海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
海马汽车集团股份有限公司
2016 年年度报告
2017 年 03 月
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司董事长孙忠春、财务负责人肖丹及财务部部长廖兵声明：保证年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节 9、公司
未来发展的展望中可能面对的风险部分的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 4
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 40
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 41
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 47
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 52
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 53
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 132
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
海马汽车/公司/本公司 指 海马汽车集团股份有限公司
上海海马投资 指 海马（上海）投资有限公司，系海马汽车控股股东
海马投资 指 海马投资集团有限公司
一汽海马 指 一汽海马汽车有限公司
一汽海马动力 指 一汽海马动力有限公司
一汽海马销售 指 海南一汽海马汽车销售有限公司
海马商务汽车 指 海马商务汽车有限公司
海马销售 指 海马汽车销售有限公司
海马研发 指 上海海马汽车研发有限公司
海马财务 指 海马财务有限公司
海马国际 指 海南海马汽车国际贸易有限公司
海马俄罗斯 指 海马汽车俄罗斯有限责任公司
金盘实业 指 海南金盘实业有限公司
金盘物流 指 海南金盘物流有限公司
金盘物业 指 海南金盘物业管理有限公司
金盘饮料 指 海南金盘饮料有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 海马汽车 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海马汽车集团股份有限公司
公司的中文简称 海马汽车
公司的外文名称（如有） HAIMA AUTOMOBILE GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HAIMA AUTO
公司的法定代表人 孙忠春
注册地址 海口市金盘工业区金盘路 12-8 号
注册地址的邮政编码 570216
办公地址 海口市金盘工业区金牛路 2 号
办公地址的邮政编码 570216
公司网址 www.haima.com
电子信箱 000572@haima.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 肖丹 郑彤
联系地址 海口市金盘工业区金牛路 2 号 海口市金盘工业区金牛路 2 号
电话 0898-66822672 0898-66822672
传真 0898-66820329 0898-66820329
电子信箱 000572@haima.com 000572@haima.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码 统一社会信用代码：9146000028407924XP
1、公司自 1993 年 1 月 26 日成立，主营业务为：综合开发区的开发、建设和管理；工业投资；房
地产开发。2、2003 年，公司主营业务变更为：汽车仓储、运输，工业投资。3、2004 年，公司主
公司上市以来主营业
营业务变更为：汽车、汽车零部件的销售及售后服务、汽车仓储、运输。4、2006 年，公司主营业
务的变化情况（如有）
务变更为：汽车及汽车发动机的研发、制造、销售、物流配送及相关业务。5、2008 年，公司主营
业务在原基础上增加金融服务业。
历次控股股东的变更 1、1993 年，公司控股股东为海口市财政局。2、2003 年，控股股东变更为海马投资。3、2006 年，
情况（如有） 公司定向增发后控股股东变更为海南汽车有限公司。4、2013 年，控股股东变更为上海海马投资。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 立信会计师事务所
会计师事务所办公地址 海南省海口市大同路 36 号华能大厦 15、16 楼
签字会计师姓名 刘泽波、朱建清
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 13,890,070,950.71 11,866,493,523.44 17.05% 12,351,981,928.45
归属于上市公司股东的净利润（元） 230,230,910.95 162,460,839.63 41.71% 213,145,154.98
归属于上市公司股东的扣除非经常性
149,584,019.23 107,413,473.94 39.26% 182,260,232.80
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 354,389,956.37 707,247,299.04 -49.89% 673,429,170.36
基本每股收益（元/股） 0.1400 0.0988 41.71% 0.1296
稀释每股收益（元/股） 0.1400 0.0988 41.71% 0.1296
加权平均净资产收益率 3.10% 2.23% 0.87% 3.00%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 18,198,129,605.67 17,396,943,026.22 4.61% 16,109,097,210.52
归属于上市公司股东的净资产（元） 7,501,541,679.42 7,358,868,708.91 1.94% 7,208,885,283.88
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 3,886,653,003.45 2,841,117,481.81 2,793,523,153.97 4,368,777,311.48
归属于上市公司股东的净利润 83,676,622.28 90,882,723.34 34,423,432.46 21,248,132.87
归属于上市公司股东的扣除非经
78,545,153.46 64,883,927.00 4,197,835.74 1,957,103.03
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 570,481,493.58 161,533,915.51 -730,121,002.58 352,495,549.86
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -957,156.47 -1,473,766.60 -275,854.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
82,627,602.68 64,950,397.02 42,981,032.82
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,406,952.83
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 19,676,305.29 14,532,118.26 8,000,049.93
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,911,439.46 3,623,269.00 3,597,420.80
减：所得税影响额 20,485,314.59 14,175,908.46 9,334,658.12
少数股东权益影响额（税后） 14,532,937.48 12,408,743.53 14,083,068.94
合计 80,646,891.72 55,047,365.69 30,884,922.18
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主营业务为汽车制造及服务。
2016年，我国汽车市场产销增长较快，据中国汽车工业协会统计，我国全年汽车产销分别完成2811.9万辆和2802.8万辆，
同比分别增长14.5%和13.7%。其中，乘用车产销分别增长15.5%和14.9%。自主品牌乘用车销售1052.9万辆，同比增长20.5%，
占乘用车销售市场的43.2%，市场份额同比提高2个百分点。
2016年，公司的主要经营指标大幅提升，汽车总销量超过 22 万辆，同比增幅27%。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 长期股权投资同比下降 73.85%，系合营企业投资损益下降所致。
拆出资金 同比下降 100%，系拆出资金减少
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 同比增加 1560.60%，系交易性金融资产增加
应收账款 同比增加 367.22%，系应收出口车款增加
其他应收款 同比增加 151.31%，系增加进口税款保证金等
发放贷款及垫款 同比增加 47.20%，系企业贷款及个人消费贷款等增加
持有到期投资 同比增加 331.10%，系增加融资券及中期票据
开发支出 同比增加 32.24%，系研发投入增加
递延所得税资产 同比增加 45.50%，系未弥补亏损及资产摊销暂时性差异增加
短期借款 同比增加 100%，系增加中国进出口银行贷款
应付票据 同比增加 57.95%，系产量相对增加
卖出回购金融资产 同比下降 38.35%，系再贴现票据到期回购
应付职工薪酬 同比增加 274.22%，系薪酬及计提年终奖增加所致
应付利息 同比下降 36.85%，系非合并关联方存款减少
预计负债 同比增加 30.11%，系整车保有量增加致计提的三包费增加
递延收益 同比增加 49.16%，系本期收到的与资产相关的政府补助增加
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司秉承“引进－消化－学习－自主”之路，通过不断努力，在自主品牌建设方面取得了较好成效，形成了企业核心竞争
力：
1、管理及体制优势
公司管理层由一批高素质、高水平、高效率的专业人员组成，具有相当的专业知识、管理经验、团队意识及敬业精神。
尤其管理层构成具备其他自主品牌生产企业不多见的稳定性，能够在激烈的竞争环境下，保持管理风格及发展战略的持续性，
为公司发展奠定基础。此外公司推行机制创新，在运作方式、决策机制、激励机制等方面更具灵活性。
2、成本控制优势
公司零部件配套大部分来自海南和郑州的供应体系，公司在成本控制方面具备较强的议价能力；物流配套服务由控股企
业金盘物流提供，成本控制力相对较强；另一方面，在构建完整零部件供应体系的同时，公司建立的以成本分析为基础的采
购目标价格体系进一步保障了成本控制能力；随着郑州自主发动机厂的批量投产，成本控制优势得到进一步提升。
3、技术优势
公司在引进成熟产品的基础上掌握了生产工艺和装配技术；全面掌握了质量控制、国产化改型及发动机生产技术等；通
过与国内外设计公司合作，逐步掌握了车型开发的设计流程，积累了大量设计参数和数据，为自主开发打下了坚实基础。由
此公司完成了技术积累，相对其他以逆向工程方式发展的自主品牌汽车企业，公司具备较高的技术起点，在数据掌握及生产
技术方面具备相对优势。“合资品牌品质、本土品牌价格”已成为公司产品的主要特点之一。
4、研发优势
公司设立了专职研发机构，通过外部引进资深专家、内部培养等方式组建了具备良好竞争力的研发团队；通过技术引进、
技术合作、自我创新，形成了涵盖造型设计、车身设计、发动机设计、整车开发等相关范畴的研发能力，掌握了车型开发的
核心技术；通过与配套供应商的协同研发，缩短了研发周期，降低了研发成本，提高了研发质量。目前已成功开发了多款新
车型及发动机，储备车型及发动机的研发工作正在不断进行中，为公司的后续发展提供助力。持续的研发能力是公司保持长
久竞争力的重要因素。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年，我国汽车市场产销增长较快，据中国汽车工业协会统计，我国全年汽车产销分别完成2811.9万辆和2802.8万辆，
同比分别增长14.5%和13.7%。其中，乘用车产销分别增长15.5%和14.9%。自主品牌乘用车销售1052.9万辆，同比增长20.5%，
占乘用车销售市场的43.2%，市场份额同比提高2个百分点。
2016年，在愈加复杂多变的国际环境以及“新常态”的国民经济形势下，自主品牌乘用车扳回了部分市场份额。但在日
益严峻，竞争激烈的市场环境下，自主品牌车企前行之路依然艰难。
2016年，公司的主要经营指标大幅提升，汽车总销量超过 22 万辆，同比增幅27%。当家花旦 S5，单品单月销量连续
数月破万，实现了年度 10.2万辆的新业绩，同比增长61.1%。海口创新营销模式，实现了营销的新突破；1.2TGDI增压直喷
发动机等重点项目接近批量生产条件，实现了科技创新的新跨越；品质海马，改革创新，实现了体系管理的标志性进展；聚
焦“8万级、强动力、细分市场前三甲”方向和目标，实现了海马汽车品类战略发展的新布局。2016年的主要工作集中在以下
几方面：
（1）营销创新
聚焦S5，聚焦核心市场，通过持续开展营销“三大工程”、服务创新活动、系列终端体验活动、电商引流及精准营销等
行之有效措施，提高了终端营销能力，大幅提升了产品销量。其中，S5突破10 万辆，河南市场销量翻番，市占率大幅提升，
同时“活力海马”的品牌认知进一步得到强化。
（2）科技创新与核心竞争力建设
科技创新方面：福美来七座版按计划投放市场；S5小改、二代S5、S5/P2、S5 young及1.2TGDI 系列发动机项目、7DCT
等项目按计划顺利推进；自动驾驶、二代车联网、米勒循环、外部冷却EGR、连续可变机油泵等整车及动力科研项目小有成
果；1.2TGDI 生产线已具备试生产条件；7DCT 项目A 样机装配点火一次成功，生产车间也将于近期开工。
核心竞争力建设方面：混合动力匹配能力、空调开发能力、嵌入式软件开发能力、发动机CAE分析能力、零部件设计
能力等核心设计开发能力取得了长足进步；整车试验中心、DCT试验中心工程进展顺利，部分重要试验手段相继到位。
（3）品质海马管理
基于用户和市场，优化质量方针和指标体系，导入Kano 质量管理模型，建立QCD 质量整改评审模块，推行9×5新品质
量评价模式，实施零部件QCM 管理办法，开展“HALVE”和“金雀”行动，零部件质量得到大幅改进，质量改善取得突破性进
展，整车质量稳中有升。
（4）体制机制改革
遵循“扁平体制、效率机制”原则，大刀阔斧地进行改革，董事会改组、经理层调整、“新六定”原则发布，一系列重大
的顶层设计逐步展开和落地，为“十三五”发展提供了重要条件。
（5）金融服务平台作用日趋显著。
开拓极速贷和联环贷。极速贷带动渗透率上升，全年累计渗透率达26%，最高月渗透率41%，有效地促进了整车销售。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
占营业 占营业
收入比 收入
金额 重 金额 比重 同比增减
营业收入合计 13,890,070,950.71 100% 11,866,493,523.44 100% 增加 17.05 个百分点
分行业
工业 22,150,132,378.94 93.08% 17,986,850,482.43 93.57% 增加 23.15%个百分点
其他主营业务 600,539,809.57 2.68% 595,513,503.18 3.10% 增加 0.84%个百分点
其他业务收入 1,005,201,048.00 4.23% 641,410,554.54 3.34% 增加 56.72%个百分点
公司内部销售相互抵销 9,865,802,285.80 7,357,281,016.71
分产品
汽车制造及服务 22,113,135,538.15 93.08% 17,946,708,918.49 93.36% 增加 23.22%个百分点
其他主营业务 637,536,650.36 2.68% 635,655,067.12 3.31% 增加 0.30%个百分点
其他业务收入 1,005,201,048.00 4.23% 641,410,554.54 3.34% 增加 56.72%个百分点
公司内部销售相互抵销 9,865,802,285.80 7,357,281,016.71
分地区
华南地区 4,794,139,215.84 19.89% 5,268,463,543.11 26.97% 减少 9.00%个百分点
华东地区 280,685,155.87 1.16% 231,555,523.42 1.19% 增加 21.22%个百分点
华中地区 19,025,506,623.07 78.93% 14,020,266,672.09 71.78% 增加 35.70%个百分点
境外销售 4,542,645.15 0.02% 12,935,394.96 0.07% 减少 64.88 个百分点
公司内部销售相互抵销 10,214,802,689.22 7,666,727,610.14
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入 营业成本
毛利率
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同
比上年同期增减
期增减 期增减
分行业
工业 12,699,083,104.02 10,905,611,485.87 14.12% 15.95% 16.05% 减少 0.08 个百分点
分产品
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
汽车制造及服务 12,662,862,242.84 10,881,911,525.44 14.06% 16.03% 16.12% 减少 0.07 个百分点
分地区
华南地区 3,998,581,228.78 4,038,832,719.76 -1.01% -12.11% -4.51% 减少 8.04 个百分点
华中地区 9,848,095,855.11 7,927,226,909.30 19.50% 35.83% 32.32% 增加 2.13 个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减
销售量 辆 216,468 181,446 19.30%
汽车制造
生产量 辆 220,801 182,174 21.20%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
工业 20,378,931,508.64 93.38% 16,465,846,934.49 93.80% 增加 23.76 个百分点
其他主营业务 516,009,478.15 2.36% 472,083,192.11 2.69% 增加 9.30 个百分点
其他业务收入 929,866,335.15 4.26% 616,560,801.75 3.51% 增加 50.82 个百分点
合并抵消数 9,826,435,505.89 7,288,406,276.38
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、经公司全资子公司海马汽车有限公司股东决议，海马汽车于2016年10月25日投资成立全资子公司深圳海马新能源汽
车销售有限责任公司。深圳海马新能源汽车销售有限责任公司成为本公司全资子公司海马汽车有限公司的全资子公司，纳入
公司本年度财务报表合并范围。
2、经公司全资子公司海马汽车有限公司之子公司海马销售股东决议，海马销售于2016年7月15日投资成立全资子公司郑
州悦行汽车服务有限公司。郑州悦行汽车服务有限公司成为本公司全资孙公司海马销售的全资子公司，纳入公司本年度财务
报表合并范围。
3、经公司全资子公司海马汽车有限公司之孙公司郑州悦行汽车服务有限公司（以下简称“郑州悦行”） 股东决议，郑州
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
悦行于2016年9月22日出资510万元投资成立控股子公司郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司，持有该公司51%股权。郑州
海马庞大新能源汽车租赁有限公司纳入公司本年度财务报表合并范围。
4、经公司全资子公司海马汽车有限公司股东决议，海马汽车有限公司于2016年11月21日投资成立全资子公司开封海马
科技有限公司。开封海马科技有限公司成为本公司全资子公司海马汽车有限公司的全资子公司，纳入公司本年度财务报表合
并范围。截止2016年12月31日，该公司尚未发生业务。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 4,446,897,713.45
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.01%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 3,496,264,132.47 25.17%
2 客户二 278,199,222.16 2.00%
3 客户三 270,651,734.95 1.95%
4 客户四 204,125,863.23 1.47%
5 客户五 197,656,760.64 1.42%
合计 -- 4,446,897,713.45 32.01%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 1,945,789,264.63
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 8.30%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 493,640,271.27 2.10%
2 供应商二 427,420,522.40 1.82%
3 供应商三 356,452,381.54 1.52%
4 供应商四 340,695,926.07 1.45%
5 供应商五 327,580,163.35 1.40%
合计 -- 1,945,789,264.63 8.30%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 545,353,694.26 430,042,369.64 26.81%
管理费用 944,559,043.86 798,006,389.74 18.36%
财务费用 -24,464,520.08 7,959,936.17 - 汇兑收益增加、存款利息收入增加
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司研发投入情况
2016 年 2015 年 变动比例
研发人员数量（人） 1,657 2,003 -17.27%
研发人员数量占比 17.23% 21.11% -3.88%
研发投入金额（元） 720,147,907.58 468,908,055.46 53.58%
研发投入占营业收入比例 5.18% 3.95% 1.23%
研发投入资本化的金额（元） 488,549,801.70 286,288,917.61 70.65%
资本化研发投入占研发投入的比例 67.84% 61.05% 6.79%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 13,234,551,647.63 11,279,543,993.79 17.33%
经营活动现金流出小计 12,880,161,691.26 10,572,296,694.75 21.83%
经营活动产生的现金流量净额 354,389,956.37 707,247,299.04 -49.89%
投资活动现金流入小计 5,723,099,735.86 7,601,069,564.81 -24.71%
投资活动现金流出小计 6,651,996,146.88 8,135,063,495.28 -18.23%
投资活动产生的现金流量净额 -928,896,411.02 -533,993,930.47 -
筹资活动现金流入小计 204,900,000.00 - -
筹资活动现金流出小计 84,087,970.76 98,162,215.01 -14.34%
筹资活动产生的现金流量净额 120,812,029.24 -98,162,215.01 -
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 -443,887,844.06 75,149,355.58 -
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
经营活动产生的
354,389,956.37 707,247,299.04 -49.89% 企业贷款及个人消费贷款等增加
现金流量净额
投资活动产生的
-928,896,411.02 -533,993,930.47 - 固定资产等投资增加，金融产品投资净流量减少
现金流量净额
筹资活动产生的
120,812,029.24 -98,162,215.01 - 增加中国进出口银行贷款
现金流量净额
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末 重大变动
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 说明
货币资金 2,134,448,436.92 11.73% 2,679,155,010.12 15.40% 减少 3.67 个百分点
应收账款 257,950,896.76 1.42% 55,209,399.77 0.32% 增加 1.10 个百分点
存货 1,619,906,479.52 8.90% 1,542,423,208.21 8.87% 增加 0.03 个百分点
本期无资产
投资性房地产 99,594,784.49 0.55% 103,290,973.85 0.59% 减少 0.04 个百分点
构成重大变
长期股权投资 24,086,067.57 0.13% 92,114,765.83 0.53% 减少 0.40 个百分点
动情况
固定资产 3,116,908,496.92 17.13% 3,120,381,399.99 17.94% 减少 0.81 个百分点
在建工程 483,744,412.76 2.66% 409,057,386.30 2.35% 增加 0.31 个百分点
短期借款 200,000,000.00 1.10% 增加 1.10 个百分点
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
计入权益的 本期计
本期公允价值
项目 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益
值变动 值
金融资产
以公允价值
计量且其变
动计入当期
12,317,609.40 -2,676,799.40 5,748,056,723.37 5,553,151,733.37 204,545,800.00
损益的金融
资产（不含衍
生金融资产）
上述合计 12,317,609.40 -2,676,799.40 5,748,056,723.37 5,553,151,733.37 204,545,800.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券 证券 证券 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金
计公允
品种 代码 简称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 来源
价值变
益
动
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
10,968,
合计 -- 0.00 -- --
167.94
证券投资审批董事会公告披露日期 2007 年 01 月 12 日
证券投资审批股东会公告披露日期（如有) 2007 年 01 月 29 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
除 2016 年
11 月从募
集资金专
户转出暂
时补充流
动资金的
2010 定向增发 295,014.63 31,198.4 275,893.52 0 0 0.00% 42,804.74 2.9 亿元
外，其他尚
未使用的
募集资金
存放于公
司募集资
金专户。
合计 -- 295,014.63 31,198.4 275,893.52 0 0 0.00% 42,804.74 --
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准海马投资集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1132 号）
批准，公司向郑州投资控股有限公司等 8 家符合相关规定条件的特定投资者非公开发行人民币普通股（A）股 598,802,395 股，
扣除发行费用后募集资金净额为 295,014.63 万元。募集资金于 2010 年 9 月 28 日到位，已经中准会计师事务所有限公司验证
并出具《验资报告》（中准验字[2010]第 5006 号）。
募集资金到位后，公司于 2010 年 10 月 20 日将 24.5 亿元的募集资金对子公司——海马商务汽车有限公司（以下简称“海
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
马商务汽车”）进行增资，用于海马商务汽车 15 万辆汽车技术改造项目；2016 年 6 月 24 日，根据公司的发展规划，决定将
15 万辆汽车技术改造项目实施主体由海马商务汽车变更为海马汽车有限公司。
募集资金到位后，公司于 2010 年 10 月 20 日将 5 亿元的募集资金通过金融机构委托贷款的方式投入到子公司——海马
汽车有限公司（原海马轿车有限公司），用于海马汽车有限公司汽车新产品研发项目。
截至 2016 年 12 月 31 日，暂时补充流动资金 2.9 亿元，募集资金账户余额为 13,804.74 万元；本报告期投入金额为 31,198.4
万元，累计投入金额为 275,893.52 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期末 项目达到 项目可行
承诺投资项 是否已变 调整后 截至期末累 本报告期
募集资金承 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
目和超募资 更项目(含 投资总 计投入金额 实现的效
诺投资总额 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
金投向 部分变更) 额(1) (2) 益
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
15 万辆汽车 2018 年
技术改造项 否 245,000 31,198.2 217,963.68 06 月 30 是 否
目 日
2014 年
汽车新产品
否 50,000 0.2 57,929.84 12 月 31 是 否
研发项目
日
承诺投资项
-- 295,000 31,198.4 275,893.52 -- -- -- --
目小计
超募资金投向
无
合计 -- 295,000 0 31,198.4 275,893.52 -- -- 0 -- --
由于市场和公司产能需求发生变化，公司调整了 15 万辆汽车技
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
术改造项目建设进度。
项目可行性发生重大变化的情况说明 本年度未发生此种情况。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
适用
1)根据公司董事会九届四次会议决议，董事会同意用 2.9 亿元募
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 集资金暂时补充流动资金。该资金已于 2015 年 11 月从募集资金
专户转出，2016 年 11 月 9 日已全额归还至募集资金账户。2) 根
据公司董事会九届十三次会议决议，董事会同意用 2.9 亿元募集
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
资金暂时补充流动资金。该资金已于 2016 年 11 月从募集资金专
户转出。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
除 2016 年 11 月从募集资金专户转出暂时补充流动资金的 29,000
尚未使用的募集资金用途及去向
万元外，其他尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务
海马汽车 子公 汽车
3,486,190,000 9,300,906,671.63 4,173,612,329.49 9,930,024,915.12 503,181,669.48 521,873,773.08
有限公司 司 制造
子公 汽车
一汽海马 1,200,000,000 5,305,170,607.80 2,996,388,326.37 3,779,316,426.30 -627,262,559.83 -576,640,781.48
司 制造
子公 金融
海马财务 950,000,000 7,829,914,475.97 1,406,149,896.91 356,168,289.18 183,076,986.56 138,158,356.77
司 服务
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
2017 年，是“十三五”成效的关键年。面对产业发展新态势和行业竞争新挑战，公司将聚焦品类战略，乘势而进，蓄
势发力，全力实现经营目标。
1、公司未来的发展战略
海马汽车“十三五”坚持以“市场导向、创新驱动、客户服务、品牌战略”为经营方针；以“品质海马、中国符号”为企业愿
景；以“收缩聚焦断舍离、细分市场前三甲”为宗旨；以品类战略为核心，实现转型升级。
2、公司2017年经营计划
2017年，公司将推进“品质海马”建设工作，同时，在营销、动力总成、整车研发、采购等领域实现新的突破。具体经
营措施有：
（1）市场营销
——心智建设。以“海马汽车品牌及深蓝动力”发布会为契机，公关、广告、推广、终端密切配合，各有侧重，强力传
播品类内涵与心智定位，有效提升8 万级强动力SUV 的品牌认知。
——聚焦市场。精耕河南原点市场，发力“五省”核心市场。着重资源投入、品牌认知与网络布局，实现单点突破和重
点市场大幅提升；做实区域市场，本着高势能市场发力、向周边辐射和立足市辖县、向地级市突破的基本原则推进。
——迅速优化店面管理标准。基于“强动力”定位，重点抓好定位生动化，核心销售话术优化，突出陈列核心品项以及
店面环境年轻化的改造。
——建立差异化服务品牌。基于“强动力”定位，设立动力体验月等动力总成方面的特殊服务项目。
——建立以客户分析为主的营销大数据管理网络。打通CRM、MOOFUN、DMS、电商、TSP 后台等应用平台，为实
施精准营销提供数据支撑。
——建立与品类战略相适应的终端管理体系。以市场占有率提升和定位导入为核心，开展终端对标工作，全面提升经
销商运营能力。
（2）整车研发
——集中优势资源，加强项目管理。聚焦S5/1.2TGDI 和二代S5整车项目，全力推进项目进程，确保按时量产及关键节
点达成。
——提高设计质量。完善设计失效模式分析，开展统计过程控制，提高整车与零部件产品质量先期策划水平，确保产
品一致性。
——创建全流程数据管理平台。实现数据及时交互，支持多方案、多专业协同设计，改善设计质量，提升研发效率。
——开展整车能量管理。推进直喷发动机自动档车型的各系统能量损耗测试，并针对问题进行优化，支持整车产品强
动力定位。
——落实“十三五”科研项目进程。以轻量化、二代车联网、节能技术、主动安全以及自动驾驶为重点，努力实现车联
网安全和轻量化有所突破。
——加快能力建设。加强基础管理，强化人才培养。完善研发手段，提高研发能力，加快产品更新换代速度。
（3）动力总成
——做强动力总成体系。初步建立起变速器和混合动力的CAE分析能力，DCT试验室及混合动力试验室（P2 前驱）投
入运行，初步建立起TCU、HCU软件开发、模拟、测试能力。
——严控严保战略节点。狠抓项目管理，按计划推进产品研发，确保1.2TDGI 发动机和MF678D 变速器项目按期SOP，
确保7DCT各开发节点如期完成。启动第二代高性能直喷发动机的研发；加快P2混动项目开发，确保2019年如期量产。
——加快核心竞争力建设。扎实按专项计划推进动力总成NVH测试分析及混动“三电”的控制软件自主开发能力建设，
掌握核心技术。同时做好动力总成前沿技术科研工作，适时导入项目开发。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）品质海马
——加强新品质量管理。以二代S5车型开发为契机，从产品定义阶段就全面导入整车和零部件质量管理导航，建立产
品开发全过程质量管理模型。
——加强量产质量管理。循环开展四类审核，抓实过程绩效管理。聚焦S5车型，大幅提升基本质量，进一步改进和提
升性能质量，感知质量方面取得突破性进展，实现品质向上。
——加强供应链质量管理。推进零部件质量开发标准化、黑匣子技术透明化、分供方管理体系化，系统建设供应商技
术支持能力。
（5）汽车金融
创新金融产品，进一步提高汽车消费信贷的渗透率，助力整车销量提升。丰富金融产品线，延伸产品覆盖的深度与广
度，推进供应商融资业务。提高资金使用效率，提升资产收益率。
（6）机制创新
优化业务流程，优化薪酬体系、创新绩效管理，保障营销、研发、工程技术人才的储备。
3、未来面对的风险
（1）政策风险：《企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理暂行办法》实施，同时，新能源汽车生产资质标准
与产品技术门槛也进一步严苛，企业平均油耗管控以及新能源汽车推广工作压力进一步加大。
应对措施：增压直喷动力总成与节能降耗新技术加快匹配与应用，推进新标准下新能源汽车的研发与量产，取得新能源
汽车销量突破。
（2）行业风险：中国汽车市场由增量市场向存量市场的竞争转移，随之而来的是品牌时代，价格竞争转为价值竞争。
产品结构与产品规划逐渐转型向上，品牌逐渐被赋予更强的文化内容，网络与产品体系面临竞争力相对削弱的风险。
应对措施：提升品牌价值，提高产品竞争力。实施营销变革，持续推进区域化营销策略，拓展网络规模，加强渠道下探，
实现销量承载；以客户需求为中心，建立以客户受众为导向的产品营销新模式。
（3）产品价格风险：各大主机厂跟随SUV车型销量大幅提升的趋势，SUV竞品将陆续集中出现，白热化的竞争以及产能
过剩的因素，可能导致再次出现车企业降低、销量降低和利润受损。
应对措施：聚焦单品，打造爆款车型，各项研发、营销、人力等资源均集中投入该单品，提升单盈利能力，提高企业竞
争力。
（4）原材料价格及供应风险：原材料价格可能因市场行情的影响，存在较大变动的风险，主要由材料价格变动、人工
成本变动、政策调控以及其他因素方面引起，会造成产品成本增加、供货紧张等风险。
应对措施：采取风险分担机制，与供应商建立合作关系，共担价格风险，并保证货源，确保供应。聚焦产品，提升单品
规模，降低成本。
（5）汽车消费信贷业务风险：随着汽车消费信贷业务的开展及渗透率的提高，客户群体的不断下沉，不良贷款率面临
上升风险。
应对措施：前移风险关口，每月定期对审批业务进行抽检，逐步提高业务人员风险意识和风险管理水平，从业务前端开
始控制风险；建立并不断优化“提前催收、及时预警、关注转化、奖励机制”的不良资产管理模式，提高不良贷款的催收成
功率，保全公司资产，控制不良贷款率。
（6）汇率风险：随着公司产品出口数量的增大以及国际货币市场的动荡，货币汇率的波动对公司产品出口将产生影响。
应对措施：根据销售回款时点，适当进行外汇套期保值交易；采用贸易融资方式，转移汇率风险；通过进口信用证“远
期即付”融资，借助国外较低的资金成本取得融资，结合国内较高的资金收益及汇率预期取得收益空间，降低汇率波动对公
司经营影响。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2016 年 11 月 28 日 实地调研 机构 详见公司投资者关系活动记录表 022
接待次数
接待机构数量
接待个人数量
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 无
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
公司2015年度分配预案为：每10股派现金0.5元（含税）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红 现金分红金 分红年度合并报表中归属于上 占合并报表中归属于上市公司 以其他方式现 以其他方式现金分
年度 额（含税） 市公司普通股股东的净利润 普通股股东的净利润的比率 金分红的金额 红的比例
2016 年 0.00 230,230,910.95 0.00% 0.00 0.00%
2015 年 82,231,821.29 162,460,839.63 50.62% 0.00 0.00%
2014 年 0.00 213,145,154.98 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金
公司未分配利润的用途和使用计划
红利分配预案的原因
公司 2016 年度母公司净利润 1,164 万元，截至本年度末母公司累计未分配利
公司未分配利润将用于公司 2017 年度经营和
润为 52,641 万元。根据公司章程第一百六十六条关于利润分配政策的相关规
投资并滚存至以后年度分配。
定，公司 2016 年度未达到可进行利润分配（即 2000 万元）的条件。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、与公司做到业务、
收购报告书或权益变动报告书 上海海马投 2013 年 06 月 严格履行了
资产、人员、机构、 经营期限内
中所作承诺 资 07 日 承诺。
财务\"五分开\"，确保
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司在人员、资产、
业务、财务和机构方
面独立完整。2、承诺
避免同业竞争与规范
关联交易。
2013 年 06 月 严格履行了
海马投资 承诺避免同业竞争。 经营期限内
07 日 承诺。
承诺避免同业竞争与 2006 年 07 月 严格履行了
资产重组时所作承诺 海马投资 经营期限内
规范关联交易。 20 日 承诺。
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。
本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 税金及附加
附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土 调增税金及附加本年金额27,632,698.52
地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类 元，调减管理费用本年金额27,632,698.52
至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予 元。
调整。比较数据不予调整。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1.经公司全资子公司海马汽车有限公司股东决议，海马汽车有限公司于2016年10月25日投资成立全资子公司深圳海马新
能源汽车销售有限责任公司。深圳海马新能源汽车销售有限责任公司成为本公司全资子公司海马汽车的全资子公司，纳入公
司本年度财务报表合并范围。
2.经公司全资子公司海马汽车有限公司之子公司海马销售股东决议，海马销售于2016年7月15日投资成立全资子公司郑
州悦行汽车服务有限公司。郑州悦行汽车服务有限公司成为本公司全资孙公司海马销售的全资子公司，纳入公司本年度财务
报表合并范围。
3.经公司全资子公司海马汽车有限公司之孙公司郑州悦行汽车服务有限公司股东决议，郑州悦行于2016年9月22日出资
510万元投资成立控股子公司郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司，持有该公司51%股权。郑州海马庞大新能源汽车租赁有
限公司纳入公司本年度财务报表合并范围。
4.经公司全资子公司海马汽车有限公司股东决议，海马汽车有限公司于2016年11月21日投资成立全资子公司开封海马科
技有限公司。开封海马科技有限公司成为本公司全资子公司海马汽车有限公司的全资子公司，纳入公司本年度财务报表合并
范围。截止2016年12月31日，该公司尚未发生业务。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘泽波、朱建清
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月5日，公司2015年度股东大会审议通过《关于续聘财务、内部控制审计机构及支付其报酬的议案》，会议同
意聘请立信会计师事务所为公司2016年度内部控制审计机构，聘期为一年。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
详见公司于2016年4月30日在巨潮资讯网、中国证券报和证券时报上刊登的《关于已授予股票期权注销完成的公告》。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
(2014-1
定价合 1)巨潮
海南一汽
理，不会 2014 年 资讯网
海马汽车 合营企 购买商 购买配 市场定
公允 2,420 0.10% 否 现金 对公司 03 月 31 《日常
销售有限 业 品 件 价
造成不 日 关联交
公司
利影响 易事项
公告》
(2015-2
定价合 4)巨潮
海马（郑
同一实 理，不会 资讯网
州）房地 购买商 购买物 市场定 2015 年
际控制 公允 11,624 100% 19,000 否 现金 对公司 《关联
产有限公 品 业 价 5月6日
人 造成不 交易事
司
利影响 项公
告》
海南一汽 定价合 (2014-1
2014 年
海马汽车 合营企 金融服 存款利 市场定 理，不会 1)巨潮
公允 7 0.43% 否 现金 03 月 31
销售有限 业 务 息支出 价 对公司 资讯网
日
公司 造成不 《日常
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
利影响 关联交
易事项
公告》
(2014-3
定价合 8)巨潮
海南海马 同一实 理，不会 2014 年 资讯网
金融服 存款利 市场定
建设有限 际控制 公允 7 0.40% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
务 息支出 价
公司 人 造成不 日 关联交
利影响 易事项
公告》
(2014-3
定价合 8)巨潮
海马投资 同一实 理，不会 2014 年 资讯网
金融服 存款利 市场定
集团有限 际控制 公允 164 9.60% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
务 息支出 价
公司 人 造成不 日 关联交
利影响 易事项
公告》
(2014-3
定价合 8)巨潮
海马（郑
同一实 理，不会 2014 年 资讯网
州）房地 金融服 存款利 市场定
际控制 公允 1,089 63.66% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
产有限公 务 息支出 价
人 造成不 日 关联交
司
利影响 易事项
公告》
(2014-3
定价合 8)巨潮
海南海马 同一实 理，不会 2014 年 资讯网
金融服 存款利 市场定
会馆有限 际控制 公允 31 1.82% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
务 息支出 价
公司 人 造成不 日 关联交
利影响 易事项
公告》
(2014-3
定价合 8)巨潮
开封海马 同一实 理，不会 2014 年 资讯网
金融服 存款利 市场定
房地产有 际控制 公允 69 4.04% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
务 息支出 价
限公司 人 造成不 日 关联交
利影响 易事项
公告》
海马（郑 定价合 (2014-3
同一实 2014 年
州）商务 金融服 存款利 市场定 理，不会 8)巨潮
际控制 公允 45 2.62% 否 现金 10 月 30
会馆有限 务 息支出 价 对公司 资讯网
人 日
公司 造成不 《日常
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
利影响 关联交
易事项
公告》
(2014-3
定价合 8)巨潮
海马万利
同一实 理，不会 2014 年 资讯网
（武汉） 金融服 存款利 市场定
际控制 公允 23 1.35% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
房地产有 务 息支出 价
人 造成不 日 关联交
限公司
利影响 易事项
公告》
定价合
老管家
同一实 理，不会
（河南） 接受劳 物业服 市场定
际控制 公允 26 0.03% 否 现金 对公司
物业服务 务 务 价
人 造成不
有限公司
利影响
(2014-3
定价合 8)巨潮
郑州河海 同一实 理，不会 2014 年 资讯网
金融服 存款利 市场定
置业有限 际控制 公允 2 0.15% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
务 息支出 价
公司 人 造成不 日 关联交
利影响 易事项
公告》
(2014-1
1)及
2014 年
定价合 (2014-3
海南一汽 03 月 31
销售商 理，不会 7)巨潮
海马汽车 合营企 销售汽 市场定 日及
品、提 公允 349,626 25.17% 否 现金 对公司 资讯网
销售有限 业 车、物流 价 2014 年
供劳务 造成不 《日常
公司 10 月 30
利影响 关联交
日
易事项
公告》
(2014-3
定价合 7)巨潮
海南一汽 利息收
理，不会 2014 年 资讯网
海马汽车 合营企 金融服 入-个人 市场定
公允 2,592 7.43% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
销售有限 业 务 消费贷 价
造成不 日 关联交
公司 款
利影响 易事项
公告》
海马（郑 定价合
同一实 出售商
州）房地 出售商 市场定 理，不会
际控制 品、提 公允 27 0.00% 否 现金
产有限公 品 价 对公司
人 供劳务
司 造成不
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
利影响
定价合
开封海马 同一实 出售商 理，不会
出售商 市场定
房地产有 际控制 品、提 公允 4 0.00% 否 现金 对公司
品 价
限公司 人 供劳务 造成不
利影响
(2014-3
定价合 8)巨潮
开封海马 同一实 理，不会 2014 年 资讯网
金融服 贷款利 市场定
房地产有 际控制 公允 378 1.08% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
务 息收入 价
限公司 人 造成不 日 关联交
利影响 易事项
公告》
(2014-3
定价合 8)巨潮
海马（郑
同一实 理，不会 2014 年 资讯网
州）商务 金融服 贷款利 市场定
际控制 公允 756 2.17% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
会馆有限 务 息收入 价
人 造成不 日 关联交
公司
利影响 易事项
公告》
(2014-3
定价合 8)巨潮
海马万利
同一实 理，不会 2014 年 资讯网
（武汉） 金融服 贷款利 市场定
际控制 公允 639 1.83% 否 现金 对公司 10 月 30 《日常
房地产有 务 息收入 价
人 造成不 日 关联交
限公司
利影响 易事项
公告》
合计 -- -- 369,529 -- 0 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 担保额度相关公告披 实际发生日期 实际担 是否履行 是否为关
担保额度 担保类型 担保期
名称 露日期 （协议签署日） 保金额 完毕 联方担保
购房客户 2015 年 11 月 14 日 20,000 2015 年 12 月 11 11,119 连带责任 自贷款机构与购房 否 否
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
日 保证 人签订借款合同之
日起至购房人所购
房屋办妥正式抵押
登记，并将房地产权
证和/或房地产他项
权证交由贷款机构
执管之日止。
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 20,000 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 10,451
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 20,000 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 11,119
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内对子公司担保实际发生额合计
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0
（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计
0 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 20,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 10,451
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 20,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 11,119
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.48%
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
（1）年度精准扶贫概要
2016年12月，32户贫困户组织合作社的养蜂产业扶贫进入实质性运营。
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 10.8
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 10.8
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、履行其他社会责任的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 2,541,202 0.15% 23,750 23,750 2,564,952 0.16%
1、国有法人持股 97,843 0.01% 97,843 0.01%
2、其他内资持股 2,443,359 0.15% 23,750 23,750 2,467,109 0.15%
其中：境内法人持股 2,383,359 0.14% 2,383,359 0.14%
境内自然人持股 60,000 23,750 23,750 83,750 0.01%
1,642,095,22
二、无限售条件股份 99.85% -23,750 -23,750 1,642,071,474 99.84%
1,642,095,22
1、人民币普通股 99.85% -23,750 -23,750 1,642,071,474 99.84%
1,644,636,42
三、股份总数 100.00% 1,644,636,426 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
股份变动原因系公司高级管理人员持股被锁定所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
97,114 前上一月末普通 103,478 0 权恢复的优先股
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
股份数量 数量
海马（上海）投资有限公司 境内非国有法人 28.80% 473,600,000 0 473,600,000
海马投资集团有限公司 境内非国有法人 5.66% 93,022,951 0 93,022,951
海南家美太阳能有限公司 境内非国有法人 4.74% 78,000,000 0 78,000,000
珠海横琴新区和利投资有
境内非国有法人 3.82% 62,900,000 -7,300,000 62,900,000
限公司
上海晟景投资有限公司 境内非国有法人 3.55% 58,427,300 - 2,882,282 58,427,300
中央汇金资产管理有限责
国有法人 3.35% 55,045,600 0 55,045,600
任公司
嘉实基金－农业银行－嘉
其他 1.00% 16,394,800 0 16,394,800
实中证金融资产管理计划
工银瑞信基金－农业银行
－工银瑞信中证金融资产 其他 0.99% 16,314,160 0 16,314,160
管理计划
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
洪泽君 境内自然人 0.85% 14,000,000 未知 14,000,000
中国农业银行股份有限公
司－易方达瑞惠灵活配置
其他 0.77% 12,696,328 0 12,696,328
混合型发起式证券投资基
金
公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与其他股东之间不存在关联
上述股东关联关系
关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，
或一致行动的说明
也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件股份数量 股份种类 数量
海马（上海）投资有限公司 473,600,000 人民币普通股 473,600,000
海马投资集团有限公司 93,022,951 人民币普通股 93,022,951
海南家美太阳能有限公司 78,000,000 人民币普通股 78,000,000
珠海横琴新区和利投资有限公司 62,900,000 人民币普通股 62,900,000
上海晟景投资有限公司 58,427,300 人民币普通股 58,427,300
中央汇金资产管理有限责任公司 55,045,600 人民币普通股 55,045,600
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 16,394,800 人民币普通股 16,394,800
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划 16,314,160 人民币普通股 16,314,160
洪泽君 14,000,000 人民币普通股 14,000,000
中国农业银行股份有限公司－易方达瑞惠灵活配置混合型发起
12,696,328 人民币普通股 12,696,328
式证券投资基金
公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与其他股
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管
之间关联关系或一致行动的说明
理办法》规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
9131011569163 实业投资（除股权投资和股权投资管理），
海马（上海）投资有限公司 景柱 2009 年 07 月 17 日
970XY 机械设备及配件、建筑材料、电子产品、
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
仪器仪表、化工产品（除危险化学品、监
控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易
制毒化学品）、家用电器的销售。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
景柱 中国 否
男，1966 年 10 月生，河南兰考人，应用经济学博士后，教授，博士生导师，海
马集团董事长，湖南大学新能源汽车研究中心主任。第十二届全国人大代表，
第三届、四届、五届海南省人大常委，第九届、十届、十一届全国工商联常委，
主要职业及职务
第四届、五届、六届、七届海南省工商联（总商会）副主席。曾任海南省汽车
办主任，第四届海南省科协副主席，第二届海南大学副理事长，第七届海南省
企业联合会、企业家协会执行会长，海南省慈善总会副会长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持
任职 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 减变动 股数
状态 数量 数量
（股） （股） （股）
（股） （股）
董事长 现任 男 52 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
孙忠春 董事 现任 男 52 2015 年 05 月 05 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
总经理 现任 男 52 2016 年 03 月 31 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
副董事长 现任 男 49 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
郭振甫
副总经理 离任 男 49 2016 年 03 月 31 日 2016 年 08 月 26 日 0 0 0 0
执行董事 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
董秘
肖丹 现任 女 45
副总经理 2015 年 05 月 05 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
财务总监
卢国纲 执行董事 现任 男 49 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
董事、副
张会文 现任 男 48 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
总经理
董事、总
刘海权 现任 男 41 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 5,000 0 0 5,000
经理助理
贾绍华 独立董事 现任 男 66 2015 年 05 月 05 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
孟兆胜 独立董事 现任 男 54 2015 年 05 月 05 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
杜传利 独立董事 现任 男 49 2015 年 05 月 05 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
监事长、
李琳 现任 男 46 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
监事
李明 监事 现任 男 35 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
陈勇 监事 现任 男 34 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
朱宏林 副总经理 现任 男 51 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
陈高潮 副总经理 现任 男 40 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
总经理助
李伟胜 现任 男 40 2016 年 08 月 26 日 2018 年 05 月 05 日 0 0 0 0
理
董事长、
秦全权 离任 男 56 2015 年 05 月 05 日 2016 年 08 月 26 日 0 0 0 0
董事
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
秦全权 总经理 离任 男 56 2015 年 05 月 05 日 2016 年 03 月 31 日
副董事
胡群 离任 男 53 2015 年 05 月 05 日 2016 年 08 月 26 日 0 0 0 0 0
长、董事
赵树华 董事 离任 男 44 2015 年 05 月 05 日 2016 年 08 月 26 日 0 0 0 0 0
邱宗勋 董事 离任 男 48 2015 年 05 月 05 日 2016 年 08 月 26 日 80,000 0 0 0 80,000
王鸿儒 监事长 离任 男 51 2015 年 05 月 05 日 2016 年 08 月 26 日 0 0 0 0 0
文智雄 监事 离任 男 58 2015 年 05 月 05 日 2016 年 08 月 26 日 0 0 0 0 0
胡建 监事 离任 男 53 2015 年 05 月 05 日 2016 年 08 月 26 日 0 0 0 0 0
林明世 副总经理 离任 男 47 2015 年 05 月 05 日 2016 年 08 月 26 日 0 0 0 0 0
合计 -- -- -- -- -- -- 80,000 5,000 0 0 85,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
总经理 任免 2016 年 03 月 31 日 董事会聘任
孙忠春
董事长 任免 2016 年 08 月 26 日 董事会选举
副董事长 任免 2016 年 08 月 26 日 董事会选举
郭振甫
副总经理 离任 2016 年 08 月 26 日 辞职
肖 丹 董事、执行董事 任免 2016 年 08 月 26 日 股东大会选举/董事会选举
卢国纲 董事、执行董事 任免 2016 年 08 月 26 日 股东大会选举/董事会选举
张会文 董事、副总经理 任免 2016 年 08 月 26 日 股东大会选举/董事会聘任
刘海权 董事、总经理助理 任免 2016 年 08 月 26 日 股东大会选举/董事会聘任
李 琳 监事、监事长 任免 2016 年 08 月 26 日 股东大会选举/监事会选举
李 明 监事 任免 2016 年 08 月 26 日 股东大会选举
陈 勇 监事 任免 2016 年 08 月 26 日 职工代表会议选举
朱宏林 副总经理 任免 2016 年 08 月 26 日 董事会聘任
陈高潮 副总经理 任免 2016 年 08 月 26 日 董事会聘任
李伟胜 总经理助理 任免 2016 年 08 月 26 日 董事会聘任
总经理 离任 2016 年 03 月 31 日 辞职
秦全权
董事长、董事 离任 2016 年 08 月 26 日 辞职
胡 群 副董事长、董事 离任 2016 年 08 月 26 日 辞职
赵树华 董事 离任 2016 年 08 月 26 日 辞职
邱宗勋 董事 离任 2016 年 08 月 26 日 辞职
王鸿儒 监事长、监事 离任 2016 年 08 月 26 日 辞职
文智雄 监事 离任 2016 年 08 月 26 日 辞职
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
胡 建 监事 离任 2016 年 08 月 26 日 辞职
林明世 副总经理 离任 2016 年 08 月 26 日 辞职
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
孙忠春，男，1964年生，大学本科，高级工程师。现任本公司董事长、总经理，海马汽车总经理、执行董事，海马投
资董事。1994年至2007年，历任海马汽车公司调度、生产管理部长、经营计划部长、总经理助理、副总经理，一汽海马销售
总经理；2006年至2013年任本公司副总经理；2007年至今任海马汽车总经理；2013年至2016年3月任本公司执行总裁；2013
年至今任本公司董事；2014年至今任海马汽车执行董事；2016年3月至今任本公司总经理；2016年8月起任本公司董事长。
郭振甫，男，1967年生，硕士研究生，高级经济师。现任本公司副董事长。兼任全国人大代表，河南省汽车工业协会
会长。1989年至2015年，历任郑州轻型汽车制造厂准备车间管理员、总装车间主任，郑州日产汽车有限公司总装车间主任、
采购部部长、财务部部长、第一副总经理、总经理、党委书记；2012年至2015年，任东风汽车股份有限公司副总经理；2015
年至2016年2月，任东风本田发动机有限公司执行副总经理；2016年3月至2016年8月任本公司副总经理；2016年8月起任本公
司副董事长。
肖丹，女，1971年生，硕士研究生，高级工程师、高级经济师。现任本公司执行董事、副总经理、董事会秘书、财务
负责人，海马汽车常务副总经理，海马投资董事。1992年至2004年，历任海马汽车公司经营计划部科长、总经办副主任、管
理部部长、董事会秘书等；2004年至今任本公司董事会秘书；2010年至今任本公司副总经理；2013年至今任本公司财务负责
人；2016年3月至今任海马汽车常务副总经理；2016年8月起任本公司执行董事。
卢国纲，男，1967年生，大学本科，工程师。现任本公司执行董事、一汽海马总经理、海马商务汽车总经理。2003年
至2007年，任一汽海马采购部部长；2007年至2008年，任海马商务汽车常务副总经理；2008年至2016年2月，历任海马汽车
总经理助理、副总经理、常务副总经理；2016年3月至今任海马商务汽车总经理；2016年7月至今任一汽海马总经理；2016
年8月起任本公司执行董事。
张会文，男，1968年生，硕士研究生，高级工程师。现任本公司董事、副总经理，海马汽车副总经理。1990年至2004
年，一汽集团工程师；2004年至2010年任一汽海马副本部长；2010年至今任海马汽车副总经理；2016年8月起任本公司董事、
副总经理。
刘海权，男，1975年生，大学本科。现任本公司董事、总经理助理，海马销售总经理。2001年至2007年，历任一汽海
马销售山东大区经理、培训主任、营销企划科科长；2007年至2015年1月，历任海马销售营销部部长、副总经理；2015年2
月至今任海马销售总经理；2016年8月起任本公司董事、总经理助理。持有本公司股份5,000股。
贾绍华，男，1950年生，博士研究生，研究员，享受国务院特殊津贴。现任公司独立董事，中央财经大学税收教育研究
所所长，中央财经大学税务学院、中国社会科学院研究生院、财政部科研所研究生部等院校研究生导师，以及中国税务学会
学术研究委员、中国财税法学研究会副会长、中国企业财务协会常务理事。2014至今任本公司独立董事。
孟兆胜，男，1962年生，大学本科，注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、土地估价师。现任本公司独立董事，
北京卓信大华资产评估有限公司海南分公司总经理。1983年～1999年，先后任内蒙古财经学院会计系讲师、海南资产评估事
务所评估师、海南惟信会计师事务所副所长；2000年～2009年，历任海南中力信资产评估有限公司主任评估师、总经理；2010
年～2012年任海南中博汇财务咨询有限公司总经理；2012年至今任北京卓信大华资产评估有限公司海南分公司总经理。2015
至今任本公司独立董事。
杜传利，男，1967年生，在职研究生，注册会计师、注册资产评估师。现任本公司独立董事，海南海正会计师事务所
主任会计师。1990年～2009年，先后任河南商丘财会干校教师、海南大正会计师事务所部门经理、海马投资集团股份有限公
司独立董事、第一投资招商股份有限公司独立董事；1999年至今任海南海正会计师事务所主任会计师。2015至今任本公司独
立董事。
李琳，男，1970年生，硕士研究生，高级会计师。现任本公司监事长，海马投资监事长。1993年至2007年，历任亚太
（集团）会计师事务所项目经理助理、项目经理、经理、高级经理、部门主任、副总经理；2007年至2016年，历任宇通集团
有限公司审计部经理、审计监察室主任、审计部部长；2016年8月起任本公司监事长。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
李明，男，1981年生，大学本科。现任本公司监事、海马汽车监察部副部长。2005年至2008年，任一汽海马法务专员；
2008年至2015年，历任海马汽车法审专员、综合科副科长、法审科科长、法审部部门负责人；2016年至今任海马汽车监察部
副部长；2016年8月起任本公司监事。
陈勇，男，1982年生，大学本科。现任本公司监事、法审副总监、海口管理中心主任、监察部部长，兼任海南仲裁委
员会仲裁员。2004年7月至2006年6月任一汽海马法务专员；2006年6月至2008年8月，任海马研发行政科科长；2008年8月至
2012年10月，历任一汽海马法审部副部长、法审部部长； 2012年10月至今任本公司监察部部长；2015年至今任本公司法审
副总监；2016年3月至今任海口管理中心主任；2016年8月起任本公司监事。
朱宏林，男，1965年生，大学本科，高级工程师。现任本公司副总经理、海马汽车副总经理、海马研发总经理。1988
年至1992年4月，中国汽车工程研究院助理工程师；1992年5月至2010年1月，历任一汽海马工程师、技术中心副主任；2010
年2月至今，任海马研发总经理；2012年4月至今，任海马汽车副总经理；2016年8月起任本公司副总经理。
陈高潮，男，1976年生，工商管理硕士。现任本公司副总经理、海马汽车副总经理。1999年至2006年8月，历任一汽海
马销售业务员、总装部副部长、部长；2006年8月至2009年2月，任一汽海马销售副总经理；2009年2月至2009年11月，任海
马商务汽车第一工厂副厂长；2009年11月至2015年4月，历任海马汽车第二工厂副厂长、厂长；2015年4月至今任海马汽车副
总经理；2016年8月起任本公司副总经理。
李伟胜，男，1976年生，工商管理硕士。现任本公司总经理助理、一汽海马销售总经理、海马汽车总经理助理。2003
年至2015年7月，历任一汽海马销售配件部部长、管理部部长、销售部部长、副总经理、总经理；2015年7月至2016年3月，
任本公司营销管理部部长；2016年3月至今，任海马汽车总经理助理；2016年7月至今任一汽海马销售总经理；2016年8月起
任本公司总经理助理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
领取报酬津贴
孙忠春 海马投资 董事 2016 年 09 月 01 日 否
肖丹 海马投资 董事 2016 年 09 月 01 日 否
李琳 海马投资 监事长 2016 年 09 月 01 日 否
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人 公司董事、监事、高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会审核，独立董事报酬由股东
员报酬的决策程序 大会批准。
董事、监事、高级管理人 在公司领取薪酬的董事（除独立董事外）、监事和高级管理人员的年度报酬依据公司制定的有
员报酬确定依据 关工资管理和等级标准的规定按月发放，独立董事津贴根据股东大会决议按月发放。
董事、监事和高级管理人 依规定按月发放。
员报酬的实际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
单位：万元
是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额
方获取报酬
孙忠春 董事长,总经理 男 52 现任 43.10 否
郭振甫 副董事长 男 49 现任 40.87（2016 年 4-12 月） 否
执行董事、副总经理、
肖 丹 女 45 现任 36.99 否
董秘、财务负责人
卢国纲 执行董事 男 49 现任 11.82（2016 年 9-12 月） 否
张会文 董事、副总经理 男 48 现任 13.25（2016 年 9-12 月） 否
刘海权 董事、总经理助理 男 41 现任 17.29（2016 年 9-12 月） 否
贾绍华 独立董事 男 66 现任 10.00 否
杜传利 独立董事 男 54 现任 10.00 否
孟兆胜 独立董事 男 49 现任 10.00 否
李 琳 监事长 男 46 现任 7.20（2016 年 9-12 月） 否
李 明 监事 男 35 现任 6.23（2016 年 9-12 月） 否
陈 勇 职工监事 男 34 现任 6.73（2016 年 9-12 月） 否
朱宏林 副总经理 男 51 现任 13.98（2016 年 9-12 月） 否
陈高潮 副总经理 男 40 现任 11.79（2016 年 9-12 月） 否
李伟胜 总经理助理 男 40 现任 8.75（2016 年 9-12 月） 否
秦全权 原董事长 男 56 离任 50.58（2016 年 1-8 月） 否
胡 群 原副董事长 男 53 离任 29.69（2016 年 1-8 月） 否
赵树华 原董事 男 44 离任 13.50（2016 年 1-8 月） 否
王鸿儒 原监事长 男 51 离任 24.29（2016 年 1-8 月） 否
胡 建 原监事 男 53 离任 27.43（2016 年 1-8 月） 否
文智雄 原职工监事 男 58 离任 16.94（2016 年 1-8 月） 否
林明世 原副总经理 男 47 离任 19.89（2016 年 1-8 月） 否
合计 -- -- -- -- 430.32 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
在职员工的数量合计（人） 9,614
当期领取薪酬员工总人数（人） 9,545
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 4,963
销售人员
技术人员 2,086
行政人员 1,611
其它
合计 9,614
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士
硕士
本科 3,187
大专 1,942
大专以下 4,145
合计 9,614
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》等法律法规，制定科学的人力资源管理规定，建立科学的薪酬体系，提供有竞争力的薪酬待遇，
实行定岗定编，以岗定薪，岗变薪变，薪随岗变。公司员工按国家政策享受养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生
育保险及住房公积金待遇。
3、培训计划
公司一直十分重视员工的培训与发展工作，结合公司实际情况、年度计划、岗位性质与职责、以及发展需求，通过内部
讲师与外聘专家授课的方式，公司制定了一系列的培训计划，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括
新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训等，不断提高公司现有员工的整体素质，以实现公司与员工
的双赢共进。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司已经按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》以及相关法律、法规等上市公司规范要
求，结合公司实际情况，建立了相对完善的治理结构并规范运作。目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上
市公司治理规范性文件的相关要求。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，制定了公司2016年度
投资者关系管理工作计划，并按照计划开展信息披露和投资者关系管理工作，接受投资者的监督。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面完全分开，做到了业务、财务、人员独立，资产、机构完整，
具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公
司领取报酬。
2、在资产方面：公司资产完整，与控股股东完全分开。公司拥有独立的营运系统，资产由上市公司拥有。
3、在财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银行独立开户，依
法独立纳税。
4、在机构方面：公司生产经营和行政管理完全独立于控股股东，设立了健全的组织机构体系。
5、在业务方面：公司业务独立于控股股东，自主经营，自负盈亏。业务结构完整独立。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
(2016-22)2015 年度股东大会
2015 年度股东大会 年度股东大会 2016 年 05 月 05 日 2016 年 05 月 06 日 决议公告(证券时报、中国证
券报及巨潮资讯网)
2016 年第一次临时股 (2016-34)2016 年第二次股东
临时股东大会 2016 年 08 月 09 日 2016 年 08 月 10 日
东大会 大会决议公告(证券时报、中
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
国证券报及巨潮资讯网)
(2016-42)2016 年第二次临时
2016 年第二次临时股 股东大会决议公告(证券时
临时股东大会 2016 年 08 月 26 日 2016 年 08 月 27 日
东大会 报、中国证券报及巨潮资讯
网)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
贾绍华 9 2 7 0 0 否
孟兆胜 9 7 2 0 0 否
杜传利 9 6 3 0 0 否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明：无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
2016年，公司独立董事根据相关规定，认真勤勉地履行职责，积极参加各类董事会会议，认真审议各项议案。在公司
新产品研发、工厂建设、内控建设、股权激励计划等方面，与公司经营管理层充分沟通，同时依据自己的专业知识和能力对
公司重大事项发表独立意见。在工作中保持充分的独立性，切实维护公司和中小股东的利益。各位独立董事利用参加董事会、
股东大会的机会以及其他时间到公司所在地以及项目施工现场进行检查，与公司经营管理层充分沟通了解公司的生产经营情
况。在公司年度报告编制期间，与年审注册会计师沟通审计工作情况，督促审计报告及时完成。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
董事会审计委员会根据年报审计工作规程，在公司年报审计过程中发挥了积极的督促和审核作用。与年审会计师协商年
度审计工作时间安排，督促会计师事务所在约定的时限内提交审计报告，对公司编制的财务报表发表意见，向董事会提交年
审会计师事务所对公司2016年度审计工作的总结报告、审计机构续聘及2016年度会计报表审计报酬的议案等。
董事会薪酬与考核委员会根据工作细则开展工作，审核公司董事、监事、高级管理人员所披露的年度薪酬。
董事会提名委员会对公司董事候选人、高级管理人员候选人的任职资格进行了审核，并提交公司董事会和股东大会审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
根据公司的薪酬制度和绩效考核制度，以公司报告期的经营情况及有关指标的完成情况为依据，对公司高级管理人员进
行考核与奖惩。同时，公司继续探求有效的激励机制，充分调动高级管理人员工作的积极性。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 25 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《海马汽车
内部控制评价报告全文披露索引
集团股份有限公司 2015 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100%
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：①控制环境无效；公司治理结构严重 重大缺陷：①违反国家法律、法规，并
缺陷，权力制衡机制功能不存在，管控措施无法 受到严重处罚。②对公司战略目标的实
有效推行。②没有正式的监督检查工作机制，缺 现造成严重阻碍，致使战略规划指标几
乏对内部控制的认识；造成内部控制办法整体缺 乎不能完成。③媒体负面新闻频现，对
定性标准
失，信息沟通系统缺失；重要业务缺乏办法控制 公司生产经营产生重大负面影响，且导
或办法系统性失效。③外部审计发现的重大错报 致公司无法持续经营。④重大诉讼（仲
不是由公司首先发现的。重要缺陷：①管控措施 裁）案件的起诉或应诉不当，导致公司
的有效推行造成严重阻碍，监督检查机制无法发 经济利益受到极为严重的影响，且导致
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
挥作用，且在较长时间内无法得到改善。②对内 公司无法持续经营。⑤影响关联交易总
部控制的认识严重不足，造成内部控制办法、信 额超过公司股东大会批准的关联交易
息沟通系统不健全。③公司治理结构存在缺陷， 额度。重要缺陷：①违反法律、法规、
权力制衡机制受到严重的负面影响。 规章，并被处以较重处罚。②对公司战
略目标的实现造成严重阻碍，致使战略
规划关键指标较难完成；对战略实施的
推进工作造成了较大阻碍，且较大地破
坏了战略实施与评估机制。③ 媒体负
面新闻，对公司生产经营产生较大负面
影响，且对公司持续经营造成严重的负
面影响。④重大诉讼（仲裁）案件的起
诉或应诉不当，导致公司经济利益受到
严重的影响，且对公司持续经营造成严
重的负面影响。⑤各部门间的合作受到
较大的阻碍，协同效应难以发挥；跨部
门的信息交流和情报传递存在较大程
度的不通畅。⑥导致严重的财务损失，
且财务损失较长时间内不能恢复，以及
重大财务损失对公司的正常经营产生
严重的负面影响。⑦严重背离了政府的
政策目标，对社会稳定造成了较恶劣影
响；对环境产生了恶劣的影响，遭到周
边居民的强烈抗议或受到监管单位的
责罚，且必须执行复杂、困难、成本高
昂的补救措施。
以未经授权、舞弊等造成财产损失的影
响为判别依据：一般缺陷：直接财产损
按财务报表的错报（包括潜在错报）重要程度确
失金额≤公司当期合并主营业务收入的
定：错报指标=错报金额合计/公司当期合并主营
1‰重要缺陷：公司当期合并主营业务
定量标准 业务收入×100%。一般缺陷：错报指标≤1% 重
收入的 1‰＜直接财产损失金额≤公司
要缺陷：1%＜错报指标≤3%重大缺陷：错报指标
当期合并主营业务收入的 5‰重大缺
＞3%
陷：直接财产损失金额＞公司当期合并
主营业务收入的 5‰
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
我们认为，贵公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 03 月 25 日
内部控制审计报告全文披露索引 详见刊登于巨潮资讯网的《海马汽车集团股份有限公司内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 03 月 23 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师姓名 刘泽波、朱建清
审计报告正文
海马汽车集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海马汽车集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资
产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并
使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判
断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公
允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合
并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：朱建清
中国上海 二0一七年三月二十三日
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,134,448,436.92 2,679,155,010.12
结算备付金
拆出资金 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 204,545,800.00 12,317,609.40
衍生金融资产
应收票据 1,956,298,522.99 2,756,468,153.02
应收账款 257,950,896.76 55,209,399.77
预付款项 179,264,333.75 158,394,680.54
应收利息 13,072,934.81 12,582,948.79
应收股利
其他应收款 36,573,313.91 14,553,132.14
买入返售金融资产
存货 1,619,906,479.52 1,542,423,208.21
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 230,745,376.28 289,736,410.17
流动资产合计 6,632,806,094.94 7,720,840,552.16
非流动资产：
发放贷款及垫款 4,575,928,829.20 3,108,600,335.33
可供出售金融资产 532,300,000.00 532,300,000.00
持有至到期投资 172,505,754.71 40,015,080.36
长期应收款
长期股权投资 24,086,067.57 92,114,765.83
投资性房地产 99,594,784.49 103,290,973.85
固定资产 3,116,908,496.92 3,120,381,399.99
在建工程 483,744,412.76 409,057,386.30
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,580,363,128.72 1,549,072,377.91
开发支出 648,613,412.90 490,487,762.09
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 331,278,623.46 227,680,738.82
其他非流动资产 3,101,653.58
非流动资产合计 11,565,323,510.73 9,676,102,474.06
资产总计 18,198,129,605.67 17,396,943,026.22
流动负债：
短期借款 200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放 1,241,485,860.28 1,433,343,925.42
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 787,068,101.87 498,308,728.27
应付账款 3,820,202,421.51 3,493,541,469.09
预收款项 1,371,564,638.05 1,257,780,607.52
卖出回购金融资产款 86,491,334.11 140,285,948.37
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 116,644,634.95 31,169,693.22
应交税费 141,938,115.98 153,443,208.47
应付利息 1,355,829.20 2,147,110.74
应付股利 456,994.89 357,987.70
其他应付款 583,578,317.56 520,491,881.63
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 8,350,786,248.40 7,530,870,560.43
非流动负债：
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,527,890.14 1,527,890.14
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 80,224,204.74 61,658,920.95
递延收益 107,634,772.29 72,161,355.96
递延所得税负债 17,366,284.50 20,443,390.54
其他非流动负债
非流动负债合计 206,753,151.67 155,791,557.59
负债合计 8,557,539,400.07 7,686,662,118.02
所有者权益：
股本 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,765,457,283.66 3,765,457,283.66
减：库存股
其他综合收益 14,519,372.41 19,845,491.56
专项储备
盈余公积 87,642,006.90 86,478,429.74
一般风险准备
未分配利润 1,989,286,590.45 1,842,451,077.95
归属于母公司所有者权益合计 7,501,541,679.42 7,358,868,708.91
少数股东权益 2,139,048,526.18 2,351,412,199.29
所有者权益合计 9,640,590,205.60 9,710,280,908.20
负债和所有者权益总计 18,198,129,605.67 17,396,943,026.22
法定代表人：孙忠春 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：廖兵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
流动资产：
货币资金 26,602,039.15 45,063,326.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 3,859.07 46,462.65
应收股利 100,000,000.00
其他应收款 219,055,247.63 30,268,700.80
存货 147,361,923.05 103,702,411.41
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,821,589.74 6,292,062.30
流动资产合计 511,844,658.64 185,372,963.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,109,652,328.71 6,180,782,680.55
投资性房地产 99,594,784.49 103,290,973.85
固定资产 103,020.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 18,139.14 20,730.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,474,437.30 7,848,838.32
其他非流动资产
非流动资产合计 6,219,739,689.64 6,292,046,244.12
资产总计 6,731,584,348.28 6,477,419,207.30
流动负债：
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
短期借款 520,000,000.00 340,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 188,939,387.52 47,152,956.00
应付职工薪酬 367,144.86 398,839.94
应交税费 285,130.91 94,108.15
应付利息 191,111.11 223,800.00
应付股利 456,994.89 357,987.70
其他应付款 7,325,044.25 4,575,931.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 717,564,813.54 392,803,622.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 717,564,813.54 392,803,622.91
所有者权益：
股本 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
资本公积 3,755,333,565.36 3,755,333,565.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 87,642,006.90 86,478,429.74
未分配利润 526,407,536.48 598,167,163.29
所有者权益合计 6,014,019,534.74 6,084,615,584.39
负债和所有者权益总计 6,731,584,348.28 6,477,419,207.30
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 14,239,278,245.46 12,180,957,501.20
其中：营业收入 13,890,070,950.71 11,866,493,523.44
利息收入 349,032,252.06 314,463,977.76
手续费及佣金收入 175,042.69
二、营业总成本 14,218,355,487.43 12,117,762,024.92
其中：营业成本 11,998,371,816.05 10,266,084,651.97
利息支出 17,101,899.99 8,569,206.58
手续费及佣金支出 15,792,584.85 15,260,354.97
税金及附加 617,934,990.07 532,069,439.52
销售费用 545,353,694.26 430,042,369.64
管理费用 944,559,043.86 798,006,389.74
财务费用 -24,464,520.08 7,959,936.17
资产减值损失 103,705,978.43 59,769,676.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,676,799.40 5,103,449.96
投资收益（损失以“－”号填列） -48,694,747.15 -9,600,984.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -68,028,698.26 -39,766,202.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,448,788.52 58,697,942.08
加：营业外收入 98,744,933.06 73,690,474.19
其中：非流动资产处置利得 950,969.22 994,569.25
减：营业外支出 6,163,047.39 6,590,574.77
其中：非流动资产处置损失 1,908,125.69 2,468,335.85
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,133,097.15 125,797,841.50
减：所得税费用 49,165,859.31 23,792,942.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,967,237.84 102,004,898.64
归属于母公司所有者的净利润 230,230,910.95 162,460,839.63
少数股东损益 -217,263,673.11 -60,455,940.99
六、其他综合收益的税后净额 -5,326,119.15 6,477,329.36
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,326,119.15 6,477,329.36
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -5,326,119.15 6,477,329.36
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -5,326,119.15 6,477,329.36
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 7,641,118.69 108,482,228.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 224,904,791.80 168,938,168.99
归属于少数股东的综合收益总额 -217,263,673.11 -60,455,940.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1400 0.0988
（二）稀释每股收益 0.1400 0.0988
法定代表人：孙忠春 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：廖兵
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 7,375,241.60 6,618,312.00
减：营业成本 3,696,189.36 3,696,189.36
税金及附加 1,250,488.23 1,138,243.68
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
销售费用 4,346,107.88 1,417,421.91
管理费用 3,585,561.71 1,371,295.10
财务费用 4,259,566.25 6,523,920.51
资产减值损失 9,975,607.73 307,824.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 28,869,648.16 51,587,174.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -68,028,698.26 -39,766,202.77
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,131,368.60 43,750,591.69
加：营业外收入 13,026.25 50,000.02
其中：非流动资产处置利得 4,340.97
减：营业外支出 103,321.35 76,718.84
其中：非流动资产处置损失 3,597.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,041,073.50 43,723,872.87
减：所得税费用 -2,594,698.14 -1,981,783.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,635,771.64 45,705,656.12
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 11,635,771.64 45,705,656.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,627,865,489.13 9,572,798,077.39
客户存款和同业存放款项净增加额 -191,858,065.14 1,144,035,584.05
向中央银行借款净增加额 -53,802,940.00 130,900,180.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 200,000,000.00 -200,000,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 395,310,264.29 328,487,437.87
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 38,285,659.16 14,962,096.05
收到其他与经营活动有关的现金 218,751,240.19 288,360,618.43
经营活动现金流入小计 13,234,551,647.63 11,279,543,993.79
购买商品、接受劳务支付的现金 8,932,331,663.57 7,878,791,600.70
客户贷款及垫款净增加额 1,556,503,763.17 616,694,868.39
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 31,127,804.59 14,183,596.83
支付给职工以及为职工支付的现金 727,664,840.51 644,585,951.97
支付的各项税费 1,042,372,700.92 958,332,108.47
支付其他与经营活动有关的现金 590,160,918.50 459,708,568.39
经营活动现金流出小计 12,880,161,691.26 10,572,296,694.75
经营活动产生的现金流量净额 354,389,956.37 707,247,299.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,684,863,733.37 7,542,509,204.56
取得投资收益收到的现金 35,733,219.19 55,165,996.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,502,783.30 3,368,280.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,083.20
投资活动现金流入小计 5,723,099,735.86 7,601,069,564.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 624,158,296.46 467,401,938.35
投资支付的现金 6,007,635,720.00 7,662,565,680.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,202,130.42
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 5,095,876.93
投资活动现金流出小计 6,651,996,146.88 8,135,063,495.28
投资活动产生的现金流量净额 -928,896,411.02 -533,993,930.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 204,900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,087,970.76 94,790,333.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,371,881.68
筹资活动现金流出小计 84,087,970.76 98,162,215.01
筹资活动产生的现金流量净额 120,812,029.24 -98,162,215.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,806,581.35 58,202.02
五、现金及现金等价物净增加额 -443,887,844.06 75,149,355.58
加：期初现金及现金等价物余额 2,482,120,410.42 2,406,971,054.84
六、期末现金及现金等价物余额 2,038,232,566.36 2,482,120,410.42
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,545,053.31 51,911,781.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,277,478.93 230,916,467.64
经营活动现金流入小计 158,822,532.24 282,828,248.64
购买商品、接受劳务支付的现金 45,991,896.70 48,314,159.90
支付给职工以及为职工支付的现金 37,216.09 34,480.00
支付的各项税费 15,862,853.62 2,611,512.28
支付其他与经营活动有关的现金 211,383,019.83 240,552,245.10
经营活动现金流出小计 273,274,986.24 291,512,397.28
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -114,452,454.00 -8,684,148.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 94,737,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 76,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 76,000.00 94,737,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 76,000.00 94,737,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 400,000,000.00 340,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 340,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 440,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,180,637.43 7,964,457.83
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 309,180,637.43 447,964,457.83
筹资活动产生的现金流量净额 90,819,362.57 -107,964,457.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,825.55 6,607.69
五、现金及现金等价物净增加额 -23,549,265.88 -21,904,998.78
加：期初现金及现金等价物余额 45,063,326.02 66,968,324.80
六、期末现金及现金等价物余额 21,514,060.14 45,063,326.02
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减:库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年年末余额 1,644,636,426.00 股 3,765,457,283.66 19,845,491.56 86,478,429.74 1,842,451,077.95 2,351,412,199.29 9,710,280,908.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,644,636,426.00 3,765,457,283.66 19,845,491.56 86,478,429.74 1,842,451,077.95 2,351,412,199.29 9,710,280,908.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,326,119.15 1,163,577.16 146,835,512.50 -212,363,673.11 -69,690,702.60
（一）综合收益总额 -5,326,119.15 230,230,910.95 -217,263,673.11 7,641,118.69
（二）所有者投入和减少资本 4,900,000.00 4,900,000.00
1．股东投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,163,577.16 -83,395,398.45 -82,231,821.29
1．提取盈余公积 1,163,577.16 -1,163,577.16
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -82,231,821.29 -82,231,821.29
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,765,457,283.66 14,519,372.41 87,642,006.90 1,989,286,590.45 2,139,048,526.18 9,640,590,205.60
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表（续）
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 险准备
一、上年年末余额 1,644,636,426.00 3,784,412,027.62 13,368,162.20 82,348,344.75 1,684,120,323.31 2,511,185,376.32 9,720,070,660.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,644,636,426.00 3,784,412,027.62 13,368,162.20 82,348,344.75 1,684,120,323.31 2,511,185,376.32 9,720,070,660.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -18,954,743.96 6,477,329.36 4,130,084.99 158,330,754.64 -159,773,177.03 -9,789,752.00
（一）综合收益总额 6,477,329.36 162,460,839.63 -60,455,940.99 108,482,228.00
（二）所有者投入和减少资本 -18,954,743.96 -4,580,236.04 -23,534,980.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -18,954,743.96 -4,580,236.04 -23,534,980.00
4．其他
（三）利润分配 4,130,084.99 -4,130,084.99 -94,737,000.00 -94,737,000.00
1．提取盈余公积 4,130,084.99 -4,130,084.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -94,737,000.00 -94,737,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,765,457,283.66 19,845,491.56 86,478,429.74 1,842,451,077.95 2,351,412,199.29 9,710,280,908.20
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减:库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年年末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 86,478,429.74 598,167,163.29 6,084,615,584.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 86,478,429.74 598,167,163.29 6,084,615,584.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,163,577.16 -71,759,626.81 -70,596,049.65
（一）综合收益总额 11,635,771.64 11,635,771.64
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,163,577.16 -83,395,398.45 -82,231,821.29
1．提取盈余公积 1,163,577.16 -1,163,577.16
2．对所有者（或股东）的分配 -82,231,821.29 -82,231,821.29
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 87,642,006.90 526,407,536.48 6,014,019,534.74
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表（续）
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 1,644,636,426.00 3,778,868,545.36 82,348,344.75 556,591,592.16 6,062,444,908.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,644,636,426.00 3,778,868,545.36 82,348,344.75 556,591,592.16 6,062,444,908.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -23,534,980.00 4,130,084.99 41,575,571.13 22,170,676.12
（一）综合收益总额 45,705,656.12 45,705,656.12
（二）所有者投入和减少资本 -23,534,980.00 -23,534,980.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -23,534,980.00 -23,534,980.00
4．其他
（三）利润分配 4,130,084.99 -4,130,084.99
1．提取盈余公积 4,130,084.99 -4,130,084.99
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,755,333,565.36 86,478,429.74 598,167,163.29 6,084,615,584.39
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、公司基本情况
海马汽车集团股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司<以下简称“公司”
或“本公司”>）系于1993年1月26日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准、在原海口市工业
建设开发总公司基础上成立的股份有限公司。1994年4月25日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准，公司以
竞价发行方式公开发行。同年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易，证券
编号：000572。所属行业为汽车制造类。
截至2016年12月31日止，本公司累计发行股本总数1,644,636,426股，注册资本为1,644,636,426元，公司的企业
法人统一社会信用代码：9146000028407924XP。注册地：海口市金盘工业区金盘路12-8号，总部办公地址：海口
市金盘工业区金牛路2号。本公司经营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资、
房地产开发经营、汽车及零配件的销售及售后服务，汽车租赁，仓储（危险品除外），机械产品、建筑材料、电子
产品、仪器仪表、化工产品（专营及危险品除外）、家用电器、农副土特产品的销售。 (一般经营项目自主经营，
许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品：S5、福美来、S7、M3、M6、发动机等。提供的主要劳务：物流运输服务，物业服务、金融等。
本公司的母公司为海马（上海）投资有限公司，本公司的实际控制人为景柱。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月23日批准报出。
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型
一汽海马汽车有限公司 控股子公司
一汽海马动力有限公司 控股子公司的子公司
海马汽车有限公司 全资子公司
上海海马汽车研发有限公司 全资子公司的子公司
海马汽车销售有限公司 全资子公司的子公司
海马商务汽车有限公司 全资子公司
海南金盘实业有限公司 全资子公司
海南金盘饮料有限公司 全资子公司的子公司
海南金盘物业管理有限公司 全资子公司的子公司
海南金盘物流有限公司 全资子公司的子公司
洋浦海通达物流有限公司 全资子公司的子公司
海马财务有限公司 控股子公司
海南海马汽车国际贸易有限公司 全资子公司
海马汽车俄罗斯有限责任公司 全资子公司的子公司
河南海马物业服务有限公司 全资子公司的子公司
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 全资子公司的子公司
郑州悦行汽车服务有限公司 全资子公司的子公司的子公司
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 全资子公司的子公司的子公司的控股子公司
开封海马科技有限公司 全资子公司的子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编
制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月，将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营，不会停业，也不会大规模削减业务，
不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、 合并财务报表的编制方法
1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均
纳入合并财务报表。
2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映
本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下
企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中
的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益
变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情
况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会
计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用先算出每月的平均汇率（每月首尾两天汇
率的平均），然后再平均的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益
项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有
者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入
处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交
易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期
投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具
的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金
融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以
承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金
融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的
账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，
如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发
生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综
合考虑各种相关因素后，预计这种下降趋势属于非暂时性的，就确认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过70%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；
投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；
持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的70%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款。
单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 备；经单项测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征并入金融资产组合中按账龄
提方法 分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
控制组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 25.00% 25.00%
5 年以上 30.00% 30.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
控制组合 5.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
除年末单项金额应收款项余额前五名以外的应收款项，有客观证据表明可能发生了减值，如
单项计提坏账准备的理由
债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值
坏账准备的计提方法
测试，确认减值损失。
（4） 贷款损失准备
（1）计提情况
根据《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》（银监发[2004]4号文）
及《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》，本公司控股子公司海马财务有限公司把信贷资产和其他债务分为正
常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息和其他债务不能按时
足额偿还；关注类是指尽管借款人目前有能力偿还信贷资产本息和其他债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；
次级类是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还信贷资产本息和其他债务，即使执行担
保，也可能会造成一定损失；可疑类是指借款人无法足额偿还信贷资产本息和其他债务，即使执行担保，也肯定造成较大损
失；损失类是指采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，信贷资产本息和其他债务仍然无法收回，或只能收回极少
部分。除严格执行指导原则标准外，还将贷款的逾期天数作为分类的重要参考因素。本金或利息逾期90天以内，一般应划分
为关注类；本金或利息逾期90天至180天，一般应划分为次级类；本金或利息逾期180天至360天，一般应划分为可疑类；本
金或利息逾期360天以上，一般应划分损失类。
本公司控股子公司海马财务有限公司对外发放的贷款，按类别分类计提贷款损失准备的计提情况如下：
类别 计提比例(%) 备注
正常类
关注类
次级类
可疑类
损失类
（2）呆账确认标准
根据财政部印发的财金[2013]146号《金融企业呆账核销管理办法（2013年修订版）》的通知，公司经采取所有可能的
措施和实施必要的程序之后，符合《海马财务有限公司呆账核销管理办法》第二章第四条的债权或者股权可认定为呆账，按
规定程序上报核销。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
1.存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权
力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、 长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具
体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 4 9.6-2.74
交通运输工具 年限平均法 10 4 9.6
专用设备 年限平均法 10 4 9.6
办公、电子、其他设备 年限平均法 5 4 19.2
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始
日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用权证或出让合同规定使用年限
软件 5-10年 最佳预期经济利益实现年限
非专利技术及其他 5-10年 最佳预期经济利益实现年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止本报告期末，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
截止资产负债表日，本公司无长期待摊费用。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
1.预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“七、(三十七) 预计负债”。
24、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股
份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每
个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具
的公允价值采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes Model，以下简称“B-S模型”）模型确定，详见附注七、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日
之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的
权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则
⑴ 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司销售商品收入主要是乘用车销售收入，其收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
本公司乘用车产品由全资子公司海马汽车有限公司、海马商务汽车有限公司及控股子公司一汽海马汽车有限公司生产，
分别由全资子公司的子公司海马汽车销售有限公司及合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司负责对外销售。主要采取先款
后货，即预收货款的方式进行。销售的乘用车以货物已发出、收到货款或收到结算凭据作为风险、报酬转移的时点确认收入，
其中通过合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司对外的销售，以海南一汽海马汽车销售有限公司对外销售完成后与本公司
控制子公司一汽海马汽车有限公司进行结算，确认为本公司销售收入的实现，海南一汽海马汽车销售有限公司一般无乘用车
库存。
(2)利息收入
根据权责发生制原则，按照实际所占用货币资金的时间和实际利率计算确认利息收入金额。
对贷款本金或利息逾期90天的贷款，其应收利息不再计入当期损益。
特定贷款、呆账贷款的利息收入在实际收到款项时予以确认。
(3)手续费及佣金收入
以提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。
(4)房地产销售收入
转让销售商品房，在签订销售合同后，将商品房移交给业主，并经业主验收并签署验收证明，且符合前述“销售商品收
入的确认一般原则”时，确认营业收入的实现。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补充公司已经发生的或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
29、其他重要的会计政策和会计估计
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因
1、将利润表中的\"营业税金及附加\"项目调整为\"税金及附加\"项目。
2、将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从\"管理费用\"项目重分类至\"
税金及附加\"项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。调增税金及附加本年金额 27,632,698.52
元，调减管理费用本年金额 27,632,698.52 元。
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用 本期无重要会计估计变更
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17%、13%、11%、6%、5%
交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 3%、5%、1%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%
房产税 房产原值扣除 30%后的余额或租金收入 1.2%、12%
土地使用税 应税面积 2 元/㎡、6 元/㎡、8 元/㎡、12 元/㎡
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海马汽车集团股份有限公司 25%
一汽海马汽车有限公司 15%
一汽海马动力有限公司 15%
海马财务有限公司 25%
海南金盘实业有限公司 25%
海南金盘物流有限公司 25%
洋浦海通达物流有限公司 25%
海南金盘物业管理有限公司 25%
海南金盘饮料有限公司 25%
上海海马汽车研发有限公司 15%
海南海马汽车国际贸易有限公司 25%
海马商务汽车有限公司 25%
海马汽车销售有限公司 25%
海马汽车有限公司 15%
海马汽车俄罗斯有限责任公司 20%
河南海马物业服务有限公司 25%
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 25%
郑州悦行汽车服务有限公司 25%
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 25%
开封海马科技有限公司 25%
2、税收优惠
1）海马研发于2014年10月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
发的高新技术企业证书，证书编号：GF201431000989，有效期三年。享受所得税税率15％的优惠政策。
2）一汽海马于2015年10月30日取得海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合颁发的
高新技术企业证书，证书编号：GR201546000008，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
3）一汽海马动力于2015年10月30日取得海南省科技技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局颁
发的高新技术企业证书，证书编号：GF201546000015，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
4）海马汽车有限公司于2015年11月16日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务
局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201541000111，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
5）海马俄罗斯系在俄罗斯莫斯科注册的境外子公司，享受当地20%的所得税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,340.61 10,294.69
银行存款 2,102,934,340.30 2,640,796,967.57
其他货币资金 31,482,756.01 38,347,747.86
合计 2,134,448,436.92 2,679,155,010.12
其中：存放在境外的款项总额 25,700,420.84 18,666,953.72
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 31,087,382.72 33,993,580.87
其他保证金 5,128,487.84 41,018.83
用于担保的定期存款 60,000,000.00 163,000,000.00
合 计 96,215,870.56 197,034,599.70
货币资金年末余额中除其他货币资金保证金及用于担保的定期存款96,215,870.56元外，无其他限制变现或有潜在回收风
险的款项。境外经营实体海马汽车俄罗斯有限责任公司年末货币资金25,700,420.84元。
2、 拆出资金
项 目 期末余额 年初余额
拆放非银行金融机构
拆放境内非银行金融机构 200,000,000.00
拆放境外非银行金融机构
小 计 200,000,000.00
减：贷款损失准备
拆出资金账面价值 200,000,000.00
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 204,545,800.00 12,317,609.40
合计 204,545,800.00 12,317,609.40
4、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,956,298,522.99 2,756,468,153.02
合计 1,956,298,522.99 2,756,468,153.02
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 245,754,980.00
合计 245,754,980.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,195,467,312.37
合计 1,195,467,312.37
6、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并
8,279,567.0 8,179,567.0 98.79
单独计提坏账准 2.96% 100,000
1 1 %
备的应收账款
按信用风险特征
271,492,034 13,641,137. 257,850,8 58,201, 55,209,399.7
组合计提坏账准 97.04% 5.02% 100% 2,992,033.42 5.14%
.43 67 96.76 433.19
备的应收账款
279,771,601 21,820,704. 257,950,8 58,201, 55,209,399.7
合计 100% 7.80% 100% 2,992,033.42 5.14%
.44 68 96.76 433.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 3,709,533.14 3,709,533.14 100.00% 异常经销商,预计无法收回
客户二 2,334,344.63 2,334,344.63 100.00% 异常经销商,预计无法收回
客户三 1,790,316.81 1,790,316.81 100.00% 异常经销商,预计无法收回
客户四 445,372.43 345,372.43 77.55% 异常经销商,预计无法收回
合计 8,279,567.01 8,179,567.01 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 270,956,763.58 13,547,844.43 5.00%
1至2年 50,124.20 5,013.75 10.00%
2至3年 174,996.68 26,249.50 15.00%
3 年以上 310,149.97 62,029.99 20.00%
合计 271,492,034.43 13,641,137.67
确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √ 不适用
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,680,082.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 851,411.61
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户一 153,258,196.54 54.78 7,662,909.83
客户二 60,802,000.00 21.73 3,040,100.00
客户三 40,630,141.90 14.52 2,031,507.10
客户四 3,709,533.14 1.33 3,709,533.14
客户五 3,547,412.38 1.27 177,370.62
合 计 261,947,283.96 93.63 16,621,420.69
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 178,477,178.13 99.55% 157,236,077.42 99.27%
1至2年 459,323.27 0.26% 773,387.68 0.49%
2至3年 65,338.91 0.04% 128,656.88 0.08%
3 年以上 262,493.44 0.15% 256,558.56 0.16%
合计 179,264,333.75 -- 158,394,680.54 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
供应商一 156,133,282.40 87.10
供应商二 11,114,836.66 6.20
供应商三 4,850,120.36 2.71
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
供应商四 3,197,595.98 1.78
供应商五 1,080,000.00 0.60
合 计 176,375,835.40 98.39
8、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收存款利息 867,572.92 2,105,158.08
应收贷款利息 5,538,578.83 8,897,916.81
应收持有至到期投资利息 6,666,783.06 1,579,873.90
合计 13,072,934.81 12,582,948.79
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
个人消费抵押贷款 591,588.52 逾期 1 天至 90 天 未按时还款 账龄较短
合计 591,588.52 -- -- --
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
比例
按信用风险特征组
40,309,14 3,735,835.9 36,573,31 16,706, 2,153,165 14,553,132.
合计提坏账准备的 100% 9.27% 100% 12.89%
9.84 3 3.91 297.30 .16
其他应收款
40,309,14 3,735,835.9 36,573,31 16,706, 2,153,165 14,553,132.
合计 100% 9.27% 100% 12.89%
9.84 3 3.91 297.30 .16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用
单位： 元
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 31,073,079.81 1,553,653.97 5.00%
1至2年 1,005,381.93 100,538.19 10.00%
2至3年 941,806.80 141,271.02 15.00%
3 年以上 32,925.75 6,585.15 20.00%
3至4年 4,859,981.40 1,214,995.35 25.00%
4至5年 2,395,974.15 718,792.25 30.00%
合计 40,309,149.84 3,735,835.93
确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,687,776.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 105,106.21
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
项 目
各类保证金 23,238,106.00 5,754,597.72
暂收暂付款项 14,833,410.04 4,010,122.08
应收出口退税 160,129.66 361,197.70
应收保险公司款 1,200,000.00 3,361,706.84
其他往来 877,504.14 3,218,672.96
合计 40,309,149.84 16,706,297.30
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 15,890,000.00 1 年以内 39.42% 794,500.00
第二名 保证金 3,231,331.00 1-5 年 8.02% 779,693.55
第三名 暂付款 2,300,000.00 1 年以内 5.71% 115,000.00
第四名 农民工保证金 1,890,275.00 1 至 5 年以上 4.69% 484,231.25
第五名 暂付款 1,088,867.85 1 年以内 2.70% 54,443.39
合计 -- 24,400,473.85 -- 60.54% 2,227,868.19
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 410,142,777.11 53,864,700.82 356,278,076.29 496,429,358.18 54,773,882.30 441,655,475.88
在产品 232,577,048.54 1,545,508.42 231,031,540.12 176,110,803.40 176,110,803.40
库存商品 884,915,440.28 47,164,586.36 837,750,853.92 828,220,006.77 36,809,542.45 791,410,464.32
低值易耗品 22,009,033.32 22,009,033.32 22,746,920.42 22,746,920.42
开发成本 147,361,923.05 147,361,923.05 103,702,411.41 103,702,411.41
在途物资 2,552,555.10 2,552,555.10 5,272,874.78 5,272,874.78
委托加工物资 3,958,715.80 3,958,715.80 1,270,670.80 1,270,670.80
发出商品 16,643,149.02 16,643,149.02 253,587.20 253,587.20
劳务成本 2,320,632.90 2,320,632.90
1,542,423,208.2
合计 1,722,481,275.12 102,574,795.60 1,619,906,479.52 1,634,006,632.96 91,583,424.75
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求：否
（2） 开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 年初余额
石山渡假村土地 暂未确定 暂未确定 6,210,754.78 6,210,754.78
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
永桂开发区土地 暂未确定 暂未确定 596,048.38 596,048.38
金盘区土地 暂未确定 暂未确定 7,293,744.59 7,288,944.59
金盘花园 2013年10月 2017年5月 131,446,146.75 87,791,435.11
美国工业村土地 暂未确定 暂未确定 1,815,228.55 1,815,228.55
合 计 147,361,923.05 103,702,411.41
（3）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 54,773,882.30 909,181.48 53,864,700.82
库存商品 36,809,542.45 45,491,226.18 35,136,182.27 47,164,586.36
产成品 1,545,508.42 1,545,508.42
合计 91,583,424.75 47,036,734.60 36,045,363.75 102,574,795.60
11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
换地权益证书 6,000,000.00 6,000,000.00
应抵减税费 224,745,376.28 283,736,410.17
合计 230,745,376.28 289,736,410.17
14、 发放贷款及垫款
1.贷款和垫款构成
项 目 期末余额 年初余额
个人贷款和垫款 3,110,579,136.42 2,210,379,870.82
-信用卡
-住房抵押贷款 6,090,000.00 7,522,666.66
-其他 3,104,489,136.42 2,202,857,204.16
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
企业贷款和垫款 1,526,560,688.05 939,214,141.03
-贷款 1,526,560,688.05 939,214,141.03
-贴现
-其他
贷款和垫款总额 4,637,139,824.47 3,149,594,011.85
减：贷款损失准备 61,210,995.27 40,993,676.52
其中：单项计提数
组合计提数 61,210,995.27 40,993,676.52
贷款和垫款账面价值 4,575,928,829.20 3,108,600,335.33
2.发放贷款按行业分布情况
行业分布 期末余额 比例（%） 年初余额 比例（%）
房地产业 245,561,231.00 5.30 214,836,071.00 6.82
批发和零售业 1,278,502,053.81 27.57 717,975,383.74 22.80
交通运输业 1,245,885.01 0.03 3,054,410.46 0.09
其他行业 1,251,518.23 0.03 3,348,275.83 0.11
个人消费贷款 3,110,579,136.42 67.07 2,210,379,870.82 70.18
贷款和垫款总额 4,637,139,824.47 100.00 3,149,594,011.85 100.00
减：贷款损失准备 61,210,995.27 40,993,676.52
其中：单项计提数
组合计提数 61,210,995.27 40,993,676.52
贷款和垫款账面价值 4,575,928,829.20 3,108,600,335.33
3.贷款和垫款按担保方式分布情况
项 目 期末余额 年初余额
信用贷款 343,563,078.80 54,351,412.53
保证贷款 102,000,000.00 103,000,000.00
附担保物贷款 4,191,576,745.67 2,992,242,599.32
其中：抵押贷款 4,191,576,745.67 2,992,242,599.32
贷款和垫款总额 4,637,139,824.47 3,149,594,011.85
减：贷款损失准备 61,210,995.27 40,993,676.52
其中：单项计提数
组合计提数 61,210,995.27 40,993,676.52
贷款和垫款账面价值 4,575,928,829.20 3,108,600,335.33
4.逾期贷款
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末余额 年初余额
逾期 90 天至 逾期 360 天 逾期 90 天至
项 目 逾期 1 天至 90 逾期 1 天至 90
360 天(含 360 至 3 年（含 合 计 360 天（含 360 合 计
天（含 90 天） 天（含 90 天）
天) 3 年） 天）
附担保物
19,338,132.76 18,211,892.94 1,531,811.56 39,081,837.26 28,506,845.89 15,196,648.67 43,703,494.56
贷款
其中：抵押
19,338,132.76 18,211,892.94 1,531,811.56 39,081,837.26 28,506,845.89 15,196,648.67 43,703,494.56
贷款
合 计 19,338,132.76 18,211,892.94 1,531,811.56 39,081,837.26 28,506,845.89 15,196,648.67 43,703,494.56
5.贷款损失准备
项 目 本期金额 上期金额
单项 组合 单项 组合
年初余额 40,993,676.52 30,648,313.93
本期计提 35,301,383.98 23,215,261.70
本期转出
本期核销 16,553,859.37 14,069,402.96
本期转回： 1,469,794.14 1,199,503.85
—收回原转销贷款和垫款导致的转回 1,469,794.14 1,199,503.85
—贷款和垫款因折现价值上升导致转回
—其他因素导致的转回
期末余额 61,210,995.27 40,993,676.52
15、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00
按成本计量的 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00
合计 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00 532,300,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金
被投资单位 本期 本期
期初 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例 红利
增加 减少
海南钧达汽
车饰件股份 27,200,000.00 27,200,000.00 4.00%
有限公司
三亚亚龙湾
开发股份有 1,100,000.00 1,100,000.00 0.01% 82,500.00
限公司
海南银行 504,000,000.00 504,000,000.00 12.00%
合计 532,300,000.00 532,300,000.00 -- 82,500.00
16、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
企业债 172,505,754.71 172,505,754.71 40,015,080.36 40,015,080.36
合计 172,505,754.71 172,505,754.71 40,015,080.36 40,015,080.36
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
15 东方园林 MTN001 50,000,000.00 6.10% 5.34% 2018 年 06 月 10 日
14 宝安集 MTN002 40,000,000.00 7.20% 4.16% 2017 年 05 月 16 日
15 东方 MTN001 50,000,000.00 6.75% 5.16% 2018 年 06 月 10 日
16 东华能源 SCP001 30,000,000.00 4.89% 4.96% 2017 年 04 月 02 日
合计 170,000,000.00 -- -- --
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 其他综 宣告发放 减值准备
期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 计提减值 其 期末余额
位 合收益 现金股利 期末余额
投资 投资 的投资损益 益变动 准备 他
调整 或利润
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
一、合营企业
一汽
海马 92,114,765.83 -68,028,698.26 24,086,067.57
销售
小计 92,114,765.83 -68,028,698.26 24,086,067.57
二、联营企业
合计 92,114,765.83 -68,028,698.26 24,086,067.57
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 161,071,815.11 161,071,815.11
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 161,071,815.11 161,071,815.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 31,457,426.93 31,457,426.93
2.本期增加金额 3,696,189.36 3,696,189.36
（1）计提或摊销 3,696,189.36 3,696,189.36
3.本期减少金额
4.期末余额 35,153,616.29 35,153,616.29
三、减值准备
1.期初余额 26,323,414.33 26,323,414.33
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额 26,323,414.33 26,323,414.33
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 99,594,784.49 99,594,784.49
2.期初账面价值 103,290,973.85 103,290,973.85
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 71,839,238.97 由于土地性质等原因尚未办妥
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,444,556,122.97 4,303,816,105.51 29,637,844.76 272,195,775.42 6,050,205,848.66
2.本期增加金额 195,502,495.57 222,661,475.74 10,895,976.77 31,948,385.36 461,008,333.44
（1）购置 53,951.46 4,515,133.61 8,585,673.73 21,007,866.93 34,162,625.73
（2）在建工程转入 195,448,544.11 218,146,342.13 2,310,303.04 10,940,518.43 426,845,707.71
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 929,603.85 11,766,160.57 4,449,899.23 10,571,577.36 27,717,241.01
（1）处置或报废 929,603.85 11,766,160.57 4,449,899.23 10,571,577.36 27,717,241.01
4.期末余额 1,639,129,014.69 4,514,711,420.68 36,083,922.30 293,572,583.42 6,483,496,941.09
二、累计折旧
1.期初余额 538,469,215.19 2,145,972,395.25 12,072,370.22 219,286,404.93 2,915,800,385.59
2.本期增加金额 68,122,435.68 369,333,715.65 2,473,996.83 18,292,322.10 458,222,470.26
（1）计提 68,122,435.68 369,333,715.65 2,473,996.83 18,292,322.10 458,222,470.26
3.本期减少金额 293,927.67 9,720,076.60 829,368.60 9,582,003.35 20,425,376.22
（1）处置或报废 293,927.67 9,720,076.60 829,368.60 9,582,003.35 20,425,376.22
4.期末余额 606,297,723.20 2,505,586,034.30 13,716,998.45 227,996,723.68 3,353,597,479.63
三、减值准备
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
1.期初余额 2,555,419.28 11,432,966.88 35,676.92 14,024,063.08
2.本期增加金额
3.本期减少金额 1,026,452.78 6,645.76 1,033,098.54
4.期末余额 2,555,419.28 10,406,514.10 29,031.16 12,990,964.54
四、账面价值
1.期末账面价值 1,030,275,872.21 1,998,718,872.28 22,366,923.85 65,546,828.58 3,116,908,496.92
2.期初账面价值 903,531,488.50 2,146,410,743.38 17,565,474.54 52,873,693.57 3,120,381,399.99
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 4,054,034.00 2,779,361.79 1,172,582.70 102,089.51
机器设备 52,546,370.42 43,164,028.12 7,306,942.59 2,075,399.71
其他设备 493,759.11 455,309.88 29,031.16 9,418.07
合 计 57,094,163.53 46,398,699.79 8,508,556.45 2,186,907.29
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 389,855,850.73 等待相关审批
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
十五万辆整车技改项目 299,739,081.50 299,739,081.50 286,408,590.45 286,408,590.45
海马公园 66 公社三号楼项目工程 49,869,138.00 49,869,138.00
一汽海马动力发动机生产线设备
1,248,034.19 1,248,034.19 1,520,683.76 1,520,683.76
项目
一汽海马工厂生产厂房及土建工
2,317,307.40 2,317,307.40 4,804,963.28 4,804,963.28
程
生产线项目 104,237,826.06 104,237,826.06 51,340,020.15 51,340,020.15
其他工程 76,202,163.61 76,202,163.61 15,113,990.66 15,113,990.66
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 483,744,412.76 483,744,412.76 409,057,386.30 409,057,386.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转
本期其 工程累计 利息资本 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 工程 资金
预算数 他减少 期末余额 投入占预 化累计金 期利息资 息资本
称 额 加金额 资产金 进度 来源
金额 算比例 额 本化金额 化率
额
十五万
辆整车 1,335,64 286,408, 137,996, 124,328, 337,606. 299,739,0 募股
技改项 7,400.00 590.45 459.61 361.72 84 81.50 资金
目
海马公
园 66 公
190,000, 49,869,1 136,478, 186,347,
社三号 其他
000.00 38.00 843.48 981.48
楼项目
工程
一汽海
马动力
发动机 24,440,3 1,520,68 613,675. 886,324. 1,248,034.
其他
生产线 00.00 3.76 21 78
设备项
目
一汽海
马工厂
267,269, 4,804,96 2,339,14 4,826,80 2,317,307.
生产厂 其他
500.00 3.28 9.50 5.38
房及土
建工程
1,817,35 342,603, 277,428, 316,389, 337,606. 303,304,4
合计 -- -- --
7,200.00 375.49 127.80 473.36 84 23.09
注：本期其他减少 337,606.84 元系结转无形资产。
21、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其它 合计
一、账面原值
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
1.期初余额 981,670,477.88 1,088,170,629.68 108,463,730.87 25,913.00 2,178,330,751.43
2.本期增加金额 273,329,449.02 30,682,724.15 304,012,173.17
（1）购置 30,682,724.15 30,682,724.15
（2）内部研发 273,329,449.02 273,329,449.02
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 7,689,079.24 7,689,079.24
（1）处置
（2）其它减少 7,689,079.24 7,689,079.24
4.期末余额 973,981,398.64 1,361,500,078.70 139,146,455.02 25,913.00 2,474,653,845.36
二、累计摊销
1.期初余额 165,009,263.43 410,675,663.37 53,568,264.14 5,182.58 629,258,373.52
2.本期增加金额 18,003,753.00 235,182,704.16 11,843,294.68 2,591.28 265,032,343.12
（1）计提 18,003,753.00 235,182,704.16 11,843,294.68 2,591.28 265,032,343.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 183,013,016.43 645,858,367.53 65,411,558.82 7,773.86 894,290,716.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 790,968,382.21 715,641,711.17 73,734,896.20 18,139.14 1,580,363,128.72
2.期初账面价值 816,661,214.45 677,494,966.31 54,895,466.73 20,730.42 1,549,072,377.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 45.28%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
公司无未办妥产权证书的土地使用权。
22、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他
汽车项目开发项目 332,709,060.64 379,403,678.24 273,329,449.02 80,683,611.37 358,099,678.49
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
发动机开发项目 137,537,607.28 67,722,776.12 205,260,383.40
变速箱项目 20,224,871.87 65,028,479.14 85,253,351.01
其他项目 16,222.30 16,222.30
合计 490,487,762.09 512,154,933.50 273,329,449.02 80,683,611.37 16,222.30 648,613,412.90
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 327,237,113.82 69,893,588.64 269,086,622.22 57,097,699.90
内部交易未实现利润 1,676,488.35 251,473.25
可抵扣亏损 796,021,247.01 141,502,766.34 565,141,292.93 94,452,926.44
预计负债 80,224,204.74 20,056,051.19 61,658,920.95 15,414,730.24
预提费用 138,255,347.06 34,563,836.76 92,911,066.44 23,005,009.07
固定资产评估减值调整 18,703,534.82 2,874,672.05 19,813,328.19 2,971,999.23
应付职工薪酬 15,941,650.79 2,881,532.62 8,227,462.55 1,317,476.91
无形资产摊销 350,808,920.16 59,254,702.61 222,805,980.17 33,420,897.03
合计 1,728,868,506.75 331,278,623.46 1,239,644,673.45 227,680,738.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 493,810.00 123,452.50 3,170,609.40 792,652.35
企业合并资产评估增值 96,369,493.61 14,455,424.04 98,778,730.93 14,816,809.64
应收未收利息 10,039,027.40 2,509,756.85 12,170,315.26 3,042,578.82
固定资产加速折旧 1,629,297.85 277,651.11 11,698,866.00 1,791,349.73
合计 108,531,628.86 17,366,284.50 125,818,521.59 20,443,390.54
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
可抵扣暂时性差异 2,160,528.36 957,509.13
可抵扣亏损 -5,966,756.21 -5,966,756.21
合计 -3,806,227.85 -5,009,247.08
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 -6,068.30 -6,068.30
2018 -1,517,033.90 -1,517,033.90
2019 -4,353,216.77 -4,353,216.77
2020 -90,437.24 -90,437.24
2021 2016 年度盈利未经汇算
合计 -5,966,756.21 -5,966,756.21 --
24、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权投资差额 3,101,653.58
合计 3,101,653.58
其他说明：股权投资差额系 2006 年 11 月购买一汽海马汽车有限公司 50%股权时产生的投资成本与应享有被投资单位
账面净资产份额之差额。对一汽海马汽车有限公司初始投资成本 1,115,612,528.05 元，购并日 2006 年 11 月 30 日享有被投资
单位所有者权益 1,067,082,389.34 元，形成股权投资差额 48,530,138.71 元。根据原《企业会计制度》规定按 10 年摊销，2006
年摊销 1 个月 404,417.82 元，摊余金额 48,125,720.89 元。一汽海马汽车有限公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则调整
增加年初递延所得税资产及留存收益 29,142,930.00 元，按 50%比例相应调减股权投资差额 14,571,464.99 元，调整后股权投
资差额为 33,554,255.90 元，并按企业会计准则实施问题专家工作组于 2007 年 2 月发布的《企业会计准则实施问题专家工作
组意见》调整列为其他非流动资产，按剩余月份 119 个月摊销，每月应摊 281,968.54 元，本期摊销 11 个月，截止 2016 年
12 月 31 日，已全部摊销完毕。
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
26、吸收存款及同业存放
项 目 期末余额 年初余额
活期存款 156,950,756.69 391,549,947.59
其中：公司 156,950,756.69 391,549,947.59
个人
定期存款(含通知存款) 788,500,000.00 919,550,000.00
其中：公司 788,500,000.00 919,550,000.00
个人
其他存款 296,035,103.59 122,243,977.83
其中：存入保证金 296,035,103.59 122,243,977.83
合 计 1,241,485,860.28 1,433,343,925.42
27、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 787,068,101.87 498,308,728.27
合计 787,068,101.87 498,308,728.27
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
28、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,773,754,577.01 3,428,751,573.63
1-2 年 16,401,484.88 51,647,990.31
2-3 年 20,344,404.27 4,381,132.27
3 年以上 9,701,955.35 8,760,772.88
合计 3,820,202,421.51 3,493,541,469.09
29、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,313,184,601.80 1,250,018,978.75
1-2 年 54,786,684.43 4,536,255.92
2-3 年 1,791,534.74 2,772,910.48
3 年以上 1,801,817.08 452,462.37
合计 1,371,564,638.05 1,257,780,607.52
30、 卖出回购金融资产款
项 目 期末余额 年初余额
票据 86,491,334.11 140,285,948.37
合 计 86,491,334.11 140,285,948.37
注：卖出回购金融资产系本公司控股子公司海马财务分别于2016年10月9日向中国人民银行海口中心支行签订再贴现回
购合同，约定于2017年2月8日以回购年利率2.25%回购再贴现票面金额为86,697,240.00元的商业汇票。
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,158,963.32 777,225,999.64 691,722,136.43 116,662,826.53
二、离职后福利-设定提存计划 10,729.90 65,100,299.84 65,129,221.32 -18,191.58
三、辞退福利 80,000.00 80,000.00
合计 31,169,693.22 842,406,299.48 756,931,357.75 116,644,634.95
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 662,189.49 607,694,399.07 527,366,879.39 80,989,709.17
2、职工福利费 51,613,017.75 51,613,017.75
3、社会保险费 29,434,180.82 29,430,793.55 3,387.27
其中：医疗保险费 25,293,585.75 25,290,444.82 3,140.93
工伤保险费 1,867,942.87 1,867,696.53 246.34
生育保险费 2,272,652.20 2,272,652.20
4、住房公积金 29,188,209.37 29,191,539.37 -3,330.00
5、工会经费和职工教育经费 30,496,773.83 19,035,598.77 13,859,312.51 35,673,060.09
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、非货币性福利 1,250,860.00 1,250,860.00
7、其他短期薪酬 39,009,733.86 39,009,733.86
合计 31,158,963.32 777,225,999.64 691,722,136.43 116,662,826.53
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 61,918,062.33 61,907,685.65 10,376.68
2、失业保险费 10,729.90 3,182,237.51 3,221,535.67 -28,568.26
合计 10,729.90 65,100,299.84 65,129,221.32 -18,191.58
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,655,676.42 7,491,405.86
消费税 60,073,190.03 61,980,169.78
企业所得税 56,021,568.87 54,034,650.59
个人所得税 819,202.47 1,091,546.95
城市维护建设税 4,820,837.53 5,016,308.79
营业税 928,516.60 6,901,152.85
资源税 26,599.62 27,405.18
房产税 1,451,763.61 901,808.98
教育费附加 3,520,723.79 3,842,300.60
土地使用税 3,232,828.84 2,991,454.96
印花税 1,364,859.70 1,412,987.93
契税 7,689,079.24
其他 22,348.50 62,936.76
合计 141,938,115.98 153,443,208.47
33、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付存款利息 1,355,829.20 2,147,110.74
合计 1,355,829.20 2,147,110.74
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：应付利息主要系子公司海马财务应付存款利息。
34、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 456,994.89 357,987.70
合计 456,994.89 357,987.70
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
根据本公司 2006 年度、2007 年度、2016 年度股东大会决议，分别以 2006 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日、2015
年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股派送 0.50 元(含税)现金股息，截止 2016 年 12 月 31 日尚有 456,994.89 元由
于账户不明等原因尚未支付。
35、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付借款 27,887,039.95
应付销售返利款 91,434,079.53 70,506,037.89
建店保证金、商标使用费 50,830,893.28 51,680,065.82
应付工程、项目款 224,261,154.45 191,342,437.94
应付押金、保证金 27,863,034.28 38,819,556.41
应付广告宣传费 86,210,033.34 64,949,632.50
其他往来 102,979,122.68 75,307,111.12
合计 583,578,317.56 520,491,881.63
（2） 按账龄列示
项 目 期末余额 年初余额
1年以内 417,427,716.97 295,011,470.16
1-2年 60,807,581.97 151,451,805.97
2-3年 80,464,513.12 22,135,729.66
3年以上 24,878,505.50 51,892,875.84
合 计 583,578,317.56 520,491,881.63
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
36、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
全资子公司海马商务汽车有限公司股权受让时带入的遗留款项 1,527,890.14 1,527,890.14
合计 1,527,890.14 1,527,890.14
37、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 80,224,204.74 61,658,920.95 根据公司三包政策预计
合计 80,224,204.74 61,658,920.95 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债主要系根据公司三包政策预计的车辆保养及理赔费。本公司下属公司海马汽车销售有限公司根据公司汽车销售
政策对相关的保修费用进行了合理预计。一汽海马汽车有限公司生产的汽车对外销售所产生的保养费由承销单位海南一汽海
马汽车销售有限公司承担。
38、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 72,161,355.96 45,830,000.00 10,356,583.67 107,634,772.29 未摊销完毕
合计 72,161,355.96 45,830,000.00 10,356,583.67 107,634,772.29 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 益相关
高新技术产业发展专项资金 244,032.00 47,232.00 196,800.00 与资产相关
汽车研发中心建设项目投资款 12,945,110.56 1,373,838.33 11,571,272.23 与资产相关
发动机零部件技术改造项目投
12,502,395.00 2,542,860.00 9,959,535.00 与资产相关
资款
863 计划专项经费 476,238.43 356,588.71 119,649.72 与收益相关
电动汽车研发及检验中心项目 701,816.11 660,217.96 41,598.15 与资产相关
1.5T 发动机产业化项目 30,268,850.00 4,597,800.00 25,671,050.00 与资产相关
海南国际旅游岛生态环境保护 522,913.86 211,380.00 311,533.86 与资产相关
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
关键技术及示范
A00 级纯电动轿车产业化开发
1,000,000.00 66,666.67 933,333.33 与资产相关
项目
纯电动轿车产业化开发和应用
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
示范
双离合器自动变速器(DCT)研
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
制项目
纯电动汽车动力控制系统
500,000.00 500,000.00 与收益相关
（PCU）集成技术研究项目
节能与新能源汽车机电耦合驱 45,830,00
45,830,000.00 与资产相关
动系统项目 0.00
45,830,00
合计 72,161,355.96 10,356,583.67 107,634,772.29 --
0.00
其他说明：
（1）高新技术产业发展专项资金系根据海口市人民政府令第58 号《海口市扶持高新技术产业发展若干规定》，海南省
海口市科学技术和信息产业局于2008年11月拨付给本公司子公司一汽海马的用于福美来2代的升级改造高新技术产业发展专
项资金，共计拨款2,273,984.00元，根据工程进度于本年度结转营业外收入47,232.00元，尚余待结转金额196,800.00元。
（2）汽车研发中心建设项目投资款系根据琼发改外资[2009]1350号《关于下达重点企业振兴和技术改造（第一批）2009
年第二批新增中央预算内投资计划的通知》、拨款文件、中央预算投资规划表，海南省发展与改革委员会于2009年12月拨付
给本公司子公司一汽海马的用于一汽海马汽车研发中心建设项目及一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造项目的
专项资金，共计拨款75,500,000.00元，其中用于一汽海马研发中心建设项目款项42,100,000.00元，该工程于2009年动工，本
年度结转营业外收入1,373,838.33元，尚余待结转金额11,571,272.23元；用于一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造
项目的资金为33,400,000.00元，本年度摊销计入营业外收入2,542,860.00元，尚余待结转金额9,959,535.00元。
（3）863计划专项经费系根据中华人民共和国科学技术部国科发高[2011]654号《关于863计划现代交通技术领域电动汽
车关键技术与系统集成一期重大项目立项通知》，公司子公司一汽海马于2011年至2014年共收到专项资金11,960,000.00元，
支付项目协作单位款项共计4,700,000.00元，本年度转入营业外收入356,588.71元，目前该项目正在进行中，尚余待结转金额
119,649.72元。
（4）根据琼发改产业[2013]1283号文，公司子公司一汽海马于2012年10月17日收到电动汽车研发及检验中心项目政府
补助14,600,000.00元，本年度根据项目进度确认营业外收入660,217.96元，尚余41,598.15元未确认。
（5）根据《2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央基建投资预算（拨款》通知，公司全资子公司海马商务
于2012年8月收到专项用于产业振兴和技术改造项目的中央基建投资预算拨款47,400,000.00元，本年度确认营业外收入
4,597,800.00元，尚余25,671,050.00元未确认。
（6）根据《海口市科学技术工业信息化局关于2012年度获得国家科技部项目经费海口配套资金资助的公示及资金资助
表》通知，公司子公司一汽海马于2013年度至2014年度共收到海口市科学技术工业信息化局拨付海南国际旅游岛生态环境保
护关键技术及示范项目配套资助4,850,000.00元，支付协作单位1,545,908.00元，本年摊销确认营业外收入211,380.00元，尚余
待结转金额311,533.86元。
（7）根据《关于签订郑州市2013年度第一批科技计划项目目标责任合同的通知》，公司全资子公司海马汽车有限公司
于2013年11月收到郑州市财政局拨付的A00级纯电动轿车产业化开发项目资金1,000,000.00元，本期摊销66,666.67元，尚余待
结转金额933,333.33元。
（8）根据海南省财政厅琼财教[2013]1355号《海南省财政厅关于分配2013年省重大科技项目经费的通知》，公司全资
子公司海马汽车于2014年收到纯电动轿车产业化开发和应用示范项目资金10,000,000.00元，目前该项目正在进行中。
（9）根据郑州市科技重大专项任务合同书，公司全资子公司海马汽车于2015年收到双离合器自动变速器（DCT）研制
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目资金3,000,000.00元，目前该项目正在进行中。
（10）根据海口市科学技术工业信息化局海口市重点科技计划项目任务合同书》，公司子公司一汽海马于2015年收到海
口市科学技术工业信息化局拨付的纯电动汽车动力控制系统（PCU）集成技术研究项目经费500,000.00元，本期全部支付完
毕。
（11） 根据子公司海马汽车有限公司与中华人民共和国工业和信息化部签订的《2016年工业强基工程》合同书，海马
汽车有限公司于2016年9月收到郑州市财政局拨付的节能与新能源汽车机电耦合驱动系统开发项目资金45,830,000.00元，截
至2016年12月31日，该项目正在进行中。
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
其他说明：上述股本业经中准会计师事务所有限公司中准验字（2010）第 5006 号验资报告验证。
40、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,715,207,857.70 3,715,207,857.70
其他资本公积 50,249,425.96 50,249,425.96
合计 3,765,457,283.66 3,765,457,283.66
41、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末余额
他综合收益当 属于少
前发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
以后将重分类进损益的其他
19,845,491.56 -5,326,119.15 -5,326,119.15 14,519,372.41
综合收益
外币财务报表折算差额 19,845,491.56 -5,326,119.15 -5,326,119.15 14,519,372.41
其他综合收益合计 19,845,491.56 -5,326,119.15 -5,326,119.15 14,519,372.41
42、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
法定盈余公积 86,478,429.74 1,163,577.16 87,642,006.90
合计 86,478,429.74 1,163,577.16 87,642,006.90
43、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,842,451,077.95 1,684,120,323.31
调整后期初未分配利润 1,842,451,077.95 1,684,120,323.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 230,230,910.95 162,460,839.63
减：提取法定盈余公积 1,163,577.16 4,130,084.99
应付普通股股利 82,231,821.29
期末未分配利润 1,989,286,590.45 1,842,451,077.95
44、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,234,077,197.46 11,101,399,965.74 11,539,546,946.66 9,673,353,411.77
其他业务 1,005,201,048.00 929,866,335.15 641,410,554.54 616,560,801.75
合计 14,239,278,245.46 12,031,266,300.89 12,180,957,501.20 10,289,914,213.52
45、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 494,742,230.17 428,471,948.79
城市维护建设税 50,931,332.62 51,285,133.37
教育费附加 36,666,992.65 36,969,067.77
资源税 310,117.14 241,040.15
房产税 7,034,867.61 767,618.16
土地使用税 10,092,253.18
车船使用税 24,177.40
印花税 11,226,618.49
营业税 6,850,791.63 14,259,925.12
其他 55,609.18 74,706.16
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计 617,934,990.07 532,069,439.52
46、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 50,959,877.82 32,622,917.58
广告及推广费 205,909,496.03 167,110,713.53
仓储运杂费 154,814,410.37 108,414,892.27
理赔及保养 84,046,525.45 50,290,241.62
其他费用 49,623,384.59 71,603,604.64
合计 545,353,694.26 430,042,369.64
其他说明：其他费用包括差旅费、业务招待费、办公费、服务活动费、培训费、物料消耗、金融支持等费用。
47、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 270,410,766.63 220,732,020.27
折旧及摊销 274,971,361.03 256,154,556.50
技术开发服务及试验费 243,427,539.08 182,619,137.85
税金 12,766,546.49 33,740,657.28
水电物业等消耗费 24,460,552.98 22,175,947.20
差旅费 28,624,005.36 23,524,867.03
修理费 20,517,375.70 20,031,319.54
其他费用 69,380,896.59 39,027,884.07
合计 944,559,043.86 798,006,389.74
其他说明：其他费用包括股权激励、业务招待费、运输费、培训费、通讯费、劳务及劳动保护费用。
48、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,102,328.13 4,514,666.67
减：利息收入 14,433,725.11 9,523,467.76
汇兑损益 -14,560,665.92 10,054,071.65
手续费 2,427,542.82 2,914,665.61
合计 -24,464,520.08 7,959,936.17
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
49、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 21,367,859.85 -2,669,914.00
二、存货跌价损失 47,036,734.60 37,448,926.49
三、固定资产减值损失 1,775,402.14
四、其他 35,301,383.98 23,215,261.70
合计 103,705,978.43 59,769,676.33
50、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -2,676,799.40 5,103,449.96
合计 -2,676,799.40 5,103,449.96
其他说明：本期公允价值变动收益系公司控股子公司海马财务有限公司购入的交易性金融资产的变动损益。
51、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -68,028,698.26 -39,766,202.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 1,923,196.50 13,392.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 13,856,374.27 14,518,726.26
持有至到期投资在持有期间的投资收益 6,573,533.92 18,745,072.83
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 82,500.00 271,650.00
股权投资差额摊销 -3,101,653.58 -3,383,622.48
合计 -48,694,747.15 -9,600,984.16
52、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 950,969.22 994,569.25 950,969.22
其中：固定资产处置利得 950,969.22 994,569.25 950,969.22
政府补助 82,627,602.68 64,950,397.02 82,627,602.68
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他 15,166,361.16 7,745,507.92 15,166,361.16
合计 98,744,933.06 73,690,474.19 98,744,933.06
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 是否
发放 上期发 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 特殊 本期发生金额
原因 生金额 与收益相关
盈亏 补贴
因从事国家鼓励和扶
持特定行业、产业而获
财政补贴或补助 当地政府 补助 否 66,792,049.87 47,965,491.72 与收益相关
得的补助（按国家级政
策规定依法取得）
因研究开发、技术更新
政府贴息 当地政府 补助 否 672,267.00 1,480,000.00 与收益相关
及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
项目资金 当地政府 补助 否 10,956,583.67 13,830,560.64 与资产相关
及改造等获得的补助
因研究开发、技术更新
政府奖励 当地政府 奖励 否 3,082,056.00 547,339.00 与收益相关
及改造等获得的补助
因符合地方政府招商
税收返还 当地政府 补助 引资等地方性扶持政 否 1,124,646.14 1,127,005.66 与收益相关
策而获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 82,627,602.68 64,950,397.02 --
53、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,908,125.69 2,468,335.85 1,908,125.69
其中：固定资产处置损失 1,908,125.69 2,327,293.88 1,908,125.69
无形资产处置损失 141,041.97
对外捐赠 397,478.53 397,478.53
其他 3,857,443.17 4,122,238.92 3,857,443.17
合计 6,163,047.39 6,590,574.77 6,163,047.39
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
当期所得税费用 155,840,849.99 123,963,265.39
递延所得税费用 -106,674,990.68 -100,170,322.53
合计 49,165,859.31 23,792,942.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 62,133,097.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,533,274.27
子公司适用不同税率的影响 -1,879,919.40
调整以前期间所得税的影响 2,797,937.38
非应税收入的影响 -7,567,212.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,516,413.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-438,293.30
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 4,339,573.91
其他 -1,135,914.86
所得税费用 49,165,859.31
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息收入 14,433,725.11 9,523,467.76
收到政府补贴 118,059,513.14 54,619,836.38
收到押金、保证金 27,412,686.35 38,855,271.69
收到其他往来 58,845,315.59 185,362,042.60
合计 218,751,240.19 288,360,618.43
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行手续费支出 2,427,542.82 2,914,665.61
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
支付营业费用 467,154,604.00 323,382,853.24
支付押金、保证金 54,828,557.57 32,952,793.71
支付代收款项 4,806,047.14 9,226,416.84
支付其他往来 60,944,166.97 91,231,838.99
合计 590,160,918.50 459,708,568.39
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,967,237.84 102,004,898.64
加：资产减值准备 103,705,978.43 59,769,676.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 458,222,470.26 465,120,318.18
无形资产摊销 265,032,343.12 233,135,195.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 957,156.47 -1,473,766.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,676,799.40 -5,103,449.96
财务费用（收益以“－”号填列） 1,803,472.22
投资损失（收益以“－”号填列） 48,694,747.15 9,600,984.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -103,597,884.64 -97,647,248.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,077,106.04 -2,523,073.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -88,474,642.16 -190,558,734.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -806,402,518.04 424,680,580.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 461,881,902.36 -267,928,834.15
其他 -21,829,246.37
经营活动产生的现金流量净额 354,389,956.37 707,247,299.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,038,232,566.36 2,482,120,410.42
减：现金的期初余额 2,482,120,410.42 2,406,971,054.84
现金及现金等价物净增加额 -443,887,844.06 75,149,355.58
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,038,232,566.36 2,482,120,410.42
其中：库存现金 31,340.61 10,294.69
可随时用于支付的银行存款 2,037,846,361.29 2,477,796,967.57
可随时用于支付的其他货币资金 354,864.46 4,313,148.16
二、期末现金及现金等价物余额 2,038,232,566.36 2,482,120,410.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 96,215,870.56 197,034,599.70
其他说明：使用受限制的现金和现金等价物系公司的保证金及质押存单。
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 96,215,870.56 信用证保证金和汇票保证金、以及质押存单
应收票据 245,754,980.00 质押
合计 341,970,850.56 --
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元（境内） 11,803,513.60 6.9370 81,880,973.87
美元（境外） 57,128.69 6.9816 398,850.19
欧元（境内） 803.36 7.3068 5,869.99
卢布（境外） 219,822,507.66 0.1151 25,301,570.65
应收账款
其中：美元（境内） 474,804.70 6.9370 3,293,720.20
欧元（境内） 4,695.70 7.3068 34,310.54
卢布（境外） 79,111.80 0.1151 9,105.77
预付账款
其中：美元（境内） 8,187.00 6.9370 56,793.22
其他应收款
其中：卢布（境外） 3,491,495.73 0.1151 401,871.16
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
美元（境内） 1,485.17 6.9370 10,302.62
应付账款
其中：卢布（境外） 1,898,215.89 0.1151 218,484.65
预收账款
其中：卢布（境外） 135,838.47 0.1151 15,635.01
美元（境内） 1,450,232.47 6.9370 10,060,262.64
其他应付款
其中：卢布（境外） 894,750.40 0.1151 102,985.77
美元（境内） 4,340.00 6.9370 30,106.58
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司于2012年在俄罗斯莫斯科并购成立全资子公司海马汽车俄罗斯有限责任公司，主要经营公司生产的海马汽车及零配
件，公司采用当地货币卢布为记账本位币。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、经公司全资子公司海马汽车有限公司股东决议，海马汽车有限公司于2016年10月25日投资成立全资子公司深圳海马
新能源汽车销售有限责任公司。深圳海马新能源汽车销售有限责任公司成为本公司全资子公司海马汽车有限公司的全资子公
司，纳入公司本年度财务报表合并范围。
2、经公司全资子公司海马汽车有限公司之子公司海马销售股东决议，海马销售于2016年7月15日投资成立全资子公司郑
州悦行汽车服务有限公司。郑州悦行汽车服务有限公司成为本公司全资孙公司海马销售的全资子公司，纳入公司本年度财务
报表合并范围。
3、经公司全资子公司海马汽车有限公司之孙公司郑州悦行汽车服务有限公司（以下简称“郑州悦行”）股东决议，郑州
悦行于2016年9月22日出资510万元投资成立控股子公司郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司，持有该公司51%股权。郑州
海马庞大新能源汽车租赁有限公司纳入公司本年度财务报表合并范围。
4、经公司全资子公司海马汽车有限公司股东决议，海马汽车有限公司于2016年11月21日投资成立全资子公司开封海马
科技有限公司。开封海马科技有限公司成为本公司全资子公司海马汽车有限公司的全资子公司，纳入公司本年度财务报表合
并范围。截止2016年12月31日，该公司尚未发生业务。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一汽海马 海南海口 海南海口 制造业 51.00% 企业合并
一汽海马动力 海南海口 海南海口 制造业 51.00% 投资设立
海马研发 上海 上海 服务业 100.00% 企业合并
海马汽车有限公司 河南郑州 河南郑州 制造业 100.00% 投资设立
海马商务汽车 河南郑州 河南郑州 制造业 100.00% 企业合并
金盘实业 海南海口 海南海口 服务业 100.00% 投资设立
金盘饮料 海南海口 海南海口 饮食加工业 100.00% 投资设立
金盘物业 海南海口 海南海口 服务业 100.00% 投资设立
金盘物流 海南海口 海南海口 运输业 100.00% 投资设立
海马财务 海南海口 海南海口 金融业 47.37% 5.26% 投资设立
海马销售 河南郑州 河南郑州 商业 100.00% 投资设立
海马国际 海南海口 海南海口 商业 100.00% 投资设立
洋浦海通达物流有限公司 海南海口 海南洋浦 运输业 100.00% 投资设立
河南海马物业服务有限公司 河南郑州 河南郑州 服务业 100.00% 投资设立
海马俄罗斯 俄罗斯莫斯科 俄罗斯莫斯科 商业 1.00% 99.00% 企业合并
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 广东深圳 广东深圳 商业 100.00% 投资设立
郑州悦行汽车服务有限公司 河南郑州 河南郑州 商业 100.00% 投资设立
郑州海马庞大新能源汽车租赁有限公司 河南郑州 河南郑州 服务业 51.00% 投资设立
开封海马科技有限公司 河南开封 河南开封 服务业 100.00% 投资设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
一汽海马 49.00% -282,553,982.93 1,468,230,279.90
海马财务 47.37% 65,443,432.16 666,071,368.62
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流 资产 流动 非流动 负债
名称
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 动资产 合计 负债 负债 合计
3,058,178, 2,246,992, 5,305,170, 2,286,581, 22,200,388 2,308,782, 3,344,601, 2,332,813, 5,677,415, 2,080,175, 24,210,658 2,104,386,
一汽海马
259.56 348.24 607.80 892.47 .96 281.43 323.30 917.10 240.40 473.83 .72 132.55
1,724,913, 6,105,001, 7,829,914, 6,421,048, 2,716,350. 6,423,764, 2,369,897, 4,178,052, 6,547,950, 5,276,032, 3,926,530. 5,279,958,
海马财务
462.43 013.54 475.97 228.63 43 579.06 745.61 717.58 463.19 392.33 72 923.05
单位： 元
子公 本期发生额 上期发生额
司名 综合收 经营活动 综合收 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
称 益总额 现金流量 益总额 现金流量
一汽
3,779,316,426.30 -576,640,781.48 -576,640,781.48 416,673,948.31 4,313,629,170.10 -250,338,302.46 -250,338,302.46 -606,685,950.32
海马
海马
356,168,289.18 138,158,356.77 138,158,356.77 -312,351,298.31 316,308,177.15 131,331,857.46 131,331,857.46 546,250,959.59
财务
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例
主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
企业名称 直接 间接
一汽海马销售 海南海口 海南海口 商业 50.00% 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
一汽海马销售 一汽海马销售
流动资产 606,385,832.65 592,193,146.81
其中：现金和现金等价物 643,829.91 4,493,474.20
非流动资产 30,515,015.99 53,054,639.25
资产合计 636,900,848.64 645,247,786.06
流动负债 561,468,715.78 446,904,738.65
非流动负债 27,259,997.71 14,113,515.74
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
负债合计 588,728,713.49 461,018,254.39
归属于母公司股东权益 48,172,135.15 184,229,531.67
按持股比例计算的净资产份额 24,086,067.57 92,114,765.83
对合营企业权益投资的账面价值 24,086,067.57 92,114,765.83
营业收入 3,675,159,767.97 4,433,652,743.58
财务费用 -1,748,250.09 -7,060,503.38
所得税费用 22,539,623.26 -26,401,172.65
净利润 -136,057,396.52 -79,532,405.53
综合收益总额 -136,057,396.52 -79,532,405.53
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行长期借款以及应付债券。截止本报告期末，本公司无银行长期借款以及应付债券。
（2）汇率风险
出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2016
年度及2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
本公司本期无持有上市公司权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
第一层次公允价值计量 合计
量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（1）债务工具投资 204,545,800.00 204,545,800.00
持续以公允价值计量的资产总额 204,545,800.00 204,545,800.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
海马（上海）投资有限公司 上海市 实业投资、汽车产业投资等 1,000 万元 28.80% 28.80%
本企业的母公司情况的说明：公司原第一大股东海南汽车有限公司（以下简称“海南汽车”）于 2013 年 6 月 5 日与其
控股股东海马（上海）投资有限公司（以下简称“上海海马投资”）签署吸收合并协议，约定上海海马投资吸收合并海南汽车。
吸收合并后海南汽车解散并注销，其全部资产（包括但不限于对外投资形成的股权等）、负债以及人员、业务等均由上海海
马投资承继。本次吸收合并前，海南汽车持有公司 473,600,000 股，占公司总股本 28.80%；上海海马投资未直接持有公司
股份，其通过海南汽车间接持有公司 473,600,000 股。本次吸收合并完成后，海南汽车不再持有公司股份，上海海马投资直
接持有公司 473,600,000 股，占公司总股本 28.80%。
本企业最终控制方是景柱。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海马投资集团有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东
海马（郑州）房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
海南海马会馆有限公司 同一实际控制人控制的公司
海马万利（武汉）房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司
海马（郑州）商务会馆有限公司 同一实际控制人控制的公司
开封海马房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司
老管家（河南）物业服务有限公司 同一实际控制人控制的公司
郑州河海置业有限公司 同一实际控制人控制的公司
海南海马建设有限公司 同一实际控制人控制的公司
郑州经济技术开发区海马小额贷款有限公司（筹） 同一实际控制人控制的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
额度
一汽海马销售 购买配件 24,204,858.64 否 24,229,206.63
海马（郑州）房地产有限公司 购买物业 116,239,314.00 190,000,000.00 否 49,869,138.00
一汽海马销售 存款利息支出 74,176.84 否 97,754.73
海马（郑州）房地产有限公司 存款利息支出 10,887,902.12 否 5,377,236.38
海南海马会馆有限公司 存款利息支出 312,001.66 否 219,821.32
海马万利（武汉）房地产有限公司 存款利息支出 230,578.79 否 15,731.12
海马（郑州）商务会馆有限公司 存款利息支出 447,324.83 否 23,202.10
开封海马房地产有限公司 存款利息支出 690,296.36 否 258,666.46
海南海马建设有限公司 存款利息支出 67,963.42 否 211,025.74
郑州经济技术开发区海马小额贷款
存款利息支出 否 267,785.34
有限公司（筹）
老管家（河南）物业服务有限公司 物业服务 260,613.70 否
郑州河海置业有限公司 存款利息支出 24,940.45 否
海马投资 存款利息支出 1,640,949.63 否 1,498,527.65
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
一汽海马销售 出售商品提供劳务 3,496,258,347.86 4,277,883,663.73
一汽海马销售 利息收入-个人消费贷款 25,921,269.09 23,877,415.18
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
海马（郑州）房地产有限公司 出售商品提供劳务 267,234.32 102,584.61
海南海马会馆有限公司 出售商品提供劳务 31,025.64
开封海马房地产有限公司 出售商品提供劳务 40,188.05 11,511.10
海马万利（武汉）房地产有限公司 贷款利息收入 6,394,162.87 10,175,675.00
海马（郑州）商务会馆有限公司 贷款利息收入 7,558,805.05 7,843,333.33
开封海马房地产有限公司 贷款利息收入 3,778,789.29 2,362,650.75
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,303,200.00 3,295,800.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 3,547,412.38 177,370.62 9,372,793.18 468,639.66
应收票据 海南一汽海马汽车销售有限公司 56,951,223.89 42,814,800.00
发放贷款及垫款 海马万利（武汉）房地产有限公司 95,561,231.00 955,612.31 64,836,071.00 648,360.71
发放贷款及垫款 海马（郑州）商务会馆有限公司 100,000,000.00 1,000,000.00 100,000,000.00 1,000,000.00
发放贷款及垫款 开封海马房地产有限公司 50,000,000.00 500,000.00 50,000,000.00 500,000.00
应收利息 海马万利（武汉）房地产有限公司 538,870.85 4,175,973.79
应收利息 海马（郑州）商务会馆有限公司 216,666.67 238,333.33
应收利息 开封海马房地产有限公司 119,166.66 130,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 27,000.00
预收账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 552,228,362.39 495,178,724.21
预收账款 海马(郑州)房地产有限公司 5,124.00
其他应付款 开封海马房地产有限公司 9,028.00
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
吸收存款 海南一汽海马汽车销售有限公司 167,984.50 3,969,051.08
吸收存款 海马(郑州)房地产有限公司 558,757,884.25 900,061,648.50
吸收存款 海南海马会馆有限公司 57,894,570.83 9,832,736.88
吸收存款 海马万利（武汉）房地产有限公司 45,472,699.93 29,865,168.00
吸收存款 海马（郑州）商务会馆有限公司 65,130,901.20 445,087.50
吸收存款 开封海马房地产有限公司 169,775,235.79 19,967,036.67
吸收存款 海南海马建设有限公司 4,668,711.65 7,929,189.35
吸收存款 海马投资集团有限公司 17,285,978.33 333,778,268.55
吸收存款 郑州河海置业有限公司 1,559.00
应付利息 海南一汽海马汽车销售有限公司 4,802.57 12,301.87
应付利息 海马(郑州)房地产有限公司 851,043.41 2,026,622.15
应付利息 海南海马会馆有限公司 16,657.06 2,713.62
应付利息 海马万利（武汉）房地产有限公司 12,821.85 1,665.14
应付利息 海马（郑州）商务会馆有限公司 315,841.13 139.58
应付利息 开封海马房地产有限公司 96,293.58 10,475.17
应付利息 郑州河海置业有限公司 0.13
应付利息 海南海马建设有限公司 728.56 2,183.10
应付利息 海马投资集团有限公司 30,615.57 79,437.93
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2016年12月31日，本公司以应收票据245,754,980.00元质押给银行取得小额银行承兑汇票。
（2）截至2016年12月31日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据金额1,195,467,312.37元。
（3）公司开发的“海马金盘花园”已开始预售，根据《担保法》及贷款管理办法的相关规定，公司将为购买本项目的合格
按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，预计担保总额不超过人民币2亿元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本期无应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
十四、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
本期无重要的资产负债表日后非调整事项。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：海南分部、郑州分部、境外分部。
本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管
理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据
分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共
同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 海南分部 郑州分部 境外分部 分部间抵销 合计
资产总额 20,385,848,219.50 10,479,528,215.96 29,646,109.23 -12,696,892,939.02 18,198,129,605.67
负债总额 9,657,897,335.40 5,377,842,615.35 59,404,233.92 -6,537,604,784.60 8,557,539,400.07
营业收入 4,662,730,911.56 10,287,915,582.30 4,542,645.15 -715,910,893.55 14,239,278,245.46
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
营业成本 4,452,045,064.54 8,348,592,771.14 4,174,181.08 -773,545,715.87 12,031,266,300.89
利润总额 -419,596,019.95 530,279,910.63 5,679,574.31 -54,230,367.84 62,133,097.15
3、其他
根据公司《关于对全资子公司减资和增资的公告》，公司决定将15万辆汽车技术改造项目实施主体由海马商务汽车有限
公司变更为海马汽车有限公司，公司由此对上述两家全资子公司-海马汽车有限公司及海马商务汽车有限公司进行增减资。
该项目的相关资产将由海马商务汽车有限公司划转给海马汽车有限公司，海马汽车有限公司由此增资1,634,000,000.00元，海
马商务汽车有限公司相应减资1,634,000,000.00元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
征组合计提坏 11,608,17 219,055,2 31,901,
230,663,418.56 100% 5.03% 100% 1,632,563.20 5.12% 30,268,700.80
账准备的其他 0.93 47.63 264.00
应收款
11,608,17 219,055,2 31,901,
合计 230,663,418.56 100% 100% 1,632,563.20 30,268,700.80
0.93 47.63 264.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 229,913,418.56 11,495,670.93 5.00%
1 年以内小计 229,913,418.56 11,495,670.93 5.00%
2至3年 750,000.00 112,500.00 15.00%
合计 230,663,418.56 11,608,170.93
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,975,607.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 内部往来 199,153,472.22 1 年以内 86.34% 9,957,673.61
客户二 内部往来 24,615,171.34 1 年以内 10.67% 1,230,758.57
客户三 内部往来 6,050,000.00 1 年以内 2.62% 302,500.00
客户四 押金 750,000.00 2-3 年 0.33% 112,500.00
客户五 其他往来 89,775.00 1 年以内 0.04% 4,488.75
合计 -- 230,658,418.56 -- 100.00% 11,607,920.93
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,085,566,261.14 6,085,566,261.14 6,088,667,914.72 6,088,667,914.72
对联营、合营企业投资 24,086,067.57 24,086,067.57 92,114,765.83 92,114,765.83
合计 6,109,652,328.71 6,109,652,328.71 6,180,782,680.55 6,180,782,680.55
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
一汽海马 1,140,617,722.61 -3,101,653.58 1,137,516,069.03
金盘实业 150,000,000.00 150,000,000.00
海马汽车有限公司 1,874,441,997.13 1,634,000,000.00 3,508,441,997.13
海马财务司 450,000,000.00 450,000,000.00
海马商务汽车 2,463,596,808.92 1,634,000,000.00 829,596,808.92
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
海马国际 10,000,000.00 10,000,000.00
海马俄罗斯 11,386.06 11,386.06
合计 6,088,667,914.72 1,630,898,346.42 1,634,000,000.00 6,085,566,261.14
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
一汽海马 92,114,76 -68,028,6 24,086,06
销售 5.83 98.26 7.57
92,114,76 -68,028,6 24,086,06
小计
5.83 98.26 7.57
二、联营企业
92,114,76 -68,028,6 24,086,06
合计
5.83 98.26 7.57
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 7,375,241.60 3,696,189.36 6,618,312.00 3,696,189.36
合计 7,375,241.60 3,696,189.36 6,618,312.00 3,696,189.36
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 94,737,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -68,028,698.26 -39,766,202.77
股权投资差额摊销 -3,101,653.58 -3,383,622.48
合计 28,869,648.16 51,587,174.75
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额
非流动资产处置损益 -957,156.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 82,627,602.68
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,406,952.83
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
19,676,305.29
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,911,439.46
减：所得税影响额 20,485,314.59
少数股东权益影响额 14,532,937.48
合计 80,646,891.72
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.10% 0.1400 0.1400
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.01% 0.0910 0.0910
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
海马汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名盖章的公司2016年度报告原件；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务主管盖章的会计报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件；
4、公司章程；
5、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。| 海马汽车：2016年年度报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2017-03-25 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |