瑞贝卡(600439)_公司公告_瑞贝卡2016年年度报告新浪财经

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瑞贝卡2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-03-31
2016 年年度报告公司代码：600439 公司简称：瑞贝卡河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2016 年年度报告 1 / 141 2016 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人郑有全、主管会计工作负责人郑文青及会计机构负责人（会计主管人员）晁慧霞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经公司2017年03月29日第六届董事会第十次会议审议通过的2016年度利润分配预案如下：提取法定盈余公积14,047,037.99元（以母公司实现的净利润为基数）；以截止2016年12月31日总股本 943,321,200股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），共计派发现金红利 56,599,272.00元（含税）；同时以资本公积向公司全体股东每10股赠送2股，合计转增股本 188,664,240股。本次利润分配方案实施后，公司总股本将增加至1,131,985,440股，剩余未分配利润全部结转以后年度分配。上述预案尚须提交股东大会审议批准。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告涉及的公司发展战略、经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响，并不构成公司对投资者的实质承诺，提请广大投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示 √适用 □不适用公司已在本年度报告中详细描述公司面临的汇率波动风险、境外经营风险、政策风险等，敬请投资者予以关注，详见本年度报告经营情况讨论与分析中公司关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分内容。十、其他 □适用 √不适用 2 / 141 2016 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10 第五节重要事项........................................................................................................................... 23 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 33 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 34 第九节公司治理........................................................................................................................... 38 第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 41 第十一节财务报告........................................................................................................................... 44 第十二节备查文件目录................................................................................................................. 141 3 / 141 2016 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所发制品分会指中国轻工工艺品进出口商会发制品分会发博会指中国国际时尚发制品及美发用品展览会控股公司指河南瑞贝卡控股有限责任公司公司/本公司/母公司指河南瑞贝卡发制品股份有限公司公司章程指《河南瑞贝卡发制品股份有限公司章程》报告期指 2016 年度工艺发条指以人发为原材料加工后经美发师拼接在原发上的条状假发制品化纤发条指以纤维发丝为原材料加工后经美发师拼接在原发上的条状假发制品化纤假发指以纤维发丝为主要原材料并用网帽机织而成的假发制品人发假发指以人发为主要原材料并用网帽机织或手织而成的假发制品教习头指以人发或纤维发丝为原材料制成的供美容美发和教学用的模特教头人发假发制品指工艺发条、人发假发化纤假发制品指化纤发条、化纤假发工艺公司指许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司时尚公司指瑞贝卡时尚有限公司加纳公司指瑞贝卡时尚（加纳）有限公司南非公司指瑞贝卡时尚（南非）有限公司瑞华公司指抚顺瑞华纤维有限公司亨得尔公司指亨得尔有限公司柬埔寨公司指瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司 15 瑞贝卡/本期债券指河南瑞贝卡发制品股份有限公司 15 年公司债券鹏元评估指鹏元资信评估有限公司元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称河南瑞贝卡发制品股份有限公司公司的中文简称瑞贝卡公司的外文名称 Henan Rebecca Hair Products Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Rebecca 公司的法定代表人郑有全二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表 4 / 141 2016 年年度报告姓名胡丽平徐振联系地址河南省许昌市瑞贝卡大道666号河南省许昌市瑞贝卡大道666号电话 0374-5136699 0374-5136699 传真 0374-5166016 0374-5166016 电子信箱 rbk600439@rebeccafashion.cn rbk600439@rebeccafashion.cn 三、基本情况简介公司注册地址河南省许昌县尚集产业集聚区昌盛路666号公司注册地址的邮政编码公司办公地址河南省许昌市瑞贝卡大道666号公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.rebecca.com.cn 电子信箱 rbk600439@rebeccafashion.cn 四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称《上海证券报》和《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券部五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所瑞贝卡 600439 / 六、其他相关资料名称中喜会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师办公地址北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层事务所（境内）签字会计师姓名黄宾魏汝翔七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据 2016年 2015年年同期增 2014年减(%) 营业收入 1,810,858,985.54 1,945,191,966.16 -6.91 1,932,259,979.56 归属于上市公司股东 171,606,552.23 141,388,157.56 21.37 156,325,561.22 的净利润归属于上市公司股东 168,313,260.71 139,570,961.36 20.59 152,163,987.57 的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金 523,134,811.42 31,341,520.63 1,569.14 -45,353,300.62 流量净额本期末比 2016年末 2015年末 2014年末上年同期 5 / 141 2016 年年度报告末增减（% ）归属于上市公司股东 2,333,682,313.81 2,342,059,193.70 -0.36 2,261,879,829.74 的净资产总资产 4,263,364,498.14 4,878,929,048.94 -12.62 4,277,733,073.75 (二) 主要财务指标主要财务指标 2016年 2015年本期比上年同期增减(%) 2014年基本每股收益（元／股） 0.1819 0.1499 21.35 0.1657 稀释每股收益（元／股） 0.1819 0.1499 21.35 0.1657 扣除非经常性损益后的基本每 0.1784 0.148 20.54 0.1613 股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 7.14 6.11 增加1.03个百分点 6.86 扣除非经常性损益后的加权平 7.01 6.03 增加0.98个百分点 6.86 均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2016 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 445,442,859.02 510,939,630.79 413,281,751.96 441,194,743.77 归属于上市公司股东 37,098,269.88 39,136,664.70 42,045,789.96 53,325,827.69 的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 36,340,569.56 39,133,243.24 41,077,450.63 51,761,997.28 后的净利润经营活动产生的现金 55,504,703.52 210,784,369.07 55,858,776.33 200,986,962.50 流量净额第四季度利润较前三季度有所增加主要是由于第四季度财务费用较前三季度明显减少。财务费用减少的原因一是由于第四季度人民币快速贬值，汇兑收益增加；二是由于短期借款减少，利息支出下降所致。季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币 6 / 141 2016 年年度报告附注（如适非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额用）非流动资产处置损益 -231,152.26 -108,353.76 -87,379.60 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公 3,124,779.30 3,042,071.09 583,473.65 司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 -401,896.42 4,029,017.89 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收 885,049.69 -426,641.19 403,771.04 入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 80.00 所得税影响额 -485,385.21 -287,983.52 -767,389.33 7 / 141 2016 年年度报告合计 3,293,291.52 -- 1,817,196.20 4,161,573.65 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 (一) 主要业务及经营模式本公司主营业务为发制品系列产品的研制、生产和销售，主要产品有工艺发条、化纤发条、人发假发、化纤假发、教习头、纤维材料等六大类，主要品牌有“Rebecca”、“Sleek”、“NOBLE”、 “JODIR”、“COUTURE”等，是目前国内最大的专注于时尚假发生产制造和销售的企业。发制品是以人发或纤维发丝为原材料，经过传统工艺加工而成的发型装饰品，主要用途为满足全球 “顶上时尚”发型装饰需求以及其它功能性需求，帮助消费者塑造个性气质和体现个体差异，提升和美化其外在形象。假发制品是全球非裔女性的生活必需品，欧美白人女性的传统时尚佩饰品，亚洲时尚女性的发型装饰品，全球少发、脱发人群的日常佩戴品以及演艺、律师、美容教学等其他实用性需求。目前，全球非裔人群因其生理特性仍为假发最大需求者。公司业务遍及全球多个国家和地区，产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区，公司在境外设立 8 家销售型子公司（非洲 6 家，英国、巴西各 1 家）和 3 家生产型子公司（尼日利亚、加纳和柬埔寨各 1 家）；境内设立 9 家子公司（河南 4 家，上海 2 家，北京、广州、辽宁各 1 家）。北美市场，由于历史传承以及全球发制品产业转移等原因，美国终端销售渠道被经销商所掌握，公司在北美市场目前主要采取 ODM/OEM 经营模式，根据经营商订单合理安排生产；非洲市场，产自公司本部以及非洲生产型子公司的产品，通过公司非洲销售子公司以及当地经销商以自主品牌“NOBLE”、“JODIR”、“COUTURE”等进行销售；欧洲市场，公司在欧洲市场主要通过全资子公司亨得尔进行销售，以英国、法国市场为依托，以自有品牌“Sleek”直接销售为主，辅之以通过其他经销商销售；国内市场，公司通过终端销售渠道，采取品牌连锁和双品牌（“Rebecca”和 “Sleek”）经营战略，线下以自营和加盟为主，重点面向国内一二线大中城市，主要消费对象为追求时尚的女性及其他实用性消费群体，目前公司已在北京、上海、广州、深圳、成都、西安、重庆等国内大中城市拥有近 200 家门店；线上通过自建电商平台和借助国内外知名电商平台进行销售。（二）公司所处行业情况北美市场是目前全球最大的发制品消费市场。北美市场主要指美国市场，该国是全球非裔人群居住数量最多的发达国家，非裔人群购买力水平显著高于全球其他国家，这也是美国成为全球最大发制品需求市场的主要原因。自金融危机爆发以来，美国非裔人群受影响最大，消费能力出现明显下降，导致发制品市场需求结构也发生了较大变化，产品需求由高档向中低端转变，由人发假发制品向化纤假发制品转变，致使美国发制品高端市场需求出现疲软，中低档工艺发条和化纤发条产品主导市场，但美国非裔人群仍然是全球最具消费能力的假发需求者。非洲市场是全球第二大发制品消费市场。非洲地区是全球非裔人群居住最为集中的地区，非洲大陆人口约 10 亿，其中非裔人种占 70%左右，目前发制品在非裔人群中普及率逐步提高，庞大的人口基数和人种生理特征决定了非洲市场的增长潜力，如若非洲整体经济持续发展，将进一步带动当地居民生活条件的提高，非洲人均假发消费量亦将有一个持续提升的过程，消费能力也将随着收入水平的提高逐步上升，市场需求也将由低值化纤发条产品向高值人发产品演变，整体非洲市场具备成长为全球第一大发制品消费市场潜力。报告期内，因美元持续强势，国际经济动荡，非洲部分国家货币继续贬值导致购买力不足，致使公司非洲业务生产经营管理难度加大，但非洲市场仍然是公司重点开拓的市场。 8 / 141 2016 年年度报告欧洲是发制品行业发源地，行业历史最为悠久，市场成熟度较高，消费群体比较稳定，以白人群体的时尚消费为主要需求，总体消费档次较高，其次为非裔群体日常生活使用的假发制品。近年，欧洲受各种危机影响，经济增长缓慢，发制品市场也受到了波及，市场需求连年萎靡不振。亚洲正逐步发展成为继非洲大陆之后发制品行业的又一极具潜力市场，包括中国在内的亚太地区人口占全球人口总量的 50%以上，但发制品消费仅占到全球消费总额的 10%左右，尽管中国是世界发制品生产制造中心，但其 80%-90%的发制品用于出口。虽然亚洲发制品市场目前绝对规模不大，但随着亚洲经济的持续发展以及该地区居民传统观念受西方影响，发制品消费观念也慢慢与国际接轨，佩戴发制品正演变成一种引领时尚潮流的行为，越来越多时尚女性消费者和实用型需求者乐意尝试佩戴发制品。目前，北美、欧洲发制品市场发展较为成熟，非洲、亚洲等其他发制品市场有较大发展潜力。发制品行业是一个以出口为主的行业，国际市场政治经济形势变化、国家出口退税政策调整、国际汇率变动等都会对行业产生较大影响，行业周期性受制于以上因素的变化。据中国海关统计， 2016 年我国发制品出口总额约为 33.75 亿美元，北美、非洲、亚洲、欧洲、拉丁美洲是我国假发制品前五大出口目的地，占比分别约为 42%、33%、15%、7%和 2%，出口到其他地区的约占 1%；美国、南非、贝宁、尼日利亚、日本是我国假发制品前五大出口国；我国发制品生产制造和出口贸易企业主要集中于河南、山东、湖南、安徽、广东等五省份，占据了全国发制品总出口额的近 90%，其中河南占全国发制品出口总额的 49%左右，超过其他四省的总和；全国出口规模达到 1 亿美元以上的发制品企业仅公司 1 家；出口创汇规模排名第二的发制品企业约占公司出口总额的 50%。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用本期资产变动较大的主要是货币资金和在建工程。期末货币资金较年初减少了 50.04%，主要是由于本期偿还短期借款较多所致；期末在建工程较年初减少了 85.74%，主要是由于许昌尚集纤维工厂工程及设备完工转入固定资产所致。其中：境外资产 1,205,856,833.70 （单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 28.28%。公司业务遍及全球多个国家和地区，产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区，公司在境外设立 11 家全资子公司，其中销售型子公司 8 家（非洲 6 家，英国、巴西各 1 家），生产型子公司 3 家（尼日利亚、加纳和柬埔寨各 1 家）。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用行业地位优势：据中国海关统计资料显示，公司出口创汇多年来一直位居国内同行业首位，是国内生产规模最大的发制品企业；公司是全国发制品标准化技术委员会秘书处承担单位，起草编制了五项发制品行业国家技术标准，站在了行业高点；公司是国内发制品行业中率先取得“三合一”体系认证、IQNET(国际认证联盟)质量体系认证的企业，在产品质量、环境保护和员工健康安全以及管理规范等方面走在了行业的前列，被河南省政府认定为“省工业清洁生产示范企业”；公司是中国轻工工艺品进出口商会发制品分会理事长单位，该分会是由全国从事发制品经营业务的企业自愿组成的自律性行业组织，在促进行业良性竞争和可持续发展方面起着重要作用。品牌优势：“瑞贝卡 Rebecca”商标是“中国驰名商标”。“Rebecca”品牌为国内假发高端时尚品牌，报告期内，公司继续聘请国内知名女星范冰冰作为品牌代言人,并邀请张雨绮、刘诗诗、吉克隽逸等多位明星出席“Rebecca 时尚假发 2017 趋势发布会”，持续提升品牌的知名度和影响力，该品牌的销售规模和门店数量均居国内同行业高端时尚假发首位；“Sleek”、“NOBLE”、 “JODIR”、“COUTURE”等品牌在欧洲、非洲市场耕耘多年，在国际发制品市场享有较高的品牌影响力和市场地位，引领着全球发制品“顶上时尚”的潮流趋势。报告期内，公司在第八届中国发博会暨 2016 上海国际发型时尚周获得由中国轻工艺品进出口商会和世界发型设计家协会（IDC）共同颁发的“中国发制品行业最具领导力品牌”。科研实力优势：公司是发制品行业内为数不多的国家级“高新技术企业”之一；公司是河南省发制品工程技术研究中心承担单位，“公司企业技术中心”被认定为“国家级企业技术中心”，设立有博士后科研工作站和院士工作站。公司积极推动实施创新发展战略，在新产品、新工艺、新助剂和新材料以及发制品工业化和信息化等方面取得了多项科技成果。报告期内，公司共申报 9 / 141 2016 年年度报告专利 27 项，其中发明专利 7 项；申请国内外商标注册 15 件，收到商标注册证 32 件；获得许昌市科技进步一等奖 2 项。产业链条优势：公司在激烈的市场竞争中逐步形成了完整的产业链条和产业布局，上游纤维发丝原材料不仅实现了自主研制与生产，而且多项技术指标和参数达到行业先进水平，替代了大部分国外进口，摆脱了受制于日、韩的局面；人发原材料采购实现了全球化布局，并引领公司所在地许昌市成为全球最大的人发原材料集散地和假发生产制造基地；公司产品类别齐全，销售网络覆盖全球，形成了国内、国外两大市场相互补充、相互促进的全球市场营销格局。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2016 年，受全球经济复苏艰难、国际货币汇率动荡以及发制品出口退税率调低影响，我国发制品行业整体经营环境比较严峻，部分企业出口竞争力减弱，出口创汇总体规模出现萎缩，是近几年来我国发制品行业最为困难的年度。报告期内，公司顺应内外部经营环境变化，全力贯彻“稳健经营、稳中求进、危中求机”的经营方针，在市场开拓、渠道拓展、研发设计、信息化建设、供应链管理、内部精细化管理等众多领域做了大量工作，确保了生产经营的整体稳定，经营效益得到提升。全年实现主营业务收入 1,810,858,985.54 元，与去年同期相比下降 6.91%；实现归属于上市公司股东的净利润 171,606,552.23 元，与去年同期相比增长 21.37%。报告期内，具体工作开展情况如下： 1、调整产品结构，扩大海外基地生产能力，积极应对国际市场复杂局面报告期内，美国市场在经历 2015 年上半年的短暂复苏以及该年度经销商渠道补库存带来的工艺发条订单短期大幅增加后，2016 年市场需求又进入低迷状态，高端工艺发条产品和高价值人发假发制品需求不畅，中低端工艺发条和低价值化纤发条产品畅销终端市场，公司顺应市场需求结构的变化，及时调整产品结构，向市场推出适合消费者需求、性价比更高的产品。由于市场需求低迷、消费结构变化，加之跨境电商销售对传统零售渠道的冲击，致使公司对美洲市场的出口下降较大。欧洲市场受英国脱欧影响，英镑贬值，欧元下跌，终端产品售价提高，售价较高的人发产品受到的市场冲击较为严重，低价值产品主导市场。欧洲子公司重新调整市场定位，推出相应的营销策略，积极引进适销对路产品，并打造多种新品牌参与竞争，较好地挽回了部分市场份额，实现销售收入比去年同期微幅下降。非洲市场，公司加大品牌的推广力度，并借助地产地销优势，加大非洲工厂生产规模，降低生产成本，缩短运输周期，确保产品生产与流行趋势相结合，品牌和产品的竞争力得以提升，带动销售同比实现增长。 2、优化和整合国内营销网络，加强品牌推广力度，持续推进“线上线下”融合发展报告期内，为持续提升品牌形象和增终端把控力，公司进一步加强渠道管理，对“Rebecca” 品牌门店进行优化整合，关闭与品牌形象不符、业绩较差的门店，门店数量与质量并重，提高单店效益。同时加强公司直营区域店面拓展及运营能力，终端把控力及直营门店绩效增长明显。截至报告期末，“Rebecca”品牌终端店共有 168 家，其中直营店铺 49 家，直营店比去年同期净增加 15 家，加盟店铺 119 家，比去年净减少 18 家；“Sleek”品牌重新定位为年轻时尚轻奢品牌，本年度为该品牌的战略调整年，全新的产品规划、店面设计、品牌推广规划等工作已全部完成。报告期，直营门店销售收入增长明显，由于受加盟店门店数量减少拖累，国内市场实现销售收入与去年同期相比略微增长。品牌推广方面，公司与国内一线当红女星范冰冰携手合作，聘请其继续担任公司品牌形象代言人；公司举办了“Rebecca 时尚假发 2017 趋势发布会”，邀请国内知名女星张雨绮、刘诗诗、吉克隽逸等出席活动，本次活动以“HERS”主题，在清新自然的原始森林里成功演绎了“Rebecca” 品牌对“顶上时尚”的执着追求以及对“以人为本、崇尚自然、回归自我”的品牌设计理念；公司还参加了在上海世博展览馆举办的第八届中国发博会暨 2016 上海国际发型时尚周，该会展由中国轻工艺品进出口商会和世界发型设计家协会（IDC）共同主办，会上公司获颁“中国发制品行业最具领导力品牌”奖；公司与多家知名时尚媒体深度合作进行品牌推广，参与时尚媒体拍摄、联 10 / 141 2016 年年度报告合举办活动等，品牌形象得以大幅提升；公司与爱奇艺、优酷网等多家知名视频网站合作投放贴片和跟片广告，在机场 LED、地铁 LED、户外 LED 等户外媒体投放广告，在北京、上海出租车投放触动传媒广告，提升了品牌知名度；公司亦走进北京太阳村进行爱心剪发，参与向因癌症化疗导致脱发的患者捐助假发的“青丝行动”，持续向社会传递正能量，履行社会责任，也提升了品牌美誉度。报告期内，公司已搭建完毕的国内电商平台主要有天猫 Rebecca 旗舰店、Sleek 旗舰店以及京东 Rebecca 店和微商城；国际电商平台主要有速卖通 Sleek 店、Rebecca 店、NOBLE 店以及公司自建商城和亚马逊店。 3、加强产品研发和设计，提升公司产品市场竞争力报告期内，公司研发部门以市场为导向、以消费者需求为核心，秉持“以人为本、崇尚自然、回归自我”的设计理念，全年共确认新产品 844 款，新产品接单量占总产量的 54.81%，比去年同期提升了 15.78%；公司发用纤维材料差异化开发和产品升级有了新突破，全年开发新色号 69 种，多项性能指标达到进口水平，持续缩小与日、韩企业在发用纤维材料方面的技术差距；公司还自主研制成功了无痕接发模具、搓辫上劲机等多种机械设备，节约了劳动成本，提高了生产效率；公司全年共申报专利 27 项，获得授权发明专利 7 项，获得许昌市科技进步一等奖 2 项；新申请国内外商标注册 15 件，收到商标注册证 32 件。报告期内，公司获颁“许昌市科技创新领军企业” 荣誉称号。 4、推进“两化”融合发展，促进管理升级报告期内，公司“两化融合”的工作重点仍然是推动信息技术在生产和经营管理过程中的集成应用，并以 SAP 系统作为公司全面信息化的核心系统，集成公司目前正在应用的 IPOS 分销管理系统、生产过程管理 RFID 系统等信息管理软件，分两期实现管理系统的集成优化。报告期内，公司在 SAP 项目（一期）成功上线运行 MM（物料管理）、FI（财务管理）、SD（销售与分销）等模块的基础上，于四季度开始实施 SAP 项目（二期）PP（生产管理）、CO（成本控制）等业务模块的连通集成，该类模块将进一步细化公司成本核算。同时，生产过程管理 RFID 系统与 SAP 系统的对接顺利完成接口测试工作，并实现了系统订单自动导入功能，节约了时间和人力成本。 5、加强内部控制，防范经营风险公司以预算管理为龙头、以成本控制为依托、以信息软件为工具，对财务数据差异进行追本溯源。一是定期召开预算分析会，相关部门及时沟通预算情况，实现了管理控制前移；二是加强国内外各销售公司的财务管理，规范各种营销模式的财务核算，并根据各种营销模式建立了不同的核算体系，补充完善国内外财务管理制度，使国内外财务管理和核算进一步精细化、程序化；三是扎实做好基础统计分析，认真分解销售计划，做好原辅料及在产品、产成品的盘存，将销售核算与库存控制贯穿于生产经营的全过程，防范了经营风险。二、报告期内主要经营情况报告期内，公司专注于假发制品的研制、生产和销售，主营业务未发生重大变化。公司全年实现主营业务收入 1,810,858,985.54 元，同比下降 6.91%；实现归属于上市公司股东的净利润 171,606,552.23 元，同比增长 21.37%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 4,263,364,498.14 元，与期初相比减少 615,564,550.80 元，主要是报告期内归还银行贷款较多所致；净资产 2,338,556,329.09 元，净资产与期初基本持平。报告期内，致使公司主营业务收入下降的主要原因是欧美以及非洲等海外发制品主要市场消费者产品需求结构发生变化，高端工艺发条产品和高价值人发假发制品需求不畅，中低端工艺发条和低价值化纤发条产品主导市场，影响了整体业务收入水平；实现归属于上市公司股东的净利润同比实现增长，主要是由于公司主营业务收入中毛利率较高的化纤发条产品占销售比重提升，以及财务费用和管理费用与上年同期相比减少所致。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 1,810,858,985.54 1,945,191,966.16 -6.91 营业成本 1,201,642,899.55 1,364,354,303.93 -11.93 11 / 141 2016 年年度报告销售费用 157,122,772.44 156,421,950.10 0.45 管理费用 129,635,050.82 160,811,775.21 -19.39 财务费用 113,304,263.31 132,134,362.00 -14.25 经营活动产生的现金流量净额 523,134,811.42 31,341,520.63 1,569.14 投资活动产生的现金流量净额 -59,574,402.70 -39,598,709.85 筹资活动产生的现金流量净额 -782,581,070.61 446,290,415.20 研发支出 46,100,154.70 52,630,857.67 -12.41 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用营业收入变化的因素分析报告期内，公司实现营业收入 181,085.90 万元，营业收入总体同比下降 6.91%。营业收入下降主要是由于在本报告期内，美国工艺发条产品销售不畅且经销商普遍库存较多，从而导致美国市场销售下降明显，公司对美国市场销售收入同比下降 27.40%；非洲市场随着竞争环境的变化，公司在非洲市场的销售收入有所增长，同比增长 8.96%。毛利率变化的因素分析报告期内，公司综合毛利率为 33.64%，同比增加 3.78 个百分点。毛利率上升主要有以下原因：一是报告期公司产品销售结构变化，毛利率较低的工艺发条产品销售下降，占总体销售收入的比重减少，毛利率较高的化纤发条产品销售增长，占总体销售收入的比重增加；二是本期人民币持续贬值，产品毛利率有所提升。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分产品情况营业收分产毛利率入比上营业成本比毛利率比上营业收入营业成本品（%）年增减上年增减（%）年增减（%）（%）工艺 602,595,731.47 491,248,805.30 18.48 -31.19 -33.05 增加发条 2.27 个百分点化纤 590,567,961.45 312,945,881.41 47.01 25.22 29.67 减少 1.82 发条个百分点化纤 169,430,812.21 121,393,616.83 28.35 2.40 -1.69 增加假发 2.98 个百分点人发 247,956,772.90 138,541,800.35 44.13 -7.77 -6.38 减少 0.83 假发个百分点阻燃 137,306,941.03 91,310,095.57 33.50 0.09 -9.32 增加纤维 6.90 个百分点主营业务分地区情况营业收分地毛利率入比上营业成本比毛利率比上营业收入营业成本区（%）年增减上年增减（%）年增减（%）（%）美洲 594,437,498.57 506,162,825.29 14.85 -27.40 -29.82 增加 2.94 个百分点欧洲 134,841,531.28 87,729,671.54 34.94 -5.22 -7.19 增加 1.38 12 / 141 2016 年年度报告个百分点非洲 718,540,214.68 422,819,276.52 41.16 8.96 10.07 减少 0.59 个百分点亚洲 25,892,286.91 20,752,749.74 19.85 -32.75 -30.87 减少 2.18 个百分点国内 285,093,146.04 128,436,242.28 54.95 2.90 -2.51 增加 2.50 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用从产品类别来看，2016 年度工艺发条销售出现明显下降，价值较低的化纤发条销售增长明显，主要由于美国市场需求结构变化，价值较高的工艺发产品需求减少，且部分工艺发产品需求转向了价值较低的化纤发产品。阻燃纤维毛利率较上年同期增加了 6.9 个百分点主要是由于原材料价格较上年同期下降，且本年度生产的高性能阻燃纤维比例增加，使毛利率有所提升。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用生产量比上销售量比上库存量比上主要产品生产量销售量库存量年增减（%）年增减（%）年增减（%）工艺发条 5,403,837 5,437,637 3,518,596 -30.58 -28.74 -0.95 （条）化纤发条 27,370,883 26,738,157 10,472,011 27.75 37.11 6.43 （条）人发假发 1,028,206 1,032,025 406,179 -11.72 -9.85 -0.93 (套) 化纤假发 2,901,351 2,856,181 652,567 -3.14 0.39 7.44 （套）阻燃纤维 5,106.80 5,225.26 344 -5.59 -7.12 -25.64 （吨）产销量情况说明库存商品主要包括：一、境内外销售子公司的铺底存货，以满足日常销售所需；二、境外子公司在运输及清关过程中的存货；三、截止报告期末待报关尚未交付的货物。报告期产能利用情况产品类别设计产能产能利用率在建产能及投资建设情况工艺发条（万条） 1000 54.04% 无化纤发条（万条） 2100 130.34% 无人发假发(万套) 120 85.68% 无化纤假发（万套） 400 72.53% 无阻燃纤维（吨） 5000 102.14% 无报告期，为合理利用产能，公司根据产品市场需求结构变化情况，加强了各生产线之间的协作配合，对部分人员和通用设备进行了内部调剂。 (3). 成本分析表单位：元分产品情况上年同本期金本期占成本构期占总额较上情况分产品本期金额总成本上年同期金额成项目成本比年同期说明比例(%) 例(%) 变动比 13 / 141 2016 年年度报告例(%) 工艺发条直接材 430,039,204.16 87.54 642,660,614.75 87.58 -33.08 主要料由于工艺发条销售下降工艺发条直接人 40,478,901.56 8.24 66,702,272.07 9.09 -39.31 主要工由于工艺发条销售下降工艺发条制造费 20,730,699.58 4.22 24,435,485.81 3.33 -15.16 主要用由于工艺发条销售下降化纤发条直接材 126,367,546.91 40.38 110,703,665.20 45.87 14.15 主要料由于化纤发条销售增长化纤发条直接人 168,364,884.20 53.8 116,713,085.87 48.36 44.26 主要工由于化纤发条销售增长化纤发条制造费 18,213,450.30 5.82 13,925,444.70 5.77 30.79 主要用由于化纤发条销售增长人发假发直接材 85,868,207.86 61.98 97,642,355.55 65.98 -12.06 主要料由于化纤发条销售增长人发假发直接人 44,665,876.43 32.24 43,256,836.21 29.23 3.26 工人发假发制造费 8,007,716.06 5.78 7,088,615.99 4.79 12.97 用化纤假发直接材 39,853,524.41 32.83 43,637,468.64 35.34 -8.67 料化纤假发直接人 69,400,730.74 57.17 69,691,531.70 56.44 -0.42 14 / 141 2016 年年度报告工化纤假发制造费 12,139,361.68 10.00 10,149,971.48 8.22 19.60 用阻燃纤维直接材 54,265,589.80 59.43 60,665,689.44 60.25 -10.55 料阻燃纤维直接人 2,839,743.97 3.11 2,950,215.27 2.93 -3.74 工阻燃纤维制造费 34,204,761.80 37.46 37,074,036.27 36.82 -7.74 用成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 387,385,105.10 元，占年度销售总额 21.39%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0.00 元，占年度销售总额 0.00 %。前五名供应商采购额 87,746,176.85 元，占年度采购总额 16.36%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0.00 元，占年度采购总额 0.00%。其他说明前五名销售客户单位：元币种：人民币客户名称主营业务收入占公司总营业收入的比例（%）第一名 157,387,697.80 8.69 第二名 73,358,700.13 4.05 第三名 71,666,662.13 3.96 第四名 45,610,383.83 2.52 第五名 39,361,661.21 2.17 合计 387,385,105.10 21.39 前五名供应商单位：元币种：人民币供应商名称采购金额占总采购金额比例（%）第一名 21,664,112.00 4.04 第二名 20,431,234.80 3.81 第三名 19,349,610.26 3.61 第四名 15,259,636.00 2.84 第五名 11,041,583.79 2.06 合计 87,746,176.85 16.36 2. 费用 √适用 □不适用销售费用本报告期销售费用基本与上年持平。从分项目来看，除广告宣传费用有所增加外，其他费用明细略有下降。管理费用本报告期管理费用较上年下降了 19.39%，主要是由于公司经费、研发费用和原来在会计核算管理费用中列支的税费减少所致。本报告期公司根据预算严控各项费用开支，同时对管理部门的 15 / 141 2016 年年度报告职能及人员结构进行了优化，部分原管理人员调整到生产一线，使公司经费较上年有所减少。研发费用减少主要是由于部分研发项目在上年度已经部分投入。财务费用本报告期财务费用较上年同期减少 14.25%，主要是由于本期偿还短期借款较多，压缩了借款规模，利息支出减少，同时由于进口采购减少，相关开证手续费相应减少。 3. 研发投入研发投入情况表 √适用 □不适用单位：元本期费用化研发投入 46,100,154.70 本期资本化研发投入 0.00 研发投入合计 46,100,154.70 研发投入总额占营业收入比例（%） 2.55 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 6.85 研发投入资本化的比重（%） 0.00 情况说明 □适用 √不适用 4. 现金流 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目 2016 年 2015 年增减比例变动原因（%）经营活动产生 523,134,811.42 31,341,520.63 主要是公司结合原材料库存及的现金流量净 1,569.14 人发产品市场需求情况，本年度额严格限制人发原材料的采购，购买商品较上年同期大幅下降所致投资活动产生 -59,574,402.70 -39,598,709.8 不适用主要是纤维工厂新增土地支出的现金流量净 5 所致额筹资活动产生 -782,581,070.6 446,290,415.2 不适用主要是本期偿还短期借款较多的现金流量净 1 0 所致额 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期上期期本期期项目名称本期期末数末数占上期期末数末数占末金额情况说明总资产总资产较上期 16 / 141 2016 年年度报告的比例的比例期末变（%）（%）动比例（%）货币资 351,960,804.08 8.26 704,468,946.19 14.44 -50.04 适当压缩贷款金规模，本期偿还短期借款较多所致应收账 216,936,600.96 5.09 290,578,079.45 5.96 -25.34 加强应收账款款的管理，加大客户欠款的催收，应收货款减少所致存货 2,660,253,522. 62.40 2,824,696,532. 57.90 -5.82 公司根据原材 29 45 料库存及人发产品需求情况，公司本期减少了人发原材料的采购固定资 553,142,336.79 12.97 517,642,682.54 10.61 6.86 主要由于尚集产化纤发丝生产线在建工程完工转入所致在建工 13,178,163.63 0.31 92,432,686.30 1.89 -85.74 主要由于尚集程化纤发丝生产线在建工程完工转入所致无形资 205,223,245.77 4.81 164,016,666.94 3.36 25.12 主要由于本期产新增尚集化纤发丝厂土地所致短期借 394,000,000.00 9.24 1,036,012,836. 21.23 -61.97 适当压缩贷款款 54 规模，本期偿还短期借款较多所致应付账 126,952,112.11 2.98 151,394,650.91 3.10 -16.14 根据库存及人款发产品市场需求情况，公司本期减少了人发原材料的采购应交税 25,580,445.61 0.60 9,139,466.08 0.19 179.89 主要由于本期费应交增值税增加所致，由于出口退税税率下调，进项税转出增加，同时由于本期国内采购下降，进项税减少，造成增值税有 17 / 141 2016 年年度报告较大的增加一年内到 650,000,000.00 15.25 350,000,000.00 7.17 85.71 长期借款一年期的非流内到期转入所动负债致长期借 300,000,000.00 6.15 长期借款一年款内到期转出所致其他说明 1、存货周转天数分析报告期末，公司存货余额为 266,025.35 万元，较年初下降 5.82%，本期公司存货周转天数约为 818 天，比上期 705 天增加 113 天。周转天数的增加主要由于本报告期产品销售有所下降。公司针对产成品增加的情况，将采取跟踪激励措施，严格管理控制存货，合理规划生产、运输及境外库存，提升存货周转率。 2、应付账款周转天数分析报告期末，公司应付账款余额为 12,695.21 万元，较上期同比下降 16.14%，本期公司应付账款周转天数约为 42 天，较上期减少 6 天。主要是由于本期公司根据人发原材料库存及人发产品市场需求，大幅减少了原材料的采购。 3、应收账款周转天数分析报告期末，公司应收账款余额为 21,693.66 万元，较上期同比下降 25.34%，本期公司应收账款周转天数约为 50 天，较上期减少 3 天。公司为防范应收账款风险，严格信用审核，积极催收应收账款，使应收账款有所下降。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用服装行业经营性信息分析 1. 报告期内实体门店情况 √适用 □不适用 2015 年末数 2016 年末数品牌门店类型 2016 新开（家） 2016 关闭（家）量（家）量（家） Rebecca 直营店 34 49 17 加盟店 137 119 20 Sleek 直营店 0 4 4 加盟店 34 22 2 合计 - 205 194 43 2. 报告期内各品牌的盈利情况 √适用 □不适用单位:元币种：人民币营业收入比营业成本比毛利率比品牌类毛利率营业收入营业成本上年增减上年增减上年增减型（%）（%）（%）（%） 18 / 141 2016 年年度报告 Rebecca 207,930,855.82 78,193,999.71 62.39 2.75 3.04 -0.11 Sleek 8,844,431.73 4,469,282.38 49.47 -15.95 -13.25 -1.57 3. 报告期内直营店和加盟店的盈利情况 √适用 □不适用单位:元币种：人民币营业收入营业成本毛利率比毛利率分门店类型营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减（%）减（%）减（%）（%）直营店 107,758,995.44 32,910,870.90 69.46 22.19 22.68 -0.12 加盟店 109,016,292.11 49,752,411.19 54.36 -12.57 -11.27 -0.67 合计 216,775,287.55 82,663,282.09 61.87 1.83 -0.28 0.81 4. 报告期内线上、线下销售渠道的盈利情况 √适用 □不适用单位:元币种：人民币 2016 年 2015 年销售渠道营业收入毛利率营业收入毛利率营业收入营业收入占比（%）（%）占比（%）（%）线上销售 3,703,182.56 1.71 68.75 3,027,277.85 1.42 69.59 线下销售 213,072,104.99 98.29 61.75 209,852,265.23 98.58 61.82 合计 216,775,287.55 100 61.87 212,879,543.08 100 61.93 5. 报告期内各地区的盈利情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币地区营业收入营业收入占比（%）营业收入比上年增减（%）境内小计 285,093,146.04 16.21 2.90 美洲 594,437,498.57 33.80 -27.40 欧洲 134,841,531.28 7.67 -5.22 非洲 718,540,214.68 40.85 8.96 亚洲 25,892,286.91 1.47 -32.75 境外小计 1,473,711,531.44 83.79 -11.17 合计 1,758,804,677.48 100.00 -9.16 6. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 19 / 141 2016 年年度报告 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：元币种：人民币公司所主营注册资本总资产净资产净利润属产品名称行或服业务瑞贝批发制 8,690,652.63 347,619,292.77 139,781,537.85 27,986,374.57 卡时发品系尚有与列产限公零品的司售生产及销售瑞贝批发制 13,669,200.00 125,242,024.25 73,499,048.41 21,448,557.53 卡时发品系尚（加与列产纳）有零品的限公售生产司及销售瑞贝批发制 5,870,162.89 386,536,410.33 70,429,340.08 25,626,570.85 卡时发品系尚（南与列产非）有零品的限公售生产司及销售抚顺制假发 40,000,000.00 120,911,116.66 99,684,780.82 27,915,211.67 瑞华造用纤纤维业维系有限列产公司品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科 20 / 141 2016 年年度报告研、生产与销售亨得批发制 23,671,076.00 125,126,577.03 54,285,951.29 8,242,597.33 尔有发品系限公与列产司零品的售生产及销售对净利润影响超过 10%的子公司公司名称营业收入营业利润净利润瑞贝卡时尚有限公司 302,189,244.20 27,985,333.60 27,986,374.57 瑞贝卡时尚（加纳）有限 160,112,027.95 21,448,557.53 21,448,557.53 公司瑞贝卡时尚（南非）有限 173,617,984.07 35,611,089.37 25,626,570.85 公司抚顺瑞华纤维有限公司 137,306,941.03 37,255,544.27 27,915,211.67 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用□不适用发制品行业由于受全球经济艰难复苏、发制品出口退税政策调整以及国际汇率变动影响，内外部经营环境依然严峻，国内发制品企业生产制造成本上升，传统竞争优势逐渐削弱，部分发制品企业生产经营已经出现困难，致使行业出口创汇规模出现萎缩，行业内单单依靠国家出口退税优惠政策生存以及核心竞争能力不强的企业正加剧退出市场。据中国海关统计，2016 年，我国货物进出口总值 24.33 万亿元人民币，比 2015 年下降 0.9%，其中，出口 13.84 万亿元，下降 2%；进口 10.49 万亿元，增长 0.6%。另据中国轻工艺品进出口商会统计，2016 年，我国轻工产品进出口总额 7008.40 亿美元，同比下降 9.0%，其中，出口额 5687.9 亿美元，同比下降 10.0%，进口额 1320.5 亿美元，同比下降 4.7%。报告期内，我国发制品出口总额约为 33.75 亿美元，同比下降 15.80%，相较于我国外贸出口情况和轻工艺品出口额，发制品出口下降幅度较大；又相较于同年 1-10 月份、1-11 月份发制品出口同比下降的 19.02%、16.31%，环比降幅逐月收窄。报告期内，全国出口规模达到 1 亿美元以上的发制品企业仅剩余公司 1 家，去年同期 3 家；出口创汇规模排名第二的发制品企业约占公司出口总额的 50%左右。在复杂多变的行业环境中，近年来公司始终坚持“稳中求进、稳中求变、有所作为”的指导方针，持续推进战略调整和转型升级，加快工业化和信息化改造进程，坚持实施创新驱动和品牌经营战略，延伸产业发展链条，提升企业核心竞争能力，初步实现了由单纯的加工贸易企业向品牌、技术、营销型企业转变，确保了公司健康可持续发展。未来，公司将根据行业环境变化，在保持战略定力的同时及时调整发展规划，充分发挥自身行业优势，科学统筹国内外市场布局，继续大力实施创新驱动，加快培育竞争新优势，着力推动企业转型升级，确保公司行业龙头地位。 (二) 公司发展战略 √适用□不适用 21 / 141 2016 年年度报告公司未来发展目标是：以实现“拥有自主知识产权和自主知名品牌”为目标，走全球化发展道路，聚焦寻求美丽的消费群体，致力于打造女性“顶上时尚”，为消费者提供完美的发型解决方案，并以美丽为主题进行行业延展和拓展业务，力争在 2017-2019 年完全实现由加工制造型企业向品牌、技术、营销型企业转型升级，成为发制品行业中的卓越企业。现阶段的发展重点依然是：一是完善假发制品上游产业链条，实现纤维发丝原材料完全替代进口，提升产品技术含量和附加值；二是拓展全球营销渠道，实现自主营销体系的全球化布局，完成向生产制造与服务贸易融合发展转变；三是加快工业化和信息化融合发展进程，提高公司自动化、智能化制造水平，降低生产制造成本；四是整合各种优势资源和科研工作平台，持续提升企业技术创新和自主研发能力，坚定不移地实施创新驱动发展战略；五是完善品牌体系建设，在目前品牌体系基础上打造全球知名假发品牌；六是在深化传统渠道建设的同时，加大对互联网渠道的投入和建设，提高自建网络营销平台和合作电商平台的销售收入，实现价值链攀升，更精准、高效地为全球寻求美丽的假发消费者提供满意的产品和服务。 (三) 经营计划 √适用□不适用公司在 2015 年年度报告中披露的 2016 年经营计划目标为：实现营业收入 19.60 亿元，期间费用控制在 4.50 亿元以内。报告期内，公司实现营业收入 18.11 亿元，完成年度目标计划的 92.40%；期间费用 4.00 亿元，比计划减少 0.50 亿元。报告期内，致使公司营业收入下降的主要原因是欧美海外发制品主要市场消费者产品需求结构发生变化，高端工艺发条产品和高价值人发假发产品需求不畅，中低端工艺发条和低价值化纤发条产品主导市场，影响了整体业务收入水平；期间费用减少主要是由于财务费用和管理费用减少所致。 2017 年公司计划实现营业收入 19.00 亿元，期间费用控制在 4.00 亿元以内。为确保 2017 年经营计划目标的实现，公司将重点做好以下几方面工作：一是构建全球市场生产和营销网络，做大现有市场、开发潜在市场、创造新兴市场，提高全球市场覆盖率；二是推进“工业化和信息化” 融合发展, 实现以 SAP 系统为依托的生产和经营管理过程集成应用，促进企业资源的优化配置和管理升级；三是继续深化以成本管理体系为重点的财务管控模式，以信息化为支撑，整合优化资源配置，提高整体经济效益；四是加强研发管理，完善产业链条，实施创新驱动发展战略；五是全面实施精细化管理，完善质量管理体系，加强标准管理；六是优化薪酬及绩效管理体系，打造卓越销售管理团队，为公司经营目标的实现提供坚实的人力资源保障。 2017 年，公司将根据业务发展需要以及在建项目资金需求统筹资金安排，除利用自身良好征信通过银行等金融机构间接融资外，积极探索其它融资方式进行融资，最大限度降低融资成本。日常资金管理方面，公司将以全面预算管理为核心，根据年度预算，精确、严格地控制各项费用支出，加快资金周转速度，合理安排资金使用，确保公司经营目标的实现。上述所涉及的公司经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响，并不构成公司对投资者的实质承诺，提请广大投资者注意投资风险。 (四) 可能面对的风险 √适用□不适用 1、汇率波动风险公司主营业务收入主要来自出口，生产所需要的部分原材料来自进口，公司进出口贸易主要以美元、英镑、奈拉、兰特等外币为报价和结算货币。由于境外消费者对发制品的消费具有一定的刚性需求，一定程度上的人民币汇率变动不会对发制品的消费量产生较大影响，但人民币汇率的变动会直接影响到公司外币资产及负债的价值，因汇率变动产生的汇兑损益也将直接影响公司的利润水平。近两年，由于受美国经济的逐步复苏和美国货币政策的收紧，美元逐步走强并进入升值通道，加剧了全球汇率波动幅度。一方面，美元走强，人民币贬值，将有利于稳定公司出口和增加汇兑收益；另一方面，公司业务遍及全球多个国家和地区，生产经营成果以及盈利水平与所在国货币汇率变动息息相关，因美元走强，已造成部分非洲国家和新兴经济体资本外流，公司业务所在国货币汇率也出现波动，给公司生产经营带来了管理难度和汇兑损失。对策：公司将采取积极的应对措施，一是通过技术创新提升产品附加值，提升盈利水平；二是外派懂管理的专职财务人员到公司业务所在国，增强对汇率变动的未来趋势研判能力；三是加 22 / 141 2016 年年度报告强境外经营子公司的管控，除适时调整销售价格外，根据汇率变动情况及时将销售款兑换成美元汇回国内，以降低所在国汇率波动带来的风险。 2、境外经营风险公司主营业务产品的市场主要在国外，业务遍及全球多个国家和地区，在境外设有11家全资子公司，国外政治、经济、社会、法律环境的差异，将可能给公司带来经营风险；尤其是非洲地区，其区域内大部分国家经济发展水平比较落后，政府行政效率不高、基础设施落后、劳动力受教育水平偏低以及法律环境与国内有较大差异等，会给公司在当地的生产管理和产品销售带来风险。随着公司境外生产规模和业务规模的扩大，外派人员的健康和安全、当地雇佣劳动力增多也可能会产生劳资纠纷等。对策：一是积极收集、研究公司业务所在国家的相关法律法规，特别是出入境管理条例、海关法、外汇管理条例、投资法及其实施条例、税法、劳动法等，为公司正常业务的开展和风险应对做好充分法律准备；二是在公司业务生产和经营场所雇佣安保机构设置安保设施、定期开展安全应急预案演练、明确安全保卫责任等；三是改善员工工作和生活条件，加强和提高员工自身安全保护教育等；四是加强外派人员的语言教育培训，尊重业务所在国的宗教传统、风俗习惯、文化差异等，保持良好沟通和交流，避免因沟通不畅引起的文化差异风险、劳工风险和罢工风险等。 3、政策风险公司产品主要向境外出口，公司销售出口产品的增值税依据国发[1997]8 号文《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”办法的通知》，实行“免、抵、退” 办法。2014 年 12 月 31 日，财政部、国家税务总局颁布了《关于调整部分产品出口退税率的通知》，假发制品被列入出口退税率调整的产品清单，自 2015 年 4 月 1 日起，公司出口的假发制品出口退税率由 15%调整为 9%。又根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115 号），公司子公司工艺公司以人发为原料生产的档发，作为资源综合利用产品，增值税实行 100%即征即退征收方式。2015 年 6 月 12 日，财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，决定对资源综合利用产品和劳务增值税优惠政策进行整合和调整，自 2015 年 7 月 1 日起，档发增值税退税优惠比例由 100% 调整为 70%。如若未来国家政策调整涉及到发制品行业有关的产业、出口、税收等优惠政策，将对公司的生产经营带来不确定性影响。对策：一是积极评估国家有关发制品产业政策变化对公司的影响程度并研判未来发展趋势，通过产品售价调整、成本费用控制以及提升产品竞争能力来抵消不利影响；二是通过中国轻工工艺品进出口商会发制品分会与有关政府部门就行业产业政策进行协调与沟通，接受行业协会对发制品进出口经营活动的统一指导，自觉维护行业正常经营秩序，促进行业自律和发展；三是积极研究国家相关支持政策，比如《国务院关于促进加工贸易创新发展的若干意见》（国发【2016】4 号），结合公司实际，推动公司创新发展，提高发展质量和效益。 (五) 其他 □适用√不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用 1、根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《公司法》等相关法律、法规、规范性文件的规定，公司结合自身实际情况，于2012年07月14日召开第二次临时股东大会，对《公司章程》中利润分配政策相关条款进行修订（详见2012年06月21日《上海证券报》、 23 / 141 2016 年年度报告《证券日报》及上交所网站www.sse.com.cn)。本次利润分配政策的调整，符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《公司章程》的有关规定，充分保护了中小投资者的合法权益，审议程序合法有效，并由公司独立董事发表了独立意见；修改后的利润分配政策对公司现金分红的标准、比例、相关决策程序和利润分配政策调整的具体条件、决策程序和机制进行了明确规定，同时为独立董事尽职履责和中小股东充分表达意见和诉求提供了制度保障。为进一步落实《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号—— 上市公司现金分红》的相关规定，公司于2015年04月13日召开的2014年年度股东大会审议通过了《公司未来三年股东回报规划（2015-2017年）》，对未来三年的股东回报作出合理规划。 2、报告期内，公司于2016年04月28日召开的2015年度股东大会审议通过了2015年度利润分配方案，以截止2015年12月31日的总股本943,321,200.00股为基数，向全体股东按照每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金47,166,060.00元（含税）。（详见公司于2016年06月08 日发布的《2015年度利润分配实施公告》，该公告刊登于《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn） 3、经公司2017年03月29日第六届董事会第十次会议审议通过的2016年度利润分配预案如下：提取法定盈余公积14,047,037.99元（以母公司实现的净利润为基数）；以截止2016年12月31日总股本943,321,200股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），共计派发现金红利 56,599,272.00元（含税）；同时以资本公积向公司全体股东每10股转增2股，合计转增股本 188,664,240股。本次利润分配方案实施后，公司总股本将增加至1,131,985,440股，剩余未分配利润全部结转以后年度。上述预案尚需提交股东大会批准。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币占合并报表分红年度合并报中归属于上每 10 股送每 10 股派现金分红的数分红每 10 股转表中归属于上市市公司普通红股数息数(元) 额年度增数（股）公司普通股股东股股东的净（股）（含税）（含税）的净利润利润的比率 (%) 2016 年 0 0.60 2 56,599,272.00 171,606,552.23 32.98 2015 年 0 0.50 0 47,166,060.00 141,388,157.56 33.36 2014 年 0 0.40 0 37,732,848.00 156,325,561.22 24.14 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 □适用 √不适用 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 24 / 141 2016 年年度报告三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用√不适用（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用√不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用√不适用（四）其他说明 □适用√不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称中喜会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所中喜会计师事务所（特殊普通合伙）聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用√不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用√不适用 25 / 141 2016 年年度报告九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引公司于 2016 年 09 月 19 日召开 2016 年第一次临时股东大会，公告详情请见上海证券交易所网审议通过了《关于（公司第一期员工持股计划草案）及其摘站（www.sse.com.cn）、《上海证要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工券报》、《证券时报》。持股计划相关事宜的议案》等相关议案。截止 2016 年 11 月 12 日，公司员工持股计划购买公司股票已经实施完毕，并发布了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用√不适用员工持股计划情况 √适用 □不适用公司于 2016 年 09 月 19 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于（公司第一期员工持股计划草案）及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》等相关议案。2016 年 11 月 12 日，公司发布了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》，公司通过上海证券交易所交易系统累计买入本公司股票 18,722,649 股，成交均价为人民币 7.59 元/股，成交金额为人民币 142,158,403.95 元，买入股票数量占公司总股本的 1.98%。至此，公司第一期员工持股计划已完成股票购买，该计划所购买的股票锁定期为自该公告发布之日起 12 个月。其他激励措施 □适用 √不适用 26 / 141 2016 年年度报告十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用√不适用 27 / 141 2016 年年度报告十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 □适用 √不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用√不适用十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用□不适用具体情况详见公司 2017 年 03 月 31 日在上海证券交易所网站披露的《河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2016 年度社会责任报告》。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用√不适用 (四) 其他说明 □适用√不适用 28 / 141 2016 年年度报告十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用√不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用√不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用√不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用√不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用√不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用√不适用 29 / 141 2016 年年度报告 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 53,579 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 50,585 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持质押或冻结情况有有限股售股股东名称报告期内增期末持股数比例东条份（全称）减量 (%) 数量性件状质股态份数量河南瑞贝卡控股有限责任公 0 295,617,681 31.34 0 182,110,300 境司内非质国押有法人前海开源基金－民生银行－ +39,410,319 39,410,319 4.18 0 未未前海开源恒定 1 号资产管理知知计划陕西省国际信托股份有限公 +26,749,994 26,749,994 2.84 0 未未司－陕国投鑫鑫向荣 27 号知知证券投资集合资金信托计划长信基金－浦发银行－中金 +25,755,296 25,755,296 2.73 0 未未投资 2 号资产管理计划知知招商期货有限公司－招商期 +23,577,901 23,577,901 2.50 0 未未货－夏满 1 号资产管理计划知知云南国际信托有限公司－云 +23,127,188 23,127,188 2.45 0 未未南信托聚鑫 9 号集合资金知知信托计划陕西省国际信托股份有限公 +18,857,751 18,857,751 2.00 0 未未司－陕国投鑫鑫向荣 26 号知知证券投资集合资金信托计划河南瑞贝卡发制品股份有限 +18,722,649 18,722,649 1.98 0 未未公司－第一期员工持股计划知知上海北信瑞丰资产－工商银 +18,607,495 18,607,495 1.97 0 未未行－北信瑞丰资产丰润 15 号知知资产管理计划 30 / 141 2016 年年度报告云南国际信托有限公司－云 +15,138,998 15,138,998 1.60 0 未未南信托聚鑫 11 号集合资金知知信托计划前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量河南瑞贝卡控股有限责任公司 295,617,681 人民币普通股 295,617,681 前海开源基金－民生银行－前海开源 39,410,319 39,410,319 人民币普通股恒定 1 号资产管理计划陕西省国际信托股份有限公司－陕国 26,749,994 26,749,994 投鑫鑫向荣 27 号证券投资集合资金人民币普通股信托计划长信基金－浦发银行－中金投资 2 号资 25,755,296 25,755,296 人民币普通股产管理计划招商期货有限公司－招商期货－夏满 1 23,577,901 23,577,901 人民币普通股号资产管理计划云南国际信托有限公司－云南信托聚 23,127,188 23,127,188 人民币普通股鑫 9 号集合资金信托计划陕西省国际信托股份有限公司－陕国 18,857,751 18,857,751 投鑫鑫向荣 26 号证券投资集合资金人民币普通股信托计划河南瑞贝卡发制品股份有限公司－第 18,722,649 18,722,649 人民币普通股一期员工持股计划上海北信瑞丰资产－工商银行－北信 18,607,495 18,607,495 人民币普通股瑞丰资产丰润 15 号资产管理计划云南国际信托有限公司－云南信托聚 15,138,998 15,138,998 人民币普通股鑫 11 号集合资金信托计划上述股东关联关系或一致行动的说明前十名股东中，公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。本公司第八大股东河南瑞贝卡发制品股份有限公司－第一期员工持股计划，其管理人为国海证券股份有限公司，与本公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责任公司之间不存在关联关系或一致行动人关系。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称河南瑞贝卡控股有限责任公司单位负责人或法定代表人郑有全成立日期 2006 年 6 月 23 日主要经营业务发制品行业投资；资源、能源类开发投资；城市建设投资； 31 / 141 2016 年年度报告道路建设投资；公用事业及酒店旅游业投资。报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用√不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用√不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用□不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 √适用 □不适用姓名郑有全国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否主要职业及职务董事长过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用√不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用√不适用 32 / 141 2016 年年度报告 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用□不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用√不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 □适用√不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 33 / 141 2016 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内是否在年末年度内股从公司获公司关性年年初持增减变姓名职务(注) 任期起始日期任期终止日期持股份增减变得的税前联方获别龄股数动原因数动量报酬总额取报酬（万元）郑有全董事长男 62 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 16.5 否郑文青董事、总经理女 35 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 13.0 否晁慧霞董事、财务总监女 52 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 9.5 否张天有董事男 48 2016 年 4 月 28 日 2018 年 4 月 29 日 9.5 否吴学丙董事、副总经理男 53 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 9.5 否胡丽平董事、董事会秘书女 41 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 7.5 否李悦独立董事男 41 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 5.0 否马群独立董事男 59 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 5.0 否常晓波独立董事男 47 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 5.0 否李建杰监事长男 57 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 7.5 否宣超监事男 48 2015 年 4 月 30 日 2018 年 4 月 29 日 7.5 否陆小林监事女 35 2015 年 4 月 29 日 2018 年 4 月 29 日 6.5 否冯彦生董事男 47 2015 年 4 月 30 日 2016 年 3 月 23 日 2.5 是合计 / / / / / / 104.5 / 姓名主要工作经历郑有全 2005 年至今任公司董事长，兼任河南瑞贝卡控股有限责任公司董事局主席、第十、十一、十二届全国人大代表、许昌市政协副主席、中国轻工工艺品进出口商会发制品分会会长。郑文青 2009 年 02 月至 2015 年 04 月任公司董事兼副总经理，主管营销工作；现任公司董事兼总经理。晁慧霞 2009 年 2 月至今任公司董事兼财务总监。 34 / 141 2016 年年度报告胡丽平历任公司证券事务代表兼证券投资部经理，2011 年 03 月至今任公司董事兼董事会秘书。吴学丙 2012 年 04 月至 2015 年 04 月任公司副总经理，主管技术研发工作；现任公司董事兼副总经理，主管纤维材料技术研发工作。张天有历任公司工艺部部长、总经理助理、副总经理，现任公司董事。李悦经济学博士，应用经济学博士后。历任北京大学软件与微电子学院金融信息工程系副教授，兰州商学院校长助理（挂职），光大金控投资控股有限公司投资总监，光大滨海产业投资管理有限公司筹备组组长，青海藏格投资有限公司副总经理。现任北京京通易购电子商务有限公司董事、总裁，江中药业股份有限公司、中文天地出版传媒股份有限公司、华油惠博普科技股份有限公司独立董事。2012 年 04 月至今任公司独立董事。马群曾工作于江苏律师事务所，任主任律师。现任江苏泰和律师事务所主任律师。2015 年 04 月至今任公司独立董事。常晓波历任岳华会计师事务所陕西分所、中瑞岳华会计师事务所陕西分所主任会计师；现任信永中和会计师事务所西安分部合伙人、分部经理，西安宝德自动化股份有限公司、河南森源电气股份有限公司、西安国际医学投资股份有限公司、西安天和防务技术股份有限公司独立董事。2015 年 04 月至今任公司独立董事。李建杰曾任公司人力资源部部长，现任公司党委书记。2015 年 04 月至今任公司监事会主席。宣超曾任公司假发生产部部长，现任公司子公司浚县瑞黎发制品有限公司总经理。2009 年 02 月至今任公司监事。陆小林现任公司财务中心融资部部长。2015 年 04 月至今任公司监事。冯彦生 2009 年 02 月至 2016 年 03 月任公司董事，现任许昌瑞贝卡水业有限公司供水分公司总经理。其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期郑有全控股公司董事局主席 2006-06-23 郑文青控股公司董事 2015-05-15 在股东单位任职情况的说明无 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期郑有全河南瑞贝卡实业投资有限公司董事长 2010-01-01 35 / 141 2016 年年度报告李悦江中药业股份有限公司独立董事 2016-05-19 李悦中文天地出版传媒股份有限公司独立董事 2013-11-01 李悦华油惠博普科技股份有限公司独立董事 2014-10-01 李悦格尔木藏格钾肥股份有限公司董事会秘书 2014-12-01 2016-08-31 李悦北京京通易购电子商务有限公司董事、总裁 2016-09-01 马群江苏泰和律师事务所主任律师 1989-03-01 常晓波信永中和会计师事务所西安分部合伙人、分部经理 2012-03-01 常晓波西安宝德自动化股份有限公司独立董事 2012-05-15 常晓波河南森源电气股份有限公司独立董事 2014-07-17 常晓波西安国际医学投资股份有限公司独立董事 2015-05-15 常晓波西安天和防务技术股份有限公司独立董事 2016-09-26 冯彦生许昌瑞贝卡水业有限公司供水分公司总经理 2016-04-01 在其他单位任职情况的说明无三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序薪酬和津贴的发放标准由公司董事会薪酬委员会提出，独立董事的津贴标准由公司股东大会批准后实施，高级管理人员的薪酬标准根据公司工资管理规定及绩效考核规定执行。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事、高级管理人员报酬实行考核制，独立董事的津贴标准为每人每年 5.00 万元（含税）。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬均已全额发放。况报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员报告期内从公司领取的税前报酬总额为 104.50 万元。获得的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因冯彦生董事离任工作调动张天有副总经理离任工作调整张天有董事选举增补五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 36 / 141 2016 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量 4,930 主要子公司在职员工的数量 3,802 在职员工的数量合计 8,732 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员 6,996 销售人员技术人员财务人员行政人员其他合计 8,732 教育程度教育程度类别数量（人）研究生本科大专 1,200 高中及以下 6,825 合计 8,732 (二) 薪酬政策 √适用□不适用公司员工薪酬政策一直坚持以外具竞争力、内具公平性与激励性为原则，以公司总体经济效益为主导，根据社会经济发展水平并参照当地人力资源市场价格，以吸引、留住和激励表现优秀的员工为宗旨，薪酬策略采用混合薪酬策略，对不同的部门、不同的岗位、不同的人才，采用差异化的薪酬策略，高端技术、管理人才、关键岗位人才、骨干员工采用领先型市场策略，其他人员保持在当地人力资源市场中位以上水平。薪酬结构采用组合式薪酬模式，即员工工资构成分为固定工资、绩效工资、奖金、津贴等。员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。 (三) 培训计划 √适用□不适用公司注重员工职业培训和管理能力的提升，拥有完善的员工培训和再教育机制，并积极拓展员工培训渠道和创新培训机制，分层级、分类别、有步骤、有重点地制定并实施与公司业务相关的培训计划，由公司人力资源部组织实施。培训层级包括：公司级培训、部门级培训、车间科室级培训；培训模式包括：内部培训、外部培训、学历教育、岗前培训、岗中培训、特种作业人员培训、应急培训等。公司对培训结果进行评估和跟踪考核，考核结果作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据，为实现公司经营目标奠定人力资源基础。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用√不适用 37 / 141 2016 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用□不适用报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法规的要求，进一步完善公司法人治理结构和公司各项法人治理制度，提高公司规范运作水平。目前，公司已形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，公司治理结构实际状况符合相关法律、法规要求，不存在监管部门要求限期整改的问题。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。 1、关于股东和股东大会公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。能够确保所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权利。对于公司重大事项决策，公司严格履行股东大会审批程序，确保决策的科学、公正、合法。信息披露及时、准确、完整。本年度共召开两次股东大会，会议的召开、出席会议的股东人数及代表股份均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能够按照自主权利充分行使表决权。 2、关于控股股东和上市公司控股股东行使出资人的权利均通过股东大会进行，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，严格遵循《公司法》、《公司章程》规定的程序进行。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到\"五分开\"。公司董事会、监事会和经理层依法独立运作，具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、董事与董事会公司严格按照《公司章程》的规定选聘董事，根据中国证监会的有关规定，公司董事会建立了《董事会议事规则》，董事会会议严格按照规定的程序进行。公司董事忠实、诚信、勤勉尽责的履行职责，独立董事遵守有关法律、法规及公司章程的规定，严格遵守其公开作出的承诺，认真履行职责，维护公司整体利益及中小股东的权益。 4、监事和监事会公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会建立了《监事会议事规则》，监事会会议严格按照规定的程序进行，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于相关利益者公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调统一，全面调动利益相关体的积极性。 6、公司信息披露与透明度公司制定有《信息披露事务管理制度》，明确了信息披露的责任人，并严格履行信息披露责任和义务，能够基本保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司还制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《公司外部信息使用人管理制度》等制度。公司信息披露工作保密机制完善，未发生泄漏事件或发现内幕交易行为。（二）内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况报告期内，公司严格按照中国证券监督管理委员会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》及《河南瑞贝卡发制品股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》等相关规定做好内幕信息保密工作，做好内幕信息知情人登记备案工作。经自查，未发现 2016 年度公司内幕信息知情人在影响公司股份的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司及相关人员不存在因内幕信息知情有登记制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。公司董事、监事和高级管理人员不存在违规买卖公司股票的情况。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用 38 / 141 2016 年年度报告二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2015 年年度股东大会 2016 年 04 月 28 日 1、审议《2015 年度董事 2016 年 04 月 29 日会工作报告》；2、审议《2015 年度监事会工作报告》；3、审议《2015 年度财务决算报告》；4、审议《2015 年年度报告及其摘要》； 5 、审议《2015 年度利润分配方案》；6、审议《2015 年度独立董事述职报告》； 7、审议《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2015 年度财务审计机构和内控审计机构的议案》；8、审议《关于增补公司董事的议案》。 2016 年第一次临时股 2016 年 09 月 19 日 1、审议《关于修改（公 2016 年 09 月 20 日东大会司章程）部分条款的议案》；2、审议《关于（公司第一期员工持股计划草案）及其摘要的议案》；3、审议《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》。股东大会情况说明 □适用 √不适用三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数郑有全否 5 3 2 0 否郑文青否 5 3 2 0 否晁慧霞否 5 3 2 0 否吴学丙否 5 3 2 0 否张天有否 4 2 2 0 否胡丽平否 5 3 2 0 否李悦是 5 1 3 1 0 否马群是 5 2 3 0 0 否常晓波是 5 2 3 0 0 否 39 / 141 2016 年年度报告连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用□不适用报告期内，公司累计召开战略发展委员会 2 次、审计委员会 5 次、提名及薪酬与考核委员会 2 次，各专门委员会均能够严格履行前置审议程序，切实发挥专业指导优势，重点针对公司年度经营责任制、年度审计及财务报告、增补董事及薪酬考核等事项进行审议并发表意见，且不存在异议事项。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用公司董事会设立提名及薪酬与考核委员会，建立公平、透明的绩效评价和激励约束机制，负责对公司的高级管理人员实行考核与评价，监事会负责对考评的结果进行监督。按照考评和激励办法，公司年初根据年度经营计划，与所有相关人员签订目标管理责任书，依据每个人承担的工作任务和经济指标，实行百分制考核，每季度进行一次初评，工资按照\"有奖有罚，奖罚对等\"的原则，使个人工资与公司整体效益和个人工作目标直接挂钩，上下浮动。年终一总评，把年终考核评价的结果，作为公司评先、奖励的依据。高级管理人员考核与激励机制的建立，调动了公司高级管理人员工作积极性和创造性，对公司的发展起到了良好的促进作用。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用详见本公司 2017 年 03 月 31 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制自我评价报告》。 40 / 141 2016 年年度报告报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制审计报告》认为：公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。详见本公司 2017 年 03 月 31 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用√不适用第十节公司债券相关情况 √适用 □不适用一、公司债券基本情况单位:元币种:人民币债券名还本付交易场简称代码发行日到期日债券余额利率称息方式所河南瑞 15 瑞贝 136076 2015 年 2020 年 560,000,000.00 5.68% 采用单上海证贝卡发卡 12 月 08 12 月 08 利按年券交易制品股日日计息，所份有限不计复公司 15 利，每年公司年付息债券一次。本次债券采取分期还本方式。公司债券付息兑付情况 √适用□不适用公司于 2016 年 12 月 08 日支付了自 2015 年 12 月 08 日至 2016 年 12 月 07 日期间的本期债券利息。公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用本次债券为 5 年期，附债券存续期第三年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。在本次债券存续期的第 4 年末，如果本次债券存续票面余额超过 3.60 亿，公司将按照相同比例向投资者兑付债券部分本金，兑付总金额为本次债券存续票面余额减去 3.60 亿后的金额；如果本次债券存续票面余额等于或低于 3.60 亿，公司不兑付债券本金。在本次债券存续期的第 5 年末，公司兑付全部剩余债券本金。本次债券的起息日为 2015 年 12 月 08 日，付息日为 2016 年至 2020 年每年的 12 月 08 日；若投资者行使回售选择权，则其回售部分的本次债券的付息日为自 2016 年至 2018 年间每年的 12 月 08 日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日；每次付息款项不另计利息。 41 / 141 2016 年年度报告本次债券的兑付日为 2019 年 12 月 08 日、2020 年 12 月 08 日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日，顺延期间兑付款项不另计利息。二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式名称中原证券股份有限公司办公地址河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦债券受托管理人联系人菅明军联系电话 0371-65585033 名称鹏元资信评估有限公司资信评级机构办公地址深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼其他说明： □适用√不适用三、公司债券募集资金使用情况 √适用□不适用经公司第六届董事会第三次会议审议通过，并由公司 2015 年第二次临时股东大会批准，本期债券的募集资金扣除发行费用后拟用于偿还金融机构借款、补充流动资金及适用的法律法规允许的其他用途，并授权董事会根据公司财务状况与资金需求情况，在上述范围内确定具体用途。根据公司《公开发行 2015 年公司债券募集说明书》，本次债券募集资金扣除发行等相关费用后拟用于补充流动资金。本期债券募集资金全部存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理，专项账户专门用于募集资金的接收、存储、划转与本息偿付，不得存放非募集资金或用作其它用途。报告期内，按照募集说明书的有关约定，公司已将本期债券募集资金全部用于补充流动资金，截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金帐户余额为 73517.98 元，为账户存续期间产生的利息。募集资金的使用符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定，严格按照发行申请文件中承诺的募集资金使用计划使用。四、公司债券评级情况 √适用□不适用评级机构鹏元资信评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上，于 2016 年06月02日出具了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司2015 年公司债券 2016 年跟踪信用评级报告》，本次跟踪评级结果为：本期债券信用等级维持为 AA，发行主体长期信用等级维持为 AA，评级展望维持为稳定。跟踪评级结果与本期债券发行时的评级结果不存在评级差异。本次信用评级报告《河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2015 年公司债券 2016 年跟踪信用评级报告》详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用□不适用报告期内，公司本期债券的偿债计划及相关偿债保障措施均未发生变化，公司严格按照募集说明书等发行文件的承诺及约定严格执行偿债计划及相关偿债保障措施。六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□不适用中原证券股份有限公司作为公司“15 瑞贝卡”的债券受托管理人，依据相关规定，持续关注公司经营情祝、财务状况及资信状况，积极履行受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益。报告期内，中原证券股份有限公司严格按照《债券受托管理协议》约定履行了受托管理人职责，并于 2016 年 6 月 13 日出具了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2015 年公司债券受托管理事 42 / 141 2016 年年度报告务报告（2015 年度）》。（详见公司于 2016 年 6 月 13 日在上海证券交易所网站 http： //www.sse.com.cn 发布的相关公告）。八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用单位:元币种:人民币本期比上年同主要指标 2016 年 2015 年变动原因期增减（%）息税折旧摊销前利润 336,016,638.78 314,241,612.56 6.93 流动比率 2.44 2.35 3.87 速动比率 0.50 0.67 -25.68 资产负债率 0.45 0.52 -13.18 EBITDA 全部债务比 0.17 0.12 45.48 主要由于本期利润有所增加利息保障倍数 3.36 2.58 30.11 主要由于本期利润有所增加现金利息保障倍数 6.21 1.49 316.78 主要由于本期经营活动现金净流量增加 EBITDA 利息保障倍数 3.82 3.12 22.36 贷款偿还率 100% 100% 利息偿付率 100% 100% 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用√不适用十、公司报告期内的银行授信情况 √适用□不适用报告期末，公司银行授信总额 23.60 亿元，授信银行 15 家，已使用授信额度 10.44 亿元；公司均按时偿还本金和支付利息，未发生违约事件。十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用□不适用报告期内，公司债券严格执行募集说明书的相关约定及承诺，发行文件真实、准确、完整，发行程序合规，募集资金用途合法合规，严格在约定的范围内使用，及时履行相关的信息披露义务，未有损害债券投资者利益的情况发生。十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用√不适用 43 / 141 2016 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告中喜审字【2017】第 0739 号河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东：我们审计了后附的河南瑞贝卡发制品股份有限公司（以下简称“瑞贝卡公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是瑞贝卡公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，瑞贝卡公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞贝卡公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。中喜会计师事务所中国注册会计师：黄宾（特殊普通合伙）中国注册会计师：魏汝翔中国北京二〇一七年三月二十九日 44 / 141 2016 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位: 河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 351,960,804.08 704,468,946.19 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 17,725,536.76 23,353,496.79 应收账款 216,936,600.96 290,578,079.45 预付款项 63,443,240.27 63,386,961.19 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 24,632,682.51 18,677,179.02 买入返售金融资产存货 2,660,253,522.29 2,824,696,532.45 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 7,223,519.13 23,685,311.27 流动资产合计 3,342,175,906.00 3,948,846,506.36 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产 95,740,000.00 95,740,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 553,142,336.79 517,642,682.54 在建工程 13,178,163.63 92,432,686.30 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 205,223,245.77 164,016,666.94 开发支出商誉 14,753,240.44 16,671,643.68 长期待摊费用 12,976,031.86 21,040,559.81 递延所得税资产 22,079,835.23 18,633,046.07 其他非流动资产 4,095,738.42 3,905,257.24 非流动资产合计 921,188,592.14 930,082,542.58 45 / 141 2016 年年度报告资产总计 4,263,364,498.14 4,878,929,048.94 流动负债：短期借款 394,000,000.00 1,036,012,836.54 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 5,400,000.00 5,400,000.00 应付账款 126,952,112.11 151,394,650.91 预收款项 50,722,149.11 38,518,323.71 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 72,144,445.60 58,078,767.49 应交税费 25,580,445.61 9,139,466.08 应付利息 2,091,484.93 2,091,484.93 应付股利其他应付款 42,385,616.37 27,010,935.58 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 650,000,000.00 350,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 1,369,276,253.73 1,677,646,465.24 非流动负债：长期借款 300,000,000.00 应付债券 555,025,263.19 553,930,389.20 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 506,652.13 793,831.43 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 555,531,915.32 854,724,220.63 负债合计 1,924,808,169.05 2,532,370,685.87 所有者权益股本 943,321,200.00 943,321,200.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 437,126,751.59 437,126,751.59 减：库存股 46 / 141 2016 年年度报告其他综合收益 -366,709,248.78 -233,891,876.66 专项储备盈余公积 187,974,261.86 173,927,223.87 一般风险准备未分配利润 1,131,969,349.14 1,021,575,894.90 归属于母公司所有者权益合计 2,333,682,313.81 2,342,059,193.70 少数股东权益 4,874,015.28 4,499,169.37 所有者权益合计 2,338,556,329.09 2,346,558,363.07 负债和所有者权益总计 4,263,364,498.14 4,878,929,048.94 法定代表人：郑有全主管会计工作负责人：郑文青会计机构负责人：晁慧霞母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 100,810,815.99 362,977,720.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 684,282,370.84 640,574,457.26 预付款项 135,409,657.36 290,999,337.57 应收利息应收股利 20,000,000.00 其他应收款 477,173,172.07 392,125,255.32 存货 1,655,112,004.50 1,908,958,976.50 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 3,427,812.63 21,486,145.52 流动资产合计 3,056,215,833.39 3,637,121,892.20 非流动资产：可供出售金融资产 95,740,000.00 95,740,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 420,508,286.66 419,033,194.72 投资性房地产固定资产 397,158,831.25 339,300,207.57 在建工程 5,234,858.78 81,279,684.92 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 154,924,656.39 106,105,569.50 开发支出商誉 47 / 141 2016 年年度报告长期待摊费用 5,230,648.15 12,476,053.87 递延所得税资产 3,049,548.07 4,124,944.68 其他非流动资产 4,095,738.42 3,905,257.24 非流动资产合计 1,085,942,567.72 1,061,964,912.50 资产总计 4,142,158,401.11 4,699,086,804.70 流动负债：短期借款 394,000,000.00 1,036,012,836.54 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 87,671,705.31 113,939,953.64 预收款项 40,072,796.33 57,445,195.67 应付职工薪酬 65,245,959.67 54,608,237.25 应交税费 5,670,689.77 742,965.64 应付利息 2,091,484.93 2,091,484.93 应付股利其他应付款 37,944,132.75 18,896,513.22 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 650,000,000.00 350,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 1,282,696,768.76 1,633,737,186.89 非流动负债：长期借款 300,000,000.00 应付债券 555,025,263.19 553,930,389.20 其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 506,652.13 793,831.43 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 555,531,915.32 854,724,220.63 负债合计 1,838,228,684.08 2,488,461,407.52 所有者权益：股本 943,321,200.00 943,321,200.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 437,126,751.59 437,126,751.59 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 187,953,464.37 173,906,426.38 未分配利润 735,528,301.07 656,271,019.21 所有者权益合计 2,303,929,717.03 2,210,625,397.18 48 / 141 2016 年年度报告负债和所有者权益总计 4,142,158,401.11 4,699,086,804.70 法定代表人：郑有全主管会计工作负责人：郑文青会计机构负责人：晁慧霞合并利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,810,858,985.54 1,945,191,966.16 其中：营业收入 1,810,858,985.54 1,945,191,966.16 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,622,088,580.50 1,823,504,897.93 其中：营业成本 1,201,642,899.55 1,364,354,303.93 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 16,995,672.89 8,281,725.75 销售费用 157,122,772.44 156,421,950.10 管理费用 129,635,050.82 160,811,775.21 财务费用 113,304,263.31 132,134,362.00 资产减值损失 3,387,921.49 1,500,780.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 6,001,907.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 194,772,312.93 121,687,068.23 加：营业外收入 13,236,736.69 39,209,883.22 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 580,442.50 1,505,744.49 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 207,428,607.12 159,391,206.96 减：所得税费用 35,447,208.98 18,078,605.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 171,981,398.14 141,312,601.16 归属于母公司所有者的净利润 171,606,552.23 141,388,157.56 少数股东损益 374,845.91 -75,556.40 六、其他综合收益的税后净额 -132,817,372.12 -23,727,482.92 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综 49 / 141 2016 年年度报告合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合 -132,817,372.12 -23,727,482.92 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -132,817,372.12 -23,727,482.92 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 39,164,026.02 117,585,118.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 38,789,180.11 117,660,674.64 归属于少数股东的综合收益总额 374,845.91 -75,556.40 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.1819 0.1499 （二）稀释每股收益(元/股) 0.1819 0.1499 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元,上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：郑有全主管会计工作负责人：郑文青会计机构负责人：晁慧霞母公司利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 1,279,095,105.80 1,534,997,388.20 减：营业成本 898,975,991.73 1,186,648,706.98 税金及附加 12,139,809.73 2,185,233.03 销售费用 97,481,856.31 91,006,578.15 管理费用 98,491,075.86 127,680,254.77 财务费用 40,121,386.77 61,386,657.64 资产减值损失 -6,882,131.37 916,292.32 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 16,001,907.89 33,884,145.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 154,769,024.66 99,057,810.46 加：营业外收入 4,065,805.82 3,218,993.82 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 215,967.30 601,132.11 50 / 141 2016 年年度报告其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 158,618,863.18 101,675,672.17 减：所得税费用 18,148,483.33 6,215,161.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,470,379.85 95,460,510.25 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 140,470,379.85 95,460,510.25 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.1489 0.1012 （二）稀释每股收益(元/股) 0.1489 0.1012 法定代表人：郑有全主管会计工作负责人：郑文青会计机构负责人：晁慧霞合并现金流量表 2016 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,800,244,660.74 1,904,354,995.53 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 19,685,551.99 152,577,003.75 51 / 141 2016 年年度报告收到其他与经营活动有关的现金 8,106,497.49 10,214,675.18 经营活动现金流入小计 1,828,036,710.22 2,067,146,674.46 购买商品、接受劳务支付的现金 561,128,321.27 1,206,263,506.79 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 472,489,195.16 528,049,152.60 支付的各项税费 106,131,172.40 108,864,937.47 支付其他与经营活动有关的现金 165,153,209.97 192,627,556.97 经营活动现金流出小计 1,304,901,898.80 2,035,805,153.83 经营活动产生的现金流量净额 523,134,811.42 31,341,520.63 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 6,001,907.89 处置固定资产、无形资产和其他长 132,730.87 221,729.18 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 6,134,638.76 221,729.18 购建固定资产、无形资产和其他长 65,709,041.46 39,820,439.03 期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 65,709,041.46 39,820,439.03 投资活动产生的现金流量净额 -59,574,402.70 -39,598,709.85 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 694,000,000.00 1,758,231,321.47 发行债券收到的现金 554,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 694,000,000.00 2,312,631,321.47 偿还债务支付的现金 1,338,567,951.29 1,728,627,658.41 分配股利、利润或偿付利息支付的 138,013,119.32 137,713,247.86 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,476,581,070.61 1,866,340,906.27 筹资活动产生的现金流量净额 -782,581,070.61 446,290,415.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -35,398,714.51 -26,612,230.49 52 / 141 2016 年年度报告影响五、现金及现金等价物净增加额 -354,419,376.40 411,420,995.49 加：期初现金及现金等价物余额 695,389,781.05 283,968,785.56 六、期末现金及现金等价物余额 340,970,404.65 695,389,781.05 法定代表人：郑有全主管会计工作负责人：郑文青会计机构负责人：晁慧霞母公司现金流量表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,305,056,601.55 1,534,891,696.07 收到的税费返还 7,204,864.47 90,581,266.74 收到其他与经营活动有关的现金 16,237,114.39 20,000,957.75 经营活动现金流入小计 1,328,498,580.41 1,645,473,920.56 购买商品、接受劳务支付的现金 251,682,296.94 1,237,577,102.91 支付给职工以及为职工支付的现金 369,197,524.57 442,821,566.49 支付的各项税费 54,408,313.44 19,212,177.29 支付其他与经营活动有关的现金 105,794,269.36 128,483,379.77 经营活动现金流出小计 781,082,404.31 1,828,094,226.46 经营活动产生的现金流量净额 547,416,176.10 -182,620,305.90 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 36,001,907.89 28,884,145.15 处置固定资产、无形资产和其他长 102,835.00 187,599.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 36,104,742.89 29,071,744.15 购建固定资产、无形资产和其他长 60,591,957.84 35,487,428.33 期资产支付的现金投资支付的现金 13,920.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 60,591,957.84 35,501,348.33 投资活动产生的现金流量净额 -24,487,214.95 -6,429,604.18 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 694,000,000.00 1,758,231,321.47 发行债券收到的现金 554,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 694,000,000.00 2,312,631,321.47 偿还债务支付的现金 1,338,567,951.29 1,728,627,658.41 分配股利、利润或偿付利息支付的 138,013,119.32 137,713,247.86 现金 53 / 141 2016 年年度报告支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,476,581,070.61 1,866,340,906.27 筹资活动产生的现金流量净额 -782,581,070.61 446,290,415.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -3,126,028.87 -2,571,195.16 影响五、现金及现金等价物净增加额 -262,778,138.33 254,669,309.96 加：期初现金及现金等价物余额 359,298,554.89 104,629,244.93 六、期末现金及现金等价物余额 96,520,416.56 359,298,554.89 法定代表人：郑有全主管会计工作负责人：郑文青会计机构负责人：晁慧霞 54 / 141 2016 年年度报告合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 943,321 437,126 -233,89 173,927 1,021,5 4,499,169 2,346,558 ,200.00 ,751.59 1,876.6 ,223.87 75,894. .37 ,363.07 6 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 943,321 437,126 -233,89 173,927 1,021,5 4,499,169 2,346,558 ,200.00 ,751.59 1,876.6 ,223.87 75,894. .37 ,363.07 6 三、本期增减变动金额（减 -132,81 14,047, 110,393 374,845.9 -8,002,03 少以“－”号填列） 7,372.1 037.99 ,454.24 1 3.98 （一）综合收益总额 -132,81 171,606 374,845.9 39,164,02 7,372.1 ,552.23 1 6.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 14,047, -61,213 -47,166,0 037.99 ,097.99 60.00 55 / 141 2016 年年度报告 1．提取盈余公积 14,047, -14,047 037.99 ,037.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -47,166 -47,166,0 分配 ,060.00 60.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 943,321 437,126 -366,70 187,974 1,131,9 4,874,015 2,338,556 ,200.00 ,751.59 9,248.7 ,261.86 69,349. .28 ,329.09 8 上期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 943,321 437,126 -210,41 164,381 927,466 4,574,725 2,266,454 ,200.00 ,751.59 5,931.0 ,172.84 ,636.37 .77 ,555.51 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 943,321 437,126 -210,41 164,381 927,466 4,574,725 2,266,454 56 / 141 2016 年年度报告 ,200.00 ,751.59 5,931.0 ,172.84 ,636.37 .77 ,555.51 三、本期增减变动金额（减 -23,475 9,546,0 94,109, -75,556.4 80,103,80 少以“－”号填列） ,945.60 51.03 258.53 0 7.56 （一）综合收益总额 -23,475 141,388 -75,556.4 117,836,6 ,945.60 ,157.56 0 55.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 9,546,0 -47,278 -37,732,8 51.03 ,899.03 48.00 1．提取盈余公积 9,546,0 -9,546, 51.03 051.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -37,732 -37,732,8 分配 ,848.00 48.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 943,321 437,126 -233,89 173,927 1,021,5 4,499,169 2,346,558 ,200.00 ,751.59 1,876.6 ,223.87 75,894. .37 ,363.07 57 / 141 2016 年年度报告 6 法定代表人：郑有全主管会计工作负责人：郑文青会计机构负责人：晁慧霞母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 943,321,2 437,126,7 173,906, 656,271, 2,210,625 00.00 51.59 426.38 019.21 ,397.18 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 943,321,2 437,126,7 173,906, 656,271, 2,210,625 00.00 51.59 426.38 019.21 ,397.18 三、本期增减变动金额（减 14,047,0 79,257,2 93,304,31 少以“－”号填列） 37.99 81.86 9.85 （一）综合收益总额 140,470, 140,470,3 379.85 79.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 14,047,0 -61,213, -47,166,0 37.99 097.99 60.00 1．提取盈余公积 14,047,0 -14,047, 37.99 037.99 2．对所有者（或股东）的分 -47,166, -47,166,0 58 / 141 2016 年年度报告配 060.00 60.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 943,321,2 437,126,7 187,953, 735,528, 2,303,929 00.00 51.59 464.37 301.07 ,717.03 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 943,321,2 437,126,7 164,360, 608,089, 2,152,897 00.00 51.59 375.35 407.99 ,734.93 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 943,321,2 437,126,7 164,360, 608,089, 2,152,897 00.00 51.59 375.35 407.99 ,734.93 三、本期增减变动金额（减 9,546,05 48,181,6 57,727,66 少以“－”号填列） 1.03 11.22 2.25 （一）综合收益总额 95,460,5 95,460,51 10.25 0.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 59 / 141 2016 年年度报告资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 9,546,05 -47,278, -37,732,8 1.03 899.03 48.00 1．提取盈余公积 9,546,05 -9,546,0 1.03 51.03 2．对所有者（或股东）的分 -37,732, -37,732,8 配 848.00 48.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 943,321,2 437,126,7 173,906, 656,271, 2,210,625 00.00 51.59 426.38 019.21 ,397.18 法定代表人：郑有全主管会计工作负责人：郑文青会计机构负责人：晁慧霞 60 / 141 2016 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经河南省人民政府豫股批字[1999]26 号文批准，由河南瑞贝卡发制品有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。本公司 1999 年 10 月 24 日在河南省工商行政管理局领取了注册号为 4100001004888 的企业法人营业执照，公司注册地址：河南省许昌县尚集产业集聚区昌盛路 666 号，法定代表人：郑有全，公司成立时注册资本：6600 万元人民币。2016 年 2 月 15 日，公司在河南省工商行政管理局换发了统一社会代码为 914100007126502129（1-4）的营业执照。 2003 年 6 月 19 日，本公司得到中国证监会证监发行字[2003]62 号文批准向社会公开发行人民币普通股 2400 万股，每股发行价 10.40 元，2003 年 6 月 25 日向社会公开发行，共募集资金 249,600,000.00 元，扣除承销费、发行手续费用 10,042,083.46 元，募集资金净额为 239,557,916.54 元，其中实收股本为 24,000,000.00 元，资本公积 215,557,916.54 元。上述资金已于 2003 年 7 月 1 日由主承销商中信证券股份有限公司划转到本公司指定账户，并经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2003）第 A017 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 6600 万元变更为 9000 万元。根据 2003 年度股东大会通过的《2003 年度利润分配方案》和修改后章程的规定，以本公司 2003 年 12 月 31 日的总股本 9,000.00 万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送 1 股的比例向全体股东分配股票股利共 900.00 万股，每股面值 1 元，共计转增股本 900 万元，变更后的注册资本为人民币 9900 万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2004） A007 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 9000 万元变更为 9900 万元。根据 2004 年度股东大会通过的《2004 年资本公积转增股本方案》和修改后章程的规定，以本公司 2004 年 12 月 31 日的总股本 9,900.00 万股为基数，每 10 股转增 3 股，共计转增股本 2,970.00 万元，变更后的注册资本为人民币 12,870.00 万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2005）A016 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 9900 万元变更为 12870 万元。根据公司 2005 年度股东大会通过的《2005 年度利润分配预案》和修改后章程的规定，以 2005 年 12 月 31 日的总股本 12,870.00 万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例向全体股东转增股本 2,574.00 万股，每股面值 1 元，共计转增股本 2,574.00 万元。并经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2006）第 A023 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 12,870.00 万元变更为 15,444.00 万元。根据公司 2006 年 6 月 22 日召开的 2006 年度第二次临时股东大会通过的《关于 2006 年非公开发行股票方案的议案》，经中国证监会发行字（2006）114 号《关于核准河南瑞贝卡发制品股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司本次非公开发行新股不超过 4100 万股。根据公司与中原证券股份有限公司签署的《关于河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2006 年非公开发行股票》承销协议和保荐协议，由中原证券股份有限公司作为主承销商，负责公司定向增发普通股的承销和保荐工作。根据公司与各投资者签订的认股协议书，本次向特定对象非公开发行人民币普通股股票 3525 万股，股票面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 9.9 元（含发行手续费）。发行募集资金总额为人民币 348,975,000.00 元，发行费用总额为人民币 8,140,000.00 元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币 340,835,000.00 元。截止 2006 年 11 月 28 日，公司本次募集资金已全部到位，经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2006）第 A047 号验资报告。公司据此办理工商变更登记手续，注册资金由 15,444.00 万元变更为 18,969.00 万元。根据 2006 年度股东大会通过的《2006 年资本公积转增股本方案》，以本公司 2006 年 12 月 31 日的总股本 18,969 万股为基数，每 10 股转增 2.5 股，共计转增股本 4,742.25 万元，变更后的注册资本为人民币 237,112,500 元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具了中喜验字（2007）第 02004 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 18,969.00 万元变更为 23,711.25 万元。根据 2007 年度股东大会通过的《2007 年度公积金转增股本的议案》，以本公司 2007 年 12 月 31 日的总股本 23,711.25 万股为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增股本 23,711.25 万元，变 61 / 141 2016 年年度报告更后的注册资本为人民币 474,225,000 元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具了中喜验字（2008）第 02006 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 23,711.25 万元变更为 47,422.50 万元。根据 2008 年度股东大会通过的《2008 年度利润分配方案》和资本公积转增股本方案，以本公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 47,422.50 万股为基数，每 10 股派发股票股利 1 股、以资本公积转增转增 2 股，派发股票股利及资本公积转增股本共计增加股本 14,226.75 万元，变更后的注册资本为人民币 61,649.25 万元。派发股票股利及资本公积转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具了中喜验字（2009）第 02014 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 47,422.50 万元变更为 61,649.25 万元。根据 2009 年度股东大会通过的《2009 年度利润分配方案》，以本公司 2009 年 12 月 31 日的总股本 61,649.25 万股为基数，每 10 股派发股票股利 2 股，派发股票股利共计增加股本 12,329.85 万元，变更后的注册资本为人民币 73,979.10 万元。派发股票股利已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具了中喜验字（2010）第 02009 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 61,649.25 万元变更为 73,979.10 万元。根据本公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准河南瑞贝卡发制品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1370 号文）的核准，向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）46,310,000.00 股。非公开发行股票已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具了中喜验字（2010）第 02026 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 73,979.10 万元变更为 78,610.10 万元。根据 2011 年度股东大会通过的《2011 年度公积金转增股本的议案》，以本公司 2011 年 12 月 31 日的总股本 78,610.10 万股为基数，每 10 股转增 2 股，共计转增股本 15,722.02 万元，变更后的注册资本为人民币 94,332.12 万元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具了中喜验字（2012）第 0045 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 78,610.10 万元变更为 94,332.12 万元。本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售，主要产品有工艺发条、化纤发、女装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品，产品目前主要销往国外，是目前我国最大的发制品生产和销售企业。本公司于 2003 年 6 月 19 日获得中华人民共和国商务部[2003]商务境备字第 A013 号文批复，批准本公司在非洲尼日利亚共和国设立中方独资境外企业，企业名称为瑞贝卡时尚有限公司（英文名称：REBECCA FASHION LTD），注册资金 25 万美元，另于 2003 年 9 月 30 日获得中华人民共和国商务部[2003]商带料字第 058 号文批复，增加注册资金 80 万美元。公司法定代表人：郑有全。公司经营范围：发制品系列产品的生产及销售。本公司于 2005 年 8 月 19 日与境内自然人郑俊涛先生共同投资设立了许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司，注册资本为 3000 万元，其中本公司出资 2700 万元，占 90%，郑俊涛先生出资 300 万元，占 10%；法定代表人为：郑俊涛。设立地点：许昌市文峰路南段 288 号，经营范围为：人发收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务。公司于 2007 年度以 300 万元收购了郑俊涛先生持有的许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司的 10%股权，工商变更登记手续已于 2007 年度办理完毕，许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司成为本公司全资子公司。本公司经河南省商务厅以豫商外经[2006]26 号文件批准于 2006 年度出资设立了瑞贝卡时尚（南非）有限公司（Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd），注册资本为 150 万美元，本公司出资 150 万美元，占 100%；法定代表人为：李坤亭。设立地点：南非约翰内斯堡市沙敦区商业园东门花园 15 号大街 40 号（No.40,15th Street Eastgate Garelens,Commercial Park,Johanesburg,R,S.A），经营范围为：发制品系列产品的销售及相关技术服务。本公司于 2008 年根据中华人民共和国商务部[2008]商合境外投资证字第 000203 号文批复，于 2008 年 1 月 20 日投资设立瑞贝卡时尚（加纳）有限公司（REBECCA FASHION (GHA) LTD），注册资本为 150 万美元，其中本公司出资 150 万美元，占 100%；法定代表人为：郑有全。注册地点：加纳阿克拉(GHANA ACCRA)，经营范围为：假发制品的生产、销售、进口及相关技术转让等。根据公司加快国内市场开发的战略决策，公司于 2006 年 8 月 11 日投资设立瑞贝卡（北京）营销有限公司，注册资本为 200 万元，其中本公司出资 200 万元，占 100%；法定代表人为：郑桂花。设立地点：北京市朝阳区大郊亭（化工二厂）23 号楼 2004 号，经营范围为：销售日用品；技术 62 / 141 2016 年年度报告推广服务。2007 年 2 月，瑞贝卡（北京）营销有限公司已正式开业。2007 年 8 月，经北京市工商行政管理局朝阳分局批准，瑞贝卡（北京）营销有限公司注册资本变更为 550 万元，名称变更为北京瑞贝卡发制品有限公司，经营范围变更为：销售日用品；技术推广服务；产品设计，注册地点变更为：北京市朝阳区东三环北路甲 2 号楼 13 层 1323 室。2016 年，法定代表人变更为郑文青。为了全面提升公司的科技水平，增强自主研发能力，不断引领发制品行业材料创新，根据公司第三届董事会第十一次会议决议，公司于 2007 年 3 月 28 日投资设立上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司，注册资本为 90 万元，其中本公司出资 90 万元，占 100%；法定代表人为：吴学丙。注册地点：上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3 幢 1 至 3 层东侧，经营范围为：纤维材料研发及技术咨询服务。为进一步加大研发力度，2009 年公司对上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司进行了增资，注册资金变更为 290 万元。根据公司第三届董事会第十九次会议决议，公司于 2008 年 1 月 28 日投资设立许昌瑞贝卡纤维有限公司，注册资本为 3000 万元，其中本公司出资 3000 万元，占 100%；法定代表人为：郑桂花。注册地点：许昌县昌盛路，经营范围为：新型纤维丝的研发生产、销售；自产产品及原材料和技术的进出口业务。根据公司第四届董事会第六次会议决议，为了整合现有资源、减少中间环节、压缩管理层次、节约管理成本，实现集约化生产和管理，公司采取吸收合并的方式，吸收合并许昌瑞贝卡纤维有限公司。截止 2009 年 10 月底，许昌瑞贝卡纤维有限公司税务清算注销手续办理完毕，整体并入公司。2010 年 1 月 5 日，许昌瑞贝卡纤维有限公司工商注销登记手续办理完毕。依据国内外市场对化纤发产品日益增长的需求状况，为了拉长产业链条，替代材料进口，降低新建成本和缩短施工周期，提高公司产品的市场竞争力和综合盈利能力，根据公司第三届董事会第二十四次会议决议，公司于 2008 年 7 月 16 日投资设立抚顺瑞华纤维有限公司，注册资本为 4000 万元，其中本公司出资 4000 万元，占 100%；法定代表人为：郑桂花。注册地点：抚顺市望花区田屯街，经营范围为：假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售。2016 年，法定代表人变更为郑文青。为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第二十一次会议决议，公司于 2008 年 10 月 23 日投资设立成都瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：成都市锦江区小科甲巷 12 幢 26 层 26 号，经营范围为：假发技术推广及服务；假发产品设计；销售日用品。为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第二十五次会议决议，公司于 2008 年 11 月 7 日投资设立重庆瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：重庆市江北区建新北路 16 号 25-8，经营范围为：假发技术推广及服务；假发产品设计；销售日用品。为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第二十六次会议决议，公司于 2008 年 10 月 9 日投资设立西安瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：西安市碑林区南关正街 95 号长鑫领先国际 2008 室，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售。为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第二十一次会议决议，公司于 2008 年 12 月 10 日投资设立沈阳瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：沈阳市和平区太原北街 86 号 1306 室，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售。为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第二十六次会议决议，公司于 2009 年 10 月 9 日投资设立上海瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 200 万元，其中本公司出资 200 万元，占 100%；法定代表人为：郑文静。注册地点：上海市东安路 8 号 1020 室，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售。为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第四届董事会第三次会议决议，公司于 2009 年 6 月 4 日投资设立广州瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：郑文青。注册地点：广州市越秀区广园西路 121 号安华美博城负一层 51A 号铺，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售。 63 / 141 2016 年年度报告为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第四届董事会第四次会议决议，公司于 2009 年 7 月 31 日投资设立郑州瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：郑州市管城区西大街 198 号瑞贝卡大酒店 822 室，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售。为进一步满足国际市场对发制品日益增长的消费需求，充分利用当地人力资源优势及相关政策，解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约因素，经公司第四届董事会第六次会议审议通过，公司决定与河南省北徐（集团）有限公司共同出资设立临颖瑞贝卡发制品有限公司，注册资本： 2500 万元，其中本公司出资 2000 万元，占 80%；法定代表人为：张天有。注册地点：临颍县杜曲镇北徐庄；经营范围为：假发系列产品的生产、销售、及出口业务等。为进一步满足国际市场对发制品日益增长的消费需求，充分利用当地人力资源优势及相关政策，解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约因素，经公司第四届董事会第六次会议审议通过，公司决定设立浚县瑞黎发制品有限公司，注册资本：1000 万元，其中本公司出资 1000 万元，占 100%；法定代表人为：郑桂花。注册地点：浚县黎阳镇产业集聚区；经营范围为：假发系列产品的生产、销售、及出口业务等。2016 年，法定代表人变更为郑文青。本公司经河南省商务厅以豫商外经[2009] 46 号文件批准于 2010 年度出资设立了瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司（Rebecca Hair Products Company (Nigeria) Ltd），注册资本为 100 万美元，本公司出资占 100%；法定代表人为：郑有全。设立地点：尼日利亚拉各斯（Lagos.Nigeria），经营范围为：生产及销售发制品系列产品。本公司经河南省商务厅以豫商外经[2009]14 号文件批准于 2010 年度出资设立了瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司（Rebecca Fashion Gh.Ltd.），注册资本为 100 万美元，本公司出资占 100%；法定代表人为：郑有全。设立地点：加纳阿克拉，经营范围为：生产及销售发制品系列产品。为推进白人高档产品在欧洲市场的推广和销售，促进公司产品的全面升级，提高亨得尔有限公司（HYNEDALE LTD）的经营成果和效益，经公司第四届董事会第六次会议审议通过，经河南省商务厅以豫商外经[2010]14 号文件批准，公司决定以 360 万英镑收购英国斯里克国际有限公司持有的亨得尔有限公司其他 50％的股权，收购于 2010 年 3 月 31 日完成，亨得尔有限公司成为本公司持股 100%的全资子公司。亨得尔公司注册资本：286 万美元，法人代表：郑文青。注册地点：英国伦敦 WC1H9BQ 塔维斯托克广场林顿大厦 7-12；经营范围为：发制品的生产和销售。为进一步加大美洲市场开发力度，提高市场占有份额，经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，经河南省商务厅以豫商外经[2010]76 号文件批准，公司于 2010 年设立瑞贝卡时尚（巴西）有限公司（REBECCA BRASIL FASHION HAIR），注册资本为：100 万美元，其中本公司出资 100 万美元，占 100%；法定代表人为：寇跃华。注册地点：巴西圣保罗；经营范围为：发制品的生产和销售。2013 年，经许昌市商务局以许商务字[2012309]号文件批准，公司对瑞贝卡时尚（巴西）有限公司增资 60 万美元，注册资本变更为 160 万美元。为进一步加大非洲市场开发力度，提高市场占有份额，经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 4100201000045 号文批复，公司于 2011 年设立瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司（REBECCA FASHION（R.D.CONGO）LTD），注册资本为： 100 万美元，其中本公司以实物出资 100 万美元，占 100%；法定代表人为：郑文青。注册地点：刚果（金）LIMETE 工业区 LUMUMBA 大道 285 号；经营范围为：发制品的生产、销售及进出口贸易。为进一步加大非洲市场开发力度，提高市场占有份额，经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 4100201000043 号文批复，公司于 2011 年设立瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司（REBECCA FASHION（KENYA.）LIMITED），注册资本为：100 万美元，其中本公司以实物出资 100 万美元，占 100%；法定代表人为：郑文青。注册地点：肯尼亚内罗毕；经营范围为：发制品的生产、销售及进出口贸易。为进一步加大非洲市场开发力度，提高市场占有份额，经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 4100201000046 号文批复，公司于 2011 年设立瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司（REBECCA FASHION（TZ.）LIMITED），注册资本为：100 万美元，其中本公司以实物出资 100 万美元，占 100%；法定代表人为：郑文青。注册地点：坦桑尼亚达累斯萨拉姆；经营范围为：发制品的生产、销售及进出口贸易。 64 / 141 2016 年年度报告为进一步缓解人民币升值和劳动力成本上升给公司带来的压力，提升公司竞争实力和盈利能力，经本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，并经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 4100201100081 号文批复，于 2011 年度出资设立了瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司（Rebecca （Cambodia） Hair Products Co.，Ltd），注册资本为 1000 万美元，本公司出资占 100%；法定代表人为：郑有全。注册地点：柬埔寨西哈努克港特别经济区；经营范围为：发制品的生产、销售及发制品原辅材料进出口贸易。公司于 2014 年 2 月 26 日投资设立嵩县瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 500 万元，其中本公司出资 500 万元，占 100%；法定代表人为：张天有。注册地点：嵩县产业集聚区田湖园区，经营范围为：发制品的生产、销售及进出口贸易。为了整合现有资源、压缩管理层次、优化渠道管理，经公司第四届董事会第十六次会议审议通过，公司决定注销成都瑞贝卡发制品有限公司、沈阳瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡发制品有限公司五家国内营销公司。沈阳瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡发制品有限公司的清算注销手续已于 2011 年办理完毕，成都瑞贝卡发制品有限公司的清算注销工作已于 2013 年办理完毕。本公司股票简称为“瑞贝卡”，股票代码 600439。本公司财务报告报出必须经本公司董事会批准。本年度公司财务报告于 2017 年 3 月 29 日经公司董事会批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本期纳入合并报表范围的子公司名称瑞贝卡时尚有限公司（RebeccaFashionLtd）瑞贝卡时尚（南非）有限公司（RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司）北京瑞贝卡发制品有限公司上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司瑞贝卡时尚（加纳）有限公司（REBECCAFASHION(GHA)LTD）抚顺瑞华纤维有限公司上海瑞贝卡发制品有限公司广州瑞贝卡发制品有限公司临颍瑞贝卡发制品有限公司浚县瑞黎发制品有限公司瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司（RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd）瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司（RebeccaFashionGh.Ltd.）瑞贝卡时尚（巴西）有限公司（REBECCABRASILFASHIONHAIR）亨得尔有限公司（HYNEDALELTD）瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司（REBECCAFASHION（R.D.CONGO）LTD）瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司（REBECCAFASHION（KENYA.）LIMITED）瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司（REBECCAFASHION（TZ.）LIMITED）瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司（Rebecca（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）嵩县瑞贝卡发制品有限公司 65 / 141 2016 年年度报告四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其后续规定。本公司境外子公司瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡时尚（南非）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）有限公司、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司、亨得尔有限公司、瑞贝卡时尚（巴西）有限公司、瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司、瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司、瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司及瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司分别执行所在国制定的相关会计准则，该等会计准则在主要方面与国际会计准则基本一致。以上子公司按照所在国相关会计准则编制的会计报表有关项目，本公司在编制合并会计报表时已按企业会计准则及其后续规定进行了调整和重新表述。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用本公司执行《企业会计准则》和国家有关法律、法规的规定。 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币，本公司境外经营子公司以主要经营地法定流通货币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 66 / 141 2016 年年度报告方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。（2）合并财务报表所采用的会计方法合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。（3）子公司会计政策控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 67 / 141 2016 年年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用（1）外币业务核算方法本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。（2）外币报表折算方法本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 √适用 □不适用（1）分类：金融工具在初始确认时分为下列五类： ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。（2）初始计量与后续计量 ①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 ③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产可以取得公允价值时，以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积），处置可供出售金融资产时，将取得的价 68 / 141 2016 年年度报告款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。当可供出售金融资产不能取得公允价值时，以成本计量。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价用于确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，企业采用估值技术确定其公允价值。 ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 ④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。（5）金融资产减值准备计提方法期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。其中，以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额大于 100 万元单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）按国家政策法规计提的应退税款不计提坏账准备按账龄区间划分的应收款项账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 5.00 5.00 69 / 141 2016 年年度报告 2－3 年 10.00 10.00 3 年以上 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 按国家政策法规计提的应退税 0.00 0.00 款 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由信用风险高坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物等。（2）发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 70 / 141 2016 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用（1）初始计量长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认： ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。（2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算；在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 15. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。（2）固定资产分类为房屋建筑物、机器设备、电子设备、通用设备及运输设备等。（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为 5％，固定资产计提减值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物年限平均法 40 5.00 2.375 71 / 141 2016 年年度报告机器设备年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备年限平均法 5 5.00 19.00 通用设备年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备年限平均法 10 5.00 9.50 注：本公司子公司瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司的土地采用租赁使用，期限为 20 年，因此房屋建筑物的使用年限为达到预定可使用状态时间至租赁期终止时间。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 16. 在建工程 √适用 □不适用（1）在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第 17 号-借款费用》资本化条件的借款费用。（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 17. 借款费用 √适用 □不适用（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（2）借款费用资本化期间 A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。（3）借款费用资本化金额在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率。 18. 生物资产 □适用 √不适用 19. 油气资产 □适用 √不适用 72 / 141 2016 年年度报告 20. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；（2）无形资产摊销方法使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量； 21. 长期资产减值 √适用 □不适用在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（2）资产组的认定企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不得随意变更。 22. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 73 / 141 2016 年年度报告 23. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划无 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 24. 预计负债 √适用 □不适用与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能可靠的计量。 25. 股份支付 √适用 □不适用 74 / 141 2016 年年度报告（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）权益工具公允价值的确定方法企业授予的股份期权采用定价模型定价。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理企业对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，企业对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，企业将其作为授予权益工具的取消处理。 26. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 27. 收入 √适用 □不适用企业营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：（1）销售商品收入的确认方法销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。本公司销售商品收入具体确认方法如下： 75 / 141 2016 年年度报告 ①出口业务：在信用证结算方式下，收到购货方给予的信用证，货已报关并交付运输机构，按照出口发票、报关单、出口货运单等确认收入；在电汇方式下，货已报关并交付运输机构，按照出口发票、报关单、出口货运单等确认收入；托收结算方式下，货已报关并交付运输机构，按照出口发票、报关单、出口货运单并办妥银行托收手续后确认收入。 ②内销业务：在现金与转账方式下，取得购货方的付款单据，货已发出，收到国内销售部的销售发票时确认销售收入。（2）提供劳务收入的确认方法本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 28. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 29. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 76 / 141 2016 年年度报告 30. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 31. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 32. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 33. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用 1、增值税：增值税税率为 17%、5%、14%、16%等（注）。 2、营业税：租赁税率为 5%。根据财政部、国家税务总局〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，2016 年 5 月 1 日起，已由缴纳营业税改为缴纳增值税。 3、城市维护建设税：按应交流转税额的 7%、5%计算缴纳。 4、教育费附加：按应交流转税额的 3%计算缴纳。 5、所得税：所得税税率 25%。 6、房产税：按房产原值一次减除 30%后的余值的 1.2%计算或房屋租金的 12%计算缴纳。注：增值税公司本部及子公司许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司、北京瑞贝卡发制品有限公司、上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司、抚顺瑞华纤维有限公司、上海瑞贝卡发制品有限公司、广州瑞贝卡发制品 77 / 141 2016 年年度报告有限公司、临颍瑞贝卡发制品有限公司、浚县瑞黎发制品有限公司按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 17%。瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，按销售收入的 5%计缴增值税。瑞贝卡时尚（南非）有限公司依照公司注册地南非有关税收法规的规定，按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 14%。瑞贝卡时尚（加纳）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司依照公司注册地加纳有关税收法规的规定及主管税务当局批准，公司作为自由区企业，经加纳自由区委员会批准，免征增值税。瑞贝卡时尚（巴西）有限公司依照公司注册地巴西圣保罗州有关税收法规的规定，按销售收入的 18%计缴增值税（指州内交易应交税率，如从该州卖到巴西其它州，则可根据同州之间的协议减税，如卖向巴西利亚和北部各州，只须交 7%。如卖向中南部各州，只需交 12%）。出口商品可免征增值税。但如属进口商品，进口时则先预扣交一部分（圣保罗州预扣 10%），允许在进口商货物卖出后交此税时抵扣。亨得尔有限公司依照公司注册地英国有关税收法规的规定，按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 17.5%。瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司依照公司注册地刚果（金）有关税收法规的规定，按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 16%。瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司依照公司注册地肯尼亚有关税收法规的规定，按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 16%。瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司依照公司注册地坦桑尼亚有关税收法规的规定，按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 20%。瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司依照公司注册地柬埔寨有关税收法规的规定，按照当期销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 10%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率瑞贝卡时尚有限公司 30% 瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司 30% 瑞贝卡时尚（南非）有限公司 29% 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司 30% 瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司 30% 瑞贝卡时尚（巴西）有限公司 15% 亨得尔有限公司 30% 瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司 40% 瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司 30% 瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司 30% 瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司 20% 注：瑞贝卡时尚（巴西）有限公司依照注册地巴西圣保罗有关税收法规的规定，企业所得税经调整后之应税所得总额在 240,000.00 雷亚尔以下时，税率为 15%；超过 240,000.00 雷亚尔以上部份，另征附加税 10%。 2. 税收优惠 √适用 □不适用根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115号），许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司以人发为原料生产的档发，作为资源综合利用产品，增值税实行100%即征即退征收方式。根据财政部、国家税务总局《关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知》，自2015年7月1日起，退税率调整为70%。根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，公司按应纳税所得额的 25% 计缴。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南高新技术企业认定管理实施细则》（豫科[2008]115 78 / 141 2016 年年度报告号）有关规定，河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国税局、河南省地税局于 2015 年 2 月 2 日联合发文《关于认定河南省 2014 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2015]18 号文），认定本公司等 121 家企业为河南省 2014 年第一批高新技术企业，认定有效期为 3 年。依据相关规定，本公司企业所得税自 2014 年起享受 10%的优惠，即所得税按 15%的比例征收，2015 年及 2016 年继续享受上述优惠政策。瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定，所得税税率为 30%。依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定及尼日利亚主管税务当局批准，瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司作为先锋企业 2010 年度至 2015 年度授予税收减免，免征企业所得税。经尼日利亚主管税务当局批准，瑞贝卡时尚有限公司 2016 年度至 2020 年度、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司 2016 年度至 2030 年度继续免征企业所得税。瑞贝卡时尚（加纳）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司依照注册地加纳有关税收法规的规定，所得税税率为 30%。依照公司注册地加纳有关税收法规的规定及主管税务当局批准，作为自由区企业，被授予 10 年税收减免，瑞贝卡时尚（加纳）有限公司 2008 年度至 2017 年度、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司 2010 年度至 2019 年度免征企业所得税。 3. 其他 √适用 □不适用本公司销售出口产品的增值税依据国发[1997]8 号文《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行 “免、抵、退”办法的通知》，实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局 2009 年 6 月 3 日下发的财税（2009）88 号《财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》，自 2009 年 6 月 1 日起，本公司执行的退税率为 15%。2014 年 12 月 31 日，财政部、国家税务总局颁布了《关于调整部分产品出口退税率的通知》，假发制品被列入调整出口退税率的产品清单，自 2015 年 4 月 1 日起，公司出口的假发制品出口退税率调整为 9%。子公司抚顺瑞华纤维有限公司阻燃纤维产品出口退税率为 17%。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 3,047,375.70 2,995,149.94 银行存款 337,923,028.95 692,394,631.11 其他货币资金 10,990,399.43 9,079,165.14 合计 351,960,804.08 704,468,946.19 其中：存放在境外的款 186,305,630.25 124,707,093.02 项总额其他说明注：（1）期末境外子公司外币银行存款不存在回收风险和汇回限制；（2）其他货币资金为信用证保证金和银行承兑汇票保证金；（3）本期货币资金大幅减少原因主要归还了部分短期借款所致。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 79 / 141 2016 年年度报告 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 17,725,536.76 23,353,496.79 商业承兑票据合计 17,725,536.76 23,353,496.79 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 4,175,020.66 商业承兑票据合计 4,175,020.66 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特 228,03 100.00 11,095 4.87 216,93 298,925 100.00 8,347,8 2.79 290,57 征组合计提坏 2,546. ,945.6 6,600. ,979.15 99.70 8,079. 账准备的应收 62 6 96 账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 80 / 141 2016 年年度报告 228,03 / 11,095 / 216,93 298,925 / 8,347,8 / 290,57 合计 2,546. ,945.6 6,600. ,979.15 99.70 8,079. 62 6 96 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 198,638,551.02 1,986,385.51 1.00% 1 年以内小计 198,638,551.02 1,986,385.51 1.00% 1至2年 4,887,598.91 244,379.95 5.00% 2至3年 10,397,981.50 1,039,798.15 10.00% 3 年以上 3至4年 5,672,898.69 1,701,869.61 30.00% 4至5年 7,706,680.20 5,394,676.14 70.00% 5 年以上 728,836.30 728,836.30 100.00% 合计 228,032,546.62 11,095,945.66 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 2,748,045.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账款期末坏账准备期末余单位名称期末余额账龄余额合计数的比额例 1 年以内、1-2 年、第一名 19,969,426.26 2-3 年、3-4 年、4-5 8.76% 4,617,555.43 年第二名 16,082,035.65 1 年以内 7.05% 160,820.36 81 / 141 2016 年年度报告第三名 6,998,039.47 1 年以内 3.07% 69,980.39 第四名 6,717,790.80 1 年以内 2.95% 67,177.91 第五名 4,683,369.19 1 年以内 2.05% 46,833.69 合计 54,450,661.37 -- 23.88% 4,962,367.78 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 61,556,905.80 97.03% 61,624,979.53 97.22% 1至2年 444,790.39 0.70% 705,585.86 1.11% 2至3年 482,931.97 0.76% 476,883.80 0.75% 3 年以上 958,612.11 1.51% 579,512.00 0.92% 合计 63,443,240.27 100.00% 63,386,961.19 100.00% (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用占预付款与本公司关项期末余未结算原单位名称期末余额预付款账龄系额合计数因的比例第一名人发供应商 20,704,139.01 32.63% 1 年以内货物未到第二名人发供应商 4,325,432.74 6.82% 1 年以内货物未到第三名人发供应商 3,693,118.00 5.82% 1 年以内货物未到第四名人发供应商 3,379,255.34 5.33% 1 年以内货物未到第五名人发供应商 1,850,167.37 2.92% 1 年以内货物未到合计 -- 33,952,112.46 53.52% -- -- 其他说明 □适用 √不适用 82 / 141 2016 年年度报告 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比比提账面提账面别例例金额金额比价值金额金额比价值 (% (% 例例 ) ) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 83 / 141 2016 年年度报告按 25,382,909. 10 750,227.4 2.9 24,632,682. 19,231,697. 10 554,518.1 2.8 18,677,179. 信 93 0 2 6 51 15 0 3 8 用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合 25,382,909. / 750,227.4 / 24,632,682. 19,231,697. / 554,518.1 / 18,677,179. 计 93 2 51 15 3 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 84 / 141 2016 年年度报告单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 22,622,451.55 226,224.52 1.00% 1 年以内小计 22,622,451.55 226,224.52 1.00% 1至2年 1,497,563.80 74,878.19 5.00% 2至3年 228,720.80 22,872.08 10.00% 3 年以上 3至4年 700,725.39 210,217.62 30.00% 4至5年 130,319.91 91,223.92 70.00% 5 年以上 124,811.09 124,811.09 100.00% 合计 25,304,592.54 750,227.42 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用期末余额期初余额组合名称账面余额坏账准备计提比例例账面余额坏账准备计提比例例应收补贴款 78,317.39 0.00 0 615,836.10 0.00 应收出口退税款 2,363,371.83 0.00 合计 78,317.39 0.00 0 2,979,207.93 0.00 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 195,,709.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 孙林红业务备用金 4,592,890.13 1 年以内 18.09% 45,928.90 85 / 141 2016 年年度报告杨阳业务备用金 1,032,220.37 1 年以内 4.07% 10,322.20 徐亮业务备用金 619,498.95 1 年以内 2.44% 6,194.99 高从基业务备用金 559,065.82 1 年以内 2.20% 5,590.66 陆燕业务备用金 551,783.68 1 年以内 2.17% 5,517.84 合计 / 7,355,458.95 / 28.97% 73,554.59 (6). 涉及政府补助的应收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币政府补助项目预计收取的时间、单位名称期末余额期末账龄名称金额及依据许昌县国税局应收人发档发销 78,317.39 一年以内预计次月全部收取，依据售即征即退增值《关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠税目录》的通知》合计 / 78,317.39 / / (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项期末余额期初余额目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原 1,280,382,297. 1,280,382,297. 1,398,106,706. 1,398,106,706. 材 61 61 48 料在 771,329,674.88 771,329,674.88 827,195,983.76 827,195,983.76 产品库 602,791,798.91 602,319.6 602,189,479.22 593,084,400.61 158,153.4 592,926,247.16 存 9 商品周转材料 86 / 141 2016 年年度报告消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发 6,352,070.58 6,352,070.58 6,467,595.05 6,467,595.05 出商品合 2,660,855,841. 602,319.6 2,660,253,522. 2,824,854,685. 158,153.4 2,824,696,532. 计 98 9 29 90 5 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料在产品库存商品 158,153.4 444,166.2 602,319.6 5 4 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 158,153.4 444,166.2 602,319.6 5 4 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 87 / 141 2016 年年度报告 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待抵扣增值税 3,696,184.67 16,766,011.53 预交所得税 3,527,334.46 6,919,299.73 预交城建税 0.01 合计 7,223,519.13 23,685,311.27 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售债务工具：可供出售权益工 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 具：按公允价值计量的按成本计量的 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 合计 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 95,740,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 88 / 141 2016 年年度报告在被账面余额减值准备投资被投本本本本单位本期现金红资期期期期期期持股利单位期初期末增减初增减末比例加少加少 (%) 中原银 95,740,000.00 95,740,000.00 0.71 6,001,907.89 行合计 95,740,000.00 95,740,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 □适用√不适用 18、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 89 / 141 2016 年年度报告单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计一、账面原值： 1.期初余 486,441,140.73 199,969,142.04 30,721,395.65 32,560,581.83 749,692,260.25 额 2.本期增 49,321,260.78 36,059,968.87 1,260,767.68 1,573,592.70 88,215,590.03 加金额（1）购 2,550,984.72 4,898,808.94 1,260,767.68 1,573,592.70 10,284,154.04 置（2）在 46,770,276.06 31,161,159.93 77,931,435.99 建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减 13,473,384.92 4,593,485.41 1,712,293.39 1,912,724.55 21,691,888.27 少金额（1）处 393,494.18 569,492.00 1,298,563.90 2,261,550.08 置或报废（2）其 13,473,384.92 4,199,991.23 1,142,801.39 614,160.65 19,430,338.19 他 4.期末余 522,289,016.59 231,435,625.50 30,269,869.94 32,221,449.98 816,215,962.01 额二、累计折旧 1.期初余 83,750,143.06 102,685,139.08 20,440,915.90 25,004,756.91 231,880,954.95 额 2.本期增 15,155,046.15 15,956,016.80 1,691,465.99 2,878,452.95 35,680,981.89 加金额（1）计 15,155,046.15 15,956,016.80 1,691,465.99 2,878,452.95 35,680,981.89 提 3.本期减 643,971.06 1,111,938.66 1,230,240.18 1,670,784.48 4,656,934.38 少金额（1）处 298,475.50 536,571.53 1,228,347.99 2,063,395.02 置或报废（2）其 643,971.06 813,463.16 693,668.65 442,436.49 2,593,539.36 他 4.期末余 98,261,218.15 117,529,217.22 20,902,141.71 26,212,425.38 262,905,002.46 额三、减值准备 1.期初余 53,497.94 115,124.82 168,622.76 额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处 90 / 141 2016 年年度报告置或报废 4.期末余 53,497.94 115,124.82 168,622.76 额四、账面价值 1.期末账 424,027,798.44 113,852,910.34 9,252,603.41 6,009,024.60 553,142,336.79 面价值 2.期初账 402,690,997.67 97,230,505.02 10,165,354.93 7,555,824.92 517,642,682.54 面价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因 D 区 9#车间 3,848,410.80 向登记部门申请办理中四期工程 2#宿舍 2,075,786.21 向登记部门申请办理中四期工程 3#宿舍 2,075,786.21 向登记部门申请办理中尚集办公楼 8,130,330.83 向登记部门申请办理中宿舍楼 7,204,405.15 向登记部门申请办理中轻钢厂房 3,920,894.42 向登记部门申请办理中四期工程 3 号车间 12,569,921.45 向登记部门申请办理中营销中心大楼 20,868,564.97 向登记部门申请办理中苗店车间 6,724,786.12 向登记部门申请办理中合计 67,418,886.16 其他说明： □适用 √不适用 19、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减值准减值准项目账面价值账面价值账面余额账面余额备备许昌纤维-工厂 5,234,858.78 5,234,858.78 81,279,684.92 81,279,684.92 尼日利亚-工厂 3,958,215.64 3,958,215.64 5,768,570.66 5,768,570.66 尼日利亚-办公 3,694,265.75 3,694,265.75 5,358,789.70 5,358,789.70 楼 91 / 141 2016 年年度报告烘干室改造（柬埔寨）加纳-工厂 290,823.46 290,823.46 污水站检测仪 25,641.02 25,641.02 （抚顺）合计 13,178,163.63 13,178,163.63 92,432,686.30 92,432,686.30 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币工程其本累利中：期计息本利投资期项工息资预入本利目期初本期增加本期转入固本期其他期末程资金算占化息名余额金额定资产金额减少金额余额进本来数预累资称度化源算计本率比金化 (% 例额金 ) (% 额 ) 许 81,279,684. 1,574,943. 77,619,769 5,234,858.7 90% 自昌 92 33 .47 8 有纤维- 工厂尼 5,768,570.6 291,346.03 309,892.73 1,791,808. 3,958,215.6 95% 自日 6 32 4 有利亚- 工厂尼 5,358,789.7 322,359.77 1,986,883. 3,694,265.7 95% 自日 0 72 5 有利亚- 办公楼 92 / 141 2016 年年度报告烘 1,773.79 1,773.79 100 自干 % 有室改造（柬埔寨）加 290,823.46 290,823.46 40% 自纳- 有工厂污 25,641.02 25,641.02 100 自水 % 有站检测仪（抚顺）合 92,432,686. 2,481,246. 77,931,435 3,804,333. 13,178,163. / / / / 计 30 38 .99 06 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 20、工程物资 □适用 √不适用 21、固定资产清理 □适用 √不适用 22、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 93 / 141 2016 年年度报告 23、油气资产 □适用 √不适用 24、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计一、账面原值 1.期 185,405,229.56 3,263,059.50 5,240,099.98 4,619,170.44 198,527,559.48 初余额 2.本 50,570,000.00 605,969.21 1,325,461.40 52,501,430.61 期增加金额 (1) 50,570,000.00 605,969.21 1,325,461.40 52,501,430.61 购置 (2) 内部研发 (3) 企业合并增加 3.本期减少金额 (1) 处置 4.期末 235,975,229.56 3,869,028.71 5,240,099.98 5,944,631.84 251,028,990.09 余额二、累计摊销 1.期 26,345,219.66 1,955,412.67 4,620,373.84 1,589,886.37 34,510,892.54 初余额 2.本 3,594,044.82 486,409.39 228,956.81 582,781.24 4,892,192.26 期增加金额（1 3,594,044.82 486,409.39 228,956.81 582,781.24 4,892,192.26 ）计提 3.本 -6,210,162.81 -192,496.71 -6,402,659.52 期减少金额 (1)处置（2）其他 -6,210,162.81 -192,496.71 -6,402,659.52 94 / 141 2016 年年度报告 4.期 36,149,427.29 2,441,822.06 5,041,827.36 2,172,667.61 45,805,744.32 末余额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1 ）计提 3.本期减少金额 (1) 处置 4.期末余额四、账面价值 1.期 199,825,802.27 1,427,206.65 198,272.62 3,771,964.23 205,223,245.77 末账面价值 2.期 159,060,009.90 1,307,646.83 619,726.14 3,029,284.07 164,016,666.94 初账面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 25、开发支出 □适用 √不适用 26、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置其他形成的亨得尔有限公司 16,671,64 1,918,403 14,753,2 （HYNEDALELTD.） 3.68 .24 40.44 95 / 141 2016 年年度报告 16,671,64 1,918,403 14,753,2 合计 3.68 .24 40.44 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用注 1、对全资子公司亨得尔有限公司投资形成的商誉是否存在减值的判断，主要是基于公司 2010 年收购亨得尔有限公司股权时收购价格所依据的英国 BSG VALENTINE 的估值报告。该估值方法主要依据亨得尔有限公司的盈利能力、私营企业交易价格指数并经适当调整得出，体现最终确定的股权收购价格与亨得尔有限公司可辨认净资产公允价值的差异，综合反映了 SLEEK 品牌、营销渠道和成熟的公司管理模式等因素。股权收购完成至今，亨得尔有限公司销售区域（包括进入法国市场）、市场份额、盈利能力及品牌影响力等较收购前大幅提高，SLEEK 品牌已经在国内发制品市场广泛推广并受到欢迎，同时私营企业交易价格指数也未发生重大变动，截止期末亨得尔有限公司价值未出现明显下降迹象，故维持对投资亨得尔有限公司形成的商誉账面价值的确认。注 2、本年商誉的减少主要是因为英镑对人民币汇率变动原因所致，其减少金额已相应计入外币报表折算差额。其他说明 □适用 √不适用 27、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房租 4,124,815.84 6,266,503.60 3,998,013.16 973,128.81 5,420,177.47 装修费 1,393,572.71 3,301,536.11 2,235,080.99 2,460,027.83 土地租赁 4,439,690.10 1,348,271.02 1,839,395.21 1,773,229.89 2,175,336.02 费形象代言 11,082,481.16 8,311,860.84 2,770,620.32 费展会费 149,870.22 149,870.22 合计 21,040,559.81 11,066,180.95 16,384,350.20 2,746,358.70 12,976,031.86 28、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备 11,846,173.08 1,776,925.96 9,060,571.29 1,359,085.69 内部交易未实现利润 135,352,728.43 20,302,909.27 115,159,735.87 17,273,960.38 可抵扣亏损合计 147,198,901.51 22,079,835.23 124,220,307.16 18,633,046.07 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 96 / 141 2016 年年度报告 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 84,388,597.89 76,939,180.55 合计 84,388,597.89 76,939,180.55 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2016 年 4,143,690.21 2017 年 8,489,381.06 8,489,381.06 2018 年 18,790,934.60 18,790,934.60 2019 年 16,752,056.80 16,752,056.80 2020 年 11,332,505.04 11,332,505.04 2021 年 7,449,417.34 合计 62,814,294.84 59,508,567.71 / 其他说明： □适用 √不适用 29、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付工程款 4,095,738.42 3,905,257.24 预付设备款合计 4,095,738.42 3,905,257.24 30、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款 70,000,000.00 240,000,000.00 信用借款 324,000,000.00 796,012,836.54 合计 394,000,000.00 1,036,012,836.54 短期借款分类的说明：注：（1）无逾期的短期借款。（2）保证借款由河南瑞贝卡控股有限责任公司提供保证。（3）本期短期借款较上期大幅下降的主要原因系公司调整负债结构，归还了部分借款所致。 97 / 141 2016 年年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 32、衍生金融负债 □适用 √不适用 33、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 5,400,000 5,400,000 合计 5,400,000 5,400,000 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 34、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 96,393,153.75 149,598,081.44 1 年以上 30,558,958.36 1,796,569.47 合计 126,952,112.11 151,394,650.91 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 35、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 49,997,089.11 37,802,064.24 1 年以上 725,060.00 716,259.47 98 / 141 2016 年年度报告合计 50,722,149.11 38,518,323.71 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 36、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 57,332,296.47 426,625,312.9 412,538,952.4 71,418,657.04 8 二、离职后福利-设定提存 746,471.02 26,556,034.56 26,576,717.02 725,788.56 计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利 58,078,767.49 453,181,347.5 439,115,669.4 72,144,445.60 合计 4 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 49,377,819.58 404,235,603.9 389,552,041.5 64,061,381.99 补贴 8 二、职工福利费 12,489,694.42 12,489,694.42 三、社会保险费 822,699.14 9,846,273.02 10,248,332.24 420,639.92 其中：医疗保险费 346,127.21 7,390,137.82 7,334,787.82 401,477.21 工伤保险费 459,613.98 2,186,488.53 2,627,702.69 18,399.82 生育保险费 16,957.95 269,646.67 285,841.73 762.89 四、住房公积金五、工会经费和职工教育 7,131,777.75 53,741.56 248,884.18 6,936,635.13 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划 57,332,296.47 426,625,312.9 412,538,952.4 71,418,657.04 合计 8 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用 99 / 141 2016 年年度报告单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 745,815.38 26,247,786.73 26,268,479.03 725,123.08 2、失业保险费 655.64 308,247.83 308,237.99 665.48 3、企业年金缴费合计 746,471.02 26,556,034.56 26,576,717.02 725,788.56 其他说明： □适用 √不适用 37、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 19,329,904.10 2,538,391.19 消费税营业税 49,221.73 企业所得税 2,300,030.75 5,167,277.86 个人所得税 195,795.55 95,599.40 城市维护建设税 1,081,916.47 586,395.01 教育费附加 1,019,336.81 512,373.40 房产税 904,246.81 119,383.24 土地使用税 749,215.12 70,824.25 合计 25,580,445.61 9,139,466.08 38、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息 2,091,484.93 2,091,484.93 短期借款应付利息划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 2,091,484.93 2,091,484.93 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 39、应付股利 □适用 √不适用 100 / 141 2016 年年度报告 40、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 34,978,939.43 14,038,652.02 1 年以上 7,406,676.94 12,972,283.56 合计 42,385,616.37 27,010,935.58 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 41、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 42、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 650,000,000.00 350,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款合计 650,000,000.00 350,000,000.00 其他说明：借款单位借款起始日借款终止日利率（%）期末余额期初余额中国进出口银行总行营业部 2015/6/19 2017/6/18 2.65 300,000,000.00 中国进出口银行总行营业部 2016/4/28 2017/10/28 4.75 350,000,000.00 350,000,000.00 合计 -- -- -- 650,000,000.00 43、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 44、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 101 / 141 2016 年年度报告质押借款抵押借款保证借款信用借款 300,000,000.00 合计 300,000,000.00 其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用借款单位借款起始日借款终止日利率（%）期末余额期初余额中国进出口银行总行营业部 2015/6/19 2017/6/18 2.65 300,000,000.00 合计 -- -- -- 300,000,000.00 45、应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额公司债 555,025,263.19 553,930,389.20 合计 555,025,263.19 553,930,389.20 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用单位：元币种：人民币债债本券发行券发行期初期按面值计溢折价摊本期期末面值名日期期金额余额发提利息销偿还余额称限行公 560,000,00 2015.1 5 560,000,00 553,930,38 31,808,00 1,094,87 31,808,00 555,025,26 司 0.00 2.8 年 0.00 9.20 0.00 3.99 0.00 3.19 债合 / / / 560,000,00 553,930,38 31,808,00 1,094,87 31,808,00 555,025,26 计 0.00 9.20 0.00 3.99 0.00 3.19 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 102 / 141 2016 年年度报告 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 46、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 47、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 48、专项应付款 □适用 √不适用 49、预计负债 □适用 √不适用 50、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 793,831.43 287,179.30 506,652.13 合计 793,831.43 287,179.30 506,652.13 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/与金额外收入金额收益相关政府奖励车 793,831.43 287,179.30 506,652.13 与资产相关辆（注）合计 793,831.43 287,179.30 506,652.13 / 其他说明： √适用 □不适用注：系以前年度政府奖励公司的车辆，公司根据车辆预计使用寿命，分十年计入营业外收入。涉及政府补助的项目。 51、其他非流动负债 □适用 √不适用 52、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股 103 / 141 2016 年年度报告股份总数 943,321,200.00 943,321,200.00 53、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 54、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 435,364,716.54 435,364,716.54 价）其他资本公积 1,762,035.05 1,762,035.05 合计 437,126,751.59 437,126,751.59 55、库存股 □适用 √不适用 56、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额减：税税前期后后计入归减：归期初其他属期末项目本期所得税前发所得属余额综合于余额生额税费于收益少用母当期数公转入股司损益东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债 104 / 141 2016 年年度报告和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后 -233,891,876.66 -132,817,372.12 -366,709,248.78 将重分类进损益的其他综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财 -233,891,876.66 -132,817,372.12 -366,709,248.78 务报表折算差额其他综合 -233,891,876.66 -132,817,372.12 -366,709,248.78 收益合计其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 105 / 141 2016 年年度报告无 57、专项储备 □适用 √不适用 58、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 173,927,223.87 14,047,037.99 187,974,261.86 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 173,927,223.87 14,047,037.99 187,974,261.86 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：盈余公积增加是本期依据《公司章程》规定按母公司净利润的10%计提所致 59、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,021,575,894.90 927,466,636.37 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 1,021,575,894.90 927,466,636.37 加：本期归属于母公司所有者的净利 171,606,552.23 141,388,157.56 润减：提取法定盈余公积 14,047,037.99 9,546,051.03 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 47,166,060.00 37,732,848.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,131,969,349.14 1,021,575,894.90 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 60、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,758,804,677.48 1,165,900,765.38 1,936,085,519.38 1,361,713,966.45 106 / 141 2016 年年度报告其他业务 52,054,308.06 35,742,134.17 9,106,446.78 2,640,337.48 合计 1,810,858,985.54 1,201,642,899.55 1,945,191,966.16 1,364,354,303.93 61、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 71,968.02 177,006.13 城市维护建设税 6,551,152.47 4,666,543.39 教育费附加 3,191,647.14 2,170,652.73 资源税房产税 2,452,261.75 土地使用税 2,226,300.68 车船使用税 13,419.06 印花税 364,856.14 地方教育费附加 2,122,483.14 1,260,678.51 河道税 1,584.49 6,844.99 合计 16,995,672.89 8,281,725.75 其他说明：注：根据财政部财会（2016）22 号《关于印发《增值税会计处理规定》的通知》，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，从 2016 年 5 月 1 日起，城市维护建设税、教育费附加、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税在该科目列示。 62、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 43,776,581.01 41,693,397.89 业务费 9,882,126.72 8,116,372.41 广告宣传费 38,685,941.64 33,145,273.34 运输费 10,297,656.26 12,318,600.79 港杂费 15,534,111.87 20,904,735.79 折旧费 2,422,636.89 1,996,407.53 租赁费 18,054,026.51 19,610,814.96 装修费 3,267,353.74 4,269,623.05 商场及物业费 2,254,485.03 2,560,783.37 保险费 240,704.21 促销费 1,042,717.88 5,100,971.95 服务费 2,286,128.58 2,711,128.08 其他费用 4,724,956.17 3,753,136.73 中介费 4,894,050.14 合计 157,122,772.44 156,421,950.10 63、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 107 / 141 2016 年年度报告项目本期发生额上期发生额公司经费 63,075,238.77 80,036,882.15 业务招待费 633,108.33 985,971.08 研究费用 46,100,154.70 52,630,857.67 税金 3,480,444.48 7,571,384.33 中介费 1,706,357.40 1,566,144.06 咨询费 397,342.15 863,763.56 折旧与摊销 9,555,575.18 10,882,477.19 环保费 593,520.35 397,825.87 保险费 507,570.05 990,932.32 租赁费 2,678,001.02 2,769,095.86 其他费用 907,738.39 2,116,441.12 合计 129,635,050.82 160,811,775.21 64、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 88,014,857.51 100,732,440.01 汇兑损失 19,540,301.78 17,558,911.21 金融机构手续费及其他 5,749,104.02 13,843,010.78 合计 113,304,263.31 132,134,362.00 65、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 2,943,755.25 1,342,627.49 二、存货跌价损失 444,166.24 158,153.45 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 3,387,921.49 1,500,780.94 66、公允价值变动收益 □适用 √不适用 108 / 141 2016 年年度报告 67、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收 6,001,907.89 益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 6,001,907.89 其他说明：本期投资收益系公司投资的中原银行股份有限公司本年度分配现金红利所致。 68、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得 131,000.47 59,220.71 131,000.47 合计其中：固定资产处置 131,000.47 59,220.71 131,000.47 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠 2,000.00 政府补助 12,002,396.76 38,641,030.10 12,002,396.76 其他利得 1,103,339.46 507,632.41 1,103,339.46 合计 13,236,736.69 39,209,883.22 13,236,736.69 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 109 / 141 2016 年年度报告单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关政府奖励车辆收益 287,179.30 287,179.30 与资产相关河南省产业集聚区科 500,000.00 与收益相关技研发服务平台奖补资金许昌市科技局超仿真 2,000,000.00 与收益相关人发纤维关键技术及装备研究与开发项目启动资金许昌市科技局国内外 5,200.00 4,000.00 与收益相关授权发明专利奖许昌市科技创新奖励 320,000.00 50,000.00 与收益相关资金浚县商务局对外贸易 53,582.28 与收益相关奖励上海纤维公司专利申 309.51 与收益相关请补贴工艺公司销售人发档 8,877,617.46 35,598,959.01 与收益相关发增值税即征即退款高校毕业生见习补贴 206,400.00 147,000.00 与收益相关商务局出口创汇奖励 1,746,000.00 与收益相关河南省财政厅发展专 560,000.00 与收益相关项奖补助合计 12,002,396.76 38,641,030.10 / 其他说明： √适用 □不适用本期营业外收入较上期大幅下降的主要原因系公司减少了国内人发原材料的采购，销售人发档发增值税即征即退退税款大幅减少所致。 69、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 362,152.73 167,574.47 362,152.73 失合计其中：固定资产处置 149,967.30 167,574.47 149,967.30 损失无形资产处置损失债务重组损失 401,896.42 非货币性资产交换损失对外捐赠 70,316.39 151,700.00 70,316.39 其他支出 147,973.38 784,573.60 147,973.38 110 / 141 2016 年年度报告合计 580,442.50 1,505,744.49 580,442.50 70、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 38,893,998.14 18,164,900.70 递延所得税费用 -3,446,789.16 -86,294.90 合计 35,447,208.98 18,078,605.80 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 207,428,607.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 31,114,291.07 子公司适用不同税率的影响 5,583,025.00 调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响 -900,286.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,182.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -1,282,816.96 的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,220,132.91 异或可抵扣亏损的影响研发支出加计扣除 -3,314,319.00 所得税费用 35,447,208.98 其他说明： □适用 √不适用 71、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注 72、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 3,859,824.92 4,568,171.28 补助收入 2,837,600.00 2,754,891.79 代收捐赠款收到的其他往来款 1,409,072.57 2,891,612.11 合计 8,106,497.49 10,214,675.18 111 / 141 2016 年年度报告 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额技术开发费 46,100,154.70 52,575,664.90 港杂费 15,534,111.87 17,578,427.97 宣传费 30,414,206.97 38,495,807.09 运输费 9,610,786.47 10,473,617.57 租赁费 20,732,027.53 19,610,814.96 办公费 3,852,484.44 6,854,698.11 差旅费 6,881,724.43 6,915,934.74 手续费 5,749,104.02 13,842,621.58 招待费 1,419,938.06 1,658,971.29 装修费 3,267,353.74 4,269,623.05 汽车费 2,083,181.53 2,052,724.24 中介审计及咨询费 6,997,749.69 2,667,204.53 保险费 555,396.22 1,231,636.54 邮费 1,133,456.03 1,118,014.25 环保费 563,820.35 523,836.18 促销费 1,042,717.88 3,326,839.83 物业费 2,593,151.07 2,560,783.37 其他 6,621,844.97 6,870,336.77 合计 165,153,209.97 192,627,556.97 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 73、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 171,981,398.14 141,312,601.16 加：资产减值准备 3,387,921.49 1,500,780.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 35,680,981.89 31,482,806.50 112 / 141 2016 年年度报告性生物资产折旧无形资产摊销 4,892,192.26 6,249,207.91 长期待摊费用摊销 16,384,350.20 16,385,951.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号 18,966.83 108,353.76 填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－” -3,446,789.16 184,431.99 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 163,998,843.92 -307,786,332.79 经营性应收项目的减少（增加以 76,645,577.44 155,314,612.04 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 53,591,368.41 -13,410,892.06 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 523,134,811.42 31,341,520.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 340,970,404.65 695,389,781.05 减：现金的期初余额 695,389,781.05 283,968,785.56 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -354,419,376.40 411,420,995.49 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 □适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 340,970,404.65 695,389,781.05 其中：库存现金 3,047,375.70 2,995,149.94 113 / 141 2016 年年度报告可随时用于支付的银行存款 337,923,028.95 692,394,631.11 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 340,970,404.65 695,389,781.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： √适用 □不适用注：货币资金年末余额与现金及现金等价物的年末余额差异为 10,990,399.43 元，系公司信用证保证金和银行承兑汇票保证金，不属于现金或现金等价物范围。 74、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 75、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 76、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 7,311,272.66 6.9370 50,718,298.44 欧元 229,663.79 7.3068 1,678,107.38 港币尼日利亚奈拉 1,475,395,936.70 0.0228 33,639,027.36 南非兰特 234,369,253.14 0.4947 115,942,469.53 加纳塞地 2,718,005.10 1.6707 4,540,971.12 非洲金融共同体法郎 159,685,602.00 0.0111 1,772,510.18 英镑 1,830,910.61 8.5094 15,579,950.74 巴西雷亚尔 996,328.84 2.1279 2,120,088.14 肯尼亚先令 22,427,071.39 0.0687 1,540,739.80 应收账款其中：美元 16,410,618.89 6.9370 113,840,463.24 欧元 1,018,269.73 7.3068 7,440,293.26 港币尼日利亚奈拉 299,646,490.90 0.0228 6,831,939.99 114 / 141 2016 年年度报告南非兰特 77,602,201.49 0.4947 38,389,809.08 加纳塞地 10,338,282.08 1.6707 17,272,167.87 非洲金融共同体法郎 44,738,289.02 0.0111 496,595.01 英镑 1,219,546.03 8.5094 10,377,604.99 巴西雷亚尔肯尼亚先令 67,089,460.79 0.0687 4,609,045.96 长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币人民币人民币 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用（一）本公司控制的所有子公司情况：金额单位：除非特别指出，均为人民币万元注册资本公司本公司持是否子公司名称主营业务本投资额股比例合并瑞贝卡时尚有限公司发制品系列产品的生产 105 万 869 100% 是（RebeccaFashionLtd）及销售美元瑞贝卡时尚（南非）有限公司 150 万发制品系列产品的销售 587.02 100% 是（RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）美元人发收购、分档加工销许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司售、从事货物和技术进 3,000 3,000 100% 是出口业务销售日用品；技术推广北京瑞贝卡发制品有限公司 550 550 100% 是服务；产品设计纤维材料研发及技术咨上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司 290 290 100% 是询服务瑞贝卡时尚（加纳）有限公司假发制品的生产、销售、 150 万 1,366.92 100% 是 (REBECCAFASHION(GHA)LTD) 进口及相关技术转让等美元假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品抚顺瑞华纤维有限公司 4,000 4,000 100% 是与阻燃活性纤维的科研、生产与销售发制品的生产、销售及嵩县瑞贝卡发制品有限公司 500 500 100% 是进出口贸易日用百货、工艺品的销上海瑞贝卡发制品有限公司 200 200 100% 是售，工业品的设计批发、零售：发制品、广州瑞贝卡发制品有限公司 100 100 100% 是头饰品；货物进出口假发系列产品的生产、临颖瑞贝卡发制品有限公司 2,500 2,000 80% 是销售、及出口业务等假发系列产品的生产、浚县瑞黎发制品有限公司 1,000 1,000 100% 是销售、及出口业务等瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司生产及销售发制品系列 100 万 7,616 100% 是（RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd 产品美元 115 / 141 2016 年年度报告注册资本公司本公司持是否子公司名称主营业务本投资额股比例合并瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司生产及销售发制品系列 100 万 6,218.90 100% 是（RebeccaFashionGh.Ltd.）产品美元瑞贝卡时尚（巴西）有限公司 160 万发制品的生产和销售 1,040.07 100% 是（REBECCABRASILFASHIONHAIR）美元 286 万亨得尔有限公司（HYNEDALELTD）发制品的生产和销售 4,890.76 100% 是美元瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司发制品的生产、销售及 100 万 650 100% 是（REBECCAFASHION（R.D.CONGO）LTD）进出口贸易美元瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司发制品的生产、销售及 100 万 650 100% 是（REBECCAFASHION（KENYA.）LIMITED）进出口贸易美元瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司发制品的生产、销售及 100 美 650 100% 是（REBECCAFASHION（TZ.）LIMITED）进出口贸易元发制品的生产、销售及瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司 1000 万发制品原辅材料进出口 5,495.60 100% 是（Rebecca（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）美元贸易注 1：瑞贝卡时尚有限公司（RebeccaFashionLtd）注册地：尼日利亚拉各斯（LAGOS，Nigeria）注册登记号：RC397183 经营期限：10 年注 2：瑞贝卡时尚（南非）有限公司（RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）注册地：南非约翰内斯堡市沙敦区商业园东门花园 15 号大街 40 号（No.40,15thStreetEastgateGarelens, CommercialPark, Johanesburg,R,S.A）经营期限：10 年注 3：许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司注册地：许昌市文峰路南段 288 号注册登记号： 4110001100960 经营期限：10 年注 4：北京瑞贝卡发制品有限公司原名称为“瑞贝卡（北京）营销有限公司”注册地：北京市朝阳区东三环北路甲 2 号楼 13 层 1323 室注册登记号：110105009841657 经营期限：20 年注 5：上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司注册地：上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3 幢 1 至 3 层东侧注册登记号：3102272098930 经营期限：10 年注 6：瑞贝卡时尚（加纳）有限公司（REBECCAFASHION(GHA)LTD）注册地：加纳阿克拉（GHANAACCRA）经营期限：10 年注 7：抚顺瑞华纤维有限公司注册地：抚顺市望花区田屯街注册登记号：210404003003347 经营期限：10 年注 8：嵩县瑞贝卡发制品有限公司注册地：嵩县产业集聚区田湖园区注册登记号： 410325000009504（1-1）经营期限：20 年注 9：上海瑞贝卡发制品有限公司注册地：上海市东安路 8 号 1020 室注册登记号： 310104000432007 经营期限：20 年注 10：广州瑞贝卡发制品有限公司注册地：广州市越秀区广园西路 121 号安华美博城负一层 51A 号铺注册登记号：4401043029984 经营期限：长期注 11：临颍瑞贝卡发制品有限公司注册地：临颍县杜曲镇北徐庄注册登记号： 411122000001673 经营期限：10 年注 12：浚县瑞黎发制品有限公司注册地：浚县黎阳镇产业集聚区注册登记号： 410621000003048 经营期限：10 年注 13：瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司（RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd）注册地：尼日利亚拉各斯（LAGOS，Nigeria）注册登记号：213752 经营期限：永续注 14：瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司（RebeccaFashionGh.Ltd.）注册地：加纳阿克拉（GHANAACCRA）注册登记号：020282 经营期限：永续注 15：瑞贝卡时尚（巴西）有限公司（REBECCABRASILFASHIONHAIR）注册地：巴西圣保罗注册登记号：4.125.499－6 经营期限：永续注 16：亨得尔有限公司（HYNEDALELTD）注册地：英国伦敦 WC1H9BQ 塔维斯托克广场林顿大厦 7－12 注册登记号：5006138 经营期限：永续注 17：瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司（REBECCAFASHION（R.D.CONGO）LTD）注册地：刚果（金）LIMETE 工业区 LUMUMBA 大道 285 号注册登记号：01-93-N58173N 经营期限：永续 116 / 141 2016 年年度报告注 18：瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司（REBECCAFASHION（KENYA.）LIMITED）注册地：肯尼亚内罗毕注册登记号：NO.CPR/2010/22974 经营期限：永续注 19：瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司（REBECCAFASHION（TZ.）LIMITED）注册地：坦桑尼亚达累斯萨拉姆注册登记号：N71278 经营期限：永续注 20：瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司（Rebecca（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）注册地：柬埔寨西哈努克港特别经济区注册登记号：Inv.2001E/2011 经营期限：99 年（二）本公司子公司控制的公司无（三）报告期内新纳入合并范围的主体无（四）报告期内非同一控制下企业合并无（五）境外经营实体主要报表项目的折算汇率瑞贝卡时尚有限公司（RebeccaFashionLtd）、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司（RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd）的记账本位币为奈拉，人民币对奈拉无直接汇率，本公司根据奈拉对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对奈拉汇率。瑞贝卡时尚（南非）有限公司（RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）的记账本位币为兰特，人民币对兰特无直接汇率，本公司根据兰特对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对兰特汇率。瑞贝卡时尚（加纳）有限公司(REBECCA FASHION (GHA)LTD)、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司（Rebecca Fashion Gh.Ltd）的记账本位币为塞地、西法，人民币对塞地、西法无直接汇率，本公司根据塞地、西法对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对塞地、西法汇率。瑞贝卡时尚（巴西）有限公司（REBECCA BRASI LFASHION HAIR）的记账本位币为雷亚尔，人民币对雷亚尔无直接汇率，本公司根据雷亚尔对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对雷亚尔汇率。亨得尔有限公司（HYNEDAL ELTD）的记账本位币为英镑，报表项目的折算汇率根据人民币和英镑汇率折算。瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司（REBECCA FASHION（R.D.CONGO）LTD）的记账本位币为美元，报表项目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司（REBECCA FASHION（KENYA.）LIMITED）的记账本位币为肯尼亚先令，人民币对肯尼亚先令无直接汇率，本公司根据肯尼亚先令对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对肯尼亚先令汇率。瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司（REBECCA FASHION（TZ.）LIMITED）的记账本位币为坦桑尼亚先令，人民币对坦桑尼亚先令无直接汇率，本公司根据坦桑尼亚先令对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对雷亚尔汇率。瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司（Rebecca（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）的记账本位币为美元，报表项目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。以上记账本位币主要系境外经营实体主要经营地法定流通货币，由于境外经营实体以销售为主，选择该记账本位币便于公司销售及管理。上述货币兑换为美元并汇回不受限制。 77、套期 □适用 √不适用 78、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 117 / 141 2016 年年度报告 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 118 / 141 2016 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 119 / 141 2016 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用持股比例子公司主要经业务 (%) 取得注册地名称营地性质直方式间接接瑞贝卡时尚有限公司（RebeccaFashionLtd）尼日利尼日利发制 100 直接设亚拉各亚拉各品的立斯斯生产、销售及进出口贸易瑞贝卡时尚（南非）有限公司南非约南非约发制 100 直接设（RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）翰内斯翰内斯品的立堡堡市沙生敦区产、销售及进出口贸易许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司河南许许昌市人发 100 直接设昌文峰路收立南段购、 288 号分档加工销售、从事货物和技术进出口业务北京瑞贝卡发制品有限公司北京北京市假发 100 直接设朝阳区技术立东三环推广北路甲服 2 号楼务； 13 层假发 1323 室产品设计；日用品销售 120 / 141 2016 年年度报告上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司上海市上海市纤维 100 直接设松江高松江高材料立科技园科技园研发区区寅青及技路5号3 术咨幢1至3 询服层东侧务瑞贝卡时尚（加纳）有限公司加纳阿加纳阿发制 100 直接设 (REBECCAFASHION(GHA)LTD) 克拉克拉品系立列产品的生产及销售抚顺瑞华纤维有限公司抚顺市抚顺市假发 100 直接设望花区望花区用纤立田屯街田屯街维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、生产与销售嵩县瑞贝卡发制品有限公司河南嵩嵩县产发制 100 直接设县业集聚品系立区田湖列产园区品的生产及销售上海瑞贝卡发制品有限公司上海上海市假发 100 直接设东安路技术立 8号推广 1020 室服务；假发产品设计；日用 121 / 141 2016 年年度报告品销售广州瑞贝卡发制品有限公司广州广州市假发 100 直接设越秀区技术立广园西推广路 121 服号安华务；美博城假发负一层产品 51A 号设铺计；日用品销售临颖瑞贝卡发制品有限公司临颍县临颍县发制 80 直接设杜曲镇杜曲镇品的立北徐庄北徐庄生产、销售及进出口贸易浚县瑞黎发制品有限公司浚县黎浚县黎发制 100 直接设阳镇产阳镇产品的立业集聚业集聚生区区产、销售及进出口贸易瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司尼日利尼日利发制 100 直接设（RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd 亚拉各亚拉各品的立斯斯生产、销售及进出口贸易瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司加纳阿加纳阿发制 100 直接设（RebeccaFashionGh.Ltd.）克拉克拉品的立生产、销售及进出口贸易瑞贝卡时尚（巴西）有限公司巴西圣巴西圣发制 100 直接设（REBECCABRASILFASHIONHAIR）保罗保罗品的立生产、 122 / 141 2016 年年度报告销售及进出口贸易亨得尔有限公司（HYNEDALELTD）英国伦英国伦发制 100 直接设敦敦品的立 WC1H9BQ 生塔维斯产、托克广销售场林顿及进大厦 7 出口－12 贸易瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司刚果刚果发制 100 直接设（REBECCAFASHION（R.D.CONGO）LTD）（金）（金）品的立 LIMETE 生工业区产、 LUMUMBA 销售大道及进 285 号出口贸易瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司肯尼亚肯尼亚发制 100 直接设（REBECCAFASHION（KENYA.）LIMITED）内罗毕内罗毕品的立生产、销售及进出口贸易瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司坦桑尼坦桑尼发制 100 直接设（REBECCAFASHION（TZ.）LIMITED）亚达累亚达累品的立斯萨拉斯萨拉生姆姆产、销售及进出口贸易瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司（Rebecca 柬埔寨柬埔寨发制 100 直接设（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）西哈努西哈努品的立克港特克港特生别经济别经济产、区区销售及进出口贸易在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 123 / 141 2016 年年度报告无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 124 / 141 2016 年年度报告本公司的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应付账款等。本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。（一）、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司严格控制信用风险，多年来未发生因信用风险引发的重大坏账损失。本公司也无因提供财务担保而面临信用风险。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注（七）、和（七）、 5 的披露。（二）、流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。2016 年公司活动经营现金净流量较好，根据资金使用计划，归还了部分短期借款，调整了负债结构，有利于降低财务成本。（三）、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。目前公司整体收入中以出口收入为主，汇率波动不仅可能对公司产品的出口带来不利影响，同时可能造成公司汇兑损失，增加财务成本。公司部分境外经营子公司，当所在国汇率发生变动时，不仅可能对子公司的销售带来不利影响，可能造成子公司汇兑损失、增加财务成本，而且当公司将境外经营子公司的财务报表并入公司财务报表时，汇率的变动可能会增加外币报表折算差额的不确定性。本公司通过及时调整产品出口销售价格、原材料进口规模及适当安排外币借款对冲汇率风险；境外经营子公司除适时调整销售价格外，及时将销售款兑换美元汇回国内，以降低所在国汇率波动带来的风险，同时通过将部分产能向在非洲和柬埔寨设立的工厂转移，利用当地劳动力成本低的优势降低产品成本对冲风险，并根据汇率波动情况，适当调整销售区域。2016 年，人民币对美元呈现贬值，总体上有利于本公司的经营和出口，同时进一步将部分产能向在非洲和柬埔寨设立的工厂转移以充分利用当地低廉的劳动力成本取得了较好效果，但由于汇率波动是实时的，因此在某一时点上，汇率风险始终存在。 2、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款和公司债系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。 3、其他价格风险无。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 125 / 141 2016 年年度报告 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 许昌县瑞发制品行业 49,500.00 31.34 31.34 河南瑞贝卡贝卡大道投资，资源、控股有限责 669 号能源类开发任公司等本企业的母公司情况的说明河南瑞贝卡控股有限责任公司为郑有全一人有限责任公司本企业最终控制方是郑有全 2、本企业的子公司情况 √适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 126 / 141 2016 年年度报告 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 □适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海祥瑞投资管理有限公司母公司的控股子公司许昌市城市公共交通有限公司母公司的控股子公司许昌瑞贝卡大酒店有限公司母公司的控股子公司许昌瑞贝卡水业有限公司母公司的控股子公司许昌瑞贝卡房地产开发有限公司母公司的控股子公司刚果（金）加丹加咨询责任有限公司母公司的控股子公司许昌瑞新建设有限公司母公司的控股子公司河南瑞贝卡实业投资有限公司母公司的控股子公司瑞澳资源有限公司母公司的控股子公司瑞贝卡资源有限责任公司母公司的控股子公司洛阳白云山文化旅游发展有限责任公司母公司的控股子公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 127 / 141 2016 年年度报告 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕河南瑞贝卡控股 150,000,000.00 2016.4.29 2017.10.28 否有限责任公司河南瑞贝卡控股 200,000,000.00 2016.5.24 2017.10.28 否有限责任公司河南瑞贝卡控股 10,000,000.00 2016.8.12 2017.8.11 否有限责任公司河南瑞贝卡控股 60,000,000.00 2016.3.30 2017.3.29 否有限责任公司关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 104.50 125.70 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 □适用 √不适用 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用 128 / 141 2016 年年度报告十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 56,599,272.00 经审议批准宣告发放的利润或股利经公司2017年03月29日第六届董事会第十次会议审议通过的2016年度利润分配预案如下：提取法定盈余公积14,047,037.99元（以母公司实现的净利润为基数）；以截止2016年12月31日总股本 943,321,200股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），共计派发现金红利 56,599,272.00元（含税）；同时以资本公积向公司全体股东每10股赠送2股，合计转增股本 188,664,240股。本次利润分配方案实施后，公司总股本将增加至1,131,985,440股，剩余未分配利润全部结转以后年度分配。上述预案尚须提交股东大会审议批准。 129 / 141 2016 年年度报告 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 130 / 141 2016 年年度报告 8、其他 √适用 □不适用根据本公司第六届董事会第八次会议审议及 2016 年第一次临时股东大会决议，通过了《关于公司第一期员工持股计划（草案）及摘要的议案》和《关于公司 2016 年度第一期员工持股计划管理办法的议案》。根据公司委托，由国海证券股份有限公司担任“国海证券瑞贝卡员工持股 1 号定向资产管理计划”管理人。截止 2016 年 11 月 11 日，公司第一期员工持股计划认购的“国海证券瑞贝卡员工持股 1 号定向资产管理计划”通过二级市场累计买入本公司股票 18,722,649.00 股, 成交均价 7.59 元/股，成交金额为 142,158,403.95 元,买入股票数量占公司总股本的 1.98%，持股计划已完成股票购买，上述购买的股票将按照规定予以锁定，锁定期自完成股票购买之日起 12 个月。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计种提账面提账面类比例比例金额金额比价值金额金额比价值 (%) (%) 例例 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 131 / 141 2016 年年度报告按 698,968,3 100. 14,685,9 2.1 684,2 652,761,1 100. 12,186,6 1.8 640,574,4 信 27.13 00% 56.29 0% 82,37 42.25 00% 84.99 7% 57.26 用 0.84 风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合 698,968,3 / 14,685,9 / 684,282,370.84 652,761,1 / 12,186,6 / 640,574,4 计 27.13 56.29 42.25 84.99 57.26 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币 132 / 141 2016 年年度报告期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 671,591,909.76 6,715,919.10 1% 1 年以内小计 671,591,909.76 6,715,919.10 1% 1至2年 4,558,960.90 227,948.05 5% 2至3年 10,151,270.42 1,015,127.04 10% 3 年以上 3至4年 5,866,822.18 1,760,046.65 30% 4至5年 6,108,161.37 4,275,712.95 70% 5 年以上 691,202.50 691,202.50 100% 合计 698,968,327.13 14,685,956.29 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 2,499,271.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账款坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合余额计数的比例瑞贝卡(南非)时尚有限公司 273,786,126.99 1 年以内 39.17% 2,737,861.27 瑞贝卡时尚有限公司 188,307,009.28 1 年以内 26.94% 1,883,070.09 亨得尔公司 57,094,150.91 1 年以内 8.17% 570,941.51 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司 38,187,668.98 1 年以内 5.46% 381,876.69 瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公 17,814,753.48 1 年以内 2.55% 178,147.53 司合计 575,189,709.64 82.29% 5,751,897.09 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 133 / 141 2016 年年度报告 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面提账面别比例金额例金额比价值金额金额比价值 (%) (%) 例例 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 134 / 141 2016 年年度报告按 482,142,26 100 4,969,089 1.0 477,173,17 406,475,74 100.0 14,350,49 3.5 392,125,25 信 1.39 % .32 3% 2.07 7.31 0% 1.99 3% 5.32 用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合 482,142,26 / 4,969,089 / 477,173,17 406,475,74 / 14,350,49 / 392,125,25 计 1.39 .32 2.07 7.31 1.99 5.32 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 135 / 141 2016 年年度报告 √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 481,275,009.74 4,812,750.10 1% 1 年以内小计 481,275,009.74 4,812,750.10 1% 1至2年 628,401.84 31,420.09 5% 2至3年 113,785.20 11,378.52 10% 3 年以上 3至4年 14,320.00 4,296.00 30% 4至5年 5,000.00 3,500.00 70% 5 年以上 105,744.61 105,744.61 100% 合计 482,142,261.39 4,969,089.32 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用期末余额期初余额组合名称账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例例应收出口退税款 2,363,371.83 0 合计 2,363,371.83 0 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额-9,381,402.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 瑞贝卡时尚往来款 156,351,267.68 1 年以内 32.43% 1,563,512.68 （加纳）制造有限公司 136 / 141 2016 年年度报告瑞贝卡发制品往来款 126,987,616.03 1 年以内 26.34% 1,269,876.16 （尼日利亚）有限公司浚县瑞黎发制往来款 66,092,390.00 1 年以内 13.71% 660,923.90 品有限公司北京瑞贝卡发往来款 46,853,879.62 1 年以内 9.72% 468,538.80 制品有限公司上海瑞贝卡发往来款 29,010,080.32 1 年以内 6.02% 290,100.80 制品有限公司合计 / 425,295,233.65 / 88.22% 4,252,952.34 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 420,508,286.66 420,508,286.66 419,033,194.72 419,033,194.72 对联营、合营企业投资合计 420,508,286.66 420,508,286.66 419,033,194.72 419,033,194.72 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期减被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末少准备余额瑞贝卡时尚有 8,690,652.63 8,690,652.63 限公司亨得尔有限公 48,907,618.00 48,907,618.00 司许昌瑞贝卡发 30,000,000.00 30,000,000.00 制品工艺有限公司北京瑞贝卡发 5,500,000.00 5,500,000.00 制品有限公司瑞贝卡时尚 5,870,162.89 5,870,162.89 137 / 141 2016 年年度报告（南非）有限公司上海瑞贝卡纤 2,900,000.00 2,900,000.00 维材料科技有限公司抚顺瑞华纤维 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司瑞贝卡时尚 13,669,200.00 13,669,200.00 （加纳）有限公司广州瑞贝卡发 1,000,000.00 1,000,000.00 制品有限公司上海瑞贝卡发 2,000,000.00 2,000,000.00 制品有限公司浚县瑞黎发制 10,000,000.00 10,000,000.00 品有限公司临颍瑞贝卡发 20,000,000.00 20,000,000.00 制品有限公司瑞贝卡时尚 10,400,720.00 10,400,720.00 （巴西）有限公司瑞贝卡时尚 62,189,000.00 62,189,000.00 （加纳）制造有限公司瑞贝卡发制品 76,160,000.00 76,160,000.00 （尼日利亚）有限公司瑞贝卡（柬埔 57,245,841.20 1,475,091.94 58,720,933.14 寨）发制品有限公司瑞贝卡时尚 6,500,000.00 6,500,000.00 （肯尼亚）有限公司瑞贝卡时尚 6,500,000.00 6,500,000.00 （坦桑尼亚）有限公司瑞贝卡时尚 6,500,000.00 6,500,000.00 （（刚果（金））有限公司嵩县瑞贝卡发 5,000,000.00 5,000,000.00 制品有限公司合计 419,033,194.72 1,475,091.94 420,508,286.66 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币 138 / 141 2016 年年度报告本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,170,399,923.73 836,524,978.12 1,471,307,051.22 1,157,299,994.06 其他业务 108,695,182.07 62,451,013.61 63,690,336.98 29,348,712.92 合计 1,279,095,105.80 898,975,991.73 1,534,997,388.20 1,186,648,706.98 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 33,884,145.15 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,001,907.89 处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 16,001,907.89 33,884,145.15 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -231,152.26 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,124,779.30 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益 139 / 141 2016 年年度报告企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 885,049.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -485,385.21 少数股东权益影响额合计 3,293,291.52 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 7.14 0.1819 0.1819 利润扣除非经常性损益后归属于 7.01 0.1784 0.1784 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 140 / 141 2016 年年度报告第十二节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录财务报表。载有中喜会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章备查文件目录的审计报告原件。报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司公告文备查文件目录件的正本及公告的原稿。董事长：郑有全董事会批准报送日期：2017 年 03 月 31 日修订信息 □适用 √不适用 141 / 141
附件：公告原文

瑞贝卡2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-03-31

2016 年年度报告
公司代码：600439                        公司简称：瑞贝卡
            河南瑞贝卡发制品股份有限公司
                  2016 年年度报告
                          1 / 141
                                     2016 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人郑有全、主管会计工作负责人郑文青及会计机构负责人（会计主管人员）晁慧霞
     声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
   经公司2017年03月29日第六届董事会第十次会议审议通过的2016年度利润分配预案如下：提取
法定盈余公积14,047,037.99元（以母公司实现的净利润为基数）；以截止2016年12月31日总股本
943,321,200股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），共计派发现金红利
56,599,272.00元（含税）；同时以资本公积向公司全体股东每10股赠送2股，合计转增股本
188,664,240股。本次利润分配方案实施后，公司总股本将增加至1,131,985,440股，剩余未分配
利润全部结转以后年度分配。
   上述预案尚须提交股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告涉及的公司发展战略、经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响，并
不构成公司对投资者的实质承诺，提请广大投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
√适用 □不适用
公司已在本年度报告中详细描述公司面临的汇率波动风险、境外经营风险、政策风险等，敬请投
资者予以关注，详见本年度报告经营情况讨论与分析中公司关于公司未来发展的讨论与分析中可
能面对的风险因素及对策部分内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                        2016 年年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节     重要事项........................................................................................................................... 23
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 33
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 34
第九节     公司治理........................................................................................................................... 38
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 41
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 44
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 141
                                                                3 / 141
                                  2016 年年度报告
                                第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会              指 中国证券监督管理委员会
上交所              指 上海证券交易所
发制品分会          指 中国轻工工艺品进出口商会发制品分会
发博会              指 中国国际时尚发制品及美发用品展览会
控股公司            指 河南瑞贝卡控股有限责任公司
公司/本公司/母公司  指 河南瑞贝卡发制品股份有限公司
公司章程            指 《河南瑞贝卡发制品股份有限公司章程》
报告期              指 2016 年度
工艺发条            指 以人发为原材料加工后经美发师拼接在原发上的条状假发制品
化纤发条            指 以纤维发丝为原材料加工后经美发师拼接在原发上的条状假发制品
化纤假发            指 以纤维发丝为主要原材料并用网帽机织而成的假发制品
人发假发            指 以人发为主要原材料并用网帽机织或手织而成的假发制品
教习头              指 以人发或纤维发丝为原材料制成的供美容美发和教学用的模特教头
人发假发制品        指 工艺发条、人发假发
化纤假发制品        指 化纤发条、化纤假发
工艺公司            指 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司
时尚公司            指 瑞贝卡时尚有限公司
加纳公司            指 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司
南非公司            指 瑞贝卡时尚（南非）有限公司
瑞华公司            指 抚顺瑞华纤维有限公司
亨得尔公司          指 亨得尔有限公司
柬埔寨公司          指 瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司
15 瑞贝卡/本期债券  指 河南瑞贝卡发制品股份有限公司 15 年公司债券
鹏元评估            指 鹏元资信评估有限公司
元、万元、亿元      指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
                     第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                     河南瑞贝卡发制品股份有限公司
公司的中文简称                     瑞贝卡
公司的外文名称                     Henan Rebecca Hair Products Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                 Rebecca
公司的法定代表人                   郑有全
二、 联系人和联系方式
                                   董事会秘书                 证券事务代表
                                      4 / 141
                                         2016 年年度报告
姓名                           胡丽平                            徐振
联系地址                       河南省许昌市瑞贝卡大道666号       河南省许昌市瑞贝卡大道666号
电话                           0374-5136699                      0374-5136699
传真                           0374-5166016                      0374-5166016
电子信箱                       rbk600439@rebeccafashion.cn       rbk600439@rebeccafashion.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                              河南省许昌县尚集产业集聚区昌盛路666号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                              河南省许昌市瑞贝卡大道666号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                  http://www.rebecca.com.cn
电子信箱                                  rbk600439@rebeccafashion.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《上海证券报》和《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司证券部
五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
      股票种类         股票上市交易所   股票简称                股票代码          变更前股票简称
A股                  上海证券交易所 瑞贝卡                  600439            /
六、 其他相关资料
                      名称              中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师
                      办公地址          北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
事务所（境内）
                      签字会计师姓名    黄 宾 魏汝翔
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                   本期比上
      主要会计数据            2016年                   2015年      年同期增        2014年
                                                                     减(%)
营业收入                 1,810,858,985.54     1,945,191,966.16         -6.91 1,932,259,979.56
归属于上市公司股东         171,606,552.23       141,388,157.56         21.37    156,325,561.22
的净利润
归属于上市公司股东         168,313,260.71       139,570,961.36        20.59        152,163,987.57
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金         523,134,811.42        31,341,520.63     1,569.14        -45,353,300.62
流量净额
                                                                   本期末比
                             2016年末              2015年末                          2014年末
                                                                   上年同期
                                             5 / 141
                                       2016 年年度报告
                                                                    末增减（%
                                                                      ）
归属于上市公司股东     2,333,682,313.81      2,342,059,193.70         -0.36     2,261,879,829.74
的净资产
总资产                 4,263,364,498.14      4,878,929,048.94         -12.62    4,277,733,073.75
(二)    主要财务指标
    主要财务指标              2016年       2015年         本期比上年同期增减(%)     2014年
基本每股收益（元／股）              0.1819      0.1499                        21.35      0.1657
稀释每股收益（元／股）              0.1819      0.1499                        21.35      0.1657
扣除非经常性损益后的基本每          0.1784       0.148                        20.54      0.1613
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）            7.14              6.11        增加1.03个百分点         6.86
扣除非经常性损益后的加权平           7.01              6.03        增加0.98个百分点         6.86
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                          第一季度           第二季度              第三季度         第四季度
                        （1-3 月份）       （4-6 月份）          （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入               445,442,859.02     510,939,630.79        413,281,751.96 441,194,743.77
归属于上市公司股东
                      37,098,269.88   39,136,664.70     42,045,789.96   53,325,827.69
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益    36,340,569.56   39,133,243.24     41,077,450.63   51,761,997.28
后的净利润
经营活动产生的现金
                      55,504,703.52 210,784,369.07      55,858,776.33 200,986,962.50
流量净额
第四季度利润较前三季度有所增加主要是由于第四季度财务费用较前三季度明显减少。财务费用
减少的原因一是由于第四季度人民币快速贬值，汇兑收益增加；二是由于短期借款减少，利息支
出下降所致。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                             6 / 141
                                    2016 年年度报告
                                                  附注（如适
      非经常性损益项目           2016 年金额                   2015 年金额    2014 年金额
                                                    用）
非流动资产处置损益                -231,152.26                   -108,353.76    -87,379.60
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公   3,124,779.30                  3,042,071.09    583,473.65
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益                                                    -401,896.42   4,029,017.89
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收      885,049.69                    -426,641.19    403,771.04
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                                                                   80.00
所得税影响额                      -485,385.21                   -287,983.52    -767,389.33
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                                       2016 年年度报告
              合计                 3,293,291.52      --         1,817,196.20   4,161,573.65
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
                              第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一) 主要业务及经营模式
    本公司主营业务为发制品系列产品的研制、生产和销售，主要产品有工艺发条、化纤发条、
人发假发、化纤假发、教习头、纤维材料等六大类，主要品牌有“Rebecca”、“Sleek”、“NOBLE”、
“JODIR”、“COUTURE”等，是目前国内最大的专注于时尚假发生产制造和销售的企业。
    发制品是以人发或纤维发丝为原材料，经过传统工艺加工而成的发型装饰品，主要用途为满
足全球 “顶上时尚”发型装饰需求以及其它功能性需求，帮助消费者塑造个性气质和体现个体差
异，提升和美化其外在形象。假发制品是全球非裔女性的生活必需品，欧美白人女性的传统时尚
佩饰品，亚洲时尚女性的发型装饰品，全球少发、脱发人群的日常佩戴品以及演艺、律师、美容
教学等其他实用性需求。目前，全球非裔人群因其生理特性仍为假发最大需求者。
    公司业务遍及全球多个国家和地区，产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区，公司
在境外设立 8 家销售型子公司（非洲 6 家，英国、巴西各 1 家）和 3 家生产型子公司（尼日利亚、
加纳和柬埔寨各 1 家）；境内设立 9 家子公司（河南 4 家，上海 2 家，北京、广州、辽宁各 1 家）。
    北美市场，由于历史传承以及全球发制品产业转移等原因，美国终端销售渠道被经销商所掌
握，公司在北美市场目前主要采取 ODM/OEM 经营模式，根据经营商订单合理安排生产；非洲市场，
产自公司本部以及非洲生产型子公司的产品，通过公司非洲销售子公司以及当地经销商以自主品
牌“NOBLE”、“JODIR”、“COUTURE”等进行销售；欧洲市场，公司在欧洲市场主要通过全资子
公司亨得尔进行销售，以英国、法国市场为依托，以自有品牌“Sleek”直接销售为主，辅之以通
过其他经销商销售；国内市场，公司通过终端销售渠道，采取品牌连锁和双品牌（“Rebecca”和
“Sleek”）经营战略，线下以自营和加盟为主，重点面向国内一二线大中城市，主要消费对象为
追求时尚的女性及其他实用性消费群体，目前公司已在北京、上海、广州、深圳、成都、西安、
重庆等国内大中城市拥有近 200 家门店；线上通过自建电商平台和借助国内外知名电商平台进行
销售。
    （二）公司所处行业情况
    北美市场是目前全球最大的发制品消费市场。北美市场主要指美国市场，该国是全球非裔人
群居住数量最多的发达国家，非裔人群购买力水平显著高于全球其他国家，这也是美国成为全球
最大发制品需求市场的主要原因。自金融危机爆发以来，美国非裔人群受影响最大，消费能力出
现明显下降，导致发制品市场需求结构也发生了较大变化，产品需求由高档向中低端转变，由人
发假发制品向化纤假发制品转变，致使美国发制品高端市场需求出现疲软，中低档工艺发条和化
纤发条产品主导市场，但美国非裔人群仍然是全球最具消费能力的假发需求者。
    非洲市场是全球第二大发制品消费市场。非洲地区是全球非裔人群居住最为集中的地区，非
洲大陆人口约 10 亿，其中非裔人种占 70%左右，目前发制品在非裔人群中普及率逐步提高，庞大
的人口基数和人种生理特征决定了非洲市场的增长潜力，如若非洲整体经济持续发展，将进一步
带动当地居民生活条件的提高，非洲人均假发消费量亦将有一个持续提升的过程，消费能力也将
随着收入水平的提高逐步上升，市场需求也将由低值化纤发条产品向高值人发产品演变，整体非
洲市场具备成长为全球第一大发制品消费市场潜力。报告期内，因美元持续强势，国际经济动荡，
非洲部分国家货币继续贬值导致购买力不足，致使公司非洲业务生产经营管理难度加大，但非洲
市场仍然是公司重点开拓的市场。
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    欧洲是发制品行业发源地，行业历史最为悠久，市场成熟度较高，消费群体比较稳定，以白
人群体的时尚消费为主要需求，总体消费档次较高，其次为非裔群体日常生活使用的假发制品。
近年，欧洲受各种危机影响，经济增长缓慢，发制品市场也受到了波及，市场需求连年萎靡不振。
    亚洲正逐步发展成为继非洲大陆之后发制品行业的又一极具潜力市场，包括中国在内的亚太
地区人口占全球人口总量的 50%以上，但发制品消费仅占到全球消费总额的 10%左右，尽管中国是
世界发制品生产制造中心，但其 80%-90%的发制品用于出口。虽然亚洲发制品市场目前绝对规模
不大，但随着亚洲经济的持续发展以及该地区居民传统观念受西方影响，发制品消费观念也慢慢
与国际接轨，佩戴发制品正演变成一种引领时尚潮流的行为，越来越多时尚女性消费者和实用型
需求者乐意尝试佩戴发制品。
    目前，北美、欧洲发制品市场发展较为成熟，非洲、亚洲等其他发制品市场有较大发展潜力。
发制品行业是一个以出口为主的行业，国际市场政治经济形势变化、国家出口退税政策调整、国
际汇率变动等都会对行业产生较大影响，行业周期性受制于以上因素的变化。据中国海关统计，
2016 年我国发制品出口总额约为 33.75 亿美元，北美、非洲、亚洲、欧洲、拉丁美洲是我国假发
制品前五大出口目的地，占比分别约为 42%、33%、15%、7%和 2%，出口到其他地区的约占 1%；美
国、南非、贝宁、尼日利亚、日本是我国假发制品前五大出口国；我国发制品生产制造和出口贸
易企业主要集中于河南、山东、湖南、安徽、广东等五省份，占据了全国发制品总出口额的近 90%，
其中河南占全国发制品出口总额的 49%左右，超过其他四省的总和；全国出口规模达到 1 亿美元
以上的发制品企业仅公司 1 家；出口创汇规模排名第二的发制品企业约占公司出口总额的 50%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    本期资产变动较大的主要是货币资金和在建工程。期末货币资金较年初减少了 50.04%，主要
是由于本期偿还短期借款较多所致；期末在建工程较年初减少了 85.74%，主要是由于许昌尚集纤
维工厂工程及设备完工转入固定资产所致。
其中：境外资产 1,205,856,833.70 （单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 28.28%。
    公司业务遍及全球多个国家和地区，产品主要销往北美、非洲、欧洲以及亚洲等地区，公司
在境外设立 11 家全资子公司，其中销售型子公司 8 家（非洲 6 家，英国、巴西各 1 家），生产型
子公司 3 家（尼日利亚、加纳和柬埔寨各 1 家）。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    行业地位优势：据中国海关统计资料显示，公司出口创汇多年来一直位居国内同行业首位，
是国内生产规模最大的发制品企业；公司是全国发制品标准化技术委员会秘书处承担单位，起草
编制了五项发制品行业国家技术标准，站在了行业高点；公司是国内发制品行业中率先取得“三
合一”体系认证、IQNET(国际认证联盟)质量体系认证的企业，在产品质量、环境保护和员工健康
安全以及管理规范等方面走在了行业的前列，被河南省政府认定为“省工业清洁生产示范企业”；
公司是中国轻工工艺品进出口商会发制品分会理事长单位，该分会是由全国从事发制品经营业务
的企业自愿组成的自律性行业组织，在促进行业良性竞争和可持续发展方面起着重要作用。
    品牌优势：“瑞贝卡 Rebecca”商标是“中国驰名商标”。“Rebecca”品牌为国内假发高端
时尚品牌，报告期内，公司继续聘请国内知名女星范冰冰作为品牌代言人,并邀请张雨绮、刘诗诗、
吉克隽逸等多位明星出席“Rebecca 时尚假发 2017 趋势发布会”，持续提升品牌的知名度和影响
力，该品牌的销售规模和门店数量均居国内同行业高端时尚假发首位；“Sleek”、“NOBLE”、
“JODIR”、“COUTURE”等品牌在欧洲、非洲市场耕耘多年，在国际发制品市场享有较高的品牌
影响力和市场地位，引领着全球发制品“顶上时尚”的潮流趋势。报告期内，公司在第八届中国
发博会暨 2016 上海国际发型时尚周获得由中国轻工艺品进出口商会和世界发型设计家协会（IDC）
共同颁发的“中国发制品行业最具领导力品牌”。
    科研实力优势：公司是发制品行业内为数不多的国家级“高新技术企业”之一；公司是河南
省发制品工程技术研究中心承担单位，“公司企业技术中心”被认定为“国家级企业技术中心”，
设立有博士后科研工作站和院士工作站。公司积极推动实施创新发展战略，在新产品、新工艺、
新助剂和新材料以及发制品工业化和信息化等方面取得了多项科技成果。报告期内，公司共申报
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专利 27 项，其中发明专利 7 项；申请国内外商标注册 15 件，收到商标注册证 32 件；获得许昌市
科技进步一等奖 2 项。
    产业链条优势：公司在激烈的市场竞争中逐步形成了完整的产业链条和产业布局，上游纤维
发丝原材料不仅实现了自主研制与生产，而且多项技术指标和参数达到行业先进水平，替代了大
部分国外进口，摆脱了受制于日、韩的局面；人发原材料采购实现了全球化布局，并引领公司所
在地许昌市成为全球最大的人发原材料集散地和假发生产制造基地；公司产品类别齐全，销售网
络覆盖全球，形成了国内、国外两大市场相互补充、相互促进的全球市场营销格局。
                         第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
     2016 年，受全球经济复苏艰难、国际货币汇率动荡以及发制品出口退税率调低影响，我国发
制品行业整体经营环境比较严峻，部分企业出口竞争力减弱，出口创汇总体规模出现萎缩，是近
几年来我国发制品行业最为困难的年度。报告期内，公司顺应内外部经营环境变化，全力贯彻“稳
健经营、稳中求进、危中求机”的经营方针，在市场开拓、渠道拓展、研发设计、信息化建设、
供应链管理、内部精细化管理等众多领域做了大量工作，确保了生产经营的整体稳定，经营效益
得到提升。全年实现主营业务收入 1,810,858,985.54 元，与去年同期相比下降 6.91%；实现归属
于上市公司股东的净利润 171,606,552.23 元，与去年同期相比增长 21.37%。报告期内，具体工
作开展情况如下：
     1、调整产品结构，扩大海外基地生产能力，积极应对国际市场复杂局面
    报告期内，美国市场在经历 2015 年上半年的短暂复苏以及该年度经销商渠道补库存带来的工
艺发条订单短期大幅增加后，2016 年市场需求又进入低迷状态，高端工艺发条产品和高价值人发
假发制品需求不畅，中低端工艺发条和低价值化纤发条产品畅销终端市场，公司顺应市场需求结
构的变化，及时调整产品结构，向市场推出适合消费者需求、性价比更高的产品。由于市场需求
低迷、消费结构变化，加之跨境电商销售对传统零售渠道的冲击，致使公司对美洲市场的出口下
降较大。
    欧洲市场受英国脱欧影响，英镑贬值，欧元下跌，终端产品售价提高，售价较高的人发产品
受到的市场冲击较为严重，低价值产品主导市场。欧洲子公司重新调整市场定位，推出相应的营
销策略，积极引进适销对路产品，并打造多种新品牌参与竞争，较好地挽回了部分市场份额，实
现销售收入比去年同期微幅下降。
    非洲市场，公司加大品牌的推广力度，并借助地产地销优势，加大非洲工厂生产规模，降低
生产成本，缩短运输周期，确保产品生产与流行趋势相结合，品牌和产品的竞争力得以提升，带
动销售同比实现增长。
     2、优化和整合国内营销网络，加强品牌推广力度，持续推进“线上线下”融合发展
    报告期内，为持续提升品牌形象和增终端把控力，公司进一步加强渠道管理，对“Rebecca”
品牌门店进行优化整合，关闭与品牌形象不符、业绩较差的门店，门店数量与质量并重，提高单
店效益。同时加强公司直营区域店面拓展及运营能力，终端把控力及直营门店绩效增长明显。截
至报告期末，“Rebecca”品牌终端店共有 168 家，其中直营店铺 49 家，直营店比去年同期净增
加 15 家，加盟店铺 119 家，比去年净减少 18 家；“Sleek”品牌重新定位为年轻时尚轻奢品牌，
本年度为该品牌的战略调整年，全新的产品规划、店面设计、品牌推广规划等工作已全部完成。
报告期，直营门店销售收入增长明显，由于受加盟店门店数量减少拖累，国内市场实现销售收入
与去年同期相比略微增长。
    品牌推广方面，公司与国内一线当红女星范冰冰携手合作，聘请其继续担任公司品牌形象代
言人；公司举办了“Rebecca 时尚假发 2017 趋势发布会”，邀请国内知名女星张雨绮、刘诗诗、
吉克隽逸等出席活动，本次活动以“HERS”主题，在清新自然的原始森林里成功演绎了“Rebecca”
品牌对“顶上时尚”的执着追求以及对“以人为本、崇尚自然、回归自我”的品牌设计理念；公
司还参加了在上海世博展览馆举办的第八届中国发博会暨 2016 上海国际发型时尚周，该会展由中
国轻工艺品进出口商会和世界发型设计家协会（IDC）共同主办，会上公司获颁“中国发制品行业
最具领导力品牌”奖；公司与多家知名时尚媒体深度合作进行品牌推广，参与时尚媒体拍摄、联
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合举办活动等，品牌形象得以大幅提升；公司与爱奇艺、优酷网等多家知名视频网站合作投放贴
片和跟片广告，在机场 LED、地铁 LED、户外 LED 等户外媒体投放广告，在北京、上海出租车投放
触动传媒广告，提升了品牌知名度；公司亦走进北京太阳村进行爱心剪发，参与向因癌症化疗导
致脱发的患者捐助假发的“青丝行动”，持续向社会传递正能量，履行社会责任，也提升了品牌
美誉度。
    报告期内，公司已搭建完毕的国内电商平台主要有天猫 Rebecca 旗舰店、Sleek 旗舰店以及
京东 Rebecca 店和微商城；国际电商平台主要有速卖通 Sleek 店、Rebecca 店、NOBLE 店以及公司
自建商城和亚马逊店。
    3、加强产品研发和设计，提升公司产品市场竞争力
    报告期内，公司研发部门以市场为导向、以消费者需求为核心，秉持“以人为本、崇尚自然、
回归自我”的设计理念，全年共确认新产品 844 款，新产品接单量占总产量的 54.81%，比去年同
期提升了 15.78%；公司发用纤维材料差异化开发和产品升级有了新突破，全年开发新色号 69 种，
多项性能指标达到进口水平，持续缩小与日、韩企业在发用纤维材料方面的技术差距；公司还自
主研制成功了无痕接发模具、搓辫上劲机等多种机械设备，节约了劳动成本，提高了生产效率；
公司全年共申报专利 27 项，获得授权发明专利 7 项，获得许昌市科技进步一等奖 2 项；新申请国
内外商标注册 15 件，收到商标注册证 32 件。报告期内，公司获颁“许昌市科技创新领军企业”
荣誉称号。
    4、推进“两化”融合发展，促进管理升级
    报告期内，公司“两化融合”的工作重点仍然是推动信息技术在生产和经营管理过程中的集
成应用，并以 SAP 系统作为公司全面信息化的核心系统，集成公司目前正在应用的 IPOS 分销管理
系统、生产过程管理 RFID 系统等信息管理软件，分两期实现管理系统的集成优化。报告期内，公
司在 SAP 项目（一期）成功上线运行 MM（物料管理）、FI（财务管理）、SD（销售与分销）等模
块的基础上，于四季度开始实施 SAP 项目（二期）PP（生产管理）、CO（成本控制）等业务模块
的连通集成，该类模块将进一步细化公司成本核算。同时，生产过程管理 RFID 系统与 SAP 系统的
对接顺利完成接口测试工作，并实现了系统订单自动导入功能，节约了时间和人力成本。
    5、加强内部控制，防范经营风险
    公司以预算管理为龙头、以成本控制为依托、以信息软件为工具，对财务数据差异进行追本
溯源。一是定期召开预算分析会，相关部门及时沟通预算情况，实现了管理控制前移；二是加强
国内外各销售公司的财务管理，规范各种营销模式的财务核算，并根据各种营销模式建立了不同
的核算体系，补充完善国内外财务管理制度，使国内外财务管理和核算进一步精细化、程序化；
三是扎实做好基础统计分析，认真分解销售计划，做好原辅料及在产品、产成品的盘存，将销售
核算与库存控制贯穿于生产经营的全过程，防范了经营风险。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司专注于假发制品的研制、生产和销售，主营业务未发生重大变化。公司全年
实现主营业务收入 1,810,858,985.54 元，同比下降 6.91%；实现归属于上市公司股东的净利润
171,606,552.23 元，同比增长 21.37%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 4,263,364,498.14
元，与期初相比减少 615,564,550.80 元，主要是报告期内归还银行贷款较多所致；净资产
2,338,556,329.09 元，净资产与期初基本持平。报告期内，致使公司主营业务收入下降的主要原
因是欧美以及非洲等海外发制品主要市场消费者产品需求结构发生变化，高端工艺发条产品和高
价值人发假发制品需求不畅，中低端工艺发条和低价值化纤发条产品主导市场，影响了整体业务
收入水平；实现归属于上市公司股东的净利润同比实现增长，主要是由于公司主营业务收入中毛
利率较高的化纤发条产品占销售比重提升，以及财务费用和管理费用与上年同期相比减少所致。
(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                     单位:元 币种:人民币
              科目                    本期数              上年同期数      变动比例（%）
营业收入                         1,810,858,985.54      1,945,191,966.16             -6.91
营业成本                         1,201,642,899.55      1,364,354,303.93           -11.93
                                         11 / 141
                                      2016 年年度报告
销售费用                            157,122,772.44      156,421,950.10                0.45
管理费用                            129,635,050.82      160,811,775.21              -19.39
财务费用                            113,304,263.31      132,134,362.00              -14.25
经营活动产生的现金流量净额          523,134,811.42       31,341,520.63            1,569.14
投资活动产生的现金流量净额          -59,574,402.70      -39,598,709.85
筹资活动产生的现金流量净额         -782,581,070.61      446,290,415.20
研发支出                             46,100,154.70       52,630,857.67             -12.41
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
    营业收入变化的因素分析
    报告期内，公司实现营业收入 181,085.90 万元，营业收入总体同比下降 6.91%。营业收入
下降主要是由于在本报告期内，美国工艺发条产品销售不畅且经销商普遍库存较多，从而导致美
国市场销售下降明显，公司对美国市场销售收入同比下降 27.40%；非洲市场随着竞争环境的变化，
公司在非洲市场的销售收入有所增长，同比增长 8.96%。
    毛利率变化的因素分析
    报告期内，公司综合毛利率为 33.64%，同比增加 3.78 个百分点。毛利率上升主要有以下原
因：一是报告期公司产品销售结构变化，毛利率较低的工艺发条产品销售下降，占总体销售收入
的比重减少，毛利率较高的化纤发条产品销售增长，占总体销售收入的比重增加；二是本期人民
币持续贬值，产品毛利率有所提升。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                   主营业务分产品情况
                                                        营业收
分产                                          毛利率    入比上   营业成本比 毛利率比上
          营业收入            营业成本
品                                            （%）     年增减   上年增减（%） 年增减（%）
                                                        （%）
工艺    602,595,731.47   491,248,805.30         18.48   -31.19        -33.05          增加
发条                                                                             2.27 个百
                                                                                      分点
化纤    590,567,961.45   312,945,881.41         47.01    25.22           29.67   减少 1.82
发条                                                                              个百分点
化纤    169,430,812.21   121,393,616.83         28.35     2.40           -1.69        增加
假发                                                                             2.98 个百
                                                                                      分点
人发    247,956,772.90   138,541,800.35         44.13    -7.77           -6.38   减少 0.83
假发                                                                              个百分点
阻燃    137,306,941.03       91,310,095.57      33.50     0.09           -9.32        增加
纤维                                                                             6.90 个百
                                                                                      分点
                                   主营业务分地区情况
                                                        营业收
分地                                          毛利率    入比上   营业成本比 毛利率比上
          营业收入            营业成本
区                                            （%）     年增减   上年增减（%） 年增减（%）
                                                        （%）
美洲    594,437,498.57   506,162,825.29         14.85   -27.40        -29.82     增加 2.94
                                                                                 个百分点
欧洲    134,841,531.28       87,729,671.54      34.94    -5.22           -7.19   增加 1.38
                                          12 / 141
                                       2016 年年度报告
                                                                                    个百分点
非洲      718,540,214.68     422,819,276.52      41.16        8.96        10.07   减少 0.59
                                                                                   个百分点
亚洲       25,892,286.91      20,752,749.74      19.85      -32.75       -30.87       减少
                                                                                  2.18 个
                                                                                  百分点
国内      285,093,146.04     128,436,242.28      54.95        2.90        -2.51   增加 2.50
                                                                                   个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
    从产品类别来看，2016 年度工艺发条销售出现明显下降，价值较低的化纤发条销售增长明显，
主要由于美国市场需求结构变化，价值较高的工艺发产品需求减少，且部分工艺发产品需求转向
了价值较低的化纤发产品。阻燃纤维毛利率较上年同期增加了 6.9 个百分点主要是由于原材料价
格较上年同期下降，且本年度生产的高性能阻燃纤维比例增加，使毛利率有所提升。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                         生产量比上 销售量比上 库存量比上
 主要产品       生产量        销售量      库存量
                                                         年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
工 艺 发 条 5,403,837     5,437,637  3,518,596           -30.58      -28.74      -0.95
（条）
化 纤 发 条 27,370,883 26,738,157 10,472,011 27.75             37.11       6.43
（条）
人 发 假 发 1,028,206     1,032,025  406,179       -11.72      -9.85       -0.93
(套)
化 纤 假 发 2,901,351     2,856,181  652,567       -3.14       0.39        7.44
（套）
阻 燃 纤 维 5,106.80      5,225.26   344           -5.59       -7.12       -25.64
（吨）
产销量情况说明
库存商品主要包括：一、境内外销售子公司的铺底存货，以满足日常销售所需；二、境外子公司
在运输及清关过程中的存货；三、截止报告期末待报关尚未交付的货物。
     报告期产能利用情况
       产品类别         设计产能     产能利用率        在建产能及投资建设情况
工艺发条（万条）          1000         54.04%                    无
化纤发条（万条）          2100         130.34%                   无
人发假发(万套)             120         85.68%                    无
化纤假发（万套）           400         72.53%                    无
阻燃纤维（吨）            5000         102.14%                   无
     报告期，为合理利用产能，公司根据产品市场需求结构变化情况，加强了各生产线之间的协
作配合，对部分人员和通用设备进行了内部调剂。
(3). 成本分析表
                                                                                   单位：元
                                        分产品情况
                                                                     上年同   本期金
                                       本期占
             成本构                                                  期占总   额较上   情况
 分产品                    本期金额    总成本         上年同期金额
             成项目                                                  成本比   年同期   说明
                                       比例(%)
                                                                     例(%)    变动比
                                           13 / 141
                                     2016 年年度报告
                                                                             例(%)
工艺发条   直接材   430,039,204.16      87.54       642,660,614.75   87.58   -33.08   主要
           料                                                                         由于
                                                                                      工艺
                                                                                      发条
                                                                                      销售
                                                                                      下降
工艺发条   直接人    40,478,901.56       8.24        66,702,272.07    9.09   -39.31   主要
           工                                                                         由于
                                                                                      工艺
                                                                                      发条
                                                                                      销售
                                                                                      下降
工艺发条   制造费    20,730,699.58       4.22        24,435,485.81    3.33   -15.16   主要
           用                                                                         由于
                                                                                      工艺
                                                                                      发条
                                                                                      销售
                                                                                      下降
化纤发条   直接材   126,367,546.91      40.38       110,703,665.20   45.87    14.15   主要
           料                                                                         由于
                                                                                      化纤
                                                                                      发条
                                                                                      销售
                                                                                      增长
化纤发条   直接人   168,364,884.20       53.8       116,713,085.87   48.36    44.26   主要
           工                                                                         由于
                                                                                      化纤
                                                                                      发条
                                                                                      销售
                                                                                      增长
化纤发条   制造费    18,213,450.30       5.82        13,925,444.70    5.77    30.79   主要
           用                                                                         由于
                                                                                      化纤
                                                                                      发条
                                                                                      销售
                                                                                      增长
人发假发   直接材    85,868,207.86      61.98        97,642,355.55   65.98   -12.06   主要
           料                                                                         由于
                                                                                      化纤
                                                                                      发条
                                                                                      销售
                                                                                      增长
人发假发   直接人    44,665,876.43      32.24        43,256,836.21   29.23     3.26
           工
人发假发   制造费     8,007,716.06       5.78         7,088,615.99    4.79    12.97
           用
化纤假发   直接材    39,853,524.41      32.83        43,637,468.64   35.34    -8.67
           料
化纤假发   直接人    69,400,730.74      57.17        69,691,531.70   56.44    -0.42
                                         14 / 141
                                       2016 年年度报告
           工
化纤假发   制造费      12,139,361.68      10.00       10,149,971.48    8.22    19.60
           用
阻燃纤维   直接材      54,265,589.80      59.43       60,665,689.44   60.25   -10.55
           料
阻燃纤维   直接人       2,839,743.97       3.11        2,950,215.27    2.93    -3.74
           工
阻燃纤维   制造费      34,204,761.80      37.46       37,074,036.27   36.82    -7.74
           用
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 387,385,105.10 元，占年度销售总额 21.39%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0.00 元，占年度销售总额 0.00 %。
前五名供应商采购额 87,746,176.85 元，占年度采购总额 16.36%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0.00 元，占年度采购总额 0.00%。
其他说明
前五名销售客户
                                                         单位：元 币种：人民币
    客户名称                主营业务收入             占公司总营业收入的比例（%）
      第一名                      157,387,697.80                             8.69
      第二名                       73,358,700.13                             4.05
      第三名                       71,666,662.13                             3.96
      第四名                      45,610,383.83                              2.52
      第五名                        39,361,661.21                            2.17
    合计                      387,385,105.10                           21.39
前五名供应商
                                                              单位：元 币种：人民币
  供应商名称                  采购金额                        占总采购金额比例（%）
    第一名                         21,664,112.00                                 4.04
    第二名                         20,431,234.80                                 3.81
    第三名                        19,349,610.26                                  3.61
    第四名                         15,259,636.00                                 2.84
    第五名                         11,041,583.79                                 2.06
      合计                         87,746,176.85                                16.36
2. 费用
√适用 □不适用
    销售费用
    本报告期销售费用基本与上年持平。从分项目来看 ，除广告宣传费用有所增加外，其他费用
明细略有下降。
    管理费用
    本报告期管理费用较上年下降了 19.39%，主要是由于公司经费、研发费用和原来在会计核算
管理费用中列支的税费减少所致。本报告期公司根据预算严控各项费用开支，同时对管理部门的
                                           15 / 141
                                        2016 年年度报告
职能及人员结构进行了优化，部分原管理人员调整到生产一线，使公司经费较上年有所减少。研
发费用减少主要是由于部分研发项目在上年度已经部分投入。
    财务费用
    本报告期财务费用较上年同期减少 14.25%，主要是由于本期偿还短期借款较多，压缩了借款
规模，利息支出减少，同时由于进口采购减少，相关开证手续费相应减少。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元
本期费用化研发投入                                                                46,100,154.70
本期资本化研发投入                                                                         0.00
研发投入合计                                                                      46,100,154.70
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                            2.55
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                       6.85
研发投入资本化的比重（%）                                                                 0.00
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
项目             2016 年          2015 年              增减比例    变动原因
                                                       （%）
经营活动产生     523,134,811.42   31,341,520.63                    主要是公司结合原材料库存及
的现金流量净                                           1,569.14    人发产品市场需求情况，本年度
额                                                                 严格限制人发原材料的采购，购
                                                                   买商品较上年同期大幅下降所
                                                                   致
投资活动产生     -59,574,402.70   -39,598,709.8        不适用      主要是纤维工厂新增土地支出
的现金流量净                      5                                所致
额
筹资活动产生     -782,581,070.6   446,290,415.2        不适用      主要是本期偿还短期借款较多
的现金流量净     1                0                                所致
额
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                      单位：元
                              本期期                            上期期   本期期
项目名称        本期期末数    末数占        上期期末数          末数占   末金额     情况说明
                              总资产                            总资产   较上期
                                            16 / 141
                                       2016 年年度报告
                              的比例                     的比例   期末变
                              （%）                      （%）    动比例
                                                                  （%）
  货 币 资   351,960,804.08     8.26   704,468,946.19     14.44   -50.04   适当压缩贷款
金                                                                         规模，本期偿
                                                                           还短期借款较
                                                                           多所致
  应 收 账   216,936,600.96     5.09   290,578,079.45      5.96   -25.34   加强应收账款
款                                                                         的管理，加大
                                                                           客户欠款的催
                                                                           收，应收货款
                                                                           减少所致
 存货        2,660,253,522.    62.40   2,824,696,532.     57.90    -5.82   公司根据原材
                         29                        45                      料库存及人发
                                                                           产品需求情
                                                                           况，公司本期
                                                                           减少了人发原
                                                                           材料的采购
  固 定 资   553,142,336.79    12.97   517,642,682.54     10.61     6.86   主要由于尚集
产                                                                         化纤发丝生产
                                                                           线在建工程完
                                                                           工转入所致
  在 建 工    13,178,163.63     0.31    92,432,686.30      1.89   -85.74   主要由于尚集
程                                                                         化纤发丝生产
                                                                           线在建工程完
                                                                           工转入所致
  无 形 资   205,223,245.77     4.81   164,016,666.94      3.36    25.12   主要由于本期
产                                                                         新增尚集化纤
                                                                           发丝厂土地所
                                                                           致
  短 期 借   394,000,000.00     9.24   1,036,012,836.     21.23   -61.97   适当压缩贷款
款                                                 54                      规模，本期偿
                                                                           还短期借款较
                                                                           多所致
  应 付 账   126,952,112.11     2.98   151,394,650.91      3.10   -16.14   根据库存及人
款                                                                         发产品市场需
                                                                           求情况，公司
                                                                           本期减少了人
                                                                           发原材料的采
                                                                           购
  应 交 税    25,580,445.61     0.60      9,139,466.08     0.19   179.89   主要由于本期
费                                                                         应交增值税增
                                                                           加所致，由于
                                                                           出口退税税率
                                                                           下调，进项税
                                                                           转出增加，同
                                                                           时由于本期国
                                                                           内采购下降，
                                                                           进项税减少，
                                                                           造成增值税有
                                           17 / 141
                                        2016 年年度报告
                                                                                较大的增加
  一年 内到   650,000,000.00    15.25      350,000,000.00       7.17    85.71   长期借款一年
期的非流                                                                        内到期转入所
动负债                                                                          致
  长 期 借                                 300,000,000.00       6.15            长期借款一年
款                                                                              内到期转出所
                                                                                致
其他说明
1、存货周转天数分析
     报告期末，公司存货余额为 266,025.35 万元，较年初下降 5.82%，本期公司存货周转天数
约为 818 天，比上期 705 天增加 113 天。周转天数的增加主要由于本报告期产品销售有所下降。
公司针对产成品增加的情况，将采取跟踪激励措施，严格管理控制存货，合理规划生产、运输及
境外库存，提升存货周转率。
    2、应付账款周转天数分析
    报告期末，公司应付账款余额为 12,695.21 万元，较上期同比下降 16.14%，本期公司应付
账款周转天数约为 42 天，较上期减少 6 天。主要是由于本期公司根据人发原材料库存及人发产
品市场需求，大幅减少了原材料的采购。
    3、应收账款周转天数分析
    报告期末，公司应收账款余额为 21,693.66 万元，较上期同比下降 25.34%， 本期公司应收
账款周转天数约为 50 天，较上期减少 3 天。公司为防范应收账款风险，严格信用审核，积极催
收应收账款，使应收账款有所下降。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
服装行业经营性信息分析
1.   报告期内实体门店情况
√适用 □不适用
                                2015 年末数      2016 年末数
     品牌          门店类型                                     2016 新开（家） 2016 关闭（家）
                                 量（家）         量（家）
Rebecca          直营店                   34               49              17
                 加盟店                  137              119              20
Sleek            直营店                    0                4               4
                 加盟店                   34               22               2
     合计              -                 205              194              43
2.   报告期内各品牌的盈利情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种：人民币
                                                          营业收入比   营业成本比  毛利率比
品牌类                                         毛利率
                营业收入        营业成本                    上年增减     上年增减  上年增减
  型                                           （%）
                                                              （%）        （%）     （%）
                                             18 / 141
                                         2016 年年度报告
Rebecca      207,930,855.82   78,193,999.71       62.39            2.75           3.04      -0.11
Sleek        8,844,431.73     4,469,282.38        49.47          -15.95         -13.25      -1.57
3.   报告期内直营店和加盟店的盈利情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种：人民币
                                                                 营业收入    营业成本  毛利率比
                                                    毛利率
分门店类型        营业收入         营业成本                      比上年增    比上年增  上年增减
                                                    （%）
                                                                 减（%）     减（%）     （%）
直营店          107,758,995.44   32,910,870.90           69.46       22.19       22.68     -0.12
加盟店          109,016,292.11   49,752,411.19           54.36     -12.57      -11.27      -0.67
    合计        216,775,287.55   82,663,282.09           61.87        1.83       -0.28      0.81
4.   报告期内线上、线下销售渠道的盈利情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种：人民币
                            2016 年                                       2015 年
销售渠道                      营业收入        毛利率                        营业收入   毛利率
                营业收入                                      营业收入
                              占比（%）       （%）                         占比（%）   （%）
线上销售       3,703,182.56         1.71        68.75        3,027,277.85         1.42    69.59
线下销售     213,072,104.99        98.29        61.75      209,852,265.23        98.58    61.82
  合计       216,775,287.55          100        61.87      212,879,543.08          100    61.93
5.   报告期内各地区的盈利情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
      地区               营业收入           营业收入占比（%）             营业收入比上年增减（%）
境内小计                285,093,146.04                    16.21                               2.90
美洲                    594,437,498.57                    33.80                             -27.40
欧洲                    134,841,531.28                     7.67                              -5.22
非洲                    718,540,214.68                    40.85                               8.96
亚洲                     25,892,286.91                     1.47                             -32.75
境外小计              1,473,711,531.44                    83.79                             -11.17
合计                  1,758,804,677.48                  100.00                               -9.16
6.   其他说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
                                              19 / 141
                                      2016 年年度报告
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
公司     所   主营    注册资本         总资产           净资产           净利润
         属   产品
名称     行   或服
         业   务
瑞贝     批   发制    8,690,652.63     347,619,292.77   139,781,537.85   27,986,374.57
卡时     发   品系
尚有     与   列产
限公     零   品的
司       售   生产
              及销
              售
瑞贝     批   发制    13,669,200.00    125,242,024.25   73,499,048.41    21,448,557.53
卡时     发   品系
尚（加   与   列产
纳）有   零   品的
限公     售   生产
司            及销
              售
瑞贝     批   发制    5,870,162.89     386,536,410.33   70,429,340.08    25,626,570.85
卡时     发   品系
尚（南   与   列产
非）有   零   品的
限公     售   生产
司            及销
              售
抚顺     制   假发    40,000,000.00    120,911,116.66   99,684,780.82    27,915,211.67
瑞华     造   用纤
纤维     业   维系
有限          列产
公司          品、
              纺织
              用腈
              氯纶
              系列
              产品
              与阻
              燃活
              性纤
              维的
              科
                                          20 / 141
                                      2016 年年度报告
              研、生
              产与
              销售
亨得    批    发制    23,671,076.00 125,126,577.03 54,285,951.29           8,242,597.33
尔有    发    品系
限公    与    列产
司      零    品的
    售    生产
              及销
              售
对净利润影响超过 10%的子公司
公司名称                       营业收入           营业利润                  净利润
瑞贝卡时尚有限公司              302,189,244.20          27,985,333.60       27,986,374.57
瑞贝卡时尚（加纳）有限          160,112,027.95          21,448,557.53       21,448,557.53
公司
瑞贝卡时尚（南非）有限          173,617,984.07          35,611,089.37       25,626,570.85
公司
抚顺瑞华纤维有限公司            137,306,941.03          37,255,544.27       27,915,211.67
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用□不适用
    发制品行业由于受全球经济艰难复苏、发制品出口退税政策调整以及国际汇率变动影响，内
外部经营环境依然严峻，国内发制品企业生产制造成本上升，传统竞争优势逐渐削弱，部分发制
品企业生产经营已经出现困难，致使行业出口创汇规模出现萎缩，行业内单单依靠国家出口退
税优惠政策生存以及核心竞争能力不强的企业正加剧退出市场。
    据中国海关统计，2016 年，我国货物进出口总值 24.33 万亿元人民币，比 2015 年下降 0.9%，
其中，出口 13.84 万亿元，下降 2%；进口 10.49 万亿元，增长 0.6%。另据中国轻工艺品进出口商
会统计，2016 年，我国轻工产品进出口总额 7008.40 亿美元，同比下降 9.0%，其中，出口额 5687.9
亿美元，同比下降 10.0%，进口额 1320.5 亿美元，同比下降 4.7%。报告期内，我国发制品出口总
额约为 33.75 亿美元，同比下降 15.80%，相较于我国外贸出口情况和轻工艺品出口额，发制品出
口下降幅度较大；又相较于同年 1-10 月份、1-11 月份发制品出口同比下降的 19.02%、16.31%，
环比降幅逐月收窄。报告期内，全国出口规模达到 1 亿美元以上的发制品企业仅剩余公司 1 家，
去年同期 3 家；出口创汇规模排名第二的发制品企业约占公司出口总额的 50%左右。
    在复杂多变的行业环境中，近年来公司始终坚持“稳中求进、稳中求变、有所作为”的
指导方针，持续推进战略调整和转型升级，加快工业化和信息化改造进程，坚持实施创新驱
动和品牌经营战略，延伸产业发展链条，提升企业核心竞争能力，初步实现了由单纯的加工
贸易企业向品牌、技术、营销型企业转变，确保了公司健康可持续发展。未来，公司将根据行
业环境变化，在保持战略定力的同时及时调整发展规划，充分发挥自身行业优势，科学统筹国内
外市场布局，继续大力实施创新驱动，加快培育竞争新优势，着力推动企业转型升级，确保公司
行业龙头地位。
(二)    公司发展战略
√适用□不适用
                                          21 / 141
                                      2016 年年度报告
    公司未来发展目标是：以实现“拥有自主知识产权和自主知名品牌”为目标，走全球化发
展道路，聚焦寻求美丽的消费群体，致力于打造女性“顶上时尚”，为消费者提供完美的发
型解决方案，并以美丽为主题进行行业延展和拓展业务，力争在 2017-2019 年完全实现由加
工制造型企业向品牌、技术、营销型企业转型升级，成为发制品行业中的卓越企业。
    现阶段的发展重点依然是：一是完善假发制品上游产业链条，实现纤维发丝原材料完全替代
进口，提升产品技术含量和附加值；二是拓展全球营销渠道，实现自主营销体系的全球化布局，
完成向生产制造与服务贸易融合发展转变；三是加快工业化和信息化融合发展进程，提高公司自
动化、智能化制造水平，降低生产制造成本；四是整合各种优势资源和科研工作平台，持续提
升企业技术创新和自主研发能力，坚定不移地实施创新驱动发展战略；五是完善品牌体系建
设，在目前品牌体系基础上打造全球知名假发品牌；六是在深化传统渠道建设的同时，加大
对互联网渠道的投入和建设，提高自建网络营销平台和合作电商平台的销售收入，实现价值
链攀升，更精准、高效地为全球寻求美丽的假发消费者提供满意的产品和服务。
(三)    经营计划
√适用□不适用
     公司在 2015 年年度报告中披露的 2016 年经营计划目标为：实现营业收入 19.60 亿元，期间
费用控制在 4.50 亿元以内。报告期内，公司实现营业收入 18.11 亿元，完成年度目标计划的 92.40%；
期间费用 4.00 亿元，比计划减少 0.50 亿元。报告期内，致使公司营业收入下降的主要原因是欧
美海外发制品主要市场消费者产品需求结构发生变化，高端工艺发条产品和高价值人发假发产品
需求不畅，中低端工艺发条和低价值化纤发条产品主导市场，影响了整体业务收入水平；期间费
用减少主要是由于财务费用和管理费用减少所致。
    2017 年公司计划实现营业收入 19.00 亿元，期间费用控制在 4.00 亿元以内。为确保 2017 年
经营计划目标的实现，公司将重点做好以下几方面工作：一是构建全球市场生产和营销网络，做
大现有市场、开发潜在市场、创造新兴市场，提高全球市场覆盖率；二是推进“工业化和信息化”
融合发展, 实现以 SAP 系统为依托的生产和经营管理过程集成应用，促进企业资源的优化配置和
管理升级；三是继续深化以成本管理体系为重点的财务管控模式，以信息化为支撑，整合优化资
源配置，提高整体经济效益；四是加强研发管理，完善产业链条，实施创新驱动发展战略；五是
全面实施精细化管理，完善质量管理体系，加强标准管理；六是优化薪酬及绩效管理体系，打造
卓越销售管理团队，为公司经营目标的实现提供坚实的人力资源保障。
    2017 年，公司将根据业务发展需要以及在建项目资金需求统筹资金安排，除利用自身良好征
信通过银行等金融机构间接融资外，积极探索其它融资方式进行融资，最大限度降低融资成本。
日常资金管理方面，公司将以全面预算管理为核心，根据年度预算，精确、严格地控制各项费用
支出，加快资金周转速度，合理安排资金使用，确保公司经营目标的实现。
     上述所涉及的公司经营计划等前瞻性陈述受市场状况变化等多方面因素影响，并不构成公司
对投资者的实质承诺，提请广大投资者注意投资风险。
(四)    可能面对的风险
√适用□不适用
    1、汇率波动风险
    公司主营业务收入主要来自出口，生产所需要的部分原材料来自进口，公司进出口贸易主要
以美元、英镑、奈拉、兰特等外币为报价和结算货币。由于境外消费者对发制品的消费具有一定
的刚性需求，一定程度上的人民币汇率变动不会对发制品的消费量产生较大影响，但人民币汇率
的变动会直接影响到公司外币资产及负债的价值，因汇率变动产生的汇兑损益也将直接影响公司
的利润水平。近两年，由于受美国经济的逐步复苏和美国货币政策的收紧，美元逐步走强并进入
升值通道，加剧了全球汇率波动幅度。一方面，美元走强，人民币贬值，将有利于稳定公司出口
和增加汇兑收益；另一方面，公司业务遍及全球多个国家和地区，生产经营成果以及盈利水平与
所在国货币汇率变动息息相关，因美元走强，已造成部分非洲国家和新兴经济体资本外流，公司
业务所在国货币汇率也出现波动，给公司生产经营带来了管理难度和汇兑损失。
    对策：公司将采取积极的应对措施，一是通过技术创新提升产品附加值，提升盈利水平；二
是外派懂管理的专职财务人员到公司业务所在国，增强对汇率变动的未来趋势研判能力；三是加
                                          22 / 141
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强境外经营子公司的管控，除适时调整销售价格外，根据汇率变动情况及时将销售款兑换成美元
汇回国内，以降低所在国汇率波动带来的风险。
    2、境外经营风险
     公司主营业务产品的市场主要在国外，业务遍及全球多个国家和地区，在境外设有11家
全资子公司，国外政治、经济、社会、法律环境的差异，将可能给公司带来经营风险；尤其是非
洲地区，其区域内大部分国家经济发展水平比较落后，政府行政效率不高、基础设施落后、劳动
力受教育水平偏低以及法律环境与国内有较大差异等，会给公司在当地的生产管理和产品销售带
来风险。随着公司境外生产规模和业务规模的扩大，外派人员的健康和安全、当地雇佣劳动力增
多也可能会产生劳资纠纷等。
    对策：一是积极收集、研究公司业务所在国家的相关法律法规，特别是出入境管理条例、海
关法、外汇管理条例、投资法及其实施条例、税法、劳动法等，为公司正常业务的开展和风险应
对做好充分法律准备；二是在公司业务生产和经营场所雇佣安保机构设置安保设施、定期开展安
全应急预案演练、明确安全保卫责任等；三是改善员工工作和生活条件，加强和提高员工自身安
全保护教育等；四是加强外派人员的语言教育培训，尊重业务所在国的宗教传统、风俗习惯、文
化差异等，保持良好沟通和交流，避免因沟通不畅引起的文化差异风险、劳工风险和罢工风险等。
    3、政策风险
    公司产品主要向境外出口，公司销售出口产品的增值税依据国发[1997]8 号文《国务院关于
对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”办法的通知》，实行“免、抵、退”
办法。2014 年 12 月 31 日，财政部、国家税务总局颁布了《关于调整部分产品出口退税率的通知》，
假发制品被列入出口退税率调整的产品清单，自 2015 年 4 月 1 日起，公司出口的假发制品出口退
税率由 15%调整为 9%。又根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增
值税政策的通知》（财税[2011]115 号），公司子公司工艺公司以人发为原料生产的档发，作为
资源综合利用产品，增值税实行 100%即征即退征收方式。2015 年 6 月 12 日，财政部、国家税务
总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，决定对资源综合利用产品和
劳务增值税优惠政策进行整合和调整，自 2015 年 7 月 1 日起，档发增值税退税优惠比例由 100%
调整为 70%。如若未来国家政策调整涉及到发制品行业有关的产业、出口、税收等优惠政策，将
对公司的生产经营带来不确定性影响。
    对策：一是积极评估国家有关发制品产业政策变化对公司的影响程度并研判未来发展趋势，
通过产品售价调整、成本费用控制以及提升产品竞争能力来抵消不利影响；二是通过中国轻工工
艺品进出口商会发制品分会与有关政府部门就行业产业政策进行协调与沟通，接受行业协会对发
制品进出口经营活动的统一指导，自觉维护行业正常经营秩序，促进行业自律和发展；三是积极
研究国家相关支持政策，比如《国务院关于促进加工贸易创新发展的若干意见》（国发【2016】4
号），结合公司实际，推动公司创新发展，提高发展质量和效益。
(五)    其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                 第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
    1、根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《公司法》等相关法
律、法规、规范性文件的规定，公司结合自身实际情况，于2012年07月14日召开第二次临时股东
大会，对《公司章程》中利润分配政策相关条款进行修订（详见2012年06月21日《上海证券报》、
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《证券日报》及上交所网站www.sse.com.cn)。本次利润分配政策的调整，符合证监会《关于进一
步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《公司章程》的有关规定，充分保护了中小投资者
的合法权益，审议程序合法有效，并由公司独立董事发表了独立意见；修改后的利润分配政策对
公司现金分红的标准、比例、相关决策程序和利润分配政策调整的具体条件、决策程序和机制进
行了明确规定，同时为独立董事尽职履责和中小股东充分表达意见和诉求提供了制度保障。为进
一步落实《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——
上市公司现金分红》的相关规定，公司于2015年04月13日召开的2014年年度股东大会审议通过了
《公司未来三年股东回报规划（2015-2017年）》，对未来三年的股东回报作出合理规划。
    2、报告期内，公司于2016年04月28日召开的2015年度股东大会审议通过了2015年度利润分配
方案，以截止2015年12月31日的总股本943,321,200.00股为基数，向全体股东按照每10股派发现
金红利0.50元（含税），共计派发现金47,166,060.00元（含税）。（详见公司于2016年06月08
日发布的《2015年度利润分配实施公告》，该公告刊登于《上海证券报》、《证券时报》和上海
证券交易所网站http://www.sse.com.cn）
    3、经公司2017年03月29日第六届董事会第十次会议审议通过的2016年度利润分配预案如下：
提取法定盈余公积14,047,037.99元（以母公司实现的净利润为基数）；以截止2016年12月31日总
股本943,321,200股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），共计派发现金红利
56,599,272.00元（含税）；同时以资本公积向公司全体股东每10股转增2股，合计转增股本
188,664,240股。本次利润分配方案实施后，公司总股本将增加至1,131,985,440股，剩余未分配
利润全部结转以后年度。上述预案尚需提交股东大会批准。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                  占合并报表
                                                                 分红年度合并报 中归属于上
          每 10 股送   每 10 股派                现金分红的数
 分红                               每 10 股转                   表中归属于上市 市公司普通
            红股数     息数(元)                      额
 年度                               增数（股）                   公司普通股股东 股股东的净
            （股）     （含税）                    （含税）
                                                                    的净利润      利润的比率
                                                                                      (%)
2016 年           0         0.60            2    56,599,272.00   171,606,552.23         32.98
2015 年           0         0.50            0    47,166,060.00   141,388,157.56         33.36
2014 年           0         0.40            0    37,732,848.00   156,325,561.22         24.14
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
                                             24 / 141
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三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四） 其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                               单位：万元 币种：人民币
                                                                 现聘任
境内会计师事务所名称                           中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
                                             名称                        报酬
内部控制审计会计师事务所       中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)   导致暂停上市的原因
□适用√不适用
(二)   公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
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九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                          事项概述                                   查询索引
公司于 2016 年 09 月 19 日召开 2016 年第一次临时股东大会， 公告详情请见上海证券交易所网
审议通过了《关于（公司第一期员工持股计划草案）及其摘 站（www.sse.com.cn）、《上海证
要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工 券报》、《证券时报》。
持股计划相关事宜的议案》等相关议案。截止 2016 年 11 月
12 日，公司员工持股计划购买公司股票已经实施完毕，并发
布了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司关于第一期员工持股
计划完成股票购买的公告》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
    公司于 2016 年 09 月 19 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于（公司第一
期员工持股计划草案）及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计
划相关事宜的议案》等相关议案。2016 年 11 月 12 日，公司发布了《河南瑞贝卡发制品股份有限
公司关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》，公司通过上海证券交易所交易系统累计买
入本公司股票 18,722,649 股，成交均价为人民币 7.59 元/股，成交金额为人民币 142,158,403.95
元，买入股票数量占公司总股本的 1.98%。至此，公司第一期员工持股计划已完成股票购买，该
计划所购买的股票锁定期为自该公告发布之日起 12 个月。
其他激励措施
□适用 √不适用
                                         26 / 141
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十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用√不适用
                                         27 / 141
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十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
□适用 √不适用
(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)    其他重大合同
□适用√不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)   社会责任工作情况
√适用□不适用
    具体情况详见公司 2017 年 03 月 31 日在上海证券交易所网站披露的 《河南瑞贝卡发制品股
份有限公司 2016 年度社会责任报告》。
(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(四)   其他说明
□适用√不适用
                                         28 / 141
                                    2016 年年度报告
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用√不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用√不适用
                     第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用√不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用√不适用
                                        29 / 141
                                     2016 年年度报告
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                          53,579
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                            50,585
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                        单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                                   持    质押或冻结情况
                                                                   有
                                                                   有
                                                                   限
                                                                                            股
                                                                   售    股
    股东名称             报告期内增      期末持股数    比例                             东
                                                                   条    份
        （全称）                 减              量        (%)                   数量       性
                                                                   件    状
                                                                                            质
                                                                   股    态
                                                                   份
                                                                   数
                                                                   量
河南瑞贝卡控股有限责任公              0      295,617,681   31.34     0        182,110,300   境
司                                                                                          内
                                                                                            非
                                                                         质
                                                                                            国
                                                                         押
                                                                                            有
                                                                                            法
                                                                                            人
前海开源基金－民生银行－     +39,410,319      39,410,319    4.18    0                       未
                                                                         未
前海开源恒定 1 号资产管理                                                                   知
                                                                         知
计划
陕西省国际信托股份有限公     +26,749,994      26,749,994    2.84    0                       未
                                                                         未
司－陕国投鑫鑫向荣 27 号                                                                    知
                                                                         知
证券投资集合资金信托计划
长信基金－浦发银行－中金     +25,755,296      25,755,296    2.73    0    未                 未
投资 2 号资产管理计划                                                    知                 知
招商期货有限公司－招商期     +23,577,901      23,577,901    2.50    0    未                 未
货－夏满 1 号资产管理计划                                                知                 知
云南国际信托有限公司－云     +23,127,188      23,127,188    2.45    0                       未
                                                                         未
南信托聚鑫 9 号集合资金                                                                     知
                                                                         知
信托计划
陕西省国际信托股份有限公     +18,857,751      18,857,751    2.00    0                       未
                                                                         未
司－陕国投鑫鑫向荣 26 号                                                                    知
                                                                         知
证券投资集合资金信托计划
河南瑞贝卡发制品股份有限     +18,722,649      18,722,649    1.98    0    未                 未
公司－第一期员工持股计划                                                 知                 知
上海北信瑞丰资产－工商银     +18,607,495      18,607,495    1.97    0                       未
                                                                         未
行－北信瑞丰资产丰润 15 号                                                                  知
                                                                         知
资产管理计划
                                           30 / 141
                                      2016 年年度报告
云南国际信托有限公司－云     +15,138,998      15,138,998   1.60   0                 未
                                                                      未
南信托聚鑫 11 号集合资金                                                            知
                                                                      知
信托计划
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                      持有无限售条件            股份种类及数量
              股东名称
                                        流通股的数量        种类             数量
河南瑞贝卡控股有限责任公司                295,617,681 人民币普通股          295,617,681
前海开源基金－民生银行－前海开源            39,410,319                       39,410,319
                                                        人民币普通股
恒定 1 号资产管理计划
陕西省国际信托股份有限公司－陕国            26,749,994                       26,749,994
投鑫鑫向荣 27 号证券投资集合资金                        人民币普通股
信托计划
长信基金－浦发银行－中金投资 2 号资         25,755,296                       25,755,296
                                                        人民币普通股
产管理计划
招商期货有限公司－招商期货－夏满 1          23,577,901                       23,577,901
                                                        人民币普通股
号资产管理计划
云南国际信托有限公司－云南信托聚            23,127,188                       23,127,188
                                                        人民币普通股
鑫 9 号集合资金信托计划
陕西省国际信托股份有限公司－陕国            18,857,751                       18,857,751
投鑫鑫向荣 26 号证券投资集合资金                        人民币普通股
信托计划
河南瑞贝卡发制品股份有限公司－第            18,722,649                       18,722,649
                                                        人民币普通股
一期员工持股计划
上海北信瑞丰资产－工商银行－北信            18,607,495                       18,607,495
                                                        人民币普通股
瑞丰资产丰润 15 号资产管理计划
云南国际信托有限公司－云南信托聚            15,138,998                       15,138,998
                                                        人民币普通股
鑫 11 号集合资金信托计划
上述股东关联关系或一致行动的说明      前十名股东中，公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责任
                                      公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关
                                      系，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行
                                      动人关系。本公司第八大股东河南瑞贝卡发制品股份有
                                      限公司－第一期员工持股计划，其管理人为国海证券股
                                      份有限公司，与本公司控股股东河南瑞贝卡控股有限责
                                      任公司之间不存在关联关系或一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               河南瑞贝卡控股有限责任公司
单位负责人或法定代表人             郑有全
成立日期                           2006 年 6 月 23 日
主要经营业务                       发制品行业投资；资源、能源类开发投资；城市建设投资；
                                           31 / 141
                                       2016 年年度报告
                                 道路建设投资；公用事业及酒店旅游业投资。
报告期内控股和参股的其他境内外   无
上市公司的股权情况
其他情况说明                     无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
(二) 实际控制人情况
1   法人
□适用 √不适用
2   自然人
√适用 □不适用
姓名                                        郑有全
国籍                                        中国
是否取得其他国家或地区居留权                否
主要职业及职务                              董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况        无
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
                                           32 / 141
                                     2016 年年度报告
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         33 / 141
                                                                   2016 年年度报告
                                          第八节      董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                          单位：股
                                                                                                                          报告期内    是否在
                                                                                               年末   年度内股            从公司获    公司关
                               性    年                                               年初持                     增减变
 姓名           职务(注)                      任期起始日期         任期终止日期                持股   份增减变            得的税前    联方获
                               别    龄                                               股数                       动原因
                                                                                               数       动量              报酬总额    取报酬
                                                                                                                          （万元）
郑有全     董事长              男    62     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                            16.5   否
郑文青     董事、总经理        女    35     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                            13.0   否
晁慧霞     董事、财务总监      女    52     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                             9.5   否
张天有     董事                男    48     2016 年 4 月 28 日   2018 年 4 月 29 日                                             9.5   否
吴学丙     董事、副总经理      男    53     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                             9.5   否
胡丽平     董事、董事会秘书    女    41     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                             7.5   否
李悦       独立董事            男    41     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                             5.0   否
马群       独立董事            男    59     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                             5.0   否
常晓波     独立董事            男    47     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                             5.0   否
李建杰     监事长              男    57     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                             7.5   否
宣超       监事                男    48     2015 年 4 月 30 日   2018 年 4 月 29 日                                             7.5   否
陆小林     监事                女    35     2015 年 4 月 29 日   2018 年 4 月 29 日                                             6.5   否
冯彦生     董事                男    47     2015 年 4 月 30 日   2016 年 3 月 23 日                                             2.5   是
  合计              /            /    /             /                    /                                         /          104.5        /
    姓名                                                                主要工作经历
郑有全         2005 年至今任公司董事长，兼任河南瑞贝卡控股有限责任公司董事局主席、第十、十一、十二届全国人大代表、许昌市政协副主席、中
               国轻工工艺品进出口商会发制品分会会长。
郑文青         2009 年 02 月至 2015 年 04 月任公司董事兼副总经理，主管营销工作；现任公司董事兼总经理。
晁慧霞         2009 年 2 月至今任公司董事兼财务总监。
                                                                       34 / 141
                                                           2016 年年度报告
胡丽平       历任公司证券事务代表兼证券投资部经理，2011 年 03 月至今任公司董事兼董事会秘书。
吴学丙       2012 年 04 月至 2015 年 04 月任公司副总经理，主管技术研发工作；现任公司董事兼副总经理，主管纤维材料技术研发工作。
张天有       历任公司工艺部部长、总经理助理、副总经理，现任公司董事。
李悦         经济学博士，应用经济学博士后。历任北京大学软件与微电子学院金融信息工程系副教授，兰州商学院校长助理（挂职），光大金控投
             资控股有限公司投资总监，光大滨海产业投资管理有限公司筹备组组长，青海藏格投资有限公司副总经理。现任北京京通易购电子商务
             有限公司董事、总裁，江中药业股份有限公司、中文天地出版传媒股份有限公司、华油惠博普科技股份有限公司独立董事。2012 年 04 月
             至今任公司独立董事。
马群         曾工作于江苏律师事务所，任主任律师。现任江苏泰和律师事务所主任律师。2015 年 04 月至今任公司独立董事。
常晓波       历任岳华会计师事务所陕西分所、中瑞岳华会计师事务所陕西分所主任会计师；现任信永中和会计师事务所西安分部合伙人、分部经理，
             西安宝德自动化股份有限公司、河南森源电气股份有限公司、西安国际医学投资股份有限公司、西安天和防务技术股份有限公司独立董
             事。2015 年 04 月至今任公司独立董事。
李建杰       曾任公司人力资源部部长，现任公司党委书记。2015 年 04 月至今任公司监事会主席。
宣超         曾任公司假发生产部部长，现任公司子公司浚县瑞黎发制品有限公司总经理。2009 年 02 月至今任公司监事。
陆小林       现任公司财务中心融资部部长。2015 年 04 月至今任公司监事。
冯彦生       2009 年 02 月至 2016 年 03 月任公司董事，现任许昌瑞贝卡水业有限公司供水分公司总经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                   股东单位名称             在股东单位担任的职务          任期起始日期           任期终止日期
郑有全                     控股公司                          董事局主席                  2006-06-23
郑文青                     控股公司                          董事                        2015-05-15
在股东单位任职情况的说明   无
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称              在其他单位担任的职务          任期起始日期           任期终止日期
郑有全                     河南瑞贝卡实业投资有限公司        董事长                      2010-01-01
                                                               35 / 141
                                                              2016 年年度报告
李悦                       江中药业股份有限公司                 独立董事                      2016-05-19
李悦                       中文天地出版传媒股份有限公司         独立董事                      2013-11-01
李悦                       华油惠博普科技股份有限公司           独立董事                      2014-10-01
李悦                       格尔木藏格钾肥股份有限公司           董事会秘书                    2014-12-01              2016-08-31
李悦                       北京京通易购电子商务有限公司         董事、总裁                    2016-09-01
马群                       江苏泰和律师事务所                   主任律师                      1989-03-01
常晓波                     信永中和会计师事务所西安分部         合伙人、分部经理              2012-03-01
常晓波                     西安宝德自动化股份有限公司           独立董事                      2012-05-15
常晓波                     河南森源电气股份有限公司             独立董事                      2014-07-17
常晓波                     西安国际医学投资股份有限公司         独立董事                      2015-05-15
常晓波                     西安天和防务技术股份有限公司         独立董事                      2016-09-26
冯彦生                     许昌瑞贝卡水业有限公司供水分公司     总经理                        2016-04-01
在其他单位任职情况的说明   无
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   薪酬和津贴的发放标准由公司董事会薪酬委员会提出，独立董事的津贴标准由公司股东大会批准后实施，
                                         高级管理人员的薪酬标准根据公司工资管理规定及绩效考核规定执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     董事、监事、高级管理人员报酬实行考核制，独立董事的津贴标准为每人每年 5.00 万元（含税）。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬均已全额发放。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员报告期内从公司领取的税前报酬总额为 104.50 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                           担任的职务                             变动情形                           变动原因
冯彦生                           董事                                  离任                                工作调动
张天有                           副总经理                              离任                                工作调整
张天有                           董事                                  选举                                增补
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                                  36 / 141
                                   2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                           4,930
主要子公司在职员工的数量                                                       3,802
在职员工的数量合计                                                             8,732
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                               专业构成人数
                生产人员                                                       6,996
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
其他
                   合计                                                        8,732
                                      教育程度
              教育程度类别                                数量（人）
研究生
本科
大专                                                                           1,200
高中及以下                                                                     6,825
                   合计                                                        8,732
(二) 薪酬政策
√适用□不适用
    公司员工薪酬政策一直坚持以外具竞争力、内具公平性与激励性为原则，以公司总体经济效
益为主导，根据社会经济发展水平并参照当地人力资源市场价格，以吸引、留住和激励表现优秀
的员工为宗旨，薪酬策略采用混合薪酬策略，对不同的部门、不同的岗位、不同的人才，采用差
异化的薪酬策略，高端技术、管理人才、关键岗位人才、骨干员工采用领先型市场策略，其他人
员保持在当地人力资源市场中位以上水平。薪酬结构采用组合式薪酬模式，即员工工资构成分为
固定工资、绩效工资、奖金、津贴等。员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生
活水平、物价指数的变化进行适当调整。
(三) 培训计划
√适用□不适用
    公司注重员工职业培训和管理能力的提升，拥有完善的员工培训和再教育机制，并积极拓展
员工培训渠道和创新培训机制，分层级、分类别、有步骤、有重点地制定并实施与公司业务相关
的培训计划，由公司人力资源部组织实施。培训层级包括：公司级培训、部门级培训、车间科室
级培训；培训模式包括：内部培训、外部培训、学历教育、岗前培训、岗中培训、特种作业人员
培训、应急培训等。公司对培训结果进行评估和跟踪考核，考核结果作为年终绩效考核及岗位或
职务调整的依据，为实现公司经营目标奠定人力资源基础。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用√不适用
                                       37 / 141
                                     2016 年年度报告
                                第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
      报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及相关法律、法
规的要求，进一步完善公司法人治理结构和公司各项法人治理制度，提高公司规范运作水平。目
前，公司已形成了权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，公司
治理结构实际状况符合相关法律、法规要求，不存在监管部门要求限期整改的问题。公司股东大
会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职守、规范运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。
    1、关于股东和股东大会
    公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。
能够确保所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权利。对于公司重大事项决策，
公司严格履行股东大会审批程序，确保决策的科学、公正、合法。信息披露及时、准确、完整。
本年度共召开两次股东大会，会议的召开、出席会议的股东人数及代表股份均符合《公司法》、
《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能够按照自主权利充分行使表决权。
    2、关于控股股东和上市公司
  控股股东行使出资人的权利均通过股东大会进行，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决
策和经营活动，严格遵循《公司法》、《公司章程》规定的程序进行。公司与控股股东在人员、
资产、财务、机构和业务方面做到\"五分开\"。公司董事会、监事会和经理层依法独立运作，具有
独立完整的业务及自主经营能力。
    3、董事与董事会
    公司严格按照《公司章程》的规定选聘董事，根据中国证监会的有关规定，公司董事会建立了
《董事会议事规则》，董事会会议严格按照规定的程序进行。公司董事忠实、诚信、勤勉尽责的
履行职责，独立董事遵守有关法律、法规及公司章程的规定，严格遵守其公开作出的承诺，认真
履行职责，维护公司整体利益及中小股东的权益。
  4、监事和监事会
  公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会建立了《监事会议事规则》，
监事会会议严格按照规定的程序进行，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责
的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监
督。
    5、关于相关利益者
  公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调统
一，全面调动利益相关体的积极性。
  6、公司信息披露与透明度
  公司制定有《信息披露事务管理制度》，明确了信息披露的责任人，并严格履行信息披露责任
和义务，能够基本保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司还制定了《内幕信息知
情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《公司外部信息使用人管理制
度》等制度。公司信息披露工作保密机制完善，未发生泄漏事件或发现内幕交易行为。
  （二）内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
  报告期内，公司严格按照中国证券监督管理委员会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管
理制度的规定》及《河南瑞贝卡发制品股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》等相关规定
做好内幕信息保密工作，做好内幕信息知情人登记备案工作。经自查，未发现 2016 年度公司内幕
信息知情人在影响公司股份的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司及相
关人员不存在因内幕信息知情有登记制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处
罚情况。公司董事、监事和高级管理人员不存在违规买卖公司股票的情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
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二、股东大会情况简介
                                                   决议刊登的指定网站的
    会议届次                召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                           查询索引
2015 年年度股东大会     2016 年 04 月 28 日        1、审议《2015 年度董事 2016 年 04 月 29 日
                                                   会工作报告》；2、审议
                                                   《2015 年度监事会工作
                                                   报告》；3、审议《2015
                                                   年度财务决算报告》；4、
                                                   审议《2015 年年度报告
                                                   及 其 摘要 》； 5 、审 议
                                                   《2015 年度利润分配方
                                                   案》；6、审议《2015 年
                                                   度独立董事述职报告》；
                                                   7、审议《关于续聘中喜
                                                   会计师事务所（特殊普
                                                   通合伙）为公司 2015 年
                                                   度财务审计机构和内控
                                                   审计机构的议案》；8、
                                                   审议《关于增补公司董
                                                   事的议案》。
2016 年第一次临时股     2016 年 09 月 19 日        1、审议《关于修改（公 2016 年 09 月 20 日
东大会                                             司章程）部分条款的议
                                                   案》；2、审议《关于（公
                                                   司第一期员工持股计划
                                                   草案）及其摘要的议
                                                   案》；3、审议《关于提
                                                   请股东大会授权董事会
                                                   办理公司员工持股计划
                                                   相关事宜的议案》。
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                       参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                       大会情况
 董事      是否独
                    本年应参               以通讯                         是否连续两   出席股东
 姓名      立董事               亲自出                    委托出   缺席
                    加董事会               方式参                         次未亲自参   大会的次
                                席次数                    席次数   次数
                      次数                 加次数                            加会议      数
郑有全     否               5        3           2                    0   否
郑文青     否               5        3           2                    0   否
晁慧霞     否               5        3           2                    0   否
吴学丙     否               5        3           2                    0   否
张天有     否               4        2           2                    0   否
胡丽平     否               5        3           2                    0   否
李 悦      是               5        1           3             1      0   否
马 群      是               5        2           3             0      0   否
常晓波     是               5        2           3             0      0   否
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连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用□不适用
    报告期内，公司累计召开战略发展委员会 2 次、审计委员会 5 次、提名及薪酬与考核委员会
2 次，各专门委员会均能够严格履行前置审议程序，切实发挥专业指导优势，重点针对公司年度
经营责任制、年度审计及财务报告、增补董事及薪酬考核等事项进行审议并发表意见，且不存在
异议事项。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
    公司董事会设立提名及薪酬与考核委员会，建立公平、透明的绩效评价和激励约束机制，负
责对公司的高级管理人员实行考核与评价，监事会负责对考评的结果进行监督。按照考评和激励
办法，公司年初根据年度经营计划，与所有相关人员签订目标管理责任书，依据每个人承担的工
作任务和经济指标，实行百分制考核，每季度进行一次初评，工资按照\"有奖有罚，奖罚对等\"的
原则，使个人工资与公司整体效益和个人工作目标直接挂钩，上下浮动。年终一总评，把年终考
核评价的结果，作为公司评先、奖励的依据。高级管理人员考核与激励机制的建立，调动了公司
高级管理人员工作积极性和创造性，对公司的发展起到了良好的促进作用。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    详见本公司 2017 年 03 月 31 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的 《河南瑞贝
卡发制品股份有限公司内部控制自我评价报告》。
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报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
    中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制审计
报告》认为：公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。详见本公司 2017 年 03 月 31 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的
《河南瑞贝卡发制品股份有限公司内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用√不适用
                              第十节       公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
债券名                                                                        还本付 交易场
            简称      代码    发行日     到期日         债券余额      利率
  称                                                                          息方式    所
河南瑞     15 瑞贝   136076   2015 年    2020 年    560,000,000.00   5.68%    采用单 上海证
贝卡发     卡                 12 月 08   12 月 08                             利按年 券交易
制品股                        日         日                                   计息， 所
份有限                                                                        不计复
公司 15                                                                       利，每
年公司                                                                        年付息
债券                                                                          一次。
                                                                              本次债
                                                                              券采取
                                                                              分期还
                                                                              本 方
                                                                              式。
公司债券付息兑付情况
√适用□不适用
    公司于 2016 年 12 月 08 日支付了自 2015 年 12 月 08 日至 2016 年 12 月 07 日期间的本期
债券利息。
公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
    本次债券为 5 年期，附债券存续期第三年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。
在本次债券存续期的第 4 年末，如果本次债券存续票面余额超过 3.60 亿，公司将按照相同比例向
投资者兑付债券部分本金，兑付总金额为本次债券存续票面余额减去 3.60 亿后的金额；如果本次
债券存续票面余额等于或低于 3.60 亿，公司不兑付债券本金。在本次债券存续期的第 5 年末，公
司兑付全部剩余债券本金。
    本次债券的起息日为 2015 年 12 月 08 日，付息日为 2016 年至 2020 年每年的 12 月 08 日；若
投资者行使回售选择权，则其回售部分的本次债券的付息日为自 2016 年至 2018 年间每年的 12
月 08 日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日；每次付息款项不另计利息。
                                             41 / 141
                                      2016 年年度报告
    本次债券的兑付日为 2019 年 12 月 08 日、2020 年 12 月 08 日。如遇法定节假日或休息日，
则顺延至其后的第 1 个工作日，顺延期间兑付款项不另计利息。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称       中原证券股份有限公司
                       办公地址   河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦
  债券受托管理人
                       联系人     菅明军
                       联系电话   0371-65585033
                       名称       鹏元资信评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址   深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
其他说明：
□适用√不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用□不适用
    经公司第六届董事会第三次会议审议通过，并由公司 2015 年第二次临时股东大会批准，本期
债券的募集资金扣除发行费用后拟用于偿还金融机构借款、补充流动资金及适用的法律法规允许
的其他用途，并授权董事会根据公司财务状况与资金需求情况，在上述范围内确定具体用途。根
据公司《公开发行 2015 年公司债券募集说明书》，本次债券募集资金扣除发行等相关费用后拟用
于补充流动资金。本期债券募集资金全部存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理，专项账
户专门用于募集资金的接收、存储、划转与本息偿付，不得存放非募集资金或用作其它用途。报
告期内，按照募集说明书的有关约定，公司已将本期债券募集资金全部用于补充流动资金，截至
2016 年 12 月 31 日，募集资金帐户余额为 73517.98 元，为账户存续期间产生的利息。募集资金
的使用符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定，严格按照发行申请文件中承诺的募集资金
使用计划使用。
四、公司债券评级情况
√适用□不适用
    评级机构鹏元资信评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础
上，于 2016 年06月02日出具了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司2015 年公司债券 2016 年跟踪
信用评级报告》，本次跟踪评级结果为：本期债券信用等级维持为 AA，发行主体长期信用等级维
持为 AA，评级展望维持为稳定。跟踪评级结果与本期债券发行时的评级结果不存在评级差异。
本次信用评级报告《河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2015 年公司债券 2016 年跟踪信用评级报
告》详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用□不适用
    报告期内，公司本期债券的偿债计划及相关偿债保障措施均未发生变化，公司严格按照募集
说明书等发行文件的承诺及约定严格执行偿债计划及相关偿债保障措施。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用√不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用□不适用
    中原证券股份有限公司作为公司“15 瑞贝卡”的债券受托管理人，依据相关规定，持续关注
公司经营情祝、财务状况及资信状况，积极履行受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益。
报告期内，中原证券股份有限公司严格按照《债券受托管理协议》约定履行了受托管理人职责，
并于 2016 年 6 月 13 日出具了《河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2015 年公司债券受托管理事
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                                     2016 年年度报告
务报告（2015 年度）》。（详见公司于 2016 年 6 月 13 日在上海证券交易所网站 http：
//www.sse.com.cn 发布的相关公告）。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                   本期比上年同
         主要指标                2016 年              2015 年                     变动原因
                                                                   期增减（%）
息税折旧摊销前利润          336,016,638.78       314,241,612.56              6.93
流动比率                              2.44                 2.35              3.87
速动比率                              0.50                 0.67            -25.68
资产负债率                            0.45                 0.52            -13.18
EBITDA 全部债务比                     0.17                 0.12             45.48 主要由于
                                                                                   本期利润
                                                                                   有所增加
利息保障倍数                           3.36                 2.58            30.11 主要由于
                                                                                   本期利润
                                                                                   有所增加
现金利息保障倍数                       6.21                 1.49           316.78 主要由于
                                                                                   本期经营
                                                                                   活动现金
                                                                                   净流量增
                                                                                         加
EBITDA 利息保障倍数                    3.82                 3.12            22.36
贷款偿还率                             100%                 100%
利息偿付率                             100%                 100%
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用√不适用
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用□不适用
    报告期末，公司银行授信总额 23.60 亿元，授信银行 15 家，已使用授信额度 10.44 亿元；公
司均按时偿还本金和支付利息，未发生违约事件。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用□不适用
    报告期内，公司债券严格执行募集说明书的相关约定及承诺，发行文件真实、准确、完整，
发行程序合规，募集资金用途合法合规，严格在约定的范围内使用，及时履行相关的信息披露义
务，未有损害债券投资者利益的情况发生。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用√不适用
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                                     2016 年年度报告
                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                      审 计 报 告
                               中喜审字【2017】第 0739 号
河南瑞贝卡发制品股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的河南瑞贝卡发制品股份有限公司（以下简称“瑞贝卡公司”）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是瑞贝卡公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，瑞贝卡公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
瑞贝卡公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。
    中喜会计师事务所                                   中国注册会计师：黄宾
    （特殊普通合伙）                                   中国注册会计师：魏汝翔
      中国北京                                         二〇一七年三月二十九日
                                         44 / 141
                                     2016 年年度报告
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 河南瑞贝卡发制品股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                             351,960,804.08        704,468,946.19
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              17,725,536.76         23,353,496.79
  应收账款                                             216,936,600.96        290,578,079.45
  预付款项                                              63,443,240.27         63,386,961.19
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            24,632,682.51         18,677,179.02
  买入返售金融资产
  存货                                              2,660,253,522.29       2,824,696,532.45
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          7,223,519.13          23,685,311.27
    流动资产合计                                    3,342,175,906.00       3,948,846,506.36
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                      95,740,000.00         95,740,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                             553,142,336.79        517,642,682.54
  在建工程                                              13,178,163.63         92,432,686.30
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             205,223,245.77        164,016,666.94
  开发支出
  商誉                                                  14,753,240.44         16,671,643.68
  长期待摊费用                                          12,976,031.86         21,040,559.81
  递延所得税资产                                        22,079,835.23         18,633,046.07
  其他非流动资产                                         4,095,738.42          3,905,257.24
    非流动资产合计                                     921,188,592.14        930,082,542.58
                                         45 / 141
                                   2016 年年度报告
      资产总计                                    4,263,364,498.14    4,878,929,048.94
流动负债：
  短期借款                                           394,000,000.00   1,036,012,836.54
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                             5,400,000.00      5,400,000.00
  应付账款                                           126,952,112.11    151,394,650.91
  预收款项                                            50,722,149.11     38,518,323.71
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                        72,144,445.60     58,078,767.49
  应交税费                                            25,580,445.61      9,139,466.08
  应付利息                                             2,091,484.93      2,091,484.93
  应付股利
  其他应付款                                          42,385,616.37     27,010,935.58
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                             650,000,000.00    350,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,369,276,253.73    1,677,646,465.24
非流动负债：
  长期借款                                                             300,000,000.00
  应付债券                                           555,025,263.19    553,930,389.20
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              506,652.13         793,831.43
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  555,531,915.32      854,724,220.63
      负债合计                                    1,924,808,169.05    2,532,370,685.87
所有者权益
  股本                                               943,321,200.00    943,321,200.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                           437,126,751.59    437,126,751.59
  减：库存股
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                                    2016 年年度报告
  其他综合收益                                   -366,709,248.78      -233,891,876.66
  专项储备
  盈余公积                                        187,974,261.86       173,927,223.87
  一般风险准备
  未分配利润                                    1,131,969,349.14     1,021,575,894.90
  归属于母公司所有者权益合计                    2,333,682,313.81     2,342,059,193.70
  少数股东权益                                      4,874,015.28         4,499,169.37
    所有者权益合计                              2,338,556,329.09     2,346,558,363.07
      负债和所有者权益总计                      4,263,364,498.14     4,878,929,048.94
法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑文青 会计机构负责人：晁慧霞
                                   母公司资产负债表
                                 2016 年 12 月 31 日
编制单位:河南瑞贝卡发制品股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                  附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            100,810,815.99        362,977,720.03
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                            684,282,370.84        640,574,457.26
  预付款项                                            135,409,657.36        290,999,337.57
  应收利息
  应收股利                                                                   20,000,000.00
  其他应收款                                         477,173,172.07         392,125,255.32
  存货                                             1,655,112,004.50       1,908,958,976.50
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         3,427,812.63          21,486,145.52
    流动资产合计                                   3,056,215,833.39       3,637,121,892.20
非流动资产：
  可供出售金融资产                                     95,740,000.00         95,740,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                        420,508,286.66        419,033,194.72
  投资性房地产
  固定资产                                            397,158,831.25        339,300,207.57
  在建工程                                              5,234,858.78         81,279,684.92
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            154,924,656.39        106,105,569.50
  开发支出
  商誉
                                        47 / 141
                                   2016 年年度报告
  长期待摊费用                                        5,230,648.15       12,476,053.87
  递延所得税资产                                      3,049,548.07        4,124,944.68
  其他非流动资产                                      4,095,738.42        3,905,257.24
    非流动资产合计                                1,085,942,567.72    1,061,964,912.50
      资产总计                                    4,142,158,401.11    4,699,086,804.70
流动负债：
  短期借款                                           394,000,000.00   1,036,012,836.54
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                            87,671,705.31    113,939,953.64
  预收款项                                            40,072,796.33     57,445,195.67
  应付职工薪酬                                        65,245,959.67     54,608,237.25
  应交税费                                             5,670,689.77        742,965.64
  应付利息                                             2,091,484.93      2,091,484.93
  应付股利
  其他应付款                                          37,944,132.75     18,896,513.22
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                             650,000,000.00    350,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                  1,282,696,768.76    1,633,737,186.89
非流动负债：
  长期借款                                                             300,000,000.00
  应付债券                                           555,025,263.19    553,930,389.20
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              506,652.13         793,831.43
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  555,531,915.32      854,724,220.63
      负债合计                                    1,838,228,684.08    2,488,461,407.52
所有者权益：
  股本                                               943,321,200.00    943,321,200.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                           437,126,751.59    437,126,751.59
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          187,953,464.37      173,906,426.38
  未分配利润                                        735,528,301.07      656,271,019.21
    所有者权益合计                                2,303,929,717.03    2,210,625,397.18
                                       48 / 141
                                    2016 年年度报告
      负债和所有者权益总计                    4,142,158,401.11       4,699,086,804.70
法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑文青 会计机构负责人：晁慧霞
                                     合并利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        1,810,858,985.54 1,945,191,966.16
其中：营业收入                                        1,810,858,985.54 1,945,191,966.16
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        1,622,088,580.50   1,823,504,897.93
其中：营业成本                                        1,201,642,899.55   1,364,354,303.93
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                        16,995,672.89       8,281,725.75
      销售费用                                         157,122,772.44     156,421,950.10
      管理费用                                         129,635,050.82     160,811,775.21
      财务费用                                         113,304,263.31     132,134,362.00
      资产减值损失                                       3,387,921.49       1,500,780.94
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                     6,001,907.89
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     194,772,312.93     121,687,068.23
  加：营业外收入                                        13,236,736.69      39,209,883.22
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                           580,442.50       1,505,744.49
      其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  207,428,607.12    159,391,206.96
  减：所得税费用                                         35,447,208.98     18,078,605.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      171,981,398.14    141,312,601.16
  归属于母公司所有者的净利润                            171,606,552.23    141,388,157.56
  少数股东损益                                              374,845.91        -75,556.40
六、其他综合收益的税后净额                             -132,817,372.12    -23,727,482.92
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
                                         49 / 141
                                    2016 年年度报告
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合            -132,817,372.12     -23,727,482.92
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                      -132,817,372.12     -23,727,482.92
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    39,164,026.02     117,585,118.24
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  38,789,180.11     117,660,674.64
  归属于少数股东的综合收益总额                          374,845.91        -75,556.40
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                 0.1819            0.1499
  （二）稀释每股收益(元/股)                                 0.1819            0.1499
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元,上期被合并方实
现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑文青 会计机构负责人：晁慧霞
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注          本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                          1,279,095,105.80 1,534,997,388.20
  减：营业成本                                          898,975,991.73 1,186,648,706.98
      税金及附加                                         12,139,809.73         2,185,233.03
      销售费用                                           97,481,856.31       91,006,578.15
      管理费用                                           98,491,075.86      127,680,254.77
      财务费用                                           40,121,386.77       61,386,657.64
      资产减值损失                                       -6,882,131.37           916,292.32
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                     16,001,907.89       33,884,145.15
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      154,769,024.66       99,057,810.46
  加：营业外收入                                          4,065,805.82        3,218,993.82
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                            215,967.30          601,132.11
                                         50 / 141
                                    2016 年年度报告
       其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              158,618,863.18        101,675,672.17
    减：所得税费用                                   18,148,483.33          6,215,161.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  140,470,379.85         95,460,510.25
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                    140,470,379.85         95,460,510.25
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                               0.1489                0.1012
    （二）稀释每股收益(元/股)                               0.1489                0.1012
法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑文青 会计机构负责人：晁慧霞
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注              本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,800,244,660.74     1,904,354,995.53
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                       19,685,551.99      152,577,003.75
                                        51 / 141
                                   2016 年年度报告
  收到其他与经营活动有关的现金                        8,106,497.49       10,214,675.18
    经营活动现金流入小计                          1,828,036,710.22    2,067,146,674.46
  购买商品、接受劳务支付的现金                      561,128,321.27    1,206,263,506.79
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                    472,489,195.16      528,049,152.60
  支付的各项税费                                    106,131,172.40      108,864,937.47
  支付其他与经营活动有关的现金                      165,153,209.97      192,627,556.97
    经营活动现金流出小计                          1,304,901,898.80    2,035,805,153.83
      经营活动产生的现金流量净额                    523,134,811.42       31,341,520.63
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                               6,001,907.89
  处置固定资产、无形资产和其他长                         132,730.87        221,729.18
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               6,134,638.76        221,729.18
  购建固定资产、无形资产和其他长                      65,709,041.46     39,820,439.03
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                              65,709,041.46     39,820,439.03
      投资活动产生的现金流量净额                     -59,574,402.70    -39,598,709.85
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                 694,000,000.00   1,758,231,321.47
  发行债券收到的现金                                                    554,400,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                            694,000,000.00    2,312,631,321.47
  偿还债务支付的现金                              1,338,567,951.29    1,728,627,658.41
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    138,013,119.32      137,713,247.86
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                          1,476,581,070.61    1,866,340,906.27
      筹资活动产生的现金流量净额                   -782,581,070.61      446,290,415.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的                    -35,398,714.51      -26,612,230.49
                                       52 / 141
                                    2016 年年度报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额                    -354,419,376.40             411,420,995.49
  加：期初现金及现金等价物余额                    695,389,781.05            283,968,785.56
六、期末现金及现金等价物余额                      340,970,404.65            695,389,781.05
法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑文青 会计机构负责人：晁慧霞
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,305,056,601.55       1,534,891,696.07
  收到的税费返还                                       7,204,864.47          90,581,266.74
  收到其他与经营活动有关的现金                        16,237,114.39          20,000,957.75
    经营活动现金流入小计                           1,328,498,580.41       1,645,473,920.56
  购买商品、接受劳务支付的现金                       251,682,296.94       1,237,577,102.91
  支付给职工以及为职工支付的现金                     369,197,524.57         442,821,566.49
  支付的各项税费                                      54,408,313.44          19,212,177.29
  支付其他与经营活动有关的现金                       105,794,269.36         128,483,379.77
    经营活动现金流出小计                             781,082,404.31       1,828,094,226.46
  经营活动产生的现金流量净额                         547,416,176.10        -182,620,305.90
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                               36,001,907.89         28,884,145.15
  处置固定资产、无形资产和其他长                          102,835.00            187,599.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               36,104,742.89         29,071,744.15
  购建固定资产、无形资产和其他长                       60,591,957.84         35,487,428.33
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                                 13,920.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               60,591,957.84         35,501,348.33
      投资活动产生的现金流量净额                      -24,487,214.95         -6,429,604.18
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                  694,000,000.00      1,758,231,321.47
  发行债券收到的现金                                                        554,400,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                             694,000,000.00       2,312,631,321.47
  偿还债务支付的现金                               1,338,567,951.29       1,728,627,658.41
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     138,013,119.32         137,713,247.86
现金
                                        53 / 141
                                    2016 年年度报告
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                        1,476,581,070.61     1,866,340,906.27
      筹资活动产生的现金流量净额                 -782,581,070.61       446,290,415.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的                   -3,126,028.87        -2,571,195.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -262,778,138.33       254,669,309.96
  加：期初现金及现金等价物余额                    359,298,554.89       104,629,244.93
六、期末现金及现金等价物余额                       96,520,416.56       359,298,554.89
法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑文青 会计机构负责人：晁慧霞
                                        54 / 141
                                                                         2016 年年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                      本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                              少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存     其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配       权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股       合收益     备       积      险准备     利润
一、上年期末余额           943,321                                  437,126              -233,89             173,927            1,021,5    4,499,169   2,346,558
                           ,200.00                                  ,751.59              1,876.6             ,223.87            75,894.          .37     ,363.07
                                                                                               6
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           943,321                                  437,126              -233,89             173,927            1,021,5    4,499,169   2,346,558
                           ,200.00                                  ,751.59              1,876.6             ,223.87            75,894.          .37     ,363.07
                                                                                               6
三、本期增减变动金额（减                                                                 -132,81             14,047,            110,393    374,845.9   -8,002,03
少以“－”号填列）                                                                       7,372.1              037.99            ,454.24            1        3.98
（一）综合收益总额                                                                       -132,81                                171,606    374,845.9   39,164,02
                                                                                         7,372.1                                ,552.23            1        6.02
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                               14,047,            -61,213                -47,166,0
                                                                                                              037.99            ,097.99                    60.00
                                                                              55 / 141
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1．提取盈余公积                                                                                              14,047,            -14,047
                                                                                                              037.99            ,037.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                         -47,166               -47,166,0
分配                                                                                                                            ,060.00                   60.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           943,321                                  437,126              -366,70             187,974            1,131,9   4,874,015   2,338,556
                           ,200.00                                  ,751.59              9,248.7             ,261.86            69,349.         .28     ,329.09
                                                                                               8
                                                                                                      上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减：库存     其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配      权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股       合收益     备       积      险准备   利润
一、上年期末余额           943,321                                  437,126              -210,41             164,381            927,466   4,574,725   2,266,454
                           ,200.00                                  ,751.59              5,931.0             ,172.84            ,636.37         .77     ,555.51
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           943,321                                  437,126              -210,41             164,381            927,466   4,574,725   2,266,454
                                                                              56 / 141
                                          2016 年年度报告
                           ,200.00   ,751.59              5,931.0   ,172.84   ,636.37        .77     ,555.51
三、本期增减变动金额（减                                  -23,475   9,546,0   94,109,   -75,556.4   80,103,80
少以“－”号填列）                                        ,945.60     51.03    258.53           0        7.56
（一）综合收益总额                                        -23,475             141,388   -75,556.4   117,836,6
                                                          ,945.60             ,157.56           0       55.56
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                      9,546,0   -47,278               -37,732,8
                                                                      51.03   ,899.03                   48.00
1．提取盈余公积                                                     9,546,0   -9,546,
                                                                      51.03    051.03
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                       -37,732               -37,732,8
分配                                                                          ,848.00                   48.00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           943,321   437,126              -233,89   173,927   1,021,5   4,499,169   2,346,558
                           ,200.00   ,751.59              1,876.6   ,223.87   75,894.         .37     ,363.07
                                               57 / 141
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                                                                                         6
法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑文青 会计机构负责人：晁慧霞
                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2016 年 1—12 月
                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                       本期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                           未分配利   所有者权
                              股本                                        资本公积    减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债        其他                                收益                               润       益合计
一、上年期末余额            943,321,2                                     437,126,7                                      173,906,     656,271,   2,210,625
                                00.00                                         51.59                                        426.38       019.21     ,397.18
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            943,321,2                                     437,126,7                                      173,906,     656,271,   2,210,625
                                00.00                                         51.59                                        426.38       019.21     ,397.18
三、本期增减变动金额（减                                                                                                 14,047,0     79,257,2   93,304,31
少以“－”号填列）                                                                                                          37.99        81.86        9.85
（一）综合收益总额                                                                                                                    140,470,   140,470,3
                                                                                                                                        379.85       79.85
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                           14,047,0     -61,213,   -47,166,0
                                                                                                                            37.99       097.99       60.00
1．提取盈余公积                                                                                                          14,047,0     -14,047,
                                                                                                                            37.99       037.99
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                             -47,166,   -47,166,0
                                                                        58 / 141
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配                                                                                                                                   060.00      60.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            943,321,2                                    437,126,7                                      187,953,   735,528,   2,303,929
                                00.00                                        51.59                                        464.37     301.07     ,717.03
                                                                                      上期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                             润       益合计
一、上年期末余额            943,321,2                                    437,126,7                                      164,360,   608,089,   2,152,897
                                00.00                                        51.59                                        375.35     407.99     ,734.93
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            943,321,2                                    437,126,7                                      164,360,   608,089,   2,152,897
                                00.00                                        51.59                                        375.35     407.99     ,734.93
三、本期增减变动金额（减                                                                                                9,546,05   48,181,6   57,727,66
少以“－”号填列）                                                                                                          1.03      11.22        2.25
（一）综合收益总额                                                                                                                 95,460,5   95,460,51
                                                                                                                                      10.25        0.25
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
                                                                       59 / 141
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 资本
 3．股份支付计入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配                                                              9,546,05   -47,278,   -37,732,8
                                                                                 1.03     899.03       48.00
 1．提取盈余公积                                                             9,546,05   -9,546,0
                                                                                 1.03      51.03
 2．对所有者（或股东）的分                                                              -37,732,   -37,732,8
 配                                                                                       848.00       48.00
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            943,321,2                           437,126,7   173,906,   656,271,   2,210,625
                                 00.00                               51.59     426.38     019.21     ,397.18
法定代表人：郑有全 主管会计工作负责人：郑文青 会计机构负责人：晁慧霞
                                                               60 / 141
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    河南瑞贝卡发制品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 是经河南省人民政府豫
股批字[1999]26 号文批准，由河南瑞贝卡发制品有限公司采取整体变更方式设立的股份有限公司。
本公司 1999 年 10 月 24 日在河南省工商行政管理局领取了注册号为 4100001004888 的企业法人营
业执照，公司注册地址：河南省许昌县尚集产业集聚区昌盛路 666 号，法定代表人：郑有全，公
司成立时注册资本：6600 万元人民币。2016 年 2 月 15 日，公司在河南省工商行政管理局换发了
统一社会代码为 914100007126502129（1-4）的营业执照。
2003 年 6 月 19 日，本公司得到中国证监会证监发行字[2003]62 号文批准向社会公开发行人民币
普通股 2400 万股，每股发行价 10.40 元，2003 年 6 月 25 日向社会公开发行，共募集资金
249,600,000.00 元，扣除承销费、发行手续费用 10,042,083.46 元，募集资金净额为
239,557,916.54 元，其中实收股本为 24,000,000.00 元，资本公积 215,557,916.54 元。上述资
金已于 2003 年 7 月 1 日由主承销商中信证券股份有限公司划转到本公司指定账户，并经岳华会计
师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2003）第 A017 号验资报告。公司据此办理了工商
变更登记手续，注册资金由 6600 万元变更为 9000 万元。
    根据 2003 年度股东大会通过的《2003 年度利润分配方案》和修改后章程的规定，以本公司
2003 年 12 月 31 日的总股本 9,000.00 万股为基数，以未分配利润按每 10 股派送 1 股的比例向全
体股东分配股票股利共 900.00 万股，每股面值 1 元，共计转增股本 900 万元，变更后的注册资本
为人民币 9900 万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2004）
A007 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 9000 万元变更为 9900 万元。
根据 2004 年度股东大会通过的《2004 年资本公积转增股本方案》和修改后章程的规定，以本公
司 2004 年 12 月 31 日的总股本 9,900.00 万股为基数，每 10 股转增 3 股，共计转增股本 2,970.00
万元，变更后的注册资本为人民币 12,870.00 万元。转增股本已经岳华会计师事务所有限责任公
司验资，出具了岳总验字（2005）A016 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资
金由 9900 万元变更为 12870 万元。
    根据公司 2005 年度股东大会通过的《2005 年度利润分配预案》和修改后章程的规定，以 2005
年 12 月 31 日的总股本 12,870.00 万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例向全体股东
转增股本 2,574.00 万股，每股面值 1 元，共计转增股本 2,574.00 万元。并经岳华会计师事务所
有限责任公司验资，出具了岳总验字（2006）第 A023 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记
手续，注册资金由 12,870.00 万元变更为 15,444.00 万元。
根据公司 2006 年 6 月 22 日召开的 2006 年度第二次临时股东大会通过的《关于 2006 年非公开发
行股票方案的议案》，经中国证监会发行字（2006）114 号《关于核准河南瑞贝卡发制品股份有
限公司非公开发行股票的通知》核准，公司本次非公开发行新股不超过 4100 万股。根据公司与中
原证券股份有限公司签署的《关于河南瑞贝卡发制品股份有限公司 2006 年非公开发行股票》承销
协议和保荐协议，由中原证券股份有限公司作为主承销商，负责公司定向增发普通股的承销和保
荐工作。
    根据公司与各投资者签订的认股协议书，本次向特定对象非公开发行人民币普通股股票 3525
万股，股票面值为每股人民币 1 元，发行价格为每股人民币 9.9 元（含发行手续费）。发行募集
资金总额为人民币 348,975,000.00 元，发行费用总额为人民币 8,140,000.00 元，扣除发行费用
后的募集资金净额为人民币 340,835,000.00 元。截止 2006 年 11 月 28 日，公司本次募集资金已
全部到位，经岳华会计师事务所有限责任公司验资，出具了岳总验字（2006）第 A047 号验资报告。
公司据此办理工商变更登记手续，注册资金由 15,444.00 万元变更为 18,969.00 万元。
根据 2006 年度股东大会通过的《2006 年资本公积转增股本方案》，以本公司 2006 年 12 月 31 日
的总股本 18,969 万股为基数，每 10 股转增 2.5 股，共计转增股本 4,742.25 万元，变更后的注册
资本为人民币 237,112,500 元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具了中喜
验字（2007）第 02004 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 18,969.00
万元变更为 23,711.25 万元。
    根据 2007 年度股东大会通过的《2007 年度公积金转增股本的议案》，以本公司 2007 年 12
月 31 日的总股本 23,711.25 万股为基数，每 10 股转增 10 股，共计转增股本 23,711.25 万元，变
                                          61 / 141
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更后的注册资本为人民币 474,225,000 元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，
出具了中喜验字（2008）第 02006 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由
23,711.25 万元变更为 47,422.50 万元。
     根据 2008 年度股东大会通过的《2008 年度利润分配方案》和资本公积转增股本方案，以本
公司 2008 年 12 月 31 日的总股本 47,422.50 万股为基数，每 10 股派发股票股利 1 股、以资本公
积转增转增 2 股，派发股票股利及资本公积转增股本共计增加股本 14,226.75 万元，变更后的注
册资本为人民币 61,649.25 万元。 派发股票股利及资本公积转增股本已经中喜会计师事务所有限
责任公司验资，出具了中喜验字（2009）第 02014 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手
续，注册资金由 47,422.50 万元变更为 61,649.25 万元。
     根据 2009 年度股东大会通过的《2009 年度利润分配方案》，以本公司 2009 年 12 月 31 日的
总股本 61,649.25 万股为基数，每 10 股派发股票股利 2 股，派发股票股利共计增加股本 12,329.85
万元，变更后的注册资本为人民币 73,979.10 万元。 派发股票股利已经中喜会计师事务所有限责
任公司验资，出具了中喜验字（2010）第 02009 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，
注册资金由 61,649.25 万元变更为 73,979.10 万元。
     根据本公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准
河南瑞贝卡发制品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1370 号文）的核准，
向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）46,310,000.00 股。非
公开发行股票已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具了中喜验字（2010）第 02026 号验
资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 73,979.10 万元变更为 78,610.10 万元。
根据 2011 年度股东大会通过的《2011 年度公积金转增股本的议案》，以本公司 2011 年 12 月 31
日的总股本 78,610.10 万股为基数，每 10 股转增 2 股，共计转增股本 15,722.02 万元，变更后的
注册资本为人民币 94,332.12 万元。转增股本已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，出具了
中喜验字（2012）第 0045 号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由 78,610.10
万元变更为 94,332.12 万元。
     本公司主要从事假发饰品系列产品的研制、生产和销售，主要产品有工艺发条、化纤发、女
装假发、教习头、男装头套等各种假发饰品，产品目前主要销往国外，是目前我国最大的发制品
生产和销售企业。
本公司于 2003 年 6 月 19 日获得中华人民共和国商务部[2003]商务境备字第 A013 号文批复，批
准本公司在非洲尼日利亚共和国设立中方独资境外企业，企业名称为瑞贝卡时尚有限公司（英文
名称：REBECCA FASHION LTD），注册资金 25 万美元，另于 2003 年 9 月 30 日获得中华人民共
和国商务部[2003]商带料字第 058 号文批复，增加注册资金 80 万美元。公司法定代表人：郑有
全。公司经营范围：发制品系列产品的生产及销售。
     本公司于 2005 年 8 月 19 日与境内自然人郑俊涛先生共同投资设立了许昌瑞贝卡发制品工艺
有限公司，注册资本为 3000 万元，其中本公司出资 2700 万元，占 90%，郑俊涛先生出资 300 万
元，占 10%；法定代表人为：郑俊涛。设立地点：许昌市文峰路南段 288 号，经营范围为：人发
收购、分档加工销售、从事货物和技术进出口业务。公司于 2007 年度以 300 万元收购了郑俊涛先
生持有的许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司的 10%股权，工商变更登记手续已于 2007 年度办理完毕，
许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司成为本公司全资子公司。
本公司经河南省商务厅以豫商外经[2006]26 号文件批准于 2006 年度出资设立了瑞贝卡时尚（南
非）有限公司（Rebecca Fashion(SA)(PTY) Ltd），注册资本为 150 万美元，本公司出资 150
万美元，占 100%；法定代表人为：李坤亭。设立地点：南非约翰内斯堡市沙敦区商业园东门花园
15 号大街 40 号（No.40,15th Street Eastgate Garelens,Commercial Park,Johanesburg,R,S.A），
经营范围为：发制品系列产品的销售及相关技术服务。
     本公司于 2008 年根据中华人民共和国商务部[2008]商合境外投资证字第 000203 号文批复，
于 2008 年 1 月 20 日投资设立瑞贝卡时尚（加纳）有限公司（REBECCA FASHION (GHA) LTD），注
册资本为 150 万美元，其中本公司出资 150 万美元，占 100%；法定代表人为：郑有全。注册地点：
加纳阿克拉(GHANA ACCRA)，经营范围为：假发制品的生产、销售、进口及相关技术转让等。
根据公司加快国内市场开发的战略决策，公司于 2006 年 8 月 11 日投资设立瑞贝卡（北京）营销
有限公司，注册资本为 200 万元，其中本公司出资 200 万元，占 100%；法定代表人为：郑桂花。
设立地点：北京市朝阳区大郊亭（化工二厂）23 号楼 2004 号，经营范围为：销售日用品；技术
                                         62 / 141
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推广服务。2007 年 2 月，瑞贝卡（北京）营销有限公司已正式开业。2007 年 8 月，经北京市工商
行政管理局朝阳分局批准，瑞贝卡（北京）营销有限公司注册资本变更为 550 万元，名称变更为
北京瑞贝卡发制品有限公司，经营范围变更为：销售日用品；技术推广服务；产品设计，注册地
点变更为：北京市朝阳区东三环北路甲 2 号楼 13 层 1323 室。2016 年，法定代表人变更为郑文青。
为了全面提升公司的科技水平，增强自主研发能力，不断引领发制品行业材料创新，根据公司第
三届董事会第十一次会议决议，公司于 2007 年 3 月 28 日投资设立上海瑞贝卡纤维材料科技有限
公司，注册资本为 90 万元，其中本公司出资 90 万元，占 100%；法定代表人为：吴学丙。注册地
点：上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3 幢 1 至 3 层东侧，经营范围为：纤维材料研发及技术咨
询服务。为进一步加大研发力度，2009 年公司对上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司进行了增资，
注册资金变更为 290 万元。
    根据公司第三届董事会第十九次会议决议，公司于 2008 年 1 月 28 日投资设立许昌瑞贝卡纤
维有限公司，注册资本为 3000 万元，其中本公司出资 3000 万元，占 100%；法定代表人为：郑桂
花。注册地点：许昌县昌盛路，经营范围为：新型纤维丝的研发生产、销售；自产产品及原材料
和技术的进出口业务。根据公司第四届董事会第六次会议决议，为了整合现有资源、减少中间环
节、压缩管理层次、节约管理成本，实现集约化生产和管理，公司采取吸收合并的方式，吸收合
并许昌瑞贝卡纤维有限公司。截止 2009 年 10 月底，许昌瑞贝卡纤维有限公司税务清算注销手续
办理完毕，整体并入公司。2010 年 1 月 5 日，许昌瑞贝卡纤维有限公司工商注销登记手续办理完
毕。
    依据国内外市场对化纤发产品日益增长的需求状况，为了拉长产业链条，替代材料进口，降
低新建成本和缩短施工周期，提高公司产品的市场竞争力和综合盈利能力，根据公司第三届董事
会第二十四次会议决议，公司于 2008 年 7 月 16 日投资设立抚顺瑞华纤维有限公司，注册资本为
4000 万元，其中本公司出资 4000 万元，占 100%；法定代表人为：郑桂花。注册地点：抚顺市望
花区田屯街，经营范围为：假发用纤维系列产品、纺织用腈氯纶系列产品与阻燃活性纤维的科研、
生产与销售。2016 年，法定代表人变更为郑文青。
    为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第
二十一次会议决议，公司于 2008 年 10 月 23 日投资设立成都瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为
100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：成都市锦江
区小科甲巷 12 幢 26 层 26 号，经营范围为：假发技术推广及服务；假发产品设计；销售日用品。
为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第二十
五次会议决议，公司于 2008 年 11 月 7 日投资设立重庆瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100
万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：重庆市江北区建
新北路 16 号 25-8，经营范围为：假发技术推广及服务；假发产品设计；销售日用品。
为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第二十
六次会议决议，公司于 2008 年 10 月 9 日投资设立西安瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100
万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：西安市碑林区南
关正街 95 号长鑫领先国际 2008 室，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销
售。
    为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第
二十一次会议决议，公司于 2008 年 12 月 10 日投资设立沈阳瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为
100 万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：沈阳市和平
区太原北街 86 号 1306 室，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售。
为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第三届董事会第二十
六次会议决议，公司于 2009 年 10 月 9 日投资设立上海瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 200
万元，其中本公司出资 200 万元，占 100%；法定代表人为：郑文静。注册地点：上海市东安路 8
号 1020 室，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售。
    为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第四届董事会第
三次会议决议，公司于 2009 年 6 月 4 日投资设立广州瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100
万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：郑文青。注册地点：广州市越秀区广
园西路 121 号安华美博城负一层 51A 号铺，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日
用品销售。
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    为了加快国内市场营销网络建设，促进国内市场开发与产品销售，根据公司第四届董事会第
四次会议决议，公司于 2009 年 7 月 31 日投资设立郑州瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 100
万元，其中本公司出资 100 万元，占 100%；法定代表人为：冯彦生。注册地点：郑州市管城区西
大街 198 号瑞贝卡大酒店 822 室，经营范围为：假发技术推广服务；假发产品设计；日用品销售。
为进一步满足国际市场对发制品日益增长的消费需求，充分利用当地人力资源优势及相关政策，
解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约因素，经公司第四届董事会第六次会议审议通过，
公司决定与河南省北徐（集团）有限公司共同出资设立临颖瑞贝卡发制品有限公司，注册资本：
2500 万元，其中本公司出资 2000 万元，占 80%；法定代表人为：张天有。注册地点：临颍县杜曲
镇北徐庄；经营范围为：假发系列产品的生产、销售、及出口业务等。
    为进一步满足国际市场对发制品日益增长的消费需求，充分利用当地人力资源优势及相关政
策，解决当前公司发展过程中产能不足及其它制约因素，经公司第四届董事会第六次会议审议通
过，公司决定设立浚县瑞黎发制品有限公司，注册资本：1000 万元，其中本公司出资 1000 万元，
占 100%；法定代表人为：郑桂花。注册地点：浚县黎阳镇产业集聚区；经营范围为：假发系列产
品的生产、销售、及出口业务等。2016 年，法定代表人变更为郑文青。
本公司经河南省商务厅以豫商外经[2009] 46 号文件批准于 2010 年度出资设立了瑞贝卡发制品
（尼日利亚）有限公司（Rebecca Hair Products Company (Nigeria) Ltd），注册资本为 100
万美元，本公司出资占 100%；法定代表人为：郑有全。设立地点：尼日利亚 拉各斯（Lagos.Nigeria），
经营范围为：生产及销售发制品系列产品。
    本公司经河南省商务厅以豫商外经[2009]14 号文件批准于 2010 年度出资设立了瑞贝卡时尚
（加纳）制造有限公司（Rebecca Fashion Gh.Ltd.），注册资本为 100 万美元，本公司出资占
100%；法定代表人为：郑有全。设立地点：加纳 阿克拉，经营范围为：生产及销售发制品系列产
品。
    为推进白人高档产品在欧洲市场的推广和销售，促进公司产品的全面升级，提高亨得尔有限
公司（HYNEDALE LTD）的经营成果和效益，经公司第四届董事会第六次会议审议通过，经河南省
商务厅以豫商外经[2010]14 号文件批准，公司决定以 360 万英镑收购英国斯里克国际有限公司持
有的亨得尔有限公司其他 50％的股权，收购于 2010 年 3 月 31 日完成，亨得尔有限公司成为本公
司持股 100%的全资子公司。亨得尔公司注册资本：286 万美元，法人代表：郑文青。注册地点：
英国伦敦 WC1H9BQ 塔维斯托克广场 林顿大厦 7-12；经营范围为：发制品的生产和销售。
为进一步加大美洲市场开发力度，提高市场占有份额，经公司第四届董事会第十五次会议审议通
过，经河南省商务厅以豫商外经[2010]76 号文件批准，公司于 2010 年设立瑞贝卡时尚（巴西）
有限公司（REBECCA BRASIL FASHION HAIR），注册资本为：100 万美元，其中本公司出资 100 万
美元，占 100%；法定代表人为：寇跃华。注册地点：巴西 圣保罗；经营范围为：发制品的生产
和销售。2013 年，经许昌市商务局以许商务字[2012309]号文件批准，公司对瑞贝卡时尚（巴西）
有限公司增资 60 万美元，注册资本变更为 160 万美元。
    为进一步加大非洲市场开发力度，提高市场占有份额，经公司第四届董事会第十五次会议审
议通过，经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 4100201000045 号文批复，公司于 2011
年设立瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司（REBECCA FASHION（R.D.CONGO）LTD），注册资本为：
100 万美元，其中本公司以实物出资 100 万美元，占 100%；法定代表人为：郑文青。注册地点：
刚果（金）LIMETE 工业区 LUMUMBA 大道 285 号；经营范围为：发制品的生产、销售及进出口贸易。
为进一步加大非洲市场开发力度，提高市场占有份额，经公司第四届董事会第十五次会议审议通
过，经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 4100201000043 号文批复，公司于 2011 年设立
瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司（REBECCA FASHION（KENYA.）LIMITED），注册资本为：100 万
美元，其中本公司以实物出资 100 万美元，占 100%；法定代表人为：郑文青。注册地点：肯尼亚
内罗毕；经营范围为：发制品的生产、销售及进出口贸易。
为进一步加大非洲市场开发力度，提高市场占有份额，经公司第四届董事会第十五次会议审议通
过，经中华人民共和国商务部商合境外投资证字第 4100201000046 号文批复，公司于 2011 年设立
瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司（REBECCA FASHION（TZ.）LIMITED），注册资本为：100 万美
元，其中本公司以实物出资 100 万美元，占 100%；法定代表人为：郑文青。注册地点：坦桑尼亚
达累斯萨拉姆；经营范围为：发制品的生产、销售及进出口贸易。
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    为进一步缓解人民币升值和劳动力成本上升给公司带来的压力，提升公司竞争实力和盈利能
力，经本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，并经中华人民共和国商务部商合境外投资
证字第 4100201100081 号文批复，于 2011 年度出资设立了瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司
（Rebecca （Cambodia） Hair Products Co.，Ltd），注册资本为 1000 万美元，本公司出资占
100%；法定代表人为：郑有全。注册地点：柬埔寨西哈努克港特别经济区；经营范围为：发制品
的生产、销售及发制品原辅材料进出口贸易。
公司于 2014 年 2 月 26 日投资设立嵩县瑞贝卡发制品有限公司，注册资本为 500 万元，其中本公
司出资 500 万元，占 100%；法定代表人为：张天有。注册地点：嵩县产业集聚区田湖园区，经营
范围为：发制品的生产、销售及进出口贸易。
    为了整合现有资源、压缩管理层次、优化渠道管理，经公司第四届董事会第十六次会议审议
通过，公司决定注销成都瑞贝卡发制品有限公司、沈阳瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制
品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡发制品有限公司五家国内营销公司。沈阳
瑞贝卡发制品有限公司、重庆瑞贝卡发制品有限公司、西安瑞贝卡发制品有限公司、郑州瑞贝卡
发制品有限公司的清算注销手续已于 2011 年办理完毕，成都瑞贝卡发制品有限公司的清算注销工
作已于 2013 年办理完毕。
    本公司股票简称为“瑞贝卡”，股票代码 600439。
    本公司财务报告报出必须经本公司董事会批准。本年度公司财务报告于 2017 年 3 月 29 日经
公司董事会批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并报表范围的子公司名称
瑞贝卡时尚有限公司（RebeccaFashionLtd）
瑞贝卡时尚（南非）有限公司（RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）
许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司）
北京瑞贝卡发制品有限公司
上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司
瑞贝卡时尚（加纳）有限公司（REBECCAFASHION(GHA)LTD）
抚顺瑞华纤维有限公司
上海瑞贝卡发制品有限公司
广州瑞贝卡发制品有限公司
临颍瑞贝卡发制品有限公司
浚县瑞黎发制品有限公司
瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司（RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd）
瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司（RebeccaFashionGh.Ltd.）
瑞贝卡时尚（巴西）有限公司（REBECCABRASILFASHIONHAIR）
亨得尔有限公司（HYNEDALELTD）
瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司（REBECCAFASHION（R.D.CONGO）LTD）
瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司（REBECCAFASHION（KENYA.）LIMITED）
瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司（REBECCAFASHION（TZ.）LIMITED）
瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司（Rebecca（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）
嵩县瑞贝卡发制品有限公司
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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其后续
规定。
本公司境外子公司瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡时尚（南非）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）有
限公司、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司、亨得尔有限
公司、瑞贝卡时尚（巴西）有限公司、瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司、瑞贝卡时尚（肯尼
亚）有限公司、瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司及瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司分别执行
所在国制定的相关会计准则，该等会计准则在主要方面与国际会计准则基本一致。以上子公司按
照所在国相关会计准则编制的会计报表有关项目，本公司在编制合并会计报表时已按企业会计准
则及其后续规定进行了调整和重新表述。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司执行《企业会计准则》和国家有关法律、法规的规定。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币，本公司境外经营子公司以主要经营地法定流通货币为记账本
位币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
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方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决权资
本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
    （2）合并财务报表所采用的会计方法
    合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合
并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵消母公司权益性资本投资与子公司
所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增
加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一
控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入合并范围。
    （3）子公司会计政策
    控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
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8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务核算方法
    本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价
中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率(即银行买入价
或卖出价)折算。
    资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价
折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建
工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
（2）外币报表折算方法
    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合
收益下列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    （1）分类：金融工具在初始确认时分为下列五类：
    ①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债；
    ②持有至到期投资；
    ③贷款和应收款项；
    ④可供出售金融资产；
    ⑤其他金融负债。
    （2）初始计量与后续计量
    ①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金
股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资
产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
    ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，
计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资
收益。如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之
间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
    ③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率
法，按摊余成本进行后续计量。
    ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产可以取得公允价值时，以公允价值
计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积），处置可供出售金融资产时，将取得的价
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款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。当可供出售金融资产不能取得公允价值
时，以成本计量。
    ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进行后
续计量。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    ①所转移金融资产的账面价值；
    ②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
    （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法
    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价用于确定其公允价值。
    ②金融工具不存在活跃市场的，企业采用估值技术确定其公允价值。
    ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
    ④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相
同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与
实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
    （5）金融资产减值准备计提方法
    期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。其中，以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回后的账面价值不应超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              单项金额大于 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
                                              减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
                                              价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
按国家政策法规计提的应退税款                不计提坏账准备
按账龄区间划分的应收款项                    账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                  1.00                         1.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                              5.00                         5.00
                                        69 / 141
                                    2016 年年度报告
2－3 年                                                10.00                     10.00
3 年以上
3－4 年                                                30.00                     30.00
4－5 年                                                70.00                     70.00
5 年以上                                              100.00                    100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
按国家政策法规计提的应退税                           0.00                         0.00
款
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                    信用风险高
坏账准备的计提方法                        根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                          额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在途材料、在产品及自制半成品、产成品、低值易
耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈
旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当
期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后
的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；
材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础
计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记
的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
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14. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；
为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初
始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，
在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的
权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期
股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为
长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，
作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算；在确认应享有被投资单位净损益时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使
用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产分类为房屋建筑物、机器设备、电子设备、通用设备及运输设备等。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、
运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为 5％，固定资产计提减值准备的，按照
固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法       折旧年限（年）       残值率（%）     年折旧率（%）
房屋建筑物      年限平均法        40                  5.00             2.375
                                        71 / 141
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机器设备        年限平均法        10                5.00              9.50
电子设备        年限平均法        5                 5.00              19.00
通用设备        年限平均法        5                 5.00              19.00
运输设备        年限平均法        10                5.00              9.50
注：本公司子公司瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司的土地采用租赁使用，期限为 20 年，因此房
屋建筑物的使用年限为达到预定可使用状态时间至租赁期终止时间。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
16. 在建工程
√适用 □不适用
    （1）在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之前发
生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第 17 号-借款
费用》资本化条件的借款费用。
    （2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，按估
计的价值转入固定资产。
17. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间的建造或生产
过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：①资产支出
已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者
生产活动已经开始。
B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平
均数乘以资本化率。
18. 生物资产
□适用 √不适用
19. 油气资产
□适用 √不适用
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20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    （1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入的无形资产按投资合
同或协议约定的价值计价；
    （2）无形资产摊销方法
    使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准
备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该
无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；
21. 长期资产减值
√适用 □不适用
在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产，应判断资
产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计其可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
（2）资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、
业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组
合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）
均供内部使用，在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产
组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来
确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不得随意变更。
22. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各
项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职
工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福
利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离
职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划
按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
    （1）设定提存计划
    设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后
福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存
金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
    （2）设定受益计划
    无
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职
工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相
关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向
职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除
此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
24. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能可靠的计量。
25. 股份支付
√适用 □不适用
                                          74 / 141
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（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
企业授予的股份期权采用定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
企业对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改
日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予
的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，企业对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，企业将其作为授予权益工具的取消处理。
26. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
27. 收入
√适用 □不适用
企业营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如
下：
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
本公司销售商品收入具体确认方法如下：
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①出口业务：在信用证结算方式下，收到购货方给予的信用证，货已报关并交付运输机构，按照
出口发票、报关单、出口货运单等确认收入；在电汇方式下，货已报关并交付运输机构，按照出
口发票、报关单、出口货运单等确认收入；托收结算方式下，货已报关并交付运输机构，按照出
口发票、报关单、出口货运单并办妥银行托收手续后确认收入。
②内销业务：在现金与转账方式下，取得购货方的付款单据，货已发出，收到国内销售部的销售
发票时确认销售收入。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收
入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
28. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；如
果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同
暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税
资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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30. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确
认为收入。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为
融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记
录为未确认融资费用。
31. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收
益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
32. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
33. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
1、增值税：增值税税率为 17%、5%、14%、16%等（注）。
2、营业税：租赁税率为 5%。根据财政部、国家税务总局〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》，2016 年 5 月 1 日起，已由缴纳营业税改为缴纳增值税。
3、城市维护建设税：按应交流转税额的 7%、5%计算缴纳。
4、教育费附加：按应交流转税额的 3%计算缴纳。
5、所得税：所得税税率 25%。
6、房产税：按房产原值一次减除 30%后的余值的 1.2%计算或房屋租金的 12%计算缴纳。
注：增值税
公司本部及子公司许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司、北京瑞贝卡发制品有限公司、上海瑞贝卡纤
维材料科技有限公司、抚顺瑞华纤维有限公司、上海瑞贝卡发制品有限公司、广州瑞贝卡发制品
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有限公司、临颍瑞贝卡发制品有限公司、浚县瑞黎发制品有限公司按照当期销项税额与当期准予
抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 17%。
瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税收法
规的规定，按销售收入的 5%计缴增值税。
瑞贝卡时尚（南非）有限公司依照公司注册地南非有关税收法规的规定，按照当期销项税额与当
期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 14%。
瑞贝卡时尚（加纳）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司依照公司注册地加纳有关税收
法规的规定及主管税务当局批准，公司作为自由区企业，经加纳自由区委员会批准，免征增值税。
瑞贝卡时尚（巴西）有限公司依照公司注册地巴西圣保罗州有关税收法规的规定，按销售收入的
18%计缴增值税（指州内交易应交税率，如从该州卖到巴西其它州，则可根据同州之间的协议减税，
如卖向巴西利亚和北部各州，只须交 7%。如卖向中南部各州，只需交 12%）。出口商品可免征增
值税。但如属进口商品，进口时则先预扣交一部分（圣保罗州预扣 10%），允许在进口商货物卖
出后交此税时抵扣。
亨得尔有限公司依照公司注册地英国有关税收法规的规定，按照当期销项税额与当期准予抵扣的
进项税额的差额计缴，税率为 17.5%。
瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司依照公司注册地刚果（金）有关税收法规的规定，按照当期
销项税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 16%。
瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司依照公司注册地肯尼亚有关税收法规的规定，按照当期销项税额
与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 16%。
瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司依照公司注册地坦桑尼亚有关税收法规的规定，按照当期销项
税额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 20%。
瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司依照公司注册地柬埔寨有关税收法规的规定，按照当期销项税
额与当期准予抵扣的进项税额的差额计缴，税率为 10%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                  所得税税率
瑞贝卡时尚有限公司                                                                  30%
瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司                                                    30%
瑞贝卡时尚（南非）有限公司                                                          29%
瑞贝卡时尚（加纳）有限公司                                                          30%
瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司                                                      30%
瑞贝卡时尚（巴西）有限公司                                                          15%
亨得尔有限公司                                                                      30%
瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司                                                    40%
瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司                                                        30%
瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司                                                      30%
瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司                                                      20%
    注：瑞贝卡时尚（巴西）有限公司依照注册地巴西圣保罗有关税收法规的规定，企业所得税
经调整后之应税所得总额在 240,000.00 雷亚尔以下时，税率为 15%；超过 240,000.00 雷亚尔以
上部份，另征附加税 10%。
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财
税[2011]115号），许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司以人发为原料生产的档发，作为资源综合利用
产品，增值税实行100%即征即退征收方式。根据财政部、国家税务总局《关于印发《资源综合利
用产品和劳务增值税优惠目录》的通知》，自2015年7月1日起，退税率调整为70%。
    根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，公司按应纳税所得额的 25%
计缴。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南高新技术企业认定管理实施细则》（豫科[2008]115
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号）有关规定，河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国税局、河南省地税局于 2015 年 2
月 2 日联合发文《关于认定河南省 2014 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2015]18 号文），
认定本公司等 121 家企业为河南省 2014 年第一批高新技术企业，认定有效期为 3 年。依据相关
规定，本公司企业所得税自 2014 年起享受 10%的优惠，即所得税按 15%的比例征收，2015 年及 2016
年继续享受上述优惠政策。
     瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司依照公司注册地尼日利亚有关税
收法规的规定，所得税税率为 30%。依照公司注册地尼日利亚有关税收法规的规定及尼日利亚主
管税务当局批准，瑞贝卡时尚有限公司、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司作为先锋企业 2010
年度至 2015 年度授予税收减免，免征企业所得税。经尼日利亚主管税务当局批准，瑞贝卡时尚有
限公司 2016 年度至 2020 年度、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司 2016 年度至 2030 年度继续
免征企业所得税。
     瑞贝卡时尚（加纳）有限公司、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司依照注册地加纳有关税收
法规的规定，所得税税率为 30%。依照公司注册地加纳有关税收法规的规定及主管税务当局批准，
作为自由区企业，被授予 10 年税收减免，瑞贝卡时尚（加纳）有限公司 2008 年度至 2017 年度、
瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司 2010 年度至 2019 年度免征企业所得税。
3.   其他
√适用 □不适用
    本公司销售出口产品的增值税依据国发[1997]8 号文《国务院关于对生产企业自营出口或委
托代理出口货物实行 “免、抵、退”办法的通知》，实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国
家税务总局 2009 年 6 月 3 日下发的财税（2009）88 号《财政部、国家税务总局关于进一步提高
部分商品出口退税率的通知》，自 2009 年 6 月 1 日起，本公司执行的退税率为 15%。2014 年 12
月 31 日，财政部、国家税务总局颁布了《关于调整部分产品出口退税率的通知》，假发制品被列
入调整出口退税率的产品清单，自 2015 年 4 月 1 日起，公司出口的假发制品出口退税率调整为
9%。子公司抚顺瑞华纤维有限公司阻燃纤维产品出口退税率为 17%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                  期末余额                         期初余额
库存现金                                   3,047,375.70                     2,995,149.94
银行存款                                 337,923,028.95                   692,394,631.11
其他货币资金                              10,990,399.43                     9,079,165.14
合计                                     351,960,804.08                   704,468,946.19
  其中：存放在境外的款                  186,305,630.25                    124,707,093.02
    项总额
其他说明
     注：（1）期末境外子公司外币银行存款不存在回收风险和汇回限制；（2）其他货币资金为
信用证保证金和银行承兑汇票保证金；（3）本期货币资金大幅减少原因主要归还了部分短期借款
所致。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
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 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                   17,725,536.76                23,353,496.79
商业承兑票据
            合计                                17,725,536.76                23,353,496.79
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                    期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                   4,175,020.66
 商业承兑票据
           合计                                 4,175,020.66
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                 期初余额
                  账面余额       坏账准备                 账面余额        坏账准备
     类别                                      账面                                   账面
                        比例          计提比                    比例           计提比
                金额           金额            价值     金额            金额          价值
                        (%)           例(%)                     (%)             例(%)
 单项金额重大
 并单独计提坏
 账准备的应收
 账款
 按信用风险特 228,03 100.00 11,095      4.87 216,93 298,925 100.00 8,347,8     2.79 290,57
 征组合计提坏 2,546.        ,945.6           6,600. ,979.15          99.70          8,079.
 账准备的应收     62             6               96
 账款
 单项金额不重
 大但单独计提
 坏账准备的应
 收账款
                                          80 / 141
                                              2016 年年度报告
                    228,03   /       11,095    /      216,93 298,925      /     8,347,8     /      290,57
     合计           2,546.           ,945.6           6,600. ,979.15              99.70            8,079.
                        62                6               96
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                               期末余额
          账龄
                                   应收账款                    坏账准备                 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                           198,638,551.02                1,986,385.51                       1.00%
1 年以内小计                       198,638,551.02                1,986,385.51                       1.00%
1至2年                               4,887,598.91                  244,379.95                       5.00%
2至3年                              10,397,981.50                1,039,798.15                      10.00%
3 年以上
3至4年                               5,672,898.69                1,701,869.61                     30.00%
4至5年                               7,706,680.20                5,394,676.14                     70.00%
5 年以上                               728,836.30                  728,836.30                    100.00%
    合计                       228,032,546.62               11,095,945.66
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,748,045.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                    占应收账款期末
                                                                                      坏账准备期末余
         单位名称                期末余额             账龄          余额合计数的比
                                                                                            额
                                                                          例
                                              1 年以内、1-2 年、
第一名                       19,969,426.26    2-3 年、3-4 年、4-5             8.76%     4,617,555.43
                                                      年
第二名                       16,082,035.65          1 年以内                  7.05%       160,820.36
                                                   81 / 141
                                                 2016 年年度报告
第三名                            6,998,039.47        1 年以内                 3.07%             69,980.39
第四名                            6,717,790.80        1 年以内                 2.95%             67,177.91
第五名                            4,683,369.19        1 年以内                 2.05%             46,833.69
           合计               54,450,661.37              --                    23.88%      4,962,367.78
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                      期初余额
     账龄
                           金额                  比例(%)                金额                比例(%)
1 年以内                 61,556,905.80                   97.03%       61,624,979.53                     97.22%
1至2年                     444,790.39                      0.70%        705,585.86                       1.11%
2至3年                     482,931.97                      0.76%        476,883.80                       0.75%
3 年以上                   958,612.11                      1.51%        579,512.00                       0.92%
     合计                63,443,240.27                 100.00%        63,386,961.19                     100.00%
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                                      占预付款
                                       与本公司关                     项期末余                            未结算原
             单位名称                                   期末余额                        预付款账龄
                                           系                         额合计数                              因
                                                                        的比例
第一名                                 人发供应商     20,704,139.01       32.63%             1 年以内        货物未到
第二名                                 人发供应商      4,325,432.74        6.82%             1 年以内        货物未到
第三名                                 人发供应商      3,693,118.00        5.82%             1 年以内        货物未到
第四名                                 人发供应商      3,379,255.34        5.33%             1 年以内        货物未到
第五名                                 人发供应商      1,850,167.37        2.92%             1 年以内        货物未到
                  合计                     --         33,952,112.46      53.52%             --                 --
其他说明
□适用 √不适用
                                                     82 / 141
                                       2016 年年度报告
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                 期末余额                                         期初余额
     账面余额      坏账准备                           账面余额      坏账准备
                           计                                               计
类            比                                               比
                           提      账面                                     提     账面
别            例                                               例
     金额          金额    比      价值               金额          金额    比     价值
              (%                                               (%
                           例                                               例
               )                                                )
                           (%)                                              (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                           83 / 141
                                   2016 年年度报告
按 25,382,909. 10 750,227.4 2.9 24,632,682. 19,231,697. 10 554,518.1 2.8 18,677,179.
信          93 0          2   6          51          15 0          3   8
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 25,382,909. / 750,227.4 / 24,632,682. 19,231,697. / 554,518.1 / 18,677,179.
计          93            2              51          15            3
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                       84 / 141
                                            2016 年年度报告
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                               期末余额
           账龄                 其他应收款                     坏账准备                计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                           22,622,451.55                   226,224.52                      1.00%
1 年以内小计                       22,622,451.55                   226,224.52                      1.00%
1至2年                              1,497,563.80                    74,878.19                      5.00%
2至3年                                228,720.80                    22,872.08                     10.00%
3 年以上
3至4年                                700,725.39                   210,217.62                   30.00%
4至5年                                130,319.91                    91,223.92                   70.00%
5 年以上                              124,811.09                   124,811.09                  100.00%
          合计                     25,304,592.54                   750,227.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                  期末余额                                      期初余额
     组合名称
                     账面余额    坏账准备       计提比例例       账面余额        坏账准备     计提比例
                                                    例
 应收补贴款         78,317.39          0.00               0      615,836.10            0.00
 应收出口退税款                                                 2,363,371.83           0.00
      合   计       78,317.39          0.00                0    2,979,207.93           0.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 195,,709.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                   占其他应收款期
                                                                                     坏账准备
  单位名称        款项的性质      期末余额            账龄         末余额合计数的
                                                                                     期末余额
                                                                       比例(%)
孙林红            业务备用金    4,592,890.13 1 年以内                       18.09%       45,928.90
                                                85 / 141
                                           2016 年年度报告
杨阳               业务备用金   1,032,220.37     1 年以内                  4.07%        10,322.20
徐亮               业务备用金     619,498.95     1 年以内                  2.44%         6,194.99
高从基             业务备用金     559,065.82     1 年以内                  2.20%         5,590.66
陆燕               业务备用金     551,783.68     1 年以内                  2.17%         5,517.84
     合计                /          7,355,458.95       /                  28.97%        73,554.59
(6). 涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                         政府补助项目                                         预计收取的时间、
       单位名称                                期末余额           期末账龄
                             名称                                               金额及依据
许昌县国税局            应收人发档发销             78,317.39   一年以内        预计次月全部收取，依据
                        售即征即退增值                                         《关于印发《资源综合利
                                                                               用产品和劳务增值税优惠
                        税                                                     目录》的通知》
            合计                /                  78,317.39          /                  /
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、     存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
项                期末余额                                        期初余额
目    账面余额    跌价准备             账面价值       账面余额    跌价准备     账面价值
原 1,280,382,297.                   1,280,382,297. 1,398,106,706.           1,398,106,706.
材             61                               61             48
料
在 771,329,674.88           771,329,674.88 827,195,983.76           827,195,983.76
产
品
库 602,791,798.91 602,319.6 602,189,479.22 593,084,400.61 158,153.4 592,926,247.16
存                        9
商
品
周
转
材
料
                                               86 / 141
                                      2016 年年度报告
消
耗
性
生
物
资
产
建
造
合
同
形
成
的
已
完
工
未
结
算
资
产
发   6,352,070.58             6,352,070.58   6,467,595.05             6,467,595.05
出
商
品
合 2,660,855,841. 602,319.6 2,660,253,522. 2,824,854,685. 158,153.4 2,824,696,532.
计             98         9             29             90         5
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                    本期增加金额            本期减少金额
      项目          期初余额                            转回或转               期末余额
                                  计提           其他                 其他
                                                          销
原材料
在产品
库存商品            158,153.4   444,166.2                                     602,319.6
                            5           4
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
      合计          158,153.4   444,166.2                                     602,319.6
                            5           4
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
                                            87 / 141
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 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
               项目                            期末余额                        期初余额
待抵扣增值税                                       3,696,184.67                    16,766,011.53
预交所得税                                         3,527,334.46                     6,919,299.73
预交城建税                                                                                  0.01
               合计                                      7,223,519.13              23,685,311.27
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                 期初余额
    项目                         减值准                                 减值准
                        账面余额              账面价值           账面余额            账面价值
                                       备                                     备
 可供出售债务工
 具：
 可供出售权益工 95,740,000.00             95,740,000.00 95,740,000.00             95,740,000.00
 具：
   按公允价值计
 量的
   按成本计量的 95,740,000.00             95,740,000.00 95,740,000.00             95,740,000.00
    合计          95,740,000.00       95,740,000.00 95,740,000.00             95,740,000.00
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                              88 / 141
                                         2016 年年度报告
                                                                             在被
                          账面余额                           减值准备
                                                                             投资
被投
                          本   本                            本   本         单位   本期现金红
  资
                          期   期                       期   期   期    期   持股       利
单位          期初                       期末
                          增   减                       初   增   减    末   比例
                          加   少                            加   少         (%)
中原银    95,740,000.00              95,740,000.00                           0.71   6,001,907.89
行
合计      95,740,000.00              95,740,000.00                            /
(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).     可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                             89 / 141
                                      2016 年年度报告
                                                                     单位：元 币种：人民币
     项目       房屋及建筑物     机器设备      运输工具        电子设备           合计
一、账面原值：
    1.期初余
               486,441,140.73 199,969,142.04 30,721,395.65 32,560,581.83 749,692,260.25
额
    2.本期增
                49,321,260.78 36,059,968.87 1,260,767.68 1,573,592.70 88,215,590.03
加金额
       （1）购
                  2,550,984.72 4,898,808.94 1,260,767.68 1,573,592.70 10,284,154.04
置
       （2）在
                46,770,276.06 31,161,159.93                               77,931,435.99
建工程转入
       （3）企
业合并增加
     3.本期减
                 13,473,384.92   4,593,485.41 1,712,293.39 1,912,724.55 21,691,888.27
少金额
      （1）处
                                   393,494.18        569,492.00 1,298,563.90   2,261,550.08
置或报废
      （2）其
                 13,473,384.92   4,199,991.23 1,142,801.39        614,160.65 19,430,338.19
他
    4.期末余
                522,289,016.59 231,435,625.50 30,269,869.94 32,221,449.98 816,215,962.01
额
二、累计折旧
    1.期初余
                 83,750,143.06 102,685,139.08 20,440,915.90 25,004,756.91 231,880,954.95
额
    2.本期增
                 15,155,046.15 15,956,016.80 1,691,465.99 2,878,452.95 35,680,981.89
加金额
      （1）计
                 15,155,046.15 15,956,016.80 1,691,465.99 2,878,452.95 35,680,981.89
提
    3.本期减
                 643,971.06 1,111,938.66 1,230,240.18 1,670,784.48 4,656,934.38
少金额
      （1）处
                                298,475.50    536,571.53 1,228,347.99 2,063,395.02
置或报废
      （2）其    643,971.06     813,463.16    693,668.65    442,436.49 2,593,539.36
他
    4.期末余
              98,261,218.15 117,529,217.22 20,902,141.71 26,212,425.38 262,905,002.46
额
三、减值准备
    1.期初余
                                 53,497.94    115,124.82                   168,622.76
额
    2.本期增
加金额
      （1）计
提
    3.本期减
少金额
      （1）处
                                          90 / 141
                                          2016 年年度报告
置或报废
    4.期末余
                                 53,497.94   115,124.82                  168,622.76
额
四、账面价值
    1.期末账
             424,027,798.44 113,852,910.34 9,252,603.41 6,009,024.60 553,142,336.79
面价值
    2.期初账
             402,690,997.67 97,230,505.02 10,165,354.93 7,555,824.92 517,642,682.54
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                            账面价值                 未办妥产权证书的原因
D 区 9#车间                                       3,848,410.80   向登记部门申请办理中
四期工程 2#宿舍                                   2,075,786.21   向登记部门申请办理中
四期工程 3#宿舍                                   2,075,786.21   向登记部门申请办理中
尚集办公楼                                        8,130,330.83   向登记部门申请办理中
宿舍楼                                            7,204,405.15   向登记部门申请办理中
轻钢厂房                                          3,920,894.42   向登记部门申请办理中
四期工程 3 号车间                               12,569,921.45    向登记部门申请办理中
营销中心大楼                                    20,868,564.97    向登记部门申请办理中
苗店车间                                          6,724,786.12   向登记部门申请办理中
合计                                            67,418,886.16
其他说明：
□适用 √不适用
19、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                期初余额
                               减值准                                  减值准
    项目                                  账面价值                             账面价值
                    账面余额                                账面余额
                               备                                      备
许昌纤维-工厂 5,234,858.78                 5,234,858.78 81,279,684.92          81,279,684.92
尼日利亚-工厂 3,958,215.64                 3,958,215.64 5,768,570.66            5,768,570.66
尼日利亚-办公 3,694,265.75                 3,694,265.75 5,358,789.70            5,358,789.70
楼
                                              91 / 141
                                     2016 年年度报告
烘干室改造（柬
埔寨）
加纳-工厂         290,823.46             290,823.46
污水站检测仪                                             25,641.02           25,641.02
（抚顺）
     合计      13,178,163.63          13,178,163.63 92,432,686.30        92,432,686.30
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                                                 工
                                                                 程        其
                                                                                本
                                                                 累     利 中：
                                                                                期
                                                                 计     息 本
                                                                                利
                                                                 投     资 期
项                                                                   工         息 资
      预                                                         入     本 利
目          期初      本期增加 本期转入固 本期其他      期末         程         资 金
      算                                                         占     化 息
名          余额        金额     定资产金额 减少金额    余额         进         本 来
      数                                                         预     累 资
称                                                                   度         化 源
                                                                 算     计 本
                                                                                率
                                                                 比     金 化
                                                                                (%
                                                                 例     额 金
                                                                                 )
                                                                 (%        额
                                                                  )
许       81,279,684. 1,574,943. 77,619,769           5,234,858.7    90%            自
昌                92          33         .47                   8                   有
纤
维-
工
厂
尼       5,768,570.6 291,346.03   309,892.73 1,791,808. 3,958,215.6    95%         自
日                 6                                 32           4                有
利
亚-
工
厂
尼       5,358,789.7 322,359.77               1,986,883. 3,694,265.7   95%         自
日                 0                                  72           5               有
利
亚-
办
公
楼
                                         92 / 141
                                       2016 年年度报告
烘                      1,773.79     1,773.79                             100       自
干                                                                        %         有
室
改
造
（
柬
埔
寨）
加                    290,823.46                             290,823.46   40%       自
纳-                                                                                 有
工
厂
污        25,641.02                              25,641.02                100       自
水                                                                        %         有
站
检
测
仪
（
抚
顺）
合      92,432,686. 2,481,246.     77,931,435 3,804,333. 13,178,163. /    /     /   /
计               30         38            .99         06
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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                                       2016 年年度报告
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
   项目         土地使用权        专利权        非专利技术     管理软件         合计
一、账面原
值
    1.期      185,405,229.56    3,263,059.50   5,240,099.98   4,619,170.44   198,527,559.48
初余额
    2.本        50,570,000.00    605,969.21                   1,325,461.40    52,501,430.61
期增加金
额
      (1)       50,570,000.00    605,969.21                   1,325,461.40    52,501,430.61
购置
      (2)
内部研发
      (3)
企业合并
增加
    3.本
期减少金
额
      (1)
处置
    4.期末    235,975,229.56    3,869,028.71   5,240,099.98   5,944,631.84   251,028,990.09
余额
二、累计摊
销
     1.期       26,345,219.66   1,955,412.67   4,620,373.84   1,589,886.37    34,510,892.54
初余额
     2.本        3,594,044.82    486,409.39      228,956.81    582,781.24      4,892,192.26
期增加金
额
        （1      3,594,044.82    486,409.39      228,956.81    582,781.24      4,892,192.26
）计提
    3.本        -6,210,162.81                   -192,496.71                   -6,402,659.52
期减少金
额
(1)处置
（2）其他       -6,210,162.81                   -192,496.71                   -6,402,659.52
                                           94 / 141
                                        2016 年年度报告
    4.期        36,149,427.29    2,441,822.06   5,041,827.36      2,172,667.61    45,805,744.32
末余额
三、减值准
备
    1.期
初余额
    2.本
期增加金
额
      （1
）计提
    3.本
期减少金
额
      (1)
处置
    4.期
末余额
四、账面价
值
    1.期     199,825,802.27      1,427,206.65       198,272.62    3,771,964.23   205,223,245.77
末账面价
值
    2.期     159,060,009.90      1,307,646.83       619,726.14    3,029,284.07   164,016,666.94
初账面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                         本期增加                    本期减少
被投资单位名称或
                      期初余额     企业合并                                           期末余额
形成商誉的事项                                                   处置        其他
                                   形成的
亨得尔有限公司       16,671,64                                           1,918,403    14,753,2
（HYNEDALELTD.）          3.68                                                 .24       40.44
                                            95 / 141
                                         2016 年年度报告
                       16,671,64                                        1,918,403    14,753,2
      合计
                            3.68                                              .24       40.44
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
注 1、对全资子公司亨得尔有限公司投资形成的商誉是否存在减值的判断，主要是基于公司 2010
年收购亨得尔有限公司股权时收购价格所依据的英国 BSG VALENTINE 的估值报告。该估值方法主
要依据亨得尔有限公司的盈利能力、私营企业交易价格指数并经适当调整得出，体现最终确定的
股权收购价格与亨得尔有限公司可辨认净资产公允价值的差异，综合反映了 SLEEK 品牌、营销渠
道和成熟的公司管理模式等因素。股权收购完成至今，亨得尔有限公司销售区域（包括进入法国
市场）、市场份额、盈利能力及品牌影响力等较收购前大幅提高，SLEEK 品牌已经在国内发制品
市场广泛推广并受到欢迎，同时私营企业交易价格指数也未发生重大变动，截止期末亨得尔有限
公司价值未出现明显下降迹象，故维持对投资亨得尔有限公司形成的商誉账面价值的确认。
注 2、本年商誉的减少主要是因为英镑对人民币汇率变动原因所致，其减少金额已相应计入外币
报表折算差额。
其他说明
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
   项目            期初余额      本期增加金额    本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
房租              4,124,815.84   6,266,503.60    3,998,013.16      973,128.81   5,420,177.47
装修费            1,393,572.71   3,301,536.11    2,235,080.99                   2,460,027.83
土地租赁          4,439,690.10   1,348,271.02    1,839,395.21    1,773,229.89   2,175,336.02
费
形象代言      11,082,481.16                       8,311,860.84                   2,770,620.32
费
展会费                              149,870.22                                     149,870.22
   合计       21,040,559.81      11,066,180.95   16,384,350.20   2,746,358.70   12,976,031.86
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                         期初余额
           项目             可抵扣暂时性差      递延所得税   可抵扣暂时性差      递延所得税
                                   异             资产             异              资产
  资产减值准备                11,846,173.08   1,776,925.96     9,060,571.29    1,359,085.69
  内部交易未实现利润        135,352,728.43 20,302,909.27     115,159,735.87 17,273,960.38
  可抵扣亏损
    合计                147,198,901.51   22,079,835.23   124,220,307.16     18,633,046.07
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
                                             96 / 141
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(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                             期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                  84,388,597.89                      76,939,180.55
           合计                             84,388,597.89                      76,939,180.55
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          年份           期末金额                  期初金额                备注
2016 年                                               4,143,690.21
2017 年                    8,489,381.06               8,489,381.06
2018 年                   18,790,934.60              18,790,934.60
2019 年                   16,752,056.80              16,752,056.80
2020 年                   11,332,505.04              11,332,505.04
2021 年                    7,449,417.34
          合计            62,814,294.84               59,508,567.71              /
其他说明：
□适用 √不适用
29、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                 项目                期末余额                             期初余额
预付工程款                                 4,095,738.42                         3,905,257.24
预付设备款
                 合计                         4,095,738.42                      3,905,257.24
30、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                 项目                期末余额                             期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                   70,000,000.00                    240,000,000.00
信用借款                                  324,000,000.00                    796,012,836.54
            合计                          394,000,000.00                  1,036,012,836.54
短期借款分类的说明：
注：（1）无逾期的短期借款。
（2）保证借款由河南瑞贝卡控股有限责任公司提供保证。
（3）本期短期借款较上期大幅下降的主要原因系公司调整负债结构，归还了部分借款所致。
                                        97 / 141
                                    2016 年年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                  期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                 5,400,000                 5,400,000
    合计                                 5,400,000                 5,400,000
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                  期初余额
1 年以内                                96,393,153.75             149,598,081.44
1 年以上                                30,558,958.36               1,796,569.47
           合计                       126,952,112.11              151,394,650.91
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                 期初余额
1 年以内                                 49,997,089.11            37,802,064.24
1 年以上                                     725,060.00               716,259.47
                                        98 / 141
                                    2016 年年度报告
           合计                              50,722,149.11                   38,518,323.71
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          项目              期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
一、短期薪酬              57,332,296.47    426,625,312.9     412,538,952.4 71,418,657.04
                                                       8
二、离职后福利-设定提存     746,471.02     26,556,034.56     26,576,717.02    725,788.56
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
                          58,078,767.49    453,181,347.5     439,115,669.4   72,144,445.60
         合计
                                                       4
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    49,377,819.58    404,235,603.9     389,552,041.5 64,061,381.99
补贴                                                   8
二、职工福利费                             12,489,694.42     12,489,694.42
三、社会保险费               822,699.14     9,846,273.02     10,248,332.24    420,639.92
其中：医疗保险费             346,127.21     7,390,137.82      7,334,787.82    401,477.21
      工伤保险费             459,613.98     2,186,488.53      2,627,702.69      18,399.82
      生育保险费              16,957.95       269,646.67        285,841.73         762.89
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育     7,131,777.75          53,741.56     248,884.18     6,936,635.13
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
                          57,332,296.47    426,625,312.9     412,538,952.4   71,418,657.04
         合计
                                                       8
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                          99 / 141
                                   2016 年年度报告
                                                                   单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险            745,815.38      26,247,786.73     26,268,479.03    725,123.08
2、失业保险费                  655.64         308,247.83        308,237.99        665.48
3、企业年金缴费
         合计               746,471.02     26,556,034.56     26,576,717.02    725,788.56
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                      期初余额
增值税                                       19,329,904.10                   2,538,391.19
消费税
营业税                                                                          49,221.73
企业所得税                                    2,300,030.75                   5,167,277.86
个人所得税                                      195,795.55                      95,599.40
城市维护建设税                                1,081,916.47                     586,395.01
教育费附加                                    1,019,336.81                     512,373.40
房产税                                          904,246.81                     119,383.24
土地使用税                                      749,215.12                      70,824.25
            合计                             25,580,445.61                   9,139,466.08
38、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                     期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息                                 2,091,484.93                    2,091,484.93
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                            2,091,484.93                   2,091,484.93
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付股利
□适用 √不适用
                                         100 / 141
                                           2016 年年度报告
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                           期末余额                             期初余额
1 年以内                                        34,978,939.43                        14,038,652.02
1 年以上                                          7,406,676.94                       12,972,283.56
             合计                               42,385,616.37                        27,010,935.58
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                             期初余额
1 年内到期的长期借款                            650,000,000.00                       350,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                                650,000,000.00                           350,000,000.00
其他说明：
           借款单位           借款起始日       借款终止日    利率（%）        期末余额         期初余额
  中国进出口银行总行营业部     2015/6/19         2017/6/18            2.65   300,000,000.00
  中国进出口银行总行营业部     2016/4/28        2017/10/28            4.75   350,000,000.00   350,000,000.00
             合计                 --                --           --          650,000,000.00
43、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
44、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
              项目                            期末余额                           期初余额
                                              101 / 141
                                              2016 年年度报告
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                                                                    300,000,000.00
            合计                                                                            300,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
             借款单位            借款起始日      借款终止日     利率（%）      期末余额       期初余额
 中国进出口银行总行营业部         2015/6/19        2017/6/18            2.65               300,000,000.00
               合计                  --               --           --                      300,000,000.00
45、 应付债券
(1).     应付债券
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                项目                             期末余额                           期初余额
公司债                                               555,025,263.19                     553,930,389.20
                合计                                  555,025,263.19                      553,930,389.20
(2).     应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
债                   债                       本
券             发行 券 发行          期初     期 按面值计 溢折价摊   本期     期末
      面值
名             日期 期 金额          余额     发 提利息     销       偿还     余额
称                   限                       行
公 560,000,00 2015.1 5 560,000,00 553,930,38 31,808,00 1,094,87 31,808,00 555,025,26
司        0.00   2.8 年      0.00        9.20        0.00     3.99       0.00     3.19
债
合       /            /   / 560,000,00 553,930,38          31,808,00 1,094,87 31,808,00 555,025,26
计                                0.00       9.20               0.00     3.99      0.00       3.19
(3).     可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).     划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
                                                 102 / 141
                                         2016 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
□适用 √不适用
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种人民币
    项目           期初余额         本期增加          本期减少        期末余额      形成原因
政府补助            793,831.43                         287,179.30     506,652.13
    合计            793,831.43                         287,179.30     506,652.13       /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
 负债项目   期初余额 本期新增补助 本期计入营业             其他变动     期末余额 与资产相关/与
                         金额     外收入金额                                        收益相关
政府奖励车 793,831.43               287,179.30                         506,652.13 与资产相关
辆（注）
合计       793,831.43               287,179.30                         506,652.13      /
其他说明：
√适用 □不适用
注：系以前年度政府奖励公司的车辆，公司根据车辆预计使用寿命，分十年计入营业外收入。
涉及政府补助的项目。
51、 其他非流动负债
□适用 √不适用
52、 股本
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                           本次变动增减（+、一）
                期初余额         发行            公积金                              期末余额
                                         送股               其他           小计
                                 新股              转股
                                               103 / 141
                                     2016 年年度报告
股份总数   943,321,200.00                                                 943,321,200.00
53、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
54、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额        本期增加           本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢    435,364,716.54                                       435,364,716.54
价）
其他资本公积          1,762,035.05                                        1,762,035.05
      合计          437,126,751.59                                      437,126,751.59
55、 库存股
□适用 √不适用
56、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                          本期发生金额
                                              减：                税
                                                            税
                                              前期                后
                                                            后
                                              计入                归
                                                    减：    归
                   期初                       其他                属        期末
   项目                       本期所得税前发        所得    属
                   余额                       综合                于        余额
                                  生额              税费    于
                                              收益                少
                                                      用    母
                                              当期                数
                                                            公
                                              转入                股
                                                            司
                                              损益                东
一、以后
不能重分
类进损益
的其他综
合收益
其中：重
新计算设
定受益计
划净负债
                                        104 / 141
                                    2016 年年度报告
和净资产
的变动
  权益法
下在被投
资单位不
能重分类
进损益的
其他综合
收益中享
有的份额
二、以后   -233,891,876.66   -132,817,372.12                        -366,709,248.78
将重分类
进损益的
其他综合
收益
其中：权
益法下在
被投资单
位以后将
重分类进
损益的其
他综合收
益中享有
的份额
  可供出
售金融资
产公允价
值变动损
益
  持有至
到期投资
重分类为
可供出售
金融资产
损益
  现金流
量套期损
益的有效
部分
  外币财   -233,891,876.66   -132,817,372.12                        -366,709,248.78
务报表折
算差额
其他综合   -233,891,876.66   -132,817,372.12                        -366,709,248.78
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
                                       105 / 141
                                     2016 年年度报告
无
57、 专项储备
□适用 √不适用
58、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额         本期增加               本期减少         期末余额
法定盈余公积      173,927,223.87    14,047,037.99                          187,974,261.86
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        173,927,223.87    14,047,037.99                         187,974,261.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积增加是本期依据《公司章程》规定按母公司净利润的10%计提所致
59、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                            本期                          上期
调整前上期末未分配利润                       1,021,575,894.90               927,466,636.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                         1,021,575,894.90               927,466,636.37
加：本期归属于母公司所有者的净利               171,606,552.23               141,388,157.56
润
减：提取法定盈余公积                                14,047,037.99             9,546,051.03
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                  47,166,060.00            37,732,848.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                               1,131,969,349.14             1,021,575,894.90
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
60、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                              上期发生额
     项目
                      收入             成本                   收入             成本
 主营业务       1,758,804,677.48 1,165,900,765.38       1,936,085,519.38 1,361,713,966.45
                                        106 / 141
                                      2016 年年度报告
 其他业务          52,054,308.06      35,742,134.17         9,106,446.78       2,640,337.48
     合计       1,810,858,985.54   1,201,642,899.55     1,945,191,966.16   1,364,354,303.93
61、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                     上期发生额
消费税
营业税                                            71,968.02                     177,006.13
城市维护建设税                                 6,551,152.47                   4,666,543.39
教育费附加                                     3,191,647.14                   2,170,652.73
资源税
房产税                                        2,452,261.75
土地使用税                                    2,226,300.68
车船使用税                                       13,419.06
印花税                                          364,856.14
地方教育费附加                                2,122,483.14                    1,260,678.51
河道税                                            1,584.49                        6,844.99
            合计                             16,995,672.89                    8,281,725.75
其他说明：
注：根据财政部财会（2016）22 号《关于印发《增值税会计处理规定》的通知》，“营业税金及
附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，从 2016 年 5 月 1 日起，城市维护建设税、教育费附
加、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税在该科目列示。
62、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                      43,776,581.01                 41,693,397.89
业务费                                          9,882,126.72                  8,116,372.41
广告宣传费                                    38,685,941.64                 33,145,273.34
运输费                                        10,297,656.26                 12,318,600.79
港杂费                                        15,534,111.87                 20,904,735.79
折旧费                                          2,422,636.89                  1,996,407.53
租赁费                                        18,054,026.51                 19,610,814.96
装修费                                          3,267,353.74                  4,269,623.05
商场及物业费                                    2,254,485.03                  2,560,783.37
保险费                                                                          240,704.21
促销费                                          1,042,717.88                  5,100,971.95
服务费                                          2,286,128.58                  2,711,128.08
其他费用                                        4,724,956.17                  3,753,136.73
中介费                                          4,894,050.14
               合计                           157,122,772.44                156,421,950.10
63、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                         107 / 141
                               2016 年年度报告
                  项目                   本期发生额                上期发生额
公司经费                                     63,075,238.77            80,036,882.15
业务招待费                                      633,108.33               985,971.08
研究费用                                     46,100,154.70            52,630,857.67
税金                                          3,480,444.48             7,571,384.33
中介费                                        1,706,357.40             1,566,144.06
咨询费                                          397,342.15               863,763.56
折旧与摊销                                    9,555,575.18            10,882,477.19
环保费                                          593,520.35               397,825.87
保险费                                          507,570.05               990,932.32
租赁费                                        2,678,001.02             2,769,095.86
其他费用                                        907,738.39             2,116,441.12
合计                                       129,635,050.82            160,811,775.21
64、 财务费用
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                  项目                   本期发生额                上期发生额
利息支出                                     88,014,857.51           100,732,440.01
汇兑损失                                     19,540,301.78            17,558,911.21
金融机构手续费及其他                          5,749,104.02            13,843,010.78
合计                                       113,304,263.31            132,134,362.00
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                项目              本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                          2,943,755.25                     1,342,627.49
二、存货跌价损失                        444,166.24                       158,153.45
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                     3,387,921.49                   1,500,780.94
66、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
                                  108 / 141
                                      2016 年年度报告
67、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额                         上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收                6,001,907.89
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
              合计                            6,001,907.89
其他说明：
本期投资收益系公司投资的中原银行股份有限公司本年度分配现金红利所致。
68、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                  上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置利得           131,000.47                    59,220.71             131,000.47
合计
其中：固定资产处置           131,000.47                    59,220.71               131,000.47
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠                                                     2,000.00
政府补助                  12,002,396.76                 38,641,030.10           12,002,396.76
其他利得                   1,103,339.46                    507,632.41            1,103,339.46
    合计              13,236,736.69                 39,209,883.22           13,236,736.69
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                         109 / 141
                                     2016 年年度报告
                                                                       单位：元 币种：人民币
     补助项目           本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关
政府奖励车辆收益              287,179.30                  287,179.30 与资产相关
河南省产业集聚区科                                        500,000.00 与收益相关
技研发服务平台奖补
资金
许昌市科技局超仿真                                      2,000,000.00 与收益相关
人发纤维关键技术及
装备研究与开发项目
启动资金
许昌市科技局国内外              5,200.00                    4,000.00 与收益相关
授权发明专利奖
许昌市科技创新奖励            320,000.00                   50,000.00 与收益相关
资金
浚县商务局对外贸易                                         53,582.28 与收益相关
奖励
上海纤维公司专利申                                            309.51 与收益相关
请补贴
工艺公司销售人发档          8,877,617.46               35,598,959.01 与收益相关
发增值税即征即退款
高校毕业生见习补贴            206,400.00                  147,000.00 与收益相关
商务局出口创汇奖励          1,746,000.00                             与收益相关
河南省财政厅发展专            560,000.00                             与收益相关
项奖补助
    合计               12,002,396.76               38,641,030.10              /
其他说明：
√适用 □不适用
本期营业外收入较上期大幅下降的主要原因系公司减少了国内人发原材料的采购，销售人发档发
增值税即征即退退税款大幅减少所致。
69、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
      项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置损             362,152.73                    167,574.47             362,152.73
失合计
其中：固定资产处置           149,967.30                   167,574.47                  149,967.30
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失                                              401,896.42
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                      70,316.39                   151,700.00                   70,316.39
其他支出                     147,973.38                   784,573.60                  147,973.38
                                        110 / 141
                                     2016 年年度报告
       合计                   580,442.50                1,505,744.49               580,442.50
70、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                38,893,998.14                      18,164,900.70
递延所得税费用                                -3,446,789.16                         -86,294.90
            合计                              35,447,208.98                      18,078,605.80
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                     项目                                      本期发生额
利润总额                                                                   207,428,607.12
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             31,114,291.07
子公司适用不同税率的影响                                                     5,583,025.00
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                                  -900,286.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    27,182.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                        -1,282,816.96
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                         4,220,132.91
异或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除                                                                -3,314,319.00
所得税费用                                                                      35,447,208.98
其他说明：
□适用 √不适用
71、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
72、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                       上期发生额
利息收入                                        3,859,824.92                     4,568,171.28
补助收入                                        2,837,600.00                     2,754,891.79
代收捐赠款
收到的其他往来款                                    1,409,072.57                 2,891,612.11
              合计                                  8,106,497.49                10,214,675.18
                                        111 / 141
                                   2016 年年度报告
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
技术开发费                                     46,100,154.70             52,575,664.90
港杂费                                         15,534,111.87             17,578,427.97
宣传费                                         30,414,206.97             38,495,807.09
运输费                                          9,610,786.47             10,473,617.57
租赁费                                         20,732,027.53             19,610,814.96
办公费                                          3,852,484.44              6,854,698.11
差旅费                                          6,881,724.43              6,915,934.74
手续费                                          5,749,104.02             13,842,621.58
招待费                                          1,419,938.06              1,658,971.29
装修费                                          3,267,353.74              4,269,623.05
汽车费                                          2,083,181.53              2,052,724.24
中介审计及咨询费                                6,997,749.69              2,667,204.53
保险费                                            555,396.22              1,231,636.54
邮费                                            1,133,456.03              1,118,014.25
环保费                                            563,820.35                523,836.18
促销费                                          1,042,717.88              3,326,839.83
物业费                                          2,593,151.07              2,560,783.37
其他                                            6,621,844.97              6,870,336.77
              合计                            165,153,209.97            192,627,556.97
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
73、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                  上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         171,981,398.14          141,312,601.16
加：资产减值准备                                 3,387,921.49            1,500,780.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                35,680,981.89           31,482,806.50
                                         112 / 141
                                     2016 年年度报告
性生物资产折旧
无形资产摊销                                     4,892,192.26               6,249,207.91
长期待摊费用摊销                                16,384,350.20              16,385,951.18
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                       18,966.83              108,353.76
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”                -3,446,789.16                 184,431.99
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）              163,998,843.92              -307,786,332.79
经营性应收项目的减少（增加以                   76,645,577.44               155,314,612.04
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                    53,591,368.41             -13,410,892.06
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                    523,134,811.42               31,341,520.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                340,970,404.65              695,389,781.05
减：现金的期初余额                            695,389,781.05              283,968,785.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                     -354,419,376.40              411,420,995.49
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
□适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                      期初余额
一、现金                                     340,970,404.65                695,389,781.05
其中：库存现金                                 3,047,375.70                  2,995,149.94
                                        113 / 141
                                       2016 年年度报告
     可随时用于支付的银行存款                    337,923,028.95             692,394,631.11
     可随时用于支付的其他货币资
金
     可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                     340,970,404.65             695,389,781.05
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
注：货币资金年末余额与现金及现金等价物的年末余额差异为 10,990,399.43 元，系公司信用证
保证金和银行承兑汇票保证金，不属于现金或现金等价物范围。
74、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
75、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
76、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元
                                                                           期末折算人民币
             项目                 期末外币余额           折算汇率
                                                                               余额
货币资金
其中：美元                          7,311,272.66                  6.9370     50,718,298.44
      欧元                            229,663.79                  7.3068      1,678,107.38
      港币
      尼日利亚奈拉              1,475,395,936.70                  0.0228     33,639,027.36
      南非兰特                    234,369,253.14                  0.4947    115,942,469.53
      加纳塞地                      2,718,005.10                  1.6707      4,540,971.12
      非洲金融共同体法郎          159,685,602.00                  0.0111      1,772,510.18
      英镑                          1,830,910.61                  8.5094     15,579,950.74
      巴西雷亚尔                      996,328.84                  2.1279      2,120,088.14
      肯尼亚先令                   22,427,071.39                  0.0687      1,540,739.80
应收账款
其中：美元                         16,410,618.89                  6.9370    113,840,463.24
      欧元                          1,018,269.73                  7.3068      7,440,293.26
      港币
      尼日利亚奈拉                299,646,490.90                  0.0228      6,831,939.99
                                          114 / 141
                                               2016 年年度报告
      南非兰特                              77,602,201.49                      0.4947        38,389,809.08
      加纳塞地                              10,338,282.08                      1.6707        17,272,167.87
      非洲金融共同体法郎                    44,738,289.02                      0.0111           496,595.01
      英镑                                   1,219,546.03                      8.5094        10,377,604.99
      巴西雷亚尔
      肯尼亚先令                            67,089,460.79                      0.0687         4,609,045.96
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
      人民币
      人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
    （一）本公司控制的所有子公司情况：
                                                               金额单位：除非特别指出，均为人民币万元
                                                                      注册资     本公司     本公司持   是否
                子公司名称                         主营业务
                                                                         本      投资额       股比例   合并
 瑞贝卡时尚有限公司                          发制品系列产品的生产     105 万
                                                                                   869       100%       是
 （RebeccaFashionLtd）                               及销售            美元
 瑞贝卡时尚（南非）有限公司                                           150 万
                                             发制品系列产品的销售                 587.02     100%       是
 （RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）                                        美元
                                             人发收购、分档加工销
 许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司                售、从事货物和技术进    3,000        3,000      100%       是
                                                   出口业务
                                             销售日用品；技术推广
 北京瑞贝卡发制品有限公司                                             550          550       100%       是
                                                 服务；产品设计
                                             纤维材料研发及技术咨
 上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司                                       290          290       100%       是
                                                     询服务
 瑞贝卡时尚（加纳）有限公司                  假发制品的生产、销售、 150 万
                                                                                 1,366.92    100%       是
 (REBECCAFASHION(GHA)LTD)                    进口及相关技术转让等    美元
                                             假发用纤维系列产品、
                                             纺织用腈氯纶系列产品
 抚顺瑞华纤维有限公司                                                4,000        4,000      100%       是
                                               与阻燃活性纤维的科
                                                 研、生产与销售
                                             发制品的生产、销售及
 嵩县瑞贝卡发制品有限公司                                             500          500       100%       是
                                                   进出口贸易
                                             日用百货、工艺品的销
 上海瑞贝卡发制品有限公司                                             200          200       100%       是
                                               售，工业品的设计
                                             批发、零售：发制品、
 广州瑞贝卡发制品有限公司                                             100          100       100%       是
                                               头饰品；货物进出口
                                             假发系列产品的生产、
 临颖瑞贝卡发制品有限公司                                            2,500        2,000       80%       是
                                               销售、及出口业务等
                                             假发系列产品的生产、
 浚县瑞黎发制品有限公司                                              1,000        1,000      100%       是
                                               销售、及出口业务等
 瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司            生产及销售发制品系列   100 万
                                                                                  7,616      100%       是
 （RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd            产品            美元
                                                   115 / 141
                                             2016 年年度报告
                                                                    注册资    本公司     本公司持   是否
               子公司名称                        主营业务
                                                                       本     投资额       股比例   合并
 瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司           生产及销售发制品系列      100 万
                                                                              6,218.90    100%       是
 （RebeccaFashionGh.Ltd.）                        产品               美元
 瑞贝卡时尚（巴西）有限公司                                         160 万
                                            发制品的生产和销售                1,040.07    100%       是
 （REBECCABRASILFASHIONHAIR）                                        美元
                                                                    286 万
 亨得尔有限公司（HYNEDALELTD）              发制品的生产和销售                4,890.76    100%       是
                                                                     美元
 瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司            发制品的生产、销售及   100 万
                                                                                650       100%       是
 （REBECCAFASHION（R.D.CONGO）LTD）                进出口贸易        美元
 瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司                发制品的生产、销售及   100 万
                                                                                650       100%       是
 （REBECCAFASHION（KENYA.）LIMITED）               进出口贸易        美元
 瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司              发制品的生产、销售及   100 美
                                                                                650       100%       是
 （REBECCAFASHION（TZ.）LIMITED）                  进出口贸易          元
                                             发制品的生产、销售及
 瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司                                     1000 万
                                             发制品原辅材料进出口             5,495.60    100%       是
 （Rebecca（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）                         美元
                                                     贸易
     注 1：瑞贝卡时尚有限公司（RebeccaFashionLtd）注册地：尼日利亚拉各斯（LAGOS，Nigeria）
注册登记号：RC397183 经营期限：10 年
     注 2：瑞贝卡时尚（南非）有限公司（RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）注册地：南非约翰内
斯堡市沙敦区商业园东门花园 15 号大街 40 号（No.40,15thStreetEastgateGarelens,
CommercialPark, Johanesburg,R,S.A）经营期限：10 年
     注 3：许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司注册地：许昌市文峰路南段 288 号注册登记号：
4110001100960 经营期限：10 年
     注 4：北京瑞贝卡发制品有限公司原名称为“瑞贝卡（北京）营销有限公司”注册地：北京
市朝阳区东三环北路甲 2 号楼 13 层 1323 室注册登记号：110105009841657 经营期限：20 年
     注 5：上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司注册地：上海市松江高科技园区寅青路 5 号 3 幢 1
至 3 层东侧注册登记号：3102272098930 经营期限：10 年
     注 6：瑞贝卡时尚（加纳）有限公司（REBECCAFASHION(GHA)LTD）注册地：加纳阿克拉
（GHANAACCRA）经营期限：10 年
     注 7：抚顺瑞华纤维有限公司注册地：抚顺市望花区田屯街注册登记号：210404003003347
经营期限：10 年
     注 8：嵩县瑞贝卡发制品有限公司注册地：嵩县产业集聚区田湖园区注册登记号：
410325000009504（1-1）经营期限：20 年
     注 9：上海瑞贝卡发制品有限公司注册地：上海市东安路 8 号 1020 室注册登记号：
310104000432007 经营期限：20 年
     注 10：广州瑞贝卡发制品有限公司注册地：广州市越秀区广园西路 121 号安华美博城负一层
51A 号铺注册登记号：4401043029984 经营期限：长期
     注 11：临颍瑞贝卡发制品有限公司注册地：临颍县杜曲镇北徐庄注册登记号：
411122000001673 经营期限：10 年
     注 12：浚县瑞黎发制品有限公司注册地：浚县黎阳镇产业集聚区注册登记号：
410621000003048 经营期限：10 年
     注 13：瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司（RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd）
注册地：尼日利亚拉各斯（LAGOS，Nigeria）注册登记号：213752 经营期限：永续
     注 14：瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司（RebeccaFashionGh.Ltd.）注册地：加纳阿克拉
（GHANAACCRA）注册登记号：020282 经营期限：永续
     注 15：瑞贝卡时尚（巴西）有限公司（REBECCABRASILFASHIONHAIR）注册地：巴西圣保罗注
册登记号：4.125.499－6 经营期限：永续
     注 16：亨得尔有限公司（HYNEDALELTD）注册地：英国伦敦 WC1H9BQ 塔维斯托克广场林顿大
厦 7－12 注册登记号：5006138 经营期限：永续
     注 17：瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司（REBECCAFASHION（R.D.CONGO）LTD）注册地：
刚果（金）LIMETE 工业区 LUMUMBA 大道 285 号注册登记号：01-93-N58173N 经营期限：永续
                                                 116 / 141
                                    2016 年年度报告
    注 18：瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司（REBECCAFASHION（KENYA.）LIMITED）注册地：肯
尼亚内罗毕注册登记号：NO.CPR/2010/22974 经营期限：永续
    注 19：瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司（REBECCAFASHION（TZ.）LIMITED）注册地：坦桑
尼亚达累斯萨拉姆注册登记号：N71278 经营期限：永续
    注 20：瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司（Rebecca（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）
注册地：柬埔寨西哈努克港特别经济区注册登记号：Inv.2001E/2011 经营期限：99 年
    （二）本公司子公司控制的公司
    无
    （三）报告期内新纳入合并范围的主体
    无
    （四）报告期内非同一控制下企业合并
    无
    （五）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
     瑞贝卡时尚有限公司（RebeccaFashionLtd）、瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司
（RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd）的记账本位币为奈拉，人民币对奈拉无直接汇率，
本公司根据奈拉对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对奈拉汇率。
     瑞贝卡时尚（南非）有限公司（RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）的记账本位币为兰特，人民
币对兰特无直接汇率，本公司根据兰特对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对兰特汇率。
     瑞贝卡时尚（加纳）有限公司(REBECCA FASHION (GHA)LTD)、瑞贝卡时尚（加纳）制造有限
公司（Rebecca Fashion Gh.Ltd）的记账本位币为塞地、西法，人民币对塞地、西法无直接汇率，
本公司根据塞地、西法对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对塞地、西法汇率。
     瑞贝卡时尚（巴西）有限公司（REBECCA BRASI LFASHION HAIR）的记账本位币为雷亚尔，
人民币对雷亚尔无直接汇率，本公司根据雷亚尔对美元汇率及人民币对美元汇率折算人民币对雷
亚尔汇率。
     亨得尔有限公司（HYNEDAL ELTD）的记账本位币为英镑，报表项目的折算汇率根据人民币和
英镑汇率折算。
     瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司（REBECCA FASHION（R.D.CONGO）LTD）的记账本位币
为美元，报表项目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。
     瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司（REBECCA FASHION（KENYA.）LIMITED）的记账本位币为肯
尼亚先令，人民币对肯尼亚先令无直接汇率，本公司根据肯尼亚先令对美元汇率及人民币对美元
汇率折算人民币对肯尼亚先令汇率。
     瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司（REBECCA FASHION（TZ.）LIMITED）的记账本位币为坦
桑尼亚先令，人民币对坦桑尼亚先令无直接汇率，本公司根据坦桑尼亚先令对美元汇率及人民币
对美元汇率折算人民币对雷亚尔汇率。
     瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司（Rebecca（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）的记账
本位币为美元，报表项目的折算汇率根据人民币和美元汇率折算。
以上记账本位币主要系境外经营实体主要经营地法定流通货币，由于境外经营实体以销售为主，
选择该记账本位币便于公司销售及管理。上述货币兑换为美元并汇回不受限制。
77、 套期
□适用 √不适用
78、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
                                       117 / 141
                         2016 年年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                            118 / 141
                                   2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                      119 / 141
                                   2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
                                                                       持股比例
                  子公司                  主要经               业务       (%)       取得
                                                     注册地
                    名称                    营地               性质   直            方式
                                                                            间接
                                                                      接
瑞贝卡时尚有限公司（RebeccaFashionLtd）   尼日利     尼日利    发制   100          直接设
                                          亚拉各     亚拉各    品的                立
                                          斯         斯        生
                                                               产、
                                                               销售
                                                               及进
                                                               出口
                                                               贸易
瑞贝卡时尚（南非）有限公司                南非约     南非约    发制   100          直接设
（RebeccaFashion(SA)(PTY)Ltd）            翰内斯     翰内斯    品的                立
                                          堡         堡市沙    生
                                                     敦区      产、
                                                               销售
                                                               及进
                                                               出口
                                                               贸易
许昌瑞贝卡发制品工艺有限公司              河南许     许昌市    人发   100          直接设
                                          昌         文峰路    收                  立
                                                     南段      购、
                                                     288 号    分档
                                                               加工
                                                               销
                                                               售、
                                                               从事
                                                               货物
                                                               和技
                                                               术进
                                                               出口
                                                               业务
北京瑞贝卡发制品有限公司                  北京       北京市    假发   100          直接设
                                                     朝阳区    技术                立
                                                     东三环    推广
                                                     北路甲    服
                                                     2 号楼    务；
                                                     13 层     假发
                                                     1323 室   产品
                                                               设
                                                               计；
                                                               日用
                                                               品销
                                                               售
                                      120 / 141
                                 2016 年年度报告
上海瑞贝卡纤维材料科技有限公司          上海市     上海市    纤维   100   直接设
                                        松江高     松江高    材料         立
                                        科技园     科技园    研发
                                        区         区寅青    及技
                                                   路5号3    术咨
                                                   幢1至3    询服
                                                   层东侧    务
瑞贝卡时尚（加纳）有限公司              加纳阿     加纳阿    发制   100   直接设
(REBECCAFASHION(GHA)LTD)                克拉       克拉      品系         立
                                                             列产
                                                             品的
                                                             生产
                                                             及销
                                                             售
抚顺瑞华纤维有限公司                    抚顺市     抚顺市    假发   100   直接设
                                        望花区     望花区    用纤         立
                                        田屯街     田屯街    维系
                                                             列产
                                                             品、
                                                             纺织
                                                             用腈
                                                             氯纶
                                                             系列
                                                             产品
                                                             与阻
                                                             燃活
                                                             性纤
                                                             维的
                                                             科
                                                             研、
                                                             生产
                                                             与销
                                                             售
嵩县瑞贝卡发制品有限公司                河南嵩     嵩县产    发制   100   直接设
                                        县         业集聚    品系         立
                                                   区田湖    列产
                                                   园区      品的
                                                             生产
                                                             及销
                                                             售
上海瑞贝卡发制品有限公司                上海       上海市    假发   100   直接设
                                                   东安路    技术         立
                                                   8号       推广
                                                   1020 室   服
                                                             务；
                                                             假发
                                                             产品
                                                             设
                                                             计；
                                                             日用
                                    121 / 141
                                   2016 年年度报告
                                                              品销
                                                              售
广州瑞贝卡发制品有限公司                   广州      广州市   假发   100   直接设
                                                     越秀区   技术         立
                                                     广园西   推广
                                                     路 121   服
                                                     号安华   务；
                                                     美博城   假发
                                                     负一层   产品
                                                     51A 号   设
                                                     铺       计；
                                                              日用
                                                              品销
                                                              售
临颖瑞贝卡发制品有限公司                   临颍县    临颍县   发制   80    直接设
                                           杜曲镇    杜曲镇   品的         立
                                           北徐庄    北徐庄   生
                                                              产、
                                                              销售
                                                              及进
                                                              出口
                                                              贸易
浚县瑞黎发制品有限公司                     浚县黎    浚县黎   发制   100   直接设
                                           阳镇产    阳镇产   品的         立
                                           业集聚    业集聚   生
                                           区        区       产、
                                                              销售
                                                              及进
                                                              出口
                                                              贸易
瑞贝卡发制品（尼日利亚）有限公司           尼日利    尼日利   发制   100   直接设
（RebeccaHairProductsCompany(Nigeria)Ltd   亚拉各    亚拉各   品的         立
                                           斯        斯       生
                                                              产、
                                                              销售
                                                              及进
                                                              出口
                                                              贸易
瑞贝卡时尚（加纳）制造有限公司             加纳阿    加纳阿   发制   100   直接设
（RebeccaFashionGh.Ltd.）                  克拉      克拉     品的         立
                                                              生
                                                              产、
                                                              销售
                                                              及进
                                                              出口
                                                              贸易
瑞贝卡时尚（巴西）有限公司                 巴西圣    巴西圣   发制   100   直接设
（REBECCABRASILFASHIONHAIR）               保罗      保罗     品的         立
                                                              生
                                                              产、
                                      122 / 141
                                      2016 年年度报告
                                                                  销售
                                                                  及进
                                                                  出口
                                                                  贸易
亨得尔有限公司（HYNEDALELTD）                英国伦     英国伦    发制   100   直接设
                                             敦         敦        品的         立
                                                        WC1H9BQ   生
                                                        塔维斯    产、
                                                        托克广    销售
                                                        场林顿    及进
                                                        大厦 7    出口
                                                        －12      贸易
瑞贝卡时尚（刚果（金））有限公司             刚果       刚果      发制   100   直接设
（REBECCAFASHION（R.D.CONGO）LTD）           （金）     （金）    品的         立
                                                        LIMETE    生
                                                        工业区    产、
                                                        LUMUMBA   销售
                                                        大道      及进
                                                        285 号    出口
                                                                  贸易
瑞贝卡时尚（肯尼亚）有限公司                 肯尼亚     肯尼亚    发制   100   直接设
（REBECCAFASHION（KENYA.）LIMITED）          内罗毕     内罗毕    品的         立
                                                                  生
                                                                  产、
                                                                  销售
                                                                  及进
                                                                  出口
                                                                  贸易
瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公司               坦桑尼     坦桑尼    发制   100   直接设
（REBECCAFASHION（TZ.）LIMITED）             亚达累     亚达累    品的         立
                                             斯萨拉     斯萨拉    生
                                             姆         姆        产、
                                                                  销售
                                                                  及进
                                                                  出口
                                                                  贸易
瑞贝卡（柬埔寨）发制品有限公司（Rebecca      柬埔寨     柬埔寨    发制   100   直接设
（Cambodia）HairProductsCo.，Ltd）           西哈努     西哈努    品的         立
                                             克港特     克港特    生
                                             别经济     别经济    产、
                                             区         区        销售
                                                                  及进
                                                                  出口
                                                                  贸易
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
                                         123 / 141
                                     2016 年年度报告
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).   重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
                                        124 / 141
                                     2016 年年度报告
    本公司的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的
运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应付账款
等。
    本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
    （一）、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公
司不致面临重大坏账风险。
    本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司严格控制信用风险，多年来未发生因信用风
险引发的重大坏账损失。本公司也无因提供财务担保而面临信用风险。
    本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注（七）、 和（七）、
5 的披露。
    （二）、流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
    本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。2016 年公司活动经营现金净流
量较好，根据资金使用计划，归还了部分短期借款，调整了负债结构，有利于降低财务成本。
    （三）、市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    1、汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场汇率变动而发生波动的风险。目
前公司整体收入中以出口收入为主，汇率波动不仅可能对公司产品的出口带来不利影响，同时可
能造成公司汇兑损失，增加财务成本。公司部分境外经营子公司，当所在国汇率发生变动时，不
仅可能对子公司的销售带来不利影响，可能造成子公司汇兑损失、增加财务成本，而且当公司将
境外经营子公司的财务报表并入公司财务报表时，汇率的变动可能会增加外币报表折算差额的不
确定性。
    本公司通过及时调整产品出口销售价格、原材料进口规模及适当安排外币借款对冲汇率风险；
境外经营子公司除适时调整销售价格外，及时将销售款兑换美元汇回国内，以降低所在国汇率波
动带来的风险，同时通过将部分产能向在非洲和柬埔寨设立的工厂转移，利用当地劳动力成本低
的优势降低产品成本对冲风险，并根据汇率波动情况，适当调整销售区域。2016 年，人民币对美
元呈现贬值，总体上有利于本公司的经营和出口，同时进一步将部分产能向在非洲和柬埔寨设立
的工厂转移以充分利用当地低廉的劳动力成本取得了较好效果，但由于汇率波动是实时的，因此
在某一时点上，汇率风险始终存在。
    2、利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
    因本公司借款和公司债系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
    3、其他价格风险
    无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
                                        125 / 141
                                        2016 年年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
                                                           母公司对本企
                                                                           母公司对本企业
母公司名称        注册地     业务性质         注册资本     业的持股比例
                                                                         的表决权比例(%)
                                                               (%)
             许昌县瑞      发制品行业          49,500.00           31.34             31.34
河南瑞贝卡
             贝卡大道      投资，资源、
控股有限责
             669 号        能源类开发
任公司
                           等
本企业的母公司情况的说明
河南瑞贝卡控股有限责任公司为郑有全一人有限责任公司
本企业最终控制方是郑有全
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
                                           126 / 141
                                     2016 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 □不适用
           其他关联方名称                          其他关联方与本企业关系
上海祥瑞投资管理有限公司               母公司的控股子公司
许昌市城市公共交通有限公司             母公司的控股子公司
许昌瑞贝卡大酒店有限公司               母公司的控股子公司
许昌瑞贝卡水业有限公司                 母公司的控股子公司
许昌瑞贝卡房地产开发有限公司           母公司的控股子公司
刚果（金）加丹加咨询责任有限公司       母公司的控股子公司
许昌瑞新建设有限公司                   母公司的控股子公司
河南瑞贝卡实业投资有限公司             母公司的控股子公司
瑞澳资源有限公司                       母公司的控股子公司
瑞贝卡资源有限责任公司                 母公司的控股子公司
洛阳白云山文化旅游发展有限责任公司     母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
                                         127 / 141
                                      2016 年年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                       担保是否已经履行完
    担保方           担保金额        担保起始日         担保到期日
                                                                               毕
河南瑞贝卡控股     150,000,000.00 2016.4.29          2017.10.28      否
有限责任公司
河南瑞贝卡控股     200,000,000.00 2016.5.24          2017.10.28      否
有限责任公司
河南瑞贝卡控股      10,000,000.00 2016.8.12          2017.8.11       否
有限责任公司
河南瑞贝卡控股      60,000,000.00 2016.3.30          2017.3.29       否
有限责任公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
            项目                              本期发生额                 上期发生额
关键管理人员报酬                                           104.50                  125.70
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
                                         128 / 141
                                    2016 年年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                      56,599,272.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
   经公司2017年03月29日第六届董事会第十次会议审议通过的2016年度利润分配预案如下：提取
法定盈余公积14,047,037.99元（以母公司实现的净利润为基数）；以截止2016年12月31日总股本
943,321,200股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），共计派发现金红利
56,599,272.00元（含税）；同时以资本公积向公司全体股东每10股赠送2股，合计转增股本
188,664,240股。本次利润分配方案实施后，公司总股本将增加至1,131,985,440股，剩余未分配
利润全部结转以后年度分配。上述预案尚须提交股东大会审议批准。
                                       129 / 141
                                    2016 年年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
                                        130 / 141
                                    2016 年年度报告
8、 其他
√适用 □不适用
    根据本公司第六届董事会第八次会议审议及 2016 年第一次临时股东大会决议，通过了《关于
公司第一期员工持股计划（草案）及摘要的议案》和《关于公司 2016 年度第一期员工持股计划
管理办法的议案》。根据公司委托，由国海证券股份有限公司担任“国海证券瑞贝卡员工持股 1 号
定向资产管理计划”管理人。截止 2016 年 11 月 11 日，公司第一期员工持股计划认购的“国
海证券瑞贝卡员工持股 1 号定向资产管理计划”通过二级市场累计买入本公司股票
18,722,649.00 股, 成交均价 7.59 元/股，成交金额为 142,158,403.95 元,买入股票数量占公
司总股本的 1.98%，持股计划已完成股票购买，上述购买的股票将按照规定予以锁定，锁定期自
完成股票购买之日起 12 个月。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).   应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                      期末余额                                    期初余额
     账面余额         坏账准备                        账面余额      坏账准备
                              计                                            计
种
                              提     账面                                   提   账面
类             比例                                         比例
     金额             金额    比     价值             金额          金额    比   价值
               (%)                                            (%)
                              例                                            例
                              (%)                                           (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
                                        131 / 141
                                   2016 年年度报告
按 698,968,3 100. 14,685,9 2.1 684,2           652,761,1 100. 12,186,6 1.8 640,574,4
信     27.13 00%     56.29 0% 82,37                42.25 00%     84.99 7%      57.26
用                              0.84
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 698,968,3 /    14,685,9 /    684,282,370.84 652,761,1 /    12,186,6 / 640,574,4
计     27.13         56.29                         42.25         84.99         57.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                      132 / 141
                                     2016 年年度报告
                                                        期末余额
           账龄
                                应收账款                坏账准备                计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                       671,591,909.76            6,715,919.10                       1%
1 年以内小计                   671,591,909.76            6,715,919.10                       1%
1至2年                           4,558,960.90              227,948.05                       5%
2至3年                          10,151,270.42            1,015,127.04                      10%
3 年以上
3至4年                           5,866,822.18            1,760,046.65                       30%
4至5年                           6,108,161.37            4,275,712.95                       70%
5 年以上                           691,202.50              691,202.50                      100%
          合计                 698,968,327.13           14,685,956.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,499,271.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                  占应收账款
                                                                                坏账准备期末
单位名称                       期末余额                账龄       期末余额合
                                                                                余额
                                                                  计数的比例
瑞贝卡(南非)时尚有限公司       273,786,126.99          1 年以内       39.17%    2,737,861.27
瑞贝卡时尚有限公司             188,307,009.28          1 年以内       26.94%    1,883,070.09
亨得尔公司                     57,094,150.91           1 年以内         8.17%     570,941.51
瑞贝卡时尚（加纳）有限公司     38,187,668.98           1 年以内         5.46%     381,876.69
瑞贝卡时尚（坦桑尼亚）有限公   17,814,753.48           1 年以内         2.55%     178,147.53
司
合计                           575,189,709.64                         82.29%    5,751,897.09
 (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
                                          133 / 141
                                   2016 年年度报告
 (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                  期末余额                                    期初余额
     账面余额       坏账准备                     账面余额       坏账准备
                            计                                            计
类
              比            提    账面                                    提   账面
别                                                       比例
     金额     例    金额    比    价值           金额           金额      比   价值
                                                          (%)
              (%)           例                                            例
                            (%)                                           (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                         134 / 141
                                   2016 年年度报告
按 482,142,26 100 4,969,089 1.0 477,173,17 406,475,74 100.0 14,350,49 3.5 392,125,25
信       1.39 %         .32 3%        2.07       7.31    0%      1.99 3%        5.32
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 482,142,26 / 4,969,089 / 477,173,17 406,475,74 /         14,350,49 / 392,125,25
计       1.39           .32           2.07       7.31            1.99           5.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                      135 / 141
                                          2016 年年度报告
√适用□不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                 期末余额
                 账龄
                                            其他应收款           坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                                  481,275,009.74        4,812,750.10                     1%
1 年以内小计                              481,275,009.74        4,812,750.10                     1%
1至2年                                        628,401.84           31,420.09                     5%
2至3年                                        113,785.20           11,378.52                    10%
3 年以上
3至4年                                         14,320.00            4,296.00                    30%
4至5年                                          5,000.00            3,500.00                    70%
5 年以上                                      105,744.61          105,744.61                   100%
              合计                        482,142,261.39        4,969,089.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                               期末余额                                     期初余额
   组合名称
                   账面余额      坏账准备       计提比例     账面余额       坏账准备       计提比例
                                                    例
应收出口退税款                                               2,363,371.83              0
     合计                                                    2,363,371.83              0
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-9,381,402.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                               占其他应收款期
                                                                                 坏账准备
  单位名称       款项的性质      期末余额             账龄     末余额合计数的
                                                                                 期末余额
                                                                   比例(%)
瑞贝卡时尚   往来款           156,351,267.68 1 年以内                   32.43%  1,563,512.68
（加纳）制造
有限公司
                                              136 / 141
                                        2016 年年度报告
瑞贝卡发制品   往来款          126,987,616.03 1 年以内              26.34%    1,269,876.16
（尼日利亚）
有限公司
浚县瑞黎发制   往来款           66,092,390.00 1 年以内              13.71%      660,923.90
品有限公司
北京瑞贝卡发   往来款           46,853,879.62 1 年以内               9.72%      468,538.80
制品有限公司
上海瑞贝卡发   往来款           29,010,080.32 1 年以内               6.02%      290,100.80
制品有限公司
    合计             /         425,295,233.65          /            88.22%    4,252,952.34
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                期末余额                            期初余额
     项目                         减值                                减值
                      账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                  准备                                准备
对子公司投资       420,508,286.66      420,508,286.66 419,033,194.72       419,033,194.72
对联营、合营企业
投资
      合计       420,508,286.66         420,508,286.66 419,033,194.72        419,033,194.72
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                            本期计 减值准
                                                   本期减
 被投资单位         期初余额         本期增加                 期末余额      提减值 备期末
                                                     少
                                                                              准备   余额
瑞贝卡时尚有       8,690,652.63                              8,690,652.63
限公司
亨得尔有限公      48,907,618.00                             48,907,618.00
司
许昌瑞贝卡发      30,000,000.00                             30,000,000.00
制品工艺有限
公司
北京瑞贝卡发       5,500,000.00                              5,500,000.00
制品有限公司
瑞贝卡时尚         5,870,162.89                              5,870,162.89
                                           137 / 141
                                       2016 年年度报告
（南非）有限
公司
上海瑞贝卡纤       2,900,000.00                            2,900,000.00
维材料科技有
限公司
抚顺瑞华纤维      40,000,000.00                           40,000,000.00
有限公司
瑞贝卡时尚        13,669,200.00                           13,669,200.00
（加纳）有限
公司
广州瑞贝卡发       1,000,000.00                            1,000,000.00
制品有限公司
上海瑞贝卡发       2,000,000.00                            2,000,000.00
制品有限公司
浚县瑞黎发制      10,000,000.00                           10,000,000.00
品有限公司
临颍瑞贝卡发      20,000,000.00                           20,000,000.00
制品有限公司
瑞贝卡时尚        10,400,720.00                           10,400,720.00
（巴西）有限
公司
瑞贝卡时尚        62,189,000.00                           62,189,000.00
（加纳）制造
有限公司
瑞贝卡发制品      76,160,000.00                           76,160,000.00
（尼日利亚）
有限公司
瑞贝卡（柬埔      57,245,841.20   1,475,091.94            58,720,933.14
寨）发制品有
限公司
瑞贝卡时尚         6,500,000.00                            6,500,000.00
（肯尼亚）有
限公司
瑞贝卡时尚         6,500,000.00                            6,500,000.00
（坦桑尼亚）
有限公司
瑞贝卡时尚         6,500,000.00                            6,500,000.00
（（刚果（金））
有限公司
嵩县瑞贝卡发       5,000,000.00                            5,000,000.00
制品有限公司
      合计       419,033,194.72   1,475,091.94           420,508,286.66
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                          138 / 141
                                      2016 年年度报告
                             本期发生额                                上期发生额
    项目
                        收入              成本                 收入                成本
主营业务          1,170,399,923.73   836,524,978.12      1,471,307,051.22    1,157,299,994.06
其他业务            108,695,182.07    62,451,013.61         63,690,336.98       29,348,712.92
    合计          1,279,095,105.80   898,975,991.73      1,534,997,388.20    1,186,648,706.98
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                             本期发生额                  上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                       10,000,000.00               33,884,145.15
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                    6,001,907.89
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                合计                                  16,001,907.89             33,884,145.15
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                                  金额                      说明
非流动资产处置损益                                      -231,152.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                    3,124,779.30
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
                                          139 / 141
                                    2016 年年度报告
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   885,049.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                           -485,385.21
少数股东权益影响额
                合计                                  3,293,291.52    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                7.14                   0.1819                    0.1819
利润
扣除非经常性损益后归属于                7.01                   0.1784                    0.1784
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       140 / 141
                                2016 年年度报告
                         第十二节 备查文件目录
                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                   财务报表。
                   载有中喜会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章
    备查文件目录
                   的审计报告原件。
                   报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司公告文
    备查文件目录
                   件的正本及公告的原稿。
                                                                       董事长：郑有全
                                               董事会批准报送日期：2017 年 03 月 31 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   141 / 141

附件：公告原文

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