冠豪高新(600433)_公司公告_冠豪高新2016年年度报告新浪财经

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冠豪高新2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-03-21
2016 年年度报告公司代码：600433 公司简称：冠豪高新广东冠豪高新技术股份有限公司 2016 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事李方工作原因张晓忠三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人张强、主管会计工作负责人钟天崎及会计机构负责人（会计主管人员）杨映辉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司于 2017 年 3 月 17 日召开了第六届董事会第二十六次会议，审议通过了《2016 年度利润分配预案》，2016 年度利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日的总股本 1,271,315,443 股为基数，拟向全体股东每 10 股派送 0.38 元（含税）现金红利，共计派发现金红利 48,309,986.83 元。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 1 / 148 2016 年年度报告九、重大风险提示 √适用 □不适用公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请投资者予以关注。十、其他 □适用 √不适用 2 / 148 2016 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9 第五节重要事项........................................................................................................................... 19 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 36 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 39 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 40 第九节公司治理........................................................................................................................... 46 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 47 第十一节财务报告........................................................................................................................... 48 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 148 3 / 148 2016 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、冠豪高新指广东冠豪高新技术股份有限公司中国纸业指中国纸业投资有限公司泰格林纸指泰格林纸集团股份有限公司岳阳林纸指岳阳林纸股份有限公司华新发展指佛山华新发展有限公司粤华包 B 指佛山华新包装股份有限公司美利云指中冶美利云产业投资股份有限公司天津中物投指天津港保税区中物投资发展有限责任公司诚通物流指湛江诚通物流有限公司平湖项目指平湖不干胶材料生产基地项目第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称广东冠豪高新技术股份有限公司公司的中文简称冠豪高新公司的外文名称 GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.,LTD 公司的外文名称缩写公司的法定代表人张强二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨映辉联系地址湛江市东海岛东海大道313号电话 0759-2820938 传真 0759-2820680 电子信箱 yyh-ghgx@chinapaper.com.cn 三、基本情况简介公司注册地址湛江市东海岛东海大道313号公司注册地址的邮政编码公司办公地址湛江市东海岛东海大道313号公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.guanhao.com 电子信箱 guanhao@guanhao.com 4 / 148 2016 年年度报告四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司董事会办公室五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所冠豪高新六、其他相关资料名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址上海市黄埔区南京东路 61 号四楼内）签字会计师姓名王耀华、庞安然名称中信建投证券股份有限公司办公地址北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、报告期内履行持续督导职责的 E座3层保荐机构签字的保荐代表宋双喜、侯世飞人姓名持续督导的期间 2015 年 3 月 3 日至 2016 年 12 月 31 日七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据 2016年 2015年 2014年期增减 (%) 营业收入 1,739,950,782.73 1,295,223,342.07 34.34 962,632,311.25 归属于上市公司股东的 108,525,047.37 36,761,452.54 195.21 125,940,611.76 净利润归属于上市公司股东的 81,711,882.05 29,618,729.82 175.88 62,646,006.70 扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流 158,139,313.00 191,406,084.93 -17.38 135,328,345.71 量净额本期末比上年 2016年末 2015年末同期末 2014年末增减（% ）归属于上市公司股东的 2,529,959,943.25 2,434,148,050.31 3.94 1,752,769,461.06 净资产总资产 4,178,678,485.12 3,992,555,805.01 4.66 3,523,598,373.49 期末总股本 1,271,315,443 1,271,315,443 0.00 1,190,280,000 5 / 148 2016 年年度报告 (二) 主要财务指标本期比上年同主要财务指标 2016年 2015年 2014年期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.09 0.03 200 0.11 稀释每股收益（元／股） 0.09 0.03 200 0.11 扣除非经常性损益后的基本每 0.06 0.02 200 0.05 股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 4.37 1.59 增加2.88个百 7.32 分点扣除非经常性损益后的加权平 3.29 1.28 增加2.01个百 3.64 均净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2016 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 373,599,310.31 468,797,093.48 431,793,517.24 465,760,861.70 归属于上市公司股东 11,034,326.38 30,338,820.16 19,894,681.38 47,257,219.45 的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 6,839,959.69 30,031,736.77 13,838,098.95 31,002,086.64 后的净利润经营活动产生的现金 -96,555,256.26 127,101,652.91 52,164,789.19 75,428,127.16 流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用√不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目 2016 年金额附注 2015 年金额 2014 年金额 6 / 148 2016 年年度报告（如适用）非流动资产处置损益 170,550.15 42,369.71 -1,960,795.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与 18,200,537.06 财政贴 16,735,895.49 51,897,996.08 公司正常经营业务密切相关，符息收入合国家政策规定、按照一定标准及迁建定额或定量持续享受的政府补助奖励款除外等计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾 -14,929,483.20 害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 34,113,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有 3,836,714.37 55,040.29 16,055.88 效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减 9,017,110.96 湛江晟 896,344.79 值准备转回安房产其他应收款减值准备的转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 7 / 148 2016 年年度报告除上述各项之外的其他营业外收 173,816.17 8,106,209.46 -217,437.89 入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -47,775.51 -31,915.00 -6,008,023.47 所得税影响额 -4,537,787.88 -3,731,738.82 -14,546,189.79 合计 26,813,165.32 7,142,722.72 63,294,605.06 十一、采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额以公允价值计量且 260,290.99 4,097,005.36 3,836,714.37 3,836,714.37 其变动计入当期损益的金融资产合计 260,290.99 4,097,005.36 3,836,714.37 3,836,714.37 十二、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、主要业务公司为国内特种纸生产企业，无碳纸、热敏纸、不干胶标签材料为公司的三大主营产品。公司的无碳复写纸广泛应用于税务、邮政、银行、商业等各行各业，自 1996 年至今由国家税务总局、中国印钞造币总公司选定为增值税专用发票专用无碳复写纸唯一供应产品，自 2000 年至今由国家邮政速递局选定为 EMS 特快专递专用无碳复写纸主要供应产品；热敏纸广泛用于票据、标签、传真、收银及 ATM 用纸，其中公司自主研发的三防特种热敏纸应用于中国体育彩票、中国福利彩票、民航登机卡及铁路列车票等高端产品；不干胶标签材料广泛应用于物流、医药、日化、食品、酒类等行业的可变信息标签、防伪标签及基础标签，质量达到国际先进水平。 2、经营模式公司拥有完整的生产运营体系，建立了覆盖面广的销售与服务网络。公司在北京、上海、广州设立了 3 大销售公司，在全国主要城市设立了多个销售办事处，同时建立湛江、广州、上海、天津等 4 个不干胶分切配送中心，产品直接销售到全国各地，并远销到美洲、欧洲、亚洲等地区。 3、行业情况造纸行业与国民经济息息相关，受宏观经济下行影响，造纸行业整体增速放缓。因特种纸行业属于造纸行业的细分市场，应用范围广泛，具有高技术含量、高性能、高附加值等特点。随着中国经济的向好发展，国内特种纸行业将会出现越来越多的细分品种，特种纸行业的发展前景较好。公司作为国内特种纸行业的领军者，始终坚持以市场为导向，加大产品研发力度，积极开发满足市场需求的新产品，提高产品的市场占有率，同时通过降本增效，增加产品的盈利能力。随着国家“营改增”全面推开，公司增值税发票用纸出现较大增长，迎来发展的大好机遇。而国内邮政快递及彩票市场的快速发展也将提升公司相关产品的需求量，为公司带来更大盈利空间。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用报告期内公司主要资产发生变化的情况详见“第四节管理层讨论与分析中的资产、负债情况分析”。 8 / 148 2016 年年度报告其中：境外资产 0（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 0%。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用公司是国家级重点高新技术企业，是国内首家大规模生产热敏纸的专业公司和国内目前生产设备及工艺最先进的大型无碳复写纸、不干胶标签材料生产基地，拥有“冠豪”、“豪正”、“豪印”、“豪新”牌系列产品。公司品牌在中高端市场具有很高的认可度，拥有一大批重要的行业性客户资源，在特种纸行业形成了一定的市场优势。公司拥有国内先进的生产设备，产能位居国内同行前列，同时拥有一大批国内造纸、涂布、化工、自动化、印刷业的高级专业人才。公司核心技术──用于增值税发票防伪的无碳复写纸防伪技术居于国内领先地位，同时公司还是国内极少数掌握三防热敏纸全部技术的热敏纸生产企业。公司一贯重视对产品开发和创新技术的投入，设立了省级特种纸工程技术研究开发中心和省级企业技术中心。研究中心组建以来先后进行了数十项课题的研究，成功申请多项专利，完成了十多项技术改造项目，开发出数十种新产品，大部分已投放市场。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2016 年，全球经济仍处于深度调整阶段，经济复苏步伐低于预期，国内经济运行缓中趋稳、稳中向好，但造纸行业需求不振，产能过剩问题突出，特种纸市场竞争加剧。面临如此复杂多变的经济形势，公司经营管理层积极贯彻落实董事会有关工作部署和会议精神，以年度经营目标为核心，紧密围绕“四新”要求，改革创新，主动作为，同时紧抓“双降”目标，开源节流，降本增效，推动生产经营稳步提升。报告期内，为应对复杂多变的经济形势，公司经营管理层主要开展了如下工作：一、坚持发展特种纸主业，推进重点项目实施 1、加大市场开发力度，紧盯市场需求，优化产品结构，取得较好的销售业绩。借助营改增全面推开、电商迅速崛起的机遇，巩固重要客户，拓展市场份额，公司无碳纸、热敏纸两大主营业务销售均同比增长，不干胶因受到生产线搬迁影响，产销量较去年略有下降。 2、优化提升东海岛基地纸机及涂布生产设备，有效实施精益生产管理，生产效率和产品质量稳步提升。全年原纸总产量与涂布成品产量，同比增长超过 30%，同时产品合格率均有所提高。 3、推进不干胶业务发展战略，完成长三角地区的生产基地布局。浙江平湖基地的不干胶涂布生产线已投入试生产，不干胶产能将大幅提升，并与湛江基地发挥协同互补效应。二、加大新产品开发，提升市场竞争力做好东海纸机专票纸生产、低定量热升华转印纸的开发、SL608A 物流标签热敏纸质量改进等研发生产项目，相关产品推出后得到市场普遍认可，并为公司创造效益。三、开展提质增效，严控成本费用积极开展“提质增效”活动，持续优化生产工艺，提质降本。对产品生产工艺、设备等进行改良，改良后产品的成本均有下降，提升了产品的经济效益。同时还强化原材料和物流成本管理，通过集采等方式有效控制成本。四、推行海外市场营销新模式，大力开拓国际市场根据国外客户的需求量和当地市场容量，在国外筹建子公司，确保供货稳定，并提供优质的售后服务，进一步提升中高端产品市场份额，并加大力度开拓国际市场。二、报告期内主要经营情况报告期内，公司实现营业收入 173,995.08 万元，较上年同期增长 34.34%；实现净利润 10,398.12 万元，较上年同期增长 198.42%。 9 / 148 2016 年年度报告 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 1,739,950,782.73 1,295,223,342.07 34.34 营业成本 1,383,976,462.00 1,043,711,834.42 32.60 销售费用 91,156,314.33 78,257,197.73 16.48 管理费用 75,973,995.96 96,014,422.62 -20.87 财务费用 69,457,721.47 42,147,654.52 64.80 经营活动产生的现金流量净额 158,139,313.00 191,406,084.93 -17.38 投资活动产生的现金流量净额 27,546,267.31 -345,849,450.45 107.96 筹资活动产生的现金流量净额 -66,725,323.07 257,344,039.86 -125.93 研发支出 60,596,885.39 42,263,151.20 43.38 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用报告期内，公司实现营业收入 173,995.08 万元，较上年同期增长 34.34%，主要是公司新增生产线投产，产能释放，同时营改增全面推开，增值税发票需求放大，促使销售收入增加。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分行业营业收入营业成本比上年（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）造纸业 1,720,571,944.10 1,365,761,174.86 20.62 33.19 31.06 增加 1.29 个百分点主营业务分产品情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分产品营业收入营业成本比上年（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）无碳纸 734,196,870.44 497,820,760.24 32.20 42.86 35.84 增加 3.51 个百分点热敏纸 442,675,785.74 389,961,862.94 11.91 56.86 63.15 减少 3.39 个百分点成品纸 114,867,804.76 122,759,278.57 -6.87 10.50 20.01 减少 8.46 个百分点不干胶 329,328,464.91 277,656,386.81 15.69 -8.81 -9.93 增加 1.05 个 10 / 148 2016 年年度报告百分点转印纸 90,608,184.35 75,226,638.43 16.98 增加 16.98 个百分点其他 8,894,833.90 2,336,247.87 73.73 -70.91 -91.01 增加 58.73 个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分地区营业收入营业成本比上年（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）华南 1,046,352,964.19 819,165,169.84 21.71 46.94 46.22 增加 0.38 个百分点华中 229,756,184.65 189,192,846.16 17.65 1.38 -0.13 增加 1.25 个百分点华北 332,072,203.93 254,513,607.67 23.36 16.66 10.84 增加 4.03 个百分点出口 95,527,240.26 89,152,499.66 6.67 107.31 102.24 增加 2.34 个百分点其他 16,863,351.07 13,737,051.53 18.54 -24.57 -26.55 增加 2.20 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用 √不适用 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用生产量比上销售量比上库存量比上主要产品生产量销售量库存量年增减（%）年增减（%）年增减（%）无碳热敏纸 130,118 吨 132,493 吨 17,832 吨 47.06 70.35 -11.75 不干胶 28,122 吨 29,515 吨 3,256 吨 -11.56 -6.24 -29.96 产销量情况说明报告期内，公司无碳热敏纸的产销量较上年提高，主要是受公司东海岛项目产能释放及营改增全面推开的影响；不干胶产销量较上年有所下降，主要是受湛江不干胶生产线搬迁影响。 (3). 成本分析表单位：元分行业情况本期占上年本期金成本构总成本同期额较上情况分行业本期金额上年同期金额成项目比例占总年同期说明 (%) 成本变动比 11 / 148 2016 年年度报告比例例(%) (%) 造纸业主营业 1,365,761,174.86 100 1,042,064,149.52 100 31.06 务成本分产品情况上年本期金本期占同期额较上成本构总成本占总情况分产品本期金额上年同期金额年同期成项目比例成本说明变动比 (%) 比例例(%) (%) 无碳纸主营业 497,820,760.24 36.45 366,486,438.17 35.17 35.84 务成本热敏纸主营业 389,961,862.94 28.55 239,017,872.48 22.94 63.15 务成本成品纸主营业 122,759,278.57 8.99 102,294,307.06 9.82 20.01 务成本不干胶主营业 277,656,386.81 20.33 308,273,040.00 29.58 -9.93 务成本转印纸主营业 75,226,638.43 5.51 务成本其他主营业 2,336,247.87 0.17 25,992,491.81 2.49 -91.01 务成本 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 48,614.51 万元，占年度销售总额 27.94%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。前五名供应商采购额 50,078.57 万元，占年度采购总额 29.76%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 2. 费用 √适用 □不适用报告期内，公司销售费用较上年同期增长 16.48%，主要是销售量和销售收入大幅增长，导致销售费用也相应增加；管理费用较上年同期减少 20.87%，主要原因是本年房产税、土地使用税与印花税（891 万元）在税金及附加科目核算，而上年在管理费用核算，并且本年中介费、工资福利租金等费用比去年减少；财务费用较上年同期增长 64.8%，主要是东海岛项目上年 5 月份转固，相关债务筹资的利息停止资本化，本期全部反映在当期损益，同时本年人民币大幅度贬值，汇兑损失增加。 3. 研发投入研发投入情况表 √适用□不适用单位：元本期费用化研发投入 60,596,885.39 12 / 148 2016 年年度报告本期资本化研发投入研发投入合计 60,596,885.39 研发投入总额占营业收入比例（%） 3.48 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 14.66 研发投入资本化的比重（%）情况说明 √适用 □不适用公司坚持加强产品研发、创新工作，优化产品结构，提高产品质量，开发更具市场前景的产品，以提高产品的市场占有率。 4. 现金流 √适用 □不适用报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 15,813.93 万元，较上年同期减少，主要是本期末未到期票据余额较期初增长较大；投资活动产生的现金流量净额为 2,754.63 万元，较上年同期大幅增长，主要本期收回前期未收回的股权转让款，并且本期支付工程款减少；筹资活动产生的现金流量净额为-6,672.53 万元，较上年同期减少，主要是上年非公发成功收到募集资金，而本期没有该业务。变动比例项目本期金额（元）上期金额（元）情况说明（%）销售商品、提供劳务本期收入增加，相应回款 1,525,310,145.99 1,139,416,438.46 33.87 收到的现金增加。收到的税费返还 115,944.91 179,588.24 -35.44 本期税费返还业务减少。购买商品、接受劳务受销量的影响，采购量增 1,050,399,464.87 658,597,348.20 59.49 支付的现金加。收回投资收到的现收回投资款，上年没有该 5,922,659.24 金业务。支付投资款，上年没有该投资支付的现金 6,000,000.00 业务。处置子公司及其他主要是收回前期转让湛营业单位收到的现 189,833,915.00 江冠通公司股权转让款。金净额处置固定资产、无形资产和其他长期资 49,279.90 206,503.10 -76.14 本期处置固定资产减少。产收回的现金净额收到其他与投资活本期收到与投资活动有 2,000,000.00 1,020,000.00 96.08 动有关的现金关的现金增加。吸收投资收到的现本期无吸收投资现金发 385,956,600.00 -100.00 金生。偿还债务支付的现 950,000,000.00 666,180,000.00 42.60 本期到期债务增加。金 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 13 / 148 2016 年年度报告 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末本期期末上期期末金额较上数占总资数占总资情况说项目名称本期期末数上期期末数期期末变产的比例产的比例明动比例（%）（%）（%）货币资金 439,686,959.86 10.52 323,631,611.07 8.11 35.86 主要是本期收回前期转让的股权转让款。以公允价值 4,097,005.36 0.10 260,290.99 0.01 1,474.01 本期掉计量且其变期交易动计入当期和远期损益的金融售汇影资产响。应收票据 301,782,859.58 7.22 110,855,084.12 2.78 172.23 本年销售增加，年末加大回笼力度，12 月份回笼较多。预付款项 17,765,328.15 0.43 31,376,315.98 0.79 -43.38 主要是上年末缴纳进口关税但尚未取得税单的影响。其他应收款 29,662,281.18 0.71 222,796,784.23 5.58 -86.69 主要是本期收回前期转让的股权转让款。一年内到期 1,068,798.28 0.03 429,196.13 0.01 149.02 一年内的非流动资到期的产长期待摊费用重分类。 14 / 148 2016 年年度报告其他流动资 23,004,484.15 0.55 10,192,381.78 0.26 125.70 应交税产费明细科目的借方余额重分类影响。工程物资 2,206,505.93 0.05 16,040,109.56 0.40 -86.24 本期重分类至工程领用。长期待摊费 1,711,512.76 0.04 799,467.56 0.02 114.08 本期增用加设备安装工程。其他非流动 35,049,785.19 0.84 82,360,561.96 2.06 -57.44 收到部资产分工程发票后结转预付账款到在建工程。短期借款 940,685,150.00 22.51 534,000,000.00 13.37 76.16 短期借款借入 4 亿元。预收款项 27,395,913.73 0.66 11,552,416.29 0.29 137.14 本期预收货款增加。应交税费 33,093,105.37 0.79 2,052,394.70 0.05 1,512.41 期末应交税费增加。长期借款 100,000,000.00 2.39 500,000,000.00 12.52 -80.00 归还长期借款 4 亿元。递延收益 3,183,081.59 0.08 10,800,650.16 0.27 -70.53 递延收益确认收益影响。递延所得税 592,456.05 0.01 15,072.75 0.00 3,830.64 本期掉负债期交易和远期售汇影响。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 15 / 148 2016 年年度报告项目期末账面价值受限原因货币资金 12,389,433.01 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金固定资产 529,321.97 有两处房产因提供诉讼担保而被法院查封合计 12,918,754.98 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中有银行承兑汇票保证金存款 1,526,711.61 元、信用证保证金 4,146,602.81 元、保函保证金 6,716,118.59 元受到限制。固定资产的房屋建筑物有两处房产：湛江市霞山区海滨大道南 46 号绿茵家园商住楼 C 幢 1509 房（账面价值 132,767.47 元）、C 幢 1402 房（账面价值 396,554.50 元）因诉讼担保而被湛江经济技术开发区人民法院查封。 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 行业经营性信息分析 □适用√不适用 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用报告期内，公司长期股权投资的期末余额为 5,566.49 万元，为公司对天津中钞纸业有限公司的股权投资。 (1) 重大的股权投资 □适用√不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用□不适用内容详见本报告第二节、十一点。 (六) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用□不适用名称注册资本（万元）经营范围持股比例（%）湛江冠豪纸业有限生产销售热敏传真纸原纸、无碳复写 14,106.73 100.00 公司纸原纸 16 / 148 2016 年年度报告其他印刷品印刷（许可证有效期至珠海冠豪条码科技 2018 年 03 月 31 日）；包装装潢印刷 6,000 78.00 有限公司品、条码及数字产品研发，生产；商业批发、零售（不含许可证经营项目）。水印纸、防伪纸、机制纸、纸板纸、卫生用品；造纸辅料制造销售；纸张加工及技术咨询业务；经营本企业自天津中钞纸业有限 11,507.60 产产品的出口业务和本企业所需的机 24.93 公司械设备、零配件、原辅材料的进口业务；防伪纸张的工艺技术和设备进出口业务接上表总资产净资产净利润业务收入营业利润名称（万元）（万元）（万元）（万元）（万元）湛江冠豪纸业有 34,019.42 25,697.74 1,884.69 43,194.60 2,568.22 限公司珠海冠豪条码科 22,104.84 6,016.53 -2,214.03 8,954.13 -2,235.75 技有限公司天津中钞纸业有 25,970.17 19,276.29 589.05 15,803.58 920.49 限公司 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用□不适用 2016 年，国内外宏观经济增速持续放缓，与经济走势密切相关的造纸行业需求持续偏弱。当前，整个造纸行业因前阶段产能集中释放，加上电子媒体对传统纸业和印刷业的冲击，导致大众化市场纸品产能阶段性饱和与过剩。相对于普通纸，特种纸市场受电子媒体冲击相对较小，且因其具有科技含量高、具有高环保性、高附加值等特点，致使特种纸成为众多纸企转型升级的方向，竞争进一步加剧。国内特种纸行业发展趋势： 1、特种纸潜在市场将逐渐被发掘国家经济的持续发展，国内需求不断扩大，作为工业大国的中国对于特种纸的市场需求是不断扩大的，随着中国经济的进一步发展，居民生活水平的不断提高，科学技术的不断创新，国内特种纸行业将会出现越来越多的细分品种，特种纸的潜在市场将会逐渐地被发掘。 2、自主产品将逐步替代进口产品随着国内科研能力的不断提高，国家政策的支持以及企业加大对科研的投入，未来也将涌现出越来越多的自主研发产品，并且目前一些产品替代了进口，一些产品已经出口，但一些高、精、尖产品与造纸强国的差距还是很大，所以我国特种纸行业的发展还需继续加强科研工作，希望能在一些高、精、尖产品的研发方面取得突破，能逐步取代进口产品。 3、更多纸企转型介入，行业竞争更为激烈由于产能投放过多过快以及经济增速下滑，同时受到电子媒体冲击，相关造纸企业为增强对行业风险的抵抗力、追求高附加值，通过并购、投资等各种方式进入特种纸领域，并且许多特种纸生产企业也在计划扩产，导致行业竞争更为激烈。 17 / 148 2016 年年度报告公司无碳纸、热敏纸产品主要集中在中高端市场，与行业性客户保持良好关系，经过多年技术积累，研发创新能力较强，产品在市场的认知度和美誉度高。公司还将加大产品研发力度，优化生产设备，进而有效控制和降低生产成本，为进入中低端产品市场做好准备。作为不干胶行业新进入者，经过近几年的调试磨合、机构整合以及市场开拓，公司不干胶产品质量不断提升，性能趋于稳定，品牌市场认知度和美誉度也得到极大提升。目前平湖不干胶材料生产基地已建成并进入试生产阶段，该基地贴近不干胶主要需求市场与原材料供应地，有助于降低公司生产成本及运输成本，可以大幅提高该板块的盈利能力。 (二) 公司发展战略 √适用□不适用公司坚持以特种纸为核心，通过东海岛基地和平湖基地实现公司支柱业务产能的扩充，做实做优优势业务，同时通过资本运营和系统创新，逐步发展高附加值、前景较好的新兴产业，实施走出去的销售战略，加大力度拓展海外业务，加大技术研发投入，把公司打造成为综合实力最强的特种纸企业。 1、做强支柱业务无碳纸、热敏纸、不干胶标签材料为公司的三大主营业务，公司将通过东海岛基地和平湖基地做大做强支柱业务。东海岛基地产品可覆盖无碳纸和热敏纸的高、中端市场，且成本较高的问题得以解决。凭借良好的销售渠道、市场认知度和美誉度，公司产品将会在市场竞争中取得优势。平湖基地产品可与现有不干胶产品形成互补，在完善产品体系的同时，快速、高效覆盖长三角及华北市场，有助于完善公司战略布局及控制采购成本。 2、拓展海外业务随着公司东海岛基地产能的释放，公司未来还会有更多的产品投放市场。公司目前正在逐步加大海外市场业务的资源配置，制定海外销售策略，为海外业务的进一步开展奠定基础。开拓海外市场不仅提高企业经济效益，扩大冠豪产品在国际市场上的知名度，还为企业带来新的利润增长点，所以拓展海外业务，实施走出去的销售战略对公司来说是十分必要的。 3、加大技术研发投入公司一直以高新技术为根本，并通过多年努力研发的核心技术成果，才造就了今天在特种纸行业中的地位。但随着国家政策的转变及电子化的冲击，越来越多的纸企转向特种纸市场，并投入大量的资金购买新设备和组建研发中心，导致公司的优势在逐步减弱。所以公司下一步必须加大技术研发投入，不断研发新产品，始终保持技术领先优势，进一步增强市场竞争力。 (三) 经营计划 √适用□不适用 2017 年，公司将以发展战略为引领，以存在问题为切入点，解放思想，深化机制改革，激发企业活力，全力推进各项工作开展。 1、做优做强主营业务，推动企业经营规模和经营业绩再上新台阶。重点推进纸机技改项目，进一步提高生产效率，降低生产成本。加大新开发产品的销售力度，充分消化纸机产能。推动不干胶业务经营架构的战略性调整，加大技术研发投入，加强供应链体系建设和精益生产管理，大力拓展海外市场业务，实现不干胶业务的快速增长。 2、借助股东支持，谋划发展高附加值、前景较好的新产品和新兴产业。一是发挥“长板”优势，加大高端技术人才引进，研发出突破性的特种纸产品，打造核心竞争力；二是图谋“新兴” 行业，拓展互联网彩票业务等新兴产业，提升营利能力，促进企业转型升级。 3、加大新产品的研发力度，改进工艺配方，提高产品竞争力。开发医疗、食品、医药、交通等行业高端耗材，如医疗专用热敏标识材料和影像材料，冷链物流中的冷冻食品或药品标签，高铁用车票纸等，创造新的利润增长点。 4、优化营销架构，继续拓展新客户和国际业务。一是强化市场开发职能，加大新产品开发力度；二是撤并国内部分营销分支机构，建立更精简高效的国内营销网络，同步加大海外市场业务的资源配置，实施走出去的销售战略。 18 / 148 2016 年年度报告 (四) 可能面对的风险 √适用□不适用 1、技术人员流失的风险由于公司东海岛厂区离市区较远，且目前厂区周边生活、商业配套还不完善，导致专业技术人员、生产人员招聘难度大，稳定性低。如果公司还不完善和制定科学合理的薪酬激励机制与体系，技术人员流失的问题得不到解决，将会影响公司的日常运营。 2、发票电子化的风险我国目前的电子发票是以普通发票为主，主要针对网购市场。但随着科技不断进步，电子化程度的不断提高，发票电子化的普及率会更高，因此会对公司的普票和专票市场造成一定的冲击。如果公司不加大研发力度，研发新产品，创造新的利润增长点，未来发票电子化将会影响公司业绩的持续增长。 3、环保安全投入加大的风险随着我国经济增长方式的转变、政府创建和谐社会理念的推广以及人民安全意识的提高，在国家关于环境保护政策进一步趋严的形势下，环保标准提高将导致公司加大对环保的投入。安全生产是公司一切工作的基础，只有安全的发展才是健康的发展、和谐的发展，随着国家对安全标准的不断提高，安全事故处罚的力度加大，也将势必会要求公司加大安全方面的投入。因此未来环保、安全的投入加大，必然会使公司的安环费用投入更多，将会对公司运营成本造成一定影响。 4、原材料价格上涨风险公司生产所需的原材料主要为进口木浆，而国际浆价及市场供应量受到供需、进出口、汇率、浆产国经济情况等多种因素的影响。近期由于人民币汇率的持续贬值、国内中小规模产能淘汰等原因导致进口木浆价格持续上涨。为规避原材料价格上涨风险，公司将加强原材料市场分析和预判，通过预订、集中采购等措施来应对。四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用√不适用第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用公司于 2015 年 6 月 26 日召开股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《未来三年（2015-2017 年）股东回报规划》，明确公司优先采取现金分红的股利分配政策，进一步完善了公司利润分配政策。 2016 年 4 月 6 日，公司召开了 2015 年度股东大会，审议通过了《2015 年度利润分配方案》，以公司 2015 年 12 月 31 日的总股本 1,271,315,443 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税），共计派发红利 1,271.31 万元。上述利润分配方案已于 2016 年 5 月 31 日实施完毕。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表每 10 股分红年度合并报中归属于上每 10 股送现金分红的数分红派息数每 10 股转表中归属于上市市公司普通红股数额年度 (元)（含增数（股）公司普通股股东股股东的净（股）（含税）税）的净利润利润的比率 (%) 19 / 148 2016 年年度报告 2016 年 0.38 48,309,986.83 108,525,047.37 44.515 2015 年 0.1 12,713,154.43 36,761,452.54 34.583 2014 年 0.3 38,139,463.29 125,940,611.76 30.284 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 20 / 148 2016 年年度报告二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺背承诺承诺承诺时间及有履及时承诺方说明未完行应说景类型内容期限行期严格成履行的明下一限履行具体原因步计划解决同中国纸业（1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成 2010-10-24 否是业竞争投资有限实质性同业竞争。（2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务，长期公司相同或类似的投资机会，那么本公司将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高新。本公司获得业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期限内，尽快根据公司章程的规定（经独立董事同意）作出决定，并通知本公司是否接受本公司提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知本公司，冠豪高新被视为放弃对该与重大业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，本公司应将该资产重等业务机会转让给无关联的第三方。（3）若本公司明确表示，组相关其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于的承诺本公司的整体发展战略，并且本公司在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，本公司应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，本公司应将该等业务转让予无关联的第三方。（4）本承诺函可被视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。解决同中国纸业（1）不利用自身作为冠豪高新股东之地位及控制性影响谋求冠 2010-10-24 否是业竞争投资有限豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；（2）不，长期公司利用自身作为冠豪高新股东之地位及控制性影响谋求与冠豪高 21 / 148 2016 年年度报告新达成交易的优先权利；（3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。解决同中国诚通（1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成 2010-10-24 否是业竞争控股集团实质性同业竞争。（2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务，长期有限公司相同或类似的业务机会，那么本公司将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高新。本公司获得业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期限内，尽快根据公司章程的规定（经独立董事同意）作出决定，并通知本公司是否接受本公司提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知本公司，冠豪高新被视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，本公司应将该等业务机会转让给无关联的第三方。（3）若本公司明确表示，其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于本公司的整体发展战略，并且本公司在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，本公司应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，本公司应将该等业务转让予无关联的第三方。（4）本承诺函可被视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。解决关中国诚通（1）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响 2010-10-24 否是联交易控股集团谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；，长期有限公司（2）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；（3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。与再融解决同中国纸业 1、自冠豪高新本次非公开发行完成之日起，中国纸业及全资子 2009-12-26 否是资相关业竞争投资有限公司、控股公司或企业将不直接或间接地从事与冠豪高新主营业，长期的承诺公司务或产品构成或可能构成竞争的业务或活动；如中国纸业从第三 22 / 148 2016 年年度报告方获得的任何商业机会与冠豪高新主营业务构成或可能构成竞争的，则立即书面通知冠豪高新，并尽力将该商业机会让予冠豪高新。2、中国纸业将公平对待包括冠豪高新在内的全部下属企业，且不会利用中国纸业对冠豪高新的控股地位，作出任何有损于冠豪高新及其全体股东、尤其是其中小股东利益的行为。3、中国纸业将依法行使股东权利，并充分尊重冠豪高新的独立法人地位，以确保冠豪高新独立经营、自主决策。解决同中国诚通 1、自冠豪高新本次非公开发行完成之日起，中国诚通集团及全 2009-12-26 否是业竞争控股集团资子公司、控股公司或企业将不直接或间接地从事与冠豪高新主，长期有限公司营业务或产品构成或可能构成竞争的业务或活动；如中国诚通集团从第三方获得的任何商业机会与冠豪高新主营业务构成或可能构成竞争的，则立即书面通知冠豪高新，并尽力将该商业机会让予冠豪高新。 2、中国诚通集团将公平对待包括冠豪高新在内的全部下属企业，且不利用本公司对冠豪高新的实际控制人地位，作出任何有损于冠豪高新及其全体股东、尤其是中小股东利益的行为。解决同中国纸业（1）中国纸业及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构 2011-4-18，否是业竞争投资有限成实质性同业竞争；（2）若中国纸业获得有关与冠豪高新主营长期公司业务相同或类似的业务机会，那么中国纸业将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高新。中国纸业获得业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期限内，尽快根据公司章程的规定作出决定，并通知中国纸业是否接受中国纸业提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知中国纸业，冠豪高新被视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，中国纸业应将该等业务机会转让给无关联的第三方；（3）若中国纸业明确表示，其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于中国纸业的整体发展战略，并且中国纸业在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，中国纸业应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法 23 / 148 2016 年年度报告规及有关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，中国纸业应将该等业务转让予无关联的第三方；（4）中国纸业不会利用对冠豪高新的第一大股东地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股东合法权益的经营活动；（5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。解决关中国纸业（1）不利用自身作为冠豪高新第一大股东之地位及控制性影响 2011-4-18，否是联交易投资有限谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；长期公司（2）不利用自身作为冠豪高新第一大股东之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；（3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。解决同中国诚通（1）诚通集团及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构 2011-4-18，否是业竞争控股集团成实质性同业竞争；（2）若诚通集团获得有关与冠豪高新主营长期有限公司业务相同或类似的投资机会，那么诚通集团将尽其最大努力，使该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给冠豪高新。诚通集团获得业务机会并具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期限内，尽快根据公司章程的规定作出决定，并通知诚通集团是否接受诚通集团提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知诚通集团，冠豪高新被视为放弃对该业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，诚通集团应将该等业务机会转让给无关联的第三方；（3）若诚通集团明确表示，其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于诚通集团的整体发展战略，并且诚通集团在投资或收购过程中，已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，诚通集团应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解决；若不能通过上述方式解决，诚通集团应将该等业务转让予无关联的第三方；（4）诚通集团不会利用对冠豪高新的实际控制人地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股东合法权 24 / 148 2016 年年度报告益的经营活动；（5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。解决关中国诚通（1）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响 2011-4-18，否是联交易控股集团谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；长期有限公司（2）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；（3）不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害冠豪高新利益的行为。解决同中国纸业 1、中国纸业及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新 2014-7-24，否是业竞争投资有限不构成实质性同业竞争。2、若中国纸业获得与冠豪高新主营业长期公司务相同或类似的业务机会，中国纸业将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）将该等业务机会优先让与冠豪高新。在中国纸业获得业务机会且具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限内，根据公司章程规定尽快作出决定，并通知中国纸业是否接受该等业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知中国纸业，视为冠豪高新放弃该等优先受让权。冠豪高新放弃优先受让权的，中国纸业应放弃该等业务机会或将该等业务机会转让给无关联第三方。3、若中国纸业明确表示，其投资或收购与冠豪高新主营业务相同或类似的业务，系基于中国纸业的整体发展战略，并且在投资或收购过程中已作出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，中国纸业应在完成该等投资或收购之日起三年内，通过法律法规及监管部门认可的合适方式解决该等同业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新转让该等业务、向无关联第三方转让该等业务等。 4、中国纸业不会利用其作为冠豪高新第一大股东的地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权益的活动或安排。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。解决关中国纸业 1、不利用自身作为冠豪高新第一大股东的地位和控制性影响谋 2014-7-24，否是联交易投资有限求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的条件；2、长期公司不利用自身作为冠豪高新第一大股东的地位和控制性影响谋求 25 / 148 2016 年年度报告与冠豪高新达成交易的优先权利；3、不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，也不利用该类交易从事任何损害冠豪高新及其他股东权益的行为。同时，中国纸业将保证冠豪高新在对待将来可能产生的与中国纸业的关联交易方面，冠豪高新将采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、严格遵守冠豪高新公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易制度等规定，履行关联交易决策、关联方回避表决等公允决策程序，按要求及时进行信息披露；2、按照市场经济原则，采取市场定价方式确定交易价格。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。解决同中国诚通 1、诚通集团及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新 2014-7-24，否是业竞争控股集团不构成实质性同业竞争。2、若诚通集团获得与冠豪高新主营业长期有限公司务相同或类似的业务机会，诚通集团将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）将该等业务机会优先让与冠豪高新。在诚通集团获得业务机会且具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限内，根据公司章程规定尽快作出决定，并通知诚通集团是否接受该等业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知诚通集团，视为冠豪高新放弃该等优先受让权。冠豪高新放弃优先受让权的，诚通集团应放弃该等业务机会或将该等业务机会转让给无关联第三方。3、若诚通集团明确表示，其投资或收购与冠豪高新主营业务相同或类似的业务，系基于诚通集团的整体发展战略，并且在投资或收购过程中已作出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，诚通集团应在完成该等投资或收购之日起三年内，通过法律法规及监管部门认可的合适方式解决该等同业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新转让该等业务、向无关联第三方转让该等业务等。 4、诚通集团不会利用其作为冠豪高新实际控制人的地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权益的活动或安排。5、本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。解决关中国诚通 1、不利用自身作为冠豪高新实际控制人的地位和控制性影响谋 2014-7-24，否是 26 / 148 2016 年年度报告联交易控股集团求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的条件；2、长期有限公司不利用自身作为冠豪高新实际控制人的地位和控制性影响谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；3、不以与市场价格相比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，也不利用该类交易从事任何损害冠豪高新及其他股东权益的行为。同时，诚通集团将保证冠豪高新在对待将来可能产生的与诚通集团的关联交易方面，冠豪高新将采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、严格遵守冠豪高新公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易制度等规定，履行关联交易决策、关联方回避表决等公允决策程序，按要求及时进行信息披露；2、按照市场经济原则，采取市场定价方式确定交易价格。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。解决同中国纸业中国纸业是国务院国资委监管的大型企业集团中国诚通控股集 2014-12-25 否是业竞争投资有限团有限公司（以下简称“诚通集团”）的全资子公司，是以林浆，长期公司纸生产、开发及利用为主业的国有大型企业。中国纸业及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新不构成实质性同业竞争。具体承诺如下：中国纸业将冠豪高新定位为特种纸业务发展平台，主要产品为无碳复写纸、热敏纸和不干胶材料等特种纸产品。泰格林纸集团股份有限公司作为中国纸业的控股子公司，其控股的包括岳阳林纸股份有限公司（以下简称“岳阳林纸”）是以生产文化用纸和商品纸浆为主的生产企业，中国纸业将其明确定位为林浆纸一体化发展平台，与冠豪高新不存在实质性同业竞争。为了避免潜在同业竞争，岳阳林纸将不再从事生产无碳复写纸原纸与热敏纸原纸等业务。佛山华新发展有限公司控股的包括佛山华新包装股份有限公司为高档包装用纸发展平台；中冶纸业集团有限公司控股的包括中冶美利纸业股份有限公司系诚通集团下属企业，主要产品为文化用纸及印刷用纸；珠海中纸纸业有限公司尚未正式投入生产，均与冠豪高新不存在同业竞争。若中国纸业获得与冠豪高新主营业务相同或类似的业务机会，中国纸业将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）将该等业务机会优先让与冠豪高新。在中国纸业获得业务机会且具备转移条 27 / 148 2016 年年度报告件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限内，根据公司章程规定尽快作出决定，并通知中国纸业是否接受该等业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知中国纸业，视为冠豪高新放弃该等优先受让权。冠豪高新放弃优先受让权的，中国纸业应放弃该等业务机会或将该等业务机会转让给无关联第三方。若中国纸业明确表示，其投资或收购与冠豪高新主营业务相同或类似的业务，系基于中国纸业的整体发展战略，并且在投资或收购过程中已作出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，中国纸业应在完成该等投资或收购之日起三年内，通过法律法规及监管部门认可的合适方式解决该等同业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新转让该等业务、向无关联第三方转让该等业务等。中国纸业不会利用其作为冠豪高新第一大股东的地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权益的活动或安排。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别作出。其他广东冠豪湛江广旭源投资中心（有限合伙）系公司部分高级管理人员、员 2014-11-6，否是高新技术工出资设立的有限合伙企业。本公司确认并承诺，本公司不会违长期股份有限反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法律法规的规定，公司直接或通过其利益相关方向湛江广旭源及其合伙人提供财务资助或补偿。其他中国纸业湛江广旭源系冠豪高新部分高级管理人员、员工出资设立的有限 2014-11-6，否是投资有限合伙企业。本公司确认并承诺，本公司及关联方不会违反《证券长期公司发行与承销管理办法》第十六条等有关法律法规的规定，直接或通过其利益相关方向湛江广旭源及其合伙人提供财务资助或补偿。其他中国诚通湛江广旭源系冠豪高新部分高级管理人员、员工出资设立的有限 2014-11-6，否是控股集团合伙企业。本公司确认并承诺，本公司及关联方不会违反《证券长期有限公司发行与承销管理办法》第十六条等有关法律法规的规定，直接或通过其利益相关方向湛江广旭源及其合伙人提供财务资助或补偿。其他对分红广东冠豪股东回报规划方案需保持持续、稳定的利润分配政策，充分听取长期否是 28 / 148 2016 年年度报告公司中高新技术独立董事及中小股东的意见，依据公司章程决策程序，在董事会、小股东股份有限监事会审议通过后，提交股东大会审议决定；在满足公司正常生所作承公司产经营的资金需求且足额预留法定公积金、盈余公积金的情况诺下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十；重大投资计划或重大现金支出是指单次金额超过公司最近经审计的净资产的 30%的资产处置（收购、出售、置换和清理等）或对外投资事项，上述重大投资计划或重大现金支出须经董事会批准，报股东大会审议通过后方可实施；公司在每个会计年度结束后，由董事会提出分红议案，独立董事发表意见，并提交股东大会进行表决。公司应广泛听取股东对公司分红的意见与建议，并接受股东的监督。其他广东粤财在冠豪高新复牌后，根据市场情况，积极通过证券公司、基金管已于 2016 否是创业投资理公司定向资产管理等方式以不低于人民币 1,260 万元择机增持年 1 月 12 有限公本公司股票，并承诺通过上述方式购买的本公司股票在 6 个月内日完成增持司、广州不减持。计划润华置业有限公司、广东粤财实业发展有限公司其他林广茂林广茂先生拟在合适时机通过上海证券交易所交易系统增持本 2015-7-9，否否股东未就股东未公司股份约 2,000 万股。择机未履行承说明下诺作出解一步计释说明划 29 / 148 2016 年年度报告 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用□不适用财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额 1、将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及税金及附加附加”项目。 2、将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、调增税金及附加本年金额 8,697,716.91 元，调减管土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重理费用本年金额 8,389,140.02 元，调减销售费用本分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的年金额 308,576.89 元。税费不予调整。比较数据不予调整。 3、将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值调增其他流动资产期末余额 23,004,484.15 元，调增税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增应交税费期末余额 13,140,174.33 元，调减其他应收值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项款核算的待认证进项税 9,864,309.82 元。目重分类至“其他流动资产”项目。比较数据不予调整。（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用√不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用√不适用（四）其他说明 □适用√不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：元币种：人民币 30 / 148 2016 年年度报告现聘任境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬 600,000 境内会计师事务所审计年限境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通 300,000 合伙）财务顾问保荐人聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 2016 年 8 月 10 日，公司召开了第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于续聘公司 2016 年度财务审计机构的议案》、《关于续聘公司 2016 年度内控审计机构的议案》。 2016 年 12 月 2 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了上述议案，同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构和内控审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用√不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用√不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 31 / 148 2016 年年度报告 (三) 其他说明 □适用√不适用十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用□不适用报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用√不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用□不适用公司于 2016 年 5 月 10 日召开了年度董事会， 2016 年 3 月 1 日至 2017 年 2 月 28 日，公司及控股子公司湛江冠豪纸业有限公司预计将与关联企业天津中物投、诚通物流、珠海金鸡化工有限公司发生日常关联交易，向天津中物投购买煤炭，预计金额为 7,777 万元；接受诚通物流提供的货物运输服务，预计金额为 1,900 万元；向珠海金鸡化工有限公司购买化学品，预计金额为 720 万元。报告期内，实际履行情况：公司向天津中物投购买煤炭金额为 687.16 元，接受诚通物流提供的运输服务金额为 1,583.13 万元，向珠海金鸡化工有限公司购买化学品金额为 483.86 万元。 2016 年 3 月 1 日至 2017 年 2 月 28 日，公司向关联企业中国纸业投资有限公司（以下简称“中国纸业”）采购了 1125.4 万元的木浆，占公司 2015 年度经审计净资产比例约 0.46%。 2、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 32 / 148 2016 年年度报告 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引经公司五届董事会二十次会议及 2012 年度股东详情请查阅公司于 2013 年 3 月 12 日披露在上海大会审议通过，公司向控股股东中国纸业及关联证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上方诚通财务有限责任公司申请 5 亿元委托贷款，的《关于向控股股东及关联方申请 5 亿元委托贷贷款期限为 5 年。款的关联交易公告》。为优化财务管理、提高资金使用效率、降低融资详情请查阅公司于 2014 年 8 月 2 日披露在上海成本和融资风险，经公司 2014 年 8 月 1 日召开证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上的第五届董事会第三十二次会议、8 月 18 日召的《关于接受诚通财务有限责任公司提供金融服开的 2014 年第一次临时股东大会审议批准，公务的关联交易公告》。司与诚通财务有限责任公司签订《金融服务协议》，由诚通财务公司为公司提供存款、结算、信贷及其他金融服务，协议有效期为三年。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用单位: 万元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保是是否存是否为关担保被担担保担保担保担保担保是担保逾方与发生否已经在反担关联方联方保方金额起始日到期日类型否逾期期金额上市日期履行完保担保关 33 / 148 2016 年年度报告公司 (协议毕系的关签署系日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 24,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 19,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 19,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 7.47 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 □适用 √不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用√不适用十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 34 / 148 2016 年年度报告 1. 精准扶贫规划根据诚通集团及中国纸业扶贫工作领导小组的扶贫工作规划及安排来开展扶贫工作。 2. 年度精准扶贫概要报告期内，公司已向中国纸业扶贫教育基金捐助 5 万元，该基金主要用于对定点扶贫村进行教育资助，但资助工作还未展开。同时公司还加入河南洛阳宜阳县赵保镇龙王庙村扶贫工作小组，工作组已完成对龙王庙村的调研，并形成相关的扶贫工作方案。 3. 后续精准扶贫计划对龙王庙村扶贫工作具体计划如下：工作目标：帮助龙王庙村 25 户 103 人脱贫；工作内容：1.对龙王庙村高中以上 28 名在校贫困学生进行教育资助；2.帮助龙王庙村将原小学教学点改建成贫困户脱贫技能培训中心 (该中心拟建两个中心,一是以农村电子商务为平台的农业土特产品展销中心,帮助村民盘活存量资产,着力解决该村现有的农业土特产品的销路问题；二是以对口专业技能培训为平台的劳务市场信息中心,提升村民技能素质,帮助该村适龄青年解决就业问题，帮助该村贫困劳动力向二、三产业转移就业。）。初步费用预算：1.贫困学生教育资助金肆万零壹佰圆整（￥40,100） 2.援建贫困户脱贫技能培训中心拾万元（￥100,000）具体扶贫工作将于 2017 年捐款到位后展开，其中 40,100 元将从中纸教育基金中支付，培训中心建设款 100,000 元将由龙王庙村扶贫工作组成员出资捐助（公司将捐助 4 万元）。 (二) 社会责任工作情况 √适用□不适用公司将在披露年度报告的同时披露《2016 年度社会责任报告》，详情请查阅上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用□不适用公司防治污染设施的建设和运行情况：锅炉烟气系统治理设施流程如下：炉膛—SNCR—省煤器—空预器—静电除尘器—引风机—脱硫吸收塔—150 米烟囱。 1、锅炉烟气烟尘治理：静电除尘器，采用四个电场，除尘保证效率：≥99.9%，烟囱烟尘排放浓度≤30 mg/Nm3。 2、锅炉烟气 SO2 治理：湿法脱硫，采用石灰石-石膏法，脱硫保证效率：≥95% ；SO2 排放浓度 ≤100 mg/Nm3。 3、锅炉烟气 NOX 治理：SNCR 脱硝，采用选择性非催化还原法（SNCR）脱硝工艺，还原剂选用尿素，NOX 脱除率不小于 50%，NOX 排放浓度≤100 mg/Nm3。废水处理工艺采用“物化+水解酸化+氧化沟+纤维滤池”工艺污水排放口安装有在线自动监测仪 1 套。公司污水站设计处理能力为 10000t/d，厂区工业废水及三级化粪池处理后生活污水一并收集经污水站的预处理、生化处理及深度处理等三级处理工艺处理后达标排放。 35 / 148 2016 年年度报告十八、可转换公司债券情况 □适用√不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用√不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 59,688 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 61,081 (户) (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结股东名称比例持有有限售条情况股东报告期内增减期末持股数量（全称） (%) 件股份数量股份性质数量状态中国纸业 0 369,905,903 29.10 34,682,080 国有法人投资有限无公司广东粤财 1,578,100 77,759,001 6.12 国有法人创业投资无有限公司赵嘉馨 0 47,091,366 3.70 未知境内自然人广州润华 0 13,372,720 1.05 国有法人置业有限无公司广东粤财 0 12,386,720 0.97 国有法人实业发展无有限公司 36 / 148 2016 年年度报告湛江经济 -7,525,420 10,981,700 0.86 境内非国有技术开发法人区新亚实无业有限公司颜秉伦 0 10,428,000 0.82 10,428,000 未知境内自然人王建丽 0 10,428,000 0.82 10,428,000 未知境内自然人黄晓军 0 10,428,000 0.82 10,428,000 未知境内自然人乔通 0 10,046,242 0.79 10,046,242 未知境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国纸业投资有限公司 335,223,823 人民币普通股 335,223,823 广东粤财创业投资有限公司 77,759,001 人民币普通股 77,759,001 赵嘉馨 47,091,366 人民币普通股 47,091,366 广州润华置业有限公司 13,372,720 人民币普通股 13,372,720 广东粤财实业发展有限公司 12,386,720 人民币普通股 12,386,720 湛江经济技术开发区新亚实 10,981,700 10,981,700 人民币普通股业有限公司林广茂 8,011,190 人民币普通股 8,011,190 牛花香 4,727,187 人民币普通股 4,727,187 施佳彤 4,439,039 人民币普通股 4,439,039 中国人寿保险股份有限公 4,310,630 4,310,630 司－传统－普通保险产品人民币普通股－005L－CT001 沪上述股东关联关系或一致行广东粤财创业投资有限公司与广州润华置业有限公司、广东粤财实业动的说明发展有限公司同为广东粤财投资控股有限公司下属全资子公司，是一致行动人；林广茂通过赵嘉馨账户持有 47,091,366 股；未知其他前 10 名股东之间是否存在关联关系。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售限售条序号有限售条件股东名称新增可上条件股份数量可上市交件市交易股易时间份数量 1 中国纸业投资有限公司 34,682,080 2018-03-0 34,682,08 自 2015 3 0 年3月3 日起限售 36 个月 2 颜秉伦 10,428,000 2018-03-0 10,428,00 自 2015 3 0 年3月3 日起限售 36 个月 37 / 148 2016 年年度报告 3 黄晓军 10,428,000 2018-03-0 10,428,00 自 2015 3 0 年3月3 日起限售 36 个月 4 王建丽 10,428,000 2018-03-0 10,428,00 自 2015 3 0 年3月3 日起限售 36 个月 5 乔通 10,046,242 2018-03-0 10,046,24 自 2015 3 2 年3月3 日起限售 36 个月 6 湛江广旭源投资中心（有限合伙） 5,023,121 2018-03-0 5,023,121 自 2015 3 年3月3 日起限售 36 个月上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东之间不存在关联关系四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称中国纸业投资有限公司单位负责人或法定代表人黄欣成立日期 1988-09-16 主要经营业务林浆纸生产、开发及利用报告期内控股和参股的其他境内外中国纸业持有佛山华新 72.25%股权，佛山华新持有上市公司上市公司的股权情况粤华包 B（200986.SZ）65.20%股权，中国纸业直接持有粤华包 B（200986.SZ）0.11%股权；中国纸业持有泰格林纸 55.92% 股权，泰格林纸直接持有上市公司岳阳林纸（600963.SH） 37.34%股权。 2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用□不适用 38 / 148 2016 年年度报告 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用名称中国诚通控股集团有限公司单位负责人或法定代表人马正武成立日期 1998-01-22 主要经营业务资产经营管理，综合物流服务，生产资料贸易，林浆纸生产、开发及利用报告期内控股和参股的其他境内外通过中国物资储运总公司持有上市公司中储发展股份有限上市公司的股权情况公司（600787.SH）51.33%股权；通过中冶纸业集团有限公司、北京兴诚旺实业有限公司、中国新元资产管理公司共持有上市公司美利云（000815.SZ）33.17%股权；拥有中国诚通发展有限公司（香港主板，00217）51.32%股权等。 2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用□不适用五、股份限制减持情况说明 □适用√不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 39 / 148 2016 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内从是否在公司任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的关联方获取姓名职务(注) 性别年龄期期数数增减变动量原因税前报酬总报酬额（万元）张强董事长男 42 2016-2-1 2017-9-29 0 0 0 是黄阳旭副董事长男 55 1999-7-14 2017-9-29 1,405,078 1,405,078 0 否洪军董事男 57 2010-1-22 2017-9-29 0 0 0 是严肃董事男 46 2010-1-22 2017-9-29 0 0 0 是青雷董事男 45 2014-9-29 2017-9-29 0 0 0 是张晓忠董事男 47 2007-9-28 2017-9-29 0 0 0 否李方董事男 54 2014-9-29 2017-9-29 0 0 0 否刘来平独立董事男 46 2014-9-29 2017-9-29 0 0 0 9.6 否李耀独立董事男 58 2014-9-29 2017-9-29 0 0 0 9.6 否吕小侠独立董事女 56 2014-9-29 2017-9-29 0 0 0 9.6 否宋衍蘅独立董事女 43 2011-9-28 2017-9-29 0 0 0 9.6 否应非监事长男 43 2016-12-2 2017-9-29 0 0 0 是刘岩监事女 36 2015-4-20 2017-9-29 0 0 0 是崔雪莲监事女 39 2014-9-29 2017-9-29 0 0 0 21.89 否钟天崎总经理男 37 2016-5-10 2017-9-29 14.7 否杨映辉董事会秘男 46 2016-5-10 2017-9-29 13.07 否书、副总经理、财务负责人陈丽蓉副总经理女 49 2012-12-4 2017-9-29 200,000 200,000 0 40.41 否张江泳副总经理男 41 2012-12-4 2017-9-29 200,000 200,000 0 37.02 否 40 / 148 2016 年年度报告刘立新副总经理男 48 2016-7-10 2017-9-29 10.38 否黄阳旭财务负责男 55 2015-3-28 2016-5-6 0 33.62 否人李臻副总经理男 41 2008-9-27 2016-6-7 100,000 100,000 0 19.4 否陈华春董事会秘男 47 2011-10-12 2016-6-26 600,000 600,000 0 26.38 否书、副总经理陈海青监事长男 49 2008-9-27 2016-10-26 0 0 0 是罗春生常务副总男 50 2012-12-4 2016-12-30 200,000 200,000 0 89.16 否经理合计 / / / / / 2,705,078 2,705,078 0 / 344.43 / 姓名主要工作经历张强曾任冠豪高新总经理助理、监事，中国纸业战略发展部经理。现任中国纸业总经理，兼任冠豪高新董事长，中冶纸业集团有限公司、佛山华新包装股份有限公司董事。黄阳旭现任冠豪高新副董事长，兼任中国造纸协会无碳复写纸分会理事长、中国印刷协会商业票据印刷分会副理事长、广东省造纸学会副理事长；第十一届、十二届全国人大代表。洪军现任中国纸业党委书记，兼任冠豪高新、粤华包 B、岳阳林纸、泰格林纸董事。严肃曾任中国纸业总会计师、美利云董事长。现任中国纸业副总经理，兼任冠豪高新、嘉成林业控股有限公司董事。青雷曾任职中商企业集团公司，历任审计部副经理、经理、财务部总经理、副总会计师、总裁助理、副总经理、总会计师。现任中国纸业总会计师，兼任冠豪高新、岳阳林纸、泰格林纸董事、泰格林纸总会计师。张晓忠曾任广东粤财资产管理有限公司资产经营部负责人，珠海红山票证印刷有限公司总经理。现任大连天植实业发展有限公司总经理，兼任冠豪高新董事。李方曾任高盛（亚洲）有限责任公司执行董事，美国达维律师事务所律师。现任中国电力国际发展有限公司、中国电力新能源发展有限公司独立董事，冠豪高新董事。刘来平曾任职深圳市中级法院。现任深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司副总裁兼中国区法律部总经理，兼任冠豪高新独立董事。李耀现任中国中轻国际工程有限公司副总经理、总工程师，兼任冠豪高新独立董事。吕小侠现任东营中联国际集成电路有限责任公司财务总监，兼任冠豪高新独立董事。宋衍蘅现任北京外国语大学国际商学院会计与财务管理系副教授、系主任，兼任冠豪高新、北京恒信玺利珠宝股份有限公司独立董事。应非曾任工行广东河源分行党委副书记、副行长(主持全面)、行长、党委书记。现任广东粤财创业投资有限公司董事长，兼任冠豪高新监事长。 41 / 148 2016 年年度报告刘岩曾任中国纸业战略发展部项目经理、高级项目经理、财务管理部部门副经理。现任中国纸业战略发展部部门经理，兼任冠豪高新监事、美利云董事。崔雪莲现任冠豪高新财务部经理，兼任冠豪高新、天津中钞纸业有限公司监事。钟天崎曾任中国纸业投资有限公司总经理办公室主任，天津港保税区中物投资发展有限责任公司副总经理，能源业务部总经理。现任冠豪高新总经理。杨映辉曾任佛山华新包装股份有限公司副总经理,董事会秘书,财务总监，珠海红塔仁恒包装股份有限公司副总经理兼董事会秘书。现任冠豪高新副总经理、财务负责人、董事会秘书。陈丽蓉曾任冠豪高新人力资源部经理、总经理助理。现任冠豪高新副总经理。张江泳曾任冠豪高新总经理助理、湛江冠通执行董事。现任冠豪高新副总经理。刘立新曾任岳阳林纸股份有限公司造纸事业六部党支部书记兼设备副主任,总经理助理兼经理。现任冠豪高新副总经理。其它情况说明 √适用 □不适用公司高级管理人员罗春生、陈华春、李臻、陈丽蓉、张江泳所持股份是通过副董事长黄阳旭先生个人账户进行代持。详情请查阅公司披露在上海证券交易所网站上的公告。 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期应非广东粤财创业投资有限公司董事长 2016-3 黄阳旭湛江经济技术开发区新亚实业有限公董事长 2004-10-8 司张强中国纸业投资有限公司总经理 2016-11-6 洪军中国纸业投资有限公司党委书记 2008-6-1 严肃中国纸业投资有限公司副总经理 2014-6-3 青雷中国纸业投资有限公司总会计师 2014-6-3 刘岩中国纸业投资有限公司战略发展部部门经理 2014-9-5 42 / 148 2016 年年度报告在股东单位任职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期张强中冶美利云产业投资股份有限公司董事长 2014-9 2016-7 张强中冶纸业集团有限公司董事 2013-3 张强佛山华新包装股份有限公司董事 2015-11 洪军佛山华新包装股份有限公司董事 2014-5 洪军珠海红塔仁恒包装股份有限公司董事 2016-1 洪军泰格林纸集团股份有限公司董事 2011-1-23 洪军岳阳林纸股份有限公司董事 2015-9-18 青雷岳阳林纸股份有限公司董事 2014-12-12 青雷泰格林纸集团股份有限公司董事 2016-8 青雷泰格林纸集团股份有限公司总会计师 2015-1 严肃嘉成林业控股有限公司董事 2014-1 张晓忠大连天植实业发展有限公司总经理 2016-6 刘来平深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司副总裁兼中国区法律部总经理 2014 年李耀中国中轻国际工程有限公司副总经理、总工程师 2004-4 吕小侠东营中联国际集成电路有限责任公司财务总监 2009-8 刘岩中冶美利云产业投资股份有限公司监事 2014-12-16 2016-7 刘岩中冶美利云产业投资股份有限公司董事 2016-7 崔雪莲天津中钞纸业有限公司监事 2013 年在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事、监事薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬依据董事会审议通过的公司薪酬制度确定。 43 / 148 2016 年年度报告董事、监事、高级管理人员报酬确定依据（1）在本公司专职工作的董事、监事、高级管理人员的薪金标准按其在本公司实际担任的经营管理职务，参照本公司工资标准确定；（2）不在本公司专职工作的董事（除独立董事）、监事不在本公司领取报酬和津贴。因履行董事、监事职责所发生的费用，在本公司每年的董事会费或监事会费中支出。本公司独立董事每年可领取津贴 9.6 万元。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情按规定支付况报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 344.43 万元获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因应非监事长选举监事会选举钟天崎总经理聘任高管人员变动杨映辉副总经理、财务负责人、董事会秘书聘任高管人员变动刘立新副总经理聘任高管人员变动黄阳旭财务负责人离任因工作原因请求辞去公司财务负责人职务陈华春副总经理、董事会秘书离任因个人原因请求辞去公司副总经理、董事会秘书职务李臻副总经理离任因个人原因请求辞去公司副总经理职务罗春生副总经理离任因个人原因请求辞去公司副总经理职务陈海青监事长离任因工作变动原因申请辞去公司监事及监事长职务五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 44 / 148 2016 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量 1,235 主要子公司在职员工的数量在职员工的数量合计 1,507 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员技术人员行政人员生产辅助人员业务（经营）人员合计 1,507 教育程度教育程度类别数量（人）硕士本科大专中专及技校高中初中合计 1,507 (二) 薪酬政策 √适用□不适用根据公司发展战略，结合市场薪酬状况及公司实际情况，公司制定了具有兼顾内部公平性和市场竞争性的薪酬政策，充分发挥薪酬政策吸引人才、留住人才的战略作用。 (三) 培训计划 √适用□不适用公司及各部门分别制定详细的年度培训计划，以内部培训、外派培训、考察交流、外聘内训等方式组织各类培训活动，培训项目涵盖管理、技术、企业文化等各个方面，达到人才培养、员工增值的目的。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用√不适用 45 / 148 2016 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用□不适用报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立起完善的治理机制。报告期内，根据《公司法》、《股票上市规则》及公司三会议事规则的相关规定，按照决策事项涉及的职权范围及时召开股东大会、董事会、监事会，决议事项落实到位；股东大会、董事会、监事会、经营管理层的职责明确、制衡机制有效运作，决策程序和议事规则民主、透明。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2016 年第一次临时股 2016-2-1 http://www.sse.com.cn 2016-2-2 东大会 2015 年度股东大会 2016-4-6 http://www.sse.com.cn 2016-4-7 2016 年第二次临时股 2016-12-2 http://www.sse.com.cn 2016-12-3 东大会三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数张强否 10 10 6 0 0 否黄阳旭否 11 11 7 0 0 否洪军否 11 11 7 0 0 否严肃否 11 10 7 1 0 否青雷否 11 10 7 1 0 否张晓忠否 11 10 7 1 0 否李方否 11 11 7 0 0 否刘来平是 11 9 7 2 0 否李耀是 11 10 7 1 0 否吕小侠是 11 11 7 0 0 否宋衍蘅是 11 10 7 1 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数 46 / 148 2016 年年度报告其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况报告期内，董事会下设专门委员会根据《公司章程》、《董事会专门委员会议事规则》履行职责，暂未提出重要意见和建议。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用公司董事会根据公司年度工作目标和经营任务的完成情况，对公司高级管理人员履职情况进行考核，根据考核结果和公司薪酬制度确定管理人员的薪酬情况。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用公司将在披露 2016 年年度报告的同时披露公司内部控制评价报告，内容请查阅上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用公司内控审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《内部控制审计报告》，认为公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内容请查阅上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。是否披露内部控制审计报告：是第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 47 / 148 2016 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告信会师报字[2017]第 ZC10082 号广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称冠豪高新公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是冠豪高新公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，冠豪高新公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冠豪高新公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王耀华 48 / 148 2016 年年度报告中国注册会计师：庞安然中国上海二〇一七年三月十七日二、财务报表合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 439,686,959.86 323,631,611.07 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期 4,097,005.36 260,290.99 损益的金融资产衍生金融资产应收票据 301,782,859.58 110,855,084.12 应收账款 284,378,858.28 314,153,959.30 预付款项 17,765,328.15 31,376,315.98 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 29,662,281.18 222,796,784.23 买入返售金融资产存货 397,692,261.05 346,801,544.15 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 1,068,798.28 429,196.13 其他流动资产 23,004,484.15 10,192,381.78 流动资产合计 1,499,138,835.89 1,360,497,167.75 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 55,664,879.62 55,932,319.56 投资性房地产固定资产 2,099,573,197.57 2,018,977,628.98 49 / 148 2016 年年度报告在建工程 202,837,687.95 166,687,275.84 工程物资 2,206,505.93 16,040,109.56 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 261,207,608.92 262,306,975.42 开发支出商誉 918,870.07 918,870.07 长期待摊费用 1,711,512.76 799,467.56 递延所得税资产 20,369,601.22 28,035,428.31 其他非流动资产 35,049,785.19 82,360,561.96 非流动资产合计 2,679,539,649.23 2,632,058,637.26 资产总计 4,178,678,485.12 3,992,555,805.01 流动负债：短期借款 940,685,150.00 534,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 113,790,563.12 112,500,000.00 应付账款 360,700,192.01 316,275,104.29 预收款项 27,395,913.73 11,552,416.29 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 5,425,842.38 4,956,572.88 应交税费 33,093,105.37 2,052,394.70 应付利息 23,442,667.64 22,728,486.21 应付股利其他应付款 26,918,110.37 25,491,784.54 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,531,451,544.62 1,029,556,758.91 非流动负债：长期借款 100,000,000.00 500,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 50 / 148 2016 年年度报告递延收益 3,183,081.59 10,800,650.16 递延所得税负债 592,456.05 15,072.75 其他非流动负债非流动负债合计 103,775,537.64 510,815,722.91 负债合计 1,635,227,082.26 1,540,372,481.82 所有者权益股本 1,271,315,443.00 1,271,315,443.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 695,874,050.06 695,874,050.06 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 87,880,012.61 77,016,228.64 一般风险准备未分配利润 474,890,437.58 389,942,328.61 归属于母公司所有者权益合计 2,529,959,943.25 2,434,148,050.31 少数股东权益 13,491,459.61 18,035,272.88 所有者权益合计 2,543,451,402.86 2,452,183,323.19 负债和所有者权益总计 4,178,678,485.12 3,992,555,805.01 法定代表人：张强主管会计工作负责人：钟天崎会计机构负责人：杨映辉母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 411,103,919.16 224,501,907.60 以公允价值计量且其变动计入当期 3,817,952.88 损益的金融资产衍生金融资产应收票据 245,995,788.42 109,621,343.39 应收账款 308,849,083.64 317,432,482.32 预付款项 14,118,130.36 20,163,385.84 应收利息应收股利其他应收款 136,340,645.67 315,157,081.61 存货 342,318,702.86 258,939,458.41 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 122,783.36 其他流动资产 4,126,784.38 2,359,588.12 流动资产合计 1,466,671,007.37 1,248,298,030.65 非流动资产：可供出售金融资产 51 / 148 2016 年年度报告持有至到期投资长期应收款长期股权投资 559,978,651.09 457,246,091.03 投资性房地产固定资产 1,776,744,914.78 1,742,801,786.22 在建工程 90,815,204.13 119,331,067.76 工程物资 1,403,641.12 15,998,536.12 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 229,800,498.96 235,085,721.84 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 5,319,019.18 10,207,556.06 其他非流动资产 34,007,789.73 35,864,833.45 非流动资产合计 2,698,069,718.99 2,616,535,592.48 资产总计 4,164,740,726.36 3,864,833,623.13 流动负债：短期借款 910,685,150.00 530,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 108,790,563.12 60,000,000.00 应付账款 470,575,818.52 344,786,821.51 预收款项 28,475,126.82 10,121,939.80 应付职工薪酬 4,538,111.04 4,037,893.49 应交税费 30,175,382.13 455,769.17 应付利息 23,442,667.64 22,728,486.21 应付股利其他应付款 35,764,962.10 26,327,151.22 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,612,447,781.37 998,458,061.40 非流动负债：长期借款 100,000,000.00 500,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 205,870.78 10,785,865.69 递延所得税负债 572,692.93 其他非流动负债非流动负债合计 100,778,563.71 510,785,865.69 52 / 148 2016 年年度报告负债合计 1,713,226,345.08 1,509,243,927.09 所有者权益：股本 1,271,315,443.00 1,271,315,443.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 695,151,913.04 695,151,913.04 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 87,880,012.61 77,016,228.64 未分配利润 397,167,012.63 312,106,111.36 所有者权益合计 2,451,514,381.28 2,355,589,696.04 负债和所有者权益总计 4,164,740,726.36 3,864,833,623.13 法定代表人：张强主管会计工作负责人：钟天崎会计机构负责人：杨映辉合并利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,739,950,782.73 1,295,223,342.07 其中：营业收入 1,739,950,782.73 1,295,223,342.07 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,632,670,962.35 1,282,136,475.29 其中：营业成本 1,383,976,462.00 1,043,711,834.42 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 16,385,780.99 2,324,101.80 销售费用 91,156,314.33 78,257,197.73 管理费用 75,973,995.96 96,014,422.62 财务费用 69,457,721.47 42,147,654.52 资产减值损失 -4,279,312.40 19,681,264.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 3,836,714.37 55,040.29 填列）投资收益（损失以“－”号填列） 1,468,513.47 4,629,209.10 其中：对联营企业和合营企业的投资 1,468,513.47 4,629,209.10 收益汇兑收益（损失以“－”号填列） 53 / 148 2016 年年度报告三、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,585,048.22 17,771,116.17 加：营业外收入 18,939,137.48 36,174,491.29 其中：非流动资产处置利得 202,777.42 141,173.24 减：营业外支出 1,100,942.11 11,290,016.63 其中：非流动资产处置损失 32,227.27 98,803.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 130,423,243.59 42,655,590.83 减：所得税费用 26,442,009.49 7,811,252.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,981,234.10 34,844,337.84 归属于母公司所有者的净利润 108,525,047.37 36,761,452.54 少数股东损益 -4,543,813.27 -1,917,114.70 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 103,981,234.10 34,844,337.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 108,525,047.37 36,761,452.54 归属于少数股东的综合收益总额 -4,543,813.27 -1,917,114.70 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.09 0.03 （二）稀释每股收益(元/股) 0.09 0.03 法定代表人：张强主管会计工作负责人：钟天崎会计机构负责人：杨映辉母公司利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 1,734,165,162.07 1,251,677,793.64 减：营业成本 1,431,824,695.55 1,061,011,612.17 税金及附加 13,167,461.69 391,975.32 54 / 148 2016 年年度报告销售费用 70,267,674.42 60,785,789.58 管理费用 56,547,420.46 71,810,743.23 财务费用 62,615,812.33 35,139,150.37 资产减值损失 -6,145,791.79 18,080,728.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 3,817,952.88 填列）投资收益（损失以“－”号填列） 1,468,513.47 4,629,209.10 其中：对联营企业和合营企业的投资 1,468,513.47 4,629,209.10 收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,174,355.76 9,087,003.82 加：营业外收入 18,413,559.33 35,612,050.18 其中：非流动资产处置利得 41,155.86 减：营业外支出 512,028.01 10,992,317.71 其中：非流动资产处置损失 31,527.27 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 129,075,887.08 33,706,736.29 减：所得税费用 20,438,047.41 4,450,678.65 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,637,839.67 29,256,057.64 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 108,637,839.67 29,256,057.64 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张强主管会计工作负责人：钟天崎会计机构负责人：杨映辉合并现金流量表 2016 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 55 / 148 2016 年年度报告销售商品、提供劳务收到的现金 1,525,310,145.99 1,139,416,438.46 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 115,944.91 179,588.24 收到其他与经营活动有关的现金 51,186,620.27 43,475,336.19 经营活动现金流入小计 1,576,612,711.17 1,183,071,362.89 购买商品、接受劳务支付的现金 1,050,399,464.87 658,597,348.20 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 161,273,089.42 135,565,664.76 支付的各项税费 73,375,028.84 47,491,113.23 支付其他与经营活动有关的现金 133,425,815.04 150,011,151.77 经营活动现金流出小计 1,418,473,398.17 991,665,277.96 经营活动产生的现金流量净额 158,139,313.00 191,406,084.93 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 5,922,659.24 取得投资收益收到的现金 1,735,953.41 1,515,326.13 处置固定资产、无形资产和其他长 49,279.90 206,503.10 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 189,833,915.00 现金净额收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 1,020,000.00 投资活动现金流入小计 199,541,807.55 2,741,829.23 购建固定资产、无形资产和其他长 159,279,421.65 348,591,279.68 期资产支付的现金投资支付的现金 6,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 6,716,118.59 投资活动现金流出小计 171,995,540.24 348,591,279.68 投资活动产生的现金流量净额 27,546,267.31 -345,849,450.45 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 385,956,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 56 / 148 2016 年年度报告取得借款收到的现金 949,183,960.00 634,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 949,183,960.00 1,019,956,600.00 偿还债务支付的现金 950,000,000.00 666,180,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 65,909,283.07 96,432,560.14 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,015,909,283.07 762,612,560.14 筹资活动产生的现金流量净额 -66,725,323.07 257,344,039.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的 246,108.54 81,849.11 影响五、现金及现金等价物净增加额 119,206,365.78 102,982,523.45 加：期初现金及现金等价物余额 308,091,161.07 205,108,637.62 六、期末现金及现金等价物余额 427,297,526.85 308,091,161.07 法定代表人：张强主管会计工作负责人：钟天崎会计机构负责人：杨映辉母公司现金流量表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,891,729,653.53 1,366,721,908.66 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 61,921,668.98 65,358,612.03 经营活动现金流入小计 1,953,651,322.51 1,432,080,520.69 购买商品、接受劳务支付的现金 1,414,022,459.89 1,065,941,479.63 支付给职工以及为职工支付的现金 110,398,754.34 80,838,703.37 支付的各项税费 49,226,136.79 22,592,165.07 支付其他与经营活动有关的现金 118,287,661.78 250,023,974.05 经营活动现金流出小计 1,691,935,012.80 1,419,396,322.12 经营活动产生的现金流量净额 261,716,309.71 12,684,198.57 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,735,953.41 1,515,326.13 处置固定资产、无形资产和其他长 2,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的 189,833,915.00 现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 191,571,868.41 1,515,326.13 购建固定资产、无形资产和其他长 74,791,982.74 265,892,793.88 期资产支付的现金投资支付的现金 99,194,800.00 10,000,000.00 57 / 148 2016 年年度报告取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 173,986,782.74 275,892,793.88 投资活动产生的现金流量净额 17,585,085.67 -274,377,467.75 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 385,956,600.00 取得借款收到的现金 903,183,960.00 630,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 903,183,960.00 1,015,956,600.00 偿还债务支付的现金 930,000,000.00 600,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 64,228,207.16 93,963,745.66 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 994,228,207.16 693,963,745.66 筹资活动产生的现金流量净额 -91,044,247.16 321,992,854.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的 198,260.53 43,653.55 影响五、现金及现金等价物净增加额 188,455,408.75 60,343,238.71 加：期初现金及现金等价物余额 218,501,907.60 158,158,668.89 六、期末现金及现金等价物余额 406,957,316.35 218,501,907.60 法定代表人：张强主管会计工作负责人：钟天崎会计机构负责人：杨映辉 58 / 148 2016 年年度报告合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目减他专般少数股东权益所有者权益合计：优永综项风股本其资本公积库盈余公积未分配利润先续合储险他存股债收备准股益备一、上年期末余额 1,271,315,443.00 695,874,050.06 77,016,228.64 389,942,328.61 18,035,272.88 2,452,183,323.19 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 1,271,315,443.00 695,874,050.06 77,016,228.64 389,942,328.61 18,035,272.88 2,452,183,323.19 三、本期增减变动 - 10,863,783.97 84,948,108.97 -4,543,813.27 91,268,079.67 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 108,525,047.37 -4,543,813.27 103,981,234.10 额（二）所有者投入 - - - 和减少资本 1．股东投入的普 - 通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 59 / 148 2016 年年度报告 4．其他 - （三）利润分配 - - 10,863,783.97 -23,576,938.40 -12,713,154.43 1．提取盈余公积 10,863,783.97 -10,863,783.97 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -12,713,154.43 -12,713,154.43 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益 - - - - - 内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 - - - - - 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 - 四、本期期末余额 1,271,315,443.00 695,874,050.06 87,880,012.61 474,890,437.58 13,491,459.61 2,543,451,402.86 上期归属于母公司所有者权益其他权益工具其一减项目他专般：少数股东权益所有者权益合计优永综项风股本其资本公积库盈余公积未分配利润先续合储险他存股债收备准股益备一、上年期末余额 1,190,280,000.00 94,152,893.06 74,090,622.88 394,245,945.12 19,952,387.58 1,772,721,848.64 加：会计政策变更前期差错更 60 / 148 2016 年年度报告正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 1,190,280,000.00 94,152,893.06 74,090,622.88 394,245,945.12 19,952,387.58 1,772,721,848.64 三、本期增减变动 81,035,443.00 601,721,157.00 2,925,605.76 -4,303,616.51 -1,917,114.70 679,461,474.55 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 36,761,452.54 -1,917,114.70 34,844,337.84 额（二）所有者投入 81,035,443.00 601,721,157.00 682,756,600.00 和减少资本 1．股东投入的普 81,035,443.00 601,721,157.00 682,756,600.00 通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 2,925,605.76 -41,065,069.05 -38,139,463.29 1．提取盈余公积 2,925,605.76 -2,925,605.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -38,139,463.29 -38,139,463.29 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 61 / 148 2016 年年度报告（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,271,315,443.00 695,874,050.06 77,016,228.64 389,942,328.61 18,035,272.88 2,452,183,323.19 法定代表人：张强主管会计工作负责人：钟天崎会计机构负责人：杨映辉母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具项目优永减：库其他综合股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股收益他股债一、上年期末余额 1,271,315,443.00 695,151,913.04 77,016,228.64 312,106,111.36 2,355,589,696.04 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,271,315,443.00 695,151,913.04 77,016,228.64 312,106,111.36 2,355,589,696.04 三、本期增减变动金 10,863,783.97 85,060,901.27 95,924,685.24 额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 108,637,839.67 108,637,839.67 （二）所有者投入和 - - - 减少资本 1．股东投入的普通 - 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 62 / 148 2016 年年度报告（三）利润分配 10,863,783.97 -23,576,938.40 -12,713,154.43 1．提取盈余公积 10,863,783.97 -10,863,783.97 - 2．对所有者（或股 -12,713,154.43 -12,713,154.43 东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,271,315,443.00 695,151,913.04 87,880,012.61 397,167,012.63 2,451,514,381.28 上期其他权益工具项目优永减：库其他综合股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股收益他股债一、上年期末余额 1,190,280,000.00 93,430,756.04 74,090,622.88 323,915,122.77 1,681,716,501.69 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,190,280,000.00 93,430,756.04 74,090,622.88 323,915,122.77 1,681,716,501.69 三、本期增减变动 81,035,443.00 601,721,157.00 2,925,605.76 -11,809,011.41 673,873,194.35 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 29,256,057.64 29,256,057.64 63 / 148 2016 年年度报告额（二）所有者投入 81,035,443.00 601,721,157.00 682,756,600.00 和减少资本 1．股东投入的普通 81,035,443.00 601,721,157.00 682,756,600.00 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 2,925,605.76 -41,065,069.05 -38,139,463.29 1．提取盈余公积 2,925,605.76 -2,925,605.76 2．对所有者（或股 -38,139,463.29 -38,139,463.29 东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,271,315,443.00 695,151,913.04 77,016,228.64 312,106,111.36 2,355,589,696.04 法定代表人：张强主管会计工作负责人：钟天崎会计机构负责人：杨映辉 64 / 148 2016 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），公司前身湛江冠豪纸业有限公司于 1993 年 6 月 23 日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1993]113 号”文批准，并于 1993 年 7 月 15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立。1995 年 12 月 27 日，经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178 号”文批复，公司注册资本由 508 万美元增加到 808 万美元，并于 1995 年 12 月 28 日在湛江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登记。 1999 年 7 月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383 号”和广东省体改委“粤体改[1999]041 号”文批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和股本金为 10,000 万元人民币。 2003 年 6 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券交易所，采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式于 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,000 万股。变更后的股本为 16,000 万元。 2009 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1378 号文）的核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）6000 万股。变更后的注册资本为人民币 22,000 万元。 2010 年 4 月 26 日，公司实施 2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2009 年 12 月 31 日公司总股本 22,000 万股为基数，每 10 股转增 3 股派 0.3 元(含税)，由资本公积转增股本 6,600 万股，变更后的股本为 28,600 万元。 2011 年 3 月 21 日，公司实施 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 28,600 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 2 股，共计 5,720 万股。变更后的股本为 34,320 万元。 2011 年 11 月 21 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1505 号）核准，公司向中国纸业投资有限公司、中债信用增进投资股份有限公司、上海宸乾投资有限公司、宏源证券股份有限公司、中国高新投资集团公司非公开发行 8,190 万股人民币普通股股票。此次非公开发行后，公司总股本变更为 42,510 万元。 2012 年 5 月 29 日，公司实施 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 42,510 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 4 股，共计 17,004 万股。变更后的股本为 59,514 万元。 2013 年 4 月 19 日，公司实施 2012 年度利润及资本公积金转增股本方案：以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 59,514 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计 59,514 万股，变更后的股本为 119,028 万元。 2015 年 2 月 2 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]150 号）核准，公司向中国纸业投资有限公司、公司部分高级管理人员及核心员工出资设立的合伙企业-湛江广旭源投资中心（有限合伙）以及自然人颜秉伦、黄晓军、王建丽、乔通共 6 名特定对象非公开发行普通股 8,103.5443 万股，其中中国纸业投资有限公司以债权 3 亿元认购本次发行股份数量 3,468.2080 万股。此次非公开发行后，公司总股本变更为 127,131.5443 万元。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 127,131.5443 万股，公司注册资本为 127,131.5443 万元，公司注册地及总部办公地址：广东省湛江市东海岛东海大道 313 号。公司的企业法人营业执照注册号：440000000053794，所属行业为造纸工业类。本公司主要经营活动为：本企业自产产品及技术的出口；生产所需原辅材料等商品及技术的进口；进料加工和“三来一补” （按［2000］粤外经贸登字第 002 号文经营）；生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打印纸、特种防伪纸及从事商业表格印刷业务；研发、生产、销售：不干胶材料、离型纸及其综合应用服务；加工纸制造、销售；非食用淀粉及淀粉制品的制造及销售；销售：化工原料（除危险化学品）、油页岩矿、粘土及其他土砂石。法定代表人：张强。 65 / 148 2016 年年度报告本公司的母公司为中国纸业投资有限公司，本公司的实际控制人为中国诚通控股集团有限公司。本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 17 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称成都旭东纸业有限公司广东冠豪新港印务有限公司广东冠豪高新实业有限公司北京诚通科彩信息科技有限公司湛江冠豪纸业有限公司浙江冠豪新材料有限公司珠海冠豪条码科技有限公司珠海冠豪纸业有限公司北京诚通中彩信息科技有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用□不适用公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 66 / 148 2016 年年度报告以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。（2）合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 67 / 148 2016 年年度报告子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②处置子公司或业务 a.一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 b.分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 68 / 148 2016 年年度报告处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注三（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注三（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。 ③购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用□不适用 69 / 148 2016 年年度报告金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。（2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 ⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； 70 / 148 2016 年年度报告 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：最近一年内公允价值累计下跌超过 30%。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：（1）公允价值连续下跌时间超过 12 个月；（2）持有至到期投资的减值准备。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单项超过 100 万元的其他应收款。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入按信用风险特征组合计提坏账准备。 71 / 148 2016 年年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合 1 账龄分析法计提坏账准备组合账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备组合 2 有足值质押及担保计提坏账准备组合该组合计提基数按该应收款项未覆盖的风险敞口金额计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年）其中：1 年以内分项，可添加行 3 个月以内（含 3 个月） 0 3 个月-1 年（含 1 年） 5 1－2 年 10 2－3 年 20 3 年以上 50 3－4 年 4－5 年 5 年以上组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由按信用风险特征组合不明显，已有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。坏账准备的计提方法对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。 12. 存货 √适用□不适用（1）存货的分类存货分类为：原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。（3）不同类别存货可变现净值的确定依据期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 72 / 148 2016 年年度报告产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。 14. 长期股权投资 √适用□不适用（1）共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。（2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资 73 / 148 2016 年年度报告账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。（3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 74 / 148 2016 年年度报告采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 25-40 5 2.38-3.80 机器设备年限平均法 15-25 5 3.80-6.33 运输设备年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 办公设备及其他年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 75 / 148 2016 年年度报告 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17. 在建工程 √适用□不适用在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用□不适用 (1)借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 76 / 148 2016 年年度报告 (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ①无形资产的计价方法 ⅰ公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ⅱ后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权 30－50 年根据土地的协议或权属商标使用权 10 年根据预计的受益年限计算机软件 5年根据预计的受益年限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，本年期末无使用寿命不确定无形资产。 77 / 148 2016 年年度报告 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 ②开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ⅰ完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ⅱ具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ⅲ无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ⅳ有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⅴ归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用□不适用长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修工程、厂房配套公路、防毒软件升级续费 2 年服务费、广联达软件、K3 账套结转及应收账龄分析报表开发服务费。（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销（2）摊销年限 78 / 148 2016 年年度报告摊销年限按受益年限确定。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25. 预计负债 √适用□不适用本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。（1）预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 79 / 148 2016 年年度报告本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用（1）销售商品收入确认和计量原则 ①销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ②本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据销售商品收入确认和计量的总体原则同时结合本公司销售特点制定收入确认原则。 ③关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍本公司销售商品收入分国内销售和出口销售国内销售收入确认：根据客户订单发货后，财务部根据客户确认的实际验收量确认产品所有权发生转移，确认销售商品收入的实现。出口销售收入确认：通常按公司与客户签订的产品销售合同（FOB）发货，产品报关出口并取得出口报关单后确认产品所有权发生转移，即确认出口销售收入的实现。 ④本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 80 / 148 2016 年年度报告本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 81 / 148 2016 年年度报告备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序名称和金额) （1）将利润表中的“营业税金税金及附加及附加”项目调整为“税金及附加”项目。（2）将自 2016 年 5 月 1 日起调增税金及附加本年金额企业经营活动发生的房产税、 8,697,716.91 元，调减管理费土地使用税、车船使用税、印用本年金额 8,389,140.02 元，花税从“管理费用”项目重分调减销售费用本年金额类至“税金及附加”项目， 308,576.89 元。 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。（3）将“应交税费”科目下的调增其他流动资产期末余额 “应交增值税”、“未交增值 23,004,484.15 元，调增应交税税”、“待抵扣进项税额”、费期末余额 13,140,174.33 元， “待认证进项税额”、“增值调减其他应收款核算的待认证税留抵税额”等明细科目的借进项税 9,864,309.82 元。方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”项目。比较数据不予调整。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和 17% 应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税营业税按应税营业收入计缴（自 2016 5% 年 5 月 1 日起，营改增交纳增值税）城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及 7% 消费税计缴企业所得税按应纳税所得额计缴 25% 地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及 2% 消费税计缴 82 / 148 2016 年年度报告教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及 3% 消费税计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用本公司 2008 年开始被认定为国家高新技术企业，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，2014 年本公司通过国家高新技术企业重新认定，取得编号为：GR201444000818 号证书，发证日期：2014 年 10 月 10 日。认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，在国家高新技术企业有效期内（2014-2016 年），本公司享受国家规定的 15%企业所得税税率的优惠政策，本公司 2016 年企业所得税率按 15%计缴。 3. 其他 √适用□不适用（1）本公司出口的部分产品商业印刷表格、不干胶薄膜根据《海关进出口税则》的规定退税率为 13%；（2）本公司及北京销售分公司、天津分公司、上海分公司根据企业所得税法的规定汇总纳税，适用 15%的税率；（3）各子公司企业所得税适用 25%的税率；七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 151,821.45 343,729.72 银行存款 427,145,705.40 307,747,431.35 其他货币资金 12,389,433.01 15,540,450.00 合计 439,686,959.86 323,631,611.07 其中：存放在境外的款项总额其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：项目期末余额年初余额银行承兑汇票保证金 1,526,711.61 15,540,450.00 信用证保证金 4,146,602.81 保函保证金 6,716,118.59 合计 12,389,433.01 15,540,450.00 说明：截止 2016 年 12 月 31 日其他货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金存款 1,526,711.61 元、信用证保证金 4,146,602.81 元、保函保证金 6,716,118.59 元受到限制外，其他无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。 83 / 148 2016 年年度报告 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额交易性金融资产 3,817,952.88 其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产 3,817,952.88 其他指定以公允价值计量且其变动 279,052.48 260,290.99 计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资权益工具投资基金 279,052.48 260,290.99 合计 4,097,005.36 260,290.99 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据商业承兑票据银行承兑汇票 301,782,859.58 110,855,084.12 合计 301,782,859.58 110,855,084.12 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据商业承兑票据银行承兑汇票 135,428,207.76 合计 135,428,207.76 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 84 / 148 2016 年年度报告 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 3,757, 1.18 3,757, 100.00 1,874, 0.54 1,874, 100.00 并单独计提坏 074.37 074.37 374.34 374.34 账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合 1 按账龄 297,75 93.19 13,380 4.49 284,37 325,99 94.77 11,836 3.63 314,15 组合 9,669. ,811.0 8,858. 0,039. ,080.1 3,959. 34 6 28 49 9 组合 2 有足值质押及担保计提坏账准备组合组合小计 297,75 93.19 13,380 4.49 284,37 325,99 94.77 11,836 3.63 314,15 9,669. ,811.0 8,858. 0,039. ,080.1 3,959. 34 6 28 49 9 单项金额不重 18,003 5.63 18,003 100.00 16,102 4.69 16,102 100.00 大但单独计提 ,619.5 ,619.5 ,693.9 ,693.9 坏账准备的应 0 0 2 收账款 319,52 100.00 35,141 11.00 284,37 343,96 100.00 29,813 8.67 314,15 合计 0,363. ,504.9 8,858. 7,107. ,148.4 3,959. 21 3 28 75 5 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款期末余额（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由湛江经济技术开发 1,874,374.34 1,874,374.34 100.00 与该公司无法区宏盛发展有限公取得联系,全额司计提坏账上海乐鸿印务科技 1,882,700.03 1,882,700.03 100.00 款项较难收回，有限公司全额计提坏账合计 3,757,074.37 3,757,074.37 / / 85 / 148 2016 年年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内(含 3 个月) 230,602,910.93 3 个月-1 年（含 1 年） 29,743,418.92 1,487,170.94 5.00 1 年以内小计 260,346,329.85 1,487,170.94 1至2年 15,643,102.25 1,564,308.42 10.00 2至3年 1,852,623.18 370,524.64 20.00 3 年以上 19,917,614.06 9,958,807.06 50.00 3至4年 4至5年 5 年以上合计 297,759,669.34 13,380,811.06 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 5,580,867.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 252,510.62 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生成都腾源贸货款 60,346.41 该公司吊销，否易有限公司无法收回合计 / 60,346.41 / / / 86 / 148 2016 年年度报告应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用期末余额单位名称应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 17,547,879.98 5.49 727,316.68 第一名 12,031,749.84 3.77 656.57 第二名 8,661,081.13 2.71 第三名 8,631,850.00 2.70 第四名 8,097,187.14 2.53 第五名合计 54,969,748.09 17.20 727,973.25 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 11,013,316.52 61.99 30,095,307.00 95.92 1至2年 6,752,011.63 38.01 1,281,008.98 4.08 2至3年 3 年以上合计 17,765,328.15 100.00 31,376,315.98 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%) 4,169,008.69 23.47 第一名 746,115.00 4.20 第二名 618,000.00 3.48 第三名 564,764.48 3.18 第四名 553,558.50 3.12 第五名 87 / 148 2016 年年度报告预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例(%) 合计 6,651,446.67 37.45 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 88 / 148 2016 年年度报告 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 2,072,829.80 6.09 2,072,829.80 100.00 2,072,829.80 0.88 2,072,829.80 100.00 并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合1按账龄组 31,875,131.93 93.59 2,212,850.75 6.94 29,662,281.18 43,693,356.56 18.54 1,713,376.37 3.92 41,979,980.19 合组合2有足值质 189,833,915.00 80.56 9,017,110.96 4.75 180,816,804.04 押及担保计提坏账准备组合组合小计 31,875,131.93 93.59 2,212,850.75 6.94 29,662,281.18 233,527,271.56 99.10 10,730,487.33 4.59 222,796,784.23 单项金额不重 110,635.70 0.32 110,635.70 100.00 35,442.75 0.02 35,442.75 100.00 大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 34,058,597.43 / 4,396,316.25 / 29,662,281.18 235,635,544.11 / 12,838,759.88 / 222,796,784.23 89 / 148 2016 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例计提理由（按单位）山东省东平县华东 2,072,829.80 2,072,829.80 100.00 向法院提请诉讼且已结纸业有限责任公司案，被告无可清偿资产合计 2,072,829.80 2,072,829.80 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内（含 3 个月） 20,028,558.47 3 个月-1 年（含 1 年） 2,606,617.64 130,330.88 5.00 1 年以内小计 22,635,176.11 130,330.88 5.00 1至2年 4,237,412.17 423,741.21 10.00 2至3年 2,808,310.59 561,662.12 20.00 3 年以上 2,194,233.06 1,097,116.54 50.00 3至4年 4至5年 5 年以上合计 31,875,131.93 2,212,850.75 确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 578,718.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,017,110.96 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称转回或收回金额收回方式湛江市晟安房产开发有限公司 9,017,110.96 银行存款合计 9,017,110.96 / (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 90 / 148 2016 年年度报告项目核销金额实际核销的其他应收款 4,050.74 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额员工借款 4,385,388.57 4,929,365.23 押金、保证金 17,375,749.51 3,677,427.48 应收股权转让款 189,833,915.00 待抵扣进项税 7,839,840.79 尚未收回的委托加工款、往来 12,297,459.35 14,204,995.61 款、法院代管款、废品收入、利息费等财产受损保险赔偿款 15,150,000.00 合计 34,058,597.43 235,635,544.11 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 第一名押金、保证金 13,800,894.36 3 个月以内 40.52 第二名往来款 3,436,182.28 3 年以内 10.09 405,083.45 第三名土地保证金 2,110,000.00 3 年以内 6.20 332,000.00 第四名尚未收回的 2,072,829.80 3 年以上 6.09 2,072,829.80 委托加工款第五名利息费 1,471,705.62 3 个月以内 4.32 合计 / 22,891,612.06 / 67.22 2,809,913.25 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 10、存货 (1). 存货分类 □适用 □不适用单位：元币种：人民币项期末余额期初余额 91 / 148 2016 年年度报告目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原 194,326,858.3 659,025.64 193,667,832.7 133,306,008.6 3,019,094.45 130,286,914.2 材 4 0 9 料在 7,600,236.06 7,600,236.06 7,752,520.77 7,752,520.77 产品库 196,869,167.9 1,758,808.4 195,110,359.4 224,246,013.1 16,727,416.9 207,518,596.1 存 2 4 8 3 4 商品周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产包 1,313,832.81 1,313,832.81 1,243,512.95 1,243,512.95 装物及其他合 400,110,095.1 2,417,834.0 397,692,261.0 366,548,055.5 19,746,511.3 346,801,544.1 计 3 8 5 4 9 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 92 / 148 2016 年年度报告本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 3,019,094.45 2,360,068.81 659,025.64 在产品库存商品 16,727,416.94 240,571.11 15,209,179.61 1,758,808.44 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 19,746,511.39 240,571.11 17,569,248.42 2,417,834.08 说明：存货跌价准备本期转回 1,662,357.72 元是因期末部分存货价格回升，售价高于成本，减值迹象消失；本期转销 15,906,890.70 元，主要是上期台风受损的存货已作处理，故转销。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内摊销的长期待摊费用 1,068,798.28 429,196.13 合计 1,068,798.28 429,196.13 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额留抵增值税 22,128,593.81 8,439,488.90 预缴企业所得税 875,890.34 1,752,892.88 合计 23,004,484.15 10,192,381.78 说明：其他流动资产为应交税费科目重分类的期末留抵增值税和预缴的企业所得税及其他应收款核算的待认证进项税。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 93 / 148 2016 年年度报告 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 17、长期股权投资 √适用□不适用单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值被投法下其他发放期初其他计提期末准备资单追加减少确认综合现金余额权益减值其他余额期末位投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润一、合营企业小计 94 / 148 2016 年年度报告二、联营企业天津 55,93 1,468 1,735 55,66 中钞 2,319 ,513. ,953. 4,879 纸业 .56 47 41 .62 有限公司小计 55,93 1,468 1,735 55,66 2,319 ,513. ,953. 4,879 .56 47 41 .62 55,93 1,468 1,735 55,66 合计 2,319 ,513. ,953. 4,879 .56 47 41 .62 18、投资性房地产 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币办公及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备一、账面原值： 1.期初余 774,267,455.15 1,903,876,987.82 17,342,239.36 16,379,982.78 2,711,866,665.11 额 2.本期增 134,552,862.66 75,598,784.84 2,492,444.44 2,378,896.16 215,022,988.10 加金额（1）购置 350,213.28 9,097,281.69 1,180,649.56 1,380,766.81 12,008,911.34 （2）在建 134,202,649.38 66,501,503.15 1,311,794.88 998,129.35 203,014,076.76 工程转入（3）企业合并增加 3.本期减 61,726,180.80 1,993,578.80 602,640.05 64,322,399.65 少金额（1）处置 1,650.00 1,993,578.80 602,640.05 2,597,868.85 或报废（2）转入 61,724,530.80 61,724,530.80 在建工程 4.期末余 908,820,317.81 1,917,749,591.86 17,841,105.00 18,156,238.89 2,862,567,253.56 额 95 / 148 2016 年年度报告二、累计折旧 1.期初余 56,060,822.51 413,713,775.80 13,576,850.82 11,032,880.32 494,384,329.45 额 2.本期增 21,977,380.45 64,182,913.83 1,589,057.01 1,421,616.62 89,170,967.91 加金额（1）计提 21,977,380.45 64,182,913.83 1,589,057.01 1,421,616.62 89,170,967.91 3.本期减 16,648,384.14 1,841,290.90 576,273.01 19,065,948.05 少金额（1）处置 1,399.47 1,841,290.90 576,273.01 2,418,963.38 或报废（2）转入 16,646,984.67 16,646,984.67 在建工程 4.期末余 78,038,202.96 461,248,305.49 13,324,616.93 11,878,223.93 564,489,349.31 额三、减值准备 1.期初余 28,341,651.25 170,163,055.43 198,504,706.68 额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余 28,341,651.25 170,163,055.43 198,504,706.68 额四、账面价值 1.期末账 802,440,463.60 1,286,338,230.94 4,516,488.07 6,278,014.96 2,099,573,197.57 面价值 2.期初账 689,864,981.39 1,320,000,156.59 3,765,388.54 5,347,102.46 2,018,977,628.98 面价值 ①本期折旧增加额 89,170,967.91 元。 ②本期由在建工程转入固定资产原价为 203,014,076.76 元。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值机器设备 1,734,874.05 96 / 148 2016 年年度报告合计 1,734,874.05 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因宿舍(环海大厦) 3,252,648.00 小产权，无房产证东海岛房屋及建筑物 554,734,633.49 未验收，尚未办理产权证书。其他说明:固定资产受限情况详见附注七、(76) 所有权或使用权受到限制的资产 97 / 148 2016 年年度报告 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准备账面价值减值准备账面价值账面余额账面余额东海岛特种纸及涂布纸项目（一 87,467,805.53 87,467,805.53 120,298,687.02 120,298,687.02 期）浙江平湖不干胶生产基地项目 110,824,715.63 110,824,715.63 42,232,459.27 42,232,459.27 （一期）其他零星工程 4,545,166.79 4,545,166.79 4,156,129.55 4,156,129.55 合计 202,837,687.95 202,837,687.95 166,687,275.84 166,687,275.84 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本其期工程累中：利计投入本期息项目期初本期转入固定资本期其他减少期末工程利息资本化累资金预算数本期增加金额占预算利息资名称余额产金额金额余额进度计金额来源比例资本本 (%) 化金化额率 (%) 98 / 148 2016 年年度报告东海 1,541,000,000 120,298,687.02 108,589,366.37 141,420,247.86 87,467,805.53 139.79 4#、 90,751,236.32 募岛特 5#不投、种纸干胶自筹及涂生产布纸线搬项目迁正（一在调期）试中浙江 255,600,000 42,232,459.27 124,052,646.72 55,442,203.46 4,291,359.50 106,551,543.03 84.23 水胶募平湖生产投、不干线在自筹胶生调试产基中地项目（一期）浙江 20,731,044.50 16,457,871.90 4,273,172.60 平湖项目试运行调试合计 162,531,146.29 253,373,057.59 196,862,451.32 20,749,231.40 198,292,521.16 / / 90,751,236.32 / / 在建工程项目变动情况的说明： 1、本公司东海岛特种纸及涂布纸项目分三期进行投资，东海岛特种纸产业基地项目（一期）项目预计投资总额 15.41 亿元，建设地点位于湛江市东海岛新区，建设内容为新建特种纸原纸生产线及涂布纸加工生产线、陆续搬迁公司原所在地四条涂布生产线，发展公司特种纸领域的无碳复写纸和热敏纸的主营业务，项目建设周期为 3 年。截至 2016 年 12 月 31 日，搬迁的 4#、5#不干胶涂布生产线正在调试中。 2、浙江平湖不干胶生产基地项目分两期进行投资，不干胶生产基地项目一期预算数为 2.556 亿元，建设地点位于浙江省平湖市新仓镇工业园，建设内容为两条水胶线，生产厚底不干胶、膜类不干胶以及可移除不干胶等特殊不干胶，丰富产品种类，发挥机台集群优势，新上若干分切等配套设备，建设周期 3 年（一、二期）。截至 2016 年 12 月 31 日，水胶线生产线正在调试中。 99 / 148 2016 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 100 / 148 2016 年年度报告 21、工程物资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额工程物资 2,206,505.93 16,040,109.56 合计 2,206,505.93 16,040,109.56 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币非专项目土地使用权专利权利技商标使用权计算机软件合计术一、账面原值 1.期初 287,474,224.50 753,300.00 454,788.09 288,682,312.59 余额 2.本期增加 4,847,559.50 60,000.00 4,907,559.50 金额 (1)购置 4,847,559.50 60,000.00 4,907,559.50 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少 78,000.00 78,000.00 金额 (1)处置 78,000.00 78,000.00 4.期末余额 292,321,784.00 753,300.00 436,788.09 293,511,872.09 二、累计摊销 1.期初余额 25,784,329.89 276,210.00 314,797.28 26,375,337.17 101 / 148 2016 年年度报告 2.本期增加 5,870,860.12 75,330.00 60,735.88 6,006,926.00 金额（1）计提 5,870,860.12 75,330.00 60,735.88 6,006,926.00 3.本期减少 78,000.00 78,000.00 金额 (1)处置 78,000.00 78,000.00 4.期末余额 31,655,190.01 351,540.00 297,533.16 32,304,263.17 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 260,666,593.99 401,760.00 139,254.93 261,207,608.92 价值 2.期初账面 261,689,894.61 477,090.00 139,990.81 262,306,975.42 价值 ①本期摊销额 6,006,926.00 元。 ②期末无用于抵押或担保的无形资产。 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 □不适用单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额其他处置其他项形成的珠海冠豪条码科 705,636.41 213,233.66 918,870.07 技有限公司珠海冠豪纸业有 213,233.66 213,233.66 限公司合计 918,870.07 213,233.66 213,233.66 918,870.07 其他说明 √适用 □不适用本期末结合对上述非同一控制下取得的子公司的资产组组合的估计可收回金额及与资产预计未来现金流量的现值的分析未发现商誉发生减值的迹象。 102 / 148 2016 年年度报告本期控股子公司珠海冠豪条码科技有限公司已吸收合并控股子公司珠海冠豪纸业有限公司，珠海冠豪纸业有限公司商誉的年初数调至珠海冠豪条码科技有限公司列示。详见附注八合并范围的变更、6。 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修工 120,718.88 1,061,148.40 163,508.66 434,795.95 583,562.67 程厂房配套公 445,876.93 89,084.04 356,792.89 路喷码头维修 80,704.26 95,440.17 148,779.20 27,365.23 及升级胶四改造 28,416.68 28,416.68 搬迁费、拆装 123,750.81 178,952.54 56,717.54 131,105.89 114,879.92 费设备维修安 1,004,888.91 20,434.12 355,542.74 628,912.05 装工程合计 799,467.56 2,340,430.02 240,660.32 1,187,724.50 1,711,512.76 其他说明：其他减少 1,068,798.28 元系将于一年内摊销的长期待摊费用重分类至一年以内到期的非流动资产所致，期末报表将该金额重分类至一年内到期的非流动资产；其他减少 118,926.22 元系喷码头项目的转出。 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税差异资产异资产资产减值准备 45,112,456.37 11,278,114.09 58,867,058.21 14,716,764.55 内部交易未实现利润可抵扣亏损坏账准备 33,857,121.25 5,144,645.91 39,142,349.29 5,993,552.40 存货跌价准备 2,263,783.77 339,567.57 19,746,511.39 2,977,381.74 递延收益 2,962,426.34 740,606.59 10,537,563.39 1,580,634.51 内部交易形成的利润 10,483,913.65 2,213,230.73 12,143,992.12 2,767,095.11 税法可弥补的亏损 2,613,745.32 653,436.33 合计 97,293,446.70 20,369,601.22 140,437,474.40 28,035,428.31 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债 103 / 148 2016 年年度报告非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动以公允价值计量且其变 3,897,005.36 592,456.05 60,290.99 15,072.75 动计入当期损益的金融资产合计 3,897,005.36 592,456.05 60,290.99 15,072.75 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付工程、设备款 35,049,785.19 82,360,561.96 合计 35,049,785.19 82,360,561.96 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款 4,000,000.00 抵押借款保证借款信用借款 910,685,150.00 380,000,000.00 担保借款 30,000,000.00 150,000,000.00 合计 940,685,150.00 534,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 104 / 148 2016 年年度报告 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 5,000,000.00 112,500,000.00 信用证 108,790,563.12 合计 113,790,563.12 112,500,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 331,266,043.34 270,355,096.87 1 年以上 29,434,148.67 45,920,007.42 合计 360,700,192.01 316,275,104.29 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因昆明昆船物流信息产业有限公司 4,110,000.00 未到结算期深圳市宝安任达电器实业有限公 2,482,305.56 未到结算期司广东省环境工程装备总公司 760,000.00 未到结算期佳源机电工业（昆山）有限公司 724,900.00 未到结算期南方风机股份有限公司 463,280.34 未到结算期合计 8,540,485.90 / 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 24,371,084.87 8,539,669.07 1 年以上 3,024,828.86 3,012,747.22 合计 27,395,913.73 11,552,416.29 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 105 / 148 2016 年年度报告单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因河南宇博纸业销售有限公司 518,420.95 未到结算期 CHEN HUOBIAO 319,297.90 未到结算期 QUORION PTY LTD 210,897.07 未到结算期西岳佳能电子有限公司 196,240.20 未到结算期 SHANGHAI MAOJI IMP AND 152,070.42 未到结算期 EXP CO LTD 合计 1,396,926.54 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 4,954,498.98 156,349,586.23 155,883,820.09 5,420,265.12 二、离职后福利-设定提 2,073.90 9,904,075.09 9,900,571.73 5,577.26 存计划三、辞退福利 428,419.01 428,419.01 四、一年内到期的其他福利合计 4,956,572.88 166,682,080.33 166,212,810.83 5,425,842.38 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 21,378.95 134,457,756.91 134,471,501.86 7,634.00 和补贴二、职工福利费 6,121,056.96 6,121,056.96 三、社会保险费 1,572.54 5,816,800.47 5,814,900.56 3,472.45 其中：医疗保险费 1,398.60 5,128,315.17 5,126,613.37 3,100.40 工伤保险费 107.04 273,080.45 273,063.47 124.02 生育保险费 66.90 415,404.85 415,223.72 248.03 四、住房公积金 6,718,089.80 6,718,089.80 五、工会经费和职工教 4,931,547.49 3,235,882.09 2,758,270.91 5,409,158.67 育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 4,954,498.98 156,349,586.23 155,883,820.09 5,420,265.12 106 / 148 2016 年年度报告 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,873.20 9,496,447.13 9,492,968.41 5,351.92 2、失业保险费 200.70 407,627.96 407,603.32 225.34 3、企业年金缴费合计 2,073.90 9,904,075.09 9,900,571.73 5,577.26 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 19,883,112.77 9,235.28 消费税营业税企业所得税 4,360,068.32 1,279,926.61 个人所得税 320,278.67 307,176.76 城市维护建设税 674,041.22 48,945.18 教育费附加 272,941.82 21,014.72 地方教育费附加 208,516.17 13,946.13 堤围费 63.73 68,754.86 房产税 4,872,095.61 土地使用税 2,342,788.46 108,000.00 其他 159,198.60 195,395.16 合计 33,093,105.37 2,052,394.70 其他说明：将期末留抵的增值税、预缴的企业所得税重分类至其他流动资产科目列示。 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 21,496,333.45 22,065,000.10 企业债券利息短期借款应付利息 1,946,334.19 663,486.11 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 23,442,667.64 22,728,486.21 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 107 / 148 2016 年年度报告 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额保证金、押金 7,478,948.86 8,209,590.55 运费 8,257,176.03 5,381,911.99 代扣员工相关款项 1,301,770.49 1,027,141.08 水电费、物业管理费、租金 1,566,668.30 2,130,158.24 其他费用 1,202,286.48 2,764,164.66 应付的补偿金、一般往来等 7,111,260.21 5,978,818.02 合计 26,918,110.37 25,491,784.54 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因应付补偿金 4,406,601.39 未到结算期广东十六冶建设有限公司 3,000,000.00 履约保证金泉州新日成公司 758,400.00 未到结算期 KOREA ILLIES 757,505.99 质保金合计 8,922,507.38 / 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用√不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 108 / 148 2016 年年度报告保证借款信用借款委托借款 100,000,000.00 500,000,000.00 合计 100,000,000.00 500,000,000.00 其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用 2013 年 3 月 11 日，中国纸业投资有限公司委托诚通财务有限责任公司贷款 5 亿元给广东冠豪高新技术股份有限公司，贷款期限 60 个月，自 2013 年 3 月 11 起至 2018 年 3 月 2 日止。按日计算，按年结息，贷款本金到期一次性偿还。本公司分别于 2016 年 11 月和 12 月归还贷款 2 亿元，2016 年度归还贷款合计 4 亿元，期末贷款本金剩余 1 亿元。 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用□不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助政府拨入专项 14,784.47 14,784.47 资金三号线技改补 248,302.30 42,431.52 205,870.78 三号线技改补助为助 2007 年度湛江经济技术开发区财政局拨入，按每年发生的三号线折旧额结转至营业外收入。 109 / 148 2016 年年度报告东海岛项目迁 10,537,563.39 10,537,563.39 公司于 2014 年度收建奖励款到湛江经济技术开发区管委会的东海岛项目迁建奖励资金 52,864,500.00 元。本年度符合计入当期损益的金额 10,537,563.39 元。浙江平湖项目 3,020,000.00 57,573.66 2,962,426.34 公司子公司“浙江土地平整奖励冠豪新材料有限公金司”截止 2016 年 12 月 31 日累计收到浙江省平湖市新仓镇人民政府的土地平整奖励金 3,020,000.00 元。按每年发生的无形资产摊销额结转至营业外收入。合计 10,800,650.16 3,020,000.00 10,637,568.57 3,183,081.59 / 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总 1,271,315,443.00 1,271,315,443.00 数其他说明：上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2015]第 410056 号验资报告。 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 110 / 148 2016 年年度报告资本溢价（股本溢 694,457,330.42 694,457,330.42 价）其他资本公积 1,416,719.64 1,416,719.64 合计 695,874,050.06 695,874,050.06 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 77,016,228.64 10,863,783.97 87,880,012.61 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 77,016,228.64 10,863,783.97 87,880,012.61 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期法定盈余公积按母公司净利润 10%提取10,863,783.97元。 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 389,942,328.61 394,245,945.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 389,942,328.61 394,245,945.12 加：本期归属于母公司所有者的净利 108,525,047.37 36,761,452.54 润减：提取法定盈余公积 10,863,783.97 2,925,605.76 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 12,713,154.43 38,139,463.29 转作股本的普通股股利期末未分配利润 474,890,437.58 389,942,328.61 111 / 148 2016 年年度报告 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,720,571,944.10 1,365,761,174.86 1,291,819,601.34 1,042,064,149.52 其他业务 19,378,838.63 18,215,287.14 3,403,740.73 1,647,684.90 合计 1,739,950,782.73 1,383,976,462.00 1,295,223,342.07 1,043,711,834.42 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 5,374.06 2,935.60 城市维护建设税 4,131,289.41 1,167,353.62 教育费附加 1,755,889.42 508,641.88 资源税房产税 5,290,167.90 土地使用税 2,716,665.96 车船使用税印花税 929,492.35 地方教育费附加 1,195,031.58 337,452.71 其他 361,870.31 307,717.99 合计 16,385,780.99 2,324,101.80 其他说明：本期房产税、土地使用税、印花税等发生额系从费用类科目重分类。 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资及福利 14,807,650.61 14,581,666.40 工会经费 136,314.96 100,400.28 职工教育经费 44,158.46 36,020.52 社会保险费 1,176,011.14 954,734.77 折旧费 312,267.83 315,793.73 租赁费 2,942,490.52 3,807,886.23 办公费 1,542,458.12 1,359,786.88 差旅费 2,420,977.29 1,740,428.09 汽车费用 1,099,057.80 891,163.34 业务招待费 3,072,472.93 2,884,307.26 运杂费 55,095,144.91 44,670,172.53 样本费 2,593,196.13 1,713,670.13 展览费 217,298.89 407,270.95 保险费 133,693.68 22,783.42 112 / 148 2016 年年度报告广告宣传费 708,472.29 842,148.76 住房公积金 590,882.00 476,547.51 打托费用 2,572,796.21 2,144,150.04 资产摊销 78,610.69 90,422.61 其他 1,612,359.87 1,217,844.28 合计 91,156,314.33 78,257,197.73 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资及福利 30,257,573.94 33,002,827.69 工会经费 482,506.59 555,425.04 职工教育经费 269,444.54 274,625.78 保险及住房补贴等 6,567,587.65 7,209,082.27 折旧费 6,646,648.90 5,274,742.83 资产摊销 5,613,212.58 3,684,882.60 业务招待费 1,137,867.79 1,084,337.63 水电费 1,573,243.39 1,562,691.52 修理费 642,750.42 1,436,525.19 办公费 958,533.11 1,054,796.88 差旅费 1,366,290.64 2,226,288.63 税金 601,819.35 8,466,794.13 车队费用 4,817,261.37 4,298,167.44 中介机构费用 2,247,923.56 5,041,342.20 董事会费及其他会议费 749,943.79 1,133,683.00 排污费 285,038.29 1,629,825.89 广告费 767,792.96 1,140,863.93 维护费 206,773.39 319,086.90 研究试制费 3,062,878.96 3,161,344.59 安全生产费用 247,200.80 407,020.00 信息披露费 899,130.77 829,611.32 劳动保护费 59,000.82 71,946.08 绿化费 427,873.13 1,112,363.26 租金 2,339,905.12 3,795,720.13 其他 3,745,794.10 7,240,427.69 合计 75,973,995.96 96,014,422.62 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 55,521,906.21 40,483,139.11 减：利息收入 -1,610,347.03 -1,656,046.33 汇兑损益 13,110,561.97 1,293,832.68 其他 2,435,600.32 2,026,729.06 合计 69,457,721.47 42,147,654.52 113 / 148 2016 年年度报告 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -2,857,525.79 2,726,023.12 二、存货跌价损失 -1,421,786.61 16,955,241.08 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 -4,279,312.40 19,681,264.20 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当 3,836,714.37 55,040.29 期损益的金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价 3,817,952.88 值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计 3,836,714.37 55,040.29 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,468,513.47 4,629,209.10 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收 114 / 148 2016 年年度报告益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 1,468,513.47 4,629,209.10 69、营业外收入营业外收入情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得 202,777.42 141,173.24 202,777.42 合计其中：固定资产处置 202,777.42 141,173.24 202,777.42 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助政府补助 18,200,537.06 16,735,895.49 18,200,537.06 罚款收入 33,900.50 8,001.27 33,900.50 保险公司赔款 142,705.44 18,669,122.78 142,705.44 其他 359,217.06 620,298.51 359,217.06 合计 18,939,137.48 36,174,491.29 18,939,137.48 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关贴息款 5,047,905.00 219,220.00 与收益相关支持三号生产线技术 42,431.52 42,431.52 与资产相关改造外经贸转型专项资金 2,000,000.00 与收益相关科技局专利资助 3,000.00 3,000.00 与收益相关出口信用保险专项资 2,000.00 与收益相关金湛江开发区项目迁建 10,537,563.39 11,699,643.97 与收益相关奖励款 115 / 148 2016 年年度报告湛江开发区财政局科 100,000.00 与收益相关技专项资金九亭财政扶持资金 70,000.00 200,000.00 与收益相关进口重要物资专项资 500,500.00 与收益相关金省级企业技术中心专 1,000,000.00 与收益相关项资金市科技技术奖金 30,000.00 与收益相关品牌建设专项资金 350,000.00 与收益相关开拓国际市场专项奖 13,800.00 19,100.00 与收益相关金 2014 年专项竞争性分 320,000.00 与收益相关配项目资金 2013 年省部产学研合 250,000.00 与收益相关作专项资金政府稳岗就业补贴 83,860.49 与收益相关提升国际化经营能力 14,572.00 与收益相关补贴清洁生产企业奖励金 20,000.00 与收益相关开发区党政办公室慰 30,000.00 与收益相关问金湛江市财政局票据防 100,000.00 与收益相关伪研究奖励省企业研究补助 2,094,200.00 与收益相关外经贸发展专项资金 74,481.00 与收益相关促进投保出资金 8,100.00 与收益相关湛江港（集团）公司扶 3,050.00 与收益相关持奖励金浙江平湖项目土地平 57,573.66 与资产相关整奖励金合计 18,200,537.06 16,735,895.49 / 70、营业外支出 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 32,227.27 98,803.53 32,227.27 失合计其中：固定资产处置 32,227.27 98,803.53 32,227.27 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 50,000.00 140,000.00 50,000.00 其中：公益性捐赠支 40,000.00 出 116 / 148 2016 年年度报告受灾设备、厂房维修 706,708.01 7,974,641.36 706,708.01 费罚款支出 30,507.38 20,868.45 30,507.38 节能服务合同终止 3,000,000.00 补偿款其他 281,499.45 55,703.29 281,499.45 合计 1,100,942.11 11,290,016.63 1,100,942.11 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 18,198,799.11 11,756,726.50 递延所得税费用 8,243,210.38 -3,945,473.51 合计 26,442,009.49 7,811,252.99 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 130,423,243.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,563,486.54 子公司适用不同税率的影响 450,343.42 调整以前期间所得税的影响 2,503,546.64 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 466,175.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -804,155.95 的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,656,023.74 异或可抵扣亏损的影响上期资产损失本期专项申报可税前扣除的影响 -1,173,133.49 归属于合营企业和联营企业的损益 -220,277.02 所得税费用 26,442,009.49 72、其他综合收益无 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 1,610,347.03 1,656,046.33 政府补助 7,548,409.67 5,299,820.00 投标保证金、押金 22,863,182.74 19,782,090.93 其他及其他单位往来款 19,164,680.83 16,737,378.93 117 / 148 2016 年年度报告合计 51,186,620.27 43,475,336.19 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额销售费用管理费用支出 88,799,238.85 91,787,737.97 保证金、押金 29,962,727.18 25,737,173.27 捐赠支出 50,000.00 140,000.00 其他及其他单位往来款 14,613,849.01 32,346,240.53 合计 133,425,815.04 150,011,151.77 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额浙江冠豪土地平整款 2,000,000.00 1,020,000.00 合计 2,000,000.00 1,020,000.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额保函保证金 6,716,118.59 合计 6,716,118.59 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 103,981,234.10 34,844,337.84 加：资产减值准备 -4,279,312.40 19,681,264.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 89,170,967.91 69,026,301.94 性生物资产折旧无形资产摊销 6,006,926.00 6,083,942.87 长期待摊费用摊销 664,057.89 321,849.85 处置固定资产、无形资产和其他长期 -170,550.15 -42,369.71 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 118 / 148 2016 年年度报告公允价值变动损失（收益以“－”号 -3,836,714.37 -55,040.29 填列）财务费用（收益以“－”号填列） 54,224,774.10 36,806,963.69 投资损失（收益以“－”号填列） -1,468,513.47 -4,629,209.10 递延所得税资产减少（增加以“－” 7,665,827.09 2,886,754.10 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 577,383.30 -6,808,839.93 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -33,562,039.59 -68,606,728.89 经营性应收项目的减少（增加以 -32,630,505.14 -69,724,523.16 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -28,204,222.27 171,621,381.52 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 158,139,313.00 191,406,084.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本 300,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 427,297,526.85 308,091,161.07 减：现金的期初余额 308,091,161.07 205,108,637.62 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 119,206,365.78 102,982,523.45 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 427,297,526.85 308,091,161.07 其中：库存现金 151,821.45 343,729.72 可随时用于支付的银行存款 427,145,705.40 307,747,431.35 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项 119 / 148 2016 年年度报告二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 427,297,526.85 308,091,161.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 12,389,433.01 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金应收票据存货固定资产 529,321.97 有两处房产因提供诉讼担保而被法院查封无形资产合计 12,918,754.98 / 其他说明：截止 2016 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中有银行承兑汇票保证金存款 1,526,711.61 元、信用证保证金 4,146,602.81 元、保函保证金 6,716,118.59 元受到限制。固定资产的房屋建筑物有两处房产：湛江市霞山区海滨大道南 46 号绿茵家园商住楼 C 幢 1509 房（账面价值 132,767.47 元）、C 幢 1402 房（账面价值 396,554.50 元）因诉讼担保而被湛江经济技术开发区人民法院查封。 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 1,288,989.95 6.9370 8,941,723.27 欧元港币人民币人民币应收账款其中：美元 1,866,590.31 6.9370 12,948,537.01 欧元 43,730.95 7.3068 319,533.31 港币 120 / 148 2016 年年度报告人民币人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币应付账款其中：美元 2,227,732.08 6.9370 15,453,777.48 欧元 3,003.00 7.3068 21,942.32 港币 81,602.00 0.8945 72,993.81 英镑 550.00 8.5094 4,680.17 短期借款其中：美元 34,550,000.00 6.9370 239,673,350.00 港币 180,000,000.00 0.8945 161,011,800.00 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 121 / 148 2016 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 √适用□不适用 2016 年 11 月 16 日，本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过了关于控股子公司珠海冠豪条码科技有限公司（以下简称“冠豪条码”）拟吸收合并控股子公司珠海冠豪纸业有限公司（以下简称“冠豪纸业”）的议案：冠豪条码通过整体吸收合并的方式合并冠豪纸业，合并完成后冠豪条码存续经营，冠豪纸业的独立法人资格注销。截止 2016 年 12 月 31 日，冠豪条码已吸收合并冠豪纸业，但冠豪纸业尚未完成工商注销程序。九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式成都旭东成都成都销售 80.00 20.00 注资设立纸业有限公司广东冠豪广州广州生产印刷 100.00 注资设立新港印务有限公司广东冠豪广州广州销售 100.00 注资设立高新实业有限公司北京诚通北京北京技术咨询、 100.00 注资设立科彩信息销售科技有限公司浙江冠豪嘉兴嘉兴生产销售 100.00 注资设立新材料有限公司湛江冠豪湛江湛江生产原纸 100.00 同一控制下纸业有限企业合并公司珠海冠豪珠海珠海生产印刷 78.00 非同一控制条码科技下企业合并有限公司珠海冠豪珠海珠海生产印刷 78.00 非同一控制 122 / 148 2016 年年度报告纸业有限下企业合并公司北京诚通北京北京技术开发、 60.00 注资设立中彩信息销售科技有限公司 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额珠海冠豪条码 22.00 -4,543,813.27 13,491,459.61 科技有限公司其他说明： √适用 □不适用控股子公司冠豪纸业已与冠豪条码进行吸收合并，详见附注八合并范围的变更、6。 123 / 148 2016 年年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子非非公流流司流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计名负负称债债珠 88,264,30 132,784,07 221,048,37 160,883,11 160,883,11 109,455,58 137,569,36 247,024,95 165,046,43 165,046,43 海 0.02 6.81 6.83 0.37 0.37 4.98 7.90 2.88 9.84 9.84 冠豪条码科技有限公司本期发生额上期发生额子公司名经营活动现金经营活动现金称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量珠海冠豪 89,541,270.39 -22,140,299.12 -22,140,299.12 11,648,615.08 75,617,994.38 -8,714,157.74 -8,714,157.74 43,684,829.00 条码科技有限公司其他说明：截止 2016 年 12 月 31 日，控股子公司冠豪条码已吸收合并控股子公司冠豪纸业，冠豪纸业的年初数和上期发生额合并至冠豪条码列示。 124 / 148 2016 年年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用□不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企合营企业业或联营或联营企主要经营地注册地业务性质企业投资业名称直接间接的会计处理方法天津中钞天津天津生产销售 24.93 权益法纸业有限公司 (2). 重要联营企业的主要财务信息 √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额流动资产 105,125,702.43 107,971,146.49 非流动资产 154,576,003.93 166,074,835.37 资产合计 259,701,706.36 274,045,981.86 流动负债 16,978,834.64 29,946,691.12 非流动负债 49,960,000.00 50,000,000.00 负债合计 66,938,834.64 79,946,691.12 少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企业权益投资的账面 125 / 148 2016 年年度报告价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 158,035,831.49 236,214,330.53 净利润 5,890,547.40 18,568,829.11 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 5,890,547.40 18,568,829.11 本年度收到的来自联营企业 1,735,953.41 1,515,326.13 的股利 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用√不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二)市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 126 / 148 2016 年年度报告（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款及向母公司借款。银行借款均为一年期短期借款，利率为固定利率；向母公司借款为五年期长期借款，利率为固定利率。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，利率上升会增加新增带息债务的成本，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本期央行下调五年以上贷款基准利率，公司提前偿还了绝大部分与母公司的长期借款，以合理降低利率风险。（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将收取的外币货款及时结汇降低汇率波动风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 127 / 148 2016 年年度报告期末余额期初余额项目美元欧元港币英镑合计美元欧元港币英镑合计货币资金 8,941,723.27 8,941,723.27 1,418,834.52 1,418,834.52 应收账款 12,948,537.01 319,533.31 13,268,070.32 7,938,934.25 310,279.84 8,249,214.09 资产小计 21,890,260.28 319,533.31 22,209,793.59 9,357,768.77 310,279.84 9,668,048.61 应付账款 15,453,777.48 21,942.32 72,993.81 4,680.17 15,553,393.78 13,041,690.91 3,010,669.32 68,366.16 5,288.75 16,126,015.14 短期借款 239,673,350.00 161,011,800.00 400,685,150.00 负债小计 255,127,127.48 21,942.32 161,084,793.81 4,680.17 416,238,543.78 13,041,690.91 3,010,669.32 68,366.16 5,288.75 16,126,015.14 净额 -233,236,867.20 297,590.99 -161,084,793.81 -4,680.17 -394,028,750.19 -3,683,922.14 -2,700,389.48 -68,366.16 -5,288.75 -6,457,966.53 本公司 2016 年进行了人民币与外币掉期交易和远期售汇交易。人民币与外币掉期交易的货币金额为 HKD1.8 亿，期末市值为 3,780,000.00 元，增加公司利润 3,780,000.00 元；远期售汇交易，期末市值为 37,952.88 元，增加公司利润 37,952.88 元。（3）其他价格风险本公司持有少量的证券基金投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的证券基金投资列示如下：项目期末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 279,052.48 260,290.99 合计 279,052.48 260,290.99 本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额较小对利润不产生较大影响。 (三)流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 128 / 148 2016 年年度报告十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且 279,052.48 3,817,952.88 4,097,005.36 变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 3,817,952.88 3,817,952.88 （1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）衍生金融资产 3,817,952.88 3,817,952.88 2. 指定以公允价值计量 279,052.48 279,052.48 且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资（2）权益工具投资（3）基金 279,052.48 279,052.48 持续以公允价值计量的资 279,052.48 3,817,952.88 4,097,005.36 产总额（五）交易性金融负债其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额 129 / 148 2016 年年度报告 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用□不适用本公司按照基金网查询的 2016 年 12 月 31 日基金净值计量。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 √适用□不适用本公司按银行提供的市场估值计算公允价值。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用□不适用单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 中国纸业投北京投资开发 503,300.00 29.10 29.10 资有限公司万元本企业的母公司情况的说明中国纸业投资有限公司的控股股东中国诚通控股集团有限公司为本公司实际控制人(持有中国纸业投资有限公司 100.00%股权)。本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系天津中钞纸业有限公司联营 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海红塔仁恒包装股份有限公司集团兄弟公司珠海金鸡化工有限公司集团兄弟公司天津港保税区中物投资发展有限责任公集团兄弟公司司华新（佛山）彩色印刷有限公司集团兄弟公司昆山佛彩包装印刷有限公司集团兄弟公司广东诚通物流有限公司集团兄弟公司湛江诚通物流有限公司集团兄弟公司诚通财务有限责任公司集团兄弟公司 130 / 148 2016 年年度报告 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东诚通物流有限公司运输服务 3,675.68 5,181,822.75 湛江诚通物流有限公司运输服务 15,831,293.02 10,831,677.56 天津港保税区中物投资发购买煤炭 6,871,573.54 8,676,181.02 展有限责任公司中国纸业投资有限公司购买纸浆 12,351,059.23 173,254,716.12 珠海红塔仁恒包装股份有购买原纸、化工料 662,686.68 1,265,830.00 限公司珠海金鸡化工有限公司购买化工料 4,838,599.68 384,092.48 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额华新（佛山）彩色印刷有销售产品 415,427.92 582,918.40 限公司广东诚通物流有限公司销售产品 5,835.11 昆山佛彩包装印刷有限公销售产品 17,974.66 17,245.46 司湛江诚通物流有限公司销售产品、办公室租赁 53,839.66 22,430.16 收入购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用 131 / 148 2016 年年度报告本公司作为承租方： □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕湛江冠豪纸业有 11,000 万元 2016/3/1 2017/2/28 否限公司湛江冠豪纸业有 8,000 万元 2014/7/1 2017/12/31 否限公司珠海冠豪条码科 2,000 万元 2015/9/22 2016/9/22 是技有限公司珠海冠豪条码科 3,000 万元 2015/8/5 2016/8/5 是技有限公司本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国纸业投资有 22,000 万元 2014/3/1 2016/2/29 是限公司 (5). 关联方资金拆借 □适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国纸业投资有限 100,000,000.00 2013/3/11 2018/3/2 5 年期长期借款公司中国纸业投资有限 200,000,000.00 2013/2/11 2016/11/29 5 年期长期借公司款，2016 年 11 月 29 日提前还款中国纸业投资有限 200,000,000.00 2013/3/11 2016/12/30 5 年期长期借公司款，2016 年 12 月 30 日提前还款诚通财务有限责任 100,000,000.00 2015/5/26 2016/5/25 一年期短期借公司款诚通财务有限责任 100,000,000.00 2015/7/22 2016/7/21 一年期短期借公司款诚通财务有限责任 100,000,000.00 2016/12/29 2017/12/28 一年期短期借公司款拆出 132 / 148 2016 年年度报告诚通财务有限责任 388,215,843.12 存放在诚通财公司务有限责任公司的银行存款，按一般银行活期存款利率计息 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用√不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用□不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备华新（佛山） 102,183.57 109,865.03 应收账款彩色印刷有限公司广东诚通物流 986.54 98.65 986.54 49.33 有限公司湛江诚通物流 4,080.00 有限公司昆山佛彩包装 8,171.92 印刷有限公司预付账款广东诚通物流 1,900.00 有限公司中国纸业投资 22,076.13 有限公司其他应收款广东诚通物流 60,351.60 有限公司湛江诚通物流 12,000.00 600.00 有限公司 (2). 应付项目 √适用□不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款 133 / 148 2016 年年度报告珠海红塔仁恒包装股 1,917.07 637.40 份有限公司广东诚通物流有限公 4,070.48 1,890.48 司天津港保税区中物投 1,114,584.13 2,941.06 资发展有限责任公司中国纸业投资有限公 3,873.17 37,109,283.63 司湛江诚通物流有限公 928,700.54 181,952.00 司珠海金鸡化工有限公 2,853,481.87 5,336.40 司其他应付款湛江诚通物流有限公 3,034,452.00 2,177,220.28 司应付利息中国纸业投资有限公 21,496,333.45 22,065,000.10 司十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用√不适用 5、其他 □适用√不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截止资产负债表日，本公司东海岛特种纸及涂布纸项目（一期）已签订的大额合同（人民币一千万元以上），涉及合同金额约 1,190,195,963.73 元，已执行支付的金额约 1,079,605,524.28 元，待执行金额约 110,590,439.45 元，合同性质主要为各项采购的设备款及基建施工款。截止资产负债表日，本公司浙江平湖不干胶生产基地项目（一期）已签订的大额合同（进口设备合同）价值 7,839,690.00 欧元，已执行支付的金额为 6,976,221.00 欧元，待执行金额 863,469.00 134 / 148 2016 年年度报告欧元，待执行金额 863,469.00 欧元已开具付款保函；另已经签署的基建合同价值 80,000,000.00 元，已执行支付的金额为 48,160,517.26 元，待执行金额 31,839,482.74 元。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用□不适用截止资产负债表日本公司合计已背书未到期的银行承兑汇票 117,070,043.55 元，到期日为 2017 年 1 月至 2017 年 6 月；期末本公司已贴现未到期的银行承兑汇票 18,358,164.21 元，到期日为 2017 年 1 月至 2017 年 3 月。截止资产负债表日本公司未解付信用证金额人民币为 195,747,963.12 元，美元为 11,282,791.12 元，到期日为 2017 年 1 月至 2017 年 12 月。截止资产负债表日本公司子公司广东冠豪高新实业有限公司与广州客欢装饰工程有限公司存在一起标的金额为 308,403.86 元的装修款纠纷案，该案件尚未作出判决。十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 48,309,986.83 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用□不适用 2017 年 2 月 14 日，本公司子公司成都旭东纸业有限公司完成了工商注销程序，并获取了成都市工商行政管理局下发的准予注销登记通知书“（成）登记内销字【2017】第 000054 号”。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 135 / 148 2016 年年度报告 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用√不适用 (2). 其他资产置换 □适用√不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用√不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用√不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用√不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用√不适用 136 / 148 2016 年年度报告十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单 3,757,074.37 1.11 3,757,074.37 100.00 1,874,374.34 0.55 1,874,374.34 100.00 独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的其他应收款组合 1 按账龄组合 320,334,256.57 94.57 11,485,172.93 3.59 308,849,083.64 327,535,751.41 95.43 10,103,269.09 3.08 317,432,482.32 组合 2 有足值质押及担保计提坏账准备组合组合小计 320,334,256.57 94.57 11,485,172.93 3.59 308,849,083.64 327,535,751.41 95.43 10,103,269.09 3.08 317,432,482.32 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但 14,643,568.50 4.32 14,643,568.50 100.00 13,799,213.45 4.02 13,799,213.45 100.00 单独计提坏账准备的应收账款合计 338,734,899.44 100.00 29,885,815.80 -8.82 308,849,083.64 343,209,339.20 100.00 25,776,856.88 7.51 317,432,482.32 137 / 148 2016 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由湛江经济技术开发区宏盛 1,874,374.34 1,874,374.34 100.00 与该公司无法发展有限公司取得联系上海乐鸿印务科技有限公 1,882,700.03 1,882,700.03 100.00 款项较难收回司合计 3,757,074.37 3,757,074.37 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内（含 3 个月） 272,214,527.56 3 个月-1 年（含 1 年） 19,014,519.65 950,725.98 5.00 1 年以内小计 291,229,047.21 950,725.98 5.00 1至2年 9,584,135.03 958,413.50 10.00 2至3年 615,012.42 123,002.48 20.00 3 年以上 18,906,061.91 9,453,030.97 50.00 3至4年 4至5年 5 年以上合计 320,334,256.57 11,485,172.93 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 4,108,958.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 138 / 148 2016 年年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用期末余额单位名称应收账款占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备第一名 62,706,941.46 18.52 第二名 50,854,558.28 15.01 第三名 32,327,142.90 9.54 第四名 17,657,954.21 5.21 第五名 17,547,879.98 5.18 727,316.68 合计 181,094,476.83 53.46 727,316.68 139 / 148 2016 年年度报告 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) 例(%) 单项金额重大 2,072,829.80 1.48 2,072,829.80 100.00 2,072,829.80 0.63 2,072,829.80 100.00 并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款组合1按账龄组 137,542,901.38 98.49 1,202,255.71 0.87 136,340,645.67 135,358,386.42 41.36 1,018,108.85 0.75 134,340,277.57 合组合2有足值质 189,833,915.00 58.00 9,017,110.96 4.75 180,816,804.04 押及担保计提坏账准备组合组合小计 137,542,901.38 98.49 1,202,255.71 0.87 136,340,645.67 325,192,301.42 99.36 10,035,219.81 3.09 315,157,081.61 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重 35,442.75 0.03 35,442.75 100.00 35,442.75 0.01 35,442.75 100.00 大但单独计提坏账准备的其他应收款 140 / 148 2016 年年度报告合计 139,651,173.93 100.00 3,310,528.26 2.37 136,340,645.67 327,300,573.97 100.00 12,143,492.36 3.71 315,157,081.61 141 / 148 2016 年年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由 2,072,829.80 2,072,829.80 100.00 向法院提请山东省东平县华东纸业有限责任公诉讼且已结司案，被告无可清偿资产合计 2,072,829.80 2,072,829.80 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内（含 3 个月） 133,393,952.17 3 个月-1 年（含 1 年） 623,317.02 31,165.85 5.00 1 年以内小计 134,017,269.19 31,165.85 5.00 1至2年 1,160,518.76 116,051.87 10.00 2至3年 425,062.44 85,012.49 20.00 3 年以上 1,940,050.99 970,025.50 50.00 3至4年 4至5年 5 年以上合计 137,542,901.38 1,202,255.71 确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 184,146.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,017,110.96 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称转回或收回金额收回方式湛江市晟安房产开发有限公 9,017,110.96 银行存款司合计 9,017,110.96 / 142 / 148 2016 年年度报告 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额内部往来款 130,466,707.27 105,822,506.92 应收股权转让款 189,833,915.00 员工借款 2,896,289.57 3,405,953.31 待抵扣进项税 5,125,174.41 保证金、押金、代扣员工款项、 6,288,177.09 7,963,024.33 其它往来等财产受损保险赔偿款 15,150,000.00 合计 139,651,173.93 327,300,573.97 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 珠海冠豪条码内部往来款 60,457,951.75 3 个月以内 43.29 科技有限公司至2年广东冠豪高新内部往来款 54,137,414.52 3 个月以内 38.77 实业有限公司至 3 年以上浙江冠豪新材内部往来款 6,175,443.39 3 个月以内 4.42 料有限公司湛江冠豪纸业内部往来款 2,545,163.77 1-3 年,3 年 1.82 有限公司以上成都旭东纸业内部往来款 2,242,752.82 3 个月以内 1.61 有限公司至2年合计 / 125,558,726.25 / 89.91 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用 143 / 148 2016 年年度报告单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 504,313,771.47 504,313,771.47 401,313,771.47 401,313,771.47 对联营、合营企业 55,664,879.62 55,664,879.62 55,932,319.56 55,932,319.56 投资合计 559,978,651.09 559,978,651.09 457,246,091.03 457,246,091.03 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期减被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末少准备余额成都旭东纸 800,000.00 800,000.00 业有限公司广东冠豪新 50,460,000.00 50,460,000.00 港印务有限公司广东冠豪高 10,000,000.00 10,000,000.00 新实业有限公司北京诚通科 20,000,000.00 20,000,000.00 彩信息科技有限公司湛江冠豪纸 155,053,769.47 155,053,769.47 业有限公司浙江冠豪新 115,000,000.00 103,000,000.00 218,000,000.00 材料有限公司珠海冠豪条 40,000,001.00 40,000,001.00 码科技有限公司珠海冠豪纸 10,000,001.00 10,000,001.00 业有限公司合计 401,313,771.47 103,000,000.00 504,313,771.47 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值其他投资期初法下其他发放计提期末准备追加减少综合单位余额确认权益现金减值其他余额期末投资投资收益的投变动股利准备余额调整资损或利 144 / 148 2016 年年度报告益润一、合营企业小计二、联营企业天津 55,93 1,468 1,735 55,66 中钞 2,319 ,513. ,953. 4,879 纸业 .56 47 41 .62 有限公司小计 55,93 1,468 1,735 55,66 2,319 ,513. ,953. 4,879 .56 47 41 .62 55,93 1,468 1,735 55,66 合计 2,319 ,513. ,953. 4,879 .56 47 41 .62 4、营业收入和营业成本： √适用□不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,632,979,532.53 1,331,661,085.07 1,178,833,325.69 988,638,466.48 其他业务 101,185,629.54 100,163,610.48 72,844,467.95 72,373,145.69 合计 1,734,165,162.07 1,431,824,695.55 1,251,677,793.64 1,061,011,612.17 其他说明： 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 1,468,513.47 4,629,209.10 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 145 / 148 2016 年年度报告处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 1,468,513.47 4,629,209.10 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 170,550.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 18,200,537.06 财政贴息收入及迁建奖切相关，按照国家统一标准定额或定量享励款等受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保 3,836,714.37 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转 9,017,110.96 湛江晟安房产其他应收回款减值准备的转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 173,816.17 146 / 148 2016 年年度报告其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -4,537,787.88 少数股东权益影响额 -47,775.51 合计 26,813,165.32 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 4.37 0.09 0.09 利润扣除非经常性损益后归属于 3.29 0.06 0.06 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 147 / 148 2016 年年度报告第十二节备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人备查文件目录员）签名并盖章的财务报表。备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及备查文件目录公告的原稿。董事长：张强董事会批准报送日期：2017-03-17 148 / 148
附件：公告原文

冠豪高新2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-03-21

2016 年年度报告
公司代码：600433                                               公司简称：冠豪高新
               广东冠豪高新技术股份有限公司
                     2016 年年度报告
                                          重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
      不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务      未出席董事姓名      未出席董事的原因说明        被委托人姓名
董事                  李方                  工作原因                张晓忠
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人张强、主管会计工作负责人钟天崎 及会计机构负责人（会计主管人员）杨映辉
      声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
      公司于 2017 年 3 月 17 日召开了第六届董事会第二十六次会议，审议通过了《2016 年度利润
分配预案》，2016 年度利润分配预案为：以 2016 年 12 月 31 日的总股本 1,271,315,443 股为基
数，拟向全体股东每 10 股派送 0.38 元（含税）现金红利，共计派发现金红利 48,309,986.83
元。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注
意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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九、   重大风险提示
√适用 □不适用
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请投资者予以关注。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 19
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 36
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 39
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 40
第九节     公司治理........................................................................................................................... 46
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 47
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 48
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 148
                                                                3 / 148
                                   2016 年年度报告
                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、冠豪高新                          指               广东冠豪高新技术股份有限公
                                                         司
中国纸业                                   指            中国纸业投资有限公司
泰格林纸                                   指            泰格林纸集团股份有限公司
岳阳林纸                                   指            岳阳林纸股份有限公司
华新发展                                   指            佛山华新发展有限公司
粤华包 B                                   指            佛山华新包装股份有限公司
美利云                                     指            中冶美利云产业投资股份有限
                                                         公司
天津中物投                                 指            天津港保税区中物投资发展有
                                                         限责任公司
诚通物流                                   指            湛江诚通物流有限公司
平湖项目                                   指            平湖不干胶材料生产基地项目
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      广东冠豪高新技术股份有限公司
公司的中文简称                      冠豪高新
公司的外文名称                      GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.,LTD
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人                    张强
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                 证券事务代表
姓名                        杨映辉
联系地址                    湛江市东海岛东海大道313号
电话                        0759-2820938
传真                        0759-2820680
电子信箱                    yyh-ghgx@chinapaper.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                        湛江市东海岛东海大道313号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                        湛江市东海岛东海大道313号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                            http://www.guanhao.com
电子信箱                            guanhao@guanhao.com
                                       4 / 148
                                         2016 年年度报告
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
                                       、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司董事会办公室
五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
      股票种类         股票上市交易所   股票简称                 股票代码         变更前股票简称
A股                  上海证券交易所 冠豪高新
六、 其他相关资料
                                名称                   立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
                                办公地址               上海市黄埔区南京东路 61 号四楼
内）
                                签字会计师姓名         王耀华、庞安然
                                名称                   中信建投证券股份有限公司
                                办公地址               北京市东城区朝阳门内大街 2 号凯恒中心 B、
报告期内履行持续督导职责的                             E座3层
保荐机构                        签字的保荐代表         宋双喜、侯世飞
                                人姓名
                                持续督导的期间         2015 年 3 月 3 日至 2016 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                       本期比
                                                                       上年同
      主要会计数据            2016年                    2015年                       2014年
                                                                       期增减
                                                                         (%)
营业收入                  1,739,950,782.73      1,295,223,342.07        34.34     962,632,311.25
归属于上市公司股东的        108,525,047.37         36,761,452.54       195.21     125,940,611.76
净利润
归属于上市公司股东的         81,711,882.05             29,618,729.82   175.88       62,646,006.70
扣除非经常性损益的净
利润
经营活动产生的现金流        158,139,313.00         191,406,084.93      -17.38      135,328,345.71
量净额
                                                                       本期末
                                                                       比上年
                              2016年末                 2015年末        同期末        2014年末
                                                                       增减（%
                                                                         ）
归属于上市公司股东的      2,529,959,943.25      2,434,148,050.31         3.94    1,752,769,461.06
净资产
总资产                    4,178,678,485.12      3,992,555,805.01          4.66   3,523,598,373.49
期末总股本                   1,271,315,443         1,271,315,443          0.00      1,190,280,000
                                             5 / 148
                                      2016 年年度报告
(二)    主要财务指标
                                                                     本期比上年同
       主要财务指标               2016年               2015年                           2014年
                                                                       期增减(%)
基本每股收益（元／股）                    0.09              0.03               200           0.11
稀释每股收益（元／股）                    0.09              0.03               200           0.11
扣除非经常性损益后的基本每                0.06              0.02               200           0.05
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                 4.37              1.59     增加2.88个百            7.32
                                                                             分点
扣除非经常性损益后的加权平                3.29              1.28     增加2.01个百            3.64
均净资产收益率（%）                                                          分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                          第一季度            第二季度             第三季度         第四季度
                        （1-3 月份）        （4-6 月份）         （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入               373,599,310.31      468,797,093.48       431,793,517.24 465,760,861.70
归属于上市公司股东
                          11,034,326.38     30,338,820.16          19,894,681.38     47,257,219.45
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益         6,839,959.69     30,031,736.77          13,838,098.95     31,002,086.64
后的净利润
经营活动产生的现金
                       -96,555,256.26      127,101,652.91          52,164,789.19     75,428,127.16
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
       非经常性损益项目            2016 年金额          附注       2015 年金额     2014 年金额
                                             6 / 148
                                   2016 年年度报告
                                                 （如适
                                                   用）
非流动资产处置损益               170,550.15                   42,369.71    -1,960,795.75
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与   18,200,537.06     财政贴    16,735,895.49   51,897,996.08
公司正常经营业务密切相关，符                     息收入
合国家政策规定、按照一定标准                     及迁建
定额或定量持续享受的政府补助                     奖励款
除外                                             等
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾                              -14,929,483.20
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益                                                               34,113,000.00
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有    3,836,714.37                  55,040.29       16,055.88
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减    9,017,110.96     湛江晟      896,344.79
值准备转回                                       安房产
                                                 其他应
                                                 收款减
                                                 值准备
                                                 的转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
                                       7 / 148
                                     2016 年年度报告
除上述各项之外的其他营业外收        173,816.17            8,106,209.46      -217,437.89
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                  -47,775.51              -31,915.00    -6,008,023.47
所得税影响额                     -4,537,787.88           -3,731,738.82   -14,546,189.79
             合计                26,813,165.32            7,142,722.72    63,294,605.06
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                       对当期利润的影响
    项目名称          期初余额         期末余额         当期变动
                                                                             金额
以公允价值计量且       260,290.99      4,097,005.36    3,836,714.37        3,836,714.37
其变动计入当期损
益的金融资产
      合计             260,290.99      4,097,005.36    3,836,714.37        3,836,714.37
十二、 其他
□适用 √不适用
                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    1、主要业务
    公司为国内特种纸生产企业，无碳纸、热敏纸、不干胶标签材料为公司的三大主营产品。公
司的无碳复写纸广泛应用于税务、邮政、银行、商业等各行各业，自 1996 年至今由国家税务总局、
中国印钞造币总公司选定为增值税专用发票专用无碳复写纸唯一供应产品，自 2000 年至今由国家
邮政速递局选定为 EMS 特快专递专用无碳复写纸主要供应产品；热敏纸广泛用于票据、标签、传
真、收银及 ATM 用纸，其中公司自主研发的三防特种热敏纸应用于中国体育彩票、中国福利彩票、
民航登机卡及铁路列车票等高端产品；不干胶标签材料广泛应用于物流、医药、日化、食品、酒
类等行业的可变信息标签、防伪标签及基础标签，质量达到国际先进水平。
    2、经营模式
    公司拥有完整的生产运营体系，建立了覆盖面广的销售与服务网络。公司在北京、上海、广
州设立了 3 大销售公司，在全国主要城市设立了多个销售办事处，同时建立湛江、广州、上海、
天津等 4 个不干胶分切配送中心，产品直接销售到全国各地，并远销到美洲、欧洲、亚洲等地区。
    3、行业情况
    造纸行业与国民经济息息相关，受宏观经济下行影响，造纸行业整体增速放缓。因特种纸行
业属于造纸行业的细分市场，应用范围广泛，具有高技术含量、高性能、高附加值等特点。随着
中国经济的向好发展，国内特种纸行业将会出现越来越多的细分品种，特种纸行业的发展前景较
好。公司作为国内特种纸行业的领军者，始终坚持以市场为导向，加大产品研发力度，积极开发
满足市场需求的新产品，提高产品的市场占有率，同时通过降本增效，增加产品的盈利能力。随
着国家“营改增”全面推开，公司增值税发票用纸出现较大增长，迎来发展的大好机遇。而国内
邮政快递及彩票市场的快速发展也将提升公司相关产品的需求量，为公司带来更大盈利空间。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司主要资产发生变化的情况详见“第四节 管理层讨论与分析中的资产、负债情况分析”。
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其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司是国家级重点高新技术企业，是国内首家大规模生产热敏纸的专业公司和国内目前生产
设备及工艺最先进的大型无碳复写纸、不干胶标签材料生产基地，拥有“冠豪”、“豪正”、“豪
印”、“豪新”牌系列产品。公司品牌在中高端市场具有很高的认可度，拥有一大批重要的行业
性客户资源，在特种纸行业形成了一定的市场优势。
    公司拥有国内先进的生产设备，产能位居国内同行前列，同时拥有一大批国内造纸、涂布、
化工、自动化、印刷业的高级专业人才。公司核心技术──用于增值税发票防伪的无碳复写纸防
伪技术居于国内领先地位，同时公司还是国内极少数掌握三防热敏纸全部技术的热敏纸生产企业。
公司一贯重视对产品开发和创新技术的投入，设立了省级特种纸工程技术研究开发中心和省级企
业技术中心。研究中心组建以来先后进行了数十项课题的研究，成功申请多项专利，完成了十多
项技术改造项目，开发出数十种新产品，大部分已投放市场。
                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年，全球经济仍处于深度调整阶段，经济复苏步伐低于预期，国内经济运行缓中趋稳、
稳中向好，但造纸行业需求不振，产能过剩问题突出，特种纸市场竞争加剧。面临如此复杂多变
的经济形势，公司经营管理层积极贯彻落实董事会有关工作部署和会议精神，以年度经营目标为
核心，紧密围绕“四新”要求，改革创新，主动作为，同时紧抓“双降”目标，开源节流，降本
增效，推动生产经营稳步提升。
    报告期内，为应对复杂多变的经济形势，公司经营管理层主要开展了如下工作：
    一、坚持发展特种纸主业，推进重点项目实施
    1、加大市场开发力度，紧盯市场需求，优化产品结构，取得较好的销售业绩。借助营改增全
面推开、电商迅速崛起的机遇，巩固重要客户，拓展市场份额，公司无碳纸、热敏纸两大主营业
务销售均同比增长，不干胶因受到生产线搬迁影响，产销量较去年略有下降。
    2、优化提升东海岛基地纸机及涂布生产设备，有效实施精益生产管理，生产效率和产品质量
稳步提升。全年原纸总产量与涂布成品产量，同比增长超过 30%，同时产品合格率均有所提高。
    3、推进不干胶业务发展战略，完成长三角地区的生产基地布局。浙江平湖基地的不干胶涂布
生产线已投入试生产，不干胶产能将大幅提升，并与湛江基地发挥协同互补效应。
    二、加大新产品开发，提升市场竞争力
    做好东海纸机专票纸生产、低定量热升华转印纸的开发、SL608A 物流标签热敏纸质量改进等
研发生产项目，相关产品推出后得到市场普遍认可，并为公司创造效益。
    三、开展提质增效，严控成本费用
    积极开展“提质增效”活动，持续优化生产工艺，提质降本。对产品生产工艺、设备等进行
改良，改良后产品的成本均有下降，提升了产品的经济效益。同时还强化原材料和物流成本管理，
通过集采等方式有效控制成本。
    四、推行海外市场营销新模式，大力开拓国际市场
    根据国外客户的需求量和当地市场容量，在国外筹建子公司，确保供货稳定，并提供优质的
售后服务，进一步提升中高端产品市场份额，并加大力度开拓国际市场。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 173,995.08 万元，较上年同期增长 34.34%；实现净利润 10,398.12
万元，较上年同期增长 198.42%。
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(一) 主营业务分析
                          利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
              科目                    本期数              上年同期数      变动比例（%）
营业收入                         1,739,950,782.73      1,295,223,342.07             34.34
营业成本                         1,383,976,462.00      1,043,711,834.42             32.60
销售费用                            91,156,314.33         78,257,197.73             16.48
管理费用                            75,973,995.96         96,014,422.62            -20.87
财务费用                            69,457,721.47         42,147,654.52             64.80
经营活动产生的现金流量净额         158,139,313.00        191,406,084.93            -17.38
投资活动产生的现金流量净额          27,546,267.31       -345,849,450.45            107.96
筹资活动产生的现金流量净额         -66,725,323.07        257,344,039.86           -125.93
研发支出                            60,596,885.39         42,263,151.20             43.38
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入 173,995.08 万元，较上年同期增长 34.34%，主要是公司新增生产
线投产，产能释放，同时营改增全面推开，增值税发票需求放大，促使销售收入增加。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                  主营业务分行业情况
                                                               营业收    营业成
                                                                                   毛利率
                                                    毛利率     入比上    本比上
 分行业        营业收入          营业成本                                          比上年
                                                    （%）      年增减    年增减
                                                                                   增减（%）
                                                               （%）     （%）
造纸业    1,720,571,944.10    1,365,761,174.86         20.62     33.19     31.06      增加
                                                                                    1.29 个
                                                                                    百分点
                                  主营业务分产品情况
                                                               营业收    营业成
                                                                                   毛利率
                                                    毛利率     入比上    本比上
 分产品        营业收入          营业成本                                          比上年
                                                    （%）      年增减    年增减
                                                                                   增减（%）
                                                               （%）     （%）
无碳纸       734,196,870.44    497,820,760.24          32.20     42.86     35.84      增加
                                                                                    3.51 个
                                                                                    百分点
热敏纸       442,675,785.74    389,961,862.94          11.91    56.86     63.15       减少
                                                                                    3.39 个
                                                                                    百分点
成品纸       114,867,804.76    122,759,278.57          -6.87    10.50     20.01       减少
                                                                                    8.46 个
                                                                                    百分点
不干胶       329,328,464.91    277,656,386.81          15.69    -8.81     -9.93       增加
                                                                                    1.05 个
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转印纸         90,608,184.35          75,226,638.43         16.98                               增加
                                                                                             16.98 个
                                                                                              百分点
其他            8,894,833.90           2,336,247.87         73.73   -70.91       -91.01         增加
                                                                                             58.73 个
                                                                                              百分点
                                        主营业务分地区情况
                                                                    营业收      营业成
                                                                                             毛利率
                                                         毛利率     入比上      本比上
分地区          营业收入               营业成本                                              比上年
                                                         （%）      年增减      年增减
                                                                                             增减（%）
                                                                    （%）       （%）
华南        1,046,352,964.19      819,165,169.84            21.71     46.94       46.22          增加
                                                                                               0.38 个
                                                                                               百分点
华中          229,756,184.65      189,192,846.16            17.65     1.38           -0.13       增加
                                                                                               1.25 个
                                                                                               百分点
华北          332,072,203.93      254,513,607.67            23.36    16.66           10.84       增加
                                                                                               4.03 个
                                                                                               百分点
出口           95,527,240.26          89,152,499.66          6.67   107.31       102.24          增加
                                                                                               2.34 个
                                                                                               百分点
其他           16,863,351.07          13,737,051.53         18.54   -24.57       -26.55          增加
                                                                                               2.20 个
                                                                                               百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                            生产量比上    销售量比上     库存量比上
 主要产品       生产量         销售量        库存量
                                                            年增减（%）   年增减（%）    年增减（%）
无碳热敏纸    130,118 吨     132,493 吨    17,832 吨        47.06         70.35          -11.75
不干胶        28,122 吨      29,515 吨     3,256 吨         -11.56        -6.24          -29.96
产销量情况说明
报告期内，公司无碳热敏纸的产销量较上年提高，主要是受公司东海岛项目产能释放及营改增全
面推开的影响；不干胶产销量较上年有所下降，主要是受湛江不干胶生产线搬迁影响。
(3). 成本分析表
                                                                                             单位：元
                                           分行业情况
                                           本期占                             上年    本期金
            成本构                         总成本                             同期    额较上     情况
分行业                     本期金额                   上年同期金额
            成项目                           比例                             占总    年同期     说明
                                             (%)                              成本    变动比
                                              11 / 148
                                        2016 年年度报告
                                                                          比例    例(%)
                                                                          (%)
造纸业    主营业     1,365,761,174.86        100       1,042,064,149.52     100    31.06
          务成本
                                         分产品情况
                                                                          上年
                                                                                  本期金
                                         本期占                           同期
                                                                                  额较上
          成本构                         总成本                           占总             情况
分产品                  本期金额                        上年同期金额              年同期
          成项目                           比例                           成本             说明
                                                                                  变动比
                                           (%)                            比例
                                                                                  例(%)
                                                                           (%)
无碳纸    主营业      497,820,760.24      36.45         366,486,438.17    35.17    35.84
          务成本
热敏纸    主营业      389,961,862.94      28.55         239,017,872.48    22.94    63.15
          务成本
成品纸    主营业      122,759,278.57        8.99        102,294,307.06     9.82    20.01
          务成本
不干胶    主营业      277,656,386.81      20.33         308,273,040.00    29.58    -9.93
          务成本
转印纸    主营业       75,226,638.43        5.51
          务成本
其他      主营业        2,336,247.87        0.17         25,992,491.81     2.49   -91.01
          务成本
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 48,614.51 万元，占年度销售总额 27.94%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 50,078.57 万元，占年度采购总额 29.76%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
2. 费用
√适用 □不适用
报告期内，公司销售费用较上年同期增长 16.48%，主要是销售量和销售收入大幅增长，导致销售
费用也相应增加；管理费用较上年同期减少 20.87%，主要原因是本年房产税、土地使用税与印花
税（891 万元）在税金及附加科目核算，而上年在管理费用核算，并且本年中介费、工资福利租
金等费用比去年减少；财务费用较上年同期增长 64.8%，主要是东海岛项目上年 5 月份转固，相
关债务筹资的利息停止资本化，本期全部反映在当期损益，同时本年人民币大幅度贬值，汇兑损
失增加。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用□不适用
                                                                                       单位：元
本期费用化研发投入                                                                60,596,885.39
                                            12 / 148
                                        2016 年年度报告
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                            60,596,885.39
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                  3.48
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                             14.66
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
√适用 □不适用
公司坚持加强产品研发、创新工作，优化产品结构，提高产品质量，开发更具市场前景的产品，
以提高产品的市场占有率。
4. 现金流
√适用 □不适用
    报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 15,813.93 万元，较上年同期减少，主要是
本期末未到期票据余额较期初增长较大；投资活动产生的现金流量净额为 2,754.63 万元，较上年
同期大幅增长，主要本期收回前期未收回的股权转让款，并且本期支付工程款减少；筹资活动产
生的现金流量净额为-6,672.53 万元，较上年同期减少，主要是上年非公发成功收到募集资金，
而本期没有该业务。
                                                      变动比例
       项目          本期金额（元） 上期金额（元）                    情况说明
                                                        （%）
销售商品、提供劳务                                             本期收入增加，相应回款
                   1,525,310,145.99 1,139,416,438.46 33.87
收到的现金                                                     增加。
收到的税费返还     115,944.91       179,588.24       -35.44    本期税费返还业务减少。
购买商品、接受劳务                                             受销量的影响，采购量增
                   1,050,399,464.87 658,597,348.20 59.49
支付的现金                                                     加。
收回投资收到的现                                               收回投资款，上年没有该
                   5,922,659.24
金                                                             业务。
                                                               支付投资款，上年没有该
投资支付的现金     6,000,000.00
                                                               业务。
处置子公司及其他
                                                               主要是收回前期转让湛
营业单位收到的现 189,833,915.00
                                                               江冠通公司股权转让款。
金净额
处置固定资产、无形
资产和其他长期资 49,279.90          206,503.10       -76.14    本期处置固定资产减少。
产收回的现金净额
收到其他与投资活                                               本期收到与投资活动有
                   2,000,000.00     1,020,000.00     96.08
动有关的现金                                                   关的现金增加。
吸收投资收到的现                                               本期无吸收投资现金发
                                    385,956,600.00 -100.00
金                                                             生。
偿还债务支付的现
                   950,000,000.00   666,180,000.00 42.60       本期到期债务增加。
金
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
                                            13 / 148
                                      2016 年年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                     单位：元
                                                                         本期期末
                                本期期末                      上期期末
                                                                         金额较上
                                数占总资                      数占总资                情况说
 项目名称        本期期末数                    上期期末数                期期末变
                                产的比例                      产的比例                  明
                                                                           动比例
                                  （%）                         （%）
                                                                           （%）
货币资金     439,686,959.86        10.52    323,631,611.07        8.11       35.86    主要是
                                                                                      本期收
                                                                                      回前期
                                                                                      转让的
                                                                                      股权转
                                                                                      让款。
以公允价值       4,097,005.36       0.10         260,290.99       0.01   1,474.01     本期掉
计量且其变                                                                            期交易
动计入当期                                                                            和远期
损益的金融                                                                            售汇影
资产                                                                                  响。
应收票据     301,782,859.58         7.22    110,855,084.12        2.78     172.23     本年销
                                                                                      售 增
                                                                                      加，年
                                                                                      末加大
                                                                                      回笼力
                                                                                      度，12
                                                                                      月份回
                                                                                      笼 较
                                                                                      多。
预付款项      17,765,328.15         0.43     31,376,315.98        0.79     -43.38     主要是
                                                                                      上年末
                                                                                      缴纳进
                                                                                      口关税
                                                                                      但尚未
                                                                                      取得税
                                                                                      单的影
                                                                                      响。
其他应收款    29,662,281.18         0.71    222,796,784.23        5.58     -86.69     主要是
                                                                                      本期收
                                                                                      回前期
                                                                                      转让的
                                                                                      股权转
                                                                                      让款。
一年内到期       1,068,798.28       0.03         429,196.13       0.01     149.02     一年内
的非流动资                                                                            到期的
产                                                                                    长期待
                                                                                      摊费用
                                                                                      重 分
                                                                                      类。
                                           14 / 148
                                      2016 年年度报告
其他流动资    23,004,484.15         0.55      10,192,381.78        0.26     125.70    应交税
产                                                                                    费明细
                                                                                      科目的
                                                                                      借方余
                                                                                      额重分
                                                                                      类 影
                                                                                      响。
工程物资       2,206,505.93         0.05      16,040,109.56        0.40     -86.24    本期重
                                                                                      分类至
                                                                                      工程领
                                                                                      用。
长期待摊费     1,711,512.76         0.04          799,467.56       0.02     114.08    本期增
用                                                                                    加设备
                                                                                      安装工
                                                                                      程。
其他非流动    35,049,785.19         0.84      82,360,561.96        2.06     -57.44    收到部
资产                                                                                  分工程
                                                                                      发票后
                                                                                      结转预
                                                                                      付账款
                                                                                      到在建
                                                                                      工程。
短期借款     940,685,150.00         22.51    534,000,000.00        13.37     76.16    短期借
                                                                                      款借入
                                                                                      4    亿
                                                                                      元。
预收款项      27,395,913.73         0.66      11,552,416.29        0.29     137.14    本期预
                                                                                      收货款
                                                                                      增加。
应交税费      33,093,105.37         0.79        2,052,394.70       0.05    1,512.41   期末应
                                                                                      交税费
                                                                                      增加。
长期借款     100,000,000.00         2.39     500,000,000.00        12.52    -80.00    归还长
                                                                                      期借款
                                                                                      4    亿
                                                                                      元。
递延收益       3,183,081.59         0.08      10,800,650.16        0.27     -70.53    递延收
                                                                                      益确认
                                                                                      收益影
                                                                                      响。
递延所得税        592,456.05        0.01               15,072.75   0.00    3,830.64   本期掉
负债                                                                                  期交易
                                                                                      和远期
                                                                                      售汇影
                                                                                      响。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                            15 / 148
                                       2016 年年度报告
         项   目            期末账面价值                         受限原因
货币资金                       12,389,433.01   银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金
固定资产                          529,321.97   有两处房产因提供诉讼担保而被法院查封
         合   计               12,918,754.98
说明：
截止 2016 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中有银行承兑汇票保证金存款 1,526,711.61 元、信用
证保证金 4,146,602.81 元、保函保证金 6,716,118.59 元受到限制。固定资产的房屋建筑物有两处房
产：湛江市霞山区海滨大道南 46 号绿茵家园商住楼 C 幢 1509 房（账面价值 132,767.47 元）、C
幢 1402 房（账面价值 396,554.50 元）因诉讼担保而被湛江经济技术开发区人民法院查封。
3.   其他说明
□适用√不适用
(四) 行业经营性信息分析
□适用√不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司长期股权投资的期末余额为 5,566.49 万元，为公司对天津中钞纸业有限公司的股
权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
内容详见本报告第二节、十一点。
(六) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
名称             注册资本（万元） 经营范围                         持股比例（%）
湛江冠豪纸业有限                  生产销售热敏传真纸原纸、无碳复写
                 14,106.73                                         100.00
公司                              纸原纸
                                           16 / 148
                                     2016 年年度报告
                                     其他印刷品印刷（许可证有效期至
珠海冠豪条码科技                     2018 年 03 月 31 日）；包装装潢印刷
                 6,000                                                   78.00
有限公司                             品、条码及数字产品研发，生产；商
                                     业批发、零售（不含许可证经营项目）。
                                     水印纸、防伪纸、机制纸、纸板纸、
                                     卫生用品；造纸辅料制造销售；纸张
                                     加工及技术咨询业务；经营本企业自
天津中钞纸业有限
                 11,507.60           产产品的出口业务和本企业所需的机 24.93
公司
                                     械设备、零配件、原辅材料的进口业
                                     务；防伪纸张的工艺技术和设备进出
                                     口业务
接上表
                 总资产         净资产                净利润        业务收入     营业利润
名称
                 （万元）       （万元）              （万元）      （万元）     （万元）
湛江冠豪纸业有
                   34,019.42       25,697.74            1,884.69     43,194.60    2,568.22
限公司
珠海冠豪条码科
                   22,104.84       6,016.53             -2,214.03    8,954.13     -2,235.75
技有限公司
天津中钞纸业有
                   25,970.17       19,276.29             589.05      15,803.58     920.49
限公司
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)     行业格局和趋势
√适用□不适用
    2016 年，国内外宏观经济增速持续放缓，与经济走势密切相关的造纸行业需求持续偏弱。当
前，整个造纸行业因前阶段产能集中释放，加上电子媒体对传统纸业和印刷业的冲击，导致大众
化市场纸品产能阶段性饱和与过剩。相对于普通纸，特种纸市场受电子媒体冲击相对较小，且因
其具有科技含量高、具有高环保性、高附加值等特点，致使特种纸成为众多纸企转型升级的方向，
竞争进一步加剧。国内特种纸行业发展趋势：
    1、特种纸潜在市场将逐渐被发掘
    国家经济的持续发展，国内需求不断扩大，作为工业大国的中国对于特种纸的市场需求是不
断扩大的，随着中国经济的进一步发展，居民生活水平的不断提高，科学技术的不断创新，国内
特种纸行业将会出现越来越多的细分品种，特种纸的潜在市场将会逐渐地被发掘。
    2、自主产品将逐步替代进口产品
    随着国内科研能力的不断提高，国家政策的支持以及企业加大对科研的投入，未来也将涌现
出越来越多的自主研发产品，并且目前一些产品替代了进口，一些产品已经出口，但一些高、精、
尖产品与造纸强国的差距还是很大，所以我国特种纸行业的发展还需继续加强科研工作，希望能
在一些高、精、尖产品的研发方面取得突破，能逐步取代进口产品。
    3、更多纸企转型介入，行业竞争更为激烈
    由于产能投放过多过快以及经济增速下滑，同时受到电子媒体冲击，相关造纸企业为增强对
行业风险的抵抗力、追求高附加值，通过并购、投资等各种方式进入特种纸领域，并且许多特种
纸生产企业也在计划扩产，导致行业竞争更为激烈。
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    公司无碳纸、热敏纸产品主要集中在中高端市场，与行业性客户保持良好关系，经过多年技
术积累，研发创新能力较强，产品在市场的认知度和美誉度高。公司还将加大产品研发力度，优
化生产设备，进而有效控制和降低生产成本，为进入中低端产品市场做好准备。
    作为不干胶行业新进入者，经过近几年的调试磨合、机构整合以及市场开拓，公司不干胶产
品质量不断提升，性能趋于稳定，品牌市场认知度和美誉度也得到极大提升。目前平湖不干胶材
料生产基地已建成并进入试生产阶段，该基地贴近不干胶主要需求市场与原材料供应地，有助于
降低公司生产成本及运输成本，可以大幅提高该板块的盈利能力。
(二)    公司发展战略
√适用□不适用
    公司坚持以特种纸为核心，通过东海岛基地和平湖基地实现公司支柱业务产能的扩充，做实
做优优势业务，同时通过资本运营和系统创新，逐步发展高附加值、前景较好的新兴产业，实施
走出去的销售战略，加大力度拓展海外业务，加大技术研发投入，把公司打造成为综合实力最强
的特种纸企业。
    1、做强支柱业务
    无碳纸、热敏纸、不干胶标签材料为公司的三大主营业务，公司将通过东海岛基地和平湖基
地做大做强支柱业务。东海岛基地产品可覆盖无碳纸和热敏纸的高、中端市场，且成本较高的问
题得以解决。凭借良好的销售渠道、市场认知度和美誉度，公司产品将会在市场竞争中取得优势。
平湖基地产品可与现有不干胶产品形成互补，在完善产品体系的同时，快速、高效覆盖长三角及
华北市场，有助于完善公司战略布局及控制采购成本。
    2、拓展海外业务
    随着公司东海岛基地产能的释放，公司未来还会有更多的产品投放市场。公司目前正在逐步
加大海外市场业务的资源配置，制定海外销售策略，为海外业务的进一步开展奠定基础。开拓海
外市场不仅提高企业经济效益，扩大冠豪产品在国际市场上的知名度，还为企业带来新的利润增
长点，所以拓展海外业务，实施走出去的销售战略对公司来说是十分必要的。
    3、加大技术研发投入
    公司一直以高新技术为根本，并通过多年努力研发的核心技术成果，才造就了今天在特种纸
行业中的地位。但随着国家政策的转变及电子化的冲击，越来越多的纸企转向特种纸市场，并投
入大量的资金购买新设备和组建研发中心，导致公司的优势在逐步减弱。所以公司下一步必须加
大技术研发投入，不断研发新产品，始终保持技术领先优势，进一步增强市场竞争力。
(三)    经营计划
√适用□不适用
    2017 年，公司将以发展战略为引领，以存在问题为切入点，解放思想，深化机制改革，激发
企业活力，全力推进各项工作开展。
    1、做优做强主营业务，推动企业经营规模和经营业绩再上新台阶。重点推进纸机技改项目，
进一步提高生产效率，降低生产成本。加大新开发产品的销售力度，充分消化纸机产能。推动不
干胶业务经营架构的战略性调整，加大技术研发投入，加强供应链体系建设和精益生产管理，大
力拓展海外市场业务，实现不干胶业务的快速增长。
    2、借助股东支持，谋划发展高附加值、前景较好的新产品和新兴产业。一是发挥“长板”优
势，加大高端技术人才引进，研发出突破性的特种纸产品，打造核心竞争力；二是图谋“新兴”
行业，拓展互联网彩票业务等新兴产业，提升营利能力，促进企业转型升级。
    3、加大新产品的研发力度，改进工艺配方，提高产品竞争力。开发医疗、食品、医药、交通
等行业高端耗材，如医疗专用热敏标识材料和影像材料，冷链物流中的冷冻食品或药品标签，高
铁用车票纸等，创造新的利润增长点。
    4、优化营销架构，继续拓展新客户和国际业务。一是强化市场开发职能，加大新产品开发力
度；二是撤并国内部分营销分支机构，建立更精简高效的国内营销网络，同步加大海外市场业务
的资源配置，实施走出去的销售战略。
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(四)    可能面对的风险
√适用□不适用
    1、技术人员流失的风险
    由于公司东海岛厂区离市区较远，且目前厂区周边生活、商业配套还不完善，导致专业技术
人员、生产人员招聘难度大，稳定性低。 如果公司还不完善和制定科学合理的薪酬激励机制与体
系，技术人员流失的问题得不到解决，将会影响公司的日常运营。
    2、发票电子化的风险
    我国目前的电子发票是以普通发票为主，主要针对网购市场。但随着科技不断进步，电子化
程度的不断提高，发票电子化的普及率会更高，因此会对公司的普票和专票市场造成一定的冲击。
如果公司不加大研发力度，研发新产品，创造新的利润增长点，未来发票电子化将会影响公司业
绩的持续增长。
    3、环保安全投入加大的风险
    随着我国经济增长方式的转变、政府创建和谐社会理念的推广以及人民安全意识的提高，在
国家关于环境保护政策进一步趋严的形势下，环保标准提高将导致公司加大对环保的投入。安全
生产是公司一切工作的基础，只有安全的发展才是健康的发展、和谐的发展，随着国家对安全标
准的不断提高，安全事故处罚的力度加大，也将势必会要求公司加大安全方面的投入。因此未来
环保、安全的投入加大，必然会使公司的安环费用投入更多，将会对公司运营成本造成一定影响。
    4、原材料价格上涨风险
    公司生产所需的原材料主要为进口木浆，而国际浆价及市场供应量受到供需、进出口、汇率、
浆产国经济情况等多种因素的影响。近期由于人民币汇率的持续贬值、国内中小规模产能淘汰等
原因导致进口木浆价格持续上涨。为规避原材料价格上涨风险，公司将加强原材料市场分析和预
判，通过预订、集中采购等措施来应对。
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
                                  第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
    公司于 2015 年 6 月 26 日召开股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》、《未来
三年（2015-2017 年）股东回报规划》，明确公司优先采取现金分红的股利分配政策，进一步完
善了公司利润分配政策。
    2016 年 4 月 6 日，公司召开了 2015 年度股东大会，审议通过了《2015 年度利润分配方案》，
以公司 2015 年 12 月 31 日的总股本 1,271,315,443 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
0.1 元（含税），共计派发红利 1,271.31 万元。上述利润分配方案已于 2016 年 5 月 31 日实施完
毕。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                               占合并报表
                       每 10 股                               分红年度合并报 中归属于上
         每 10 股送                            现金分红的数
 分红                  派息数     每 10 股转                  表中归属于上市 市公司普通
           红股数                                  额
 年度                 (元)（含    增数（股）                  公司普通股股东 股股东的净
           （股）                                （含税）
                         税）                                   的净利润       利润的比率
                                                                                   (%)
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2016 年                 0.38               48,309,986.83   108,525,047.37     44.515
2015 年                  0.1               12,713,154.43    36,761,452.54     34.583
2014 年                  0.3               38,139,463.29   125,940,611.76     30.284
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                     如未能及   如未能
                                                                                                       是否   是否
                                                                                                                     时履行应   及时履
承诺背      承诺                                        承诺                              承诺时间及   有履   及时
                     承诺方                                                                                          说明未完   行应说
  景        类型                                        内容                                  期限     行期   严格
                                                                                                                     成履行的   明下一
                                                                                                       限     履行
                                                                                                                     具体原因   步计划
          解决同    中国纸业   （1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成    2010-10-24   否     是
          业竞争    投资有限   实质性同业竞争。（2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务    ，长期
                    公司       相同或类似的投资机会，那么本公司将尽其最大努力，使该等业
                               务机会具备转移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第三方同
                               意），并优先提供给冠豪高新。本公司获得业务机会并具备转移
                               条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期限
                               内，尽快根据公司章程的规定（经独立董事同意）作出决定，并
                               通知本公司是否接受本公司提供的业务机会。如果冠豪高新在双
                               方同意的合理期限内没有通知本公司，冠豪高新被视为放弃对该
与重大                         业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，本公司应将该
资产重                         等业务机会转让给无关联的第三方。（3）若本公司明确表示，
组相关                         其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于
的承诺                         本公司的整体发展战略，并且本公司在投资或收购过程中，已做
                               出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，本公司应
                               在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有
                               关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解
                               决；若不能通过上述方式解决，本公司应将该等业务转让予无关
                               联的第三方。（4）本承诺函可被视为对冠豪高新及冠豪高新其
                               他股东共同和分别作出。
          解决同    中国纸业   （1）不利用自身作为冠豪高新股东之地位及控制性影响谋求冠    2010-10-24   否     是
          业竞争    投资有限   豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；（2）不    ，长期
                    公司       利用自身作为冠豪高新股东之地位及控制性影响谋求与冠豪高
                                                                   21 / 148
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                             新达成交易的优先权利；（3）不以与市场价格相比显失公允的
                             条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害冠豪
                             高新利益的行为。
         解决同   中国诚通   （1）本公司及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构成    2010-10-24   否   是
         业竞争   控股集团   实质性同业竞争。（2）若本公司获得有关与冠豪高新主营业务    ，长期
                  有限公司   相同或类似的业务机会，那么本公司将尽其最大努力，使该等业
                             务机会具备转移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第三方同
                             意），并优先提供给冠豪高新。本公司获得业务机会并具备转移
                             条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的合理期限
                             内，尽快根据公司章程的规定（经独立董事同意）作出决定，并
                             通知本公司是否接受本公司提供的业务机会。如果冠豪高新在双
                             方同意的合理期限内没有通知本公司，冠豪高新被视为放弃对该
                             业务机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，本公司应将该
                             等业务机会转让给无关联的第三方。（3）若本公司明确表示，
                             其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于
                             本公司的整体发展战略，并且本公司在投资或收购过程中，已做
                             出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，本公司应
                             在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法规及有
                             关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）加以解
                             决；若不能通过上述方式解决，本公司应将该等业务转让予无关
                             联的第三方。（4）本承诺函可被视为对冠豪高新及冠豪高新其
                             他股东共同和分别作出。
         解决关   中国诚通   （1）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响    2010-10-24   否   是
         联交易   控股集团   谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；     ，长期
                  有限公司   （2）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响
                             谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；（3）不以与市场价格相
                             比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交易从事
                             任何损害冠豪高新利益的行为。
与再融   解决同   中国纸业   1、自冠豪高新本次非公开发行完成之日起，中国纸业及全资子    2009-12-26   否   是
资相关   业竞争   投资有限   公司、控股公司或企业将不直接或间接地从事与冠豪高新主营业   ，长期
的承诺            公司       务或产品构成或可能构成竞争的业务或活动；如中国纸业从第三
                                                               22 / 148
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                    方获得的任何商业机会与冠豪高新主营业务构成或可能构成竞
                    争的，则立即书面通知冠豪高新，并尽力将该商业机会让予冠豪
                    高新。2、中国纸业将公平对待包括冠豪高新在内的全部下属企
                    业，且不会利用中国纸业对冠豪高新的控股地位，作出任何有损
                    于冠豪高新及其全体股东、尤其是其中小股东利益的行为。3、
                    中国纸业将依法行使股东权利，并充分尊重冠豪高新的独立法人
                    地位，以确保冠豪高新独立经营、自主决策。
解决同   中国诚通   1、自冠豪高新本次非公开发行完成之日起，中国诚通集团及全    2009-12-26   否   是
业竞争   控股集团   资子公司、控股公司或企业将不直接或间接地从事与冠豪高新主   ，长期
         有限公司   营业务或产品构成或可能构成竞争的业务或活动；如中国诚通集
                    团从第三方获得的任何商业机会与冠豪高新主营业务构成或可
                    能构成竞争的，则立即书面通知冠豪高新，并尽力将该商业机会
                    让予冠豪高新。
                       2、中国诚通集团将公平对待包括冠豪高新在内的全部下属企
                    业，且不利用本公司对冠豪高新的实际控制人地位，作出任何有
                    损于冠豪高新及其全体股东、尤其是中小股东利益的行为。
解决同   中国纸业   （1）中国纸业及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构    2011-4-18， 否    是
业竞争   投资有限   成实质性同业竞争；（2）若中国纸业获得有关与冠豪高新主营    长期
         公司       业务相同或类似的业务机会，那么中国纸业将尽其最大努力，使
                    该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第
                    三方同意），并优先提供给冠豪高新。中国纸业获得业务机会并
                    具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的
                    合理期限内，尽快根据公司章程的规定作出决定，并通知中国纸
                    业是否接受中国纸业提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意
                    的合理期限内没有通知中国纸业，冠豪高新被视为放弃对该业务
                    机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，中国纸业应将该等
                    业务机会转让给无关联的第三方；（3）若中国纸业明确表示，
                    其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于
                    中国纸业的整体发展战略，并且中国纸业在投资或收购过程中，
                    已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，中国
                    纸业应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法
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                    规及有关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）
                    加以解决；若不能通过上述方式解决，中国纸业应将该等业务转
                    让予无关联的第三方；（4）中国纸业不会利用对冠豪高新的第
                    一大股东地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股东合法权
                    益的经营活动；（5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新其
                    他股东共同和分别作出。
解决关   中国纸业   （1）不利用自身作为冠豪高新第一大股东之地位及控制性影响    2011-4-18， 否   是
联交易   投资有限   谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；     长期
         公司       （2）不利用自身作为冠豪高新第一大股东之地位及控制性影响
                    谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；（3）不以与市场价格相
                    比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交易从事
                    任何损害冠豪高新利益的行为。
解决同   中国诚通   （1）诚通集团及其控制的企业所从事的业务均不与冠豪高新构    2011-4-18， 否   是
业竞争   控股集团   成实质性同业竞争；（2）若诚通集团获得有关与冠豪高新主营    长期
         有限公司   业务相同或类似的投资机会，那么诚通集团将尽其最大努力，使
                    该等业务机会具备转移给冠豪高新的条件（包括但不限于征得第
                    三方同意），并优先提供给冠豪高新。诚通集团获得业务机会并
                    具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新在双方同意的
                    合理期限内，尽快根据公司章程的规定作出决定，并通知诚通集
                    团是否接受诚通集团提供的业务机会。如果冠豪高新在双方同意
                    的合理期限内没有通知诚通集团，冠豪高新被视为放弃对该业务
                    机会的优先受让权。冠豪高新放弃优先权后，诚通集团应将该等
                    业务机会转让给无关联的第三方；（3）若诚通集团明确表示，
                    其投资或者收购与冠豪高新主营业务相同或相似的业务，系基于
                    诚通集团的整体发展战略，并且诚通集团在投资或收购过程中，
                    已做出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，诚通
                    集团应在投资或收购该等业务之日起三年内，采取国家法律、法
                    规及有关监管部门许可的方式（该方式应对冠豪高新公平合理）
                    加以解决；若不能通过上述方式解决，诚通集团应将该等业务转
                    让予无关联的第三方；（4）诚通集团不会利用对冠豪高新的实
                    际控制人地位及控制性影响进行损害冠豪高新及其股东合法权
                                                      24 / 148
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                    益的经营活动；（5）本承诺可被视为对冠豪高新及冠豪高新其
                    他股东共同和分别作出。
解决关   中国诚通   （1）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响    2011-4-18， 否   是
联交易   控股集团   谋求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；     长期
         有限公司   （2）不利用自身作为冠豪高新实际控制人之地位及控制性影响
                    谋求与冠豪高新达成交易的优先权利；（3）不以与市场价格相
                    比显失公允的条件与冠豪高新进行交易，亦不利用该类交易从事
                    任何损害冠豪高新利益的行为。
解决同   中国纸业   1、中国纸业及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新    2014-7-24， 否   是
业竞争   投资有限   不构成实质性同业竞争。2、若中国纸业获得与冠豪高新主营业    长期
         公司       务相同或类似的业务机会，中国纸业将尽最大努力（包括但不限
                    于征得第三方同意等）将该等业务机会优先让与冠豪高新。在中
                    国纸业获得业务机会且具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，
                    冠豪高新应在双方同意的合理期限内，根据公司章程规定尽快作
                    出决定，并通知中国纸业是否接受该等业务机会。如果冠豪高新
                    在双方同意的合理期限内没有通知中国纸业，视为冠豪高新放弃
                    该等优先受让权。冠豪高新放弃优先受让权的，中国纸业应放弃
                    该等业务机会或将该等业务机会转让给无关联第三方。3、若中
                    国纸业明确表示，其投资或收购与冠豪高新主营业务相同或类似
                    的业务，系基于中国纸业的整体发展战略，并且在投资或收购过
                    程中已作出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，
                    中国纸业应在完成该等投资或收购之日起三年内，通过法律法规
                    及监管部门认可的合适方式解决该等同业竞争情况，包括但不限
                    于向冠豪高新转让该等业务、向无关联第三方转让该等业务等。
                    4、中国纸业不会利用其作为冠豪高新第一大股东的地位和影响
                    力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权益的活动或安
                    排。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和分别
                    作出。
解决关   中国纸业   1、不利用自身作为冠豪高新第一大股东的地位和控制性影响谋    2014-7-24， 否   是
联交易   投资有限   求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的条件；2、    长期
         公司       不利用自身作为冠豪高新第一大股东的地位和控制性影响谋求
                                                      25 / 148
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                    与冠豪高新达成交易的优先权利；3、不以与市场价格相比显失
                    公允的条件与冠豪高新进行交易，也不利用该类交易从事任何损
                    害冠豪高新及其他股东权益的行为。同时，中国纸业将保证冠豪
                    高新在对待将来可能产生的与中国纸业的关联交易方面，冠豪高
                    新将采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、严格遵守冠豪
                    高新公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易
                    制度等规定，履行关联交易决策、关联方回避表决等公允决策程
                    序，按要求及时进行信息披露；2、按照市场经济原则，采取市
                    场定价方式确定交易价格。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高
                    新其他股东共同和分别作出。
解决同   中国诚通   1、诚通集团及其实际控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新 2014-7-24， 否   是
业竞争   控股集团   不构成实质性同业竞争。2、若诚通集团获得与冠豪高新主营业 长期
         有限公司   务相同或类似的业务机会，诚通集团将尽最大努力（包括但不限
                    于征得第三方同意等）将该等业务机会优先让与冠豪高新。在诚
                    通集团获得业务机会且具备转移条件后，应及时通知冠豪高新，
                    冠豪高新应在双方同意的合理期限内，根据公司章程规定尽快作
                    出决定，并通知诚通集团是否接受该等业务机会。如果冠豪高新
                    在双方同意的合理期限内没有通知诚通集团，视为冠豪高新放弃
                    该等优先受让权。冠豪高新放弃优先受让权的，诚通集团应放弃
                    该等业务机会或将该等业务机会转让给无关联第三方。3、若诚
                    通集团明确表示，其投资或收购与冠豪高新主营业务相同或类似
                    的业务，系基于诚通集团的整体发展战略，并且在投资或收购过
                    程中已作出可以向冠豪高新转让该等业务的安排。在此情况下，
                    诚通集团应在完成该等投资或收购之日起三年内，通过法律法规
                    及监管部门认可的合适方式解决该等同业竞争情况，包括但不限
                    于向冠豪高新转让该等业务、向无关联第三方转让该等业务等。
                    4、诚通集团不会利用其作为冠豪高新实际控制人的地位和影响
                    力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东合法权益的活动或安
                    排。5、本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新其他股东共同和
                    分别作出。
解决关   中国诚通   1、不利用自身作为冠豪高新实际控制人的地位和控制性影响谋 2014-7-24， 否   是
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联交易   控股集团   求冠豪高新在业务合作等方面给予优于市场第三方的条件；2、    长期
         有限公司   不利用自身作为冠豪高新实际控制人的地位和控制性影响谋求
                    与冠豪高新达成交易的优先权利；3、不以与市场价格相比显失
                    公允的条件与冠豪高新进行交易，也不利用该类交易从事任何损
                    害冠豪高新及其他股东权益的行为。同时，诚通集团将保证冠豪
                    高新在对待将来可能产生的与诚通集团的关联交易方面，冠豪高
                    新将采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、严格遵守冠豪
                    高新公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易
                    制度等规定，履行关联交易决策、关联方回避表决等公允决策程
                    序，按要求及时进行信息披露；2、按照市场经济原则，采取市
                    场定价方式确定交易价格。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高
                    新其他股东共同和分别作出。
解决同   中国纸业   中国纸业是国务院国资委监管的大型企业集团中国诚通控股集     2014-12-25   否   是
业竞争   投资有限   团有限公司（以下简称“诚通集团”）的全资子公司，是以林浆   ，长期
         公司       纸生产、开发及利用为主业的国有大型企业。中国纸业及其实际
                    控制的其他企业所从事的业务与冠豪高新不构成实质性同业竞
                    争。具体承诺如下：中国纸业将冠豪高新定位为特种纸业务发展
                    平台，主要产品为无碳复写纸、热敏纸和不干胶材料等特种纸产
                    品。泰格林纸集团股份有限公司作为中国纸业的控股子公司，其
                    控股的包括岳阳林纸股份有限公司（以下简称“岳阳林纸”）是
                    以生产文化用纸和商品纸浆为主的生产企业，中国纸业将其明确
                    定位为林浆纸一体化发展平台，与冠豪高新不存在实质性同业竞
                    争。为了避免潜在同业竞争，岳阳林纸将不再从事生产无碳复写
                    纸原纸与热敏纸原纸等业务。佛山华新发展有限公司控股的包括
                    佛山华新包装股份有限公司为高档包装用纸发展平台；中冶纸业
                    集团有限公司控股的包括中冶美利纸业股份有限公司系诚通集
                    团下属企业，主要产品为文化用纸及印刷用纸；珠海中纸纸业有
                    限公司尚未正式投入生产，均与冠豪高新不存在同业竞争。若中
                    国纸业获得与冠豪高新主营业务相同或类似的业务机会，中国纸
                    业将尽最大努力（包括但不限于征得第三方同意等）将该等业务
                    机会优先让与冠豪高新。在中国纸业获得业务机会且具备转移条
                                                      27 / 148
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                           件后，应及时通知冠豪高新，冠豪高新应在双方同意的合理期限
                           内，根据公司章程规定尽快作出决定，并通知中国纸业是否接受
                           该等业务机会。如果冠豪高新在双方同意的合理期限内没有通知
                           中国纸业，视为冠豪高新放弃该等优先受让权。冠豪高新放弃优
                           先受让权的，中国纸业应放弃该等业务机会或将该等业务机会转
                           让给无关联第三方。若中国纸业明确表示，其投资或收购与冠豪
                           高新主营业务相同或类似的业务，系基于中国纸业的整体发展战
                           略，并且在投资或收购过程中已作出可以向冠豪高新转让该等业
                           务的安排。在此情况下，中国纸业应在完成该等投资或收购之日
                           起三年内，通过法律法规及监管部门认可的合适方式解决该等同
                           业竞争情况，包括但不限于向冠豪高新转让该等业务、向无关联
                           第三方转让该等业务等。中国纸业不会利用其作为冠豪高新第一
                           大股东的地位和影响力作出损害冠豪高新及冠豪高新其他股东
                           合法权益的活动或安排。本承诺函可视为对冠豪高新及冠豪高新
                           其他股东共同和分别作出。
         其他   广东冠豪   湛江广旭源投资中心（有限合伙）系公司部分高级管理人员、员     2014-11-6， 否   是
                高新技术   工出资设立的有限合伙企业。本公司确认并承诺，本公司不会违     长期
                股份有限   反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法律法规的规定，
                公司       直接或通过其利益相关方向湛江广旭源及其合伙人提供财务资
                           助或补偿。
         其他   中国纸业   湛江广旭源系冠豪高新部分高级管理人员、员工出资设立的有限     2014-11-6， 否   是
                投资有限   合伙企业。本公司确认并承诺，本公司及关联方不会违反《证券     长期
                公司       发行与承销管理办法》第十六条等有关法律法规的规定，直接或
                           通过其利益相关方向湛江广旭源及其合伙人提供财务资助或补
                           偿。
         其他   中国诚通   湛江广旭源系冠豪高新部分高级管理人员、员工出资设立的有限     2014-11-6， 否   是
                控股集团   合伙企业。本公司确认并承诺，本公司及关联方不会违反《证券     长期
                有限公司   发行与承销管理办法》第十六条等有关法律法规的规定，直接或
                           通过其利益相关方向湛江广旭源及其合伙人提供财务资助或补
                           偿。
其他对   分红   广东冠豪   股东回报规划方案需保持持续、稳定的利润分配政策，充分听取     长期        否   是
                                                             28 / 148
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公司中          高新技术   独立董事及中小股东的意见，依据公司章程决策程序，在董事会、
小股东          股份有限   监事会审议通过后，提交股东大会审议决定；在满足公司正常生
所作承          公司       产经营的资金需求且足额预留法定公积金、盈余公积金的情况
诺                         下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司应当采
                           取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的
                           可分配利润的百分之十；重大投资计划或重大现金支出是指单次
                           金额超过公司最近经审计的净资产的 30%的资产处置（收购、出
                           售、置换和清理等）或对外投资事项，上述重大投资计划或重大
                           现金支出须经董事会批准，报股东大会审议通过后方可实施；公
                           司在每个会计年度结束后，由董事会提出分红议案，独立董事发
                           表意见，并提交股东大会进行表决。公司应广泛听取股东对公司
                           分红的意见与建议，并接受股东的监督。
         其他   广东粤财   在冠豪高新复牌后，根据市场情况，积极通过证券公司、基金管     已于 2016    否   是
                创业投资   理公司定向资产管理等方式以不低于人民币 1,260 万元择机增持    年 1 月 12
                有限公     本公司股票，并承诺通过上述方式购买的本公司股票在 6 个月内    日完成增持
                司、广州   不减持。                                                     计划
                润华置业
                有限公
                司、广东
                粤财实业
                发展有限
                公司
         其他   林广茂     林广茂先生拟在合适时机通过上海证券交易所交易系统增持本       2015-7-9，   否   否   股东未就   股东未
                           公司股份约 2,000 万股。                                      择机                   未履行承   说明下
                                                                                                               诺作出解   一步计
                                                                                                               释说明     划
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(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年
5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
               会计政策变更的内容和原因                             受影响的报表项目名称和金额
1、将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及
                                                           税金及附加
附加”项目。
2、将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、
                                                           调增税金及附加本年金额 8,697,716.91 元，调减管
土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重
                                                           理费用本年金额 8,389,140.02 元，调减销售费用本
分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的
                                                           年金额 308,576.89 元。
税费不予调整。比较数据不予调整。
3、将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值
                                                           调增其他流动资产期末余额 23,004,484.15 元，调增
税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增
                                                           应交税费期末余额 13,140,174.33 元，调减其他应收
值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项
                                                           款核算的待认证进项税 9,864,309.82 元。
目重分类至“其他流动资产”项目。比较数据不予调整。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四） 其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                30 / 148
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境内会计师事务所名称                          立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬                                                             600,000
境内会计师事务所审计年限
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
                                           名称                        报酬
内部控制审计会计师事务所       立信会计师事务所（特殊普通                        300,000
                               合伙）
财务顾问
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2016 年 8 月 10 日，公司召开了第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于续聘公司 2016 年度
财务审计机构的议案》、《关于续聘公司 2016 年度内控审计机构的议案》。
2016 年 12 月 2 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了上述议案，同意续聘立信
会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构和内控审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用√不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
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(三) 其他说明
□适用√不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
    公司于 2016 年 5 月 10 日召开了年度董事会， 2016 年 3 月 1 日至 2017 年 2 月 28 日，公司
及控股子公司湛江冠豪纸业有限公司预计将与关联企业天津中物投、诚通物流、珠海金鸡化工有
限公司发生日常关联交易，向天津中物投购买煤炭，预计金额为 7,777 万元；接受诚通物流提供
的货物运输服务，预计金额为 1,900 万元；向珠海金鸡化工有限公司购买化学品，预计金额为 720
万元。
    报告期内，实际履行情况：公司向天津中物投购买煤炭金额为 687.16 元，接受诚通物流提供
的运输服务金额为 1,583.13 万元，向珠海金鸡化工有限公司购买化学品金额为 483.86 万元。
    2016 年 3 月 1 日至 2017 年 2 月 28 日，公司向关联企业中国纸业投资有限公司（以下简称“中
国纸业”）采购了 1125.4 万元的木浆，占公司 2015 年度经审计净资产比例约 0.46%。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                           32 / 148
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(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                       查询索引
经公司五届董事会二十次会议及 2012 年度股东     详情请查阅公司于 2013 年 3 月 12 日披露在上海
大会审议通过，公司向控股股东中国纸业及关联     证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上
方诚通财务有限责任公司申请 5 亿元委托贷款，    的《关于向控股股东及关联方申请 5 亿元委托贷
贷款期限为 5 年。                              款的关联交易公告》。
为优化财务管理、提高资金使用效率、降低融资     详情请查阅公司于 2014 年 8 月 2 日披露在上海
成本和融资风险，经公司 2014 年 8 月 1 日召开   证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上
的第五届董事会第三十二次会议、8 月 18 日召     的《关于接受诚通财务有限责任公司提供金融服
开的 2014 年第一次临时股东大会审议批准，公     务的关联交易公告》。
司与诚通财务有限责任公司签订《金融服务协
议》，由诚通财务公司为公司提供存款、结算、
信贷及其他金融服务，协议有效期为三年。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                                                  单位: 万元 币种: 人民币
                          公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
       担保                 担保                     担保是               是否存 是否为 关
担保           被担   担保        担保 担保 担保            担保是 担保逾
       方与                 发生                     否已经               在反担 关联方 联
方             保方   金额        起始日 到期日 类型        否逾期 期金额
       上市                 日期                     履行完                 保   担保 关
                                          33 / 148
                                     2016 年年度报告
    公司               (协议                       毕              系
    的关                签署
    系                  日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                      24,000
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                   19,000
                           公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                     19,000
担保总额占公司净资产的比例(%)                                         7.47
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)    其他重大合同
□适用√不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
                                         34 / 148
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1.     精准扶贫规划
根据诚通集团及中国纸业扶贫工作领导小组的扶贫工作规划及安排来开展扶贫工作。
2.     年度精准扶贫概要
     报告期内，公司已向中国纸业扶贫教育基金捐助 5 万元，该基金主要用于对定点扶贫村进行
教育资助，但资助工作还未展开。同时公司还加入河南洛阳宜阳县赵保镇龙王庙村扶贫工作小组，
工作组已完成对龙王庙村的调研，并形成相关的扶贫工作方案。
3.     后续精准扶贫计划
     对龙王庙村扶贫工作具体计划如下：
     工作目标：帮助龙王庙村 25 户 103 人脱贫；
     工作内容：1.对龙王庙村高中以上 28 名在校贫困学生进行教育资助；2.帮助龙王庙村将原小
学教学点改建成贫困户脱贫技能培训中心 (该中心拟建两个中心,一是以农村电子商务为平台的
农业土特产品展销中心,帮助村民盘活存量资产,着力解决该村现有的农业土特产品的销路问题；
二是以对口专业技能培训为平台的劳务市场信息中心,提升村民技能素质,帮助该村适龄青年解决
就业问题，帮助该村贫困劳动力向二、三产业转移就业。）。
     初步费用预算：1.贫困学生教育资助金肆万零壹佰圆整（￥40,100）
                      2.援建贫困户脱贫技能培训中心拾万元（￥100,000）
     具体扶贫工作将于 2017 年捐款到位后展开，其中 40,100 元将从中纸教育基金中支付，培训
中心建设款 100,000 元将由龙王庙村扶贫工作组成员出资捐助（公司将捐助 4 万元）。
(二)     社会责任工作情况
√适用□不适用
公司将在披露年度报告的同时披露《2016 年度社会责任报告》，详情请查阅上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）。
(三)     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用□不适用
公司防治污染设施的建设和运行情况：
锅炉烟气系统治理设施流程如下：炉膛—SNCR—省煤器—空预器—静电除尘器—引风机—脱硫吸
收塔—150 米烟囱。
1、锅炉烟气烟尘治理：静电除尘器，采用四个电场，除尘保证效率：≥99.9%，烟囱烟尘排放浓
度≤30 mg/Nm3。
2、锅炉烟气 SO2 治理：湿法脱硫，采用石灰石-石膏法，脱硫保证效率：≥95% ；SO2 排放浓度
≤100 mg/Nm3。
3、锅炉烟气 NOX 治理：SNCR 脱硝，采用选择性非催化还原法（SNCR）脱硝工艺，还原剂选用尿
素，NOX 脱除率不小于 50%，NOX 排放浓度≤100 mg/Nm3。
废水处理工艺采用“物化+水解酸化+氧化沟+纤维滤池”工艺污水排放口安装有在线自动监测仪
1 套。公司污水站设计处理能力为 10000t/d，厂区工业废水及三级化粪池处理后生活污水一并收
集经污水站的预处理、生化处理及深度处理等三级处理工艺处理后达标排放。
                                           35 / 148
                                       2016 年年度报告
十八、可转换公司债券情况
□适用√不适用
                      第六节        普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用√不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           59,688
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                                 61,081
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                        单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                                       质押或冻结
股东名称                                       比例     持有有限售条       情况          股东
            报告期内增减      期末持股数量
（全称）                                       (%)      件股份数量     股份              性质
                                                                               数量
                                                                       状态
中国纸业                  0    369,905,903    29.10       34,682,080                  国有法人
投资有限                                                                无
公司
广东粤财         1,578,100      77,759,001     6.12                                   国有法人
创业投资                                                                无
有限公司
赵嘉馨                    0     47,091,366     3.70                    未知           境内自然人
广州润华                  0     13,372,720     1.05                                   国有法人
置业有限                                                                无
公司
广东粤财                  0     12,386,720     0.97                                   国有法人
实业发展                                                                无
有限公司
                                             36 / 148
                                       2016 年年度报告
湛江经济        -7,525,420     10,981,700     0.86                                         境内非国有
技术开发                                                                                   法人
区新亚实                                                                  无
业有限公
司
颜秉伦                  0      10,428,000   0.82    10,428,000        未知                 境内自然人
王建丽                  0      10,428,000   0.82    10,428,000        未知                 境内自然人
黄晓军                  0      10,428,000   0.82    10,428,000        未知                 境内自然人
乔通                    0      10,046,242   0.79    10,046,242        未知                 境内自然人
                                前十名无限售条件股东持股情况
                                                                        股份种类及数量
           股东名称           持有无限售条件流通股的数量
                                                                      种类              数量
中国纸业投资有限公司                           335,223,823        人民币普通股      335,223,823
广东粤财创业投资有限公司                        77,759,001        人民币普通股       77,759,001
赵嘉馨                                          47,091,366        人民币普通股       47,091,366
广州润华置业有限公司                            13,372,720        人民币普通股       13,372,720
广东粤财实业发展有限公司                        12,386,720        人民币普通股       12,386,720
湛江经济技术开发区新亚实                        10,981,700                           10,981,700
                                                                  人民币普通股
业有限公司
林广茂                                            8,011,190       人民币普通股              8,011,190
牛花香                                            4,727,187       人民币普通股              4,727,187
施佳彤                                            4,439,039       人民币普通股              4,439,039
中国人寿保险股份有限公                            4,310,630                                 4,310,630
司－传统－普通保险产品                                            人民币普通股
－005L－CT001 沪
上述股东关联关系或一致行      广东粤财创业投资有限公司与广州润华置业有限公司、广东粤财实业
动的说明                      发展有限公司同为广东粤财投资控股有限公司下属全资子公司，是一
                              致行动人；林广茂通过赵嘉馨账户持有 47,091,366 股；未知其他前
                              10 名股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                            单位：股
                                                              有限售条件股份可上市
                                                                     交易情况
                                            持有的有限售                                     限售条
序号          有限售条件股东名称                                           新增可上
                                            条件股份数量       可上市交                        件
                                                                           市交易股
                                                                易时间
                                                                           份数量
1      中国纸业投资有限公司                    34,682,080     2018-03-0 34,682,08           自 2015
                                                              3                    0        年3月3
                                                                                            日起限
                                                                                            售 36 个
                                                                                            月
2      颜秉伦                                  10,428,000     2018-03-0        10,428,00    自 2015
                                                              3                        0    年3月3
                                                                                            日起限
                                                                                            售 36 个
                                                                                            月
                                            37 / 148
                                      2016 年年度报告
3     黄晓军                                 10,428,000   2018-03-0   10,428,00   自 2015
                                                          3                   0   年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
4     王建丽                                 10,428,000   2018-03-0   10,428,00   自 2015
                                                          3                   0   年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
5     乔通                                   10,046,242   2018-03-0   10,046,24   自 2015
                                                          3                   2   年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
6     湛江广旭源投资中心（有限合伙）          5,023,121   2018-03-0   5,023,121   自 2015
                                                          3                       年3月3
                                                                                  日起限
                                                                                  售 36 个
                                                                                  月
上述股东关联关系或一致行动的说明         上述股东之间不存在关联关系
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                               中国纸业投资有限公司
单位负责人或法定代表人             黄欣
成立日期                           1988-09-16
主要经营业务                       林浆纸生产、开发及利用
报告期内控股和参股的其他境内外     中国纸业持有佛山华新 72.25%股权，佛山华新持有上市公司
上市公司的股权情况                 粤华包 B（200986.SZ）65.20%股权，中国纸业直接持有粤华
                                   包 B（200986.SZ）0.11%股权；中国纸业持有泰格林纸 55.92%
                                   股权，泰格林纸直接持有上市公司岳阳林纸（600963.SH）
                                   37.34%股权。
2   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
                                          38 / 148
                                     2016 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             中国诚通控股集团有限公司
单位负责人或法定代表人           马正武
成立日期                         1998-01-22
主要经营业务                     资产经营管理，综合物流服务，生产资料贸易，林浆纸生产、
                                 开发及利用
报告期内控股和参股的其他境内外   通过中国物资储运总公司持有上市公司中储发展股份有限
上市公司的股权情况               公司（600787.SH）51.33%股权；通过中冶纸业集团有限公
                                 司、北京兴诚旺实业有限公司、中国新元资产管理公司共持
                                 有上市公司美利云（000815.SZ）33.17%股权；拥有中国诚
                                 通发展有限公司（香港主板，00217）51.32%股权等。
2   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
五、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         39 / 148
                                                             2016 年年度报告
                                     第八节      董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                  单位：股
                                                                                                                   报告期内从   是否在公司
                                     任期起始日 任期终止日     年初持股        年末持股    年度内股份   增减变动   公司获得的   关联方获取
 姓名     职务(注)    性别    年龄
                                         期         期           数              数        增减变动量     原因     税前报酬总     报酬
                                                                                                                   额（万元）
张强      董事长     男      42      2016-2-1    2017-9-29            0                0            0                           是
黄阳旭    副董事长   男      55      1999-7-14   2017-9-29    1,405,078        1,405,078            0                           否
洪军      董事       男      57      2010-1-22   2017-9-29            0                0            0                           是
严肃      董事       男      46      2010-1-22   2017-9-29            0                0            0                           是
青雷      董事       男      45      2014-9-29   2017-9-29            0                0            0                           是
张晓忠    董事       男      47      2007-9-28   2017-9-29            0                0            0                           否
李 方     董事       男      54      2014-9-29   2017-9-29            0                0            0                           否
刘来平    独立董事   男      46      2014-9-29   2017-9-29            0                0            0                     9.6   否
李耀      独立董事   男      58      2014-9-29   2017-9-29            0                0            0                     9.6   否
吕小侠    独立董事   女      56      2014-9-29   2017-9-29            0                0            0                     9.6   否
宋衍蘅    独立董事   女      43      2011-9-28   2017-9-29            0                0            0                     9.6   否
应非      监事长     男      43      2016-12-2   2017-9-29            0                0            0                           是
刘岩      监事       女      36      2015-4-20   2017-9-29            0                0            0                           是
崔雪莲    监事       女      39      2014-9-29   2017-9-29            0                0            0                   21.89   否
钟天崎    总经理     男      37      2016-5-10   2017-9-29                                                               14.7   否
杨映辉    董事会秘   男      46      2016-5-10   2017-9-29                                                              13.07   否
          书、副总
          经理、财
          务负责人
陈丽蓉    副总经理   女      49      2012-12-4   2017-9-29       200,000         200,000            0                   40.41   否
张江泳    副总经理   男      41      2012-12-4   2017-9-29       200,000         200,000            0                   37.02   否
                                                                 40 / 148
                                                                  2016 年年度报告
刘立新     副总经理   男       48       2016-7-10    2017-9-29                                                     10.38   否
黄阳旭     财务负责   男       55       2015-3-28    2016-5-6                                   0                  33.62   否
           人
李臻       副总经理   男       41       2008-9-27    2016-6-7         100,000         100,000   0                   19.4   否
陈华春     董事会秘   男       47       2011-10-12   2016-6-26        600,000         600,000   0                  26.38   否
           书、副总
           经理
陈海青     监事长     男       49       2008-9-27    2016-10-26             0               0   0                          是
罗春生     常务副总   男       50       2012-12-4    2016-12-30       200,000         200,000   0                  89.16   否
           经理
  合计         /           /        /       /            /         2,705,078        2,705,078   0    /            344.43        /
    姓名                                                           主要工作经历
张强         曾任冠豪高新总经理助理、监事，中国纸业战略发展部经理。现任中国纸业总经理，兼任冠豪高新董事长，中冶纸业集团有限公司、佛
             山华新包装股份有限公司董事。
黄阳旭       现任冠豪高新副董事长，兼任中国造纸协会无碳复写纸分会理事长、中国印刷协会商业票据印刷分会副理事长、广东省造纸学会副理事
             长；第十一届、十二届全国人大代表。
洪军         现任中国纸业党委书记，兼任冠豪高新、粤华包 B、岳阳林纸、泰格林纸董事。
严肃         曾任中国纸业总会计师、美利云董事长。现任中国纸业副总经理，兼任冠豪高新、嘉成林业控股有限公司董事。
青雷         曾任职中商企业集团公司，历任审计部副经理、经理、财务部总经理、副总会计师、总裁助理、副总经理、总会计师。现任中国纸业总
             会计师，兼任冠豪高新、岳阳林纸、泰格林纸董事、泰格林纸总会计师。
张晓忠       曾任广东粤财资产管理有限公司资产经营部负责人，珠海红山票证印刷有限公司总经理。现任大连天植实业发展有限公司总经理，兼任
             冠豪高新董事。
李方         曾任高盛（亚洲）有限责任公司执行董事，美国达维律师事务所律师。现任中国电力国际发展有限公司、中国电力新能源发展有限公司
             独立董事，冠豪高新董事。
刘来平       曾任职深圳市中级法院。现任深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司副总裁兼中国区法律部总经理，兼任冠豪高新独立董事。
李耀         现任中国中轻国际工程有限公司副总经理、总工程师，兼任冠豪高新独立董事。
吕小侠       现任东营中联国际集成电路有限责任公司财务总监，兼任冠豪高新独立董事。
宋衍蘅       现任北京外国语大学国际商学院会计与财务管理系副教授、系主任，兼任冠豪高新、北京恒信玺利珠宝股份有限公司独立董事。
应非         曾任工行广东河源分行党委副书记、副行长(主持全面)、行长、党委书记。现任广东粤财创业投资有限公司董事长，兼任冠豪高新监事长。
                                                                      41 / 148
                                                           2016 年年度报告
刘岩         曾任中国纸业战略发展部项目经理、高级项目经理、财务管理部部门副经理。现任中国纸业战略发展部部门经理，兼任冠豪高新监事、
             美利云董事。
崔雪莲       现任冠豪高新财务部经理，兼任冠豪高新、天津中钞纸业有限公司监事。
钟天崎       曾任中国纸业投资有限公司总经理办公室主任，天津港保税区中物投资发展有限责任公司副总经理，能源业务部总经理。现任冠豪高新
             总经理。
杨映辉       曾任佛山华新包装股份有限公司副总经理,董事会秘书,财务总监，珠海红塔仁恒包装股份有限公司副总经理兼董事会秘书。现任冠豪高
             新副总经理、财务负责人、董事会秘书。
陈丽蓉       曾任冠豪高新人力资源部经理、总经理助理。现任冠豪高新副总经理。
张江泳       曾任冠豪高新总经理助理、湛江冠通执行董事。现任冠豪高新副总经理。
刘立新       曾任岳阳林纸股份有限公司造纸事业六部党支部书记兼设备副主任,总经理助理兼经理。现任冠豪高新副总经理。
其它情况说明
√适用 □不适用
公司高级管理人员罗春生、陈华春、李臻、陈丽蓉、张江泳所持股份是通过副董事长黄阳旭先生个人账户进行代持。详情请查阅公司披露在上海证券交
易所网站上的公告。
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称               在股东单位担任的职务        任期起始日期           任期终止日期
应非                       广东粤财创业投资有限公司           董事长                    2016-3
黄阳旭                     湛江经济技术开发区新亚实业有限公   董事长                    2004-10-8
                           司
张强                       中国纸业投资有限公司               总经理                    2016-11-6
洪军                       中国纸业投资有限公司               党委书记                  2008-6-1
严肃                       中国纸业投资有限公司               副总经理                  2014-6-3
青雷                       中国纸业投资有限公司               总会计师                  2014-6-3
刘岩                       中国纸业投资有限公司               战略发展部部门经理        2014-9-5
                                                               42 / 148
                                                              2016 年年度报告
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称                   在其他单位担任的职务          任期起始日期      任期终止日期
张强                       中冶美利云产业投资股份有限公司       董事长                       2014-9              2016-7
张强                       中冶纸业集团有限公司                 董事                         2013-3
张强                       佛山华新包装股份有限公司             董事                         2015-11
洪军                       佛山华新包装股份有限公司             董事                         2014-5
洪军                       珠海红塔仁恒包装股份有限公司         董事                         2016-1
洪军                       泰格林纸集团股份有限公司             董事                         2011-1-23
洪军                       岳阳林纸股份有限公司                 董事                         2015-9-18
青雷                       岳阳林纸股份有限公司                 董事                         2014-12-12
青雷                       泰格林纸集团股份有限公司             董事                         2016-8
青雷                       泰格林纸集团股份有限公司             总会计师                     2015-1
严肃                       嘉成林业控股有限公司                 董事                         2014-1
张晓忠                     大连天植实业发展有限公司             总经理                       2016-6
刘来平                     深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司     副总裁兼中国区法律部总经理   2014 年
李耀                       中国中轻国际工程有限公司             副总经理、总工程师           2004-4
吕小侠                     东营中联国际集成电路有限责任公司     财务总监                     2009-8
刘岩                       中冶美利云产业投资股份有限公司       监事                         2014-12-16          2016-7
刘岩                       中冶美利云产业投资股份有限公司       董事                         2016-7
崔雪莲                     天津中钞纸业有限公司                 监事                         2013 年
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   董事、监事薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员报酬依据董事会审议通过的公司薪酬制度确定。
                                                                  43 / 148
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董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     （1）在本公司专职工作的董事、监事、高级管理人员的薪金标准按其在本公司实际担任的经营管理职务，
                                         参照本公司工资标准确定；（2）不在本公司专职工作的董事（除独立董事）、监事不在本公司领取报酬
                                         和津贴。因履行董事、监事职责所发生的费用，在本公司每年的董事会费或监事会费中支出。本公司独
                                         立董事每年可领取津贴 9.6 万元。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 按规定支付
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 344.43 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                           担任的职务                         变动情形                          变动原因
应非                             监事长                              选举                            监事会选举
钟天崎                           总经理                              聘任                            高管人员变动
杨映辉                           副总经理、财务负责人、董事会秘书    聘任                            高管人员变动
刘立新                           副总经理                            聘任                            高管人员变动
黄阳旭                           财务负责人                          离任                            因工作原因请求辞去公司财务负责
                                                                                                     人职务
陈华春                           副总经理、董事会秘书                离任                            因个人原因请求辞去公司副总经理、
                                                                                                     董事会秘书职务
李臻                             副总经理                            离任                            因个人原因请求辞去公司副总经理
                                                                                                     职务
罗春生                           副总经理                            离任                            因个人原因请求辞去公司副总经理
                                                                                                     职务
陈海青                           监事长                              离任                            因工作变动原因申请辞去公司监事
                                                                                                     及监事长职务
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                                44 / 148
                                   2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                           1,235
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计                                                             1,507
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                               专业构成人数
                  生产人员
                  技术人员
                  行政人员
              生产辅助人员
            业务（经营）人员
                    合计                                                       1,507
                                      教育程度
              教育程度类别                                数量（人）
                    硕士
                    本科
                    大专
                中专及技校
                    高中
                    初中
                    合计                                                       1,507
(二) 薪酬政策
√适用□不适用
根据公司发展战略，结合市场薪酬状况及公司实际情况，公司制定了具有兼顾内部公平性和市场
竞争性的薪酬政策，充分发挥薪酬政策吸引人才、留住人才的战略作用。
(三) 培训计划
√适用□不适用
公司及各部门分别制定详细的年度培训计划，以内部培训、外派培训、考察交流、外聘内训等方
式组织各类培训活动，培训项目涵盖管理、技术、企业文化等各个方面，达到人才培养、员工增
值的目的。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用√不适用
                                       45 / 148
                                           2016 年年度报告
                                   第九节          公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规
则》等有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立起完善的治理机制。
    报告期内，根据《公司法》、《股票上市规则》及公司三会议事规则的相关规定，按照决策
事项涉及的职权范围及时召开股东大会、董事会、监事会，决议事项落实到位；股东大会、董事
会、监事会、经营管理层的职责明确、制衡机制有效运作，决策程序和议事规则民主、透明。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                    决议刊登的指定网站的
    会议届次                召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                          查询索引
2016 年第一次临时股     2016-2-1                   http://www.sse.com.cn     2016-2-2
东大会
2015 年度股东大会       2016-4-6                   http://www.sse.com.cn     2016-4-7
2016 年第二次临时股     2016-12-2                  http://www.sse.com.cn     2016-12-3
东大会
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                         参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                         大会情况
 董事      是否独
                    本年应参               以通讯                         是否连续两     出席股东
 姓名      立董事               亲自出                    委托出   缺席
                    加董事会               方式参                         次未亲自参     大会的次
                                席次数                    席次数   次数
                      次数                 加次数                            加会议        数
张强       否              10       10           6             0      0   否
黄阳旭     否              11       11           7             0      0   否
洪军       否              11       11           7             0      0   否
严肃       否              11       10           7             1      0   否
青雷       否              11       10           7             1      0   否
张晓忠     否              11       10           7             1      0   否
李方       否              11       11           7             0      0   否
刘来平     是              11        9           7             2      0   否
李耀       是              11       10           7             1      0   否
吕小侠     是              11       11           7             0      0   否
宋衍蘅     是              11       10           7             1      0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
                                               46 / 148
                                     2016 年年度报告
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
报告期内，董事会下设专门委员会根据《公司章程》、《董事会专门委员会议事规则》履行职责，
暂未提出重要意见和建议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司董事会根据公司年度工作目标和经营任务的完成情况，对公司高级管理人员履职情况进行考
核，根据考核结果和公司薪酬制度确定管理人员的薪酬情况。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司将在披露 2016 年年度报告的同时披露公司内部控制评价报告，内容请查阅上海证券交易所网
站（http://www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司内控审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《内部控制审计报告》，认为公司
于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。内容请查阅上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
                          第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         47 / 148
                                     2016 年年度报告
                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                       审计报告
                                                          信会师报字[2017]第 ZC10082 号
广东冠豪高新技术股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称冠豪高新公司）财务报表，包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现
金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
     一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是冠豪高新公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、审计意见
    我们认为，冠豪高新公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了冠豪高新公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果
和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：
                                              王耀华
                                         48 / 148
                                     2016 年年度报告
                                          中国注册会计师：
                                              庞安然
    中国上海                             二〇一七年三月十七日
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 广东冠豪高新技术股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                             439,686,959.86        323,631,611.07
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                         4,097,005.36            260,290.99
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             301,782,859.58        110,855,084.12
  应收账款                                             284,378,858.28        314,153,959.30
  预付款项                                              17,765,328.15         31,376,315.98
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            29,662,281.18        222,796,784.23
  买入返售金融资产
  存货                                                 397,692,261.05        346,801,544.15
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                1,068,798.28             429,196.13
  其他流动资产                                         23,004,484.15          10,192,381.78
    流动资产合计                                    1,499,138,835.89       1,360,497,167.75
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                          55,664,879.62         55,932,319.56
  投资性房地产
  固定资产                                          2,099,573,197.57       2,018,977,628.98
                                         49 / 148
                                   2016 年年度报告
  在建工程                                           202,837,687.95    166,687,275.84
  工程物资                                             2,206,505.93     16,040,109.56
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           261,207,608.92    262,306,975.42
  开发支出
  商誉                                                  918,870.07          918,870.07
  长期待摊费用                                        1,711,512.76          799,467.56
  递延所得税资产                                     20,369,601.22       28,035,428.31
  其他非流动资产                                     35,049,785.19       82,360,561.96
    非流动资产合计                                2,679,539,649.23    2,632,058,637.26
      资产总计                                    4,178,678,485.12    3,992,555,805.01
流动负债：
  短期借款                                           940,685,150.00    534,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           113,790,563.12    112,500,000.00
  应付账款                                           360,700,192.01    316,275,104.29
  预收款项                                            27,395,913.73     11,552,416.29
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                         5,425,842.38      4,956,572.88
  应交税费                                            33,093,105.37      2,052,394.70
  应付利息                                            23,442,667.64     22,728,486.21
  应付股利
  其他应付款                                          26,918,110.37     25,491,784.54
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,531,451,544.62    1,029,556,758.91
非流动负债：
  长期借款                                           100,000,000.00    500,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
                                       50 / 148
                                    2016 年年度报告
  递延收益                                              3,183,081.59         10,800,650.16
  递延所得税负债                                          592,456.05             15,072.75
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   103,775,537.64         510,815,722.91
      负债合计                                     1,635,227,082.26       1,540,372,481.82
所有者权益
  股本                                             1,271,315,443.00       1,271,315,443.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                            695,874,050.06        695,874,050.06
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                             87,880,012.61         77,016,228.64
  一般风险准备
  未分配利润                                         474,890,437.58         389,942,328.61
  归属于母公司所有者权益合计                       2,529,959,943.25       2,434,148,050.31
  少数股东权益                                        13,491,459.61          18,035,272.88
    所有者权益合计                                 2,543,451,402.86       2,452,183,323.19
      负债和所有者权益总计                         4,178,678,485.12       3,992,555,805.01
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：钟天崎 会计机构负责人：杨映辉
                                   母公司资产负债表
                                 2016 年 12 月 31 日
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            411,103,919.16        224,501,907.60
  以公允价值计量且其变动计入当期                        3,817,952.88
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                            245,995,788.42        109,621,343.39
  应收账款                                            308,849,083.64        317,432,482.32
  预付款项                                             14,118,130.36         20,163,385.84
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                          136,340,645.67        315,157,081.61
  存货                                                342,318,702.86        258,939,458.41
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                                        122,783.36
  其他流动资产                                         4,126,784.38           2,359,588.12
    流动资产合计                                   1,466,671,007.37       1,248,298,030.65
非流动资产：
  可供出售金融资产
                                        51 / 148
                                   2016 年年度报告
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       559,978,651.09    457,246,091.03
  投资性房地产
  固定资产                                        1,776,744,914.78    1,742,801,786.22
  在建工程                                           90,815,204.13      119,331,067.76
  工程物资                                            1,403,641.12       15,998,536.12
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           229,800,498.96    235,085,721.84
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                      5,319,019.18       10,207,556.06
  其他非流动资产                                     34,007,789.73       35,864,833.45
    非流动资产合计                                2,698,069,718.99    2,616,535,592.48
      资产总计                                    4,164,740,726.36    3,864,833,623.13
流动负债：
  短期借款                                           910,685,150.00    530,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           108,790,563.12     60,000,000.00
  应付账款                                           470,575,818.52    344,786,821.51
  预收款项                                            28,475,126.82     10,121,939.80
  应付职工薪酬                                         4,538,111.04      4,037,893.49
  应交税费                                            30,175,382.13        455,769.17
  应付利息                                            23,442,667.64     22,728,486.21
  应付股利
  其他应付款                                          35,764,962.10     26,327,151.22
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,612,447,781.37     998,458,061.40
非流动负债：
  长期借款                                           100,000,000.00    500,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              205,870.78      10,785,865.69
  递延所得税负债                                        572,692.93
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   100,778,563.71    510,785,865.69
                                       52 / 148
                                    2016 年年度报告
      负债合计                                      1,713,226,345.08     1,509,243,927.09
所有者权益：
  股本                                              1,271,315,443.00     1,271,315,443.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                            695,151,913.04      695,151,913.04
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                             87,880,012.61        77,016,228.64
  未分配利润                                          397,167,012.63       312,106,111.36
    所有者权益合计                                  2,451,514,381.28     2,355,589,696.04
      负债和所有者权益总计                          4,164,740,726.36     3,864,833,623.13
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：钟天崎 会计机构负责人：杨映辉
                                     合并利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        1,739,950,782.73 1,295,223,342.07
其中：营业收入                                        1,739,950,782.73 1,295,223,342.07
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        1,632,670,962.35   1,282,136,475.29
其中：营业成本                                        1,383,976,462.00   1,043,711,834.42
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         16,385,780.99       2,324,101.80
      销售费用                                           91,156,314.33      78,257,197.73
      管理费用                                           75,973,995.96      96,014,422.62
      财务费用                                           69,457,721.47      42,147,654.52
      资产减值损失                                       -4,279,312.40      19,681,264.20
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                    3,836,714.37          55,040.29
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                      1,468,513.47       4,629,209.10
      其中：对联营企业和合营企业的投资                    1,468,513.47       4,629,209.10
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
                                         53 / 148
                                   2016 年年度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                  112,585,048.22         17,771,116.17
  加：营业外收入                                     18,939,137.48         36,174,491.29
      其中：非流动资产处置利得                          202,777.42            141,173.24
  减：营业外支出                                      1,100,942.11         11,290,016.63
      其中：非流动资产处置损失                           32,227.27             98,803.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              130,423,243.59         42,655,590.83
  减：所得税费用                                     26,442,009.49          7,811,252.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                  103,981,234.10         34,844,337.84
  归属于母公司所有者的净利润                        108,525,047.37         36,761,452.54
  少数股东损益                                       -4,543,813.27         -1,917,114.70
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    103,981,234.10         34,844,337.84
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  108,525,047.37         36,761,452.54
  归属于少数股东的综合收益总额                       -4,543,813.27         -1,917,114.70
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.09                  0.03
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.09                  0.03
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：钟天崎 会计机构负责人：杨映辉
                                   母公司利润表
                                  2016 年 1—12 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                  附注           本期发生额         上期发生额
一、营业收入                                         1,734,165,162.07 1,251,677,793.64
  减：营业成本                                       1,431,824,695.55 1,061,011,612.17
      税金及附加                                        13,167,461.69          391,975.32
                                       54 / 148
                                    2016 年年度报告
       销售费用                                          70,267,674.42     60,785,789.58
       管理费用                                          56,547,420.46     71,810,743.23
       财务费用                                          62,615,812.33     35,139,150.37
       资产减值损失                                      -6,145,791.79     18,080,728.25
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                    3,817,952.88
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                     1,468,513.47      4,629,209.10
       其中：对联营企业和合营企业的投资                   1,468,513.47      4,629,209.10
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      111,174,355.76      9,087,003.82
  加：营业外收入                                         18,413,559.33     35,612,050.18
       其中：非流动资产处置利得                                                41,155.86
  减：营业外支出                                            512,028.01     10,992,317.71
       其中：非流动资产处置损失                              31,527.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  129,075,887.08     33,706,736.29
    减：所得税费用                                       20,438,047.41      4,450,678.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      108,637,839.67     29,256,057.64
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        108,637,839.67     29,256,057.64
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：钟天崎 会计机构负责人：杨映辉
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                   附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
                                          55 / 148
                                   2016 年年度报告
  销售商品、提供劳务收到的现金                    1,525,310,145.99    1,139,416,438.46
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        115,944.91          179,588.24
  收到其他与经营活动有关的现金                       51,186,620.27       43,475,336.19
    经营活动现金流入小计                          1,576,612,711.17    1,183,071,362.89
  购买商品、接受劳务支付的现金                    1,050,399,464.87      658,597,348.20
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                    161,273,089.42     135,565,664.76
  支付的各项税费                                     73,375,028.84      47,491,113.23
  支付其他与经营活动有关的现金                      133,425,815.04     150,011,151.77
    经营活动现金流出小计                          1,418,473,398.17     991,665,277.96
      经营活动产生的现金流量净额                    158,139,313.00     191,406,084.93
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   5,922,659.24
  取得投资收益收到的现金                               1,735,953.41      1,515,326.13
  处置固定资产、无形资产和其他长                          49,279.90        206,503.10
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                     189,833,915.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         2,000,000.00      1,020,000.00
    投资活动现金流入小计                             199,541,807.55      2,741,829.23
  购建固定资产、无形资产和其他长                     159,279,421.65    348,591,279.68
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       6,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                         6,716,118.59
    投资活动现金流出小计                             171,995,540.24     348,591,279.68
      投资活动产生的现金流量净额                      27,546,267.31    -345,849,450.45
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                   385,956,600.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
                                       56 / 148
                                    2016 年年度报告
  取得借款收到的现金                                  949,183,960.00        634,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                              949,183,960.00      1,019,956,600.00
  偿还债务支付的现金                                  950,000,000.00        666,180,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                       65,909,283.07         96,432,560.14
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           1,015,909,283.07         762,612,560.14
      筹资活动产生的现金流量净额                     -66,725,323.07         257,344,039.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的                         246,108.54              81,849.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额                          119,206,365.78        102,982,523.45
  加：期初现金及现金等价物余额                        308,091,161.07        205,108,637.62
六、期末现金及现金等价物余额                          427,297,526.85        308,091,161.07
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：钟天崎 会计机构负责人：杨映辉
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,891,729,653.53       1,366,721,908.66
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                        61,921,668.98          65,358,612.03
    经营活动现金流入小计                           1,953,651,322.51       1,432,080,520.69
  购买商品、接受劳务支付的现金                     1,414,022,459.89       1,065,941,479.63
  支付给职工以及为职工支付的现金                     110,398,754.34          80,838,703.37
  支付的各项税费                                      49,226,136.79          22,592,165.07
  支付其他与经营活动有关的现金                       118,287,661.78         250,023,974.05
    经营活动现金流出小计                           1,691,935,012.80       1,419,396,322.12
  经营活动产生的现金流量净额                         261,716,309.71          12,684,198.57
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                1,735,953.41          1,515,326.13
  处置固定资产、无形资产和其他长                            2,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                      189,833,915.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                              191,571,868.41          1,515,326.13
  购建固定资产、无形资产和其他长                       74,791,982.74        265,892,793.88
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       99,194,800.00         10,000,000.00
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                                   2016 年年度报告
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                             173,986,782.74     275,892,793.88
      投资活动产生的现金流量净额                      17,585,085.67    -274,377,467.75
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                   385,956,600.00
  取得借款收到的现金                                 903,183,960.00    630,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                             903,183,960.00   1,015,956,600.00
  偿还债务支付的现金                                 930,000,000.00     600,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      64,228,207.16      93,963,745.66
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                             994,228,207.16    693,963,745.66
      筹资活动产生的现金流量净额                     -91,044,247.16    321,992,854.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的                         198,260.53         43,653.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         188,455,408.75     60,343,238.71
  加：期初现金及现金等价物余额                       218,501,907.60    158,158,668.89
六、期末现金及现金等价物余额                         406,957,316.35    218,501,907.60
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：钟天崎 会计机构负责人：杨映辉
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                                                                  合并所有者权益变动表
                                                                    2016 年 1—12 月
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                本期
                                                                   归属于母公司所有者权益
                                      其他权益工具                            其                         一
     项目                                                              减
                                                                              他   专                    般                     少数股东权益    所有者权益合计
                                                                       ：
                                      优   永                                 综   项                    风
                        股本                    其     资本公积        库                 盈余公积             未分配利润
                                      先   续                                 合   储                    险
                                                他                     存
                                      股   债                                 收   备                    准
                                                                       股
                                                                              益                         备
一、上年期末余额   1,271,315,443.00                  695,874,050.06                     77,016,228.64         389,942,328.61    18,035,272.88   2,452,183,323.19
加：会计政策变更
     前期差错更
正
     同一控制下
企业合并
     其他
二、本年期初余额   1,271,315,443.00                  695,874,050.06                     77,016,228.64         389,942,328.61    18,035,272.88   2,452,183,323.19
三、本期增减变动                                                               -        10,863,783.97          84,948,108.97    -4,543,813.27      91,268,079.67
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                                              108,525,047.37    -4,543,813.27     103,981,234.10
额
（二）所有者投入                                                                                     -                      -                                    -
和减少资本
1．股东投入的普                                                                                                                                                  -
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
                                                                            59 / 148
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4．其他                                                                                                                                                        -
（三）利润分配                   -                                -                     10,863,783.97         -23,576,938.40                      -12,713,154.43
1．提取盈余公积                                                                         10,863,783.97         -10,863,783.97                                   -
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                               -12,713,154.43                      -12,713,154.43
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益                 -                                -                                  -                      -                                    -
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备                   -                                -                                  -                      -                                    -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                                                                                                                     -
四、本期期末余额   1,271,315,443.00                  695,874,050.06                     87,880,012.61         474,890,437.58    13,491,459.61   2,543,451,402.86
                                                                                                上期
                                                                  归属于母公司所有者权益
                                      其他权益工具                            其                         一
                                                                       减
     项目                                                                     他   专                    般
                                                                       ：                                                       少数股东权益    所有者权益合计
                                      优   永                                 综   项                    风
                        股本                    其     资本公积        库                 盈余公积             未分配利润
                                      先   续                                 合   储                    险
                                                他                     存
                                      股   债                                 收   备                    准
                                                                       股
                                                                              益                         备
一、上年期末余额   1,190,280,000.00                  94,152,893.06                      74,090,622.88         394,245,945.12    19,952,387.58   1,772,721,848.64
加：会计政策变更
    前期差错更
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正
     同一控制下
企业合并
     其他
二、本年期初余额   1,190,280,000.00    94,152,893.06                     74,090,622.88   394,245,945.12   19,952,387.58   1,772,721,848.64
三、本期增减变动      81,035,443.00   601,721,157.00                      2,925,605.76    -4,303,616.51   -1,917,114.70     679,461,474.55
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                         36,761,452.54    -1,917,114.70     34,844,337.84
额
（二）所有者投入     81,035,443.00    601,721,157.00                                                                        682,756,600.00
和减少资本
1．股东投入的普      81,035,443.00    601,721,157.00                                                                        682,756,600.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                            2,925,605.76   -41,065,069.05                     -38,139,463.29
1．提取盈余公积                                                           2,925,605.76    -2,925,605.76
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                          -38,139,463.29                     -38,139,463.29
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额     1,271,315,443.00                   695,874,050.06                     77,016,228.64       389,942,328.61     18,035,272.88    2,452,183,323.19
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：钟天崎 会计机构负责人：杨映辉
                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                     2016 年 1—12 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                           本期
                                         其他权益工具
      项目                               优   永                           减：库   其他综合
                            股本                   其       资本公积                              专项储备    盈余公积           未分配利润       所有者权益合计
                                         先   续                           存股       收益
                                                   他
                                         股   债
一、上年期末余额      1,271,315,443.00                   695,151,913.04                                      77,016,228.64      312,106,111.36    2,355,589,696.04
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额      1,271,315,443.00                   695,151,913.04                                      77,016,228.64      312,106,111.36    2,355,589,696.04
三、本期增减变动金                                                                                           10,863,783.97       85,060,901.27       95,924,685.24
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                              108,637,839.67      108,637,839.67
（二）所有者投入和                                                                                                       -                   -                   -
减少资本
1．股东投入的普通                                                                                                                                                  -
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
                                                                             62 / 148
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（三）利润分配                                                                                          10,863,783.97   -23,576,938.40     -12,713,154.43
1．提取盈余公积                                                                                         10,863,783.97   -10,863,783.97                  -
2．对所有者（或股                                                                                                       -12,713,154.43     -12,713,154.43
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额     1,271,315,443.00                  695,151,913.04                                   87,880,012.61   397,167,012.63   2,451,514,381.28
                                                                                      上期
                                        其他权益工具
       项目                             优   永                         减：库   其他综合
                          股本                    其     资本公积                            专项储备    盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                        先   续                         存股       收益
                                                  他
                                        股   债
一、上年期末余额     1,190,280,000.00                  93,430,756.04                                    74,090,622.88   323,915,122.77   1,681,716,501.69
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额     1,190,280,000.00                   93,430,756.04                                   74,090,622.88   323,915,122.77   1,681,716,501.69
三、本期增减变动        81,035,443.00                  601,721,157.00                                    2,925,605.76   -11,809,011.41     673,873,194.35
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                                                        29,256,057.64      29,256,057.64
                                                                         63 / 148
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 额
 （二）所有者投入      81,035,443.00           601,721,157.00                                                    682,756,600.00
 和减少资本
 1．股东投入的普通     81,035,443.00           601,721,157.00                                                    682,756,600.00
 股
 2．其他权益工具持
 有者投入资本
 3．股份支付计入所
 有者权益的金额
 4．其他
 （三）利润分配                                                                2,925,605.76   -41,065,069.05     -38,139,463.29
 1．提取盈余公积                                                               2,925,605.76    -2,925,605.76
 2．对所有者（或股                                                                            -38,139,463.29     -38,139,463.29
 东）的分配
 3．其他
 （四）所有者权益
 内部结转
 1．资本公积转增资
 本（或股本）
 2．盈余公积转增资
 本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏
 损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额    1,271,315,443.00          695,151,913.04                 77,016,228.64   312,106,111.36   2,355,589,696.04
法定代表人：张强 主管会计工作负责人：钟天崎 会计机构负责人：杨映辉
                                                                64 / 148
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
    广东冠豪高新技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），公司前身湛江冠豪纸
业有限公司于 1993 年 6 月 23 日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1993]113 号”文批准，
并于 1993 年 7 月 15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立。1995 年 12 月 27
日，经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178 号”文批复，公司注册资本由 508 万美
元增加到 808 万美元，并于 1995 年 12 月 28 日在湛江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登
记。
    1999 年 7 月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383 号”和广东省体改委“粤体改[1999]041
号”文批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和
股本金为 10,000 万元人民币。
    2003 年 6 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券交
易所，采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式于 2003 年 6 月 5 日向社会公开发行人民币
普通股（A 股）6,000 万股。变更后的股本为 16,000 万元。
    2009 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公
开发行股票的批复》（证监许可[2009]1378 号文）的核准，公司向符合中国证监会相关规定条件
的特定投资者发行人民币普通股（A 股）6000 万股。变更后的注册资本为人民币 22,000 万元。
    2010 年 4 月 26 日，公司实施 2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2009 年 12
月 31 日公司总股本 22,000 万股为基数，每 10 股转增 3 股派 0.3 元(含税)，由资本公积转增股本
6,600 万股，变更后的股本为 28,600 万元。
    2011 年 3 月 21 日，公司实施 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2010 年 12
月 31 日公司总股本 28,600 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 2 股，共计 5,720 万股。变更
后的股本为 34,320 万元。
    2011 年 11 月 21 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可[2011]1505 号）核准，公司向中国纸业投资有限公司、中债信用增进投资
股份有限公司、上海宸乾投资有限公司、宏源证券股份有限公司、中国高新投资集团公司非公开
发行 8,190 万股人民币普通股股票。此次非公开发行后，公司总股本变更为 42,510 万元。
    2012 年 5 月 29 日，公司实施 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以 2011 年 12
月 31 日公司总股本 42,510 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 4 股，共计 17,004 万股。变
更后的股本为 59,514 万元。
    2013 年 4 月 19 日，公司实施 2012 年度利润及资本公积金转增股本方案：以 2012 年 12 月 31
日公司总股本 59,514 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，共计 59,514 万股，变更后
的股本为 119,028 万元。
    2015 年 2 月 2 日，经中国证监会《关于核准广东冠豪高新技术股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2015]150 号）核准，公司向中国纸业投资有限公司、公司部分高级管理人
员及核心员工出资设立的合伙企业-湛江广旭源投资中心（有限合伙）以及自然人颜秉伦、黄晓军、
王建丽、乔通共 6 名特定对象非公开发行普通股 8,103.5443 万股，其中中国纸业投资有限公司以
债权 3 亿元认购本次发行股份数量 3,468.2080 万股。此次非公开发行后，公司总股本变更为
127,131.5443 万元。
    截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 127,131.5443 万股，公司注册资本为
127,131.5443 万元，公司注册地及总部办公地址：广东省湛江市东海岛东海大道 313 号。公司的
企业法人营业执照注册号：440000000053794，所属行业为造纸工业类。本公司主要经营活动为：
本企业自产产品及技术的出口；生产所需原辅材料等商品及技术的进口；进料加工和“三来一补”
（按［2000］粤外经贸登字第 002 号文经营）；生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及
其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨
打印纸、特种防伪纸及从事商业表格印刷业务；研发、生产、销售：不干胶材料、离型纸及其综
合应用服务；加工纸制造、销售；非食用淀粉及淀粉制品的制造及销售；销售：化工原料（除危
险化学品）、油页岩矿、粘土及其他土砂石。法定代表人：张强。
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                                      2016 年年度报告
    本公司的母公司为中国纸业投资有限公司，本公司的实际控制人为中国诚通控股集团有限公
司。
    本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 17 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
     截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                        子公司名称
     成都旭东纸业有限公司
     广东冠豪新港印务有限公司
     广东冠豪高新实业有限公司
     北京诚通科彩信息科技有限公司
     湛江冠豪纸业有限公司
     浙江冠豪新材料有限公司
     珠海冠豪条码科技有限公司
     珠海冠豪纸业有限公司
     北京诚通中彩信息科技有限公司
     本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体
中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.   持续经营
√适用□不适用
     公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
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以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用□不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    （1）合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
    （2）合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
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    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    ①增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体在以前期间一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ②处置子公司或业务
    a.一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
    b.分步处置子公司
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
    ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
附注三（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司附注三（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
    ③购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
    （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
    （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
    （1）外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
    （2）外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
                                          69 / 148
                                    2016 年年度报告
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    （1）金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
    （2）金融工具的确认依据和计量方法
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
    ②持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
    ⑤其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    ①所转移金融资产的账面价值；
    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
    ①终止确认部分的账面价值；
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    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
    （4）金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
    （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    ①可供出售金融资产的减值准备：
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：最近一年内公允价值累
计下跌超过 30%。
    本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：（1）公允价值连续
下跌时间超过 12 个月；（2）持有至到期投资的减值准备。
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    ②持有至到期投资的减值准备：
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单
                                              项超过 100 万元的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
                                              生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
                                              价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
                                              独测试未发生减值的应收款项，将其归入按信
                                              用风险特征组合计提坏账准备。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法计提坏账准备组合           账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段
                                            应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况
                                            确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备
                                            的比例，据此计算本年应计提的坏账准备
组合 2 有足值质押及担保计提坏账准备组合     该组合计提基数按该应收款项未覆盖的风险敞
                                            口金额计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
3 个月以内（含 3 个月）                                0
3 个月-1 年（含 1 年）                                 5
1－2 年                                               10
2－3 年                                               20
3 年以上                                              50
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     按信用风险特征组合不明显，已有客观证据表明
                                           可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死
                                           亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、
                                           现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法                         对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，
                                           将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，
                                           确认减值损失。
12. 存货
√适用□不适用
    （1）存货的分类
    存货分类为：原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。
    （2）发出存货的计价方法
    存货发出时按加权平均法计价。
    （3）不同类别存货可变现净值的确定依据
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
    资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
    本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
    （4）存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    ①低值易耗品采用一次转销法；
    ②包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
    本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
    （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
    （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
    （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    （4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用□不适用
    （1）共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
    （2）初始投资成本的确定
    ①企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资
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账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价
的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。因追加投资等原因能够对非同一控制
下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    （3）后续计量及损益确认方法
    ①成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
    ②权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
    ③长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限（年）         残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法     25-40               5                 2.38-3.80
机器设备           年限平均法     15-25               5                 3.80-6.33
运输设备           年限平均法     5-20                5                 4.75-19.00
办公设备及其他     年限平均法     5-10                5                 9.50-19.00
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
    ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
    ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
    ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
    ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17. 在建工程
√适用□不适用
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用□不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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    (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    ①无形资产的计价方法
    ⅰ公司取得无形资产时按成本进行初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    ⅱ后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
    ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    项   目                           预计使用寿命        依据
    土地使用权                        30－50 年           根据土地的协议或权属
    商标使用权                        10 年               根据预计的受益年限
    计算机软件                        5年                 根据预计的受益年限
    每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    经复核，本年期末无使用寿命不确定无形资产。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    ②开发阶段支出资本化的具体条件
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    ⅰ完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ⅱ具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ⅲ无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ⅳ有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⅴ归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司长期待摊费用包括房屋装修工程、厂房配套公路、防毒软件升级续费 2 年服务费、广联达软
件、K3 账套结转及应收账龄分析报表开发服务费。
    （1）摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销
    （2）摊销年限
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    摊销年限按受益年限确定。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
25. 预计负债
√适用□不适用
    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
    （1）预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
    ①该义务是本公司承担的现时义务；
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）各类预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用√不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
    （1）销售商品收入确认和计量原则
    ①销售商品收入确认和计量的总体原则
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    ②本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
    本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据销售商品收入确认
和计量的总体原则同时结合本公司销售特点制定收入确认原则。
    ③关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
    本公司销售商品收入分国内销售和出口销售
    国内销售收入确认：根据客户订单发货后，财务部根据客户确认的实际验收量确认产品所有
权发生转移，确认销售商品收入的实现。
    出口销售收入确认：通常按公司与客户签订的产品销售合同（FOB）发货，产品报关出口并取
得出口报关单后确认产品所有权发生转移，即确认出口销售收入的实现。
    ④本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
    （2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
    让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
    本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
                                        80 / 148
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       本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                          81 / 148
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                                                                 备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因                  审批程序
                                                                         名称和金额)
（1）将利润表中的“营业税金                                      税金及附加
及附加”项目调整为“税金及
附加”项目。
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起                                    调增税金及附加本年金额
企业经营活动发生的房产税、                                       8,697,716.91 元，调减管理费
土地使用税、车船使用税、印                                       用本年金额 8,389,140.02 元，
花税从“管理费用”项目重分                                       调减销售费用本年金额
类至“税金及附加”项目，                                         308,576.89 元。
2016 年 5 月 1 日之前发生的税
费不予调整。比较数据不予调
整。
（3）将“应交税费”科目下的                                      调增其他流动资产期末余额
“应交增值税”、“未交增值                                       23,004,484.15 元，调增应交税
税”、“待抵扣进项税额”、                                       费期末余额 13,140,174.33 元，
“待认证进项税额”、“增值                                       调减其他应收款核算的待认证
税留抵税额”等明细科目的借                                       进项税 9,864,309.82 元。
方余额从“应交税费”项目重
分类至“其他流动资产”项
目。比较数据不予调整。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                           计税依据                          税率
增值税                          按税法规定计算的销售货物和       17%
                                应税劳务收入为基础计算销项
                                税额，在扣除当期允许抵扣的进
                                项税额后，差额部分为应交增值
                                税
消费税
营业税                          按应税营业收入计缴（自 2016      5%
                                年 5 月 1 日起，营改增交纳增值
                                税）
城市维护建设税                  按实际缴纳的营业税、增值税及     7%
                                消费税计缴
企业所得税                      按应纳税所得额计缴               25%
地方教育费附加                  按实际缴纳的营业税、增值税及     2%
                                消费税计缴
                                             82 / 148
                                        2016 年年度报告
教育费附加                     按实际缴纳的营业税、增值税及     3%
                               消费税计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用□不适用
    本公司 2008 年开始被认定为国家高新技术企业，取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、
广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，2014 年本公司通过国
家高新技术企业重新认定，取得编号为：GR201444000818 号证书，发证日期：2014 年 10 月 10
日。认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》
的相关规定，在国家高新技术企业有效期内（2014-2016 年），本公司享受国家规定的 15%企业所
得税税率的优惠政策，本公司 2016 年企业所得税率按 15%计缴。
3.   其他
√适用□不适用
    （1）本公司出口的部分产品商业印刷表格、不干胶薄膜根据《海关进出口税则》的规定退税
率为 13%；
    （2）本公司及北京销售分公司、天津分公司、上海分公司根据企业所得税法的规定汇总纳税，
适用 15%的税率；
    （3）各子公司企业所得税适用 25%的税率；
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                            期初余额
库存现金                                       151,821.45                          343,729.72
银行存款                                   427,145,705.40                      307,747,431.35
其他货币资金                                12,389,433.01                       15,540,450.00
合计                                       439,686,959.86                      323,631,611.07
  其中：存放在境外的款
    项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
                     项   目                                期末余额            年初余额
银行承兑汇票保证金                                            1,526,711.61       15,540,450.00
信用证保证金                                                  4,146,602.81
保函保证金                                                    6,716,118.59
                     合   计                                 12,389,433.01       15,540,450.00
说明：截止 2016 年 12 月 31 日其他货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金存款 1,526,711.61
元、信用证保证金 4,146,602.81 元、保函保证金 6,716,118.59 元受到限制外，其他无抵押、冻结等
对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
                                            83 / 148
                                    2016 年年度报告
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                      期初余额
 交易性金融资产                            3,817,952.88
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       衍生金融资产                          3,817,952.88
       其他
 指定以公允价值计量且其变动                        279,052.48               260,290.99
 计入当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       基金                                    279,052.48                   260,290.99
             合计                            4,097,005.36                   260,290.99
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                       期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据
银行承兑汇票                                301,782,859.58              110,855,084.12
            合计                            301,782,859.58              110,855,084.12
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                  期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据
 商业承兑票据
 银行承兑汇票                            135,428,207.76
           合计                          135,428,207.76
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
                                        84 / 148
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                    期初余额
                 账面余额         坏账准备                  账面余额          坏账准备
     类别                                      账面                                       账面
                       比例            计提比                     比例            计提比
               金额             金额           价值       金额              金额          价值
                       (%)             例(%)                      (%)               例(%)
单项金额重大 3,757,      1.18 3,757, 100.00              1,874,     0.54 1,874, 100.00
并单独计提坏 074.37            074.37                    374.34            374.34
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
组合 1 按账龄 297,75 93.19 13,380        4.49 284,37     325,99    94.77 11,836      3.63 314,15
组合          9,669.           ,811.0         8,858.     0,039.          ,080.1           3,959.
                   34                6             28        49               9
组合 2 有足值
质押及担保计
提坏账准备组
合
组合小计      297,75 93.19 13,380        4.49 284,37     325,99    94.77 11,836   3.63 314,15
              9,669.           ,811.0         8,858.     0,039.          ,080.1        3,959.
                   34                6             28        49               9
单项金额不重 18,003      5.63 18,003 100.00              16,102     4.69 16,102 100.00
大但单独计提 ,619.5            ,619.5                    ,693.9          ,693.9
坏账准备的应        0                0                        2
收账款
              319,52 100.00 35,141 11.00 284,37          343,96 100.00 29,813 8.67        314,15
     合计     0,363.           ,504.9         8,858.     7,107.        ,148.4             3,959.
                   21                3             28        75             5
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
      应收账款                                        期末余额
    （按单位）          应收账款           坏账准备               计提比例          计提理由
湛江经济技术开发       1,874,374.34        1,874,374.34                 100.00    与该公司无法
区宏盛发展有限公                                                                  取得联系,全额
司                                                                                计提坏账
上海乐鸿印务科技       1,882,700.03        1,882,700.03                  100.00   款项较难收回，
有限公司                                                                          全额计提坏账
    合计           3,757,074.37        3,757,074.37              /                  /
                                           85 / 148
                                        2016 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                       期末余额
       账龄
                             应收账款                  坏账准备               计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内(含 3 个月)     230,602,910.93
3 个月-1 年（含 1 年）      29,743,418.92                  1,487,170.94                  5.00
1 年以内小计              260,346,329.85                   1,487,170.94
1至2年                      15,643,102.25                  1,564,308.42                  10.00
2至3年                       1,852,623.18                    370,524.64                  20.00
3 年以上                    19,917,614.06                  9,958,807.06                  50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
    合计              297,759,669.34                  13,380,811.06
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,580,867.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                               252,510.62
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              应收账款性                                               款项是否由关联
 单位名称                     核销金额    核销原因   履行的核销程序
                   质                                                    交易产生
成都腾源贸    货款            60,346.41 该公司吊销，                 否
易有限公司                              无法收回
   合计              /         60,346.41           /               /               /
                                            86 / 148
                                         2016 年年度报告
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
                                                           期末余额
         单位名称
                              应收账款              占应收账款合计数的比例(%)         坏账准备
                               17,547,879.98                               5.49         727,316.68
          第一名
                               12,031,749.84                               3.77             656.57
          第二名
                                8,661,081.13                               2.71
          第三名
                                8,631,850.00                               2.70
          第四名
                                8,097,187.14                               2.53
          第五名
          合   计              54,969,748.09                              17.20         727,973.25
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                   期初余额
       账龄
                      金额               比例(%)                 金额            比例(%)
1 年以内            11,013,316.52                  61.99       30,095,307.00                95.92
1至2年               6,752,011.63                  38.01        1,281,008.98                 4.08
2至3年
3 年以上
合计                17,765,328.15                100.00        31,376,315.98               100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
    预付对象                期末余额                       占预付款期末余额合计数的比例(%)
                                           4,169,008.69                                      23.47
第一名
                                             746,115.00                                          4.20
第二名
                                             618,000.00                                          3.48
第三名
                                             564,764.48                                          3.18
第四名
                                             553,558.50                                          3.12
第五名
                                             87 / 148
                                       2016 年年度报告
     预付对象                 期末余额                   占预付款期末余额合计数的比例(%)
       合计                              6,651,446.67                                  37.45
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
                                           88 / 148
                                                              2016 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                                       期初余额
                        账面余额                坏账准备                               账面余额              坏账准备
    类别                                                             账面                                                       账面
                                                        计提比                                  比例                 计提比
                     金额        比例(%)      金额                   价值            金额                  金额                 价值
                                                        例(%)                                   (%)                    例(%)
单项金额重大        2,072,829.80     6.09 2,072,829.80 100.00                     2,072,829.80    0.88 2,072,829.80 100.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1按账龄组     31,875,131.93     93.59 2,212,850.75     6.94 29,662,281.18 43,693,356.56      18.54 1,713,376.37    3.92 41,979,980.19
合
组合2有足值质                                                                   189,833,915.00   80.56 9,017,110.96    4.75 180,816,804.04
押及担保计提
坏账准备组合
组合小计          31,875,131.93     93.59 2,212,850.75     6.94 29,662,281.18 233,527,271.56     99.10 10,730,487.33   4.59 222,796,784.23
单项金额不重           110,635.70    0.32 110,635.70     100.00                    35,442.75      0.02     35,442.75 100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
     合计          34,058,597.43    /    4,396,316.25     /      29,662,281.18 235,635,544.11     /   12,838,759.88    /    222,796,784.23
                                                                  89 / 148
                                    2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                    期末余额
    其他应收款
                   其他应收款       坏账准备           计提比例            计提理由
    （按单位）
山东省东平县华东   2,072,829.80     2,072,829.80           100.00   向法院提请诉讼且已结
纸业有限责任公司                                                    案，被告无可清偿资产
      合计         2,072,829.80     2,072,829.80           /                  /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
         账龄               其他应收款                坏账准备             计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）       20,028,558.47
3 个月-1 年（含 1 年）         2,606,617.64               130,330.88                   5.00
1 年以内小计                  22,635,176.11               130,330.88                   5.00
1至2年                         4,237,412.17               423,741.21                  10.00
2至3年                         2,808,310.59               561,662.12                  20.00
3 年以上                       2,194,233.06             1,097,116.54                  50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
          合计                31,875,131.93             2,212,850.75
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 578,718.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,017,110.96 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          单位名称                  转回或收回金额                  收回方式
湛江市晟安房产开发有限公司                  9,017,110.96            银行存款
            合计                            9,017,110.96                /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                         90 / 148
                                       2016 年年度报告
                  项目                                         核销金额
实际核销的其他应收款                                                             4,050.74
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          款项性质                     期末账面余额                 期初账面余额
员工借款                                       4,385,388.57                 4,929,365.23
押金、保证金                                 17,375,749.51                  3,677,427.48
应收股权转让款                                                            189,833,915.00
待抵扣进项税                                                                7,839,840.79
尚未收回的委托加工款、往来                     12,297,459.35               14,204,995.61
款、法院代管款、废品收入、利
息费等
财产受损保险赔偿款                                                           15,150,000.00
            合计                               34,058,597.43                235,635,544.11
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                          占其他应收款期
                                                                             坏账准备
     单位名称    款项的性质     期末余额          账龄    末余额合计数的
                                                                             期末余额
                                                              比例(%)
第一名           押金、保证金 13,800,894.36 3 个月以内               40.52
第二名           往来款        3,436,182.28 3 年以内                 10.09     405,083.45
第三名           土地保证金    2,110,000.00 3 年以内                  6.20     332,000.00
第四名           尚未收回的    2,072,829.80 3 年以上                  6.09  2,072,829.80
                 委托加工款
第五名           利息费        1,471,705.62 3 个月以内               4.32
    合计               /      22,891,612.06       /                 67.22     2,809,913.25
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
10、      存货
(1). 存货分类
□适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
项                   期末余额                                  期初余额
                                           91 / 148
                                   2016 年年度报告
目   账面余额     跌价准备     账面价值      账面余额      跌价准备     账面价值
原 194,326,858.3 659,025.64 193,667,832.7 133,306,008.6 3,019,094.45 130,286,914.2
材             4                         0             9
料
在 7,600,236.06               7,600,236.06 7,752,520.77                7,752,520.77
产
品
库 196,869,167.9 1,758,808.4 195,110,359.4 224,246,013.1 16,727,416.9 207,518,596.1
存             2           4             8             3            4
商
品
周
转
材
料
消
耗
性
生
物
资
产
建
造
合
同
形
成
的
已
完
工
未
结
算
资
产
包 1,313,832.81               1,313,832.81 1,243,512.95                1,243,512.95
装
物
及
其
他
合 400,110,095.1 2,417,834.0 397,692,261.0 366,548,055.5 19,746,511.3 346,801,544.1
计             3           8             5             4            9
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                       92 / 148
                                     2016 年年度报告
                                 本期增加金额            本期减少金额
   项目            期初余额                                                   期末余额
                                 计提      其他        转回或转销     其他
 原材料          3,019,094.45                          2,360,068.81       659,025.64
 在产品
 库存商品       16,727,416.94 240,571.11          15,209,179.61         1,758,808.44
 周转材料
 消耗性生
 物资产
 建造合同
 形成的已
 完工未结
 算资产
   合计         19,746,511.39 240,571.11          17,569,248.42         2,417,834.08
 说明： 存货跌价准备本期转回 1,662,357.72 元是因期末部分存货价格回升，售价高于成本，
 减值迹象消失；本期转销 15,906,890.70 元，主要是上期台风受损的存货已作处理，故转销。
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用√不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                       期初余额
一年内摊销的长期待摊费用                      1,068,798.28                     429,196.13
              合计                            1,068,798.28                     429,196.13
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                    期初余额
留抵增值税                                    22,128,593.81                8,439,488.90
预缴企业所得税                                   875,890.34                1,752,892.88
              合计                            23,004,484.15               10,192,381.78
  说明：其他流动资产为应交税费科目重分类的期末留抵增值税和预缴的企业所得税及其他应收
  款核算的待认证进项税。
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 □适用 √不适用
                                         93 / 148
                                       2016 年年度报告
(2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                       本期增减变动
                                权益                     宣告
                                                                                       减值
被投                            法下   其他              发放
           期初                                  其他           计提            期末   准备
资单              追加   减少   确认   综合              现金
           余额                                  权益           减值     其他   余额   期末
位                投资   投资   的投   收益              股利
                                                 变动           准备                   余额
                                资损   调整              或利
                                  益                     润
一、合
营企
业
小计
                                            94 / 148
                                      2016 年年度报告
二、联
营企
业
天津     55,93                1,468                     1,735        55,66
中钞     2,319                ,513.                     ,953.        4,879
纸业       .56                   47                        41          .62
有限
公司
小计     55,93                1,468                     1,735        55,66
         2,319                ,513.                     ,953.        4,879
           .56                   47                        41          .62
         55,93                1,468                     1,735        55,66
合计     2,319                ,513.                     ,953.        4,879
           .56                   47                        41          .62
18、 投资性房地产
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                            办公及其他设
  项目     房屋及建筑物      机器设备          运输工具                        合计
                                                                备
一、账面原
值：
1.期初余
           774,267,455.15 1,903,876,987.82 17,342,239.36 16,379,982.78 2,711,866,665.11
额
2.本期增
           134,552,862.66    75,598,784.84 2,492,444.44 2,378,896.16 215,022,988.10
加金额
（1）购置      350,213.28     9,097,281.69 1,180,649.56 1,380,766.81      12,008,911.34
（2）在建
           134,202,649.38    66,501,503.15 1,311,794.88     998,129.35 203,014,076.76
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减
                             61,726,180.80 1,993,578.80     602,640.05    64,322,399.65
少金额
（1）处置
                                  1,650.00 1,993,578.80     602,640.05     2,597,868.85
或报废
（2）转入
                             61,724,530.80                                61,724,530.80
在建工程
4.期末余
           908,820,317.81 1,917,749,591.86 17,841,105.00 18,156,238.89 2,862,567,253.56
额
                                          95 / 148
                                      2016 年年度报告
二、累计折
旧
1.期初余
            56,060,822.51 413,713,775.80 13,576,850.82 11,032,880.32 494,384,329.45
额
2.本期增
            21,977,380.45    64,182,913.83 1,589,057.01 1,421,616.62    89,170,967.91
加金额
（1）计提 21,977,380.45      64,182,913.83 1,589,057.01 1,421,616.62    89,170,967.91
3.本期减
                             16,648,384.14 1,841,290.90   576,273.01    19,065,948.05
少金额
（1）处置
                                  1,399.47 1,841,290.90   576,273.01     2,418,963.38
或报废
（2）转入                    16,646,984.67                              16,646,984.67
在建工程
4.期末余
            78,038,202.96 461,248,305.49 13,324,616.93 11,878,223.93 564,489,349.31
额
三、减值准
备
1.期初余
            28,341,651.25 170,163,055.43                               198,504,706.68
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
或报废
4.期末余
            28,341,651.25 170,163,055.43                               198,504,706.68
额
四、账面价
值
1.期末账
           802,440,463.60 1,286,338,230.94 4,516,488.07 6,278,014.96 2,099,573,197.57
面价值
2.期初账
           689,864,981.39 1,320,000,156.59 3,765,388.54 5,347,102.46 2,018,977,628.98
面价值
①本期折旧增加额 89,170,967.91 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 203,014,076.76 元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                  项目                                   期末账面价值
机器设备                                                                1,734,874.05
                                          96 / 148
                                    2016 年年度报告
合 计                                                                  1,734,874.05
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                      账面价值               未办妥产权证书的原因
宿舍(环海大厦)                             3,252,648.00 小产权，无房产证
东海岛房屋及建筑物                       554,734,633.49 未验收，尚未办理产权证书。
  其他说明:固定资产受限情况详见附注七、(76) 所有权或使用权受到限制的资产
                                        97 / 148
                                                                 2016 年年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额                                               期初余额
           项目                                   减值准备          账面价值                             减值准备        账面价值
                                   账面余额                                              账面余额
东海岛特种纸及涂布纸项目（一      87,467,805.53                         87,467,805.53   120,298,687.02                      120,298,687.02
期）
浙江平湖不干胶生产基地项目       110,824,715.63                        110,824,715.63    42,232,459.27                       42,232,459.27
（一期）
其他零星工程                       4,545,166.79                          4,545,166.79     4,156,129.55                        4,156,129.55
            合计                 202,837,687.95                        202,837,687.95   166,687,275.84                      166,687,275.84
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                                                                  本
                                                                                                                             其 期
                                                                                                    工程累                   中： 利
                                                                                                    计投入                   本期 息
项目                      期初                         本期转入固定资 本期其他减少       期末              工程 利息资本化累          资金
          预算数                       本期增加金额                                                 占预算                   利息 资
名称                      余额                             产金额         金额           余额              进度   计金额              来源
                                                                                                      比例                   资本 本
                                                                                                      (%)                    化金 化
                                                                                                                             额 率
                                                                                                                                  (%)
                                                                     98 / 148
                                                            2016 年年度报告
东海 1,541,000,000 120,298,687.02 108,589,366.37 141,420,247.86                       87,467,805.53 139.79 4#、 90,751,236.32     募
岛特                                                                                                       5#不                   投、
种纸                                                                                                       干胶                   自筹
及涂                                                                                                       生产
布纸                                                                                                       线搬
项目                                                                                                       迁正
（一                                                                                                       在调
期）                                                                                                       试中
浙江     255,600,000 42,232,459.27 124,052,646.72 55,442,203.46 4,291,359.50 106,551,543.03 84.23 水胶                            募
平湖                                                                                                       生产                   投、
不干                                                                                                       线在                   自筹
胶生                                                                                                       调试
产基                                                                                                       中
地项
目
（一
期）
浙江                                    20,731,044.50                  16,457,871.90 4,273,172.60
平湖
项目
试运
行调
试
合计                   162,531,146.29 253,373,057.59 196,862,451.32 20,749,231.40 198,292,521.16 /          / 90,751,236.32   /   /
在建工程项目变动情况的说明：
1、本公司东海岛特种纸及涂布纸项目分三期进行投资，东海岛特种纸产业基地项目（一期）项目预计投资总额 15.41 亿元，建设地点位于湛江市东海岛
新区，建设内容为新建特种纸原纸生产线及涂布纸加工生产线、陆续搬迁公司原所在地四条涂布生产线，发展公司特种纸领域的无碳复写纸和热敏纸的
主营业务，项目建设周期为 3 年。截至 2016 年 12 月 31 日，搬迁的 4#、5#不干胶涂布生产线正在调试中。
2、浙江平湖不干胶生产基地项目分两期进行投资，不干胶生产基地项目一期预算数为 2.556 亿元，建设地点位于浙江省平湖市新仓镇工业园，建设内容
为两条水胶线，生产厚底不干胶、膜类不干胶以及可移除不干胶等特殊不干胶，丰富产品种类，发挥机台集群优势，新上若干分切等配套设备，建设周
期 3 年（一、二期）。截至 2016 年 12 月 31 日，水胶线生产线正在调试中。
                                                                99 / 148
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(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
                                         100 / 148
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21、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                            期初余额
工程物资                                     2,206,505.93                        16,040,109.56
           合计                              2,206,505.93                        16,040,109.56
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                            非专
    项目           土地使用权      专利权   利技        商标使用权   计算机软件       合计
                                            术
一、账面原值
     1.期初       287,474,224.50                        753,300.00   454,788.09   288,682,312.59
余额
2.本期增加          4,847,559.50                                      60,000.00     4,907,559.50
金额
(1)购置             4,847,559.50                                      60,000.00     4,907,559.50
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少                                                            78,000.00       78,000.00
金额
(1)处置                                                               78,000.00       78,000.00
 4.期末余额       292,321,784.00                        753,300.00   436,788.09   293,511,872.09
二、累计摊销
1.期初余额         25,784,329.89                        276,210.00   314,797.28    26,375,337.17
                                            101 / 148
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2.本期增加        5,870,860.12                       75,330.00    60,735.88     6,006,926.00
金额
（1）计提         5,870,860.12                       75,330.00    60,735.88     6,006,926.00
3.本期减少                                                        78,000.00       78,000.00
金额
 (1)处置                                                          78,000.00       78,000.00
4.期末余额      31,655,190.01                       351,540.00   297,533.16    32,304,263.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面    260,666,593.99                        401,760.00   139,254.93   261,207,608.92
价值
2.期初账面    261,689,894.61                        477,090.00   139,990.81   262,306,975.42
价值
①本期摊销额 6,006,926.00 元。
②期末无用于抵押或担保的无形资产。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
被投资单位名称                        本期增加                  本期减少
或形成商誉的事     期初余额   企业合并                                         期末余额
                                              其他         处置       其他
    项                      形成的
珠海冠豪条码科    705,636.41              213,233.66                      918,870.07
技有限公司
珠海冠豪纸业有    213,233.66                                213,233.66
限公司
      合计        918,870.07              213,233.66        213,233.66    918,870.07
其他说明
√适用 □不适用
本期末结合对上述非同一控制下取得的子公司的资产组组合的估计可收回金额及与资产预计未来
现金流量的现值的分析未发现商誉发生减值的迹象。
                                        102 / 148
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本期控股子公司珠海冠豪条码科技有限公司已吸收合并控股子公司珠海冠豪纸业有限公司，珠海
冠豪纸业有限公司商誉的年初数调至珠海冠豪条码科技有限公司列示。详见附注八合并范围的变
更、6。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
    项目        期初余额      本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额       期末余额
房屋装修工      120,718.88 1,061,148.40       163,508.66    434,795.95      583,562.67
程
厂房配套公      445,876.93                                   89,084.04      356,792.89
路
喷码头维修        80,704.26       95,440.17                 148,779.20       27,365.23
及升级
胶四改造          28,416.68                                  28,416.68
搬迁费、拆装    123,750.81      178,952.54     56,717.54    131,105.89      114,879.92
费
设备维修安                    1,004,888.91     20,434.12    355,542.74      628,912.05
装工程
    合计        799,467.56 2,340,430.02       240,660.32 1,187,724.50     1,711,512.76
其他说明：
其他减少 1,068,798.28 元系将于一年内摊销的长期待摊费用重分类至一年以内到期的非流动资
产所致，期末报表将该金额重分类至一年内到期的非流动资产；其他减少 118,926.22 元系喷码头
项目的转出。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                            期初余额
    项目            可抵扣暂时性    递延所得税        可抵扣暂时性差      递延所得税
                            差异           资产                 异                资产
  资产减值准备          45,112,456.37 11,278,114.09       58,867,058.21 14,716,764.55
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
坏账准备                33,857,121.25      5,144,645.91    39,142,349.29    5,993,552.40
存货跌价准备             2,263,783.77        339,567.57    19,746,511.39    2,977,381.74
递延收益                 2,962,426.34        740,606.59    10,537,563.39    1,580,634.51
内部交易形成的利润      10,483,913.65      2,213,230.73    12,143,992.12    2,767,095.11
税法可弥补的亏损         2,613,745.32        653,436.33
         合计           97,293,446.70     20,369,601.22   140,437,474.40   28,035,428.31
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                          期初余额
    项目
                        应纳税暂时性    递延所得税        应纳税暂时性    递延所得税
                            差异           负债               差异           负债
                                         103 / 148
                                   2016 年年度报告
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
以公允价值计量且其变    3,897,005.36        592,456.05       60,290.99         15,072.75
动计入当期损益的金融
资产
         合计           3,897,005.36        592,456.05       60,290.99         15,072.75
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                    期初余额
预付工程、设备款                             35,049,785.19              82,360,561.96
            合计                             35,049,785.19              82,360,561.96
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                    期初余额
质押借款                                                               4,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款                                 910,685,150.00                  380,000,000.00
担保借款                                  30,000,000.00                  150,000,000.00
           合计                          940,685,150.00                  534,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
                                        104 / 148
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33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                        期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                              5,000,000.00                    112,500,000.00
信用证                                  108,790,563.12
    合计                            113,790,563.12                    112,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                        期初余额
1 年以内（含 1 年）                   331,266,043.34                    270,355,096.87
1 年以上                                29,434,148.67                     45,920,007.42
          合计                        360,700,192.01                    316,275,104.29
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                 未偿还或结转的原因
昆明昆船物流信息产业有限公司                4,110,000.00     未到结算期
深圳市宝安任达电器实业有限公                2,482,305.56     未到结算期
司
广东省环境工程装备总公司                        760,000.00   未到结算期
佳源机电工业（昆山）有限公司                    724,900.00   未到结算期
南方风机股份有限公司                            463,280.34   未到结算期
            合计                              8,540,485.90                /
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                     期末余额                       期初余额
1 年以内（含 1 年）                      24,371,084.87                    8,539,669.07
1 年以上                                   3,024,828.86                   3,012,747.22
            合计                         27,395,913.73                  11,552,416.29
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                       105 / 148
                                         2016 年年度报告
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                  未偿还或结转的原因
河南宇博纸业销售有限公司                           518,420.95    未到结算期
CHEN HUOBIAO                                       319,297.90    未到结算期
QUORION PTY LTD                                    210,897.07    未到结算期
西岳佳能电子有限公司                               196,240.20    未到结算期
SHANGHAI MAOJI IMP AND                             152,070.42    未到结算期
EXP CO LTD
            合计                                 1,396,926.54                    /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目               期初余额           本期增加             本期减少       期末余额
一、短期薪酬             4,954,498.98       156,349,586.23      155,883,820.09 5,420,265.12
二、离职后福利-设定提        2,073.90         9,904,075.09        9,900,571.73      5,577.26
存计划
三、辞退福利                                     428,419.01        428,419.01
四、一年内到期的其他
福利
    合计             4,956,572.88       166,682,080.33      166,212,810.83       5,425,842.38
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种:人民币
    项目               期初余额           本期增加            本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴         21,378.95     134,457,756.91       134,471,501.86     7,634.00
和补贴
二、职工福利费                               6,121,056.96         6,121,056.96
三、社会保险费               1,572.54        5,816,800.47         5,814,900.56          3,472.45
其中：医疗保险费             1,398.60        5,128,315.17         5,126,613.37          3,100.40
      工伤保险费               107.04          273,080.45           273,063.47            124.02
      生育保险费                66.90          415,404.85           415,223.72            248.03
四、住房公积金                               6,718,089.80         6,718,089.80
五、工会经费和职工教     4,931,547.49        3,235,882.09         2,758,270.91       5,409,158.67
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
    合计             4,954,498.98      156,349,586.23       155,883,820.09       5,420,265.12
                                            106 / 148
                                      2016 年年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额             本期增加         本期减少       期末余额
1、基本养老保险              1,873.20          9,496,447.13     9,492,968.41      5,351.92
2、失业保险费                  200.70            407,627.96       407,603.32        225.34
3、企业年金缴费
         合计                    2,073.90      9,904,075.09     9,900,571.73       5,577.26
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           项目                             期末余额                     期初余额
增值税                                          19,883,112.77                     9,235.28
消费税
营业税
企业所得税                                       4,360,068.32                   1,279,926.61
个人所得税                                         320,278.67                     307,176.76
城市维护建设税                                     674,041.22                      48,945.18
教育费附加                                         272,941.82                      21,014.72
地方教育费附加                                     208,516.17                      13,946.13
堤围费                                                  63.73                      68,754.86
房产税                                           4,872,095.61
土地使用税                                       2,342,788.46                     108,000.00
其他                                               159,198.60                     195,395.16
            合计                                33,093,105.37                   2,052,394.70
其他说明：
将期末留抵的增值税、预缴的企业所得税重分类至其他流动资产科目列示。
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                           期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                 21,496,333.45                 22,065,000.10
企业债券利息
短期借款应付利息                                1,946,334.19                     663,486.11
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                              23,442,667.64                  22,728,486.21
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
                                            107 / 148
                                     2016 年年度报告
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                      期初余额
保证金、押金                                7,478,948.86                  8,209,590.55
运费                                        8,257,176.03                  5,381,911.99
代扣员工相关款项                            1,301,770.49                  1,027,141.08
水电费、物业管理费、租金                    1,566,668.30                  2,130,158.24
其他费用                                    1,202,286.48                  2,764,164.66
应付的补偿金、一般往来等                    7,111,260.21                  5,978,818.02
          合计                            26,918,110.37                 25,491,784.54
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                 未偿还或结转的原因
应付补偿金                                  4,406,601.39   未到结算期
广东十六冶建设有限公司                      3,000,000.00   履约保证金
泉州新日成公司                                758,400.00   未到结算期
KOREA ILLIES                                  757,505.99   质保金
           合计                             8,922,507.38                 /
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                    期初余额
质押借款
抵押借款
                                        108 / 148
                                       2016 年年度报告
保证借款
信用借款
委托借款                                    100,000,000.00                     500,000,000.00
              合计                          100,000,000.00                     500,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
2013 年 3 月 11 日，中国纸业投资有限公司委托诚通财务有限责任公司贷款 5 亿元给广东冠豪高
新技术股份有限公司，贷款期限 60 个月，自 2013 年 3 月 11 起至 2018 年 3 月 2 日止。按日计算，
按年结息，贷款本金到期一次性偿还。本公司分别于 2016 年 11 月和 12 月归还贷款 2 亿元，2016
年度归还贷款合计 4 亿元，期末贷款本金剩余 1 亿元。
46、 应付债券
(1).    应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
                                                                         单位：元 币种人民币
       项目        期初余额     本期增加       本期减少       期末余额          形成原因
政府补助
政府拨入专项        14,784.47                                  14,784.47
资金
三号线技改补       248,302.30                     42,431.52   205,870.78 三号线技改补助为
助                                                                       2007 年度湛江经济
                                                                         技术开发区财政局
                                                                         拨入，按每年发生的
                                                                         三号线折旧额结转
                                                                         至营业外收入。
                                           109 / 148
                                      2016 年年度报告
东海岛项目迁 10,537,563.39                 10,537,563.39           公司于 2014 年度收
建奖励款                                                           到湛江经济技术开
                                                                   发区管委会的东海
                                                                   岛项目迁建奖励资
                                                                   金 52,864,500.00
                                                                   元。本年度符合计入
                                                                   当期损益的金额
                                                                   10,537,563.39 元。
浙江平湖项目               3,020,000.00     57,573.66 2,962,426.34 公司子公司“浙江
土地平整奖励                                                       冠豪新材料有限公
金                                                                 司”截止 2016 年 12
                                                                   月 31 日累计收到浙
                                                                   江省平湖市新仓镇
                                                                   人民政府的土地平
                                                                   整奖励金
                                                                   3,020,000.00 元。
                                                                   按每年发生的无形
                                                                   资产摊销额结转至
                                                                   营业外收入。
    合计     10,800,650.16 3,020,000.00 10,637,568.57 3,183,081.59           /
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                      本次变动增减（+、一）
                期初余额       发行         公积金                          期末余额
                                      送股             其他      小计
                               新股           转股
股份总      1,271,315,443.00                                            1,271,315,443.00
  数
其他说明：
上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2015]第 410056 号验
资报告。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
     项目             期初余额         本期增加            本期减少         期末余额
                                         110 / 148
                                     2016 年年度报告
资本溢价（股本溢    694,457,330.42                                          694,457,330.42
价）
其他资本公积          1,416,719.64                                            1,416,719.64
      合计          695,874,050.06                                          695,874,050.06
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额         本期增加              本期减少          期末余额
法定盈余公积        77,016,228.64    10,863,783.97                           87,880,012.61
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          77,016,228.64    10,863,783.97                         87,880,012.61
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期法定盈余公积按母公司净利润 10%提取10,863,783.97元。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                            本期                          上期
调整前上期末未分配利润                        389,942,328.61                394,245,945.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                           389,942,328.61               394,245,945.12
加：本期归属于母公司所有者的净利               108,525,047.37                36,761,452.54
润
减：提取法定盈余公积                                10,863,783.97             2,925,605.76
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                  12,713,154.43            38,139,463.29
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                 474,890,437.58               389,942,328.61
                                        111 / 148
                                      2016 年年度报告
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                              上期发生额
    项目
                      收入               成本                 收入               成本
 主营业务       1,720,571,944.10   1,365,761,174.86     1,291,819,601.34 1,042,064,149.52
 其他业务          19,378,838.63      18,215,287.14         3,403,740.73       1,647,684.90
     合计       1,739,950,782.73   1,383,976,462.00     1,295,223,342.07 1,043,711,834.42
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                   上期发生额
消费税
营业税                                               5,374.06                     2,935.60
城市维护建设税                                   4,131,289.41                 1,167,353.62
教育费附加                                       1,755,889.42                   508,641.88
资源税
房产税                                           5,290,167.90
土地使用税                                       2,716,665.96
车船使用税
印花税                                            929,492.35
地方教育费附加                                  1,195,031.58                    337,452.71
其他                                              361,870.31                    307,717.99
            合计                               16,385,780.99                  2,324,101.80
其他说明：
本期房产税、土地使用税、印花税等发生额系从费用类科目重分类。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                  上期发生额
工资及福利                                      14,807,650.61               14,581,666.40
工会经费                                            136,314.96                  100,400.28
职工教育经费                                         44,158.46                   36,020.52
社会保险费                                        1,176,011.14                  954,734.77
折旧费                                              312,267.83                  315,793.73
租赁费                                            2,942,490.52                3,807,886.23
办公费                                            1,542,458.12                1,359,786.88
差旅费                                            2,420,977.29                1,740,428.09
汽车费用                                          1,099,057.80                  891,163.34
业务招待费                                        3,072,472.93                2,884,307.26
运杂费                                          55,095,144.91               44,670,172.53
样本费                                            2,593,196.13                1,713,670.13
展览费                                              217,298.89                  407,270.95
保险费                                              133,693.68                   22,783.42
                                           112 / 148
                         2016 年年度报告
广告宣传费                           708,472.29                   842,148.76
住房公积金                           590,882.00                   476,547.51
打托费用                           2,572,796.21                 2,144,150.04
资产摊销                              78,610.69                    90,422.61
其他                               1,612,359.87                 1,217,844.28
               合计               91,156,314.33                78,257,197.73
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目             本期发生额                上期发生额
工资及福利                             30,257,573.94            33,002,827.69
工会经费                                  482,506.59               555,425.04
职工教育经费                              269,444.54               274,625.78
保险及住房补贴等                        6,567,587.65             7,209,082.27
折旧费                                  6,646,648.90             5,274,742.83
资产摊销                                5,613,212.58             3,684,882.60
业务招待费                              1,137,867.79             1,084,337.63
水电费                                  1,573,243.39             1,562,691.52
修理费                                    642,750.42             1,436,525.19
办公费                                    958,533.11             1,054,796.88
差旅费                                  1,366,290.64             2,226,288.63
税金                                      601,819.35             8,466,794.13
车队费用                                4,817,261.37             4,298,167.44
中介机构费用                            2,247,923.56             5,041,342.20
董事会费及其他会议费                      749,943.79             1,133,683.00
排污费                                    285,038.29             1,629,825.89
广告费                                    767,792.96             1,140,863.93
维护费                                    206,773.39               319,086.90
研究试制费                              3,062,878.96             3,161,344.59
安全生产费用                              247,200.80               407,020.00
信息披露费                                899,130.77               829,611.32
劳动保护费                                 59,000.82                71,946.08
绿化费                                    427,873.13             1,112,363.26
租金                                    2,339,905.12             3,795,720.13
其他                                    3,745,794.10             7,240,427.69
合计                                   75,973,995.96            96,014,422.62
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目             本期发生额                上期发生额
利息支出                               55,521,906.21            40,483,139.11
减：利息收入                           -1,610,347.03            -1,656,046.33
汇兑损益                               13,110,561.97             1,293,832.68
其他                                    2,435,600.32             2,026,729.06
合计                                   69,457,721.47            42,147,654.52
                            113 / 148
                                 2016 年年度报告
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                  本期发生额                 上期发生额
一、坏账损失                            -2,857,525.79                 2,726,023.12
二、存货跌价损失                        -1,421,786.61                16,955,241.08
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                      -4,279,312.40               19,681,264.20
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源         本期发生额                上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当             3,836,714.37                55,040.29
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价              3,817,952.88
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                          3,836,714.37                55,040.29
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                  本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益            1,468,513.47                 4,629,209.10
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
                                    114 / 148
                                      2016 年年度报告
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
              合计                            1,468,513.47                       4,629,209.10
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置利得            202,777.42                  141,173.24             202,777.42
合计
其中：固定资产处置            202,777.42                   141,173.24              202,777.42
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
政府补助                   18,200,537.06                16,735,895.49           18,200,537.06
罚款收入                       33,900.50                     8,001.27               33,900.50
保险公司赔款                  142,705.44                18,669,122.78              142,705.44
其他                          359,217.06                   620,298.51              359,217.06
    合计               18,939,137.48                36,174,491.29           18,939,137.48
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关
贴息款                       5,047,905.00                  219,220.00 与收益相关
支持三号生产线技术              42,431.52                   42,431.52 与资产相关
改造
外经贸转型专项资金                                       2,000,000.00 与收益相关
科技局专利资助                   3,000.00                    3,000.00 与收益相关
出口信用保险专项资                                           2,000.00 与收益相关
金
湛江开发区项目迁建          10,537,563.39               11,699,643.97 与收益相关
奖励款
                                         115 / 148
                                    2016 年年度报告
湛江开发区财政局科                                       100,000.00 与收益相关
技专项资金
九亭财政扶持资金              70,000.00                  200,000.00 与收益相关
进口重要物资专项资                                       500,500.00 与收益相关
金
省级企业技术中心专                                     1,000,000.00 与收益相关
项资金
市科技技术奖金                                            30,000.00 与收益相关
品牌建设专项资金                                         350,000.00 与收益相关
开拓国际市场专项奖            13,800.00                   19,100.00 与收益相关
金
2014 年专项竞争性分                                      320,000.00 与收益相关
配项目资金
2013 年省部产学研合                                      250,000.00 与收益相关
作专项资金
政府稳岗就业补贴              83,860.49                               与收益相关
提升国际化经营能力            14,572.00                               与收益相关
补贴
清洁生产企业奖励金            20,000.00                               与收益相关
开发区党政办公室慰            30,000.00                               与收益相关
问金
湛江市财政局票据防           100,000.00                               与收益相关
伪研究奖励
省企业研究补助             2,094,200.00                               与收益相关
外经贸发展专项资金            74,481.00                               与收益相关
促进投保出资金                 8,100.00                               与收益相关
湛江港（集团）公司扶           3,050.00                               与收益相关
持奖励金
浙江平湖项目土地平            57,573.66                               与资产相关
整奖励金
         合计             18,200,537.06               16,735,895.49                /
70、 营业外支出
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                     计入当期非经常性损益
      项目             本期发生额                  上期发生额
                                                                           的金额
非流动资产处置损             32,227.27                   98,803.53             32,227.27
失合计
其中：固定资产处置           32,227.27                   98,803.53                     32,227.27
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                     50,000.00                  140,000.00                     50,000.00
其中：公益性捐赠支                                       40,000.00
出
                                       116 / 148
                                     2016 年年度报告
受灾设备、厂房维修            706,708.01                7,974,641.36               706,708.01
费
罚款支出                       30,507.38                   20,868.45                30,507.38
节能服务合同终止                                        3,000,000.00
补偿款
其他                          281,499.45                   55,703.29               281,499.45
       合计                 1,100,942.11               11,290,016.63             1,100,942.11
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                18,198,799.11                      11,756,726.50
递延所得税费用                                 8,243,210.38                      -3,945,473.51
            合计                              26,442,009.49                       7,811,252.99
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                   项目                                        本期发生额
利润总额                                                                   130,423,243.59
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             19,563,486.54
子公司适用不同税率的影响                                                       450,343.42
调整以前期间所得税的影响                                                     2,503,546.64
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   466,175.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                          -804,155.95
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                         5,656,023.74
异或可抵扣亏损的影响
上期资产损失本期专项申报可税前扣除的影响                                        -1,173,133.49
归属于合营企业和联营企业的损益                                                    -220,277.02
所得税费用                                                                      26,442,009.49
72、 其他综合收益
无
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                       上期发生额
利息收入                                        1,610,347.03                     1,656,046.33
政府补助                                        7,548,409.67                     5,299,820.00
投标保证金、押金                              22,863,182.74                    19,782,090.93
其他及其他单位往来款                          19,164,680.83                    16,737,378.93
                                        117 / 148
                                   2016 年年度报告
              合计                              51,186,620.27               43,475,336.19
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                   上期发生额
销售费用管理费用支出                           88,799,238.85                91,787,737.97
保证金、押金                                   29,962,727.18                25,737,173.27
捐赠支出                                           50,000.00                   140,000.00
其他及其他单位往来款                           14,613,849.01                32,346,240.53
              合计                            133,425,815.04               150,011,151.77
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
浙江冠豪土地平整款                              2,000,000.00                  1,020,000.00
              合计                              2,000,000.00                  1,020,000.00
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                   上期发生额
 保函保证金                                     6,716,118.59
              合计                              6,716,118.59
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            补充资料                       本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                        103,981,234.10                34,844,337.84
加：资产减值准备                               -4,279,312.40                19,681,264.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产               89,170,967.91                69,026,301.94
性生物资产折旧
无形资产摊销                                        6,006,926.00             6,083,942.87
长期待摊费用摊销                                      664,057.89               321,849.85
处置固定资产、无形资产和其他长期                     -170,550.15               -42,369.71
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
                                        118 / 148
                                     2016 年年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号                -3,836,714.37               -55,040.29
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                  54,224,774.10            36,806,963.69
投资损失（收益以“－”号填列）                  -1,468,513.47            -4,629,209.10
递延所得税资产减少（增加以“－”                 7,665,827.09             2,886,754.10
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                    577,383.30           -6,808,839.93
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）              -33,562,039.59            -68,606,728.89
经营性应收项目的减少（增加以                  -32,630,505.14            -69,724,523.16
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                  -28,204,222.27            171,621,381.52
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                    158,139,313.00            191,406,084.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本                                                            300,000,000.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                427,297,526.85            308,091,161.07
减：现金的期初余额                            308,091,161.07            205,108,637.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      119,206,365.78            102,982,523.45
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                    期初余额
一、现金                                     427,297,526.85              308,091,161.07
其中：库存现金                                   151,821.45                  343,729.72
    可随时用于支付的银行存款                 427,145,705.40              307,747,431.35
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
                                        119 / 148
                                      2016 年年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    427,297,526.85                 308,091,161.07
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                      期末账面价值                    受限原因
货币资金                                         12,389,433.01 银行承兑汇票保证金、信用证
                                                               保证金、保函保证金
应收票据
存货
固定资产                                                529,321.97 有两处房产因提供诉讼担保
                                                                   而被法院查封
无形资产
               合计                                  12,918,754.98              /
其他说明：
截止 2016 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中有银行承兑汇票保证金存款 1,526,711.61 元、信
用证保证金 4,146,602.81 元、保函保证金 6,716,118.59 元受到限制。
固定资产的房屋建筑物有两处房产：湛江市霞山区海滨大道南 46 号绿茵家园商住楼 C 幢 1509 房
（账面价值 132,767.47 元）、C 幢 1402 房（账面价值 396,554.50 元）因诉讼担保而被湛江经济
技术开发区人民法院查封。
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元
                                                                              期末折算人民币
             项目                期末外币余额              折算汇率
                                                                                  余额
货币资金
其中：美元                          1,288,989.95                     6.9370         8,941,723.27
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应收账款
其中：美元                          1,866,590.31                     6.9370     12,948,537.01
      欧元                             43,730.95                     7.3068        319,533.31
      港币
                                         120 / 148
                                   2016 年年度报告
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应付账款
其中：美元                      2,227,732.08             6.9370       15,453,777.48
欧元                                3,003.00             7.3068           21,942.32
港币                               81,602.00             0.8945           72,993.81
英镑                                  550.00             8.5094            4,680.17
短期借款
      其中：美元               34,550,000.00             6.9370      239,673,350.00
      港币                    180,000,000.00             0.8945      161,011,800.00
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                      121 / 148
                                     2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用□不适用
2016 年 11 月 16 日，本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过了关于控股子公司珠海冠豪条
码科技有限公司（以下简称“冠豪条码”）拟吸收合并控股子公司珠海冠豪纸业有限公司（以下
简称“冠豪纸业”）的议案：冠豪条码通过整体吸收合并的方式合并冠豪纸业，合并完成后冠豪
条码存续经营，冠豪纸业的独立法人资格注销。截止 2016 年 12 月 31 日，冠豪条码已吸收合并冠
豪纸业，但冠豪纸业尚未完成工商注销程序。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                  持股比例(%)             取得
           主要经营地      注册地     业务性质
  名称                                                 直接         间接          方式
成都旭东   成都          成都        销售                80.00        20.00   注资设立
纸业有限
公司
广东冠豪   广州          广州        生产印刷           100.00                注资设立
新港印务
有限公司
广东冠豪   广州          广州        销售               100.00                注资设立
高新实业
有限公司
北京诚通   北京          北京        技术咨询、         100.00                注资设立
科彩信息                             销售
科技有限
公司
浙江冠豪   嘉兴          嘉兴        生产销售           100.00                注资设立
新材料有
限公司
湛江冠豪   湛江          湛江        生产原纸           100.00                同一控制下
纸业有限                                                                      企业合并
公司
珠海冠豪   珠海          珠海        生产印刷            78.00                非同一控制
条码科技                                                                      下企业合并
有限公司
珠海冠豪   珠海          珠海        生产印刷            78.00                非同一控制
                                        122 / 148
                                       2016 年年度报告
纸业有限                                                                      下企业合并
公司
北京诚通    北京         北京          技术开发、                     60.00   注资设立
中彩信息                               销售
科技有限
公司
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   少数股东持股     本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                       比例              东的损益          告分派的股利        益余额
珠海冠豪条码                22.00       -4,543,813.27                       13,491,459.61
科技有限公司
其他说明：
√适用 □不适用
控股子公司冠豪纸业已与冠豪条码进行吸收合并，详见附注八合并范围的变更、6。
                                          123 / 148
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(3).    重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                                                    期初余额
子
                                                               非                                                                          非
公
                                                               流                                                                          流
司
       流动资产     非流动资产     资产合计       流动负债     动   负债合计          流动资产   非流动资产     资产合计       流动负债    动   负债合计
名
                                                               负                                                                          负
称
                                                               债                                                                          债
珠     88,264,30    132,784,07    221,048,37      160,883,11        160,883,11    109,455,58     137,569,36    247,024,95     165,046,43        165,046,43
海          0.02          6.81          6.83            0.37              0.37          4.98           7.90          2.88           9.84              9.84
冠
豪
条
码
科
技
有
限
公
司
                                             本期发生额                                                            上期发生额
子公司名
                                                                      经营活动现金                                                          经营活动现金
  称               营业收入         净利润          综合收益总额                            营业收入          净利润        综合收益总额
                                                                          流量                                                                  流量
珠海冠豪      89,541,270.39      -22,140,299.12    -22,140,299.12     11,648,615.08       75,617,994.38   -8,714,157.74    -8,714,157.74   43,684,829.00
条码科技
有限公司
其他说明：截止 2016 年 12 月 31 日，控股子公司冠豪条码已吸收合并控股子公司冠豪纸业，冠豪纸业的年初数和上期发生额合并至冠豪条码列示。
                                                                          124 / 148
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(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                            持股比例(%)        对合营企
合营企业                                                                       业或联营
或联营企     主要经营地     注册地       业务性质                              企业投资
  业名称                                                 直接         间接     的会计处
                                                                                 理方法
天津中钞     天津          天津        生产销售            24.93               权益法
纸业有限
公司
(2). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                  期末余额/ 本期发生额          期初余额/ 上期发生额
流动资产                     105,125,702.43                  107,971,146.49
非流动资产                   154,576,003.93                  166,074,835.37
资产合计                     259,701,706.36                  274,045,981.86
流动负债                      16,978,834.64                   29,946,691.12
非流动负债                    49,960,000.00                   50,000,000.00
负债合计                      66,938,834.64                   79,946,691.12
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
                                          125 / 148
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价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入                   158,035,831.49               236,214,330.53
净利润                       5,890,547.40                18,568,829.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                 5,890,547.40                18,568,829.11
本年度收到的来自联营企业     1,735,953.41                 1,515,326.13
的股利
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公
司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交
的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师
也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高
风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期
间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
                                      126 / 148
                                   2016 年年度报告
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的利率风险主要来源于银行借款及向母公司借款。银行借款均为一年期短期借款，利率为固
定利率；向母公司借款为五年期长期借款，利率为固定利率。固定利率的金融负债使本公司面临
公允价值利率风险，利率上升会增加新增带息债务的成本，管理层会依据最新的市场状况及时做
出调整。本期央行下调五年以上贷款基准利率，公司提前偿还了绝大部分与母公司的长期借款，
以合理降低利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
尽可能将收取的外币货款及时结汇降低汇率波动风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                      127 / 148
                                                                        2016 年年度报告
                                            期末余额                                                                      期初余额
  项目
                美元           欧元             港币          英镑           合计             美元            欧元           港币         英镑              合计
货币资金      8,941,723.27                                                 8,941,723.27    1,418,834.52                                               1,418,834.52
应收账款    12,948,537.01    319,533.31                                  13,268,070.32     7,938,934.25      310,279.84                               8,249,214.09
资产小计    21,890,260.28    319,533.31                                  22,209,793.59     9,357,768.77      310,279.84                               9,668,048.61
应付账款    15,453,777.48    21,942.32          72,993.81    4,680.17    15,553,393.78    13,041,690.91    3,010,669.32     68,366.16    5,288.75    16,126,015.14
短期借款    239,673,350.00                 161,011,800.00                400,685,150.00
负债小计    255,127,127.48   21,942.32     161,084,793.81    4,680.17    416,238,543.78   13,041,690.91    3,010,669.32     68,366.16    5,288.75    16,126,015.14
 净额      -233,236,867.20   297,590.99   -161,084,793.81   -4,680.17   -394,028,750.19   -3,683,922.14   -2,700,389.48    -68,366.16   -5,288.75    -6,457,966.53
本公司 2016 年进行了人民币与外币掉期交易和远期售汇交易。人民币与外币掉期交易的货币金额为 HKD1.8 亿，期末市值为 3,780,000.00 元，增加公司
利润 3,780,000.00 元；远期售汇交易，期末市值为 37,952.88 元，增加公司利润 37,952.88 元。
（3）其他价格风险
本公司持有少量的证券基金投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的证券基金投资列示如下：
                                               项   目                                                         期末余额                          年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                                          279,052.48                        260,290.99
                                               合   计                                                                279,052.48                        260,290.99
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金额较小对利润不产生较大影响。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
                                                                            128 / 148
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十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                                期末公允价值
         项目            第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                           合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且       279,052.48       3,817,952.88              4,097,005.36
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产                             3,817,952.88              3,817,952.88
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产                             3,817,952.88              3,817,952.88
2. 指定以公允价值计量        279,052.48                                   279,052.48
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）基金                    279,052.48                                   279,052.48
持续以公允价值计量的资       279,052.48       3,817,952.88              4,097,005.36
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
                                          129 / 148
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2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用□不适用
本公司按照基金网查询的 2016 年 12 月 31 日基金净值计量。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
本公司按银行提供的市场估值计算公允价值。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用□不适用
                                                                   单位：万元 币种：人民币
                                                             母公司对本企
                                                                             母公司对本企业
母公司名称       注册地      业务性质         注册资本       业的持股比例
                                                                           的表决权比例(%)
                                                                 (%)
中国纸业投    北京        投资开发      503,300.00                   29.10             29.10
资有限公司                                     万元
本企业的母公司情况的说明
中国纸业投资有限公司的控股股东中国诚通控股集团有限公司为本公司实际控制人(持有中国纸
业投资有限公司 100.00%股权)。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
天津中钞纸业有限公司                  联营
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                                 其他关联方与本企业关系
珠海红塔仁恒包装股份有限公司              集团兄弟公司
珠海金鸡化工有限公司                      集团兄弟公司
天津港保税区中物投资发展有限责任公        集团兄弟公司
司
华新（佛山）彩色印刷有限公司              集团兄弟公司
昆山佛彩包装印刷有限公司                  集团兄弟公司
广东诚通物流有限公司                      集团兄弟公司
湛江诚通物流有限公司                      集团兄弟公司
诚通财务有限责任公司                      集团兄弟公司
                                           130 / 148
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    关联方                关联交易内容               本期发生额             上期发生额
广东诚通物流有限公司      运输服务                               3,675.68          5,181,822.75
湛江诚通物流有限公司      运输服务                         15,831,293.02          10,831,677.56
天津港保税区中物投资发    购买煤炭                           6,871,573.54          8,676,181.02
展有限责任公司
中国纸业投资有限公司      购买纸浆                         12,351,059.23        173,254,716.12
珠海红塔仁恒包装股份有    购买原纸、化工料                    662,686.68          1,265,830.00
限公司
珠海金鸡化工有限公司      购买化工料                        4,838,599.68            384,092.48
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    关联方               关联交易内容                本期发生额           上期发生额
华新（佛山）彩色印刷有   销售产品                              415,427.92           582,918.40
限公司
广东诚通物流有限公司     销售产品                                                     5,835.11
昆山佛彩包装印刷有限公   销售产品                              17,974.66             17,245.46
司
湛江诚通物流有限公司     销售产品、办公室租赁                  53,839.66             22,430.16
                         收入
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
                                          131 / 148
                                        2016 年年度报告
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                         担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额        担保起始日           担保到期日
                                                                                 毕
湛江冠豪纸业有        11,000 万元 2016/3/1             2017/2/28       否
限公司
湛江冠豪纸业有         8,000 万元 2014/7/1             2017/12/31        否
限公司
珠海冠豪条码科         2,000 万元 2015/9/22            2016/9/22         是
技有限公司
珠海冠豪条码科         3,000 万元 2015/8/5             2016/8/5          是
技有限公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                         担保是否已经履行完
    担保方           担保金额        担保起始日           担保到期日
                                                                                 毕
中国纸业投资有        22,000 万元 2014/3/1             2016/2/29       是
限公司
(5). 关联方资金拆借
□适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
     关联方              拆借金额             起始日               到期日           说明
拆入
中国纸业投资有限       100,000,000.00    2013/3/11          2018/3/2          5 年期长期借款
公司
中国纸业投资有限       200,000,000.00    2013/2/11          2016/11/29        5 年期长期借
公司                                                                          款，2016 年 11
                                                                              月 29 日提前还
                                                                              款
中国纸业投资有限       200,000,000.00    2013/3/11          2016/12/30        5 年期长期借
公司                                                                          款，2016 年 12
                                                                              月 30 日提前还
                                                                              款
诚通财务有限责任       100,000,000.00    2015/5/26          2016/5/25         一年期短期借
公司                                                                          款
诚通财务有限责任       100,000,000.00    2015/7/22          2016/7/21         一年期短期借
公司                                                                          款
诚通财务有限责任       100,000,000.00    2016/12/29         2017/12/28        一年期短期借
公司                                                                          款
拆出
                                           132 / 148
                                       2016 年年度报告
诚通财务有限责任      388,215,843.12                                         存放在诚通财
公司                                                                         务有限责任公
                                                                             司的银行存款，
                                                                             按一般银行活
                                                                             期存款利率计
                                                                             息
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用√不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用□不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                            期初余额
  项目名称         关联方
                              账面余额    坏账准备             账面余额         坏账准备
             华新（佛山）     102,183.57                       109,865.03
应收账款     彩色印刷有限
             公司
             广东诚通物流            986.54            98.65       986.54             49.33
             有限公司
             湛江诚通物流       4,080.00
             有限公司
             昆山佛彩包装       8,171.92
             印刷有限公司
预付账款
             广东诚通物流                                        1,900.00
             有限公司
             中国纸业投资      22,076.13
             有限公司
其他应收款
             广东诚通物流                                       60,351.60
             有限公司
             湛江诚通物流      12,000.00              600.00
             有限公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
      项目名称              关联方              期末账面余额             期初账面余额
应付账款
                                          133 / 148
                                      2016 年年度报告
                       珠海红塔仁恒包装股                   1,917.07              637.40
                       份有限公司
                       广东诚通物流有限公                   4,070.48            1,890.48
                       司
                       天津港保税区中物投                1,114,584.13           2,941.06
                       资发展有限责任公司
                       中国纸业投资有限公                   3,873.17       37,109,283.63
                       司
                       湛江诚通物流有限公                 928,700.54          181,952.00
                       司
                       珠海金鸡化工有限公                2,853,481.87           5,336.40
                       司
其他应付款
                       湛江诚通物流有限公                3,034,452.00       2,177,220.28
                       司
应付利息
                       中国纸业投资有限公               21,496,333.45      22,065,000.10
                       司
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截止资产负债表日，本公司东海岛特种纸及涂布纸项目（一期）已签订的大额合同 （人民币一千
万元以上），涉及合同金额约 1,190,195,963.73 元，已执行支付的金额约 1,079,605,524.28 元，
待执行金额约 110,590,439.45 元，合同性质主要为各项采购 的设备款及基建施工款。
截止资产负债表日，本公司浙江平湖不干胶生产基地项目（一期）已签订的大额合同（进口设备
合同）价值 7,839,690.00 欧元，已执行支付的金额为 6,976,221.00 欧元，待执行金额 863,469.00
                                            134 / 148
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欧元，待执行金额 863,469.00 欧元已开具付款保函；另已经签署的基建合同价值 80,000,000.00
元，已执行支付的金额为 48,160,517.26 元，待执行金额 31,839,482.74 元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
截止资产负债表日本公司合计已背书未到期的银行承兑汇票 117,070,043.55 元，到期日为 2017
年 1 月至 2017 年 6 月；期末本公司已贴现未到期的银行承兑汇票 18,358,164.21 元，到期日为
2017 年 1 月至 2017 年 3 月。
截止资产负债表日本公司未解付信用证金额人民币为 195,747,963.12 元，美元为 11,282,791.12
元，到期日为 2017 年 1 月至 2017 年 12 月。
截止资产负债表日本公司子公司广东冠豪高新实业有限公司与广州客欢装饰工程有限公司存在一
起标的金额为 308,403.86 元的装修款纠纷案，该案件尚未作出判决。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                      48,309,986.83
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用□不适用
2017 年 2 月 14 日，本公司子公司成都旭东纸业有限公司完成了工商注销程序，并获取了成都市
工商行政管理局下发的准予注销登记通知书“（成）登记内销字【2017】第 000054 号”。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
                                        135 / 148
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3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).   其他资产置换
□适用√不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用√不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
                                        136 / 148
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
√适用□不适用
                                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                             期末余额                                                       期初余额
                           账面余额              坏账准备                                 账面余额              坏账准备
    种类                                                            账面                                                       账面
                                    比例                 计提比                                    比例                 计提比
                         金额                  金额                     价值            金额                  金额                 价值
                                    (%)                   例(%)                                    (%)                   例(%)
单项金额重大并单      3,757,074.37    1.11 3,757,074.37 100.00                       1,874,374.34    0.55 1,874,374.34 100.00
独计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 按账龄组合   320,334,256.57   94.57 11,485,172.93   3.59 308,849,083.64 327,535,751.41       95.43 10,103,269.09   3.08 317,432,482.32
组合 2 有足值质押
及担保计提坏账准
备组合
组合小计            320,334,256.57   94.57 11,485,172.93   3.59 308,849,083.64 327,535,751.41       95.43 10,103,269.09   3.08 317,432,482.32
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但     14,643,568.50    4.32 14,643,568.50 100.00                     13,799,213.45    4.02 13,799,213.45 100.00
单独计提坏账准备
的应收账款
       合计         338,734,899.44 100.00 29,885,815.80 -8.82 308,849,083.64 343,209,339.20 100.00 25,776,856.88          7.51 317,432,482.32
                                                                     137 / 148
                                    2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
  应收账款（按单位）
                            应收账款          坏账准备        计提比例       计提理由
湛江经济技术开发区宏盛    1,874,374.34       1,874,374.34           100.00 与该公司无法
发展有限公司                                                               取得联系
上海乐鸿印务科技有限公    1,882,700.03       1,882,700.03           100.00 款项较难收回
司
          合计            3,757,074.37       3,757,074.37        /              /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
          账龄
                               应收账款               坏账准备            计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）       272,214,527.56
3 个月-1 年（含 1 年）         19,014,519.65             950,725.98                  5.00
1 年以内小计                  291,229,047.21             950,725.98                  5.00
1至2年                          9,584,135.03             958,413.50                 10.00
2至3年                            615,012.42             123,002.48                 20.00
3 年以上                       18,906,061.91           9,453,030.97                 50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
           合计               320,334,256.57          11,485,172.93
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,108,958.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
                                         138 / 148
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 (3).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
                                                            期末余额
          单位名称
                                 应收账款            占应收账款合计数的比例(%)    坏账准备
第一名                           62,706,941.46                            18.52
第二名                           50,854,558.28                            15.01
第三名                           32,327,142.90                             9.54
第四名                           17,657,954.21                             5.21
第五名                           17,547,879.98                             5.18    727,316.68
            合 计               181,094,476.83                            53.46    727,316.68
                                         139 / 148
                                                              2016 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用□不适用
                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                                        期初余额
                      账面余额               坏账准备                                  账面余额               坏账准备
    类别                                                           账面                                                            账面
                                                   计提比例                                                           计提比
                    金额      比例(%)      金额                    价值              金额      比例(%)     金额                    价值
                                                      (%)                                                              例(%)
单项金额重大     2,072,829.80     1.48 2,072,829.80 100.00                        2,072,829.80     0.63 2,072,829.80 100.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1按账龄组 137,542,901.38    98.49 1,202,255.71     0.87 136,340,645.67 135,358,386.42        41.36 1,018,108.85       0.75 134,340,277.57
合
组合2有足值质                                                                   189,833,915.00   58.00 9,017,110.96       4.75 180,816,804.04
押及担保计提
坏账准备组合
组合小计      137,542,901.38    98.49 1,202,255.71     0.87 136,340,645.67 325,192,301.42        99.36 10,035,219.81      3.09 315,157,081.61
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重       35,442.75     0.03    35,442.75   100.00                         35,442.75     0.01    35,442.75     100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
                                                                 140 / 148
                                                   2016 年年度报告
合计   139,651,173.93 100.00 3,310,528.26   2.37   136,340,645.67 327,300,573.97 100.00 12,143,492.36   3.71   315,157,081.61
                                                      141 / 148
                                    2016 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
     其他应收款（按单位）
                                  其他应收款         坏账准备      计提比例     计提理由
                                 2,072,829.80      2,072,829.80        100.00 向法院提请
山东省东平县华东纸业有限责任公                                                诉讼且已结
司                                                                            案，被告无
                                                                              可清偿资产
             合计                2,072,829.80      2,072,829.80        /            /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
              账龄
                                     其他应收款           坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内（含 3 个月）             133,393,952.17
3 个月-1 年（含 1 年）                  623,317.02           31,165.85             5.00
1 年以内小计                        134,017,269.19           31,165.85             5.00
1至2年                                1,160,518.76          116,051.87            10.00
2至3年                                  425,062.44           85,012.49            20.00
3 年以上                              1,940,050.99          970,025.50            50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
               合计                 137,542,901.38        1,202,255.71
确定该组合依据的说明：
相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 184,146.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,017,110.96 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
         单位名称                   转回或收回金额                  收回方式
湛江市晟安房产开发有限公                    9,017,110.96 银行存款
司
           合计                             9,017,110.96                /
                                       142 / 148
                                       2016 年年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          款项性质                      期末账面余额                 期初账面余额
内部往来款                                    130,466,707.27               105,822,506.92
应收股权转让款                                                             189,833,915.00
员工借款                                          2,896,289.57               3,405,953.31
待抵扣进项税                                                                 5,125,174.41
保证金、押金、代扣员工款项、                      6,288,177.09               7,963,024.33
其它往来等
财产受损保险赔偿款                                                            15,150,000.00
            合计                               139,651,173.93                327,300,573.97
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                            占其他应收款期
                                                                             坏账准备
  单位名称       款项的性质      期末余额           账龄    末余额合计数的
                                                                             期末余额
                                                                比例(%)
珠海冠豪条码   内部往来款      60,457,951.75 3 个月以内               43.29
科技有限公司                                 至2年
广东冠豪高新   内部往来款      54,137,414.52 3 个月以内              38.77
实业有限公司                                 至 3 年以上
浙江冠豪新材   内部往来款       6,175,443.39 3 个月以内               4.42
料有限公司
湛江冠豪纸业   内部往来款       2,545,163.77 1-3 年,3 年              1.82
有限公司                                     以上
成都旭东纸业   内部往来款       2,242,752.82 3 个月以内               1.61
有限公司                                     至2年
    合计             /        125,558,726.25       /                 89.91
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                            143 / 148
                                        2016 年年度报告
                                                               单位：元 币种：人民币
                             期末余额                            期初余额
      项目                     减值                                减值
                   账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                               准备                                准备
对子公司投资    504,313,771.47      504,313,771.47 401,313,771.47       401,313,771.47
对联营、合营企业 55,664,879.62       55,664,879.62 55,932,319.56         55,932,319.56
投资
      合计      559,978,651.09      559,978,651.09 457,246,091.03       457,246,091.03
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                 本期计 减值准
                                                       本期减
被投资单位         期初余额         本期增加                       期末余额      提减值 备期末
                                                         少
                                                                                 准备     余额
成都旭东纸          800,000.00                                       800,000.00
业有限公司
广东冠豪新      50,460,000.00                                     50,460,000.00
港印务有限
公司
广东冠豪高      10,000,000.00                                     10,000,000.00
新实业有限
公司
北京诚通科      20,000,000.00                                     20,000,000.00
彩信息科技
有限公司
湛江冠豪纸     155,053,769.47                                   155,053,769.47
业有限公司
浙江冠豪新     115,000,000.00    103,000,000.00                 218,000,000.00
材料有限公
司
珠海冠豪条      40,000,001.00                                     40,000,001.00
码科技有限
公司
珠海冠豪纸      10,000,001.00                                     10,000,001.00
业有限公司
    合计       401,313,771.47    103,000,000.00                 504,313,771.47
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                        本期增减变动
                                 权益                      宣告                            减值
                                        其他
投资    期初                     法下            其他      发放     计提            期末   准备
                  追加   减少           综合
单位    余额                     确认            权益      现金     减值     其他   余额   期末
                  投资   投资           收益
                                 的投            变动      股利     准备                   余额
                                        调整
                                 资损                      或利
                                           144 / 148
                                           2016 年年度报告
                                      益                        润
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
业
天津       55,93                  1,468                       1,735                  55,66
中钞       2,319                  ,513.                       ,953.                  4,879
纸业         .56                     47                          41                    .62
有限
公司
小计       55,93                  1,468                       1,735                  55,66
           2,319                  ,513.                       ,953.                  4,879
             .56                     47                          41                    .62
           55,93                  1,468                       1,735                  55,66
合计       2,319                  ,513.                       ,953.                  4,879
             .56                     47                          41                    .62
4、 营业收入和营业成本：
√适用□不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                               本期发生额                                 上期发生额
    项目
                         收入                成本                   收入               成本
主营业务           1,632,979,532.53    1,331,661,085.07       1,178,833,325.69    988,638,466.48
其他业务             101,185,629.54      100,163,610.48          72,844,467.95      72,373,145.69
    合计           1,734,165,162.07    1,431,824,695.55       1,251,677,793.64 1,061,011,612.17
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                项目                                 本期发生额                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                 1,468,513.47            4,629,209.10
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
                                              145 / 148
                                   2016 年年度报告
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                合计                                 1,468,513.47            4,629,209.10
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                      说明
非流动资产处置损益                                   170,550.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密               18,200,537.06    财政贴息收入及迁建奖
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                励款等
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                 3,836,714.37
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转                 9,017,110.96   湛江晟安房产其他应收
回                                                                  款减值准备的转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  173,816.17
                                       146 / 148
                                     2016 年年度报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                        -4,537,787.88
少数股东权益影响额                                     -47,775.51
                合计                                26,813,165.32
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                           每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）             基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                 4.37                     0.09                      0.09
利润
扣除非经常性损益后归属于                 3.29                     0.06                      0.06
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
                                        147 / 148
                            2016 年年度报告
                     第十二节 备查文件目录
               载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录
               员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
               报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
               公告的原稿。
                                                                 董事长：张强
                                               董事会批准报送日期：2017-03-17
                               148 / 148

附件：公告原文

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