青岛啤酒(600600)_公司公告_青岛啤酒2016年年度报告新浪财经

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青岛啤酒2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-03-31
青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告青岛啤酒股份有限公司 600600 2016 年年度报告 -1- 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告公司代码：600600 公司简称：青岛啤酒青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事蒋敏因公务出国王学政三、普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司法定代表人孙明波、主管会计工作负责人于竹明及会计机构负责人（会计主管人员）侯秋燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司第八届董事会第十六次会议审议通过的2016年度利润分配预案为：每股派发现金股利人民币 0.35元（含税）。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示 □适用 √不适用 -2- 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告十、其他 □适用 √不适用 -3- 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告目录第一节释义.....................................................................................................................................5 第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................5 第三节公司业务概要.....................................................................................................................9 第四节经营情况讨论与分析.........................................................................................................9 第五节重要事项...........................................................................................................................27 第六节普通股股份变动及股东情况...........................................................................................45 第七节优先股相关情况...............................................................................................................49 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................50 第九节公司治理...........................................................................................................................58 第十节公司债券相关情况...........................................................................................................67 第十一节财务报告...........................................................................................................................67 第十二节备查文件目录.................................................................................................................208 -4- 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、青岛啤酒指青岛啤酒股份有限公司本集团指本公司及其附属公司青啤集团指青岛啤酒集团有限公司青岛市国资委指青岛市人民政府国有资产监督管理委员会朝日集团指日本朝日集团控股株式会社朝日中国指朝日啤酒（中国）投资有限公司朝日啤酒指日本朝日啤酒株式会社香港公司指青岛啤酒香港贸易有限公司财务公司指青岛啤酒财务有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所香港联交所指香港联合交易所有限公司公司章程指青岛啤酒股份有限公司章程报告期指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日深朝日指深圳青岛啤酒朝日有限公司烟啤朝日公司指烟台啤酒青岛朝日有限公司上海投资公司指青岛啤酒(上海)投资有限公司上海实业公司指青岛啤酒(上海)实业有限公司松江制造指青岛啤酒上海松江制造有限公司三得利公司指三得利（中国）投资有限公司第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称青岛啤酒股份有限公司公司的中文简称青岛啤酒公司的外文名称 Tsingtao Brewery Company Limited 公司的外文名称缩写 Tsingtao Brewery 公司的法定代表人孙明波二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张瑞祥联系地址青岛市香港中路五四广场青啤大厦电话 0532-85713831 传真 0532-85713240 电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn 三、基本情况简介公司注册地址青岛市市北区登州路56号公司注册地址的邮政编码 -5- 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告公司办公地址青岛市香港中路五四广场青啤大厦公司办公地址的邮政编码公司网址 www.tsingtao.com.cn 电子信箱 info@tsingtao.com.cn 四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司董事会秘书室五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所青岛啤酒 600600 不适用 H股香港联合交易所有限公司青岛啤酒 00168 不适用六、其他相关资料名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼内）普华永道中心 11 楼签字会计师姓名贾娜、李丽丽名称不适用公司聘请的会计师事务所（境办公地址外）签字会计师姓名名称不适用办公地址报告期内履行持续督导职责的签字的保荐代表保荐机构人姓名持续督导的期间名称不适用办公地址报告期内履行持续督导职责的签字的财务顾问财务顾问主办人姓名持续督导的期间 -6- 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据 2016年 2015年 2014年同期增减(%) 营业收入 26,106,343,738 27,634,686,040 -5.53 29,049,321,166 归属于上市公司股东的净利润 1,043,486,428 1,713,128,882 -39.09 1,990,098,044 归属于上市公司股东的扣除非 819,399,167 1,052,706,472 -22.16 1,671,409,467 经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 2,970,891,204 2,574,565,760 15.39 1,690,634,341 本期末比上 2016年末 2015年末年同期末增 2014年末减（%）归属于上市公司股东的净资产 16,313,952,729 16,458,062,033 -0.88 15,387,562,184 总资产 30,077,158,487 28,500,590,128 5.53 27,003,913,126 (二) 主要财务指标主要财务指标 2016年 2015年本期比上年同期增减(%) 2014年基本每股收益（元／股） 0.772 1.268 -39.09 1.473 稀释每股收益（元／股） 0.772 1.268 -39.09 1.473 扣除非经常性损益后的基本每 0.607 0.779 -22.16 1.237 股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 6.43 10.76 减少4.33个百分点 13.53 扣除非经常性损益后的加权平 5.05 6.61 减少1.56个百分点 11.36 均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 -7- 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告九、 2016 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 6,861,626,267 7,884,490,581 8,290,268,253 3,069,958,637 归属于上市公司股东的 533,859,403 535,169,483 771,021,171 -796,563,629 净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 503,561,459 473,461,591 409,292,630 -566,916,513 净利润经营活动产生的现金流 1,770,315,771 2,014,018,739 797,799,464 -1,611,242,770 量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额非流动资产处置损益 -223,543,613 -101,511,712 -59,716,174 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 517,095,475 511,057,423 448,000,648 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,350,000 3,600,000 3,000,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,935,525 10,113,496 10,461,305 与三得利交易事项对投资收益的影响 129,787,586 与三得利交易事项对营业外收入的影响 177,701,522 处置子公司对投资收益的影响 444,819,948 补交所得税影响 -338,876,455 少数股东权益影响额 -13,831,668 -18,950,437 -14,856,942 所得税影响额 -37,531,111 -188,706,308 -68,200,260 合计 224,087,261 660,422,410 318,688,577 十一、采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额可供出售金融资产 0 72,000 72,000 1,954 -理财产品合计 0 72,000 72,000 1,954 十二、其他 □适用 √不适用 -8- 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明公司的经营范围是啤酒制造、销售以及与之相关的业务。目前公司在国内拥有 62 家全资和控股的啤酒生产企业，及 2 家联营及合营啤酒生产企业，分布于全国 20 个省、直辖市、自治区，规模和市场份额居国内啤酒行业领先地位。其生产的青岛啤酒为国际市场上最具知名度的中国品牌，已行销世界 94 个国家和地区。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用公司拥有的“青岛啤酒”品牌是我国首批十大驰名商标之一，在国内外市场具有强大的品牌影响力和较高的知名度，2016 年，青岛啤酒以 1168.75 亿元的品牌价值继续保持中国啤酒行业品牌价值第一（世界品牌实验室发布），公司第二啤酒品牌“崂山啤酒”的品牌价值亦达 155.76 亿元（世界品牌实验室发布），区域市场知名度和竞争力也在连年提高，满足了不同层次的市场消费需求。公司作为中国历史最悠久的啤酒生产企业，高度重视产品质量，青岛啤酒产品多次在国内外质量评比中荣获冠军，并在国内外消费者中获得了广泛的好评。近年来通过不断改造完善，使公司的主要生产设备装备达到国际先进水平，并通过对原料、工艺、技术、操作流程等方面的强化管理和控制，保障了食品安全和产品的高品质，也提升了产品的口味一致性。公司拥有啤酒行业唯一的国家重点实验室，拥有国内一流的研发平台，高水平的研发团队，以及国内领先的基础研究能力，并形成了多项自主知识产权的核心技术，保持了公司在国内啤酒市场的技术领先水平。近年来公司推出的“青岛啤酒奥古特、青岛啤酒鸿运当头、青岛啤酒经典 1903、全麦白啤、炫奇果啤、枣味黑啤、桶装原浆啤酒、青岛啤酒皮尔森”等一系列具有鲜明特色、符合市场需求的新产品，引领了消费潮流，进一步提升了公司品牌形象。公司以“大客户+微观运营”的营销模式不断强化市场推广力度和深化市场销售网络，推进厂商协同运营、优化营销价值链环节分工，不断提高对终端客户的维护和掌控能力，巩固和提高在基地市场的优势地位和新兴市场的占有率。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2016 年中国啤酒市场经过连续两年下滑后，市场消费仍面临较大的压力，啤酒行业全年实现产量 4,506 万千升，同比下降 0.1%（数据来源：国家统计局），中高端餐饮消费不振和异常的气候对啤酒销售均产生了不利的影响。下半年行业下滑幅度收窄，但波动性下行压力依然较大,行业复苏缓慢。伴随消费者对啤酒产品需求多元化带来的市场消费结构性升级，以及外资啤酒和进口啤酒在国内市场销量的增加，使啤酒企业在品牌、品种和渠道等方面的竞争更加激烈。面对严峻的市场竞争形势和啤酒行业产能过剩、销量负增长的市场形势，本公司在董事会的带领下，着眼长远，坚持实施“能力支撑品牌带动下的发展战略”，夯实公司有质量、可持续发展的基础；同时立足当下，在报告期内以“稳增长，调结构”积极应对中国啤酒行业下行压力和市场新形势的挑战，积极推进企业发展方式转型、加快产品结构调整升级、持续深化精细化管理等各 -9- 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告项有效措施，提高价值链整体运行效率，巩固和提升了公司市场竞争实力。2016 年公司共实现啤酒销量 792 万千升，实现营业收入人民币 261.06 亿元；主要受公司补交 2007 年以前年度所得税税款差异的影响，2016 年度当年实现归属于上市公司股东的净利润为人民币 10.43 亿元。报告期内，公司积极致力于国内外市场的开拓。结合国家“一带一路”发展战略的实施，公司加大了沿海、沿黄河市场战略带的建设，依托现有生产基地充分发挥产销协同效应，着力打造具有品牌影响力、盈利能力和市场占有率的基地市场。通过巩固拓展沿海、沿黄河流域的优势市场，为公司未来可持续发展扩大战略纵深，构建青岛啤酒“一纵一横”战略市场布局奠定了坚实基础。公司持续推进省级市场及大城市基地市场建设，加大成长性市场的开发、整合力度，积极布局新兴市场,使公司全国性战略布局更趋完善。山东、陕西等传统优势市场继续保持健康发展态势，辐射带动周边区域市场销量提升；华南、华东等区域市场经过市场结构整合和资源聚焦，不断提升了区域市场营销运作和市场掌控能力。在海外市场本公司充分发挥品牌和品质优势开展青岛啤酒全球品牌推广活动，聚焦区域影响力实施精准投入，着力围绕市场进入、消费者触达、消费场景营造、消费频次四个战略主题实施品牌传播和营销，打造提升青岛啤酒高端品牌形象。公司发挥经销商本土资源优势，通过完善产品组合、包装形象升级等举措拉动销量增长。2016 年公司在海外市场已行销全球 94 个国家和地区，销量同比增长 11.6%。公司不断推进和完善“大客户+微观运营”的营销模式，积极培育战略性经销商。目前公司在全国市场已拥有 15,924 家经销商，建立了覆盖全国主要市场的庞大的销售网络。通过完善经销商沟通机制，提高经销商业务协同性，进一步完善销售网络和渠道覆盖，提高对终端客户的掌控能力和区域市场的分销能力。公司还创新营销模式，根据移动互联网时代的营销新模式，构建了“互联网+”渠道体系，建立了官方旗舰店+官方商城+网上零售商+分销专营店的立体化电子商务渠道体系，搭建了自有电商渠道，上线移动端“青岛啤酒微信商城”、“APP 青啤快购”，多渠道满足了互联网时代消费者的购买需求和消费体验，对公司特色新商业模式的打造及新特产品发展起到了积极推动作用。面对国内啤酒市场消费升级，啤酒市场消费多元化、个性化的新趋势，公司继续推进实施“青岛啤酒主品牌+崂山啤酒第二品牌”的品牌战略，以品牌带动品类发展，加快品牌、品种结构的优化与调整，加快向以听装啤酒和精酿产品为代表的高附加值产品的转型升级，巩固和加强在中高端产品市场的竞争优势。2016 年公司主品牌青岛啤酒共实现销售量 381 万千升，其中奥古特、鸿运当头、经典 1903、纯生啤酒等高端产品共实现销量 163 万千升，保持了在国内中高端市场的领先地位。同时，公司以消费者为中心实施产品创新，积极培育及研发战略性新产品和新特产品，成功开发上市了青岛啤酒皮尔森、全麦白啤、原浆桶啤等顺应消费新趋势的特色化产品，为消费者提供了丰富、多元的产品体验，形成了更加完善的产品组合，以品类优势打造主流产品和新特产品的差异化竞争优势，引领了产品消费升级，保持了高品质、差异化的产品竞争力。 - 10 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告在品牌传播上，公司通过“四位一体”的品牌传播模式，围绕体育营销、音乐营销、事件营销积极拓展与消费者互动交流渠道，开展丰富的品牌推广活动。2016 年公司借助欧洲杯足球赛和里约奥运会等重大体育赛事的举办，加大了品牌推广和市场投入力度；通过赞助亚洲足球俱乐部冠军联赛、中国 CBA 篮球联赛等年轻人喜爱的体育活动，聘请著名影星黄晓明担任青岛纯生啤酒形象代言人并全面升级纯生系列产品上市等系列推广措施，在消费者中着力提升青岛啤酒年轻化、时尚化的新形象。报告期内，公司还借助青岛国际啤酒节和全国主题性促销活动与消费者互动并助力销售，全面提升青岛啤酒在消费者中的认可度和喜好度。二、报告期内主要经营情况 2016 年公司共实现啤酒销售量 792 万千升，实现营业收入人民币 261.06 亿元，实现归属于上市公司股东的净利润人民币 10.43 亿元。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:千元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 26,106,344 27,634,686 -5.53 营业成本 15,265,280 17,192,102 -11.21 税金及附加 2,231,365 2,030,394 9.90 销售费用 6,029,439 5,904,539 2.12 管理费用 1,340,543 1,412,436 -5.09 财务费用 -257,408 -299,598 14.08 资产减值损失 7,842 2,062 280.24 投资收益 150,970 462,413 -67.35 营业外收入 721,492 558,817 29.11 营业外支出 238,303 139,158 71.25 所得税费用 1,017,743 662,779 53.56 少数股东损益 62,212 -101,085 161.54 经营活动产生的现金流量净额 2,970,891 2,574,566 15.39 投资活动产生的现金流量净额 -1,164,015 -236,709 -391.75 筹资活动产生的现金流量净额 -1,470,421 -30,678 -4,693.09 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 2016 年营业收入同比减少 5.53%，主要原因是报告期内销量下降，使得营业收入减少所致。 - 11 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:千元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本比上年增比上年增（%）（%）减（%）减（%）啤酒 25,818,250 15,077,843 41.60 -5.11 -10.91 增加 3.80 个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本比上年增比上年增（%）（%）减（%）减（%）啤酒 25,818,250 15,077,843 41.60 -5.11 -10.91 增加 3.80 个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本比上年增比上年增（%）（%）减（%）减（%）山东地区 13,606,845 7,418,614 45.48 0.05 -5.66 增加 3.30 个百分点华北地区 4,202,609 2,401,709 42.85 1.01 -4.21 增加 3.11 个百分点华南地区 3,242,513 1,832,555 43.48 -14.90 -20.03 增加 3.63 个百分点华东地区 2,736,882 2,013,729 26.42 -1.25 -16.24 增加 13.16 个百分点东南地区 1,441,228 1,061,937 26.32 -38.69 -30.56 减少 8.62 个百分点港澳及其他 588,173 349,299 40.61 14.22 6.61 增加 4.24 个百分点海外地区合并 25,818,250 15,077,843 41.60 -5.11 -10.91 增加 3.80 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 □适用 √不适用 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用单位：万千升生产量比上销售量比上库存量比上主要产品生产量销售量库存量年增减（%）年增减（%）年增减（%）啤酒 741 792 26 5.08 -6.60 76.21 产销量情况说明报告期内，本公司产量不包含本公司自联营及合营啤酒生产企业外购产品的产量，上海投资公司下属生产企业的产量自 2016 年 4 月起计入本公司产量统计。 - 12 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 成本分析表单位：千元币种:人民币分行业情况上年同期占本期金额较本期占总成上年同期金分行业成本构成项目本期金额总成本比例上年同期变本比例(%) 额 (%) 动比例(%) 啤酒销售直接材料 9,859,939 64.59 10,220,047 59.45 -3.52 啤酒销售直接人工 888,058 5.82 788,924 4.59 12.57 啤酒销售制造费用 2,804,458 18.37 2,565,493 14.92 9.31 啤酒销售外购产成品 1,525,389 9.99 3,349,368 19.48 -54.46 其他非主营 187,436 1.23 268,270 1.56 -30.13 销售业务合计 15,265,280 100.00 17,192,102 100.00 -11.21 分产品情况上年同期占本期金额较本期占总成上年同期金分产品成本构成项目本期金额总成本比例上年同期变本比例(%) 额 (%) 动比例(%) 啤酒销售直接材料 9,859,939 64.59 10,220,047 59.45 -3.52 啤酒销售直接人工 888,058 5.82 788,924 4.59 12.57 啤酒销售制造费用 2,804,458 18.37 2,565,493 14.92 9.31 啤酒销售外购产成品 1,525,389 9.99 3,349,368 19.48 -54.46 其他非主营 187,436 1.23 268,270 1.56 -30.13 销售业务合计 15,265,280 100.00 17,192,102 100.00 -11.21 成本分析其他情况说明 √适用 □不适用 2016 年营业成本同比减少 11.21%，主要原因是报告期内销量下降以及收购上海投资公司股权，与其产品采购交易由外购模式转变为内部交易，使得营业成本减少所致。 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 159,018 万元，占年度销售总额 6.16%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。前五名供应商采购额 113,160 万元，占年度采购总额 10.41%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 - 13 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 2. 费用 √适用 □不适用（1）销售费用 2016 年销售费用较上年度增加 2.12%，主要原因是本年度部分区域促销费用、品牌费用增加所致。（2）管理费用 2016 年管理费用较上年度减少 5.09%，主要原因是本年度按财政部相关规定，将 5-12 月原计入管理费用的房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费调整计入税金及附加使得管理费用同比减少所致。（3）财务费用 2016 年财务费用较上年度增加 14.08%，主要原因是本年度利息收入同比减少所致。 3. 其他利润构成项目的详细说明（1）税金及附加 2016 年税金及附加较上年度增加 9.90%，主要原因是本年度收购上海投资公司股权纳入合并范围的单位增加，以及按财政部相关规定将 5-12 月原计入管理费用的房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费调整计入税金及附加使得税金及附加同比增加所致。（2）资产减值损失 2016 年资产减值损失较上年度增加 280.24%，主要原因是本年度个别子公司计提的固定资产减值损失同比增加所致。（3）投资收益 2016 年投资收益较上年度减少 67.35%，主要原因是同期转让子公司股权取得收益所致。（4）营业外收入 2016 年营业外收入较上年度增加 29.11%，主要原因是报告期内收购上海投资公司股权使其成为控股子公司形成的负商誉计入营业外收入所致。（5）营业外支出 2016 年营业外支出较上年度增加 71.25%，主要原因是报告期内部分子公司处置固定资产及土地使用权损失增加所致。（6）所得税费用 2016 年所得税费用较上年度增加 53.56%，主要原因是报告期内补交以前年度所得税所致。（7）少数股东损益 2016 年少数股东损益较上年度增加 161.54%，主要原因是报告期内收购上海实业公司少数股权，原少数股东不再分占其经营亏损所致。 - 14 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 4. 研发投入研发投入情况表 √适用 □不适用单位：千元币种:人民币本期费用化研发投入 14,613 本期资本化研发投入研发投入合计 14,613 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.06 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.11 研发投入资本化的比重（%）情况说明 □适用 √不适用 5. 现金流 √适用 □不适用（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加 15.39%，主要原因是报告期内购买商品、接受劳务支付的现金同比减少所致。（2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 391.75%。主要原因是报告期内全资子公司财务公司购买理财产品以及收购上海投资公司等子公司股权支付的现金同比增加所致。（3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 4693.09%。主要原因是报告期内借款收到的现金同比减少以及偿还债务支付的现金同比增加所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用 □不适用 1、报告期内收购上海投资公司股权，原持有上海投资公司股权的账面成本与其公允价值之差计入投资收益约 12,979 万元。 2、报告期内收购上海投资公司股权使其成为控股子公司而形成的负商誉计入营业外收入约 17,770 万元。 3、报告期内补交 2007 年之前年度所得税优惠税率执行差异，计入当期所得税费用约 33,888 万元。 - 15 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：千元币种:人民币本期期末数上期期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变比例（%）比例（%）动比例（%）应收利息 71,557 0.24 148,581 0.52 -51.84 其他流动资产 1,116,182 3.71 768,741 2.70 45.20 长期股权投资 379,531 1.26 1,507,745 5.29 -74.83 在建工程 193,447 0.64 287,470 1.01 -32.71 递延所得税资产 1,042,210 3.47 769,159 2.70 35.50 短期借款 302,341 1.01 810,387 2.84 -62.69 应付票据 307,517 1.02 100,142 0.35 207.08 预收款项 1,320,882 4.39 1,000,313 3.51 32.05 应交税费 396,467 1.32 261,889 0.92 51.39 专项应付款 175,014 0.58 251,632 0.88 -30.45 递延所得税负债 249,070 0.83 133,868 0.47 86.06 一般风险准备 142,496 0.47 106,025 0.37 34.40 其他综合收益 -50,149 -0.17 -20,326 -0.07 -146.72 少数股东权益 565,187 1.88 -292,051 -1.02 293.52 （1）应收利息应收利息报告期期末比期初减少 51.84%，主要原因是报告期内全资子公司财务公司应收利息减少所致。（2）其他流动资产其他流动资产报告期期末比期初增加 45.20%，主要原因是报告期内全资子公司财务公司购买理财产品增加所致。（3）长期股权投资长期股权投资报告期期末比期初减少 74.83%，主要原因是报告期内收购上海投资公司股权使其成为控股子公司，在合并报表层面对其长期股权投资进行抵销所致。（4）在建工程在建工程报告期期末比期初减少 32.71%，主要原因是本年度部分子公司在建项目完工转固所致。（5）递延所得税资产递延所得税资产报告期期末比期初增加 35.50%，主要原因是报告期内待付费用增加使得递延所得税资产增加所致。（6）短期借款短期借款报告期期末比期初减少 62.69%，主要原因是报告期内部分子公司偿还已到期借款所致。 - 16 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告（7）应付票据应付票据报告期期末比期初增加 207.08%，主要原因是报告期内采用票据结算货款方式比重增加所致。（8）预收款项预收款项报告期期末比期初增加 32.05%，主要原因是报告期内部分子公司预收酒款增加所致。（9）应交税费应交税费报告期期末比期初增加 51.39%，主要原因是报告期末应交增值税、消费税等相关税费增加所致。（10）专项应付款专项应付款报告期期末比期初减少 30.45%，主要原因是报告期内部分子公司将收到的政府搬迁补偿款按搬迁项目进度转入递延收益所致。（11）递延所得税负债递延所得税负债报告期期末比期初增加 86.06%，主要原因是报告期内收购上海投资公司股权，由于该公司资产评估增值使得递延所得税负债增加所致。（12）一般风险准备一般风险准备报告期期末比期初增加 34.40%，主要原因是本年度全资子公司财务公司计提一般风险准备金增加所致。（13）其他综合收益其他综合收益报告期期末比期初减少 146.72%，主要原因是本年度补充退休福利精算假设变化影响以及对境外子公司外币财务报表折算差额减少所致。（14）少数股东权益少数股东权益报告期期末比期初增加 293.52%，主要原因是报告期内收购上海实业公司少数股权，原少数股东不再分占其净资产所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 - 17 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 (四) 其他经营情况说明 1. 债务资本率本集团 2016 年 12 月 31 日的债务资本率为 0.01%(2015 年 12 月 31 日：0.01%)。债务资本率的计算方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于上市公司股东的股东权益)。 2. 资产抵押于 2016 年 12 月 31 日，本集团无资产抵押。(2015 年 12 月 31 日：无) 3. 汇率波动风险由于本公司目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会影响本公司的原材料采购成本；另外，本公司部分啤酒产品出口外销，汇率的变动会直接影响本公司的产品出口收入；以上事项对本公司的盈利能力会产生一定影响。 4. 资本性开支 2016 年本集团资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约 8.56 亿元，依据公司目前的资金状况及盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。 5. 投资详见年报正文财务报表附注。 6. 或有负债无 (五) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用酒制造行业经营性信息分析 1 行业基本情况 √适用 □不适用详见本年度报告第四节“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析（一）行业格局和趋势” - 18 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 2 产能状况现有产能 √适用 □不适用单位：万千升主要工厂名称设计产能实际产能在国内拥有 62 家全资和控股的啤酒生产企业 1,566 1,139 在建产能 □适用 √不适用产能计算标准 √适用 □不适用本公司实际产能是综合平衡各地市场销售淡旺季系数及节假日、大修、日常维修、设备刷洗等因素后，生产企业所能达到的全年实际生产能力。 3 产品期末库存量 √适用 □不适用单位:百万升成品酒半成品酒（含基础酒） 260 4 产品情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币主要产量同比销量同比产销销售同比产品档次代表（万千升）（%）（万千升）（%）率(%) 收入（%）品牌青岛品牌 376 -1.1 381 -8.6 99 1,584,372 -7.5 青岛其他品牌 365 12.3 411 -4.7 115 997,453 -2.0 崂山产品档次划分标准 √适用 □不适用 1、“青岛啤酒”品牌是我国首批十大驰名商标之一，在国内外市场具有强大的品牌影响力和较高的知名度，青岛啤酒产品主要面对中高端啤酒消费市场进行推广和销售，并保持了在国内中高端市场的领先地位；以崂山啤酒为代表的其他品牌产品主推大众消费市场销售，与主品牌产品共同构成了覆盖全国市场的完善的品牌和产品结构体系。2、上述公司产量及同期对比数据不包含本公司联营及合营啤酒生产企业产量，上海投资公司下属生产企业的产量自 2016 年 4 月起计入本公司产量统计。产品结构变化情况及经营策略 √适用 □不适用详见第四节经营情况讨论与分析“一、经营情况讨论与分析” - 19 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 5 原料采购情况 (1).采购模式 √适用 □不适用本公司采购的主要原材物料包括酿酒原材料、包装材料和能源等，采取总部和区域集中采购及生产企业自采相结合的综合采购模式，其中啤酒主要生产原料大麦的采购来源主要是进口，包装物料由国内采购。公司集中采购的大宗物资全部由总部统一竞价，实行多数物料年度竞价、部分物料季度竞价，同时紧盯行业、判断行情适时调整。公司还拓展竞价模式，搭建了青岛啤酒电商采购平台，将自采物料纳入网上平台采购，拓展了优秀供方队伍，持续优化了供应商结构。 (2).采购金额 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币占当期总采购额的比重原料类别当期采购金额上期采购金额（%）酿酒原材料 366,664 413,837 35.20 包装材料 660,269 648,333 63.40 能源 14,573 16,828 1.40 6 销售情况 (1).销售模式 √适用 □不适用本公司设立青岛啤酒营销中心，负责市场推广和管理、产品销售及售后服务等业务职能，下设有市场发展研究、品牌管理、销售管理等专业职能部门，根据公司发展规划制订营销战略、年度营销计划并实施执行。本公司在国内市场建立了“大客户+微观运营”的营销模式并不断推进完善，按市场区域进行产品销售和市场管理，通过包括各地销售分公司、省区、省办在内的各级业务分支机构组织开发及维护区域市场销售网络，协同各区域市场经销商完成终端市场销售。公司积极培育战略性经销商，通过经销商业务培训、市场策划及促销支持等措施，提高经销商业务协同性，进一步完善公司销售网络和渠道覆盖，提高对终端客户的掌控能力和区域市场的分销能力，助力公司产品销售。公司还创新营销模式，构建了“互联网+”渠道体系，建立了官方旗舰店+官方商城+网上零售商+分销专营店的立体化电子商务渠道体系，搭建了自有电商渠道，上线移动端“青岛啤酒微信商城”、 “APP 青啤快购”，多渠道满足了互联网时代消费者的购买需求和消费体验。公司在海外市场的销售通过境外子公司和当地代理商进行，借力经销商本土资源，充分发挥青岛啤酒的品牌和品质优势实施品牌传播和营销，打造提升青岛啤酒高端品牌形象。 - 20 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 (2).销售渠道 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币本期销售量上期销售量渠道类型本期销售收入上期销售收入（千升）（千升）本公司产品销售通过经销商以批发代理模式实现，以餐饮等即饮市场为主要销售渠道，占公司市场销量比重超过 50%；其余为通过商超等渠道实现的非即饮市场销量。由于在实际销售中，经销商对其销售的产品终端实际流向统计数据不够精准，因此本公司无法验证不同渠道销售数据的准确性及进行详细披露。 (3).区域情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币本期销售上期销售本期占比本期销售量上期销售量本期占比区域名称收入收入（%）（万千升）（万千升）（%）山东地区 1,360,685 1,360,057 52.70 421 428 53.14 华北地区 420,261 416,066 16.28 131 134 16.54 华南地区 324,251 381,009 12.56 88 111 11.06 华东地区 273,688 277,161 10.60 102 104 12.93 东南地区 144,123 235,058 5.58 40 62 5.10 港澳及其他海 58,817 51,493 2.28 10 9 1.23 外地区合并 2,581,825 2,720,844 100.00 792 848 100.00 区域划分标准 √适用 □不适用本公司根据不同区域市场的经营战略和发展需要对全国市场的业务架构进行划分。 (4).经销商情况 √适用 □不适用单位:个区域名称报告期末经销商数量报告期内增加数量报告期内减少数量国内市场 15,924 5,181 3,981 情况说明 □适用 √不适用经销商管理情况 √适用 □不适用公司与经销商建立了良好的合作关系，积极促进经销商发展，通过制定相关市场销售政策充分调动经销商的积极性，对经销商业绩完成情况进行考核和激励，以合作共赢保障市场销售的持续增长。公司不断加强经销商网络的培育与发展，持续开发引进优质经销商，积极培育战略性经销商，通过落地经销商培训管理机制、完善经销商沟通机制和推进星级网络评估项目，有效提高了经销商的内部运营管理能力和市场拓展能力，促进了区域销售网络质量提升。公司通过经销商业务培训、 - 21 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告市场策划及促销支持、提高经销商厂商业务协同性等措施，不断提升了对终端客户的掌控能力和区域市场的分销能力，进一步完善了公司销售网络和渠道覆盖。 (5).线上销售情况 □适用 √不适用未来线上经营战略 □适用 √不适用 7 公司收入及成本分析 (1).按不同类型披露公司主营业务构成 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币毛利率划分类型营业收入同比（%）营业成本同比（%）同比（%）（%）按产品档次青岛品牌 1,584,372 -7.49 799,512 -14.12 49.54 增加 3.11 个百分点其他品牌 997,453 -2.04 708,272 -10.12 28.99 增加 5.62 个百分点小计 2,581,825 - 1,507,784 - - - 按销售渠道小计 - - - - 按地区分部山东地区 1,360,685 0.05 741,861 -5.66 45.48 增加 3.30 个百分点华北地区 420,261 1.01 240,171 -4.21 42.85 增加 3.11 个百分点华南地区 324,251 -14.90 183,255 -20.03 43.48 增加 3.63 个百分点华东地区 273,688 -1.25 201,373 -16.24 26.42 增加 13.16 个百分点东南地区 144,123 -38.69 106,194 -30.56 26.32 减少 8.62 个百分点海外地区 58,817 14.22 34,930 6.61 40.61 增加 4.24 个百分点小计 2,581,825 - 1,507,784 - -- - 情况说明 √适用 □不适用华东地区毛利率同比增加 13.16 个百分点，主要原因是报告期内收购上海投资公司股权，与其产品采购交易由外购模式转变为内部交易。东南地区毛利率同比降低 8.62 个百分点，主要原因是 2016 年该地区产品结构变化所致。 - 22 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 (2).成本情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币成本构成项目本期金额上期金额本期占总成本比例(%) 同比（%）原料成本 985,994 1,022,005 65.39 -3.52 人工成本 88,806 78,892 5.89 12.57 制造费用 280,446 256,549 18.60 9.31 外购产成品 152,539 334,937 10.12 -54.46 合计 1,507,785 1,692,383 100.00 - 情况说明 √适用 □不适用外购产成品同比降低 54.46%，主要原因为报告期内收购上海投资公司股权使其成为控股子公司，与其交易不再构成外购产成品所致。 8 销售费用情况 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币本期占营业收入构成项目本期金额上期金额同比（%）比例（%）职工薪酬 182,802 184,463 7.00 -0.90 促销费 175,033 164,599 6.70 6.34 装卸运输费 120,290 122,510 4.61 -1.81 广告宣传费 74,224 64,471 2.84 15.13 行政费用 16,811 19,132 0.64 -12.13 折旧及摊销费用 12,438 12,373 0.48 0.53 租赁费 9,039 9,384 0.35 -3.68 低值易耗品 6,257 7,301 0.24 -14.30 其他 6,050 6,221 0.23 -2.77 合计 602,944 590,454 23.09 2.12 情况说明 □适用 √不适用 9 其他情况 □适用 √不适用 (六) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用详见本报告第五节重要事项“第十四重大关联交易第（二）段”披露的公司收购三得利公司所持股权事项。 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 - 23 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 2016 年，经本公司第八届董事会审议批准，本公司之全资子公司财务公司开展了理财产品业务。报告期内，本公司已累计购买理财产品 318,000 万元，实现到期理财收益人民币 2,605 万元。截止报告期末，上述理财产品已有 27 笔到期，本金及收益已全部到账；其他 10 笔尚未到期。 (七) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (八) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币单位名称主要产品或注册资本总资产净资产净利润营业收入营业利润服务青岛啤酒西安制造、批发汉斯集团有限 28,790 165,989 71,413 27,186 253,771 36,268 和零售业公司青岛啤酒（平批发和零售度）销售有限 500 69,753 18,452 17,702 167,661 23,603 业公司青岛啤酒财务金融业 50,000 1,017,051 132,044 16,318 5,390 21,181 有限责任公司山东新银麦啤制造、批发 14,570 150,934 110,560 13,494 160,510 17,609 酒有限公司和零售业 (九) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 2016 年中国经济保持了总体平稳、稳中向好的发展态势，居民消费价格指数温和上涨，但消费市场整体仍表现疲弱，中高端餐饮消费不振和异常的气候对啤酒销售均产生了不利的影响，销量继续呈现下滑态势，行业复苏缓慢。作为一个充分竞争的传统行业，经过几十年的快速发展，中国啤酒市场销量已稳居世界第一，人均消费量也已达世界人均水平。目前中国前五大啤酒企业已占市场近 80%的份额，外资啤酒和进口啤酒在国内市场销量的增加，亦使市场竞争进一步加剧。国内啤酒行业总体已进入低速增长的“新常态”，产能过剩，市场竞争由产能、规模的扩张转向以质量型、差异化为主的竞争，增长和发展必须依靠自身运营能力和创新能力的提高。同时，消费升级以及消费者需求的多元化带来的啤酒市场消费结构转变，使行业增速分化明显，以精酿啤酒、特色啤酒和进口啤酒为代表的高端产品市场不断提升，并保持良好的发展势头。 - 24 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告目前国内啤酒市场仍以餐饮等即饮市场为主导。餐饮消费市场当中，大众餐饮市场有所增长，但中高端餐饮市场啤酒产品销售仍存在较大压力。同时面向家庭消费为主的以易拉罐、小瓶酒和精酿产品为代表的部分中高端产品，保持了良好发展态势，而成熟的电子商务应用也为家庭啤酒消费带来了方便、快捷的选择方式。当前中国啤酒人均消费量和平均价格较欧美等发达国家仍具有相当差距，随着中国经济的持续稳定增长，将加快国内啤酒行业的产业结构升级，带动产品结构和价格的提升，产品结构的优化和提升已成为行业发展的主旋律。我们认为：中国啤酒市场仍是全球最大和最具发展潜力的市场，未来在行业利润水平和销量上仍具有相当的提升空间，我们对啤酒行业和公司未来发展充满信心。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用公司将继续坚持实施“能力支撑品牌带动下的发展战略”，着力推进发展方式转型，加快结构调整步伐。在建设和巩固核心基地市场、突破新兴市场，努力稳定国内市场份额的基础上，致力于产品结构的优化提升和管理提升，充分发挥青岛啤酒的品牌和品质优势，以消费者为中心提升差异化竞争优势，以差异化竞争战略在国内中高端市场不断取得新的增长。 (三) 经营计划 √适用 □不适用国内啤酒市场经过近三年的持续调整后，目前随着中国经济的不断发展，已出现了企稳回升的迹象。尽管外资啤酒在中国啤酒市场仍在加大投资及市场推广的力度，对本公司及其他国产高端产品形成了较强的挑战，但啤酒行业的复苏和消费升级将给具有品牌和规模优势的国内啤酒企业带来更多的机会。本公司将抓住机遇，充分发挥青岛啤酒品牌和品质的优势，稳中求进，努力拼搏，力争使本公司的销量实现高于国内啤酒行业增长率两个百分点的目标。公司将继续积极开拓国内外市场，坚持发展沿海、沿黄河流域优势市场，重点推进城市基地市场的建设，同时充分发挥现有产能的利用效率，通过技改推进产品升级和结构升级，保持公司在国内中高端市场的领先地位。公司将继续整合资源，不断完善营销渠道和网络、创新营销方式，加快销售网络一体化进程建设，建立最具竞争力的渠道网络和销售运作模式，通过推进实施市场一体化整合着力提升营销效率、深度和协同性，以营销效率的提升带动销量、产品结构和收入不断增长。公司将继续围绕“四位一体”的市场推广模式，以深化体育营销和音乐营销为主线，优化资源配置，全面提升品牌的国际化、年轻化和时尚化形象；通过新产品开发、产品结构调整持续优化品 - 25 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告牌、品种结构，以品牌带动品类发展，加快向高附加值产品的转型升级及加大推广力度；推进现代渠道发展及巩固电商渠道优势，实现线上、线下资源共享和优势互补。 2017 年是公司董事会、监事会换届之年，公司董事会和管理层将率领广大员工，乘行业复苏和国企改革的东风，努力推进各项改革，按照公司既定的发展战略，充分发挥品牌优势，不断提高青啤的核心竞争力和可持续发展能力，再铸辉煌。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用作为充分竞争的传统行业，在国内经济增长放缓和行业产能过剩、销量增长压力较大的形势下，国内啤酒市场国际化竞争进一步加剧，未来公司可能面临的主要经营风险包括： 1、由于国内经济增速放缓，虽然大众餐饮市场有所增长，但中高端餐饮市场仍未回升，可能导致国内啤酒市场复苏缓慢，影响短期销量和收入。 2、随着外资啤酒和进口啤酒在国内市场销量的增加，行业竞争加剧，主要啤酒企业之间的竞争在范围和力度上可能会进一步升级。 3、由于市场竞争压力，啤酒企业为提高产能利用率加大促销力度，使广告、促销等市场费用持续增长。 4、由于啤酒生产原材料和人工成本持续上涨带来压力，对公司盈利形成影响。 5、替代品（进口啤酒、白酒、葡萄酒、预调酒等）发展迅速，侵蚀国内啤酒市场份额。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 - 26 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用根据公司章程的规定，公司实行持续、稳定的利润分配政策，在公司当年盈利且累计未分配利润为正值的前提下，应当进行现金分红，且公司董事会制订的年度利润分配预案中以现金方式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的 30%。公司现金分红的方案依法经过公司董事会审议，并报股东大会批准，独立董事和中小股东能够充分表达意见，程序合法、完备。报告期内，经 2016 年 6 月 16 日召开的公司 2015 年年度股东大会审议通过，公司 2015 年利润分配方案以公司 2015 年末总股本 1,350,982,795 股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.39 元人民币（含税）。该利润分配方案已实施完毕，共支付现金红利人民币 526,883,290 元（含税）。公司 2016 年度利润分配预案详情如下： 1、本年实现可供分配利润情况截止 2016 年 12 月 31 日，全年实现可供分配利润为 1,326,460,855 元，加上以前年度可分配盈余滚存 5,401,740,227 元，累计本年可供分配利润为 6,728,201,082 元； 2、分配方案依据上述原则，董事会建议利润分配方案为：本年度不再提取法定盈余公积金，即： 2016 年可供股东分配利润为人民币 6,728,201,082 元。 3、股利分配根据可供分配利润总额，按照最新股本 1,350,982,795 股计算，2016 年度每股拟派股利现金人民币 0.35 元（含税），共计派发现金股利人民币 472,843,978 元（含税）。执行此分配方案后，可分配盈余滚存以后年度 6,255,357,104 元。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：千元币种：人民币分红年度合并占合并报表中每 10 股送每 10 股派现金分红报表中归属于归属于上市公分红每 10 股转红股数息数(元) 的数额上市公司普通司普通股股东年度增数（股）（股）（含税）（含税）股股东的净利的净利润的比润率(%) 2016 年 0 3.5 0 472,844 1,043,486 45.31 2015 年 0 3.9 0 526,883 1,713,129 30.76 2014 年 0 4.5 0 607,942 1,990,098 30.55 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 - 27 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用承诺是否如未能及时是否及如未能及时履承诺承诺承诺承诺时间有履履行应说明时严格行应说明下一背景类型方内容及期行期未完成履行履行步计划限限的具体原因与股其他青啤根据公司股改方 2014 年 6 月 25 改相集团案，公司非流通日，接公司控股关的股股东作出承股东青啤集团通承诺诺：在本次股权知，为使公司管分置改革完成理层与股东、公后，原国有控股司之间利益更好股东青岛市国资的结合，并履行委将建议青岛啤股改承诺及监管酒董事会制定包要求，青啤集团括股权激励在内将根据有关法律的长期激励计法规的规定，于划，并由董事会 2020 年 6 月底前按照国家相关归推进上市公司提定实施或提交公出管理层长期激司股东大会审议励计划，经相关通过后实施该等部门批准后，提长期激励计划。交公司股东大会审议后实施。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺与重大资产重组相关的承诺 - 28 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用 - 29 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限 15 年境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）财务顾问保荐人聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用报告期内，经本公司股东大会审议批准，续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度审计师和内部控制审计师。其服务酬金分别不超过人民币 660 万元和 198 万元。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 - 30 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引（1）经公司董事会审议批准，公司与烟啤朝日公司于 2015 年 2 月 3 日签署新有关该等持续关的三年期《产品经销合同》，烟啤朝日公司同意授予本公司销售所有烟啤朝日连交易事项的详公司产品的独家经销权，合同期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日情请见本公司于止。董事会同意本公司向烟啤朝日公司采购啤酒产品于 2015-2017 三个年度的 2015 年 2 月 4 日上限金额分别不超过人民币 12 亿元、13 亿元及 14 亿元。另外，财务公司与烟在上交所网站发啤朝日公司也签订了新的三年期账户管理协议，其上限金额与以上购销产品交布的公告。易金额相同。（2）经公司董事会审议批准，本公司控股子公司-深朝日与朝日啤酒及其全资有关该等持续关拥有的朝日中国投资于 2015 年 2 月 3 日签订两份新的《产品经销合同》，朝连交易事项的详日啤酒及该附属公司同意向深朝日继续购买“朝日”品牌啤酒产品，合同期限为情请见本公司于 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。朝日啤酒及该附属公司于 2015-2017 2015 年 2 月 4 日年度向深朝日的采购金额分别不超过人民币 5000 万元、7000 万元及 9000 万元。在上交所网站发布的公告。（3）经公司董事会会议审议批准，本集团成员与三得利公司集团成员于 2016 有关该等日常关年股权交割日之前继续进行下列交易：联交易事项的详 3.1 上海投资公司（原三得利青岛啤酒（上海）有限公司）与上海实业公司（原情请见公司于青岛啤酒三得利（上海）销售有限公司）于 2016 年 1 月 18 日签订《产品经销 2016 年 1 月 19 框架协议》，有效期自 2016 年 1 月 1 日至股权交割日。本公司拥有控制权的日在上交所网站上海实业公司及其附属公司与上海投资公司下属子公司继续进行啤酒产品之发布的日常关联购销交易。该交易的采购金额上限为人民币 76,900 万元；交易公告。 3.2 本公司之全资子公司—财务公司与松江制造以及上海投资公司亦签订新的账户管理协议，由财务公司继续为其提供账户管理、吸收存款和结算服务。该交易的上限金额为人民币 50,000 万元。 - 31 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项日常关联交易明细表 √适用 □不适用单位:元币种:人民币交易价格关联关联关联占同类交关联交与市场参关联关联交易市场关联交易方交易交易交易关联交易金额易金额的易结算考价格差关系定价原则价格类型内容价格比例(%) 方式异较大的原因日本朝日啤股东销售销售双方协议 36,455,148 0.14 酒株式会社的子商品啤酒定价及董公司事会批准朝日啤酒股东销售销售双方协议 8,499,815 0.03 (中国)投资的子商品啤酒定价及董有限公司公司事会批准烟台啤酒青联营购买采购双方协议 655,107,526 42.95 岛朝日有限公司商品啤酒定价及董公司事会批准青岛啤酒联营购买采购双方协议 39,845,113 2.61 (徐州)彭城公司商品啤酒定价及董有限公司事会批准青岛啤酒联营购买采购双方协议 30,657,717 2.01 (扬州)有限公司商品啤酒定价及董公司事会批准青岛啤酒联营购买采购双方协议 27,411,879 1.80 (徐州)有限公司商品啤酒定价及董公司事会批准青岛啤酒联营购买采购双方协议 29,973,861 1.96 (宿迁)有限公司商品啤酒定价及董公司事会批准青岛啤酒上联营购买采购双方协议 165,682,288 10.86 海松江制造公司商品啤酒定价及董有限公司事会批准三得利啤酒联营购买采购双方协议 51,910,639 3.40 (上海)有限公司商品啤酒定价及董公司事会批准三得利啤酒联营购买采购双方协议 2,017,144 0.13 (光明)有限公司商品啤酒定价及董公司事会批准三得利啤酒联营购买采购双方协议 62,931,726 4.13 (昆山)有限公司商品啤酒定价及董公司事会批准 - 32 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告中国江苏三联营购买采购双方协议 35,018,912 2.30 得利食品有公司商品啤酒定价及董限公司事会批准青岛啤酒上联营其它吸收双方协议 160,763,821 0.27 海松江制造公司流入存定价及董有限公司款、事会批准支付利息及收取手续费烟台啤酒青联营其它吸收双方协议 737,961,461 1.24 岛朝日有限公司流入存定价及董公司款、事会批准支付利息及收取手续费三得利青岛联营其它吸收双方协议 60,719,974 0.10 啤酒(上海) 公司流入存定价及董有限公司款、事会批准支付利息及收取手续费合计 / / 2,104,957,024 / / / / 大额销货退回的详细情况不适用关联交易的说明无 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用根据本公司与三得利公司于 2015 年 10 月 18 日签订的《股权转让及商标技术使用许可框架协议》 (“框架协议”)，本公司受让三得利公司拥有的上海投资公司 50%股权和上海实业公司 50%股权，交易对价以人民币 822,912,001 元为基础，并根据框架协议约定的价格调整因素调整确定。 2016 年 10 月 27 日，协议双方签署关于框架协议的补充协议，双方确认，股权转让价格调减金额为人民币 147,600,942 元，本次股权转让的最终价款为人民币 675,311,059 元。截至 2016 年 12 月 31 日公司已支付股权转让价款合计人民币 648,311,059 元。 - 33 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告于报告期内，上海投资公司和上海实业公司成为本公司的全资子公司。该两笔股权交易影响归属于上市公司股东的净利润增加约 30,749 万元，其中一是由于收购上海投资公司股权使其成为控股子公司而形成的负商誉计入营业外收入约 17,770 万元，二是原持有上海投资公司股权的账面成本与其公允价值之差计入投资收益约 12,979 万元；另由于收购上海实业公司少数股权使得资本公积减少约 63,089 万元。收购三得利公司所持股权可消除原来两个合资公司之间的持续关联交易。同时，为本公司进一步整合华东区域市场，增强一体化运营能力，发挥协同效应，奠定了坚实基础。 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方向上市公司向关联方提供资金关联提供资金关联方关系期初期末期初期末发生额发生额余额余额余额余额青岛啤联营 11,448,059 3,111,206 0 444,489,826 354,635,354 酒上海公司松江制造有限公司 - 34 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告北京青联营 11,245,784 0 11,245,784 岛啤酒公司销售有限责任公司青岛啤联营 3,959,690 0 2,609,690 酒(广公司州)总经销有限公司青岛啤联营 12,498,849 54,617,664 6,778,852 酒欧洲公司贸易有限公司青岛啤联营 2,195,963 403,353 0 99,665,410 86,058,881 0 酒(徐公司州)彭城有限公司青岛啤联营 19,421,507 254,346 0 14,947,213 61,052,253 0 酒(扬公司州)有限公司青岛啤联营 2,241,990 369,410 0 14,706,577 59,691,265 0 酒(徐公司州)有限公司日本朝股东 2,345,825 36,455,148 8,600,891 日啤酒的子株式会公司社青岛啤联营 25,398,906 330,632 0 10,400,992 70,859,904 0 酒(宿公司迁)有限公司朝日啤股东 862,511 9,944,784 692,118 酒(中的子国)投资公司有限公司中国江联营 3,639,652 79,592 0 19,997,712 40,978,446 0 苏三得公司利食品有限公司 - 35 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告烟台啤联营 125,166 99,532,952 1,504,427,056 120,882,834 酒青岛公司朝日有限公司三得利联营 0 0 113,226 60,719,974 青岛啤公司酒(上海)有限公司三得利联营 188,885,359 544,967,515 (中国) 公司投资有限公司三得利联营 71,424 73,354,772 60,740,104 啤酒(上公司海)有限公司三得利联营 0 7,112,567 2,360,058 啤酒(光公司明)有限公司三得利联营 0 279,274,216 73,843,477 啤酒(昆公司山)有限公司青岛啤联营 33,947,864 319,053,101 64,873,239 酒招商公司物流有限公司辽宁沈联营 15,876,863 114,084,505 17,677,983 青青岛公司啤酒营销有限公司河北嘉合营 3,657,847 323,738,147 1,555,884 禾啤酒公司有限公司合计 95,258,736105,762,725 29,927,335 1,305,963,396 3,677,210,040 204,989,940 关联债权债务日常交易形成原因关联债权债务无对公司的影响 (五) 其他 □适用 √不适用 - 36 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保是否是否担保方与担保发生日是否担保担保担保被担担保担保担保担保存在为关关联上市公司期(协议签已经是否逾期方保方金额起始日到期日类型反担联方关系的关系署日) 履行逾期金额保担保完毕报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 33,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 33,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 33,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.02 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用担保情况说明经本公司第八届董事会第十一次会议审议批准，本公司及香港公司于2016年4月向中国银行股份有限公司提交了《授信额度安排与切分申请书》，通过中国银行以境内授信额度切分的方式，将公司在中国银行的授信额度切分3.3亿元人民币给香港公司 - 37 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告使用，公司为该笔授信切分提供反担保；对由中国银行股份有限公司澳门分行向香港公司发放贷款人民币本金为266,546,800元(港币原币 338,000,000元)，办理展期一年，展期至2017年5 月4日。 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币是否委托理委托理计提减是否委托理财委托理财报酬确定实际收回实际获经过是否关联受托人财产品财起始值准备关联金额终止日期方式本金金额得收益法定涉诉关系类型日期金额交易程序潍坊银行浮动 2,000 2016年1 2016年7 到期一 2,000 32 是 0 否否股份有限收益月12日月8日次性收公司型回本金和收益上海浦东浮动 10,000 2016年1 2016年7 到期一 10,000 208 是 0 否否发展银行收益月15日月13日次性收股份有限型回本金公司和收益上海浦东浮动 10,000 2016年1 2016年7 到期一 10,000 209 是 0 否否发展银行收益月15日月13日次性收股份有限型回本金公司和收益上海浦东浮动 10,000 2016年1 2016年7 到期一 10,000 209 是 0 否否发展银行收益月15日月13日次性收股份有限型回本金公司和收益河北银行浮动 10,000 2016年12016年12 到期一 10,000 385 是 0 否否股份有限收益月26日月26日次性收公司型回本金和收益河北银行浮动 10,000 2016年12016年12 到期一 10,000 385 是 0 否否股份有限收益月26日月26日次性收公司型回本金和收益上海浦东浮动 10,000 2016年3 2016年9 到期一 10,000 205 是 0 否否发展银行收益月11日月6日次性收股份有限型回本金公司和收益 - 38 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告上海浦东浮动 10,000 2016年3 2016年9 到期一 10,000 205 是 0 否否发展银行收益月11日月6日次性收股份有限型回本金公司和收益潍坊银行浮动 6,000 2016年3 2016年9 到期一 6,000 128 是 0 否否股份有限收益月11日月13日次性收公司型回本金和收益上海浦东浮动 10,000 2016年7 2016年9 到期一 10,000 60 是 0 否否发展银行收益月14日月12日次性收股份有限型回本金公司和收益上海浦东浮动 10,000 2016年7 2016年9 到期一 10,000 60 是 0 否否发展银行收益月14日月12日次性收股份有限型回本金公司和收益上海浦东浮动 10,000 2016年7 2016年9 到期一 10,000 60 是 0 否否发展银行收益月14日月12日次性收股份有限型回本金公司和收益上海浦东浮动 4,000 2016年7 2016年9 到期一 4,000 24 是 0 否否发展银行收益月14日月12日次性收股份有限型回本金公司和收益河北银行浮动 10,000 2016年9 2016年9 到期一 10,000 12 是 0 否否股份有限收益月13日月27日次性收公司型回本金和收益河北银行浮动 10,000 2016年9 2016年9 到期一 10,000 12 是 0 否否股份有限收益月13日月27日次性收公司型回本金和收益上海浦东浮动 10,000 2016年9 2016年9 到期一 10,000 12 是 0 否否发展银行收益月14日月27日次性收股份有限型回本金公司和收益上海浦东浮动 10,000 2016年9 2016年9 到期一 10,000 12 是 0 否否发展银行收益月14日月27日次性收股份有限型回本金公司和收益上海浦东浮动 10,000 2016年9 2016年9 到期一 10,000 12 是 0 否否发展银行收益月14日月27日次性收股份有限型回本金公司和收益 - 39 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告上海浦东浮动 4,000 2016年9 2016年9 到期一 4,000 5 是 0 否否发展银行收益月14日月27日次性收股份有限型回本金公司和收益交通银行浮动 10,000 2016年92016年10 到期一 10,000 9 是 0 否否股份有限收益月29日月8日次性收公司型回本金和收益交通银行浮动 10,000 2016年92016年10 到期一 10,000 9 是 0 否否股份有限收益月29日月8日次性收公司型回本金和收益上海浦东浮动 10,000 2016年 2016年12 到期一 10,000 62 是 0 否否发展银行收益 10月20 月19日次性收股份有限型日回本金公司和收益上海浦东浮动 10,000 2016年 2016年12 到期一 10,000 62 是 0 否否发展银行收益 10月20 月19日次性收股份有限型日回本金公司和收益上海浦东浮动 10,000 2016年 2016年12 到期一 10,000 62 是 0 否否发展银行收益 10月20 月19日次性收股份有限型日回本金公司和收益上海浦东浮动 10,000 2016年 2016年到期一 10,000 62 是 0 否否发展银行收益 10月20 12月19 次性收股份有限型日日回本金公司和收益河北银行浮动 10,000 2016年 2016年到期一 10,000 52 是 0 否否股份有限收益 10月25 12月15 次性收公司型日日回本金和收益河北银行浮动 10,000 2016年 2016年到期一 10,000 52 是 0 否否股份有限收益 10月26 12月16 次性收公司型日日回本金和收益平安银行浮动 10,000 2016年 2017年3 到期一是 0 否否股份有限收益 12月15 月24日次性收公司型日回本金和收益中国银行浮动 10,000 2016年 2017年3 到期一是 0 否否股份有限收益 12月20 月20日次性收公司型日回本金和收益 - 40 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告交通银行浮动 10,000 2016年 2017年1 到期一是 0 否否股份有限收益 12月29 月3日次性收公司型日回本金和收益交通银行浮动 5,000 2016年 2017年1 到期一是 0 否否股份有限收益 12月29 月3日次性收公司型日回本金和收益中信银行浮动 1,000 2016年 2017年1 到期一是 0 否否股份有限收益 12月29 月4日次性收公司型日回本金和收益河北银行浮动 10,000 2016年 2017年3 到期一是 0 否否股份有限收益 12月29 月21日次性收公司型日回本金和收益河北银行浮动 10,000 2016年 2017年3 到期一是 0 否否股份有限收益 12月29 月21日次性收公司型日回本金和收益中信银行浮动 6,000 2016年 2017年到期一是 0 否否股份有限收益 12月30 12月15 次性收公司型日日回本金和收益中国邮政浮动 5,000 2016年 2017年到期一是 0 否否储蓄银行收益 12月30 12月30 次性收股份有限型日日回本金公司和收益中国银行浮动 5,000 2016年 2017年3 到期一是 0 否否股份有限收益 12月31 月23日次性收公司型日回本金和收益合计 / 318,000 / / / 246,000 2,605 / 0 / / / 逾期未收回的本金和收益累计金额（元）委托理财的情况说明 2016年，经本公司第八届董事会审议批准，本公司之全资子公司财务公司开展了理财产品业务。报告期内，本公司已累计购买理财产品318,000万元，实现到期理财收益人民币2,605万元。截止报告期末，上述理财产品已有27笔到期，本金及收益已全部到账；其他10笔尚未到期。 - 41 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 2、委托贷款情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币抵押物委托贷贷款期贷款利是否是否关是否是否关联关投资借款方名称借款用途或担保款金额限率逾期联交易展期涉诉系盈亏人青岛啤酒（密 600 一年期 3.915% 补充流无否否否否控股子盈山）有限公司动资金公司青岛啤酒（密 2,910 一年期 3.915% 补充流无否否否否控股子盈山）有限公司动资金公司青岛啤酒（密 3,290 一年期 3.915% 补充流无否否否否控股子盈山）有限公司动资金公司上海青岛啤酒 600 一年期 3.915% 补充流无否否否否控股子盈华东销售有限动资金公司公司青岛啤酒（密 580 一年期 3.915% 补充流无否否否否控股子盈山）有限公司动资金公司青岛啤酒（蓬 200 一年期 3.915% 补充流无否否否否控股子盈莱）有限公司动资金公司青岛啤酒（蓬 440 一年期 3.915% 补充流无否否否否控股子盈莱）有限公司动资金公司青岛啤酒（密 1,580 一年期 3.915% 补充流无否否否否控股子盈山）有限公司动资金公司青岛啤酒（蓬 7,910 一年期 3.915% 补充流无否否否否控股子盈莱）有限公司动资金公司委托贷款情况说明为保障子公司的生产经营，经本公司董事会批准，本公司为部分控股子公司提供了委托贷款，截止报告期末的余额为人民币 18,110 万元。 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用本公司于 2017 年 3 月 22 日在上海证券交易所网站和境内指定信息披露报章刊发《关于本公司补缴以前年度执行所得税优惠税率差异税款的公告》，该公告中披露公司日前接获青岛市税务机关的通知，要求缴纳 2007 年之前年度所得税优惠税率执行差异约 33,888 万元人民币。本公司曾于 2007 年 7 月 6 日和 2008 年 4 月 16 日在上海证券交易所网站以及《中国证券报》、《上海证券报》刊发公告以及载于自 2007 年年报开始的历年年报中财务报表附注，披露税务机关对于 2007 年度之前就已到期税收优惠政策所产生的所得税差异的处理尚未有定论。根据青岛市税务机关的通知，本公司就 2007 年之前年度适用上述税收优惠政策而产生的所得税差异 33,888 万元予以缴纳，本公司已计提并计入 2016 年度的所得税费用。 - 42 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划本公司多年来一直关注并参与社会公益活动，以“人的价值永远高于物的价值”为责任理念，给社会奉献着一个企业的爱心。公司制定了《青岛啤酒股份有限公司对外公益捐赠管理制度》等一系列规章制度，按照“依法捐赠、量力而行、诚实守信、注重实效”的原则，管理公司对外捐赠的相关事宜。公司始终严格遵守国家有关法律法规和政策规定，根据自身财务承受能力，合理确定对外捐赠支出规模和标准，为受赠对象解决实际困难，并以此促进企业在当地的发展。 2. 年度精准扶贫概要公司积极参与慈善捐助等社会公益活动，积极回报社会，奉献爱心。公司坚持 12 年助残活动累计捐助 156 万元，从 1996 年开始设立“青岛大学- 青啤育才奖学金”到现在，青岛啤酒奖学金已经在青岛大学整整颁发了 21 年，1502 名品学兼优的学生成为青啤奖学金的受益者。 2016 年公司为青岛残疾人发展基金会捐助 10 万元，为北川娃十年成长计划救助的孩子们发放奖学金 2.2 万元，以及为青大基金的大学生发放年度奖学金 20 万元。 3. 上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 61.4 2.物资折款 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）二、分项投入 4.教育脱贫其中：4.1 资助贫困学生投入金额 51.4 4.2 资助贫困学生人数（人） 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 9.其他项目其中：9.1.项目个数（个） 9.2.投入金额 9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 9.4.其他项目说明青岛市助残基金捐赠三、所获奖项（内容、级别）山东省省红十字系统抗震救灾贡献奖青岛市最美志愿者团队青岛市助残先进集体青岛市微尘公益之星 4. 后续精准扶贫计划公司将积极响应中央关于开展精准扶贫工作的号召，成立公司精准扶贫项目组，充分发挥各子公司的地域相邻、业务相关的优势，扎实做好调查研究工作，定准帮扶措施，选准发展项目，因地制宜地通过多种方式积极推动精准扶贫工作的开展，强化督导，力求实效，切实把党中央精神和上级部署不折不扣落到实处，依法依规积极履行扶贫社会责任。 - 43 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用根据上交所发布《做好上市公司 2016 年年度报告工作的通知》的要求以及香港联交所证券上市规则的规定，本公司编制了 2016 年环境、社会及管治报告（全文载于上交所网站）。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 - 44 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 29,070 户，其中：A 股 28,790 户，H 股股东 280 名年度报告披露日前上一月末的普通股股东总 24,207 户，其中：A 股 23,927 户，H 股股东 280 名数(户) 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数不适用（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优不适用先股股东总数（户） - 45 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结情况股东名称报告期期末持股数比例限售条股东股份（全称）内增减量 (%) 件股份数量性质状态数量青岛啤酒集团有限 0 416,448,055 30.83 0 无国有法人公司香港中央结算（代 -90,000 370,425,449 27.42 0 未知境外法人理人）有限公司朝日集团控股株式 0 270,127,836 19.99 0 未知境外法人会社中国证券金融股份 40,395,975 2.99 0 未知国有法人有限公司中国人民人寿保险股份有限公司－分 29,006,916 2.15 0 未知其他红－个险分红中国建银投资有限 17,574,505 1.30 0 未知国有法人责任公司香港中央结算有限 10,797,631 0.80 0 未知境外法人公司中央汇金资产管理 10,517,500 0.78 0 未知国有法人有限责任公司国信证券股份有限 9,786,974 0.72 0 未知其他公司中国工商银行股份有限公司－南方消费活力灵活配置混 5,672,782 0.42 0 未知其他合型发起式证券投资基金 - 46 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量青岛啤酒集团有限公司人民币普通股 405,132,055 416,448,055 境外上市外资股 11,316,000 香港中央结算（代理人）有 370,425,449 境外上市外资股 370,425,449 限公司朝日集团控股株式会社 270,127,836 境外上市外资股 270,127,836 中国证券金融股份有限公司 40,395,975 人民币普通股 40,395,975 中国人民人寿保险股份有限 29,006,916 人民币普通股 29,006,916 公司－分红－个险分红中国建银投资有限责任公司 17,574,505 人民币普通股 17,574,505 香港中央结算有限公司 10,797,631 人民币普通股 10,797,631 中央汇金资产管理有限责任 10,517,500 人民币普通股 10,517,500 公司国信证券股份有限公司 9,786,974 人民币普通股 9,786,974 中国工商银行股份有限公司－南方消费活力灵活配置混 5,672,782 人民币普通股 5,672,782 合型发起式证券投资基金上述股东关联关系或一致行（1）青啤集团持股数量包括了通过其自身以及全资附属公司持有动的说明的本公司 H 股股份合计 11,316,000 股，其本身持有本公司 A 股股份 405,132,055 股。（2）香港中央结算（代理人）有限公司持有的 H 股股份乃代表多个客户所持有，并已扣除青啤集团全资附属公司持有的 H 股股份数量。除上所述，本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称青岛啤酒集团有限公司单位负责人或法定代表人孙明波成立日期 1997 年 4 月 21 日主要经营业务国有资产运营及投资报告期内控股和参股的其他境内外不适用上市公司的股权情况其他情况说明 - 47 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用名称青岛市人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人杨长军成立日期 2004 年 8 月主要经营业务报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况其他情况说明青岛市国资委为青啤集团的唯一股东和实际控制人。青岛市国资委隶属于青岛市人民政府，是代表青岛市人民政府管理和监督青岛市所属国有资产运营的部门，受青岛市人民政府授权代表国家履行出资人职责。 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 - 48 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用单位：亿元币种：日元单位负责人或组织机构主要经营业务或法人股东名称成立日期注册资本法定代表人代码管理活动等情况朝日集团控股代表取缔役社 1949-09-01 不适用 1,825.31 啤酒制造和销株式会社长小路明善售，除啤酒以外朝日啤酒还经营饮料、洋酒、食品、药品、儿童保健品等事业情况说明六、股份限制减持情况说明 □适用√不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 - 49 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内从是否在公司任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变动公司获得的关联方获取姓名职务(注) 性别年龄期期数数增减变动量原因税前报酬总报酬额（万元）孙明波董事长、党男 60 2014-06-16 2017-06-16 124,160 124,160 0 不适用 90.12 否委书记黄克兴执行董事，男 54 2014-06-16 2017-06-16 1,300 1,300 0 不适用 75.97 否总裁兼营销总裁樊伟执行董事、男 57 2014-06-16 2017-06-16 122,876 122,876 0 不适用 60.86 否副总裁兼制造总裁、总酿酒师于竹明执行董事兼男 55 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 60.16 否财务总监杉浦康誉非执行董事男 60 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 0 是王学政独立董事男 67 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 12 否于增彪独立董事男 61 2016-02-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 11 否贲圣林独立董事男 50 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 12 否蒋敏独立董事男 51 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 12 否李钢监事会主席男 56 2015-12-04 2017-06-16 0 0 0 不适用 12 是北川亮一股东监事男 53 2016-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 0 是李燕独立监事女 59 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 8 否 - 50 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告王亚平独立监事男 52 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 8 否薛超山职工监事男 58 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 53.44 否孙丽红职工监事女 41 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 41.59 否邢军职工监事男 43 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 38.61 否王瑞永副总裁男 51 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 63.54 否张瑞祥董事会秘书男 52 2014-06-16 2017-06-16 0 0 0 不适用 45.87 否姜宏副总裁（已女 60 2014-06-16 2016-06-16 52,200 52,200 0 不适用 37.86 否离任）马海涛独立董事男 50 2014-06-16 2016-02-16 0 0 0 不适用 1 否（已离任）川面克行股东监事男 66 2014-06-16 2016-06-16 0 0 0 不适用 0 是（已离任）刘英弟副总裁（已男 60 2014-06-16 2016-07-12 124,294 124,294 0 不适用 37.86 否离任）合计 / / / / / 424,830 424,830 0 / 681.88 / 姓名主要工作经历孙明波复旦大学—华盛顿大学 EMBA，同济大学管理科学与工程博士，工程系列应用研究员。现任本公司董事长，青啤集团董事长、首席执行官。曾任青岛啤酒一厂副厂长、总工程师，本公司总经理助理兼副总工程师、常务副总裁、营销总裁、总裁，具有丰富的战略管理、营销管理、生产技术管理及并购重组经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家，为第十二届全国人大代表。黄克兴北京大学光华管理学院 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级工程师。现任本公司执行董事、总裁兼营销总裁、青啤集团董事。曾任青岛啤酒工程有限公司总经理、本公司总裁助理兼战略投资管理总部部长、本公司副总裁、青啤集团副总裁。具有丰富的啤酒行业战略规划、投资管理及经营管理经验，为山东省政协第十一届委员。樊伟江南大学硕士研究生毕业，工程系列应用研究员，现任本公司执行董事、副总裁、制造总裁兼总酿酒师。曾任青岛啤酒二厂副厂长、总工程师，本公司总酿酒师。具有丰富的生产、科研及技术管理经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家。 - 51 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告于竹明东北财经大学 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级会计师。现任本公司执行董事、财务总监。曾任青岛啤酒四厂财务科科长，本公司财务管理总部部长、总裁助理、总会计师。具有丰富的财务管理和资本运作经验，2008 年山东省会计先进工作者，2009 年青岛市会计先进工作者。杉浦康誉毕业于日本庆应义塾大学文学系，现任本公司非执行董事、朝日集团控股株式会社中国总代表兼朝日啤酒（中国）投资有限公司董事长、北京啤酒朝日有限公司董事长。曾任日本朝日啤酒株式会社商品企划科科长、国际事业部部长、中国代表部副代表兼朝日啤酒（中国）投资有限公司副董事长兼总经理。王学政北京大学法学博士毕业。现任本公司独立董事，中国人民大学、首都经济贸易大学等大学兼职教授，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、福建省政府法律顾问。于增彪厦门大学会计学博士、中国注册会计师，现任本公司独立董事，清华大学经管学院会计学教授，博士生导师。于先生现为美国会计学会会员、中国成本研究会副会长、中国总会计师学会副会长、财政部管理会计咨询专家；并担任中航航空高科技股份有限公司、第一拖拉机股份有限公司的独立董事，中国中信集团有限公司外部监事。贲圣林先后获得清华大学工程学士学位，中国人民大学企业管理硕士学位和美国普渡大学经济学博士学位。现任本公司独立董事，浙江大学管理学院教授，博士生导师，浙大互联网金融研究院创始院长，兼任中国人民大学国际货币研究所执行所长，浙江省人民政府参事，并兼任宁波银行股份有限公司、物产中大集团股份有限公司独立董事和中国国际金融股份有限公司独立非执行董事，以及兴业银行股份有限公司外部监事。曾担任荷兰银行（ ABNAMRO ）高级副总裁，汇丰（ HSBC ）董事总经理，摩根大通银行（中国）有限公司行长 (ChiefExecutiveOfficer)及环球企业银行全球领导小组成员等职位。蒋敏法学硕士。现任本公司独立董事，安徽天禾律师事务所创始合伙人，安徽省人大代表、中华全国律师协会副会长。曾任中国证监会第四、第五届上市公司并购重组审核委员会委员，曾获\"中华律师业特殊贡献奖\"等荣誉称号。现兼任山东省药用玻璃股份有限公司，阳光电源股份有限公司独立董事。李钢毕业于西安交通大学管理科学与工程专业，管理学博士。现任本公司及青啤集团监事会主席，并担任青岛市市直企业监事会主席，青岛公交集团有限责任公司、交运集团公司及青岛交通发展集团有限公司监事会主席。曾任青岛市地税局市北分局副局长、地税局局长助理兼崂山局局长、青岛市地税局稽查局局长及青岛市地税局副局长等职。北川亮一毕业于日本早稻田大学法学部，现任本公司股东监事，朝日集团控股株式会社董事（取缔役），兼任康师傅饮品控股有限公司董事，曾任朝日啤酒国际经营企划部部长，朝日啤酒国际部部长，朝日集团控股国际部门部长，朝日集团控股执行董事企业提携部门部长。李燕毕业于中央财政金融学院。现任本公司独立监事，中央财经大学财税学院教授，博士生导师，政府预算研究所所长，中国注册会计师协会非执业会员，中国财政学会理事，中国法学会财税法学研究会理事，兼任中国电影股份有限公司、北京东华软件股份有限公司、安徽荃银高科股份有限公司及江西富祥药业股份有限公司独立董事。 - 52 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告王亚平华东政法学院法学学士，国家高级律师。现任本公司独立监事，山东琴岛律师事务所执行主任、高级合伙人。青岛市律师协会会长，青岛仲裁委员会仲裁员。兼任青岛港国际股份有限公司独立非执行董事。薛超山厦门大学 EMBA 课程班毕业，现任本公司职工监事，制造总裁助理兼青岛啤酒厂厂长。曾任青岛啤酒销售分公司副总经理，青岛啤酒（三水）有限公司、青岛啤酒（福州）有限公司、青岛啤酒（漳州）有限公司总经理，青岛啤酒东南营销有限公司总经理、董事长，青岛啤酒二厂厂长。具有丰富的市场营销和企业管理经验。孙丽红青岛大学经济法系国际经济法专业毕业，本科学历，现任本公司职工监事、法律事务总部部长。曾任本公司董事会秘书室副主任、法律事务部副部长。具有丰富的法律工作经验。邢军上海财经大学会计学本科学历，会计师，现任本公司职工监事、财务管理总部副部长。曾任本公司财务总部会计核算处处长。具有丰富的财务管理经验。王瑞永北京大学工商管理硕士研究生学历，高级工程师，现任本公司副总裁。曾任青岛崂山啤酒厂副厂长，青岛啤酒(徐州)彭城有限公司副总经理，北京五星青岛啤酒有限公司总经理，上海青岛啤酒华东营销公司总经理，青岛啤酒营销中心山东省区总经理，本公司营销中心常务副总裁，公司副总裁兼营销总裁。具有丰富的市场营销及企业管理经验。张瑞祥大学本科，经济师，现任本公司董事会秘书兼董事会秘书室主任、公司秘书、授权代表。曾任本公司董事会秘书室主任助理、副主任、主任兼证券事务代表。具有长期的上市公司运作、信息披露及资本市场融资经验。姜宏南开大学 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级经济师。曾任青岛啤酒二厂厂长，本公司生产部部长、企业管理部部长、总裁助理兼人力资源管理总部部长，本公司执行董事、副总裁，具有丰富的生产管理和人力资源管理经验，国务院特殊津贴专家。因已届退休年龄，于 2016 年 6 月 16 日年度股东大会结束后不再担任董事一职，同时辞任副总裁一职。马海涛经济学博士。中央财经大学教授，博士生导师。于 2015 年 12 月 29 日提出辞去独立董事职务，2016 年 2 月 16 日生效。川面克行毕业于日本大阪大学工学部发酵工学系，现任朝日集团控股株式会社副董事长，曾任朝日啤酒吹田工厂、博多工厂酿造部长，酒类研究所所长，商品技术开发本部长，研究开发本部长兼酒类研究开发本部长。于 2016 年 6 月 16 日年度股东大会结束后不再担任监事一职。刘英弟曾任青岛啤酒厂副厂长，本公司副总经理，本公司副总裁，青啤集团副总裁，山东省第十届政协委员，青岛市第十五届人大代表。具有丰富的生产技术管理、信息化管理和工程项目管理经验。因已届退休年龄，于 2016 年 7 月 12 日辞任副总裁一职。其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 - 53 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期孙明波青啤集团董事长兼首席执行官黄克兴青啤集团董事杉浦康誉朝日集团中国总代表兼朝日中国投资董事长、北京啤酒朝日有限公司董事长李钢青啤集团监事会主席孙丽红青啤集团职工监事邢军青啤集团职工监事北川亮一朝日集团董事（取缔役）姜宏青啤集团董事（已离任）刘英弟青啤集团董事（已离任）在股东单位任职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期于增彪中航航空高科技股份有限公司独立董事于增彪第一拖拉机股份有限公司独立董事于增彪中国中信集团有限公司外部监事贲圣林宁波银行股份有限公司独立董事贲圣林物产中大集团股份有限公司独立董事贲圣林中国国际金融股份有限公司独立非执行董事贲圣林兴业银行股份有限公司外部监事蒋敏山东省药用玻璃股份有限公司独立董事 - 54 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告蒋敏阳光电源股份有限公司独立董事李钢青岛公交集团有限责任公司监事会主席李钢交运集团公司监事会主席李钢青岛交通发展集团有限公司监事会主席李燕北京东华软件股份有限公司独立董事李燕安徽荃银高科股份有限公司独立董事李燕江西富祥药业股份有限公司独立董事李燕中国电影股份有限公司独立董事王亚平青岛港国际股份有限公司独立非执行董事在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序本公司董事薪酬由董事会提出议案，监事薪酬由监事会提出议案，提请股东大会审议批准。高级管理人员的工资标准依据公司董事会薪酬委员会审议通过的相关议案执行。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据（1）根据董事、监事、高级管理人员的职位不同，所承担的责任的差异；（2）根据公司年初制定的经营计划和年终考核。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获详见《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。得的报酬合计 - 55 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因樊伟执行董事、副总裁兼制造总裁、总酿酒师选举本公司于 2016 年 6 月 16 日召开的年度股东大会审议通过关于选举樊伟先生为公司执行董事的议案姜宏执行董事兼副总裁离任因已届退休年龄，于 2016 年 6 月 16 日年度股东大会结束后不再担任董事一职，同时辞任副总裁一职。于增彪独立董事选举本公司于 2016 年 2 月 16 日召开的临时股东大会审议通过关于选举于增彪先生为公司独立董事的议案马海涛独立董事离任按照教育部通知精神于 2015 年 12 月 29 日提出辞职，于 2016 年 2 月 16 日公司召开的临时股东大会结束后生效。北川亮一股东监事选举本公司于 2016 年 6 月 16 日召开的年度股东大会审议通过关于选举北川亮一先生为公司股东监事的议案。川面克行股东监事离任基于本公司于 2016 年 6 月 16 日召开的年度股东大会审议通过朝日集团提名的新任监事候选人，川面先生于会议结束后不再担任监事一职。刘英弟副总裁离任因已届退休年龄，于 2016 年 7 月 12 日辞任副总裁一职。五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 - 56 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量 12,674 主要子公司在职员工的数量 30,554 在职员工的数量合计 43,228 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 6,200 专业构成专业构成类别专业构成人数生产服务人员 18,677 销售人员 13,225 工程技术人员 2,610 财务人员 1,300 行政管理人员 7,416 合计 43,228 教育程度教育程度类别数量（人）硕士以上本科生 7,235 专科生 12,616 中专生 8,428 中专以下 14,516 合计 43,228 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用公司持续完善以薪酬激励为基础、职业发展激励为动力、情感激励为凝聚、文化激励为核心的全面激励体系。在物质激励基础上，深化青啤荣誉激励体系，持续开展营销系统“战狼”荣誉激励。 2016 年，公司薪酬政策与绩效激励机制紧密围绕公司业务发展主线“稳增长、调结构、控费用、提效率”，丰富激励策略，完善配套机制。提升人力成本投入产出，持续推进人员优化与效率提升项目，控制人员总量、提升人均效率、合理控制人工成本总额、促进员工收入水平的稳定性、连续性。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 2016 年，公司以组织建设和项目管理为抓手，按照“覆盖全员、聚焦重点、落地一线”的步骤，扎实推进人才培养工作。全面推进第六届职业技能大赛；通过举办微课大赛传播优秀操作法，打造微学习社群。推行总经理、大区经理等岗位资格在线认证项目，提升职业化素养；持续提升酿酒师国际化视野，青啤-Doemens 酿酒师班（二期）12 名学员圆满完成学习、攻关任务；优化大区经理培养路径，“银★计划”顺利实施；助力财务转型为目标的财务总监管理会计班“TT-MA”首期班顺利结业；着力打造移动微学习平台，促销员、业务代表在线学习率 100%。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用 - 57 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用本公司注重不断完善和提高公司治理水平，确保公司合规经营、持续稳健发展。报告期内，本公司已遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四载列的《企业管治守则》之守则条文。 1、公司股东大会、董事会及监事会运作情况（1）公司于报告期内召开股东大会 2 次，相关情况如下： 2016 年 2 月 16 日召开的临时股东大会以普通决议案审议通过关于选举于增彪先生为公司第八届董事会独立董事的议案。 2016 年 6 月 16 日召开的年度股东大会以普通决议案审议通过公司 2015 年度董事会、监事会工作报告及经审计财务报告、利润分配方案、续聘审计师等常规议案，以及选举公司董事和监事的议案。（2）公司于报告期内召开董事会会议 7 次，其中定期会议 5 次，包括现场会议 3 次，通讯表决 2 次；临时会议（通讯表决）2 次。另外，公司还召开了公司董事会审计与内控委员会会议 5 次，召开董事会提名与薪酬委员会会议 2 次，召开董事会战略与投资委员会会议 1 次。公司全体董事亲自或委托出席了公司召开的上述董事会会议及签署有关决议。独立董事从各自专业的角度对公司的重大经营决策事项及对外投资、收购等事项提出建议，并客观、谨慎地行使表决权，为董事会的正确决策起到了重要的支持作用。（3）公司于报告期内召开监事会会议 5 次。通过这些会议，董事会及监事会审议批准了公司 2015 年年报、2015 年利润分配预案、内控自我评估报告等与年报相关的议案；2016 年半年度报告和两次季度报告；以及执行董事候选人提名议案；审议批准了本集团成员与三得利中国集团成员于截止 2016 年股权交割日期间进行的购销啤酒交易以及财务公司向松江制造和上海投资公司提供账户管理、吸收存款及结算服务等持续关连交易议案；充分发挥了董事会的科学决策作用和监事会的依法监督作用。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引公司 2016 年第一次临 2016-02-16 在上交所网站 2016-02-16 时股东大会 www.sse.com.cn 披露公司 2015 年年度股东 2016-06-16 在上交所网站 2016-06-16 大会 www.sse.com.cn 披露股东大会情况说明 √适用 □不适用详见上一节披露内容。 - 58 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名亲自出委托出缺席董事加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数孙明波否 7 3 4 0 0 否黄克兴否 7 3 4 0 0 否樊伟否 3 1 2 0 0 否于竹明否 7 3 4 0 0 否杉浦康誉否 7 3 4 0 0 否王学政是 7 2 4 1 0 否于增彪是 6 2 4 0 0 否贲圣林是 7 3 4 0 0 否蒋敏是 7 3 4 0 0 否姜宏否 4 2 2 0 0 否马海涛是 1 1 0 0 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用董事会下设三个专门委员会的履职情况请见公司 2016 年年报内披露的公司治理报告相关内容。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 - 59 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用本公司已经建立了绩效考核评价和薪酬制度。按规定高级管理人员实行年薪制，包括基薪和绩效年薪。基薪根据高级管理人员的岗位职责、履职年限等确定。绩效年薪根据公司年度经营业绩、年度工作计划完成情况、对高级管理人员年度考核结果等确定并发放。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用本公司董事会对 2016 年度的内部控制进行了自我评价，并形成了内部控制评价报告（全文载于上交所网站）。通过自我评价，截至本报告期末，未发现本集团存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》，审计师认为，本集团于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控制审计报告详见上交所网站披露内容。是否披露内部控制审计报告：是十、公司治理报告（按照香港联交所证券上市规则而准备）本公司自 1993 年于香港联交所及上交所上市以来，按照境内外上市规则和监管要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会各司其职，决策独立，相互制衡。公司董事会设立了审计与内控委员会、战略与投资委员会和提名与薪酬委员会三个由外部董事（包括独立非执行董事）为主构成的专业委员会，对提高董事会的决策效率起到积极作用，促进了公司治理结构的有效运作。本公司新一届董事会成员在技能、经验以及多元化视角方面达到适当的平衡，从而提升董事会的有效运作并保持高标准的公司治理水平。报告期内，本公司已遵守香港联交所证券上市规则（“《上市规则》”）附录十四载列之《企业管治守则》的守则条文。本公司所采纳的企业管治措施如下：一. 董事会 1、职责与分工董事会在董事长的领导下，在公司的发展战略、管理架构、投资及融资、财务监控等方面行使管理决策权，并致力于实现股东价值最大化。在本公司的章程及其附件-董事会议事规则中，已详细列明了董事会在公司发展战略和管理方面的职权以及董事会对公司发展和经营的监督与检查职权。同时，董事会履行企业管治职能，监督、评估及确保公司内部控制系统的效能及对法律法规的遵守情况。本公司董事会负责履行经修订的《企业管治守则》第 D.3.1 条职权范围所载的企业管治职责。 - 60 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告公司董事长和总裁的职责分工已清晰界定，并载于本公司的章程及其附件中。董事长负责决定每次董事会会议的议程，其中每次会议前征询其他董事有无提案，并根据实际情况将其他董事的提议加入会议议程。此外，董事长亦负责引领和制定本公司的总体发展战略，并检查董事会决议的实施情况。总裁负责组织实施董事会决议及公司年度预算和投资方案，并向董事会报告公司经营情况和重大合同的签订执行情况；总裁在董事会的授权范围内行使对公司资金、资产的运用权及代表公司签订合同。同时，公司明确了管理层人员各自具体的职责及其分工，以保证其切实履行诚信义务和勤勉尽责。 2、组成公司第八届董事会成员由 4 名执行董事、1 名非执行董事及 4 名独立非执行董事组成：执行董事孙明波先生（董事长）黄克兴先生（总裁）樊伟先生（于 2016 年 6 月 16 日委任）于竹明先生姜宏女士（于 2016 年 6 月 16 日辞任）非执行董事杉浦康誉先生独立非执行董事王学政先生于增彪先生（于 2016 年 2 月 16 日委任）贲圣林先生蒋敏先生马海涛先生（于 2016 年 2 月 16 日辞任）公司董事（包括非执行董事）之任期自 2014 年 6 月 16 日起为期三年。于 2016 年 2 月 16 日，马海涛先生因个人工作安排辞任本公司独立非执行董事、审计与内控委员会主席、提名与薪酬委员会委员及战略与投资委员会委员等职务，而于增彪先生于同日获委任为本公司独立非执行董事，并出任马海涛先生于各委员会所担当的职务。本公司在设定董事会成员组合时会从多个方面考虑董事会成员多元化，包括但不限于年龄、文化及教育背景、专业经验、技能及知识。董事会所有委任均以用人唯才为原则，并在考虑人选时以客观条件顾及董事会成员多元化的益处。公司的董事会成员具有不同行业背景和专业知识，包括其中一名独立非执行董事具备监管机构要求的会计或相关财务管理专长。各董事均于各自专业范畴累积了丰富经验。董事的个人简介载列于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。本届董事会中共有 4 名独立非执行董事，占董事会总人数的 1/3 以上。现任独立非执行董事具有不同的专业背景，并具有丰富的法律、财务会计及金融投资等方面的专业经验，这种结构有助于董事会从多角度讨论和分析问题，确保董事会的科学决策。自 2005 年起，独立非执行董事每年均在股东年会上提交年度述职报告，向股东做出汇报。 - 61 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 3、董事会会议 2016 年度，本公司共举行了 3 次现场会议和 4 次以通讯表决方式召开的会议，以讨论本公司的营运及财务表现、管理架构、投资方案等，主要事项包括： — 审议批准年度、半年度及季度业绩报告； — 审议批准董事提名事宜及召集股东年会事项； — 审议批准受让目标企业股权的可行性报告； — 审议批准公司的持续关连交易事项； — 审议批准核销财产损失。会议通知和议案资料在合理的时间内送达各董事，董事会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速而审慎的决策。公司董事会的召集、召开严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。董事会会议由董事长主持召开，并在会议通知发出后按时召开，各项提案在会议上充分讨论，并对提案进行逐项表决。召开董事会定期会议的通知在会议召开前 14 天发出。如有董事因公务不能出席会议，可由该董事书面委托其他董事出席并代为行使表决权，如是独立非执行董事则可委托其他独立非执行董事出席和表决。公司管理层负责向董事会提供审议各项议案所需的相关资料和信息，并在董事会会议召开时汇报相关工作。本公司独立董事根据《公司章程》的规定行使职权、履行职责或业务的需要时，可聘请独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由本公司承担。二.董事 1、董事之培训根据企业管治守则，全体董事须参与持续专业发展，以更新其知识及技能。本公司已为董事提供培训及发展课程，包括（1）为新委任之董事提供就职课程（董事手册）；（2）为董事提供持续培训及专业发展课程。于 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间，本公司全体董事定期接受有关本集团业务、营运及企业管治事宜的简报及更新。董事并获提供适用于本集团的新订重点法律及条例或重要法律及条例的变动。公司每周编写一期有关证券市场发展及监管政策的动态信息发送给董事、监事和高管人员。报告期内，公司部分董事、监事参加了由中国证监会青岛证监局举办的不少于 16 学时的专题培训。公司董事会秘书参加了两地交易所和青岛证监局举办的不少于 30 学时的专题培训。年末公司还组织独立非执行董事到华南区域子公司进行工作调研及考察啤酒市场。实地了解当地啤酒市场信息及子公司经营状况。 2、独立非執行董事的独立性本公司已委任足够数目的独立非執行董事。根据《上市规则》第 3.13 条的规定，董事会已收到所有独立非執行董事就其独立性提交的书面确认函。 - 62 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 3、董事的证券交易本公司采纳《上市规则》附录十所载的《上市公司董事进行证券交易的标准守则》，制定了本公司的《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。在向所有董事作出特定查询后，本公司确认，本公司所有董事于报告期内均已遵守《上市规则》所规定的有关董事进行证券交易的标准。 4、董事、监事及高级管理人员的责任保险经股东大会批准，本公司已为全体董事、监事及高级管理人员购买适当之责任保险。 5、财务汇报和董事就财务报表所承担的责任根据管理层提供的充分财务资料，本公司董事会每年对年度、半年度及季度业绩报告进行审议并批准对外披露。董事有责任组织相关部门和人员编制每个财政年度的财务报表，并确保在编制财务报表时贯彻应用适当的会计政策及遵守中国会计准则及制度，以真实及公允地报告本公司的财务状况及经营成果。三. 董事会专门委员会董事会于 2014 年 6 月 16 日召开会议，根据董事会换届人员的调整，批准成立新一届董事会下属 3 个专门委员会，明确其监察公司个别范畴业务的职权范围以下委员会成员组成之披露为截止 2016 年末的状况。 1、审计与内控委员会（“审计委员会”）审计委员会职权范围依据《上市规则》附录十四之《企业管治常规守则》及中国证监会颁布的《中国上市公司治理准则》而制订，并按照最新监管动态作出修订。其主要职责包括：检讨公司内部监控体系及制度的健全性和有效性，审阅公司的年度、半年度及季度财务报表，负责公司外部审计师的聘任、工作协调及对其工作效率和工作质量进行检讨，检讨及监察公司财务汇报质量和程序。第八届董事会审计委员会的成员包括：独立非执行董事于增彪先生（审计委员会主席）、非执行董事杉浦康誉先生及独立非执行董事王学政先生、贲圣林先生和蒋敏先生。其中于增彪先生具备财务和会计业务的经验和能力，并拥有中国注册会计师资格。2016 年度审计委员会共举行了 5 次会议，为保证汇报的独立性，会议主席已安排外部审计师与审计委员会成员进行单独的会议。于每次会议后，委员会均会就曾讨论的重要事项向董事会提交建议。各委员出席会议的情况如下：委员姓名出席会议（次）应出席会议（次）出席率（%）于增彪（审计委员会 4 4 主席）* 王学政 4 5 杉浦康誉 3 5 贲圣林 4 5 蒋敏 5 5 马海涛* 1 1 * 马海涛先生于 2016 年 2 月 16 日辞任本公司独立非执行董事职务，而于增彪先生于同日获委任为本公司独立非执行董事 - 63 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告审计委员会在本年度主要工作包括：审阅本公司的年度、半年度及季度业绩报告和财务报告；就续聘公司审计师事项向董事会提供建议；检讨公司内部控制体系及制度的有效性，包括考虑公司在财务汇报职能方面的资源以及从业人员的资历、经验是否充足，相关人员的培训及有关预算是否充足。 2、战略与投资委员会（“战略委员会”）战略委员会的主要职责是审查和检讨公司的战略发展方向，制订公司战略规划，以及适时调整公司战略和管治架构。第八届董事会战略委员会的成员包括：执行董事黄克兴先生（战略委员会主席）及于竹明先生和独立非执行董事于增彪先生、贲圣林先生及蒋敏先生。2016 年度战略委员会共举行了 1 次会议，各委员出席会议的情况如下：委员姓名出席会议（次）应出席会议（次）出席率（%）黄克兴（战略委员会主 1 1 席）王学政 1 1 于增彪 1 1 贲圣林 1 1 蒋敏 1 1 战略委员会在本年度的主要工作包括：审议公司收购目标公司股权项目的可行性报告。 3、提名与薪酬委员会提名与薪酬委员会的主要职责包括：研究和审议公司董事与高管人员的薪酬政策和激励机制，制订考核标准；研究改善公司治理结构的方案及评核独立非执行董事的独立性及就董事委任向董事会提出建议。第八届董事会提名与薪酬委员会的成员包括：独立非执行董事王学政先生(提名委员会主席)、非执行董事杉浦康誉先生及独立非执行董事于增彪先生、贲圣林先生和蒋敏先生。2016 年度提名与薪酬委员会举行了 2 次会议，对年报披露的董事、监事和高管人员薪酬资料进行了审核，以及对于执行董事候选人的提名事项进行了审议。委员姓名出席会议（次）应出席会议（次）出席率（%）王学政(提名委员会主 2 2 席）于增彪 2 2 贲圣林 2 2 蒋敏 2 2 杉浦康誉 1 2 - 64 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告四. 监控机制 1、监事会公司第八届监事会由 4 名股东代表监事和 3 名职工代表监事组成，现任监事的个人简介资料，载列于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受侵犯。2016 年度，监事会共举行 5 次会议，代表股东对公司财务以及董事和高管人员履行职责的合法合规性进行监督，并列席了所有的董事会现场会议和股东大会。有关监事会的工作情况载列于本年度报告的“监事会工作报告”中。 2、内部控制及风险管理 2.1 本公司按照上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，《上市规则》，以及内部控制具体规范的要求，制定了一系列内部控制制度，并在公司生产经营活动中发挥了应有的作用，促进了本公司规范化运行。按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故公司仅能为实现上述目标提供合理保证。公司内控审计部每年对公司生产经营及内部控制活动中存在的风险进行识别、评估，并依据风险评估的结果通过内部控制评价等方式完善公司内部控制体系。公司内控审计部及其他职能部门依据本公司内控制度和标准，从内控设计的有效性和执行的有效性两个维度开展内控评价和管理查核，推动公司内控体系的完善和提升，每年内控审计部就公司内控体系的有效性和存在问题向审计委员会汇报。 2.2 内部控制运行有效性评估公司建立了总部独立内控评价、总部职能部门自我内控评价和分（子）公司自我内控评价相结合的三级内控评价机制，每年组织进行内部控制评价工作，就内部控制的设计有效性和实施有效性进行审计评价，并出具独立的内控评价报告。公司各职能部门、各分（子）公司也按照规定定期开展自评工作，对所发现的问题实施整改。公司聘请外部审计师从专业的视角来审视公司内部控制体系，有力推动了公司内部控制体系建设的提升。公司还建立了外部审计师和公司审计委员会的单独沟通机制，确保外部审计师的独立性和知情权，切实发挥外部审计师的作用。（1）公司董事会对内控体系自我评估情况公司第八届董事会第十六次会议审议通过公司 2016 年度内部控制评价报告，按照公司制定的内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。亦未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 - 65 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告（2）公司境内注册会计师对财务报告内控体系评估情况公司聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对财务报告内部控制有效性进行了审核评估，认为公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司董事会对公司内部控制的评价报告及普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）出具的财务报告内部控制审计报告全文载于上交所网站、香港联交所网站和公司网站。 3、外聘审计师及酬金本年度报告所收录之财务报表根据中国企业会计准则编制，并经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已为本公司连续提供审计服务 15 年。2016 年度，本公司应向普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）支付其年度财务报告审计工作的酬金为人民币 660 万元，支付其内控审计工作的酬金为人民币 198 万元，公司不承担其差旅费及其它费用。五. 股东及其他利益相关者 1、股东大会本公司一直致力于维护全体股东的合法权益，股东大会的召集召开严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定。公司股东大会由董事会召集，由董事长主持召开。股东大会由公司执行董事作提案报告，对提案表决的监票和计票由股东代表、监事代表及见证律师、香港执业会计师（点票监察人）共同进行，并由会议主席（董事长）宣布表决结果，正式形成大会决议。公司聘请的律师对大会作见证并发表法律意见书。股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的股东年会为董事会与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视股东大会，于会议召开 45 日前发出会议通知，在股东年会上，公司董事长及其他与会执行董事就股东关注的事项进行了广泛深入的沟通及说明。2016 年 2 月 16 日公司在青岛以现场会议与网络投票相结合的方式召开了 2016 年第一次临时股东大会，会议审议通过选举于增彪先生为公司独立非执行董事的议案。2016 年 6 月 16 日公司在青岛以现场会议与网络投票相结合的方式召开了 2015 年度股东年会，会议审议通过了公司 2015 年度董事会报告、监事会报告、经审计的财务报告、利润分配预案和续聘财务报告及内部控制审计师等项议案，并选举樊伟先生为公司执行董事及选举北川亮一先生为公司股东监事，以及听取了公司 2015 年度独立非执行董事述职报告。以上股东大会决议可查阅本公司在境内信息披露指定报章以及上交所网站和香港联交所网站发布的相关公告。 2、股东权利作为保障股东权益及权利的一项措施，本公司就各重大事项在股东大会上均单独决议，以供股东考虑及投票。所有向股东大会提呈的决议案以投票方式表决。投票表决的结果将于相关股东大会后在香港联交所网站、上交所网站及本公司网站公布。单独或合并持有本公司发行在外的有表决权的股份百分之十以上（含百分之十）的股东可根据《公司章程》第八十六条第（一）项以书面形式请求召开临时股东大会。有关请求必须向股东大会明确说明需要审议的内容，且必须由请求人签署，并以书面的形式通知本公司董事会。股东应遵循《公司章程》所载有关召开临时股东大会的规定及程序。 - 66 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告股东有权要求查询《公司章程》第五十二条第（五）项所载信息，股东可就该等权利致函本公司董事会秘书室或电邮至公司“投资者关系”邮箱（secretary@tsingtao.com.cn）发出查询或提出请求。股东提出查询有关信息的，应提供相关书面证明文件，经公司核实其股东身份后予以提供。 3、投资者关系与沟通本公司高度重视投资者关系管理工作，并努力通过各种渠道和形式加强与投资者的沟通与交流，对投资者关注的热点问题给与及时的解答。同时，公司不断致力于提升公司的透明度，帮助投资者加深对公司业务情况及发展前景的了解，并悉心听取投资者的意见和建议，不断提升公司治理和经营管理水平。 2016 年，公司共举办或参加有事先预约的投资者来电来访及联合调研等沟通会议共 82 次，参加境内外证券金融投资机构举办的大型投资论坛或投资者沟通会议共计 4 次。此外，还参加了青岛证监局组织的投资者网上接待日活动。及时解答投资者通过上交所 E 互动平台及公司邮箱所提出的问题等。 4、其他利益相关者本公司认为：企业要保持基业常青、永续经营，应坚持诚信经营，认真履行社会责任，建立与公司利益相关者和谐共赢的长期合作关系。多年来，公司在经营业绩稳步增长的同时，坚持依法纳税、诚信经营、回馈社会，积极参与社会公益性活动和环境保护。良好的企业管治有助于公司的健康发展及提高投资者的信心，而董事会的有效性是良好企业管治的核心。因此，公司董事会将致力于不断提升决策的效率和水平，促进公司的稳健发展及增加股东价值。第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用第十一节财务报告 - 67 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年度财务报表及审计报告青岛啤酒股份有限公司 2016 年度财务报表及审计报告页码审计报告 70 – 77 2016 年度财务报表合并及公司资产负债表 78 – 79 合并及公司利润表合并及公司现金流量表 81 合并股东权益变动表 82 公司股东权益变动表 83 财务报表附注 84 – 206 补充资料审计报告普华永道中天审字(2017)第 10023 号 (第一页，共八页) 青岛啤酒股份有限公司全体股东：一、审计意见 (一) 我们审计的内容我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛啤酒 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道德方面的其他责任。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10023 号 (第二页，共八页) 三、关键审计事项(续) 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： (一)山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉及其他长期资产的减值评估 (二)固定资产的减值测试 (三)与三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)的收购事项关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)新银麦公司商誉及其他长期资产针对青岛啤酒对新银麦公司商誉及其的减值评估 ( 参见财务报表附注四他长期资产减值的评估，我们执行了 (12)、附注四(15)和附注四(16)) 以下程序：青岛啤酒在以前年度收购了新银麦了解并测试了青岛啤酒对商誉公司 100%的股权，于 2016 年 12 月及其他长期资产减值评估的内 31 日，青岛啤酒由于收购新银麦公司部控制；形成的商誉账面价值约为 95,887 万评价了独立评估师的胜任能力、元，新银麦公司的其他长期资产主要专业素质和客观性；包括固定资产和无形资产，账面价值我们的内部评估专家评估了价分别约为 27,194 万元和 35,616 万元。值类型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数；由于新银麦公司所在区域的啤酒市评估了管理层判断的现金产生场竞争加剧，新银麦公司近几年存在单元的合理性，并对减值评估中销量和利润下降的情况，因此增加了采用的关键假设予以评价。对折商誉及其他长期资产可能存在的减现率，我们的内部评估专家参考值风险。了若干家可比公司的公开财务信息；对未来若干年的销售增长管理层将新银麦公司判断为独立的率和毛利率等经营和财务假设，现金产生单元，聘请独立评估师对新我们与新银麦公司历史财务数银麦公司的公允价值进行了评估，以据、经批准的预算以及啤酒行业发展趋势进行了比较； - 71 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10023 号 (第三页，共八页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项协助管理层对新银麦公司商誉及其对减值评估中采用的折现率、经他长期资产进行减值测试。减值评估营和财务假设执行敏感性分析，涉及确定折现率等评估参数及对未考虑这些参数和假设在合理变动来若干年的经营和财务情况的假设，时对减值测试结果的潜在影响。包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。我们发现，管理层在新银麦公司的商誉及其他长期资产减值测试中采用的方由于新银麦公司商誉及其他长期资法和假设与我们取得的审计证据是一产的账面价值对财务报表影响重大，致的。且上述判断和假设的合理性对商誉及其他长期资产减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。 (二)固定资产的减值测试(参见财务针对青岛啤酒对固定资产减值的测试，报表附注四(12)) 我们执行了以下程序：于 2016 年 12 月 31 日，青岛啤酒合了解并测试了青岛啤酒对固定资并报表固定资产账面价值约为产减值测试的内部控制； 1,144,761 万元。由于国内啤酒市场竞检查了管理层对固定资产减值迹争加剧，青岛啤酒部分区域的子公司象的识别过程；存在销量和利润下降的情况，个别子对识别出有减值迹象的固定资产，公司甚至出现了持续亏损。检查了管理层的减值测试模型，具体包括：管理层判断了独立的现金产生单元，对固定资产的减值迹象进行了分析 - 我们的内部评估专家评估了价和识别，并对存在减值迹象的固定资值类型和减值测试方法的合理产的公允价值进行了评估，进而对这性，以及折现率等参数；些固定资产进行了减值测试。减值测 - 72 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10023 号 (第四页，共八页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项试涉及确定折现率等评估参数及对未 - 评估了管理层判断的现金产生来若干年经营和财务情况的假设，包单元的合理性，并对减值测试中括未来若干年的销售增长率和毛利率采用的关键假设予以评价。对折等。现率，我们的内部评估专家参考了若干家可比公司的公开财务由于存在减值迹象的固定资产账面价信息；对未来若干年的销售增长值对财务报表影响重大，且上述判断率和毛利率等经营和财务假设，及假设的合理性对减值测试的结果具我们与历史财务数据、经批准的有重大影响，因此我们将该事项作为预算以及啤酒行业发展趋势进关键审计事项。行了比较； - 对减值测试模型中的折现率、经营和财务假设执行敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值的潜在影响。我们发现，管理层在固定资产减值测试中采用的方法和假设与我们取得的审计证据是一致的。 (三)与三得利公司的收购事项(参见财针对与三得利公司的收购事项，我们执务报表附注十二) 行了以下程序：本年度青岛啤酒以总对价 67,531 万元了解并测试了青岛啤酒对重大收收购了三得利公司持有的青岛啤酒购事项的内部控制； (上海)实业有限公司(“上海实业公获取并阅读了青岛啤酒与三得利司”，原青岛啤酒持有 50%股权之子公司签署的交易协议等资料；评公司)及青岛啤酒(上海)投资有限公司 - 73 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10023 号 (第五页，共八页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项 (“上海投资公司”, 原青岛啤酒持有价了独立评估师的胜任能力、专 50%股权之联营公司)各 50%股权。该业素质和客观性；交易使青岛啤酒增加归属于母公司股我们的内部评估专家评估了价值东的净利润 30,749 万元，包括原持类型和评估方法的合理性，以及有上海投资公司 50%股权的账面成折现率等评估参数；本和公允价值之差确认投资收益对评估中采用的关键假设予以评 12,979 万元，以及折价收购剩余 50% 价。对折现率，我们的内部评估股权形成的负商誉计入营业外收入专家参考了若干家可比公司的公 17,770 万元；收购上海实业公司少数开财务信息；对评估中采用的未股东股权减少资本公积 63,089 万元。来若干年的经营和财务假设，我们与上海实业公司和上海投资公管理层聘请独立评估师对上海实业公司的历史财务数据、经批准的预司及上海投资公司的股权的公允价值算以及啤酒行业的发展趋势进行进行了评估，并依据股权的公允价值了比较；的评估结果计算了两家公司的正常化我们的评估专家检查了上海实业企业价值，并根据正常化企业价值对公司和上海投资公司的股权的公总对价进行了分摊。允价值到正常化企业价值的计算过程；一方面，评估中涉及折现率等评估参检查了收购总对价按照两家公司数的判断及对上海实业公司和上海投的正常化企业价值相对比例进行资公司未来若干年的经营和财务情况分摊的计算、收购事项的会计处的假设，包括未来若干年的销售增长理及相关的披露。率和毛利率等，存在重大的判断；另一方面，需要根据两家公司的正常化企业价值相对比例对收购总对价进行分摊。上述判断和假设的合理性对收 - 74 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10023 号 (第六页，共八页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项购交易的会计处理结果具有重大影我们发现，评估中采用的方法和假设、响，因此我们将该事项作为关键审计对总对价的分摊以及收购事项的会计事项。处理，与我们取得的审计证据是一致的，且在财务报表附注十二中的披露是恰当的。四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2016 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督青岛啤酒的财务报告过程。 - 75 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10023 号 (第七页，共八页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 - 76 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10023 号 (第八页，共八页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) (六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。普华永道中天注册会计师会计师事务所(特殊普通合伙) 贾娜(项目合伙人) 中国上海市注册会计师 2017 年 3 月 30 日李丽丽 - 77 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注四 2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日资产 (除另注外) 合并合并公司公司流动资产货币资金 (1) 8,572,685,245 8,401,751,637 3,412,002,240 3,043,305,966 应收票据 (2) 26,400,000 22,770,000 19,700,000 18,600,000 应收账款 (3),十六(1) 124,647,040 117,990,987 812,009,033 448,695,212 预付款项 (4) 51,806,259 44,392,821 24,993,651 21,196,969 应收利息 (5) 71,557,290 148,581,416 14,898,299 21,963,787 应收股利十六(2) - - 1,354,063,724 - 其他应收款 (6),十六(3) 233,843,886 200,675,954 147,123,899 154,660,185 存货 (7) 2,412,442,780 2,182,435,136 823,095,523 829,296,282 其他流动资产 (8) 1,116,181,886 768,741,109 277,939,238 657,471,757 流动资产合计 12,609,564,386 11,887,339,060 6,885,825,607 5,195,190,158 非流动资产可供出售金融资产 (9) 608,642 608,642 300,000 300,000 长期应收款十六(4) - - 6,000,000 474,200,000 长期股权投资 (10),十六(5) 379,530,915 1,507,745,095 9,943,282,037 9,103,798,500 投资性房地产 (11),十六(6) 24,946,020 25,512,148 31,577,276 32,874,602 固定资产 (12),十六(7) 11,447,611,540 9,896,905,884 2,297,664,815 2,278,222,674 在建工程 (13),十六(8) 193,446,726 287,469,734 45,141,139 161,458,068 固定资产清理 (14) 1,158,936 6,571,007 761,719 2,910,998 无形资产 (15),十六(9) 2,974,746,773 2,707,099,617 630,198,434 671,513,765 商誉 (16) 1,307,103,982 1,307,103,982 - - 长期待摊费用 (17) 39,921,000 39,861,860 6,221,005 8,413,988 递延所得税资产 (18) 1,042,209,554 769,158,717 671,265,463 433,253,394 其他非流动资产 (20) 56,310,013 65,214,382 2,639,524 11,896,660 非流动资产合计 17,467,594,101 16,613,251,068 13,635,051,412 13,178,842,649 资产总计 30,077,158,487 28,500,590,128 20,520,877,019 18,374,032,807 - 78 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注四 2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日负债及股东权益 (除另注外) 合并合并公司公司流动负债短期借款 (21) 302,341,000 810,387,282 - - 应付票据 (22) 307,516,920 100,141,631 76,500,000 51,600,000 应付账款 (23) 2,049,229,359 2,590,986,856 2,501,183,597 1,955,648,512 预收款项 (24) 1,320,882,187 1,000,313,388 1,027,556,435 664,814,193 应付职工薪酬 (25) 988,416,962 925,629,768 373,400,438 341,050,125 应交税费 (26) 396,466,643 261,889,152 86,703,934 52,527,324 应付利息 737,291 1,486,051 - - 其他应付款 (27) 4,918,819,305 4,061,298,404 2,353,717,365 1,992,292,436 一年内到期的非流动负债 (28) 376,372 856,189 - - 流动负债合计 10,284,786,039 9,752,988,721 6,419,061,769 5,057,932,590 非流动负债长期借款 (29) 1,376,480 1,711,800 - - 专项应付款 (30) 175,014,368 251,632,082 15,440,660 48,663,142 递延收益 (31) 1,948,814,560 1,656,652,129 61,307,433 43,821,553 长期应付职工薪酬 (32) 538,957,516 537,725,965 288,026,884 268,790,726 递延所得税负债 (18) 249,069,955 133,868,381 - - 非流动负债合计 2,913,232,879 2,581,590,357 364,774,977 361,275,421 负债合计 13,198,018,918 12,334,579,078 6,783,836,746 5,419,208,011 股东权益股本 (33) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 资本公积 (34),十六(11) 3,444,189,700 4,075,078,879 4,306,629,016 4,306,624,104 其他综合收益 (35),十六(12) (50,149,422) (20,326,159) (49,477,000) (32,110,000) 盈余公积 (36) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 一般风险准备 (37) 142,496,409 106,025,418 - - 未分配利润 (38),十六(13) 10,025,728,867 9,545,596,720 6,728,201,082 5,928,623,517 归属于母公司股东权益合计 16,313,952,729 16,458,062,033 13,737,040,273 12,954,824,796 少数股东权益 565,186,840 (292,050,983) - - 股东权益合计 16,879,139,569 16,166,011,050 13,737,040,273 12,954,824,796 负债及股东权益总计 30,077,158,487 28,500,590,128 20,520,877,019 18,374,032,807 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 79 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注四 2016年度 2015年度 2016年度 2015年度项目 (除另注外) 合并合并公司公司一、营业收入 (39),十六(14) 26,106,343,738 27,634,686,040 17,162,339,623 16,695,191,598 减:营业成本 (39),(43),十六(14),(15) (15,265,279,542) (17,192,101,695) (12,705,362,572) (12,474,793,348) 税金及附加 (40) (2,231,364,935) (2,030,394,346) (531,299,089) (492,915,490) 销售费用 (41),(43),十六(15) (6,029,439,233) (5,904,539,236) (3,426,278,010) (3,101,044,762) 管理费用 (42),(43),十六(15) (1,340,543,211) (1,412,435,528) (403,339,431) (445,201,522) 财务费用 - 净额 (44),十六(16) 257,408,345 299,597,521 50,369,278 49,593,277 资产减值损失 (46),十六(18) (7,842,038) (2,062,375) (684,768) 30,360,880 加:投资收益 (45),十六(17) 150,969,732 462,412,814 1,538,145,276 1,682,451,832 其中:对联营企业和合营企业的投资损失 (5,214,764) (4,562,375) (4,873,468) (2,157,821) 二、营业利润 1,640,252,856 1,855,163,195 1,683,890,307 1,943,642,465 加:营业外收入 (47) 721,492,323 558,817,491 67,937,670 116,840,761 其中:非流动资产处置利得 1,460,219 29,048,431 257,072 25,209,539 减:营业外支出 (48) (238,303,414) (139,158,284) (12,580,866) (48,384,459) 其中:非流动资产处置损失 (225,003,832) (130,560,143) (11,806,026) (47,118,238) 三、利润总额 2,123,441,765 2,274,822,402 1,739,247,111 2,012,098,767 减:所得税费用 (49),十六(19) (1,017,743,313) (662,778,888) (412,786,256) (168,449,661) 四、净利润 1,105,698,452 1,612,043,514 1,326,460,855 1,843,649,106 归属于母公司股东的净利润 1,043,486,428 1,713,128,882 1,326,460,855 1,843,649,106 少数股东损益 62,212,024 (101,085,368) 不适用不适用五、其他综合收益的税后净额 (35),十六(12) (29,823,263) (30,366,503) (17,367,000) (17,789,000) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动 (18,142,000) (18,513,000) (17,367,000) (17,789,000) 以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 51,552 (76,953) - - 外币财务报表折算差额 (11,732,815) (11,776,550) - - 六、综合收益总额 1,075,875,189 1,581,677,011 1,309,093,855 1,825,860,106 归属于母公司股东的综合收益总额 1,013,663,165 1,682,762,379 1,309,093,855 1,825,860,106 归属于少数股东的综合收益总额 62,212,024 (101,085,368) 不适用不适用七、每股收益基本每股收益 (50) 0.772 1.268 不适用不适用稀释每股收益 (50) 0.772 1.268 不适用不适用后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 80 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注四 2016年度 2015年度 2016年度 2015年度项目合并合并公司公司一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 29,277,078,222 30,171,388,322 19,413,249,464 18,757,422,852 收到的税费返还 22,808,497 10,028,669 17,657,886 9,354,744 收到其他与经营活动有关的现金 (51)(a) 987,213,785 1,124,581,635 464,818,920 445,061,883 经营活动现金流入小计 30,287,100,504 31,305,998,626 19,895,726,270 19,211,839,479 购买商品、接受劳务支付的现金 (13,915,236,142) (15,852,126,090) (13,412,734,194) (13,327,737,802) 支付给职工以及为职工支付的现金 (4,290,094,173) (4,031,145,871) (1,492,774,687) (1,427,121,090) 支付的各项税费 (5,261,199,825) (4,920,972,297) (1,441,704,635) (1,488,819,902) 支付其他与经营活动有关的现金 (51)(b) (3,849,679,160) (3,927,188,608) (2,214,776,789) (1,978,165,138) 经营活动现金流出小计 (27,316,209,300) (28,731,432,866) (18,561,990,305) (18,221,843,932) 经营活动产生的现金流量净额 (52)(a) 2,970,891,204 2,574,565,760 1,333,735,965 989,995,547 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 (51)(f) 2,970,467,515 900,000,000 1,457,100,000 1,234,790,136 取得投资收益所收到的现金 45,045,052 44,952,014 121,303,917 1,479,390,131 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 26,868,010 43,670,333 1,951,936 28,307,729 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 459,983,058 - - 收到其他与投资活动有关的现金 (51)(c) 607,457,479 964,583,967 16,587,290 14,322,250 投资活动现金流入小计 3,649,838,056 2,413,189,372 1,596,943,143 2,756,810,246 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (855,872,099) (1,314,449,614) (194,183,933) (310,509,839) 投资支付的现金 (51)(g) (3,259,900,000) (1,211,507,900) (1,544,811,059) (1,270,277,900) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (52)(b) (572,059,978) (100,000,000) - - 支付其他与投资活动有关的现金 (51)(d) (126,021,221) (23,941,227) (2,711,633) (10,704,160) 投资活动现金流出小计 (4,813,853,298) (2,649,898,741) (1,741,706,625) (1,591,491,899) 投资活动产生的现金流量净额 (1,164,015,242) (236,709,369) (144,763,482) 1,165,318,347 三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金 46,000,000 685,688,711 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 (51)(e) - 304,095,000 - 304,095,000 筹资活动现金流入小计 46,000,000 989,783,711 - 304,095,000 偿还债务支付的现金 (918,538,871) (328,662,415) - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (597,303,929) (690,740,856) (530,801,581) (607,942,258) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (56,623,034) (69,015,440) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (578,521) (1,058,358) - - 筹资活动现金流出小计 (1,516,421,321) (1,020,461,629) (530,801,581) (607,942,258) 筹资活动产生的现金流量净额 (1,470,421,321) (30,677,918) (530,801,581) (303,847,258) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,644,207 1,805,946 9,584,922 (887,585) 五、现金及现金等价物净增加额 (52)(a) 354,098,848 2,308,984,419 667,755,824 1,850,579,051 加：年初现金及现金等价物余额 7,575,374,183 5,266,389,764 2,714,972,098 864,393,047 六、年末现金及现金等价物余额 (52)(c) 7,929,473,031 7,575,374,183 3,382,727,922 2,714,972,098 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 81 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益项目附注四少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润 2015年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438 2015年度增减变动额 - (4,320,272) (30,366,503) 184,364,911 39,043,491 881,778,222 (191,771,237) 878,728,612 综合收益总额 - - (30,366,503) - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,581,677,011 净利润 - - - - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,612,043,514 其他综合收益 (35) - - (30,366,503) - - - - (30,366,503) 利润分配 (38) - - - 184,364,911 39,043,491 (831,350,660) (69,049,068) (676,991,326) 提取盈余公积 - - - 184,364,911 - (184,364,911) - - 提取一般风险准备 - - - - 39,043,491 (39,043,491) - - 对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (69,049,068) (676,991,326) 其他 - (4,320,272) - - - - (21,636,801) (25,957,073) 2015年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,075,078,879 (20,326,159) 1,400,704,380 106,025,418 9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050 2016年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,075,078,879 (20,326,159) 1,400,704,380 106,025,418 9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050 2016年度增减变动额 - (630,889,179) (29,823,263) - 36,470,991 480,132,147 857,237,823 713,128,519 综合收益总额 - - (29,823,263) - - 1,043,486,428 62,212,024 1,075,875,189 净利润 - - - - - 1,043,486,428 62,212,024 1,105,698,452 其他综合收益 (35) - - (29,823,263) - - - - (29,823,263) 利润分配 (38) - - - - 36,470,991 (563,354,281) (56,640,105) (583,523,395) 提取一般风险准备 - - - - 36,470,991 (36,470,991) - - 对股东的分配 - - - - - (526,883,290) (56,640,105) (583,523,395) 其他 (34) - (630,889,179) - - - - 851,665,904 220,776,725 2016年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,189,700 (50,149,422) 1,400,704,380 142,496,409 10,025,728,867 565,186,840 16,879,139,569 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 82 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目附注十六股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计 2015年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 4,877,281,580 11,736,356,121 2015年度增减变动额 - 550,827 (17,789,000) 184,364,911 1,051,341,937 1,218,468,675 综合收益总额 - - (17,789,000) - 1,843,649,106 1,825,860,106 净利润 - - - - 1,843,649,106 1,843,649,106 其他综合收益 (12) - - (17,789,000) - - (17,789,000) 利润分配 (13) - - - 184,364,911 (792,307,169) (607,942,258) 提取盈余公积 - - - 184,364,911 (184,364,911) - 对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258) 其他 - 550,827 - - - 550,827 2015年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,624,104 (32,110,000) 1,400,704,380 5,928,623,517 12,954,824,796 2016年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,624,104 (32,110,000) 1,400,704,380 5,928,623,517 12,954,824,796 2016年度增减变动额 - 4,912 (17,367,000) - 799,577,565 782,215,477 综合收益总额 - - (17,367,000) - 1,326,460,855 1,309,093,855 净利润 - - - - 1,326,460,855 1,326,460,855 其他综合收益 (12) - - (17,367,000) - - (17,367,000) 利润分配 (13) - - - - (526,883,290) (526,883,290) 对股东的分配 - - - - (526,883,290) (526,883,290) 其他 - 4,912 - - - 4,912 2016年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,629,016 (49,477,000) 1,400,704,380 6,728,201,082 13,737,040,273 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 83 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立，并于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993 年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额 15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认股权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司为青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”，原三得利青岛啤酒(上海)有限公司)及其若干子公司。本年度不再纳入合并范围的子公司为青岛啤酒(四方)销售有限公司(“四方销售”)及青岛啤酒(海南)有限公司(“海南公司”)(附注五)。本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 30 日批准报出。二主要会计政策和会计估计本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及 (17))、收入的确认时点(附注二(22))等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。 (1) 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。本财务报表以持续经营为基础编制。本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求进行调整。 - 84 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (2) 遵循企业会计准则的声明本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港和澳门的子公司，分别采用港币和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 - 85 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并(续) (c) 购买子公司少数股权在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。 (6) 合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 (7) 现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 (a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 - 86 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (8) 外币折算(续) (a) 外币交易(续) 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 - 87 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (i) 金融资产分类(续) 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 (iii) 金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 - 88 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值(续) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 (iv) 金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 - 89 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 - 90 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据如下：组合 A 应收政府等有关机构款项组合 B 应收子公司款项组合 C 剩余其他所有款项按组合计提坏账准备的计提方法如下：组合 A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备组合 B 经评估信用风险极低，不计提坏账准备组合 C 账龄分析法组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：应收账款计提比例其他应收款计提比例六个月以内 0% 0% 六个月到一年 5% 5% 一到二年 50% 50% 二年以上 100% 100% - 91 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (11) 存货 (a) 分类存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分期摊销法进行摊销。 - 92 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 (a) 投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，购买日之前持有的原股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权投资的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 - 93 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (b) 后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 - 94 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (13) 投资性房地产投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 - 95 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9% 机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4% 运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4% 其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (d) 固定资产的处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 - 96 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (15) 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (16) 借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 (17) 无形资产无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 - 97 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产(续) (b) 商标使用权商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛啤酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊销，而对其每年进行减值测试。其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。 (c) 营销网络营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限 5 - 10 年平均摊销。 (d) 电脑软件电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。 (e) 专有技术专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。 (f) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (g) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 - 98 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产(续) (g) 研究与开发(续) 为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (h) 无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (18) 长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (19) 长期资产减值固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 - 99 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (19) 长期资产减值(续) 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (20) 职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 - 100 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (20) 职工薪酬(续) (b) 离职后福利(续) 补充退休福利本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。 (c) 辞退福利本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。内退福利本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 (21) 股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 - 101 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (22) 收入确认收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，本集团于经销商或承运商完成提货后，确认收入。 (b) 提供劳务本集团提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。 (23) 政府补助政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及财政补贴等。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。 - 102 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (24) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 (25) 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 (a) 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 (b) 融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 - 103 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (26) 持有待售及终止经营同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (27) 分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 - 104 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (i) 商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。 (ii) 固定资产减值准备的会计估计根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 2016 年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 5,638,040 元(2015 年度：3,140,390 元)；于 2016 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的账面金额为 391,192,662 元(2015 年 12 月 31 日：413,382,183 元)(附注四(12))。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。 - 105 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (iii) 递延所得税资产确认的会计估计递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。于 2016 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 1,042,209,554 元。如附注四(18)所述，于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 731,236,000 元的递延所得税资产未予确认，主要系本集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。 (iv) 补充退休福利精算如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中国国债收益率确定折现率，以及《中国人身保险业务经验生命表 2010－2013》预计未来死亡率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。 - 106 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额 3% - 25% 增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17%、11%及 6% 扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 营业税应纳税营业额 3%及 5% 消费税啤酒产品售价单位消费税人民币 3,000 元/吨及以上人民币 250 元/吨人民币 3,000 元/吨以下人民币 220 元/吨城市维护建设税缴纳增值税、消费税和营业税税额 5%及 7% 教育费附加缴纳增值税、消费税和营业税税额 3% (2) 税收优惠本公司企业所得税根据国家税务总局在 1994 年 4 月 18 日发出的批文，自本公司成立日起及在新所得税法有特别说明之前，本公司的所得税暂按 15%的税率征收，直至另行通知。本公司于 1997 年 3 月 23 日接获青岛市财政局的确认，延长这项税务优惠直至另行通知。 2007 年 7 月 5 日，本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664 号《关于上海石油化工股份有限公司等 9 家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》，要求对执行上述优惠政策的 9 家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，必须立即予以纠正。对于以往年度适用已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为此，本公司于 2007 年 7 月 6 日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。本公司于 2008 年 4 月获得青岛市税务机关的通知，将 2007 年度企业所得税税率从原来的 15%调整到 33%。至于 2007 年之前年度就已到期税收优惠政策所产生的所得税差异如何处理尚未有定论，本公司已在以前年度财务报表或有事项中披露。本公司现接到青岛市税务机关的通知，就本公司 2007 年之前年度适用上述税收优惠政策而产生的所得税差异 338,876,455 元予以缴纳，本公司已计提并计入本年度的所得税费用。本公司本年度适用的企业所得税税率为 25%。 (3) 香港利得税及澳门所得补充税香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。 - 107 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项(续) (4) 增值税及营业税根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按啤酒等产品销售收入的 17%的增值税率计算销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 15%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“ 财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司 (“工程公司”)的工程业务收入适用增值税，税率分别为 6%和 11%，2016 年 5 月 1 日前上述业务适用营业税，税率分别为 5%和 3%。 (5) 消费税本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在 3,000 元及以上的，单位消费税额为每吨 250 元，其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费税。本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约 41,883,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。 (6) 代扣代缴企业所得税根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。 - 108 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日库存现金 411,137 424,497 银行存款 567,807,084 389,464,333 存放同业款项(i) 7,362,521,925 7,185,485,353 存放中央银行款项(ii) 601,010,000 489,020,000 其他货币资金(iii) 40,935,099 337,357,454 8,572,685,245 8,401,751,637 其中：存放在境外的款项(iv) 98,097,375 79,939,295 (i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款。 (ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2016年12月31日，缴存比例为吸收存款余额的7% (2015年12月31日：7.5%)。 (iii) 于2016年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,588,099元(2015年 12月31日：31,504,108元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(22))的保证金存款8,647,000元(2015年12月31日：4,057,894元)；其他保证金700,000元(2015年12月 31日：其他保证金1,795,452元及结构性存款300,000,000元)。 (iv) 于2016年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司 (“香港公司”)和亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别存放在香港和澳门的库存现金和银行存款。列示于现金流量表的现金及现金等价物 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日货币资金 8,572,685,245 8,401,751,637 其他应收款 - 存放非金融机构款项 92,885 - 减：受到限制的银行存款 (1,360,000) - 受到限制的存放中央银行款项 (601,010,000) (489,020,000) 受到限制的其他货币资金 (40,935,099) (337,357,454) 7,929,473,031 7,575,374,183 - 109 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (2) 应收票据 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日银行承兑汇票 26,400,000 22,770,000 于 2016 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为 149,575,200 元 (2015 年 12 月 31 日：228,139,434 元)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2015 年 12 月 31 日：无)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承兑汇票(2015 年 12 月 31 日：无)。 (3) 应收账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应收账款 317,973,385 313,868,670 减：坏账准备 (193,326,345) (195,877,683) 124,647,040 117,990,987 本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予客户 30 - 100 天的信用期。 (a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日六个月以内 122,294,348 117,065,349 六个月到一年 2,413,781 545,871 一到二年 119,200 814,122 二到三年 757,264 110,102 三到四年 110,102 - 四到五年 - 605,020 五年以上 192,278,690 194,728,206 317,973,385 313,868,670 应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。 - 110 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款(续) (a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下(续)：于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 14,837,330 元(2015 年 12 月 31 日：13,591,154 元)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以全部或部分收回，故未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日六个月以内 13,709,044 12,532,805 六个月到一年 1,104,627 444,980 一到二年 23,659 613,369 14,837,330 13,591,154 (b) 应收账款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项金额重大并单独计提坏账准备 28,851,710 9.07% (28,851,710) 100% 30,201,710 9.62% (30,201,710) 100% 按组合计提坏账准备组合 C 289,121,675 90.93% (164,474,635) 56.89% 283,666,960 90.38% (165,675,973) 58.41% 317,973,385 100% (193,326,345) 60.80% 313,868,670 100% (195,877,683) 62.41% (c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”) 14,996,236 (14,996,236) 100% (i) 北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784 (11,245,784) 100% (ii) 青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销” 2,609,690 (2,609,690) 100% (iii) 28,851,710 (28,851,710) (i) 本集团与农垦啤酒公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 (ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 (iii) 因青啤广州总经销以前年度处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 - 111 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款(续) (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额计提比例六个月以内 122,294,348 - - 117,065,349 - - 六个月到一年 2,413,781 (120,689) 5% 545,871 (27,294) 5% 一到二年 119,200 (59,600) 50% 814,122 (407,061) 50% 二到三年 757,264 (757,264) 100% 110,102 (110,102) 100% 三到四年 110,102 (110,102) 100% - - - 四到五年 - - - 605,020 (605,020) 100% 五年以上 163,426,980 (163,426,980) 100% 164,526,496 (164,526,496) 100% 289,121,675 (164,474,635) 56.89% 283,666,960 (165,675,973) 58.41% (e) 本年度计提的坏账准备金额为 563,261 元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加 5,320 元，收回或转回的坏账准备金额为 1,796,627 元，其中重要的收回或转回金额列示如下：收回或转回原因确定原坏账准备的收回或转回收回方式依据及合理性金额管理层认为收回青啤广州总经销部分收回可能性很低 1,350,000 货币资金支付 (f) 本年度实际核销的应收账款为 1,323,292 元(2015 年度：无)，系确认无法收回的酒款，经审批予以核销。 (g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额余额坏账准备金额总额比例余额前五名的应收账款总额 52,323,667 (34,583,754) 16.46% (h) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年 12 月 31 日：无)。 - 112 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (4) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日金额占总额比例金额占总额比例一年以内 46,527,120 89.81% 40,244,046 90.65% 一到二年 112,760 0.22% 791,721 1.78% 二到三年 1,804,909 3.48% 3,311,707 7.46% 三年以上 3,361,470 6.49% 45,347 0.11% 51,806,259 100% 44,392,821 100% 于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 5,279,139 元(2015 年 12 月 31 日： 4,148,775 元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。 (b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额占预付款项总额比例余额前五名的预付款项总额 16,578,019 32.00% (5) 应收利息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应收利息 71,557,290 148,581,416 应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收到的部分。 - 113 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (6) 其他应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日国债逆回购投资(i) 79,900,000 - 代垫回收瓶款 42,144,059 45,814,654 应收工程及设备款(ii) 26,238,208 56,248,785 备用金 22,053,131 24,388,135 押金及保证金 19,750,335 27,900,032 应收土地退还款 17,441,647 17,441,647 经销商信贷(iii) 7,100,000 - 出口退税 5,598,156 5,545,370 应收品牌使用费 - 15,381,998 其他 87,742,140 79,358,957 307,967,676 272,079,578 减：坏账准备 (74,123,790) (71,403,624) 233,843,886 200,675,954 (i) 系本公司之子公司财务公司的国债逆回购投资，于 2017 年 1 月到期收回。 (ii) 系本公司之子公司工程公司、青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)应收第三方及关联方的工程款及设备款。 (iii) 系本公司之子公司财务公司向本公司之经销商提供的贷款，将于 2017 年 6 月到期。 - 114 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (6) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日六个月以内 222,358,023 150,182,199 六个月到一年 4,687,350 3,059,079 一到二年 5,115,624 48,854,292 二到三年 5,056,572 978,016 三到四年 2,053,816 737,691 四到五年 432,609 9,277,730 五年以上 68,263,682 58,990,571 307,967,676 272,079,578 本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项金额重大并单独计提坏账准备 17,441,647 5.66% (17,441,647) 100% 17,441,647 6.41% (17,441,647) 100% 按组合计提坏账准备组合 A 10,115,864 3.29% - - 8,821,351 3.24% - - 组合 B(i) - - - - 62,899,286 23.12% - - 组合 C 280,410,165 91.05% (56,682,143) 20.21% 182,917,294 67.23% (53,961,977) 29.50% 307,967,676 100% (74,123,790) 24.07% 272,079,578 100% (71,403,624) 26.24% (i) 于 2015 年 12 月 31 日，组合 B 余额系本集团应收原联营企业青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制造”)、青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)、扬州公司、青岛啤酒(徐州) 彭城有限公司(“彭城公司”)、徐州公司及青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”)的工程及设备款、品牌使用费等。如附注十二所述，上述公司已于本年度变更为本公司之子公司。 (c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i) - 115 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (6) 其他应收款(续) (c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下(续)： (i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。 (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额计提比例六个月以内 219,841,914 - - 123,121,531 - - 六个月到一年 3,010,220 (150,511) 5% 3,059,079 (152,954) 5% 一到二年 2,052,798 (1,026,399) 50% 5,855,323 (2,927,662) 50% 二到三年 5,056,572 (5,056,572) 100% 978,016 (978,016) 100% 三到四年 965,016 (965,016) 100% 737,691 (737,691) 100% 四到五年 432,609 (432,609) 100% 7,616,730 (7,616,730) 100% 五年以上 49,051,036 (49,051,036) 100% 41,548,924 (41,548,924) 100% 280,410,165 (56,682,143) 20.21% 182,917,294 (53,961,977) 29.50% (e) 本年度计提的坏账准备金额为 3,949,682 元，转回的坏账准备金额为 512,318 元。 (f) 本年度实际核销的其他应收款为 717,198 元。 (g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备第一名国债逆回购投资 79,900,000 六个月以内 25.94% - 第二名代垫回收瓶款 36,379,013 六个月以内 11.81% - 第三名应收工程款 26,238,208 六个月以内 8.52% - 第四名应收土地退还款 8,584,437 五年以上 2.79% (8,584,437) 第五名代垫回收瓶款 5,765,046 六个月以内 1.87% - 156,866,704 50.93% (8,584,437) (7) 存货 (a) 存货分类如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面存货账面账面存货账面余额跌价准备价值余额跌价准备价值原材料 526,264,352 (1,629,861) 524,634,491 644,183,244 (2,487,995) 641,695,249 包装物 751,529,177 (4,100,245) 747,428,932 609,947,904 (8,736,698) 601,211,206 低值易耗品 47,281,048 - 47,281,048 51,139,719 - 51,139,719 委托加工物资 11,485,076 - 11,485,076 80,187,035 - 80,187,035 在产品 402,043,549 - 402,043,549 389,693,337 - 389,693,337 产成品 679,569,684 - 679,569,684 418,508,590 - 418,508,590 2,418,172,886 (5,730,106) 2,412,442,780 2,193,659,829 (11,224,693) 2,182,435,136 - 116 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (7) 存货(续) (b) 存货账面余额本年变动分析如下： 2015 年本年增加非同一控制本年减少 2016 年 12 月 31 日下企业合并 12 月 31 日原材料 644,183,244 3,812,364,469 50,479,835 (3,980,763,196) 526,264,352 包装物 609,947,904 6,602,686,868 237,402,614 (6,698,508,209) 751,529,177 低值易耗品 51,139,719 401,084,323 - (404,942,994) 47,281,048 委托加工物资 80,187,035 51,059,225 - (119,761,184) 11,485,076 在产品 389,693,337 5,197,030,200 47,381,503 (5,232,061,491) 402,043,549 产成品 418,508,590 15,544,301,734 46,276,835 (15,329,517,475) 679,569,684 2,193,659,829 31,608,526,819 381,540,787 (31,765,554,549) 2,418,172,886 (c) 存货跌价准备分析如下： 2015 年本年减少 2016 年本年增加 12 月 31 日转回转销 12 月 31 日原材料 (2,487,995) - - 858,134 (1,629,861) 包装物 (8,736,698) - - 4,636,453 (4,100,245) (11,224,693) - - 5,494,587 (5,730,106) (d) 存货跌价准备情况如下：确定可变现净值的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料及包装物估计售价减去至完工时估计将要本年已使用或已处置发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 (8) 其他流动资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日可供出售金融资产(附注四(9)) 720,000,000 - 预缴企业所得税 155,807,742 571,276,009 待抵扣进项税额 158,747,492 75,851,493 待认证进项税额 81,133,475 121,482,755 其他 493,177 130,852 1,116,181,886 768,741,109 - 117 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (9) 可供出售金融资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日以公允价值计量 - 理财产品 720,000,000 - 以成本计量 - 可供出售权益工具 9,261,821 9,261,821 减：减值准备 (8,653,179) (8,653,179) 720,608,642 608,642 减：列示于其他流动资产的可供出售金融资产(附注四(8)) (720,000,000) - 608,642 608,642 (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：以公允价值计量的可供出售金融资产：于 2016 年 12 月 31 日，以公允价值计量的可供出售金融资产均系本公司之子公司财务公司购买的非保本浮动收益理财产品。其中，将于一年内到期的理财产品列示于其他流动资产 (2015 年 12 月 31 日：无)。于 2016 年 12 月 31 日，其账面价值均接近公允价值。公允价值是基于管理层判断的预计收益的折现现金流，属于第三层次公允价值计量。于 2016 年 12 月 31 日，分类为可供出售金融资产的理财产品的最大信用风险敞口为其账面价值。上述可供出售金融资产并未逾期或减值。以成本计量的可供出售金融资产： 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年变化 12 月 31 日本年现金分红可供出售权益工具 - 成本 - 青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - 3,985,261 - - 广西北海房地产有限公司 3,610,000 - 3,610,000 - - 其他 1,666,560 - 1,666,560 158,905 9,261,821 - 9,261,821 158,905 - 118 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (9) 可供出售金融资产(续) (b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下： 2015 年 12 月 31 日本年变化 2016 年 12 月 31 日可供出售权益工具 - 减值准备 - 青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - (3,985,261) - 广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - (3,610,000) - 其他 (1,057,918) - (1,057,918) (8,653,179) - (8,653,179) (c) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。 (10) 长期股权投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日合营企业 (a) 226,219,372 225,462,073 联营企业 (b) 154,531,543 1,283,503,022 380,750,915 1,508,965,095 减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000) 379,530,915 1,507,745,095 (a) 合营企业本年增减变动 2015 年按权益法调整其他综合其他权益 2016 年减值准备 12 月 31 日的净损益收益调整变动 12 月 31 日年末余额河北嘉禾啤酒有限公司 (“河北嘉禾公司”) 225,462,073 757,299 - - 226,219,372 - 本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为合营企业核算。在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 - 119 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (10) 长期股权投资(续) (b) 联营企业本年增减变动 2015 年按权益法调整其他综合其他权益宣告发放现金其他 2016 年减值准备 12 月 31 日的净损益收益调整变动股利或利润减少 12 月 31 日年末余额上海投资公司(i) 1,127,813,513 (22,516,599) - - - (1,105,296,914) - - 烟台啤酒青岛朝日有限公司 (“烟啤朝日公司”) 133,456,185 13,360,028 - - (14,098,054) - 132,718,159 - 青岛啤酒招商物流有限公司 (“招商物流公司”) 17,058,242 3,467,783 - 4,912 (3,660,912) - 16,870,025 - 辽宁沈青青岛啤酒营销有限公司(“辽宁沈青公司”) 2,197,360 (427,269) - - - - 1,770,091 - 青岛啤酒欧洲贸易有限公司 (“欧洲公司”) 1,757,722 143,994 51,552 - - - 1,953,268 - 其他 1,220,000 - - - - - 1,220,000 (1,220,000) 1,283,503,022 (5,972,063) 51,552 4,912 (17,758,966) (1,105,296,914) 154,531,543 (1,220,000) (i) 如附注十二所述，上海投资公司于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 28 日止期间，本集团按权益法调整享有对上海投资公司的净亏损为 22,516,599 元，其中按照公允价值调整后的净损益份额确认的投资损失为 22,249,087 元，对上海投资公司内部交易未实现利润冲减长期股权投资 267,512 元。在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 - 120 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (11) 投资性房地产房屋建筑物原价 2015 年 12 月 31 日 52,026,111 本年增加 - 固定资产转入(i) 2,060,793 本年减少 - 转入固定资产(ii) (656,858) 2016 年 12 月 31 日 53,430,046 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 (25,661,216) 本年增加 (2,460,981) 计提 (1,604,720) 固定资产转入(i) (856,261) 本年减少 - 转入固定资产(ii) 244,758 2016 年 12 月 31 日 (27,877,439) 减值准备 2015 年 12 月 31 日 (852,747) 本年减少 - 转入固定资产(ii) 246,160 2016 年 12 月 31 日 (606,587) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 24,946,020 2015 年 12 月 31 日 25,512,148 (i) 2016 年度，本集团账面价值 1,204,532 元(原价为 2,060,793 元)的自用房地产的用途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。 (ii) 2016 年度，本集团账面价值 165,940 元(原价为 656,858 元)的房地产改变为自用，相应转入固定资产核算。 2016 年度，本集团无以公允价值计量的投资性房地产(2015 年度：无)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2015 年 12 月 31 日：无)。 - 121 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价 2015 年 12 月 31 日 6,123,673,099 10,194,261,003 350,324,541 773,301,752 17,441,560,395 本年增加 1,262,672,618 1,358,802,539 33,612,051 125,253,235 2,780,340,443 购置 - 76,693,389 11,625,830 59,358,209 147,677,428 在建工程转入 408,628,102 410,124,680 - 30,899,772 849,652,554 投资性房地产转入 656,858 - - - 656,858 非同一控制下企业合并 853,387,658 871,984,470 21,986,221 34,995,254 1,782,353,603 本年减少 (285,551,732) (556,243,357) (20,049,878) (49,056,000) (910,900,967) 处置及报废 (188,054,204) (319,149,693) (20,049,878) (47,481,268) (574,735,043) 转入在建工程(i) (95,436,735) (237,093,664) - (1,574,732) (334,105,131) 转入投资性房地产 (2,060,793) - - - (2,060,793) 2016 年 12 月 31 日 7,100,793,985 10,996,820,185 363,886,714 849,498,987 19,310,999,871 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 (1,442,584,826) (5,021,385,384) (192,837,568) (474,464,550) (7,131,272,328) 本年增加 (189,044,853) (586,207,603) (30,989,036) (101,226,333) (907,467,825) 计提 (188,800,095) (586,207,603) (30,989,036) (101,226,333) (907,223,067) 投资性房地产转入 (244,758) - - - (244,758) 本年减少 112,623,604 392,920,824 16,398,722 44,601,334 566,544,484 处置及报废 90,059,525 238,004,519 16,398,722 43,764,747 388,227,513 转入在建工程(i) 21,707,818 154,916,305 - 836,587 177,460,710 转入投资性房地产 856,261 - - - 856,261 2016 年 12 月 31 日 (1,519,006,075) (5,214,672,163) (207,427,882) (531,089,549) (7,472,195,669) 减值准备 2015 年 12 月 31 日 (61,457,546) (349,186,841) (2,543,820) (193,976) (413,382,183) 本年增加 (1,285,017) (4,367,622) (54,819) (176,742) (5,884,200) 计提 (1,038,857) (4,367,622) (54,819) (176,742) (5,638,040) 投资性房地产转入 (246,160) - - - (246,160) 本年减少 - 处置及报废 1,364,550 26,094,696 293,442 321,033 28,073,721 2016 年 12 月 31 日 (61,378,013) (327,459,767) (2,305,197) (49,685) (391,192,662) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 5,520,409,897 5,454,688,255 154,153,635 318,359,753 11,447,611,540 2015 年 12 月 31 日 4,619,630,727 4,823,688,778 154,943,153 298,643,226 9,896,905,884 (i) 2016 年度，本集团账面价值为 156,644,421 元 ( 原价 334,105,131 元，累计折旧 177,460,710 元)的固定资产由于厂区整体规划或技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。 - 122 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产(续) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)固定资产账面价值为 271,937,727 元，未计提减值准备。 2016 年度固定资产计提的折旧金额为 907,223,067 元(2015 年度：744,771,311 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 799,870,619 元、13,260,749 元及 94,091,699 元(2015 年度：652,563,182 元、12,605,248 元及 79,602,881 元)。由在建工程转入固定资产的原价为 849,652,554 元(2015 年度：1,638,908,254 元)。 (a) 暂时闲置的固定资产于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 80,756,169 元(原价为 193,706,174 元)的房屋建筑物及机器设备(2015 年 12 月 31 日：账面价值为 56,228,495 元，原价为 102,660,465 元)由于产品更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用。具体分析如下：原价累计折旧减值准备账面价值机器设备 176,280,966 (97,958,891) (4,045,669) 74,276,406 房屋及建筑物 17,425,208 (10,833,999) (111,446) 6,479,763 193,706,174 (108,792,890) (4,157,115) 80,756,169 (b) 融资租入的固定资产于 2016 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。 (c) 减值准备根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，并于 2016 年度计提了固定资产减值准备 5,638,040 元。 - 123 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (12) 固定资产(续) (d) 未办妥产权证书的固定资产本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：未办妥产权证书的原因 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面价值账面价值办理过程中 486,110,000 590,092,000 无法办理 48,633,000 49,321,000 534,743,000 639,413,000 经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参阅附注四(15)。未办妥产权证书原因深朝日部分房屋建筑物办理过程中三水公司部分房屋建筑物办理过程中榆林公司部分房屋建筑物办理过程中武威公司部分房屋建筑物办理过程中渭南公司部分房屋建筑物办理过程中芜湖公司部分房屋建筑物办理过程中随州公司部分房屋建筑物办理过程中新银麦公司部分房屋建筑物办理过程中泸州公司部分房屋建筑物办理过程中厦门公司部分房屋建筑物办理过程中汉斯宝鸡部分房屋建筑物办理过程中扬州公司部分房屋建筑物办理过程中韶关公司部分房屋建筑物临时性建筑，无法办理五星公司部分房屋建筑物临时性建筑，无法办理厦门公司部分房屋建筑物文件缺失，无法办理一厂部分房屋建筑物文件缺失，无法办理三环公司部分房屋建筑物文件缺失，无法办理薛城公司部分房屋建筑物文件缺失，无法办理扬州公司部分房屋建筑物文件缺失，无法办理 - 124 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (13) 在建工程 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备随州公司搬迁项目 71,104,298 - 71,104,298 3,749,476 - 3,749,476 一厂生产线改造 17,950,454 - 17,950,454 28,698,168 - 28,698,168 张家口公司新建厂项目 16,344,643 - 16,344,643 15,998,126 - 15,998,126 廊坊公司搬迁项目 13,484,798 - 13,484,798 8,028,093 - 8,028,093 二厂生产线改造 12,755,649 - 12,755,649 12,277,670 - 12,277,670 上海投资公司厂房建设 7,409,926 - 7,409,926 - - - 西安公司生产线改造 7,361,887 - 7,361,887 1,121,538 - 1,121,538 兴凯湖公司搬迁项目 6,151,982 - 6,151,982 45,645,690 - 45,645,690 薛城公司生产线改造 3,893,518 - 3,893,518 - - - 五厂生产线改造 3,465,804 - 3,465,804 2,601,576 - 2,601,576 上海销售办公楼建设 3,258,376 - 3,258,376 3,258,376 - 3,258,376 渭南公司搬迁项目 2,928,903 - 2,928,903 11,363,320 - 11,363,320 福州公司生产线改造 2,733,661 - 2,733,661 3,595,846 - 3,595,846 汉中公司生产线改造 2,528,524 - 2,528,524 - - - 三厂生产线改造 2,182,747 - 2,182,747 - - - 三环公司生产线改造 1,920,598 - 1,920,598 - - - 新松江制造生产线改造 1,686,760 - 1,686,760 - - - 太原公司生产线改造 1,659,786 - 1,659,786 1,268,376 - 1,268,376 泸州公司生产线改造 1,238,185 - 1,238,185 115,441 - 115,441 昆山公司生产线改造 1,051,931 - 1,051,931 - - - 麦芽厂搬迁项目 - - - 108,143,961 - 108,143,961 其他 12,334,296 - 12,334,296 41,604,077 - 41,604,077 193,446,726 - 193,446,726 287,469,734 - 287,469,734 - 125 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (13) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动工程名称预算数 2015 年本年增加非同一控制下本年转入 2016 年工程投入占工程进度资金来源 12 月 31 日企业合并固定资产 12 月 31 日预算的比例随州公司搬迁项目 268,000,000 3,749,476 145,460,686 - (78,105,864) 71,104,298 58% 56% 自有资金一厂生产线改造 110,611,181 28,698,168 32,224,602 - (42,972,316) 17,950,454 75% 68% 自有资金张家口公司新建厂项目 400,000,000 15,998,126 346,517 - - 16,344,643 4% 4% 自有资金廊坊公司搬迁项目 299,220,000 8,028,093 8,579,523 - (3,122,818) 13,484,798 11% 6% 自有资金二厂生产线改造 183,080,060 12,277,670 58,581,343 - (58,103,364) 12,755,649 91% 91% 自有资金上海投资公司厂房建设 10,887,500 - 6,447,193 1,471,361 (508,628) 7,409,926 73% 73% 自有资金西安公司生产线改造 25,656,000 1,121,538 19,975,333 - (13,734,984) 7,361,887 83% 83% 自有资金兴凯湖公司搬迁项目 255,000,000 45,645,690 131,005,173 - (170,498,881) 6,151,982 90% 86% 自有资金薛城公司生产线改造 8,880,000 - 6,391,534 - (2,498,016) 3,893,518 95% 72% 自有资金五厂生产线改造 22,681,065 2,601,576 14,904,834 - (14,040,606) 3,465,804 81% 81% 自有资金上海销售办公楼建设 140,000,000 3,258,376 - - - 3,258,376 2% 2% 自有资金渭南公司搬迁项目 308,330,000 11,363,320 20,770,350 - (29,204,767) 2,928,903 77% 75% 自有资金福州公司生产线改造 42,846,285 3,595,846 11,921,124 - (12,783,309) 2,733,661 36% 36% 自有资金汉中公司生产线改造 3,717,437 - 2,640,914 - (112,390) 2,528,524 71% 71% 自有资金三厂生产线改造 2,492,609 - 2,278,444 - (95,697) 2,182,747 91% 91% 自有资金三环公司生产线改造 14,792,099 - 13,509,158 - (11,588,560) 1,920,598 91% 91% 自有资金新松江制造生产线改造 10,822,000 - 4,203,240 20,513 (2,536,993) 1,686,760 55% 55% 自有资金太原公司生产线改造 12,352,651 1,268,376 9,944,061 - (9,552,651) 1,659,786 91% 91% 自有资金泸州公司生产线改造 10,065,000 115,441 8,487,605 - (7,364,861) 1,238,185 96% 86% 自有资金昆山公司生产线改造 11,082,650 - 4,426,782 418,803 (3,793,654) 1,051,931 47% 47% 自有资金发行分离交易可转债募集资金及自麦芽厂搬迁项目 422,500,000 108,143,961 24,286,435 - (132,430,396) - 100% 100% 有资金其他 41,604,077 224,967,487 2,366,531 (256,603,799) 12,334,296 287,469,734 751,352,338 4,277,208 (849,652,554) 193,446,726 - 126 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (13) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动(续) 本集团2016年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2015年度：无)。 (b) 在建工程减值准备 2016年度，本集团未计提或核销在建工程减值准备(2015年度：无)。 (14) 固定资产清理 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日机器设备 1,158,936 6,571,007 - 127 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (15) 无形资产土地使用权商标使用权专有技术营销网络其他合计原价 2015 年 12 月 31 日 2,099,783,750 419,977,212 18,629,100 974,935,670 335,529,178 3,848,854,910 本年增加 516,459,328 29,766,400 - - 38,353,537 584,579,265 购置 6,334,767 - - - 35,399,374 41,734,141 非同一控制下企业合并 510,124,561 29,766,400 - - 2,954,163 542,845,124 本年减少 - 处置 (104,421,959) - - - (679,576) (105,101,535) 2016 年 12 月 31 日 2,511,821,119 449,743,612 18,629,100 974,935,670 373,203,139 4,328,332,640 累计摊销 2015 年 12 月 31 日 (345,466,592) (206,567,718) (18,629,100) (444,655,746) (126,436,137) (1,141,755,293) 本年增加 - 计提 (56,466,810) (36,390,555) - (98,144,804) (33,561,846) (224,564,015) 本年减少 - 处置 12,088,045 - - - 645,396 12,733,441 2016 年 12 月 31 日 (389,845,357) (242,958,273) (18,629,100) (542,800,550) (159,352,587) (1,353,585,867) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 2,121,975,762 206,785,339 - 432,135,120 213,850,552 2,974,746,773 2015 年 12 月 31 日 1,754,317,158 213,409,494 - 530,279,924 209,093,041 2,707,099,617 2016 年度无形资产的摊销金额为 224,564,015 元(2015 年度：204,182,200 元)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2015 年 12 月 31 日：无)。于 2016 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的新银麦公司无形资产账面价值为 356,156,031 元，未计提减值准备。于 2016 年 12 月 31 日，本集团账面价值约 839,000 元(2015 年 12 月 31 日：51,683,000 元)土地的相关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等土地使用权证应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资产减值准备。此外，于 2016 年 12 月 31 日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上的房屋建筑物净值合计约 31,105,000 元(2015 年 12 月 31 日：31,782,000 元)。本公司董事认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。本集团开发支出列示如下： 2015 年本年增加本年减少 2016 年 12 月 31 日计入损益确认为无形资产 12 月 31 日啤酒工艺改进项目 - 14,613,302 14,613,302 - - 2016 年度，本集团研究开发支出共计 14,613,302 元(2015 年度：12,878,657 元)，均计入当期损益。 - 128 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (16) 商誉 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日商誉 - 新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617 山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰 - - 莎公司”) 227,026,482 227,026,482 华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740 东南地区 - 福州公司/厦门公司/ - - 漳州公司/东南营销 114,031,330 114,031,330 华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782 其他地区 49,049,770 - - 49,049,770 1,504,514,721 - - 1,504,514,721 减：减值准备(a) - 新银麦公司 - - - - 绿兰莎公司 - - - - 华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740) 东南地区 - 福州公司/厦门公司/ 漳州公司/东南营销 - - - - 华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782) 其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217) (197,410,739) - - (197,410,739) 1,307,103,982 - - 1,307,103,982 - 129 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (16) 商誉(续) (a) 减值分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下： 2016年12月31日 2015年12月31日华南地区 (130,895,740) (130,895,740) 华北地区 (24,642,782) (24,642,782) 其他地区 (41,872,217) (41,872,217) (197,410,739) (197,410,739) 资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率参考中国啤酒业的长期平均增长率。采用未来现金流量折现方法的其他主要假设：新银麦公司绿兰莎公司东南地区其他地区毛利率 37.7% 28.9% 32.0% 27.0% 税前折现率 16.5% 16.2% 16.1% 16.2% 税后折现率 13.3% 13.3% 13.3% 13.3% 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。 (17) 长期待摊费用 2015年12月31日本年增加非同一控制下本年摊销 2016年12月31日企业合并建筑物装饰装修费 17,431,686 7,643,668 163,600 (6,375,207) 18,863,747 厂区硬化费 7,116,896 3,750,026 708,639 (2,532,052) 9,043,509 绿化费用 6,637,194 1,256,763 1,400,000 (5,248,238) 4,045,719 场地及车辆租赁费 4,802,284 45,806 - (1,476,913) 3,371,177 其他 3,873,800 3,013,228 716,828 (3,007,008) 4,596,848 39,861,860 15,709,491 2,989,067 (18,639,418) 39,921,000 - 130 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (18) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差递延所得税资产异及可抵扣亏损异及可抵扣亏损可抵扣亏损 293,541,748 73,385,437 281,250,744 70,312,686 资产减值准备 11,420,660 2,855,165 10,759,220 2,689,805 递延收益 444,044,664 111,011,166 34,102,432 8,525,608 抵销内部未实现利润 97,366,116 24,341,529 85,554,512 21,388,628 待付费用 3,381,791,780 845,447,945 2,732,546,792 683,136,698 4,228,164,968 1,057,041,242 3,144,213,700 786,053,425 其中：预计于1年内(含1年)转回的金额 819,084,034 666,210,087 预计于1年后转回的金额 237,957,208 119,843,338 1,057,041,242 786,053,425 (b) 未经抵销的递延所得税负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应纳税暂时性递延所得税负债应纳税暂时性递延所得税负债差异差异非同一控制下企业合并 987,300,452 246,825,113 533,864,420 133,466,105 固定资产折旧 17,254,456 4,313,614 17,963,676 4,490,919 政府补助计入当期损益导致的账面价值与计税基础之差异 51,051,664 12,762,916 51,224,260 12,806,065 1,055,606,572 263,901,643 603,052,356 150,763,089 其中：预计于1年内(含1年)转回的金额 32,779,311 26,610,652 预计于1年后转回的金额 231,122,332 124,152,437 263,901,643 150,763,089 - 131 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异 494,788,360 345,082,076 可抵扣亏损 2,430,156,260 1,769,750,774 2,924,944,620 2,114,832,850 考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2017 年至 2021 年的五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 607,539,000 元(2015 年 12 月 31 日：442,438,000 元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约 123,697,000 元(2015 年 12 月 31 日：86,271,000 元)予以确认。 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 - 281,111,059 2017 年 334,602,827 336,857,590 2018 年 448,241,230 357,741,607 2019 年 388,955,990 329,760,124 2020 年 569,085,697 464,280,394 2021 年 689,270,516 - 2,430,156,260 1,769,750,774 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额递延所得税资产 14,831,688 1,042,209,554 16,894,708 769,158,717 递延所得税负债 14,831,688 249,069,955 16,894,708 133,868,381 - 132 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (19) 资产减值准备 2015 年本年增加本年减少其他 2016 年 12 月 31 日转回转销 12 月 31 日坏账准备 267,281,307 4,512,943 (2,308,945) (2,040,490) 5,320 267,450,135 其中：应收账款坏账准备 195,877,683 563,261 (1,796,627) (1,323,292) 5,320 193,326,345 其他应收款坏账准备 71,403,624 3,949,682 (512,318) (717,198) - 74,123,790 存货跌价准备 11,224,693 - - (5,494,587) - 5,730,106 可供出售金融资产减值准备 8,653,179 - - - - 8,653,179 长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000 投资性房地产减值准备 852,747 - - - (246,160) 606,587 固定资产减值准备 413,382,183 5,638,040 - (28,073,721) 246,160 391,192,662 商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739 900,024,848 10,150,983 (2,308,945) (35,608,798) 5,320 872,263,408 (20) 其他非流动资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日预付的工程及设备采购款 56,310,013 65,214,382 - 133 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (21) 短期借款币种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日信用借款(i) 港币 302,341,000 301,942,672 同业拆入(ii) 人民币 - 300,000,000 委托借款(iii) 人民币 - 208,444,610 302,341,000 810,387,282 (i) 于 2016 年 12 月 31 日，信用借款为中国银行股份有限公司澳门分行发放给本公司之子公司香港公司的借款，人民币本金为 302,341,000 元(港币原币 338,000,000 元)(2015 年 12 月 31 日：283,176,400 元(港币原币 338,000,000 元))；于 2015 年 12 月 31 日，信用借款还包括三菱东京日联银行(中国)有限公司发放给本公司之子公司深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”)的借款人民币本金 18,766,272 元(港币原币 22,399,465 元)。 (ii) 于 2015 年 12 月 31 日，同业拆入系本公司之子公司财务公司自中国农业银行股份有限公司借入的同业拆入款项，已于 2016 年 1 月到期偿还。 (iii) 于 2015 年 12 月 31 日，委托贷款系与三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)通过银行发放给本公司之子公司青岛啤酒(上海)市场服务有限公司(“上海市场服务”)及青岛啤酒 (连云港)销售有限公司(“连云港销售”)的委托贷款，金额分别为 124,661,317 元和 63,783,293 元，以及本集团之少数股东山东华狮啤酒有限公司通过银行发放给本公司之子公司绿兰莎公司的委托贷款，金额为 20,000,000 元。上述委托贷款均已于 2016 年归还。于 2016 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 1.53% (2015 年 12 月 31 日的年利率区间为： 1.48%至 5.60%)。 - 134 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (22) 应付票据 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日商业承兑汇票 82,625,504 32,119,311 银行承兑汇票 224,891,416 68,022,320 307,516,920 100,141,631 本集团的其他货币资金中8,647,000元(2015年12月31日：4,057,894元)作为本集团开具银行承兑汇票之质押(附注四(1))。 (23) 应付账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应付材料款 1,928,984,313 1,692,948,348 应付关联方酒款(附注八(5)) 103,908,631 879,652,889 应付促销品款 13,441,767 16,975,251 应付其他款项 2,894,648 1,410,368 2,049,229,359 2,590,986,856 (a) 于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 44,836,080 元(2015 年 12 月 31 日： 53,746,030 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。 (b) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日一年以内 2,004,393,279 2,537,240,826 一到二年 19,396,936 32,294,411 二到三年 8,170,856 4,354,162 三年以上 17,268,288 17,097,457 2,049,229,359 2,590,986,856 - 135 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (24) 预收款项 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日预收酒款 1,320,882,187 1,000,313,388 于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 14,808,190 元 (2015 年 12 月 31 日： 13,766,714 元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款项尚未结清。 (25) 应付职工薪酬 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应付短期薪酬(a) 849,670,462 788,693,683 应付设定提存计划(b) 24,177,787 22,745,678 应付辞退福利(c) 97,832,721 98,978,948 应付设定受益计划(d) 16,735,992 15,211,459 988,416,962 925,629,768 (a) 短期薪酬 2015 年本年增加非同一控制下本年减少 2016 年 12 月 31 日企业合并 12 月 31 日工资、奖金、津贴和补贴 521,462,427 2,975,142,972 17,113,226 (2,952,911,773) 560,806,852 职工福利费 - 225,639,353 1,082,355 (225,630,658) 1,091,050 社会保险费 14,914,382 229,746,956 1,059,949 (230,619,872) 15,101,415 其中：医疗保险费 11,635,024 197,043,831 836,600 (197,917,034) 11,598,421 工伤保险费 1,686,122 16,024,185 85,758 (16,033,299) 1,762,766 生育保险费 1,593,236 16,678,940 137,591 (16,669,539) 1,740,228 住房公积金 16,699,563 242,190,406 509,303 (242,965,696) 16,433,576 工会经费和职工教育经费 235,617,311 104,866,417 5,908,125 (90,154,284) 256,237,569 788,693,683 3,777,586,104 25,672,958 (3,742,282,283) 849,670,462 - 136 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (25) 应付职工薪酬(续) (b) 应付设定提存计划 2015 年本年增加非同一控制下本年减少 2016 年 12 月 31 日企业合并 12 月 31 日基本养老保险 18,765,809 448,701,985 1,598,231 (449,130,764) 19,935,261 失业保险费 3,979,869 23,955,009 119,045 (23,811,397) 4,242,526 22,745,678 472,656,994 1,717,276 (472,942,161) 24,177,787 (c) 应付辞退福利 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应付内退福利(附注四(32)) 96,813,803 98,470,798 其他辞退福利(i) 1,018,918 508,150 97,832,721 98,978,948 (i) 2016 年度，本集团个别子公司因搬迁等事项而解除了部分员工的劳动关系，相应提供辞退福利 18,378,013 元。于 2016 年 12 月 31 日，尚未支付的金额为 1,018,918 元。 (d) 设定受益计划 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日补充退休福利(附注四(32)) 16,735,992 15,211,459 (26) 应交税费 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应交企业所得税 130,342,186 122,496,662 应交消费税 109,597,442 58,051,366 未交增值税 77,885,966 23,863,186 应交城市维护建设税 8,650,180 7,208,969 应交教育费附加 8,154,050 5,967,324 应交营业税 1,380,399 3,303,668 其他 60,456,420 40,997,977 396,466,643 261,889,152 - 137 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (27) 其他应付款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日待付市场费用 2,689,962,189 1,948,497,991 应付押金及保证金 684,183,068 648,667,909 应付设备及工程款 668,721,848 600,398,710 待付运输费用 202,591,950 138,921,466 待付广告费用 118,266,763 140,129,568 待付劳务费 58,817,147 51,706,889 应付行政支出 55,547,351 53,494,182 待付水电蒸汽费 46,649,608 30,112,147 应付投资款(i) 37,000,000 20,000,000 吸收关联方存款及利息(ii) 18,530,087 84,107,852 代扣职工社会统筹费 12,130,599 11,727,176 其他 326,418,695 333,534,514 4,918,819,305 4,061,298,404 (i) 于 2016 年 12 月 31 日，应付投资款包括尚未支付的收购上海投资公司及青岛啤酒(上海) 实业有限公司(“上海实业公司”，原青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司)股权投资款 27,000,000 元及收购绿兰莎公司的股权转让款 10,000,000 元。 (ii) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 575,145,948 元(2015 年 12 月 31 日： 475,844,128 元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款和应付投资款。 (28) 一年内到期的非流动负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款(附注四(29)) 376,372 856,189 - 138 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (29) 长期借款币种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日保证借款(i) 欧元 - 490,368 保证借款(ii) 丹麦克朗 1,752,852 2,077,621 1,752,852 2,567,989 减：一年内到期的长期借款(附注四(28)) 保证借款(i) 欧元 - (490,368) 保证借款(ii) 丹麦克朗 (376,372) (365,821) (376,372) (856,189) 1,376,480 1,711,800 (i) 该笔借款已于 2016 年 12 月 31 日前到期偿还。 (ii) 银行保证借款人民币本金 1,752,852 元(外币原币丹麦克朗 1,723,382 元)(2015 年 12 月 31 日：人民币 2,077,621 元(外币原币丹麦克朗 2,184,670 元))系由北京市发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年 4 月 1 日，其中一年内到期部分金额为人民币 376,372 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 365,821 元)。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，长期借款均为无息借款。 (30) 专项应付款专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。 - 139 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (31) 递延收益 2015 年本年增加非同一控制下本年减少 2016 年形成原因 12 月 31 日企业合并 12 月 31 日搬迁及技改政府补助 1,656,652,129 332,248,055 320,847,511 (360,933,135) 1,948,814,560 项目等补助 2015 年本年新增非同一控制本年计入营 2016 年与资产相关/ 政府补助项目 12 月 31 日补助金额下企业合并业外收入金额 12 月 31 日与收益相关搬迁项目滕州公司搬迁项目 194,623,891 - - (11,763,907) 182,859,984 与资产相关武威公司搬迁项目 180,662,792 8,279 - (10,880,719) 169,790,352 与资产相关日照公司搬迁项目 169,782,864 - - (11,154,677) 158,628,187 与资产相关珠海公司搬迁项目 163,475,093 - - (12,641,401) 150,833,692 与资产相关甘肃农垦搬迁项目 159,164,684 - - (11,661,023) 147,503,661 与资产/收益相关宿迁公司搬迁项目 - - 154,545,341 (7,975,724) 146,569,617 与资产相关扬州公司搬迁项目 - - 137,660,882 (8,311,836) 129,349,046 与资产相关兴凯湖公司搬迁项目 40,392,771 94,410,826 - (5,631,652) 129,171,945 与资产/收益相关随州公司搬迁项目 45,983,867 82,167,510 - (1,543,587) 126,607,790 与资产/收益相关福州公司搬迁项目 136,622,799 - - (12,470,318) 124,152,481 与资产相关渭南公司搬迁项目 109,123,851 61,166,220 - (75,607,179) 94,682,892 与资产/收益相关哈尔滨公司搬迁项目 95,465,286 - - (25,586,689) 69,878,597 与资产/收益相关廊坊公司搬迁项目 45,692,325 305,840 - (1,329,600) 44,668,565 与资产相关菏泽公司搬迁项目 33,562,651 - - (3,726,607) 29,836,044 与资产相关麦芽厂搬迁项目 6,300,001 33,222,482 - (15,786,196) 23,736,287 与资产/收益相关汉斯宝鸡搬迁项目 118,986,235 10,000,052 - (106,351,896) 22,634,391 与资产/收益相关三厂搬迁项目 23,724,680 - - (3,780,709) 19,943,971 与资产相关彭城公司搬迁项目 - - 17,113,253 (2,368,133) 14,745,120 与资产相关密山公司搬迁项目 - 13,890,176 - (13,890,176) - 与收益相关技改项目泸州公司改造项目 11,519,933 420,000 - (1,143,933) 10,796,000 与资产相关北京五星改造项目 - 11,140,000 - (1,457,143) 9,682,857 与资产相关石家庄公司改造项目 10,549,116 - - (2,542,966) 8,006,150 与资产相关其他 111,019,290 25,516,670 11,528,035 (13,327,064) 134,736,931 1,656,652,129 332,248,055 320,847,511 (360,933,135) 1,948,814,560 - 140 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (32) 长期应付职工薪酬 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应付内退福利(a) 361,011,072 391,090,281 补充退休福利(b) 291,496,239 260,317,941 652,507,311 651,408,222 减：一年内支付的内退福利 (96,813,803) (98,470,798) 一年内支付的退休福利 (16,735,992) (15,211,459) (113,549,795) (113,682,257) 538,957,516 537,725,965 将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。 (a) 应付内退福利本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日折现率(同期限中债国债到期收益率) 2.65% - 3.01% 2.30% - 3.51% 计入当期损益的内退福利为： 2016 年度 2015 年度管理费用 62,506,414 111,946,056 财务费用 10,515,976 13,753,955 (b) 补充退休福利补充退休福利针对满足一定条件并经公司批准的已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司根据预期累积福利单位法计算。 (i) 本集团补充退休福利负债： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日设定受益义务 291,496,239 260,317,941 减：计划资产公允价值 - - 设定受益负债 291,496,239 260,317,941 - 141 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (32) 长期应付职工薪酬(续) (b) 补充退休福利(续) (ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：设定受益义务现值 2016 年 1 月 1 日 260,317,941 确认在当期损益中的金额 - 服务成本 21,805,000 - 净负债的利息净额 7,572,000 重新计量的金额 - 精算损失(附注四(35)) 18,142,000 福利的支付 (16,340,702) 2016 年 12 月 31 日 291,496,239 设定受益义务现值 2015 年 1 月 1 日 228,356,138 确认在当期损益中的金额 - 服务成本 20,566,000 - 净负债的利息净额 8,279,000 重新计量的金额 - 精算损失(附注四(35)) 18,513,000 福利的支付 (15,396,197) 2015 年 12 月 31 日 260,317,941 (iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日折现率 3.25% 3.00% 死亡率参考中国人身保险业年金生命表(2010-2013) - 142 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (32) 长期应付职工薪酬(续) (b) 补充退休福利(续) (iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：对设定受益义务现值的影响假设的变动幅度假设增加假设减小折现率 0.25% 下降 2.85% 上升 2.99% 上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。 (v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2015 年 12 月 31 日：无)。 (vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 11.7 年(2015 年 12 月 31 日：11.1 年)。 (vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降将导致设定受益负债的增加。 (viii) 于 2016 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务预期到期日分析： 1 年以内 1-5年超过 5 年总计补充退休福利 16,735,992 68,478,616 395,290,719 480,505,327 (33) 股本 2015 年 12 月 31 日本年增减变动 2016 年 12 月 31 日人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617 境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,795 2014 年 12 月 31 日本年增减变动 2015 年 12 月 31 日人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617 境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,795 - 143 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (34) 资本公积 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日股本溢价(i) 3,987,557,061 - (630,894,091) 3,356,662,970 其他资本公积 - 87,521,818 4,912 - 87,526,730 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 (10,206,170) 4,912 - (10,201,258) 原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214 其他 4,389,774 - - 4,389,774 4,075,078,879 4,912 (630,894,091) 3,444,189,700 2014 年 2015 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日股本溢价 3,992,428,160 59,485 (4,930,584) 3,987,557,061 其他资本公积 - 86,970,991 550,827 - 87,521,818 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 (10,756,997) 550,827 - (10,206,170) 原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214 其他 4,389,774 - - 4,389,774 4,079,399,151 610,312 (4,930,584) 4,075,078,879 (i) 如附注十二(3)所述，本公司本年向三得利公司购买本公司之子公司上海实业公司剩余 50% 股权。购买少数股权分摊的对价高于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额 630,894,091 元冲减资本公积。 - 144 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (35) 其他综合收益资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益 2015年税后归属于 2016年本年所得税减：前期计入其他综减：所得税税后归属于税后归属于 12月31日母公司 12月31日前发生额合收益本年转出费用母公司少数股东以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动(附注四(32)(b)(ii)) (33,280,000) (18,142,000) (51,422,000) (18,142,000) - - (18,142,000) - 以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (841,632) 51,552 (790,080) 51,552 - - 51,552 - 外币财务报表折算差额 13,795,473 (11,732,815) 2,062,658 (11,732,815) - - (11,732,815) - (20,326,159) (29,823,263) (50,149,422) (29,823,263) - - (29,823,263) - 资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益 2014年税后归属于 2015年本年所得税减：前期计入其他综减：所得税税后归属于税后归属于 12月31日母公司 12月31日前发生额合收益本年转出费用母公司少数股东以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动 (14,767,000) (18,513,000) (33,280,000) (18,513,000) - - (18,513,000) - 以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (764,679) (76,953) (841,632) (76,953) - - (76,953) - 外币财务报表折算差额 25,572,023 (11,776,550) 13,795,473 (11,776,550) - - (11,776,550) - 10,040,344 (30,366,503) (20,326,159) (30,366,503) - - (30,366,503) - - 145 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (36) 盈余公积 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年提取本年减少 12 月 31 日法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380 2014 年 2015 年 12 月 31 日本年提取本年减少 12 月 31 日法定盈余公积金 1,216,339,469 184,364,911 - 1,400,704,380 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。因已提取的法定盈余公积金超过注册资本的 50%，经董事会决议，本公司 2016 年度不再提取法定盈余公积金(2015 年：按净利润的 10%提取，共 184,364,911 元)。 (37) 一般风险准备 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年提取本年减少 12 月 31 日一般风险准备 106,025,418 36,470,991 - 142,496,409 2014 年 2015 年 12 月 31 日本年提取本年减少 12 月 31 日一般风险准备 66,981,927 39,043,491 - 106,025,418 根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司财务公司综合考虑面临的风险状况，按 2016 年 12 月 31 日风险资产余额的 1.5%提取一般风险准备，其中 2016 年度提取一般风险准备 36,470,991 元(2015 年度：按照年末风险资产余额的 1.3%提取一般风险准备 39,043,491 元)。 - 146 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (38) 未分配利润 2016 年度 2015 年度年初未分配利润 9,545,596,720 8,663,818,498 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,043,486,428 1,713,128,882 减：提取法定盈余公积 - (184,364,911) 提取一般风险准备 (36,470,991) (39,043,491) 应付普通股股利(a) (526,883,290) (607,942,258) 年末未分配利润 10,025,728,867 9,545,596,720 (a) 根据 2016 年 6 月 16 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2015 年现金股利，每股人民币 0.39 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 526,883,290 元(2015 年派发 2014 年股利，每股人民币 0.45 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 607,942,258 元)。根据 2017 年 3 月 30 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.35 元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795 股计算，拟派发现金股利共计 472,843,978 元，上述提议尚待股东大会批准(附注十(1))。 (39) 营业收入和营业成本 2016 年度 2015 年度主营业务收入(a) 25,818,250,498 27,208,444,414 其他业务收入(b) 288,093,240 426,241,626 26,106,343,738 27,634,686,040 2016 年度 2015 年度主营业务成本(a) (15,077,843,363) (16,923,832,300) 其他业务成本(b) (187,436,179) (268,269,395) (15,265,279,542) (17,192,101,695) - 147 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (39) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2016 年度 2015 年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本销售啤酒 25,818,250,498 (15,077,843,363) 27,208,444,414 (16,923,832,300) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2016 年度 2015 年度其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本包装物销售 46,534,419 (38,047,537) 94,620,023 (40,579,508) 运输服务 41,527,421 (37,309,474) 35,439,554 (32,757,342) 材料销售 25,080,271 (25,061,745) 68,466,438 (67,281,933) 工程及设备安装 11,275,146 (6,845,669) 60,376,960 (53,781,031) 其他 163,675,983 (80,171,754) 167,338,651 (73,869,581) 288,093,240 (187,436,179) 426,241,626 (268,269,395) (40) 税金及附加 2016 年度 2015 年度计缴标准消费税 1,674,008,091 1,612,404,507 见附注三城市维护建设税 244,743,638 234,423,796 见附注三教育费附加 186,905,531 176,805,013 见附注三土地使用税(i) 48,662,811 - 房产税(i) 39,219,747 - 印花税(i) 18,219,672 - 其他 19,605,445 6,761,030 2,231,364,935 2,030,394,346 (i) 根据财政部于 2016 年 12 月颁布的《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)相关规定，本集团将 2016 年 5 月至 12 月发生的土地使用税、房产税、印花税等列示于税金及附加， 2016 年 1 月至 4 月发生的相关税费仍然列示于管理费用，2015 年的比较数字不追溯调整。 - 148 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (41) 销售费用 2016 年度 2015 年度职工薪酬 1,828,020,185 1,844,633,352 促销相关费用 1,750,331,937 1,645,987,361 装卸及运输费用 1,202,902,607 1,225,097,171 广告及业务宣传费用 742,242,481 644,707,221 行政费用 168,107,888 191,322,990 折旧及摊销费用 124,382,821 123,727,320 租赁费 90,389,202 93,840,716 低值易耗品 62,569,906 73,007,373 其他 60,492,206 62,215,732 6,029,439,233 5,904,539,236 (42) 管理费用 2016 年度 2015 年度职工薪酬 656,715,149 672,515,677 折旧及摊销费用 201,371,465 167,740,997 行政费用 103,545,719 106,844,292 中介机构费 54,854,729 58,899,534 税费 52,870,736 169,169,138 修理费用 38,426,202 34,149,143 装卸及运输费用 27,624,483 11,836,699 警卫消防费 26,464,288 22,812,921 租赁费 21,136,637 18,983,365 保险费 20,675,957 20,807,399 残疾人保障金 15,190,308 9,663,615 其他 121,667,538 119,012,748 1,340,543,211 1,412,435,528 - 149 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (43) 费用按性质分类利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下： 2016 年度 2015 年度已用原材料及消耗品等 10,477,880,080 10,695,849,751 职工薪酬 4,352,932,525 4,180,557,669 促销相关费用 1,750,331,937 1,665,754,246 外购产成品 1,525,389,128 3,349,368,312 装卸及运输费用 1,395,706,223 1,397,436,781 折旧及摊销费用 1,152,031,220 965,348,209 广告及业务宣传费用 742,242,481 644,707,221 修理费用 394,047,649 371,475,184 行政费用 280,001,926 306,160,636 劳务费 160,150,850 171,156,163 包装物摊销 139,991,638 104,749,429 租赁费 127,708,687 127,208,736 税费 52,870,736 169,169,138 审计师费用 - 审计服务 8,580,000 8,580,000 产成品及在产品存货变动 (179,752,968) 76,507,317 其他 255,149,874 275,047,667 营业成本、销售费用及管理费用合计 22,635,261,986 24,509,076,459 (44) 财务费用 - 净额 2016 年度 2015 年度利息费用 13,462,188 8,983,686 减：利息收入 (282,731,127) (336,573,133) 汇兑收益 (13,043,435) (1,132,310) 长期应付职工薪酬折现息 18,087,976 22,032,955 其他 6,816,053 7,091,281 (257,408,345) (299,597,521) - 150 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (45) 投资收益 2016 年度 2015 年度权益法核算的长期股权投资损失 (5,214,764) (4,562,375) 处置子公司产生的投资收益(i) - 444,819,948 可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 (附注四(9)(a)) 158,905 153,492 与三得利公司交易事项对投资收益的影响 (附注十二(2)(b)) 129,787,586 - 投资理财产品及国债逆回购业务收益 26,238,005 21,701,751 其他 - 299,998 150,969,732 462,412,814 (i) 系本公司于 2015 年转让子公司青岛宏基伟业投资有限公司 100%股权的收益。本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 (46) 资产减值损失 2016 年度 2015 年度坏账损失/(转回) 2,203,998 (567,133) 存货跌价损失/(转回) - (510,882) 固定资产减值损失 5,638,040 3,140,390 7,842,038 2,062,375 - 151 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (47) 营业外收入 2016 年度 2015 年度政府补助(a) 517,095,475 511,057,423 与三得利公司交易事项对营业外收入的影响 (附注十二(2)(a)) 177,701,522 - 无法支付的债务收入 5,047,551 6,313,169 罚款收入 4,736,486 1,150,588 非流动资产处置利得 1,460,219 29,048,431 其中：固定资产处置利得 1,460,219 29,048,431 其他 15,451,070 11,247,880 721,492,323 558,817,491 2016 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。 (a) 政府补助明细 2016 年度 2015 年度与资产相关/与收益相关搬迁补偿款 342,462,029 212,541,722 与资产/收益相关企业发展及项目扶持基金 96,456,352 224,959,994 与资产/收益相关其他 78,177,094 73,555,707 517,095,475 511,057,423 (48) 营业外支出 2016 年度 2015 年度非流动资产处置损失 225,003,832 130,560,143 其中：固定资产处置损失 132,635,738 94,980,905 无形资产处置损失 92,368,094 35,579,238 赔偿金、违约金及滞纳金 1,517,369 1,311,162 捐赠支出 613,655 858,051 罚款支出 393,495 1,191,933 其他 10,775,063 5,236,995 238,303,414 139,158,284 2016 年度营业外支出均计入当年非经常性损益。 - 152 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (49) 所得税费用 2016 年度 2015 年度按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 1,305,461,851 733,633,312 按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 3,540,729 3,018,132 按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 865,372 1,099,448 递延所得税 (292,124,639) (74,972,004) 1,017,743,313 662,778,888 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2016 年度 2015 年度利润总额 2,123,441,765 2,274,822,402 按适用税率计算的所得税 529,064,666 566,309,444 视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 53,437,240 4,218,971 补交所得税(附注三(2)) 338,876,455 - 免税影响 (90,343,163) (13,549,529) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (28,430,550) (53,594,226) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 42,821,036 43,324,129 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 172,317,629 116,070,099 所得税费用 1,017,743,313 662,778,888 (50) 每股收益 (a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2016 年度 2015 年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,043,486,428 1,713,128,882 本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795 基本每股收益 0.772 1.268 其中： - 持续经营基本每股收益： 0.772 1.268 (b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 - 153 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (51) 现金流量表项目注释 (a) 收到其他与经营活动有关的现金 2016 年度 2015 年度押金及保证金 347,494,716 334,184,303 处置废料及销售包装物 231,101,862 250,665,383 政府补助 159,332,846 272,863,019 其他 249,284,361 266,868,930 987,213,785 1,124,581,635 (b) 支付其他与经营活动有关的现金 2016 年度 2015 年度装卸及运输费 1,459,651,932 1,524,484,852 广告及业务宣传费 786,885,710 648,500,751 营销推广费用 679,499,125 703,864,523 行政费用 356,937,939 337,407,997 押金及保证金 190,164,318 283,477,241 其他 376,540,136 429,453,244 3,849,679,160 3,927,188,608 (c) 收到其他与投资活动有关的现金 2016 年度 2015 年度财务公司存款利息收入 345,613,954 343,125,632 改扩建项目政府补助 240,806,620 292,535,223 结构性存款利息收入 11,732,055 - 收到招标保证金及押金 9,304,850 23,633,112 财务公司存款准备金收回 - 305,290,000 607,457,479 964,583,967 (d) 支付其他与投资活动有关的现金 2016 年度 2015 年度财务公司支付存款准备金 111,990,000 - 支付招标保证金及押金 14,031,221 23,941,227 126,021,221 23,941,227 - 154 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (51) 现金流量表项目注释(续) (e) 收到其他与筹资活动有关的现金 2016 年度 2015 年度借款保证金收回 - 291,000,000 借款保证金利息 - 13,095,000 - 304,095,000 (f) 收回投资收到的现金 2016 年度 2015 年度理财产品到期本金收回 2,460,000,000 900,000,000 结构性存款到期本金收回(附注四(1)(iii)) 300,000,000 - 委托贷款收回(i) 210,467,515 - 2,970,467,515 900,000,000 (i) 委托贷款系上海投资公司之子公司通过银行发放给三得利公司的贷款，如附注十二所述，上海投资公司于 2016 年 3 月 28 日由本公司联营企业变更为子公司，该贷款于 2016 年 4 月收回。 (g) 投资支付的现金 2016 年度 2015 年度购买理财产品 3,180,000,000 880,000,000 国债逆回购投资 79,900,000 - 结构性存款 - 300,000,000 购买子公司少数股权 - 26,507,900 购买河北嘉禾公司股权 - 5,000,000 3,259,900,000 1,211,507,900 - 155 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (52) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量 2016 年度 2015 年度净利润 1,105,698,452 1,612,043,514 加：资产减值准备 7,842,038 2,062,375 固定资产及投资性房地产折旧 908,827,787 746,208,711 无形资产摊销 224,564,015 204,182,200 长期待摊费用摊销 18,639,418 14,957,298 处置固定资产及无形资产的净损失 223,543,613 101,511,712 财务费用 (273,373,126) (304,983,006) 投资收益 (150,969,732) (462,412,814) 递延所得税资产增加 (264,646,253) (50,372,645) 递延收益摊销 (358,790,743) (219,770,692) 递延所得税负债减少 (27,478,386) (24,599,359) 存货的减少 149,859,706 293,405,212 经营性应收项目的减少 365,522,647 149,806,072 经营性应付项目的增加 1,041,651,768 512,527,182 经营活动产生的现金流量净额 2,970,891,204 2,574,565,760 现金及现金等价物净变动情况 2016 年度 2015 年度现金及现金等价物的年末余额 7,929,473,031 7,575,374,183 减：现金及现金等价物的年初余额 (7,575,374,183) (5,266,389,764) 现金及现金等价物净增加额 354,098,848 2,308,984,419 - 156 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (52) 现金流量表补充资料(续) (b) 取得子公司 2016 年度 2015 年度本年发生的企业合并于本年支付的现金 - 上海投资公司(i) 648,311,059 - 减：购买日子公司持有的现金 - 上海投资公司 (86,251,081) - 加：前期发生的企业合并于本年支付的现金 - 绿兰莎公司 10,000,000 100,000,000 取得子公司支付的现金净额 572,059,978 100,000,000 2016 年度取得子公司的价格 - 上海投资公司 877,627,011 取得子公司的净资产 2016 年度流动资产 1,787,749,796 非流动资产 2,345,356,529 流动负债 (1,357,460,191) 非流动负债 (466,777,240) 2,308,868,894 (i) 如附注十二所述，本公司从三得利公司收购上海投资公司50%股权与上海实业公司50%股权的交易系一揽子交易，包括非同一控制下企业合并和购买子公司少数股权，总对价为 675,311,059元。本集团在现金流量表中将本年度已支付的收购款648,311,059元全部列示于取得子公司支付的现金。 (c) 现金及现金等价物 2016 年 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日现金及现金等价物(附注四(1)) 7,929,473,031 7,575,374,183 其中：库存现金 411,137 424,497 可随时用于支付的银行存款 7,928,969,009 7,574,949,686 可随时用于支付的存放非金融机构款项 92,885 - 年末现金及现金等价物余额 7,929,473,031 7,575,374,183 - 157 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (53) 外币货币性项目 2016 年 12 月 31 日外币余额折算汇率人民币余额货币资金 - 美元 28,582,353 6.9370 198,275,783 欧元 11,875,206 7.3068 86,769,755 港币 80,490,241 0.8945 71,998,521 澳门元 28,576,947 0.8708 24,884,805 381,928,864 应收账款 - 港币 46,448,912 0.8945 41,548,552 美元 3,951,318 6.9370 27,410,293 欧元 927,746 7.3068 6,778,854 澳门元 5,823,297 0.8708 5,070,927 加拿大元 256,755 5.1406 1,319,875 82,128,501 其他应收款 - 港币 2,142,768 0.8945 1,916,706 澳门元 508,383 0.8708 442,700 2,359,406 短期借款 - 港币 338,000,000 0.8945 302,341,000 其他应付款 - 港币 7,623,391 0.8945 6,819,123 美元 400,285 6.9370 2,776,777 澳门元 614,983 0.8708 535,527 10,131,427 一年内到期的非流动负债 - 丹麦克朗 370,044 1.0171 376,372 长期借款 - 丹麦克朗 1,353,338 1.0171 1,376,480 - 158 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并范围的变更 (1) 多次交易分步实现非同一控制下企业合并被购买方取得时点购买成本取得的权益比例取得方式购买日购买日购买日至年末被购买日至年购买日至年末被购买日至年末确定依据购买方的收入末被购买方购买方的经营被购买方的现的净利润活动现金流量金流量净额第一次第二次第一次第二次第一次第二次第一次第二次上海投资公司 2013 年 2016 年股权现金 2016 年完成产权 4 月 28 日 3 月 28 日 1,141,123,402 877,627,011 50% 50% 置换购买 3 月 28 日交割手续 1,676,308,315 32,448,915 (35,702,085) 63,978,979 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，请详见附注十二(2)。 (2) 其他原因的合并范围变动本公司于 2016 年 4 月 7 日完成了对子公司四方销售的注销登记，于注销登记日，四方销售净资产为 97,361,998 元。本公司于 2016 年 5 月 20 日完成了对子公司海南公司的注销登记，于注销登记日，海南公司净资产为 213,637,439 元。 - 159 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益 (1) 在子公司中的权益 (a) 企业集团的构成子公司名称法人类别主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 有限责任公司中国深圳中国深圳实业投资 100% - 设立或投资青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 有限责任公司中国珠海中国珠海制造业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 有限责任公司中国黄石中国黄石制造业 97.18% 2.82% 设立或投资青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 有限责任公司中国应城中国应城制造业 89.91% 10.09% 设立或投资深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 有限责任公司中国广东中国深圳批发和零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 有限责任公司中国长沙中国长沙制造业 70% 30% 设立或投资上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 有限责任公司中国上海中国上海批发和零售业 100% - 设立或投资上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 有限责任公司中国上海中国上海批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”)(i)有限责任公司中国江苏中国南京批发和零售业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 有限责任公司中国芜湖中国芜湖制造业 89.04% 10.96% 设立或投资青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 有限责任公司中国马鞍山中国马鞍山制造业 94.12% 5.58% 设立或投资青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 有限责任公司中国寿光中国寿光制造业 99% - 设立或投资青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 有限责任公司中国潍坊中国潍坊制造业 100% - 设立或投资有限责任公司中国江苏中国徐州批发和零售业青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司(“淮海营销”)(i) - 100% 设立或投资青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 有限责任公司中国薛城中国薛城制造业 - 85% 设立或投资青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 有限责任公司中国滕州中国滕州制造业 76.65% 23.35% 设立或投资青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 有限责任公司中国菏泽中国菏泽制造业 93.08% 6.92% 设立或投资廊坊公司有限责任公司中国廊坊中国廊坊制造业 80.80% 19.20% 设立或投资制造、批发和青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 有限责任公司中国陕西中国西安零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 有限责任公司中国宝鸡中国宝鸡制造业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 有限责任公司中国鞍山中国鞍山制造业 60% - 设立或投资青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 有限责任公司中国鸡西中国鸡西制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 有限责任公司中国密山中国密山制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 有限责任公司中国哈尔滨中国哈尔滨制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 有限责任公司中国青岛中国青岛批发和零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 有限责任公司中国平原中国平原制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 有限责任公司中国日照中国日照制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 有限责任公司中国泸州中国泸州制造业 95% - 设立或投资青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 有限责任公司中国台州中国台州制造业 86.43% 13.57% 设立或投资香港公司有限责任公司中国香港中国香港批发和零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 有限责任公司中国汉中中国汉中制造业 34% 66% 设立或投资北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”) 有限责任公司中国北京中国北京批发和零售业 95% 5% 设立或投资青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 有限责任公司中国山东中国青岛物流业 100% - 设立或投资青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 有限责任公司中国厦门中国厦门制造业 - 100% 设立或投资厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 有限责任公司中国福建中国厦门批发和零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 有限责任公司中国济南中国济南制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 有限责任公司中国成都中国成都制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 有限责任公司中国榆林中国榆林制造业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 有限责任公司中国青岛中国青岛批发和零售业 100% - 设立或投资郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售公司”) 有限责任公司中国郴州中国郴州批发和零售业 - 100% 设立或投资机械设备公司有限责任公司中国青岛中国青岛工业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 有限责任公司中国石家庄中国石家庄制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 有限责任公司中国太原中国太原制造业 100% - 设立或投资财务公司有限责任公司中国青岛中国青岛金融业 100% - 设立或投资青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 有限责任公司中国揭阳中国揭阳制造业 75% - 设立或投资 - 160 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (a) 企业集团的构成(续) 子公司名称法人类别主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 有限责任公司中国韶关中国韶关制造业 100% - 设立或投资批发和青岛啤酒(市北)销售有限公司(“市北销售” 有限责任公司中国青岛中国青岛零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 有限责任公司中国九江中国九江制造业 90% - 设立或投资批发和青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售” 有限责任公司中国青岛中国青岛零售业 100% - 设立或投资上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销批发和售”)(i) 有限责任公司中国上海中国上海零售业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐批发和州企业管理”) 有限责任公司中国徐州中国徐州零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 有限责任公司中国洛阳中国洛阳制造业 100% - 设立或投资批发和上海实业公司(i) 有限责任公司中国上海中国上海零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司” 有限责任公司中国张家口中国张家口制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 有限责任公司中国三水中国三水制造业 - 75% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 有限责任公司中国郴州中国郴州制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并深朝日有限责任公司中国深圳中国深圳制造业 51% - 非同一控制下企业合并南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 有限责任公司中国南宁中国南宁制造业 - 75% 非同一控制下企业合并北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 有限责任公司中国北京中国北京制造业 29% 25% 非同一控制下企业合并北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 有限责任公司中国北京中国北京制造业 37.64% 25% 非同一控制下企业合并青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 有限责任公司中国渭南中国渭南制造业 28% 72% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农垦”) 有限责任公司中国兰州中国兰州制造业 - 55.06% 非同一控制下企业合并青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 有限责任公司中国武威中国武威制造业 - 99.72% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 有限责任公司中国荣成中国荣成制造业 70% - 非同一控制下企业合并青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 有限责任公司中国随州中国随州制造业 - 90% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 有限责任公司中国福州中国福州制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 有限责任公司中国漳州中国漳州制造业 - 90% 非同一控制下企业合并工程公司有限责任公司中国青岛中国青岛建筑业 100% - 非同一控制下企业合并青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 有限责任公司中国蓬莱中国蓬莱制造业 80% - 非同一控制下企业合并青岛啤酒文化传播有限公司 (“文化传播公司”) 有限责任公司中国青岛中国青岛制造业 100% - 非同一控制下企业合并青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 有限责任公司中国青岛中国青岛制造业 100% - 非同一控制下企业合并制造、批发和新银麦公司有限责任公司中国山东中国蒙阴零售业 75% 25% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 有限责任公司中国建德中国建德制造业 80% - 非同一控制下企业合并批发和澳门公司有限责任公司中国澳门中国澳门零售业 - 60% 非同一控制下企业合并批发和上海市场服务(i) 有限责任公司中国上海中国上海零售业 - 100% 非同一控制下企业合并批发和连云港销售(i) 有限责任公司中国江苏中国连云港零售业 - 100% 非同一控制下企业合并绿兰莎公司有限责任公司中国淄博中国淄博制造业 55% - 非同一控制下企业合并设备制造公司有限责任公司中国青岛中国青岛制造业 - 100% 非同一控制下企业合并实业上海投资公司(ii) 有限责任公司中国上海中国上海投资 100% - 非同一控制下企业合并 1 - 161 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (a) 企业集团的构成(续) 子公司名称法人类别主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接新松江制造(ii) 有限责任公司中国上海中国上海制造业 - 100% 非同一控制下企业合并宿迁公司(ii) 有限责任公司中国宿迁中国宿迁制造业 - 100% 非同一控制下企业合并彭城公司(ii) 有限责任公司中国徐州中国徐州制造业 - 100% 非同一控制下企业合并徐州公司(ii) 有限责任公司中国徐州中国徐州制造业 - 100% 非同一控制下企业合并扬州公司(ii) 有限责任公司中国扬州中国扬州制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”) (ii) 有限责任公司中国昆山中国昆山制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(淮安)有限公司(“淮安公司”) (ii) 有限责任公司中国淮安中国淮安制造业 - 100% 非同一控制下企业合并连云港公司 (ii) 有限责任公司中国连云港中国连云港制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒上海杨浦有限公司(“杨浦公司”) (ii) 有限责任公司中国上海中国上海制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒上海闵行有限公司(“闵行公司”) (ii) 有限责任公司中国上海中国上海制造业 - 96.50% 非同一控制下企业合并 (i) 南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和连云港销售均系上海实业公司之全资子公司。 (ii) 新松江制造、宿迁公司、彭城公司、徐州公司、扬州公司、昆山公司、淮安公司、连云港公司、杨浦公司、闵行公司均系上海投资公司之子公司。于 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司均未发行股本或债券。本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。 (b) 存在重要少数股东权益的子公司子公司名称少数股东的 2016 年度 2016 年度 2016 年 12 月 31 日持股比例归属于少数股东的损益向少数股东分配股利少数股东权益深朝日 49% 45,274,460 (45,276,000) 227,848,327 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下： 2016 年 12 月 31 日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深朝日 106,845,941 551,611,342 658,457,283 (186,376,308) (6,422,606) (192,798,914) 2015 年 12 月 31 日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深朝日 94,885,314 587,167,299 682,052,613 (210,633,354) (6,233,681) (216,867,035) - 162 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (b) 存在重要少数股东权益的子公司(续) 2016 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深朝日 839,643,629 92,872,791 92,872,791 127,403,862 2015 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深朝日 955,037,753 102,423,390 102,423,390 133,996,040 上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。 (2) 在合营企业和联营企业中的权益 (a) 重要合营企业和联营企业的基础信息对集团活动是持股比例主要经营地注册地业务性质否具有战略性直接间接合营企业 – 河北嘉禾公司中国石家庄中国石家庄制造业是 50% - 联营企业 – 烟啤朝日公司中国烟台中国烟台制造业是 39% - 招商物流公司中国青岛中国青岛物流业是 30% - 辽宁沈青公司中国沈阳中国沈阳批发和零售业是 30% - 欧洲公司法国法国批发和零售业是 - 40% 本集团对上述股权投资均采用权益法核算。 - 163 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (b) 合营企业的主要财务信息河北嘉禾公司 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日流动资产 32,486,995 37,608,985 其中：现金和现金等价物 5,565,690 4,394,803 非流动资产 109,818,901 118,821,650 资产合计 142,305,896 156,430,635 流动负债 (27,131,803) (56,500,419) 负债合计 (27,131,803) (56,500,419) 归属于母公司股东权益 115,174,093 99,930,216 按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允价值进行调整 109,407,433 123,136,711 调整后归属于母公司的股东权益 224,581,526 223,066,927 按持股比例计算的净资产份额(i) 112,290,763 111,533,464 调整事项 - 商誉 113,928,609 113,928,609 对合营企业投资的账面价值 226,219,372 225,462,073 本集团的合营企业投资不存在公开报价。河北嘉禾公司 2016 年度 2015 年度营业收入 277,070,370 325,255,910 财务费用 - 净额 453,927 1,492,628 所得税费用 5,128,897 2,902,104 净利润 15,243,877 21,350,150 综合收益总额 15,243,877 21,350,150 按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允价值进行调整 (13,729,278) (13,762,378) 调整后归属于母公司的综合收益总额 1,514,599 7,587,772 本集团本年度收到的来自合营企业的股利 - - (i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 - 164 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (c) 重要联营企业的主要财务信息 2016 年 2015 年 3 月 28 日 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日上海投资公司上海投资公司烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司流动资产 1,865,776,498 1,787,207,614 228,383,254 134,043,419 48,588,253 16,927,437 230,208,045 133,747,718 43,381,314 21,926,025 其中：现金和现金等价物 112,161,502 127,606,056 27,246,774 1,305,196 7,601,198 2,086,654 18,329,398 1,324,943 5,392,240 6,939,318 非流动资产 2,041,295,687 2,090,694,051 271,442,287 4,266,724 5,053,723 123,952 235,744,650 4,471,033 5,548,121 140,059 资产合计 3,907,072,185 3,877,901,665 499,825,541 138,310,143 53,641,976 17,051,389 465,952,695 138,218,751 48,929,435 22,066,084 流动负债 (1,447,460,191) (1,367,318,381) (177,803,357) (82,076,728) (47,741,672) (12,168,219) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780) 非流动负债 (387,751,930) (393,752,504) (32,044,508) - - - - - - - 负债合计 (1,835,212,121) (1,761,070,885) (209,847,865) (82,076,728) (47,741,672) (12,168,219) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780) 少数股东权益 16,319,611 17,238,991 - - - - - - - - 归属于母公司的股东权益 2,055,540,453 2,099,591,789 289,977,676 56,233,415 5,900,304 4,883,170 283,928,817 56,860,805 7,324,534 4,394,304 按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整 95,621,885 96,068,723 37,748,498 - - - 41,608,497 - - - 调整后归属于母公司的股东权益 2,151,162,338 2,195,660,512 327,726,174 56,233,415 5,900,304 4,883,170 325,537,314 56,860,805 7,324,534 4,394,304 按持股比例计算的净资产份额(i) 1,075,581,169 1,097,830,256 127,813,207 16,870,025 1,770,091 1,953,268 126,959,552 17,058,242 2,197,360 1,757,722 调整事项 —商誉 38,540,092 38,540,092 9,640,679 - - - 9,640,679 - - - —内部交易未实现利润 (8,824,347) (8,556,835) (4,735,727) - - - (3,144,046) - - - 对联营企业投资的账面价值 1,105,296,914 1,127,813,513 132,718,159 16,870,025 1,770,091 1,953,268 133,456,185 17,058,242 2,197,360 1,757,722 本集团的联营企业投资均不存在公开报价。 - 165 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (c) 重要联营企业的主要财务信息(续) 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 28 日止期间 2015 年度 2016 年度 2015 年度上海投资公司上海投资公司烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司营业收入 451,587,695 2,205,194,668 658,130,480 305,968,136 103,695,337 66,280,900 656,940,745 286,732,365 127,819,132 57,146,965 净利润/(亏损) (44,970,716) (53,279,484) 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 359,985 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 376,899 其他综合收益 - - - - - 128,881 - - - (192,383) 综合收益总额 (44,970,716) (53,279,484) 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 488,866 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 184,516 少数股东损益 (919,380) (5,041,938) - - - - - - - - 归属于母公司的综合收益总额 (44,051,336) (48,237,546) 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 488,866 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 184,516 按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整 (446,838) (2,854,464) (3,859,999) - - - (3,860,001) - - - 调整后归属于母公司的综合收益总额 (44,498,174) (51,092,010) 38,337,716 11,559,277 (1,424,230) 488,866 36,305,390 15,435,356 (1,365,424) 184,516 本集团本年度收到的来自联营企业的股利 - - 14,098,054 3,660,912 - - 15,310,781 7,785,990 - - (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 (d) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。 (e) 根据 2016 年 10 月 29 日本公司与石家庄众硕企业管理有限公司(简称“石家庄众硕”)签订的《股权转让合同》，本公司拟受让石家庄众硕拥有的河北嘉禾公司 50%股权，交易对价为 300,000,000 元。该股权转让完成后，河北嘉禾公司将成为本公司之全资子公司。截至 2016 年 12 月 31 日，该《股权转让合同》暂未履行，本公司也未支付上述股权转让款项。 - 166 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七分部信息因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有以下七个报告分部： - 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒 - 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒 - 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒 - 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒 - 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒 - 港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒 - 财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 - 167 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七分部信息(续) (a) 2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下：港澳及其他山东地区华南地区华北地区华东地区东南地区海外地区财务公司未分配金额分部间抵销合计对外交易收入 13,779,050,791 3,292,461,433 4,214,930,052 2,770,479,695 1,445,523,051 598,725,462 3,193,069 1,980,185 - 26,106,343,738 分部间交易收入 2,636,349,130 480,840,888 1,074,508,734 123,303,372 10,726,493 162,899,924 50,707,579 600,767 (4,539,936,887) - 营业成本 (10,148,236,962) (2,349,822,819) (3,481,106,499) (2,167,456,124) (1,080,653,200) (515,735,035) (169,974) (875,877) 4,478,776,948 (15,265,279,542) 销售费用 (3,130,174,462) (989,476,948) (612,762,597) (757,345,302) (392,689,500) (146,990,424) - - - (6,029,439,233) 利息收入 29,428,851 13,675,992 29,069,916 3,766,645 2,966,845 961,861 275,588,083 52,699,071 (125,426,137) 282,731,127 利息费用 (19,751,768) (8,988,909) (19,081,692) (22,040,172) - (4,486,100) (128,787,053) - 189,673,506 (13,462,188) 对联营和合营企业的投资损失 - - - - - - - (5,214,764) - (5,214,764) 资产减值损失 (3,715,222) (609,801) (591,117) (1,194,755) (1,574,628) (46,191) (5,162,637) (839,324) 5,891,637 (7,842,038) 折旧费和摊销费 (508,693,828) (189,647,728) (211,147,018) (143,945,087) (39,587,042) (2,469,808) (971,323) (55,569,386) - (1,152,031,220) 利润/(亏损)总额 1,808,922,020 (8,801,225) 759,884,607 (414,949,521) (83,030,366) 105,633,444 217,741,254 (272,965,859) 11,007,411 2,123,441,765 所得税费用 (717,643,220) (12,464,386) (208,345,993) (5,443,280) (1,050,755) (24,135,293) (54,556,246) - 5,895,860 (1,017,743,313) 净利润/(亏损) 1,091,278,800 (21,265,611) 551,538,614 (420,392,801) (84,081,121) 81,498,151 163,185,008 (272,965,859) 16,903,271 1,105,698,452 资产总额 11,498,978,803 4,439,575,889 5,776,346,339 3,327,587,133 900,114,749 680,624,013 10,170,188,267 5,390,162,109 (12,106,418,815) 30,077,158,487 负债总额 6,452,698,020 1,821,713,586 4,051,904,558 2,294,101,058 464,505,353 819,257,630 8,850,070,106 498,294,745 (12,054,526,138) 13,198,018,918 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 10,694,200 438,716 6,640,832 298,704 15,524 - - - - 18,087,976 对联营企业和合营企业的长期股权投资 - - - - - - - 379,530,915 - 379,530,915 非流动资产增加额(i) 220,754,582 194,250,727 279,331,059 2,373,501,817 33,210,980 1,929,235 308,715 49,792,327 (29,689,832) 3,123,389,610 (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 - 168 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七分部信息(续) (b) 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下：港澳及其他山东地区华南地区华北地区华东地区东南地区海外地区财务公司未分配金额分部间抵销合计对外交易收入 13,879,320,963 3,897,629,068 4,175,305,898 2,791,751,756 2,361,332,805 521,019,539 7,090,439 1,235,572 - 27,634,686,040 分部间交易收入 2,409,239,282 367,148,144 1,230,524,967 158,795,127 96,647,998 136,623,354 44,333,105 522,386 (4,443,834,363) - 营业成本 (10,422,223,784) (2,731,461,698) (3,753,714,890) (2,580,654,489) (1,647,398,764) (466,551,547) (857,223) (980,273) 4,411,740,973 (17,192,101,695) 销售费用 (2,903,216,351) (896,675,114) (515,609,310) (771,367,698) (685,431,043) (132,239,720) - - - (5,904,539,236) 利息收入 32,471,846 17,051,525 38,341,478 1,423,945 8,453,697 1,282,409 312,677,989 63,002,048 (138,131,804) 336,573,133 利息费用 (16,247,266) (7,416,500) (23,983,522) (11,201,897) (9,412,213) (5,167,345) (143,050,534) - 207,495,591 (8,983,686) 对联营和合营企业的投资损失 - - - - - - - (4,562,375) - (4,562,375) 资产减值转回/(损失) 410,047 (1,704,329) (144,128) 116,575 (1,246,431) 20,861 (1,919,763) 26,634,189 (24,229,396) (2,062,375) 折旧费和摊销费 (426,915,496) (201,828,380) (192,373,441) (20,141,897) (71,774,863) (2,559,829) (1,160,002) (48,594,301) - (965,348,209) 利润/(亏损)总额 1,642,093,566 119,959,379 568,188,479 (477,140,939) (39,215,938) 54,573,287 234,462,433 157,522,512 14,379,623 2,274,822,402 所得税费用 (430,127,308) (52,102,265) (135,177,876) 14,864,093 13,436,339 (11,891,193) (58,720,749) - (3,059,929) (662,778,888) 净利润/(亏损) 1,211,966,258 67,857,114 433,010,603 (462,276,846) (25,779,599) 42,682,094 175,741,684 157,522,512 11,319,694 1,612,043,514 资产总额 11,275,923,045 4,369,906,866 5,253,710,545 472,166,928 1,850,291,719 639,489,966 8,640,128,102 5,730,710,815 (9,731,737,858) 28,500,590,128 负债总额 5,245,399,475 1,678,424,615 3,602,888,045 1,961,942,945 862,107,223 771,626,167 7,484,780,186 431,515,081 (9,704,104,659) 12,334,579,078 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 12,212,909 699,196 8,710,344 130,964 279,542 - - - - 22,032,955 对联营企业和合营企业的长期股权投资 - - - - - - - 1,507,745,095 - 1,507,745,095 非流动资产增加额(i) 395,236,305 167,527,198 421,095,932 12,373,385 80,489,739 2,199,444 502,400 59,582,307 (51,946,886) 1,087,059,824 (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 - 169 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七分部信息(续) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：对外交易收入 2016 年度 2015 年度中国大陆地区 25,462,663,314 27,079,863,084 中国香港及澳门 259,073,170 256,705,161 其他海外地区 384,607,254 298,117,795 26,106,343,738 27,634,686,040 非流动资产总额 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日中国大陆地区 16,413,141,266 15,832,510,231 中国香港及澳门 11,634,639 10,973,478 16,424,775,905 15,843,483,709 - 170 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易 (1) 子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。 (2) 合营企业和联营企业情况除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他联营企业的情况如下：公司名称与本集团的关系原联营企业(i) - 新松江制造原联营企业上海投资公司之子公司彭城公司原联营企业上海投资公司之子公司扬州公司原联营企业上海投资公司之子公司徐州公司原联营企业上海投资公司之子公司宿迁公司原联营企业上海投资公司之子公司昆山公司原联营企业上海投资公司之子公司闵行公司原联营企业上海投资公司之子公司杨浦公司原联营企业上海投资公司之子公司连云港公司原联营企业上海投资公司之子公司 (i) 如附注十二所述，上海投资公司及其上述子公司已于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。附注八(4)列示的 2016 年度上述公司与本集团的关联交易金额系 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 28 日止期间的发生额。 (3) 其他关联方情况与本集团的关系青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团公司”) 主要股东朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 相同主要股东朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”) 相同主要股东三得利公司子公司之原少数股东 - 171 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易 (a) 采购商品及接受劳务关联方关联交易内容关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度烟啤朝日公司采购啤酒双方协议定价及董事会批准 655,107,526 652,574,835 接受物流劳务(包招商物流公司括代垫款项) 双方协议定价 290,048,274 252,517,226 河北嘉禾公司采购啤酒双方协议定价 276,699,271 321,850,749 新松江制造采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 165,705,582 704,024,383 昆山公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 63,114,083 354,175,704 闵行公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 51,914,619 354,107,541 彭城公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 39,975,253 215,468,796 连云港公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 35,024,313 148,510,929 扬州公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 30,759,529 128,913,295 宿迁公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 30,081,498 108,501,880 徐州公司采购啤酒双方协议定价及董事会批准 27,411,879 144,064,484 杨浦公司采购啤酒双方协议定价及董事会批准 2,017,144 13,013,005 1,667,858,971 3,397,722,827 (b) 销售商品及提供劳务关联方关联交易内容关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度辽宁沈青公司销售啤酒双方协议定价 97,508,124 115,460,864 欧洲公司销售啤酒双方协议定价 54,617,664 45,303,670 朝日啤酒销售啤酒双方协议定价及董事会批准 36,455,148 26,190,227 朝日投资公司销售啤酒双方协议定价及董事会批准 8,499,815 7,613,190 新松江制造销售材料双方协议定价 786,153 9,058,981 烟啤朝日公司销售材料双方协议定价 98,253 1,027,882 闵行公司销售材料双方协议定价 61,046 60,554 扬州公司销售材料双方协议定价 1,496 45,925 新松江制造提供工程及设备安装劳务双方协议定价 - 1,820,085 彭城公司销售材料双方协议定价 - 1,806,911 彭城公司提供工程及设备安装劳务双方协议定价 - 270,085 宿迁公司提供工程及设备安装劳务双方协议定价 - 49,060 连云港公司销售材料双方协议定价 - 17,298 昆山公司销售材料双方协议定价 - 8,139 徐州公司提供工程及设备安装劳务双方协议定价 - 5,983 徐州公司销售材料双方协议定价 - 4,615 198,027,699 208,743,469 - 172 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易(续) (c) 收取品牌使用费关联方关联交易内容关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度新松江制造品牌使用费双方协议定价 2,063,593 8,796,834 彭城公司品牌使用费双方协议定价 379,345 1,985,814 扬州公司品牌使用费双方协议定价 347,350 1,432,035 宿迁公司品牌使用费双方协议定价 311,151 1,023,779 徐州公司品牌使用费双方协议定价 237,982 1,267,679 连云港公司品牌使用费双方协议定价 75,087 183,945 3,414,508 14,690,086 (d) 接受资金 2016 年度 2015 年度三得利公司(附注四(21)(iii)) 542,964,875 788,646,845 (e) 偿还资金 2016 年度 2015 年度三得利公司(附注四(21)(iii)) 731,409,485 708,162,272 (f) 吸收存款 2016 年度 2015 年度烟啤朝日公司 737,870,750 739,061,937 新松江制造 160,724,669 609,691,239 上海投资公司 60,717,198 177,641,865 彭城公司 39,257,665 239,216,089 宿迁公司 35,657,531 141,149,662 徐州公司 27,611,514 163,382,367 扬州公司 25,057,104 150,275,185 1,086,896,431 2,220,418,344 - 173 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易(续) (g) 利息费用 2016 年度 2015 年度三得利公司 2,002,640 2,479,313 烟啤朝日公司 80,501 229,335 新松江制造 35,154 326,369 彭城公司 30,170 154,793 徐州公司 7,853 26,702 宿迁公司 7,020 21,728 扬州公司 6,500 70,564 上海投资公司 2,776 27,732 2,172,614 3,336,536 (h) 收取手续费 2016 年度 2015 年度烟啤朝日公司 10,210 10,134 新松江制造 3,998 15,924 彭城公司 1,247 5,479 徐州公司 1,219 3,228 宿迁公司 812 3,518 扬州公司 335 1,533 上海投资公司 - 17,821 39,957 (i) 与三得利公司交易事项如附注十二所述，本公司于 2016 年度以对价 675,311,059 元收购三得利公司持有的上海投资公司 50%股权及上海实业公司 50%股权。 - 174 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易(续) (j) 关键管理人员薪酬 2016 年度 2015 年度关键管理人员薪酬 6,058,890 12,576,482 (k) 于 2016 年度和 2015 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。 (5) 关联方应收、应付款项余额应收关联方款项： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784) 朝日啤酒 8,600,891 - 2,345,825 - 欧洲公司 6,778,852 - 12,498,849 - 青啤广州总经销 2,609,690 (2,609,690) 3,959,690 (3,959,690) 朝日投资公司 692,118 - 862,511 - 29,927,335 (13,855,474) 30,912,659 (15,205,474) 其他应收款宿迁公司 - - 25,398,906 - 扬州公司 - - 19,421,507 - 新松江制造 - - 11,448,059 - 徐州公司 - - 2,241,990 - 彭城公司 - - 2,195,963 - 连云港公司 - - 2,192,861 - - - 62,899,286 - 预付款项连云港公司 - - 1,446,791 - - 175 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (5) 关联方应收、应付款项余额(续) 应付关联方款项： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应付账款烟啤朝日公司 102,352,747 91,317,028 河北嘉禾公司 1,555,884 3,657,847 新松江制造 - 431,183,207 昆山公司 - 234,843,123 彭城公司 - 74,067,416 闵行公司 - 21,179,335 连云港公司 - 19,997,712 扬州公司 - 1,485,417 宿迁公司 - 811,896 徐州公司 - 673,221 杨浦公司 - 436,687 103,908,631 879,652,889 其他应付款招商物流公司 64,873,239 33,947,864 烟啤朝日公司 18,530,087 8,215,924 辽宁沈青公司 3,458,735 6,083,599 闵行公司 - 52,175,437 昆山公司 - 44,431,093 彭城公司 - 25,597,994 徐州公司 - 14,033,356 扬州公司 - 13,461,796 新松江制造 - 13,306,619 宿迁公司 - 9,589,096 杨浦公司 - 6,675,880 上海投资公司 - 113,226 86,862,061 227,631,884 预收款项辽宁沈青公司 14,219,248 9,793,264 应付利息三得利公司 - 440,749 短期借款三得利公司(附注四(21)(iii)) - 188,444,610 - 176 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (6) 董事利益及权益 (a) 董事及执行总裁薪酬 2016 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：作为董事提供服务的薪酬就管理本公司或姓名酬金工资、奖金社会住房子公司而提供的合计及补贴保险费公积金其他服务的薪酬董事：孙明波 - 832,752 47,857 20,568 - 901,177 黄克兴(兼执行总裁) - 691,268 47,857 20,568 - 759,693 姜宏(i) - 343,770 23,929 10,902 - 378,601 樊伟(ii) - 540,140 47,857 20,568 - 608,565 于竹明 - 533,203 47,857 20,568 - 601,628 独立董事：马海涛(iii) 10,000 - - - - 10,000 于增彪(iv) 110,000 - - - - 110,000 王学政 120,000 - - - - 120,000 贲圣林 120,000 - - - - 120,000 蒋敏 120,000 - - - - 120,000 监事：李钢 120,000 - - - - 120,000 李燕 80,000 - - - - 80,000 王亚平 80,000 - - - - 80,000 薛超山 - 466,000 47,857 20,568 - 534,425 孙丽红 - 347,500 47,857 20,568 - 415,925 邢军 - 317,700 47,857 20,568 - 386,125 760,000 4,072,333 358,928 154,878 - 5,346,139 (i) 于 2016 年 6 月 16 日辞去董事职位。 (ii) 于 2016 年 6 月 16 日任命董事职位。 (iii) 于 2016 年 2 月 16 日辞去董事职位。 (iv) 于 2016 年 2 月 16 日任命董事职位于 2016 年度，董事孙明波、黄克兴、姜宏、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。 - 177 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (6) 董事利益及权益(续) (a) 董事及执行总裁薪酬(续) 2015 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：作为董事提供服务的薪酬就管理本公司或姓名酬金工资、奖金社会住房子公司而提供的合计及补贴保险费公积金其他服务的薪酬董事：孙明波 - 1,693,236 43,719 20,508 - 1,757,463 黄克兴(兼执行总裁) - 1,387,266 43,719 20,508 - 1,451,493 姜宏 - 1,024,151 43,719 20,508 - 1,088,378 于竹明 - 812,876 43,719 20,508 - 877,103 独立董事：马海涛 120,000 - - - - 120,000 王学政 120,000 - - - - 120,000 贲圣林 120,000 - - - - 120,000 蒋敏 120,000 - - - - 120,000 监事：段家骏(i) 90,000 - - - - 90,000 李钢(ii) 10,000 - - - - 10,000 李燕 80,000 - - - - 80,000 王亚平 80,000 - - - - 80,000 薛超山 - 483,900 43,719 20,508 - 548,127 孙丽红 - 374,600 43,719 20,508 - 438,827 邢军 - 344,700 43,719 20,508 - 408,927 740,000 6,120,729 306,033 143,556 - 7,310,318 (i) 于 2015 年 10 月 17 日辞去监事职位。 (ii) 于 2015 年 12 月 4 日任命监事职位。于 2015 年度，董事孙明波、黄克兴、姜宏、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。 - 178 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (6) 董事利益及权益(续) (b) 于 2016 年度，本集团不存在董事的终止福利(2015 年度：无)。 (c) 于 2016 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2015 年度：无)。 (d) 于 2016 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2015 年度：无)。 (e) 于 2016 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权益的重要交易、安排或合同(2015 年度：无)。 (7) 薪酬最高的前五位 2016 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 4 位董事(2015 年度：3 位董事)，其薪酬已反映在上表中；其他 1 位(2015 年度：2 位)的薪酬合计金额列示如下： 2016 年度 2015 年度工资、奖金及补贴 567,000 4,402,400 社保 47,857 87,438 公积金 20,568 41,016 635,425 4,530,854 人数 2016 年度 2015 年度薪酬范围：港币 500,000 元 – 1,000,000 元(折合人民币约 450,000 元 – 900,000 元) 1 港币 2,000,000 元 – 2,500,000 元(折合人民币约 1,800,000 元 – 2,300,000 元) 0 港币 3,000,000 元 – 3,500,000 元(折合人民币约 2,700,000 元 – 3,200,000 元) 0 - 179 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日房屋建筑物及机器设备 142,242,441 353,124,460 (2) 经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日一年以内 24,095,463 26,323,769 一到二年 1,369,406 4,149,753 二到三年 131,930 120,000 三年以上 248,667 - 25,845,466 30,593,522 十资产负债表日后事项 (1) 利润分配情况说明金额拟分配的股利(a) - 经审议批准宣告发放的股利 472,843,978 (a) 根据 2017 年 3 月 30 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 472,843,978 元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(38))。十一租赁 2016 年度本集团无融资租赁事项(2015 年度：无)，2016 年度计入当期损益的经营租赁租金为 127,708,687 元(2015 年度：127,208,736 元)。 - 180 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二与三得利公司交易事项 (1) 事项背景根据本公司与三得利公司于 2015 年 10 月 18 日签署的《股权转让及商标技术使用许可框架协议》及 2016 年 10 月 27 日签署的《股权转让及商标技术使用许可框架协议补充协议》，本公司以最终对价 675,311,059 元受让三得利公司持有的本公司之联营企业上海投资公司 50%股权和上海实业公司 50%股权。对于收购上海投资公司 50%股权和上海实业公司 50%股权的交易为一揽子交易，交易购买日均为本公司与三得利公司确认的交割日 2016 年 3 月 28 日。经第三方评估师青岛天和资产评估有限责任公司评估的两项股权的公允价值之和为 1,051,582,100 元，产生总折价 376,271,041 元。基于一揽子交易的判断，总交易对价应在购买的两项股权之间进行分摊。每项股权交易分摊的对价应在各自的股权公允价值基础上，按照正常化企业价值的相对比例分摊的折价进行调整而确定，具体如下：上海投资公司上海实业公司合计 50%股权的公允价值(i) 1,235,084,500 (183,502,400) 1,051,582,100 减：总折价分摊金额(ii) (357,457,489) (18,813,552) (376,271,041) 分摊的对价 877,627,011 (202,315,952) 675,311,059 (i) 根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告，上海投资公司 50%股权和上海实业公司 50%股权于交割日的公允价值是依据经批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用 3%估计增长率作出推算，该增长率参考中国啤酒业的长期平均增长率。采用未来现金流量折现方法的主要假设：上海投资公司上海实业公司毛利率 27.5% 16.5% 税前折现率 13.7% 15.8% 税后折现率 11.3% 13.7% (ii) 总折价 376,271,041 元按照两家公司的正常化企业价值的相对比例分摊至每项股权。正常化企业价值系在股东权益价值的基础上，考虑带息债务和溢余资产/债务后确定。 - 181 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二与三得利公司交易事项(续) (2) 多次交易分步实现非同一控制下企业合并本公司原持有上海投资公司 50%股权，而表决权比例为 44.44%，系因为上海投资公司相关活动的决策由董事会作出，董事会成员共 9 名，本公司有权派出 4 名，能够对其施加重大影响，故对其原按权益法核算。于 2016 年 3 月 28 日，本公司向三得利公司收购了其持有的上海投资公司 50%股权，从而合计持有上海投资公司 100%股权，上海投资公司成为本公司之全资子公司。 (a) 合并成本及商誉的确认情况如下：取得的 100%可辨认净资产公允价值份额(附注十二(2)(c)) 2,290,413,033 减：合并成本 - (2,112,711,511) 分摊的对价(附注十二(1)) (877,627,011) 购买日之前原持有的 50%股权于购买日的公允价值 (1,235,084,500) 负商誉(营业外收入)(附注四(47)) 177,701,522 (b) 对购买日之前原持有的 50%股权按照公允价值重新计量情况如下：购买日之前原持有的 50%股权于购买日的公允价值 1,235,084,500 减：原持有的 50%股权的账面价值(附注四(10)(b)) (1,105,296,914) 重新计量产生的利得(投资收益)(附注四(45)) 129,787,586 - 182 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二与三得利公司交易事项(续) (2) 多次交易分步实现非同一控制下企业合并(续) (c) 上海投资公司于购买日的资产、负债情况列示如下： 2015 年购买日购买日 12 月 31 日公允价值账面价值账面价值货币资金 112,161,502 112,161,502 127,606,056 应收账款 946,103,604 946,103,604 785,873,525 其他应收款 331,769,671 331,769,671 454,433,365 存货 381,540,787 369,567,489 400,665,676 其他流动资产 16,174,232 16,174,232 18,628,992 固定资产 1,782,353,603 1,671,664,595 1,711,050,925 无形资产 542,845,124 350,027,610 347,878,201 其他非流动资产 20,157,802 19,603,482 31,764,925 减：短期借款 (387,638,460) (387,638,460) (454,415,567) 应付款项 (827,648,908) (827,648,908) (805,963,239) 应交税费 (111,333,603) (111,333,603) (67,762,206) 递延收益 (320,847,511) (320,847,511) (327,330,653) 递延所得税负债 (142,679,960) (63,654,650) (64,330,360) 其他负债 (34,088,989) (34,088,989) (41,268,860) 净资产 2,308,868,894 2,071,860,064 2,116,830,780 少数股东权益 (18,455,861) (16,319,611) (17,238,991) 取得的净资产 2,290,413,033 2,055,540,453 2,099,591,789 根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告，本集团采用估值技术来确定上海投资公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：固定资产的评估方法为重置成本法，使用的关键假设如下：房屋建筑物类资产按现有用途继续使用，尚未办理《房屋所有权证》的房产可依法取得《房屋所有权证》；机器设备类资产按现有用途在原地继续使用。无形资产的评估方法和使用的关键假设如下：土地使用权的评估方法为市场比较法、基本地价系数修正法和成本逼近法。使用的关键假设为：土地不改变使用用途。 - 183 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二与三得利公司交易事项(续) (3) 购买子公司少数股权本公司原持有上海实业公司 50%股权，而表决权比例为 55.56%，系因为上海实业公司相关活动的决策由董事会作出，董事会成员共 9 名，本公司有权派出 5 名，能控制上海实业公司，故将其作为子公司核算。于 2016 年 3 月 28 日，本公司向三得利公司收购了其持有的上海实业公司剩余 50%股权。上海实业公司成为本公司之全资子公司。该交易的影响如下：购买成本 - 分摊的对价(附注十二(1)) (202,315,952) 减：交易日取得的按新取得 50%股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认负的净资产份额 833,210,043 冲减资本公积(附注四(34)(i)) 630,894,091 十三金融工具及其风险本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险及流动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 (1) 市场风险 (a) 外汇风险本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币 (主要源于美元)进行的商业交易，以及若干以欧元结算的销售收款。由于外币借款金额并不重大，且使用外币进行结算的商业交易亦不重大，本公司董事认为本集团无重大外汇风险。本集团总部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2016 年度及 2015 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 - 184 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融工具及其风险(续) (1) 市场风险(续) (a) 外汇风险(续) 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2016 年 12 月 31 日美元项目其他外币项目合计外币金融资产 - 货币资金 198,275,783 87,616,956 285,892,739 应收账款 27,410,293 8,098,726 35,509,019 225,686,076 95,715,682 321,401,758 外币金融负债 - 其他应付款 2,776,777 - 2,776,777 一年内到期的非流动负债 - 376,372 376,372 长期借款 - 1,376,480 1,376,480 2,776,777 1,752,852 4,529,629 2015 年 12 月 31 日美元项目其他外币项目合计外币金融资产 - 货币资金 48,235,636 18,274,588 66,510,224 应收账款 28,625,489 14,127,473 42,752,962 76,861,125 32,402,061 109,263,186 外币金融负债 - 短期借款 - 18,766,720 18,766,720 其他应付款 2,884,226 - 2,884,226 一年内到期的非流动负债 - 856,189 856,189 长期借款 - 1,711,800 1,711,800 2,884,226 21,334,709 24,218,935 于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 6,687,000 元(2015 年 12 月 31 日：约 2,219,000 元)。 - 185 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融工具及其风险(续) (1) 市场风险(续) (b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大，本公司董事认为无重大利率风险。本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。 (c) 价格风险本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。 (2) 信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团销售主要通过预收款方式进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。此外，对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 - 186 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融工具及其风险(续) (3) 流动风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2016 年 12 月 31 日一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款 303,849,161 - - - 303,849,161 应付票据 307,516,920 - - - 307,516,920 应付账款 2,049,229,359 - - - 2,049,229,359 应付利息 737,291 - - - 737,291 其他应付款 4,918,819,305 - - - 4,918,819,305 一年内到期的非流动负债 376,372 - - - 376,372 长期借款 - 393,280 983,200 - 1,376,480 7,580,528,408 393,280 983,200 - 7,581,904,888 2015 年 12 月 31 日一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款 812,760,460 - - - 812,760,460 应付票据 100,141,631 - - - 100,141,631 应付账款 2,590,986,856 - - - 2,590,986,856 应付利息 1,486,051 - - - 1,486,051 其他应付款 4,061,298,404 - - - 4,061,298,404 一年内到期的非流动负债 856,189 - - - 856,189 长期借款 - 380,400 1,141,200 190,200 1,711,800 7,567,529,591 380,400 1,141,200 190,200 7,569,241,391 - 187 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融工具及其风险(续) (3) 流动风险(续) 银行借款偿还期分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日一年以内 302,717,372 811,243,471 一到两年 393,280 380,400 两到五年 983,200 1,141,200 五年以上 - 190,200 304,093,852 812,955,271 十四公允价值估计公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (1) 持续的以公允价值计量的资产于 2016 年 12 月 31 日，持续以公允价值计量的金融资产系本集团持有的可供出售金融资产理财产品 720,000,000 元(附注四(9))，为基于不可观察的输入值确认，属于第三层次(2015 年 12 月 31 日：本集团不存在持续以公允价值计量的资产)。本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。上述第三层次金融资产变动如下：可供出售金融资产 2016 年 1 月 1 日 - 购买 3,180,000,000 出售 (2,460,000,000) 当期利得总额 26,052,649 计入损益的利得 (26,052,649) 2016 年 12 月 31 日 720,000,000 - 188 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产(续) 可供出售金融资产 2015 年 1 月 1 日 20,000,000 购买 880,000,000 出售 (900,000,000) 当期利得总额 21,615,917 计入损益的利得 (21,615,917) 2015 年 12 月 31 日 - 计入损益的利得为计入利润表中的投资收益。上述第三层次金融资产的不可观察输入值为其预期收益率，管理层依据预期收益率对其公允价值进行评估。 (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。十五资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 2016 年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发展需要，该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团的现金余额情况如下﹕ 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日现金及现金等价物 7,929,473,031 7,575,374,183 减：短期借款 (302,341,000) (810,387,282) 一年内到期的非流动负债 (376,372) (856,189) 长期借款 (1,376,480) (1,711,800) (304,093,852) (812,955,271) 扣除借款后的现金余额 7,625,379,179 6,762,418,912 - 189 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注 (1) 应收账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应收账款 875,565,955 513,563,811 减：坏账准备 (63,556,922) (64,868,599) 812,009,033 448,695,212 本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票方式或者给予客户 30-100 天的信用期。 (a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日六个月以内 703,420,285 411,254,406 六个月到一年 57,089,016 19,460,215 一到二年 35,228,701 14,063,769 二到三年 12,376,910 18,464 三到四年 18,464 - 四到五年 - 3,119,850 五年以上 67,432,579 65,647,107 875,565,955 513,563,811 于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 2,371,950 元(2015 年 12 月 31 日：26,394 元)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以全部或部分收回，故未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日六个月以内 2,371,950 - 一到两年 - 26,394 2,371,950 26,394 (b) 应收账款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项金额重大并单独计提坏账准备 13,855,474 1.58% (13,855,474) 100% 15,205,474 2.96% (15,205,474) 100% 按组合计提坏账准备组合 B 771,619,428 88.13% - - 407,623,922 79.37% - - 组合 C 90,091,053 10.29% (49,701,448) 55.17% 90,734,415 17.67% (49,663,125) 54.73% 875,565,955 100% (63,556,922) 7.26% 513,563,811 100% (64,868,599) 12.63% - 190 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (1) 应收账款(续) (c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注四(3)(c) 青啤广州总经销 2,609,690 (2,609,690) 100% 附注四(3)(c) 13,855,474 (13,855,474) (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额计提比例六个月以内 40,209,012 - - 41,058,093 - - 六个月到一年 190,098 (9,505) 5% - - - 一到二年 - - - 26,394 (13,197) 50% 二到三年 26,394 (26,394) 100% 18,464 (18,464) 100% 三到四年 18,464 (18,464) 100% - - - 四到五年 - - - 100,000 (100,000) 100% 五年以上 49,647,085 (49,647,085) 100% 49,531,464 (49,531,464) 100% 90,091,053 (49,701,448) 55.17% 90,734,415 (49,663,125) 54.73% (e) 本年度计提的坏账准备为 38,323 元，收回或转回的坏账准备金额为 1,350,000 元，收回或转回金额列示如下：收回或转回确定原坏账准备的依据收回或收回方式原因及合理性转回金额青啤广州总经销部分收回管理层认为收回可能性很低 1,350,000 货币资金支付 (f) 本年度无实际核销的应收账款(2015 年度：无)。 (g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：坏账准备占应收账款余额余额金额总额比例余额前五名的应收账款总额 392,604,839 - 44.84% (h) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年 12 月 31 日：无)。 - 191 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (2) 应收股利 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日平度销售 364,626,982 - 市北销售 326,366,731 - 西安公司 284,457,872 - 城阳销售 190,832,490 - 石家庄公司 51,426,973 - 太原公司 42,872,378 - 文化传播 40,000,000 - 日照公司 29,127,083 - 济南公司 24,353,215 - 1,354,063,724 - (3) 其他应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日应收子公司款项 122,541,057 112,597,272 应收土地退还款 17,441,647 17,441,647 备用金 12,208,521 25,500,880 押金及保证金 3,369,432 6,162,946 应收品牌使用费 - 15,381,998 其他 32,265,499 17,407,738 187,826,156 194,492,481 减：坏账准备 (40,702,257) (39,832,296) 147,123,899 154,660,185 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日六个月以内 39,724,880 102,491,667 六个月到一年 24,931,573 28,695,359 一到二年 63,760,684 18,736,096 二到三年 14,839,660 1,722,168 三到四年 1,722,168 231,984 四到五年 231,984 1,846,239 五年以上 42,615,207 40,768,968 187,826,156 194,492,481 - 192 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (3) 其他应收款(续) 本公司对其他应收款未设定明确的信用期，因此本公司于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项金额重大并单独计提坏账准备 17,441,647 9.29% (17,441,647) 100% 17,441,647 8.97% (17,441,647) 100% 按组合计提坏账准备组合 A 2,119,907 1.13% - - 3,206,031 1.65% - - 组合 B 122,541,057 65.24% - - 112,597,272 57.89% - - 组合 C 45,723,545 24.34% (23,260,610) 50.87% 61,247,531 31.49% (22,390,649) 36.56% 187,826,156 100% (40,702,257) 21.67% 194,492,481 100% (39,832,296) 20.48% (c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注四(6)(c) (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额计提比例六个月以内 18,975,137 - - 38,278,941 - - 六个月到一年 3,007,554 (150,378) 5% 488,980 (24,449) 5% 一到二年 1,261,244 (630,622) 50% 226,820 (113,410) 50% 二到三年 226,820 (226,820) 100% 260,396 (260,396) 100% 三到四年 260,396 (260,396) 100% 231,984 (231,984) 100% 四到五年 231,984 (231,984) 100% 185,239 (185,239) 100% 五年以上 21,760,410 (21,760,410) 100% 21,575,171 (21,575,171) 100% 45,723,545 (23,260,610) 50.87% 61,247,531 (22,390,649) 36.56% (e) 本年度计提的坏账准备金额为 870,991 元，转回的坏账准备金额为 1,030 元。 (f) 本年度无实际核销的其他应收款。 - 193 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (3) 其他应收款(续) (g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备芜湖公司代垫回收瓶款 45,468,722 三年以内 24.21% - 随州公司代垫回收瓶款 25,357,969 三年以内 13.50% - 应城公司代垫回收瓶款 22,970,650 三年以内 12.23% - 青岛翔宏商务有限公司 (“翔宏商务”) 代垫社保款等 14,674,625 三年以内 7.81% - 新上海销售资产转移款项 7,491,224 五年以上 3.99% - 115,963,190 61.74% - (4) 长期应收款 2015 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日子公司委托贷款(i) 648,500,000 181,100,000 本年增加本年减少减：坏账准备 (174,300,000) (5,000,000) 4,200,000 (175,100,000) 474,200,000 6,000,000 (i) 上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押的人民币借款，年利率为 3.92% - 5.04%，利息按季支付。 (5) 长期股权投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日子公司(a) 10,320,072,449 8,412,708,408 合营企业(b) 226,219,372 225,462,073 联营企业(c) 152,578,275 1,221,216,078 10,698,870,096 9,859,386,559 减：长期股权投资减值准备(d) (755,588,059) (755,588,059) 9,943,282,037 9,103,798,500 - 194 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (5) 长期股权投资(续) (a) 子公司 2015 年本年增减变动 2016 年减值准备本年宣告分派的 12 月 31 日追加投资减少投资其他 12 月 31 日年末余额现金股利深朝日 126,746,680 - - - 126,746,680 - (92,400,000) 郴州公司 62,601,208 - - - 62,601,208 - - 华南营销 45,070,000 - - - 45,070,000 - - 华南投资 208,790,000 - - - 208,790,000 - - 华东控股 96,855,102 - - - 96,855,102 (96,855,102) - 寿光公司 60,000,000 - - - 60,000,000 - - 五星公司 24,656,410 - - - 24,656,410 (24,656,410) - 三环公司 69,457,513 - - - 69,457,513 (69,457,513) - 北方销售 83,984,000 - - - 83,984,000 (83,984,000) - 西安公司 392,627,114 - - - 392,627,114 - (284,457,872) 渭南公司 14,000,000 - - - 14,000,000 - - 鞍山公司 30,000,000 - - - 30,000,000 - - 兴凯湖公司 129,430,000 - - - 129,430,000 (129,430,000) - 密山公司 23,920,000 - - - 23,920,000 (23,920,000) - 哈尔滨公司 213,540,000 - - - 213,540,000 (109,940,000) - 蓬莱公司 30,000,000 - - - 30,000,000 (30,000,000) - 荣成公司 65,103,434 - - - 65,103,434 (65,103,434) - 进出口公司 11,210,000 - - - 11,210,000 - - 青岛啤酒(崂山) 有限公司 18,089,491 - - - 18,089,491 - - 香港公司 41,728,681 - - - 41,728,681 - - 青岛啤酒开发有限公司 1,320,000 - - - 1,320,000 (1,320,000) - 台州公司 60,000,000 - - - 60,000,000 - - 马鞍山公司 80,000,000 - - - 80,000,000 - - 翔宏商务 5,760,000 - - - 5,760,000 - - 东南营销 293,088,560 - - - 293,088,560 - - 长沙公司 47,600,000 - - - 47,600,000 - - 济南公司 560,000,000 - - - 560,000,000 - (24,353,215) 广润隆物流 16,465,405 - - - 16,465,405 - - 成都公司 280,000,000 - - - 280,000,000 - - 文化传播公司 5,290,000 - - - 5,290,000 - (40,000,000) 日照公司 339,239,300 - - - 339,239,300 - (29,127,083) 潍坊公司 73,620,001 - - - 73,620,001 - (9,549,456) 平原公司 21,730,001 - - - 21,730,001 - - 工程公司 2,490,000 - - - 2,490,000 - - 廊坊公司 79,090,000 - - - 79,090,000 - - 菏泽公司 124,590,000 - - - 124,590,000 (51,301,600) - 滕州公司 48,310,000 - - - 48,310,000 - - 青岛啤酒(上海) 有限公司 1,570,000 - - - 1,570,000 - - 芜湖公司 144,290,000 144,290,000 - - 上海销售 97,300,000 - - - 97,300,000 (47,300,000) - 城阳销售 8,000,000 - - - 8,000,000 - (190,832,490) 石家庄公司 321,010,000 - - - 321,010,000 - (51,426,973) 太原公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - (42,872,378) 财务公司 500,000,000 - - - 500,000,000 - - - 195 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (5) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 2015 年本年增减变动 2016 年减值准备本年宣告分派的 12 月 31 日追加投资减少投资其他 12 月 31 日年末余额现金股利新银麦公司 1,404,558,400 - - - 1,404,558,400 - - 杭州公司 186,000,000 - - - 186,000,000 - - 四方销售(i) 10,000,000 - (10,000,000) - - - - 揭阳公司 150,000,000 - - - 150,000,000 - (17,749,900) 饮料公司 30,044,252 - - - 30,044,252 - - 韶关公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - - 海南公司(i) 200,000,000 - (200,000,000) - - - - 市北销售 8,000,000 - - - 8,000,000 - (326,366,731) 九江公司 180,000,000 - - - 180,000,000 - - 徐州企业管理 10,000,000 - - - 10,000,000 (10,000,000) - 平度销售 5,000,000 - - - 5,000,000 - (364,626,982) 洛阳公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - - 上海实业公司(ii) 10,000,000 194,484,048 - - 204,484,048 (10,000,000) - 泸州公司 118,460,956 - - - 118,460,956 - - 哈尔滨销售 1,100,000 - - - 1,100,000 (1,100,000) - 张家口公司 91,600,000 - - - 91,600,000 - - 绿兰莎公司 317,374,000 - - - 317,374,000 - - 黄石公司 163,630,000 - - - 163,630,000 - - 应城公司 42,070,000 - - - 42,070,000 - - 汉中公司 26,297,900 - - - 26,297,900 - - 上海投资公司(iii) - 877,627,011 - 1,045,252,982 1,922,879,993 - - 8,412,708,408 1,072,111,059 (210,000,000) 1,045,252,982 10,320,072,449 (754,368,059) (1,473,763,080) (i) 如附注五(2)所述，本公司于本年度注销了子公司四方销售及海南公司。 (ii) 如附注十二所述，本公司于 2016 年 3 月 28 日以分摊后的对价负 202,315,952 元向三得利公司购买了其持有的本公司之子公司上海实业公司剩余的 50%股权，上海实业公司成为本公司之全资子公司。根据第八届董事会第十三次会议决议，本公司于 2016 年 8 月向上海实业公司增资 396,800,000 元。 (iii) 如附注十二所述，于 2016 年 3 月 28 日，本公司以分摊后的对价 877,627,011 元向三得利公司收购了其持有的上海投资公司剩余的 50%股权，上海投资公司由本公司之联营企业变更为本公司之全资子公司，同时，本公司将对上海投资公司按权益法核算的原 50%长期股权投资的余额 1,045,252,982 元作为其改按成本法核算后的入账价值。 - 196 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (5) 长期股权投资(续) (b) 合营企业本年增减变动 2015 年按权益法调整其他权益变动宣告发放现金 2016 年减值准备 12 月 31 日的净损益股利或利润 12 月 31 日年末余额河北嘉禾公司 225,462,073 757,299 - - 226,219,372 - 在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 (c) 联营企业本年增减变动 2015 年按权益法调整的其他权益变动宣告发放现金其他减少 2016 年减值准备 12 月 31 日净损益股利或利润 12 月 31 日年末余额上海投资公司(i) 1,067,284,291 (22,031,309) - - (1,045,252,982) - - 烟啤朝日公司 133,456,185 13,360,028 - (14,098,054) - 132,718,159 - 招商物流公司 17,058,242 3,467,783 4,912 (3,660,912) - 16,870,025 - 辽宁沈青公司 2,197,360 (427,269) - - - 1,770,091 - 其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000) 1,221,216,078 (5,630,767) 4,912 (17,758,966) (1,045,252,982) 152,578,275 (1,220,000) 在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 (i) 如附注十二所述，上海投资公司于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 28 日止期间，本公司按权益法调整享有对上海投资公司的净亏损为 22,031,309 元，其中按照公允价值调整后的净损益份额确认的投资损失为 21,763,797 元，对上海投资公司内部交易未实现利润冲减长期股权投资 267,512 元。于 2016 年 3 月 28 日，对上海投资公司长期股权投资价值计算如下：上海投资公司 2016 年 3 月 28 日 2015 年 12 月 31 日归属于母公司的股东权益 2,055,540,453 2,099,591,789 按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整 (44,429,703) (44,953,445) 调整后归属于母公司的股东权益 2,011,110,750 2,054,638,344 按持股比例计算的净资产份额 1,005,555,375 1,027,319,172 调整事项 - 商誉 48,521,954 48,521,954 - 内部交易未实现利润 (8,824,347) (8,556,835) 对联营企业投资的账面价值 1,045,252,982 1,067,284,291 - 197 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (5) 长期股权投资(续) (d) 长期股权投资减值准备 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日子公司 (754,368,059) - - (754,368,059) 联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000) (755,588,059) - - (755,588,059) (6) 投资性房地产房屋建筑物原价 2015 年 12 月 31 日 56,972,737 2016 年 12 月 31 日 56,972,737 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 (24,098,135) 本年增加 - 计提 (1,297,326) 2016 年 12 月 31 日 (25,395,461) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 31,577,276 2015 年 12 月 31 日 32,874,602 2016 年度，本公司无以公允价值计量的投资性房地产(2015 年度：无)。于 2016 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证的投资性房地产(2015 年 12 月 31 日：无)。 - 198 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (7) 固定资产房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价 2015 年 12 月 31 日 1,158,756,684 2,470,916,341 101,973,790 327,426,482 4,059,073,297 本年增加 101,623,532 152,035,850 2,179,426 38,866,368 294,705,176 购置 - 13,356,101 2,179,426 18,049,315 33,584,842 在建工程转入 101,623,532 138,679,749 - 20,817,053 261,120,334 本年减少 (59,306,828) (113,054,935) (4,124,788) (25,837,307) (202,323,858) 处置及报废 (7,606,461) (46,930,356) (4,124,788) (25,348,163) (84,009,768) 转入在建工程(i) (51,700,367) (66,124,579) - (489,144) (118,314,090) 2016 年 12 月 31 日 1,201,073,388 2,509,897,256 100,028,428 340,455,543 4,151,454,615 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 (269,755,930) (1,204,519,779) (55,828,921) (213,226,819) (1,743,331,449) 本年增加 -计提 (29,545,874) (127,761,176) (7,519,119) (37,289,553) (202,115,722) 本年减少 14,178,369 79,876,840 4,641,051 24,395,379 123,091,639 处置及报废 1,128,421 34,117,001 4,641,051 24,216,138 64,102,611 转入在建工程(i) 13,049,948 45,759,839 - 179,241 58,989,028 2016 年 12 月 31 日 (285,123,435) (1,252,404,115) (58,706,989) (226,120,993) (1,822,355,532) 减值准备 2015 年 12 月 31 日 (1,502,907) (34,640,317) (1,348,655) (27,295) (37,519,174) 本年增加 - 计提 (115,896) (207,362) - (3,226) (326,484) 本年减少 - 处置及报废 - 6,219,071 192,319 - 6,411,390 2016 年 12 月 31 日 (1,618,803) (28,628,608) (1,156,336) (30,521) (31,434,268) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 914,331,150 1,228,864,533 40,165,103 114,304,029 2,297,664,815 2015 年 12 月 31 日 887,497,847 1,231,756,245 44,796,214 114,172,368 2,278,222,674 (i) 2016 年度，本集团账面价值为 59,325,062 元(原价 118,314,090 元，累计折旧 58,989,028 元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。于 2016 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。 2016 年度固定资产计提的折旧金额为 202,115,722 元(2015 年度：176,800,336 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 171,459,549 元、4,236,430 元及 26,419,743 元(2015 年度：147,098,753 元、4,485,467 元及 25,216,116 元)。 2016 年度由在建工程转入固定资产的原价为 261,120,334 元(2015 年度：534,619,313 元)。于 2016 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为 27,756,010 元(2015 年 12 月 31 日： 212,001,000 元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(12)(d)。 - 199 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (8) 在建工程 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一厂生产线改造 25,318,696 - 25,318,696 30,216,182 - 30,216,182 二厂生产线改造 12,823,689 - 12,823,689 12,277,670 - 12,277,670 五厂生产线改造 4,293,665 - 4,293,665 3,429,437 - 3,429,437 三厂生产线改造 2,182,747 - 2,182,747 - - - 四厂生产线改造 522,342 - 522,342 1,204,757 - 1,204,757 麦芽厂搬迁项目 - - - 112,762,943 - 112,762,943 其他 - - - 1,567,079 - 1,567,079 45,141,139 - 45,141,139 161,458,068 - 161,458,068 (a) 重大在建工程项目变动工程名称预算数 2015 年本年增加本年转入 2016 年工程投入工程资金来源 12 月 31 日固定资产 12 月 31 日占预算的进度比例一厂生产线改造 110,611,181 30,216,182 38,074,830 (42,972,316) 25,318,696 75% 68% 自有资金二厂生产线改造 183,080,060 12,277,670 58,649,383 (58,103,364) 12,823,689 91% 91% 自有资金五厂生产线改造 22,681,065 3,429,437 14,904,834 (14,040,606) 4,293,665 81% 81% 自有资金三厂生产线改造 2,492,609 - 2,278,444 (95,697) 2,182,747 91% 91% 自有资金四厂生产线改造 5,676,938 1,204,757 4,161,580 (4,843,995) 522,342 95% 95% 自有资金发行分离交易可转债募集资金及自麦芽厂搬迁项目 422,500,000 112,762,943 25,816,947 (138,579,890) - 100% 100% 有资金其他 1,567,079 917,387 (2,484,466) - 自有资金 161,458,068 144,803,405 (261,120,334) 45,141,139 本公司 2016 年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2015 年度：无)。 (b) 在建工程减值准备 2016 年度，本公司未计提或核销在建工程减值准备(2015 年度：无)。 - 200 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (9) 无形资产土地使用权商标使用权营销网络其他合计原价 2015 年 12 月 31 日 274,432,985 190,345,726 320,907,803 297,559,481 1,083,245,995 本年增加 - 购置 2,844,904 - - 33,601,654 36,446,558 2016 年 12 月 31 日 277,277,889 190,345,726 320,907,803 331,161,135 1,119,692,553 累计摊销 2015 年 12 月 31 日 (67,976,001) (87,323,094) (149,239,269) (107,193,866) (411,732,230) 本年增加 - 计提 (5,512,021) (11,683,643) (32,090,781) (28,475,444) (77,761,889) 2016 年 12 月 31 日 (73,488,022) (99,006,737) (181,330,050) (135,669,310) (489,494,119) 账面价值 2016 年 12 月 31 日 203,789,867 91,338,989 139,577,753 195,491,825 630,198,434 2015 年 12 月 31 日 206,456,984 103,022,632 171,668,534 190,365,615 671,513,765 2016 年度无形资产的摊销金额为 77,761,889 元(2015 年度：65,244,677 元)。于 2016 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2015 年 12 月 31 日：无)。 2016年度，本公司研究开发支出共计14,613,302元(2015年度：12,878,657元)，均计入当期损益。 - 201 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (10) 资产减值准备 2015 年本年增加本年减少 2016 年 12 月 31 日转回转销 12 月 31 日坏账准备 279,000,895 5,909,314 (5,551,030) - 279,359,179 其中：应收账款坏账准备 64,868,599 38,323 (1,350,000) - 63,556,922 其他应收款坏账准备 39,832,296 870,991 (1,030) - 40,702,257 长期应收款坏账准备 174,300,000 5,000,000 (4,200,000) - 175,100,000 存货跌价准备 701,784 - - (39,759) 662,025 可供出售金融资产减值准备 4,385,261 - - - 4,385,261 长期股权投资减值准备 755,588,059 - - - 755,588,059 固定资产减值准备 37,519,174 326,484 - (6,411,390) 31,434,268 1,077,195,173 6,235,798 (5,551,030) (6,451,149) 1,071,428,792 (11) 资本公积 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186 其他资本公积- 116,565,918 4,912 - 116,570,830 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 (10,206,170) 4,912 - (10,201,258) 原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624 其他 3,765,464 - - 3,765,464 4,306,624,104 4,912 - 4,306,629,016 2014 年 2015 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186 其他资本公积- 116,015,091 550,827 - 116,565,918 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 (10,756,997) 550,827 - (10,206,170) 原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624 其他 3,765,464 - - 3,765,464 4,306,073,277 550,827 - 4,306,624,104 - 202 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (12) 其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动 2014年12月31日 (14,321,000) 2015年增减变动 (17,789,000) 2015年12月31日 (32,110,000) 2016年增减变动 (17,367,000) 2016年12月31日 (49,477,000) (13) 未分配利润 2016 年度 2015 年度年初未分配利润 5,928,623,517 4,877,281,580 加：本年净利润 1,326,460,855 1,843,649,106 减：提取法定盈余公积 - (184,364,911) 应付普通股股利 (526,883,290) (607,942,258) 年末未分配利润 6,728,201,082 5,928,623,517 2016 年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(38)。 (14) 营业收入和营业成本 2016 年度 2015 年度主营业务收入(a) 15,954,561,851 15,466,786,549 其他业务收入(b) 1,207,777,772 1,228,405,049 17,162,339,623 16,695,191,598 2016 年度 2015 年度主营业务成本(a) (11,539,236,662) (11,279,567,918) 其他业务成本(b) (1,166,125,910) (1,195,225,430) (12,705,362,572) (12,474,793,348) - 203 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (14) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2016 年度 2015 年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本啤酒销售 15,954,561,851 (11,539,236,662) 15,466,786,549 (11,279,567,918) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2016 年度 2015 年度其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料 1,187,070,198 (1,151,301,123) 1,193,089,356 (1,177,824,990) 其他 20,707,574 (14,824,787) 35,315,693 (17,400,440) 1,207,777,772 (1,166,125,910) 1,228,405,049 (1,195,225,430) (15) 费用按性质分类利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下： 2016 年度 2015 年度外购产成品 8,333,127,480 7,918,743,541 已用原材料及消耗品等 3,926,107,078 3,962,528,769 职工薪酬 1,539,648,684 1,466,581,701 装卸及运输费用 847,524,643 824,803,687 促销相关费用 798,452,432 682,530,294 广告及业务宣传费用 560,964,838 442,418,293 折旧及摊销费用 285,564,014 245,812,654 行政费用 127,280,583 128,577,718 修理费用 82,070,807 81,022,997 租赁费 55,827,689 61,711,163 劳务费 19,835,544 17,093,109 税费 11,647,868 39,608,027 审计师费用 - 审计服务 8,580,000 8,580,000 产成品及在产品存货变动 (143,312,369) 45,687,678 其他 81,660,722 95,340,001 营业成本、销售费用及管理费用合计 16,534,980,013 16,021,039,632 - 204 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (16) 财务费用 - 净额 2016 年度 2015 年度利息收入 (53,028,623) (63,283,981) 汇兑收益 (11,104,656) (889,800) 长期应付职工薪酬折现息 8,626,540 10,014,668 其他 5,137,461 4,565,836 (50,369,278) (49,593,277) (17) 投资收益 2016 年度 2015 年度成本法核算的长期股权投资收益(a) 1,424,049,605 1,319,899,500 权益法核算的长期股权投资损失 (4,873,468) (2,157,821) 处置长期股权投资产生的投资收益(b) 100,999,437 338,622,580 委托贷款收益 17,969,702 25,787,575 其他 - 299,998 1,538,145,276 1,682,451,832 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十六(5)(a))。 (b) 2016 年度，处置长期股权投资产生的投资收益系注销子公司四方销售及海南公司所致。 - 205 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表附注(续) (18) 资产减值损失 2016 年度 2015 年度坏账损失/(转回) 358,284 (40,040,426) 存货跌价损失/(转回) - (320,454) 长期股权投资减值损失 - 10,000,000 固定资产减值损失 326,484 - 684,768 (30,360,880) (19) 所得税费用 2016 年度 2015 年度按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 650,798,325 207,683,933 递延所得税 (238,012,069) (39,234,272) 412,786,256 168,449,661 将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2016 年度 2015 年度利润总额 1,739,247,111 2,012,098,767 按适用税率计算的所得税 434,811,778 503,024,692 视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 22,718,104 11,775,523 补交所得税(附注三(2)) 338,876,455 - 免税影响 (382,842,566) (331,975,297) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (934,156) (17,317,545) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 156,641 2,942,288 所得税费用 412,786,256 168,449,661 - 206 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表补充资料 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一非经常性损益明细表 2016 年度 2015 年度计入当期损益的政府补助 517,095,475 511,057,423 补交所得税 (338,876,455) - 与三得利公司交易事项对投资收益的影响 129,787,586 - 与三得利公司交易事项对营业外收入的影响 177,701,522 - 非流动资产处置净损失 (223,543,613) (101,511,712) 单独进行减值测试的应收款项坏账准备转回 1,350,000 3,600,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,935,525 10,113,496 处置子公司对投资收益的影响 - 444,819,948 275,450,040 868,079,155 所得税影响额 (37,531,111) (188,706,308) 少数股东权益影响额(税后) (13,831,668) (18,950,437) 224,087,261 660,422,410 非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度归属于公司普通股股东的净利润 6.43% 10.76% 0.772 1.268 0.772 1.268 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.05% 6.61% 0.607 0.779 0.607 0.779 - 207 - 青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告第十二节备查文件目录备查文件目录 1、载有公司董事长亲笔签名的年度报告正本。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。载备查文件目录有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》，上海交易所网站，香备查文件目录港联合交易所有限公司披露易网站上公开披露过的所有公告原稿。备查文件目录 4、《公司章程》董事长：孙明波董事会批准报送日期：2017 年 3 月 30 日修订信息 □适用 √不适用 - 208 -
附件：公告原文

青岛啤酒2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-03-31

青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
青岛啤酒股份有限公司
      600600
  2016 年年度报告
                  -1-
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
公司代码：600600                                                   公司简称：青岛啤酒
                      青岛啤酒股份有限公司
                        2016 年年度报告
                                       重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
     未出席董事职务      未出席董事姓名        未出席董事的原因说明      被委托人姓名
     独立董事            蒋敏                  因公务出国                王学政
三、 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司法定代表人孙明波、主管会计工作负责人于竹明及会计机构负责人（会计主管人员）侯
     秋燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第八届董事会第十六次会议审议通过的2016年度利润分配预案为：每股派发现金股利人民币
0.35元（含税）。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
□适用 √不适用
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                  青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
十、 其他
□适用 √不适用
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                                       青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                                                               目录
第一节     释义.....................................................................................................................................5
第二节     公司简介和主要财务指标.................................................................................................5
第三节     公司业务概要.....................................................................................................................9
第四节     经营情况讨论与分析.........................................................................................................9
第五节     重要事项...........................................................................................................................27
第六节     普通股股份变动及股东情况...........................................................................................45
第七节     优先股相关情况...............................................................................................................49
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................50
第九节     公司治理...........................................................................................................................58
第十节     公司债券相关情况...........................................................................................................67
第十一节   财务报告...........................................................................................................................67
第十二节   备查文件目录.................................................................................................................208
                                                                 -4-
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                                   第一节         释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、青岛啤酒            指          青岛啤酒股份有限公司
本集团                            指          本公司及其附属公司
青啤集团                          指          青岛啤酒集团有限公司
青岛市国资委                      指          青岛市人民政府国有资产监督管理委员会
朝日集团                          指          日本朝日集团控股株式会社
朝日中国                          指          朝日啤酒（中国）投资有限公司
朝日啤酒                          指          日本朝日啤酒株式会社
香港公司                          指          青岛啤酒香港贸易有限公司
财务公司                          指          青岛啤酒财务有限责任公司
中国证监会                        指          中国证券监督管理委员会
上交所                            指          上海证券交易所
香港联交所                        指          香港联合交易所有限公司
公司章程                          指          青岛啤酒股份有限公司章程
报告期                            指          2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
深朝日                            指          深圳青岛啤酒朝日有限公司
烟啤朝日公司                      指          烟台啤酒青岛朝日有限公司
上海投资公司                      指          青岛啤酒(上海)投资有限公司
上海实业公司                      指          青岛啤酒(上海)实业有限公司
松江制造                          指          青岛啤酒上海松江制造有限公司
三得利公司                        指          三得利（中国）投资有限公司
                        第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         青岛啤酒股份有限公司
公司的中文简称                         青岛啤酒
公司的外文名称                         Tsingtao Brewery Company Limited
公司的外文名称缩写                     Tsingtao Brewery
公司的法定代表人                       孙明波
二、 联系人和联系方式
                                         董事会秘书                 证券事务代表
姓名                         张瑞祥
联系地址                     青岛市香港中路五四广场青啤大厦
电话                         0532-85713831
传真                         0532-85713240
电子信箱                     secretary@tsingtao.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                           青岛市市北区登州路56号
公司注册地址的邮政编码
                                            -5-
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
公司办公地址                             青岛市香港中路五四广场青啤大厦
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                 www.tsingtao.com.cn
电子信箱                                 info@tsingtao.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司董事会秘书室
五、 公司股票简况
                                    公司股票简况
 股票种类        股票上市交易所         股票简称               股票代码   变更前股票简称
   A股           上海证券交易所         青岛啤酒               600600         不适用
   H股       香港联合交易所有限公司     青岛啤酒                 00168        不适用
六、 其他相关资料
                              名称                 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境    办公地址             上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼
内）                                               普华永道中心 11 楼
                              签字会计师姓名       贾娜、李丽丽
                              名称                 不适用
公司聘请的会计师事务所（境
                              办公地址
外）
                              签字会计师姓名
                              名称                 不适用
                              办公地址
报告期内履行持续督导职责的
                              签字的保荐代表
保荐机构
                              人姓名
                              持续督导的期间
                              名称                 不适用
                              办公地址
报告期内履行持续督导职责的
                              签字的财务顾问
财务顾问
                              主办人姓名
                              持续督导的期间
                                             -6-
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                             本期比上年
    主要会计数据               2016年         2015年                      2014年
                                                             同期增减(%)
营业收入                       26,106,343,738 27,634,686,040        -5.53 29,049,321,166
归属于上市公司股东的净利润      1,043,486,428 1,713,128,882        -39.09 1,990,098,044
归属于上市公司股东的扣除非
                                   819,399,167 1,052,706,472              -22.16   1,671,409,467
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额        2,970,891,204 2,574,565,760      15.39 1,690,634,341
                                                             本期末比上
                                  2016年末       2015年末    年同期末增     2014年末
                                                               减（%）
归属于上市公司股东的净资产     16,313,952,729 16,458,062,033       -0.88 15,387,562,184
总资产                         30,077,158,487 28,500,590,128        5.53 27,003,913,126
(二)    主要财务指标
    主要财务指标              2016年      2015年       本期比上年同期增减(%)       2014年
基本每股收益（元／股）               0.772      1.268                      -39.09        1.473
稀释每股收益（元／股）               0.772      1.268                      -39.09        1.473
扣除非经常性损益后的基本每
                                    0.607          0.779                     -22.16       1.237
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）            6.43          10.76            减少4.33个百分点      13.53
扣除非经常性损益后的加权平
                                     5.05           6.61            减少1.56个百分点      11.36
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
                                             -7-
                              青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                       单位：元 币种：人民币
                          第一季度             第二季度          第三季度         第四季度
                        （1-3 月份）         （4-6 月份）      （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入                6,861,626,267       7,884,490,581     8,290,268,253      3,069,958,637
归属于上市公司股东的
                          533,859,403         535,169,483         771,021,171        -796,563,629
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的      503,561,459         473,461,591         409,292,630        -566,916,513
净利润
经营活动产生的现金流
                        1,770,315,771       2,014,018,739         797,799,464   -1,611,242,770
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                           单位:元   币种:人民币
             非经常性损益项目                     2016 年金额        2015 年金额     2014 年金额
非流动资产处置损益                                -223,543,613       -101,511,712    -59,716,174
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营           517,095,475        511,057,423    448,000,648
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                1,350,000         3,600,000      3,000,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 11,935,525        10,113,496     10,461,305
与三得利交易事项对投资收益的影响                    129,787,586
与三得利交易事项对营业外收入的影响                  177,701,522
处置子公司对投资收益的影响                                            444,819,948
补交所得税影响                                    -338,876,455
少数股东权益影响额                                 -13,831,668        -18,950,437     -14,856,942
所得税影响额                                       -37,531,111       -188,706,308     -68,200,260
                   合计                            224,087,261        660,422,410     318,688,577
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                                                                            对当期利润的影响
    项目名称           期初余额            期末余额           当期变动
                                                                                  金额
可供出售金融资产
                                   0             72,000              72,000                1,954
-理财产品
       合计                        0             72,000              72,000                1,954
十二、 其他
□适用 √不适用
                                              -8-
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                              第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司的经营范围是啤酒制造、销售以及与之相关的业务。目前公司在国内拥有 62 家全资和控股的
啤酒生产企业，及 2 家联营及合营啤酒生产企业，分布于全国 20 个省、直辖市、自治区，规模和
市场份额居国内啤酒行业领先地位。其生产的青岛啤酒为国际市场上最具知名度的中国品牌，已
行销世界 94 个国家和地区。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司拥有的“青岛啤酒”品牌是我国首批十大驰名商标之一，在国内外市场具有强大的品牌影响
力和较高的知名度，2016 年，青岛啤酒以 1168.75 亿元的品牌价值继续保持中国啤酒行业品牌价
值第一（世界品牌实验室发布），公司第二啤酒品牌“崂山啤酒”的品牌价值亦达 155.76 亿元（世
界品牌实验室发布），区域市场知名度和竞争力也在连年提高，满足了不同层次的市场消费需求。
公司作为中国历史最悠久的啤酒生产企业，高度重视产品质量，青岛啤酒产品多次在国内外质量
评比中荣获冠军，并在国内外消费者中获得了广泛的好评。近年来通过不断改造完善，使公司的
主要生产设备装备达到国际先进水平，并通过对原料、工艺、技术、操作流程等方面的强化管理
和控制，保障了食品安全和产品的高品质，也提升了产品的口味一致性。
公司拥有啤酒行业唯一的国家重点实验室，拥有国内一流的研发平台，高水平的研发团队，以及
国内领先的基础研究能力，并形成了多项自主知识产权的核心技术，保持了公司在国内啤酒市场
的技术领先水平。近年来公司推出的“青岛啤酒奥古特、青岛啤酒鸿运当头、青岛啤酒经典 1903、
全麦白啤、炫奇果啤、枣味黑啤、桶装原浆啤酒、青岛啤酒皮尔森”等一系列具有鲜明特色、符
合市场需求的新产品，引领了消费潮流，进一步提升了公司品牌形象。
公司以“大客户+微观运营”的营销模式不断强化市场推广力度和深化市场销售网络，推进厂商协
同运营、优化营销价值链环节分工，不断提高对终端客户的维护和掌控能力，巩固和提高在基地
市场的优势地位和新兴市场的占有率。
                         第四节        经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2016 年中国啤酒市场经过连续两年下滑后，市场消费仍面临较大的压力，啤酒行业全年实现产量
4,506 万千升，同比下降 0.1%（数据来源：国家统计局），中高端餐饮消费不振和异常的气候对
啤酒销售均产生了不利的影响。下半年行业下滑幅度收窄，但波动性下行压力依然较大,行业复苏
缓慢。伴随消费者对啤酒产品需求多元化带来的市场消费结构性升级，以及外资啤酒和进口啤酒
在国内市场销量的增加，使啤酒企业在品牌、品种和渠道等方面的竞争更加激烈。
面对严峻的市场竞争形势和啤酒行业产能过剩、销量负增长的市场形势，本公司在董事会的带领
下，着眼长远，坚持实施“能力支撑品牌带动下的发展战略”，夯实公司有质量、可持续发展的
基础；同时立足当下，在报告期内以“稳增长，调结构”积极应对中国啤酒行业下行压力和市场
新形势的挑战，积极推进企业发展方式转型、加快产品结构调整升级、持续深化精细化管理等各
                                             -9-
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
项有效措施，提高价值链整体运行效率，巩固和提升了公司市场竞争实力。2016 年公司共实现啤
酒销量 792 万千升，实现营业收入人民币 261.06 亿元；主要受公司补交 2007 年以前年度所得税
税款差异的影响，2016 年度当年实现归属于上市公司股东的净利润为人民币 10.43 亿元。
报告期内，公司积极致力于国内外市场的开拓。结合国家“一带一路”发展战略的实施，公司加
大了沿海、沿黄河市场战略带的建设，依托现有生产基地充分发挥产销协同效应，着力打造具有
品牌影响力、盈利能力和市场占有率的基地市场。通过巩固拓展沿海、沿黄河流域的优势市场，
为公司未来可持续发展扩大战略纵深，构建青岛啤酒“一纵一横”战略市场布局奠定了坚实基础。
公司持续推进省级市场及大城市基地市场建设，加大成长性市场的开发、整合力度，积极布局新
兴市场,使公司全国性战略布局更趋完善。山东、陕西等传统优势市场继续保持健康发展态势，辐
射带动周边区域市场销量提升；华南、华东等区域市场经过市场结构整合和资源聚焦，不断提升
了区域市场营销运作和市场掌控能力。
在海外市场本公司充分发挥品牌和品质优势开展青岛啤酒全球品牌推广活动，聚焦区域影响力实
施精准投入，着力围绕市场进入、消费者触达、消费场景营造、消费频次四个战略主题实施品牌
传播和营销，打造提升青岛啤酒高端品牌形象。公司发挥经销商本土资源优势，通过完善产品组
合、包装形象升级等举措拉动销量增长。2016 年公司在海外市场已行销全球 94 个国家和地区，
销量同比增长 11.6%。
公司不断推进和完善“大客户+微观运营”的营销模式，积极培育战略性经销商。目前公司在全国
市场已拥有 15,924 家经销商，建立了覆盖全国主要市场的庞大的销售网络。通过完善经销商沟通
机制，提高经销商业务协同性，进一步完善销售网络和渠道覆盖，提高对终端客户的掌控能力和
区域市场的分销能力。公司还创新营销模式，根据移动互联网时代的营销新模式，构建了“互联
网+”渠道体系，建立了官方旗舰店+官方商城+网上零售商+分销专营店的立体化电子商务渠道体
系，搭建了自有电商渠道，上线移动端“青岛啤酒微信商城”、“APP 青啤快购”，多渠道满足
了互联网时代消费者的购买需求和消费体验，对公司特色新商业模式的打造及新特产品发展起到
了积极推动作用。
面对国内啤酒市场消费升级，啤酒市场消费多元化、个性化的新趋势，公司继续推进实施“青岛
啤酒主品牌+崂山啤酒第二品牌”的品牌战略，以品牌带动品类发展，加快品牌、品种结构的优化
与调整，加快向以听装啤酒和精酿产品为代表的高附加值产品的转型升级，巩固和加强在中高端
产品市场的竞争优势。2016 年公司主品牌青岛啤酒共实现销售量 381 万千升，其中奥古特、鸿运
当头、经典 1903、纯生啤酒等高端产品共实现销量 163 万千升，保持了在国内中高端市场的领先
地位。同时，公司以消费者为中心实施产品创新，积极培育及研发战略性新产品和新特产品，成
功开发上市了青岛啤酒皮尔森、全麦白啤、原浆桶啤等顺应消费新趋势的特色化产品，为消费者
提供了丰富、多元的产品体验 ，形成了更加完善的产品组合，以品类优势打造主流产品和新特产
品的差异化竞争优势，引领了产品消费升级，保持了高品质、差异化的产品竞争力。
                                          - 10 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
在品牌传播上，公司通过“四位一体”的品牌传播模式，围绕体育营销、音乐营销、事件营销积
极拓展与消费者互动交流渠道，开展丰富的品牌推广活动。2016 年公司借助欧洲杯足球赛和里约
奥运会等重大体育赛事的举办，加大了品牌推广和市场投入力度；通过赞助亚洲足球俱乐部冠军
联赛、中国 CBA 篮球联赛等年轻人喜爱的体育活动，聘请著名影星黄晓明担任青岛纯生啤酒形象
代言人并全面升级纯生系列产品上市等系列推广措施，在消费者中着力提升青岛啤酒年轻化、时
尚化的新形象。报告期内，公司还借助青岛国际啤酒节和全国主题性促销活动与消费者互动并助
力销售，全面提升青岛啤酒在消费者中的认可度和喜好度。
二、报告期内主要经营情况
2016 年公司共实现啤酒销售量 792 万千升，实现营业收入人民币 261.06 亿元，实现归属于上市
公司股东的净利润人民币 10.43 亿元。
(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                      单位:千元 币种:人民币
              科目                       本期数            上年同期数      变动比例（%）
营业收入                                 26,106,344          27,634,686               -5.53
营业成本                                 15,265,280          17,192,102              -11.21
税金及附加                                 2,231,365           2,030,394               9.90
销售费用                                   6,029,439           5,904,539               2.12
管理费用                                   1,340,543           1,412,436              -5.09
财务费用                                    -257,408            -299,598              14.08
资产减值损失                                   7,842               2,062             280.24
投资收益                                     150,970             462,413             -67.35
营业外收入                                   721,492             558,817              29.11
营业外支出                                   238,303             139,158              71.25
所得税费用                                 1,017,743             662,779              53.56
少数股东损益                                  62,212            -101,085             161.54
经营活动产生的现金流量净额                 2,970,891           2,574,566              15.39
投资活动产生的现金流量净额               -1,164,015             -236,709            -391.75
筹资活动产生的现金流量净额               -1,470,421              -30,678          -4,693.09
1.      收入和成本分析
√适用 □不适用
2016 年营业收入同比减少 5.53%，主要原因是报告期内销量下降，使得营业收入减少所致。
                                            - 11 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                    主营业务分行业情况
                                                营业收入          营业成本
                                        毛利率                             毛利率比上年增减
 分行业      营业收入      营业成本             比上年增          比上年增
                                        （%）                                    （%）
                                                减（%）           减（%）
   啤酒      25,818,250   15,077,843      41.60      -5.11          -10.91 增加 3.80 个百分点
                                    主营业务分产品情况
                                                营业收入          营业成本
                                        毛利率                                 毛利率比上年增减
 分产品      营业收入      营业成本             比上年增          比上年增
                                        （%）                                        （%）
                                                减（%）           减（%）
   啤酒      25,818,250   15,077,843      41.60      -5.11          -10.91     增加 3.80 个百分点
                                    主营业务分地区情况
                                                营业收入          营业成本
                                        毛利率                                 毛利率比上年增减
 分地区      营业收入      营业成本             比上年增          比上年增
                                        （%）                                        （%）
                                                减（%）           减（%）
山东地区     13,606,845    7,418,614      45.48       0.05            -5.66   增加 3.30 个百分点
华北地区      4,202,609    2,401,709      42.85       1.01            -4.21   增加 3.11 个百分点
华南地区      3,242,513    1,832,555      43.48     -14.90          -20.03    增加 3.63 个百分点
华东地区      2,736,882    2,013,729      26.42      -1.25          -16.24    增加 13.16 个百分点
东南地区      1,441,228    1,061,937      26.32     -38.69          -30.56    减少 8.62 个百分点
港澳及其他
                588,173      349,299      40.61           14.22       6.61 增加 4.24 个百分点
海外地区
  合并       25,818,250   15,077,843      41.60           -5.11     -10.91 增加 3.80 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                                                  单位：万千升
                                                          生产量比上 销售量比上 库存量比上
  主要产品     生产量       销售量         库存量
                                                          年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
    啤酒            741           792                26         5.08        -6.60       76.21
产销量情况说明
报告期内，本公司产量不包含本公司自联营及合营啤酒生产企业外购产品的产量，上海投资公司
下属生产企业的产量自 2016 年 4 月起计入本公司产量统计。
                                            - 12 -
                              青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
(3). 成本分析表
                                                                          单位：千元 币种:人民币
                                           分行业情况
                                                                        上年同期占 本期金额较
                                            本期占总成       上年同期金
  分行业       成本构成项目    本期金额                                 总成本比例 上年同期变
                                            本比例(%)            额
                                                                            (%)    动比例(%)
啤酒销售        直接材料      9,859,939          64.59       10,220,047      59.45      -3.52
啤酒销售        直接人工        888,058           5.82          788,924       4.59      12.57
啤酒销售        制造费用      2,804,458          18.37        2,565,493      14.92       9.31
啤酒销售        外购产成品    1,525,389           9.99        3,349,368      19.48     -54.46
其他非主营
                                 187,436              1.23     268,270         1.56      -30.13
销售业务
             合计             15,265,280         100.00      17,192,102      100.00      -11.21
                                           分产品情况
                                                                        上年同期占 本期金额较
                                            本期占总成       上年同期金
  分产品       成本构成项目    本期金额                                 总成本比例 上年同期变
                                            本比例(%)            额
                                                                            (%)    动比例(%)
啤酒销售        直接材料      9,859,939          64.59       10,220,047      59.45      -3.52
啤酒销售        直接人工        888,058           5.82          788,924       4.59      12.57
啤酒销售        制造费用      2,804,458          18.37        2,565,493      14.92       9.31
啤酒销售        外购产成品    1,525,389           9.99        3,349,368      19.48     -54.46
其他非主营
                                 187,436              1.23     268,270         1.56      -30.13
销售业务
             合计             15,265,280        100.00       17,192,102      100.00      -11.21
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
2016 年营业成本同比减少 11.21%，主要原因是报告期内销量下降以及收购上海投资公司股权，与
其产品采购交易由外购模式转变为内部交易，使得营业成本减少所致。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 159,018 万元，占年度销售总额 6.16%；其中前五名客户销售额中关联方销售
额 0 万元，占年度销售总额 0%。
前五名供应商采购额 113,160 万元，占年度采购总额 10.41%；其中前五名供应商采购额中关联方
采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
                                             - 13 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
2.      费用
√适用 □不适用
（1） 销售费用
 2016 年销售费用较上年度增加 2.12%，主要原因是本年度部分区域促销费用、品牌费用增加所
 致。
（2） 管理费用
 2016 年管理费用较上年度减少 5.09%，主要原因是本年度按财政部相关规定，将 5-12 月原计入
 管理费用的房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费调整计入税金及附加使得管理费
 用同比减少所致。
（3） 财务费用
 2016 年财务费用较上年度增加 14.08%，主要原因是本年度利息收入同比减少所致。
3.      其他利润构成项目的详细说明
（1） 税金及附加
 2016 年税金及附加较上年度增加 9.90%，主要原因是本年度收购上海投资公司股权纳入合并范
 围的单位增加，以及按财政部相关规定将 5-12 月原计入管理费用的房产税、土地使用税、车船
 税、印花税等相关税费调整计入税金及附加使得税金及附加同比增加所致。
（2） 资产减值损失
 2016 年资产减值损失较上年度增加 280.24%，主要原因是本年度个别子公司计提的固定资产减
 值损失同比增加所致。
（3） 投资收益
 2016 年投资收益较上年度减少 67.35%，主要原因是同期转让子公司股权取得收益所致。
（4） 营业外收入
 2016 年营业外收入较上年度增加 29.11%，主要原因是报告期内收购上海投资公司股权使其成为
 控股子公司形成的负商誉计入营业外收入所致。
（5） 营业外支出
 2016 年营业外支出较上年度增加 71.25%，主要原因是报告期内部分子公司处置固定资产及土地
 使用权损失增加所致。
（6） 所得税费用
 2016 年所得税费用较上年度增加 53.56%，主要原因是报告期内补交以前年度所得税所致。
（7） 少数股东损益
 2016 年少数股东损益较上年度增加 161.54%，主要原因是报告期内收购上海实业公司少数股权，
 原少数股东不再分占其经营亏损所致。
                                          - 14 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
4.         研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种:人民币
本期费用化研发投入                                                                 14,613
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                                       14,613
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                      0.06
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                  0.11
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
5.         现金流
√适用 □不适用
（1） 经营活动产生的现金流量净额同比增加 15.39%，主要原因是报告期内购买商品、接受劳
 务支付的现金同比减少所致。
（2）   投资活动产生的现金流量净额同比减少 391.75%。主要原因是报告期内全资子公司财务
 公司购买理财产品以及收购上海投资公司等子公司股权支付的现金同比增加所致。
（3）   筹资活动产生的现金流量净额同比减少 4693.09%。主要原因是报告期内借款收到的现金
 同比减少以及偿还债务支付的现金同比增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
1、报告期内收购上海投资公司股权，原持有上海投资公司股权的账面成本与其公允价值之差计入
投资收益约 12,979 万元。
2、报告期内收购上海投资公司股权使其成为控股子公司而形成的负商誉计入营业外收入约
17,770 万元。
3、报告期内补交 2007 年之前年度所得税优惠税率执行差异，计入当期所得税费用约 33,888 万元。
                                           - 15 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
                                                                     单位：千元 币种:人民币
                                 本期期末数                        上期期末数 本期期末金额
   项目名称        本期期末数    占总资产的         上期期末数     占总资产的 较上期期末变
                                 比例（%）                         比例（%）   动比例（%）
应收利息                71,557          0.24            148,581           0.52       -51.84
其他流动资产         1,116,182          3.71            768,741           2.70        45.20
长期股权投资           379,531          1.26          1,507,745           5.29       -74.83
在建工程               193,447          0.64            287,470           1.01       -32.71
递延所得税资产       1,042,210          3.47            769,159           2.70        35.50
短期借款               302,341          1.01            810,387           2.84       -62.69
应付票据               307,517          1.02            100,142           0.35       207.08
预收款项             1,320,882          4.39          1,000,313           3.51        32.05
应交税费               396,467          1.32            261,889           0.92        51.39
专项应付款             175,014          0.58            251,632           0.88       -30.45
递延所得税负债         249,070          0.83            133,868           0.47        86.06
一般风险准备           142,496          0.47            106,025           0.37        34.40
其他综合收益           -50,149         -0.17            -20,326          -0.07      -146.72
少数股东权益           565,187          1.88           -292,051          -1.02       293.52
（1） 应收利息
应收利息报告期期末比期初减少 51.84%，主要原因是报告期内全资子公司财务公司应收利息减少
所致。
（2） 其他流动资产
其他流动资产报告期期末比期初增加 45.20%，主要原因是报告期内全资子公司财务公司购买理财
产品增加所致。
（3） 长期股权投资
长期股权投资报告期期末比期初减少 74.83%，主要原因是报告期内收购上海投资公司股权使其成
为控股子公司，在合并报表层面对其长期股权投资进行抵销所致。
（4） 在建工程
在建工程报告期期末比期初减少 32.71%，主要原因是本年度部分子公司在建项目完工转固所致。
（5） 递延所得税资产
递延所得税资产报告期期末比期初增加 35.50%，主要原因是报告期内待付费用增加使得递延所得
税资产增加所致。
（6） 短期借款
短期借款报告期期末比期初减少 62.69%，主要原因是报告期内部分子公司偿还已到期借款所致。
                                           - 16 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
（7） 应付票据
应付票据报告期期末比期初增加 207.08%，主要原因是报告期内采用票据结算货款方式比重增加
所致。
（8） 预收款项
预收款项报告期期末比期初增加 32.05%，主要原因是报告期内部分子公司预收酒款增加所致。
（9） 应交税费
应交税费报告期期末比期初增加 51.39%，主要原因是报告期末应交增值税、消费税等相关税费增
加所致。
（10） 专项应付款
专项应付款报告期期末比期初减少 30.45%，主要原因是报告期内部分子公司将收到的政府搬迁补
偿款按搬迁项目进度转入递延收益所致。
（11） 递延所得税负债
递延所得税负债报告期期末比期初增加 86.06%，主要原因是报告期内收购上海投资公司股权，由
于该公司资产评估增值使得递延所得税负债增加所致。
（12） 一般风险准备
一般风险准备报告期期末比期初增加 34.40%，主要原因是本年度全资子公司财务公司计提一般风
险准备金增加所致。
（13） 其他综合收益
其他综合收益报告期期末比期初减少 146.72%，主要原因是本年度补充退休福利精算假设变化影
响以及对境外子公司外币财务报表折算差额减少所致。
（14） 少数股东权益
少数股东权益报告期期末比期初增加 293.52%，主要原因是报告期内收购上海实业公司少数股权，
原少数股东不再分占其净资产所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
                                          - 17 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
(四) 其他经营情况说明
1. 债务资本率
本集团 2016 年 12 月 31 日的债务资本率为 0.01%(2015 年 12 月 31 日：0.01%)。债务资本率的计
算方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于上市公司股东的股东权益)。
2. 资产抵押
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无资产抵押。(2015 年 12 月 31 日：无)
3. 汇率波动风险
由于本公司目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会影响本公司的
原材料采购成本；另外，本公司部分啤酒产品出口外销，汇率的变动会直接影响本公司的产品出
口收入；以上事项对本公司的盈利能力会产生一定影响。
4. 资本性开支
2016 年本集团资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约 8.56 亿元，依据公司目前的资金状况及
盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。
5. 投资
详见年报正文财务报表附注。
6. 或有负债
无
(五) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
酒制造行业经营性信息分析
1    行业基本情况
√适用 □不适用
详见本年度报告第四节“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析（一）行业格局和趋势”
                                            - 18 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
2   产能状况
现有产能
√适用 □不适用
                                                                                    单位：万千升
              主要工厂名称                                设计产能                实际产能
在国内拥有 62 家全资和控股的啤酒生产企业                              1,566                1,139
在建产能
□适用 √不适用
产能计算标准
√适用 □不适用
本公司实际产能是综合平衡各地市场销售淡旺季系数及节假日、大修、日常维修、设备刷洗等因
素后，生产企业所能达到的全年实际生产能力。
3   产品期末库存量
√适用 □不适用
                                                                                    单位:百万升
                  成品酒                                        半成品酒（含基础酒）
                    260
4   产品情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:万元 币种:人民币
                                                                                          主要
               产量     同比        销量     同比             产销       销售       同比
产品档次                                                                                  代表
           （万千升）   （%）     （万千升） （%）            率(%)      收入     （%）
                                                                                          品牌
青岛品牌          376      -1.1         381            -8.6      99    1,584,372    -7.5  青岛
其他品牌          365      12.3         411            -4.7     115      997,453    -2.0  崂山
产品档次划分标准
√适用 □不适用
1、“青岛啤酒”品牌是我国首批十大驰名商标之一，在国内外市场具有强大的品牌影响力和较高
的知名度，青岛啤酒产品主要面对中高端啤酒消费市场进行推广和销售，并保持了在国内中高端
市场的领先地位；以崂山啤酒为代表的其他品牌产品主推大众消费市场销售，与主品牌产品共同
构成了覆盖全国市场的完善的品牌和产品结构体系。2、上述公司产量及同期对比数据不包含本公
司联营及合营啤酒生产企业产量，上海投资公司下属生产企业的产量自 2016 年 4 月起计入本公司
产量统计。
产品结构变化情况及经营策略
√适用 □不适用
详见第四节经营情况讨论与分析“一、经营情况讨论与分析”
                                              - 19 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
5   原料采购情况
(1).采购模式
√适用 □不适用
本公司采购的主要原材物料包括酿酒原材料、包装材料和能源等，采取总部和区域集中采购及生
产企业自采相结合的综合采购模式，其中啤酒主要生产原料大麦的采购来源主要是进口，包装物
料由国内采购。公司集中采购的大宗物资全部由总部统一竞价，实行多数物料年度竞价、部分物
料季度竞价，同时紧盯行业、判断行情适时调整。公司还拓展竞价模式，搭建了青岛啤酒电商采
购平台，将自采物料纳入网上平台采购，拓展了优秀供方队伍，持续优化了供应商结构。
(2).采购金额
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                                      占当期总采购额的比重
      原料类别            当期采购金额             上期采购金额
                                                                              （%）
酿酒原材料                         366,664                 413,837                    35.20
包装材料                           660,269                 648,333                    63.40
能源                                14,573                   16,828                    1.40
6   销售情况
(1).销售模式
√适用 □不适用
本公司设立青岛啤酒营销中心，负责市场推广和管理、产品销售及售后服务等业务职能 ，下设有
市场发展研究、品牌管理、销售管理等专业职能部门，根据公司发展规划制订营销战略、年度营
销计划并实施执行。
本公司在国内市场建立了“大客户+微观运营”的营销模式并不断推进完善，按市场区域进行产品
销售和市场管理，通过包括各地销售分公司、省区、省办在内的各级业务分支机构组织开发及维
护区域市场销售网络，协同各区域市场经销商完成终端市场销售。公司积极培育战略性经销商，
通过经销商业务培训、市场策划及促销支持等措施，提高经销商业务协同性，进一步完善公司销
售网络和渠道覆盖，提高对终端客户的掌控能力和区域市场的分销能力，助力公司产品销售。公
司还创新营销模式，构建了“互联网+”渠道体系，建立了官方旗舰店+官方商城+网上零售商+分
销专营店的立体化电子商务渠道体系，搭建了自有电商渠道，上线移动端“青岛啤酒微信商城”、
“APP 青啤快购”，多渠道满足了互联网时代消费者的购买需求和消费体验。
公司在海外市场的销售通过境外子公司和当地代理商进行，借力经销商本土资源，充分发挥青岛
啤酒的品牌和品质优势实施品牌传播和营销，打造提升青岛啤酒高端品牌形象。
                                          - 20 -
                              青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
(2).销售渠道
√适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
                                                                 本期销售量     上期销售量
     渠道类型          本期销售收入         上期销售收入
                                                                   （千升）       （千升）
本公司产品销售通过经销商以批发代理模式实现，以餐饮等即饮市场为主要销售渠道，占公司市
场销量比重超过 50%；其余为通过商超等渠道实现的非即饮市场销量。由于在实际销售中，经销
商对其销售的产品终端实际流向统计数据不够精准，因此本公司无法验证不同渠道销售数据的准
确性及进行详细披露。
(3).区域情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                  本期销售     上期销售      本期占比    本期销售量 上期销售量 本期占比
  区域名称
                    收入         收入          （%）     （万千升） （万千升）     （%）
山东地区          1,360,685    1,360,057         52.70           421          428    53.14
华北地区            420,261      416,066         16.28           131          134    16.54
华南地区            324,251      381,009         12.56            88          111    11.06
华东地区            273,688      277,161         10.60           102          104    12.93
东南地区            144,123      235,058          5.58            40           62      5.10
港澳及其他海
                     58,817        51,493         2.28                10        9       1.23
外地区
合并              2,581,825    2,720,844        100.00               792     848      100.00
区域划分标准
√适用 □不适用
本公司根据不同区域市场的经营战略和发展需要对全国市场的业务架构进行划分。
(4).经销商情况
√适用 □不适用
                                                                                      单位:个
      区域名称           报告期末经销商数量           报告期内增加数量      报告期内减少数量
国内市场                               15,924                     5,181                 3,981
情况说明
□适用 √不适用
经销商管理情况
√适用 □不适用
公司与经销商建立了良好的合作关系，积极促进经销商发展，通过制定相关市场销售政策充分调
动经销商的积极性，对经销商业绩完成情况进行考核和激励，以合作共赢保障市场销售的持续增
长。
公司不断加强经销商网络的培育与发展，持续开发引进优质经销商，积极培育战略性经销商，通
过落地经销商培训管理机制、完善经销商沟通机制和推进星级网络评估项目，有效提高了经销商
的内部运营管理能力和市场拓展能力，促进了区域销售网络质量提升。公司通过经销商业务培训、
                                             - 21 -
                              青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
市场策划及促销支持、提高经销商厂商业务协同性等措施，不断提升了对终端客户的掌控能力和
区域市场的分销能力，进一步完善了公司销售网络和渠道覆盖。
(5).线上销售情况
□适用 √不适用
未来线上经营战略
□适用 √不适用
7     公司收入及成本分析
(1).按不同类型披露公司主营业务构成
√适用 □不适用
                                                                      单位：万元 币种：人民币
                                                                  毛利率
    划分类型   营业收入    同比（%） 营业成本         同比（%）                 同比（%）
                                                                  （%）
按产品档次
青岛品牌       1,584,372     -7.49     799,512          -14.12       49.54    增加 3.11 个百分点
其他品牌         997,453     -2.04     708,272          -10.12       28.99    增加 5.62 个百分点
小计           2,581,825      -      1,507,784           -           -                -
按销售渠道
小计                          -                          -           -               -
按地区分部
山东地区       1,360,685      0.05     741,861           -5.66       45.48   增加 3.30 个百分点
华北地区         420,261      1.01     240,171           -4.21       42.85   增加 3.11 个百分点
华南地区         324,251    -14.90     183,255          -20.03       43.48   增加 3.63 个百分点
华东地区         273,688     -1.25     201,373          -16.24       26.42   增加 13.16 个百分点
东南地区         144,123    -38.69     106,194          -30.56       26.32   减少 8.62 个百分点
海外地区          58,817     14.22      34,930            6.61       40.61   增加 4.24 个百分点
小计           2,581,825         -   1,507,784           -           --               -
情况说明
√适用 □不适用
华东地区毛利率同比增加 13.16 个百分点，主要原因是报告期内收购上海投资公司股权，与其产
品采购交易由外购模式转变为内部交易。
东南地区毛利率同比降低 8.62 个百分点，主要原因是 2016 年该地区产品结构变化所致。
                                             - 22 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
(2).成本情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：万元币种：人民币
  成本构成项目         本期金额          上期金额        本期占总成本比例(%)   同比（%）
原料成本                   985,994         1,022,005                    65.39        -3.52
人工成本                    88,806            78,892                     5.89        12.57
制造费用                   280,446           256,549                    18.60         9.31
外购产成品                 152,539           334,937                    10.12      -54.46
合计                     1,507,785         1,692,383                   100.00      -
情况说明
√适用 □不适用
外购产成品同比降低 54.46%，主要原因为报告期内收购上海投资公司股权使其成为控股子公司，
与其交易不再构成外购产成品所致。
8   销售费用情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元币种：人民币
                                                              本期占营业收入
     构成项目           本期金额             上期金额                           同比（%）
                                                                比例（%）
职工薪酬                      182,802               184,463              7.00         -0.90
促销费                        175,033               164,599              6.70          6.34
装卸运输费                    120,290               122,510              4.61         -1.81
广告宣传费                     74,224                64,471              2.84         15.13
行政费用                       16,811                19,132              0.64       -12.13
折旧及摊销费用                 12,438                12,373              0.48          0.53
租赁费                          9,039                 9,384              0.35         -3.68
低值易耗品                      6,257                 7,301              0.24       -14.30
其他                            6,050                 6,221              0.23         -2.77
合计                          602,944               590,454             23.09          2.12
情况说明
□适用 √不适用
9   其他情况
□适用 √不适用
(六) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
详见本报告第五节重要事项“第十四重大关联交易第（二）段”披露的公司收购三得利公司所持
股权事项。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
                                           - 23 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
2016 年，经本公司第八届董事会审议批准，本公司之全资子公司财务公司开展了理财产品业务。
报告期内，本公司已累计购买理财产品 318,000 万元，实现到期理财收益人民币 2,605 万元。截
止报告期末，上述理财产品已有 27 笔到期，本金及收益已全部到账；其他 10 笔尚未到期。
(七) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(八) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                       单位：万元币种：人民币
单位名称       主要产品或 注册资本        总资产     净资产        净利润 营业收入 营业利润
               服务
青岛啤酒西安
               制造、批发
汉斯集团有限                    28,790     165,989    71,413       27,186   253,771    36,268
               和零售业
公司
青岛啤酒（平
               批发和零售
度）销售有限                       500     69,753     18,452       17,702   167,661    23,603
               业
公司
青岛啤酒财务
               金融业           50,000   1,017,051   132,044       16,318     5,390    21,181
有限责任公司
山东新银麦啤   制造、批发
                                14,570    150,934    110,560       13,494   160,510    17,609
酒有限公司     和零售业
(九) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
2016 年中国经济保持了总体平稳、稳中向好的发展态势，居民消费价格指数温和上涨，但消费市
场整体仍表现疲弱，中高端餐饮消费不振和异常的气候对啤酒销售均产生了不利的影响，销量继
续呈现下滑态势，行业复苏缓慢。
作为一个充分竞争的传统行业，经过几十年的快速发展，中国啤酒市场销量已稳居世界第一，人
均消费量也已达世界人均水平。目前中国前五大啤酒企业已占市场近 80%的份额，外资啤酒和进
口啤酒在国内市场销量的增加，亦使市场竞争进一步加剧。
国内啤酒行业总体已进入低速增长的“新常态”，产能过剩，市场竞争由产能、规模的扩张转向
以质量型、差异化为主的竞争，增长和发展必须依靠自身运营能力和创新能力的提高。同时，消
费升级以及消费者需求的多元化带来的啤酒市场消费结构转变，使行业增速分化明显，以精酿啤
酒、特色啤酒和进口啤酒为代表的高端产品市场不断提升，并保持良好的发展势头。
                                            - 24 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
目前国内啤酒市场仍以餐饮等即饮市场为主导。餐饮消费市场当中，大众餐饮市场有所增长，但
中高端餐饮市场啤酒产品销售仍存在较大压力。同时面向家庭消费为主的以易拉罐、小瓶酒和精
酿产品为代表的部分中高端产品，保持了良好发展态势，而成熟的电子商务应用也为家庭啤酒消
费带来了方便、快捷的选择方式。
当前中国啤酒人均消费量和平均价格较欧美等发达国家仍具有相当差距，随着中国经济的持续稳
定增长，将加快国内啤酒行业的产业结构升级，带动产品结构和价格的提升，产品结构的优化和
提升已成为行业发展的主旋律。
我们认为：中国啤酒市场仍是全球最大和最具发展潜力的市场，未来在行业利润水平和销量上仍
具有相当的提升空间，我们对啤酒行业和公司未来发展充满信心。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
公司将继续坚持实施“能力支撑品牌带动下的发展战略”，着力推进发展方式转型，加快结构调
整步伐。在建设和巩固核心基地市场、突破新兴市场，努力稳定国内市场份额的基础上，致力于
产品结构的优化提升和管理提升，充分发挥青岛啤酒的品牌和品质优势，以消费者为中心提升差
异化竞争优势，以差异化竞争战略在国内中高端市场不断取得新的增长。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
国内啤酒市场经过近三年的持续调整后，目前随着中国经济的不断发展，已出现了企稳回升的迹
象。尽管外资啤酒在中国啤酒市场仍在加大投资及市场推广的力度，对本公司及其他国产高端产
品形成了较强的挑战，但啤酒行业的复苏和消费升级将给具有品牌和规模优势的国内啤酒企业带
来更多的机会。
本公司将抓住机遇，充分发挥青岛啤酒品牌和品质的优势，稳中求进，努力拼搏，力争使本公司
的销量实现高于国内啤酒行业增长率两个百分点的目标。
公司将继续积极开拓国内外市场，坚持发展沿海、沿黄河流域优势市场，重点推进城市基地市场
的建设，同时充分发挥现有产能的利用效率，通过技改推进产品升级和结构升级，保持公司在国
内中高端市场的领先地位。
公司将继续整合资源，不断完善营销渠道和网络、创新营销方式，加快销售网络一体化进程建设，
建立最具竞争力的渠道网络和销售运作模式，通过推进实施市场一体化整合着力提升营销效率、
深度和协同性，以营销效率的提升带动销量、产品结构和收入不断增长。
公司将继续围绕“四位一体”的市场推广模式，以深化体育营销和音乐营销为主线，优化资源配
置，全面提升品牌的国际化、年轻化和时尚化形象；通过新产品开发、产品结构调整持续优化品
                                          - 25 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
牌、品种结构，以品牌带动品类发展，加快向高附加值产品的转型升级及加大推广力度；推进现
代渠道发展及巩固电商渠道优势，实现线上、线下资源共享和优势互补。
2017 年是公司董事会、监事会换届之年，公司董事会和管理层将率领广大员工，乘行业复苏和国
企改革的东风，努力推进各项改革，按照公司既定的发展战略，充分发挥品牌优势，不断提高青
啤的核心竞争力和可持续发展能力，再铸辉煌。
(四)     可能面对的风险
√适用 □不适用
作为充分竞争的传统行业，在国内经济增长放缓和行业产能过剩、销量增长压力较大的形势下，
国内啤酒市场国际化竞争进一步加剧，未来公司可能面临的主要经营风险包括：
1、由于国内经济增速放缓，虽然大众餐饮市场有所增长，但中高端餐饮市场仍未回升，可能导致
国内啤酒市场复苏缓慢，影响短期销量和收入。
2、随着外资啤酒和进口啤酒在国内市场销量的增加，行业竞争加剧，主要啤酒企业之间的竞争在
范围和力度上可能会进一步升级。
3、由于市场竞争压力，啤酒企业为提高产能利用率加大促销力度，使广告、促销等市场费用持续
增长。
4、由于啤酒生产原材料和人工成本持续上涨带来压力，对公司盈利形成影响。
5、替代品（进口啤酒、白酒、葡萄酒、预调酒等）发展迅速，侵蚀国内啤酒市场份额。
(五)     其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                          - 26 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                                    第五节         重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据公司章程的规定，公司实行持续、稳定的利润分配政策，在公司当年盈利且累计未分配利润
为正值的前提下，应当进行现金分红，且公司董事会制订的年度利润分配预案中以现金方式分配
的利润不低于当年实现的可分配利润的 30%。公司现金分红的方案依法经过公司董事会审议，并
报股东大会批准，独立董事和中小股东能够充分表达意见，程序合法、完备。
报告期内，经 2016 年 6 月 16 日召开的公司 2015 年年度股东大会审议通过，公司 2015 年利润分
配方案以公司 2015 年末总股本 1,350,982,795 股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.39 元
人民币（含税）。该利润分配方案已实施完毕，共支付现金红利人民币 526,883,290 元（含税）。
公司 2016 年度利润分配预案详情如下：
1、本年实现可供分配利润情况
截止 2016 年 12 月 31 日，全年实现可供分配利润为 1,326,460,855 元，加上以前年度可分配盈余
滚存 5,401,740,227 元，累计本年可供分配利润为 6,728,201,082 元；
2、分配方案
依据上述原则，董事会建议利润分配方案为：本年度不再提取法定盈余公积金，即：
2016 年可供股东分配利润为人民币 6,728,201,082 元。
3、股利分配
根据可供分配利润总额，按照最新股本 1,350,982,795 股计算，2016 年度每股拟派股利现金人民
币 0.35 元（含税），共计派发现金股利人民币 472,843,978 元（含税）。
执行此分配方案后，可分配盈余滚存以后年度 6,255,357,104 元。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                       单位：千元币种：人民币
                                                                 分红年度合并 占合并报表中
          每 10 股送   每 10 股派                     现金分红   报表中归属于 归属于上市公
 分红                                每 10 股转
            红股数     息数(元)                         的数额   上市公司普通 司普通股股东
 年度                                增数（股）
            （股）     （含税）                       （含税）   股股东的净利 的净利润的比
                                                                       润          率(%)
2016 年            0         3.5               0       472,844       1,043,486         45.31
2015 年            0         3.9               0       526,883       1,713,129         30.76
2014 年            0         4.5               0       607,942       1,990,098         30.55
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
                                             - 27 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
       内的承诺事项
√适用 □不适用
                                      承诺    是否                如未能及时
                                                      是否及                    如未能及时履
承诺    承诺   承诺      承诺         时间    有履                履行应说明
                                                      时严格                    行应说明下一
背景    类型   方        内容         及期    行期                未完成履行
                                                        履行                      步计划
                                        限    限                  的具体原因
与股   其他    青啤 根据公司股改方                                             2014 年 6 月 25
改相           集团 案，公司非流通                                             日，接公司控股
关的                股股东作出承                                               股东青啤集团通
承诺                诺：在本次股权                                             知，为使公司管
                    分置改革完成                                               理层与股东、公
                    后，原国有控股                                             司之间利益更好
                    股东青岛市国资                                             的结合，并履行
                    委将建议青岛啤                                             股改承诺及监管
                    酒董事会制定包                                             要求，青啤集团
                    括股权激励在内                                             将根据有关法律
                    的长期激励计                                               法规的规定，于
                    划，并由董事会                                             2020 年 6 月底前
                    按照国家相关归                                             推进上市公司提
                    定实施或提交公                                             出管理层长期激
                    司股东大会审议                                             励计划，经相关
                    通过后实施该等                                             部门批准后，提
                    长期激励计划。                                             交公司股东大会
                                                                               审议后实施。
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺
与重
大资
产重
组相
关的
承诺
                                          - 28 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
与首
次公
开发
行相
关的
承诺
与再
融资
相关
的承
诺
与股
权激
励相
关的
承诺
其他
对公
司中
小股
东所
作承
诺
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
                                          - 29 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                    单位：万元币种：人民币
                                                                 现聘任
境内会计师事务所名称                             普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                                           15 年
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
                                           名称                           报酬
内部控制审计会计师事务所       普华永道中天会计师事务所
                               （特殊普通合伙）
财务顾问
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经本公司股东大会审议批准，续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016
年度审计师和内部控制审计师。其服务酬金分别不超过人民币 660 万元和 198 万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
                                            - 30 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                                  事项概述                                       查询索引
（1）经公司董事会审议批准，公司与烟啤朝日公司于 2015 年 2 月 3 日签署新      有关该等持续关
的三年期《产品经销合同》，烟啤朝日公司同意授予本公司销售所有烟啤朝日         连交易事项的详
公司产品的独家经销权，合同期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日   情请见本公司于
止。董事会同意本公司向烟啤朝日公司采购啤酒产品于 2015-2017 三个年度的        2015 年 2 月 4 日
上限金额分别不超过人民币 12 亿元、13 亿元及 14 亿元。另外，财务公司与烟      在上交所网站发
啤朝日公司也签订了新的三年期账户管理协议，其上限金额与以上购销产品交         布的公告。
易金额相同。
（2）经公司董事会审议批准，本公司控股子公司-深朝日与朝日啤酒及其全资         有关该等持续关
拥有的朝日中国投资于 2015 年 2 月 3 日签订两份新的《产品经销合同》，朝       连交易事项的详
日啤酒及该附属公司同意向深朝日继续购买“朝日”品牌啤酒产品，合同期限为       情请见本公司于
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。朝日啤酒及该附属公司于 2015-2017    2015 年 2 月 4 日
年度向深朝日的采购金额分别不超过人民币 5000 万元、7000 万元及 9000 万元。    在上交所网站发
                                                                             布的公告。
（3）经公司董事会会议审议批准，本集团成员与三得利公司集团成员于 2016         有关该等日常关
年股权交割日之前继续进行下列交易：                                           联交易事项的详
3.1 上海投资公司（原三得利青岛啤酒（上海）有限公司）与上海实业公司（原       情请见公司于
青岛啤酒三得利（上海）销售有限公司）于 2016 年 1 月 18 日签订《产品经销      2016 年 1 月 19
框架协议》，有效期自 2016 年 1 月 1 日至股权交割日。本公司拥有控制权的       日在上交所网站
上海实业公司及其附属公司与上海投资公司下属子公司继续进行啤酒产品之           发布的日常关联
购销交易。该交易的采购金额上限为人民币 76,900 万元；                         交易公告。
3.2 本公司之全资子公司—财务公司与松江制造以及上海投资公司亦签订新的
账户管理协议，由财务公司继续为其提供账户管理、吸收存款和结算服务。该
交易的上限金额为人民币 50,000 万元。
                                           - 31 -
                              青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项日常关联交易明细表
√适用 □不适用
                                                                     单位:元币种:人民币
                                                                               交易价格
                关联 关联              关联               占同类交 关联交      与市场参
           关联               关联交易                                    市场
关联交易方      交易 交易              交易 关联交易金额 易金额的 易结算       考价格差
           关系               定价原则                                    价格
                类型 内容              价格               比例(%) 方式         异较大的
                                                                                 原因
日本朝日啤 股东 销售   销售   双方协议         36,455,148     0.14
酒株式会社 的子 商品   啤酒   定价及董
           公司               事会批准
朝日啤酒   股东 销售   销售   双方协议          8,499,815     0.03
(中国)投资 的子 商品   啤酒   定价及董
有限公司   公司               事会批准
烟台啤酒青 联营 购买   采购   双方协议        655,107,526   42.95
岛朝日有限 公司 商品   啤酒   定价及董
公司                          事会批准
青岛啤酒   联营 购买   采购   双方协议         39,845,113     2.61
(徐州)彭城 公司 商品   啤酒   定价及董
有限公司                      事会批准
青岛啤酒   联营 购买   采购   双方协议         30,657,717     2.01
(扬州)有限 公司 商品   啤酒   定价及董
公司                          事会批准
青岛啤酒   联营 购买   采购   双方协议         27,411,879     1.80
(徐州)有限 公司 商品   啤酒   定价及董
公司                          事会批准
青岛啤酒   联营 购买   采购   双方协议         29,973,861     1.96
(宿迁)有限 公司 商品   啤酒   定价及董
公司                          事会批准
青岛啤酒上 联营 购买   采购   双方协议        165,682,288   10.86
海松江制造 公司 商品   啤酒   定价及董
有限公司                      事会批准
三得利啤酒 联营 购买   采购   双方协议         51,910,639     3.40
(上海)有限 公司 商品   啤酒   定价及董
公司                          事会批准
三得利啤酒 联营 购买   采购   双方协议          2,017,144     0.13
(光明)有限 公司 商品   啤酒   定价及董
公司                          事会批准
三得利啤酒 联营 购买   采购   双方协议         62,931,726     4.13
(昆山)有限 公司 商品   啤酒   定价及董
公司                          事会批准
                                             - 32 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
中国江苏三  联营 购买 采购 双方协议                   35,018,912       2.30
得利食品有  公司 商品 啤酒 定价及董
限公司                     事会批准
青岛啤酒上  联营 其它 吸收 双方协议               160,763,821          0.27
海松江制造  公司 流入 存   定价及董
有限公司              款、 事会批准
                      支付
                      利息
                      及收
                      取手
                      续费
烟台啤酒青 联营 其它 吸收 双方协议                737,961,461          1.24
岛朝日有限 公司 流入 存    定价及董
公司                  款、 事会批准
                      支付
                      利息
                      及收
                      取手
                      续费
三得利青岛 联营 其它 吸收 双方协议                    60,719,974       0.10
啤酒(上海) 公司 流入 存    定价及董
有限公司              款、 事会批准
                      支付
                      利息
                      及收
                      取手
                      续费
            合计               /         /     2,104,957,024       /          /   /     /
大额销货退回的详细情况                                                                不适用
关联交易的说明                                                                            无
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
根据本公司与三得利公司于 2015 年 10 月 18 日签订的《股权转让及商标技术使用许可框架协议》
(“框架协议”)，本公司受让三得利公司拥有的上海投资公司 50%股权和上海实业公司 50%股权，
交易对价以人民币 822,912,001 元为基础，并根据框架协议约定的价格调整因素调整确定。
2016 年 10 月 27 日，协议双方签署关于框架协议的补充协议，双方确认，股权转让价格调减金额
为人民币 147,600,942 元，本次股权转让的最终价款为人民币 675,311,059 元。截至 2016 年 12
月 31 日公司已支付股权转让价款合计人民币 648,311,059 元。
                                             - 33 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
于报告期内，上海投资公司和上海实业公司成为本公司的全资子公司。该两笔股权交易影响归属
于上市公司股东的净利润增加约 30,749 万元，其中一是由于收购上海投资公司股权使其成为控股
子公司而形成的负商誉计入营业外收入约 17,770 万元，二是原持有上海投资公司股权的账面成本
与其公允价值之差计入投资收益约 12,979 万元；另由于收购上海实业公司少数股权使得资本公积
减少约 63,089 万元。
收购三得利公司所持股权可消除原来两个合资公司之间的持续关联交易。同时，为本公司进一步
整合华东区域市场，增强一体化运营能力，发挥协同效应，奠定了坚实基础。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                                                                  关联方向上市公司
                        向关联方提供资金
       关联                                                           提供资金
关联方
       关系      期初                      期末             期初                    期末
                          发生额                                        发生额
                 余额                      余额             余额                    余额
青岛啤   联营 11,448,059 3,111,206                   0   444,489,826 354,635,354
酒上海   公司
松江制
造有限
公司
                                            - 34 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
北京青    联营 11,245,784            0 11,245,784
岛啤酒    公司
销售有
限责任
公司
青岛啤    联营   3,959,690           0 2,609,690
酒(广     公司
州)总经
销有限
公司
青岛啤    联营 12,498,849 54,617,664 6,778,852
酒欧洲    公司
贸易有
限公司
青岛啤    联营   2,195,963    403,353                0   99,665,410   86,058,881   0
酒(徐     公司
州)彭城
有限公
司
青岛啤    联营 19,421,507     254,346                0   14,947,213   61,052,253   0
酒(扬     公司
州)有限
公司
青岛啤    联营   2,241,990    369,410                0   14,706,577   59,691,265   0
酒(徐     公司
州)有限
公司
日本朝    股东   2,345,825 36,455,148 8,600,891
日啤酒    的子
株式会    公司
社
青岛啤    联营 25,398,906     330,632                0   10,400,992   70,859,904   0
酒(宿     公司
迁)有限
公司
朝日啤    股东     862,511 9,944,784      692,118
酒(中     的子
国)投资   公司
有限公
司
中国江    联营   3,639,652     79,592                0   19,997,712   40,978,446   0
苏三得    公司
利食品
有限公
司
                                            - 35 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
烟台啤 联营                125,166               99,532,952 1,504,427,056 120,882,834
酒青岛 公司
朝日有
限公司
三得利 联营                      0          0       113,226    60,719,974
青岛啤 公司
酒(上
海)有限
公司
三得利 联营                                     188,885,359 544,967,515
(中国) 公司
投资有
限公司
三得利 联营                 71,424               73,354,772    60,740,104
啤酒(上 公司
海)有限
公司
三得利 联营                                 0     7,112,567     2,360,058
啤酒(光 公司
明)有限
公司
三得利 联营                      0              279,274,216    73,843,477
啤酒(昆 公司
山)有限
公司
青岛啤 联营                                      33,947,864 319,053,101 64,873,239
酒招商 公司
物流有
限公司
辽宁沈 联营                                      15,876,863 114,084,505 17,677,983
青青岛 公司
啤酒营
销有限
公司
河北嘉 合营                                       3,657,847 323,738,147 1,555,884
禾啤酒 公司
有限公
司
     合计    95,258,736105,762,725 29,927,335 1,305,963,396 3,677,210,040 204,989,940
关联债权债务                                                                 日常交易
形成原因
关联债权债务                                                                       无
对公司的影响
(五) 其他
□适用 √不适用
                                          - 36 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
十五、重大合同及其履行情况
(一)     托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)     担保情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:万元币种:人民币
                     公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                                      担保
                                                                     是否 是否
     担保方与           担保发生日                    是否 担保 担保
担保          被担 担保              担保 担保 担保                  存在 为关 关联
     上市公司           期(协议签                     已经 是否 逾期
  方          保方 金额            起始日 到期日 类型                反担 联方 关系
       的关系             署日)                       履行 逾期 金额
                                                                     保 担保
                                                      完毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                       33,000
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                    33,000
                         公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                      33,000
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                          2.02
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                   不适用
担保情况说明                                    经本公司第八届董事会第十一次会议审议批准，本
                                                公司及香港公司于2016年4月向中国银行股份有限
                                                公司提交了《授信额度安排与切分申请书》，通过
                                                中国银行以境内授信额度切分的方式，将公司在中
                                                国银行的授信额度切分3.3亿元人民币给香港公司
                                            - 37 -
                                青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                                                   使用，公司为该笔授信切分提供反担保；对由中国
                                                   银行股份有限公司澳门分行向香港公司发放贷款
                                                   人民币本金为266,546,800元(港币原币
                                                   338,000,000元)，办理展期一年，展期至2017年5
                                                   月4日。
 (三)      委托他人进行现金资产管理的情况
 1、 委托理财情况
 √适用 □不适用
                                                                      单位:万元币种:人民币
                                                                    是否
       委托理              委托理                                         计提减 是否
              委托理财            委托理财 报酬确定 实际收回 实际获 经过              是否关联
受托人 财产品              财起始                                         值准备 关联
                金额              终止日期 方式 本金金额 得收益 法定                  涉诉关系
         类型               日期                                            金额 交易
                                                                    程序
潍坊银行 浮动     2,000    2016年1 2016年7 到期一     2,000    32     是      0    否 否
股份有限 收益              月12日 月8日 次性收
  公司     型                                回本金
                                             和收益
上海浦东   浮动   10,000   2016年1 2016年7 到期一 10,000       208    是      0    否 否
发展银行   收益            月15日 月13日 次性收
股份有限     型                              回本金
  公司                                       和收益
上海浦东   浮动   10,000   2016年1 2016年7 到期一 10,000       209    是      0    否 否
发展银行   收益            月15日 月13日 次性收
股份有限     型                              回本金
  公司                                       和收益
上海浦东   浮动   10,000   2016年1 2016年7 到期一 10,000       209    是      0    否 否
发展银行   收益            月15日 月13日 次性收
股份有限     型                              回本金
  公司                                       和收益
河北银行   浮动   10,000   2016年12016年12 到期一 10,000       385    是      0    否 否
股份有限   收益            月26日 月26日 次性收
  公司       型                              回本金
                                             和收益
河北银行 浮动     10,000   2016年12016年12 到期一 10,000       385    是      0    否 否
股份有限 收益              月26日 月26日 次性收
  公司     型                                回本金
                                             和收益
上海浦东 浮动     10,000   2016年3 2016年9 到期一 10,000       205    是      0    否 否
发展银行 收益              月11日 月6日 次性收
股份有限 型                                  回本金
  公司                                       和收益
                                               - 38 -
                              青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
上海浦东   浮动   10,000 2016年3 2016年9 到期一       10,000     205   是   0   否   否
发展银行   收益          月11日 月6日 次性收
股份有限     型                          回本金
  公司                                   和收益
潍坊银行   浮动    6,000 2016年3 2016年9 到期一       6,000      128   是   0   否   否
股份有限   收益          月11日 月13日 次性收
  公司       型                          回本金
                                         和收益
上海浦东   浮动   10,000 2016年7 2016年9 到期一       10,000     60    是   0   否   否
发展银行   收益          月14日 月12日 次性收
股份有限     型                          回本金
  公司                                   和收益
上海浦东   浮动   10,000 2016年7 2016年9 到期一       10,000     60    是   0   否   否
发展银行   收益          月14日 月12日 次性收
股份有限     型                          回本金
  公司                                   和收益
上海浦东   浮动   10,000 2016年7 2016年9 到期一       10,000     60    是   0   否   否
发展银行   收益          月14日 月12日 次性收
股份有限     型                          回本金
  公司                                   和收益
上海浦东   浮动    4,000 2016年7 2016年9 到期一       4,000      24    是   0   否   否
发展银行   收益          月14日 月12日 次性收
股份有限     型                          回本金
  公司                                   和收益
河北银行   浮动   10,000 2016年9 2016年9 到期一       10,000     12    是   0   否   否
股份有限   收益          月13日 月27日 次性收
  公司       型                          回本金
                                         和收益
河北银行 浮动     10,000 2016年9 2016年9 到期一       10,000     12    是   0   否   否
股份有限 收益            月13日 月27日 次性收
  公司     型                            回本金
                                         和收益
上海浦东   浮动   10,000 2016年9 2016年9 到期一       10,000     12    是   0   否   否
发展银行   收益          月14日 月27日 次性收
股份有限     型                          回本金
  公司                                   和收益
上海浦东   浮动   10,000 2016年9 2016年9 到期一       10,000     12    是   0   否   否
发展银行   收益          月14日 月27日 次性收
股份有限     型                          回本金
  公司                                   和收益
上海浦东   浮动   10,000 2016年9 2016年9 到期一       10,000     12    是   0   否   否
发展银行   收益          月14日 月27日 次性收
股份有限     型                          回本金
  公司                                   和收益
                                             - 39 -
                               青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
上海浦东   浮动   4,000    2016年9 2016年9 到期一      4,000          5   是   0   否   否
发展银行   收益            月14日 月27日 次性收
股份有限     型                            回本金
  公司                                     和收益
交通银行   浮动   10,000   2016年92016年10 到期一      10,000         9   是   0   否   否
股份有限   收益            月29日 月8日 次性收
  公司       型                            回本金
                                           和收益
交通银行 浮动     10,000   2016年92016年10 到期一      10,000         9   是   0   否   否
股份有限 收益              月29日 月8日 次性收
  公司     型                              回本金
                                           和收益
上海浦东   浮动   10,000   2016年 2016年12 到期一      10,000     62      是   0   否   否
发展银行   收益            10月20 月19日 次性收
股份有限     型              日            回本金
  公司                                     和收益
上海浦东   浮动   10,000   2016年 2016年12 到期一      10,000     62      是   0   否   否
发展银行   收益            10月20 月19日 次性收
股份有限     型              日            回本金
  公司                                     和收益
上海浦东   浮动   10,000   2016年 2016年12 到期一      10,000     62      是   0   否   否
发展银行   收益            10月20 月19日 次性收
股份有限     型              日            回本金
  公司                                     和收益
上海浦东   浮动   10,000   2016年 2016年 到期一        10,000     62      是   0   否   否
发展银行   收益            10月20 12月19 次性收
股份有限     型              日      日    回本金
  公司                                     和收益
河北银行   浮动   10,000   2016年 2016年 到期一        10,000     52      是   0   否   否
股份有限   收益            10月25 12月15 次性收
  公司       型              日      日    回本金
                                           和收益
河北银行 浮动     10,000   2016年 2016年 到期一        10,000     52      是   0   否   否
股份有限 收益              10月26 12月16 次性收
  公司     型                日      日    回本金
                                           和收益
平安银行 浮动     10,000   2016年 2017年3 到期一                          是   0   否   否
股份有限 收益              12月15 月24日 次性收
  公司     型                日            回本金
                                           和收益
中国银行 浮动     10,000   2016年 2017年3 到期一                          是   0   否   否
股份有限 收益              12月20 月20日 次性收
  公司     型                日            回本金
                                           和收益
                                              - 40 -
                                  青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
交通银行 浮动     10,000    2016年 2017年1 到期一                           是   0       否   否
股份有限 收益               12月29 月3日 次性收
  公司     型                 日           回本金
                                           和收益
交通银行 浮动     5,000     2016年 2017年1 到期一                           是   0       否   否
股份有限 收益               12月29 月3日 次性收
  公司     型                 日           回本金
                                           和收益
中信银行 浮动     1,000     2016年 2017年1 到期一                           是   0       否   否
股份有限 收益               12月29 月4日 次性收
  公司     型                 日           回本金
                                           和收益
河北银行 浮动     10,000    2016年 2017年3 到期一                           是   0       否   否
股份有限 收益               12月29 月21日 次性收
  公司     型                 日           回本金
                                           和收益
河北银行 浮动     10,000    2016年 2017年3 到期一                           是   0       否   否
股份有限 收益               12月29 月21日 次性收
  公司     型                 日           回本金
                                           和收益
中信银行 浮动     6,000     2016年 2017年 到期一                            是   0       否   否
股份有限 收益               12月30 12月15 次性收
  公司     型                 日      日   回本金
                                           和收益
中国邮政   浮动   5,000     2016年 2017年 到期一                            是   0       否   否
储蓄银行   收益             12月30 12月30 次性收
股份有限     型               日      日   回本金
  公司                                     和收益
中国银行   浮动   5,000     2016年 2017年3 到期一                           是   0       否   否
股份有限   收益             12月31 月23日 次性收
  公司       型               日           回本金
                                           和收益
  合计      /     318,000     /         /         /       246,000   2,605   /        0   /    /    /
 逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
 委托理财的情况说明                                       2016年，经本公司第八届董事会审议批准，
                                                          本公司之全资子公司财务公司开展了理财
                                                          产品业务。报告期内，本公司已累计购买理
                                                          财产品318,000万元，实现到期理财收益人
                                                          民币2,605万元。截止报告期末，上述理财
                                                          产品已有27笔到期，本金及收益已全部到
                                                          账；其他10笔尚未到期。
                                                 - 41 -
                               青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
 2、 委托贷款情况
 √适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                                               抵押物
               委托贷 贷款期   贷款利                 是否 是否关 是否 是否 关联关 投资
 借款方名称                           借款用途 或担保
               款金额 限         率                   逾期 联交易 展期 涉诉 系 盈亏
                                                 人
青岛啤酒（密     600 一年期    3.915% 补充流     无     否   否     否   否 控股子 盈
山）有限公司                          动资金                                  公司
青岛啤酒（密   2,910 一年期    3.915% 补充流     无     否   否     否   否 控股子 盈
山）有限公司                          动资金                                  公司
青岛啤酒（密   3,290 一年期    3.915% 补充流     无     否   否     否   否 控股子 盈
山）有限公司                          动资金                                  公司
上海青岛啤酒     600 一年期    3.915% 补充流     无     否   否     否   否 控股子 盈
华东销售有限                          动资金                                  公司
公司
青岛啤酒（密     580 一年期 3.915% 补充流              无   否        否   否   否 控股子   盈
山）有限公司                       动资金                                            公司
青岛啤酒（蓬     200 一年期 3.915% 补充流              无   否        否   否   否 控股子   盈
莱）有限公司                       动资金                                            公司
青岛啤酒（蓬     440 一年期 3.915% 补充流              无   否        否   否   否 控股子   盈
莱）有限公司                       动资金                                            公司
青岛啤酒（密   1,580 一年期 3.915% 补充流              无   否        否   否   否 控股子   盈
山）有限公司                       动资金                                            公司
青岛啤酒（蓬   7,910 一年期 3.915% 补充流              无   否        否   否   否 控股子   盈
莱）有限公司                       动资金                                            公司
 委托贷款情况说明
 为保障子公司的生产经营，经本公司董事会批准，本公司为部分控股子公司提供了委托贷款，截
 止报告期末的余额为人民币 18,110 万元。
 3、 其他投资理财及衍生品投资情况
 □适用 √不适用
 (四)    其他重大合同
 □适用 √不适用
 十六、其他重大事项的说明
 √适用 □不适用
 本公司于 2017 年 3 月 22 日在上海证券交易所网站和境内指定信息披露报章刊发《关于本公司补
 缴以前年度执行所得税优惠税率差异税款的公告》，该公告中披露公司日前接获青岛市税务机关
 的通知，要求缴纳 2007 年之前年度所得税优惠税率执行差异约 33,888 万元人民币。本公司曾于
 2007 年 7 月 6 日和 2008 年 4 月 16 日在上海证券交易所网站以及《中国证券报》、《上海证券报》
 刊发公告以及载于自 2007 年年报开始的历年年报中财务报表附注，披露税务机关对于 2007 年度
 之前就已到期税收优惠政策所产生的所得税差异的处理尚未有定论。
 根据青岛市税务机关的通知，本公司就 2007 年之前年度适用上述税收优惠政策而产生的所得税差
 异 33,888 万元予以缴纳，本公司已计提并计入 2016 年度的所得税费用。
                                              - 42 -
                              青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
本公司多年来一直关注并参与社会公益活动，以“人的价值永远高于物的价值”为责任理念，给
社会奉献着一个企业的爱心。
公司制定了《青岛啤酒股份有限公司对外公益捐赠管理制度》等一系列规章制度，按照“依法捐
赠、量力而行、诚实守信、注重实效”的原则，管理公司对外捐赠的相关事宜。公司始终严格遵
守国家有关法律法规和政策规定，根据自身财务承受能力，合理确定对外捐赠支出规模和标准，
为受赠对象解决实际困难，并以此促进企业在当地的发展。
2. 年度精准扶贫概要
公司积极参与慈善捐助等社会公益活动，积极回报社会，奉献爱心。公司坚持 12 年助残活动累计
捐助 156 万元，从 1996 年开始设立“青岛大学- 青啤育才奖学金”到现在，青岛啤酒奖学金已
经在青岛大学整整颁发了 21 年，1502 名品学兼优的学生成为青啤奖学金的受益者。
2016 年公司为青岛残疾人发展基金会捐助 10 万元，为北川娃十年成长计划救助的孩子们发放奖
学金 2.2 万元，以及为青大基金的大学生发放年度奖学金 20 万元。
3. 上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表
                                                                         单位：万元币种：人民币
                    指标                                             数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                               61.4
      2.物资折款
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额                                                             51.4
      4.2 资助贫困学生人数（人）
      4.3 改善贫困地区教育资源投入金额
    9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个）
      9.2.投入金额
      9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
      9.4.其他项目说明                                青岛市助残基金捐赠
三、所获奖项（内容、级别）
山东省省红十字系统抗震救灾贡献奖
青岛市最美志愿者团队
青岛市助残先进集体
青岛市微尘公益之星
4. 后续精准扶贫计划
公司将积极响应中央关于开展精准扶贫工作的号召，成立公司精准扶贫项目组，充分发挥各子公
司的地域相邻、业务相关的优势，扎实做好调查研究工作，定准帮扶措施，选准发展项目，因地
制宜地通过多种方式积极推动精准扶贫工作的开展，强化督导，力求实效，切实把党中央精神和
上级部署不折不扣落到实处，依法依规积极履行扶贫社会责任。
                                             - 43 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
(二)   社会责任工作情况
√适用 □不适用
根据上交所发布《做好上市公司 2016 年年度报告工作的通知》的要求以及香港联交所证券上市规
则的规定，本公司编制了 2016 年环境、社会及管治报告（全文载于上交所网站）。
(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四)   其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                                           - 44 -
                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                    第六节         普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一)    股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)              29,070 户，其中：A 股 28,790 户，H 股股东 280 名
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总      24,207 户，其中：A 股 23,927 户，H 股股东 280 名
数(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数                                               不适用
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优                                               不适用
先股股东总数（户）
                                            - 45 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                      单位:股
                                 前十名股东持股情况
                                                 持有有           质押或冻结情况
   股东名称       报告期   期末持股数    比例    限售条                               股东
                                                                  股份
   （全称）       内增减       量        (%)     件股份                   数量        性质
                                                                  状态
                                                   数量
青岛啤酒集团有限
                       0   416,448,055       30.83         0       无              国有法人
公司
香港中央结算（代
                 -90,000   370,425,449       27.42         0      未知             境外法人
理人）有限公司
朝日集团控股株式
                       0   270,127,836       19.99         0      未知             境外法人
会社
中国证券金融股份
                            40,395,975        2.99         0      未知             国有法人
有限公司
中国人民人寿保险
股份有限公司－分            29,006,916        2.15         0      未知             其他
红－个险分红
中国建银投资有限
                            17,574,505        1.30         0      未知             国有法人
责任公司
香港中央结算有限
                            10,797,631        0.80         0      未知             境外法人
公司
中央汇金资产管理
                            10,517,500        0.78         0      未知             国有法人
有限责任公司
国信证券股份有限
                             9,786,974        0.72         0      未知             其他
公司
中国工商银行股份
有限公司－南方消
费活力灵活配置混             5,672,782        0.42         0      未知             其他
合型发起式证券投
资基金
                                          - 46 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                             前十名无限售条件股东持股情况
                           持有无限售条件流通股                股份种类及数量
           股东名称
                                   的数量                种类                数量
青岛啤酒集团有限公司                                 人民币普通股            405,132,055
                                     416,448,055
                                                   境外上市外资股              11,316,000
香港中央结算（代理人）有
                                     370,425,449     境外上市外资股          370,425,449
限公司
朝日集团控股株式会社                 270,127,836     境外上市外资股          270,127,836
中国证券金融股份有限公司              40,395,975       人民币普通股           40,395,975
中国人民人寿保险股份有限
                                       29,006,916     人民币普通股            29,006,916
公司－分红－个险分红
中国建银投资有限责任公司               17,574,505     人民币普通股            17,574,505
香港中央结算有限公司                   10,797,631     人民币普通股            10,797,631
中央汇金资产管理有限责任
                                       10,517,500     人民币普通股            10,517,500
公司
国信证券股份有限公司                    9,786,974     人民币普通股             9,786,974
中国工商银行股份有限公司
－南方消费活力灵活配置混                5,672,782     人民币普通股             5,672,782
合型发起式证券投资基金
上述股东关联关系或一致行   （1）青啤集团持股数量包括了通过其自身以及全资附属公司持有
动的说明                   的本公司 H 股股份合计 11,316,000 股，其本身持有本公司 A 股股
                           份 405,132,055 股。
                           （2）香港中央结算（代理人）有限公司持有的 H 股股份乃代表多
                           个客户所持有，并已扣除青啤集团全资附属公司持有的 H 股股份数
                           量。
                           除上所述，本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系或属
                           于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及   不适用
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             青岛啤酒集团有限公司
单位负责人或法定代表人           孙明波
成立日期                         1997 年 4 月 21 日
主要经营业务                     国有资产运营及投资
报告期内控股和参股的其他境内外   不适用
上市公司的股权情况
其他情况说明
                                          - 47 -
                          青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             青岛市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人           杨长军
成立日期                         2004 年 8 月
主要经营业务
报告期内控股和参股的其他境内外
上市公司的股权情况
其他情况说明                     青岛市国资委为青啤集团的唯一股东和实际控制人。青岛市
                                 国资委隶属于青岛市人民政府，是代表青岛市人民政府管理
                                 和监督青岛市所属国有资产运营的部门，受青岛市人民政府
                                 授权代表国家履行出资人职责。
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
                                         - 48 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
                                                                         单位：亿元币种：日元
                  单位负责人或                    组织机构                     主要经营业务或
法人股东名称                      成立日期                         注册资本
                    法定代表人                      代码                       管理活动等情况
朝日集团控股      代表取缔役社   1949-09-01     不适用               1,825.31 啤 酒 制 造 和 销
株式会社          长小路明善                                                   售，除啤酒以外
                                                                               朝日啤酒还经营
                                                                               饮料、洋酒、食
                                                                               品、药品、儿童
                                                                               保健品等事业
情况说明
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用
                                           - 49 -
                                                    青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                                      第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                   单位：股
                                                                                                                   报告期内从    是否在公司
                                      任期起始日   任期终止日    年初持股       年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的    关联方获取
  姓名       职务(注)   性别   年龄
                                          期           期          数             数       增减变动量     原因     税前报酬总        报酬
                                                                                                                   额（万元）
孙明波     董事长、党   男     60     2014-06-16   2017-06-16     124,160        124,160            0   不适用           90.12   否
           委书记
黄克兴     执行董事，   男     54     2014-06-16   2017-06-16        1,300         1,300            0   不适用          75.97    否
           总裁兼营销
           总裁
樊伟       执行董事、   男     57     2014-06-16   2017-06-16     122,876        122,876            0   不适用          60.86    否
           副总裁兼制
           造总裁、总
           酿酒师
于竹明     执行董事兼   男     55     2014-06-16   2017-06-16               0          0            0   不适用          60.16    否
           财务总监
杉浦康誉   非执行董事   男     60     2014-06-16   2017-06-16               0          0            0   不适用              0    是
王学政     独立董事     男     67     2014-06-16   2017-06-16               0          0            0   不适用             12    否
于增彪     独立董事     男     61     2016-02-16   2017-06-16               0          0            0   不适用             11    否
贲圣林     独立董事     男     50     2014-06-16   2017-06-16               0          0            0   不适用             12    否
蒋敏       独立董事     男     51     2014-06-16   2017-06-16               0          0            0   不适用             12    否
李钢       监事会主席   男     56     2015-12-04   2017-06-16               0          0            0   不适用             12    是
北川亮一   股东监事     男     53     2016-06-16   2017-06-16               0          0            0   不适用              0    是
李燕       独立监事     女     59     2014-06-16   2017-06-16               0          0            0   不适用              8    否
                                                                   - 50 -
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王亚平     独立监事     男   52     2014-06-16   2017-06-16            0           0        0   不适用               8   否
薛超山     职工监事     男   58     2014-06-16   2017-06-16            0           0        0   不适用           53.44   否
孙丽红     职工监事     女   41     2014-06-16   2017-06-16            0           0        0   不适用           41.59   否
邢军       职工监事     男   43     2014-06-16   2017-06-16            0           0        0   不适用           38.61   否
王瑞永     副总裁       男   51     2014-06-16   2017-06-16            0           0        0   不适用           63.54   否
张瑞祥     董事会秘书   男   52     2014-06-16   2017-06-16            0           0        0   不适用           45.87   否
姜宏       副总裁（已   女   60     2014-06-16   2016-06-16       52,200      52,200        0   不适用           37.86   否
           离任）
马海涛     独立董事     男   50     2014-06-16   2016-02-16               0         0       0   不适用               1   否
           （已离任）
川面克行   股东监事     男   66     2014-06-16   2016-06-16               0         0       0   不适用               0   是
           （已离任）
刘英弟     副总裁（已   男   60     2014-06-16   2016-07-12     124,294       124,294       0   不适用           37.86   否
           离任）
   合计        /         /     /        /            /          424,830       424,830       0       /           681.88        /
    姓名                                                           主要工作经历
孙明波      复旦大学—华盛顿大学 EMBA，同济大学管理科学与工程博士，工程系列应用研究员。现任本公司董事长，青啤集团董事长、首席执行官。
            曾任青岛啤酒一厂副厂长、总工程师，本公司总经理助理兼副总工程师、常务副总裁、营销总裁、总裁，具有丰富的战略管理、营销管
            理、生产技术管理及并购重组经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家，为第十二届全国人大代表。
黄克兴      北京大学光华管理学院 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级工程师。现任本公司执行董事、总裁兼营销总裁、青啤集团董事。曾任青岛啤
            酒工程有限公司总经理、本公司总裁助理兼战略投资管理总部部长、本公司副总裁、青啤集团副总裁。具有丰富的啤酒行业战略规划、
            投资管理及经营管理经验，为山东省政协第十一届委员。
樊伟        江南大学硕士研究生毕业，工程系列应用研究员，现任本公司执行董事、副总裁、制造总裁兼总酿酒师。曾任青岛啤酒二厂副厂长、总
            工程师，本公司总酿酒师。具有丰富的生产、科研及技术管理经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家。
                                                                 - 51 -
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于竹明     东北财经大学 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级会计师。现任本公司执行董事、财务总监。曾任青岛啤酒四厂财务科科长，本公司财务
           管理总部部长、总裁助理、总会计师。具有丰富的财务管理和资本运作经验，2008 年山东省会计先进工作者，2009 年青岛市会计先进工
           作者。
杉浦康誉   毕业于日本庆应义塾大学文学系，现任本公司非执行董事、朝日集团控股株式会社中国总代表兼朝日啤酒（中国）投资有限公司董事长、
           北京啤酒朝日有限公司董事长。曾任日本朝日啤酒株式会社商品企划科科长、国际事业部部长、中国代表部副代表兼朝日啤酒（中国）
           投资有限公司副董事长兼总经理。
王学政     北京大学法学博士毕业。现任本公司独立董事，中国人民大学、首都经济贸易大学等大学兼职教授，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁
           员、福建省政府法律顾问。
于增彪     厦门大学会计学博士、中国注册会计师，现任本公司独立董事，清华大学经管学院会计学教授，博士生导师。于先生现为美国会计学会
           会员、中国成本研究会副会长、中国总会计师学会副会长、财政部管理会计咨询专家；并担任中航航空高科技股份有限公司、第一拖拉
           机股份有限公司的独立董事，中国中信集团有限公司外部监事。
贲圣林     先后获得清华大学工程学士学位，中国人民大学企业管理硕士学位和美国普渡大学经济学博士学位。现任本公司独立董事，浙江大学管
           理学院教授，博士生导师，浙大互联网金融研究院创始院长，兼任中国人民大学国际货币研究所执行所长，浙江省人民政府参事，并兼
           任宁波银行股份有限公司、物产中大集团股份有限公司独立董事和中国国际金融股份有限公司独立非执行董事，以及兴业银行股份有限
           公 司 外 部 监 事 。 曾 担 任 荷 兰 银 行 （ ABNAMRO ） 高 级 副 总 裁 ， 汇 丰 （ HSBC ） 董 事 总 经 理 ， 摩 根 大 通 银 行 （ 中 国 ） 有 限 公 司 行 长
           (ChiefExecutiveOfficer)及环球企业银行全球领导小组成员等职位。
蒋敏       法学硕士。现任本公司独立董事，安徽天禾律师事务所创始合伙人，安徽省人大代表、中华全国律师协会副会长。曾任中国证监会第四、
           第五届上市公司并购重组审核委员会委员，曾获\"中华律师业特殊贡献奖\"等荣誉称号。现兼任山东省药用玻璃股份有限公司，阳光电源
           股份有限公司独立董事。
李钢       毕业于西安交通大学管理科学与工程专业，管理学博士。现任本公司及青啤集团监事会主席，并担任青岛市市直企业监事会主席，青岛
           公交集团有限责任公司、交运集团公司及青岛交通发展集团有限公司监事会主席。曾任青岛市地税局市北分局副局长、地税局局长助理
           兼崂山局局长、青岛市地税局稽查局局长及青岛市地税局副局长等职。
北川亮一   毕业于日本早稻田大学法学部，现任本公司股东监事，朝日集团控股株式会社董事（取缔役），兼任康师傅饮品控股有限公司董事，曾
           任朝日啤酒国际经营企划部部长，朝日啤酒国际部部长，朝日集团控股国际部门部长，朝日集团控股执行董事企业提携部门部长。
李燕       毕业于中央财政金融学院。现任本公司独立监事，中央财经大学财税学院教授，博士生导师，政府预算研究所所长，中国注册会计师协
           会非执业会员，中国财政学会理事，中国法学会财税法学研究会理事，兼任中国电影股份有限公司、北京东华软件股份有限公司、安徽
           荃银高科股份有限公司及江西富祥药业股份有限公司独立董事。
                                                                            - 52 -
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王亚平       华东政法学院法学学士，国家高级律师。现任本公司独立监事，山东琴岛律师事务所执行主任、高级合伙人。青岛市律师协会会长，青
             岛仲裁委员会仲裁员。兼任青岛港国际股份有限公司独立非执行董事。
薛超山       厦门大学 EMBA 课程班毕业，现任本公司职工监事，制造总裁助理兼青岛啤酒厂厂长。曾任青岛啤酒销售分公司副总经理，青岛啤酒（三
             水）有限公司、青岛啤酒（福州）有限公司、青岛啤酒（漳州）有限公司总经理，青岛啤酒东南营销有限公司总经理、董事长，青岛啤
             酒二厂厂长。具有丰富的市场营销和企业管理经验。
孙丽红       青岛大学经济法系国际经济法专业毕业，本科学历，现任本公司职工监事、法律事务总部部长。曾任本公司董事会秘书室副主任、法律
             事务部副部长。具有丰富的法律工作经验。
邢军         上海财经大学会计学本科学历，会计师，现任本公司职工监事、财务管理总部副部长。曾任本公司财务总部会计核算处处长。具有丰富
             的财务管理经验。
王瑞永       北京大学工商管理硕士研究生学历，高级工程师，现任本公司副总裁。曾任青岛崂山啤酒厂副厂长，青岛啤酒(徐州)彭城有限公司副总
             经理，北京五星青岛啤酒有限公司总经理，上海青岛啤酒华东营销公司总经理，青岛啤酒营销中心山东省区总经理，本公司营销中心常
             务副总裁，公司副总裁兼营销总裁。具有丰富的市场营销及企业管理经验。
张瑞祥       大学本科，经济师，现任本公司董事会秘书兼董事会秘书室主任、公司秘书、授权代表。曾任本公司董事会秘书室主任助理、副主任、
             主任兼证券事务代表。具有长期的上市公司运作、信息披露及资本市场融资经验。
姜宏         南开大学 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级经济师。曾任青岛啤酒二厂厂长，本公司生产部部长、企业管理部部长、总裁助理兼人力资
             源管理总部部长，本公司执行董事、副总裁，具有丰富的生产管理和人力资源管理经验，国务院特殊津贴专家。因已届退休年龄，于 2016
             年 6 月 16 日年度股东大会结束后不再担任董事一职，同时辞任副总裁一职。
马海涛       经济学博士。中央财经大学教授，博士生导师。于 2015 年 12 月 29 日提出辞去独立董事职务，2016 年 2 月 16 日生效。
川面克行     毕业于日本大阪大学工学部发酵工学系，现任朝日集团控股株式会社副董事长，曾任朝日啤酒吹田工厂、博多工厂酿造部长，酒类研究
             所所长，商品技术开发本部长，研究开发本部长兼酒类研究开发本部长。于 2016 年 6 月 16 日年度股东大会结束后不再担任监事一职。
刘英弟       曾任青岛啤酒厂副厂长，本公司副总经理，本公司副总裁，青啤集团副总裁，山东省第十届政协委员，青岛市第十五届人大代表。具有
             丰富的生产技术管理、信息化管理和工程项目管理经验。因已届退休年龄，于 2016 年 7 月 12 日辞任副总裁一职。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
                                                                     - 53 -
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二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
  任职人员姓名          股东单位名称                      在股东单位担任的职务                       任期起始日期     任期终止日期
孙明波                青啤集团         董事长兼首席执行官
黄克兴                青啤集团         董事
杉浦康誉              朝日集团         中国总代表兼朝日中国投资董事长、北京啤酒朝日有限公司董事长
李钢                  青啤集团         监事会主席
孙丽红                青啤集团         职工监事
邢军                  青啤集团         职工监事
北川亮一              朝日集团         董事（取缔役）
姜宏                  青啤集团         董事（已离任）
刘英弟                青啤集团         董事（已离任）
在股东单位任职情
况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                     其他单位名称                在其他单位担任的职务        任期起始日期        任期终止日期
于增彪                        中航航空高科技股份有限公司          独立董事
于增彪                        第一拖拉机股份有限公司              独立董事
于增彪                        中国中信集团有限公司                外部监事
贲圣林                        宁波银行股份有限公司                独立董事
贲圣林                        物产中大集团股份有限公司            独立董事
贲圣林                        中国国际金融股份有限公司            独立非执行董事
贲圣林                        兴业银行股份有限公司                外部监事
蒋敏                          山东省药用玻璃股份有限公司          独立董事
                                                                     - 54 -
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蒋敏                       阳光电源股份有限公司                   独立董事
李钢                       青岛公交集团有限责任公司               监事会主席
李钢                       交运集团公司                           监事会主席
李钢                       青岛交通发展集团有限公司               监事会主席
李燕                       北京东华软件股份有限公司               独立董事
李燕                       安徽荃银高科股份有限公司               独立董事
李燕                       江西富祥药业股份有限公司               独立董事
李燕                       中国电影股份有限公司                   独立董事
王亚平                     青岛港国际股份有限公司                 独立非执行董事
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序       本公司董事薪酬由董事会提出议案，监事薪酬由监事会提出议案，提请股东大会审议批准。高级管理
                                             人员的工资标准依据公司董事会薪酬委员会审议通过的相关议案执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据         （1）根据董事、监事、高级管理人员的职位不同，所承担的责任的差异；
                                             （2）根据公司年初制定的经营计划和年终考核。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况   详见《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获   详见《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。
得的报酬合计
                                                                     - 55 -
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四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
      姓名                    担任的职务                   变动情形                                      变动原因
樊伟              执行董事、副总裁兼制造总裁、总酿酒师   选举             本公司于 2016 年 6 月 16 日召开的年度股东大会审议通过关于选举樊伟先
                                                                          生为公司执行董事的议案
姜宏              执行董事兼副总裁                       离任             因已届退休年龄，于 2016 年 6 月 16 日年度股东大会结束后不再担任董事
                                                                          一职，同时辞任副总裁一职。
于增彪            独立董事                               选举             本公司于 2016 年 2 月 16 日召开的临时股东大会审议通过关于选举于增彪
                                                                          先生为公司独立董事的议案
马海涛            独立董事                               离任             按照教育部通知精神于 2015 年 12 月 29 日提出辞职，于 2016 年 2 月 16
                                                                          日公司召开的临时股东大会结束后生效。
北川亮一          股东监事                               选举             本公司于 2016 年 6 月 16 日召开的年度股东大会审议通过关于选举北川亮
                                                                          一先生为公司股东监事的议案。
川面克行          股东监事                               离任             基于本公司于 2016 年 6 月 16 日召开的年度股东大会审议通过朝日集团提
                                                                          名的新任监事候选人，川面先生于会议结束后不再担任监事一职。
刘英弟            副总裁                                 离任             因已届退休年龄，于 2016 年 7 月 12 日辞任副总裁一职。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                                 - 56 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                             12,674
主要子公司在职员工的数量                                                         30,554
在职员工的数量合计                                                               43,228
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                      6,200
                                      专业构成
                    专业构成类别                                  专业构成人数
生产服务人员                                                                     18,677
销售人员                                                                         13,225
工程技术人员                                                                      2,610
财务人员                                                                          1,300
行政管理人员                                                                      7,416
                        合计                                                     43,228
                                      教育程度
                    教育程度类别                                  数量（人）
硕士以上
本科生                                                                            7,235
专科生                                                                           12,616
中专生                                                                            8,428
中专以下                                                                         14,516
                        合计                                                     43,228
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司持续完善以薪酬激励为基础、职业发展激励为动力、情感激励为凝聚、文化激励为核心的全
面激励体系。在物质激励基础上，深化青啤荣誉激励体系，持续开展营销系统“战狼”荣誉激励。
2016 年，公司薪酬政策与绩效激励机制紧密围绕公司业务发展主线“稳增长、调结构、控费用、
提效率”，丰富激励策略，完善配套机制。提升人力成本投入产出，持续推进人员优化与效率提
升项目，控制人员总量、提升人均效率、合理控制人工成本总额、促进员工收入水平的稳定性、
连续性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
2016 年，公司以组织建设和项目管理为抓手，按照“覆盖全员、聚焦重点、落地一线”的步骤，
扎实推进人才培养工作。全面推进第六届职业技能大赛；通过举办微课大赛传播优秀操作法，打
造微学习社群。推行总经理、大区经理等岗位资格在线认证项目，提升职业化素养；持续提升酿
酒师国际化视野，青啤-Doemens 酿酒师班（二期）12 名学员圆满完成学习、攻关任务；优化大区
经理培养路径，“银★计划”顺利实施；助力财务转型为目标的财务总监管理会计班“TT-MA”首
期班顺利结业；着力打造移动微学习平台，促销员、业务代表在线学习率 100%。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                                          - 57 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                                第九节        公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
本公司注重不断完善和提高公司治理水平，确保公司合规经营、持续稳健发展。报告期内，本公
司已遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四载列的《企业管治守则》之守则
条文。
1、公司股东大会、董事会及监事会运作情况
（1）公司于报告期内召开股东大会 2 次，相关情况如下：
2016 年 2 月 16 日召开的临时股东大会以普通决议案审议通过关于选举于增彪先生为公司第八届
董事会独立董事的议案。
2016 年 6 月 16 日召开的年度股东大会以普通决议案审议通过公司 2015 年度董事会、监事会工作
报告及经审计财务报告、利润分配方案、续聘审计师等常规议案，以及选举公司董事和监事的议
案。
（2）公司于报告期内召开董事会会议 7 次，其中定期会议 5 次，包括现场会议 3 次，通讯表决 2
次；临时会议（通讯表决）2 次。另外，公司还召开了公司董事会审计与内控委员会会议 5 次，
召开董事会提名与薪酬委员会会议 2 次，召开董事会战略与投资委员会会议 1 次。公司全体董事
亲自或委托出席了公司召开的上述董事会会议及签署有关决议。独立董事从各自专业的角度对公
司的重大经营决策事项及对外投资、收购等事项提出建议，并客观、谨慎地行使表决权，为董事
会的正确决策起到了重要的支持作用。
（3）公司于报告期内召开监事会会议 5 次。
通过这些会议，董事会及监事会审议批准了公司 2015 年年报、2015 年利润分配预案、内控自我
评估报告等与年报相关的议案；2016 年半年度报告和两次季度报告；以及执行董事候选人提名议
案；审议批准了本集团成员与三得利中国集团成员于截止 2016 年股权交割日期间进行的购销啤酒
交易以及财务公司向松江制造和上海投资公司提供账户管理、吸收存款及结算服务等持续关连交
易议案；充分发挥了董事会的科学决策作用和监事会的依法监督作用。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                              决议刊登的指定网站的
      会议届次              召开日期                                 决议刊登的披露日期
                                                    查询索引
公司 2016 年第一次临   2016-02-16             在 上 交 所 网 站      2016-02-16
时股东大会                                    www.sse.com.cn 披露
公司 2015 年年度股东   2016-06-16             在 上 交 所 网 站      2016-06-16
大会                                          www.sse.com.cn 披露
股东大会情况说明
√适用 □不适用
详见上一节披露内容。
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                               青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                       参加股东
                                           参加董事会情况
            是否                                                                       大会情况
  董事
            独立   本年应参               以通讯                          是否连续两   出席股东
  姓名                          亲自出                 委托出   缺席
            董事   加董事会               方式参                          次未亲自参   大会的次
                                席次数                 席次数   次数
                     次数                 加次数                            加会议       数
孙明波      否             7          3         4           0         0       否
黄克兴      否             7          3         4           0         0       否
樊伟        否             3          1         2           0         0       否
于竹明      否             7          3         4           0         0       否
杉浦康誉    否             7          3         4           0         0       否
王学政      是             7          2         4           1         0       否
于增彪      是             6          2         4           0         0       否
贲圣林      是             7          3         4           0         0       否
蒋敏        是             7          3         4           0         0       否
姜宏        否             4          2         2           0         0       否
马海涛      是             1          1         0           0         0       否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
董事会下设三个专门委员会的履职情况请见公司 2016 年年报内披露的公司治理报告相关内容。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
                                              - 59 -
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七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
本公司已经建立了绩效考核评价和薪酬制度。按规定高级管理人员实行年薪制，包括基薪和绩效
年薪。基薪根据高级管理人员的岗位职责、履职年限等确定。绩效年薪根据公司年度经营业绩、
年度工作计划完成情况、对高级管理人员年度考核结果等确定并发放。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
本公司董事会对 2016 年度的内部控制进行了自我评价，并形成了内部控制评价报告（全文载于上
交所网站）。通过自我评价，截至本报告期末，未发现本集团存在内部控制设计或执行方面的重
大缺陷。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，
并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》，审计师认为，本集团于 2016 年 12 月 31 日按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告详见上交所网站披露内容。
是否披露内部控制审计报告：是
十、公司治理报告（按照香港联交所证券上市规则而准备）
本公司自 1993 年于香港联交所及上交所上市以来，按照境内外上市规则和监管要求，不断完善公
司治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会各司其职，决策独立，相互制衡。
公司董事会设立了审计与内控委员会、战略与投资委员会和提名与薪酬委员会三个由外部董事（包
括独立非执行董事）为主构成的专业委员会，对提高董事会的决策效率起到积极作用，促进了公
司治理结构的有效运作。
本公司新一届董事会成员在技能、经验以及多元化视角方面达到适当的平衡，从而提升董事会的
有效运作并保持高标准的公司治理水平。
报告期内，本公司已遵守香港联交所证券上市规则（“《上市规则》”）附录十四载列之《企业
管治守则》的守则条文。本公司所采纳的企业管治措施如下：
一. 董事会
1、 职责与分工
董事会在董事长的领导下，在公司的发展战略、管理架构、投资及融资、财务监控等方面行使管
理决策权，并致力于实现股东价值最大化。在本公司的章程及其附件-董事会议事规则中，已详细
列明了董事会在公司发展战略和管理方面的职权以及董事会对公司发展和经营的监督与检查职
权。同时，董事会履行企业管治职能，监督、评估及确保公司内部控制系统的效能及对法律法规
的遵守情况。本公司董事会负责履行经修订的《企业管治守则》第 D.3.1 条职权范围所载的企业
管治职责。
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                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
公司董事长和总裁的职责分工已清晰界定，并载于本公司的章程及其附件中。董事长负责决定每
次董事会会议的议程，其中每次会议前征询其他董事有无提案，并根据实际情况将其他董事的提
议加入会议议程。此外，董事长亦负责引领和制定本公司的总体发展战略，并检查董事会决议的
实施情况。
总裁负责组织实施董事会决议及公司年度预算和投资方案，并向董事会报告公司经营情况和重大
合同的签订执行情况；总裁在董事会的授权范围内行使对公司资金、资产的运用权及代表公司签
订合同。同时，公司明确了管理层人员各自具体的职责及其分工，以保证其切实履行诚信义务和
勤勉尽责。
2、 组成
公司第八届董事会成员由 4 名执行董事、1 名非执行董事及 4 名独立非执行董事组成：
执行董事
孙明波先生（董事长）
黄克兴先生（总裁）
樊伟先生（于 2016 年 6 月 16 日委任）
于竹明先生
姜宏女士（于 2016 年 6 月 16 日辞任）
非执行董事
杉浦康誉先生
独立非执行董事
王学政先生
于增彪先生（于 2016 年 2 月 16 日委任）
贲圣林先生
蒋敏先生
马海涛先生 （于 2016 年 2 月 16 日辞任）
公司董事（包括非执行董事）之任期自 2014 年 6 月 16 日起为期三年。于 2016 年 2 月 16 日，马
海涛先生因个人工作安排辞任本公司独立非执行董事、审计与内控委员会主席、提名与薪酬委员
会委员及战略与投资委员会委员等职务，而于增彪先生于同日获委任为本公司独立非执行董事，
并出任马海涛先生于各委员会所担当的职务。
本公司在设定董事会成员组合时会从多个方面考虑董事会成员多元化，包括但不限于年龄、文化
及教育背景、专业经验、技能及知识。董事会所有委任均以用人唯才为原则，并在考虑人选时以
客观条件顾及董事会成员多元化的益处。
公司的董事会成员具有不同行业背景和专业知识，包括其中一名独立非执行董事具备监管机构要
求的会计或相关财务管理专长。各董事均于各自专业范畴累积了丰富经验。董事的个人简介载列
于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。
本届董事会中共有 4 名独立非执行董事，占董事会总人数的 1/3 以上。现任独立非执行董事具有
不同的专业背景，并具有丰富的法律、财务会计及金融投资等方面的专业经验，这种结构有助于
董事会从多角度讨论和分析问题，确保董事会的科学决策。自 2005 年起，独立非执行董事每年均
在股东年会上提交年度述职报告，向股东做出汇报。
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3、董事会会议
2016 年度，本公司共举行了 3 次现场会议和 4 次以通讯表决方式召开的会议，以讨论本公司的营
运及财务表现、管理架构、投资方案等，主要事项包括：
—   审议批准年度、半年度及季度业绩报告；
—   审议批准董事提名事宜及召集股东年会事项；
—   审议批准受让目标企业股权的可行性报告；
—   审议批准公司的持续关连交易事项；
—   审议批准核销财产损失。
会议通知和议案资料在合理的时间内送达各董事，董事会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速
而审慎的决策。
公司董事会的召集、召开严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。董事会会议由董
事长主持召开，并在会议通知发出后按时召开，各项提案在会议上充分讨论，并对提案进行逐项
表决。召开董事会定期会议的通知在会议召开前 14 天发出。如有董事因公务不能出席会议，可由
该董事书面委托其他董事出席并代为行使表决权，如是独立非执行董事则可委托其他独立非执行
董事出席和表决。
公司管理层负责向董事会提供审议各项议案所需的相关资料和信息，并在董事会会议召开时汇报
相关工作。本公司独立董事根据《公司章程》的规定行使职权、履行职责或业务的需要时，可聘
请独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由本公司承担。
二.董事
1、董事之培训
根据企业管治守则，全体董事须参与持续专业发展，以更新其知识及技能。本公司已为董事提供
培训及发展课程，包括（1）为新委任之董事提供就职课程（董事手册）；（2）为董事提供持续
培训及专业发展课程。
于 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间，本公司全体董事定期接受有关本集团业务、营运
及企业管治事宜的简报及更新。董事并获提供适用于本集团的新订重点法律及条例或重要法律及
条例的变动。公司每周编写一期有关证券市场发展及监管政策的动态信息发送给董事、监事和高
管人员。报告期内，公司部分董事、监事参加了由中国证监会青岛证监局举办的不少于 16 学时的
专题培训。公司董事会秘书参加了两地交易所和青岛证监局举办的不少于 30 学时的专题培训。
年末公司还组织独立非执行董事到华南区域子公司进行工作调研及考察啤酒市场。实地了解当地
啤酒市场信息及子公司经营状况。
2、独立非執行董事的独立性
本公司已委任足够数目的独立非執行董事。根据《上市规则》第 3.13 条的规定，董事会已收到所
有独立非執行董事就其独立性提交的书面确认函。
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3、董事的证券交易
本公司采纳《上市规则》附录十所载的《上市公司董事进行证券交易的标准守则》，制定了本公
司的《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。在向所有董事作出特定
查询后，本公司确认，本公司所有董事于报告期内均已遵守《上市规则》所规定的有关董事进行
证券交易的标准。
4、董事、监事及高级管理人员的责任保险
经股东大会批准，本公司已为全体董事、监事及高级管理人员购买适当之责任保险。
5、财务汇报和董事就财务报表所承担的责任
根据管理层提供的充分财务资料，本公司董事会每年对年度、半年度及季度业绩报告进行审议并
批准对外披露。董事有责任组织相关部门和人员编制每个财政年度的财务报表，并确保在编制财
务报表时贯彻应用适当的会计政策及遵守中国会计准则及制度，以真实及公允地报告本公司的财
务状况及经营成果。
三. 董事会专门委员会
董事会于 2014 年 6 月 16 日召开会议，根据董事会换届人员的调整，批准成立新一届董事会下属
3 个专门委员会，明确其监察公司个别范畴业务的职权范围以下委员会成员组成之披露为截止
2016 年末的状况。
1、审计与内控委员会（“审计委员会”）
审计委员会职权范围依据《上市规则》附录十四之《企业管治常规守则》及中国证监会颁布的《中
国上市公司治理准则》而制订，并按照最新监管动态作出修订。其主要职责包括：检讨公司内部
监控体系及制度的健全性和有效性，审阅公司的年度、半年度及季度财务报表，负责公司外部审
计师的聘任、工作协调及对其工作效率和工作质量进行检讨，检讨及监察公司财务汇报质量和程
序。
第八届董事会审计委员会的成员包括：独立非执行董事于增彪先生（审计委员会主席）、非执行
董事杉浦康誉先生及独立非执行董事王学政先生、贲圣林先生和蒋敏先生。其中于增彪先生具备
财务和会计业务的经验和能力，并拥有中国注册会计师资格。2016 年度审计委员会共举行了 5 次
会议，为保证汇报的独立性，会议主席已安排外部审计师与审计委员会成员进行单独的会议。于
每次会议后，委员会均会就曾讨论的重要事项向董事会提交建议。各委员出席会议的情况如下：
委员姓名              出席会议（次）       应出席会议（次）    出席率（%）
于增彪（审计委员会 4                       4
主席）*
王学政                4                    5
杉浦康誉              3                    5
贲圣林                4                    5
蒋敏                  5                    5
马海涛*               1                    1
* 马海涛先生于 2016 年 2 月 16 日辞任本公司独立非执行董事职务，而于增彪先生于同日获委任
为本公司独立非执行董事
                                          - 63 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
审计委员会在本年度主要工作包括：
    审阅本公司的年度、半年度及季度业绩报告和财务报告；
    就续聘公司审计师事项向董事会提供建议；
 检讨公司内部控制体系及制度的有效性，包括考虑公司在财务汇报职能方面的资源以及从业
人员的资历、经验是否充足，相关人员的培训及有关预算是否充足。
2、战略与投资委员会（“战略委员会”）
战略委员会的主要职责是审查和检讨公司的战略发展方向，制订公司战略规划，以及适时调整公
司战略和管治架构。
第八届董事会战略委员会的成员包括：执行董事黄克兴先生（战略委员会主席）及于竹明先生和
独立非执行董事于增彪先生、贲圣林先生及蒋敏先生。2016 年度战略委员会共举行了 1 次会议，
各委员出席会议的情况如下：
委员姓名               出席会议（次）       应出席会议（次）       出席率（%）
黄克兴（战略委员会主   1                    1
席）
王学政                 1                    1
于增彪                 1                    1
贲圣林                 1                    1
蒋敏                   1                    1
战略委员会在本年度的主要工作包括：审议公司收购目标公司股权项目的可行性报告。
3、提名与薪酬委员会
提名与薪酬委员会的主要职责包括：研究和审议公司董事与高管人员的薪酬政策和激励机制，制
订考核标准；研究改善公司治理结构的方案及评核独立非执行董事的独立性及就董事委任向董事
会提出建议。
第八届董事会提名与薪酬委员会的成员包括：独立非执行董事王学政先生(提名委员会主席)、非
执行董事杉浦康誉先生及独立非执行董事于增彪先生、贲圣林先生和蒋敏先生。2016 年度提名与
薪酬委员会举行了 2 次会议，对年报披露的董事、监事和高管人员薪酬资料进行了审核，以及对
于执行董事候选人的提名事项进行了审议。
委员姓名               出席会议（次）       应出席会议（次）       出席率（%）
王学政(提名委员会主    2                    2
席）
于增彪                 2                    2
贲圣林                 2                    2
蒋敏                   2                    2
杉浦康誉               1                    2
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                             青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
四. 监控机制
1、监事会
公司第八届监事会由 4 名股东代表监事和 3 名职工代表监事组成，现任监事的个人简介资料，载
列于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。
监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受侵犯。2016 年度，监事
会共举行 5 次会议，代表股东对公司财务以及董事和高管人员履行职责的合法合规性进行监督，
并列席了所有的董事会现场会议和股东大会。有关监事会的工作情况载列于本年度报告的“监事
会工作报告”中。
2、内部控制及风险管理
2.1 本公司按照上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，《上市规则》，
以及内部控制具体规范的要求，制定了一系列内部控制制度，并在公司生产经营活动中发挥了应
有的作用，促进了本公司规范化运行。按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会
建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故公司仅能为实现
上述目标提供合理保证。
公司内控审计部每年对公司生产经营及内部控制活动中存在的风险进行识别、评估，并依据风险
评估的结果通过内部控制评价等方式完善公司内部控制体系。公司内控审计部及其他职能部门依
据本公司内控制度和标准，从内控设计的有效性和执行的有效性两个维度开展内控评价和管理查
核，推动公司内控体系的完善和提升，每年内控审计部就公司内控体系的有效性和存在问题向审
计委员会汇报。
2.2 内部控制运行有效性评估
公司建立了总部独立内控评价、总部职能部门自我内控评价和分（子）公司自我内控评价相结合
的三级内控评价机制，每年组织进行内部控制评价工作，就内部控制的设计有效性和实施有效性
进行审计评价，并出具独立的内控评价报告。公司各职能部门、各分（子）公司也按照规定定期
开展自评工作，对所发现的问题实施整改。
公司聘请外部审计师从专业的视角来审视公司内部控制体系，有力推动了公司内部控制体系建设
的提升。公司还建立了外部审计师和公司审计委员会的单独沟通机制，确保外部审计师的独立性
和知情权，切实发挥外部审计师的作用。
（1）公司董事会对内控体系自我评估情况
公司第八届董事会第十六次会议审议通过公司 2016 年度内部控制评价报告，按照公司制定的内部
控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。亦未发现公司
非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
                                            - 65 -
                            青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
（2）公司境内注册会计师对财务报告内控体系评估情况
公司聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对财务报告内部控制有效性进行了审核评
估，认为公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
公司董事会对公司内部控制的评价报告及普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）出具的财
务报告内部控制审计报告全文载于上交所网站、香港联交所网站和公司网站。
3、外聘审计师及酬金
本年度报告所收录之财务报表根据中国企业会计准则编制，并经普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已为本公司连续提供审计服务
15 年。2016 年度，本公司应向普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）支付其年度财务报告
审计工作的酬金为人民币 660 万元，支付其内控审计工作的酬金为人民币 198 万元，公司不承担
其差旅费及其它费用。
五. 股东及其他利益相关者
1、股东大会
本公司一直致力于维护全体股东的合法权益，股东大会的召集召开严格按照《公司章程》、《股
东大会议事规则》的规定。公司股东大会由董事会召集，由董事长主持召开。股东大会由公司执
行董事作提案报告，对提案表决的监票和计票由股东代表、监事代表及见证律师、香港执业会计
师（点票监察人）共同进行，并由会议主席（董事长）宣布表决结果，正式形成大会决议。公司
聘请的律师对大会作见证并发表法律意见书。
股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的股东年会为董事会
与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视股东大会，于会议召开 45 日前发出会议
通知，在股东年会上，公司董事长及其他与会执行董事就股东关注的事项进行了广泛深入的沟通
及说明。2016 年 2 月 16 日公司在青岛以现场会议与网络投票相结合的方式召开了 2016 年第一次
临时股东大会，会议审议通过选举于增彪先生为公司独立非执行董事的议案。2016 年 6 月 16 日
公司在青岛以现场会议与网络投票相结合的方式召开了 2015 年度股东年会，会议审议通过了公司
2015 年度董事会报告、监事会报告、经审计的财务报告、利润分配预案和续聘财务报告及内部控
制审计师等项议案，并选举樊伟先生为公司执行董事及选举北川亮一先生为公司股东监事，以及
听取了公司 2015 年度独立非执行董事述职报告。
以上股东大会决议可查阅本公司在境内信息披露指定报章以及上交所网站和香港联交所网站发布
的相关公告。
2、股东权利
作为保障股东权益及权利的一项措施，本公司就各重大事项在股东大会上均单独决议，以供股东
考虑及投票。所有向股东大会提呈的决议案以投票方式表决。投票表决的结果将于相关股东大会
后在香港联交所网站、上交所网站及本公司网站公布。
单独或合并持有本公司发行在外的有表决权的股份百分之十以上（含百分之十）的股东可根据《公
司章程》第八十六条第（一）项以书面形式请求召开临时股东大会。有关请求必须向股东大会明
确说明需要审议的内容，且必须由请求人签署，并以书面的形式通知本公司董事会。股东应遵循
《公司章程》所载有关召开临时股东大会的规定及程序。
                                           - 66 -
                           青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
股东有权要求查询《公司章程》第五十二条第（五）项所载信息，股东可就该等权利致函本公司
董事会秘书室或电邮至公司“投资者关系”邮箱（secretary@tsingtao.com.cn）发出查询或提出
请求。股东提出查询有关信息的，应提供相关书面证明文件，经公司核实其股东身份后予以提供。
3、投资者关系与沟通
本公司高度重视投资者关系管理工作，并努力通过各种渠道和形式加强与投资者的沟通与交流，
对投资者关注的热点问题给与及时的解答。同时，公司不断致力于提升公司的透明度，帮助投资
者加深对公司业务情况及发展前景的了解，并悉心听取投资者的意见和建议，不断提升公司治理
和经营管理水平。
2016 年，公司共举办或参加有事先预约的投资者来电来访及联合调研等沟通会议共 82 次，参加
境内外证券金融投资机构举办的大型投资论坛或投资者沟通会议共计 4 次。
此外，还参加了青岛证监局组织的投资者网上接待日活动。及时解答投资者通过上交所 E 互动平
台及公司邮箱所提出的问题等。
4、其他利益相关者
本公司认为：企业要保持基业常青、永续经营，应坚持诚信经营，认真履行社会责任，建立与公
司利益相关者和谐共赢的长期合作关系。多年来，公司在经营业绩稳步增长的同时，坚持依法纳
税、诚信经营、回馈社会，积极参与社会公益性活动和环境保护。
良好的企业管治有助于公司的健康发展及提高投资者的信心，而董事会的有效性是良好企业管治
的核心。因此，公司董事会将致力于不断提升决策的效率和水平，促进公司的稳健发展及增加股
东价值。
                         第十节        公司债券相关情况
□适用 √不适用
                               第十一节 财务报告
                                          - 67 -
青岛啤酒股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
青岛啤酒股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
                              页码
审计报告                      70 – 77
2016 年度财务报表
   合并及公司资产负债表       78 – 79
   合并及公司利润表
   合并及公司现金流量表       81
   合并股东权益变动表         82
   公司股东权益变动表         83
   财务报表附注               84 – 206
补充资料
                              审计报告
                                   普华永道中天审字(2017)第 10023 号
                                                        (第一页，共八页)
青岛啤酒股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
    (一)   我们审计的内容
     我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    (二)   我们的意见
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了青岛啤酒 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度
的合并及公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
    按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业
道德方面的其他责任。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
                              审计报告(续)
                                      普华永道中天审字(2017)第 10023 号
                                                             (第二页，共八页)
    三、关键审计事项(续)
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    (一)山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉及其他长期资产的减
值评估
    (二)固定资产的减值测试
    (三)与三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)的收购事项
           关键审计事项               我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)新银麦公司商誉及其他长期资产 针对青岛啤酒对新银麦公司商誉及其
的 减 值 评 估 ( 参 见 财 务 报 表 附 注 四 他长期资产减值的评估，我们执行了
(12)、附注四(15)和附注四(16))               以下程序：
青岛啤酒在以前年度收购了新银麦                了解并测试了青岛啤酒对商誉
公司 100%的股权，于 2016 年 12 月             及其他长期资产减值评估的内
31 日，青岛啤酒由于收购新银麦公司             部控制；
形成的商誉账面价值约为 95,887 万              评价了独立评估师的胜任能力、
元，新银麦公司的其他长期资产主要              专业素质和客观性；
包括固定资产和无形资产，账面价值              我们的内部评估专家评估了价
分别约为 27,194 万元和 35,616 万元。          值类型和评估方法的合理性，以
                                              及折现率等评估参数；
由于新银麦公司所在区域的啤酒市                评估了管理层判断的现金产生
场竞争加剧，新银麦公司近几年存在              单元的合理性，并对减值评估中
销量和利润下降的情况，因此增加了              采用的关键假设予以评价。对折
商誉及其他长期资产可能存在的减                现率，我们的内部评估专家参考
值风险。                                      了若干家可比公司的公开财务
                                              信息；对未来若干年的销售增长
管理层将新银麦公司判断为独立的                率和毛利率等经营和财务假设，
现金产生单元，聘请独立评估师对新              我们与新银麦公司历史财务数
银麦公司的公允价值进行了评估，以              据、经批准的预算以及啤酒行业
                                              发展趋势进行了比较；
                                     - 71 -
                          审计报告(续)
                                        普华永道中天审字(2017)第 10023 号
                                                               (第三页，共八页)
   三、关键审计事项(续)
          关键审计事项               我们在审计中如何应对关键审计事项
协助管理层对新银麦公司商誉及其       对减值评估中采用的折现率、经
他长期资产进行减值测试。减值评估     营和财务假设执行敏感性分析，
涉及确定折现率等评估参数及对未       考虑这些参数和假设在合理变动
来若干年的经营和财务情况的假设，     时对减值测试结果的潜在影响。
包括未来若干年的销售增长率和毛
利率等。                         我们发现，管理层在新银麦公司的商誉
                                 及其他长期资产减值测试中采用的方
由于新银麦公司商誉及其他长期资 法和假设与我们取得的审计证据是一
产的账面价值对财务报表影响重大， 致的。
且上述判断和假设的合理性对商誉
及其他长期资产减值测试的结果具
有重大影响，因此我们将该事项作为
关键审计事项。
(二)固定资产的减值测试(参见财务      针对青岛啤酒对固定资产减值的测试，
报表附注四(12))                      我们执行了以下程序：
于 2016 年 12 月 31 日，青岛啤酒合        了解并测试了青岛啤酒对固定资
并报表固定资产账面价值约为                产减值测试的内部控制；
1,144,761 万元。由于国内啤酒市场竞        检查了管理层对固定资产减值迹
争加剧，青岛啤酒部分区域的子公司          象的识别过程；
存在销量和利润下降的情况，个别子          对识别出有减值迹象的固定资产，
公司甚至出现了持续亏损。                  检查了管理层的减值测试模型，具
                                          体包括：
管理层判断了独立的现金产生单元，
对固定资产的减值迹象进行了分析                -   我们的内部评估专家评估了价
和识别，并对存在减值迹象的固定资                  值类型和减值测试方法的合理
产的公允价值进行了评估，进而对这                  性，以及折现率等参数；
些固定资产进行了减值测试。减值测
                                     - 72 -
                             审计报告(续)
                                      普华永道中天审字(2017)第 10023 号
                                                              (第四页，共八页)
  三、关键审计事项(续)
          关键审计事项                我们在审计中如何应对关键审计事项
试涉及确定折现率等评估参数及对未              - 评估了管理层判断的现金产生
来若干年经营和财务情况的假设，包                单元的合理性，并对减值测试中
括未来若干年的销售增长率和毛利率                采用的关键假设予以评价。对折
等。                                            现率，我们的内部评估专家参考
                                                了若干家可比公司的公开财务
由于存在减值迹象的固定资产账面价                信息；对未来若干年的销售增长
值对财务报表影响重大，且上述判断                率和毛利率等经营和财务假设，
及假设的合理性对减值测试的结果具                我们与历史财务数据、经批准的
有重大影响，因此我们将该事项作为                预算以及啤酒行业发展趋势进
关键审计事项。                                  行了比较；
                                              - 对减值测试模型中的折现率、经
                                                营和财务假设执行敏感性分析，
                                                考虑这些参数和假设在合理变
                                                动时对减值的潜在影响。
                                     我们发现，管理层在固定资产减值测试
                                     中采用的方法和假设与我们取得的审
                                     计证据是一致的。
(三)与三得利公司的收购事项(参见财    针对与三得利公司的收购事项，我们执
务报表附注十二)                      行了以下程序：
本年度青岛啤酒以总对价 67,531 万元            了解并测试了青岛啤酒对重大收
收购了三得利公司持有的青岛啤酒                购事项的内部控制；
(上海)实业有限公司(“上海实业公               获取并阅读了青岛啤酒与三得利
司”，原青岛啤酒持有 50%股权之子              公司签署的交易协议等资料；评
公司)及青岛啤酒(上海)投资有限公司
                                     - 73 -
                           审计报告(续)
                                    普华永道中天审字(2017)第 10023 号
                                                           (第五页，共八页)
  三、关键审计事项(续)
          关键审计事项             我们在审计中如何应对关键审计事项
(“上海投资公司”, 原青岛啤酒持有           价了独立评估师的胜任能力、专
50%股权之联营公司)各 50%股权。该            业素质和客观性；
交易使青岛啤酒增加归属于母公司股            我们的内部评估专家评估了价值
东的净利润 30,749 万元，包括原持            类型和评估方法的合理性，以及
有上海投资公司 50%股权的账面成              折现率等评估参数；
本和公允价值之差确认投资收益                对评估中采用的关键假设予以评
12,979 万元，以及折价收购剩余 50%           价。对折现率，我们的内部评估
股权形成的负商誉计入营业外收入              专家参考了若干家可比公司的公
17,770 万元；收购上海实业公司少数           开财务信息；对评估中采用的未
股东股权减少资本公积 63,089 万元。          来若干年的经营和财务假设，我
                                            们与上海实业公司和上海投资公
管理层聘请独立评估师对上海实业公            司的历史财务数据、经批准的预
司及上海投资公司的股权的公允价值            算以及啤酒行业的发展趋势进行
进行了评估，并依据股权的公允价值            了比较；
的评估结果计算了两家公司的正常化            我们的评估专家检查了上海实业
企业价值，并根据正常化企业价值对            公司和上海投资公司的股权的公
总对价进行了分摊。                          允价值到正常化企业价值的计算
                                            过程；
一方面，评估中涉及折现率等评估参            检查了收购总对价按照两家公司
数的判断及对上海实业公司和上海投            的正常化企业价值相对比例进行
资公司未来若干年的经营和财务情况            分摊的计算、收购事项的会计处
的假设，包括未来若干年的销售增长            理及相关的披露。
率和毛利率等，存在重大的判断；另
一方面，需要根据两家公司的正常化
企业价值相对比例对收购总对价进行
分摊。上述判断和假设的合理性对收
                                   - 74 -
                             审计报告(续)
                                     普华永道中天审字(2017)第 10023 号
                                                         (第六页，共八页)
   三、关键审计事项(续)
           关键审计事项             我们在审计中如何应对关键审计事项
 购交易的会计处理结果具有重大影 我们发现，评估中采用的方法和假设、
 响，因此我们将该事项作为关键审计 对总对价的分摊以及收购事项的会计
 事项。                           处理，与我们取得的审计证据是一致
                                  的，且在财务报表附注十二中的披露是
                                  恰当的。
   四、其他信息
    管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2016 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重
大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
   五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、
终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督青岛啤酒的财务报告过程。
                                    - 75 -
                               审计报告(续)
                                       普华永道中天审字(2017)第 10023 号
                                                           (第七页，共八页)
   六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
       (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
       (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
                                      - 76 -
                             审计报告(续)
                                    普华永道中天审字(2017)第 10023 号
                                                        (第八页，共八页)
     六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    (六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
普华永道中天                    注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)                        贾娜(项目合伙人)
中国上海市                      注册会计师
2017 年 3 月 30 日                                     李丽丽
                                   - 77 -
青岛啤酒股份有限公司
2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                           附注四      2016年12月31日      2015年12月31日   2016年12月31日   2015年12月31日
    资           产
                        (除另注外)           合并              合并             公司             公司
流动资产
    货币资金                (1)          8,572,685,245      8,401,751,637    3,412,002,240    3,043,305,966
    应收票据                (2)            26,400,000          22,770,000       19,700,000       18,600,000
    应收账款            (3),十六(1)       124,647,040         117,990,987      812,009,033      448,695,212
    预付款项                (4)            51,806,259          44,392,821       24,993,651       21,196,969
    应收利息                (5)            71,557,290         148,581,416       14,898,299       21,963,787
    应收股利              十六(2)                      -                -    1,354,063,724                 -
    其他应收款          (6),十六(3)       233,843,886         200,675,954      147,123,899      154,660,185
    存货                    (7)          2,412,442,780      2,182,435,136      823,095,523      829,296,282
    其他流动资产            (8)          1,116,181,886        768,741,109      277,939,238      657,471,757
流动资产合计                           12,609,564,386      11,887,339,060    6,885,825,607     5,195,190,158
非流动资产
   可供出售金融资产         (9)               608,642             608,642          300,000          300,000
    长期应收款            十六(4)                      -                -        6,000,000      474,200,000
    长期股权投资        (10),十六(5)      379,530,915       1,507,745,095    9,943,282,037    9,103,798,500
    投资性房地产        (11),十六(6)       24,946,020          25,512,148       31,577,276       32,874,602
    固定资产            (12),十六(7)   11,447,611,540       9,896,905,884    2,297,664,815    2,278,222,674
    在建工程            (13),十六(8)      193,446,726         287,469,734       45,141,139      161,458,068
    固定资产清理            (14)            1,158,936           6,571,007          761,719        2,910,998
    无形资产            (15),十六(9)     2,974,746,773      2,707,099,617      630,198,434      671,513,765
    商誉                   (16)          1,307,103,982      1,307,103,982                -                 -
    长期待摊费用           (17)            39,921,000          39,861,860        6,221,005        8,413,988
    递延所得税资产         (18)          1,042,209,554        769,158,717      671,265,463      433,253,394
    其他非流动资产         (20)            56,310,013          65,214,382        2,639,524       11,896,660
非流动资产合计                         17,467,594,101      16,613,251,068   13,635,051,412   13,178,842,649
资产总计                               30,077,158,487      28,500,590,128   20,520,877,019   18,374,032,807
                                              - 78 -
青岛啤酒股份有限公司
2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                 附注四      2016年12月31日    2015年12月31日      2016年12月31日 2015年12月31日
  负 债 及 股 东 权 益
                              (除另注外)           合并            合并                公司           公司
流动负债
    短期借款                     (21)           302,341,000       810,387,282                    -                -
    应付票据                     (22)           307,516,920       100,141,631           76,500,000      51,600,000
    应付账款                     (23)         2,049,229,359     2,590,986,856        2,501,183,597    1,955,648,512
    预收款项                     (24)         1,320,882,187     1,000,313,388        1,027,556,435     664,814,193
    应付职工薪酬                 (25)           988,416,962       925,629,768          373,400,438     341,050,125
    应交税费                     (26)           396,466,643       261,889,152           86,703,934      52,527,324
    应付利息                                        737,291         1,486,051                    -                -
    其他应付款                   (27)         4,918,819,305     4,061,298,404        2,353,717,365    1,992,292,436
    一年内到期的非流动负债       (28)               376,372           856,189                    -                -
流动负债合计                                 10,284,786,039     9,752,988,721        6,419,061,769    5,057,932,590
非流动负债
    长期借款                     (29)             1,376,480         1,711,800                    -                -
    专项应付款                   (30)           175,014,368       251,632,082           15,440,660      48,663,142
    递延收益                     (31)         1,948,814,560     1,656,652,129           61,307,433      43,821,553
    长期应付职工薪酬             (32)           538,957,516       537,725,965          288,026,884     268,790,726
    递延所得税负债               (18)           249,069,955       133,868,381                    -                -
非流动负债合计                                2,913,232,879     2,581,590,357          364,774,977     361,275,421
负债合计                                     13,198,018,918    12,334,579,078        6,783,836,746    5,419,208,011
股东权益
    股本                          (33)        1,350,982,795     1,350,982,795        1,350,982,795    1,350,982,795
    资本公积                 (34),十六(11)    3,444,189,700     4,075,078,879        4,306,629,016    4,306,624,104
    其他综合收益             (35),十六(12)      (50,149,422)       (20,326,159)        (49,477,000)     (32,110,000)
    盈余公积                     (36)         1,400,704,380     1,400,704,380        1,400,704,380    1,400,704,380
    一般风险准备                  (37)          142,496,409       106,025,418                    -                -
    未分配利润               (38),十六(13)   10,025,728,867     9,545,596,720        6,728,201,082    5,928,623,517
  归属于母公司股东权益合计                   16,313,952,729    16,458,062,033       13,737,040,273 12,954,824,796
  少数股东权益                                  565,186,840       (292,050,983)                  -                -
股东权益合计                                 16,879,139,569    16,166,011,050       13,737,040,273 12,954,824,796
负债及股东权益总计                           30,077,158,487    28,500,590,128       20,520,877,019 18,374,032,807
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波               主管会计工作的负责人：于竹明                     会计机构负责人：侯秋燕
                                                  - 79 -
青岛啤酒股份有限公司
2016 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                            附注四                   2016年度          2015年度          2016年度           2015年度
             项      目
                                           (除另注外)                  合并              合并              公司               公司
一、营业收入                             (39),十六(14)          26,106,343,738       27,634,686,040    17,162,339,623     16,695,191,598
   减:营业成本                       (39),(43),十六(14),(15) (15,265,279,542) (17,192,101,695)         (12,705,362,572) (12,474,793,348)
      税金及附加                              (40)              (2,231,364,935)      (2,030,394,346)     (531,299,089)      (492,915,490)
      销售费用                         (41),(43),十六(15)       (6,029,439,233)      (5,904,539,236)    (3,426,278,010) (3,101,044,762)
      管理费用                         (42),(43),十六(15)       (1,340,543,211)      (1,412,435,528)     (403,339,431)      (445,201,522)
      财务费用 - 净额                    (44),十六(16)               257,408,345       299,597,521         50,369,278        49,593,277
      资产减值损失                       (46),十六(18)                 (7,842,038)       (2,062,375)         (684,768)       30,360,880
   加:投资收益                           (45),十六(17)               150,969,732       462,412,814      1,538,145,276      1,682,451,832
      其中:对联营企业和合营企业的
              投资损失                                                 (5,214,764)       (4,562,375)        (4,873,468)       (2,157,821)
二、营业利润                                                     1,640,252,856        1,855,163,195     1,683,890,307      1,943,642,465
   加:营业外收入                              (47)                   721,492,323       558,817,491         67,937,670       116,840,761
      其中:非流动资产处置利得                                           1,460,219       29,048,431            257,072        25,209,539
   减:营业外支出                              (48)                   (238,303,414)     (139,158,284)       (12,580,866)      (48,384,459)
      其中:非流动资产处置损失                                        (225,003,832)     (130,560,143)       (11,806,026)      (47,118,238)
三、利润总额                                                     2,123,441,765        2,274,822,402     1,739,247,111      2,012,098,767
   减:所得税费用                         (49),十六(19)          (1,017,743,313)        (662,778,888)     (412,786,256)      (168,449,661)
四、净利润                                                       1,105,698,452        1,612,043,514     1,326,460,855      1,843,649,106
    归属于母公司股东的净利润                                     1,043,486,428        1,713,128,882     1,326,460,855      1,843,649,106
    少数股东损益                                                      62,212,024       (101,085,368)            不适用            不适用
五、其他综合收益的税后净额               (35),十六(12)                (29,823,263)      (30,366,503)       (17,367,000)      (17,789,000)
    归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
      以后不能重分类进损益的其他综合收益
    重新计量设定受益计划净负债的变动                              (18,142,000)      (18,513,000)       (17,367,000)      (17,789,000)
      以后将重分类进损益的其他综合收益
    权益法下在被投资单位以后将重分类进损
          益的其他综合收益中享有的份额                                     51,552           (76,953)                 -                 -
    外币财务报表折算差额                                          (11,732,815)      (11,776,550)                 -                 -
六、综合收益总额                                                 1,075,875,189        1,581,677,011     1,309,093,855      1,825,860,106
    归属于母公司股东的综合收益总额                               1,013,663,165        1,682,762,379     1,309,093,855      1,825,860,106
    归属于少数股东的综合收益总额                                      62,212,024       (101,085,368)            不适用            不适用
七、每股收益
    基本每股收益                              (50)                          0.772             1.268             不适用            不适用
    稀释每股收益                              (50)                          0.772             1.268             不适用            不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                   主管会计工作的负责人：于竹明                            会计机构负责人：侯秋燕
                                                            - 80 -
青岛啤酒股份有限公司
2016 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                                附注四         2016年度           2015年度         2016年度           2015年度
                 项       目
                                                                 合并               合并             公司               公司
一、经营活动产生的现金流量
      销售商品、提供劳务收到的现金                      29,277,078,222   30,171,388,322 19,413,249,464              18,757,422,852
      收到的税费返还                                        22,808,497       10,028,669       17,657,886                 9,354,744
      收到其他与经营活动有关的现金             (51)(a)     987,213,785    1,124,581,635      464,818,920               445,061,883
    经营活动现金流入小计                            30,287,100,504   31,305,998,626 19,895,726,270              19,211,839,479
      购买商品、接受劳务支付的现金                     (13,915,236,142) (15,852,126,090) (13,412,734,194)          (13,327,737,802)
      支付给职工以及为职工支付的现金                    (4,290,094,173) (4,031,145,871) (1,492,774,687)             (1,427,121,090)
      支付的各项税费                                    (5,261,199,825) (4,920,972,297) (1,441,704,635)             (1,488,819,902)
      支付其他与经营活动有关的现金             (51)(b) (3,849,679,160) (3,927,188,608) (2,214,776,789)              (1,978,165,138)
    经营活动现金流出小计                           (27,316,209,300) (28,731,432,866) (18,561,990,305)          (18,221,843,932)
          经营活动产生的现金流量净额           (52)(a)   2,970,891,204    2,574,565,760    1,333,735,965               989,995,547
二、投资活动产生的现金流量
      收回投资收到的现金                        (51)(f)      2,970,467,515        900,000,000     1,457,100,000     1,234,790,136
      取得投资收益所收到的现金                                  45,045,052         44,952,014       121,303,917     1,479,390,131
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
    回的现金净额                                            26,868,010         43,670,333         1,951,936        28,307,729
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                             -        459,983,058                 -                 -
      收到其他与投资活动有关的现金             (51)(c)         607,457,479        964,583,967        16,587,290        14,322,250
    投资活动现金流入小计                                 3,649,838,056      2,413,189,372     1,596,943,143     2,756,810,246
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    付的现金                                              (855,872,099)     (1,314,449,614)     (194,183,933)   (310,509,839)
      投资支付的现金                           (51)(g)      (3,259,900,000)     (1,211,507,900)   (1,544,811,059) (1,270,277,900)
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额   (52)(b)        (572,059,978)       (100,000,000)                -               -
      支付其他与投资活动有关的现金             (51)(d)        (126,021,221)        (23,941,227)       (2,711,633)    (10,704,160)
    投资活动现金流出小计                                (4,813,853,298)     (2,649,898,741)   (1,741,706,625) (1,591,491,899)
          投资活动产生的现金流量净额                        (1,164,015,242)       (236,709,369)     (144,763,482) 1,165,318,347
三、筹资活动产生的现金流量
      取得借款收到的现金                                        46,000,000         685,688,711                -                 -
      收到其他与筹资活动有关的现金             (51)(e)                   -         304,095,000                -       304,095,000
    筹资活动现金流入小计                                    46,000,000         989,783,711                -       304,095,000
      偿还债务支付的现金                                      (918,538,871)       (328,662,415)               -                 -
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      (597,303,929)       (690,740,856)    (530,801,581)     (607,942,258)
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                 (56,623,034)        (69,015,440)               -                 -
      支付其他与筹资活动有关的现金                                (578,521)         (1,058,358)               -                 -
    筹资活动现金流出小计                                (1,516,421,321)     (1,020,461,629)    (530,801,581)     (607,942,258)
          筹资活动产生的现金流量净额                        (1,470,421,321)        (30,677,918)    (530,801,581)     (303,847,258)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                               17,644,207       1,805,946         9,584,922           (887,585)
五、现金及现金等价物净增加额                   (52)(a)         354,098,848      2,308,984,419       667,755,824     1,850,579,051
    加：年初现金及现金等价物余额                             7,575,374,183      5,266,389,764     2,714,972,098       864,393,047
六、年末现金及现金等价物余额                   (52)(c)       7,929,473,031      7,575,374,183     3,382,727,922     2,714,972,098
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                     主管会计工作的负责人：于竹明                          会计机构负责人：侯秋燕
                                                          - 81 -
青岛啤酒股份有限公司
2016 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                                                           归属于母公司股东权益
       项      目           附注四                                                                                                  少数股东权益   股东权益合计
                                                  股本      资本公积 其他综合收益         盈余公积    一般风险准备     未分配利润
2015年1月1日年初余额                     1,350,982,795 4,079,399,151     10,040,344 1,216,339,469       66,981,927   8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438
2015年度增减变动额                                   -     (4,320,272)   (30,366,503)   184,364,911     39,043,491     881,778,222 (191,771,237)     878,728,612
综合收益总额                                         -              -    (30,366,503)             -              -   1,713,128,882 (101,085,368)   1,581,677,011
  净利润                                             -              -              -              -              -   1,713,128,882 (101,085,368)   1,612,043,514
  其他综合收益               (35)                    -              -    (30,366,503)             -              -               -            -      (30,366,503)
利润分配                     (38)                    -              -              -    184,364,911     39,043,491    (831,350,660) (69,049,068)    (676,991,326)
  提取盈余公积                                       -              -              -    184,364,911              -    (184,364,911)           -                -
  提取一般风险准备                                   -              -              -              -     39,043,491     (39,043,491)           -                -
  对股东的分配                                       -              -              -              -              -    (607,942,258) (69,049,068)    (676,991,326)
其他                                                 -     (4,320,272)             -              -              -               - (21,636,801)      (25,957,073)
2015年12月31日年末余额                   1,350,982,795 4,075,078,879     (20,326,159) 1,400,704,380   106,025,418    9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050
2016年1月1日年初余额                     1,350,982,795 4,075,078,879     (20,326,159) 1,400,704,380   106,025,418    9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050
2016年度增减变动额                                   -   (630,889,179)   (29,823,263)             -     36,470,991     480,132,147 857,237,823       713,128,519
综合收益总额                                         -              -    (29,823,263)             -              -   1,043,486,428   62,212,024    1,075,875,189
  净利润                                             -              -              -              -              -   1,043,486,428   62,212,024    1,105,698,452
  其他综合收益               (35)                    -              -    (29,823,263)             -              -               -            -      (29,823,263)
利润分配                     (38)                    -              -              -              -     36,470,991    (563,354,281) (56,640,105)    (583,523,395)
  提取一般风险准备                                   -              -              -              -     36,470,991     (36,470,991)           -                -
  对股东的分配                                       -              -              -              -              -    (526,883,290) (56,640,105)    (583,523,395)
其他                         (34)                    -   (630,889,179)             -              -              -               - 851,665,904       220,776,725
2016年12月31日年末余额                   1,350,982,795 3,444,189,700     (50,149,422) 1,400,704,380   142,496,409 10,025,728,867    565,186,840 16,879,139,569
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                                         主管会计工作的负责人：于竹明                                      会计机构负责人：侯秋燕
                                                                           - 82 -
青岛啤酒股份有限公司
2016 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
      项        目           附注十六             股本           资本公积     其他综合收益        盈余公积        未分配利润           股东权益合计
2015年1月1日年初余额                     1,350,982,795      4,306,073,277      (14,321,000)   1,216,339,469    4,877,281,580       11,736,356,121
2015年度增减变动额                                  -             550,827      (17,789,000)    184,364,911     1,051,341,937           1,218,468,675
综合收益总额                                        -                   -      (17,789,000)              -     1,843,649,106           1,825,860,106
  净利润                                            -                   -                -               -     1,843,649,106           1,843,649,106
  其他综合收益                 (12)                 -                   -      (17,789,000)              -                 -             (17,789,000)
利润分配                       (13)                 -                   -                -     184,364,911      (792,307,169)           (607,942,258)
  提取盈余公积                                      -                   -                -     184,364,911      (184,364,911)                      -
  对股东的分配                                      -                   -                -               -      (607,942,258)           (607,942,258)
其他                                                -             550,827                -               -                 -                 550,827
2015年12月31日年末余额                   1,350,982,795      4,306,624,104      (32,110,000)   1,400,704,380    5,928,623,517       12,954,824,796
2016年1月1日年初余额                     1,350,982,795      4,306,624,104      (32,110,000)   1,400,704,380    5,928,623,517       12,954,824,796
2016年度增减变动额                                  -               4,912      (17,367,000)               -      799,577,565             782,215,477
综合收益总额                                        -                   -      (17,367,000)               -    1,326,460,855           1,309,093,855
  净利润                                            -                   -                -                -    1,326,460,855           1,326,460,855
  其他综合收益                 (12)                 -                   -      (17,367,000)               -                -             (17,367,000)
利润分配                       (13)                 -                   -                -                -     (526,883,290)           (526,883,290)
  对股东的分配                                      -                   -                -                -     (526,883,290)           (526,883,290)
其他                                                -               4,912                -                -                -                   4,912
2016年12月31日年末余额                   1,350,982,795      4,306,629,016      (49,477,000)   1,400,704,380    6,728,201,082       13,737,040,273
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                                      主管会计工作的负责人：于竹明                          会计机构负责人：侯秋燕
                                                                   - 83 -
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      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一    公司基本情况
      青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立，并
      于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册
      地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。
      本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993
      年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人
      民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。
      经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额
      15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认股
      权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份
      总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。
      本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
      本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司为青岛啤
      酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”，原三得利青岛啤酒(上海)有限公司)及其若干子公司。
      本年度不再纳入合并范围的子公司为青岛啤酒(四方)销售有限公司(“四方销售”)及青岛啤酒(海
      南)有限公司(“海南公司”)(附注五)。
      本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 30 日批准报出。
二    主要会计政策和会计估计
      本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提
      方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及
      (17))、收入的确认时点(附注二(22))等。
      本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1)   财务报表的编制基础
      本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
      各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
      开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求进行调整。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(2)   遵循企业会计准则的声明
      本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12
      月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)   会计年度
      会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4)   记账本位币
      本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港和澳门的子公司，分别采用港币
      和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。
(5)   企业合并
(a)   同一控制下的企业合并
      合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
      付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，
      调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
      行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)   非同一控制下的企业合并
      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
      于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
      小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
      并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
      交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
      通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
      被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
      的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
      益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
      收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计
      划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价
      值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额
      的差额。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(5)   企业合并(续)
(c)   购买子公司少数股权
      在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
      部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金
      额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
      日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢
      价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6)   合并财务报表的编制方法
      编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
      从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
      停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
      制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
      映。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
      会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
      公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
      权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
      损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
      下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司
      股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司
      的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产
      所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的
      净利润和少数股东损益之间分配抵销。
      如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
      的角度对该交易予以调整。
(7)   现金及现金等价物
      现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
      于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)   外币折算
(a)   外币交易
      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(8)   外币折算(续)
(a)   外币交易(续)
      于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借
      款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
      其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用
      交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)   外币财务报表的折算
      境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中
      除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费
      用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合
      收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
      响额，在现金流量表中单独列示。
(9)   金融工具
(a)   金融资产
(i)   金融资产分类
      金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
      可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
      持有能力。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
      应收款项
      应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
      可供出售金融资产
      可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
      类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
      为其他流动资产。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(i)     金融资产分类(续)
    持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
    到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内
    到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12
    个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii)    确认和计量
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融
    资产的相关交易费用计入初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
    续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
    应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计
    入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损
    益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
    入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
    可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与
    可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii)   金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的
    账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
    计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(iii)   金融资产减值(续)
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
    暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
    具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资
    成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
    公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他
    相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可
    供出售权益工具投资的初始投资成本。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
    失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
    客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
         以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
         的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
         允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
         入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
         益。
         以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
         率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减
         值损失以后期间不再转回。
(iv)    金融资产的终止确认
         金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
         (2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
         者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
         险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
         金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
         额之和的差额，计入当期损益。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(9)   金融工具(续)
(b)   金融负债
       金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
       负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
       应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
       成本进行后续计量。
       借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后
       续计量。
       其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
       日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
       当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
       止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)   金融工具的公允价值确定
      存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
      采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
      据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
      负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
      得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(10) 应收款项
      应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按
      从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
      对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
      款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
      单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。
      单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
      其账面价值的差额进行计提。
(b)   按组合计提坏账准备的应收款项
      对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
      为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
      结合现时情况确定应计提的坏账准备。
      确定组合的依据如下：
      组合 A         应收政府等有关机构款项
      组合 B         应收子公司款项
      组合 C         剩余其他所有款项
      按组合计提坏账准备的计提方法如下：
      组合 A         经评估信用风险极低，不计提坏账准备
      组合 B         经评估信用风险极低，不计提坏账准备
      组合 C         账龄分析法
      组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
                                              应收账款计提比例        其他应收款计提比例
      六个月以内                                            0%                      0%
      六个月到一年                                          5%                      5%
      一到二年                                             50%                     50%
      二年以上                                            100%                    100%
                                              - 91 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(c)   单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
      单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
      坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
      提。
(d)   本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
      价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a)   分类
      存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)   发出存货的计价方法
      存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
      常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
      存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
      估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)   本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)   低值易耗品和包装物的摊销方法
      低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分期摊销法进行摊销。
                                             - 92 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资
      长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
      权投资。
      子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够
      与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利
      的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
      对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
      益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)   投资成本确定
      对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
      取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股
      权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
      通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增
      投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，购买日之前持有的原股权采用权
      益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
      相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
      权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
      购买日之前持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将原持有股权
      投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权投
      资的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入
      改按成本法核算的当期投资收益。
      对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
      际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
      券的公允价值作为初始投资成本。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b)   后续计量及损益确认方法
      采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
      利润，确认为投资收益计入当期损益。
      采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
      允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
      资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
      采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
      期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
      对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事
      项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除
      净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
      并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，
      相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股
      比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发
      生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)   确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
      控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
      能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
      共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团
      及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
      重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
      方一起共同控制这些政策的制定。
(d)   长期股权投资减值
      对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
      值减记至可收回金额(附注二(19))。
                                            - 94 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(13)   投资性房地产
       投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
       出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
       否则，于发生时计入当期损益。
       本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计
       提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                                   预计使用寿命              预计净残值率        年折旧率
       房屋及建筑物                    20 - 40 年               3%至 5%       2.4%至 4.9%
       投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用
       房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。
       发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
       对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
       整。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
       该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
       税费后计入当期损益。
       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
                                                    - 95 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a)   固定资产确认及初始计量
      固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
      固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
      或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，
      按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
      与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
      时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
      时计入当期损益。
(b)   固定资产的折旧方法
      固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
      提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
      定折旧额。
      固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                                           预计使用寿命    预计净残值率         年折旧率
      房屋及建筑物                            20 - 40 年      3%至 5%        2.4%至 4.9%
      机器设备                                 5 - 14 年      3%至 5%       6.8%至 19.4%
      运输工具                                 5 - 12 年      3%至 5%       7.9%至 19.4%
      其他设备                                 5 - 10 年      3%至 5%       9.5%至 19.4%
      对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)   当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d)   固定资产的处置
      当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
      定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
                                              - 96 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(15) 在建工程
      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
      费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
      用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
      时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
      发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建
      的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
      动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资
      本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时
      间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
      对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减
      去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
      确定专门借款借款费用的资本化金额。
      对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的
      资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的
      资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该
      借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
      无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
      公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)   土地使用权
      土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
      筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
                                             - 97 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b)   商标使用权
      商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛
      啤酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展
      的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行
      摊销，而对其每年进行减值测试。
      其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c)   营销网络
      营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限 5 - 10 年
      平均摊销。
(d)   电脑软件
      电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(e)   专有技术
      专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。
(f)   定期复核使用寿命和摊销方法
      对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
      整。
(g)   研究与开发
      内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被
      分为研究阶段支出和开发阶段支出。
                                               - 98 -
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(17) 无形资产(续)
(g)   研究与开发(续)
      为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发
      生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支
      出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
         啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
         管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；
         前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
         有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及
         啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
      不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
      不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
      自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h)   无形资产减值
      当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
      长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊
      期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
      净额列示。
(19) 长期资产减值
      固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
      合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚
      未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
      测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
      减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
      值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
      收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
      生现金流入的最小资产组合。
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(19) 长期资产减值(续)
      在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
      商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
      明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
      失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
      产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
      价值。
      上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
      职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
      括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)   短期薪酬
      短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
      住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
      确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)   离职后福利
      本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
      的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
      提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的
      为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
      基本养老保险
      本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
      定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
      费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
      在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
      损益或相关资产成本。
                                            - 100 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(b)   离职后福利(续)
      补充退休福利
      本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补
      充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去
      计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利
      率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或
      相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c)   辞退福利
      本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
      给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
      利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
      债，同时计入当期损益。
      内退福利
      本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
      龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
      集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
      对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
      工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
      债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入
      当期损益。
      预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21) 股利分配
      现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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(22) 收入确认
      收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
      的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
      与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动
      的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a)   销售商品
      本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承
      运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，
      本集团于经销商或承运商完成提货后，确认收入。
(b)   提供劳务
      本集团提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确
      认收入。
(23) 政府补助
      政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及
      财政补贴等。
      政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
      的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
      不能可靠取得的，按照名义金额计量。
      与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
      与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
      与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
      按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
      与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
      相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
      因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政
      预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生
      的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自
      专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除
      转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
      异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
      递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
      于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
      或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
      产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
      用税率计量。
      递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
      纳税所得额为限。
      对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
      本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
      与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
      来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
      税资产。
      同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
       递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
       得税相关；
       本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25) 租赁
      实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
      赁。
(a)   经营租赁
      经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
      经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b)   融资租赁
      以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
      资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
      摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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二   主要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营
     同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其
     当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该
     非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的
     转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
     符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
     减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减
     值损失。
     被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在
     资产负债表中单独列示。
     终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时
     能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
     营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
     分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(27) 分部信息
     本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
     定报告分部并披露分部信息。
     经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
     入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
     评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
     两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(28) 重要会计估计和判断
       本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
       键判断进行持续的评价。
(a)    重要会计估计及其关键假设
       下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
       的重要风险：
(i)    商誉减值准备的会计估计
       本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
       现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。
       如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
       修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
       需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不
       能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii)   固定资产减值准备的会计估计
       根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机
       器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产
       的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
       2016 年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 5,638,040 元(2015 年度：3,140,390
       元)；于 2016 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的账面金额为 391,192,662 元(2015 年
       12 月 31 日：413,382,183 元)(附注四(12))。
       如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
       修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
       需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集
       团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a)     重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)   递延所得税资产确认的会计估计
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
    资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性
    差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导
    致对递延所得税的重要调整。
    于 2016 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 1,042,209,554 元。如附注四(18)所述，
    于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 731,236,000 元的递延所得税资产未予确认，主要
    系本集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所
    导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳
    税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦
    未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或
    损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv)    补充退休福利精算
    如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中
    国国债收益率确定折现率，以及《中国人身保险业务经验生命表 2010－2013》预计未来死亡
    率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估
    计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。
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三    税项
(1)   本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
      税种                 计税依据                                                       税率
      企业所得税           应纳税所得额                                               3% - 25%
      增值税               应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率      17%、11%及 6%
                             扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
      营业税               应纳税营业额                                               3%及 5%
      消费税               啤酒产品售价                      单位消费税
                           人民币 3,000 元/吨及以上          人民币 250 元/吨
                           人民币 3,000 元/吨以下            人民币 220 元/吨
      城市维护建设税       缴纳增值税、消费税和营业税税额                             5%及 7%
      教育费附加           缴纳增值税、消费税和营业税税额                                  3%
(2)   税收优惠
      本公司企业所得税
      根据国家税务总局在 1994 年 4 月 18 日发出的批文，自本公司成立日起及在新所得税法有特
      别说明之前，本公司的所得税暂按 15%的税率征收，直至另行通知。本公司于 1997 年 3 月 23
      日接获青岛市财政局的确认，延长这项税务优惠直至另行通知。
      2007 年 7 月 5 日，本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664 号《关于上海石油化工股
      份有限公司等 9 家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》，要求对执行上述优惠
      政策的 9 家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，必须立即予以纠正。对于以往年度适用
      已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为
      此，本公司于 2007 年 7 月 6 日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。
      本公司于 2008 年 4 月获得青岛市税务机关的通知，将 2007 年度企业所得税税率从原来的
      15%调整到 33%。至于 2007 年之前年度就已到期税收优惠政策所产生的所得税差异如何处理
      尚未有定论，本公司已在以前年度财务报表或有事项中披露。
      本公司现接到青岛市税务机关的通知，就本公司 2007 年之前年度适用上述税收优惠政策而产
      生的所得税差异 338,876,455 元予以缴纳，本公司已计提并计入本年度的所得税费用。
      本公司本年度适用的企业所得税税率为 25%。
(3)   香港利得税及澳门所得补充税
      香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本
      年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。
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三    税项(续)
(4)   增值税及营业税
      根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按啤酒等产品销售收入的 17%的增
      值税率计算销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 15%。购买货物、
      生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销
      项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
      根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试
      点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司之子公司青岛啤酒
      财务有限责任公司(“ 财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司
      (“工程公司”)的工程业务收入适用增值税，税率分别为 6%和 11%，2016 年 5 月 1 日前上述
      业务适用营业税，税率分别为 5%和 3%。
(5)   消费税
      本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装
      物押金)在 3,000 元及以上的，单位消费税额为每吨 250 元，其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费
      税。
      本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公
      司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约
      41,883,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(6)   代扣代缴企业所得税
      根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H
      股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居
      民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。
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四    合并财务报表项目附注
(1)   货币资金
                                              2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
      库存现金                                           411,137                   424,497
      银行存款                                       567,807,084               389,464,333
      存放同业款项(i)                              7,362,521,925             7,185,485,353
      存放中央银行款项(ii)                           601,010,000               489,020,000
      其他货币资金(iii)                               40,935,099               337,357,454
                                                   8,572,685,245             8,401,751,637
      其中：存放在境外的款项(iv)                       98,097,375               79,939,295
      (i)   系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款。
      (ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2016年12月31日，缴存比
           例为吸收存款余额的7% (2015年12月31日：7.5%)。
      (iii) 于2016年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,588,099元(2015年
            12月31日：31,504,108元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(22))的保证
            金存款8,647,000元(2015年12月31日：4,057,894元)；其他保证金700,000元(2015年12月
            31日：其他保证金1,795,452元及结构性存款300,000,000元)。
      (iv) 于2016年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司
           (“香港公司”)和亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别存放在香港和澳门的库存现
           金和银行存款。
      列示于现金流量表的现金及现金等价物
                                              2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
      货币资金                                     8,572,685,245             8,401,751,637
      其他应收款 - 存放非金融机构款项                     92,885                         -
      减：受到限制的银行存款                          (1,360,000)                        -
          受到限制的存放中央银行款项                (601,010,000)             (489,020,000)
          受到限制的其他货币资金                     (40,935,099)             (337,357,454)
                                                   7,929,473,031             7,575,374,183
                                             - 109 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(2)   应收票据
                                               2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
      银行承兑汇票                                      26,400,000              22,770,000
      于 2016 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇
      票，金额为 149,575,200 元 (2015 年 12 月 31 日：228,139,434 元)，无已贴现但尚未到期的
      银行承兑汇票(2015 年 12 月 31 日：无)。
      于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承
      兑汇票(2015 年 12 月 31 日：无)。
(3)   应收账款
                                               2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
      应收账款                                          317,973,385            313,868,670
      减：坏账准备                                     (193,326,345)          (195,877,683)
                                                        124,647,040            117,990,987
      本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或
      者给予客户 30 - 100 天的信用期。
(a)   应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
                                               2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
      六个月以内                                       122,294,348             117,065,349
      六个月到一年                                       2,413,781                 545,871
      一到二年                                             119,200                 814,122
      二到三年                                             757,264                 110,102
      三到四年                                             110,102                       -
      四到五年                                                   -                 605,020
      五年以上                                         192,278,690             194,728,206
                                                       317,973,385             313,868,670
      应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一
      致。
                                             - 110 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(3)   应收账款(续)
(a)   应收账款按其入账日期的账龄分析如下(续)：
      于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 14,837,330 元(2015 年 12 月 31 日：13,591,154 元)已逾期，
      但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以全部或部分收回，故未
      单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
                                                              2016 年 12 月 31 日                      2015 年 12 月 31 日
      六个月以内                                                          13,709,044                           12,532,805
      六个月到一年                                                         1,104,627                              444,980
      一到二年                                                                23,659                              613,369
                                                                          14,837,330                           13,591,154
(b)   应收账款按类别分析如下：
                                         2016 年 12 月 31 日                                 2015 年 12 月 31 日
                                 账面余额                   坏账准备                 账面余额                   坏账准备
                                 金额    占总额              金额      计提          金额    占总额             金额     计提
                                           比例                        比例                    比例                      比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备       28,851,710    9.07%      (28,851,710)       100%      30,201,710   9.62%       (30,201,710)   100%
      按组合计提坏账准备
    组合 C             289,121,675   90.93%    (164,474,635)   56.89%       283,666,960   90.38%     (165,675,973) 58.41%
                           317,973,385    100%     (193,326,345)   60.80%       313,868,670    100%      (195,877,683) 62.41%
(c)   于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                                                              账面余额         坏账准备 计提比例 理由
      甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”)      14,996,236                          (14,996,236)          100%        (i)
      北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784                           (11,245,784)          100%       (ii)
      青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销”  2,609,690                           (2,609,690)          100%      (iii)
                                                      28,851,710                          (28,851,710)
      (i)   本集团与农垦啤酒公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
      (ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
      (iii) 因青啤广州总经销以前年度处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提
            坏账准备。
                                                            - 111 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(3)   应收账款(续)
(d)   按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                                   2016 年 12 月 31 日                             2015 年 12 月 31 日
                       账面余额                   坏账准备                   账面余额            坏账准备
                                                  金额     计提比例                               金额 计提比例
      六个月以内     122,294,348                     -                -   117,065,349               -          -
      六个月到一年     2,413,781             (120,689)              5%        545,871         (27,294)       5%
      一到二年           119,200              (59,600)             50%        814,122        (407,061)      50%
      二到三年           757,264             (757,264)             100%      110,102         (110,102)     100%
      三到四年           110,102             (110,102)             100%             -               -          -
      四到五年                 -                     -                -      605,020         (605,020)     100%
      五年以上       163,426,980         (163,426,980)             100%   164,526,496    (164,526,496)     100%
                     289,121,675         (164,474,635)        56.89%      283,666,960    (165,675,973)    58.41%
(e)   本年度计提的坏账准备金额为 563,261 元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加
      5,320 元，收回或转回的坏账准备金额为 1,796,627 元，其中重要的收回或转回金额列示如下：
                         收回或转回原因             确定原坏账准备的            收回或转回              收回方式
                                                        依据及合理性                  金额
                                                         管理层认为收回
      青啤广州总经销               部分收回                  可能性很低          1,350,000      货币资金支付
(f)   本年度实际核销的应收账款为 1,323,292 元(2015 年度：无)，系确认无法收回的酒款，经审批
      予以核销。
(g)   于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
                                                                                             占应收账款余额
                                                              余额        坏账准备金额             总额比例
      余额前五名的应收账款总额                      52,323,667            (34,583,754)                   16.46%
(h)   于 2016 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年 12 月 31 日：
      无)。
                                                         - 112 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   预付款项
(a)   预付款项账龄分析如下：
                               2016 年 12 月 31 日                       2015 年 12 月 31 日
                                  金额         占总额比例                    金额       占总额比例
      一年以内              46,527,120           89.81%              40,244,046           90.65%
      一到二年                 112,760            0.22%                 791,721            1.78%
      二到三年               1,804,909            3.48%               3,311,707            7.46%
      三年以上               3,361,470            6.49%                  45,347            0.11%
                            51,806,259             100%              44,392,821             100%
      于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 5,279,139 元(2015 年 12 月 31 日：
      4,148,775 元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b)   于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
                                                                  金额         占预付款项总额比例
      余额前五名的预付款项总额                              16,578,019                     32.00%
(5)   应收利息
                                                 2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
      应收利息                                              71,557,290                148,581,416
      应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收
      到的部分。
                                               - 113 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(6)   其他应收款
                                              2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
      国债逆回购投资(i)                               79,900,000                            -
      代垫回收瓶款                                    42,144,059                   45,814,654
      应收工程及设备款(ii)                            26,238,208                   56,248,785
      备用金                                          22,053,131                   24,388,135
      押金及保证金                                    19,750,335                   27,900,032
      应收土地退还款                                  17,441,647                   17,441,647
      经销商信贷(iii)                                  7,100,000                            -
      出口退税                                         5,598,156                    5,545,370
      应收品牌使用费                                           -                   15,381,998
      其他                                            87,742,140                   79,358,957
                                                     307,967,676                  272,079,578
      减：坏账准备                                   (74,123,790)                 (71,403,624)
                                                     233,843,886                  200,675,954
      (i)   系本公司之子公司财务公司的国债逆回购投资，于 2017 年 1 月到期收回。
      (ii) 系本公司之子公司工程公司、青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机
            械设备有限公司(“机械设备公司”)应收第三方及关联方的工程款及设备款。
      (iii) 系本公司之子公司财务公司向本公司之经销商提供的贷款，将于 2017 年 6 月到期。
                                               - 114 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(6)   其他应收款(续)
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                                             2016 年 12 月 31 日                  2015 年 12 月 31 日
      六个月以内                                                       222,358,023                         150,182,199
      六个月到一年                                                       4,687,350                           3,059,079
      一到二年                                                           5,115,624                          48,854,292
      二到三年                                                           5,056,572                             978,016
      三到四年                                                           2,053,816                             737,691
      四到五年                                                             432,609                           9,277,730
      五年以上                                                          68,263,682                          58,990,571
                                                                       307,967,676                         272,079,578
      本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，
      本集团无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。
(b)   其他应收款按类别分析如下：
                                       2016 年 12 月 31 日                                  2015 年 12 月 31 日
                                 账面余额                  坏账准备                   账面余额                  坏账准备
                                 金额 占总额               金额     计提              金额    占总额            金额     计提
                                          比例                      比例                        比例                     比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备        17,441,647   5.66%     (17,441,647)     100%       17,441,647     6.41%      (17,441,647)    100%
      按组合计提坏账准备
    组合 A              10,115,864  3.29%                -        -         8,821,351  3.24%                    -       -
    组合 B(i)                    -       -               -        -        62,899,286 23.12%                    -       -
    组合 C             280,410,165 91.05%      (56,682,143) 20.21%        182,917,294 67.23%         (53,961,977) 29.50%
                           307,967,676  100%       (74,123,790) 24.07%        272,079,578   100%         (71,403,624) 26.24%
      (i) 于 2015 年 12 月 31 日，组合 B 余额系本集团应收原联营企业青岛啤酒上海松江制造有限
          公司(“新松江制造”)、青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)、扬州公司、青岛啤酒(徐州)
          彭城有限公司(“彭城公司”)、徐州公司及青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”)的工
          程及设备款、品牌使用费等。如附注十二所述，上述公司已于本年度变更为本公司之子公司。
(c)   于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
                                           账面余额                        坏账准备              计提比例               理由
      应收土地退还款                     17,441,647                 (17,441,647)                      100%                (i)
                                                          - 115 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(6)   其他应收款(续)
(c)   于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下(续)：
      (i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的
          土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上
          房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                                      2016 年 12 月 31 日                                    2015 年 12 月 31 日
                                账面余额            坏账准备                           账面余额             坏账准备
                                                     金额   计提比例                                        金额 计提比例
      六个月以内             219,841,914                   -               -     123,121,531                       -             -
      六个月到一年             3,010,220            (150,511)            5%        3,059,079                (152,954)           5%
      一到二年                 2,052,798          (1,026,399)           50%        5,855,323              (2,927,662)         50%
      二到三年                 5,056,572          (5,056,572)         100%           978,016                (978,016)        100%
      三到四年                   965,016            (965,016)         100%           737,691                (737,691)        100%
      四到五年                   432,609            (432,609)         100%         7,616,730              (7,616,730)        100%
      五年以上                49,051,036         (49,051,036)         100%        41,548,924             (41,548,924)        100%
                             280,410,165         (56,682,143)        20.21%      182,917,294             (53,961,977)       29.50%
(e)   本年度计提的坏账准备金额为 3,949,682 元，转回的坏账准备金额为 512,318 元。
(f)   本年度实际核销的其他应收款为 717,198 元。
(g)   于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                                                           占其他应收款
                 性质                                         余额              账龄       余额总额比例                   坏账准备
      第一名     国债逆回购投资                      79,900,000           六个月以内                  25.94%                     -
      第二名     代垫回收瓶款                        36,379,013           六个月以内                  11.81%                     -
      第三名     应收工程款                          26,238,208           六个月以内                   8.52%                     -
      第四名     应收土地退还款                       8,584,437             五年以上                   2.79%            (8,584,437)
      第五名     代垫回收瓶款                         5,765,046           六个月以内                   1.87%                     -
                                                    156,866,704                                       50.93%            (8,584,437)
(7)   存货
(a)   存货分类如下：
                                        2016 年 12 月 31 日                                      2015 年 12 月 31 日
                                账面               存货               账面                账面              存货                账面
                                余额           跌价准备               价值                余额          跌价准备                价值
      原材料              526,264,352       (1,629,861)         524,634,491      644,183,244         (2,487,995)         641,695,249
      包装物              751,529,177       (4,100,245)         747,428,932      609,947,904         (8,736,698)         601,211,206
      低值易耗品           47,281,048                -           47,281,048       51,139,719                  -           51,139,719
      委托加工物资         11,485,076                -           11,485,076       80,187,035                  -           80,187,035
      在产品              402,043,549                -          402,043,549      389,693,337                  -          389,693,337
      产成品              679,569,684                -          679,569,684      418,508,590                  -          418,508,590
                        2,418,172,886       (5,730,106)       2,412,442,780    2,193,659,829        (11,224,693)       2,182,435,136
                                                                - 116 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(7)   存货(续)
(b)   存货账面余额本年变动分析如下：
                          2015 年           本年增加          非同一控制              本年减少          2016 年
                       12 月 31 日                            下企业合并                             12 月 31 日
      原材料           644,183,244      3,812,364,469      50,479,835           (3,980,763,196)     526,264,352
      包装物           609,947,904      6,602,686,868     237,402,614           (6,698,508,209)     751,529,177
      低值易耗品        51,139,719        401,084,323               -             (404,942,994)      47,281,048
      委托加工物资      80,187,035         51,059,225               -             (119,761,184)      11,485,076
      在产品           389,693,337      5,197,030,200      47,381,503           (5,232,061,491)     402,043,549
      产成品           418,508,590     15,544,301,734      46,276,835          (15,329,517,475)     679,569,684
                     2,193,659,829     31,608,526,819     381,540,787          (31,765,554,549)   2,418,172,886
(c)   存货跌价准备分析如下：
                            2015 年                                   本年减少                        2016 年
                                           本年增加
                         12 月 31 日                                转回                转销       12 月 31 日
      原材料             (2,487,995)                -                      -        858,134         (1,629,861)
      包装物             (8,736,698)                -                      -      4,636,453         (4,100,245)
                        (11,224,693)                -                      -      5,494,587         (5,730,106)
(d)   存货跌价准备情况如下：
                         确定可变现净值的具体依据                   本年转销存货跌价准备的原因
      原材料及包装物     估计售价减去至完工时估计将要               本年已使用或已处置
                           发生的成本、估计的销售费用
                           以及相关税费后的金额
(8)   其他流动资产
                                                        2016 年 12 月 31 日                2015 年 12 月 31 日
      可供出售金融资产(附注四(9))                                720,000,000                                 -
      预缴企业所得税                                             155,807,742                      571,276,009
      待抵扣进项税额                                             158,747,492                       75,851,493
      待认证进项税额                                              81,133,475                      121,482,755
      其他                                                           493,177                          130,852
                                                               1,116,181,886                      768,741,109
                                                    - 117 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(9)   可供出售金融资产
                                                   2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
      以公允价值计量
        - 理财产品                                        720,000,000                            -
      以成本计量
        - 可供出售权益工具                                  9,261,821                    9,261,821
      减：减值准备                                         (8,653,179)                  (8,653,179)
                                                          720,608,642                      608,642
      减：列示于其他流动资产的可供出售
            金融资产(附注四(8))                           (720,000,000)                         -
                                                               608,642                    608,642
(a)   可供出售金融资产相关信息分析如下：
      以公允价值计量的可供出售金融资产：
      于 2016 年 12 月 31 日，以公允价值计量的可供出售金融资产均系本公司之子公司财务公司购
      买的非保本浮动收益理财产品。其中，将于一年内到期的理财产品列示于其他流动资产 (2015
      年 12 月 31 日：无)。于 2016 年 12 月 31 日，其账面价值均接近公允价值。公允价值是基于管
      理层判断的预计收益的折现现金流，属于第三层次公允价值计量。
      于 2016 年 12 月 31 日，分类为可供出售金融资产的理财产品的最大信用风险敞口为其账面价
      值。
      上述可供出售金融资产并未逾期或减值。
      以成本计量的可供出售金融资产：
                                              2015 年                       2016 年
                                           12 月 31 日     本年变化      12 月 31 日   本年现金分红
      可供出售权益工具 - 成本
        - 青岛瀛潇俱乐部                   3,985,261              -       3,985,261             -
        - 广西北海房地产有限公司           3,610,000              -       3,610,000             -
        - 其他                             1,666,560              -       1,666,560       158,905
                                           9,261,821              -       9,261,821       158,905
                                                - 118 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(9)    可供出售金融资产(续)
(b)    可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
                                            2015 年 12 月 31 日       本年变化 2016 年 12 月 31 日
       可供出售权益工具 - 减值准备
       - 青岛瀛潇俱乐部                            (3,985,261)                   -           (3,985,261)
         - 广西北海房地产有限公司                  (3,610,000)                   -           (3,610,000)
         - 其他                                    (1,057,918)                   -           (1,057,918)
                                                   (8,653,179)                   -           (8,653,179)
(c)    以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场
       报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合
       理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(10)   长期股权投资
                                                     2016 年 12 月 31 日             2015 年 12 月 31 日
       合营企业 (a)                                          226,219,372                    225,462,073
       联营企业 (b)                                          154,531,543                  1,283,503,022
                                                             380,750,915                  1,508,965,095
       减：长期股权投资减值准备                               (1,220,000)                    (1,220,000)
                                                             379,530,915                  1,507,745,095
(a)    合营企业
                                                     本年增减变动
                                   2015 年 按权益法调整 其他综合      其他权益          2016 年 减值准备
                                12 月 31 日    的净损益 收益调整          变动       12 月 31 日 年末余额
    河北嘉禾啤酒有限公司
          (“河北嘉禾公司”)   225,462,073        757,299         -          - 226,219,372             -
    本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为
    合营企业核算。
       在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
                                                   - 119 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(10) 长期股权投资(续)
(b)   联营企业
                                                                                  本年增减变动
                                         2015 年 按权益法调整     其他综合      其他权益    宣告发放现金              其他       2016 年     减值准备
                                      12 月 31 日    的净损益     收益调整          变动       股利或利润             减少    12 月 31 日    年末余额
      上海投资公司(i)              1,127,813,513   (22,516,599)          -             -                -   (1,105,296,914)             -            -
      烟台啤酒青岛朝日有限公司
        (“烟啤朝日公司”)          133,456,185    13,360,028            -             -     (14,098,054)                -    132,718,159            -
      青岛啤酒招商物流有限公司
        (“招商物流公司”)            17,058,242    3,467,783            -        4,912       (3,660,912)                -     16,870,025            -
      辽宁沈青青岛啤酒营销有限公
    司(“辽宁沈青公司”)          2,197,360      (427,269)           -             -                -                -      1,770,091            -
      青岛啤酒欧洲贸易有限公司
        (“欧洲公司”)                 1,757,722       143,994     51,552             -                -                 -      1,953,268            -
      其他                             1,220,000             -          -             -                -                 -      1,220,000   (1,220,000)
                                   1,283,503,022    (5,972,063)    51,552         4,912      (17,758,966)   (1,105,296,914)   154,531,543   (1,220,000)
      (i)   如附注十二所述，上海投资公司于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 28 日止期间，本
            集团按权益法调整享有对上海投资公司的净亏损为 22,516,599 元，其中按照公允价值调整后的净损益份额确认的投资损失为
            22,249,087 元，对上海投资公司内部交易未实现利润冲减长期股权投资 267,512 元。
            在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
                                                                      - 120 -
    青岛啤酒股份有限公司
    财务报表附注
    2016 年度
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(11)    投资性房地产
                                                   房屋建筑物
       原价
       2015 年 12 月 31 日                         52,026,111
       本年增加 - 固定资产转入(i)                   2,060,793
       本年减少 - 转入固定资产(ii)                   (656,858)
       2016 年 12 月 31 日                         53,430,046
       累计折旧
       2015 年 12 月 31 日                         (25,661,216)
       本年增加                                     (2,460,981)
         计提                                       (1,604,720)
         固定资产转入(i)                              (856,261)
       本年减少 - 转入固定资产(ii)                     244,758
       2016 年 12 月 31 日                         (27,877,439)
       减值准备
       2015 年 12 月 31 日                            (852,747)
       本年减少 - 转入固定资产(ii)                     246,160
       2016 年 12 月 31 日                            (606,587)
       账面价值
       2016 年 12 月 31 日                         24,946,020
       2015 年 12 月 31 日                         25,512,148
       (i)   2016 年度，本集团账面价值 1,204,532 元(原价为 2,060,793 元)的自用房地产的用途改变为
             出租，相应转入投资性房地产核算。
       (ii) 2016 年度，本集团账面价值 165,940 元(原价为 656,858 元)的房地产改变为自用，相应转入
            固定资产核算。
       2016 年度，本集团无以公允价值计量的投资性房地产(2015 年度：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2015 年 12 月 31 日：无)。
                                                 - 121 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(12)   固定资产
                                  房屋及建筑物         机器设备        运输工具        其他设备              合计
    原价
    2015 年 12 月 31 日      6,123,673,099 10,194,261,003      350,324,541     773,301,752     17,441,560,395
    本年增加                 1,262,672,618 1,358,802,539        33,612,051     125,253,235      2,780,340,443
          购置                               -     76,693,389       11,625,830      59,358,209        147,677,428
          在建工程转入             408,628,102    410,124,680                -      30,899,772        849,652,554
          投资性房地产转入             656,858              -                -               -            656,858
          非同一控制下企业合并     853,387,658    871,984,470       21,986,221      34,995,254      1,782,353,603
    本年减少                  (285,551,732)  (556,243,357)     (20,049,878)    (49,056,000)      (910,900,967)
          处置及报废              (188,054,204)  (319,149,693)     (20,049,878)    (47,481,268)      (574,735,043)
          转入在建工程(i)          (95,436,735)  (237,093,664)               -      (1,574,732)      (334,105,131)
          转入投资性房地产          (2,060,793)             -                -               -         (2,060,793)
    2016 年 12 月 31 日      7,100,793,985 10,996,820,185      363,886,714     849,498,987     19,310,999,871
    累计折旧
    2015 年 12 月 31 日      (1,442,584,826) (5,021,385,384)   (192,837,568)   (474,464,550)   (7,131,272,328)
    本年增加                   (189,044,853)   (586,207,603)    (30,989,036)   (101,226,333)     (907,467,825)
          计提                     (188,800,095)   (586,207,603)    (30,989,036)   (101,226,333)     (907,223,067)
          投资性房地产转入             (244,758)              -               -               -          (244,758)
    本年减少                    112,623,604     392,920,824      16,398,722      44,601,334       566,544,484
          处置及报废                 90,059,525     238,004,519      16,398,722      43,764,747       388,227,513
          转入在建工程(i)            21,707,818     154,916,305               -         836,587       177,460,710
          转入投资性房地产              856,261               -               -               -           856,261
    2016 年 12 月 31 日      (1,519,006,075) (5,214,672,163)   (207,427,882)   (531,089,549)   (7,472,195,669)
    减值准备
    2015 年 12 月 31 日        (61,457,546)   (349,186,841)      (2,543,820)       (193,976)     (413,382,183)
    本年增加                    (1,285,017)     (4,367,622)         (54,819)       (176,742)       (5,884,200)
          计提                      (1,038,857)     (4,367,622)         (54,819)       (176,742)       (5,638,040)
          投资性房地产转入            (246,160)              -                -               -          (246,160)
    本年减少 - 处置及报废        1,364,550      26,094,696          293,442         321,033        28,073,721
    2016 年 12 月 31 日        (61,378,013)   (327,459,767)      (2,305,197)        (49,685)     (391,192,662)
    账面价值
    2016 年 12 月 31 日      5,520,409,897    5,454,688,255    154,153,635     318,359,753     11,447,611,540
    2015 年 12 月 31 日      4,619,630,727    4,823,688,778    154,943,153     298,643,226      9,896,905,884
        (i) 2016 年 度 ， 本 集 团 账 面 价 值 为 156,644,421 元 ( 原 价 334,105,131 元 ， 累 计 折 旧
            177,460,710 元)的固定资产由于厂区整体规划或技术更新等原因需要升级改造，因此转入
            在建工程。
                                                        - 122 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(12)   固定资产(续)
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的山东新银麦啤酒有
       限公司(“新银麦公司”)固定资产账面价值为 271,937,727 元，未计提减值准备。
       2016 年度固定资产计提的折旧金额为 907,223,067 元(2015 年度：744,771,311 元)，其中计
       入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 799,870,619 元、13,260,749 元及
       94,091,699 元(2015 年度：652,563,182 元、12,605,248 元及 79,602,881 元)。
       由在建工程转入固定资产的原价为 849,652,554 元(2015 年度：1,638,908,254 元)。
(a)    暂时闲置的固定资产
       于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 80,756,169 元(原价为 193,706,174 元)的房屋建筑物及机
       器设备(2015 年 12 月 31 日：账面价值为 56,228,495 元，原价为 102,660,465 元)由于产品更
       新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用。具体分析如下：
                                 原价           累计折旧       减值准备                账面价值
       机器设备          176,280,966         (97,958,891)    (4,045,669)           74,276,406
       房屋及建筑物       17,425,208         (10,833,999)      (111,446)            6,479,763
                         193,706,174        (108,792,890)    (4,157,115)           80,756,169
(b)    融资租入的固定资产
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
(c)    减值准备
       根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减
       值测试，并于 2016 年度计提了固定资产减值准备 5,638,040 元。
                                                  - 123 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(12)   固定资产(续)
(d)    未办妥产权证书的固定资产
       本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：
       未办妥产权证书的原因                   2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
                                                        账面价值                 账面价值
       办理过程中                                      486,110,000           590,092,000
       无法办理                                         48,633,000            49,321,000
                                                       534,743,000           639,413,000
       经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不
       影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计
       提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参
       阅附注四(15)。
                                                                       未办妥产权证书原因
       深朝日部分房屋建筑物                                                    办理过程中
       三水公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       榆林公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       武威公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       渭南公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       芜湖公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       随州公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       新银麦公司部分房屋建筑物                                                办理过程中
       泸州公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       厦门公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       汉斯宝鸡部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       扬州公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       韶关公司部分房屋建筑物                                        临时性建筑，无法办理
       五星公司部分房屋建筑物                                        临时性建筑，无法办理
       厦门公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
       一厂部分房屋建筑物                                              文件缺失，无法办理
       三环公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
       薛城公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
       扬州公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
                                             - 124 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   在建工程
                                       2016 年 12 月 31 日                      2015 年 12 月 31 日
                                 账面余额     减值         账面价值       账面余额     减值         账面价值
                                              准备                                     准备
       随州公司搬迁项目        71,104,298        -        71,104,298     3,749,476        -       3,749,476
       一厂生产线改造          17,950,454        -        17,950,454    28,698,168        -      28,698,168
       张家口公司新建厂项目    16,344,643        -        16,344,643    15,998,126        -      15,998,126
       廊坊公司搬迁项目        13,484,798        -        13,484,798     8,028,093        -       8,028,093
       二厂生产线改造          12,755,649        -        12,755,649    12,277,670        -      12,277,670
       上海投资公司厂房建设     7,409,926        -         7,409,926             -        -                -
       西安公司生产线改造       7,361,887        -         7,361,887     1,121,538        -       1,121,538
       兴凯湖公司搬迁项目       6,151,982        -         6,151,982    45,645,690        -      45,645,690
       薛城公司生产线改造       3,893,518        -         3,893,518             -        -                -
       五厂生产线改造           3,465,804        -         3,465,804     2,601,576        -       2,601,576
       上海销售办公楼建设       3,258,376        -         3,258,376     3,258,376        -       3,258,376
       渭南公司搬迁项目         2,928,903        -         2,928,903    11,363,320        -      11,363,320
       福州公司生产线改造       2,733,661        -         2,733,661     3,595,846        -       3,595,846
       汉中公司生产线改造       2,528,524        -         2,528,524             -        -                -
       三厂生产线改造           2,182,747        -         2,182,747             -        -                -
       三环公司生产线改造       1,920,598        -         1,920,598             -        -                -
       新松江制造生产线改造     1,686,760        -         1,686,760             -        -                -
       太原公司生产线改造       1,659,786        -         1,659,786     1,268,376        -       1,268,376
       泸州公司生产线改造       1,238,185        -         1,238,185       115,441        -         115,441
       昆山公司生产线改造       1,051,931        -         1,051,931             -        -               -
       麦芽厂搬迁项目                   -        -                 -   108,143,961        -     108,143,961
       其他                    12,334,296        -        12,334,296    41,604,077        -      41,604,077
                              193,446,726        -       193,446,726   287,469,734        -     287,469,734
                                                     - 125 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a)   重大在建工程项目变动
      工程名称                   预算数        2015 年       本年增加   非同一控制下       本年转入        2016 年    工程投入占   工程进度    资金来源
                                            12 月 31 日                     企业合并       固定资产     12 月 31 日   预算的比例
      随州公司搬迁项目       268,000,000     3,749,476    145,460,686               -    (78,105,864)    71,104,298        58%         56%      自有资金
      一厂生产线改造         110,611,181    28,698,168     32,224,602               -    (42,972,316)    17,950,454        75%         68%      自有资金
      张家口公司新建厂项目   400,000,000    15,998,126        346,517               -              -     16,344,643         4%          4%      自有资金
      廊坊公司搬迁项目       299,220,000     8,028,093      8,579,523               -     (3,122,818)    13,484,798        11%          6%      自有资金
      二厂生产线改造         183,080,060    12,277,670     58,581,343               -    (58,103,364)    12,755,649        91%         91%      自有资金
      上海投资公司厂房建设    10,887,500             -      6,447,193       1,471,361       (508,628)     7,409,926        73%         73%      自有资金
      西安公司生产线改造      25,656,000     1,121,538     19,975,333               -    (13,734,984)     7,361,887        83%         83%      自有资金
      兴凯湖公司搬迁项目     255,000,000    45,645,690    131,005,173               -   (170,498,881)     6,151,982        90%         86%      自有资金
      薛城公司生产线改造       8,880,000             -      6,391,534               -     (2,498,016)     3,893,518        95%         72%      自有资金
      五厂生产线改造          22,681,065     2,601,576     14,904,834               -    (14,040,606)     3,465,804        81%         81%      自有资金
      上海销售办公楼建设     140,000,000     3,258,376              -               -              -      3,258,376         2%          2%      自有资金
      渭南公司搬迁项目       308,330,000    11,363,320     20,770,350               -    (29,204,767)     2,928,903        77%         75%      自有资金
      福州公司生产线改造      42,846,285     3,595,846     11,921,124               -    (12,783,309)     2,733,661        36%         36%      自有资金
      汉中公司生产线改造       3,717,437             -      2,640,914               -       (112,390)     2,528,524        71%         71%      自有资金
      三厂生产线改造           2,492,609             -      2,278,444               -        (95,697)     2,182,747        91%         91%      自有资金
      三环公司生产线改造      14,792,099             -     13,509,158               -    (11,588,560)     1,920,598        91%         91%      自有资金
      新松江制造生产线改造    10,822,000             -      4,203,240          20,513     (2,536,993)     1,686,760        55%         55%      自有资金
      太原公司生产线改造      12,352,651     1,268,376      9,944,061               -     (9,552,651)     1,659,786        91%         91%      自有资金
      泸州公司生产线改造      10,065,000       115,441      8,487,605               -     (7,364,861)     1,238,185        96%         86%      自有资金
      昆山公司生产线改造      11,082,650             -      4,426,782         418,803     (3,793,654)     1,051,931        47%         47%      自有资金
                                                                                                                                              发行分离交
                                                                                                                                              易可转债募
                                                                                                                                              集资金及自
      麦芽厂搬迁项目         422,500,000   108,143,961     24,286,435               -   (132,430,396)             -       100%       100%         有资金
      其他                                  41,604,077    224,967,487       2,366,531   (256,603,799)    12,334,296
                                           287,469,734    751,352,338       4,277,208   (849,652,554)   193,446,726
                                                                  - 126 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   在建工程(续)
(a)    重大在建工程项目变动(续)
       本集团2016年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2015年度：无)。
(b)    在建工程减值准备
       2016年度，本集团未计提或核销在建工程减值准备(2015年度：无)。
(14)   固定资产清理
                                            2016 年 12 月 31 日        2015 年 12 月 31 日
       机器设备                                       1,158,936                 6,571,007
                                            - 127 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(15)   无形资产
                               土地使用权          商标使用权         专有技术        营销网络            其他              合计
       原价
       2015 年 12 月 31 日   2,099,783,750        419,977,212       18,629,100     974,935,670     335,529,178     3,848,854,910
       本年增加                516,459,328         29,766,400                -               -      38,353,537       584,579,265
         购置                    6,334,767                  -                -               -      35,399,374        41,734,141
       非同一控制下企业
         合并                  510,124,561         29,766,400                -               -       2,954,163       542,845,124
       本年减少 - 处置        (104,421,959)                 -                -               -        (679,576)     (105,101,535)
       2016 年 12 月 31 日   2,511,821,119        449,743,612       18,629,100     974,935,670     373,203,139     4,328,332,640
       累计摊销
       2015 年 12 月 31 日    (345,466,592)       (206,567,718)     (18,629,100)   (444,655,746)   (126,436,137)   (1,141,755,293)
       本年增加 - 计提         (56,466,810)        (36,390,555)               -     (98,144,804)    (33,561,846)     (224,564,015)
       本年减少 - 处置          12,088,045                   -                -               -         645,396        12,733,441
       2016 年 12 月 31 日    (389,845,357)       (242,958,273)     (18,629,100)   (542,800,550)   (159,352,587)   (1,353,585,867)
       账面价值
       2016 年 12 月 31 日   2,121,975,762        206,785,339                 -    432,135,120     213,850,552     2,974,746,773
       2015 年 12 月 31 日   1,754,317,158        213,409,494                 -    530,279,924     209,093,041     2,707,099,617
       2016 年度无形资产的摊销金额为 224,564,015 元(2015 年度：204,182,200 元)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的新银麦公司无形资产
       账面价值为 356,156,031 元，未计提减值准备。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团账面价值约 839,000 元(2015 年 12 月 31 日：51,683,000 元)土地
       的相关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等土地使用权
       证应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资
       产减值准备。此外，于 2016 年 12 月 31 日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府
       划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上
       的房屋建筑物净值合计约 31,105,000 元(2015 年 12 月 31 日：31,782,000 元)。本公司董事认为，
       上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
       本集团开发支出列示如下：
                                   2015 年             本年增加                      本年减少                         2016 年
                                12 月 31 日                                  计入损益    确认为无形资产            12 月 31 日
       啤酒工艺改进项目                       -      14,613,302             14,613,302                      -                  -
       2016 年度，本集团研究开发支出共计 14,613,302 元(2015 年度：12,878,657 元)，均计入当期损
       益。
                                                                  - 128 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(16)   商誉
                                                 2015 年                               2016 年
                                              12 月 31 日    本年增加 本年减少      12 月 31 日
       商誉 -
         新银麦公司                          958,868,617           -         -    958,868,617
         山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰                             -         -
           莎公司”)                         227,026,482                          227,026,482
         华南地区 - 南宁公司                 130,895,740           -         -    130,895,740
         东南地区 - 福州公司/厦门公司/                             -         -
           漳州公司/东南营销                  114,031,330                          114,031,330
         华北地区 - 三环公司/北方销售          24,642,782          -         -      24,642,782
         其他地区                              49,049,770          -         -      49,049,770
                                            1,504,514,721          -         -   1,504,514,721
       减：减值准备(a) -
           新银麦公司                                   -          -         -              -
           绿兰莎公司                                   -          -         -              -
           华南地区 - 南宁公司               (130,895,740)         -         -   (130,895,740)
           东南地区 - 福州公司/厦门公司/
             漳州公司/东南营销                          -          -         -                -
           华北地区 - 三环公司/北方销售       (24,642,782)         -         -     (24,642,782)
           其他地区                           (41,872,217)         -         -     (41,872,217)
                                             (197,410,739)         -         -    (197,410,739)
                                            1,307,103,982          -         -   1,307,103,982
                                                 - 129 -
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       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(16)   商誉(续)
(a)    减值
       分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：
                                                              2016年12月31日                2015年12月31日
       华南地区                                                   (130,895,740)               (130,895,740)
       华北地区                                                    (24,642,782)                (24,642,782)
       其他地区                                                    (41,872,217)                (41,872,217)
                                                                  (197,410,739)               (197,410,739)
       资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
       算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率参考中国啤酒业的长期
       平均增长率。
       采用未来现金流量折现方法的其他主要假设：
                          新银麦公司        绿兰莎公司          东南地区          其他地区
       毛利率                 37.7%             28.9%              32.0%            27.0%
       税前折现率             16.5%             16.2%              16.1%            16.2%
       税后折现率             13.3%             13.3%              13.3%            13.3%
       管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产
       组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
(17)   长期待摊费用
                          2015年12月31日        本年增加      非同一控制下     本年摊销       2016年12月31日
                                                                  企业合并
       建筑物装饰装修费       17,431,686       7,643,668          163,600     (6,375,207)         18,863,747
       厂区硬化费              7,116,896       3,750,026          708,639     (2,532,052)          9,043,509
       绿化费用                6,637,194       1,256,763        1,400,000     (5,248,238)          4,045,719
       场地及车辆租赁费        4,802,284          45,806                -     (1,476,913)          3,371,177
       其他                    3,873,800       3,013,228          716,828     (3,007,008)          4,596,848
                              39,861,860      15,709,491        2,989,067    (18,639,418)         39,921,000
                                                    - 130 -
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       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(18)   递延所得税资产和递延所得税负债
(a)    未经抵销的递延所得税资产
                                      2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
                                可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
                                异及可抵扣亏损                异及可抵扣亏损
       可抵扣亏损                  293,541,748      73,385,437      281,250,744     70,312,686
       资产减值准备                 11,420,660       2,855,165       10,759,220      2,689,805
       递延收益                    444,044,664     111,011,166       34,102,432      8,525,608
       抵销内部未实现利润           97,366,116      24,341,529       85,554,512     21,388,628
       待付费用                  3,381,791,780     845,447,945    2,732,546,792    683,136,698
                                 4,228,164,968   1,057,041,242    3,144,213,700    786,053,425
    其中：
    预计于1年内(含1年)转回的金额               819,084,034                    666,210,087
    预计于1年后转回的金额                      237,957,208                    119,843,338
                                                 1,057,041,242                    786,053,425
(b)    未经抵销的递延所得税负债
                                      2016 年 12 月 31 日              2015 年 12 月 31 日
                                  应纳税暂时性 递延所得税负债      应纳税暂时性 递延所得税负债
                                          差异                             差异
       非同一控制下企业合并        987,300,452      246,825,113    533,864,420    133,466,105
       固定资产折旧                 17,254,456        4,313,614     17,963,676      4,490,919
       政府补助计入当期损益
         导致的账面价值与计
         税基础之差异               51,051,664       12,762,916     51,224,260     12,806,065
                                 1,055,606,572      263,901,643    603,052,356    150,763,089
       其中：
       预计于1年内(含1年)转回的金额                 32,779,311                     26,610,652
       预计于1年后转回的金额                       231,122,332                    124,152,437
                                                   263,901,643                    150,763,089
                                                 - 131 -
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       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(18)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)    本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
                                                2016 年 12 月 31 日          2015 年 12 月 31 日
       可抵扣暂时性差异                                494,788,360                   345,082,076
       可抵扣亏损                                    2,430,156,260                 1,769,750,774
                                                     2,924,944,620                 2,114,832,850
       考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该
       可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2017 年至 2021 年的五年内按税法规定可抵
       扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 607,539,000 元(2015 年 12 月 31
       日：442,438,000 元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否
       在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得
       税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约
       123,697,000 元(2015 年 12 月 31 日：86,271,000 元)予以确认。
(d)    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
                                                2016 年 12 月 31 日          2015 年 12 月 31 日
       2016 年                                                   -                   281,111,059
       2017 年                                         334,602,827                   336,857,590
       2018 年                                         448,241,230                   357,741,607
       2019 年                                         388,955,990                   329,760,124
       2020 年                                         569,085,697                   464,280,394
       2021 年                                         689,270,516                             -
                                                     2,430,156,260                 1,769,750,774
(e)    抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
                                  2016 年 12 月 31 日                  2015 年 12 月 31 日
                                互抵金额        抵销后余额             互抵金额      抵销后余额
       递延所得税资产          14,831,688   1,042,209,554             16,894,708    769,158,717
       递延所得税负债          14,831,688     249,069,955             16,894,708    133,868,381
                                                - 132 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(19)   资产减值准备
                                     2015 年 本年增加               本年减少             其他          2016 年
                                  12 月 31 日                     转回         转销                 12 月 31 日
       坏账准备                   267,281,307 4,512,943      (2,308,945) (2,040,490)       5,320    267,450,135
       其中：应收账款坏账准备     195,877,683    563,261     (1,796,627) (1,323,292)       5,320    193,326,345
             其他应收款坏账准备    71,403,624 3,949,682        (512,318)    (717,198)          -     74,123,790
       存货跌价准备                11,224,693          -              - (5,494,587)             -     5,730,106
       可供出售金融资产减值准备     8,653,179          -              -            -            -     8,653,179
       长期股权投资减值准备         1,220,000          -              -            -            -     1,220,000
       投资性房地产减值准备           852,747          -              -            -    (246,160)       606,587
       固定资产减值准备           413,382,183 5,638,040               - (28,073,721)     246,160    391,192,662
       商誉减值准备               197,410,739          -              -            -            -   197,410,739
                                  900,024,848 10,150,983     (2,308,945) (35,608,798)      5,320    872,263,408
(20)   其他非流动资产
                                                    2016 年 12 月 31 日                 2015 年 12 月 31 日
       预付的工程及设备采购款                                   56,310,013                          65,214,382
                                                   - 133 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21)   短期借款
                                 币种                  2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       信用借款(i)               港币                        302,341,000           301,942,672
       同业拆入(ii)              人民币                                -           300,000,000
       委托借款(iii)             人民币                                -           208,444,610
                                                             302,341,000           810,387,282
       (i)   于 2016 年 12 月 31 日，信用借款为中国银行股份有限公司澳门分行发放给本公司之子公
             司香港公司的借款，人民币本金为 302,341,000 元(港币原币 338,000,000 元)(2015 年 12
             月 31 日：283,176,400 元(港币原币 338,000,000 元))；于 2015 年 12 月 31 日，信用借
             款还包括三菱东京日联银行(中国)有限公司发放给本公司之子公司深圳青岛啤酒朝日有限
             公司(“深朝日”)的借款人民币本金 18,766,272 元(港币原币 22,399,465 元)。
       (ii) 于 2015 年 12 月 31 日，同业拆入系本公司之子公司财务公司自中国农业银行股份有限公
            司借入的同业拆入款项，已于 2016 年 1 月到期偿还。
       (iii) 于 2015 年 12 月 31 日，委托贷款系与三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)通过银
             行发放给本公司之子公司青岛啤酒(上海)市场服务有限公司(“上海市场服务”)及青岛啤酒
             (连云港)销售有限公司(“连云港销售”)的委托贷款，金额分别为 124,661,317 元和
             63,783,293 元，以及本集团之少数股东山东华狮啤酒有限公司通过银行发放给本公司之子
             公司绿兰莎公司的委托贷款，金额为 20,000,000 元。上述委托贷款均已于 2016 年归还。
       于 2016 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 1.53% (2015 年 12 月 31 日的年利率区间为：
       1.48%至 5.60%)。
                                                 - 134 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
 四    合并财务报表项目附注(续)
(22)   应付票据
                                                    2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
       商业承兑汇票                                           82,625,504             32,119,311
       银行承兑汇票                                          224,891,416             68,022,320
                                                             307,516,920            100,141,631
       本集团的其他货币资金中8,647,000元(2015年12月31日：4,057,894元)作为本集团开具银行承
       兑汇票之质押(附注四(1))。
 (23) 应付账款
                                                    2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
       应付材料款                                           1,928,984,313          1,692,948,348
       应付关联方酒款(附注八(5))                              103,908,631            879,652,889
       应付促销品款                                            13,441,767             16,975,251
       应付其他款项                                             2,894,648              1,410,368
                                                            2,049,229,359          2,590,986,856
(a)    于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 44,836,080 元(2015 年 12 月 31 日：
       53,746,030 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
(b)    应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
                                                        2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       一年以内                                             2,004,393,279          2,537,240,826
       一到二年                                                19,396,936             32,294,411
       二到三年                                                 8,170,856              4,354,162
       三年以上                                                17,268,288             17,097,457
                                                            2,049,229,359          2,590,986,856
                                              - 135 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(24)   预收款项
                                                      2016 年 12 月 31 日                2015 年 12 月 31 日
       预收酒款                                                1,320,882,187                      1,000,313,388
       于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 14,808,190 元 (2015 年 12 月 31 日：
       13,766,714 元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款项
       尚未结清。
(25)   应付职工薪酬
                                                       2016 年 12 月 31 日               2015 年 12 月 31 日
       应付短期薪酬(a)                                          849,670,462                        788,693,683
       应付设定提存计划(b)                                       24,177,787                         22,745,678
       应付辞退福利(c)                                           97,832,721                         98,978,948
       应付设定受益计划(d)                                       16,735,992                         15,211,459
                                                                988,416,962                        925,629,768
(a)    短期薪酬
                                    2015 年        本年增加      非同一控制下         本年减少            2016 年
                                 12 月 31 日                         企业合并                          12 月 31 日
       工资、奖金、津贴和补贴   521,462,427    2,975,142,972       17,113,226   (2,952,911,773)       560,806,852
       职工福利费                          -    225,639,353         1,082,355    (225,630,658)          1,091,050
       社会保险费                14,914,382     229,746,956         1,059,949    (230,619,872)         15,101,415
       其中：医疗保险费          11,635,024     197,043,831          836,600     (197,917,034)         11,598,421
             工伤保险费           1,686,122      16,024,185           85,758      (16,033,299)          1,762,766
             生育保险费           1,593,236      16,678,940          137,591      (16,669,539)          1,740,228
       住房公积金                16,699,563     242,190,406           509,303    (242,965,696)         16,433,576
       工会经费和职工教育经费   235,617,311     104,866,417         5,908,125     (90,154,284)        256,237,569
                                788,693,683    3,777,586,104       25,672,958   (3,742,282,283)       849,670,462
                                                    - 136 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(25)   应付职工薪酬(续)
(b)    应付设定提存计划
                           2015 年          本年增加        非同一控制下               本年减少        2016 年
                        12 月 31 日                             企业合并                            12 月 31 日
       基本养老保险    18,765,809     448,701,985                 1,598,231    (449,130,764)       19,935,261
       失业保险费       3,979,869      23,955,009                   119,045     (23,811,397)        4,242,526
                       22,745,678     472,656,994                 1,717,276    (472,942,161)       24,177,787
(c)    应付辞退福利
                                                                 2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
       应付内退福利(附注四(32))                                          96,813,803                98,470,798
       其他辞退福利(i)                                                    1,018,918                   508,150
                                                                         97,832,721                98,978,948
       (i) 2016 年度，本集团个别子公司因搬迁等事项而解除了部分员工的劳动关系，相应提供辞退福
           利 18,378,013 元。于 2016 年 12 月 31 日，尚未支付的金额为 1,018,918 元。
(d)    设定受益计划
                                                                 2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
       补充退休福利(附注四(32))                                          16,735,992                15,211,459
(26)   应交税费
                                                                 2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
       应交企业所得税                                                  130,342,186                122,496,662
       应交消费税                                                      109,597,442                 58,051,366
       未交增值税                                                       77,885,966                 23,863,186
       应交城市维护建设税                                                8,650,180                  7,208,969
       应交教育费附加                                                    8,154,050                  5,967,324
       应交营业税                                                        1,380,399                  3,303,668
       其他                                                             60,456,420                 40,997,977
                                                                       396,466,643                261,889,152
                                                       - 137 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(27)   其他应付款
                                                 2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
       待付市场费用                                      2,689,962,189          1,948,497,991
       应付押金及保证金                                    684,183,068            648,667,909
       应付设备及工程款                                    668,721,848            600,398,710
       待付运输费用                                        202,591,950            138,921,466
       待付广告费用                                        118,266,763            140,129,568
       待付劳务费                                           58,817,147             51,706,889
       应付行政支出                                         55,547,351             53,494,182
       待付水电蒸汽费                                       46,649,608             30,112,147
       应付投资款(i)                                        37,000,000             20,000,000
       吸收关联方存款及利息(ii)                             18,530,087             84,107,852
       代扣职工社会统筹费                                   12,130,599             11,727,176
       其他                                                326,418,695            333,534,514
                                                         4,918,819,305          4,061,298,404
       (i)   于 2016 年 12 月 31 日，应付投资款包括尚未支付的收购上海投资公司及青岛啤酒(上海)
             实业有限公司(“上海实业公司”，原青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司)股权投资款
             27,000,000 元及收购绿兰莎公司的股权转让款 10,000,000 元。
       (ii) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。
       于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 575,145,948 元(2015 年 12 月 31 日：
       475,844,128 元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款和应付投资款。
(28) 一年内到期的非流动负债
                                                 2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
       一年内到期的长期借款(附注四(29))                       376,372                856,189
                                               - 138 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款
                                            币种             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       保证借款(i)                          欧元                              -              490,368
       保证借款(ii)                         丹麦克朗                  1,752,852            2,077,621
                                                                      1,752,852            2,567,989
       减：一年内到期的长期借款(附注四(28))
           保证借款(i)                  欧元                                  -             (490,368)
           保证借款(ii)                 丹麦克朗                      (376,372)             (365,821)
                                                                      (376,372)             (856,189)
                                                                     1,376,480             1,711,800
       (i)    该笔借款已于 2016 年 12 月 31 日前到期偿还。
       (ii)   银行保证借款人民币本金 1,752,852 元(外币原币丹麦克朗 1,723,382 元)(2015 年 12 月
              31 日：人民币 2,077,621 元(外币原币丹麦克朗 2,184,670 元))系由北京市发展和改革委
              员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年 4 月 1
              日，其中一年内到期部分金额为人民币 376,372 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 365,821
              元)。
       于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，长期借款均为无息借款。
(30)   专项应付款
       专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会
       计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
                                                   - 139 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(31)   递延收益
                                 2015 年         本年增加     非同一控制下        本年减少          2016 年          形成原因
                              12 月 31 日                         企业合并                       12 月 31 日
                                                                                                                    搬迁及技改
       政府补助             1,656,652,129     332,248,055      320,847,511    (360,933,135)   1,948,814,560         项目等补助
                                   2015 年         本年新增      非同一控制     本年计入营          2016 年        与资产相关/
       政府补助项目             12 月 31 日        补助金额      下企业合并   业外收入金额       12 月 31 日       与收益相关
       搬迁项目
       滕州公司搬迁项目        194,623,891                -               -    (11,763,907)    182,859,984         与资产相关
       武威公司搬迁项目        180,662,792            8,279               -    (10,880,719)    169,790,352         与资产相关
       日照公司搬迁项目        169,782,864                -               -    (11,154,677)    158,628,187         与资产相关
       珠海公司搬迁项目        163,475,093                -               -    (12,641,401)    150,833,692         与资产相关
       甘肃农垦搬迁项目        159,164,684                -               -    (11,661,023)    147,503,661     与资产/收益相关
       宿迁公司搬迁项目                  -                -     154,545,341     (7,975,724)    146,569,617         与资产相关
       扬州公司搬迁项目                  -                -     137,660,882     (8,311,836)    129,349,046         与资产相关
       兴凯湖公司搬迁项目       40,392,771       94,410,826               -     (5,631,652)    129,171,945     与资产/收益相关
       随州公司搬迁项目         45,983,867       82,167,510               -     (1,543,587)    126,607,790     与资产/收益相关
       福州公司搬迁项目        136,622,799                -               -    (12,470,318)    124,152,481         与资产相关
       渭南公司搬迁项目        109,123,851       61,166,220               -    (75,607,179)     94,682,892     与资产/收益相关
       哈尔滨公司搬迁项目       95,465,286                -               -    (25,586,689)     69,878,597     与资产/收益相关
       廊坊公司搬迁项目         45,692,325          305,840               -     (1,329,600)     44,668,565         与资产相关
       菏泽公司搬迁项目         33,562,651                -               -     (3,726,607)     29,836,044         与资产相关
       麦芽厂搬迁项目            6,300,001       33,222,482               -    (15,786,196)     23,736,287     与资产/收益相关
       汉斯宝鸡搬迁项目        118,986,235       10,000,052               -   (106,351,896)     22,634,391     与资产/收益相关
       三厂搬迁项目             23,724,680                -               -     (3,780,709)     19,943,971         与资产相关
       彭城公司搬迁项目                  -                -      17,113,253     (2,368,133)     14,745,120         与资产相关
       密山公司搬迁项目                  -       13,890,176               -    (13,890,176)              -         与收益相关
       技改项目
       泸州公司改造项目         11,519,933          420,000               -     (1,143,933)     10,796,000         与资产相关
       北京五星改造项目                  -       11,140,000               -     (1,457,143)      9,682,857         与资产相关
       石家庄公司改造项目       10,549,116                -               -     (2,542,966)      8,006,150         与资产相关
       其他                    111,019,290       25,516,670      11,528,035    (13,327,064)     134,736,931
                             1,656,652,129      332,248,055     320,847,511   (360,933,135)   1,948,814,560
                                                              - 140 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(32)   长期应付职工薪酬
                                                   2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       应付内退福利(a)                                   361,011,072           391,090,281
       补充退休福利(b)                                   291,496,239           260,317,941
                                                         652,507,311           651,408,222
       减：一年内支付的内退福利                          (96,813,803)           (98,470,798)
           一年内支付的退休福利                          (16,735,992)           (15,211,459)
                                                        (113,549,795)          (113,682,257)
                                                         538,957,516           537,725,965
       将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。
(a)    应付内退福利
       本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假
       设为：
                                                  2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       折现率(同期限中债国债到期收益率)                2.65% - 3.01%         2.30% - 3.51%
       计入当期损益的内退福利为：
                                                           2016 年度              2015 年度
       管理费用                                           62,506,414           111,946,056
       财务费用                                           10,515,976            13,753,955
(b)    补充退休福利
       补充退休福利针对满足一定条件并经公司批准的已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的
       职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立精算师韬睿惠悦管理
       咨询有限公司根据预期累积福利单位法计算。
       (i) 本集团补充退休福利负债：
                                                  2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       设定受益义务                                     291,496,239            260,317,941
       减：计划资产公允价值                                       -                      -
       设定受益负债                                     291,496,239            260,317,941
                                             - 141 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(32)   长期应付职工薪酬(续)
(b)    补充退休福利(续)
        (ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：
                                                                       设定受益义务现值
    2016 年 1 月 1 日                                                    260,317,941
    确认在当期损益中的金额
        - 服务成本                                                            21,805,000
        - 净负债的利息净额                                                     7,572,000
    重新计量的金额
        - 精算损失(附注四(35))                                                18,142,000
    福利的支付                                                           (16,340,702)
    2016 年 12 月 31 日                                                  291,496,239
                                                                       设定受益义务现值
    2015 年 1 月 1 日                                                    228,356,138
    确认在当期损益中的金额
        - 服务成本                                                            20,566,000
        - 净负债的利息净额                                                     8,279,000
    重新计量的金额
        - 精算损失(附注四(35))                                                18,513,000
    福利的支付                                                           (15,396,197)
    2015 年 12 月 31 日                                                  260,317,941
        (iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
                                                2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
    折现率                                              3.25%                 3.00%
    死亡率参考中国人身保险业年金生命表(2010-2013)
                                                - 142 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(32)   长期应付职工薪酬(续)
(b)    补充退休福利(续)
        (iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
                                                                      对设定受益义务现值的影响
                                                 假设的变动幅度
                                                                        假设增加        假设减小
    折现率                                              0.25%    下降 2.85%      上升 2.99%
    上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是
    相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
       (v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2015 年 12 月 31 日：
           无)。
       (vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 11.7 年(2015 年 12 月 31 日：11.1 年)。
       (vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降
             将导致设定受益负债的增加。
       (viii) 于 2016 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务预期到期日分析：
                                      1 年以内             1-5年       超过 5 年            总计
              补充退休福利          16,735,992       68,478,616      395,290,719     480,505,327
(33)   股本
                                   2015 年 12 月 31 日       本年增减变动     2016 年 12 月 31 日
       人民币普通股                       695,913,617                  -             695,913,617
       境外上市的外资股                   655,069,178                  -             655,069,178
                                        1,350,982,795                  -           1,350,982,795
                                   2014 年 12 月 31 日        本年增减变动    2015 年 12 月 31 日
       人民币普通股                       695,913,617                   -            695,913,617
       境外上市的外资股                   655,069,178                   -            655,069,178
                                        1,350,982,795                   -          1,350,982,795
                                                 - 143 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(34)   资本公积
                                         2015 年                                           2016 年
                                      12 月 31 日        本年增加        本年减少       12 月 31 日
       股本溢价(i)                 3,987,557,061                  -   (630,894,091)   3,356,662,970
       其他资本公积 -                 87,521,818              4,912              -       87,526,730
         权益法核算的被投资单位
           除综合收益和利润分配
           以外的其他权益变动        (10,206,170)             4,912              -      (10,201,258)
         原制度资本公积转入           93,338,214                  -              -       93,338,214
         其他                          4,389,774                  -              -        4,389,774
                                   4,075,078,879              4,912   (630,894,091)   3,444,189,700
                                         2014 年                                           2015 年
                                      12 月 31 日         本年增加       本年减少       12 月 31 日
       股本溢价                    3,992,428,160           59,485      (4,930,584)    3,987,557,061
       其他资本公积 -                 86,970,991          550,827               -        87,521,818
         权益法核算的被投资单位
           除综合收益和利润分配
           以外的其他权益变动        (10,756,997)         550,827               -       (10,206,170)
         原制度资本公积转入           93,338,214                -               -        93,338,214
         其他                          4,389,774                -               -         4,389,774
                                   4,079,399,151          610,312      (4,930,584)    4,075,078,879
       (i) 如附注十二(3)所述，本公司本年向三得利公司购买本公司之子公司上海实业公司剩余 50%
           股权。购买少数股权分摊的对价高于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持
           续计算的净资产份额的差额 630,894,091 元冲减资本公积。
                                                    - 144 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(35)   其他综合收益
                                                      资产负债表中其他综合收益                                   2016年度利润表中其他综合收益
                                                    2015年    税后归属于         2016年     本年所得税     减：前期计入其他综 减：所得税     税后归属于 税后归属于
                                                  12月31日        母公司       12月31日       前发生额         合收益本年转出       费用         母公司   少数股东
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定受益计划净负债的变动(附
           注四(32)(b)(ii))                    (33,280,000)   (18,142,000)   (51,422,000)   (18,142,000)                    -         -    (18,142,000)         -
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         权益法下在被投资单位以后将重分类进
           损益的其他综合收益中享有的份额         (841,632)        51,552       (790,080)        51,552                     -         -         51,552          -
         外币财务报表折算差额                   13,795,473    (11,732,815)     2,062,658    (11,732,815)                    -         -    (11,732,815)         -
                                               (20,326,159)   (29,823,263)   (50,149,422)   (29,823,263)                    -         -    (29,823,263)         -
                                                      资产负债表中其他综合收益                                2015年度利润表中其他综合收益
                                                    2014年      税后归属于       2015年      本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税     税后归属于 税后归属于
                                                  12月31日          母公司     12月31日        前发生额     合收益本年转出       费用         母公司   少数股东
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定受益计划净负债的变动      (14,767,000)   (18,513,000)   (33,280,000)   (18,513,000)                    -         -    (18,513,000)         -
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         权益法下在被投资单位以后将重分类进
           损益的其他综合收益中享有的份额        (764,679)        (76,953)      (841,632)       (76,953)                    -         -        (76,953)         -
         外币财务报表折算差额                  25,572,023     (11,776,550)    13,795,473    (11,776,550)                    -         -    (11,776,550)         -
                                               10,040,344     (30,366,503)   (20,326,159)   (30,366,503)                    -         -    (30,366,503)         -
                                                                                - 145 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(36)   盈余公积
                                 2015 年                                           2016 年
                              12 月 31 日      本年提取        本年减少         12 月 31 日
       法定盈余公积金      1,400,704,380               -               -     1,400,704,380
                                 2014 年                                           2015 年
                              12 月 31 日      本年提取        本年减少         12 月 31 日
       法定盈余公积金      1,216,339,469    184,364,911                -     1,400,704,380
       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
       金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
       准后可用于弥补亏损，或者增加股本。因已提取的法定盈余公积金超过注册资本的 50%，经董
       事会决议，本公司 2016 年度不再提取法定盈余公积金(2015 年：按净利润的 10%提取，共
       184,364,911 元)。
(37)   一般风险准备
                                 2015 年                                           2016 年
                              12 月 31 日      本年提取        本年减少         12 月 31 日
       一般风险准备         106,025,418      36,470,991               -        142,496,409
                                 2014 年                                           2015 年
                              12 月 31 日      本年提取        本年减少         12 月 31 日
       一般风险准备           66,981,927     39,043,491                -       106,025,418
       根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司
       财务公司综合考虑面临的风险状况，按 2016 年 12 月 31 日风险资产余额的 1.5%提取一般风
       险准备，其中 2016 年度提取一般风险准备 36,470,991 元(2015 年度：按照年末风险资产余额
       的 1.3%提取一般风险准备 39,043,491 元)。
                                             - 146 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(38)   未分配利润
                                                              2016 年度            2015 年度
       年初未分配利润                                     9,545,596,720        8,663,818,498
       加：本年归属于母公司股东的净利润                   1,043,486,428        1,713,128,882
       减：提取法定盈余公积                                           -         (184,364,911)
           提取一般风险准备                                 (36,470,991)         (39,043,491)
           应付普通股股利(a)                               (526,883,290)        (607,942,258)
       年末未分配利润                                    10,025,728,867        9,545,596,720
(a)    根据 2016 年 6 月 16 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2015 年现金股利，每股人民币
       0.39 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 526,883,290 元(2015
       年派发 2014 年股利，每股人民币 0.45 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共
       派发现金股利 607,942,258 元)。
       根据 2017 年 3 月 30 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民
       币 0.35 元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795 股计算，拟派发现金股利共计 472,843,978
       元，上述提议尚待股东大会批准(附注十(1))。
(39)   营业收入和营业成本
                                                               2016 年度            2015 年度
       主营业务收入(a)                                   25,818,250,498       27,208,444,414
       其他业务收入(b)                                      288,093,240          426,241,626
                                                         26,106,343,738       27,634,686,040
                                                               2016 年度            2015 年度
       主营业务成本(a)                                   (15,077,843,363)    (16,923,832,300)
       其他业务成本(b)                                      (187,436,179)       (268,269,395)
                                                         (15,265,279,542)    (17,192,101,695)
                                               - 147 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(39)   营业收入和营业成本(续)
(a)    主营业务收入和主营业务成本
                                  2016 年度                               2015 年度
                        主营业务收入        主营业务成本        主营业务收入       主营业务成本
       销售啤酒     25,818,250,498        (15,077,843,363)     27,208,444,414     (16,923,832,300)
(b)    其他业务收入和其他业务成本
                                     2016 年度                               2015 年度
                           其他业务收入     其他业务成本           其他业务收入     其他业务成本
       包装物销售            46,534,419         (38,047,537)         94,620,023      (40,579,508)
       运输服务              41,527,421         (37,309,474)         35,439,554      (32,757,342)
       材料销售              25,080,271         (25,061,745)         68,466,438      (67,281,933)
       工程及设备安装        11,275,146          (6,845,669)         60,376,960      (53,781,031)
       其他                 163,675,983         (80,171,754)        167,338,651      (73,869,581)
                            288,093,240        (187,436,179)        426,241,626     (268,269,395)
(40)   税金及附加
                                                 2016 年度           2015 年度          计缴标准
       消费税                                1,674,008,091        1,612,404,507         见附注三
       城市维护建设税                          244,743,638          234,423,796         见附注三
       教育费附加                              186,905,531          176,805,013         见附注三
       土地使用税(i)                            48,662,811                    -
       房产税(i)                                39,219,747                    -
       印花税(i)                                18,219,672                    -
       其他                                     19,605,445            6,761,030
                                             2,231,364,935        2,030,394,346
       (i) 根据财政部于 2016 年 12 月颁布的《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)相关规定，
           本集团将 2016 年 5 月至 12 月发生的土地使用税、房产税、印花税等列示于税金及附加，
           2016 年 1 月至 4 月发生的相关税费仍然列示于管理费用，2015 年的比较数字不追溯调
           整。
                                                  - 148 -
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       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(41)   销售费用
                                                         2016 年度       2015 年度
       职工薪酬                                       1,828,020,185   1,844,633,352
       促销相关费用                                   1,750,331,937   1,645,987,361
       装卸及运输费用                                 1,202,902,607   1,225,097,171
       广告及业务宣传费用                               742,242,481     644,707,221
       行政费用                                         168,107,888     191,322,990
       折旧及摊销费用                                   124,382,821     123,727,320
       租赁费                                            90,389,202      93,840,716
       低值易耗品                                        62,569,906      73,007,373
       其他                                              60,492,206      62,215,732
                                                      6,029,439,233   5,904,539,236
(42)   管理费用
                                                         2016 年度       2015 年度
       职工薪酬                                         656,715,149     672,515,677
       折旧及摊销费用                                   201,371,465     167,740,997
       行政费用                                         103,545,719     106,844,292
       中介机构费                                        54,854,729      58,899,534
       税费                                              52,870,736     169,169,138
       修理费用                                          38,426,202      34,149,143
       装卸及运输费用                                    27,624,483      11,836,699
       警卫消防费                                        26,464,288      22,812,921
       租赁费                                            21,136,637      18,983,365
       保险费                                            20,675,957      20,807,399
       残疾人保障金                                      15,190,308       9,663,615
       其他                                             121,667,538     119,012,748
                                                      1,340,543,211   1,412,435,528
                                            - 149 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(43)   费用按性质分类
       利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
                                                           2016 年度        2015 年度
       已用原材料及消耗品等                           10,477,880,080    10,695,849,751
       职工薪酬                                        4,352,932,525     4,180,557,669
       促销相关费用                                    1,750,331,937     1,665,754,246
       外购产成品                                      1,525,389,128     3,349,368,312
       装卸及运输费用                                  1,395,706,223     1,397,436,781
       折旧及摊销费用                                  1,152,031,220       965,348,209
       广告及业务宣传费用                                742,242,481       644,707,221
       修理费用                                          394,047,649       371,475,184
       行政费用                                          280,001,926       306,160,636
       劳务费                                            160,150,850       171,156,163
       包装物摊销                                        139,991,638       104,749,429
       租赁费                                            127,708,687       127,208,736
       税费                                               52,870,736       169,169,138
       审计师费用 - 审计服务                               8,580,000         8,580,000
       产成品及在产品存货变动                           (179,752,968)       76,507,317
       其他                                              255,149,874       275,047,667
       营业成本、销售费用及管理费用合计               22,635,261,986    24,509,076,459
(44)   财务费用 - 净额
                                                           2016 年度        2015 年度
       利息费用                                           13,462,188       8,983,686
       减：利息收入                                     (282,731,127)   (336,573,133)
       汇兑收益                                          (13,043,435)     (1,132,310)
       长期应付职工薪酬折现息                             18,087,976      22,032,955
       其他                                                6,816,053       7,091,281
                                                        (257,408,345)   (299,597,521)
                                            - 150 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(45)   投资收益
                                                             2016 年度             2015 年度
       权益法核算的长期股权投资损失                         (5,214,764)        (4,562,375)
       处置子公司产生的投资收益(i)                                    -       444,819,948
       可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
         (附注四(9)(a))                                        158,905              153,492
       与三得利公司交易事项对投资收益的影响
         (附注十二(2)(b))                                  129,787,586                  -
       投资理财产品及国债逆回购业务收益                     26,238,005         21,701,751
       其他                                                          -            299,998
                                                           150,969,732        462,412,814
       (i) 系本公司于 2015 年转让子公司青岛宏基伟业投资有限公司 100%股权的收益。
       本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(46)   资产减值损失
                                                             2016 年度             2015 年度
       坏账损失/(转回)                                       2,203,998              (567,133)
       存货跌价损失/(转回)                                           -              (510,882)
       固定资产减值损失                                      5,638,040             3,140,390
                                                             7,842,038             2,062,375
                                              - 151 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(47)   营业外收入
                                                             2016 年度              2015 年度
       政府补助(a)                                         517,095,475           511,057,423
       与三得利公司交易事项对营业外收入的影响
         (附注十二(2)(a))                                  177,701,522                     -
       无法支付的债务收入                                    5,047,551             6,313,169
       罚款收入                                              4,736,486             1,150,588
       非流动资产处置利得                                    1,460,219            29,048,431
       其中：固定资产处置利得                                1,460,219            29,048,431
       其他                                                 15,451,070            11,247,880
                                                           721,492,323           558,817,491
       2016 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。
(a)    政府补助明细
                                             2016 年度        2015 年度   与资产相关/与收益相关
       搬迁补偿款                           342,462,029     212,541,722         与资产/收益相关
       企业发展及项目扶持基金                96,456,352     224,959,994         与资产/收益相关
       其他                                  78,177,094      73,555,707
                                            517,095,475     511,057,423
(48)   营业外支出
                                                             2016 年度              2015 年度
       非流动资产处置损失                                  225,003,832            130,560,143
       其中：固定资产处置损失                              132,635,738             94,980,905
             无形资产处置损失                               92,368,094             35,579,238
       赔偿金、违约金及滞纳金                                1,517,369              1,311,162
       捐赠支出                                                613,655                858,051
       罚款支出                                                393,495              1,191,933
       其他                                                 10,775,063              5,236,995
                                                           238,303,414            139,158,284
       2016 年度营业外支出均计入当年非经常性损益。
                                                 - 152 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(49)   所得税费用
                                                             2016 年度           2015 年度
       按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 1,305,461,851        733,633,312
       按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税         3,540,729          3,018,132
       按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税       865,372          1,099,448
       递延所得税                                         (292,124,639)       (74,972,004)
                                                         1,017,743,313        662,778,888
       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
                                                             2016 年度           2015 年度
       利润总额                                          2,123,441,765     2,274,822,402
       按适用税率计算的所得税                              529,064,666        566,309,444
       视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响       53,437,240          4,218,971
       补交所得税(附注三(2))                               338,876,455                  -
       免税影响                                            (90,343,163)       (13,549,529)
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响            (28,430,550)       (53,594,226)
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异           42,821,036         43,324,129
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                172,317,629        116,070,099
       所得税费用                                        1,017,743,313        662,778,888
(50)   每股收益
(a)    基本每股收益
       基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
       均数计算：
                                                             2016 年度           2015 年度
       归属于母公司普通股股东的合并净利润                 1,043,486,428       1,713,128,882
       本公司发行在外普通股的加权平均数                   1,350,982,795       1,350,982,795
       基本每股收益                                               0.772               1.268
       其中：
       - 持续经营基本每股收益：                                  0.772               1.268
(b)    稀释每股收益
       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以
       调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年度，本公司不存在具有稀释性
       的潜在普通股(2015 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
                                             - 153 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释
(a)   收到其他与经营活动有关的现金
                                                        2016 年度       2015 年度
      押金及保证金                                    347,494,716      334,184,303
      处置废料及销售包装物                            231,101,862      250,665,383
      政府补助                                        159,332,846      272,863,019
      其他                                            249,284,361      266,868,930
                                                      987,213,785    1,124,581,635
(b)   支付其他与经营活动有关的现金
                                                        2016 年度       2015 年度
      装卸及运输费                                   1,459,651,932   1,524,484,852
      广告及业务宣传费                                 786,885,710     648,500,751
      营销推广费用                                     679,499,125     703,864,523
      行政费用                                         356,937,939     337,407,997
      押金及保证金                                     190,164,318     283,477,241
      其他                                             376,540,136     429,453,244
                                                     3,849,679,160   3,927,188,608
(c)   收到其他与投资活动有关的现金
                                                        2016 年度       2015 年度
      财务公司存款利息收入                            345,613,954     343,125,632
      改扩建项目政府补助                              240,806,620     292,535,223
      结构性存款利息收入                               11,732,055               -
      收到招标保证金及押金                              9,304,850      23,633,112
      财务公司存款准备金收回                                    -     305,290,000
                                                      607,457,479     964,583,967
(d)   支付其他与投资活动有关的现金
                                                        2016 年度       2015 年度
      财务公司支付存款准备金                          111,990,000               -
      支付招标保证金及押金                             14,031,221      23,941,227
                                                      126,021,221      23,941,227
                                           - 154 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(51)   现金流量表项目注释(续)
(e)    收到其他与筹资活动有关的现金
                                                              2016 年度            2015 年度
       借款保证金收回                                                -          291,000,000
       借款保证金利息                                                -           13,095,000
                                                                     -          304,095,000
(f)    收回投资收到的现金
                                                             2016 年度            2015 年度
       理财产品到期本金收回                               2,460,000,000         900,000,000
       结构性存款到期本金收回(附注四(1)(iii))               300,000,000                   -
       委托贷款收回(i)                                      210,467,515                   -
                                                          2,970,467,515         900,000,000
       (i) 委托贷款系上海投资公司之子公司通过银行发放给三得利公司的贷款，如附注十二所述，
           上海投资公司于 2016 年 3 月 28 日由本公司联营企业变更为子公司，该贷款于 2016 年 4
           月收回。
(g)    投资支付的现金
                                                             2016 年度            2015 年度
       购买理财产品                                       3,180,000,000         880,000,000
       国债逆回购投资                                        79,900,000                   -
       结构性存款                                                     -         300,000,000
       购买子公司少数股权                                             -          26,507,900
       购买河北嘉禾公司股权                                           -           5,000,000
                                                          3,259,900,000       1,211,507,900
                                                - 155 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(52)   现金流量表补充资料
(a)    现金流量表补充资料
       将净利润调节为经营活动现金流量
                                                          2016 年度          2015 年度
       净利润                                         1,105,698,452     1,612,043,514
       加：资产减值准备                                   7,842,038         2,062,375
           固定资产及投资性房地产折旧                   908,827,787       746,208,711
           无形资产摊销                                 224,564,015       204,182,200
           长期待摊费用摊销                              18,639,418        14,957,298
           处置固定资产及无形资产的净损失               223,543,613       101,511,712
           财务费用                                    (273,373,126)     (304,983,006)
           投资收益                                    (150,969,732)     (462,412,814)
           递延所得税资产增加                          (264,646,253)      (50,372,645)
           递延收益摊销                                (358,790,743)     (219,770,692)
           递延所得税负债减少                           (27,478,386)      (24,599,359)
           存货的减少                                   149,859,706       293,405,212
           经营性应收项目的减少                         365,522,647       149,806,072
           经营性应付项目的增加                       1,041,651,768       512,527,182
       经营活动产生的现金流量净额                     2,970,891,204     2,574,565,760
       现金及现金等价物净变动情况
                                                          2016 年度         2015 年度
       现金及现金等价物的年末余额                      7,929,473,031     7,575,374,183
       减：现金及现金等价物的年初余额                 (7,575,374,183)   (5,266,389,764)
       现金及现金等价物净增加额                          354,098,848     2,308,984,419
                                            - 156 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(52)   现金流量表补充资料(续)
(b)    取得子公司
                                                                 2016 年度       2015 年度
       本年发生的企业合并于本年支付的现金 - 上海投资公司(i)   648,311,059                -
       减：购买日子公司持有的现金 - 上海投资公司              (86,251,081)               -
       加：前期发生的企业合并于本年支付的现金 - 绿兰莎公司     10,000,000      100,000,000
       取得子公司支付的现金净额                               572,059,978      100,000,000
       2016 年度取得子公司的价格 - 上海投资公司               877,627,011
       取得子公司的净资产
                                                                                 2016 年度
       流动资产                                                               1,787,749,796
       非流动资产                                                             2,345,356,529
       流动负债                                                              (1,357,460,191)
       非流动负债                                                              (466,777,240)
                                                                              2,308,868,894
       (i) 如附注十二所述，本公司从三得利公司收购上海投资公司50%股权与上海实业公司50%股权
           的交易系一揽子交易，包括非同一控制下企业合并和购买子公司少数股权，总对价为
           675,311,059元。本集团在现金流量表中将本年度已支付的收购款648,311,059元全部列示于
           取得子公司支付的现金。
(c)    现金及现金等价物
                                                                 2016 年           2015 年
                                                              12 月 31 日       12 月 31 日
       现金及现金等价物(附注四(1))                        7,929,473,031      7,575,374,183
       其中：库存现金                                           411,137            424,497
             可随时用于支付的银行存款                     7,928,969,009      7,574,949,686
             可随时用于支付的存放非金融机构款项                  92,885                  -
       年末现金及现金等价物余额                           7,929,473,031      7,575,374,183
                                              - 157 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(53)   外币货币性项目
                                                            2016 年 12 月 31 日
                                               外币余额          折算汇率          人民币余额
       货币资金 -
             美元                            28,582,353            6.9370         198,275,783
             欧元                            11,875,206            7.3068          86,769,755
             港币                            80,490,241            0.8945          71,998,521
             澳门元                          28,576,947            0.8708          24,884,805
                                                                                  381,928,864
       应收账款 -
             港币                            46,448,912            0.8945          41,548,552
             美元                             3,951,318            6.9370          27,410,293
             欧元                               927,746            7.3068           6,778,854
             澳门元                           5,823,297            0.8708           5,070,927
             加拿大元                           256,755            5.1406           1,319,875
                                                                                   82,128,501
       其他应收款 -
             港币                             2,142,768            0.8945           1,916,706
             澳门元                             508,383            0.8708             442,700
                                                                                    2,359,406
       短期借款 -
             港币                           338,000,000            0.8945         302,341,000
       其他应付款 -
             港币                             7,623,391            0.8945           6,819,123
             美元                               400,285            6.9370           2,776,777
             澳门元                             614,983            0.8708             535,527
                                                                                   10,131,427
       一年内到期的非流动负债 -
             丹麦克朗                          370,044             1.0171            376,372
       长期借款 -
             丹麦克朗                         1,353,338            1.0171           1,376,480
                                                  - 158 -
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      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五    合并范围的变更
(1)   多次交易分步实现非同一控制下企业合并
      被购买方            取得时点                购买成本             取得的权益比例      取得方式             购买日      购买日 购买日至年末被 购买日至年 购买日至年末被      购买日至年末
                                                                                                                          确定依据   购买方的收入 末被购买方   购买方的经营      被购买方的现
                                                                                                                                                    的净利润   活动现金流量        金流量净额
                       第一次     第二次        第一次       第二次    第一次   第二次   第一次   第二次
      上海投资公司     2013 年    2016 年                                                  股权       现金     2016 年    完成产权
                     4 月 28 日 3 月 28 日 1,141,123,402 877,627,011    50%      50%       置换       购买   3 月 28 日   交割手续   1,676,308,315   32,448,915   (35,702,085)    63,978,979
      多次交易分步实现非同一控制下企业合并，请详见附注十二(2)。
(2)   其他原因的合并范围变动
      本公司于 2016 年 4 月 7 日完成了对子公司四方销售的注销登记，于注销登记日，四方销售净资产为 97,361,998 元。
      本公司于 2016 年 5 月 20 日完成了对子公司海南公司的注销登记，于注销登记日，海南公司净资产为 213,637,439 元。
                                                                                            - 159 -
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      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    在其他主体中的权益
(1)   在子公司中的权益
(a)   企业集团的构成
      子公司名称                                        法人类别 主要经营地   注册地     业务性质      持股比例     取得方式
                                                                                                     直接    间接
      深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 有限责任公司 中国深圳 中国深圳         实业投资 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”)         有限责任公司 中国珠海 中国珠海           制造业       - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”)         有限责任公司 中国黄石 中国黄石           制造业 97.18% 2.82% 设立或投资
      青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”)         有限责任公司 中国应城 中国应城           制造业 89.91% 10.09% 设立或投资
      深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 有限责任公司 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”)         有限责任公司 中国长沙 中国长沙           制造业    70%    30% 设立或投资
      上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”)   有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资
      南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”)(i)有限责任公司 中国江苏 中国南京 批发和零售业           - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”)         有限责任公司 中国芜湖 中国芜湖           制造业 89.04% 10.96% 设立或投资
      青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”)     有限责任公司 中国马鞍山 中国马鞍山       制造业 94.12% 5.58% 设立或投资
      青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”)         有限责任公司 中国寿光 中国寿光           制造业    99%       - 设立或投资
      青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”)         有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊           制造业 100%         - 设立或投资
                                                   有限责任公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业
      青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司(“淮海营销”)(i)                                                    - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”)         有限责任公司 中国薛城 中国薛城           制造业       -   85% 设立或投资
      青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”)         有限责任公司 中国滕州 中国滕州           制造业 76.65% 23.35% 设立或投资
      青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”)         有限责任公司 中国菏泽 中国菏泽           制造业 93.08% 6.92% 设立或投资
      廊坊公司                                     有限责任公司 中国廊坊 中国廊坊           制造业 80.80% 19.20% 设立或投资
                                                                                      制造、批发和
      青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”)   有限责任公司 中国陕西 中国西安           零售业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”)       有限责任公司 中国宝鸡 中国宝鸡           制造业       - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”)         有限责任公司 中国鞍山 中国鞍山           制造业    60%       - 设立或投资
      青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”)     有限责任公司 中国鸡西 中国鸡西           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”)         有限责任公司 中国密山 中国密山           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”)     有限责任公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨       制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”)   有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”)         有限责任公司 中国平原 中国平原           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”)         有限责任公司 中国日照 中国日照           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”)         有限责任公司 中国泸州 中国泸州           制造业    95%       - 设立或投资
      青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”)         有限责任公司 中国台州 中国台州           制造业 86.43% 13.57% 设立或投资
      香港公司                                     有限责任公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”)       有限责任公司 中国汉中 中国汉中           制造业    34%    66% 设立或投资
      北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”)   有限责任公司 中国北京 中国北京 批发和零售业        95%     5% 设立或投资
      青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”)       有限责任公司 中国山东 中国青岛           物流业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”)         有限责任公司 中国厦门 中国厦门           制造业       - 100% 设立或投资
      厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”)   有限责任公司 中国福建 中国厦门 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”)         有限责任公司 中国济南 中国济南           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”)         有限责任公司 中国成都 中国成都           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”)       有限责任公司 中国榆林 中国榆林           制造业       - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”)     有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售公司”) 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 批发和零售业           - 100% 设立或投资
      机械设备公司                                 有限责任公司 中国青岛 中国青岛             工业       - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”)     有限责任公司 中国石家庄 中国石家庄       制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”)         有限责任公司 中国太原 中国太原           制造业 100%         - 设立或投资
      财务公司                                     有限责任公司 中国青岛 中国青岛           金融业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”)         有限责任公司 中国揭阳 中国揭阳           制造业    75%       - 设立或投资
                                                            - 160 -
          青岛啤酒股份有限公司
          财务报表附注
          2016 年度
          (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六        在其他主体中的权益(续)
(1)       在子公司中的权益(续)
(a)       企业集团的构成(续)
          子公司名称                                    法人类别 主要经营地     注册地 业务性质      持股比例              取得方式
                                                                                                   直接    间接
          青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”)      有限责任公司   中国韶关   中国韶关   制造业 100%         -           设立或投资
                                                                                         批发和
          青岛啤酒(市北)销售有限公司(“市北销售” 有限责任公司     中国青岛   中国青岛   零售业 100%         -           设立或投资
          青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”)    有限责任公司     中国九江   中国九江   制造业    90%       -           设立或投资
                                                                                         批发和
          青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售”   有限责任公司   中国青岛   中国青岛   零售业 100%         -           设立或投资
          上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销                                            批发和
            售”)(i)                                有限责任公司   中国上海   中国上海   零售业       - 100%             设立或投资
          青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐                                        批发和
            州企业管理”)                           有限责任公司   中国徐州   中国徐州   零售业 100%         -           设立或投资
          青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”)      有限责任公司   中国洛阳   中国洛阳   制造业 100%         -           设立或投资
                                                                                         批发和
          上海实业公司(i)                           有限责任公司 中国上海 中国上海       零售业 100%         -           设立或投资
          青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”   有限责任公司 中国张家口 中国张家口   制造业 100%         -           设立或投资
          青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”)      有限责任公司 中国三水 中国三水       制造业       -   75% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”)      有限责任公司 中国郴州 中国郴州       制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并
          深朝日                                    有限责任公司 中国深圳 中国深圳       制造业    51%       - 非同一控制下企业合并
          南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”)        有限责任公司 中国南宁 中国南宁       制造业       -   75% 非同一控制下企业合并
          北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”)    有限责任公司 中国北京 中国北京       制造业    29%    25% 非同一控制下企业合并
          北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”)    有限责任公司 中国北京 中国北京       制造业 37.64%    25% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”)    有限责任公司 中国渭南 中国渭南       制造业    28%    72% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农
             垦”)                                  有限责任公司   中国兰州   中国兰州   制造业       - 55.06% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”)    有限责任公司   中国武威   中国武威   制造业       - 99.72% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”)      有限责任公司   中国荣成   中国荣成   制造业    70%        - 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”)      有限责任公司   中国随州   中国随州   制造业       -    90% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”)      有限责任公司   中国福州   中国福州   制造业       - 100% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”)      有限责任公司   中国漳州   中国漳州   制造业       -    90% 非同一控制下企业合并
          工程公司                                  有限责任公司   中国青岛   中国青岛   建筑业   100%        - 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”)      有限责任公司   中国蓬莱   中国蓬莱   制造业    80%        - 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒文化传播有限公司
            (“文化传播公司”)                      有限责任公司   中国青岛   中国青岛   制造业   100%        - 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”)        有限责任公司   中国青岛   中国青岛   制造业   100%        - 非同一控制下企业合并
                                                                                         制造、
                                                                                         批发和
          新银麦公司                                有限责任公司   中国山东   中国蒙阴   零售业    75%     25% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”)      有限责任公司   中国建德   中国建德   制造业    80%        - 非同一控制下企业合并
                                                                                         批发和
          澳门公司                                  有限责任公司   中国澳门   中国澳门   零售业       -    60% 非同一控制下企业合并
                                                                                         批发和
          上海市场服务(i)                           有限责任公司   中国上海   中国上海   零售业       -   100% 非同一控制下企业合并
                                                                                         批发和
          连云港销售(i)                             有限责任公司   中国江苏 中国连云港   零售业       -   100% 非同一控制下企业合并
          绿兰莎公司                                有限责任公司   中国淄博 中国淄博     制造业    55%        - 非同一控制下企业合并
          设备制造公司                              有限责任公司   中国青岛 中国青岛     制造业       -   100% 非同一控制下企业合并
                                                                                           实业
          上海投资公司(ii)                          有限责任公司   中国上海   中国上海     投资   100%        - 非同一控制下企业合并
      1
                                                                   - 161 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      子公司名称                                        法人类别 主要经营地    注册地 业务性质      持股比例                 取得方式
                                                                                                  直接    间接
      新松江制造(ii)                                有限责任公司 中国上海 中国上海       制造业      -  100%     非同一控制下企业合并
      宿迁公司(ii)                                  有限责任公司 中国宿迁 中国宿迁       制造业      -  100%     非同一控制下企业合并
      彭城公司(ii)                                  有限责任公司 中国徐州 中国徐州       制造业      -  100%     非同一控制下企业合并
      徐州公司(ii)                                  有限责任公司 中国徐州 中国徐州       制造业      -  100%     非同一控制下企业合并
      扬州公司(ii)                                  有限责任公司 中国扬州 中国扬州       制造业      -  100%     非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”) (ii)     有限责任公司 中国昆山 中国昆山       制造业      -  100%     非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(淮安)有限公司(“淮安公司”) (ii)     有限责任公司 中国淮安 中国淮安       制造业      -  100%     非同一控制下企业合并
      连云港公司 (ii)                               有限责任公司 中国连云港 中国连云港   制造业      -  100%     非同一控制下企业合并
      青岛啤酒上海杨浦有限公司(“杨浦公司”) (ii)   有限责任公司 中国上海 中国上海       制造业      -  100%     非同一控制下企业合并
      青岛啤酒上海闵行有限公司(“闵行公司”) (ii)   有限责任公司 中国上海 中国上海       制造业      - 96.50%    非同一控制下企业合并
      (i) 南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和连云港销售均系上海实业公司之全资子公
          司。
      (ii) 新松江制造、宿迁公司、彭城公司、徐州公司、扬州公司、昆山公司、淮安公司、连云港公司、
           杨浦公司、闵行公司均系上海投资公司之子公司。
      于 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司均未发行股本或债券。
      本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(b)   存在重要少数股东权益的子公司
      子公司名称                      少数股东的                  2016 年度               2016 年度              2016 年 12 月 31 日
                                        持股比例      归属于少数股东的损益      向少数股东分配股利                    少数股东权益
      深朝日                                 49%                 45,274,460              (45,276,000)                  227,848,327
      上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
                                                                    2016 年 12 月 31 日
                               流动资产         非流动资产          资产合计         流动负债        非流动负债            负债合计
      深朝日               106,845,941        551,611,342        658,457,283     (186,376,308)        (6,422,606)      (192,798,914)
                                                                    2015 年 12 月 31 日
                              流动资产         非流动资产           资产合计         流动负债         非流动负债           负债合计
      深朝日                94,885,314        587,167,299        682,052,613     (210,633,354)        (6,233,681)      (216,867,035)
                                                               - 162 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司(续)
                                                          2016 年度
                             营业收入               净利润          综合收益总额           经营活动现金流量
      深朝日              839,643,629           92,872,791              92,872,791             127,403,862
                                                          2015 年度
                             营业收入               净利润            综合收益总额         经营活动现金流量
      深朝日              955,037,753          102,423,390            102,423,390              133,996,040
      上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(2)   在合营企业和联营企业中的权益
(a)   重要合营企业和联营企业的基础信息
                                                                            对集团活动是     持股比例
                         主要经营地           注册地            业务性质
                                                                            否具有战略性   直接      间接
      合营企业 –
    河北嘉禾公司     中国石家庄        中国石家庄             制造业              是      50%           -
      联营企业 –
    烟啤朝日公司       中国烟台          中国烟台              制造业             是      39%         -
    招商物流公司       中国青岛          中国青岛              物流业             是      30%         -
    辽宁沈青公司       中国沈阳          中国沈阳        批发和零售业             是      30%         -
    欧洲公司               法国              法国        批发和零售业             是         -     40%
      本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
                                                  - 163 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)    在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)    合营企业的主要财务信息
                                                               河北嘉禾公司
                                                2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       流动资产                                          32,486,995            37,608,985
         其中：现金和现金等价物                           5,565,690             4,394,803
       非流动资产                                       109,818,901           118,821,650
       资产合计                                         142,305,896           156,430,635
       流动负债                                         (27,131,803)          (56,500,419)
       负债合计                                         (27,131,803)          (56,500,419)
       归属于母公司股东权益                             115,174,093            99,930,216
       按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允
         价值进行调整                                   109,407,433           123,136,711
       调整后归属于母公司的股东权益                     224,581,526           223,066,927
       按持股比例计算的净资产份额(i)                    112,290,763           111,533,464
       调整事项 - 商誉                                  113,928,609           113,928,609
       对合营企业投资的账面价值                         226,219,372           225,462,073
       本集团的合营企业投资不存在公开报价。
                                                               河北嘉禾公司
                                                          2016 年度             2015 年度
       营业收入                                         277,070,370           325,255,910
       财务费用 - 净额                                      453,927             1,492,628
       所得税费用                                         5,128,897             2,902,104
       净利润                                            15,243,877            21,350,150
       综合收益总额                                      15,243,877            21,350,150
       按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允
         价值进行调整                                   (13,729,278)          (13,762,378)
       调整后归属于母公司的综合收益总额                   1,514,599             7,587,772
       本集团本年度收到的来自合营企业的股利                       -                     -
      (i)   本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
            合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值
            以及统一会计政策的影响。
                                              - 164 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息
                                             2016 年           2015 年
                                           3 月 28 日      12 月 31 日                        2016 年 12 月 31 日                                           2015 年 12 月 31 日
                                       上海投资公司      上海投资公司     烟啤朝日公司    招商物流公司 辽宁沈青公司        欧洲公司     烟啤朝日公司    招商物流公司 辽宁沈青公司       欧洲公司
      流动资产                        1,865,776,498     1,787,207,614     228,383,254     134,043,419     48,588,253     16,927,437     230,208,045     133,747,718    43,381,314     21,926,025
      其中：现金和现金等价物            112,161,502       127,606,056      27,246,774       1,305,196      7,601,198      2,086,654      18,329,398       1,324,943     5,392,240      6,939,318
      非流动资产                      2,041,295,687     2,090,694,051     271,442,287       4,266,724      5,053,723        123,952     235,744,650       4,471,033     5,548,121        140,059
      资产合计                        3,907,072,185     3,877,901,665     499,825,541     138,310,143     53,641,976     17,051,389     465,952,695     138,218,751    48,929,435     22,066,084
      流动负债                        (1,447,460,191)   (1,367,318,381)   (177,803,357)   (82,076,728)    (47,741,672)   (12,168,219)   (182,023,878)   (81,357,946)   (41,604,901)   (17,671,780)
      非流动负债                        (387,751,930)     (393,752,504)    (32,044,508)             -               -              -               -              -              -              -
      负债合计                        (1,835,212,121)   (1,761,070,885)   (209,847,865)   (82,076,728)    (47,741,672)   (12,168,219)   (182,023,878)   (81,357,946)   (41,604,901)   (17,671,780)
      少数股东权益                       16,319,611        17,238,991               -               -              -              -               -               -             -              -
      归属于母公司的股东权益          2,055,540,453     2,099,591,789     289,977,676      56,233,415      5,900,304      4,883,170     283,928,817      56,860,805     7,324,534      4,394,304
      按照取得投资时联营企业可辨认
    净资产公允价值进行调整           95,621,885        96,068,723      37,748,498               -              -              -      41,608,497               -             -              -
      调整后归属于母公司的股东权益    2,151,162,338     2,195,660,512     327,726,174      56,233,415      5,900,304      4,883,170     325,537,314      56,860,805     7,324,534      4,394,304
      按持股比例计算的净资产份额(i)   1,075,581,169     1,097,830,256     127,813,207      16,870,025      1,770,091      1,953,268     126,959,552      17,058,242     2,197,360      1,757,722
      调整事项
        —商誉                           38,540,092        38,540,092        9,640,679              -              -              -       9,640,679               -             -              -
        —内部交易未实现利润             (8,824,347)       (8,556,835)      (4,735,727)             -              -              -      (3,144,046)              -             -              -
      对联营企业投资的账面价值        1,105,296,914     1,127,813,513     132,718,159      16,870,025      1,770,091      1,953,268     133,456,185      17,058,242     2,197,360      1,757,722
      本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
                                                                                                - 165 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息(续)
                                     2016 年 1 月 1 日
                                      至 2016 年 3 月
                                          28 日止期间     2015 年度                              2016 年度                                                 2015 年度
                                        上海投资公司      上海投资公司    烟啤朝日公司   招商物流公司     辽宁沈青公司    欧洲公司   烟啤朝日公司    招商物流公司 辽宁沈青公司      欧洲公司
      营业收入                           451,587,695     2,205,194,668    658,130,480    305,968,136      103,695,337 66,280,900     656,940,745     286,732,365   127,819,132    57,146,965
      净利润/(亏损)                      (44,970,716)      (53,279,484)    42,197,715     11,559,277       (1,424,230)   359,985      40,165,391      15,435,356    (1,365,424)      376,899
      其他综合收益                                 -                 -              -              -                -    128,881               -               -             -      (192,383)
      综合收益总额                       (44,970,716)      (53,279,484)    42,197,715     11,559,277       (1,424,230)   488,866      40,165,391      15,435,356    (1,365,424)      184,516
      少数股东损益                          (919,380)       (5,041,938)             -              -                 -          -              -               -             -            -
      归属于母公司的综合收益总额         (44,051,336)      (48,237,546)    42,197,715     11,559,277        (1,424,230)   488,866     40,165,391      15,435,356    (1,365,424)     184,516
      按照取得投资时联营企业可辨认
    净资产公允价值进行调整              (446,838)       (2,854,464)    (3,859,999)              -                -          -      (3,860,001)             -             -             -
      调整后归属于母公司的综合收益
          总额                           (44,498,174)      (51,092,010)    38,337,716     11,559,277        (1,424,230)   488,866     36,305,390      15,435,356    (1,365,424)     184,516
      本集团本年度收到的来自
    联营企业的股利                              -                -     14,098,054      3,660,912                 -          -     15,310,781       7,785,990             -             -
      (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时
          联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d)   于 2016 年 12 月 31 日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。
(e)   根据 2016 年 10 月 29 日本公司与石家庄众硕企业管理有限公司(简称“石家庄众硕”)签订的《股权转让合同》，本公司拟受让石家庄众硕拥有的河
      北嘉禾公司 50%股权，交易对价为 300,000,000 元。该股权转让完成后，河北嘉禾公司将成为本公司之全资子公司。截至 2016 年 12 月 31 日，
      该《股权转让合同》暂未履行，本公司也未支付上述股权转让款项。
                                                                                                  - 166 -
     青岛啤酒股份有限公司
     财务报表附注
     2016 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七   分部信息
     因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独
     立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
     本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活
     动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
     本集团有以下七个报告分部：
     -   山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
     -   华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
     -   华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
     -   华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
     -   东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
     -   港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
     -   财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务
     分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
     资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行
     分配。
                                                                    - 167 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七    分部信息(续)
(a)   2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
                                                                                                                        港澳及其他
                                  山东地区          华南地区        华北地区          华东地区              东南地区      海外地区         财务公司       未分配金额         分部间抵销                合计
      对外交易收入           13,779,050,791     3,292,461,433 4,214,930,052       2,770,479,695 1,445,523,051 598,725,462                  3,193,069       1,980,185                   -     26,106,343,738
      分部间交易收入          2,636,349,130       480,840,888 1,074,508,734         123,303,372      10,726,493 162,899,924               50,707,579         600,767      (4,539,936,887)                  -
      营业成本              (10,148,236,962)   (2,349,822,819) (3,481,106,499)   (2,167,456,124) (1,080,653,200) (515,735,035)              (169,974)       (875,877)      4,478,776,948    (15,265,279,542)
      销售费用               (3,130,174,462)     (989,476,948)   (612,762,597)     (757,345,302)   (392,689,500) (146,990,424)                      -               -                  -     (6,029,439,233)
      利息收入                   29,428,851        13,675,992      29,069,916         3,766,645       2,966,845       961,861            275,588,083      52,699,071        (125,426,137)       282,731,127
      利息费用                  (19,751,768)       (8,988,909)    (19,081,692)      (22,040,172)              -    (4,486,100)          (128,787,053)               -        189,673,506        (13,462,188)
      对联营和合营企业的
    投资损失                         -                 -                -                -                  -                -                -        (5,214,764)                -          (5,214,764)
      资产减值损失              (3,715,222)         (609,801)        (591,117)      (1,194,755)        (1,574,628)         (46,191)      (5,162,637)         (839,324)        5,891,637          (7,842,038)
      折旧费和摊销费          (508,693,828)     (189,647,728)    (211,147,018)    (143,945,087)       (39,587,042)      (2,469,808)        (971,323)      (55,569,386)                -      (1,152,031,220)
      利润/(亏损)总额        1,808,922,020        (8,801,225)     759,884,607     (414,949,521)       (83,030,366)     105,633,444      217,741,254      (272,965,859)       11,007,411       2,123,441,765
      所得税费用              (717,643,220)      (12,464,386)    (208,345,993)      (5,443,280)        (1,050,755)     (24,135,293)     (54,556,246)                 -        5,895,860      (1,017,743,313)
      净利润/(亏损)          1,091,278,800       (21,265,611)     551,538,614     (420,392,801)       (84,081,121)      81,498,151      163,185,008      (272,965,859)       16,903,271       1,105,698,452
      资产总额              11,498,978,803     4,439,575,889    5,776,346,339    3,327,587,133        900,114,749      680,624,013    10,170,188,267    5,390,162,109    (12,106,418,815)   30,077,158,487
      负债总额               6,452,698,020     1,821,713,586    4,051,904,558    2,294,101,058        464,505,353      819,257,630     8,850,070,106     498,294,745     (12,054,526,138)   13,198,018,918
      折旧费和摊销费以外
    的其他非现金费用        10,694,200           438,716       6,640,832           298,704               15,524              -                 -                -                  -        18,087,976
      对联营企业和合营企
    业的长期股权投资                  -                 -               -                 -                   -              -                 -     379,530,915                   -       379,530,915
      非流动资产增加额(i)      220,754,582       194,250,727     279,331,059     2,373,501,817         33,210,980        1,929,235          308,715       49,792,327         (29,689,832)    3,123,389,610
      (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
                                                                                                  - 168 -
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      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七    分部信息(续)
(b)   2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
                                                                                                                        港澳及其他
                                  山东地区          华南地区        华北地区          华东地区              东南地区      海外地区        财务公司       未分配金额       分部间抵销                合计
      对外交易收入           13,879,320,963     3,897,629,068 4,175,305,898       2,791,751,756 2,361,332,805 521,019,539                 7,090,439       1,235,572                 -     27,634,686,040
      分部间交易收入          2,409,239,282       367,148,144 1,230,524,967         158,795,127      96,647,998 136,623,354              44,333,105         522,386    (4,443,834,363)                  -
      营业成本              (10,422,223,784)   (2,731,461,698) (3,753,714,890)   (2,580,654,489) (1,647,398,764) (466,551,547)             (857,223)       (980,273)    4,411,740,973    (17,192,101,695)
      销售费用               (2,903,216,351)     (896,675,114)   (515,609,310)     (771,367,698)   (685,431,043) (132,239,720)                     -               -                 -    (5,904,539,236)
      利息收入                   32,471,846        17,051,525      38,341,478         1,423,945       8,453,697     1,282,409           312,677,989      63,002,048      (138,131,804)       336,573,133
      利息费用                  (16,247,266)       (7,416,500)    (23,983,522)      (11,201,897)     (9,412,213)   (5,167,345)         (143,050,534)               -      207,495,591         (8,983,686)
      对联营和合营企业的
    投资损失                         -                 -                -                -                  -                -               -       (4,562,375)                -        (4,562,375)
      资产减值转回/(损失)          410,047        (1,704,329)        (144,128)         116,575         (1,246,431)          20,861      (1,919,763)      26,634,189       (24,229,396)       (2,062,375)
      折旧费和摊销费          (426,915,496)     (201,828,380)    (192,373,441)     (20,141,897)       (71,774,863)      (2,559,829)     (1,160,002)     (48,594,301)                -      (965,348,209)
      利润/(亏损)总额        1,642,093,566       119,959,379      568,188,479     (477,140,939)       (39,215,938)      54,573,287     234,462,433      157,522,512        14,379,623     2,274,822,402
      所得税费用              (430,127,308)      (52,102,265)    (135,177,876)      14,864,093         13,436,339      (11,891,193)    (58,720,749)               -        (3,059,929)     (662,778,888)
      净利润/(亏损)          1,211,966,258        67,857,114      433,010,603     (462,276,846)       (25,779,599)      42,682,094     175,741,684      157,522,512        11,319,694     1,612,043,514
      资产总额              11,275,923,045     4,369,906,866    5,253,710,545      472,166,928      1,850,291,719      639,489,966    8,640,128,102    5,730,710,815   (9,731,737,858)   28,500,590,128
      负债总额               5,245,399,475     1,678,424,615    3,602,888,045    1,961,942,945        862,107,223      771,626,167    7,484,780,186     431,515,081    (9,704,104,659)   12,334,579,078
      折旧费和摊销费以外
    的其他非现金费用        12,212,909           699,196       8,710,344           130,964              279,542              -                -                -                -        22,032,955
      对联营企业和合营企
    业的长期股权投资                  -                 -               -                 -                   -              -                -    1,507,745,095                -     1,507,745,095
      非流动资产增加额(i)      395,236,305       167,527,198     421,095,932        12,373,385         80,489,739        2,199,444         502,400       59,582,307      (51,946,886)     1,087,059,824
      (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
                                                                                                  - 169 -
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     2016 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七   分部信息(续)
     本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和
     地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
     对外交易收入                                        2016 年度            2015 年度
     中国大陆地区                                   25,462,663,314       27,079,863,084
     中国香港及澳门                                    259,073,170          256,705,161
     其他海外地区                                      384,607,254          298,117,795
                                                    26,106,343,738       27,634,686,040
     非流动资产总额                         2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
     中国大陆地区                                   16,413,141,266      15,832,510,231
     中国香港及澳门                                     11,634,639          10,973,478
                                                    16,424,775,905      15,843,483,709
                                          - 170 -
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      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易
(1)   子公司情况
      子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(2)   合营企业和联营企业情况
      除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他
      联营企业的情况如下：
      公司名称                                                          与本集团的关系
      原联营企业(i) -
    新松江制造                                     原联营企业上海投资公司之子公司
    彭城公司                                       原联营企业上海投资公司之子公司
    扬州公司                                       原联营企业上海投资公司之子公司
    徐州公司                                       原联营企业上海投资公司之子公司
    宿迁公司                                       原联营企业上海投资公司之子公司
    昆山公司                                       原联营企业上海投资公司之子公司
    闵行公司                                       原联营企业上海投资公司之子公司
    杨浦公司                                       原联营企业上海投资公司之子公司
    连云港公司                                     原联营企业上海投资公司之子公司
      (i) 如附注十二所述，上海投资公司及其上述子公司已于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司
          之子公司。附注八(4)列示的 2016 年度上述公司与本集团的关联交易金额系 2016 年 1
          月 1 日至 2016 年 3 月 28 日止期间的发生额。
(3)   其他关联方情况
                                                                        与本集团的关系
      青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团公司”)                                  主要股东
      朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”)                                      相同主要股东
      朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”)                        相同主要股东
      三得利公司                                                    子公司之原少数股东
                                           - 171 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易
(a)   采购商品及接受劳务
      关联方         关联交易内容      关联交易定价政策                  2016 年度         2015 年度
      烟啤朝日公司   采购啤酒          双方协议定价及董事会批准     655,107,526          652,574,835
                     接受物流劳务(包
      招商物流公司     括代垫款项)     双方协议定价                  290,048,274          252,517,226
      河北嘉禾公司   采购啤酒          双方协议定价                  276,699,271          321,850,749
      新松江制造     采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准      165,705,582          704,024,383
      昆山公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准       63,114,083          354,175,704
      闵行公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准       51,914,619          354,107,541
      彭城公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准       39,975,253          215,468,796
      连云港公司     采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准       35,024,313          148,510,929
      扬州公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准       30,759,529          128,913,295
      宿迁公司       采购啤酒及材料    双方协议定价及董事会批准       30,081,498          108,501,880
      徐州公司       采购啤酒          双方协议定价及董事会批准       27,411,879          144,064,484
      杨浦公司       采购啤酒          双方协议定价及董事会批准        2,017,144           13,013,005
                                                                   1,667,858,971        3,397,722,827
(b)   销售商品及提供劳务
      关联方         关联交易内容             关联交易定价政策              2016 年度      2015 年度
      辽宁沈青公司   销售啤酒                 双方协议定价                 97,508,124    115,460,864
      欧洲公司       销售啤酒                 双方协议定价                 54,617,664     45,303,670
      朝日啤酒       销售啤酒                 双方协议定价及董事会批准     36,455,148     26,190,227
      朝日投资公司   销售啤酒                 双方协议定价及董事会批准      8,499,815      7,613,190
      新松江制造     销售材料                 双方协议定价                    786,153      9,058,981
      烟啤朝日公司   销售材料                 双方协议定价                     98,253      1,027,882
      闵行公司       销售材料                 双方协议定价                     61,046         60,554
      扬州公司       销售材料                 双方协议定价                      1,496         45,925
      新松江制造     提供工程及设备安装劳务   双方协议定价                          -      1,820,085
      彭城公司       销售材料                 双方协议定价                          -      1,806,911
      彭城公司       提供工程及设备安装劳务   双方协议定价                          -        270,085
      宿迁公司       提供工程及设备安装劳务   双方协议定价                          -         49,060
      连云港公司     销售材料                 双方协议定价                          -         17,298
      昆山公司       销售材料                 双方协议定价                          -          8,139
      徐州公司       提供工程及设备安装劳务   双方协议定价                          -          5,983
      徐州公司       销售材料                 双方协议定价                          -          4,615
                                                                         198,027,699     208,743,469
                                               - 172 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(c)   收取品牌使用费
      关联方         关联交易内容          关联交易定价政策             2016 年度       2015 年度
      新松江制造     品牌使用费            双方协议定价                 2,063,593       8,796,834
      彭城公司       品牌使用费            双方协议定价                   379,345       1,985,814
      扬州公司       品牌使用费            双方协议定价                   347,350       1,432,035
      宿迁公司       品牌使用费            双方协议定价                   311,151       1,023,779
      徐州公司       品牌使用费            双方协议定价                   237,982       1,267,679
      连云港公司     品牌使用费            双方协议定价                    75,087         183,945
                                                                        3,414,508      14,690,086
(d)   接受资金
                                                            2016 年度                  2015 年度
      三得利公司(附注四(21)(iii))                         542,964,875                788,646,845
(e)   偿还资金
                                                            2016 年度                  2015 年度
      三得利公司(附注四(21)(iii))                         731,409,485                708,162,272
(f)   吸收存款
                                                            2016 年度                  2015 年度
      烟啤朝日公司                                      737,870,750                   739,061,937
      新松江制造                                        160,724,669                   609,691,239
      上海投资公司                                       60,717,198                   177,641,865
      彭城公司                                           39,257,665                   239,216,089
      宿迁公司                                           35,657,531                   141,149,662
      徐州公司                                           27,611,514                   163,382,367
      扬州公司                                           25,057,104                   150,275,185
                                                      1,086,896,431                 2,220,418,344
                                            - 173 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(g)   利息费用
                                                     2016 年度                 2015 年度
      三得利公司                                     2,002,640                 2,479,313
      烟啤朝日公司                                      80,501                   229,335
      新松江制造                                        35,154                   326,369
      彭城公司                                          30,170                   154,793
      徐州公司                                           7,853                    26,702
      宿迁公司                                           7,020                    21,728
      扬州公司                                           6,500                    70,564
      上海投资公司                                       2,776                    27,732
                                                     2,172,614                 3,336,536
(h)   收取手续费
                                                     2016 年度                 2015 年度
      烟啤朝日公司                                     10,210                     10,134
      新松江制造                                        3,998                     15,924
      彭城公司                                          1,247                      5,479
      徐州公司                                          1,219                      3,228
      宿迁公司                                            812                      3,518
      扬州公司                                            335                      1,533
      上海投资公司                                          -
                                                       17,821                     39,957
(i)   与三得利公司交易事项
      如附注十二所述，本公司于 2016 年度以对价 675,311,059 元收购三得利公司持有的上海投资
      公司 50%股权及上海实业公司 50%股权。
                                           - 174 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(j)   关键管理人员薪酬
                                                              2016 年度                 2015 年度
      关键管理人员薪酬                                        6,058,890                12,576,482
(k)   于 2016 年度和 2015 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。
(5)   关联方应收、应付款项余额
      应收关联方款项：
                                                 2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
                                             账面余额      坏账准备        账面余额      坏账准备
      应收账款       青啤北京销售          11,245,784     (11,245,784)    11,245,784   (11,245,784)
                     朝日啤酒               8,600,891               -      2,345,825             -
                     欧洲公司               6,778,852               -     12,498,849             -
                     青啤广州总经销         2,609,690      (2,609,690)     3,959,690    (3,959,690)
                     朝日投资公司             692,118               -        862,511             -
                                           29,927,335     (13,855,474)    30,912,659   (15,205,474)
      其他应收款     宿迁公司                       -               -     25,398,906                -
                     扬州公司                       -               -     19,421,507                -
                     新松江制造                     -               -     11,448,059                -
                     徐州公司                       -               -      2,241,990                -
                     彭城公司                       -               -      2,195,963                -
                     连云港公司                     -               -      2,192,861                -
                                                    -               -     62,899,286                -
      预付款项       连云港公司                     -               -      1,446,791                -
                                                - 175 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方应收、应付款项余额(续)
      应付关联方款项：
                                                        2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      应付账款       烟啤朝日公司                             102,352,747            91,317,028
                     河北嘉禾公司                               1,555,884             3,657,847
                     新松江制造                                         -           431,183,207
                     昆山公司                                           -           234,843,123
                     彭城公司                                           -            74,067,416
                     闵行公司                                           -            21,179,335
                     连云港公司                                         -            19,997,712
                     扬州公司                                           -             1,485,417
                     宿迁公司                                           -               811,896
                     徐州公司                                           -               673,221
                     杨浦公司                                           -               436,687
                                                              103,908,631           879,652,889
      其他应付款     招商物流公司                               64,873,239           33,947,864
                     烟啤朝日公司                               18,530,087            8,215,924
                     辽宁沈青公司                                3,458,735            6,083,599
                     闵行公司                                            -           52,175,437
                     昆山公司                                            -           44,431,093
                     彭城公司                                            -           25,597,994
                     徐州公司                                            -           14,033,356
                     扬州公司                                            -           13,461,796
                     新松江制造                                          -           13,306,619
                     宿迁公司                                            -            9,589,096
                     杨浦公司                                            -            6,675,880
                     上海投资公司                                        -              113,226
                                                                86,862,061          227,631,884
      预收款项       辽宁沈青公司                               14,219,248             9,793,264
      应付利息       三得利公司                                           -             440,749
      短期借款       三得利公司(附注四(21)(iii))                          -         188,444,610
                                              - 176 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   董事利益及权益
(a)   董事及执行总裁薪酬
      2016 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
                                    作为董事提供服务的薪酬             就管理本公司或
      姓名                      酬金 工资、奖金     社会   住房        子公司而提供的       合计
                                          及补贴  保险费 公积金        其他服务的薪酬
      董事：
    孙明波                      -    832,752    47,857    20,568               -     901,177
    黄克兴(兼执行
          总裁)                     -    691,268    47,857    20,568               -     759,693
    姜宏(i)                     -    343,770    23,929    10,902               -     378,601
    樊伟(ii)                    -    540,140    47,857    20,568               -     608,565
    于竹明                      -    533,203    47,857    20,568               -     601,628
      独立董事：
    马海涛(iii)           10,000            -         -        -               -      10,000
    于增彪(iv)           110,000            -         -        -               -     110,000
    王学政               120,000            -         -        -               -     120,000
    贲圣林               120,000            -         -        -               -     120,000
    蒋敏                 120,000            -         -        -               -     120,000
      监事：
    李钢                 120,000            -       -       -                  -      120,000
    李燕                  80,000            -       -       -                  -       80,000
    王亚平                80,000            -       -       -                  -       80,000
    薛超山                     -      466,000 47,857 20,568                    -      534,425
    孙丽红                     -      347,500 47,857 20,568                    -      415,925
    邢军                       -      317,700 47,857 20,568                    -      386,125
                             760,000    4,072,333 358,928 154,878                  -    5,346,139
      (i)     于 2016 年 6 月 16 日辞去董事职位。
      (ii)    于 2016 年 6 月 16 日任命董事职位。
      (iii)   于 2016 年 2 月 16 日辞去董事职位。
      (iv)    于 2016 年 2 月 16 日任命董事职位
      于 2016 年度，董事孙明波、黄克兴、姜宏、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本
      公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进
      行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
                                                - 177 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   董事利益及权益(续)
(a)   董事及执行总裁薪酬(续)
      2015 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
                                   作为董事提供服务的薪酬            就管理本公司或
      姓名                     酬金 工资、奖金     社会   住房       子公司而提供的       合计
                                         及补贴  保险费 公积金       其他服务的薪酬
      董事：
    孙明波                    -   1,693,236   43,719    20,508               -    1,757,463
    黄克兴(兼执行
          总裁)                   -   1,387,266   43,719    20,508               -    1,451,493
    姜宏                      -   1,024,151   43,719    20,508               -    1,088,378
    于竹明                    -     812,876   43,719    20,508               -      877,103
      独立董事：
    马海涛             120,000            -         -        -               -     120,000
    王学政             120,000            -         -        -               -     120,000
    贲圣林             120,000            -         -        -               -     120,000
    蒋敏               120,000            -         -        -               -     120,000
      监事：
    段家骏(i)           90,000            -       -       -                  -       90,000
    李钢(ii)            10,000            -       -       -                  -       10,000
    李燕                80,000            -       -       -                  -       80,000
    王亚平              80,000            -       -       -                  -       80,000
    薛超山                   -      483,900 43,719 20,508                    -      548,127
    孙丽红                   -      374,600 43,719 20,508                    -      438,827
    邢军                     -      344,700 43,719 20,508                    -      408,927
                           740,000    6,120,729 306,033 143,556                  -    7,310,318
      (i) 于 2015 年 10 月 17 日辞去监事职位。
      (ii) 于 2015 年 12 月 4 日任命监事职位。
      于 2015 年度，董事孙明波、黄克兴、姜宏、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本公司或
      子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确
      的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
                                              - 178 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   董事利益及权益(续)
(b)   于 2016 年度，本集团不存在董事的终止福利(2015 年度：无)。
(c)   于 2016 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2015 年度：无)。
(d)   于 2016 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就
      董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2015 年度：无)。
(e)   于 2016 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥
      有重大权益的重要交易、安排或合同(2015 年度：无)。
(7)   薪酬最高的前五位
      2016 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 4 位董事(2015 年度：3 位董事)，其薪酬已反映在上
      表中；其他 1 位(2015 年度：2 位)的薪酬合计金额列示如下：
                                                                                     2016 年度           2015 年度
      工资、奖金及补贴                                                                567,000            4,402,400
      社保                                                                             47,857               87,438
      公积金                                                                           20,568               41,016
                                                                                      635,425            4,530,854
                                                                                                  人数
                                                                                      2016 年度           2015 年度
      薪酬范围：
      港币 500,000 元 – 1,000,000 元(折合人民币约 450,000 元 – 900,000 元)                 1
      港币 2,000,000 元 – 2,500,000 元(折合人民币约 1,800,000 元 – 2,300,000 元)           0
      港币 3,000,000 元 – 3,500,000 元(折合人民币约 2,700,000 元 – 3,200,000 元)           0
                                                      - 179 -
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       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
 九    承诺事项
 (1)   资本性支出承诺事项
       已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
                                                  2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
       房屋建筑物及机器设备                             142,242,441             353,124,460
 (2)   经营租赁承诺事项
       根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
                                                  2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
       一年以内                                          24,095,463               26,323,769
       一到二年                                           1,369,406                4,149,753
       二到三年                                             131,930                  120,000
       三年以上                                             248,667                        -
                                                         25,845,466               30,593,522
十     资产负债表日后事项
(1)    利润分配情况说明
                                                                                        金额
       拟分配的股利(a)
         - 经审议批准宣告发放的股利                                             472,843,978
       (a) 根据 2017 年 3 月 30 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 472,843,978
           元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(38))。
十一   租赁
       2016 年度本集团无融资租赁事项(2015 年度：无)，2016 年度计入当期损益的经营租赁租金为
       127,708,687 元(2015 年度：127,208,736 元)。
                                            - 180 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二   与三得利公司交易事项
(1)    事项背景
       根据本公司与三得利公司于 2015 年 10 月 18 日签署的《股权转让及商标技术使用许可框架协
       议》及 2016 年 10 月 27 日签署的《股权转让及商标技术使用许可框架协议补充协议》，本公
       司以最终对价 675,311,059 元受让三得利公司持有的本公司之联营企业上海投资公司 50%股权
       和上海实业公司 50%股权。
       对于收购上海投资公司 50%股权和上海实业公司 50%股权的交易为一揽子交易，交易购买日均
       为本公司与三得利公司确认的交割日 2016 年 3 月 28 日。经第三方评估师青岛天和资产评估有
       限责任公司评估的两项股权的公允价值之和为 1,051,582,100 元，产生总折价 376,271,041 元。
       基于一揽子交易的判断，总交易对价应在购买的两项股权之间进行分摊。每项股权交易分摊的
       对价应在各自的股权公允价值基础上，按照正常化企业价值的相对比例分摊的折价进行调整而
       确定，具体如下：
                                            上海投资公司         上海实业公司            合计
       50%股权的公允价值(i)                 1,235,084,500       (183,502,400)   1,051,582,100
       减：总折价分摊金额(ii)                (357,457,489)       (18,813,552)    (376,271,041)
       分摊的对价                             877,627,011       (202,315,952)     675,311,059
       (i) 根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告，上海投资公司 50%股权和上海实业
           公司 50%股权于交割日的公允价值是依据经批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
           算。超过该五年期的现金流量采用 3%估计增长率作出推算，该增长率参考中国啤酒业的长
           期平均增长率。
           采用未来现金流量折现方法的主要假设：
                                                       上海投资公司             上海实业公司
          毛利率                                             27.5%                     16.5%
          税前折现率                                         13.7%                     15.8%
          税后折现率                                         11.3%                     13.7%
       (ii) 总折价 376,271,041 元按照两家公司的正常化企业价值的相对比例分摊至每项股权。正常
            化企业价值系在股东权益价值的基础上，考虑带息债务和溢余资产/债务后确定。
                                             - 181 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二   与三得利公司交易事项(续)
(2)    多次交易分步实现非同一控制下企业合并
       本公司原持有上海投资公司 50%股权，而表决权比例为 44.44%，系因为上海投资公司相关活
       动的决策由董事会作出，董事会成员共 9 名，本公司有权派出 4 名，能够对其施加重大影响，
       故对其原按权益法核算。于 2016 年 3 月 28 日，本公司向三得利公司收购了其持有的上海投资
       公司 50%股权，从而合计持有上海投资公司 100%股权，上海投资公司成为本公司之全资子公
       司。
(a)    合并成本及商誉的确认情况如下：
       取得的 100%可辨认净资产公允价值份额(附注十二(2)(c))                    2,290,413,033
       减：合并成本 -                                                         (2,112,711,511)
             分摊的对价(附注十二(1))                                            (877,627,011)
             购买日之前原持有的 50%股权于购买日的公允价值                     (1,235,084,500)
       负商誉(营业外收入)(附注四(47))                                           177,701,522
(b)    对购买日之前原持有的 50%股权按照公允价值重新计量情况如下：
       购买日之前原持有的 50%股权于购买日的公允价值                            1,235,084,500
       减：原持有的 50%股权的账面价值(附注四(10)(b))                          (1,105,296,914)
       重新计量产生的利得(投资收益)(附注四(45))                                  129,787,586
                                            - 182 -
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      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 与三得利公司交易事项(续)
(2)   多次交易分步实现非同一控制下企业合并(续)
(c)   上海投资公司于购买日的资产、负债情况列示如下：
                                                                                      2015 年
                                                  购买日           购买日         12 月 31 日
                                                公允价值         账面价值           账面价值
      货币资金                               112,161,502       112,161,502       127,606,056
      应收账款                               946,103,604       946,103,604       785,873,525
      其他应收款                             331,769,671       331,769,671       454,433,365
      存货                                   381,540,787       369,567,489       400,665,676
      其他流动资产                             16,174,232        16,174,232       18,628,992
      固定资产                             1,782,353,603     1,671,664,595     1,711,050,925
      无形资产                               542,845,124       350,027,610       347,878,201
      其他非流动资产                           20,157,802        19,603,482       31,764,925
      减：短期借款                          (387,638,460)     (387,638,460)     (454,415,567)
           应付款项                         (827,648,908)     (827,648,908)     (805,963,239)
           应交税费                         (111,333,603)     (111,333,603)      (67,762,206)
           递延收益                         (320,847,511)     (320,847,511)     (327,330,653)
           递延所得税负债                   (142,679,960)       (63,654,650)     (64,330,360)
           其他负债                           (34,088,989)      (34,088,989)     (41,268,860)
      净资产                               2,308,868,894     2,071,860,064     2,116,830,780
      少数股东权益                            (18,455,861)      (16,319,611)     (17,238,991)
      取得的净资产                         2,290,413,033     2,055,540,453     2,099,591,789
      根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告，本集团采用估值技术来确定上海投资公
      司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
      固定资产的评估方法为重置成本法，使用的关键假设如下：
      房屋建筑物类资产按现有用途继续使用，尚未办理《房屋所有权证》的房产可依法取得《房屋
      所有权证》；机器设备类资产按现有用途在原地继续使用。
      无形资产的评估方法和使用的关键假设如下：
      土地使用权的评估方法为市场比较法、基本地价系数修正法和成本逼近法。使用的关键假设为：
      土地不改变使用用途。
                                               - 183 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
 十二 与三得利公司交易事项(续)
 (3)   购买子公司少数股权
       本公司原持有上海实业公司 50%股权，而表决权比例为 55.56%，系因为上海实业公司相关活
       动的决策由董事会作出，董事会成员共 9 名，本公司有权派出 5 名，能控制上海实业公司，故
       将其作为子公司核算。于 2016 年 3 月 28 日，本公司向三得利公司收购了其持有的上海实业公
       司剩余 50%股权。上海实业公司成为本公司之全资子公司。该交易的影响如下：
       购买成本 - 分摊的对价(附注十二(1))                                      (202,315,952)
       减：交易日取得的按新取得 50%股权比例计算确
             定应享有子公司自合并日开始持续计算的
             可辨认负的净资产份额                                               833,210,043
       冲减资本公积(附注四(34)(i))                                              630,894,091
十三   金融工具及其风险
       本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信
       用风险及流动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集
       团财务业绩的潜在不利影响。
(1)    市场风险
(a)    外汇风险
       本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币
       (主要源于美元)进行的商业交易，以及若干以欧元结算的销售收款。由于外币借款金额并不重大，
       且使用外币进行结算的商业交易亦不重大，本公司董事认为本集团无重大外汇风险。本集团总
       部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本
       集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2016 年
       度及 2015 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
                                            - 184 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   金融工具及其风险(续)
(1)    市场风险(续)
(a)    外汇风险(续)
       于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债
       折算成人民币的金额列示如下：
                                                          2016 年 12 月 31 日
                                               美元项目      其他外币项目              合计
       外币金融资产 -
         货币资金                           198,275,783        87,616,956       285,892,739
         应收账款                            27,410,293         8,098,726        35,509,019
                                            225,686,076        95,715,682       321,401,758
       外币金融负债 -
         其他应付款                           2,776,777                  -        2,776,777
         一年内到期的
           非流动负债                                 -           376,372           376,372
         长期借款                                     -         1,376,480         1,376,480
                                              2,776,777         1,752,852         4,529,629
                                                          2015 年 12 月 31 日
                                               美元项目      其他外币项目              合计
       外币金融资产 -
         货币资金                            48,235,636        18,274,588        66,510,224
         应收账款                            28,625,489        14,127,473        42,752,962
                                             76,861,125        32,402,061       109,263,186
       外币金融负债 -
         短期借款                                     -        18,766,720        18,766,720
         其他应付款                           2,884,226                 -         2,884,226
         一年内到期的非
           流动负债                                   -           856,189           856,189
         长期借款                                     -         1,711,800         1,711,800
                                              2,884,226        21,334,709        24,218,935
       于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币
       升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 6,687,000 元(2015 年
       12 月 31 日：约 2,219,000 元)。
                                             - 185 -
       青岛啤酒股份有限公司
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   金融工具及其风险(续)
(1)    市场风险(续)
(b)    利率风险
       本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
       量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
       来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，
       本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大，本公司董事认为无重大利率风险。
       本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业
       绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不
       会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(c)    价格风险
       本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集
       团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，
       并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波
       动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(2)    信用风险
       本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
       和应收票据等。
       本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用
       风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
       本集团销售主要通过预收款方式进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
       此外，对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户
       的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
       信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
       户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在
       可控的范围内。
                                            - 186 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   金融工具及其风险(续)
(3)    流动风险
       本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在
       集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
       借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
       求。
       于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                  2016 年 12 月 31 日
                               一年以内     一到二年   二到五年      五年以上           合计
       短期借款             303,849,161           -             -           -     303,849,161
       应付票据             307,516,920           -             -           -     307,516,920
       应付账款           2,049,229,359           -             -           -   2,049,229,359
       应付利息                 737,291           -             -           -         737,291
       其他应付款         4,918,819,305           -             -           -   4,918,819,305
       一年内到期的
         非流动负债             376,372           -            -            -         376,372
       长期借款                       -     393,280      983,200            -       1,376,480
                          7,580,528,408     393,280      983,200            -   7,581,904,888
                                                  2015 年 12 月 31 日
                               一年以内     一到二年   二到五年      五年以上           合计
       短期借款             812,760,460           -             -           -     812,760,460
       应付票据             100,141,631           -             -           -     100,141,631
       应付账款           2,590,986,856           -             -           -   2,590,986,856
       应付利息               1,486,051           -             -           -       1,486,051
       其他应付款         4,061,298,404           -             -           -   4,061,298,404
       一年内到期的
         非流动负债             856,189           -            -           -          856,189
       长期借款                       -     380,400    1,141,200     190,200        1,711,800
                          7,567,529,591     380,400    1,141,200     190,200    7,569,241,391
                                             - 187 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   金融工具及其风险(续)
(3)    流动风险(续)
       银行借款偿还期分析如下：
                                                      2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       一年以内                                             302,717,372           811,243,471
       一到两年                                                 393,280               380,400
       两到五年                                                 983,200             1,141,200
       五年以上                                                       -               190,200
                                                            304,093,852           812,955,271
十四   公允价值估计
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
       层次决定：
       第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
       第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)    持续的以公允价值计量的资产
       于 2016 年 12 月 31 日，持续以公允价值计量的金融资产系本集团持有的可供出售金融资产理
       财产品 720,000,000 元(附注四(9))，为基于不可观察的输入值确认，属于第三层次(2015 年 12
       月 31 日：本集团不存在持续以公允价值计量的资产)。
       本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与
       第二层次间的转换。
       上述第三层次金融资产变动如下：
                                            可供出售金融资产
       2016 年 1 月 1 日                                   -
       购买                                    3,180,000,000
       出售                                   (2,460,000,000)
       当期利得总额                               26,052,649
       计入损益的利得                            (26,052,649)
       2016 年 12 月 31 日                       720,000,000
                                                 - 188 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四   公允价值估计(续)
(1)    持续的以公允价值计量的资产(续)
                                            可供出售金融资产
       2015 年 1 月 1 日                          20,000,000
       购买                                      880,000,000
       出售                                     (900,000,000)
       当期利得总额                               21,615,917
       计入损益的利得                            (21,615,917)
       2015 年 12 月 31 日                                 -
       计入损益的利得为计入利润表中的投资收益。
       上述第三层次金融资产的不可观察输入值为其预期收益率，管理层依据预期收益率对其公允价
       值进行评估。
(2)    不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
       本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长
       期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
       长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相
       同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十五   资本管理
       本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
       益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
       为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
       股或出售资产以减低债务。
       2016 年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发
       展需要，该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一
       年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团的
       现金余额情况如下﹕
                                                           2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       现金及现金等价物                                        7,929,473,031         7,575,374,183
       减：短期借款                                             (302,341,000)         (810,387,282)
           一年内到期的非流动负债                                   (376,372)             (856,189)
           长期借款                                               (1,376,480)           (1,711,800)
                                                                (304,093,852)         (812,955,271)
       扣除借款后的现金余额                                    7,625,379,179         6,762,418,912
                                                 - 189 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六   公司财务报表附注
(1)    应收账款
                                                       2016 年 12 月 31 日                  2015 年 12 月 31 日
       应收账款                                                  875,565,955                        513,563,811
       减：坏账准备                                              (63,556,922)                       (64,868,599)
                                                                 812,009,033                        448,695,212
       本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票方式或
       者给予客户 30-100 天的信用期。
(a)    应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
                                                       2016 年 12 月 31 日                  2015 年 12 月 31 日
       六个月以内                                                703,420,285                        411,254,406
       六个月到一年                                               57,089,016                         19,460,215
       一到二年                                                   35,228,701                         14,063,769
       二到三年                                                   12,376,910                             18,464
       三到四年                                                       18,464                                  -
       四到五年                                                            -                          3,119,850
       五年以上                                                   67,432,579                         65,647,107
                                                                 875,565,955                        513,563,811
       于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 2,371,950 元(2015 年 12 月 31 日：26,394 元)已逾期，但
       基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以全部或部分收回，故
       未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
                                                       2016 年 12 月 31 日                  2015 年 12 月 31 日
       六个月以内                                                 2,371,950                                      -
       一到两年                                                           -                                 26,394
                                                                  2,371,950                                 26,394
(b)    应收账款按类别分析如下：
                                      2016 年 12 月 31 日                            2015 年 12 月 31 日
                                账面余额                 坏账准备              账面余额                 坏账准备
                                金额 占总额               金额    计提         金额    占总额             金额   计提
                                         比例                     比例                   比例                    比例
       单项金额重大并单独
         计提坏账准备      13,855,474   1.58%    (13,855,474)    100%     15,205,474   2.96%     (15,205,474)   100%
       按组合计提坏账准备
         组合 B           771,619,428   88.13%             -        -    407,623,922   79.37%              -        -
         组合 C            90,091,053   10.29%   (49,701,448) 55.17%      90,734,415   17.67%    (49,663,125) 54.73%
                          875,565,955    100%    (63,556,922) 7.26%      513,563,811    100%     (64,868,599) 12.63%
                                                       - 190 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六   公司财务报表附注(续)
(1)    应收账款(续)
(c)    于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                     账面余额              坏账准备        计提比例                   理由
       青啤北京销售                11,245,784       (11,245,784)                 100%       附注四(3)(c)
       青啤广州总经销               2,609,690        (2,609,690)                 100%       附注四(3)(c)
                                   13,855,474       (13,855,474)
(d)    按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                              2016 年 12 月 31 日                            2015 年 12 月 31 日
                        账面余额           坏账准备                    账面余额           坏账准备
                                             金额 计提比例                                  金额 计提比例
       六个月以内     40,209,012               -        -         41,058,093                   -          -
       六个月到一年      190,098          (9,505)     5%                   -                   -          -
       一到二年                -               -        -             26,394            (13,197)       50%
       二到三年           26,394         (26,394)   100%              18,464            (18,464)      100%
       三到四年           18,464         (18,464)   100%                   -                   -          -
       四到五年                -               -        -            100,000           (100,000)      100%
       五年以上       49,647,085     (49,647,085)   100%          49,531,464        (49,531,464)      100%
                      90,091,053     (49,701,448) 55.17%          90,734,415        (49,663,125)    54.73%
(e)    本年度计提的坏账准备为 38,323 元，收回或转回的坏账准备金额为 1,350,000 元，收回或转
       回金额列示如下：
                          收回或转回            确定原坏账准备的依据           收回或          收回方式
                                原因                        及合理性         转回金额
       青啤广州总经销         部分收回      管理层认为收回可能性很低 1,350,000             货币资金支付
(f)    本年度无实际核销的应收账款(2015 年度：无)。
(g)    于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
                                                                      坏账准备          占应收账款余额
                                                      余额                金额                总额比例
       余额前五名的应收账款总额               392,604,839                    -                     44.84%
(h)    于 2016 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年 12 月 31
       日：无)。
                                                 - 191 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2)   应收股利
                                                2016 年 12 月 31 日        2015 年 12 月 31 日
      平度销售                                            364,626,982                       -
      市北销售                                            326,366,731                       -
      西安公司                                            284,457,872                       -
      城阳销售                                            190,832,490                       -
      石家庄公司                                           51,426,973                       -
      太原公司                                             42,872,378                       -
      文化传播                                             40,000,000                       -
      日照公司                                             29,127,083                       -
      济南公司                                             24,353,215                       -
                                                        1,354,063,724                       -
(3)   其他应收款
                                                     2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      应收子公司款项                                       122,541,057           112,597,272
      应收土地退还款                                        17,441,647            17,441,647
      备用金                                                12,208,521            25,500,880
      押金及保证金                                           3,369,432             6,162,946
      应收品牌使用费                                                 -            15,381,998
      其他                                                  32,265,499            17,407,738
                                                           187,826,156           194,492,481
      减：坏账准备                                         (40,702,257)          (39,832,296)
                                                           147,123,899           154,660,185
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                                     2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      六个月以内                                            39,724,880           102,491,667
      六个月到一年                                          24,931,573            28,695,359
      一到二年                                              63,760,684            18,736,096
      二到三年                                              14,839,660             1,722,168
      三到四年                                               1,722,168               231,984
      四到五年                                                 231,984             1,846,239
      五年以上                                              42,615,207            40,768,968
                                                           187,826,156           194,492,481
                                           - 192 -
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      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(3)   其他应收款(续)
      本公司对其他应收款未设定明确的信用期，因此本公司于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月
      31 日，无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。
(b)   其他应收款按类别分析如下：
                                       2016 年 12 月 31 日                                 2015 年 12 月 31 日
                               账面余额                   坏账准备                 账面余额                   坏账准备
                               金额    占总额              金额    计提            金额     占总额             金额    计提
                                         比例                      比例                       比例                     比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备      17,441,647    9.29%     (17,441,647)     100%       17,441,647    8.97%     (17,441,647)     100%
      按组合计提坏账准备
    组合 A             2,119,907    1.13%               -          -      3,206,031     1.65%               -        -
    组合 B           122,541,057   65.24%               -          -    112,597,272    57.89%               -        -
    组合 C            45,723,545   24.34%     (23,260,610)   50.87%      61,247,531    31.49%     (22,390,649) 36.56%
                         187,826,156    100%      (40,702,257)   21.67%     194,492,481     100%      (39,832,296) 20.48%
(c)   于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
                                         账面余额                    坏账准备              计提比例                   理由
      应收土地退还款                   17,441,647                (17,441,647)                  100%        附注四(6)(c)
(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                                2016 年 12 月 31 日                                     2015 年 12 月 31 日
                        账面余额               坏账准备                     账面余额                    坏账准备
                                              金额 计提比例                                              金额   计提比例
      六个月以内      18,975,137                  -            -           38,278,941                      -               -
      六个月到一年     3,007,554           (150,378)         5%               488,980                (24,449)            5%
      一到二年         1,261,244           (630,622)        50%               226,820               (113,410)           50%
      二到三年           226,820           (226,820)      100%                260,396               (260,396)         100%
      三到四年           260,396           (260,396)      100%                231,984               (231,984)         100%
      四到五年           231,984           (231,984)      100%                185,239               (185,239)         100%
      五年以上        21,760,410        (21,760,410)      100%             21,575,171            (21,575,171)         100%
                      45,723,545        (23,260,610)     50.87%            61,247,531            (22,390,649)        36.56%
(e)   本年度计提的坏账准备金额为 870,991 元，转回的坏账准备金额为 1,030 元。
(f)   本年度无实际核销的其他应收款。
                                                       - 193 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(3)   其他应收款(续)
(g)   于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                                               占其他应收款
                                   性质               余额         账龄        余额总额比例       坏账准备
      芜湖公司                代垫回收瓶款        45,468,722      三年以内          24.21%               -
      随州公司                代垫回收瓶款        25,357,969      三年以内          13.50%               -
      应城公司                代垫回收瓶款        22,970,650      三年以内          12.23%               -
      青岛翔宏商务有限公司
        (“翔宏商务”)        代垫社保款等        14,674,625      三年以内           7.81%               -
      新上海销售              资产转移款项         7,491,224      五年以上           3.99%               -
                                                 115,963,190                        61.74%               -
(4)   长期应收款
                                      2015 年                                                     2016 年
                                   12 月 31 日                                                 12 月 31 日
      子公司委托贷款(i)          648,500,000                                                  181,100,000
                                                           本年增加          本年减少
      减：坏账准备              (174,300,000)          (5,000,000)        4,200,000           (175,100,000)
                                 474,200,000                                                     6,000,000
      (i) 上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为
          无抵押的人民币借款，年利率为 3.92% - 5.04%，利息按季支付。
(5)   长期股权投资
                                                      2016 年 12 月 31 日            2015 年 12 月 31 日
      子公司(a)                                              10,320,072,449               8,412,708,408
      合营企业(b)                                               226,219,372                 225,462,073
      联营企业(c)                                               152,578,275               1,221,216,078
                                                             10,698,870,096               9,859,386,559
      减：长期股权投资减值准备(d)                              (755,588,059)               (755,588,059)
                                                              9,943,282,037               9,103,798,500
                                                 - 194 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六   公司财务报表附注(续)
(5)    长期股权投资(续)
(a)    子公司
                            2015 年               本年增减变动              2016 年       减值准备 本年宣告分派的
                         12 月 31 日   追加投资       减少投资   其他    12 月 31 日      年末余额       现金股利
       深朝日           126,746,680          -              -       -   126,746,680               -     (92,400,000)
       郴州公司          62,601,208          -              -       -    62,601,208               -               -
       华南营销          45,070,000          -              -       -    45,070,000               -               -
       华南投资         208,790,000          -              -       -   208,790,000               -               -
       华东控股          96,855,102          -              -       -    96,855,102     (96,855,102)              -
       寿光公司          60,000,000          -              -       -    60,000,000               -               -
       五星公司          24,656,410          -              -       -    24,656,410     (24,656,410)              -
       三环公司          69,457,513          -              -       -    69,457,513     (69,457,513)              -
       北方销售          83,984,000          -              -       -    83,984,000     (83,984,000)              -
       西安公司         392,627,114          -              -       -   392,627,114               -    (284,457,872)
       渭南公司          14,000,000          -              -       -    14,000,000               -               -
       鞍山公司          30,000,000          -              -       -    30,000,000               -               -
       兴凯湖公司       129,430,000          -              -       -   129,430,000    (129,430,000)              -
       密山公司          23,920,000          -              -       -    23,920,000     (23,920,000)              -
       哈尔滨公司       213,540,000          -              -       -   213,540,000    (109,940,000)              -
       蓬莱公司          30,000,000          -              -       -    30,000,000     (30,000,000)              -
       荣成公司          65,103,434          -              -       -    65,103,434     (65,103,434)              -
       进出口公司        11,210,000          -              -       -    11,210,000               -               -
       青岛啤酒(崂山)
         有限公司        18,089,491          -              -       -    18,089,491               -               -
       香港公司          41,728,681          -              -       -    41,728,681               -               -
       青岛啤酒开发有
         限公司           1,320,000          -              -       -     1,320,000      (1,320,000)              -
       台州公司          60,000,000          -              -       -    60,000,000               -               -
       马鞍山公司        80,000,000          -              -       -    80,000,000               -               -
       翔宏商务           5,760,000          -              -       -     5,760,000               -               -
       东南营销         293,088,560          -              -       -   293,088,560               -               -
       长沙公司          47,600,000          -              -       -    47,600,000               -               -
       济南公司         560,000,000          -              -       -   560,000,000               -     (24,353,215)
       广润隆物流        16,465,405          -              -       -    16,465,405               -               -
       成都公司         280,000,000          -              -       -   280,000,000               -               -
       文化传播公司       5,290,000          -              -       -     5,290,000               -     (40,000,000)
       日照公司         339,239,300          -              -       -   339,239,300               -     (29,127,083)
       潍坊公司          73,620,001          -              -       -    73,620,001               -      (9,549,456)
       平原公司          21,730,001          -              -       -    21,730,001               -               -
       工程公司           2,490,000          -              -       -     2,490,000               -               -
       廊坊公司          79,090,000          -              -       -    79,090,000               -               -
       菏泽公司         124,590,000          -              -       -   124,590,000     (51,301,600)              -
       滕州公司          48,310,000          -              -       -    48,310,000               -               -
       青岛啤酒(上海)
         有限公司         1,570,000          -              -       -     1,570,000               -               -
       芜湖公司         144,290,000                                     144,290,000               -               -
       上海销售          97,300,000          -              -       -    97,300,000     (47,300,000)              -
       城阳销售           8,000,000          -              -       -     8,000,000               -    (190,832,490)
       石家庄公司       321,010,000          -              -       -   321,010,000               -     (51,426,973)
       太原公司         200,000,000          -              -       -   200,000,000               -     (42,872,378)
       财务公司         500,000,000          -              -       -   500,000,000               -               -
                                                       - 195 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六   公司财务报表附注(续)
(5)    长期股权投资(续)
(a)    子公司(续)
                                2015 年                  本年增减变动                     2016 年      减值准备 本年宣告分派的
                             12 月 31 日      追加投资       减少投资         其他     12 月 31 日     年末余额        现金股利
       新银麦公司          1,404,558,400             -             -             -   1,404,558,400             -               -
       杭州公司             186,000,000              -             -             -    186,000,000              -               -
       四方销售(i)           10,000,000              -   (10,000,000)            -               -             -               -
       揭阳公司             150,000,000              -             -             -    150,000,000              -     (17,749,900)
       饮料公司              30,044,252              -             -             -     30,044,252              -               -
       韶关公司             200,000,000              -             -             -    200,000,000              -               -
       海南公司(i)          200,000,000              - (200,000,000)             -               -             -               -
       市北销售               8,000,000              -             -             -      8,000,000              -    (326,366,731)
       九江公司             180,000,000              -             -             -    180,000,000              -               -
       徐州企业管理          10,000,000              -             -             -     10,000,000    (10,000,000)              -
       平度销售               5,000,000              -             -             -      5,000,000              -    (364,626,982)
       洛阳公司             200,000,000              -             -             -    200,000,000              -               -
       上海实业公司(ii)      10,000,000    194,484,048             -             -    204,484,048    (10,000,000)              -
       泸州公司             118,460,956              -             -             -    118,460,956              -               -
       哈尔滨销售             1,100,000              -             -             -      1,100,000     (1,100,000)              -
       张家口公司            91,600,000              -             -             -     91,600,000              -               -
       绿兰莎公司           317,374,000              -             -             -    317,374,000              -               -
       黄石公司             163,630,000              -             -             -    163,630,000              -               -
       应城公司              42,070,000              -             -             -     42,070,000              -               -
       汉中公司              26,297,900              -             -             -     26,297,900              -               -
       上海投资公司(iii)               -   877,627,011             - 1,045,252,982   1,922,879,993             -               -
                           8,412,708,408 1,072,111,059 (210,000,000) 1,045,252,982 10,320,072,449 (754,368,059) (1,473,763,080)
       (i)    如附注五(2)所述，本公司于本年度注销了子公司四方销售及海南公司。
       (ii)   如附注十二所述，本公司于 2016 年 3 月 28 日以分摊后的对价负 202,315,952 元向三得利
              公司购买了其持有的本公司之子公司上海实业公司剩余的 50%股权，上海实业公司成为本公
              司之全资子公司。根据第八届董事会第十三次会议决议，本公司于 2016 年 8 月向上海实业
              公司增资 396,800,000 元。
       (iii) 如附注十二所述，于 2016 年 3 月 28 日，本公司以分摊后的对价 877,627,011 元向三得利
             公司收购了其持有的上海投资公司剩余的 50%股权，上海投资公司由本公司之联营企业变更
             为本公司之全资子公司，同时，本公司将对上海投资公司按权益法核算的原 50%长期股权投
             资的余额 1,045,252,982 元作为其改按成本法核算后的入账价值。
                                                              - 196 -
    青岛啤酒股份有限公司
    财务报表附注
    2016 年度
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六    公司财务报表附注(续)
(5)     长期股权投资(续)
(b)     合营企业
                                                  本年增减变动
                             2015 年 按权益法调整 其他权益变动                    宣告发放现金              2016 年             减值准备
                          12 月 31 日    的净损益                                   股利或利润           12 月 31 日            年末余额
       河北嘉禾公司      225,462,073          757,299                     -                      -     226,219,372                       -
       在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(c)    联营企业
                                                                  本年增减变动
                                2015 年    按权益法调整的 其他权益变动        宣告发放现金           其他减少        2016 年     减值准备
                             12 月 31 日           净损益                       股利或利润                        12 月 31 日    年末余额
       上海投资公司(i)     1,067,284,291     (22,031,309)             -                  -    (1,045,252,982)              -             -
       烟啤朝日公司         133,456,185      13,360,028             -          (14,098,054)                -     132,718,159             -
       招商物流公司          17,058,242       3,467,783         4,912           (3,660,912)                -      16,870,025             -
       辽宁沈青公司           2,197,360        (427,269)            -                    -                 -       1,770,091             -
       其他                   1,220,000               -             -                    -                 -       1,220,000    (1,220,000)
                           1,221,216,078      (5,630,767)       4,912          (17,758,966)   (1,045,252,982)    152,578,275    (1,220,000)
       在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
       (i) 如附注十二所述，上海投资公司于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。2016 年 1 月 1
           日至 2016 年 3 月 28 日止期间，本公司按权益法调整享有对上海投资公司的净亏损为 22,031,309
           元，其中按照公允价值调整后的净损益份额确认的投资损失为 21,763,797 元，对上海投资公司
           内部交易未实现利润冲减长期股权投资 267,512 元。
           于 2016 年 3 月 28 日，对上海投资公司长期股权投资价值计算如下：
                                                                                            上海投资公司
                                                                              2016 年 3 月 28 日         2015 年 12 月 31 日
            归属于母公司的股东权益                                                 2,055,540,453                         2,099,591,789
            按照取得投资时联营企业可辨认净资产
              公允价值进行调整                                                       (44,429,703)                          (44,953,445)
            调整后归属于母公司的股东权益                                           2,011,110,750                         2,054,638,344
            按持股比例计算的净资产份额                                             1,005,555,375                         1,027,319,172
            调整事项
              - 商誉                                                                  48,521,954                            48,521,954
              - 内部交易未实现利润                                                    (8,824,347)                           (8,556,835)
            对联营企业投资的账面价值                                               1,045,252,982                         1,067,284,291
                                                            - 197 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5)    长期股权投资(续)
(d)    长期股权投资减值准备
                                       2015 年                                       2016 年
                                    12 月 31 日            本年增加   本年减少    12 月 31 日
       子公司                    (754,368,059)                    -         -    (754,368,059)
       联营企业                    (1,220,000)                    -         -      (1,220,000)
                                 (755,588,059)                    -         -    (755,588,059)
(6)    投资性房地产
                                   房屋建筑物
       原价
       2015 年 12 月 31 日         56,972,737
       2016 年 12 月 31 日         56,972,737
       累计折旧
       2015 年 12 月 31 日        (24,098,135)
       本年增加 - 计提             (1,297,326)
       2016 年 12 月 31 日        (25,395,461)
       账面价值
       2016 年 12 月 31 日         31,577,276
       2015 年 12 月 31 日         32,874,602
       2016 年度，本公司无以公允价值计量的投资性房地产(2015 年度：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证的投资性房地产(2015 年 12 月 31 日：无)。
                                                 - 198 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7)    固定资产
                               房屋及建筑物          机器设备        运输工具       其他设备               合计
       原价
       2015 年 12 月 31 日     1,158,756,684    2,470,916,341     101,973,790    327,426,482     4,059,073,297
       本年增加                  101,623,532      152,035,850       2,179,426     38,866,368       294,705,176
         购置                              -       13,356,101       2,179,426     18,049,315        33,584,842
         在建工程转入            101,623,532      138,679,749               -     20,817,053       261,120,334
       本年减少                  (59,306,828)    (113,054,935)     (4,124,788)   (25,837,307)     (202,323,858)
         处置及报废               (7,606,461)     (46,930,356)     (4,124,788)   (25,348,163)      (84,009,768)
         转入在建工程(i)         (51,700,367)     (66,124,579)              -       (489,144)     (118,314,090)
       2016 年 12 月 31 日     1,201,073,388    2,509,897,256     100,028,428    340,455,543     4,151,454,615
       累计折旧
       2015 年 12 月 31 日      (269,755,930)   (1,204,519,779)   (55,828,921)   (213,226,819)   (1,743,331,449)
       本年增加 -计提            (29,545,874)     (127,761,176)    (7,519,119)    (37,289,553)     (202,115,722)
       本年减少                   14,178,369        79,876,840      4,641,051      24,395,379       123,091,639
         处置及报废                1,128,421        34,117,001      4,641,051      24,216,138        64,102,611
         转入在建工程(i)          13,049,948        45,759,839              -         179,241        58,989,028
       2016 年 12 月 31 日      (285,123,435)   (1,252,404,115)   (58,706,989)   (226,120,993)   (1,822,355,532)
       减值准备
       2015 年 12 月 31 日        (1,502,907)     (34,640,317)     (1,348,655)        (27,295)     (37,519,174)
       本年增加 - 计提              (115,896)        (207,362)              -          (3,226)        (326,484)
       本年减少 - 处置及报废               -        6,219,071         192,319               -        6,411,390
       2016 年 12 月 31 日        (1,618,803)     (28,628,608)     (1,156,336)        (30,521)     (31,434,268)
       账面价值
       2016 年 12 月 31 日      914,331,150     1,228,864,533      40,165,103    114,304,029     2,297,664,815
       2015 年 12 月 31 日      887,497,847     1,231,756,245      44,796,214    114,172,368     2,278,222,674
       (i) 2016 年度，本集团账面价值为 59,325,062 元(原价 118,314,090 元，累计折旧 58,989,028
           元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
       于 2016 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
       2016 年度固定资产计提的折旧金额为 202,115,722 元(2015 年度：176,800,336 元)，其中计
       入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 171,459,549 元、4,236,430 元及
       26,419,743 元(2015 年度：147,098,753 元、4,485,467 元及 25,216,116 元)。
       2016 年度由在建工程转入固定资产的原价为 261,120,334 元(2015 年度：534,619,313 元)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为 27,756,010 元(2015 年 12 月 31 日：
       212,001,000 元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(12)(d)。
                                                      - 199 -
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       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8)    在建工程
                                           2016 年 12 月 31 日                                       2015 年 12 月 31 日
                                账面余额      减值准备               账面价值            账面余额       减值准备             账面价值
       一厂生产线改造         25,318,696              -          25,318,696             30,216,182              -           30,216,182
       二厂生产线改造         12,823,689              -          12,823,689             12,277,670              -           12,277,670
       五厂生产线改造          4,293,665              -           4,293,665              3,429,437              -            3,429,437
       三厂生产线改造          2,182,747              -           2,182,747                      -              -                    -
       四厂生产线改造            522,342              -             522,342              1,204,757              -            1,204,757
       麦芽厂搬迁项目                  -              -                   -            112,762,943              -          112,762,943
       其他                            -              -                   -              1,567,079              -            1,567,079
                              45,141,139              -          45,141,139            161,458,068              -          161,458,068
(a)    重大在建工程项目变动
       工程名称            预算数       2015 年           本年增加        本年转入           2016 年 工程投入        工程     资金来源
                                     12 月 31 日                          固定资产        12 月 31 日 占预算的       进度
                                                                                                          比例
       一厂生产线改造 110,611,181    30,216,182      38,074,830         (42,972,316)      25,318,696         75%      68%  自有资金
       二厂生产线改造 183,080,060    12,277,670      58,649,383         (58,103,364)      12,823,689         91%      91%  自有资金
       五厂生产线改造 22,681,065      3,429,437      14,904,834         (14,040,606)       4,293,665         81%      81%  自有资金
       三厂生产线改造   2,492,609             -       2,278,444             (95,697)       2,182,747         91%      91%  自有资金
       四厂生产线改造   5,676,938     1,204,757       4,161,580          (4,843,995)         522,342         95%      95%  自有资金
                                                                                                                         发行分离交
                                                                                                                         易可转债募
                                                                                                                         集资金及自
       麦芽厂搬迁项目 422,500,000   112,762,943      25,816,947       (138,579,890)                   -    100%     100%     有资金
       其他                           1,567,079         917,387         (2,484,466)                   -                    自有资金
                                    161,458,068    144,803,405        (261,120,334)       45,141,139
       本公司 2016 年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2015 年度：无)。
(b)    在建工程减值准备
       2016 年度，本公司未计提或核销在建工程减值准备(2015 年度：无)。
                                                              - 200 -
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      2016 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9)   无形资产
                            土地使用权     商标使用权        营销网络            其他            合计
      原价
      2015 年 12 月 31 日   274,432,985    190,345,726    320,907,803     297,559,481     1,083,245,995
      本年增加 - 购置         2,844,904              -              -      33,601,654        36,446,558
      2016 年 12 月 31 日   277,277,889    190,345,726    320,907,803     331,161,135     1,119,692,553
      累计摊销
      2015 年 12 月 31 日   (67,976,001)   (87,323,094)   (149,239,269)   (107,193,866)    (411,732,230)
      本年增加 - 计提        (5,512,021)   (11,683,643)    (32,090,781)    (28,475,444)     (77,761,889)
      2016 年 12 月 31 日   (73,488,022)   (99,006,737)   (181,330,050)   (135,669,310)    (489,494,119)
      账面价值
      2016 年 12 月 31 日   203,789,867     91,338,989    139,577,753      195,491,825     630,198,434
      2015 年 12 月 31 日   206,456,984    103,022,632    171,668,534      190,365,615     671,513,765
      2016 年度无形资产的摊销金额为 77,761,889 元(2015 年度：65,244,677 元)。
      于 2016 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
      2016年度，本公司研究开发支出共计14,613,302元(2015年度：12,878,657元)，均计入当期损
      益。
                                               - 201 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六   公司财务报表附注(续)
(10)   资产减值准备
                                        2015 年        本年增加                本年减少                    2016 年
                                     12 月 31 日                             转回             转销      12 月 31 日
       坏账准备                      279,000,895      5,909,314        (5,551,030)             -       279,359,179
       其中：应收账款坏账准备         64,868,599         38,323        (1,350,000)             -        63,556,922
             其他应收款坏账准备       39,832,296        870,991            (1,030)             -        40,702,257
             长期应收款坏账准备      174,300,000      5,000,000        (4,200,000)             -       175,100,000
       存货跌价准备                      701,784              -                 -        (39,759)          662,025
       可供出售金融资产减值准备        4,385,261              -                 -              -         4,385,261
       长期股权投资减值准备          755,588,059              -                 -              -       755,588,059
       固定资产减值准备               37,519,174        326,484                 -     (6,411,390)       31,434,268
                                   1,077,195,173      6,235,798        (5,551,030)    (6,451,149)    1,071,428,792
(11)   资本公积
                                       2015 年                                                            2016 年
                                    12 月 31 日              本年增加            本年减少              12 月 31 日
       股本溢价               4,190,058,186                        -                      -          4,190,058,186
       其他资本公积-            116,565,918                    4,912                      -            116,570,830
         权益法核算的被投资单
           位除综合收益和利润
           分配以外的其他权益
           变动                 (10,206,170)                   4,912                      -           (10,201,258)
         原制度资本公积转入     123,006,624                        -                      -           123,006,624
         其他                     3,765,464                        -                      -             3,765,464
                                  4,306,624,104                4,912                      -          4,306,629,016
                                        2014 年                                                           2015 年
                                     12 月 31 日             本年增加            本年减少              12 月 31 日
       股本溢价                   4,190,058,186                    -                      -          4,190,058,186
       其他资本公积-                116,015,091              550,827                      -            116,565,918
         权益法核算的被投资单
           位除综合收益和利润
           分配以外的其他权益
           变动                    (10,756,997)              550,827                      -            (10,206,170)
         原制度资本公积转入        123,006,624                     -                      -           123,006,624
         其他                        3,765,464                     -                      -              3,765,464
                                  4,306,073,277              550,827                      -          4,306,624,104
                                                   - 202 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六   公司财务报表附注(续)
(12)   其他综合收益
                                                                       重新计量设定受益计划
                                                                               净负债的变动
       2014年12月31日                                                          (14,321,000)
       2015年增减变动                                                          (17,789,000)
       2015年12月31日                                                          (32,110,000)
       2016年增减变动                                                          (17,367,000)
       2016年12月31日                                                          (49,477,000)
(13)   未分配利润
                                                          2016 年度               2015 年度
       年初未分配利润                                 5,928,623,517           4,877,281,580
       加：本年净利润                                 1,326,460,855           1,843,649,106
       减：提取法定盈余公积                                       -            (184,364,911)
           应付普通股股利                              (526,883,290)           (607,942,258)
       年末未分配利润                                 6,728,201,082           5,928,623,517
       2016 年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(38)。
(14)   营业收入和营业成本
                                                          2016 年度               2015 年度
       主营业务收入(a)                            15,954,561,851             15,466,786,549
       其他业务收入(b)                             1,207,777,772              1,228,405,049
                                                  17,162,339,623             16,695,191,598
                                                          2016 年度               2015 年度
       主营业务成本(a)                           (11,539,236,662)           (11,279,567,918)
       其他业务成本(b)                            (1,166,125,910)            (1,195,225,430)
                                                 (12,705,362,572)           (12,474,793,348)
                                            - 203 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六   公司财务报表附注(续)
(14)   营业收入和营业成本(续)
(a)    主营业务收入和主营业务成本
                               2016 年度                                 2015 年度
                     主营业务收入       主营业务成本           主营业务收入        主营业务成本
       啤酒销售    15,954,561,851      (11,539,236,662)       15,466,786,549    (11,279,567,918)
(b)    其他业务收入和其他业务成本
                               2016 年度                                 2015 年度
                     其他业务收入        其他业务成本          其他业务收入        其他业务成本
       销售材料     1,187,070,198           (1,151,301,123)    1,193,089,356     (1,177,824,990)
       其他            20,707,574              (14,824,787)       35,315,693        (17,400,440)
                    1,207,777,772           (1,166,125,910)    1,228,405,049     (1,195,225,430)
(15)   费用按性质分类
       利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
                                                                   2016 年度          2015 年度
       外购产成品                                              8,333,127,480      7,918,743,541
       已用原材料及消耗品等                                    3,926,107,078      3,962,528,769
       职工薪酬                                                1,539,648,684      1,466,581,701
       装卸及运输费用                                            847,524,643        824,803,687
       促销相关费用                                              798,452,432        682,530,294
       广告及业务宣传费用                                        560,964,838        442,418,293
       折旧及摊销费用                                            285,564,014        245,812,654
       行政费用                                                  127,280,583        128,577,718
       修理费用                                                   82,070,807         81,022,997
       租赁费                                                     55,827,689         61,711,163
       劳务费                                                     19,835,544         17,093,109
       税费                                                       11,647,868         39,608,027
       审计师费用 - 审计服务                                       8,580,000          8,580,000
       产成品及在产品存货变动                                   (143,312,369)        45,687,678
       其他                                                       81,660,722         95,340,001
       营业成本、销售费用及管理费用合计                       16,534,980,013     16,021,039,632
                                                  - 204 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六   公司财务报表附注(续)
(16)   财务费用 - 净额
                                                           2016 年度            2015 年度
       利息收入                                          (53,028,623)       (63,283,981)
       汇兑收益                                          (11,104,656)          (889,800)
       长期应付职工薪酬折现息                              8,626,540         10,014,668
       其他                                                5,137,461          4,565,836
                                                         (50,369,278)       (49,593,277)
(17)   投资收益
                                                            2016 年度           2015 年度
       成本法核算的长期股权投资收益(a)                  1,424,049,605     1,319,899,500
       权益法核算的长期股权投资损失                        (4,873,468)        (2,157,821)
       处置长期股权投资产生的投资收益(b)                  100,999,437       338,622,580
       委托贷款收益                                        17,969,702        25,787,575
       其他                                                         -            299,998
                                                        1,538,145,276     1,682,451,832
       本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a)    成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十六(5)(a))。
(b)    2016 年度，处置长期股权投资产生的投资收益系注销子公司四方销售及海南公司所致。
                                              - 205 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2016 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六   公司财务报表附注(续)
(18)   资产减值损失
                                                           2016 年度            2015 年度
       坏账损失/(转回)                                       358,284       (40,040,426)
       存货跌价损失/(转回)                                         -          (320,454)
       长期股权投资减值损失                                        -        10,000,000
       固定资产减值损失                                      326,484                 -
                                                             684,768       (30,360,880)
(19)   所得税费用
                                                           2016 年度        2015 年度
       按税法及相关规定计算的当期所得税
         - 中国企业所得税                                 650,798,325     207,683,933
       递延所得税                                        (238,012,069)    (39,234,272)
                                                          412,786,256     168,449,661
       将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
                                                           2016 年度        2015 年度
       利润总额                                         1,739,247,111    2,012,098,767
       按适用税率计算的所得税                            434,811,778       503,024,692
       视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响     22,718,104        11,775,523
       补交所得税(附注三(2))                             338,876,455                 -
       免税影响                                         (382,842,566)     (331,975,297)
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响             (934,156)      (17,317,545)
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异            156,641         2,942,288
       所得税费用                                        412,786,256       168,449,661
                                            - 206 -
     青岛啤酒股份有限公司
     财务报表补充资料
     2016 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   非经常性损益明细表
                                                                   2016 年度           2015 年度
     计入当期损益的政府补助                                     517,095,475         511,057,423
     补交所得税                                                (338,876,455)                  -
     与三得利公司交易事项对投资收益的影响                       129,787,586                   -
     与三得利公司交易事项对营业外收入的影响                     177,701,522                   -
     非流动资产处置净损失                                      (223,543,613)       (101,511,712)
     单独进行减值测试的应收款项坏账准备转回                       1,350,000           3,600,000
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        11,935,525          10,113,496
     处置子公司对投资收益的影响                                           -         444,819,948
                                                                275,450,040         868,079,155
     所得税影响额                                               (37,531,111)       (188,706,308)
     少数股东权益影响额(税后)                                   (13,831,668)        (18,950,437)
                                                                224,087,261         660,422,410
     非经常性损益明细表编制基础
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
     性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常
     经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作
     出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二   净资产收益率及每股收益
                                           加权平均                         每股收益
                                        净资产收益率           基本每股收益          稀释每股收益
                                    2016 年度 2015 年度    2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度
     归属于公司普通股股东的净利润      6.43%    10.76%        0.772      1.268    0.772     1.268
     扣除非经常性损益后归属于公司
       普通股股东的净利润              5.05%     6.61%        0.607      0.779    0.607     0.779
                                                 - 207 -
                        青岛啤酒股份有限公司 2016 年年度报告
                         第十二节 备查文件目录
    备查文件目录   1、载有公司董事长亲笔签名的年度报告正本。
                   2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。载
    备查文件目录
                   有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
                   3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》，上海交易所网站，香
    备查文件目录
                   港联合交易所有限公司披露易网站上公开披露过的所有公告原稿。
    备查文件目录   4、《公司章程》
                                                                       董事长：孙明波
                                                 董事会批准报送日期：2017 年 3 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
                                       - 208 -

附件：公告原文

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