方面持续进行产品力提升研究、临
床再评价方法学研究，取得了阶段性研究成果，建立了系统性的研究方法和完整的大品种培育路径。报告
期内，公司在研新产品项目29项，获得3个临床批件；2016年度申请国家发明专利68项，获得国家发明专
利授权20项；2016年度获得各级政府课题资助资金4000余万元。
在产学研方面, 公司与广州中医药大学共建“南药研发实验室”平台，与天津大学建立“广东省华润
九新高端晶体药物企业院士工作站”，充分利用各方的优势，共享信息资源，建立技术支撑，推进产学研
合作，促进公司研发实力提升。
4、生产平台持续推动精益管理，提升管理水平
2016年，生产体系重点围绕药材资源与制造升级，促进药材资源掌控和制造的标准化、自动化、信息
化核心目标的实现。药材资源方面，依据中药材品种规划筛选原则，遵循药材适宜性、道地性原则，布局
五大道地药材规范化种植区域。全面提升原料安全性指标监控，加强源头控制，保证产品的高品质、高安
全性,致力做资源掌控型企业。目前，公司药材种植已分布8个省, 种植面积近十万亩, 涉及品种38项，截
至目前已建有6个GAP基地。
同时，继续实施质量管理体系建设和精益管理，在质量管理方面，建立了基于风险管理的标准化质量
管理体系，统一内部管理流程，规范和提升各单元的质量管理体系。在精益管理方面，继续推进5S项目与
TPM项目，在公司多个下属生产单元进行了推广与深化；实施精益供应链建设，在物流、PMC体系建设、市
场分析、全流程效率分析等多个方面取得阶段性成果。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 8,981,721,080.58 100% 7,900,189,563.61 100% 13.69%
分行业
医药行业 8,484,524,368.06 94.46% 7,417,100,843.29 93.89% 14.39%
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
包装印刷 453,457,492.71 5.05% 399,335,567.96 5.05% 13.55%
海外贸易 18,481,204.22 0.21% 34,612,387.53 0.44% -46.61%
其他 25,258,015.59 0.28% 49,140,764.83 0.62% -48.60%
分产品
医药行业-自我诊疗 4,689,451,865.59 52.21% 4,380,405,774.48 55.45% 7.06%
医药行业- 处方药 3,795,072,502.47 42.25% 3,036,695,068.81 38.44% 24.97%
包装印刷 453,457,492.71 5.05% 399,335,567.96 5.05% 13.55%
海外贸易 18,481,204.22 0.21% 34,612,387.53 0.44% -46.61%
其他 25,258,015.59 0.28% 49,140,764.83 0.62% -48.60%
分地区
南方地区 2,895,943,409.66 32.24% 2,328,503,917.22 29.47% 24.37%
北方地区 1,380,281,817.23 15.37% 1,276,737,858.81 16.16% 8.11%
华东地区 2,884,793,819.16 32.12% 2,720,027,205.31 34.43% 6.06%
西部地区 1,802,220,830.31 20.07% 1,522,094,540.03 19.27% 18.40%
海外地区 18,481,204.22 0.21% 52,826,042.24 0.67% -65.01%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药行业 8,484,524,368.06 2,980,206,119.14 64.87% 14.39% 10.13% 1.36%
分产品
医药行业 8,484,524,368.06 2,980,206,119.14 64.87% 14.39% 10.13% 1.36%
--自我诊疗 4,689,451,865.59 1,941,013,497.37 58.61% 7.06% 14.72% -2.77%
--处方药 3,795,072,502.47 1,039,192,621.77 72.62% 24.97% 2.46% 6.02%
分地区
南方地区 2,895,943,409.66 1,131,049,937.71 60.94% 24.37% 13.66% 3.67%
北方地区 1,380,281,817.23 473,440,314.30 65.70% 8.11% -8.20% 6.09%
华东地区 2,884,793,819.16 1,053,325,729.12 63.49% 6.06% 12.74% -2.16%
西部地区 1,802,220,830.31 690,181,417.31 61.70% 18.40% 18.73% -0.11%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减
销售量 元 8,213,989,034.67 7,417,100,843.30 10.74%
医药行业 生产量 元 6,726,292,433.83 5,296,921,177.21 26.98%
库存量 元 480,354,122.61 502,834,474.76 -4.47%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
医药行业 原材料 2,111,663,687.83 70.86% 1,801,387,016.89 66.57% 17.22%
医药行业 人工工资 411,353,935.88 13.80% 404,879,053.08 14.96% 1.60%
医药行业 制造费用 457,188,495.43 15.34% 499,874,071.54 18.47% -8.54%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
与上年度财务报告相比，公司新增加4家合并企业：收购取得的全资子公司昆明圣火药业（集团）有
限公司、昆明圣火医药有限公司、昆明圣火化妆品有限责任公司以及昆明圣火医药进出口有限公司。
与上年度财务报告相比，公司减少1家合并企业：已注销控股子公司安徽金蟾技术开发有限公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,278,836,454.42
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 14.24%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
2.24%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 596,341,644.54 6.64%
2 客户 B 201,027,345.80 2.24%
3 客户 C 167,249,377.18 1.86%
4 客户 D 157,611,037.58 1.75%
5 客户 E 156,607,049.32 1.74%
合计 -- 1,278,836,454.42 14.24%
主要客户其他情况说明
√ 适用 □ 不适用
客户B与公司存在关联关系，为公司控股股东之子公司，同受同一实际控制人控制，除上述情况外公司董事、监事、高级管
理人员、核心技术人员未在该公司直接或间接拥有权益。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 474,331,186.02
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.11%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 193,611,703.25 5.76%
2 供应商 B 95,665,362.22 2.85%
3 供应商 C 64,779,197.92 1.93%
4 供应商 D 61,896,006.18 1.84%
5 供应商 E 58,378,916.44 1.74%
合计 -- 474,331,186.02 14.11%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 3,279,530,111.09 2,677,283,335.99 22.49%
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
管理费用 873,652,020.34 773,698,652.78 12.92%
财务费用 14,287,094.51 4,493,554.25 217.95% 主要是利息收入减少导致
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司通过新药研发、产品力提升项目研究提升产品品质、发掘潜力品种，增加公司品种的储备，提高
产品的市场占有率。
研发项目 目的 进展 拟达到的目标
开展核心品种包括正天系列、三九胃泰系列、感冒灵
通过药材资源、工艺优化、质
对公司现有已上市品种 系列、参附注射液、华蟾素注射液、气滞胃痛颗粒的
产品力提升项 量标准、临床循证医学研究等，
进行二次开发，提升现 二次开发；加强核心品种药材资源、生产工艺、质量
目 提升产品的品质与资质，培育
有品种的品质、资质。 标准、临床循证医学研究等，建立了种子种苗基地建
大品种。
设，优化了工艺，提高了质量标准。
以消费者为导向，不断
开展研究项目29项，其中探索性研究2项,5类中药4
新产品研究项 创新符合市场需求的大
项，6类中药5项，3类化药5项，4类化药1项,6类化药 丰富产品线。
目 健康领域新品研发，不
12项。
断补充新产品。
公司研发投入情况
2016 年 2015 年 变动比例
研发人员数量（人） 283 263 7.60%
研发人员数量占比 2.13% 2.14% -0.01%
研发投入金额（元） 280,030,360.09 242,993,167.66 15.24%
研发投入占营业收入比例 3.12% 3.08% 0.04%
研发投入资本化的金额（元） 19,343,147.77 6,531,222.25 196.16%
资本化研发投入占研发投入
6.91% 2.69% 4.22%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 9,349,675,419.11 8,136,311,909.53 14.91%
经营活动现金流出小计 7,957,534,741.72 6,876,473,725.74 15.72%
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
经营活动产生的现金流量净额 1,392,140,677.39 1,259,838,183.79 10.50%
投资活动现金流入小计 3,264,510,060.18 3,210,703,281.70 1.68%
投资活动现金流出小计 4,488,753,427.48 4,000,521,664.36 12.20%
投资活动产生的现金流量净额 -1,224,243,367.30 -789,818,382.66 55.00%
筹资活动现金流入小计 19,880,542.72 100.00%
筹资活动现金流出小计 244,102,098.37 642,516,795.33 -62.01%
筹资活动产生的现金流量净额 -224,221,555.65 -642,516,795.33 -65.10%
现金及现金等价物净增加额 -54,327,093.47 -171,089,352.16 -68.25%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 55.00%，主要是本期收购股权支出增加导致。
筹资活动现金流入较上年同期增加 100%，主要是本期短期借款增加导致。
筹资活动现金流出较上年同期减少 62.01%，主要是本期分红支出减少及支付少数股权现金减少导致。
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 65.10%，主要是本期分红支出减少及支付少数股权现金减少导致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 29,363,343.10 2.02% 主要是理财产品收益 否
公允价值变动损益 0.00 0.00%
资产减值 36,929,436.82 2.54% 主要是应收账款减值损失计提 是
营业外收入 185,973,286.92 12.80% 主要是收到的政府补助 否
营业外支出 26,499,224.89 1.82% 主要是处置长期资产损益 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 910,823,739.83 6.72% 973,167,568.04 8.10% -1.38%
应收账款 1,345,725,282.26 9.93% 887,318,998.01 7.38% 2.55%
存货 904,794,780.95 6.68% 910,562,370.29 7.58% -0.90%
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
投资性房地产 15,061,822.75 0.11% 16,901,765.75 0.14% -0.03%
长期股权投资 5,714,317.19 0.04% 14,504,333.91 0.12% -0.08%
固定资产 2,947,173,001.90 21.75% 2,714,376,169.70 22.58% -0.83%
在建工程 325,146,340.29 2.40% 362,355,688.09 3.01% -0.61%
短期借款 19,880,542.72 0.15% 0.00% 0.15%
长期借款 450,905.00 0.00% 676,360.00 0.01% -0.01%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2016 年 12 月 31 日，公司因未决诉讼而冻结的银行存款合计人民币 10,023,356.23 元，受限制的保证
金合计人民币 11,479,352.41 元。
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,603,580,315.38 1,341,811,250.95 19.51%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资
被投资 产负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日的 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 进展情 有） 有）
况
巨潮资
昆明圣 讯网
火药业 1,890,0 已完成 2016 年 （www
100.00 自有资 28,767, 52,211,
（集 制药 收购 00,000. 不适用 长期 药品 工商变 否 07 月 .cninfo.
%金 123.29 632.76
团）有 00 更登记 27 日 com.cn
限公司 ）《华润
三九关
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
于收购
昆明圣
火药业
（集
团）有
限公司
股权的
公告
（2016
-024）》
1,890,0
28,767, 52,211,
合计 -- -- 00,000. -- -- -- -- -- -- -- -- --
123.29 632.76
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名 公司类 主要业
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 型 务
华润九 人民币
子公司 制药 2,325,275,915.63 1,379,941,231.71 1,139,858,747.29 277,803,836.68 272,068,302.76
新 49,701.90 万元
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
昆明圣火药业（集团）有限公司 收购
昆明圣火医药有限公司 收购 符合公司发展战略，有利于公司快速补
昆明圣火化妆品有限责任公司 收购 充产品，丰富产品线
昆明圣火医药进出口有限公司 收购
有利于公司集中发展主营业务，对公司
安徽金蟾技术开发有限公司 注销
业绩无不利影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）医药行业发展趋势
随着中国经济的发展以及人口结构逐渐老龄化，居民的医疗卫生需求仍将稳步增长。同时在当前消费
升级的大背景下，随着消费者自我诊疗的意识和意愿的加强，国内消费者对健康的关注和保健的需求继续
提升。对差异化的高品质产品需求也日益提高，健康保健类产品成为消费者支付意愿最强的品类之一，未
来大健康产业潜力巨大。因此国内医药行业亟需产业升级以应对消费升级，那些提供差异化的好产品和好
品牌以及提供能够引领消费者健康意识、满足消费者健康需求的产品的企业，将拥有广阔的前景。
2009 年启动的新医改已取得了明显成效，根据中国医学科学院发布的《中国医改发展报告
（2009—2014）》，我国基本医疗保险制度覆盖人数逐年增加，从 2008 年的 11.3 亿人增加至 2013 年的
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
13 亿人以上，初步形成了覆盖全体居民的多层次的医疗保障体系。医药卫生体制的深化改革也促进了医药
行业过去几年的快速发展，随着后医改时代的到来，财政投入增幅下降、医保控费等因素影响，国内医药
企业现有的处方药业务模式面临调整。预计医药行业整体将进入缓速增长期。根据 CFDA 南方所预测，2017
年我国药品终端市场销售额将同比增长 7.6%。
未来，行业竞争模式将出现较大变化，具有较高临床价值的产品将占据市场份额，性价比低的高价药
份额将下降。在人口老龄化的趋势下，慢病管理需求增加，传统中医中药历经几千年文化传承，具备较为
深厚的社会文化基础，在慢病诊疗领域受众人群广泛，与此同时随着国家政策对中医药的扶持力度逐渐加
强，中药现代化的推进，更多适合现代人的诊疗需求将逐步被满足，中药价值将进一步被发掘与发扬，中
药处方药产品结构可能出现变化，中药注射剂在经历过去几年的高速发展后，增长面临挑战，口服药有望
保持相对稳定的增长。
随着医药行业增速的放缓，行业监管的不断加强，未来医药产业经营环境将更加规范，产品创新将日
趋活跃，医药企业间的竞争也将更加剧烈。医药产业将朝着更加专业化、市场化和国际化的方向发展。预
计在十三五期间医药行业将加速整合，当前行业中竞争企业多、杂、乱的格局会改变，市场份额将向领先、
优势的企业和品牌集中，行业集中度持续提升。同时，医药电商、移动医疗近年来发展迅速，未来随着技
术的发展及政策的放开，医药互联网经济将逐渐改变行业格局和产业链条，成为医药产业经济的新动力。
（二）公司发展战略
2017年，公司将继续实施“十三五”战略规划，致力于将公司打造成为中国“自我诊疗引领者”和“中
药价值创造者”。
自我诊疗业务将以消费者为核心，持续创新，以差异化、优质的产品和服务，满足消费者更高层次的
健康需求，建设领导品牌。在业务布局上，通过提供全系列产品，解决消费者的自我诊疗问题，目前公司
已覆盖包括感冒、皮肤、胃肠、小儿、止咳等在内的自我诊疗程度较高的品类，并通过持续补充空白品类
以及丰富现有产品实现“全系列家庭用药”的构建。公司将加快大健康业务的发展，在药品、保健食品等
多领域提供满足消费者健康需求的好产品。公司还将通过外延并购等多种方式引入优质品牌及产品，包括
大健康产品。并将通过对消费者需求的洞察与持续创新，培育和构筑核心能力来满足消费者需求。
中药处方药业务将依托中医药核心理念，以现代科技发掘和发扬中药价值，使其更适合现代人的诊疗
需求。在核心能力构建上，通过研究产品的疾病诊疗领域，并结合产品临床特点，找准差异化定位，进而
围绕产品定位和优势，以临床证据为核心加强学术推广能力。随着医改的深入，公司将适应新的市场环境
及监管要求，不断提升营销效率，获得更大的市场份额。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
（三）2017年度计划
2017 年，公司将关注“提质增效、创新转型”，强化成本费用的控制，在销售增长的同时实现利润的
稳步增长。通过产品设计创新、工艺技术提升、营销创新，提升产业链各环节创造价值和传递价值的效率，
为用户提供更安全有效、性价比更高的产品和服务，从而建立华润三九的优势竞争地位，实现长期的业绩
增长。
1、自我诊疗业务方面，公司将继续深耕OTC业务，加快OTX业务模式探索及大健康业务拓展，实现从
OTC到自我诊疗引领者的提升。持续巩固999主品牌在市场的优势地位，抓住大健康市场机会，以营销环节
的能力提升为核心，打造升级版的自我诊疗能力体系。
2017年公司将重点实施以下举措：1）基于999主品牌“为爱专注，为家守护”的理念，继续深化拓展
家庭常备用药，聚焦感冒、皮肤、胃肠等核心品类，打造品类领导品牌；2）大健康业务方面，将布局999
品牌和产业资源有较强影响力的三类产品，包括在核心治疗领域基础上延伸的健康产品如红糖姜茶、薄荷
糖等，保健品市场的主流品类膳食营养补充剂如维矿类等，以及利用中药材资源开发的补益类中药和药食
同源的中药材等；3）针对专业领域药品推广，将围绕消费者疾病诊疗过程，以专业的学术推广连接医院
和药店，并培育消费者在专业的疾病领域如肝病（易善复）、骨科（天和系列产品）及儿科等建立自我诊
疗习惯，全方位满足消费者用药需求。
2、中药处方药业务方面，继续聚焦心脑血管、肿瘤、骨科、消化及等慢病属性领域，加快产品结构
调整，不断丰富产品线。
2017年公司将实施以下重点举措：1）充分发挥中医药特点，扬长避短，围绕疾病发展全过程丰富产
品线，覆盖诊疗链前后端；2）聚焦大产品，提升产品力，打造差异化优势；3）优化处方药组织架构，统
筹产品资源、提升业务运营效率。
中药配方颗粒业务将继续加强药材种植基地建设以及药材种源研究，并通过智能化中药房为客户提供
更加优质的服务，把握行业机遇，以产业链的整体能力提升促进业务实现快速增长。
抗感染业务将努力实现新泰林销量的稳定，借助各地招标工作的陆续推进，重点开拓基层医疗市场，
实现阿奇霉素肠溶胶囊等口服抗生素产品的快速增长。
3、生产体系方面，重点加强药材掌控和中药智造。药材资源上，从十三五战略期起，公司将依据中
药材品种规划筛选原则，遵循药材适宜性、道地性原则，布局五大道地药材规范化种植区域。从药材种植
各个环节入手，保障药材品质和供应。中药智造方面，将重点推进规范的标准化生产，打造高效供应链，
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
控制生产成本，并打造差异化优质产品。
同时，公司将加强对行业优质资源的整合，通过并购等多种形式引入差异化产品和先进技术，在公司
的战略领域提升整体创新能力与品牌竞争力。加快与赛诺菲合作的推进，并积极探索在更多领域的合作，
引进优质品牌及产品。
考虑到近年医药行业政策密集出台，“两票制”等政策的推行将对医药行业未来经营模式带来一定影
响，预计公司2017年将实现不低于医药行业平均水平的收入增速。该预计未考虑可能存在的并购、不可预
测事件等行为对公司收入的影响，并假设宏观经济环境的变化对医药行业整体景气程度没有重大影响，医
药相关政策的实施不会对公司核心产品的销售及价格造成重大影响。
为完成2017年度经营计划，公司正常生产经营活动的营运资金需求预计约为8.97亿元；公司预计将发
生约5.6亿元的资本支出，主要用于已经或即将开展的固定资产项目投入。同时该支出是根据项目理想进
度下做出的合理预估，可能会受项目实际进度等因素影响产生时间性等差异。上述资金需求主要由公司自
有资金解决。
上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
（四）影响公司未来发展的风险因素及应对措施
1、市场及政策风险
随着医改进一步深入推进，医药市场格局正在日益发生变化。部分消费者从“自费”药品需求向“公
费”药品需求转移，消费者诊疗习惯的变化对零售市场增长带来较大压力；医保控费和医药分开是长期趋
势，付费机制的变革将重塑医院行为模式，传统的医院用药习惯和偏好都在发生转变；同时，医药行业监
管日趋严格，环保标准不断提高，对企业生产管理提出更高要求，并带来成本上涨的压力。
《国务院办公厅关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》明确提出推行药品购销“两
票制”，综合医改试点省（区、市）和公立医院改革试点城市要率先推行“两票制”，鼓励其他地区实行
“两票制”，争取到2018年在全国推开。“两票制”使传统医药经销模式受到冲击，流通领域面临整合。
市场和政策的变化均可能对公司的业务发展产生影响。
应对措施：公司坚持规范生产经营，强化自主研发创新，从中药材源头抓起，持续提升质量控制水平，
致力于为社会大众提供“安全、优质、高效、环保”的医药产品和服务。在自我诊疗方面，公司将继续加
强消费者需求洞察与回应能力，围绕消费者需求变化，在丰富公司产品线的同时，积极拓展大健康领域。
在处方药方面，公司将继续立足长远，围绕中药的价值发现及实现，通过深度挖掘和研究，打造满足市场
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
诊疗需求的中药大品种。在“两票制”的市场环境下，公司将加快处方药业务专型，结合已实施“两票制”
政策地区的实践，持续完善合规体系建设，逐渐扩大自营业务比重。继续推动优质产品加学术推广的模式，
聚焦中药优势领域，在心脑血管、肿瘤、骨科等中药优势领域打造中药大产品、大品类，在传统中药领域
以中药配方颗粒打造升级版解决方案。
2、药品降价风险
未来的药品价格将更加市场化，价格放开有利于OTC产品的市场运作。医保和基药等目录产品进入医
院仍需要通过药品招标采购机制，招标采购政策将使医药企业面临药品进一步降价的压力。
应对措施：针对处方药产品降价风险，公司将通过补充新产品以及提升现有产品的产品力来提高市场
竞争力。首先，公司将持续关注并购机会，并加大对研发的投入力度，以获取更多新产品；其次，公司将
继续开展对现有核心产品的再评价和二次开发，通过提高产品质量标准、获得专利等方式，以及快速洞察
和回应消费者需求的能力提升，来强化产品的市场竞争力。
3、原材料价格波动风险
中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响，容易
出现较大幅度的波动，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。预计2017年主要原材料价格将出现小幅
上涨。
应对措施：为合理控制成本，公司一方面加强市场价格监控及分析，合理安排库存及采购周期，通过
内部资源整合，搭建大宗原材料采购平台实现部分原辅材料及包装材料集中采购，降低采购成本；另一方
面，公司积极推行成本管理，加强生产规划，通过提高生产预测准确性，扩大原材料集中采购，使资源优
化，以降低生产制造成本。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2016 年 01 月 14 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 03 月 15 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 04 月 29 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 07 月 07 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
2016 年 07 月 11 日 电话沟通 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 8 月 15 日 电话沟通 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 8 月 25 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 8 月 31 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 9 月 19 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 10 月 18 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 10 月 19 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 11 月 1 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 11 月 16 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 11 月 29 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 11 月 30 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 12 月 6 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 12 月 16 日 实地调研 机构 沟通公司业务发展情况，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
接待次数
接待机构数量
接待个人数量
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司“2016年度利润分配预案”严格按照《公司章程》中关于现金分红政策执行。报告期内，公司现金分红政策的执行情
况符合《公司章程》的规定，相关决策程序完备，充分听取了独立董事及中小股东的意见，维护了中小股东的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2015年5月22日，经公司2014年年度股东大会审议批准，公司2014年度利润分配方案为：以公司2014年末总股本97890
万股为基数，每10股派送现金4.08元（含税），合计派送现金人民币399,391,200元。上述利润分配方案于2015年7月10日实
施。详见2015年7月3日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股
份有限公司2014年度分红派息实施公告》（公告编号：2015-024）。
2、2016年5月23日，经公司2015年年度股东大会审议批准，公司2015年度利润分配方案为：以公司2015年末总股本97890
万股为基数，每10股派送现金1.50元（含税），合计派送现金人民币146,835,000元。上述利润分配方案于2016年7月15日实
施。详见2016年7月8日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股
份有限公司2015年度分红派息实施公告》（公告编号：2016-022）。
3、2016年度利润分配预案
经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2016年度公司实现归属于上市公司股东的净利润1,197,840,599.22
元。母公司实现净利润491,997,670.08元，加上期初未分配利润2,153,838,650.12元，报告期内实施2016年度利润分配
146,835,000.00元，报告期末母公司未分配利润2,499,001,320.20元。
按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司董事会拟定本年度利润分配预案为：只分配，不转增。即以公司2016
年末总股本97890万股为基数，每10股派送现金1.60元（含税），合计派送现金人民币156,624,000元。
本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度 现金分红金额（含 分红年度合并报表中 占合并报表中归属于 以其他方式现金 以其他方式现金
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
税） 归属于上市公司普通 上市公司普通股股东 分红的金额 分红的比例
股股东的净利润 的净利润的比率
2016 年 156,624,000.00 1,197,840,599.22 13.08%
2015 年 146,835,000.00 1,249,226,535.65 11.75%
2014 年 399,391,200.00 1,035,889,014.46 38.56%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 1.60
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 978,900,000
现金分红总额（元）（含税） 156,624,000.00
可分配利润（元） 2,499,001,320.20
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2016 年度公司实现归属于上市公司股东的净利润 1,197,840,599.22
元。母公司实现净利润 491,997,670.08 元，加上期初未分配利润 2,153,838,650.12 元，报告期内实施 2016 年度利润分配
146,835,000.00 元，报告期末母公司未分配利润 2,499,001,320.20 元。
按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司董事会拟定本年度利润分配预案为：只分配，不转增。即以公司 2016
年末总股本 97890 万股为基数，每 10 股派送现金 1.60 元（含税），合计派送现金人民币 156,624,000 元。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
华润医药 1、关于避免同业竞争的承诺：华润医药控 1、华润医药控股及
收购报告书或权益变动报 控股有限 股做出如下承诺：本公司及本公司控制的其 2008 年 11 长期有效 其控制的其他企业、
告书中所作承诺 公司、中 他企业与华润三九医药之间目前不存在同 月 27 日 中国华润总公司及
国华润总 业竞争；本次收购完成后本公司及本公司控 其控制的其他企业
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
公司 制的其他企业将不从事与华润三九医药之 与华润三九医药之
间可能存在同业竞争的业务。如因本公司及 间目前不存在同业
本公司控制的其他企业未履行在本承诺函 竞争。2、中国华润
中所作的承诺给华润三九医药造成损失的， 总公司及其控制的
本公司将赔偿华润三九医药的实际损失。 其他企业与华润三
中国华润总公司做出如下承诺：本公司及本 九医药发生的关联
公司控制的其他企业与华润三九医药之间 交易，均已按照相关
目前存在潜在的同业竞争；本次收购完成 法律法规、规范性文
后，本公司及本公司控制的其他企业将通过 件的要求进行，没有
法律程序保证将来不从事任何在商业上与 损害华润三九医药
华润三九医药正在经营业务有直接竞争的 及其中小股东的合
业务。如因本公司及本公司控制的其他企业 法权益。
未履行在本承诺函中所作的承诺给华润三
九医药造成损失的，本公司将赔偿华润三九
医药的实际损失。
2、关于减少和规范关联交易的承诺：华润
医药控股及中国华润总公司承诺：本公司及
本公司控制的其他企业严格按照有关规定
尽量避免与华润三九医药发生关联交易，如
确实无法避免，本公司将严格按照《公司
法》、《证券法》等法律法规、规范性文件及
《华润三九医药股份有限公司章程》的有关
规定规范与华润三九医药之间的关联交易
行为，不损害华润三九医药及其中小股东的
合法权益。
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
首次公开发行或再融资时
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
所作承诺
公司控股股东华润医药控股、实际控制人中
华润医药 国华润总公司承诺：未来若计划通过深交所 报告期内，公司控股
控股有限 竞价交易系统出售所持华润三九医药股份 股东及实际控制人
其他对公司中小股东所作 2013 年 12
公司、中 有限公司解除限售流通股，并于第一笔减持 长期有效 均遵守了承诺，没有
承诺 月 02 日
国华润总 起六个月内减持数量达到 5%及以上的，将 发生违反上述承诺
公司 按照相关规定，于第一次减持前两个交易日 的情况。
内通过上市公司对外披露出售提示性公告。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及
不适用
下一步计划（如有）
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
与上年度财务报告相比，公司新增加4家合并企业：收购取得的全资子公司昆明圣火药业（集团）有
限公司、昆明圣火医药有限公司、昆明圣火化妆品有限责任公司以及昆明圣火医药进出口有限公司。
与上年度财务报告相比，公司减少1家合并企业：已注销控股子公司安徽金蟾技术开发有限公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 干长如、张敏
境外会计师事务所名称（如有） 不适用
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 不适用
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
经公司2016年第二次临时股东大会审议通过，公司聘任德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年度内部控制
审计机构，2016年度内部控制审计费用为人民币30万元（含差旅费）。报告期内，未支付2016年度内部控制审计费用。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
本年度公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等违反诚信情
形。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、经公司2013年年度股东大会审议通过，公司及下属子公司调整与珠海华润银行的业务合作范围，
即将原股东大会批准的业务合作范围由票据、存款、结算等业务扩展至信贷类业务以及现金理财业务。其
中，综合授信额度3亿元，日均存款额度及现金理财业务金额合计不超过3亿元。期限至股东大会审议通过
本议案后三年。
2、经公司2015年年度股东大会审议通过，公司预计2016年发生日常关联交易9.502亿元。2016年公司
及子公司实际发生日常关联交易金额合计约8.8亿元，符合预计情况。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于调整与珠海华润银行业务合作范围的关联交易公告 2014 年 03 月 08 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于 2016 年度日常关联交易公告 2016 年 03 月 10 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
无 不适用 无 不适用 无 不适用 无 不适用 不适用
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
0
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
0
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
2014 年 10 2014 年 12 月 02 连带责任保
九星印刷 12,000 0 2年 是 否
月 28 日 日 证
2014 年 10 2014 年 12 月 02 连带责任保
华润九新 7,000 0 2年 是 否
月 28 日 日 证
2014 年 10 2014 年 12 月 02 连带责任保
华润顺峰 2,000 0 2年 是 否
月 28 日 日 证
2014 年 10 2014 年 12 月 02 连带责任保
华润三九（枣庄） 4,000 0 2年 是 否
月 28 日 日 证
2016 年 12 2016 年 12 月 15 连带责任保
九星印刷 17,000 11,146.7 2年 否 否
月 02 日 日 证
2016 年 12 2016 年 12 月 15 连带责任保
华润九新 8,000 4,721.8 2年 否 否
月 02 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 15,868.5
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 25,000 报告期末对子公司实际担 15,868.5
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
无 不适用 无 不适用 无 不适用 无 不适用 不适用
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
0
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
0 15,868.5
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
25,000 15,868.5
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.84%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
不适用
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托人名 是否 产品类 委托理财 报酬 本期实际收 计提减值准 预计收 报告期实际 报告期损
起始日期 终止日期
称 关联 型 金额 确定 回本金金额 备金额（如 益 损益金额 益实际收
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交易 方式 有） 回情况
交通银行 保本保 2015 年 2016 年
到期
深圳八卦 否 证收益 20,000 11 月 24 05 月 23 20,000 0 357.04 357.04 已收回
赎回
岭支行 型 日 日
中国银行 2015 年 2016 年
保本保 到期
深圳布吉 否 20,000 12 月 18 06 月 17 20,000 0 349.04 349.04 已收回
收益型 赎回
支行 日 日
珠海华润
低风险 2015 年 2016 年
银行深圳 到期
是 浮动收 15,000 12 月 25 06 月 24 15,000 0 321.62 321.62 已收回
分行营业 赎回
益型 日 日
部
中国银行 2015 年 2016 年
保本保 到期
深圳布吉 否 30,000 12 月 28 06 月 28 30,000 0 549 549 已收回
收益型 赎回
支行 日 日
交通银行 保本浮 2016 年 2016 年
随时
深圳八卦 否 动收益 1,000 01 月 06 10 月 24 1,000 0 24.25 24.25 已收回
赎回
岭支行 性 日 日
交通银行 保本浮 2016 年 2016 年
随时
深圳八卦 否 动收益 9,000 01 月 06 10 月 24 9,000 0 218.28 218.28 已收回
赎回
岭支行 性 日 日
交通银行 保本浮 2016 年 2016 年
随时
深圳八卦 否 动收益 5,000 01 月 06 11 月 11 5,000 0 128.54 128.54 已收回
赎回
岭支行 性 日 日
交通银行 保本浮 2016 年 2016 年
随时
深圳八卦 否 动收益 5,000 01 月 06 11 月 11 5,000 0 128.54 128.54 已收回
赎回
岭支行 性 日 日
交通银行 保本浮 2016 年 2016 年
随时
深圳八卦 否 动收益 5,000 03 月 30 10 月 09 5,000 0 78.24 78.24 已收回
赎回
岭支行 性 日 日
交通银行 保本浮 2016 年 2016 年
随时
深圳八卦 否 动收益 5,000 03 月 30 10 月 09 5,000 0 78.24 78.24 已收回
赎回
岭支行 性 日 日
交通银行 保本浮 2016 年 2016 年
随时
深圳八卦 否 动收益 20,000 05 月 23 10 月 09 20,000 0 224.68 224.68 已收回
赎回
岭支行 性 日 日
中国银行 2016 年 2016 年
保本保 到期
深圳布吉 否 20,000 06 月 17 07 月 25 20,000 0 64.55 64.55 已收回
收益型 赎回
支行 日 日
珠海华润 低风险 2016 年 2016 年 到期
是 15,000 15,000 0 39.45 39.45 已收回
银行深圳 浮动收 06 月 27 07 月 27 赎回
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
分行营业 益型 日 日
部
珠海华润
低风险 2016 年 2016 年
银行深圳 到期
是 浮动收 15,000 07 月 29 12 月 21 15,000 0 211.44 211.44 已收回
分行营业 赎回
益型 日 日
部
中国银行 2016 年 2016 年
保本保 到期
深圳布吉 否 30,000 06 月 29 07 月 29 30,000 0 76.44 76.44 已收回
收益型 赎回
支行 日 日
中国银行 2016 年 2016 年
保本保 到期
深圳布吉 否 40,000 08 月 03 08 月 18 40,000 0 44.38 44.38 已收回
收益型 赎回
支行 日 日
中国银行 2016 年 2016 年
保本保 到期
深圳布吉 否 40,000 08 月 18 09 月 05 40,000 0 51.29 51.29 已收回
收益型 赎回
支行 日 日
珠海华润
低风险 2016 年 2017 年
银行深圳 到期
是 浮动收 17,000 12 月 27 02 月 06 0 85.39 未到期
分行营业 赎回
益型 日 日
部
中国银行
2016 年 2017 年
昆明市华 保本保 到期
否 20,000 12 月 30 06 月 28 0 305.75 未到期
山西路支 收益型 赎回
日 日
行
中国银行
2016 年 2017 年
昆明市华 保本保 到期
否 3,000 12 月 30 02 月 06 0 9.68 未到期
山西路支 收益型 赎回
日 日
行
合计 335,000 -- -- -- 295,000 3,345.84 2,945.02 --
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益
累计金额
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告
2014 年 03 月 08 日、2015 年 10 月 29 日、2016 年 10 月 31 日
披露日期（如有)
委托理财审批股东会公告
2014 年 05 月 24 日、2015 年 11 月 14 日、2016 年 12 月 23 日
披露日期（如有)
未来是否还有委托理财计
是
划
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
（2）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实 报告期损
是否关联
贷款对象 贷款利率 贷款金额 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金 益实际收
交易
金额 （如有） 额 回情况
参照银行
同期贷基
准利率浮 2015 年 12 2018 年 12
华润九新 否 48,700 20,000 0 0
动利率，浮 月 25 日 月 25 日
动周期为
一个月
合计 -- 48,700 -- -- 20,000 0 0 --
委托贷款资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金
额
涉诉情况（如适用） 无
委托贷款审批董事会公告披露日
2015 年 10 月 29 日
期（如有)
委托贷款审批股东会公告披露日
2015 年 11 月 14 日
期（如有)
未来是否还有委托贷款计划 否
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
2、履行其他社会责任的情况
华润三九认为，积极履行社会责任，不但是我们推动社会发展的义务，更是我们对自身持续发展的承
诺。公司一直坚持“为股东创造价值、为职工提供机会、为社会承担责任”的理念，在追求经济效益的同
时，注重维护股东与债权人利益，全面保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
全力降低生产过程中的能源消耗与污染物排放，积极从事扶贫助学、社区建设等公益事业，从而促进公司
与全社会的和谐发展。
公司 2016 年度社会责任报告展示了华润三九在经济效益、环境保护、质量安全、员工发展和社会公
益等方面的具体行动。
详细内容请参见与本年报同时披露的《华润三九医药股份有限公司 2016 年度社会责任报告》。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司因地处国家二级水源保护区，被深圳市人居环境委员会纳入《深圳市重点排污单位名录》。公司已获得《广东省污染物
排放许可证》，执行广东省地方排放标准《水污染排放限值》（DB44/26-2001）第二时段一级排放标准。公司根据法律、法规
及部门规章的规定于公司官方网站披露相关环境信息。
是否发布社会责任报告
√ 是 □ 否
企业社会责任报告
是否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准
企业性质
信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准
国企 是 是 是 CASS－CSR3.0
具体情况说明
1.公司是否通过环境管理体系认证（ISO14001） 是
2.公司年度环保投支出金额（万元） 2,521.35
公司三废减排绩效情况请参见于巨潮资讯网与本报告同时披
3.公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效
露的《华润三九医药股份有限公司 2016 年度社会责任报告》。
4.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职业发展
能力的投入（万元）
5.公司的社会公益捐赠（资金、物资、无偿专业服务）金额（万
元）
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、补选公司监事
报告期内，公司原监事徐荣兴先生、刘文涛先生提交辞职报告辞去公司监事职务，根据《中华人民共
和国公司法》和《公司章程》的有关规定，经公司监事会2016年第三次会议、2016年第六次会议，2015年
年度股东大会、2016年第二次临时股东大会审议通过，分别补选李国辉先生、冯毅先生为公司第六届监事
会监事。详见公司分别于2016年4月26日、2016年10月31日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮
资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份有限公司2016年第三次监事会会议决议公告》（公
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
告编号：2016-014）、《华润三九医药股份有限公司2016年第六次监事会会议决议公告》（公告编号：
2016-037）。
2、购买银行理财产品
为提高资金使用效率，为股东创造最大的价值，合理利用闲置资金，经公司董事会2016年第八次会议、
2016年第二次临时股东大会审议通过，同意公司合计利用不超过人民币10亿元自有资金投资银行理财产品
（不含珠海华润银行理财产品），资金可滚动使用，单笔理财产品期限不超过六个月，投资期限为自股东
大会审议通过本议案后2年。详见于2016年10月31日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资
讯网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份有限公司关于购买银行理财产品的公告》（公告编号：
2016-039）。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、收回华润九新部分委托贷款
经公司董事会2015年第七次会议、2015年第四次临时股东大会审议通过，公司通过对华润九新药业增
资4.23亿元并提供4.87亿元委托贷款，为华润九新药业提供资金支持，提升华润九新药业综合竞争力，资
金来源为华润三九自有资金。经协商一致，2016年8月8日，华润九新向公司归还委托贷款人民币2亿元，
同时结清相应利息。详见于2016年8月10日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份有限公司关于关于提前收回部分委托贷款的公告》（公告
编号：2016-026）。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 1,157,682 0.12% 0 0 0 -652,990 -652,990 504,692 0.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 1,156,220 0.12% 0 0 0 -652,990 -652,990 503,230 0.05%
3、其他内资持股 1,462 0.00% 0 0 0 0 0 1,462 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 1,462 0.00% 0 0 0 0 0 1,462 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 977,742,318 99.88% 0 0 0 +652,990 +652,990 978,395,308 99.95%
1、人民币普通股 977,742,318 99.88% 0 0 0 +652,990 +652,990 978,395,308 99.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 978,900,000 100.00% 0 0 0 0 0 978,900,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份减少 652,990 股，是由于深圳九先生物工程有限公司所持有的 582,141 股股改限售股及其偿还给公司控股股
东华润医药控股有限公司的 70,849 股代垫股份解除限售上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
深圳九先生物工程有限公司及华润医药控股有限公司所持股改限售股解除限售的相关申请已经保荐机构核查，并经深圳证券
交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核通过，该部分限售条件流通股于 2016 年 12 月 8 日上市流通。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2016 年 6 月 23 日，深圳九先生物工程有限公司与华润医药控股有限公司签订了《垫付股份偿还协议》。根据协议，深圳九
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
先生物工程有限公司将 70,849 股垫付的华润三九股份归还华润医药控股并过户至华润医药控股名下。2016 年 8 月 15 日，中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了股改垫付股份偿还确认书。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限售 本期增加限 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 股数 售股数 股数
华润医药控股有限 深圳九先生物工程有限公司偿还 2016 年 12 月 8
0 70,849 0
公司 股改代垫股份 日
深圳九先生物工程 2016 年 12 月 8
652,990 582,141 0 0 股改限售股
有限公司 日
合计 652,990 652,990 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
年度报告披露日 报告期末表决权
报告期末普通 前上一月末表决
23,242 前上一月末普通 21,402 恢复的优先股股 0
股股东总数 权恢复的优先股
股股东总数 东总数（如有）
股东总数（如有）
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持股比 报告期末持股 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质
例 数量 减变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
华润医药控股有限
国有法人 63.60% 622,569,632 70,849 0 622,569,632
公司
全国社保基金一零 境内非国有
3.88% 37,999,870 9,999,339 0 37,999,870
三组合 法人
中国证券金融股份 境内非国有
2.99% 29,271,470 0 0 29,271,470
有限公司 法人
中国人民人寿保险
境内非国有
股份有限公司－万 1.98% 19,414,724 -594,500 0 19,414,724
法人
能－个险万能
中国人民人寿保险
境内非国有
股份有限公司－分 1.50% 14,665,351 415,200 0 14,665,351
法人
红－个险分红
中央汇金资产管理
国有法人 1.14% 11,144,900 0 0 11,144,900
有限责任公司
中国工商银行股份
有限公司－博时精 境内非国有
0.97% 9,499,012 -500,018 0 9,499,012
选混合型证券投资 法人
基金
摩根士丹利投资管
理公司－摩根士丹 境外法人 0.84% 8,180,373 -4,395,502 0 8,180,373
利中国 A 股基金
涿州京南永乐高尔 境内非国有
0.75% 7,350,000 -203,186 0 7,350,000
夫俱乐部有限公司 法人
加拿大年金计划投
资委员会－自有资 境外法人 0.68% 6,653,564 6,653,564 0 6,653,564
金
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 不适用
有）
前 10 名股东中，中国人民人寿保险股份有限公司－万能－个险万能、中国人民人寿保险
股份有限公司－分红－个险分红均属中国人民人寿保险股份有限公司管理；国有法人股股
上述股东关联关系或一致行动
东华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
的说明
办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知
其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
股份种类 数量
华润医药控股有限公司 622,569,632 人民币普通股 622,569,632
全国社保基金一零三组合 37,999,870 人民币普通股 37,999,870
中国证券金融股份有限公司 29,271,470 人民币普通股 29,271,470
中国人民人寿保险股份有限公
19,414,724 人民币普通股 19,414,724
司－万能－个险万能
中国人民人寿保险股份有限公
14,665,351 人民币普通股 14,665,351
司－分红－个险分红
中央汇金资产管理有限责任公
11,144,900 人民币普通股 11,144,900
司
中国工商银行股份有限公司－
9,499,012 人民币普通股 9,499,012
博时精选混合型证券投资基金
摩根士丹利投资管理公司－摩
8,180,373 人民币普通股 8,180,373
根士丹利中国 A 股基金
涿州京南永乐高尔夫俱乐部有
7,350,000 人民币普通股 7,350,000
限公司
加拿大年金计划投资委员会－
6,653,564 人民币普通股 6,653,564
自有资金
前 10 名股东中，中国人民人寿保险股份有限公司－万能－个险万能、中国人民人寿保险
前 10 名无限售流通股股东之间，
股份有限公司－分红－个险分红均属中国人民人寿保险股份有限公司管理；国有法人股股
以及前 10 名无限售流通股股东
东华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
和前 10 名股东之间关联关系或
办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知
一致行动的说明
其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融
不适用
券业务情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
位负责人
投资兴办实业（具体项目另
华润医药控股有限公司 王春城 2007 年 03 月 22 日 91110000710934668C 行审批）；投资管理；信息
咨询（不含限制项目）
控股股东报告期内控股和 间接持有华润双鹤药业股份有限公司 59.99%股份、东阿阿胶股份有限公司 27.8%股份。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
参股的其他境内外上市公
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：中央国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
经国家批准的二类计划商品、三类计划
商品、其他三类商品及橡胶制品的出
口；经国家批准的一类、二类、三类商
品的进口；接受委托代理上述进出口业
务；技术进出口；承办中外合资经营、
合作生产；承办来料加工、来样加工、
来件装配；补偿贸易；易货贸易；对销
1986 年 12 月 9111000010000553 贸易、转口贸易；对外经济贸易咨询服
中国华润总公司 傅育宁
31 日 86 务、展览及技术交流；自行进口商品、
易货换回商品、国内生产的替代进口商
品及经营范围内所含商品的国内销售
（国家有专项专营规定的除外）；设计
和制作影视、广播、印刷品、灯箱、路
牌、礼品广告。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后依批准的内容开展
经营活动。）
间接持有华润医药集团有限公司 53.04%股份、华润啤酒（控股）有限公司 51.88%股份、华
润电力控股有限公司 62.99%股份、华润置地有限公司 61.27.%股份、华润水泥控股有限公司
实际控制人报告期内控制的其
73.45%股份、华润燃气控股有限公司 63.95%股份、大同机械企业有限公司 23.66%股份、万
他境内外上市公司的股权情况
科企业股份有限公司 15.31%股份、华润双鹤药业股份有限公司 59.99%股份、东阿阿胶股份
有限公司 27.8%股份。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始日 任期终止日 期初持股数 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
期 期 （股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2015 年 01 2018 年 01
董事 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 06 日 月 05 日
王春城
2015 年 01 2018 年 01
董事长 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 09 日 月 05 日
2015 年 12 2018 年 01
张立强 董事 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 28 日 月 05 日
2015 年 12 2018 年 01
温泉 董事 现任 女 49 0 0 0 0 0
月 28 日 月 05 日
2015 年 12 2018 年 01
翁菁雯 董事 现任 女 41 0 0 0 0 0
月 28 日 月 05 日
2012 年 06 2018 年 01
吴峻 董事 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 15 日 月 05 日
2004 年 11 2018 年 01
董事 现任 男 51 0 0 0 0 0
月 29 日 月 05 日
宋清
2005 年 07 2018 年 01
总裁 现任 男 51 0 0 0 0 0
月 13 日 月 05 日
2005 年 04 2018 年 01
董事 现任 女 45 0 0 0 0 0
月 01 日 月 05 日
周辉 2013 年 04 2018 年 01
副总裁 现任 女 45 0 0 0 0 0
月 25 日 月 05 日
董事会 2001 年 12 2018 年 01
现任 女 45 0 0 0 0 0
秘书 月 29 日 月 05 日
独立董 2011 年 06 2018 年 01
毛蕴诗 现任 男 71 0 0 0 0 0
事 月 15 日 月 05 日
独立董 2015 年 01 2018 年 01
叶祖光 现任 男 69 0 0 0 0 0
事 月 06 日 月 05 日
独立董 2011 年 06 2018 年 01
李常青 现任 男 48 0 0 0 0 0
事 月 15 日 月 05 日
Zheng 独立董 2011 年 06 2018 年 01
现任 男 56 0 0 0 0 0
Wei 事 月 15 日 月 05 日
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
2010 年 11 2018 年 01
监事 现任 男 58 0 0 0 0 0
月 10 日 月 05 日
方明
监事会 2016 年 02 2018 年 01
现任 男 58 0 0 0 0 0
主席 月 03 日 月 05 日
2015 年 12 2016 年 08
刘文涛 监事 离任 男 44 0 0 0 0 0
月 28 日 月 26 日
2012 年 06 2016 年 04
徐荣兴 监事 离任 男 47 0 0 0 0 0
月 15 日 月 18 日
2016 年 5 日 2018 年 01
李国辉 监事 现任 男 45 0 0 0 0 0
23 日 月 05 日
2016 年 12 2018 年 01
冯毅 监事 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 22 日 月 05 日
2011 年 06 2018 年 01
黎德明 监事 现任 男 44 0 0 0 0 0
月 15 日 月 05 日
2015 年 01 2018 年 01
张晓强 监事 现任 男 36 0 0 0 0 0
月 06 日 月 05 日
高级副 2007 年 12 2018 年 01
邱华伟 现任 男 49 0 0 0 0 0
总裁 月 27 日 月 05 日
2011 年 08 2018 年 01
副总裁 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 05 日 月 05 日
林国龙
财务总 2011 年 08 2018 年 01
现任 男 50 0 0 0 0 0
监 月 05 日 月 05 日
2007 年 12 2018 年 01
喻明 副总裁 现任 男 50 0 0 0 0 0
月 27 日 月 05 日
2013 年 04 2018 年 01
谈英 副总裁 现任 男 54 0 0 0 0
月 25 日 月 05 日
2015 年 08 2018 年 01
麦毅 副总裁 现任 男 50 1,950 0 0 1,950
月 07 日 月 05 日
助理总 2013 年 04 2016 年 12
朱百如 离任 男 45 0 0 0 0 0
裁 月 25 日 月 26 日
助理总 2015 年 08 2018 年 01
杨战鏖 现任 男 55 0 0 0 0 0
裁 月 07 日 月 05 日
助理总 2015 年 08 2018 年 01
王进元 现任 男 53 0 0 0 0 0
裁 月 07 日 月 05 日
合计 -- -- -- -- -- -- 1,950 0 0 0 1,950
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
徐荣兴 监事 离任 2016 年 04 月 18 日 因工作内容变动，辞去公司监事职务
刘文涛 监事 离任 2016 年 08 月 26 日 因工作内容变动，辞去公司监事职务
李国辉 监事 被选举 2016 年 05 月 23 日 补选为公司监事
冯毅 监事 被选举 2016 年 12 月 22 日 补选为公司监事
朱百如 助理总裁 离任 2016 年 12 月 26 日 因工作变动，辞去公司助理总裁职务
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
王春城先生：在企业管理方面拥有逾二十年经验，曾任国家对外经济贸易合作部（现为商务部）人事
司副处长，中国华润总公司人事部副总经理、总经理，中国华润总公司助理总经理，华润集团常务董事会
办公室副总经理、总经理，德信行有限公司董事长、总经理，华润纺织（集团）有限公司董事长。现任华
润医药集团有限公司执行董事、首席执行官、总裁，同时担任华润集团助理总经理，华润医药控股董事长，
华润医药商业董事长，华润三九董事长，华润双鹤药业股份有限公司董事长，东阿阿胶股份有限公司董事
长，中国医药企业管理协会副会长，国际医药经销商协会(IFPW)董事会董事。
张立强先生：曾任北京市委组织部副处长，北京医药集团有限责任公司办公室主任、党委常委、组织
部长，北京医药集团有限责任公司党委副书记、纪委书记、华润（集团）有限公司人力资源部副总监、党
委组织部副部长。现任华润（集团）有限公司监察部总监、集团直属机关纪委书记，华润三九董事、华润
双鹤药业股份有限公司董事。
温泉女士：曾任商务部（原对外贸易经济合作部）主任科员；德信行有限公司财务部副经理、华润（集
团）有限公司财务部经理、高级经理、助理总经理、副总经理。现任华润（集团）有限公司财务部高级副
总监，华润三九董事。
翁菁雯女士：曾任华润燃气集团审计部总经理、审计总监、战略总监。现任华润（集团）有限公司战
略管理部副总监，华润双鹤药业股份有限公司董事、华润三九董事。
吴峻先生：曾任华润机械五矿（集团）有限公司董事、总经理，华润集团企业开发部副总经理，华润
投资开发有限公司董事、副总经理，华润集团审计部副总经理。现任华润医药集团高级副总裁、东阿阿胶
股份有限公司董事、华润双鹤药业股份有限公司监事、华润三九董事、中国非处方药物协会副会长。
宋清先生:曾任深圳南方制药厂（华润三九前身）质检部检验药师、生产部主管药师、部长、企业管
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
理部部长、厂长助理，山西同达药业有限公司总经理及董事长，三九企业集团总经理助理、技术中心主任、
医药事业部部长。现任华润医药集团有限公司执行董事，华润三九董事、总裁。
周辉女士：曾任深圳市三九医药贸易有限公司投资管理部部长助理，深圳市三九医药连锁股份有限公
司业务发展与投资管理中心负责人。现任华润三九董事、副总裁、董事会秘书。
毛蕴诗先生：曾任武汉大学经济管理学系副教授、教研室主任、系副主任，武汉大学管理学院教授、
副院长，中山大学管理学院院长，广东省学位委员会委员，国务院学位委员会工商管理学科评议组成员，
国家自然科学基金管理学科评审组成员、广东省政协常委，广东省人民政府参事。现任中山大学管理学院
教授、博士生导师、中山大学企业与市场研究中心主任、法国格勒贝尔商学院 DBA 指导教师、全国政协
委员、华润三九独立董事、广西北部湾银行独立董事、广州建筑集团外部董事、佛山公用控股有限公司外
部董事、广州农村商业银行监事，《管理科学学报》、《学术研究》、台湾《中山管理评论》、《中大管
理评论》编委。
叶祖光先生：曾任中国中医研究院中药研究所中药毒理室主任，中药复方新药开发国家工程研究中心
主任，在药监局中保办负责保健品的技术审评。现任中国中医科学院教授，中国中医科学院中药所主任，
烟台东诚药业集团股份有限公司、天津红日药业股份有限公司、株洲千金药业股份有限公司、华润三九独
立董事。
李常青先生：曾获国家、福建省等优秀教学成果奖、新世纪优秀人才等奖励。曾任厦门大学管理学院
工商管理教育中心讲师、副主任、主任，上海证券交易所信息披露监管员，漳州片仔癀药业股份有限公司、
福耀玻璃工业集团股份有限公司、厦门三五互联科技股份有限公司等独立董事。现任厦门大学财务学系主
任，厦门亿联网络技术股份有限公司、深圳赤湾石油基地股份有限公司、华润三九独立董事。
Zheng Wei (郑伟)先生：曾任美世咨询（中国）有限公司北京分公司合伙人，在美世咨询（中国）有
限公司拥有19年的咨询管理经验。曾是上海市体委运动员和上海皓羿企业管理咨询有限公司合伙人。现任
华润三九独立董事和中远海运特种运输股份有限公司独立董事。
2、监事
方明先生：曾任中国社会科学院社会学研究所副研究员，华润集团研究部高级经理，企业开发部高级
经理、助理总经理、副总经理，华润投资开发有限公司董事、副总经理，华润总公司上市策划执行经理、
管理委员会委员兼资本运营部总经理。现任华润医药集团副总裁、东阿阿胶股份有限公司监事、华润双鹤
药业股份有限公司监事、华润三九监事会主席。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
李国辉先生：曾任新加坡万邦集团投资、并购／财务分析师，万邦国际发展管理有限公司投资财务分
析师，华润集团财务部会计总监。现任华润医药集团执行董事、首席财务官兼副总裁，华润双鹤药业股份
有限公司董事、东阿阿胶股份有限公司董事、华润三九监事。
冯毅先生：曾任中共中央组织部处长，华润集团人事部副总经理，华润雪花啤酒（盘锦）公司副总经
理，华润置地（北京）公司副总经理，珠海华润银行首席人力资源官、副行长、高级副行长。现任华润医
药集团高级副总裁、东阿阿胶股份有限公司监事、华润双鹤药业股份有限公司监事、华润三九监事。
黎德明先生：历任三九企业集团财务部会计、主管会计、部长助理、预算经理，华润三九（郴州）药
业有限公司财务总监，华润三九医药股份有限公司审计部副部长，合肥华润神鹿药业有限公司财务总监，
华润三九医药股份有限公司财务管理中心高级经理，现任华润三九监事、配方颗粒事业部助理总经理兼财
务总监。
张晓强先生：历任深圳华润三九医药贸易有限公司审计监察办审计专员、高级审计专员、审计监察经
理，华润三九医药股份有限公司财务中心营销与生产研发风险管理经理。现任华润三九监事、审计监察部
高级经理，华润三九（北京）药业有限公司监事。
3、高级管理人员
宋清先生：本公司总裁，具体情况请参见本小节前述“董事”从业经历相关内容。
邱华伟先生：曾任深圳南方药厂经贸部业务员、业务主管、片区经理，深圳市三九医药贸易有限公司
副总经理，深圳九升生物制品厂厂长，深圳三九药业有限公司投资部部长，宁波立华制药有限公司总经理，
宁波药材股份有限公司总经理，深圳九升生物制品有限公司总经理，三九企业集团医药事业部副部长，现
任华润三九高级副总裁。
林国龙先生：曾任华润集团旗下中艺(香港)有限公司财务部副经理，华润(集团)有限公司财务部副经
理、经理、高级经理、助理总经理、副总经理；2003年12月份至2006年1月份担任吉林华润生化股份有限
公司监事会主席。现任华润三九副总裁兼财务总监。
喻明先生：曾任三九企业集团党委委员、投资发展部部长、机关支部书记、人事部部长。现任华润三
九副总裁。
谈英先生：曾任南方药厂技术开发部副部长、部长、党务部部长，深圳市三九医药贸易有限公司副总
经理，山西三九同达药业公司常务副总经理、总经理。现任华润三九副总裁、研发中心总经理。
周辉女士：本公司副总裁、董事会秘书，具体情况请参见本小节前述“董事”从业经历相关内容。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
麦毅先生：曾任深圳三九药业有限公司董事、副总经理、研究开发部部长，华润三九医药股份有限公
司供应部部长，广东华润顺峰药业有限公司总经理，华润三九总监。现任华润三九副总裁、生产运营中心
总经理。
杨战鏖先生：曾任华润三九医药股份有限公司副总经理，总工程师，助理总裁。现任华润三九助理总
裁、抗感染事业部总经理。
王进元先生：曾任淮北制药厂副厂长，金蟾生化股份公司副总经理、总经理、董事长。现任华润三九
助理总裁、中药配方颗粒事业部总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在股东单位担任的 任期终止日 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期
姓名 职务 期 领取报酬津贴
华润(集团)有限公司 助理总经理 2011 年 10 月 21 日 至今 否
王春城 华润医药集团有限公司 董事 2014 年 12 月 31 日 至今 是
华润医药控股有限公司 董事长 2015 年 1 月 15 日 至今 否
华润（集团）有限公司 监察部总监 2016 年 3 月 2 日 至今 是
张立强
华润(集团)有限公司 党委组织部副部长 2015 年 6 月 29 日 至今 是
温泉 华润（集团）有限公司 财务部高级副总监 2013 年 8 月 20 日 至今 是
翁菁雯 华润（集团）有限公司 战略管理部副总监 2012 年 4 月 16 日 至今 是
吴峻 华润医药集团有限公司 高级副总裁 2013 年 11 月 22 日 至今 是
方明 华润医药集团有限公司 副总裁 2013 年 11 月 22 日 至今 是
副总裁、首席财务
华润医药集团有限公司 2015 年 12 月 08 日 至今 是
李国辉 官
华润医药集团有限公司 执行董事 2016 年 6 月 30 日 至今 是
冯毅 华润医药集团有限公司 高级副总裁 2015 年 12 月 08 日 至今 是
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 任期终止日 在其他单位是否领
其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期
姓名 期 取报酬津贴
王春城 华润医药投资有限公 董事长 2015 年 1 月 15 至今 否
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
司 日
北京医药集团有限责 2015 年 1 月 15
董事长 至今 否
任公司 日
华润双鹤药业股份有 2015 年 5 月 29
董事长 至今 否
限公司 日
东阿阿胶股份有限公 2015 年 1 月 6
董事长 至今 否
司 日
华润双鹤药业股份有 2015 年 12 月
张立强 董事 至今 否
限公司 28 日
华润双鹤药业股份有 2015 年 12 月
翁菁雯 董事 至今 否
限公司 28 日
华润双鹤药业股份有 2015 年 5 月 29
监事会主席 至今 否
限公司 日
吴峻
东阿阿胶股份有限公 2016 年 05 月
董事 至今 否
司 26 日
华润双鹤药业股份有 2015 年 5 月 29
监事 至今 否
限公司 日
方明
东阿阿胶股份有限公 2015 年 1 月 6
监事会主席 至今 否
司 日
华润双鹤药业股份有 2015 年 12 月
董事 至今 否
限公司 28 日
李国辉
东阿阿胶股份有限公 2016 年 05 月
董事 至今 否
司 26 日
华润双鹤药业股份有 2016 年 10 月
监事 至今 否
限公司 13 日
冯毅
东阿阿胶股份有限公 2016 年 05 月
监事 至今 否
司 26 日
博导、企业与市场研究 1993 年 03 月
中山大学管理学院 至今 是
中心主任 01 日
2014 年 05 月
广州农村商业银行 独立董事 至今 是
27 日
广州市建筑集团有限 2013 年 11 月
毛蕴诗 外部董事 至今 是
公司 27 日
2016 年 08 月
广西北部湾银行 独立董事 至今 是
03 日
佛山市公用事业控股 2014 年 10 月
外部董事 至今 是
有限公司 31 日
中国中医科学院中药 2012 年 09 月
叶祖光 主任 至今 是
所 01 日
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
天津红日药业股份有 2011 年 12 月
独立董事 至今 是
限公司 29 日
株洲千金药业股份有 2016 年 09 月
独立董事 至今 是
限公司 23 日
烟台东诚药业集团股 2014 年 01 月
独立董事 至今 是
份有限公司 08 日
2013 年 03 月
厦门大学财务学系 主任 至今 是
11 日
厦门三五互联科技股 2013 年 08 月 2016 年 8 月
李常青 独立董事 是
份有限公司 12 日 11 日
深圳赤湾石油基地股 2014 年 05 月
独立董事 至今 是
份有限公司 22 日
中远海运特种运输股 独立董事、薪酬与考核 2015 年 05 月
Zheng Wei 至今 是
份有限公司 委员会主任 22 日
在其他单位任职情
无
况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司2014年年度股东大会批准第六届董事会独立董事津贴标准为人民币12万元/年（含税）；独立董事出席公司董事会会议、
股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用，均由公司据实报销。
公司2014年年度股东大会批准第六届董事会外部董事（不含独立董事）及外部监事津贴标准为人民币6万元/年(税前)。外部
董事出席公司董事会、股东大会的差旅费，外部监事出席公司董事会、监事会、股东大会的差旅费，以及按照《公司章程》
行使职权所需费用，均由公司据实报销。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
（1）公司外部董事（含独立董事）、外部监事报酬主要依据其参与决策、履行职责所付出的时间及承担的责任并参考同类
上市公司董事、监事的薪酬标准确定。
（2）公司高管人员薪酬结构及2015年度奖金方案经公司2016年董事会第七次会议审议批准。公司高级管理人员的薪酬结构
确定为由“基本工资+年度目标绩效奖金+年度目标战略激励”三个部分组成：基本工资在每月工资发放；年度绩效奖金与公
司当年度的业绩合同完成情况挂钩，战略激励与公司三年战略评价考核结果及年度业绩合同考核结果挂钩。三年战略激励在
战略评价周期内按递延兑现方式归属：2015年归属20%，2016年归属20%，2017年归属60%。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王春城 董事长 男 54 现任 0 是
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
张立强 董事 男 50 现任 0 是
温泉 董事 女 49 现任 0 是
翁菁雯 董事 女 40 现任 0 是
吴峻 董事 男 54 现任 0 是
宋清 董事、总裁 男 51 现任 329.07 否
董事、副总裁、董事
周辉 女 45 现任 189.09 否
会秘书
毛蕴诗 独立董事 男 71 现任 12 否
叶祖光 独立董事 男 69 现任 12 否
李常青 独立董事 男 48 现任 12 否
Zheng Wei 独立董事 男 56 现任 12 否
方明 监事会主席 男 58 现任 0 是
刘文涛 监事 男 44 离任 0 是
徐荣兴 监事 男 47 离任 0 是
李国辉 监事 男 45 现任 0 是
冯毅 监事 男 54 现任 0 是
黎德明 监事 男 44 现任 53.68 否
张晓强 监事 男 36 现任 47.06 否
邱华伟 高级副总裁 男 49 现任 264.16 否
林国龙 副总裁、财务总监 男 50 现任 268.24 否
喻明 副总裁 男 50 现任 238.09 否
谈英 副总裁 男 54 现任 221.7 否
麦毅 副总裁 男 50 现任 153.77 否
朱百如 助理总裁 男 45 离任 172.61 否
杨战鏖 助理总裁 男 55 现任 143.85 否
王进元 助理总裁 男 53 现任 151.12 否
合计 -- -- -- -- 2,280.44 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 4,428
主要子公司在职员工的数量（人） 1,157
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
在职员工的数量合计（人） 13,271
当期领取薪酬员工总人数（人） 13,271
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 5,275
销售人员 3,904
技术人员 2,363
财务人员
行政人员 1,231
合计 13,271
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上
本科 3,320
大专 3,660
中专 1,770
高中及以下 4,121
合计 13,271
2、薪酬政策
2016 年公司秉承“业绩导向性原则”、“能力发展导向原则”、“内部公平性原则”、“外部竞争性原则”
的薪酬管理原则和理念，以“按岗位定薪”、“按能力付薪”、“按绩效付薪”为手段，根据人力资源整体策
略，按照“适应市场环境，体现人才价值，发挥激励作用”的原则规范和优化薪酬管理。公司将保障性与
激励性相结合，兼顾内部公平性和市场竞争性，对存量业务通过各种管理手段提升人效、增量业务给予高
刺激激励，实现员工薪酬分配上的“责任与利益一致、能力与价值一致、业绩与收益一致”，推动公司战
略举措执行、组织能力提升和企业文化落地。
2016 年，在持续深化全员绩效管理及“业绩导向”的管理理念基础上，通过点赞活动及系列 People
Manager 知识分享等推动绩效软管理，提升整体管理人员的管理水平，强化绩效管理的公平公正，保证激
励的有效性。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
3、培训计划
2016 年，基于华润三九领导力素质模型持续推进领导力发展工作，通过不同层级的领导力发展项目（领
翔计划、腾飞计划、展翅计划等），推进人才储备，培养懂业务、带队伍、具有产业链思维及视角的卓越
经理人。
公司以满足业务发展及人才培养为主要目标，重点推动生产、研发、营销、职能等各专业系列培训体
系的梳理与构建，搭建以能力模型开发技术、能力评价技术、发展技术为核心内容的能力发展体系。基于
业务发展需求，有针对性地开展能力发展项目。
针对营销业务需要开展了营销能力标准梳理项目，通过关键岗位职责和发展通道的梳理，明确不同层
级专业及管理能力要求,夯实专业基础；同时基于业务挑战，通过主题任务、行动学习研讨等多种能力发
展形式，助力实际业务问题的解决。
生产中心以夯实基础为主线，结合线上线下学习平台，开展一线管理者能力提升项目；广泛开展精益
人才培养项目，培养精益基础讲师和精益推广教练，推进精益化工具基层的普及和应用。
研发中心以产品力提升、消费者导向为核心，通过对团队核心能力进行培养，提升研发团队效率和团
队凝聚力。
职能中心以“紧密围绕业务发展，创造职能价值”为主题，开展年度通用能力学习项目，为不同岗位
人员精选学习资源，有针对性地提升通用技能，并通过开展多样化地学习活动，促进学以致用，助力业务
发展。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照法律、法规以及上市公司规范性文件的要求，规范运作。以风险为导向，进
一步健全内部控制体系，不断提升公司治理水平。公司治理现状基本符合上市公司治理规则的相关要求。
1、股东与股东大会。报告期内，公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及
股东大会的表决程序均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及其他相关法律、法
规的规定。公司对股东大会审议事项均提供了网络投票，以便于股东行使权利，进一步保障了股东的合法
利益。
2、控股股东与上市公司。公司拥有独立的业务和自主经营能力，与控股股东在人员、资产、财务、
机构、业务上实行“五分开”。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东规范行使股东权利，没有
损害公司和股东利益的行为。
3、董事与董事会。公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举和更换董事；公司
董事能够以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，依照《公司章程》的规定正确履行董事职责。董
事会下设各专门委员会按照委员会实施细则开展工作，认真履行职责。
4、监事与监事会。公司严格按照法律和《公司章程》中规定的监事选聘程序选举和更换监事；公司
监事能够勤勉、认真履行职责，能够本着对股东负责的精神出席股东大会，列席董事会现场会议并对董事
会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，能够对公司财务以及公司董事、公司高级管理人员
履行职责的合法合规性进行监督。
5、信息披露。公司严格按照有关法律法规和《信息披露事务管理制度》的规定，加强信息披露事务
管理，真实、准确、及时、完整地披露信息。公司指定《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露媒体，确保所有投资者公平获取公司信息。
6、投资者关系。公司注重保持与投资者的良好沟通，报告期内公司通过接受调研等多种方式向投资
者介绍公司发展战略以及业务发展情况；公司积极利用投资者关系互动平台，将其作为与投资者尤其是中
小投资者沟通的重要渠道，及时认真地回答平台上投资者的问题。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
公司已建立内幕信息知情人管理制度，对相关内幕信息知情人员的个人资料、承诺文件等档案进行了管理，定期提醒内幕信
息管理责任人切实履行职责，并通过培训向董事、监事、高级管理人员及相关岗位人员介绍内幕交易防控的相关法规及要求。
根据《关于国资委监管企业编报月度企业财务快报有关事项的通知》（国资厅评价[2003]23 号）、《关于总局定点联系企业提
供财务税收基本信息的函》〔国家税务总局大企业司企便函（2009）15 号〕、《关于加强中央企业资金管理防范财务风险的紧
急通知》〔国资厅发评价（2008）87 号〕等相关文件的要求，公司向控股股东华润医药控股有限公司报送财务快报、6S 管
理月报、税务管理月报以及资金管理报告。公司严格按照相关监管要求，对外报送数据执行内幕信息知情人登记制度，并及
时提醒相关内幕信息相关人员履行职责。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立分开，享有独立法人地位和市场竞争主
体地位，各自独立核算，具有独立完整的业务和自主经营能力，独立承担经营责任和风险。
1、业务独立：公司具有独立的业务和自主经营能力，与控股股东不存在直接的同业竞争。
2、人员分开：公司人员独立于控股股东，具有独立的劳动人事管理部门，制定独立的劳动、人事及
薪酬管理制度。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东单位担任除董
事以外的其他职务。
3、资产分开：公司主要资产产权清晰，拥有完整的与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配
套设施；对与生产经营相关的厂房、土地、设备以及商标、非专利技术等资产均合法拥有所有权。
4、机构独立：公司董事会、监事会独立运作，各职能部门职责明确，控股股东及其职能部门与公司
及职能部门不存在上下级关系。
5、财务分开：公司设有独立的财务部门，并建立独立的财务管理制度。独立在银行开户，独立进行
税务登记，独立依法纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
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2015 年年度股东大会 年度股东大会 0.01% 2016 年 5 月 23 日 2016 年 5 月 24 日
（www.cninfo.com.cn）《华润三
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
九医药股份有限公司 2015 年
年度股东大会决议公告》（公告
编号：2016-020）
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）《华润三
2016 年第一次临时股东
临时股东大会 0.01% 2016 年 8 月 22 日 2016 年 8 月 23 日 九医药股份有限公司 2016 年
大会
第一次临时股东大会决议公
告》（公告编号：2016-031）
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）《华润三
2016 年第二次临时股东 2016 年 12 月 22
临时股东大会 0.00% 2016 年 12 月 23 日 九医药股份有限公司 2016 年
大会 日
第二次临时股东大会决议公
告》（公告编号：2016-045）
注：投资者参与比例是指参会的投资者占总股东人数比例，投资者指未担任公司职位的自然人。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
毛蕴诗 9 1 8 0 0 否
叶祖光 9 1 8 0 0 否
李常青 9 1 8 0 0 否
Zheng Wei 9 1 8 0 0 否
独立董事列席股东大会次数
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事对加强下属企业产品质量安全风险管理提出了管理建议。药品质量安全一直是公
司风险管理的重点，结合独立董事的建议，公司持续推动建立标准化的质量管理体系，并加强对下属企业
风险意识及操作流程的培训，进行持续的监督改进。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内，公司董事会下设专门委员会积极开展工作，认真履行职责，为公司董事会进行科学决策发
挥了重要作用。
1、董事会下设审计委员会的履职情况
报告期内，董事会审计委员会全体成员严格按照《董事会审计委员会实施细则》履行职责。董事会审
计委员会共召开 2 次会议，分别对公司 2015 年度财务报告、2015 年度审计工作总结报告、2015 年度内部
审计工作报告、公司 2015 年度内部控制评价报告、聘请 2016 年度审计机构等事项进行了审议。
在 2016 年度审计过程中，审计委员会完成了以下工作：
（1）现场听取公司管理层对本年度的生产经营情况、财务状况及其它重大事项的汇报；听取审计师
对 2016 年度审计计划及预审情况的汇报。
（2）书面函件督促审计工作。年度审计期间审计委员会多次关注审计进程，分别于 2016 年 12 月 23
日、2017 年 2 月 10 日书面督促审计机构在约定时限内提交审计报告。
（3）发表三次审阅意见。2017 年 1 月 23 日，审计委员会审阅公司财务中心编制的财务会计报表后，
发表初步评价意见：公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理；公司
财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确。我们提请主审会计师事务所按照
我国相关会计审计法规对公司财务报表及时进行审计，以确保财务报表能够合法、公允、完整地反映公司
2016 年度财务状况、经营成果和现金流量情况。会计师事务所的审计意见是我们进一步发表意见和开展工
作的基础。2017 年 3 月 7 日，在与年审注册会计师沟通审计意见后，审计委员会对公司财务报表发表书面
意见：公司财务报表按照企业会计准则的规定编制，在重大方面公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。同日，审计委员会召开 2017 年第一次会议，对公司已编制
完成的 2016 年度财务报告发表意见：公司 2016 年度财务报告已按照企业会计准则及公司会计政策编制，
在重大方面公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。同意将
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
2016 年度财务报告提交董事会审核。
（4）向公司董事会提交 2016 年度审计工作的总结报告。2017 年 3 月 7 日，审计委员会向公司董事会
提交了 2016 年度审计工作的总结报告，认为德勤华永会计师事务所在担任公司审计机构并进行年度审计
过程中，以公允、客观的态度进行独立审计。
2、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》切实履行职责。2016
年共召开两次会议，分别对公司董事、监事、高管人员 2015 年度薪酬，2015 年度业绩考核结果，2016 年
度业绩合同，公司高级管理人员薪酬结构，高级管理人员 2015 年度奖金支付方案等事项进行了审议。
薪酬与考核委员会对本报告第八节披露的公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况进行了认真审核，
认为：董事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合薪酬体系规定；公司 2016 年年度报告中所披露的董
事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员的薪酬结构由“基本工资+年度目标绩效奖金+年度目标战略激励”三个部分组成：
基本工资在每月工资发放；年度绩效奖金与公司当年度的业绩合同完成情况挂钩，战略激励与公司三年战
略评价考核结果及年度业绩合同考核结果挂钩。三年战略激励在战略评价周期内按递延兑现方式归属：
2015 年归属 20%，2016 年归属 20%，2017 年归属 60%。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 09 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《华润三九医药股份有限公司 2016 年度内部控
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
98.35%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
96.23%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
从“错报的发生频率”及“是否影响重要
账户、列报及其相关认定”两个因素认定：
“偶尔发生错报且不影响重要账户、列报
及其相关认定”属于一般缺陷；
定性标准 -
“错报为一般频率且影响重要账户、列报
及其相关认定”属于重要缺陷；
“错报重复发生且影响重要账户、列报及
其相关认定”属于重大缺陷。
导致“核心客户数量下降比例” 小于
10%、“关键岗位人员流失率” 小于 5%
从“潜在导致财务损失或会计报表错报”及“营运中断时间”少于 2 天的属于一
因素进行认定： 般缺陷；
“潜在导致财务损失或会计报表错报”小 导致“核心客户数量下降比例”在
于年度利润总额的 2.5%”属于一般缺陷； 10%~30%之间、“关键岗位人员流失
定量标准
在“年度利润总额的 2.5%~5%”之间的属 率”在 5%~15%之间及“营运中断时间”
于重要缺陷； 在 2 天~5 天的属于重要缺陷；
“大于年度利润总额的 5%”属于重大缺 导致“核心客户数量下降比例”在 30%
陷。 以上、“关键岗位人员流失率”在 15%
以上及“营运中断时间”在 5 天以上的
属于重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
□ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，华润三九公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 03 月 09 日
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内部控制审计报告全文披露索引
报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
采用单利按年
计息，不计复
利，逾期不另
2013 年华润三
计息。每年付
九医药股份有 2013 年 05 月 2018 年 05 月
13 三九 01 112175 50,000 4.60% 息一次，到期
限公司公司债 09 日 08 日
一次还本，最
券（第一期）
后一期利息随
本金的兑付一
起支付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排 不适用
报告期内公司债券的付息兑 公司于 2016 年 5 月 9 日支付自 2015 年 5 月 9 日至 2016 年 5 月 8 日期间的本期公司债券利
付情况 息。
根据《2013 年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）募集说明书》中设定的回售
公司债券附发行人或投资者 条款，公司分别于 2016 年 4 月 8 日、2016 年 4 月 11 日、2016 年 4 月 12 日发布了《关于“13
选择权条款、可交换条款等特 三九 01” 票面利率不调整及投资者回售实施办法的提示性公告》。“13 三九 01”回售价格为
殊条款的，报告期内相关条款 人民币 100.00 元/张（不含利息）。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债
的执行情况（如适用）。 券回售申报数据，“13 三九 01”本次回售申报数量 0 张、回售金额 0 元（不含利息），未发生
投资者回售情况。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
北京市建国门
中国国际金融 外大街 1 号国
名称 办公地址 联系人 王超 联系人电话 010-65051166
有限公司 贸大厦 2 座 27
层及 28 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
三、公司债券募集资金使用情况
2013 年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）公开发行面值人民币 5 亿
元公司债券，扣除发行费用，实际募集资金为人民币 4.98 亿元。募集资金均按募
公司债券募集资金使用情况及履行的程
集说明书披露使用用途专款专用。公司已使用 5,700 万元募集资金用于偿还银行
序
借款，已使用剩余募集资金 4.41 亿元用于补充公司流动资金。截至 2013 年末，
全部募集资金已使用完毕。
年末余额（万元）
募集资金专项账户运作情况 均按本期公司债券披露使用用途专款专用
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
《2013 年华润三九股份有限公司公司债券（第一期）跟踪评级报告（2016）》于 2016 年 4 月 8 日刊登
于深圳证券交易所网站及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），经中诚信证券评估有限公司审定，主体信用
等级为 AA+，评级展望稳定；本期债券的信用等级为 AA+。
中诚信证券评估有限公司将于公司《2016 年年度报告》披露后 1 个月内完成本年度的跟踪评级工作，
跟踪评级结果报告将刊登于深圳证券交易所网站及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。公司财务政策稳健，注重
对流动性的管理，资产流动性良好。截至 2016 年 12 月 31 日公司合并口径流动资产合计为 50.82 亿元。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开“13三九01”公司债券债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
2016 年，中国国际金融有限公司作为 2013 年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）的受托
管理人，根据相关法律法规、部门规章的规定、本期债券债券受托管理协议的约定以及债券持有人会议的
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
授权行使权利和履行义务，持续关注发行人的资信状况以及对募集说明书约定的应履行义务的执行情况，
在本年度中，华润三九未出现影响债券持有人重大权益的事项，未召开债券持有人会议。2013 年华润三九
医药股份有限公司公司债券（第一期）于 2016 年 5 月 9 日支付自 2015 年 5 月 9 日至 2016 年 5 月 8 日期
间的债券利息，《债券受托管理事务报告（2015 年度）》于 2016 年 4 月 8 日刊登于深圳证券交易所网站及
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
受托管理人将持续监督发行人对募集说明书约定的应履行义务的执行情况，并将在公司《2016 年年度
报告》披露之日起一个月内在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露《债券受托
管理事务报告（2016 年度）》。
八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 2016 年 2015 年 同期变动率
息税折旧摊销前利润 178,709.15 181,422.31 -1.50%
流动比率 134.21% 157.91% -23.70%
资产负债率 35.64% 36.15% -0.51%
速动比率 97.59% 101.88% -4.29%
EBITDA 全部债务比 37.00% 41.75% -4.75%
利息保障倍数 52.61 55.84 -5.78%
现金利息保障倍数 59.9 54.65 9.61%
EBITDA 利息保障倍数 63.46 65.07 -2.47%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
2016 年华润三九控股子公司华润三九（雅安）药业有限公司归还当地财政借款 49.1 万元，全资子公
司辽宁华润本溪三药有限公司归还当地财政借款 22.5 万元。
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至 2016 年末，公司共计获得银行综合授信额度人民币 9 亿元，已使用授信额度人民币 2.09 亿元。
报告期内，未出现逾期偿还银行贷款的情况。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
2013 年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）实际募集资金人民币 4.98 亿元，募集资金均
按募集说明书披露使用用途专款专用。公司已使用 5,700 万元募集资金用于偿还银行借款，已使用剩余募
集资金 4.41 亿元用于补充公司流动资金。截至 2013 年末，全部募集资金已使用完毕。
十二、报告期内发生的重大事项
报告期内，公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
十三、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 3 月 7 日
审计机构名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 德师报(审)字(17)第 P00040 号
注册会计师姓名 干长如、张敏
审计报告正文
华润三九医药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华润三九医药股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括2016年12月31日的公司
及合并资产负债表、2016年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报
表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规
定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会
计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12
月31日的公司及合并财务状况以及2016年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 干长如
中国上海 中国注册会计师 张敏
2017年3月7日
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华润三九医药股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 910,823,739.83 973,167,568.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,382,291,153.82 1,455,634,426.12
应收账款 1,345,725,282.26 887,318,998.01
预付款项 74,314,422.68 71,599,466.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 56,954,961.08 47,264,717.93
买入返售金融资产
存货 904,794,780.95 910,562,370.29
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 407,555,538.99 867,773,149.83
流动资产合计 5,082,459,879.61 5,213,320,696.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,178,929.84 8,178,929.84
持有至到期投资
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
长期应收款
长期股权投资 5,714,317.19 14,504,333.91
投资性房地产 15,061,822.75 16,901,765.75
固定资产 2,947,173,001.90 2,714,376,169.70
在建工程 325,146,340.29 362,355,688.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,811,271,449.81 1,730,905,298.13
开发支出 25,858,238.49 32,615,529.45
商誉 3,142,163,256.79 1,730,695,578.31
长期待摊费用 53,613,560.97 53,291,352.63
递延所得税资产 86,979,461.02 91,126,354.37
其他非流动资产 48,127,934.41 50,986,981.03
非流动资产合计 8,469,288,313.46 6,805,937,981.21
资产总计 13,551,748,193.07 12,019,258,678.06
流动负债：
短期借款 19,880,542.72
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 329,243,478.62 298,620,259.31
应付账款 574,392,832.01 625,927,061.06
预收款项 264,897,132.86 336,935,469.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 466,207,321.55 361,155,278.64
应交税费 248,720,325.32 211,718,852.18
应付利息 14,758,333.48 14,758,333.44
应付股利
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
其他应付款 1,868,700,942.92 1,451,593,129.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 225,455.00 716,365.00
其他流动负债
流动负债合计 3,787,026,364.48 3,301,424,748.92
非流动负债：
长期借款 450,905.00 676,360.00
应付债券 499,411,622.63 498,999,728.06
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 29,074,491.19 31,614,184.08
专项应付款 9,622,936.11 10,322,570.80
预计负债 9,950,000.00
递延收益 384,710,898.19 393,613,198.50
递延所得税负债 120,095,582.74 98,517,803.34
其他非流动负债
非流动负债合计 1,043,366,435.86 1,043,693,844.78
负债合计 4,830,392,800.34 4,345,118,593.70
所有者权益：
股本 978,900,000.00 978,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,101,078,709.11 1,108,361,025.48
减：库存股
其他综合收益 -10,208,963.30 -9,825,987.79
专项储备
盈余公积 535,907,182.46 535,907,182.46
一般风险准备
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
未分配利润 6,009,343,862.62 4,958,338,263.40
归属于母公司所有者权益合计 8,615,020,790.89 7,571,680,483.55
少数股东权益 106,334,601.84 102,459,600.81
所有者权益合计 8,721,355,392.73 7,674,140,084.36
负债和所有者权益总计 13,551,748,193.07 12,019,258,678.06
法定代表人：王春城 主管会计工作负责人：林国龙 会计机构负责人：陈碧絮
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 767,706,413.56 868,942,712.03
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 401,946,282.37 406,898,577.03
应收账款 457,963.11 2,321,559.35
预付款项 36,558,644.79 27,470,247.10
应收利息 416,548.61
应收股利
其他应收款 320,043,068.49 405,670,529.64
存货 193,745,686.48 192,478,009.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 170,000,000.00 850,000,000.00
流动资产合计 1,890,874,607.41 2,753,781,634.66
非流动资产：
可供出售金融资产 6,178,929.84 6,178,929.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,660,781,725.46 3,766,571,742.18
投资性房地产
固定资产 441,221,219.23 458,354,481.15
在建工程 27,842,540.03 8,415,994.26
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,050,288,930.36 1,052,317,738.67
开发支出 19,709.44 8,019,739.75
商誉
长期待摊费用 36,883,608.19 31,476,062.61
递延所得税资产 12,040,943.19 11,074,289.34
其他非流动资产 305,824,778.99 492,892,265.16
非流动资产合计 7,541,082,384.73 5,835,301,242.96
资产总计 9,431,956,992.14 8,589,082,877.62
流动负债：
短期借款 19,880,542.72
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,112,179.00
应付账款 258,021,331.44 285,071,932.82
预收款项 14,086.00
应付职工薪酬 82,263,300.85 74,613,969.15
应交税费 15,059,694.04 54,288,596.83
应付利息 14,758,333.48 14,758,333.44
应付股利
其他应付款 3,213,303,550.50 2,660,203,836.07
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,603,300,839.03 3,109,048,847.31
非流动负债：
长期借款
应付债券 499,411,622.63 498,999,728.06
其中：优先股
永续债
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 60,271,575.82 64,834,212.55
递延所得税负债 30,440,779.51 22,830,584.63
其他非流动负债
非流动负债合计 590,123,977.96 586,664,525.24
负债合计 4,193,424,816.99 3,695,713,372.55
所有者权益：
股本 978,900,000.00 978,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,224,723,672.49 1,224,723,672.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 535,907,182.46 535,907,182.46
未分配利润 2,499,001,320.20 2,153,838,650.12
所有者权益合计 5,238,532,175.15 4,893,369,505.07
负债和所有者权益总计 9,431,956,992.14 8,589,082,877.62
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 8,981,721,080.58 7,900,189,563.61
其中：营业收入 8,981,721,080.58 7,900,189,563.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,717,357,000.46 6,652,098,568.68
其中：营业成本 3,362,266,251.05 3,067,029,682.23
利息支出
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 150,692,086.65 109,877,387.66
销售费用 3,279,530,111.09 2,677,283,335.99
管理费用 873,652,020.34 773,698,652.78
财务费用 14,287,094.51 4,493,554.25
资产减值损失 36,929,436.82 19,715,955.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 29,363,343.10 194,475,041.30
其中：对联营企业和合营企业的投
-889,311.65 -1,043,301.84
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,293,727,423.22 1,442,566,036.23
加：营业外收入 185,973,286.92 109,633,000.42
其中：非流动资产处置利得 3,375,744.81 13,153,774.17
减：营业外支出 26,499,224.89 23,196,264.23
其中：非流动资产处置损失 15,999,626.10 5,479,550.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,453,201,485.25 1,529,002,772.42
减：所得税费用 245,442,011.52 254,304,104.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,207,759,473.73 1,274,698,668.38
归属于母公司所有者的净利润 1,197,840,599.22 1,249,226,535.65
少数股东损益 9,918,874.51 25,472,132.73
六、其他综合收益的税后净额 -382,975.51 219,138.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税
-382,975.51 219,138.00
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-382,975.51 219,138.00
收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额 -382,975.51 219,138.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 1,207,376,498.22 1,274,917,806.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,197,457,623.71 1,249,445,673.65
归属于少数股东的综合收益总额 9,918,874.51 25,472,132.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.22 1.28
（二）稀释每股收益 不适用 不适用
法定代表人：王春城 主管会计工作负责人：林国龙 会计机构负责人：陈碧絮
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,132,385,965.01 2,135,837,699.12
减：营业成本 1,326,360,934.74 1,270,433,109.48
税金及附加 23,108,216.28 18,396,823.33
销售费用 121,106,602.28 109,621,670.20
管理费用 326,948,670.55 292,704,965.65
财务费用 -3,495,334.73 3,182,405.19
资产减值损失 -73,977.56 148,928.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 172,128,458.58 304,173,600.51
其中：对联营企业和合营企业的投
-1,073,440.40 -1,043,301.84
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 510,559,312.03 745,523,397.42
加：营业外收入 43,946,500.60 36,679,700.81
其中：非流动资产处置利得 48,073.76 78,504.65
减：营业外支出 1,436,863.05 1,823,888.68
其中：非流动资产处置损失 468,112.91 916,487.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 553,068,949.58 780,379,209.55
减：所得税费用 61,071,279.50 103,649,430.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 491,997,670.08 676,729,778.78
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 491,997,670.08 676,729,778.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,874,092,392.93 7,821,880,519.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,519,374.78 7,600,731.39
收到其他与经营活动有关的现金 458,063,651.40 306,830,658.48
经营活动现金流入小计 9,349,675,419.11 8,136,311,909.53
购买商品、接受劳务支付的现金 2,128,092,279.06 1,918,061,240.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,480,467,759.81 1,317,266,992.43
支付的各项税费 1,412,040,335.94 1,272,334,800.14
支付其他与经营活动有关的现金 2,936,934,366.91 2,368,810,692.44
经营活动现金流出小计 7,957,534,741.72 6,876,473,725.74
经营活动产生的现金流量净额 1,392,140,677.39 1,259,838,183.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,976,716,576.32 3,084,500,000.00
取得投资收益收到的现金 30,455,609.20 41,144,623.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资 6,033,939.55 26,044,617.65
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
15,910,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 251,303,935.11 43,104,040.13
投资活动现金流入小计 3,264,510,060.18 3,210,703,281.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资
354,327,180.23 330,648,690.46
产支付的现金
投资支付的现金 2,530,068,598.39 2,513,990,350.28
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
1,603,580,315.38 1,154,882,623.62
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 777,333.48 1,000,000.00
投资活动现金流出小计 4,488,753,427.48 4,000,521,664.36
投资活动产生的现金流量净额 -1,224,243,367.30 -789,818,382.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 19,880,542.72
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,880,542.72
偿还债务支付的现金 716,365.00 32,616,364.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 170,030,105.78 422,971,804.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 73,355,627.59 186,928,627.33
筹资活动现金流出小计 244,102,098.37 642,516,795.33
筹资活动产生的现金流量净额 -224,221,555.65 -642,516,795.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,997,152.09 1,407,642.04
五、现金及现金等价物净增加额 -54,327,093.47 -171,089,352.16
加：期初现金及现金等价物余额 943,648,124.66 1,114,737,476.82
六、期末现金及现金等价物余额 889,321,031.19 943,648,124.66
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,958,419,877.66 1,965,084,865.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 69,818,749.54 97,887,565.35
经营活动现金流入小计 2,028,238,627.20 2,062,972,431.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,004,131,718.44 894,636,559.57
支付给职工以及为职工支付的现金 226,616,414.99 209,982,366.79
支付的各项税费 268,219,974.75 265,619,126.03
支付其他与经营活动有关的现金 208,231,067.70 186,815,158.80
经营活动现金流出小计 1,707,199,175.88 1,557,053,211.19
经营活动产生的现金流量净额 321,039,451.32 505,919,220.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,271,204,220.00 3,539,500,000.00
取得投资收益收到的现金 163,980,624.42 111,925,979.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资
76,872.55 258,007.61
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,533,611.12 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,453,795,328.09 3,653,683,987.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资
68,981,428.82 55,329,905.30
产支付的现金
投资支付的现金 3,983,104,696.01 4,171,720,094.46
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流出小计 4,052,086,124.83 4,228,049,999.76
投资活动产生的现金流量净额 -598,290,796.74 -574,366,012.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,880,542.72
发行债券收到的现金
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 325,969,504.23 326,018,625.11
筹资活动现金流入小计 345,850,046.95 326,018,625.11
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,835,000.00 422,391,199.98
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 169,835,000.00 422,391,199.98
筹资活动产生的现金流量净额 176,015,046.95 -96,372,574.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -101,236,298.47 -164,819,367.18
加：期初现金及现金等价物余额 868,942,712.03 1,033,762,079.21
六、期末现金及现金等价物余额 767,706,413.56 868,942,712.03
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 股 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,108,361,025.48 -9,825,987.79 535,907,182.46 4,958,338,263.40 102,459,600.81 7,674,140,084.36
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,108,361,025.48 -9,825,987.79 535,907,182.46 4,958,338,263.40 102,459,600.81 7,674,140,084.36
三、本期增减变动金额
-7,282,316.37 -382,975.51 1,051,005,599.22 3,875,001.03 1,047,215,308.37
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -382,975.51 1,197,840,599.22 9,918,874.51 1,207,376,498.22
（二）所有者投入和减
-7,282,316.37 -6,043,873.48 -13,326,189.85
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -7,282,316.37 -6,043,873.48 -13,326,189.85
（三）利润分配 -146,835,000.00 -146,835,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-146,835,000.00 -146,835,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,101,078,709.11 -10,208,963.30 535,907,182.46 6,009,343,862.62 106,334,601.84 8,721,355,392.73
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,146,680,298.27 -10,045,125.79 468,234,204.58 4,176,175,905.61 235,576,034.90 6,995,521,317.57
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,146,680,298.27 -10,045,125.79 468,234,204.58 4,176,175,905.61 235,576,034.90 6,995,521,317.57
三、本期增减变动金额
-38,319,272.79 219,138.00 67,672,977.88 782,162,357.79 -133,116,434.09 678,618,766.79
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 219,138.00 1,249,226,535.65 25,472,132.73 1,274,917,806.38
（二）所有者投入和减
-38,319,272.79 -158,588,566.82 -196,907,839.61
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
4．其他 -38,319,272.79 -158,588,566.82 -196,907,839.61
（三）利润分配 67,672,977.88 -467,064,177.86 -399,391,199.98
1．提取盈余公积 67,672,977.88 -67,672,977.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-399,391,199.98 -399,391,199.98
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,108,361,025.48 -9,825,987.79 535,907,182.46 4,958,338,263.40 102,459,600.81 7,674,140,084.36
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,153,838,650.12 4,893,369,505.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,153,838,650.12 4,893,369,505.07
三、本期增减变动金额
345,162,670.08 345,162,670.08
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 491,997,670.08 491,997,670.08
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
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（三）利润分配 -146,835,000.00 -146,835,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-146,835,000.00 -146,835,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,499,001,320.20 5,238,532,175.15
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 468,234,204.58 1,944,173,049.20 4,616,030,926.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 468,234,204.58 1,944,173,049.20 4,616,030,926.27
三、本期增减变动金额
67,672,977.88 209,665,600.92 277,338,578.80
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 676,729,778.78 676,729,778.78
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 67,672,977.88 -467,064,177.86 -399,391,199.98
1．提取盈余公积 67,672,977.88 -67,672,977.88
2．对所有者（或股东） -399,391,199.98 -399,391,199.98
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的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,153,838,650.12 4,893,369,505.07
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三、公司基本情况
华润三九医药股份有限公司(以下简称“本公司”)系 1999 年 3 月 2 日经原国家经济贸易管理委员会国经
贸企改[1999]134 号文件批准，于 1999 年 4 月 21 日在广东省深圳市注册成立的股份有限公司，本公司总
部位于深圳市。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务。本集
团主要产品包括：999 感冒灵、999 皮炎平、参附注射液、注射用头孢、免煎中药、三九胃泰颗粒、正天
丸等。
本公司的公司及合并财务报表于 2017 年 3 月 7 日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围包括 45 家子公司，详细情况参见“本附注九、在其他主体中的权益”。本年度
合并财务报表范围变化，详细情况参见“本附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)及其相关
规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014
年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成
本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值
计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值
均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被
划分为三个层次：
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、持续经营
本集团对自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大疑虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的
公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2、 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
4、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司均位于香港，其根据经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不
足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的
公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值
计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并
按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该
子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控
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制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍
冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇
兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差
额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的
所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生当期平均汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变
动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影
响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及
各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考
虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分
的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团的金融资产为持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
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9.2.1.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
9.2.2.贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分
为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
9.2.3.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对
该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
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评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
-以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定
的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
-可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
-以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一
经确认不予转回。
9.4 金融资产的转移
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
9.5 金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本
集团的金融负债均为其他金融负债。
9.5.1 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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9.8 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 5,000,000.00 元以上的应收账款和金
单项金额重大的判断依据或金额标准 额为人民币 3,000,000.00 元以上的其他应收款认定为单项金
额重大的款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定信用风险特征组合的依据
组合 1 应收子公司款项
组合 2 除应收子公司款项外的其他款项
按信用风险特征组合确定坏账准备的计提方法
组合 1 不计提坏账准备
组合 2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） - 5.00%
6 个月以内(含 6 个月) 0.00% -
6 个月至 1 年(含 1 年) 8.00% -
1－2 年 30.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 - 100.00%
3－4 年 80.00% -
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4－5 年 80.00% -
5 年以上 100.00% -
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 当有确凿证据表明应收款项无法收回时
坏账准备的计提方法 个别认定法
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存
货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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12、划分为持有待售资产
当本集团的某一组成部分或非流动资产(不包括递延所得税资产)同时满足下列条件时，本集团将其确
认为持有待售：该组成部分或非流动资产必须在其当前状态下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯
常条款即可立即出售；已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；已经与受让方签订了不可撤销的转
让协议；该项转让将在一年内完成。对于持有待售的非流动资产，本集团不进行权益法核算，不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
13、长期股权投资
13.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期
可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加
投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
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计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
13.3 后续计量及损益确认方法
13.3.1.成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投
资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当
期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13.3.2.权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的
被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
13.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
（2）折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
生产用房屋 30 5 3.17
房屋及建筑物 非生产用房屋 35 5 2.71
构筑物及其他 20 5 4.75
机器及机械设备 10 5 9.50
机器设备
计量测试仪器 5 5 19.00
运输设备 运输设备 5 5 19.00
电子及办公设备 电子及办公设备 5 5 19.00
医疗设备 大型医疗设备 10 5 9.50
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小型医疗设备 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
16、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
17、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化
条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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18、生物资产
本集团的生物资产全部为消耗性生物资产。
18.1 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符
合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
19、无形资产
19.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、专有技术、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿
命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线法 30-50 -
商标使用权 不摊销 不确定 -
专有技术 直线法 5-10 -
计算机软件 直线法 5 -
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
19.2 研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组
组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费
用在预计受益期间分期平均摊销。
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22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团
按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，确认和计量其他长期职工福利
净负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
当与未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折
现后的金额确定最佳估计数。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
24.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现，本集团商品销售收入确认的具体原
则如下：
(1)与客户签定了产品销售合同;
(2)将产品交付于双方指定的承运方或购货方；
(3)相关的经济利益很可能流入企业；
(4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
24.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠
地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债
表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠地估计，则按已发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
25、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确
规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。
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（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括实验室建设补助、基础设施建设补助、搬迁补助等，由于其与资产的最终
形成相关，该等政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括药品研发补助等，由于其与收益性支出相关，该等政府补助划分为与收益
相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
26.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应
交纳(或返还)的所得税金额计量。
26.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除
非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
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且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
26.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经
营租赁。
27.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27.1.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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28、其他重要的会计政策和会计估计
28.1 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够
单独区分的组成部分：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
- 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税额按税法规定计算的销售
增值税(注) 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税后的余额
额的 17%、13%、11%、6%计算
营业税 应纳税营业额 3%、5%
消费税 应纳税销售额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1%、7%
教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额 2%
转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物
土地增值税 四级超率累进税率
的增值额
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕36 号文件的规定，本集团自 2016 年 5 月 1 日起，对不动产租赁服务、销售不
动产、转让土地使用权、有形动产租赁服务、资金占用收入以及金融商品持有期间利息收入等业务由缴纳营业税改为缴纳增
值税，其中(1)不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权，税率为 11%；(2)提供有形动产租赁服务，税率为 17%；(3)
资金占用收入，包括金融商品持有期间利息收入，税率为 6%。
2、税收优惠
(1)本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2015
年 11 月 2 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201544201138)，该证书的有效期为 3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度
适用 15%的企业所得税税率(2015 年度为 15%)。
(2)本公司之子公司合肥华润神鹿药业有限公司(以下简称“华润神鹿”)获得安徽省科学技术厅、安徽省
财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局于 2014 年 10 月 21 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
书编号为 GR201434000838)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，
华润神鹿享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015 年度为 15%)。
(3) 本公司之子公司华润三九(雅安)药业有限公司(以下简称“华润三九(雅安)”)获得四川省科学技术厅、
四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局于 2015 年 10 月 9 日联合颁发的《高新技术企业证
书》(证书编号为 GR201551000384)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有
关规定，华润三九(雅安)享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015
年度为 15%)。
(4) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所
得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149 号)，本公司之子公司雅安三九中药材
科技产业化有限公司(以下简称”雅安中药”)因从事药用植物初加工业务免缴企业所得税。
(5)本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有限公司(以下简称“九星印刷”)获得深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2016 年 11 月 21 日联合颁发的《高新技术
企业证书》(证书编号为 GR201644202918)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
的有关规定，九星印刷享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015 年
度为 15%)。
(6) 本公司之子公司华润三九枣庄药业有限公司(以下简称“华润三九(枣庄)”)获得山东省科学技术厅、
山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局于 2016 年 12 月 15 日联合颁发的《高新技术企业
证书》(证书编号为 GR201637000091)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的
有关规定，华润三九(枣庄)享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015
年度为 15%)。
(7) 本公司之子公司安徽华润金蟾药业股份有限公司(以下简称“华润金蟾”)获得安徽省科学技术厅、安
徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局于 2014 年 7 月 2 日联合颁发的《高新技术企业证书》
(证书编号为 GF201434000084)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规
定，华润金蟾享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 度适用 15%的企业所得税税率(2015 年度为 15%)。
(8) 本公司之子公司深圳华润九新药业有限公司(以下简称“华润九新”)获得深圳市科技工贸和信息化委
员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2014 年 9 月 30 日联合颁发的《高新
技术企业证书》(证书编号为 GR201444201223)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得
税法》的有关规定，华润九新享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015
年度为 15%)。
(9) 本公司之子公司华润三九(南昌)药业有限公司(以下简称“华润三九(南昌)”)获得江西省科学技术厅、
江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局于 2014 年 4 月 9 日联合颁发的《高新技术企业证
书》(证书编号为 GF201436000021)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
关规定，华润三九(南昌)享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015
年度为 15%)。
(10)本公司之子公司辽宁华润本溪三药有限公司(以下简称“华润本溪三药”)获得辽宁省科学技术厅、辽
宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局于 2014 年 10 月 22 日联合颁发的《高新技术企业证
书》(证书编号为 GR201421000224)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有
关规定，华润本溪三药享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015 年
度为 15%)。
(11)本公司之子公司北京华润高科天然药物有限公司(以下简称“华润高科”)获得北京市科学技术厅、北
京市财政厅、北京市国家税务局和北京市地方税务局于 2014 年 10 月 30 日联合颁发的《高新技术企业证
书》(证书编号为 GR201411001060)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有
关规定，华润高科 2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015 年度为 15%)。
(12)本公司之子公司华润三九(郴州)制药有限公司(以下简称“华润三九(郴州)”)获得湖南省科学技术厅、
湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于 2014 年 9 月 23 日联合颁发的《高新技术企业证
书》(证书编号为 GF201443000125)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有
关规定，华润三九(郴州)享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015
年度为 15%)。
(13)本公司之子公司广东华润顺峰药业有限公司(以下简称“华润顺峰”)获得广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于 2014 年 10 月 10 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证
书编号为 GR201444000979)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，
华润顺峰享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015 年度为 15%)。
(14)根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财
税【2011】58 号)、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 12
号)的规定，桂林天和药业股份有限公司(以下简称“桂林天和”)取得了桂林市秀峰区地方税务局签发的
《企业所得税减免税备案告知书》(2013 年第 96 号)，享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2016 年
度减按 15%税率缴纳企业所得税(2015 年度为 15%)。
(15)根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财
税【2011】58 号)、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第 12
号)的规定，本公司之子公司桂林天和药业伊维有限公司(以下简称“天和伊维”)取得了桂林市秀峰区国
家税务局签发的《税务优惠事项备案通知书》(桂市秀国税备字[2014]6 号)，享受西部大开发企业所得税
税收优惠政策，2016 年度减按 15%税率缴纳企业所得税(2015 年度为 15%)。
(16)本公司之子公司杭州老桐君制药有限公司(以下简称“杭州老桐君”)获得浙江省科学技术厅、浙江省
财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2014 年 9 月 29 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
书编号为 GR201433000554)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，
杭州老桐君享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015 年度为 15%)。
(17)本公司之子公司浙江众益制药有限公司(以下简称“浙江众益”)获得浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2014 年 10 月 27 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书
编号为 GR201433001169)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，
浙江众益享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015 年度为 15%)。
(18)本公司之子公司昆明圣火药业(集团)药业有限公司(以下简称“昆明圣火集团”)获得云南省科学技术
厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局于 2015 年 7 月 17 日联合颁发的《高新技术企
业证书》(证书编号为 GR201553000068)，该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
的有关规定，昆明圣火集团享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度使用 15%的企业所得税税率(2015
年度为 15%)。
(19)本公司之子公司沈阳三九药业有限公司(以下简称“沈阳三九”)获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政
厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局于 2015 年 6 月 1 日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编
号为 GR201521000024)，该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，沈
阳三九享受高新技术企业的税收优惠政策，2016 年度适用 15%的企业所得税税率(2015 年度为 15%)。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 年末余额 年初余额
库存现金： 353,480.20 116,263.27
人民币 349,580.35 98,958.42
港币 1,784.06 15,328.49
美元 2,115.79 1,976.36
银行存款： 898,990,907.22 953,555,217.62
人民币(注 1) 860,628,377.74 938,769,737.35
港币 14,713,349.29 7,253,280.74
美元 23,040,722.35 7,202,241.44
欧元 131,355.55 -
澳元 12,397.89 13,069.63
日元 464,704.40 316,888.46
其他货币资金： 11,479,352.41 19,496,087.15
人民币(注 2) 11,479,352.41 19,496,087.15
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
合计 910,823,739.83 973,167,568.04
其中：存放在境外的款项总额 14,558,540.53 9,048,387.62
注 1：2016 年 12 月 31 日，本集团因未决诉讼而冻结的银行存款计人民币 10,023,356.23 元(2015 年 12 月 31 日：人民币
10,023,356.23 元)。
注 2：系银行承兑汇票保证金及信用证保证金。2016 年 12 月 31 日，受限制的保证金计人民币 11,479,352.41 元(2015 年 12
月 31 日：人民币 19,496,087.15 元)。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,365,949,303.82 1,455,634,426.12
商业承兑票据 16,341,850.00
合计 1,382,291,153.82 1,455,634,426.12
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,255,800,084.18
商业承兑票据
合计 1,255,800,084.18
（4）2016 年 12 月 31 日，本集团无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 13,614,256.67 0.98 461,159.19 3.39 13,153,097.48 25,634,589.58 2.72 12,669,780.92 49.42 12,964,808.66
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款：
组合 1： - - - - - - - - - -
组合 2： 1,369,947,114.74 99.00 37,459,970.43 2.73 1,332,487,144.31 915,908,259.95 97.13 41,554,070.60 4.54 874,354,189.35
组合小计 1,369,947,114.74 99.00 37,459,970.43 2.73 1,332,487,144.31 915,908,259.95 97.13 41,554,070.60 4.54 874,354,189.35
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 250,127.89 0.02 165,087.42 66 85,040.47 1,455,249.90 0.15 1,455,249.90 100 -
的应收账款
合计 1,383,811,499.30 100 38,086,217.04 2.75 1,345,725,282.26 942,998,099.43 100 55,679,101.42 5.9 887,318,998.01
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
与对方对账存在差异，
郑州恒源医药有限公司 13,614,256.67 461,159.19 3.39%
预计差异部分无法收回
合计 13,614,256.67 461,159.19 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
年末余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 1,145,422,008.31 85,141.32 0.01
6 个月至 1 年 166,967,978.65 13,357,438.29 8.00
1至2年 43,174,631.00 12,952,389.30 30.00
2至3年 5,133,311.20 2,566,655.60 50.00
3至4年 2,893,017.05 2,314,413.64 80.00
4至5年 861,181.27 688,945.02 80.00
5 年以上 5,494,987.26 5,494,987.26 100.00
合计 1,369,947,114.74 37,459,970.43 2.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额人民币 22,098,736.10 元，本年因企业合并增加坏账准备金额人民币 220,683.18 元；本年收回或转回
坏账准备金额人民币 3,587,784.87 元，本年因转销应收账款而转销坏账准备人民币 36,324,518.79 元。本年无单项金额重大的
坏账准备收回或转回。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 36,324,518.79
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
应收账款性 履行的核销程 款项是否由关联交易产
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 生
深圳三九精细化工有限公司 销售货款 12,208,621.73 已过法律诉讼期 经董事会审批 是
汕头市九康医药有限公司 销售货款 5,562,378.90 已过法律诉讼期 经董事会审批 是
三九现代中药发展有限公司 销售货款 3,130,669.83 公司已经关闭，无法收回 经董事会审批 是
深圳市三九药品配送有限公 无法取得追讨的有效证
销售货款 797,836.40 经董事会审批 是
司 据
合计 -- 21,699,506.86 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 年末余额 坏账准备年末余 占应收账款
额 年末余额合
计数的比例
(%)
河南九州通医药有限公司 37,729,846.54 - 2.73
河北中健医药贸易集团有限公司 24,189,344.92 - 1.75
普联技术有限公司 17,768,261.53 - 1.28
湖北省中医院 16,861,956.34 - 1.22
四川江油中坝附子科技发展有限公司 16,517,385.05 - 1.19
合计 113,066,794.38 - 8.17
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 59,803,930.69 80.47% 56,827,739.91 79.37%
1至2年 8,316,631.44 11.19% 5,931,575.51 8.28%
2至3年 3,288,822.04 4.43% 1,424,791.89 1.99%
3 年以上 2,905,038.51 3.91% 7,415,359.32 10.36%
合计 74,314,422.68 -- 71,599,466.63 --
本年末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。注：本年计提坏账准备金额人民币 350,000.00 元。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 年末余额 占预付款项年末余额合
计数的比例(%)
扬州制药有限公司 9,600,000.00 12.92
广东南领药业有限公司 9,483,000.00 12.76
东源县华菁种养专业合作社 3,298,500.00 4.44
高州市粤高种植专业合作社 2,206,000.00 2.97
茂名市天一农业科技发展有限公司 2,076,000.00 2.79
合计 26,663,500.00 35.88
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 13,906,453.03 13.11 13,906,453.03 100 - 15,670,800.00 16.82 11,932,110.78 76.14 3,738,689.22
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
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组合 1 - - - - - - - - - -
组合 2 89,368,502.21 84.2 32,413,541.13 36.27 56,954,961.08 77,515,796.04 83.18 33,989,767.33 43.85 43,526,028.71
组合小计 89,368,502.21 84.2 32,413,541.13 36.27 56,954,961.08 77,515,796.04 83.18 33,989,767.33 43.85 43,526,028.71
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 2,860,110.75 2.69 2,860,110.75 100 - - - - - -
他应收款
合计 106,135,065.99 100 49,180,104.91 46.34 56,954,961.08 93,186,596.04 100 45,921,878.11 49.28 47,264,717.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海唯科生物药有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 预计无法收回
三和贸易有限公司 4,572,000.00 4,572,000.00 100.00% 预计无法收回
广西荔浦明胶药业有限公司 3,334,453.03 3,334,453.03 100.00% 预计无法收回
合计 13,906,453.03 13,906,453.03 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 49,988,732.90 1,774,687.57 3.55%
1至2年 8,403,834.21 1,680,766.85 20.00%
2至3年 4,035,696.78 2,017,848.39 50.00%
3至4年 2,408,499.50 2,408,499.50 100.00%
4至5年 3,033,580.21 3,033,580.21 100.00%
5 年以上 21,498,158.61 21,498,158.61 100.00%
合计 89,368,502.21 32,413,541.13 36.27%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额人民币 4,577,318.18 元，本年因企业合并增加坏账准备金额人民币 1,109,251.15 元；本年收回或转回
坏账准备金额人民币 2,034,732.81 元，本年转销坏账准备金额人民币 393,609.72 元。本年无单项金额重大的坏账准备收回或
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转回。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 393,609.72
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借款 21,283,697.11 22,294,268.59
公司往来款项 6,403,299.66 4,182,135.02
保证金 12,036,574.82 12,531,077.58
备用金 18,411,340.21 2,258,619.79
代垫费用 8,769,709.43 8,209,272.15
其他 39,230,444.76 43,711,222.91
合计 106,135,065.99 93,186,596.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海唯科生物药有
代垫款 6,000,000.00 5 年以上 5.65% 6,000,000.00
限公司
李园桂 员工备用金 5,827,219.38 1 年以内 5.49%
应收已预付的医疗
三和贸易有限公司 4,572,000.00 5 年以上 4.31% 4,572,000.00
设备款
雅安市城乡规划建
民工工资保证金 4,353,886.00 5 年以内 4.10% 2,205,929.20
设和住房保障局
阮飞娟 员工备用金 3,568,322.99 1 年以内 3.36%
合计 -- 24,321,428.37 -- 22.91% 12,777,929.20
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 310,106,494.58 1,305,767.38 308,800,727.20 327,089,209.54 1,580,297.32 325,508,912.22
在产品 76,466,095.01 76,394.40 76,389,700.61 61,525,155.88 76,394.40 61,448,761.48
库存商品 465,391,455.77 13,667,702.27 451,723,753.50 498,823,362.90 23,152,578.61 475,670,784.29
周转材料 9,351,157.61 19,384.98 9,331,772.63 6,733,937.47 7,080.29 6,726,857.18
消耗性生物资
13,222,210.83 - 13,222,210.83 10,745,177.25 - 10,745,177.25
产
在途物资 2,224,665.74 - 2,224,665.74 2,632,680.39 - 2,632,680.39
委托加工物资 28,177,180.57 - 28,177,180.57 23,818,085.62 - 23,818,085.62
发出商品 14,962,666.84 37,896.97 14,924,769.87 4,011,111.86 - 4,011,111.86
合计 919,901,926.95 15,107,146.00 904,794,780.95 935,378,720.91 24,816,350.62 910,562,370.29
（2）存货跌价准备
单位： 元
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 转回或转销
原材料 1,580,297.32 138,758.35 413,288.29 1,305,767.38
在产品 76,394.40 - - 76,394.40
库存商品 23,152,578.61 16,183,212.04 25,668,088.38 13,667,702.27
周转材料 7,080.29 60,544.61 48,239.92 19,384.98
发出商品 - 37,896.97 - 37,896.97
合计 24,816,350.62 16,420,411.97 26,129,616.59 15,107,146.00
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 400,000,000.00 850,000,000.00
增值税待抵扣进项税 3,264,624.88 3,448,203.12
预交所得税 2,224,168.55 13,443,068.49
其他 2,066,745.56 881,878.22
合计 407,555,538.99 867,773,149.83
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8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 9,182,229.84 1,003,300.00 8,178,929.84 11,132,229.84 2,953,300.00 8,178,929.84
按公允价值计量的
按成本计量的 9,182,229.84 1,003,300.00 8,178,929.84 11,132,229.84 2,953,300.00 8,178,929.84
合计 9,182,229.84 1,003,300.00 8,178,929.84 11,132,229.84 2,953,300.00 8,178,929.84
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
瑞恒医药
科技投资 6,178,929. 6,178,929. 1,075,625.
5.68%
有限责任 84 84
公司
中关村兴
业(北京)
2,000,000. 2,000,000.
高科技孵 2.00%
00
化器股份
有限公司
深圳市九
辉塑料制 1,950,000. 1,950,000. 1,950,000. 1,950,000.
60.00%
品有限公 00 00 00
司(注 1)
雅安三九
中药贸易 1,003,300. 1,003,300. 1,003,300. 1,003,300.
70.00%
有限公司 00 00 00
(注 2)
昆明阿拉
沪农商村 2,000,000. 2,000,000.
2.00%
镇银行股 00
份有限公
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司(注 3)
11,132,229 2,000,000. 3,950,000. 9,182,229. 2,953,300. 1,950,000. 1,003,300. 1,075,625.
合计 --
.84 00 00 84 00 00 00
注 1：深圳市九辉塑料制品有限公司本年已注销。
注 2：雅安三九中药贸易有限公司正在办理清算手续，本公司无法对其实施控制，也无重大影响。
注 3：本集团本年因收购昆明圣火集团而增加对昆明阿拉沪农商村镇银行股份有限公司的股权投资，同时因昆明圣火集团按
账面价值处置了所持该公司的股权而减少。
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 2,953,300.00 2,953,300.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少 1,950,000.00 1,950,000.00
其中：期后公允价值回升转回 - -
期末已计提减值余额 1,003,300.00 1,003,300.00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
其他综 其他 宣告发放 计提
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 其 期末余额 备期末
减少投资 合收益 权益 现金股利 减值
投资 的投资损益 他 余额
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
三九(安国)现
代中药开发有 6,656,792.34 -942,475.15 5,714,317.19
限公司
华润兰花(晋
城)药业有限 7,847,541.57 -7,900,705.07 53,163.50
公司(注)
小计 14,504,333.91 -7,900,705.07 -889,311.65 5,714,317.19
合计 14,504,333.91 -7,900,705.07 -889,311.65 5,714,317.19
注：本年度，因华润兰花(晋城)药业有限公司注销，本公司终止确认对其的长期股权投资。
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10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.年初余额 27,874,460.92 - - 27,874,460.92
2.本年增加金额 693,394.00 - - 693,394.00
(1)外购 110,000.00 - - 110,000.00
(2)固定资产转入 583,394.00 - - 583,394.00
(3)企业合并增加 - - - -
3.本年减少金额 974,524.34 - - 974,524.34
(1)处置 - - - -
(2)转出固定资产 974,524.34 - - 974,524.34
(3)其他转出 - - - -
4.年末余额 27,593,330.58 - - 27,593,330.58
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 10,434,845.40 - - 10,434,845.40
2.本年增加金额 2,269,427.12 - - 2,269,427.12
(1)计提或摊销 1,941,304.29 - - 1,941,304.29
(2)固定资产转入 328,122.83 - - 328,122.83
3.本年减少金额 885,755.23 - - 885,755.23
(1)处置 - - - -
(2)转出固定资产 885,755.23 - - 885,755.23
(3)其他转出 - - - -
4.年末余额 11,818,517.29 - - 11,818,517.29
三、减值准备
1.年初余额 537,849.77 - - 537,849.77
2.本年增加金额 175,140.77 - - 175,140.77
(1)固定资产转入 175,140.77 - - 175,140.77
3.本年减少金额 - - - -
4.年末余额 712,990.54 - - 712,990.54
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四、账面价值
1.年末账面价值 15,061,822.75 - - 15,061,822.75
2.年初账面价值 16,901,765.75 - - 16,901,765.75
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 4,479,974.02 历史遗留原因
房屋及建筑物 282,953.93 购房合同遗失
房屋及建筑物 75,308.93 正在办理中
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 医疗设备 合计
备
一、账面原值：
1.年初余额 2,360,469,852.09 1,709,072,228.00 71,262,398.58 137,461,718.86 54,422,628.53 4,332,688,826.06
2.本年增加金额 224,422,151.76 310,146,748.78 9,920,973.13 66,347,260.95 - 610,837,134.62
(1)购置 17,700,676.99 112,279,667.02 6,432,045.28 58,887,794.43 - 195,300,183.72
(2)在建工程转入 129,246,669.62 162,328,952.08 - 2,656,187.66 - 294,231,809.36
(3)企业合并增加 76,500,280.81 35,538,129.68 3,488,927.85 4,803,278.86 - 120,330,617.20
(4)投资性房地产
974,524.34 - - - - 974,524.34
转入
3.本年减少金额 66,274,503.47 50,131,388.31 2,143,289.32 6,187,343.07 - 124,736,524.17
(1)处置或报废 18,010,784.62 48,243,154.71 2,143,289.32 6,187,343.07 - 74,584,571.72
(2)因出售子公司
- - - - - -
而减少
(3)转出投资性房
583,394.00 - - - - 583,394.00
地产
(4)转出在建工程 47,680,324.85 1,888,233.60 - - - 49,568,558.45
(5)转出持有待售
- - - - - -
资产
(6)其他减少 - - - - - -
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4.重分类 877,286.07 -1,149,080.95 - 2,913.68 268,881.20 -
5.年末余额 2,519,494,786.45 1,967,938,507.52 79,040,082.39 197,624,550.42 54,691,509.73 4,818,789,436.51
二、累计折旧
1.年初余额 493,119,835.88 893,883,985.11 55,729,190.38 75,125,669.06 42,038,287.74 1,559,896,968.17
2.本年增加金额 107,195,988.63 169,306,179.01 10,672,487.56 24,718,352.16 - 311,893,007.36
(1)计提 85,731,927.02 136,862,235.85 7,942,027.14 21,401,128.78 - 251,937,318.79
(2)企业合并增加 20,578,306.38 32,443,943.16 2,730,460.42 3,317,223.38 - 59,069,933.34
(3)投资性房地产
885,755.23 - - - - 885,755.23
转入
3.本年减少金额 16,703,050.32 31,577,031.34 2,022,964.33 5,639,864.21 - 55,942,910.20
(1)处置或报废 5,962,765.95 31,500,066.01 2,022,964.33 5,639,864.21 - 45,125,660.50
(2)因出售子公司
- - - - - -
而减少
(3)转出投资性房
328,122.83 - - - - 328,122.83
地产
(4)转出在建工程 10,412,161.54 76,965.33 - - - 10,489,126.87
(5)转出持有待售
- - - - - -
资产
(6)其他减少 - - - - - -
4.重分类 - -98,978.66 - 2,913.68 96,064.98 -
5.年末余额 583,612,774.19 1,031,514,154.12 64,378,713.61 94,207,070.69 42,134,352.72 1,815,847,065.33
三、减值准备
1.年初余额 11,300,816.99 34,097,272.96 229,437.88 403,819.57 12,384,340.79 58,415,688.19
2.本年增加金额 - 5,512.33 - 23,067.13 - 28,579.46
(1)计提 - - - 23,067.13 - 23,067.13
(2)企业合并增加 - 5,512.33 - - - 5,512.33
(3)投资性房地产
- - - - - -
转入
3.本年减少金额 175,140.77 2,439,316.82 - 60,440.78 - 2,674,898.37
(1)处置或报废 - 2,439,316.82 - 60,440.78 - 2,499,757.60
(2)转出持有待售
- - - - - -
资产
(3)转出投资性房
175,140.77 - - - - 175,140.77
地产
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
4.重分类 - - - - - -
5.年末余额 11,125,676.22 31,663,468.47 229,437.88 366,445.92 12,384,340.79 55,769,369.28
四、账面价值
1.年末账面价值 1,924,756,336.04 904,760,884.93 14,431,930.90 103,051,033.81 172,816.22 2,947,173,001.90
2.年初账面价值 1,856,049,199.22 781,090,969.93 15,303,770.32 61,932,230.23 - 2,714,376,169.70
于 2016 年 12 月 31 日，本集团没有用于抵押借款的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
颗粒制剂车间未生
房屋及建筑物 5,321,623.07 915,321.86 4,406,301.21
产，暂停使用
机器设备 14,617,388.78 6,803,118.36 122,280.17 7,691,990.25 目前生产暂不需要
颗粒制剂车间未生
电子及办公设备 40,527.10 30,639.20 9,887.90
产，暂停使用
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因未办理竣工决算等原因，产权证书尚
房屋及建筑物 534,633,003.37
未办理或尚在办理中
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12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深圳市三九医院有限公司(以下简称\"三九医院\")大楼工程 337,855,903.29 188,301,903.29 149,554,000.00 337,855,903.29 188,301,903.29 149,554,000.00
华润三九(雅安)大兴二期糖浆剂及配套 50,425,345.16 50,425,345.16 14,238,813.63 14,238,813.63
华润金蟾中药提取二期建设项目 30,029,051.09 30,029,051.09 14,326,544.39 14,326,544.39
本公司二期用地规划项目 24,039,358.10 24,039,358.10 1,014,805.64 1,014,805.64
本溪九星印刷包装有限公司(以下简称\"本溪九星\")生产基地项目施工工程 22,055,539.61 22,055,539.61 8,768,577.38 8,768,577.38
华润三九(雅安)大兴动物房 11,670,220.44 11,670,220.44 202,115.00 202,115.00
华润三九(雅安)大兴技改综合 5,057,646.31 5,057,646.31 2,211,703.80 2,211,703.80
华润三九(黄石)药业有限公司(以下简称\"华润三九(黄石)\")小儿颗粒剂型双分袋改造项目 3,040,638.60 3,040,638.60
三九医院龙井花园建设项目 21,400,113.54 21,400,113.54 21,400,113.54 21,400,113.54
华润三九(雅安)提取车间 104,906,906.46 104,906,906.46
华润九新综合楼项目 20,005,342.95 20,005,342.95
华润三九(枣庄)西厂区 12,468,776.36 12,468,776.36
华润三九(黄石)GMP 改造 2,166,204.61 2,166,204.61
其他项目 35,872,519.03 6,597,978.05 29,274,540.98 38,973,134.28 6,481,236.41 32,491,897.87
合计 541,446,335.17 216,299,994.88 325,146,340.29 578,538,941.33 216,183,253.24 362,355,688.09
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累计投 其中：本期 本期利
本期转入固定资 本期其他减少 工程 利息资本化累 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 利息资本化 息资本
产金额 金额 进度 计金额 来源
例 金额 化率
自有
已停 资金
三九医院大楼工程 250,000,000.00 337,855,903.29 337,855,903.29 135.14% 31,237,783.80
工 及借
款
华润三九(雅安)大兴 自有
142,430,000.00 14,238,813.63 36,186,531.53 50,425,345.16 39.81% 39.81
二期糖浆剂及配套 资金
华润金蟾中药提取 自有
88,690,000.00 14,326,544.39 47,248,071.40 31,545,564.70 30,029,051.09 69.43% 69.43
二期建设项目 资金
本公司二期用地规 自有
240,000,000.00 1,014,805.64 23,024,552.46 24,039,358.10 10.02% 10.02
划项目 资金
本溪九星生产基地 自有
25,565,858.02 8,768,577.38 13,286,962.23 22,055,539.61 86.27% 86.27
项目施工工程 资金
华润三九(雅安)大兴 自有
11,314,000.00 202,115.00 11,468,765.72 660.28 11,670,220.44 103.15% 85.00
动物房 资金
华润三九(雅安)大兴 自有
73,760,000.00 2,211,703.80 2,845,942.51 5,057,646.31 6.86% 6.86
技改综合 资金
华润三九(黄石)小儿 自有
颗粒剂型双分袋改 9,000,000.00 3,144,998.60 104,360.00 3,040,638.60 34.94% 34.94 资金
造项目
三九医院龙井花园 已停 自有
53,000,000.00 21,400,113.54 21,400,113.54 40.38%
建设项目 工 资金
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
华润三九(雅安)提取 已完 自有
127,720,000.00 104,906,906.46 10,405,233.48 102,381,125.54 12,931,014.40 113.45%
车间 工 资金
华润九新综合楼项 已完 自有
23,214,237.84 20,005,342.95 13,425,162.82 33,430,505.77 144.01%
目 工 资金
华润三九(枣庄)西厂 已完 自有
130,940,000.00 12,468,776.36 31,555,409.18 44,024,185.54 102.38%
区 工 资金
华润三九(黄 已完 自有
18,885,000.00 2,166,204.61 2,166,204.61 92.49%
石)GMP 改造 工 资金
合计 1,194,519,095.86 539,565,807.05 192,591,629.93 213,651,946.16 12,931,674.68 505,573,816.14 -- -- 31,237,783.80 --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
桂林天和 6 号涂布机 116,741.64 验收不合格
合计 116,741.64 --
13、无形资产
（1）无形资产情况
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
单位： 元
项目 土地使用权 商标使用权 专有技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 564,683,294.86 1,143,802,602.35 227,912,362.25 6,646,209.53 1,943,044,468.99
2.本年增加金额 16,487,142.40 21,124,534.87 71,000,721.10 4,290,531.83 112,902,930.20
(1)购置 548,021.38 124,534.87 - 1,300,042.01 1,972,598.26
(2)企业合并增加 15,939,121.02 21,000,000.00 71,000,721.10 940,489.82 108,880,331.94
(3)在建工程转入 - - - 2,050,000.00 2,050,000.00
3.本年减少金额 - - - 357,328.66 357,328.66
(1)处置 - - - 357,328.66 357,328.66
4.重分类 - - - - -
5.年末余额 581,170,437.26 1,164,927,137.22 298,913,083.35 10,579,412.70 2,055,590,070.53
二、累计摊销
1.年初余额 70,298,247.60 26,157,172.52 96,260,087.48 5,200,923.95 197,916,431.55
2.本年增加金额 12,715,475.96 332,745.39 17,680,459.93 1,775,078.58 32,503,759.86
(1)计提 11,694,479.70 332,745.39 17,680,459.93 879,773.55 30,587,458.57
(2)企业合并增加 1,020,996.26 - - 895,305.03 1,916,301.29
3.本年减少金额 - - - 324,310.00 324,310.00
(1)处置 - - - 324,310.00 324,310.00
4.重分类 - - - - -
5.年末余额 83,013,723.56 26,489,917.91 113,940,547.41 6,651,692.53 230,095,881.41
三、减值准备
1.年初余额 11,016,301.40 - 3,206,437.91 - 14,222,739.31
2.本年增加金额 - - - - -
3.本年减少金额 - - - - -
4.年末余额 11,016,301.40 - 3,206,437.91 - 14,222,739.31
四、账面价值
1.年末账面价值 487,140,412.30 1,138,437,219.31 181,766,098.03 3,927,720.17 1,811,271,449.81
2.年初账面价值 483,368,745.86 1,117,645,429.83 128,445,836.86 1,445,285.58 1,730,905,298.13
注 1：截至 2016 年 12 月 31 日，本集团拥有 999 系列、天和、顺峰、理洫王等多个知名商标。本集团认为，在可预见的将
来上述商标使用权均会使用，并会给本集团带来预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。
注 2：于 2016 年 12 月 31 日，本集团没有用于抵押借款的无形资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
土地使用权 12,333,239.78 产权证正在办理中
14、开发支出
单位： 元
本年增加 本年减少
项目 年初余额 内部开发 委外开发 企业合 确认为 转入当期损 技术转 年末余额
支出 支出 并增加 无形资产 益 让
项目一 5,916,319.87 - - - - - - 5,916,319.87
项目二 4,286,587.75 - - - - - - 4,286,587.75
项目三 4,135,704.96 644,823.70 - - - - - 4,780,528.66
项目四 4,080,762.99 - - - - 4,080,762.99 - -
项目五 3,453,539.87 446,262.66 - - - 3,899,802.53 - -
项目六 3,302,700.93 4,694.91 - - - 679.26 - 3,306,716.58
项目七 1,501,218.31 - - - - - - 1,501,218.31
其他 5,938,694.77 18,247,366.50 - - - 18,119,193.95 - 6,066,867.32
合计 32,615,529.45 19,343,147.77 - - - 26,100,438.73 - 25,858,238.49
注：本集团将取得新药临床试验批件作为资本化开始时点，并将从该时点开始至获得药物生产批文前发生的与该项目相关的
支出予以资本化，计入开发支出项目。截至 2016 年 12 月 31 日止，上述开发项目仍在开发并且尚未取得药物生产批文。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并形成的 处置 年末余额
上海百安(南昌)制药有限公司(吸收合并后现为
12,284,474.04 - - 12,284,474.04
华润三九(南昌))
华润顺峰 308,045,736.73 - - 308,045,736.73
桂林天和 273,846,214.26 - - 273,846,214.26
杭州老桐君 39,921,703.61 - - 39,921,703.61
吉林省宏久和善堂人参有限公司(以下简称“吉
85,505,061.95 - - 85,505,061.95
林和善堂”)
浙江众益
及北京百奥特生物工程有限公司(以下简称“北 1,023,376,861.76 - - 1,023,376,861.76
京百奥特”)
昆明圣火集团 - 1,411,467,678.48 - 1,411,467,678.48
合计 1,742,980,052.35 1,411,467,678.48 - 3,154,447,730.83
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
华润三九(南昌) 12,284,474.04 - - 12,284,474.04
注：除对华润三九(南昌)相关的商誉于以前年度全额确认减值准备以外，根据其他子公司管理层对未来现金流量的预测及本
公司聘请的中介机构提供的 2016 年底商誉价值估值咨询报告，本公司因购买其他子公司产生的商誉未发生减值。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良 20,614,034.68 2,886,797.40 6,301,624.57 5,974,507.80 11,224,699.71
软件服务费及使用费 26,967,437.91 17,552,351.82 11,677,434.70 314,091.62 32,528,263.41
咨询服务费 2,294,803.48 128,766.74 2,166,036.74
广告费 912,999.06 1,738,179.00 333,143.26 355,346.80 1,962,688.00
其他 2,502,077.50 8,219,537.50 2,823,705.15 7,897,909.85
合计 53,291,352.63 30,396,865.72 21,264,674.42 8,809,982.96 53,613,560.97
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 53,899,355.46 10,708,820.47 37,638,506.11 6,939,207.59
存货跌价准备 13,522,104.77 3,199,963.96 23,686,915.22 5,096,941.42
固定资产减值准备 37,961,224.42 6,351,855.81 37,669,956.11 6,115,442.00
无形资产减值准备 12,892,738.90 3,035,540.98 13,124,015.27 3,093,360.07
在建工程减值准备 6,597,978.05 989,696.71 6,481,236.41 972,185.46
投资性房地产减值准备 712,990.54 178,247.64 537,849.77 134,462.44
预计负债 9,950,000.00 2,487,500.00
内部交易未实现利润 102,738,514.06 15,410,777.10 117,398,420.11 17,605,073.05
应付职工薪酬 31,399,529.44 4,709,929.43 33,437,449.30 5,015,617.41
递延收益 169,034,061.76 28,121,198.78 182,473,836.30 28,088,149.65
预提费用 61,295,200.69 14,273,430.14 70,902,649.04 15,578,415.28
合计 490,053,698.09 86,979,461.02 533,300,833.64 91,126,354.37
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
商标使用权 246,186,561.72 36,927,984.27 197,792,568.75 29,668,885.32
非同一控制下企业合并
509,404,410.10 78,494,287.24 419,690,486.45 65,319,788.66
资产评估增值
开发支出 20,199,918.47 3,029,987.77 22,533,864.04 3,380,079.60
其他 10,955,489.73 1,643,323.46 993,665.07 149,049.76
合计 786,746,380.02 120,095,582.74 641,010,584.31 98,517,803.34
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 86,979,461.02 91,126,354.37
递延所得税负债 120,095,582.74 98,517,803.34
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 249,332,649.48 339,311,849.10
可抵扣亏损 103,675,758.57 102,764,344.35
合计 353,008,408.05 442,076,193.45
由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认递延所
得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 4,125,761.08
2017 5,082,318.32 5,082,318.32
2018 12,280,006.49 12,280,006.49
2019 17,829,928.18 17,829,928.18
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
2020 63,446,330.28 63,446,330.28
2021 5,037,175.30
合计 103,675,758.57 102,764,344.35 --
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 29,593,462.52 32,569,456.68
预付工程款 11,166,988.17 14,607,500.68
其他 7,367,483.72 3,810,023.67
合计 48,127,934.41 50,986,981.03
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 19,880,542.72
合计 19,880,542.72
（2）本集团无逾期未偿还的短期借款情况。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 20,112,179.00
银行承兑汇票 329,243,478.62 278,508,080.31
合计 329,243,478.62 298,620,259.31
本年末本集团无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
货款 574,031,328.38 621,611,862.24
工程款 361,503.63 4,315,198.82
合计 574,392,832.01 625,927,061.06
本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 264,593,170.65 335,981,241.07
其他 303,962.21 954,228.50
合计 264,897,132.86 336,935,469.57
本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
本年企业
项目 年初余额 合并增加 本年计提 本年减少 年末余额
1、短期薪酬 352,547,631.28 8,571,609.62 1,444,839,562.85 1,353,207,851.77 452,750,951.98
2、离职后福利-设定提存计划 948,167.37 6,655,388.15 120,707,814.78 120,489,872.04 7,821,498.26
3、辞退福利 7,242,965.11 - 10,623,317.80 12,616,199.68 5,250,083.23
4、一年内到期的其他福利 416,514.88 - 207,934.62 239,661.42 384,788.08
合计 361,155,278.64 15,226,997.77 1,576,378,630.05 1,486,553,584.91 466,207,321.55
（2）短期薪酬列示
单位： 元
本年企业
项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
合并增加
1.工资、奖金、津贴和补贴 304,920,962.21 2,561,278.87 1,183,166,419.21 1,095,188,616.29 395,460,044.00
2.职工福利费 23,855,367.36 185,054.72 103,868,024.19 102,037,223.18 25,871,223.09
3.社会保险费 4,446,541.47 234,044.41 57,562,270.77 60,464,078.31 1,778,778.34
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
其中：医疗保险费 4,209,162.41 175,472.68 49,024,611.24 51,933,660.65 1,475,585.68
工伤保险费 149,514.09 24,969.07 4,695,002.92 4,689,180.44 180,305.64
生育保险费 87,864.97 33,602.66 3,842,656.61 3,841,237.22 122,887.02
4.住房公积金 1,182,883.57 5,591,231.62 68,508,348.08 68,295,263.30 6,987,199.97
5.工会经费和职工教育经费 16,064,288.31 - 21,596,312.83 19,475,440.83 18,185,160.31
6.短期带薪缺勤 1,206,108.98 - 4,993,054.94 2,545,917.00 3,653,246.92
7.非货币性福利 871,479.38 - 5,145,132.83 5,201,312.86 815,299.35
合计 352,547,631.28 8,571,609.62 1,444,839,562.85 1,353,207,851.77 452,750,951.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
本年企业
项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
合并增加
1、基本养老保险 713,945.01 6,566,427.83 115,139,972.90 114,853,719.16 7,566,626.58
2、失业保险费 172,915.12 88,960.32 4,815,578.97 4,882,269.97 195,184.44
3、企业年金缴费 61,307.24 - 752,262.91 753,882.91 59,687.24
合计 948,167.37 6,655,388.15 120,707,814.78 120,489,872.04 7,821,498.26
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按当地规定的标准每月向该等计
划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成
本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 115,139,972.90 元、人民币 4,815,578.97 元(2015 年：人民币
105,585,380.98 元、人民币 5,961,893.43 元)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有人民币 7,566,626.58 元、人民币 195,184.44
元(2015 年 12 月 31 日：人民币 713,945.01 元、人民币 172,915.12 元)的应缴存费用于本报告期间到期而未支付给养老保险计
划、失业保险计划，有关应缴存费用已于报告期后支付。
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 139,779,679.22 83,487,503.85
企业所得税 72,925,038.12 104,672,245.68
城市维护建设税 10,087,834.29 7,004,527.61
教育费附加 4,635,811.62 3,325,439.92
房产税 4,476,828.69 3,954,225.42
地方教育费附加 3,288,818.05 2,274,633.01
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
土地使用税 2,169,000.38 2,237,723.78
个人所得税 2,035,111.86 1,134,732.96
营业税 866,074.72 259,196.80
水利建设基金 322,758.70 301,211.21
其他 8,133,369.67 3,067,411.94
合计 248,720,325.32 211,718,852.18
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 14,758,333.48 14,758,333.44
合计 14,758,333.48 14,758,333.44
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
市场推广费 494,374,658.85 411,253,527.55
商业推广费 322,915,627.33 167,744,614.06
工程设备款 159,511,618.48 125,645,237.96
保证金 221,161,984.32 177,580,266.88
股权转让款 397,010,847.52 180,079,445.91
员工代垫费用 26,834,318.84 57,145,075.52
其他 246,891,887.58 332,144,961.84
合计 1,868,700,942.92 1,451,593,129.72
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权转让款 27,134,347.52 尚未达到合同规定支付条件
合计 27,134,347.52 --
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 225,455.00 716,365.00
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 年末余额 年初余额
信用借款 676,360.00 1,392,725.00
合计 676,360.00 1,392,725.00
减：一年内到期的长期借款 225,455.00 716,365.00
其中：信用借款 225,455.00 716,365.00
抵押借款 - -
一年后到期的长期借款 450,905.00 676,360.00
29、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 499,411,622.63 498,999,728.06
合计 499,411,622.63 498,999,728.06
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券 本年 按面值计提利 溢折价摊 本年
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 年末余额
期限 发行 息 销 偿还
2013 年公司债券 2013 年 5 月
500,000,000.00 5年 500,000,000.00 498,999,728.06 - 23,000,000.00 411,894.57 - 499,411,622.63
(第一期) 9日
注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]286 号文件核准，本公司向社会公开发行总额不超过人民币 10 亿元(含人民
币 10 亿元)的公司债券，首期发行规模为人民币 5 亿元。2013 年 5 月，本公司完成了第一期公司债券的发行，本次发行债
券金额为人民币 5 亿元。该债券为 5 年期固定利率品种(票面利率 4.6%)，附第 3 年末本公司上调票面利率选择权及投资者回
售选择权。票面利率在存续期的前 3 年内固定，如本公司行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在其存续期限后 2
年票面利率为存续期限前 3 年票面利率加上上调基点，在其存续期限后 2 年固定不变；如本公司未行使上调票面利率选择权，
则未被回售部分债券在其存续期限后 2 年票面利率仍维持原有票面利率不变。债券采取单利按年计息，不计复利，起息日为
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
2013 年 5 月 9 日。2016 年本公司决定不上调该债券存续期后两年的票面利率，即在债券存续期后两年票面利率仍维持 4.6%
不变。截止回售申报期结束日，本年债券无回售情况。
30、长期应付职工薪酬
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 29,074,491.19 31,614,184.08
31、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
顺德区科技局科技研发拨款 9,510,000.00 9,510,000.00 科研经费
雅安市国土资源局拨付种子种苗基地迁建资金 700,875.80 2,610,129.88 3,309,764.57 1,241.11 基地迁建拨款
其他 111,695.00 317,694.00 317,694.00 111,695.00
合计 10,322,570.80 2,927,823.88 3,627,458.57 9,622,936.11 --
32、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 9,950,000.00
注：2007 年，成都库克医药有限公司(以下简称“成都库克”)以北京双鹭药业股份有限公司(以下简称“北京双鹭”)违反《CTP
总经销协议》为由提起诉讼，要求北京双鹭进行赔偿。2013 年 11 月，成都市中级人民法院作出一审判决，判令北京双鹭赔
偿成都库克经济损失人民币 739 万元。北京双鹭对一审判决不服提起上诉，四川省高级人民法院于 2014 年 4 月 23 日作出二
审裁定，以“原审判决漏列当事人，程序违法”为由将案件发回重审。2014 年 9 月 25 日，北京双鹭向成都市中级人民法院申
请追加本公司之子公司华润三九(北京)药业有限公司(以下简称”华润三九(北京)”)为本案被告，成都市中级人民法院据此于
2014 年 10 月 9 日发出应诉通知书，将华润三九(北京)追加为本案共同被告。成都库克于 2014 年 11 月 8 日向成都市中级人
民法院提出变更诉讼请求申请，即要求判令华润三九(北京)与北京双鹭共同支付赔偿金人民币 2,400 万元。2015 年 7 月 31
日，成都市中级人民法院作出一审判决，判令华润三九(北京)赔偿成都库克损失人民币 730 万元。2015 年 8 月 14 日，华润
三九(北京)和成都库克均不服判决提出上诉。因华润三九(北京)作为北京双鹭与成都库克合同纠纷第三人，本集团于 2012 年
度确认预计负债计人民币 995 万元。2016 年 3 月 29 日，四川省高级人民法院做出终审判决，判令华润三九(北京)赔偿成都
库克损失人民币 739 万元，华润三九(北京)已于 2016 年支付该款项。
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 393,613,198.50 42,897,995.00 51,800,295.31 384,710,898.19 医药技术研发
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
合计 393,613,198.50 42,897,995.00 51,800,295.31 384,710,898.19 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外收入 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 金额 益相关
搬迁补偿 78,681,220.67 4,745,669.61 73,935,551.06 与资产相关
中成药技改暨产业化
54,019,828.92 1,591,229.60 52,428,599.32 与资产相关
项目资金
政府补助-土地使用
21,771,281.25 475,875.00 21,295,406.25 与资产相关
权
基础设施配套扶持资
18,117,988.40 441,005.80 17,676,982.60 与资产相关
金
基础设施扶持资金 14,997,681.26 376,652.50 14,621,028.76 与资产相关
单味中药浓缩颗粒剂
14,157,483.69 968,184.36 13,189,299.33 与资产相关
改造
土地补助款 12,702,710.21 1,804,999.92 10,897,710.29 与资产相关
土地出让金补偿 11,847,458.72 270,627.84 11,576,830.88 与资产相关
华蟾素质量提升政府
10,335,521.21 623,388.51 9,712,132.70 与资产相关
补助
其他与收益相关 48,555,555.59 9,762,795.00 17,472,390.69 1,500,000.00 39,345,959.90 与收益相关
其他与资产相关 108,426,468.58 33,135,200.00 10,280,271.48 11,250,000.00 120,031,397.10 与资产相关
合计 393,613,198.50 42,897,995.00 39,050,295.31 12,750,000.00 384,710,898.19 --
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 978,900,000.00 978,900,000.00
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,095,456,945.27 7,282,316.37 1,088,174,628.90
其他资本公积 12,904,080.21 12,904,080.21
合计 1,108,361,025.48 7,282,316.37 1,101,078,709.11
注：本年因收购华润三九(北京)少数股东股权调减资本公积人民币 7,282,316.37 元。
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36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于 期末余额
他综合收益当期 属于少
发生额 税费用 母公司
转入损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-9,825,987.79 -382,975.51 -382,975.51 -10,208,963.30
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公
允价值变动损益
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差
-9,825,987.79 -382,975.51 -382,975.51 -10,208,963.30
额
其他综合收益合计 -9,825,987.79 -382,975.51 -382,975.51 -10,208,963.30
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 535,907,182.46 - - 535,907,182.46
合计 535,907,182.46 - - 535,907,182.46
注：本公司已提足盈余公积，本年不再计提。
38、未分配利润
单位： 元
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,958,338,263.40 4,176,175,905.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 4,958,338,263.40 4,176,175,905.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,197,840,599.22 1,249,226,535.65
减：提取法定盈余公积 67,672,977.88
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 146,835,000.00 399,391,199.98
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,009,343,862.62 4,958,338,263.40
注：2015 年年度股东大会按已发行之股份 978,900,000 股(每股面值人民币 1 元)计算，以每十股向全体股东派发现金红利人
民币 1.50 元，共计派发股利人民币 146,835,000.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,956,463,064.99 3,345,254,569.66 7,871,977,302.65 3,046,692,462.77
其他业务 25,258,015.59 17,011,681.39 28,212,260.96 20,337,219.46
合计 8,981,721,080.58 3,362,266,251.05 7,900,189,563.61 3,067,029,682.23
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 71,145,487.97 61,729,507.95
教育费附加 51,370,046.55 44,765,483.91
房产税 11,733,555.19
土地使用税 9,384,055.40
印花税 4,345,500.49
土地增值税 901,208.01 1,116,275.40
堤位防洪费 412,305.62 81,476.59
营业税 404,324.42 1,459,640.33
车船使用税 200,121.07
其他 795,481.93 725,003.48
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
合计 150,692,086.65 109,877,387.66
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 1,792,331,583.29 1,273,438,891.67
商业推广费 487,386,360.12 480,088,123.77
职工薪酬 596,782,388.09 460,470,469.17
运输费 146,981,378.81 129,539,373.57
差旅费 79,803,495.90 153,888,406.85
会议费 31,951,784.89 35,724,447.27
租赁费 13,054,704.10 21,897,992.01
其他 131,238,415.89 122,235,631.68
合计 3,279,530,111.09 2,677,283,335.99
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 319,491,668.30 275,059,902.68
研究与开发费 286,787,651.05 236,461,945.41
折旧费 47,397,003.45 41,975,049.75
税金 10,755,622.74 32,149,811.65
无形资产摊销 23,517,292.14 23,025,938.59
办公费 12,605,611.30 11,527,225.02
差旅费 12,438,440.75 12,610,028.87
交际应酬费 10,266,376.34 11,408,384.23
咨询与服务费 29,239,955.94 18,847,339.44
维修费 7,082,130.55 4,364,723.98
汽车维护及交通费 13,624,263.90 9,778,495.71
长期待摊费用摊销 16,381,503.05 15,398,365.02
水电气费 5,333,957.25 6,669,890.54
租赁费 7,055,285.62 6,715,799.98
低值易耗品摊销 2,288,909.82 3,882,935.89
存货损失 12,715,696.38 5,012,757.43
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
环境保护费 444,500.95 1,445,596.32
其他 56,226,150.81 57,364,462.27
合计 873,652,020.34 773,698,652.78
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,159,216.53 27,879,315.36
减﹕已资本化的利息费用
减﹕利息收入 12,345,003.90 21,865,071.14
汇兑差额 -2,659,414.91 -2,580,096.66
其他 1,132,296.79 1,059,406.69
合计 14,287,094.51 4,493,554.25
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 21,403,536.60 -3,347,160.44
存货跌价损失 15,386,091.45 22,213,922.12
固定资产减值损失 23,067.13 849,194.09
在建工程减值损失 116,741.64 -
无形资产减值损失 - -
合计 36,929,436.82 19,715,955.77
45、投资收益
单位： 元
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -889,311.65 -1,043,301.84
处置长期股权投资产生的投资收益 -307,392.56 3,135,153.07
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,108,365.00 343,750.00
理财产品投资收益 29,451,682.31 40,800,873.92
处置可供出售金融资产产生的投资收益 - 151,238,566.15
合计 29,363,343.10 194,475,041.30
46、营业外收入
单位： 元
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损
政府补助 113,307,314.00 69,066,914.17 益的金额
非流动资产处置利得 3,375,744.81 13,153,774.17 3,375,744.81
其中：固定资产处置利得 3,375,744.81 752,707.38 3,375,744.81
无形资产处置利得 - 12,401,066.79 -
无需支付的应付款 53,125,754.52 18,449,650.94 53,125,754.52
罚款及扣款收入 1,176,201.02 51,292.18 1,176,201.02
违约赔偿收入 5,552,687.20 101,051.32 5,552,687.20
保险赔偿收入 832,880.74 1,615,476.34 832,880.74
其他 8,602,704.63 7,194,841.30 8,602,704.63
合计 185,973,286.92 109,633,000.42 185,973,286.92
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/
从递延收益转入的政府补助 39,050,295.31 25,909,424.36 与资产/收益相关
与收益相关
经济扶持奖励 33,304,678.98 24,273,869.99 与收益相关
财政税费返还及奖励 28,295,647.80 9,190,685.91 与收益相关
科技研发资金 8,398,493.78 3,512,494.34 与收益相关
岗位补贴 1,340,450.25 690,349.76 与收益相关
贷款贴息补助 - 500,000.00 与收益相关
其他 2,917,747.88 4,990,089.81 与收益相关
合计 113,307,314.00 69,066,914.17
47、营业外支出
单位： 元
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非
处置固定资产损失 15,999,626.10 5,479,550.43 15,999,626.10
罚款损失 3,791,905.35 11,363,098.21 3,791,905.35
非常损失 55,000.00 55,000.00 55,000.00
其他 6,652,693.44 6,298,615.59 6,652,693.44
合计 26,499,224.89 23,196,264.23 26,499,224.89
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 234,564,234.35 244,267,025.42
递延所得税费用 10,877,777.17 10,037,078.62
合计 245,442,011.52 254,304,104.04
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 1,453,201,485.25
按 15%计算的所得税费用 217,980,222.79
子公司适用不同税率的影响 5,553,456.53
调整以前期间所得税的影响 41,541,832.05
非应税收入的影响 -3,276,890.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,713,776.17
使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-2,828,266.33
的影响
本年未确认可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,725,736.81
研发费用加计扣除的影响 -16,510,733.68
其他 -5,457,121.92
所得税费用 245,442,011.52
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与收益相关的政府补助 84,019,813.69 67,542,132.03
保证金 267,795,060.81 147,119,602.46
企业往来款 103,867,728.24 69,937,553.38
其他 2,381,048.66 22,231,370.61
合计 458,063,651.40 306,830,658.48
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 1,808,692,641.51 1,213,851,039.92
商业推广费 430,493,973.57 472,788,975.40
运输费 146,981,378.81 134,097,162.98
其他 550,766,373.02 548,073,514.14
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
合计 2,936,934,366.91 2,368,810,692.44
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到昆明圣火集团原子公司欠款 150,624,376.94
收到昆明圣火集团处置原子公司之对价 65,641,400.00
收到与资产相关的政府补助 33,135,200.00 34,153,012.50
收到退回的股权转让款 1,000,000.00
收到的工程保证金 1,902,958.17 7,657,436.63
其他 293,591.00
合计 251,303,935.11 43,104,040.13
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工程保证金 777,333.48
其他 1,000,000.00
合计 777,333.48 1,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付原子公司的资金往来款 60,000,000.00
购买少数股权支付的现金 13,000,000.00 186,928,627.33
其他 355,627.59
合计 73,355,627.59 186,928,627.33
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本年金额 上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,207,759,473.73 1,274,698,668.38
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
加：资产减值准备 36,929,436.82 19,715,955.77
固定资产折旧 251,937,318.79 210,039,931.68
投资性房地产折旧 1,941,304.29 978,834.81
无形资产摊销 30,587,458.57 23,661,795.98
长期待摊费用摊销 21,264,674.42 22,660,467.92
处置固定资产、无形资产和其他长
12,623,881.29 -7,674,223.74
期资产的损失(收益)
财务费用 25,499,801.62 26,471,673.32
投资损失(收益) -29,363,343.10 -194,475,041.30
递延所得税资产减少(增加) 1,356,623.59 8,210,231.74
递延所得税负债增加(减少) 3,900,945.32 24,918,017.75
存货的减少(增加) -9,618,502.11 -61,061,203.10
递延收益的变动 -29,287,500.31 -1,524,782.14
经营性应收项目的减少(增加) -661,999,200.34 -454,996,269.42
经营性应付项目的增加(减少) 528,608,304.81 368,214,126.14
经营活动产生的现金流量净额 1,392,140,677.39 1,259,838,183.79
2．现金及现金等价物净变动情况：
加：现金等价物的年末余额 889,321,031.19 943,648,124.66
减：现金等价物的年初余额 943,648,124.66 1,114,737,476.82
现金及现金等价物净增加(减少)额 -54,327,093.47 -171,089,352.16
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 1,660,000,000.00
其中：昆明圣火集团 1,660,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 56,419,684.62
其中：昆明圣火集团 56,419,684.62
取得子公司支付的现金净额 1,603,580,315.38
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 年末余额 年初余额
一、现金 889,321,031.19 943,648,124.66
其中：库存现金 353,480.20 116,263.27
可随时用于支付的银行存款 888,967,550.99 943,531,861.39
二、年末现金及现金等价物余额 889,321,031.19 943,648,124.66
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,502,708.64 银行承兑汇票保证金以及信用证保证金和被冻结款项
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
年末
项目 年末外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 38,366,429.33
其中：美元 3,321,729.59 6.9370 23,042,838.14
港币 16,450,680.10 0.8945 14,715,133.35
欧元 17,977.17 7.3068 131,355.55
日元 7,797,053.69 0.0596 464,704.40
澳元 2,471.82 5.0157 12,397.89
应收账款 30,175,983.33
其中：港币 19,211,785.59 0.8945 17,184,942.21
美元 1,872,717.47 6.9370 12,991,041.12
应付账款 7,392,826.21
其中：日元 124,040,708.22 0.0596 7,392,826.21
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司境外子公司均位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本年度该等境外子公司
的记账本位币未发生变动。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
股权取
被购买 股权取得 得比例 股权取 购买日的确定 购买日至年末被购买 购买日至年末被购买
方名称 时点 股权取得成本 (%) 得方式 购买日 依据 方的收入 方的净利润
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
昆明圣 2016 年 9 2016 年 9 办理完成工商
1,890,000,000.00 100 购买 195,853,351.29 52,211,632.76
火集团 月 18 日 月 18 日 变更登记手续
昆明圣火医药有限公司、昆明圣火化妆品有限责任公司以及昆明圣火医药进出口有限公司系昆明圣火集团下属全资子公司，
自 2016 年 9 月 18 日起纳入本公司合并财务报表范围。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 昆明圣火集团
--现金 1,890,000,000.00
--非现金资产的公允价值 -
合并成本合计 1,890,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 478,532,321.52
商誉 1,411,467,678.48
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
昆明圣火集团
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 56,419,684.62 56,419,684.62
应收票据 41,146,701.48 41,146,701.48
应收账款 49,537,050.11 49,537,050.11
预付款项 438,606.52 438,606.52
其他应收款 222,557,998.39 222,557,998.39
存货 70,405,233.91 65,921,998.09
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
固定资产 61,255,171.53 50,008,360.43
在建工程 1,717,379.77 1,717,379.77
无形资产 106,964,030.65 4,848,517.06
长期待摊费用 1,245,233.38 1,245,233.38
递延所得税资产 2,790,269.76 2,790,269.76
资产总计 616,477,360.12 498,631,799.61
负债：
应付账款 5,841,431.47 5,841,431.47
预收款项 18,058,326.84 18,058,326.84
应付职工薪酬 15,226,997.77 15,226,997.77
应交税费 18,805,553.92 18,805,553.92
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
其他应付款 26,266,369.92 26,266,369.92
其他流动负债 36,069,524.60 36,069,524.60
递延所得税负债 17,676,834.08 -
负债总计 137,945,038.60 120,268,204.52
净资产 478,532,321.52 378,363,595.09
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 478,532,321.52 378,363,595.09
本公司聘请了中介机构对昆明圣火集团 2016 年 2 月 29 日的净资产进行了评估，在资产评估结果的基础上，考虑评估基准日
至购买日之间各项资产应折旧或摊销的金额，确定购买日取得的可辨认净资产的公允价值。
2、其他原因的合并范围变动
本年度，本公司之子公司安徽金蟾技术开发有限公司完成了工商注销登记手续，本集团在编制本年度合并财务报表时，已合
并该公司年初至注销日期间的利润表和现金流量表。本集团因注销该公司产生的投资损失为人民币 123,263.81 元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
三九医院 深圳市 深圳市 医疗机构 82.89% 设立或投资方式取得
深圳华润三九现代中药有限公司(\"华润三九
深圳市 深圳市 中药材，生物制品 100.00% 设立或投资方式取得
现代中药\")
项目投资，房地产
成都三九投资管理有限公司(\"成都投资\") 成都市 成都市 98.57% 设立或投资方式取得
开发
种植加工、销售药
雅安中药 雅安市 雅安市 100.00% 设立或投资方式取得
材
上海九星印刷包装有限公司(\"上海九星\") 上海市 上海市 设计、印刷包装 100.00% 设立或投资方式取得
太原慷辉三九医药有限责任公司(\"太原慷辉
太原市 太原市 医药保健 51.00% 设立或投资方式取得
\")
深圳九星包装有限公司(\"九星包装\") 深圳市 深圳市 印刷包装 100.00% 设立或投资方式取得
沈阳三九 沈阳市 沈阳市 制药 100.00% 设立或投资方式取得
本溪国家中成药工程技术研究中心有限公
本溪市 本溪市 研发 78.17% 21.83% 设立或投资方式取得
司(\"国研中心\")
本溪九星 本溪市 本溪市 印刷包装 100.00% 设立或投资方式取得
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
同一控制下企业合并
华润三九(临清)药业有限公司(\"临清药业\") 临清市 临清市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润九新 深圳市 深圳市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
九星印刷 深圳市 深圳市 印刷包装 100.00%
取得
深圳华润三九医药贸易有限公司(\"华润三九 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 医药品销售 100.00%
医贸\") 取得
同一控制下企业合并
华润三九(北京) 北京市 北京市 制药 100.00%
取得
深圳华润三九中医药发展有限公司(\"华润三 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 中医药实业投资 100.00%
九中医药\") 取得
同一控制下企业合并
华润三九(南昌) 南昌市 南昌市 制药 59.60% 40.40%
取得
华润三九药业(香港)有限公司(\"华润三九(香 同一控制下企业合并
中国香港 中国香港 投资 100.00%
港)) 取得
同一控制下企业合并
深圳九辉实业有限公司(\"九辉实业\") 深圳市 深圳市 印刷包装 75.00%
取得
同一控制下企业合并
深圳市富文投资有限公司(\"富文投资\") 深圳市 深圳市 生物工程 90.00%
取得
同一控制下企业合并
华润三九(黄石) 黄石市 黄石市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润高科 北京市 北京市 制药 100.00%
取得
北京华润北贸医药经营有限公司(\"华润北贸 同一控制下企业合并
北京市 北京市 医药品销售 100.00%
\") 取得
同一控制下企业合并
华润本溪三药 本溪市 本溪市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润神鹿 合肥市 合肥市 制药 100.00%
取得
深圳市九恒设备包装器材有限公司(\"九恒设 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 印刷包装 100.00%
备\") 取得
同一控制下企业合并
九星(香港)有限公司(\"香港九星\") 中国香港 中国香港 投资 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润三九(郴州) 郴州市 郴州市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润三九(枣庄) 枣庄市 枣庄市 制药 45.00% 55.00%
取得
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
同一控制下企业合并
华润三九(雅安) 雅安市 雅安市 制药 97.00%
取得
非同一控制下企业合
华润金蟾 淮北市 淮北市 制药 99.45%
并取得
非同一控制下企业合
华润顺峰 佛山市 佛山市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
桂林天和 桂林市 桂林市 制药 98.54%
并取得
非同一控制下企业合
天和伊维 桂林市 桂林市 制药 100.00%
并取得
桂林天和药业生物科技有限公司(\"桂林天和 非同一控制下企业合
桂林市 桂林市 制药 93.48%
生物科技\") 并取得
吉林抚松 吉林抚松 非同一控制下企业合
吉林和善堂 制药 100.00%
县 县 并取得
非同一控制下企业合
杭州老桐君 浙江桐庐 浙江桐庐 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
浙江众益 丽水市 丽水市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
北京百奥特 北京市 北京市 制药 100.00%
并取得
浙江丽水众城畲药研究所有限公司(\"畲药研 非同一控制下企业合
丽水市 丽水市 制药 100.00%
究所\") 并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火集团 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火医药有限公司 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火化妆品有限责任公司 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火医药进出口有限公司 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
雅安雨禾药业有限公司(\"雅安雨禾\") 雅安市 雅安市 制药 90.094% 购买取得
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
华润三九(雅安) 3.00% 5,391,764.03 54,749,545.86
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
华润三九 860,211,7 499,874,9 1,360,086, 128,525,9 62,063,79 190,589,7 819,098,2 489,381,2 1,308,479 191,772,5 62,180,65 253,953,1
(雅安) 21.92 09.57 631.49 52.57 0.30 42.87 17.77 30.97 ,448.74 15.37 4.86 70.23
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
华润三九(雅
481,777,488.44 114,970,610.11 114,970,610.11 158,591,339.23 607,537,735.89 156,358,921.44 156,358,921.44 210,418,484.06
安)
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本集团使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本年度，本集团购买了华润三九(北京)少数股东股权，本集团购买该股权后，持有华润三九(北京)的股权比例已由上年末 90.00%
增加到 100.00%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
华润三九(北京)
购买成本
--现金 13,000,000.00
--非现金资产的公允价值 -
购买成本合计 13,000,000.00
减：按照新增持股比例计算应享有华润三九(北京)自合并日持续计算的净资产份额 5,717,683.63
差额 7,282,316.37
其中：调整资本公积 7,282,316.37
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）本集团不存在重要联营企业。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 5,714,317.19 14,504,333.91
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -889,311.65 -1,043,301.84
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -889,311.65 -1,043,301.84
（3）本集团的联营企业不存在向本集团转移资金的能力存在重大限制的情况。
（4）本集团无联营企业发生超额亏损和与联营企业投资相关的或有负债的情况。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、股权投资、应付票据、应付账
款、其他应付款及借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(七)。与这些金融工具有关的风险，以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于
任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产
生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降
低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本
策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1.市场风险
1.1.1.外汇风险
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币和美元有关，除本集团的几个下
属子公司以港币进行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除
下表所述资产和负债为非记账本位币余额外，本集团的资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的
资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
单位： 元
币种 年末余额 年初余额
货币资金 港币 4,134,656.00 2,498,988.37
货币资金 美元 23,042,838.14 7,204,217.80
货币资金 日元 464,704.40 316,888.46
货币资金 欧元 131,355.55 -
货币资金 澳元 12,397.89 13,069.36
货币资金(注) 人民币 710,012.71 740,265.02
应收账款 美元 12,991,041.12 6,688,611.83
应收账款 港币 14,246,555.74 3,518,196.74
应付账款 港币 - 583,128.91
应付账款 日元 7,392,826.21 6,921,698.21
注：为本集团位于香港之子公司持有的人民币货币资金。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前
影响如下：
单位： 元
本年度 上年度
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响
所有外币 对人民币升值 5% 2,343,739.79 2,343,739.79 882,288.78 882,288.78
所有外币 对人民币贬值 5% -2,343,739.79 -2,343,739.79 -882,288.78 -882,288.78
1.1.2.利率风险-现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款
的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
市场利率的变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有
效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前
影响列示如下：
单位： 元
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响
短期借款 增加 1% -198,805.43 -198,805.43 - -
长期借款 增加 1% -6,763.60 -6,763.60 -13,927.25 -13,927.25
应付债券(注) 增加 1% - - -3,232,876.71 -3,232,876.71
短期借款 减少 1% 198,805.43 198,805.43 - -
长期借款 减少 1% 6,763.60 6,763.60 13,927.25 13,927.25
注：详见附注(七)29。
1.2.信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，并确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降
低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
1.3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需
要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将经营现金流作为主要资金来源，本集团经营现金流良好，本集团管理层认为不存在重大流动性风
险。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位： 元
非衍生金融资
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
产及负债
货币资金 910,823,739.83 - - - 910,823,739.83
应收票据 1,382,291,153.82 - - - 1,382,291,153.82
应收账款 1,345,725,282.26 - - - 1,345,725,282.26
其他应收款 56,954,961.08 - - - 56,954,961.08
其他流动资产 402,066,745.56 - - - 402,066,745.56
短期借款 20,299,531.97 - - - 20,299,531.97
应付票据 329,243,478.62 - - - 329,243,478.62
应付账款 574,392,832.01 - - - 574,392,832.01
应付利息 14,758,333.48 - - - 14,758,333.48
其他应付款 1,868,700,942.92 - - - 1,868,700,942.92
一年内到期的
247,774.73 - - - 247,774.73
非流动负债
长期借款 - 240,334.41 232,894.41 - 473,228.82
应付债券 8,241,666.52 523,000,000.00 - - 531,241,666.52
2.金融资产转移
于 2016 年 12 月 31 日，本集团已背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票计人民币 1,255,800,084.18 元(2015
年 12 月 31 日:人民币 238,396,890.56 元)。由于这些银行承兑汇票相关的风险与报酬已转移给了其他方，因
此，本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。如该等银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本
集团付清未结算的余额。因此，本集团继续涉入了已背书的银行承兑汇票。
十一、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的
公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
华润医药控股有限
北京 投资及信息管理 10,000,000,000.00 63.60% 63.60%
公司
本公司之间接控股母公司为华润医药集团有限公司，本公司最终控制方是中国华润总公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司不存在重要的联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
三九(安国)现代中药开发有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制
白城润药医药有限公司 同受最终控制方控制
北京双鹤药业经营有限责任公司 同受最终控制方控制
北京双鹤制药装备有限责任公司 同受最终控制方控制
北京万辉双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制
北京医药集团有限责任公司 同受最终控制方控制
郴州华润燃气有限公司 同受最终控制方控制
桂林紫竹乳胶制品有限公司 同受最终控制方控制
华润(深圳)地产发展有限公司 同受最终控制方控制
华润安徽医药有限公司 同受最终控制方控制
华润安阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润保定医药有限公司 同受最终控制方控制
华润沧州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润大连澳德医药有限公司 同受最终控制方控制
华润东阿阿胶有限公司 同受最终控制方控制
华润东莞医药有限公司 同受最终控制方控制
华润恩施医药有限公司 同受最终控制方控制
华润广东医药有限公司 同受最终控制方控制
华润邯郸医药有限公司 同受最终控制方控制
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
华润河北医大医药有限公司 同受最终控制方控制
华润河北医药有限公司 同受最终控制方控制
华润河南医药有限公司 同受最终控制方控制
华润黑龙江医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖北金马医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖北医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖南瑞格医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖南双舟医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖南医药有限公司 同受最终控制方控制
华润吉林康乃尔医药有限公司 同受最终控制方控制
华润吉林医药有限公司 同受最终控制方控制
华润济南医药有限公司 同受最终控制方控制
华润济宁医药有限公司 同受最终控制方控制
华润监利医药有限公司 同受最终控制方控制
华润荆州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润昆明医药有限公司 同受最终控制方控制
华润昆山医药有限公司 同受最终控制方控制
华润莱芜医药有限公司 同受最终控制方控制
华润廊坊医药有限公司 同受最终控制方控制
华润辽宁本溪医药有限公司 同受最终控制方控制
华润辽宁医药有限公司 同受最终控制方控制
华润临沂医药有限公司 同受最终控制方控制
华润洛阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润南通医药有限公司 同受最终控制方控制
华润南阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润内蒙古医药有限公司 同受最终控制方控制
华润普仁鸿(北京)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润秦皇岛医药有限公司 同受最终控制方控制
华润青岛医药有限公司 同受最终控制方控制
华润衢州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润赛科药业有限责任公司 同受最终控制方控制
华润山东医药有限公司 同受最终控制方控制
华润山西康兴源医药有限公司 同受最终控制方控制
华润山西医药有限公司 同受最终控制方控制
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
华润十堰医药有限公司 同受最终控制方控制
华润双鹤药业股份有限公司 同受最终控制方控制
华润松原医药有限公司 同受最终控制方控制
华润苏州礼安医药有限公司 同受最终控制方控制
华润唐山医药有限公司 同受最终控制方控制
华润天津医药有限公司 同受最终控制方控制
华润潍坊远东医药有限公司 同受最终控制方控制
华润无锡医药有限公司 同受最终控制方控制
华润五丰有限公司 同受最终控制方控制
华润武汉医药有限公司 同受最终控制方控制
华润西安医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(北京)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(广东)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(山西)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(十堰)医药有限公司 同受最终控制方控制
华润延边医药有限公司 同受最终控制方控制
华润医药(上海)有限公司 同受最终控制方控制
华润医药商业集团有限公司 同受最终控制方控制
华润张家港百禾医药有限公司 同受最终控制方控制
华润中山医药有限公司 同受最终控制方控制
华润周口医药有限公司 同受最终控制方控制
华润资产管理有限公司 同受最终控制方控制
华润紫竹药业有限公司 同受最终控制方控制
宁夏华源耀康医药有限公司 同受最终控制方控制
衢州南孔中药有限公司 同受最终控制方控制
山西晋新双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制
深圳华润物业管理有限公司 同受最终控制方控制
深圳市三九物业管理有限公司 同受最终控制方控制
西安京西双鹤药业有限公司 同受最终控制方控制
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 同受最终控制方控制
润联软件系统(深圳)有限公司 同受最终控制方控制
山东阿华包装印务有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙(荆州)医药有限公司 同受最终控制方控制
上海金香乳胶制品有限公司 同受最终控制方控制
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
东阿阿胶股份有限公司 同受最终控制方控制
珠海华润银行股份有限公司 同受最终控制方控制
北京市京新龙医药销售有限公司 同受最终控制方控制
杭州三九医药连锁有限公司 同受最终控制方控制
浙江新赛科药业有限公司 同受最终控制方控制
公司董事、总经理、副总经理 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
衢州南孔中药有限公司 采购商品 23,087,382.66 16,244,590.96
郴州华润燃气有限公司 采购商品 13,796,064.27 18,541,592.91
华润湖南医药有限公司 采购商品 8,573,895.03
华润广东医药有限公司 采购商品 738,100.36 885,606.16
润联软件系统(深圳)有限公司 采购商品 3,870,042.00
山东阿华包装印务有限公司 采购商品 1,286,965.64
桂林紫竹乳胶制品有限公司 采购商品 85,470.09
北京双鹤制药装备有限责任公司 采购商品 38,663.46
合计 46,195,442.32 40,952,931.22
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华润湖南医药有限公司 销售商品 201,027,345.80 185,646,724.24
华润济南医药有限公司 销售商品 123,135,645.34 93,718,935.63
华润医药商业集团有限公司 销售商品 72,597,759.93 88,922,958.79
华润河南医药有限公司 销售商品 50,223,147.76 53,209,258.04
华润苏州礼安医药有限公司 销售商品 48,118,774.22 41,885,902.12
华润新龙(山西)医药有限公司 销售商品 45,546,956.31 65,169,717.82
华润山东医药有限公司 销售商品 42,427,691.30 7,598,064.69
华润衢州医药有限公司 销售商品 40,820,774.32 22,075,268.03
华润西安医药有限公司 销售商品 32,307,435.38 29,796,716.51
华润辽宁医药有限公司 销售商品 18,984,864.04 20,804,190.23
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
华润湖北医药有限公司 销售商品 79,864,823.56 76,076,538.61
华润广东医药有限公司 销售商品 11,482,769.73 5,523,374.78
华润紫竹药业有限公司 销售商品 4,509,228.82 5,447,181.28
华润昆明医药有限公司 销售商品 4,451,592.95
北京双鹤药业经营有限责任公司 销售商品 4,427,282.09 4,615,766.61
桂林紫竹乳胶制品有限公司 销售商品 4,136,922.96 5,096,638.11
华润荆州医药有限公司 销售商品 3,863,568.55
华润双鹤药业股份有限公司 销售商品 3,776,528.28 4,766,547.67
华润新龙(北京)医药有限公司 销售商品 3,607,918.75 3,625,289.69
华润赛科药业有限责任公司 销售商品 3,094,788.47 2,537,502.58
华润安阳医药有限公司 销售商品 3,082,479.10
华润洛阳医药有限公司 销售商品 2,882,154.62 1,564,742.06
安徽双鹤药业有限责任公司 销售商品 2,703,868.04 2,749,500.91
华润湖南双舟医药有限公司 销售商品 2,414,427.96 2,867,235.88
华润昆山医药有限公司 销售商品 2,295,729.90 1,665,962.96
华润南阳医药有限公司 销售商品 2,280,869.66 224,917.09
华润吉林康乃尔医药有限公司 销售商品 1,973,262.25 1,665,573.50
华润安徽医药有限公司 销售商品 1,821,277.26
华润湖南瑞格医药有限公司 销售商品 1,285,234.90 1,276,510.34
华润普仁鸿(北京)医药有限公司 销售商品 1,219,739.13 1,395,505.31
华润南通医药有限公司 销售商品 1,140,336.86 749,020.09
华润天津医药有限公司 销售商品 1,139,939.65 1,451,553.82
华润邯郸医药有限公司 销售商品 1,036,123.30 926,076.93
华润十堰医药有限公司 销售商品 1,028,321.69
北京万辉双鹤药业有限责任公司 销售商品 994,859.68 633,487.23
华润东莞医药有限公司 销售商品 710,500.00
华润中山医药有限公司 销售商品 670,785.56
华润保定医药有限公司 销售商品 643,262.22 578,871.76
华润延边医药有限公司 销售商品 636,300.36 437,603.85
华润大连澳德医药有限公司 销售商品 629,384.62
华润医药(上海)有限公司 销售商品 618,447.46 302,623.93
华润唐山医药有限公司 销售商品 571,928.70 541,922.22
华润山西医药有限公司 销售商品 518,975.66 -134,480.00
华润潍坊远东医药有限公司 销售商品 432,229.71 137,476.93
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
华润张家港百禾医药有限公司 销售商品 379,965.81
华润湖北金马医药有限公司 销售商品 337,983.52 205,184.52
山西晋新双鹤药业有限责任公司 销售商品 284,850.71 643,168.64
华润监利医药有限公司 销售商品 251,064.10
华润山西康兴源医药有限公司 销售商品 227,866.67 88,615.35
北京双鹤制药装备有限责任公司 销售商品 172,159.94 155,547.38
华润河北医药有限公司 销售商品 161,329.27 164,436.58
华润秦皇岛医药有限公司 销售商品 155,649.57
华润辽宁本溪医药有限公司 销售商品 141,213.68 304,692.30
华润松原医药有限公司 销售商品 136,656.15 113,992.31
华润沧州医药有限公司 销售商品 116,153.85
华润武汉医药有限公司 销售商品 115,813.76
西安京西双鹤药业有限公司 销售商品 87,977.14 137,564.10
华润无锡医药有限公司 销售商品 68,632.48
华润内蒙古医药有限公司 销售商品 64,461.54
华润周口医药有限公司 销售商品 54,803.27 60,986.07
华润河北医大医药有限公司 销售商品 51,510.14 29,809.25
华润恩施医药有限公司 销售商品 30,076.92
华润黑龙江医药有限公司 销售商品 28,019.48
华润莱芜医药有限公司 销售商品 23,247.86
华润五丰有限公司 销售商品 22,222.22
华润新龙(十堰)医药有限公司 销售商品 17,094.02 527,144.87
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 销售商品 8,047.08
华润济宁医药有限公司 销售商品 -17,908.71 5,551,439.26
华润吉林医药有限公司 销售商品 -353,749.50 275,961.57
华润新龙(荆州)医药有限公司 销售商品 2,273,520.94
上海金香乳胶制品有限公司 销售商品 148,071.70
东阿阿胶股份有限公司 销售商品 95,476.92
华润新龙(广东)医药有限公司 销售商品 53,410.25
华润新龙(北京)医药有限公司 销售商品 5,384.61
合计 833,701,397.82 746,385,086.86
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 22,804,412.96 25,442,970.06
（3）其他关联交易
2016 年 12 月 31 日，本集团在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币 13,505,047.09 元(2015 年 12
月 31 日：人民币 86,959,004.58 元)，本年确认利息收入人民币 3,641,934.21 元(2015 年度：人民币 2,212,527.93
元)。
2016 年度，本集团购买珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品人民币 470,000,000.00 元，(2015 年度：
人民币 250,000,000.00 元)，获取投资收益人民币 5,725,068.49 元(2015 年度：人民币 5,264,246.58 元)。2016 年
12 月 31 日，本集团持有珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品余额为人民币 170,000,000.00 元(2015 年 12
月 31 日：人民币 150,000,000.00 元)。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华润医药商业集团有限公司 18,248,519.10 8,491.46 13,095,536.54 -
华润山东医药有限公司 13,871,113.33 430,224.24 3,097,009.57 24,765.29
华润河南医药有限公司 6,804,039.85 1,311.00 6,900,182.54 -
华润辽宁医药有限公司 5,304,385.89 22,182.96 6,195,289.29 5,602.35
华润苏州礼安医药有限公司 5,059,699.86 5,109.00 132,907.05 -
华润昆明医药有限公司 4,948,944.99 - - -
华润湖南医药有限公司 3,230,881.63 457.54 2,626,186.89 15,849.44
华润广东医药有限公司 2,152,101.71 768.3 1,816,410.99 -
华润洛阳医药有限公司 1,940,616.66 - 1,830,748.21 3,585.84
华润济南医药有限公司 1,899,199.46 3574.6 8,800.84 2,144.76
华润赛科药业有限责任公司 1,882,702.50 - 720,246.00 -
应收账款
华润荆州医药有限公司 1,840,691.00 - - -
桂林紫竹乳胶制品有限公司 1,525,066.90 - 2,047,071.28 -
华润湖北医药有限公司 1,322,480.88 3,351.00 863,557.60 503.6
华润安徽医药有限公司 1,261,614.40 - - -
华润双鹤药业股份有限公司 1,184,531.00 - 1,372,189.00 -
华润济宁医药有限公司 1,115,025.51 89,202.04 2,523,178.89 -
华润紫竹药业有限公司 1,107,765.30 - 1,548,474.06 -
华润湖南双舟医药有限公司 1,057,368.16 32,761.74 1,610,043.00 -
华润新龙(山西)医药有限公司 930,134.44 - - -
安徽双鹤药业有限责任公司 911,239.12 - 1,091,489.06 -
华润吉林康乃尔医药有限公司 756,852.64 11,904.57 360,869.14 -
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
华润衢州医药有限公司 615,573.46 18,414.27 8,460.46 676.84
华润昆山医药有限公司 594,083.00 3,011.25 294,454.10 -
华润天津医药有限公司 594,055.41 1,476.90 430,778.95 -
华润南通医药有限公司 570,510.71 6,998.70 134,076.62 -
北京双鹤药业经营有限责任公司 542,383.32 - 1,427,276.43 -
北京万辉双鹤药业有限责任公司 465,160.98 - 128,439.60 -
华润湖南瑞格医药有限公司 413,876.80 - 301,423.42 -
华润南阳医药有限公司 393,311.64 - 25,710.00 -
华润西安医药有限公司 377,926.00 - 72,826.00 693.2
华润山西医药有限公司 351,748.22 - - -
华润东莞医药有限公司 311,025.00 9,330.75 - -
华润普仁鸿(北京)医药有限公司 286,227.32 - 471,728.16 -
华润十堰医药有限公司 211,577.02 - - -
华润张家港百禾医药有限公司 211,210.00 6,336.30 - -
华润邯郸医药有限公司 190,486.00 - 187,010.00 -
华润医药(上海)有限公司 188,820.00 5,581.46 28,185.50 -
华润吉林医药有限公司 173,250.00 - 176,084.60 561.57
华润大连澳德医药有限公司 151,600.00 4,548.00 - -
山西晋新双鹤药业有限责任公司 151,530.66 - 203,371.97 -
华润松原医药有限公司 149,066.50 7,854.04 133,371.00 -
华润湖北金马医药有限公司 121,964.40 1,501.35 70,379.40 -
华润唐山医药有限公司 117,608.00 6,194.40 - -
华润武汉医药有限公司 91,842.10 2,364.60 - -
华润新龙(北京)医药有限公司 87,677.63 - 225,156.65 1,260.12
华润河北医药有限公司 50,292.00 731.16 13,143.00 -
华润无锡医药有限公司 40,150.00 1,204.50 - -
华润辽宁本溪医药有限公司 36,700.00 1,101.00 - -
华润黑龙江医药有限公司 34,197.60 - - -
华润潍坊远东医药有限公司 31,572.10 25,257.68 31,572.10 25,257.68
北京双鹤制药装备有限责任公司 28,426.35 - 25,442.81 -
华润河北医大医药有限公司 16,769.26 - 9,340.80 -
华润安阳医药有限公司 16,012.80 - - -
西安京西双鹤药业有限公司 15,600.00 - 31,900.00 -
华润中山医药有限公司 8,782.00 - - -
华润新龙(荆州)医药有限公司 - - 688,361.50 -
华润延边医药有限公司 - - 246,531.00 -
华润新龙(十堰)医药有限公司 - - 21,966.00 -
北京市京新龙医药销售有限公司 - - 8,691.40 6,953.12
华润周口医药有限公司 - - 4,603.53 -
杭州三九医药连锁有限公司 - - 724.6 -
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
合计 85,995,990.61 711,244.81 53,241,199.55 87,853.81
华润湖南医药有限公司 37,146,104.33 - 65,116,111.55 -
华润河南医药有限公司 29,046,009.73 - 18,251,712.00 -
华润湖北医药有限公司 14,341,718.05 - 13,102,181.65 -
华润济南医药有限公司 13,516,000.00 - 18,700,000.00 -
华润西安医药有限公司 6,848,375.11 - 4,432,108.00 -
华润衢州医药有限公司 5,900,000.00 - 3,000,800.00 -
华润山东医药有限公司 3,500,000.00 - - -
华润荆州医药有限公司 1,400,000.00 - - -
华润南阳医药有限公司 1,310,000.00 - - -
华润广东医药有限公司 1,126,322.00 - - -
华润洛阳医药有限公司 957,752.42 -
应收票据 华润安徽医药有限公司 807,951.80 - - -
华润苏州礼安医药有限公司 566,891.60 -
华润辽宁医药有限公司 256,142.20 - 8,728.50 -
桂林紫竹乳胶制品有限公司 80,930.00 - - -
华润新龙(山西)医药有限公司 - - 40,000,000.00 -
华润安阳医药有限公司 - - 300,000.00 -
华润昆山医药有限公司 - - 2,000,000.00 -
华润医药商业集团有限公司 - - 1,606,706.00 -
华润河北医药有限公司 - - 1,000,000.00 -
浙江新赛科药业有限公司 - - 400,000.00 -
华润普仁鸿(北京)医药有限公司 - - 200,000.00 -
合计 116,804,197.24 - 168,118,347.70 -
预付款项 华润广东医药有限公司 47.38 - 665,215.20 -
华润医药商业集团有限公司 192,337.65 - - -
北京医药集团有限责任公司 6,000.00 6,000.00 6,000.00 3,000.00
其他应收款 华润东阿阿胶有限公司 5,735.00 - - -
郴州华润燃气有限公司 - - 1,500,000.00 -
合计 204,072.65 6,000.00 1,506,000.00 3,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
衢州南孔中药有限公司 5,675,115.96 7,090,571.32
华润湖南医药有限公司 695,440.17 -
郴州华润燃气有限公司 - 2,794,067.26
应付账款
山东阿华包装印务有限公司 - 539,937.32
桂林紫竹乳胶制品有限公司 - 34,188.03
北京双鹤制药装备有限责任公司 - 5,538.46
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
合计 6,370,556.13 10,464,302.39
华润湖南医药有限公司 4,152,439.46 5,175,037.52
华润衢州医药有限公司 1,252,757.59 1,414,374.88
华润西安医药有限公司 1,136,185.90 1,691,727.56
华润湖北医药有限公司 832,594.04 28,021.10
华润医药商业集团有限公司 821,414.01 -
华润吉林医药有限公司 800,617.37 -
华润河南医药有限公司 440,473.58 65,608.53
华润山西医药有限公司 139,359.54 156,323.33
华润辽宁医药有限公司 78,040.74 5,308,856.41
华润苏州礼安医药有限公司 58,100.00 -
华润安阳医药有限公司 27,493.98 -
预收款项 华润延边医药有限公司 18,989.27 -
白城润药医药有限公司 15,040.00 10,920.02
华润湖南双舟医药有限公司 10,920.02 -
华润潍坊远东医药有限公司 4,859.30 1,513.50
华润青岛医药有限公司 1,573.50 -
华润唐山医药有限公司 176.4 -
华润廊坊医药有限公司 50 -
华润新龙(山西)医药有限公司 20 -
华润济南医药有限公司 - 2,365,681.61
华润河北医药有限公司 - 354,211.20
华润辽宁本溪医药有限公司 - 166,362.00
合计 9,791,104.70 16,738,637.66
郴州华润燃气有限公司 467,707.46 -
北京医药集团有限责任公司 217,284.32 -
衢州南孔中药有限公司 90,000.00 90,000.00
深圳华润物业管理有限公司 68,736.74 33,105.26
华润河北医药有限公司 64,379.20 64,379.20
华润(深圳)地产发展有限公司 43,060.20 33,127.43
华润湖南医药有限公司 26,000.00 16,000.00
宁夏华源耀康医药有限公司 12,787.86 12,787.86
华润资产管理有限公司 9,908.04 -
其他应付款
深圳市三九物业管理有限公司 4,778.57 -
华润新龙(山西)医药有限公司 3,000.00 3,000.00
华润东莞医药有限公司 1,000.00 -
华润临沂医药有限公司 1,000.00 -
华润衢州医药有限公司 600.06 600.06
华润西安医药有限公司 - 50,000.00
润联软件系统(深圳)有限公司 - 19,900.00
华润湖南双舟医药有限公司 - 2,000.00
合计 1,010,242.45 324,899.81
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承诺
单位： 元
项目 年末金额 年初金额
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 235,464,777.87 75,790,251.09
(2)至资产负债表日止，本集团对外签订不可撤销的经营租赁合同情况如下：
单位： 元
项目 年末金额 年初金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 19,437,831.38 23,979,789.34
资产负债表日后第 2 年 3,365,601.00 11,265,907.50
资产负债表日后第 3 年 564,584.56 1,614,575.00
以后年度 845,299.14 567,866.67
合计 24,213,316.08 37,428,138.51
2、或有事项
如附注(七)32 所述，成都库克与北京双鹭及本公司之子公司华润三九(北京)的诉讼事项已完结。本年度本集团不存在需要披
露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 156,624,400.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 尚需股东大会批准
2、其他资产负债表日后事项说明
本公司董事会于 2016 年 12 月 2 日通过与太阳石中国有限公司(以下简称“太阳石公司”)的合作协议，协议约定，双方将共同
成立三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司，其中本公司与太阳石公司持股比例分别为 70%和 30%，并将向合资公司注入各自
持有的子公司华润三九(北京)以及太阳石(唐山)药业有限公司 100%股权，该合资公司已于 2017 年 2 月 17 日成立，截至本报
告出具日止，尚未完成上述两家子公司的注入。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个经营分部。本集团的管
理层定期评价这些经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上，本集
团确定了 3 个报告分部，分别为医药行业分部、印刷包装分部和其他分部。本集团各个报告分部提供主要
产品或服务分别为处方及非处方药、医药包装类产品等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表
时的会计与计量基础保持一致。
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
医药行业分部 印刷包装分部 其他 分部间相互抵减 合计
项目
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
营业收入
对外交易收入 8,536,551,575.12 7,495,058,219.17 445,169,505.46 405,131,344.44 - - - - 8,981,721,080.58 7,900,189,563.61
分部间交易收入 - - 161,098,755.48 162,089,480.67 - - -161,098,755.48 -162,089,480.67 - -
分部营业收入合计 8,536,551,575.12 7,495,058,219.17 606,268,260.94 567,220,825.11 - - -161,098,755.48 -162,089,480.67 8,981,721,080.58 7,900,189,563.61
营业成本 7,302,421,306.02 6,271,504,653.03 576,718,190.28 547,290,908.28 488,427.51 478,918.68 -162,270,923.35 -167,175,911.31 7,717,357,000.46 6,652,098,568.68
投资收益 29,330,603.10 194,475,041.30 - - 32,740.00 - - - 29,363,343.10 194,475,041.30
分部营业利润 1,263,460,872.20 1,418,028,607.44 29,550,070.66 19,929,916.83 -455,687.51 -478,918.68 1,172,167.87 5,086,430.64 1,293,727,423.22 1,442,566,036.23
营业外收入 160,002,411.56 109,152,562.24 25,960,861.36 480,438.18 10,014.00 - - - 185,973,286.92 109,633,000.42
营业外支出 25,429,986.24 22,792,890.36 1,069,238.65 403,373.87 - - - - 26,499,224.89 23,196,264.23
利润总额 1,398,033,297.52 1,504,388,279.32 54,441,693.37 20,006,981.14 -445,673.51 -478,918.68 1,172,167.87 5,086,430.64 1,453,201,485.25 1,529,002,772.42
所得税费用 236,554,054.05 249,509,114.25 8,798,498.62 4,107,413.60 60.44 - 89,398.41 687,576.19 245,442,011.52 254,304,104.04
净利润 1,161,479,243.47 1,254,879,165.07 45,643,194.75 15,899,567.54 -445,733.95 -478,918.68 1,082,769.46 4,398,854.45 1,207,759,473.73 1,274,698,668.38
单位： 元
医药行业分部 印刷包装分部 其他 未分配项目 分部间相互抵减 合计
项目
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
分部资产总额 20,443,352,936.83 11,810,265,861.78 622,545,674.84 498,848,370.06 213,242,262.27 213,645,895.05 100,872,708.06 113,809,618.13 -7,828,265,388.93 -617,311,066.96 13,551,748,193.07 12,019,258,678.06
报表资产总额 20,443,352,936.83 11,810,265,861.78 622,545,674.84 498,848,370.06 213,242,262.27 213,645,895.05 100,872,708.06 113,809,618.13 -7,828,265,388.93 -617,311,066.96 13,551,748,193.07 12,019,258,678.06
分部负债总额 11,683,377,838.17 4,042,908,615.66 355,649,408.23 213,703,630.77 448,019.53 405,374.39 120,095,582.74 98,517,803.34 -7,329,178,048.33 -10,416,830.46 4,830,392,800.34 4,345,118,593.70
报表负债总额 11,683,377,838.17 4,042,908,615.66 355,649,408.23 213,703,630.77 448,019.53 405,374.39 120,095,582.74 98,517,803.34 -7,329,178,048.33 -10,416,830.46 4,830,392,800.34 4,345,118,593.70
补充信息：
折旧 237,334,836.85 195,024,681.58 16,543,786.23 15,994,084.91 - - - - - - 253,878,623.08 211,018,766.49
摊销 50,271,572.29 44,886,570.75 1,580,560.70 1,435,693.15 - - - - - - 51,852,132.99 46,322,263.90
利息收入 12,111,693.98 21,776,544.97 231,013.72 86,679.74 2,296.20 1,846.43 - - - - 12,345,003.90 21,865,071.14
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
利息费用 28,159,216.53 27,879,315.36 - - - - - - - - 28,159,216.53 27,879,315.36
当期确认的减值损失 37,051,233.21 19,349,595.15 -121,796.39 763,819.20 - - - - - -397,458.58 36,929,436.82 19,715,955.77
采用权益法核算的长
期股权投资确认的投 -889,311.65 -1,043,301.84 - - - - - - - - -889,311.65 -1,043,301.84
资收益
采用权益法核算的长
5,714,317.19 14,504,333.91 - - - - - - - - 5,714,317.19 14,504,333.91
期股权投资余额
长期股权投资以外的
6,174,286,899.15 5,872,324,723.46 173,315,300.82 133,404,144.04 2,020,813,405.44 686,399,495.59 - - - - 8,368,415,605.41 6,692,128,363.09
非流动资产
资本性支出 438,987,241.21 394,751,790.54 66,522,814.09 40,153,035.27 - - - - - - 505,510,055.30 434,904,825.81
其中：在建工程支出 257,529,066.76 297,153,690.30 50,708,206.56 10,466,747.70 - - - - - - 308,237,273.32 307,620,438.00
购置固定资产支出 180,148,013.63 97,311,813.72 15,152,170.09 6,825,859.67 - - - - - - 195,300,183.72 104,137,673.39
购置无形资产支出 1,310,160.82 286,286.52 662,437.44 22,860,427.90 - - - - - - 1,972,598.26 23,146,714.42
折旧和摊销以外的非
- - - - - - - - - - - -
现金费用
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
单位： 元
项目 本年发生额 上年发生额
来源于本国的对外交易收入 8,967,479,226.08 7,874,393,422.97
来源于其他国家的对外交易收入 14,241,854.50 25,796,140.64
合计 8,981,721,080.58 7,900,189,563.61
单位： 元
项目 年末余额 年初余额
位于本国的非流动资产 8,368,399,183.27 6,692,113,517.95
位于其他国家的非流动资产 16,422.14 14,845.14
合计 8,368,415,605.41 6,692,128,363.09
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
种类 金额 (%) 金额 例(%) 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 账面价值
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款：
组合 1 310,077.68 67.71 - - 310,077.68 980,643.94 42.24 - - 980,643.94
组合 2 147,885.43 32.29 - - 147,885.43 1,340,915.41 57.76 - - 1,340,915.41
组合小计 457,963.11 100.00 - - 457,963.11 2,321,559.35 100.00 - - 2,321,559.35
单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 457,963.11 100.00 - - 457,963.11 2,321,559.35 100.00 - - 2,321,559.35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
6 个月以内 147,885.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本年本公司无计提、收回或转回坏账准备的情况。
（3）本年本公司无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 年末余额 坏账准备年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例(%)
华润三九医贸 310,077.68 - 67.71
福建省泉州市医药有限责任公司 95,520.01 - 20.86
福建雷允上医药有限公司 23,880.00 - 5.21
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
福建同春药业股份有限公司 23,424.01 - 5.11
宁德鹭燕医药有限公司 4,776.00 - 1.04
合计 457,677.70 - 99.93
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
种类 金额 (%) 金额 例(%) 账面价值 金额 (%) 金额 例(%) 账面价值
单项金额重大并
单独计提坏账准 - - - - - - - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 319,268,912.27 99.56 - - 319,268,912.27 404,071,680.12 99.44 - - 404,071,680.12
组合 2 1,417,320.70 0.44 643,164.48 45.38 774,156.22 2,255,291.29 0.56 656,441.77 29.11 1,598,849.52
组合小计 320,686,232.97 100.00 643,164.48 0.20 320,043,068.49 406,326,971.41 100.00 656,441.77 0.16 405,670,529.64
单项金额不重大
但单独计提坏账
- - - - - - - - - -
准备的其他应收
款
合计 320,686,232.97 100.00 643,164.48 0.20 320,043,068.49 406,326,971.41 100.00 656,441.77 0.16 405,670,529.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 546,074.75 27,303.75 5.00%
1至2年 196,464.44 9,823.22 5.00%
3至4年 137,488.00 68,744.00 50.00%
4至5年 58,026.84 58,026.84 100.00%
5 年以上 479,266.67 479,266.67 100.00%
合计 1,417,320.70 643,164.48 45.38%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额人民币209,793.67元；本年收回或转回坏账准备金额人民币223,070.96元。本年无单
项金额重大的坏账准备收回或转回。
（3）本年无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 319,268,912.27 404,071,680.12
个人借款 347,434.85 222,762.29
保证金 488,953.60 130,488.00
押金 331,085.60
其他 580,932.25 1,570,955.40
合计 320,686,232.97 406,326,971.41
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
华润高科 往来款 80,000,000.00 1 年以内、1 至 2 年、3 至 4 年 24.95%
华润三九(黄石) 往来款 66,362,500.00 2 至 3 年、5 年以上 20.69%
华润三九(南昌) 往来款 55,000,000.00 5 年以上 17.15%
吉林和善堂 往来款 40,361,877.62 1 至 2 年 12.59%
华润三九(北京) 往来款 27,670,830.07 1 年以内、5 年以上 8.63%
合计 -- 269,395,207.69 -- 84.01%
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
3、长期股权投资
单位： 元
本年增减变动
减值准备年末余
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 年末余额
追加投资 减少投资 额
资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、子公司
华润顺峰 600,000,000.00 - - - - - - - - 600,000,000.00 -
华润金蟾 218,269,290.56 - - - - - - - - 218,269,290.56 -
三九医院(注) 156,028,386.98 - - - - - - - - 156,028,386.98 225,924,000.80
九星印刷 152,114,246.78 - - - - - - - - 152,114,246.78 -
华润本溪三药 124,788,631.62 - - - - - - - - 124,788,631.62 -
华润九新 760,099,426.29 - - - - - - - - 760,099,426.29 -
华润神鹿 93,203,996.84 - - - - - - - - 93,203,996.84 -
华润三九医贸 91,352,153.04 - - - - - - - - 91,352,153.04 -
华润高科 88,424,430.90 - - - - - - - - 88,424,430.90 -
华润三九(郴州) 62,376,181.88 - - - - - - - - 62,376,181.88 -
华润三九现代中药 50,826,000.00 - - - - - - - - 50,826,000.00 -
华润三九(南昌) 40,498,086.03 - - - - - - - - 40,498,086.03 12,284,474.04
华润三九(北京) 36,082,763.06 13,000,000.00 - - - - - - - 49,082,763.06 -
九辉实业 33,326,006.67 - - - - - - - - 33,326,006.67 -
富文投资 24,856,040.89 - - - - - - - - 24,856,040.89 -
国研中心 18,433,700.00 - - - - - - - - 18,433,700.00 -
华润三九中医药 10,007,730.00 - - - - - - - - 10,007,730.00 -
华润三九(黄石) 7,121,516.44 - - - - - - - - 7,121,516.44 -
华润三九(香港) 6,367,200.00 - - - - - - - - 6,367,200.00 -
华润北贸 1,657,954.17 - - - - - - - - 1,657,954.17 -
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
临清药业 36,034,150.47 - - - - - - - - 36,034,150.47 -
桂林天和 591,229,460.00 - - - - - - - - 591,229,460.00 -
华润三九(枣庄) 133,000,000.00 - - - - - - - - 133,000,000.00 -
吉林和善堂 120,000,000.00 - - - - - - - - 120,000,000.00 -
杭州老桐君 99,000,000.00 - - - - - - - - 99,000,000.00 -
雅安雨禾 196,970,055.65 - - - - - - - - 196,970,055.65 -
昆明圣火集团 - 1,890,000,000.00 - - - - - - - 1,890,000,000.00 -
小计 3,752,067,408.27 1,903,000,000.00 - - - - - - - 5,655,067,408.27 238,208,474.84
二、联营企业 - - - - - - - - - -
三九(安国)现代中药
6,656,792.34 - - -942,475.15 - - - - - 5,714,317.19 -
开发有限公司
华润兰花(晋城)药业
7,847,541.57 - -7,900,705.07 53,163.50 - - - - - -
有限公司
小计 14,504,333.91 - -7,900,705.07 -889,311.65 - - - - 5,714,317.19 -
合计 3,766,571,742.18 1,903,000,000.00 -7,900,705.07 -889,311.65 - - - - 5,660,781,725.46 238,208,474.84
注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司三九医院仍处于在建工程停止施工且仍无法开始正式营业的状态，本公司本年度计提减值准备人民币 0.00 元，本年末对三九医院
投资计提的减值准备共计人民币 225,924,000.80 元。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,132,354,826.11 1,326,360,934.74 2,135,611,057.24 1,270,305,191.01
其他业务 31,138.90 - 226,641.88 127,918.47
合计 2,132,385,965.01 1,326,360,934.74 2,135,837,699.12 1,270,433,109.48
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 142,676,000.00 70,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -889,311.65 -1,043,301.84
处置长期股权投资产生的投资收益 -184,128.75
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,075,625.00 194,567,450.29
理财产品投资收益 29,450,273.98 40,649,452.06
合计 172,128,458.58 304,173,600.51
成本法核算的长期股权投资收益明细如下：
单位： 元
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
华润金蟾 59,676,000.00 -
华润顺峰 50,000,000.00 30,000,000.00
华润三九(枣庄) 18,000,000.00 -
华润神鹿 15,000,000.00 -
华润三九现代中药 - 20,000,000.00
华润三九(郴州) - 20,000,000.00
合计 142,676,000.00 70,000,000.00
6、 其他
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
单位： 元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
华润金蟾 采购商品 218,899,826.15 157,487,193.18
华润三九(枣庄) 接受劳务 177,913,427.62 146,615,377.59
九星印刷 采购商品 77,506,204.49 64,376,364.65
衢州南孔中药有限公司 采购商品 21,653,462.56 15,829,979.91
华润三九(郴州) 接受劳务 8,889,726.61 24,828,937.77
华润三九(南昌) 接受劳务 175,097.14 868,041.24
九辉实业 采购商品 -214.1 10,224,365.25
北京双鹤制药装备有限责任
采购商品 - 38,663.46
公司
合计 505,037,530.47 420,268,923.05
出售商品情况表：
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
单位： 元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
华润三九医贸 销售商品 2,123,748,922.01 2,128,127,474.13
(2)关联担保情况
本公司作为担保方为子公司开具银行承兑汇票提供担保如下：
单位： 元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 行完毕
九星印刷 120,000,000.00 02/12/2014 02/12/2016 是
华润九新 70,000,000.00 02/12/2014 02/12/2016 是
华润顺峰 20,000,000.00 02/12/2014 02/12/2016 是
华润三九(枣庄) 40,000,000.00 02/12/2014 02/12/2016 是
九星印刷 170,000,000.00 15/12/2016 15/12/2018 否
华润九新 80,000,000.00 15/12/2016 15/12/2018 否
合计 500,000,000.00
(3)主要关联方资金拆借
本年度：
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
华润高科 25,000,000.00 21/06/2016 无定期
杭州老桐君 2,420,000.00 13/07/2016 无定期
其他 1,866,590.90
合计 29,286,590.90
上年度：
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
吉林和善堂 49,000,000.00 09/06/2015 31/12/2017
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
华润高科 35,000,000.00 25/08/2015 无定期
杭州老桐君 26,240,000.00 24/04/2015 31/12/2017
国研中心 3,400,000.00 10/08/2015 无定期
合计 113,640,000.00
(4)关联方应收应付款项
应收项目：
单位： 元
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华润三九医贸 310,077.68 - 980,643.94 -
应收票据 华润三九医贸 401,946,282.37 - - -
华润新龙(山西)医药有限公司 - - 5,000,000.00 -
华润湖北医药有限公司 - - 7,882,401.65 -
华润湖南医药有限公司 - - 13,055,600.00 -
华润河南医药有限公司 - - 8,274,252.00 -
华润西安医药有限公司 - - 4,432,108.00 -
合计 401,946,282.37 - 38,644,361.65 -
其他应收款 华润高科 80,000,000.00 - 55,000,000.00 -
华润三九(黄石) 66,362,500.00 - 66,362,500.00 -
华润三九(南昌) 55,000,000.00 - 80,000,000.00 -
吉林和善堂 40,361,877.62 - 79,000,000.00 -
华润三九(北京) 27,670,830.07 - 27,667,943.75 -
杭州老桐君 23,210,000.00 - 26,240,000.00 -
国研中心 15,400,000.00 - 15,400,000.00 -
临清药业 9,400,000.00 - 11,400,000.00 -
华润三九医贸 1,174,744.08 - - -
华润北贸 688,960.50 - -
华润本溪三药 - - 43,000,000.00 -
华润三九现代中药 - - 1,236.37 -
合计 319,268,912.27 404,071,680.12 -
预付款项 国研中心 - - 136,415.10 -
九辉实业 - - 936.59 -
合计 - - 137,351.69 -
其他非流动资产 华润九新 287,000,000.00 - 487,000,000.00 -
应付项目：
单位： 元
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 华润金蟾 90,212,682.94 57,718,974.89
华润三九(枣庄) 42,253,778.19 43,814,341.51
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
九星印刷 16,997,023.09 15,785,227.19
衢州南孔中药有限公司 5,510,826.03 6,890,909.58
华润三九(郴州) 109.33 4,897,742.67
北京双鹤制药装备有限责任公司 - 5,538.46
东阿阿胶股份有限公司 - 4,909.50
合计 154,974,419.58 129,117,643.80
其他应付款 华润三九(香港) 556,200,257.96 535,300,257.96
华润三九(雅安) 467,731,507.25 354,225,899.49
桂林天和 308,736,316.58 237,621,558.44
华润九新 295,233,461.06 274,513,026.27
华润三九医贸 266,098,531.33 204,642,620.96
浙江众益 175,257,150.27 -
华润顺峰 110,014,716.37 140,481,184.12
华润金蟾 102,273,219.56 140,229,019.65
九星印刷 58,918,338.49 78,549,169.22
华润北贸 53,000,189.25 67,449,189.22
华润三九(郴州) 50,582,019.26 54,927,421.05
华润神鹿 48,093,104.43 59,919,612.91
成都投资 44,260,922.57 48,497,227.51
华润本溪三药 43,968,579.59 19,083,136.67
华润三九(枣庄) 39,025,344.00 52,604,042.31
九辉实业 37,106,787.99 37,874,723.06
华润三九(南昌) 30,465,351.20 29,421,561.83
华润三九(北京) 25,884,456.67 28,976,553.17
富文投资 25,036,196.37 25,036,196.37
三九医院 22,427,124.57 22,913,324.74
华润三九中医药 17,781,169.63 16,704,841.60
杭州老桐君 12,269,037.81 11,815,497.36
沈阳三九 10,387,062.66 7,257,347.45
华润三九(黄石) 9,914,356.40 7,524,040.55
九恒设备 9,702,484.44 4,718,525.16
临清药业 8,969,180.79 9,162,154.24
本溪九星 8,156,342.78 2,874,302.08
华润三九现代中药 7,971,721.75 6,314,259.72
吉林和善堂 6,697,249.19 8,220,473.22
上海九星 4,932,884.98 6,267,920.41
国研中心 3,920,232.29 3,563,609.81
雅安中药 2,975,398.52 5,776,088.12
天和伊维 1,319,393.99 1,666,389.12
雅安雨禾 614,938.56 -
华润高科 285,015.80 2,149,911.00
北京百奥特 99,323.17 -
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
衢州南孔中药有限公司 90,000.00 90,000.00
九星包装 - 449,789.19
桂林天和生物科技 - 101,016.35
合计 2,866,399,367.53 2,506,921,890.33
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,931,273.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 113,307,314.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,790,629.32
减：所得税影响额 26,194,651.17
少数股东权益影响额 4,849,539.87
合计 128,122,478.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.78% 1.22 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
13.20% 1.09 不适用
普通股股东的净利润
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
第十二节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
法定代表人：王春城
华润三九医药股份有限公司董事会
二○一七年三月七日
华润三九医药股份有限公司 2016 年年度报告
187| 华润三九：2016年年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-03-09 |
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| 附件：公告原文 |
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