吉林森工2016年年度报告

2016 年年度报告
公司代码：600189                             公司简称：吉林森工
                   吉林森林工业股份有限公司
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                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人姜长龙、主管会计工作负责人包卓          及会计机构负责人（会计主管人员）薛
     义声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    公司 2016 年度经营成果及财务状况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所审计,并
出具标准无保留意见的审计报告。2016 年度母公司实现净利润 1,057,906.77 元。根据《公司法》
和《公司章程》的规定,按 10%提取法定盈余公积金 105,790.68 元，按合并会计报表当年实现的
归属于母公司股东的净利润为基数，按 1%计提专项生态建设公积金 117,152.37 元后，母公司本
年度可供股东分配的利润为 834,963.72 元。加上以前年度结转未分配利润 236,954,452.04 元，
当期累计可供股东分配的利润为 237,789,415.76 元。
    鉴于公司处于重大资产重组的特殊阶段，人造板业务剥离后，优质资源尚未置入，公司营业
收入大幅下降，现金流较为紧张，存在资金缺口。为保障公司重组后经营规模扩大对流动资金的
需求，促进公司持续经营和长期发展，2016 年度利润分配预案为：本年度未分配利润暂不分配，
不进行公积金转增股本。未分配利润用于补充流动资金。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本年度报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
√适用 □不适用
    公司已在本报告中详细描述可能存在的风险等，请查阅本报告中“关于公司未来发展的讨论
与分析”中可能面对的风险部分内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析......................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 22
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 33
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 37
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 38
第九节     公司治理........................................................................................................................... 45
第十节     财务报告........................................................................................................................... 48
第十一节   公司债券相关情况......................................................................................................... 152
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 153
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                                 第一节           释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司                        指        吉林森林工业股份有限公司
森工集团                            指        公司控股股东中国吉林森林工业集团有限责
                                              任公司
交易所、上交所                      指        上海证券交易所
公司章程                            指        《吉林森林工业股份有限公司章程》
财务公司                            指        吉林森林工业集团财务有限责任公司
投资公司                            指        吉林森工集团投资有限公司
红石林业局                          指        吉林省红石林业局
瑞华会计师事务所                    指        瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
人造板集团                          指        吉林森工人造板集团有限责任公司
重大资产投资                        指        以重大资产投资吉林森工人造板集团有限责
                                              任公司暨关联交易之重大资产重组事项
本次重大资产重组                    指        2016 年启动的发行股份购买资产并募集配套
                                              资金暨关联交易的重大资产重组事项
泉阳泉                              指        吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司
苏州园林、园区园林                  指        苏州工业园区园林绿化工程有限公司
泉阳林业局                          指        吉林省泉阳林业局
报告期                              指        2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                       吉林森林工业股份有限公司
公司的中文简称                       吉林森工
公司的外文名称                       JiLin Forest Industry Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                   JLSG
公司的法定代表人                     姜长龙
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                   证券事务代表
姓名                        时军                         金明
联系地址                    长春市朝阳区延安大街1399号   长春市朝阳区延安大街1399号
电话                        0431-88912969                0431-88912969
传真                        0431-88930595                0431-88930595
电子信箱                    [e-mail]               [e-mail]
三、 基本情况简介
公司注册地址                         长春市硅谷大街4000号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                         长春市朝阳区延安大街1399号
公司办公地址的邮政编码
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公司网址                                   http://www.jlsg.com.cn
电子信箱                                   [e-mail]
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             中国证券报、上海证券报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司证券部
五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
       股票种类        股票上市交易所   股票简称                     股票代码            变更前股票简称
A股                  上海证券交易所 吉林森工                     600189                 G森工
六、 其他相关资料
                                 名称                     瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
                                 办公地址                 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
内）
                                 签字会计师姓名           冯嵩、苗亚飞
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                              本期比上年
           主要会计数据              2016年                  2015年           同期增减           2014年
                                                                                  (%)
营业收入                           384,030,824.13     1,347,984,406.41             -71.51    1,417,501,774.53
归属于上市公司股东的净利润         11,715,236.80           44,706,447.81          -73.80       10,606,792.48
归属于上市公司股东的扣除非经常   -236,013,632.03          -189,789,942.73         不适用       -24,830,443.82
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额         -53,031,716.59          156,312,555.59        -133.93         3,847,996.68
                                                                              本期末比上
                                     2016年末                2015年末         年同期末增         2014年末
                                                                                减（%）
归属于上市公司股东的净资产       1,406,200,937.81     1,327,594,967.52               5.92    1,313,044,587.63
总资产                           4,026,569,349.40     4,604,173,438.83            -12.55     3,874,353,715.35
期末总股本                         310,500,000.00          310,500,000.00                      310,500,000.00
(二)       主要财务指标
                                                                           本期比上年同期
           主要财务指标              2016年                2015年                                 2014年
                                                                               增减(%)
基本每股收益（元／股）                     0.04                  0.14               -71.43              0.03
稀释每股收益（元／股）                     0.04                  0.14               -71.43              0.03
扣除非经常性损益后的基本每股收            -0.76                 -0.61               不适用             -0.08
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                  0.84                     3.39   减少2.55个百                    0.80
                                                                                   分点
扣除非经常性损益后的加权平均净           -16.85                -14.40      减少2.45个百分              -1.87
资产收益率（%）                                                                        点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
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□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
十、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                          单位：元 币种：人民币
                          第一季度             第二季度             第三季度         第四季度
                        （1-3 月份）         （4-6 月份）         （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入                97,350,147.52        82,424,635.09        99,884,025.76   104,372,015.76
归属于上市公司股
                        94,136,395.30       -34,226,442.82       -21,136,082.11        -27,058,633.57
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性       -56,721,395.12       -27,254,187.02       -13,588,520.49        -138,449,529.40
损益后的净利润
经营活动产生的现
                      -215,005,039.06      -160,113,964.10        27,544,784.20        294,542,502.37
金流量净额
十一、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                             附注（如
           非经常性损益项目                 2016 年金额                  2015 年金额       2014 年金额
                                                             适用）
非流动资产处置损益                           -469,728.29                224,423,116.17      -408,114.36
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营    3,748,430.41                18,000,141.91     28,890,405.73
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占     24,597,289.39
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用   -13,398,260.6                -6,664,779.73
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等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值     -15,787,492.7            -33,366,069.86   13,362,065.53
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回      5,288,943.84
对外委托贷款取得的损益                      6,081,944.48
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出           43,163.04                651,054.57      347,023.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目         239,414,543.6             36,139,524.97
少数股东权益影响额                         -1,789,964.25             -4,210,951.08   -5,925,138.16
所得税影响额                                                           -475,646.41     -829,005.75
                                           247,728,868.8            234,496,390.54   35,437,236.30
                  合计
十二、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                               对当期利润的影响
    项目名称              期初余额           期末余额           当期变动
                                                                                     金额
    金融资产             47,705,992.70            684,560    -47,021,432.70      -15,787,492.78
      合计               47,705,992.70            684,560    -47,021,432.70      -15,787,492.78
十三、 其他
□适用 √不适用
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                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    本报告期，公司以与人造板业务相关的 5 家子公司股权、13 家分公司的资产和负债以及其他
与人造板业务相关的资产作为出资资产对森工集团全资子公司人造板集团进行增资，增资后公司
将持有人造板集团 40.22%的股权，森工集团持有人造板集团 59.78%的股权（2016 年 7 月，投资
公司向人造板集团增资 13,116 万元人民币，增资完成后，公司持有人造板集团 36.860%的股权，
森工集团持有人造板集团 54.785%的股权，投资公司持有人造板集团 8.355%的股权）。该次重大
资产投资完成后，公司主营业务为林化产品业务、纸类产品业务、木材产品业务、进口木材贸易
及定制家居业务。
    1、林化产品主要包括甲醛、甲缩醛等产品；
    2、纸类产品主要为与刨花板配套的贴纸，公司林化产品和纸类产品业务均属于人造板相关配
套业务；
    3、木材产品业务主要是从林区采伐原木并对外销售；
    4、进口木材贸易主要是对外提供国外木材进口服务；
    5、定制家居业务主要是生产和销售实木复合门产品。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    公司于本报告期对纳入重大资产投资范围的资产、负债以及其他与人造板业务相关的资产进
行了移交，将原有人造板相关业务以出资方式对人造板集团进行增资，并获得对人造板集团的参
股权，出资资产在公司会计报表内计入“长期股权投资”项下。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
     （一）规模和资源优势
    公司本报告期由直接经营人造板相关业务调整为参股人造板集团。人造板集团将全面整合森
工集团下属的人造板业务相关资源，有利于发挥规模和资源优势以实现良好效益。
    人造板集团旗下全资子公司湖北吉象人造林制品有限公司先后通过了 ISO9001 国际质量管理
体系认证、ISO14001 国际环境管理体系认证和 OHSAS18001 职业健康安全管理体系认证；“吉象”
产品荣获“产品质量国家免检”、“中国名牌”、“中国驰名商标”等称号；其甲醛释放量，可
达到全球最严格的日本 JIS 的 F☆☆☆☆标准。湖北吉象公司荣获“湖北省农业产业化优秀龙头
企业”“全国林业产业突出贡献奖”“中国环境标志优秀企业”“农业产业化国家重点龙头企业
证书”“林业产业突出贡献奖采用国际标准产品标志证书”“高新技术企业证书”。
    人造板集团“格瑞森”品牌中纤板产品被评为湖南省著名商标，获得美国 CARB 认证，“银港”
牌人造板产品荣获河北省著名商标，河北省名牌产品，银港牌产品获得美国 CARB 认证。
     （二）人才优势
     公司在多年的实际经营过程中积累了丰富的行业经验，培育了一大批精专业、懂管理、快速
反应的复合型人才以及高素质的员工队伍；公司管理层的人才结构布局合理，决策能力强，专业
化程度高，整个管理团队是一支严谨务实、团结创新、运作高效的优秀队伍，具备了管理大型现
代企业的综合能力。
    （三）管理优势
    公司已经按照现代企业制度建立了完善的公司治理结构和先进、科学的企业管理制度，形成
了公司战略管理、计划管理、人力资源管理、安全生产管理、质量管理体系、技术研发管理、市
场营销管理、信息管理、财务和审计管理等一系列管理程序，确保了公司经营活动正常高效地进
行。
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                         第四节       经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年，公司经营班子全面落实董事会制定的各项目标，克服经济下行压力加大、国家限伐
政策、产品市场需求滞缓、原辅材料和人工成本增幅较大等诸多不利因素影响，积极推进各项工
作，调整优化产业结构, 稳步实施重大资产重组, 全力促进转型发展,较好的完成了全年各项工作。
    报告期内，公司重点推进了以下工作：
    （一）稳步实施重大资产重组工作，激发公司发展活力
    1、本报告期，公司努力改善经营能力，提升综合盈利水平，在积极拓展进口木材相关外贸服
务、定制家居等业务的同时，启动了发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大资产重
组，拟通过并购重组等方式增强资产规模，提升公司盈利能力，实现业务转型，激发公司发展活
力。
    目前，重组工作正在稳步进行中。
    2、为解决公司经营困境，逐步调整经营结构，公司进行了以与人造板业务相关的资产和负债
作为出资资产对森工集团全资子公司人造板集团进行增资的重大资产重组。通过实施该次重大资
产重组，公司人造板业务与森工集团下属的人造板集团业务进行整合，以发挥人造板业务的规模
优势和效益。
    本报告期，公司向人造板集团出资的 5 家子公司的股权的工商变更程序已全部办理完成。公
司向人造板集团出资的 13 家分公司资产和负债中涉及的相关土地、房屋、车辆等资产由于涉及资
产规模较大，相关过户程序正在办理当中。
    （二）强化风险防控，提升公司治理水平
    1、完善内控制度
    本报告期，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《总
经理工作细则》、《委托贷款操作管理办法》等，进一步规范了公司制度，有效的提升了公司治
理水平。
    2、安全生产平稳运行
    本报告期，公司加强安全生产管理工作，各项生产环节平稳运行，全年无生产安全问题发生。
    （三）加强党建工作，推进党风廉政建设
     1、扎实推进“两学一做”学习教育常态化、制度化
     本报告期，公司坚持全覆盖、常态化，重创新、求实效，把思想教育作为第一位的任务，教
 育引导广大党员特别是领导干部不断改造自己，提高思想政治觉悟，坚持学思践悟、知行合一，
 教育引导党员按照“四讲四有”标准，做“四个合格”党员，推动“两学一做”学习教育融入
 日常、抓在经常。
     2、全面落实两个责任，坚持从严依规治党治企
     本报告期，公司围绕资产重组、资本运营、产品销售等工作以及公司的重大决策，全面贯彻
 落实。
二、报告期内主要经营情况
    本报告期，公司实现营业收入 38,403.08 万元，同比减少 96,395.36 万元，减少 71.51%；实
现营业利润 61.84 万元，同比增加 22,930.77 万元；归属于母公司所有者的净利润 1,171.52 万元，
同比减少 3,299.12 万元，减少 73.80%；每股净资产 4.53 元，每股收益 0.04 元。
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(一) 主营业务分析
                              利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                                 单位:元 币种:人民币
              科目                        本期数                     上年同期数       变动比例（%）
营业收入                              384,030,824.13              1,347,984,406.41             -71.51
营业成本                              258,786,038.68              1,016,173,169.57             -74.53
销售费用                               48,604,198.09                128,167,030.84             -62.08
管理费用                              142,897,756.61                277,724,393.79             -48.55
财务费用                              122,581,291.87                162,392,703.33             -24.52
经营活动产生的现金流量净额            -53,031,716.59                156,312,555.59            -133.93
投资活动产生的现金流量净额            493,650,598.86               -229,574,293.73             不适用
筹资活动产生的现金流量净额           -541,569,920.70                344,008,245.96            -257.43
研发支出                                2,409,958.97                  3,054,766.13             -21.11
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
1.收入和成本分析
    报告期内，公司实现营业收入 38,403.08 万元，同比减少 96,395.36 万元。主要系公司本期
对纳入重大资产重组范围的资产、负债以及其他与人造板业务相关的资产进行了移交导致本期合
并范围减少所致，以及森林经营产品由过去商品性采伐转变成培育性采伐，森林可持续试点方案
有待国家的批复，年内公司未进行原木生产，导致收入降低所致。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                                   营业收入比    营业成本比    毛利率比上
  分行业       营业收入         营业成本       毛利率（%）
                                                                   上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
                                        主营业务分产品情况
                                                                   营业收入比    营业成本比    毛利率比上
  分产品       营业收入         营业成本       毛利率（%）
                                                                   上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
森林经营产   56,138,419.05    31,712,984.14               43.51          -80.35        -76.88 减少 8.49 个
品                                                                                                   百分点
人造板产品   272,754,639.15   189,948,498.76              30.36          -69.16        -76.43    增加 21.48
                                                                                                   个百分点
                                        主营业务分地区情况
                                                                   营业收入比    营业成本比    毛利率比上
  分地区       营业收入         营业成本       毛利率（%）
                                                                   上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
东北地区     81,615,823.08    55,278,063.48               32.27          -84.43        -83.87 减少 0.57 个
                                                                                                     百分点
华北地区     191,946,556.47   119,867,158.98              37.55          -48.64        -64.57    增加 15.93
                                                                                                   个百分点
华东地区     51,838,927.83    35,565,229.19               31.39          -77.16        -82.93 增加 5.77 个
                                                                                                     百分点
华南地区      7,294,567.92      6,711,496.56               7.99          -88.91           -89 增加 0.09 个
                                                                                                     百分点
西北地区      4,474,494.44      3,243,870.27               27.5          -88.73        -90.87 增加 2.14 个
                                                                                                     百分点
西南地区      7,746,715.10      4,938,556.98              36.25               /             /             /
                                               10 / 153
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(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                             生产量比上 销售量比上 库存量比上
 主要产品        生产量         销售量         库存量
                                                             年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
原木               0.00        19,539.00           0.00                      -81.79
复合门       135,752.00       147,242.00      16,234.00            48.69       47.68     -18.62
产销量情况说明
不适用
(3). 成本分析表
                                                                                           单位：元
                                             分行业情况
                                                                              本期金额
                                         本期占                    上年同期
             成本构                                                           较上年同      情况
  分行业                   本期金额      总成本    上年同期金额    占总成本
             成项目                                                           期变动比      说明
                                         比例(%)                   比例(%)
                                                                                例(%)
                                             分产品情况
                                                                              本期金额
                                         本期占                    上年同期
             成本构                                                           较上年同      情况
  分产品                   本期金额      总成本    上年同期金额    占总成本
             成项目                                                           期变动比      说明
                                         比例(%)                   比例(%)
                                                                                例(%)
森林经营产   直接原   19,807,461.14        63.54   37,521,317.62      27.36     -47.21   森林经营产
品           材料                                                                        品由过去商
                                                                                         品性采伐转
                                                                                         变成培育性
                                                                                         采伐，森林可
                                                                                         持续试点方
                                                                                         案有待国家
                                                                                         的批复，导致
                                                                                         本年没有进
                                                                                         行正常生产
森林经营产   直接人       5,265,900.74     16.89   19,856,115.07      14.48     -73.48   年内没森林
品           工                                                                          经营产品由
                                                                                         过去商品性
                                                                                         采伐转变成
                                                                                         培育性采伐，
                                                                                         森林可持续
                                                                                         试点方案有
                                                                                         待国家的批
                                                                                         复，导致本年
                                                                                         没有进行正
                                                                                         常生产
森林经营产   其他直        699,937.52       2.25    1,128,805.84       0.82     -37.99   年内没森林
品           接费用                                                                      经营产品由
                                                                                         过去商品性
                                                                                         采伐转变成
                                                                                         培育性采伐，
                                                                                         森林可持续
                                                                                         试点方案有
                                                                                         待国家的批
                                                                                         复，导致本年
                                                                                         没有进行正
                                                                                         常生产
森林经营产   制造费       1,669,723.53      5.36   33,562,884.04      24.47     -95.03   年内没森林
                                               11 / 153
                                       2016 年年度报告
品           用                                                                 经营产品由
                                                                                过去商品性
                                                                                采伐转变成
                                                                                培育性采伐，
                                                                                森林可持续
                                                                                试点方案有
                                                                                待国家的批
                                                                                复，导致本年
                                                                                没有进行正
                                                                                常生产
人造板产品   直接原   17,324,476.08   53.53    308,148,681.5   93.12   -94.38   公司本期对
             材料                                          2                    纳入重大资
                                                                                产重组范围
                                                                                的资产、负债
                                                                                以及其他与
                                                                                人造板业务
                                                                                相关的资产
                                                                                进行移交所
                                                                                致
人造板产品   直接人    2,973,991.77    9.19    32,821,781.24    9.92   -90.94   公司本期对
             工                                                                 纳入重大资
                                                                                产重组范围
                                                                                的资产、负债
                                                                                以及其他与
                                                                                人造板业务
                                                                                相关的资产
                                                                                进行移交所
                                                                                致
人造板产品   其他直    3,898,236.27   12.04    51,486,360.05   15.56   -92.43   公司本期对
             接费用                                                             纳入重大资
                                                                                产重组范围
                                                                                的资产、负债
                                                                                以及其他与
                                                                                人造板业务
                                                                                相关的资产
                                                                                进行移交所
                                                                                致
人造板产品   制造费    4,123,225.32   12.74    49,106,892.00   14.84   -91.60   公司本期对
             用                                                                 纳入重大资
                                                                                产重组范围
                                                                                的资产、负债
                                                                                以及其他与
                                                                                人造板业务
                                                                                相关的资产
                                                                                进行移交所
                                                                                致
林化产品     直接原    2,732,146.18   121.43   29,660,810.13   79.82   -90.79   公司本期对
             材料                                                               纳入重大资
                                                                                产重组范围
                                                                                的资产、负债
                                                                                以及其他与
                                                                                人造板业务
                                                                                相关的资产
                                                                                进行移交所
                                                                                致
林化产品     直接人      35,574.49     1.58       972,491.29    2.62   -96.34   公司本期对
             工                                                                 纳入重大资
                                                                                产重组范围
                                                                                的资产、负债
                                           12 / 153
                                        2016 年年度报告
                                                                                        以及其他与
                                                                                        人造板业务
                                                                                        相关的资产
                                                                                        进行移交所
                                                                                        致
林化产品      其他直     245,388.63     10.91     2,476,774.57        6.67     -90.09   公司本期对
              接费用                                                                    纳入重大资
                                                                                        产重组范围
                                                                                        的资产、负债
                                                                                        以及其他与
                                                                                        人造板业务
                                                                                        相关的资产
                                                                                        进行移交所
                                                                                        致
林化产品      制造费     194,662.82      8.65     2,273,675.93        6.12     -91.44   公司本期对
              用                                                                        纳入重大资
                                                                                        产重组范围
                                                                                        的资产、负债
                                                                                        以及其他与
                                                                                        人造板业务
                                                                                        相关的资产
                                                                                        进行移交所
                                                                                        致
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
    前五名客户销售额 9,997.25 万元，占年度销售总额 29.50%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 2,825.63 万元，占年度销售总额 8.34 %。
    前五名供应商采购额 1,015.62 万元，占年度采购总额 6.24%；其中前五名供应商采购额中关
联方采购额 754.45 万元，占年度采购总额 4.63%。
2. 费用
√适用 □不适用
                                                                                    增减比例
     项     目           本期金额               上期金额            增减金额
                                                                                      （%）
 税金及附加            5,388,599.35        11,682,854.56          -6,294,255.21         -53.88
 销售费用              48,604,198.09      128,167,030.84         -79,562,832.75         -62.08
 管理费用              142,897,756.61     277,724,393.79         -134,826,637.18        -48.55
 财务费用              122,581,291.87     162,392,703.33         -39,811,411.46         -24.52
 资产减值损失          88,205,283.03       64,352,653.97          23,852,629.06          37.07
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用□不适用
                                        单位：元
本期费用化研发投入                                                             2,409,958.97
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                                   2,409,958.97
                                            13 / 153
                                       2016 年年度报告
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                  0.63
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                              1.17
研发投入资本化的比重（%）                                                      不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
                  项目                  本报告期           上年同期          变动比例
销售商品、提供劳务收到的现金           568,936,124.50     1,446,878,193.64      -60.68
 收取利息、手续费及佣金的现金                      0.00      42,296,111.94     -100.00
收到的税费返还                           3,378,339.15        12,880,735.34      -73.77
 收到其他与经营活动有关的现金           84,189,321.34       218,201,279.67      -61.42
购买商品、接受劳务支付的现金           361,827,284.75       823,494,610.48      -56.06
 客户贷款及垫款净增加额                            0.00     -29,915,000.00     -100.00
支付给职工以及为职工支付的现金         148,478,330.97       322,160,583.75      -53.91
 支付的各项税费                         50,548,514.82        88,065,591.76      -42.60
支付其他与经营活动有关的现金           148,681,371.04       360,137,979.01      -58.72
取得投资收益收到的现金                  19,297,773.32        10,878,794.03       77.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                           916,044.13       239,671,291.33      -99.62
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
                                         4,968,040.79        16,408,070.77      -69.72
净额
  收到其他与投资活动有关的现金                     0.00      11,633,000.00     -100.00
 投资支付的现金                         68,745,428.14       945,274,636.43      -92.73
    （1）销售商品、提供劳务收到的现金：公司本期对纳入重大资产重组范围的资产、负债以及
其他与人造板业务相关的资产进行移交；及森林经营产品由过去商品性采伐转变成培育性采伐，
森林可持续试点方案有待国家的批复，本年未进行木材生产，导致收入降低所致。
    （2）收取利息、手续费及佣金的现金：主要系公司本期无发放贷款收入所致。
    （3）收到的税费返还：主要系公司本期对纳入重大资产重组范围的资产、负债以及其他与人
造板业务相关的资产进行移交所致。
    （4）收到其他与经营活动有关的现金：主要系公司本期对纳入重大资产重组范围的资产、负
债以及其他与人造板业务相关的资产进行移交所致。
    （5）购买商品、接受劳务支付的现金：主要系公司本期对纳入重大资产重组范围的资产、负
债以及其他与人造板业务相关的资产进行移交所致。
    （6）客户贷款及垫款净增加额：主要系上期公司处置子公司吉盛通达小额贷款有限公司及吉
林森工圣鑫投资有限公司，本年无相关业务所致。
    （7）支付给职工以及为职工支付的现金：主要系公司本期对纳入重大资产重组范围的资产、
负债以及其他与人造板业务相关的资产进行移交所致。
    （8）支付的各项税费：主要系公司本期对纳入重大资产重组范围的资产、负债以及其他与人
造板业务相关的资产进行移交所致。
    （9）支付其他与经营活动有关的现金：主要系公司本期对纳入重大资产重组范围的资产、负
债以及其他与人造板业务相关的资产进行了移交所致。
    （10）取得投资收益收到的现金：主要系公司上期从事期货交易，本期无发生所致。
    （11）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：主要系公司上期出售商标
所致。
    （12）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额：主要系本期处置子公司上海森工投资发
展有限公司所致。
    （13）收到其他与投资活动有关的现金：主要系公司本期取得的与资产相关的政府补助减少
所致。
                                           14 / 153
                                                 2016 年年度报告
         （14）投资支付的现金：主要系公司上期含发放贷款及委托贷款业务及出资投资吉林森工集
     团投资有限公司，本期货币资金投资项目减少所致。
     (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
     √适用 □不适用
         2016 年 1 月 28 日，公司 2016 年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司本次重大资产
     重组方案的议案》、《关于<吉林森林工业股份有限公司重大资产投资暨关联交易报告书（草案）>
     及其摘要的议案》。公司以截止评估基准日（2015 年 7 月 31 日）与人造板业务相关的资产及负
     债即出资资产向森工集团控股的人造板集团增资，增资完成后，人造板集团成为公司的参股公司。
     通过本次资产重组产生资产重组收益 22,395 万元，计入投资收益中核算，使公司本期净利润发生
     重大变化。
     (三) 资产、负债情况分析
     √适用□不适用
     1.     资产及负债状况
                                                                                                 单位：元
                                                                                  本期期末金
                                    本期期末数                       上期期末数
                                                                                  额较上期期
   项目名称         本期期末数      占总资产的       上期期末数      占总资产的                   情况说明
                                                                                  末变动比例
                                    比例（%）                        比例（%）
                                                                                    （%）
 应收账款           27,799,689.77         0.69      103,323,820.74         2.24       -73.09   主要系公司本期
                                                                                               对纳入重大资产
                                                                                               重组范围的资
                                                                                               产、负债以及其
                                                                                               他与人造板业务
                                                                                               相关的资产进行
                                                                                               了移交所致。
 预付款项           37,162,184.43         0.92       85,972,010.95         1.87       -56.77   主要系公司本期
                                                                                               对纳入重大资产
                                                                                               重组范围的资
                                                                                               产、负债以及其
                                                                                               他与人造板业务
                                                                                               相关的资产进行
                                                                                               了移交所致。
  存货             137,794,724.38         3.42      605,458,860.15        13.15       -77.24   主要系公司本期
                                                                                               对纳入重大资产
                                                                                               重组范围的资
                                                                                               产、负债以及其
                                                                                               他与人造板业务
                                                                                               相关的资产进行
                                                                                               了移交所致。
一年内到期的非         343,267.95         0.01          916,901.70         0.02       -62.56   主要系公司本期
流动资产                                                                                       对纳入重大资产
                                                                                               重组范围的资
                                                                                               产、负债以及其
                                                                                               他与人造板业务
                                                                                               相关的资产进行
                                                                                               了移交所致。
其他流动资产        11,820,269.45         0.29      233,547,379.27         5.07       -94.94   主要系本期期末
                                                                                               公司无委托贷款
                                                                                               所致。
长期股权投资       2,153,554,908.        53.48      767,058,715.57        16.66       180.75   主要系公司本期
                               20                                                              增加对吉林森工
                                                     15 / 153
                                       2016 年年度报告
                                                                             人造板集团有限
                                                                             责任公司投资所
                                                                             致
固定资产       381,493,832.03   9.47      1,197,256,717.   26.00    -68.14   主要系公司本期
                                                      11                     对纳入重大资产
                                                                             重组范围的资
                                                                             产、负债以及其
                                                                             他与人造板业务
                                                                             相关的资产进行
                                                                             了移交所致。
在建工程       17,062,013.24    0.42       71,246,844.57    1.55    -76.05   主要系公司本期
                                                                             对纳入重大资产
                                                                             重组范围的资
                                                                             产、负债以及其
                                                                             他与人造板业务
                                                                             相关的资产进行
                                                                             了移交所致。
工程物资                                      462,596.01    0.01   -100.00   主要系公司本期
                                                                             对纳入重大资产
                                                                             重组范围的资
                                                                             产、负债以及其
                                                                             他与人造板业务
                                                                             相关的资产进行
                                                                             了移交所致。
生产性生物资    2,032,474.67    0.05        3,335,109.19    0.07    -39.06   主要系生产性生
产                                                                           物资产折旧所
                                                                             致。
无形资产       12,079,285.24    0.30       63,093,917.54    1.37    -80.86   主要系公司本期
                                                                             对纳入重大资产
                                                                             重组范围的资
                                                                             产、负债以及其
                                                                             他与人造板业务
                                                                             相关的资产进行
                                                                             了移交所致。
长期待摊费用    1,314,072.28    0.03        2,386,120.85    0.05    -44.93   主要系公司本期
                                                                             对纳入重大资产
                                                                             重组范围的资
                                                                             产、负债以及其
                                                                             他与人造板业务
                                                                             相关的资产进行
                                                                             了移交所致。
递延所得税资        4,720.04    0.00          782,849.78    0.02    -99.40   主要系公司本期
产                                                                           对纳入重大资产
                                                                             重组范围的资
                                                                             产、负债以及其
                                                                             他与人造板业务
                                                                             相关的资产进行
                                                                             了移交所致。
应付票据                                   15,010,000.00    0.33   -100.00   主要系公司本期
                                                                             对纳入重大资产
                                                                             重组范围的资
                                                                             产、负债以及其
                                                                             他与人造板业务
                                                                             相关的资产进行
                                                                             了移交所致。
应付账款       29,649,198.57    0.74      115,659,857.59    2.51    -74.37   主要系公司本期
                                                                             对纳入重大资产
                                                                             重组范围的资
                                           16 / 153
                                             2016 年年度报告
                                                                                   产、负债以及其
                                                                                   他与人造板业务
                                                                                   相关的资产进行
                                                                                   了移交所致。
预收款项           23,670,026.41      0.59       67,480,362.76   1.47     -64.92   主要系公司本期
                                                                                   对纳入重大资产
                                                                                   重组范围的资
                                                                                   产、负债以及其
                                                                                   他与人造板业务
                                                                                   相关的资产进行
                                                                                   了移交所致。
应交税费            8,594,360.26      0.21       26,754,245.03   0.58     -67.88   主要系公司本期
                                                                                   对纳入重大资产
                                                                                   重组范围的资
                                                                                   产、负债以及其
                                                                                   他与人造板业务
                                                                                   相关的资产进行
                                                                                   了移交所致。
递延收益           20,148,724.88      0.50       39,643,787.98   0.86     -49.18   主要系公司本期
                                                                                   对纳入重大资产
                                                                                   重组范围的资
                                                                                   产、负债以及其
                                                                                   他与人造板业务
                                                                                   相关的资产进行
                                                                                   了移交所致。
递延所得税负           120,442.36     0.00          240,884.72   0.01     -50.00   主要系子公司永
债                                                                                 清吉森爱丽思木
                                                                                   业有限公司递延
                                                                                   所得税负债摊销
                                                                                   减少所致
     其他说明
     无
     2.    截至报告期末主要资产受限情况
     √适用□不适用
                项目                 年末账面价值                   受限原因
    货币资金                                       95,981.00        履约保函
    货币资金                                     560,000.00       信用证保证金
                合计                             655,981.00
     (四) 行业经营性信息分析
     √适用□不适用
         本报告期，公司以森林经营业务、实木复合门为主导的定制家居产品业务为主营业务。
         森林经营方面 按照国家《国有林区改革指导意见》要求，公司响应国家号召，有序停止林区
     天然林商业性采伐，积极推进森林科学经营，加快发展林业产业。2016 年公司配合红石林业局向
     国家林业局申报了红石林业局森林可持续经营发展方案，并于 2016 年 12 月 28 日获国家林业局批
     复，国家林业局同意红石林业局在“十三五”期间开展森林可持续经营试点，“探索建立以森林
     经营方案为主的森林可持续经营管理体制”。今后红石林区将依据森林资源状况，科学编制森林
     经营方案，按方案实施森林经营，逐步达到调整森林结构，提升森林质量，加快培育森林资源的
     目的。
                                                 17 / 153
                                        2016 年年度报告
    定制家居方面 吉林森工北京霍尔茨门业股份有限公司着力发展木制门业务。本报告期营业收
入实现大幅提高，同时，积极拓展家居产品制造业务，目前相关业务推进顺利。2016 年公司在河
北永清建设的年产 20 万樘实木复合门项目二期工程和国内唯一的年产 500 万平方米的 CPL 装饰的
层压板生产线，在 2017 年内将投产运行。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    （1）报告期内公司实施了重大资产投资暨关联交易的重大资产重组，以与人造板业务相关的
资产和负债及其他资产作为出资资产对森工集团全资子公司人造板集团进行增资，依据评估结果，
交易双方协商确认出资资产作价 154,366.68 万元。本次交易增资后，人造板集团的注册资本由
86,000 万元增加至 143,861 万元，其中公司对人造板集团出资 57,861 万元，持有人造板集团 40.22%
股权；森工集团对人造板集团出资 86,000 万元，持有人造板集团 59.78%股权。
    （2）2016 年 1 月 28 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司本
次重大资产重组方案的议案》等议案。
    （3）2016 年 6 月 2 日、6 月 15 日，公司第六届董事会第十八次会议及公司 2016 年第三次临
时股东大会审议通过了《关于同意吉林森工集团投资有限公司向吉林森工人造板集团有限责任公
司增资的议案》，公司与持有人造板集团 59.78%股权的森工集团同意投资公司向人造板集团增资
3.5 亿元，并放弃优先认购权。本事项完成后，公司持有人造板集团的股权比例为 36.86%（公司
公告刊登于 2016 年 6 月 3 日、6 月 16 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
                                                                                      单位:万元
报告期内投资额                                                                         154,480.64
投资额增减变动数                                                                       122,368.18
上年同期投资额                                                                          39,672.46
投资额增减幅度(%)                                                                          289.39
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
    被投资的公司情况
                                                                    占被投资公
 被投资的公司名称                   主要经营活动                    司权益的比          备注
                                                                      例(%)
                         人造板、多功能墙体板及辅助材料的生产、销
                     售及进出口业务；企业生产所需机械设备、仪器、
                                                                                 至本报告期末，投资公
吉林森工人造板集团   仪表及配件的销售、安装、维护及进出口业务；农
                                                                         40.22   司出资人造板集团事
有限责任公司         林副产品的销售（法律、法规和国务院决定禁止的
                                                                                 项尚未完成。
                     项目不得经营，依法需经批准的项目，经相关部门
                     批准后方可开展经营活动）。
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
                                            18 / 153
                                              2016 年年度报告
                                                                                   占期末证
                                                                      期末账面价
         证券品                           最初投资金   持有数量                    券总投资   报告期损益
序号              证券代码     证券简称                                   值
           种                               额（元）                                 比例
                                                       （股）           （元）      （%）      （元）
 1        A股      300047    天源迪科     742,352.00         34,400   684,560.00        100    -58,163.18
     (六) 重大资产和股权出售
     √适用□不适用
         2016 年 12 月 13 日公司第七届董事会临时会议和 2016 年 12 月 29 日公司 2016 年第六次临时
     股东大会，审议通过了《关于转让吉林森工金桥地板集团有限公司股权的议案》。公司将所持有
     的金桥地板 28.02%股权，以 2016 年 6 月 30 日为基准日，依据北京华信众合资产评估有限公司出
     具的“华信众合评报字（2016）第 1146 号”报告书，以 22,992.40 万元转让给吉林省三岔子林业
     局（公司公告刊登于 2016 年 12 月 14 日、12 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
     日报》）。
     (七) 主要控股参股公司分析
     √适用□不适用
         （1）主要控股公司的经营情况及业绩
         ①全资子公司永清吉森爱丽思木业有限公司成立于 2005 年 6 月 15 日，现有注册资本 2,400
     万元。至本报告期末，本公司共出资 2,400 万元，占其总股本的 100%。主要经营刨花板等。截止
     2016 年 12 月 31 日总资产为 551.40 万元，净资产为-582.63 万元，2016 年净利润-157.03 万元，
     对公司净利润贡献-157.03 万元。
         ②全资子公司上海溯森国际贸易有限公司成立于 2014 年 2 月 24 日，现有注册资本 5,000 万
     元。至本报告期末，本公司出资 5,000 万元，占总股本的 100%。主要经营从事货物及技术的进出
     口业务。截止 2016 年 12 月 31 日总资产为 3,110.53 万元，净资产为 3,002.83 万元，2016 年净
     利润为-2,419.84 万元，对公司净利润贡献-2,419.84 万元。
         ③控股子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司成立于 2013 年 10 月 18 日，现有注册资本
     5,488 万元。至本报告期末，本公司出资 2,800 万元，占总股本的 51.02%。主要经营蜂产品（蜂
     王浆、蜂蜜、蜂花粉）生产，蔬菜制品[食用菌制品（干制食用菌）]生产，土特产品销售，货物
     进出口（法律、法规和国务院决定禁止的项目，不得经营）；许可经营项目凭有效许可证或批准
     文件经营；一般经营项目可自主选择经营。截止 2016 年 12 月 31 日总资产为 9,333.52 万元，净
     资产为 2,006.19 万元，2016 年净利润为-1,439.60 万元，对公司净利润贡献-734.48 万元。
         ④控股子公司北京霍尔茨门业股份有限公司成立于 2015 年 1 月 19 日，现有注册资本 9,900
     万元。至本报告期末，本公司出资 7,245 万元，占总股本的 77.69%。主要经营实物投资，投资管
     理，资产管理，从事货物及技术的进出口业务。截止 2016 年 12 月 31 日总资产为 18,360.42 万元，
     净资产为 10,012.80 万元，2016 年净利润为-3.18 万元，对公司净利润贡献-2.47 万元。
         （2）主要参股公司的经营情况及业绩
         ①参股公司吉林森林工业集团财务有限责任公司成立于 2002 年 7 月 17 日，现有注册资本
     50,000 万元。至本报告期末，本公司共出资 12,260 万元，持有该公司 24%的股权。依据《企业集
     团财务公司管理办法》的规定，经中国人民银行批准，主要经营国家规定的金融业务：吸收成员
     单位 3 个月以上定期存款，对成员单位办理贷款及融资租赁，同业拆借，办理成员单位产品的消
     费信贷，买方信贷及融资租赁，对成员单位提供担保等。截止 2016 年 12 月 31 日该公司总资产为
     263,401.53 万元，净资产为 62,951.46 万元，2016 年净利润为 8,424.24 万元，对公司净利润贡
     献 2,021.82 万元。
         ②参股公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司成立于 2007 年 11 月 15 日，至本报告
     期末，该公司注册资本 1,000 万元，本公司共出资 225 万元，持有该公司 22.5%的股权。主要经
     营进出口贸易等。截止 2016 年 12 月 31 日总资产为 1,135.07 万元，净资产为-118.85 万元，2016
     年净利润为-318.15 万元，对公司净利润贡献-48.90 万元。
                                                  19 / 153
                                     2016 年年度报告
    ③参股公司吉林吉人股权投资基金管理有限公司成立于 2013 年 4 月 30 日，至本报告期末，
该公司注册资本 2,000 万元，本公司持有该公司 45%的股权。截止 2016 年 12 月 31 日总资产为
2,113.19 万元，净资产为 2,001.59 万元，2016 年净利润为 36.36 万元，对公司净利润贡献 16.36
万元。
    ④参股公司吉林森工集团投资有限公司成立于 2010 年 6 月 17 日，至本报告期末，该公司注
册资本 70,000 万元，本公司持有该公司 41.37%的股权。截止 2016 年 12 月 31 日该公司总资产为
233,854.11 万元，净资产为 104,692.66 万元，2016 年净利润为 5,687.58 万元，对公司净利润贡
献 2,352.87 万元。
    ⑤参股公司吉林森工人造板集团有限公司成立于 2014 年 10 月 24 日，至本报告期末，该公司
注册资本 143,861 万元，本公司持有该公司 40.22%的股权。截止 2016 年 12 月 31 日该公司总资
产为 1,309,895.18 万元，净资产为 488,885.65 万元，2016 年净利润为 996.47 万元，对公司净
利润贡献 1,045.30 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    1、本报告期，公司启动了重大资产重组：公司拟以发行股份的方式购买森工集团、睿德嘉
信、泉阳林业局合计持有的新泉阳泉 75.45%股权；拟以发行股份的方式购买赵志华、上海集虹、
陈爱莉、赵永春合计持有的园区园林 100%股权。此外，公司拟采用锁价方式向森工集团、吉林信
承、长春誉晟 3 名特定投资者非公开发行股票募集配套资金（公司将根据修订后的《上市公司非
公开发行股票实施细则》的规定对募集配套资金方案进行修改调整）。
    2、目前公司一方面积极拓展森林经营、定制家居等业务；另一方面积极推进重大资产重组
的进行，以实现业务转型，以紧跟市场机遇，激发公司活力，促进公司“稳健、高效、务实、创
新”发展:按照《国有林区改革指导意见》和国家林业局有关试点方案批复意见的要求，公司积极
推进森林科学经营，做好森林可持续经营工作；根据国内门业市场产能过剩、市场竞争激烈的整
体现状，公司坚持生态、环保理念，在产品选材、加工、销售等产业链上着手，结合品牌宣传推
广，推进产品研发速度，以提高市场占有率。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    公司将采取有力措施做好转型发展，以《推进东北地区等老工业基地振兴三年滚动实施方案
（2016-2018 年）》及《国务院关于深入推进实施新一轮东北振兴战略加快推动东北地区经济企
稳向好若干重要举措的意见》等文件精神为指导，全面完成深化国企改革的工作任务。打造“生
态环保”理念。未来，公司主营业务将涵盖森林经营产品、家居产品、长白山天然矿泉水、园林
绿化等板块，积极实施森林的可持续经营。依托天然矿泉水、园林绿化行业的良好发展前景，以
收购泉阳泉矿泉水、苏州园区园林公司为起点，积极并购整合同行业优质资产，大力发展生态绿
化产业，实现公司业务转型；拓展公司原有家居业务，通过引进人才和先进装备，以生态环保为
理念，开发家装配套装修产品，力争成为国内同行业领军企业。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
    2017 年，公司将采取有力措施，以重大资产重组为契机，借助东北振兴战略的实施以及《国
有林区改革指导意见》要求，开展森林多层次的综合开发，积极推进森林科学经营，加快发展林
业产业；积极寻求业务转型，发展森林产品、家居产品经营、长白山天然矿泉水、园林绿化等业
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务，实现长期持续稳定发展。2017 年，公司经营目标是实现营业收入 880,000,000 元，营业总成
本 1,003,080,000 元。
     1、实施森林可持续经营试点；
     2、继续做好“霍尔茨”品牌建设工作，打好“原生态”这张牌，积极拓展以实木复合门为主
导的定制家具业务。拓展以表面装饰材料 CPL 为主的新产品开发；
     3、完成并购泉阳泉饮品公司、苏州园林绿化公司等，开拓公司发展新空间；
     4、继续深化企业改革。重点开展供给侧结构性改革，“三去、一降、一补”,优化资产结构。
     具体措施：
      1、全面深化国企改革，加快国企转型，提高国有资本配置效率，促进公司业务稳健发展。
      2、加强企业管理，加大品牌建设力度，强化自有销售渠道，以市场需求为导向，拓展异业
合作渠道，全力做好营销工作。
      3、完善上市公司治理结构，优化公司机构设置、管理制度，促进上市公司规范运作。
      4、加强公司相关人才的培养与引进，构建完整的人员管理和激励制度，提高整体经营效率
和管理能力。
    5、科学推进森林经营，转变增长方式，实现森林可持续经营。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
     1、政策风险：森林可持续经营方案受政策影响，森林资源采伐量大幅降低，持续维持较低水
平，执行不顺利。
     2、公司重大资产重组未获批准的风险。
     3、家居新产品开发市场推广不利的风险：随着产业结构的调整，国内原材料及人力成本不断
提高，企业运营成本不断增加，家具市场竞争激烈，产品价格波动大，发展受到了一定程度的抑
制。
(五)    其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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                                    第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    1、公司分红政策的制定及执行情况
    （1）根据《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》文件要求，公司第六届董事会
第四次会议、2013 年度股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，对《公司章程》中
涉及的利润分配条款做出了修订，明确了利润分配的原则、条件、内容、决策机制及分配方案调
整的具体条件、决策程序和机制。
    利润分配方案审议情况：公司于 2016 年 5 月 20 日召开的 2015 年度股东大会，审议通过了《公
司 2015 年度利润分配方案》的议案。
    （2）2016 年 7 月 8 日公司公告了《2015 年度利润分配实施公告》，股权登记日为 2016 年 7
月 15 日，除息日为 2016 年 7 月 18 日，现金红利发放日为 2016 年 7 月 18 日。
    报告期内该分配方案已实施完毕（公司公告刊登于 2016 年 7 月 8 日《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券日报》）。
    （3）报告期内公司严格执行公司利润分配政策，公司现金分红政策的执行情况符合本公司《公
司章程》的规定和股东大会决议的要求，公司现金分红决策程序和机制完备，充分保护了投资者
的合法权益。
    2、利润分配或资本公积金转增股本预案
    公司 2016 年度经营成果及财务状况经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所审计,并
出具标准无保留意见的审计报告。2016 年度母公司实现净利润 1,057,906.77 元。根据《公司法》
和《公司章程》的规定,按 10%提取法定盈余公积金 105,790.68 元，按合并会计报表当年实现的
归属于母公司股东的净利润为基数，按 1%计提专项生态建设公积金 117,152.37 元后，母公司本
年度可供股东分配的利润为 834,963.72 元。加上以前年度结转未分配利润 236,954,452.04 元，
当期累计可供股东分配的利润为 237,789,415.76 元。
    鉴于公司处于重大资产重组的特殊阶段，人造板业务剥离后，优质资源尚未置入，公司营业
收入大幅下降，现金流较为紧张，存在资金缺口。为保障公司重组后经营规模扩大对流动资金的
需求，促进公司持续经营和长期发展，2016 年度利润分配预案为：本年度未分配利润暂不分配，
不进行公积金转增股本。未分配利润用于补充流动资金。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                 占合并报表
                                                                  分红年度合并
                                                                                 中归属于上
          每 10 股送   每 10 股派                现金分红的数     报表中归属于
 分红                               每 10 股转                                   市公司普通
            红股数     息数(元)                      额           上市公司普通
 年度                               增数（股）                                   股股东的净
            （股）     （含税）                    （含税）       股股东的净利
                                                                                 利润的比率
                                                                      润
                                                                                     (%)
2016 年           0            0             0              0    11,715,236.80
2015 年           0         0.50                 15,525,000.00   44,706,447.81         32.73
2014 年           0         1.00                 31,050,000.00   10,606,792.48        292.74
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
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(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为
                                                   未分配利润的用途和使用计划
正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的原因
公司处于重大资产重组的特殊阶段，人造板业务剥 用于补充流动资金。
离后，优质资源尚未置入，公司营业收入大幅下降，
现金流较为紧张，存在资金缺口。
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                是
                                                           是
                                                                否
                                                           否
                                                                及
                                                           有        如未能及时履行应   如未能及时履
           承诺                  承诺          承诺时间         时
承诺背景            承诺方                                 履        说明未完成履行的   行应说明下一
           类型                  内容            及期限         严
                                                           行            具体原因         步计划
                                                                格
                                                           期
                                                                履
                                                           限
                                                                行
与股改相   分红   森工集团   森工集团承诺      2005 年度   是   是
关的承诺                     如果本次股权      股东大会
                             分置改革方案
                             获准实施，将在
                             公司 2005 年度
                             股东大会提出
                             现金分红议案
                             并投赞成票，保
                             证该年度每 10
                             股派现金红利
                             不低于 3 元。
           股份   森工集团   森工集团承诺      禁售期满    是   是
           限售              如其在中国证      后的十二
                             监会《上市公司    个月内
                             股权分置改革
                             管理办法》规定
                             的禁售期满后
                             的十二个月内
                             通过证券交易
                             所挂牌出售所
                             持有的原吉林
                             森工非流通股
                             股份，森工集团
                             保证该出售价
                             格不低于每股
                             6.2 元。森工集
                             团出售所持有
                             的原吉林森工
                             非流通股股份
                             前，如吉林森工
                             派发红股、转增
                             股本、配股、派
                             息等情况使股
                             份数量或股东
                                              23 / 153
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                             权益发生变化，
                             则上述承诺价
                             格作相应调整。
          其他    公司       在股权分置改   无           否   是   公司在 2008 年 4 月       截止报告披露
                             革完成后，将根                        25 日召开的第四届         日,公司制定了
                             据相关法律法                          董事会第六次会议          《中长期激励
                             规的规定，积极                        上,审议通过了《吉         基金实施方
                             倡导对吉林森                          林森林工业股份有          案》,根据公司
                             工决策层等部                          限公司首期股权激          净利润增长率,
                             分重要管理人                          励计划方案(草             按照一定范围
                             员、核心技术                          案)》;鉴于目前国内        提取激励基金,
                             （业务）人员及                        外经济形势和证券          由公司董事会
                             其他为公司做                          市场发生了重大变          制订《中长期激
                             出重大贡献的                          化，2008 年 12 月 12      励基金实施方
                             正式员工实行                          日公司第四届董事          案》或修正案，
                             股权激励制度。                        会临时会议决定撤          由股东大会审
                                                                   销《吉林森林工业股        议,对公司高中
                                                                   份有限公司首期股          级管理人员及
                                                                   权激励计划方案(草         业务骨干进行
                                                                   案)》(公司公告刊登        激励(公司公告
                                                                   于 2008 年 4 月 28 日、   刊登于 2011 年
                                                                   12 月 13 日《中国证       12 月 20 日、
                                                                   券报》、《上海证券        2012 年 1 月 6
                                                                   报》)                     日《中国证券
                                                                                             报》、《上海证
                                                                                             券报》)
          其他    森工集团   森工集团承诺   无           否   是
                             将在股权分置
                             改革后申请锁
                             定其所持公司
                             股份中的 5,835
                             万股股份，该部
                             分股份（包括在
                             锁定期间因吉
                             林森工送股、公
                             积金转增股本
                             等增加的股份）
                             的转让收入将
                             专门用于进入
                             吉林森工的原
                             森工集团职工
                             转换身份所需
                             的经济补偿。
(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
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五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                     现聘任
境内会计师事务所名称                             瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
                                              名称                             报酬
内部控制审计会计师事务所        瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)     导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)     公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
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十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    （1）报告期内公司发生的租赁资产的关联交易
    ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权租赁
协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐权出
租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协议有
效期为 40 年。
    2015 年 3 月 16 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议》，双
方同意将 2012 年 10 月 20 日签署的《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》废止。双方同意将
1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》第三条第（一）款关于租金（即育林基金）
的提取方式进行修改，由“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林
基金），”修改为“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林基金），
并按年度木材产量每立方米 50 元的标准向甲方缴纳有偿使用费”。
    本补充协议有效期为三年，即 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，本补充协议到期后，
根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期限。如本补充
协议不能展期，双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》继续执行。
    本公司本年提取并支付租金（育林基金）10,992,269.92 元。
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    ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，本
公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使用
权出租给本公司，协议有效期为 40 年。
    2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。
    2012 年 10 月 26 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元，本公司本报告期尚未支付上述租金。
    上述租赁业务累计发生额为 10,992,269.92 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的
10.99%。
    （2）报告期内公司发生的金融服务的关联交易
    本公司与财务公司签订《金融服务协议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下
金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务及其他业务。
    2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉林
森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入财
务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。
    ①截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司在财务公司的存款余额为 278,468,571.31 元，占公司
日常经营关联交易预计发生总额的 92.82%。本年存款利息收入 172,685.27 元，占公司日常经营
关联交易预计发生总额的 8.63%。
    ②截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司在财务公司的借款余额为 0.00 元，本年累计发生额为
400,000,000 元，本年支付借款利息 3,919,444.43 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的
19.60%。
    （3）报告期内公司发生的按照代理进出口业务的关联交易
     中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出口
合同金额的 1%向该公司支付代理费，本公司本期支付上述代理费 40,696.90 元，占公司日常经营
关联交易预计发生总额的 4.07%。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                占同类交
                                    关联交易 关联交易内 关联交易定                       关联交易结
    关联交易方         关联关系                                    关联交易金额 易金额的
                                      类型        容      价原则                           算方式
                                                                                比例(%)
吉林省红石林业局     母公司的全资   购买商品 燃料       市场价格   1,369,624.22 17.83% 货币资金
                     子公司
吉林森工人造板集团   母公司的控股   购买商品 人造板产品 市场价格      17,543,859.24   13.37% 货币资金
有限责任公司         子公司
北京森工食品有限责   母公司的控股   购买商品 矿泉水        市场价格      18,509.86 100.00% 货币资金
任公司               子公司
吉林省红石林业局     母公司的全资   购买商品 材料          市场价格      278,341.88    0.21% 货币资金
                     子公司
中国吉林森林工业集   母公司的控股   购买商品 材料          市场价格    3,968,556.27    3.05% 货币资金
团进出口有限责任公   子公司
司
吉林省红石林业局、 母公司的全资     接受劳务 水、电、后 市场价格       2,007,854.75   40.16% 货币资金
吉林森工集团财务有 子公司                    勤服务等
限公司
吉林省三岔子林业局 母公司的全资     接受劳务 项目服务费 市场价格       1,850,693.56 100.00% 货币资金
                   子公司
吉林森工人造板集团 母公司的控股     销售商品 材料          市场价格    6,781,191.32 100.00% 货币资金
有限责任公司       子公司
吉林省红石林业局 母公司的全资       销售商品 固定资产      市场价格      874,260.24   13.39% 货币资金
                   子公司
吉林省三岔子林业局 母公司的全资     销售商品 人造板产品 市场价格      29,582,119.68   13.00% 货币资金
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                   子公司
吉林省三岔子林业局 母公司的全资   销售商品 木材产品      市场价格      222,206.40   0.40% 货币资金
                   子公司
                         合计                                /      64,497,217.42             /
大额销货退回的详细情况            无
关联交易的说明                        Ⅰ、报告期内，公司向吉林省三岔子林业局、吉林省红石林业局、吉
                                  林森工集团进出口有限责任公司、吉林森工人造板集团有限责任公司、北
                                  京森工食品有限责任公司等按市场价格购买木质原料等，全年累计发生额
                                  23,178,891.47 元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的 23.18%。
                                      Ⅱ、报告期内，公司按市场价格接受吉林省红石林业局、中国吉林森
                                  林工业集团进出口有限责任公司、吉林森工集团财务有限公司、吉林省三
                                  岔子林业局的劳务，全年合计累计发生额 3,858,548.31 元，占公司日常经
                                  营关联交易预计发生总额的 7.80%。
                                      Ⅲ、报告期内，公司向吉林省三岔子林业局、吉林省红石林业局、吉
                                  林森工人造板集团有限责任公司以市场价格销售林化产品、人造板产品、
                                  木材产品等商品，全年累计发生额为37,459,777.64元，占公司日常经营关
                                  联交易预计发生总额的37.46%。
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                    事项概述                                   查询索引
2016 年 12 月 13 日公司第七届董事会临时会议 公司公告刊登于 2016 年 12 月 14 日、12 月 30
和 2016 年 12 月 29 日公司 2016 年第六次临时股 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
东大会，审议通过了《关于转让吉林森工金桥地 报》
板集团有限公司股权的议案》。公司将所持有的
金桥地板 28.02%股权，以 2016 年 6 月 30 日为
基准日，依据北京华信众合资产评估有限公司出
具的“华信众合评报字（2016）第 1146 号”报
告书，以 22,992.40 万元转让给吉林省三岔子林
业局
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
本报告期，公司实施了重大资产投资暨关联交易事项，详细情况请参见本报告“投资状况分析。”
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                        关联方向上市公司
                                                   向关联方提供资金
                                                                                            提供资金
   关联方                关联关系
                                            期初                     期末       期初                       期末
                                                        发生额                              发生额
                                            余额                     余额       余额                       余额
财务公司       母公司的控股子公司                   0            0          0          0 400,000,000.00
                  合计                              0            0          0          0 400,000,000.00
关联债权债务形成原因                   为本公司向关联方临时借入款项及偿还款项形成
关联债权债务对公司的影响               无
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)        托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)        担保情况
√适用 □不适用
                                                                                       单位: 万元 币种: 人民币
                                    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
       担保方               担保发                                    担保是               是否存 是否为
              被担保 担保金          担保   担保   担保                      担保是 担保逾                            关联
担保方 与上市               生日期                                    否已经               在反担 关联方
                方     额          起始日 到期日 类型                        否逾期 期金额                            关系
       公司的               (协议                                     履行完                 保     担保
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                                            2016 年年度报告
         关系                 签署                           毕
                               日)
公司    公司本 吉林森 10,000 2014-4 2014-4- 2019-4- 连 带 否         否               是      是       母公司
    部     工化工        -25    25      25      责 任                                              的控股
               有限责                               担保                                               子公司
               任公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的                                                             10,000
担保）
                                      公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                           5,000
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                                       11,000
                                    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                                         21,000
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                            14.58
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明            无
担保情况说明                                  1、鉴于公司进行了以与人造板业务相关的资产和负债作为出资资产
                                              （包括持有的吉森化工 50.99%的股权）对森工集团全资子公司人造板
                                              集团进行增资的重大资产重组，吉森化工将成为人造板集团的子公司，
                                              为了保护公司利益，森工集团同意对该担保事项向公司以连带责任保
                                              证的方式提供反担保。
                                                   2015 年 12 月 4 日公司第六届董事会第十三次会议及 2016 年 1 月
                                              28 日公司 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于签署<反担
                                              保协议>的议案》。借款人吉森化工与中国工商银行股份有限公司梅河
                                              口支行签署的《固定资产借款合同》，借款金额为人民币 7000 万元整
                                              （借款期尚余两年）。公司作为担保人，在最高金额 10,000 万元内为
                                              该借款提供连带责任保证担保。森工集团就上述保证担保以连带责任
                                              保证的方式提供反担保（公司公告刊登于 2015 年 12 月 5 日、2016 年
                                              1 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
                                              2、本报告期，公司为控股子公司提供担保5000万元：2016年3月18日，
                                              公司第六届董事会临时会议审议通过了《关于为上海溯森国际贸易有
                                              限公司银行授信提供担保的议案》同意为该公司在江苏银行股份有限
                                              公司上海分行申请的总额不超过5,000万元，自2016年3月21日至2017
                                              年3月20日期间的贸易融资综合授信额度合同提供担保（公司公告刊登
                                              于2016年3月19日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
                                              3、截至报告披露日，2017 年 3 月 17 日，公司第七届董事会临时会议
                                              以通讯表决方式审议通过了《关于为北京霍尔茨门业股份有限公司银
                                              行授信提供担保的议案》，同意为霍尔茨门业在中国工商银行股份有限
                                              公司北京通州支行取得的一年期、3,000 万元人民币银行授信额度提供
                                              担保，期限为借款期限届满之次日起两年；若霍尔茨门业提前还款，
                                              则保证期间为借款提前到期日之次日起两年（公司公告刊登于 2017 年
                                              3 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
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(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)    其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    1、本报告期，公司继续积极推进重大资产重组工作。
    因公司筹划重大事项，经申请，公司股票于2016年7月8日起停牌。2016年12月5日，公司召开
第七届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易
预案的议案》，并于2016年12月6日披露了《吉林森林工业股份有限公司发行股份购买资产并募集
配套资金暨关联交易预案》及其摘要等信息披露文件。
    2016年12月19日，公司收到上海证券交易所《关于对吉林森林工业股份有限公司发行股份购
买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》（上证公函【2016】2443号）（以下
简称《问询函》）。2017年1月3日，公司对《问询函》进行回复，并披露了《吉林森林工业股份
有限公司关于上海证券交易所<关于对吉林森林工业股份有限公司发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易预案信息披露的问询函>的回复公告》。修订后的《吉林森林工业股份有限公司发
行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及摘要详见上海证券交易所网站。根据上海证
券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票自2017年1月4日开市起复牌。
    公司本次重大资产重组方案包括发行股份购买资产及募集配套资金两部分：公司拟以发行股
份的方式购买森工集团、睿德嘉信、泉阳林业局合计持有的新泉阳泉75.45%股权；拟以发行股份
的方式购买赵志华、上海集虹、陈爱莉、赵永春合计持有的园区园林100%股权。此外，公司拟采
用锁价方式向森工集团、吉林信承、长春誉晟3名特定投资者非公开发行股票募集配套资金（公司
将根据修订后的《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定对募集配套资金方案进行修改调整）。
    截至报告披露日，公司本次重大资产重组工作正在推进中。
    2、截至报告披露日，公司回复了上海证券交易所下发的《关于对吉林森林工业股份有限公司
有关媒体报道事项的问询函》（上证公函【2017】0273号）的相关内容。
    回复的详细内容刊登于2017年3月18日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)   社会责任工作情况
√适用 □不适用
    报告期内，公司认真遵守国家法律、法规及相关政策的要求，坚持守法经营，依法纳税，注
重安全环保，积极履行社会责任。
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(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四)   其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
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                            第六节         普通股股份变动及股东情况
     一、 普通股股本变动情况
     (一)     普通股股份变动情况表
     1、 普通股股份变动情况表
     报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
     2、 普通股股份变动情况说明
     □适用 √不适用
     3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
     □适用 √不适用
     4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
     □适用 √不适用
     (二)     限售股份变动情况
     □适用 √不适用
     二、 证券发行与上市情况
     (一)截至报告期内证券发行情况
     □适用 √不适用
     截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
     □适用 √不适用
     (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
     □适用 √不适用
     (三)现存的内部职工股情况
     □适用 √不适用
     三、 股东和实际控制人情况
     (一) 股东总数
     截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                      29,396
     年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                        32,986
     截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
     年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东
     总数（户）
     (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                     单位:股
                                              前十名股东持股情况
                                                                     持有有限       质押或冻结情况
            股东名称        报告期内     期末持股数                                                          股东
                                                          比例(%)    售条件股     股份
            （全称）          增减           量                                                数量          性质
                                                                       份数量     状态
中国吉林森林工业集团有限             0   132,175,341        42.569            0             65,000,000    国有法人
                                                                                  质押
责任公司
                                                      33 / 153
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上海北信瑞丰资产－工商银                  1,893,100      0.610             0                          未知
行－北信瑞丰资产德远成长 1                                                        无
号资产管理计划
林丽晖                                    1,341,687      0.432             0      无                  境内自然人
王经锡                                    1,306,800    0.421               0      无                  境内自然人
李巍                                      1,229,900      0.396             0      无                  境内自然人
徐凯畏                                    1,025,120      0.330             0      无                  境内自然人
东宝实业集团有限公司                      1,015,087      0.327             0      无                  未知
中国建设银行股份有限公司     -575,000     1,008,821      0.325             0                          境内非国有
－华宝兴业事件驱动混合型                                                          无                  法人
证券投资基金
戴文                                        882,728     0.284              0      无                  境内自然人
孙秀荣                              0       780,000     0.251              0      无                  境内自然人
                                        前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                        股份种类及数量
             股东名称                   持有无限售条件流通股的数量
                                                                                   种类                数量
中国吉林森林工业集团有限责任公司                             132,175,341       人民币普通股            132,175,341
上海北信瑞丰资产－工商银行－北信                               1,893,100                                 1,893,100
                                                                               人民币普通股
瑞丰资产德远成长 1 号资产管理计划
林丽晖                                                        1,341,687        人民币普通股             1,341,687
王经锡                                                        1,306,800        人民币普通股            10,306,800
李巍                                                          1,229,900        人民币普通股             1,229,900
徐凯畏                                                        1,025,120        人民币普通股             1,025,120
东宝实业集团有限公司                                          1,015,087        人民币普通股             1,015,087
中国建设银行股份有限公司－华宝兴                              1,008,821                                 1,008,821
                                                                               人民币普通股
业事件驱动混合型证券投资基金
戴文                                                          882,728      人民币普通股                 882,728
孙秀荣                                                        780,000      人民币普通股                 780,000
上述股东关联关系或一致行动的说明    公司未知前十名无限售条件股东之间有无关联关系或是否属于《上市公司股东持股变
                                    动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量    公司无优先股。
的说明
         说明：
         1、2016 年 3 月 21 日，公司接到森工集团通知，森工集团于 2016 年 3 月 18 日解除原质押给
     宏信证券有限责任公司的本公司 6,000 万股无限售条件流通股，并办理完毕解除质押的相关手续；
     为补充流动资金，森工集团将持有的本公司 6,500 万股无限售条件流通股质押给宏信证券有限责
     任公司，办理股票质押式回购交易业务，质押期限一年，初始交易日为 2016 年 3 月 17 日，到期
     回购日为 2017 年 3 月 15 日（公司公告刊登于 2016 年 1 月 7 日、3 月 22 日《中国证券报》、《上
     海证券报》、《证券日报》）。
         2、截至报告披露日，公司接到森工集团通知，森工集团于 2017 年 3 月 28 日解除原质押给宏
     信证券有限责任公司的本公司 6,500 万股无限售条件流通股，并办理完毕解除质押的相关手续；
     为补充流动资金，森工集团将持有的本公司 4,330 万股无限售条件流通股质押给光大兴陇信托有
     限责任公司，办理股票质押式回购交易业务，质押期限一年，初始交易日为 2017 年 4 月 1 日，到
     期回购日为 2019 年 4 月 1 日（公司公告刊登于 2017 年 4 月 8 日《中国证券报》、《上海证券报》、
     《证券日报》）。
         截至报告披露日，森工集团共持有本公司股份 132,175,341 股，占本公司总股本的 42.569%，
     其中已质押的股份总额累计为 4,330 万股，占本公司总股本的 13.95%，占其持有公司股份的 32.76%。
     前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
     □适用 √不适用
     (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
     □适用 √不适用
                                                  34 / 153
                                    2016 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             中国吉林森林工业集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人           于海军
成立日期                         1994-04-28
主要经营业务                     经营范围为：森林抚育、植树造林、采伐制材、森林管护、
                                 中药材种植；经营木材、锯材、人造板、木质家具、百叶窗、
                                 地板等各种木制品。林业化工产品（化学危险品除外）。林
                                 业副产品、山野菜、森林菌类、林副土特产品、金属材料、
                                 五金化工产品、建材、普通机械、矿产品；房地产开发与经
                                 营；投资；汽车租赁；承包与其实力、规模、业绩相适应的
                                 国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；
                                 （以下经营项目由子公司凭许可证经营）瓶（桶）装饮用水
                                 生产销售；苗木经营；经济动植物养殖；国内外旅游业；电
                                 子商务；担保、保险代理、典当、信贷咨询、资本运营及有
                                 关金融业务（法律法规和国务院决定禁止的，不得经营；许
                                 可经营项目凭有效许可证或批准文件经营；一般经营项目可
                                 自主选择经营）
报告期内控股和参股的其他境内外   森工集团持有长白山旅游股份有限公司（603099）2641.5 万
上市公司的股权情况               股，占该公司总股本的 9.91%。
其他情况说明                     无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                         35 / 153
                                   2016 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                            吉林省人民政府国有资产监督管理委员会
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                         36 / 153
                                     2016 年年度报告
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         37 / 153
                                                                  2016 年年度报告
                                        第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                              单位：股
                                                                                                                          报告期内从公   是否在公司关
                                        任期起始日   任期终止日                               年度内股份增   增减变动原   司获得的税前   联方获取报酬
  姓名      职务(注)     性别    年龄                              年初持股数    年末持股数
                                            期           期                                     减变动量         因       报酬总额（万
                                                                                                                              元）
姜长龙     党委书记     男      48      2016-09-26   2019-09-25                                                                  38.50   否
           董事长
包卓       董事         男      44      2016-09-26   2019-09-25                                                                  38.50   否
           总经理
田予洲     董事         男      54      2016-09-26   2019-09-25                                                                      0   是
曹玉昆     独立董事     女      55      2016-09-26   2019-09-25                                                                   9.26   否
何召滨     独立董事     男      47      2016-09-26   2019-09-25                                                                      0   否
李忠华     独立董事     男      44      2016-09-26   2019-09-25                                                                      0   否
张忠伟     独立董事     男      39      2016-09-26   2019-09-25                                                                      0   否
张贵春     监事会主席   男      56      2016-09-26   2019-09-25                                                                  31.15   否
李志宏     监事         男      49      2016-09-26   2019-09-25                                                                      0   是
林勇哲     监事         男      54      2016-09-26   2019-09-25                                                                  23.55   否
王海       副总经理     男      51      2016-09-26   2019-09-25          3,450        3,450                                      27.90   否
刘波       副总经理     男      47      2016-09-26   2019-09-25                                                                  38.50   否
王尽晖     副总经理     男      53      2016-09-26   2019-09-25                                                                   9.24   否
薛义       财务总监     男      54      2016-09-26   2019-09-25                                                                  27.90   否
时军       董事会秘书   男      54      2016-09-26   2019-09-25                                                                  27.90   否
于海军     离任董事长   男      53      2016-04-28   2016-09-25                                                                      0   是
（注 1）
柏广新     离任董事长   男      62      2013-09-25   2016-04-28                                                                      0   是
（注 2）
李建伟     离任董事     男      58      2013-09-25   2016-09-25                                                                      0   是
李学友     离任董事     男      53      2013-09-25   2016-09-25                                                                      0   是
张立群     离任董事     男      54      2013-09-25   2016-09-25                                                                      0   是
                                                                      38 / 153
                                                                      2016 年年度报告
何建芬     离任独立董   女       62        2013-09-25    2016-09-25                                                                  9.26   否
           事
张志利     离任董事     男       59        2013-09-25    2016-09-25                                                                 19.50   否
           离任常务副
           总经理
王海       离任董事     男                 2013-09-25    2016-09-25                                                                         否
（注 3）
杨景龙     离任监事会   男       58        2013-09-25    2016-09-25                                                                 27.90   否
           副主席
慕广学     离任监事     男       59        2013-09-25    2016-09-25                                                                     0   是
贾玉霞     离任监事     男       60        2013-09-25    2016-09-25                                                                     0   是
孙廷江     离任监事     男       55        2013-09-25    2016-09-25                                                                 16.04   是
尹燕秋     离任副总经   男       49        2013-09-25    2016-09-25                                                                 11.62   是
           理
田 予 洲   离任副总经   男                 2013-09-25    2016-09-25                                                                     0   是
（注 3）   理
  合计           /           /        /         /             /                                                     /              356.72         /
注 1：经公司董事会第六届第十五次会议审议、2016 年第二次临时股东大会审议通过，同意公司董事长柏广新先生因到退休年龄辞去公司董事长、董事
职务及董事会专业委员会相关职务（公司公告刊登于 2016 年 4 月 12 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
注 2：2016 年 4 月 28 日，经公司董事会提名委员会提名、董事会第六届第十五次会议和第十七次会议审议、2016 年第二次临时股东大会审议通过，选
举于海军先生为公司董事长（公司公告刊登于 2016 年 4 月 12 日、4 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
注 3：经公司董事会第六届第二十一次、第七届一次会议审议、2016 年第五次临时股东大会审议通过，选举田予洲先生为公司第七届董事会董事，不再
担任公司副总经理；聘任王海先生为公司副总经理，不再担任公司董事（公司公告刊登于 2016 年 9 月 10 日、9 月 27 日、9 月 28 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券日报》）。
注 4：公司独立董事李忠华、何召滨、张忠伟，公司离任董事柏广新、李建伟、李学友、张立群，公司监事李志宏、离任监事慕广学、贾玉霞本报告期
未在公司领取报酬。
    姓名                                                                       主要工作经历
姜长龙         历任三岔子林业局景山苗圃技术员、副主任、主任、景山林场场长，三岔子林业局营林公司经理、三岔子林业局资源林政处处长，苏里南吉森木业有限公司副
               总经理，三岔子林业局副局长，中国吉林森林工业集团有限责任公司森林资源经营部部长，湾沟林业局党委书记、局长。现任中国吉林森林工业集团有限责任
               公司副总经理，本公司党委书记、第七届董事会董事长。
包卓           历任吉林森林工业股份有限公司财务部副部长，吉林森工金桥地板集团有限责任公司财务总监 ，吉林森工集团投资有限公司董事、总经理，吉林森工集团投资
               有限公司董事长、总经理，吉林森林工业集团财务有限责任公司董事、吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司董事。现任本公司第七届董事会董事、总经理。
田予洲         历任吉林省和龙林业局副局长，和龙人造板有限公司党委书记、董事长、总经理，吉林森工白山人造板有限责任公司党委书记、董事长，本公司副总经理。现
               任吉林森工人造板集团有限责任公司党委书记、董事长，中盐银港人造板有限公司执行董事（法人）、党委书记、董事长、总经理，本公司第七届董事会董事。
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曹玉昆       现任东北林业大学经济管理学院教授、博士生导师，黑龙江省人民政府科技经济顾问委员会农业生态专家组成员，黑龙江省林业经济学会副理事长。本公司第
             七届董事会独立董事。
何召滨       注册会计师，澳洲注册会计师，高级会计师，首批全国会计行业领军人才，中央财经大学会计学院客座硕士研究生导师。现任国家电力投资集团公司（53 家重
             点央企之一）财务部总经理，本公司第七届董事会独立董事。
李忠华       现任国泰君安投资管理股份有限公司董事长、总裁，国泰君安融资租赁有限公司董事长，本公司第七届董事会独立董事。
张忠伟       历任中准会计师事务所（特殊普通合伙）高级项目经理，吉林紫鑫药业股份有限公司董事、财务总监、总经济师。现任吉林新元会计师事务所有限责任公司副
             主任会计师，通化双龙化工股份有限公司独立董事。本公司第七届董事会独立董事。
张贵春       历任中国吉林森林工业集团有限责任公司计划发展部部长、科技研发中心主任（兼），泉阳泉饮品公司董事长、党委书记、吉林森工金桥地板集团有限公司监
             事、监事会主席。现任本公司第七届监事会主席。
李志宏       历任中国吉林森林工业集团有限责任公司审计部内部监督处处长、副部长。现任森工集团公司审计部部长，吉林林业信息科技有限责任公司监事，本公司第七
             届监事会监事。
林勇哲       历任吉林省林业进出口公司党委纪检委员、办公室主任、工会主席，本公司进出口分公司留守处副主任，现任本公司进出口分公司留守处主任，第七届监事会
             监事。
王海         历任本公司董事、董事会秘书兼证券部部长，第六届董事会董事、副总经理。现任本公司副总经理。
刘波         历任泉阳林业局资源处主伐技术员，泉阳林业局计划处计划员，长白山啤酒厂副厂长，泉阳林业局计划处副处长、处长、副局长，吉林森工集团计划部副部长，
             红石林业局党委书记、副局长。现任本公司副总经理兼红石林业局党委书记、局长、红石林业分公司经理。
王尽晖       历任吉林公安专科学校教师；吉林省化工进出口公司办公室主任、进出口部部长、副总经理、党委书记、公司法定代表人；吉林省旅游投资集团工会主席；吉
             林森工开发建设集团副总经理；吉林森工吉林森邦公司党委书记、总经理。现任本公司副总经理。
薛义         历任吉林省红石林业局财务处副处长、处长，吉林森林工业股份有限公司红石分公司财务总监，本公司财务部副部长、部长。现任本公司财务总监
时军         历任国泰君安证券客户服务部经理，吉林森工财务公司投资部副部长，中国吉林森林工业集团有限责任公司证券部部长，吉林森工集团投资有限责任公司副总
             经理，长白山旅游股份有限公司董事。现任本公司董事会秘书、证券部部长。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                      股东单位名称                  在股东单位担任的职务               任期起始日期              任期终止日期
姜长龙                      森工集团                                 副总经理                        2016 年 6 月 27 日
李志宏                      森工集团                                 审计部部长                      2013 年 12 月 23 日
                                                                       40 / 153
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在股东单位任职情况的说明   无
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
         任职人员姓名                    其他单位名称               在其他单位担任的职务             任期起始日期          任期终止日期
曹玉昆                     东北林业大学经济管理学院             教授、博士生导师              2002 年 04 月 10 日
李忠华                     国泰君安投资管理股份有限公司         董事长、总裁                  2014 年 06 月 01 日
何召滨                     国家核电技术公司                     财务部主任                    2013 年 05 月 01 日
张忠伟                     吉林新元会计师事务所有限责任公司     副主任会计师                  2016 年 4 月 1 日
                           通化双龙化工股份有限公司             独立董事                      2014 年 9 月 3 日     2017 年 9 月 2 日
在其他单位任职情况的说明   无
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   公司董事、监事的工资报酬依据公司制定的《董事、监事津贴管理办法》发放；高级管理人员实行年薪
                                         制，董事会对高级管理人员进行年度考核，监事会对其工作情况进行监督，根据绩效考核结果，按照《经
                                         营者年薪制办法》，董事会做出相关决定发放。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     公司目前执行的《董事、监事津贴管理办法》经 2011 年 4 月 13 日公司第五届董事会第三次会议审议并
                                         经公司 2010 年度股东大会批准；《经营者年薪制办法》由董事会薪酬与考核委员会研究提出初步方案，
                                         报董事会审议批准。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 公司的董事、监事和高级管理人员在公司领取薪酬严格按照公司的相关薪酬制度兑现，公司所披露的报
况                                       酬情况与实际发放情况相符（详见本部分“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及
                                         报酬情况”）
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期末全体董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报酬合计为 356.72 万元（税前）。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                           担任的职务                             变动情形                          变动原因
姜长龙                            党委书记、董事长                     选举                                 换届
田予洲                            董事                                 选举                                 换届
                                                                  41 / 153
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张忠伟                             独立董事                             选举                              换届
李志宏                             监事                                 选举                              换届
林勇哲                             监事                                 选举                              换届
于海军                             董事长                               离任                              换届
柏广新                             董事长                               离任                              退休年龄已到
李建伟                             董事                                 离任                              换届
李学友                             董事                                 离任                              换届
张立群                             董事                                 离任                              换届
王海                               董事                                 离任                              换届
何建芬                             独立董事                             离任                              换届
张志利                             董事、常务副总经理                   离任                              换届
杨景龙                             监事会副主席                         离任                              换届
慕广学                             监事                                 离任                              换届
贾玉霞                             监事                                 离任                              换届
孙廷江                             监事                                 离任                              换届
尹燕秋                             副总经理                             解聘                              换届
田予洲                             副总经理                             解聘                              换届
    1、公司董事会换届情况
    （1）2016 年 9 月 9 日，经公司董事会提名委员会提名、董事会第六届第二十一次会议审议、2016 年第五次临时股东大会审议通过，选举姜长龙、
包卓、田予洲为公司第七届董事会董事；选举曹玉昆、何召滨、李忠华、张忠伟为公司第七届董事会独立董事（公司公告刊登于 2016 年 9 月 10 日、9
月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》》、《证券日报》）。
    （2）2016 年 9 月 26 日，公司董事会第七届一次会议选举姜长龙先生为公司董事长；聘任时军先生为公司董事会秘书（公司公告刊登于 2013 年 9
月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
    2、公司监事会换届情况
    （1）公司职工林勇哲先生当选为公司第七届监事会职工监事（公司公告刊登于 2016 年 9 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
                                                                   42 / 153
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    （2）2016 年 9 月 9 日，经公司监事会第六届二十次会议提名、2016 年第五次临时股东大会审议通过，选举张贵春先生、李志宏先生为公司第六届
监事会监事（公司公告刊登于 2016 年 9 月 10 日、9 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
    （3）2016 年 9 月 26 日公司监事会第七届一次会议选举张贵春先生为公司监事会主席。（公司公告刊登于 2016 年 9 月 28 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券日报》）。
    3、公司管理层换届情况
    2016 年 9 月 26 日，公司董事会第七届一次会议聘任包卓先生为公司总经理，聘任王海先生、刘波先生、王尽晖先生为公司副总经理，薛义先生为
公司财务总监（公司公告刊登于 2016 年 9 月 28 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                                  43 / 153
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                            2,153
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计                                                              2,469
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                专业构成人数
                生产人员                                                        1,545
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                其他人员
                    合计                                                        2,469
                                      教育程度
                教育程度类别                               数量（人）
大学本科以上
大专及以下                                                                      2,264
                    合计                                                        2,469
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
  2014 年 11 月 1 日，公司修订了《公司基本薪酬制度》，明确了公司薪酬制度体系：公司实行
以岗位评估为基础、以市场工资水平为导向的计件工资和岗位工资制度，为员工提供富有竞争力
的薪酬标准。该制度节约了公司人力资源成本，最大限度地吸引人才、留住人才、激励人才，使
公司具有核心竞争力。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    本报告期，公司采取内部培训为主、外部培训相辅的原则，主要加强了公司在管理方面、专
业技术方面、高技能等方面的人才队伍建设，抓好复合型人才和重要岗位后备人才的培养工作，
加强岗位锻炼，促进人才成长。主要开展了企业规章制度、安全生产、岗位业务知识、操作技能、
管理干部管理水平提升、企业文化等一系列的培训。
    公司将继续完善和细化培训体系，同时按照公司相关工作制度认真执行。夯实基层培训队伍，
建立因人、因岗、因需的个体化培训计划，注重岗位技能的提升，实现人员专业化与人才储备化
相结合，培训考核成绩与本岗位创新成果相结合。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
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                                        2016 年年度报告
                                 第九节         公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规
则》、《规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结
构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提
高了公司治理水平。目前公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《规范运作指引》的
要求。
    （一）规范运作，权责明确
    1、报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均能严格按照各项内控制度规范化运
作，切实维护公司及全体股东的合法权益。
    报告期内，公司共召开七次股东大会、二十二次董事会会议、七次董事会审计委员会会议，
七次董事会提名委员会会议，二次董事会薪酬与考核委员会会议，十四次监事会会议，顺利的完
成了董事会、监事会的换届工作，并针对公司发展、重大资产重组、利润分配、关联交易等重要
事项进行了审议。
    2、本报告期，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《总
经理工作细则》、《委托贷款操作管理办法》等公司相关内控制度。
    （二）履行信息披露义务，维护股东利益
    报告期内，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和监管部门的有
关规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整、公平、及时，切实维护全体
股东利益。全年共计完成四项定期报告和一百零五项临时公告。
    （三）做好投资者关系管理工作
    报告期内，公司持续提升投资者关系管理水平，接待投资者访谈调研、接听投资者热线电话，
通过召开网络投资者说明会的方式介绍公司经营状况、重大资产重组进展等，保持与投资者的沟
通与互动，聆听投资者意见并传递公司信息，切实维护投资者的合法权益。
    （四）认真执行《内幕信息登记管理制度》
    本报告期，根据《内幕信息登记管理制度》的要求，严格规范信息传递流程，在定期报告、
临时公告披露及重大资产重组期间，对未公开信息，公司证券部严格控制知情人范围并填写《内
幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知
情人知悉内幕信息的时间等。公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员严格遵守《内幕信
息知情人管理制度》，未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司股票的情况，未发生因内
幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                 决议刊登的指定网站的
      会议届次               召开日期                                   决议刊登的披露日期
                                                       查询索引
2015 年度股东大会      2016 年 5 月 20 日       http://www.sse.com.cn   2016 年 5 月 21 日
2016 年第一次临时股    2016 年 1 月 28 日       http://www.sse.com.cn   2016 年 1 月 29 日
东大会
2016 年第二次临时股    2016 年 4 月 28 日       http://www.sse.com.cn   2016 年 4 月 29 日
                                            45 / 153
                                        2016 年年度报告
东大会
2016 年第三次临时股    2016 年 6 月 15 日        http://www.sse.com.cn     2016 年 6 月 16 日
东大会
2016 年第四次临时股    2016 年 7 月 14 日        http://www.sse.com.cn     2016 年 7 月 15 日
东大会
2016 年第五次临时股    2016 年 9 月 26 日        http://www.sse.com.cn     2016 年 9 月 27 日
东大会
2016 年第六次临时股    2016 年 12 月 29 日       http://www.sse.com.cn     2016 年 12 月 30 日
东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                      参加股东
                                            参加董事会情况
                                                                                      大会情况
 董事    是否独
                   本年应参             以通讯                          是否连续两    出席股东
 姓名    立董事                亲自出                   委托出   缺席
                   加董事会             方式参                          次未亲自参    大会的次
                               席次数                   席次数   次数
                     次数               加次数                             加会议       数
姜长龙   否               13      13          8              0      0   否
包卓     否               22      22        13               0      0   否
田予洲   否                8       7          7              0      1   否
曹玉昆   是               22      22        13               0      0   否
何召滨   是               22      22        13               0      0   否
李忠华   是               22      20        13               2      0   否
张忠伟   是                8       7          7              1      0   否
于海军   否                9       9          4              0      0   否
柏广新   否                5       3          2              2      0   否
李建伟   否               14      14          6              0      0   否
李学友   否               14      12          6              2      0   否
张立群   否               14      14          6              0      0   否
何建芬   是               14      14          6              0      0   否
张志利   否                9       9          4              0      0   否
王海     否               14      14          6              0      0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
                                             46 / 153
                                     2016 年年度报告
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    本报告期，按照《吉林森林工业股份有限公司经营者年薪制办法》的规定，经董事会薪酬与
考核委员会考核提议，公司董事会审议通过，兑现了公司高管人员 2015 年度年薪（高级管理人员
从公司实际获得的报酬详见本报告“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及
报酬情况”）。
    为保证公司持续发展，建立公正、有效的激励机制，支付有竞争力的报酬，更好的稳定管理
团队，结合公司实际经营状况，公司董事会制订和审议《经营者年薪制办法》，年薪分为基本年薪
和绩效年薪两部分，努力做到薪酬方案与公司长期发展规划相结合，防止短期行为，促进公司的
长期、稳定、健康发展。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    公司已披露《吉林森林工业股份有限公司 2016 年内部控制评价报告》，详见同日披露于上海
证券交易所网站的相关公告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    公司聘请的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行了审计，并按
照法定要求出具了标准无保留意见的2016年度内部控制审计报告。
内部控制审计报告详见公司于同日在上海证券交易所网站披露的相关公告。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
                                         47 / 153
                                     2016 年年度报告
                                第十节       财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
吉林森林工业股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的吉林森林工业股份有限公司（以下简称“吉林森工”）的财务报表，包括
2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金
流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是吉林森工管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉林森
林工业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营
成果和现金流量。
  瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）           中国注册会计师：冯嵩
   中国北京                                  中国注册会计师：苗亚飞
                                             二〇一七年四月十六日
                                         48 / 153
                                        2016 年年度报告
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 吉林森林工业股份有限公司                                           单位:元 币种:人民币
               项目                     附注               期末余额                 期初余额
流动资产：
  货币资金                           七、1                  353,525,264.36           486,062,297.07
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损   七、2                      684,560.00           47,705,992.70
益的金融资产
  衍生金融资产                       七、3
  应收票据                           七、4                  42,041,595.64             34,196,272.40
  应收账款                           七、5                  27,799,689.77            103,323,820.74
  预付款项                           七、6                  37,162,184.43             85,972,010.95
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                           七、7
  应收股利                           七、8                   32,990,207.80            37,790,207.80
  其他应收款                         七、9                  766,361,299.92           796,138,845.43
  买入返售金融资产
  存货                               七、10                 137,794,724.38           605,458,860.15
  划分为持有待售的资产               七、11
  一年内到期的非流动资产             七、12                     343,267.95               916,901.70
  其他流动资产                       七、13                  11,820,269.45           233,547,379.27
    流动资产合计                                          1,410,523,063.70         2,431,112,588.21
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                   七、14                   8,831,380.00             8,831,380.00
  持有至到期投资                     七、15
  长期应收款                         七、16
  长期股权投资                       七、17               2,139,154,908.20           767,058,715.57
  投资性房地产                       七、18
  固定资产                           七、19                 381,493,832.03         1,197,256,717.11
  在建工程                           七、20                  17,062,013.24            71,246,844.57
  工程物资                           七、21                                              462,596.01
  固定资产清理                       七、22
  生产性生物资产                     七、23                   2,032,474.67             3,335,109.19
  油气资产                           七、24
  无形资产                           七、25                 12,079,285.24            63,093,917.54
  开发支出                           七、26
  商誉                               七、27
  长期待摊费用                       七、28                   1,314,072.28             2,386,120.85
  递延所得税资产                     七、29                       4,720.04               782,849.78
  其他非流动资产                     七、30                  54,073,600.00            58,606,600.00
    非流动资产合计                                        2,616,046,285.70         2,173,060,850.62
      资产总计                                            4,026,569,349.40         4,604,173,438.83
流动负债：
  短期借款                           七、31                 990,000,000.00         1,117,589,391.95
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损   七、32
益的金融负债
                                               49 / 153
                                          2016 年年度报告
  衍生金融负债                         七、33
  应付票据                             七、34                                      15,010,000.00
  应付账款                             七、35                 29,649,198.57       115,659,857.59
  预收款项                             七、36                 23,670,026.41        67,480,362.76
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                         七、37                 66,402,674.59       88,681,312.04
  应交税费                             七、38                  8,594,360.26       26,754,245.03
  应付利息                             七、39                  3,484,431.51        4,250,523.62
  应付股利                             七、40
  其他应付款                           七、41                 86,638,215.76       76,685,362.64
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债                 七、42
  一年内到期的非流动负债               七、43                 506,000,000.00      647,000,000.00
  其他流动负债                         七、44
    流动负债合计                                            1,714,438,907.10    2,159,111,055.63
非流动负债：
  长期借款                             七、45                 851,460,000.00      960,780,000.00
  应付债券                             七、46
  其中：优先股
          永续债
  长期应付款                           七、47
  长期应付职工薪酬                     七、48
  专项应付款                           七、49
  预计负债                             七、50
  递延收益                             七、51                 20,148,724.88       39,643,787.98
  递延所得税负债                                                 120,442.36          240,884.72
  其他非流动负债                        七、52
    非流动负债合计                                            871,729,167.24    1,000,664,672.70
      负债合计                                              2,586,168,074.34    3,159,775,728.33
所有者权益
  股本                                 七、53                 310,500,000.00      310,500,000.00
  其他权益工具                         七、54
  其中：优先股
          永续债
  资本公积                             七、55                 729,049,031.78      646,633,298.29
  减：库存股                           七、56
  其他综合收益
  专项储备                             七、58                     564,216.85          447,064.48
  盈余公积                             七、59                 186,444,559.73      186,338,769.05
  一般风险准备
  未分配利润                           七、60                 179,643,129.45      183,675,835.70
  归属于母公司所有者权益合计                                1,406,200,937.81    1,327,594,967.52
  少数股东权益                                                 34,200,337.25      116,802,742.98
    所有者权益合计                                          1,440,401,275.06    1,444,397,710.50
      负债和所有者权益总计                                  4,026,569,349.40    4,604,173,438.83
法定代表人：姜长龙             主管会计工作负责人：包卓        会计机构负责人：薛义
                                                 50 / 153
                                         2016 年年度报告
                                  母公司资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注            期末余额           期初余额
流动资产：
  货币资金                                                  346,913,960.38      452,715,141.69
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的                          684,560.00       47,705,992.70
金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                      315,724.98      31,946,272.40
  应收账款                               十七、1             17,952,341.80      94,495,528.38
  预付款项                                                   11,099,830.13      56,808,397.43
  应收利息
  应收股利                                                   32,990,207.80       37,790,207.80
  其他应收款                             十五、2            843,437,047.15      940,572,519.22
  存货                                                       65,068,355.61      428,017,860.70
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                         343,267.95         916,901.70
  其他流动资产                                                   741,844.52     221,709,605.13
    流动资产合计                                           1,319,547,140.32   2,312,678,427.15
非流动资产：
  可供出售金融资产                                            8,756,380.00        8,756,380.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                           十七、3             2308284908.20    1,067,968,715.57
  投资性房地产
  固定资产                                                  316,479,072.84      955,713,877.28
  在建工程                                                   17,062,013.24        5,089,230.79
  工程物资                                                                              896.12
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                    5,956,801.49        9,850,062.00
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                                1,314,072.28        2,386,120.85
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                              54,073,600.00      54,073,600.00
    非流动资产合计                                         2,711,926,848.05   2,103,838,882.61
      资产总计                                             4,031,473,988.37   4,416,517,309.76
流动负债：
  短期借款                                                  990,000,000.00    1,107,100,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                   21,133,530.53      84,719,664.67
  预收款项                                                   11,705,716.86      45,545,307.48
  应付职工薪酬                                               60,351,322.96      78,894,020.83
  应交税费                                                    3,948,498.96      22,391,162.62
  应付利息                                                    3,484,431.51       4,206,039.44
  应付股利
  其他应付款                                                148,678,184.48      214,563,230.61
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                    485,000,000.00      575,000,000.00
                                             51 / 153
                                        2016 年年度报告
  其他流动负债
    流动负债合计                                          1,724,301,685.30     2,132,419,425.65
非流动负债：
  长期借款                                                  827,460,000.00       861,780,000.00
  应付债券
  其中：优先股
          永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                  16,142,367.73        26,651,764.45
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                          843,602,367.73       888,431,764.45
      负债合计                                            2,567,904,053.03     3,020,851,190.10
所有者权益：
  股本                                                      310,500,000.00       310,500,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
          永续债
  资本公积                                                  728,271,743.00       645,900,834.09
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备                                                      564,216.85           447,064.48
  盈余公积                                                  186,444,559.73       186,338,769.05
  未分配利润                                                237,789,415.76       252,479,452.04
    所有者权益合计                                        1,463,569,935.34     1,395,666,119.66
      负债和所有者权益总计                                4,031,473,988.37     4,416,517,309.76
法定代表人：姜长龙           主管会计工作负责人：包卓         会计机构负责人：薛义
                                            52 / 153
                                   2016 年年度报告
                                    合并利润表
                                  2016 年 1—12 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注       本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                       384,030,824.13 1,374,515,235.44
其中：营业收入                           七、61      384,030,824.13 1,347,984,406.41
      利息收入                                                             2,964,647.91
      已赚保费
      手续费及佣金收入                                                   23,566,181.12
二、营业总成本                                       666,463,167.63   1,660,498,379.07
其中：营业成本                           七、61      258,786,038.68   1,016,173,169.57
      利息支出
      手续费及佣金支出                                                        5,573.01
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七、62        5,388,599.35      11,682,854.56
      销售费用                           七、63       48,604,198.09     128,167,030.84
      管理费用                           七、64      142,897,756.61     277,724,393.79
      财务费用                           七、65      122,581,291.87     162,392,703.33
      资产减值损失                       七、66       88,205,283.03      64,352,653.97
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号   七、67          -58,163.18       4,390,438.13
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）     七、68      283,108,949.17      52,903,450.30
      其中：对联营企业和合营企业的投资                59,413,829.20      54,520,433.32
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       618,442.49    -228,689,255.20
  加：营业外收入                         七、69        3,862,074.35     259,355,913.13
      其中：非流动资产处置利得                            17,294.00     226,006,773.01
  减：营业外支出                         七、70          559,108.10       3,820,705.59
      其中：非流动资产处置损失                           487,022.29       1,583,656.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 3,921,408.74      26,845,952.34
  减：所得税费用                         七、71        1,347,669.88      -1,620,138.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     2,573,738.86      28,466,090.35
  归属于母公司所有者的净利润                          11,715,236.80      44,706,447.81
  少数股东损益                                        -9,141,497.94     -16,240,357.46
六、其他综合收益的税后净额                 七、72
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
                                         53 / 153
                                   2016 年年度报告
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                      2,573,738.86     28,466,090.35
  归属于母公司所有者的综合收益总额                   11,715,236.80     44,706,447.81
  归属于少数股东的综合收益总额                       -9,141,497.94    -16,240,357.46
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                  0.04              0.14
  （二）稀释每股收益(元/股)                                  0.04              0.14
法定代表人：姜长龙      主管会计工作负责人：包卓     会计机构负责人：薛义
                                       54 / 153
                                         2016 年年度报告
                                         母公司利润表
                                        2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                        附注        本期发生额        上期发生额
  一、营业总收入                                           329,152,031.64   1,212,896,022.49
  其中：营业收入                                           329,152,031.64   1,194,028,097.99
  手续费及佣金收入                                                             18,867,924.50
  减：营业成本                               十七、4       235,045,702.14     948,874,275.50
       税金及附加                                            5,059,757.15       7,126,754.09
       销售费用                                             32,336,510.16     119,653,287.46
       管理费用                                            122,492,038.68     217,896,142.79
       财务费用                                            114,346,970.95     122,108,874.22
       资产减值损失                                         54,952,256.39      17,689,926.89
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                   -58,163.18       4,390,438.13
       投资收益（损失以“－”号填列）        十七、5       237,225,459.67      78,693,805.81
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                 59,413,829.20      54,520,433.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                           2,086,092.66    -137,368,994.52
  加：营业外收入                                             1,086,783.26     242,818,914.19
       其中：非流动资产处置利得                                 17,294.00     224,169,455.43
  减：营业外支出                                             2,114,969.15       2,648,865.45
       其中：非流动资产处置损失                              2,056,431.73       1,576,370.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       1,057,906.77     102,801,054.22
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                           1,057,906.77     102,801,054.22
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                             1,057,906.77     102,801,054.22
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                        0.00               0.33
    （二）稀释每股收益(元/股)                                        0.00               0.33
法定代表人：姜长龙         主管会计工作负责人：包卓        会计机构负责人：薛义
                                             55 / 153
                                    2016 年年度报告
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注              本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        568,936,124.50    1,446,878,193.64
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金                                             42,296,111.94
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        3,378,339.15       12,880,735.34
  收到其他与经营活动有关的现金     七、73              84,189,321.34      218,201,279.67
    经营活动现金流入小计                              656,503,784.99    1,720,256,320.59
  购买商品、接受劳务支付的现金                        361,827,284.75      823,494,610.48
  客户贷款及垫款净增加额                                                  -29,915,000.00
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      148,478,330.97      322,160,583.75
  支付的各项税费                                       50,548,514.82       88,065,591.76
  支付其他与经营活动有关的现金     七、73             148,681,371.04      360,137,979.01
    经营活动现金流出小计                              709,535,501.58    1,563,943,765.00
      经营活动产生的现金流量净额                      -53,031,716.59      156,312,555.59
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                  610,891,500.68      477,885,584.15
  取得投资收益收到的现金                               19,297,773.32       10,878,794.03
  处置固定资产、无形资产和其他长                          916,044.13      239,671,291.33
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的                        4,968,040.79       16,408,070.77
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七、73                                  11,633,000.00
    投资活动现金流入小计                              636,073,358.92      756,476,740.28
  购建固定资产、无形资产和其他长                       41,762,357.56       40,776,397.58
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       68,745,428.14      945,274,636.43
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金     七、73              31,914,974.36
    投资活动现金流出小计                              142,422,760.06      986,051,034.01
                                        56 / 153
                                   2016 年年度报告
      投资活动产生的现金流量净额                     493,650,598.86     -229,574,293.73
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                      26,550,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收                                          26,550,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                              2,097,100,000.00     2,460,664,399.67
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                          2,097,100,000.00     2,487,214,399.67
  偿还债务支付的现金                              2,473,762,245.18     1,949,859,455.19
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    160,447,675.52       193,346,698.52
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、73             4,460,000.00
    筹资活动现金流出小计                          2,638,669,920.70     2,143,206,153.71
      筹资活动产生的现金流量净额                   -541,569,920.70       344,008,245.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -100,951,038.43       270,746,507.82
  加：期初现金及现金等价物余额                      453,820,321.79       183,073,813.97
六、期末现金及现金等价物余额                        352,869,283.36       453,820,321.79
法定代表人：姜长龙     主管会计工作负责人：包卓         会计机构负责人：薛义
                                       57 / 153
                                           2016 年年度报告
                                          母公司现金流量表
                                          2016 年 1—12 月
                                                                                单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注             本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
   销售商品、提供劳务收到的现金                                305,335,759.30        1,190,991,393.09
   收取利息、手续费及佣金的现金                                                         20,000,000.00
   收到的税费返还                                                3,378,339.15           12,879,635.34
   收到其他与经营活动有关的现金                                 80,900,321.05           30,343,766.11
     经营活动现金流入小计                                      389,614,419.50        1,254,214,794.54
   购买商品、接受劳务支付的现金                                173,664,702.20          688,003,732.01
   支付给职工以及为职工支付的现金                              120,043,368.29          280,476,599.95
   支付的各项税费                                               48,485,188.82           48,369,707.11
   支付其他与经营活动有关的现金                                163,658,267.41          212,491,662.48
     经营活动现金流出小计                                      505,851,526.72        1,229,341,701.55
   经营活动产生的现金流量净额                                 -116,237,107.22           24,873,092.99
二、投资活动产生的现金流量：
   收回投资收到的现金                                          581,095,400.68           97,897,175.87
   取得投资收益收到的现金                                       19,287,867.38           80,878,794.03
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产                         30,916,044.13          237,866,941.87
收回的现金净额
   处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
   收到其他与投资活动有关的现金                                                          7,713,000.00
     投资活动现金流入小计                                      631,299,312.19          424,355,911.77
   购建固定资产、无形资产和其他长期资产                         30,816,707.73           32,436,959.08
支付的现金
   投资支付的现金                                               38,205,428.14          809,724,636.43
   取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
   支付其他与投资活动有关的现金                                 25,386,605.72
     投资活动现金流出小计                                       94,408,741.59          842,161,595.51
       投资活动产生的现金流量净额                              536,890,570.60         -417,805,683.74
三、筹资活动产生的现金流量：
   吸收投资收到的现金
   取得借款收到的现金                                        2,165,180,000.00        2,873,614,399.67
   发行债券收到的现金
   收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                                    2,165,180,000.00        2,873,614,399.67
   偿还债务支付的现金                                        2,514,280,000.00        1,738,570,000.00
   分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          154,936,804.69          449,798,294.86
   支付其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流出小计                                    2,669,216,804.69        2,188,368,294.86
       筹资活动产生的现金流量净额                             -504,036,804.69          685,246,104.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                   -83,383,341.31          292,313,514.06
   加：期初现金及现金等价物余额                                430,201,320.69          137,887,806.63
六、期末现金及现金等价物余额                                   346,817,979.38          430,201,320.69
法定代表人：姜长龙          主管会计工作负责人：包卓             会计机构负责人：薛义
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                                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                                                             本期
                                                                                                 归属于母公司所有者权益
             项目
                                                          其他权益工具                                                                       一般                     少数股东权益     所有者权益合计
                                                                                             减：库   其他综
                                     股本          优先      永续             资本公积                          专项储备      盈余公积       风险    未分配利润
                                                                     其他                     存股    合收益
                                                   股         债                                                                             准备
一、上年期末余额                  310,500,000.00                            646,633,298.29                     447,064.48   186,338,769.05          183,675,835.70    116,802,742.98   1,444,397,710.50
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                  310,500,000.00                            646,633,298.29                     447,064.48   186,338,769.05          183,675,835.70    116,802,742.98   1,444,397,710.50
三、本期增减变动金额（减少以                                                 82,415,733.49                     117,152.37       105,790.68           -4,032,706.25    -82,602,405.73      -3,996,435.44
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                   11,715,236.80     -9,141,497.94       2,573,738.86
（二）所有者投入和减少资本                                                   82,415,733.49                                                                            -87,638,499.64      -5,222,766.15
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他                                                                      82,415,733.49                                                                            -87,638,499.64      -5,222,766.15
（三）利润分配                                                                                                                 105,790.68           -15,630,790.68     14,177,591.85      -1,347,408.15
1．提取盈余公积                                                                                                                105,790.68              -105,790.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                         -15,525,000.00                      -15,525,000.00
4．其他                                                                                                                                                                14,177,591.85     14,177,591.85
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                                 117,152.37                              -117,152.37
1．本期提取                                                                                                    117,152.37                              -117,152.37
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                  310,500,000.00                            729,049,031.78                     564,216.85   186,444,559.73          179,643,129.45     34,200,337.25   1,440,401,275.06
                                                                                              59 / 153
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                                                                                                                           上期
                                                                                                归属于母公司所有者权益
              项目                                    其他权益工具                                 其他                                                             少数股东权益     所有者权益合计
                                                                                        减：库                                            一般风
                                    股本         优                     资本公积                   综合    专项储备        盈余公积                 未分配利润
                                                        永续                             存股                                             险准备
                                                 先             其他                               收益
                                                        债
                                                 股
一、上年期末余额                310,500,000.00                         645,633,298.29                     106,067.92     176,058,663.63            180,746,557.79   110,259,989.71   1,423,304,577.34
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                310,500,000.00                         645,633,298.29                     106,067.92     176,058,663.63            180,746,557.79   110,259,989.71   1,423,304,577.34
三、本期增减变动金额（减少以                                             1,000,000.00                     340,996.56      10,280,105.42              2,929,277.91     6,542,753.27      21,093,133.16
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                  44,706,447.81   -16,240,357.46      28,466,090.35
（二）所有者投入和减少资本                                               1,000,000.00                                                                                21,650,000.00      22,650,000.00
1．股东投入的普通股                                                                                                                                                  26,550,000.00      26,550,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他                                                                  1,000,000.00                                                                                -4,900,000.00     -3,900,000.00
（三）利润分配                                                                                                            10,280,105.42            -41,330,105.42     1,133,110.73    -29,916,889.27
1．提取盈余公积                                                                                                           10,280,105.42            -10,280,105.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                        -31,050,000.00                     -31,050,000.00
4．其他                                                                                                                                                               1,133,110.73      1,133,110.73
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                            340,996.56                                  -447,064.48                        -106,067.92
1．本期提取                                                                                               447,064.48                                  -447,064.48
2．本期使用                                                                                               106,067.92                                                                      106,067.92
（六）其他
四、本期期末余额                310,500,000.00                         646,633,298.29                     447,064.48     186,338,769.05            183,675,835.70   116,802,742.98   1,444,397,710.50
法定代表人：姜长龙               主管会计工作负责人：包卓                会计机构负责人：薛义
                                                                                        60 / 153
                                                                               2016 年年度报告
                                                                         母公司所有者权益变动表
                                                                             2016 年 1—12 月
                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                    本期
                                                  其他权益工具
                                                                                            其他
            项目                                        永                         减：库
                                    股本         优先        其     资本公积                综合   专项储备      盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                        续                           存股
                                                 股          他                             收益
                                                        债
一、上年期末余额                310,500,000.00                    645,900,834.09                    447,064.48    186,338,769.05   252,479,452.04   1,395,666,119.66
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                310,500,000.00                    645,900,834.09                    447,064.48    186,338,769.05   252,479,452.04   1,395,666,119.66
三、本期增减变动金额（减少以                                       82,370,908.91                    117,152.37        105,790.68   -14,690,036.28      67,903,815.68
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                   1,057,906.77       1,057,906.77
（二）所有者投入和减少资本                                         82,370,908.91                                                                       82,370,908.91
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他                                                            82,370,908.91                                                                      82,370,908.91
（三）利润分配                                                                                                        105,790.68   -15,630,790.68    -15,525,000.00
1．提取盈余公积                                                                                                       105,790.68      -105,790.68
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                        -15,525,000.00    -15,525,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备                                                                                    117,152.37                        -117,152.37
1．本期提取                                                                                         117,152.37                        -117,152.37
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                310,500,000.00                    728,271,743.00                    564,216.85    186,444,559.73   237,789,415.76   1,463,569,935.34
                                                                                    61 / 153
                                                                               2016 年年度报告
                                                                                                      上期
                                                     其他权益工具
            项目                                                                          减：库存   其他综合
                                    股本          优先   永续             资本公积                              专项储备        盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                                                其他                        股         收益
                                                  股     债
 一、上年期末余额                310,500,000.00                          644,900,834.09                          106,067.92   176,058,663.63   191,455,567.72   1,323,021,133.36
 加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
 二、本年期初余额                310,500,000.00                          644,900,834.09                          106,067.92   176,058,663.63   191,455,567.72   1,323,021,133.36
 三、本期增减变动金额（减少以                                              1,000,000.00                          340,996.56    10,280,105.42    61,023,884.32      72,644,986.30
 “－”号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                                                            102,801,054.22    102,801,054.22
 （二）所有者投入和减少资本                                                1,000,000.00                                                                            1,000,000.00
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资
 本
 3．股份支付计入所有者权益的
 金额
 4．其他                                                                   1,000,000.00                                                                            1,000,000.00
 （三）利润分配                                                                                                                10,280,105.42   -41,330,105.42    -31,050,000.00
 1．提取盈余公积                                                                                                               10,280,105.42   -10,280,105.42
 2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                   -31,050,000.00    -31,050,000.00
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股本）
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备                                                                                                340,996.56                       -447,064.48       -106,067.92
 1．本期提取                                                                                                     447,064.48                       -447,064.48
 2．本期使用                                                                                                     106,067.92                                          106,067.92
 （六）其他
 四、本期期末余额                310,500,000.00                          645,900,834.09                          447,064.48   186,338,769.05   252,479,452.04   1,395,666,119.66
法定代表人：姜长龙               主管会计工作负责人：包卓              会计机构负责人：薛义
                                                                                     62 / 153
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
    吉林森林工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经吉林省人民政府吉政函
（1998）47 号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司为独家发起人，采用社会募集方式
成立的股份有限公司，注册地址为吉林省长春市高新区硅谷大街 4000 号。公司经吉林省工商行政
管理局注册登记，营业执照统一社会信用代码：91220000702425994U，总部地址为长春市朝阳区
延安大街 1399 号。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190 号文和证监发字（1998）
192 号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,500 万股，并于 1998 年 10 月 7 日在上海
证券交易所挂牌上市交易。本公司主要产品为木材、人造板、装饰材料、林化产品以及金融服务
等。所属行业为木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业。
    本公司原注册资本为人民币 28,500 万股，其中国有发起人持有 20,000 万股，社会公众持有
8,500 万股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
    2000 年 12 月 11 日至 2000 年 12 月 22 日，本公司实施了以 1999 年末总股本 28,500 万股为
基数，向全体股东每 10 股配售 3 股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社会
公众股股东配售 2,550 万股，本公司总股本增至 31,050 万股。
    截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 31,050 万股。
    本公司的经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口；但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品和技术除外；林化产品加工和销售；食用菌、动植物、林副土特产品、机械、建材、房
屋维修；信息技术；森林采伐、木材、木制品、人造板、保健食品加工和销售（以上各项由分支
机构凭许可证经营）；建筑工程专业承包（凭资质证书经营）；商务信息咨询；普通货运（道路
运输经营许可证有效期限至 2016 年 12 月 7 日）；危险化学品有机类（由分支机构凭许可证经营）；
化工产品（不含化学危险品）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。
    本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。
    本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 16 日决议批准报出。根据本公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
    本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本
公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 5 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事林业、人造板及林化产品的生产销售。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用□不适用
    本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本公司及各子公司从事林业、人造板及林化产品生产销售经营。本公司及各子公司根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、11“应收款项”、28“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计判断和估计”。
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月
31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2.   会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用□不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
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的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
         通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
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权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
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    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
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对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
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    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              本公司将金额为人民币 200 万元及以上的应收
                                              账款、金额为人民币 100 万元及以上的其他应
                                              收款确认为单项金额重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                              值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
                                              括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
                                              进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
                                              收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
                                              应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析组合                                账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
0.5 年以内                                           0.00                          0.00
0.5-1 年                                             5.00                          5.00
1－2 年                                             20.00                         20.00
2－3 年                                             50.00                         50.00
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3 年以上                                              100.00                   100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
                                           应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
                                           其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
                                           其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
                                           备。
坏账准备的计提方法                         该特征包括：应收关联方款项；与对方存在争议
                                           或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
                                           明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
                                           等。
12. 存货
√适用□不适用
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
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    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用□不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8
“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
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    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
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或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法   折旧年限（年）     残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法         10-45              3.00             2.16-9.70
机器设备           年限平均法         7-20               3.00            4.85-13.86
运输设备           年限平均法           8                3.00                 12.13
电子设备           年限平均法         5-20               3.00            4.85-19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
    其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
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    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用□不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用□不适用
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
√适用□不适用
（1）消耗性生物资产
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大
田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽
培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产
的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用
等后续支出，计入当期损益。
    消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
    资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准
备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金
额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
    如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的
账面价值确定。
    （2）生产性生物资产
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、
薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物
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资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括
符合资本化条件的借款费用。
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的
账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8
号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的
账面价值确定。
    （3）公益性生物资产
    公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持
林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，
为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
    公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
    公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
    公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的
账面价值确定。
    （4）生物资产的摊销及盘点
    公司生物资产主要是蜂群，每个蜂群有 1 只蜂王，蜂王主要的作用为繁衍后代。根据蜂群的
特点以蜂王的寿命确定生物资产的摊销年限。
          类别               摊销方法        摊销年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%）
          蜂群              年限平均法              3-5        0.00       20.00-33.33
    生物资产每年至少盘点一次，盘点蜂箱查看蜂箱内蜂王及蜜蜂状态。
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用□不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用□不适用
    （1）股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    公司各业务模式下收入确认具体情况如下：
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           项目                                       收入确认时点
原木产品销售                 客户验收确认，商品发出后确认销售收入
                             ①送货方式，客户验收确认后确认销售收入；
人造板产品销售
                             ②发货方式，客户对账确认后确认销售收入。
                             ①零售方式，客户验收确认后确认销售收入；
木门产品销售                 ②经销方式，于商品发出日确认销售收入；
                             ③工程承包方式，客户验收确认后确认销售收入。
林化产品销售                 采用送货方式，客户验收确认后确认销售收入
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/
已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    （3）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同
工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价
款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏
损）之和的部分作为预收款项列示。
    （4）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （5）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；与资产相关的政府
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补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下
方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
    （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用□不适用
          重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
     （1） 租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
     （2） 坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
     （3） 贷款损失准备计提
    本公司根据贷款的会计政策，采用备抵法核算贷款损失。贷款减值是基于贷款的五级分类。
鉴定贷款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响贷款的账面价值及贷款损失准备的计提或转回。
     （4） 存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
     （5） 可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
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公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    （6） 折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （7） 开发支出
    确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
    （8） 递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    （9） 所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    （10） 内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    （11） 预计负债
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    （12） 公允价值计量
    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用
第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的
估值技术和相关模型的输入值。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                      计税依据                      税率
增值税                    应税收入按 17%、13%、11%、6% 17%、13%、11%、6%、5%
                          的税率计算销项税，并按扣除当
                          期允许抵扣的进项税额后的差
                          额计缴增值税和按照简易征收
                          率 5%计缴增值税
营业税                    按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税            按实际缴纳流转税的 7%、5%、1% 7%、5%、1%
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                            计缴。
企业所得税                  按应纳税所得额的 25%计缴。    25%
教育费附加城市维护建设税    按实际缴纳流转税额的 3%计缴。 3%
地方教育费附加              按实际缴纳流转税额的 2%计缴。 2%
    注：（1）增值税：除本公司本部的利息收入、上海溯森国际贸易有限公司的咨询费收入按
6%计算销项税额、北京霍尔茨门业股份有限公司和本公司所属吉林森林工业股份有限公司北京分
公司的建筑服务（安装服务）收入按 11%计算销项税额、本公司所属吉林森林工业股份有限公司
通化胶黏剂分公司尿素销售收入、上海溯森国际贸易有限公司原木销售收入及抚松县露水河天祥
土特产有限公司原料收入按 13%计算销项税额外、其余产品均按销售收入的 17%计算销项税额，扣
除进项税额后的差额计缴；吉林森林工业股份有限公司河北分公司和吉林森林工业股份有限公司
北京门业分公司出租房屋收入选择简易征收办法按 5%计缴增值税。
    （2）城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加：
    ①按照实际缴纳流转税额的 5%、3%、2%的税、费率计缴：本公司所属子公司抚松县露水河天
祥土特产有限公司、吉林森工天祥森林食品有限公司；本公司所属吉林森林工业股份有限公司红
石林业分公司、吉林森林工业股份有限公司北京门业分公司；
    ②按照实际缴纳流转税额的 1%、3%、2%的税、费率计缴：本公司所属子公司永清吉森爱丽思
木业有限公司、上海溯森国际贸易有限公司；
    ③除上述外均按照实际缴纳流转税额的 7%、3%、2%的税、费率计缴。
    （3）“营改增”：本公司本部的利息收入、北京霍尔茨门业股份有限公司和本公司所属吉林
森林工业股份有限公司北京门业分公司的建筑服务（安装服务）收入，原先按 3%-5%税率计缴营
业税。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36
号）等相关规定，本公司利息收入、建筑服务（安装服务）业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改
为征收增值税，税率分别为 6%和 11%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用□不适用
    （1）根据《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115 号），
本公司以三剩物和次小薪材为原料生产的综合利用产品实行增值税即征即退 80%的政策。
    （2）根据财政部国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》
（财税[2015]78 号），自 2015 年 7 月 1 日本公司以三剩物和次小薪材为原料生产的综合利用产
品实行增值税即征即退 70%的政策。适用此税收优惠的公司有吉林森工白河刨花板有限责任公司、
本公司所属吉林森林工业股份有限公司露水河刨花板分公司、吉林森林工业股份有限公司三岔子
刨花板分公司、吉林森林工业股份有限公司临江刨花板分公司。
    （3）根据国家税务总局《关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函
[2009]185 号），本公司自 2008 年 1 月 1 日起以《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008 年版）》
规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的
收入，减按 90%计入企业当年收入总额。
    适用此税收优惠的企业有吉林森工白河刨花板有限责任公司、本公司所属吉林森林工业股份
有限公司露水河刨花板分公司、吉林森林工业股份有限公司三岔子刨花板分公司、吉林森林工业
股份有限公司临江刨花板分公司。
3.   其他
□适用√不适用
                                           85 / 153
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 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                     期末余额                    期初余额
 库存现金                                    113,504.85                      147,102.90
 银行存款                                351,865,710.14                  450,281,633.42
 其他货币资金                              1,546,049.37                   35,633,560.75
 合计                                    353,525,264.36                  486,062,297.07
   其中：存放在境外的款项总额                      0.00                            0.00
 其他说明
     注：其他货币资金为本公司的存出股票投资资金、所属吉林森林工业股份有限公司北京门业
 分公司的履约保函、所属吉林森林工业股份有限公司河北分公司的农民工工资预储金及子公司上
 海溯森国际贸易有限公司的信用证保证金。年末其他货币资金中受限金额为 655,981.00 元，年初
 其他货币资金中受限金额为 32,241,975.28 元。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                     期初余额
 交易性金融资产                               684,560.00                 47,705,992.70
 其中：债务工具投资
       权益工具投资                                 684,560.00           47,705,992.70
       衍生金融资产
       其他
 指定以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产
 其中：债务工具投资
       权益工具投资
       其他
             合计                                   684,560.00           47,705,992.70
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                                             30,056,272.40
商业承兑票据                                  42,041,595.64                4,140,000.00
            合计                              42,041,595.64              34,196,272.40
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
                                         86 / 153
                                                                   2016 年年度报告
            (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
            √适用 □不适用
                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                      项目                                      期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
            银行承兑票据                                                  3,242,128.97
            商业承兑票据                                                  7,479,358.96
                      合计                                              10,721,487.93
            (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
            √适用 □不适用
                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                      项目                                                  期末转应收账款金额
            商业承兑票据
            银行承兑票据                                                                                                   539,901.80
                                      合计                                                                                 539,901.80
            其他说明
            √适用 □不适用
                注：公司所属吉林森林工业股份有限公司通化胶黏剂分公司取得银行承兑汇票，金额为
            539,901.80 元，因票据背书手续不完整，导致银行一直未付款，将其转为应收账款。
            5、 应收账款
            (1). 应收账款分类披露
            √适用 □不适用
                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                             期末余额                                                       期初余额
     类别             账面余额                  坏账准备                               账面余额                 坏账准备
                                                                       账面                                                           账面
                                 比例                 计提比           价值                       比例                  计提比        价值
                    金额                    金额                                     金额                      金额
                                 (%)                  例(%)                                       (%)                   例(%)
单项金额重大并   6,996,909.71    12.44   6,996,909.71 100.00                       9,021,527.33     5.41   9,021,527.33 100.00
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征   37,341,555.87   66.41   9,541,866.10      25.55   27,799,689.77 128,511,312.74   77.02    25,187,492.00   19.60 103,323,820.74
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大   11,887,127.42   21.15   11,887,127.42 100.00                     29,327,084.34   17.57    29,327,084.34 100.00
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计       56,225,593.00    /      28,425,903.23      /      27,799,689.77 166,859,924.41    /       63,536,103.67    /     103,323,820.74
            期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
            √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
           应收账款                                                          期末余额
          （按单位）                      应收账款                   坏账准备         计提比例        计提理由
    铁力市郎乡忠平木业有                 4,800,448.10                4,800,448.10         100.00 预计无法收回
    限公司
    上海佰霖木业有限公司                 2,196,461.61                2,196,461.61                     100.00     预计无法收回
             合计                        6,996,909.71                6,996,909.71                 /                    /
            组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
            √适用□不适用
                                                                       87 / 153
                                        2016 年年度报告
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
         账龄
                            应收账款                    坏账准备                计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
0.5 年以内                     11,695,582.38
0.5 年至 1 年                   6,807,993.63                 340,399.68                        5%
1 年以内小计                   18,503,576.01                 340,399.68                     1.84%
1至2年                          8,110,293.57               1,622,058.70                       20%
2至3年                          6,296,557.14               3,148,278.57                       50%
3 年以上                        4,431,129.15               4,431,129.15                      100%
    合计                   37,341,555.87               9,541,866.10                     25.55
确定该组合依据的说明：
见附注五、11、“应收款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
          年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                            年末余额
         应收账款内容
                                  应收账款              坏账准备       计提比例（%）   计提理由
吉林省高山堂经贸有限公司           1,417,083.30         1,417,083.30        100.00 预计无法收回
北京销售处（张春堂、孟庆波）       1,286,174.22         1,286,174.22        100.00 预计无法收回
大连杏树屯永兴木制品厂                 806,818.16         806,818.16        100.00 预计无法收回
长春销售处（王鑫）                     600,232.88         600,232.88        100.00 预计无法收回
刘景坤                                 553,511.20         553,511.20        100.00 预计无法收回
其他                               7,223,307.66         7,223,307.66        100.00 预计无法收回
            合计                  11,887,127.42        11,887,127.42       —              —
    注：其他 7,223,307.66 元为单笔金额小于上述披露的五家以外的汇总金额。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,080,627.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,878,567.39 元；本年
通过资产重组减少坏账准备金额 39,292,432.37 元。。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
      单位名称                  收回或转回金额                            收回方式
北京销售处（张春堂、                        728,636.88        现金收款和商品返库
孟庆波）
桦甸市交通局                                   682,000.00     车辆抵账
                                            88 / 153
                                           2016 年年度报告
上海销售处（郑德春）                             266,822.47   现金收款和商品返库
长春销售处（王鑫）                               171,437.04   现金收款和商品返库
沈阳销售处（于桂芹）                              29,671.00   现金收款和商品返库
    合计                                   1,878,567.39                 /
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                               19,828.40
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 15,823,015.28 元，占应收
账款年末余额合计数的比例为 28.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 7,045,765.24
元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                期末余额                              期初余额
      账龄
                         金额               比例(%)              金额            比例(%)
1 年以内           35,845,834.83                    96.46        73,252,078.54        85.20
其中：0.5 年以内   18,640,666.25                    50.16        64,353,939.79        74.85
0.5 至 1 年        17,205,168.58                    46.30         8,898,138.75        10.35
1至2年                   213,900.00                   0.58        8,725,099.74        10.15
2至3年                   887,222.73                   2.39          931,169.06         1.08
3 年以上                 215,226.87                   0.57        3,063,663.61         3.57
      合计         37,162,184.43                   100.00        85,972,010.95       100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
    1 至 2 年主要为本公司预付相云昌材料采购款为 90,000.00 元，预付青岛比雅斯机械设备有
限公司设备采购款 81,000.00 元，由于材料尚未收到、设备尚未安装完毕，预付的材料款和设备
款作为预付款项列报。
                                               89 / 153
                                              2016 年年度报告
    2 至 3 年主要为本公司预付布鲁斯特墙纸国际贸易（上海）有限公司材料款 520,000.00 元，
由于相关业务尚未完成，预付的材料款作为预付款项列报。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 34,444,004.80 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 92.69%。
其他说明
□适用√不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
    项目(或被投资单位)                              期末余额                    期初余额
吉林森林工业集团财务有限责任公司                          14,400,000.00                 19,200,000.00
吉林森工集团投资有限公司                                  18,590,207.80                 18,590,207.80
               合计                                       32,990,207.80                 37,790,207.80
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
√适用□不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
    项目(或被投资单位)        期末余额          账龄            未收回的原因   是否发生减值及其判断依据
吉林森工集团投资有限公司    18,590,207.80 1-2年               吉林森工集团投资 否
                                                              有限公司资金紧张
          合计              18,590,207.80          /                  /                    /
    注：本公司应收吉林森工集团投资有限公司一年以上的股利人民币 18,590,207.80 元。吉林
森工集团投资有限公司与本公司受同一母公司控制，且本公司根据对该公司的信用评估，认为该
应收股利未发生减值。
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                        期初余额
   类别
                 账面余额          坏账准备            账面       账面余额         坏账准备      账面
                                                  90 / 153
                                                               2016 年年度报告
                                                     计提比      价值                                          计提比      价值
                   金额         比例(%)       金额                              金额      比例(%)     金额
                                                     例(%)                                                     例(%)
单项金额重大   365,812,540.40     43.35 7,413,046.89   2.03 358,399,493.51 780,302,906.68   94.72 8,939,645.13   1.15 771,363,261.55
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特   467,883,349.61     55.44 59,921,543.20      12.81 407,961,806.41    33,394,720.50       4.06 8,619,136.62      25.81 24,775,583.88
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重    10,213,511.23      1.21 10,213,511.23     100.00                   10,070,658.10       1.22 10,070,658.10    100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计       843,909,401.24      /      77,548,101.32    /       766,361,299.92 823,768,285.28       /    27,629,439.85     /       796,138,845.43
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                  期末余额
     其他应收款
                                  其他应收款                   坏账准备                      计提比例                          计提理由
     （按单位）
吉林森工圣鑫投资有              194,854,666.75                                                                        按合同约定还款
限公司
吉林省国盛投资有限              163,544,826.76                                                                        按合同约定还款
责任公司
敦化华瀛和木业有限                2,130,816.15                  2,130,816.15                               100.00     预计无法收回
公司
满洲里陆缘贸易有限                1,732,065.25                  1,732,065.25                               100.00     预计无法收回
公司
北京枫桦杉木材厂                  1,400,000.00                  1,400,000.00                               100.00     预计无法收回
廊坊森涛木业有限公                1,150,165.49                  1,150,165.49                               100.00     预计无法收回
司
长春国际贸易中心                  1,000,000.00                  1,000,000.00                               100.00     预计无法收回
    合计                    365,812,540.40                  7,413,046.89                       /                          /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                     期末余额
               账龄                             其他应收款                           坏账准备                               计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
0.5 年以内                                        143,297,566.90
0.5 年至 1 年                                      90,095,421.68                       4,504,771.08
1 年以内小计                                      233,392,988.58                       4,504,771.08                                         1.93
1至2年                                            223,613,806.15                      44,722,761.23
2至3年                                                365,087.99                         182,544.00
3 年以上                                           10,511,466.89                      10,511,466.89
          合计                                    467,883,349.61                      59,921,543.20                                        12.81
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明见附注五、11、“应收款项”。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
                                                                    91 / 153
                                    2016 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 52,982,152.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,260,376.45 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
           单位名称                  转回或收回金额                 收回方式
孟凡喜                                           1,721.00 现金收款
刘伟                                         1,078,888.88 现金收款
吉林省人民检察院吉林林区分院                   179,766.57 现金收款
             合计                            1,260,376.45               /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          款项性质                  期末账面余额                  期初账面余额
股权转让款                                350,620,050.37                428,239,000.00
往来借款                                  322,144,261.55                343,124,261.55
关联方往来款                              107,576,965.62
资金占用利息                               32,547,455.53                  6,474,328.77
预付保证金                                 11,907,931.10                 15,186,962.94
垫付款项                                                                  6,064,756.90
其他单位往来款                                5,196,007.07               11,331,255.46
借款                                          4,377,562.38                5,348,732.99
备用金                                        2,412,911.45                4,419,400.39
材料费                                                                      270,673.16
咨询费                                             120,000.00               120,000.00
工程保修款                                          31,104.75               553,707.70
保险赔款                                            12,378.45             1,539,510.72
罚款、赔偿款                                        10,000.00               718,000.00
退税款                                               4,742.21
押金                                                 4,040.00                68,000.00
侵权诉讼费                                                                   21,886.00
宾馆住宿收入                                                                257,180.70
租金                                                                         30,628.00
合计                                       843,909,401.24               823,768,285.28
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                        92 / 153
                                                               2016 年年度报告
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                                  占其他应收款期
                                                                                                                    坏账准备
    单位名称              款项的性质            期末余额                      账龄                末余额合计数的
                                                                                                                    期末余额
                                                                                                      比例(%)
吉林森工圣鑫投资         往来借款           322,144,261.55 1-2 年                                           38.17 25,457,918.96
有限公司
吉林省国盛投资有         股权转让款、 259,312,126.76 0.5 年以内                                                30.73 19,153,460.00
限责任公司               资金占用利息                26,073,126.76 元、1-2
                                                     年金额为
                                                     3,239,000.00 元
吉林省三岔子林业         股权转让款   117,381,050.37 0.5 年以内                                                13.91
局
吉林森工白山人造         关联方往来款        50,108,894.73 0.5 年至 1 年                                         5.94 2,505,444.74
板有限责任公司
吉林省红石林业局         关联方往来款 19,923,503.16 0.5 年以内                                                  2.36
      合计                     /      768,869,836.57          /                                                91.11 47,116,823.70
    (6). 涉及政府补助的应收款项
    □适用 √不适用
    (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
    □适用√不适用
    (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
    □适用√不适用
    10、          存货
    (1). 存货分类
    √适用 □不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                                     期初余额
          项目
                           账面余额         跌价准备         账面价值                账面余额              跌价准备           账面价值
    原材料                28,598,674.84       630,879.04     27,967,795.80           196,444,655.59           2,678,493.87    193,766,161.72
    在产品                23,868,011.86        55,675.62     23,812,336.24             41,045,220.02          1,130,490.33      39,914,729.69
    库存商品             119,764,981.59   37,037,071.89      82,727,909.70           375,099,060.74          14,935,078.33    360,163,982.41
    周转材料               8,874,212.22    5,587,529.58        3,286,682.64            11,614,499.83                 513.5      11,613,986.33
    消耗性生物资产
    建造合同形成的已
    完工未结算资产
           合计          181,105,880.51   43,311,156.13      137,794,724.38          624,203,436.18         18,744,576.03     605,458,860.15
    (2). 存货跌价准备
    √适用 □不适用
                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                               本期增加金额                            本期减少金额
                 项目                期初余额                                                                                    期末余额
                                                              计提              其他         转回或转销               其他
    原材料                           2,678,493.87                                                              2,047,614.83       630,879.04
    在产品                           1,130,490.33              55,675.62                                       1,130,490.33        55,675.62
    库存商品                        14,935,078.33          28,778,414.00                        18,062.40      6,658,358.04    37,037,071.89
    周转材料                                513.5           5,587,016.08                                                        5,587,529.58
    消耗性生物资产
    建造合同形成的已完工未
    结算资产
              合计                  18,744,576.03          34,421,105.70                        18,062.40      9,836,463.20    43,311,156.13
                                                                     93 / 153
                                             2016 年年度报告
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用√不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用√不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                  项目                              期末余额                        期初余额
刀具模具                                                  343,267.95                      911,901.70
租赁费                                                                                       5,000.00
                  合计                                        343,267.95                  916,901.70
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                                  期末余额                          期初余额
委托贷款                                                                                198,000,000.00
增值税留抵税额                                           11,507,333.90                    35,545,615.84
企业所得税                                                  312,935.55                         1,763.43
              合计                                       11,820,269.45                  233,547,379.27
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                   期初余额
           项目
                         账面余额       减值准备      账面价值       账面余额      减值准备   账面价值
 可供出售债务工具：
 可供出售权益工具：      8,831,380.00                8,831,380.00   8,831,380.00              8,831,380.00
     按公允价值计量的
     按成本计量的        8,831,380.00                8,831,380.00   8,831,380.00              8,831,380.00
           合计          8,831,380.00                8,831,380.00   8,831,380.00              8,831,380.00
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                   94 / 153
                                                  2016 年年度报告
                                  账面余额                                   减值准备
                                                                                                 在被投资
   被投资                                                                                                      本期现金
                                                                                                 单位持股
     单位                                                                                                        红利
                                                                                                 比例(%)
                                本期    本期                          本期         本期
                   期初                           期末         期初                       期末
                                增加    减少                          增加         减少
连州吉森南方     3,707,547.65                  3,707,547.65                                         19.50
林业发展有限
责任公司
吉林森工集团     2,000,000.00                  2,000,000.00                                             7.68
旅游汽车租赁
公司
抚松县天祥蜂       75,000.00                     75,000.00                                          75.00
业专业合作社
吉林省中森电     3,048,832.35                  3,048,832.35                                         15.00
子商务有限责
任公司
    合计         8,831,380.00                  8,831,380.00                                         /
(4).        报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).        可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                         95 / 153
                                                                     2016 年年度报告
                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                        本期增减变动
                                                                                                                                                      减
                                                                                       其
                                                                                                                                                      值
                                                                                       他      其                      计
                                                                                                                                                      准
                                                                                       综      他                      提
被投资单          期初                                                                                                                  期末          备
                                                                     权益法下确认的    合      权   宣告发放现金股     减     其
    位            余额            追加投资             减少投资                                                                         余额          期
                                                                         投资损益      收      益     利或利润         值     他
                                                                                                                                                      末
                                                                                       益      变                      准
                                                                                                                                                      余
                                                                                       调      动                      备
                                                                                                                                                      额
                                                                                       整
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
吉林森林      146,329,737.04                                          20,218,177.84                    14,400,000.00                 152,147,914.88
工业集团
财务有限
责任公司
吉林森工      212,184,766.98                        217,724,050.16     5,539,283.18
金桥地板
集团有限
公司
中国吉林          488,971.43                                            -488,971.43
森林工业
集团进出
口有限责
任公司
吉林吉人        8,867,045.00                                             163,621.84                                                   9,030,666.84
股权投资
基金管理
有限公司
吉林森工      399,188,195.12                                          23,528,731.52                                                  422,716,926.64
集团投资
有限公司
吉林森工                       1,544,806,413.59                       10,452,986.25                                                1,555,259,399.84
人造板集
团有限责
任公司
小计          767,058,715.57   1,544,806,413.59     217,724,050.16    59,413,829.20                    14,400,000.00               2,139,154,908.20
    合计      767,058,715.57   1,544,806,413.59     217,724,050.16    59,413,829.20                    14,400,000.00               2,139,154,908.20
           18、 投资性房地产
           投资性房地产计量模式
           不适用
           19、 固定资产
           (1). 固定资产情况
           √适用 □不适用
                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                        项目                      房屋及建筑物        机器设备              运输工具         办公设备及其他             合计
           一、账面原值：
               1.期初余额                    1,019,400,880.97 1,049,852,885.14          101,949,743.77         22,638,266.69       2,193,841,776.57
               2.本期增加金额                    1,617,111.71     7,899,853.42            1,864,665.26            548,681.34          11,930,311.73
                 （1）购置                         902,863.34     5,442,335.33            1,864,665.26            548,681.34           8,758,545.27
                 （2）在建工程转入                 714,248.37     2,457,518.09                                                         3,171,766.46
                 （3）企业合并增加
                3.本期减少金额                    471,268,793.77     885,021,004.93         61,035,781.13      15,377,851.31       1,432,703,431.14
                 （1）处置或报废                    5,247,487.76       5,558,082.79            408,330.79         126,723.31          11,340,624.65
                 （2）资产重组减少                466,021,306.01     879,462,922.14         60,627,450.34      15,251,128.00       1,421,362,806.49
               4.期末余额                         549,749,198.91     172,731,733.63         42,778,627.90       7,809,096.72         773,068,657.16
           二、累计折旧
               1.期初余额                         367,981,019.37     546,235,342.55         62,454,543.78      15,050,966.17         991,721,871.87
               2.本期增加金额                      12,256,570.06      15,597,027.48          3,902,720.47       1,078,243.75          32,834,561.76
                                                                         96 / 153
                                                       2016 年年度报告
      （1）计提                   12,256,570.06         15,597,027.48      3,902,720.47        1,078,243.75      32,834,561.76
    3.本期减少金额               125,637,434.26        462,623,645.30      38,158,588.73   11,011,952.97       637,431,621.26
      （1）处置或报废              3,952,874.22          5,558,082.79         364,344.18      126,723.31        10,002,024.50
2）资产重组减少                  121,684,560.04        457,065,562.51      37,794,244.55   10,885,229.66       627,429,596.76
    4.期末余额                   254,600,155.17         99,208,724.73      28,198,675.52    5,117,256.95       387,124,812.37
三、减值准备
    1.期初余额                          164,370.18       4,698,817.41                                            4,863,187.59
    2.本期增加金额                                                            10,368.25                             10,368.25
      （1）计提                                                               10,368.25                             10,368.25
    3.本期减少金额                                        423,543.08                                                423,543.08
      （1）处置或报废
2）资产重组减少                                            423,543.08                                              423,543.08
    4.期末余额                          164,370.18       4,275,274.33         10,368.25                          4,450,012.76
四、账面价值
    1.期末账面价值               294,984,673.56         69,247,734.57      14,569,584.13       2,691,839.77     381,493,832.03
    2.期初账面价值               651,255,491.42        498,918,725.18      39,495,199.99       7,587,300.52   1,197,256,717.11
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
     项目                 账面原值                    累计折旧           减值准备                  账面价值           备注
房屋及建筑物                  951,409.17                739,609.15        164,370.18                    47,429.84
机器设备                 103,710,963.33              77,222,876.42      4,275,274.33               22,212,812.58
运输工具                    4,581,619.40              2,318,288.86                                   2,263,330.54
办公设备                      255,286.27                242,521.96                                      12,764.31
合计                     109,499,278.17              80,523,296.39      4,439,644.51               24,536,337.27
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                             期初余额
         项目
                             账面余额         减值准备          账面价值         账面余额          减值准备       账面价值
吉林森工长春外墙装饰板                                                         62,054,267.87                     62,054,267.87
项目
露水河分公司抚育材利用                                                          3,804,706.95                     3,804,706.95
技术产业化改造项目
吉林森工白河刨花板有限                                                          3,340,023.83                     3,340,023.83
责任公司废弃木耳菌糠加
工生物质颗粒燃料项目
吉林森工白河刨花板有限                                                            561,438.90                        561,438.90
责任公司能源管理信息化
建设项目
吉林森工露水河刨花板蒸                                                            550,545.74                        550,545.74
汽发生器改造项目
                                                           97 / 153
                                                                      2016 年年度报告
           吉林森工河北分公司年产        17,062,013.24                       17,062,013.24           315,686.65                          315,686.65
           20 万樘实木复合门二期项
           目
           露水河分公司刨花板动力                                                                    223,971.80                          223,971.80
           厂技术改造项目
           北京霍尔茨门业股份有限                                                                    153,429.94                          153,429.94
           公司浸渍纸生产线项目
           吉林森工露水河分公司刨                                                                     53,964.10                           53,964.10
           花板改造项目
           吉林森工露水河分公司均                                                                     52,061.54                           52,061.54
           质板改造项目
           吉林森工北京门业分公司                                                                     51,014.01                           51,014.01
           自制设备
           吉林森工白河刨花板有限                                                                     28,301.89                           28,301.89
           责任公司人力资源系统体
           系及信息系统建设项目
           吉林森工露水河刨花板原                                                                     23,000.00                           23,000.00
           料厂改造项目
           北京霍尔茨门业股份有限                                                                     15,535.96                           15,535.96
           公司霍尔茨制胶生产线项
           目
           吉林森工露水河分公司食                                                                     14,280.00                           14,280.00
           堂维修
           北京霍尔茨门业股份有限                                                                      4,615.39                            4,615.39
           公司霍尔茨贴面生产线项
           目
                      合计               17,062,013.24                       17,062,013.24       71,246,844.57                        71,246,844.57
           (2). 重要在建工程项目本期变动情况
           √适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                           工程累计投入             利息资本 其中：本期 本期利
                                  期初     本期增加   本期转入固定    本期其他     期末                    工程进                               资金来
   项目名称         预算数                                                                   占预算比例             化累计金 利息资本 息资本
                                  余额       金额       资产金额      减少金额     余额                      度                                   源
                                                                                                 (%)                    额     化金额   化率(%)
吉林森工河北分     60,750,000   315,686.65 16,746,3                              17,062,01          28.09 30                                    自筹
公司年产 20 万樘          .00                 26.59                                   3.24
实木复合门二期
项目
北京霍尔茨门业     1,600,000.   153,429.94 1,066,07   1,219,504.56                                 76.22 100                                    自筹
股份有限公司浸             00                  4.62
渍纸生产线项目
北京霍尔茨门业     200,000.00   15,535.96 158,662.       174,198.80                                 87.1 100                                    自筹
股份有限公司霍
尔茨制胶生产线
项目
北京霍尔茨门业     800,000.00    4,615.39 352,328.       356,944.08                                44.62 100                                    自筹
股份有限公司霍
尔茨贴面生产线
项目
北京霍尔茨门业     30,000.00               29,914.5      29,914.52                                 99.72 100                                    自筹
股份有限公司购
空压机设备
北京霍尔茨门业     300,000.00              304,074.      304,074.76                               101.36 100                                    自筹
股份有限公司导
热油管道及锅炉
辅机安装工程
永清霍尔茨门业     90,000.00               90,466.6      90,466.67                                100.52 100                                    自筹
有限公司油热换
热器撬块(在安装
设备）
吉林森工北京门     120,000.00   51,014.01 5,280.00       56,294.01                                 46.91 100                                    自筹
业分公司自制设
备
吉林森林工业股     75,000.00               74,769.2      74,769.24                                 99.69 100                                    自筹
份有限公司北京
门业分公司在安
装设备恒达利设
备款
                                                                           98 / 153
                                                                     2016 年年度报告
吉林森林工业股   18,000.00                 18,063.1     18,063.16                              100.35 100                                    自筹
份有限公司北京
门业分公司在安
装设备数控门套
锁盒开孔机
吉林森林工业股   140,000.00                133,288.     133,288.29                              95.21 100                                    自筹
份有限公司北京
门业分公司在安
装设备消防中控
改造系统
吉林森林工业股   190,000.00                184,431.     184,431.37                              97.07 100                                    自筹
份有限公司红石
林业分公司黄泥
河林场宿舍硬覆
盖
吉林森林工业股   120,000.00                115,081.     115,081.00                               95.9 100                                    自筹
份有限公司红石
林业分公司板庙
子林场宿舍食堂
保温
吉林森林工业股   160,000.00                160,902.     160,902.00                             100.56 100                                    自筹
份有限公司红石
林业分公司板庙
子林场办公室保
温
吉林森林工业股   10,000.00                 10,235.0     10,235.00                              102.35 100                                    自筹
份有限公司红石
林业分公司贮木
场链子机门
吉林森林工业股   240,000.00                243,599.     243,599.00                              101.5 100                                    自筹
份有限公司红石
林业分公司计量
所改造工程
吉林森林工业股   69,000.00                 69,000.0                  69,000.00                    100 95                                     自筹
份有限公司北京
分公司热油炉改
造项目
吉林森工长春外   153,179,80   62,054,267 309,083.                    62,363,35                  40.71 60       15,034,33 2,454,770       6.91 金融机
墙装饰板项目           0.00          .87       34                         1.21                                      9.36       .85            构贷款
吉林森工白河刨   2,758,000.   561,438.90 72,246.8                    633,685.7                  22.98 90                                      自筹
花板有限责任公           00                     7
司能源管理信息
化建设项目
吉林森工白河刨   600,000.00    28,301.89                             28,301.89                   4.72 5                                      自筹
花板有限责任公
司人力资源系统
体系及信息系统
建设项目
吉林森工白河刨   13,035,000   3,340,023. 76,833.2                    3,416,857                  26.21 90                                     自筹
花板有限责任公          .00           83        2                          .05
司废弃木耳菌糠
加工生物质颗粒
燃料项目
吉林森工露水河   3,800,000.   3,804,706.                             3,804,706                 100.12 90                                     自筹
分公司抚育材利           00           95                                   .95
用技术产业化改
造项目
吉林森工露水河   1,450,000.   550,545.74 48,023.0                    598,568.7                  41.28 60                                     自筹
刨花板蒸汽发生           00                     0
器改造项目
吉林森工露水河   53,964.10     53,964.10                             53,964.10                    100 95                                     自筹
分公司刨花板改
造项目
吉林森工露水河   1,167,000.   223,971.80                             223,971.8                  19.19 95                                     自筹
刨花板动力厂技           00
术改造项目
吉林森工露水河   52,061.54     52,061.54                             52,061.54                    100 90                                     自筹
分公司均质板改
造项目
吉林森工露水河   476,000.00    23,000.00                             23,000.00                   4.83 95                                     自筹
刨花板原料厂改
造项目
吉林森工露水河   25,000.00     14,280.00                             14,280.00                  57.12 95                                     自筹
分公司食堂维修
                 241,508,82   71,246,844 20,268,6     3,171,766.46   71,281,74 17,062,01   /               /   15,034,33 2,454,770   /         /
     合计
                       5.64          .57    84.18                         9.05      3.24                            9.36       .85
                                                                          99 / 153
                                      2016 年年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
           项目                   期末余额                            期初余额
专用材料                                                                       462,596.01
           合计                                                                462,596.01
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                        种植业         畜牧养殖业          林业       水产业
           项目        类   类                       类   类   类   类 类        合计
                                        类别
                       别   别                       别   别   别   别 别
一、账面原值
    1.期初余额                   7,819,371.58                                7,819,371.58
    2.本期增加金额
       (1)外购
       (2)自行培育
    3.本期减少金额
       (1)处置
       (2)其他
    4.期末余额                   7,819,371.58                                7,819,371.58
二、累计折旧
    1.期初余额                   4,484,262.39                                4,484,262.39
    2.本期增加金额               1,302,634.52                                1,302,634.52
      (1)计提                    1,302,634.52                                1,302,634.52
    3.本期减少金额
       (1) 处置
       (2)其他
    4.期末余额                   5,786,896.91                                5,786,896.91
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
                                         100 / 153
                                           2016 年年度报告
       (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置
        (2)其他
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                       2,032,474.67                                2,032,474.67
    2.期初账面价值                       3,335,109.19                                3,335,109.19
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                             非专利
         项目             土地使用权         专利权                   计算机软件        合计
                                                               技术
一、账面原值
    1.期初余额           66,108,297.48     6,263,641.29               5,367,264.03   77,739,202.80
   2.本期增加金额                                                       350,816.41      350,816.41
     (1)购置                                                            350,816.41      350,816.41
     (2)内部研发
     (3)企业合并增加
     (3)企业合并增加
    3.本期减少金额       54,710,369.48     1,736,741.29               1,094,526.71   57,541,637.48
     (1)处置
（2）资产重组减少        54,710,369.48     1,736,741.29               1,094,526.71   57,541,637.48
   4.期末余额            11,397,928.00     4,526,900.00               4,623,553.73   20,548,381.73
二、累计摊销
   1.期初余额             7,717,699.71     2,572,615.58               4,354,969.97   14,645,285.26
   2.本期增加金额           325,915.60       657,182.83                 294,249.94    1,277,348.37
     （1）计提              325,915.60       657,182.83                 294,249.94    1,277,348.37
     （2）资产重组减少
   3.本期减少金额         5,857,626.39       886,461.89                 709,448.86    7,453,537.14
       (1)处置
                                              101 / 153
                                         2016 年年度报告
     （2）资产重组减少    5,857,626.39     886,461.89             709,448.86    7,453,537.14
   4.期末余额             2,185,988.92   2,343,336.52           3,939,771.05    8,469,096.49
三、减值准备
   1.期初余额
   2.本期增加金额
     （1）计提
   3.本期减少金额
     (1)处置
   4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值        9,211,939.08   2,183,563.48             683,782.68   12,079,285.24
    2.期初账面价值       58,390,597.77   3,691,025.71           1,012,294.06   63,093,917.54
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额     本期增加金额    本期摊销金额   其他减少金额     期末余额
刀具模具         2,226,972.38   1,201,711.20      390,765.79   1,723,845.51   1,314,072.28
租赁费             159,148.47           5,000         416.67     163,731.80
    合计         2,386,120.85   1,206,711.20      391,182.46   1,887,577.31   1,314,072.28
                                            102 / 153
                                               2016 年年度报告
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                   期初余额
          项目
                           可抵扣暂时性差异      递延所得税资产      可抵扣暂时性差异     递延所得税资产
  资产减值准备                     18,880.16           4,720.04
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损                                                              3,131,399.11            782,849.78
          合计                     18,880.16            4,720.04          3,131,399.11            782,849.78
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                期初余额
           项目
                             应纳税暂时性差异      递延所得税负债     应纳税暂时性差异    递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评
估增值
可供出售金融资产公允价值
变动
固定资产折旧                       481,769.44           120,442.36          963,538.88            240,884.72
           合计                    481,769.44           120,442.36          963,538.88            240,884.72
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
           项目                                 期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                           133,463,870.15                      452,067,809.51
资产减值准备                                         153,716,293.28                      116,773,307.14
           合计                                      287,180,163.43                      568,841,116.65
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
          年份                  期末金额                      期初金额                备注
2015 年                                                         75,603,671.76
2016 年                                                         81,580,013.03
2017 年                           5,402,842.59                  65,188,580.97
2018 年                          74,309,152.37                  84,028,518.79
2019 年                          35,375,326.22                  42,300,128.61
2020 年                           9,406,143.40                103,366,896.35
2021 年                           8,970,405.57
          合计                  133,463,870.15                452,067,809.51                  /
                                                  103 / 153
                                    2016 年年度报告
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                      期初余额
预付购办公楼款                              54,073,600.00                54,073,600.00
预付购土地款                                                              4,533,000.00
            合计                            54,073,600.00                58,606,600.00
其他说明：
注：购办公楼款为预付吉林森工开发建设集团有限公司购房款，账龄 3 年以上，工程尚未完工。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                      期初余额
质押借款                                                                17,100,000.00
抵押借款
保证借款                                 330,000,000.00                10,489,391.95
信用借款                                 660,000,000.00             1,090,000,000.00
            合计                         990,000,000.00             1,117,589,391.95
    短期借款分类的说明：
    注：年末保证借款余额 330,000,000.00 元，由中国吉林森林工业集团有限责任公司提供担保。
参见附注十二、5（4）关联方担保情况。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                        期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                                             15,010,000.00
    合计                                                             15,010,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
                                        104 / 153
                                   2016 年年度报告
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                   期末余额                             期初余额
1 年以内                               27,216,073.37                          88,247,897.71
1至2年                                     64,559.12                          17,579,454.07
2至3年                                    465,280.99                           3,286,588.65
3 年以上                                1,903,285.09                           6,545,917.16
            合计                       29,649,198.57                        115,659,857.59
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                       期末余额                   未偿还或结转的原因
吉林省东方锅炉制造有限责任公司                 221,347.83       热水锅炉和导热油炉升级改
                                                                造项目，项目尚未完成
大连精化保税区                                    190,527.00    暂时无法联系到对方单位
长春鸿融科技有限公司                              119,029.00    采购的软件未达到预期效果，
                                                                款项暂未支付
用友软件股份长春分公司                            101,000.00    采购的软件未达到预期效果，
                                                                款项暂未支付
                合计                              631,903.83                 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                    期末余额                            期初余额
1 年以内                                16,959,454.19                       59,337,199.33
1至2年                                    3,424,899.68                        5,836,603.87
2至3年                                    1,844,773.43                          324,806.74
3 年以上                                  1,440,899.11                        1,981,752.82
            合计                        23,670,026.41                       67,480,362.76
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                     期末余额                      未偿还或结转的原因
北美枫情木家居（江苏）有限公司                    584,080.75   预收原木款，尚无库存
吉林市金隅天坛家具有限责任公司                    538,887.49   预收原木款，尚无库存
                                      105 / 153
                                         2016 年年度报告
张琳琳                                                  509,587.08   预收原木款，尚无库存
徐飞                                                    487,118.55   预收原木款，尚无库存
              合计                                    2,119,673.87                   /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
           项目               期初余额             本期增加           本期减少       期末余额
一、短期薪酬                  50,999,417.63      135,095,945.54      149,564,900.48    36,530,462.69
二、离职后福利-设定提存计划   37,681,894.41       23,170,848.39       30,980,530.90    29,872,211.90
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
            合计              88,681,312.04      158,266,793.93      180,545,431.38    66,402,674.59
     注：本年减少中由于资产重组减少的金额为 23,322,103.46 元，其中短期薪酬减少
14,045,264.80 元，离职后福利-设定提存计划减少 9,276,838.66 元。
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种:人民币
            项目               期初余额            本期增加            本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴    33,178,998.47      113,155,891.84      121,975,794.48    24,359,095.83
二、职工福利费                    13,798.98        4,850,870.38        4,864,669.36                -
三、社会保险费                 1,770,690.80        6,438,742.84        7,833,154.89       376,278.75
其中：医疗保险费               1,393,891.69        5,604,279.49        6,712,173.61       285,997.57
      工伤保险费                 286,419.18          537,668.90          763,149.82        60,938.26
      生育保险费                  90,379.93          296,794.45          357,831.46        29,342.92
四、住房公积金                 1,307,561.11        7,684,422.07        6,125,306.18     2,866,677.00
五、工会经费和职工教育经费    14,728,368.27        2,966,018.41        8,765,975.57     8,928,411.11
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
            合计              50,999,417.63      135,095,945.54      149,564,900.48    36,530,462.69
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
            项目               期初余额            本期增加            本期减少         期末余额
1、基本养老保险                8,668,298.22        9,059,199.46       16,958,846.37       768,651.31
2、失业保险费                    772,147.23          449,624.22        1,168,835.90        52,935.55
3、企业年金缴费                                      986,006.11          986,006.11
4、辞退福利                   33,468,094.37       10,148,167.92        9,272,048.17    34,344,214.12
5、未确认融资费用             -5,226,645.41        2,527,850.68        2,594,794.35    -5,293,589.08
            合计              37,681,894.41       23,170,848.39       30,980,530.90    29,872,211.90
其他说明：
                                              106 / 153
                                    2016 年年度报告
√适用 □不适用
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工基本工资的 20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不
再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                    期初余额
增值税                                      3,326,376.73              18,965,188.45
消费税
营业税                                         579,500.00                 663,517.02
企业所得税                                   3,284,709.80               2,882,516.64
个人所得税                                     857,235.32                 415,117.35
城市维护建设税                                 191,290.94               1,218,988.33
房产税                                          24,906.54                 760,920.63
土地使用税                                       6,237.97                 271,706.30
教育费附加                                     119,858.72                 599,788.38
地方教育费附加                                  70,934.99                 395,976.85
其他                                           133,309.25                 580,525.08
            合计                             8,594,360.26              26,754,245.03
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                项目                       期末余额               期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息             1,950,016.43                 1,986,335.70
企业债券利息
短期借款应付利息                            1,534,415.08                2,264,187.92
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                合计                        3,484,431.51                4,250,523.62
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                                       107 / 153
                                     2016 年年度报告
           项目                       期末余额                       期初余额
1 年以内                                  66,577,724.33                  45,403,859.95
1至2年                                      6,381,859.79                 11,775,187.26
2至3年                                      3,240,209.62                   4,411,993.65
3 年以上                                  10,438,422.02                  15,094,321.78
           合计                           86,638,215.76                  76,685,362.64
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额               未偿还或结转的原因
机关风险抵押金                               2,869,511.40   抵押金尚未到期
北京汇港嘉业科技发展有限公司                 2,529,140.00   业务尚未完成
设备抵押金                                   1,618,613.23   尚在质保期
            合计                             7,017,264.63                 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                       期初余额
1 年内到期的长期借款                      506,000,000.00                 647,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                          506,000,000.00                 647,000,000.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                     期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                  288,750,000.00                 439,750,000.00
信用借款                                1,068,710,000.00               1,168,030,000.00
减：一年内到期的长期借款（附             -506,000,000.00                -647,000,000.00
注七、43）
                                        108 / 153
                                    2016 年年度报告
             合计                           851,460,000.00             960,780,000.00
长期借款分类的说明：
    注：年末保证借款余额中 243,750,000.00 元，由中国吉林森林工业集团有限责任公司提供担
保，参见附注十一、5（3）关联方担保情况；保证借款余额中 45,000,000.00 元为本公司的子公
司抚松县露水河天祥土特产有限公司借款，由本公司提供担保。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用√不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
                                       109 / 153
                                              2016 年年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
                                                                                    单位：元 币种人民币
     项目           期初余额       本期增加         本期减少           期末余额              形成原因
政府补助           39,643,787.98    208,000.00    19,703,063.10      20,148,724.88 与资产相关的政府补助
    合计           39,643,787.98    208,000.00    19,703,063.10      20,148,724.88           /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
   负债项目         期初余额    本期新增补 本期计入营业外        其他变动         期末余额  与资产相关/与收
                                  助金额       收入金额                                         益相关
林业贷款中央      10,655,183.16              1,080,664.29                      9,574,518.87 与资产相关
财政贴息资金
林业贷款财政      4,412,916.66                   445,000.00                    3,967,916.66 与资产相关
贴息
生产过程能量      2,726,666.67                                  2,726,666.67                 与资产相关
系统优化项目
年产 8 万吨刨花   2,575,952.39                                  2,575,952.39                 与资产相关
板生产线扩建
项目
新农村现代化      1,463,000.00                    77,000.00                    1,386,000.00 与资产相关
沟通服务网络
工程项目补贴
节能技术改造      1,229,988.00                    34,167.00 1,195,821.00                     与资产相关
项目
节能减排专项      1,200,000.00                                  1,200,000.00                 与资产相关
资金
松花江等重点      1,120,000.00                                  1,120,000.00                 与资产相关
流域污染防治
项目
2 万吨废弃木耳    1,000,000.00                                  1,000,000.00                 与资产相关
菌糠加工生物
质颗粒项目
中央财政林业      1,000,000.00                                  1,000,000.00                 与资产相关
科技推广示范
项目（废弃木耳
菌在刨花板中
利用）
年产 830 吨长白     950,000.00                    50,000.00                       900,000.00 与资产相关
山原生态蜂产
品二期改造工
程
2012 年全省技       843,715.22                    83,333.28                       760,381.94 与资产相关
术改造项目
新型节材刨花        800,000.00                                   800,000.00                  与资产相关
板生产线改造
粉尘污染防治        800,000.00                                   800,000.00                  与资产相关
理项目
2013 林业产业       740,211.93                    73,486.05                       666,725.88 与资产相关
发展专项资金
废水治理工程        683,321.24                    26,389.23      656,932.01                  与资产相关
项目
燃煤工业锅炉        675,044.02                                   675,044.02                  与资产相关
                                                 110 / 153
                                          2016 年年度报告
改造
烟气余热利用      658,070.56                  12,500.00     645,570.56                与资产相关
及环境治理项
目
长白山黑蜂养      600,000.00                  30,000.00                  570,000.00 与资产相关
殖基地
2015 年林业发     600,000.00                                600,000.00                与资产相关
展引导资金
新增蜂产系列      587,500.00                  30,000.00                  557,500.00 与资产相关
深加工产品
10000 吨建设项
目
新增蜂产系列      565,714.29                  62,857.14                  502,857.15 与资产相关
深加工产品
3000 吨建设项
目
异地改扩建项      530,000.00                   5,000.00     525,000.00                与资产相关
目省级重点产
业发展引导资
金
年产 10 万樘复    437,500.02                  41,666.64                  395,833.38 与资产相关
合门扩建项目
2012 年林业产     413,194.44                  41,666.66                  371,527.78 与资产相关
业化发展项目
节能减排和发      400,000.00                                400,000.00                与资产相关
展循环经济专
项资金
能源管理信息      400,000.00                                400,000.00                与资产相关
化建设项目补
助资金
人力资源管理      400,000.00                                400,000.00                与资产相关
体系及信息系
统建设创新项
目
2014 年度设备     300,000.00                                300,000.00                与资产相关
节电改造资金
节电技术改造      228,679.68                   1,981.12     226,698.56                与资产相关
项目
科技创新奖励      200,000.00                                200,000.00                与资产相关
资金
无醛生物质胶      173,000.00 208,000.00                                  381,000.00 与资产相关
黏剂项目
设备节电改造      136,000.00                                136,000.00                与资产相关
项目
蜂蜜晶态粉生       95,000.00                   5,000.00                   90,000.00 与资产相关
产加工
木竹先进加工       30,278.78                   5,815.56                   24,463.22 与资产相关
制造技术研究
项目
均质刨花板生       12,850.92                                12,850.92                 与资产相关
产线技术改造
项目
合计           39,643,787.98 208,000.00    2,106,526.97 17,596,536.13 20,148,724.88          /
其他说明：
□适用 √不适用
                                             111 / 153
                                           2016 年年度报告
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                               本次变动增减（+、一）
                期初余额                                                                期末余额
                             发行新股      送股      公积金转股   其他         小计
股份总数    310,500,000.00                                                            310,500,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
          项目                期初余额            本期增加        本期减少            期末余额
资本溢价（股本溢价）         616,753,436.79                                           616,753,436.79
其他资本公积                  28,879,861.50    81,415,733.49                          110,295,594.99
国有独享资本公积                1,000,000.00    1,000,000.00                            2,000,000.00
          合计               646,633,298.29    82,415,733.49                          729,049,031.78
     其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
     注 1：本年其他资本公积增加 81,415,733.49 元，主要系：①本公司本年购买子公司北京霍
尔茨门业股份有限公司少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日开始持续计算的净资产份额之间的差额 44,824.58 元；②本公司以截至评估基准日（2015 年
7 月 31 日）与人造板业务相关的资产及负债即出资资产向中国吉林森林工业集团有限责任公司（以
下简称“森工集团”）控股的吉林森工人造板集团有限责任公司（以下简称“人造板集团”）增
资（以下简称“资产重组”），该资产重组于交割日（2016 年 1 月 31 日）完成资产交割。根据
本公司、森工集团、人造板集团三方签订的增资协议及补充协议和《资产交割确认书》中关于过
渡期（自评估基准日起至交割日）安排的相关约定：“过渡期内，出资资产产生的收益或亏损由
人造板集团承担”。经审计确认，过渡期出资资产亏损 81,370,908.91 元，上述情况属于森工集
团为本公司承担亏损或损失，实质上构成权益性交易，本公司按权益性交易原则进行账务处理，
将出资资产的过渡期亏损由森工集团承担的部分体现为资本公积，金额为 81,370,908.91 元。
     注 2：本年国有独享资本公积增加 1,000,000.00 元，系根据吉林省人民政府国有资产监督管
理委员会《关于 2015 年度森工集团国有资本经营决算的批复》（吉国资发产权【2016】127 号），
2015 年度国有资本经营预算增加公司国有独享资本公积资本金，提高企业自主创新和研发能力项
目。
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56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
    项目          期初余额      本期增加                       本期减少         期末余额
安全生产费
专项生态建设公积金    447,064.48      117,152.37                          564,216.85
    合计          447,064.48      117,152.37                          564,216.85
  注：根据章程的规定，本公司按合并财务报表归属于母公司股东的净利润的 1.00%提取专项生
态建设公积金。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额              本期增加              本期减少          期末余额
法定盈余公积        160,788,139.03           105,790.68                          160,893,929.71
任意盈余公积         25,550,630.02                                                 25,550,630.02
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          186,338,769.05            105,790.68                          186,444,559.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
  注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10.00%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本50.00%以上的，可不再提取。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                  项目                                 本期                         上期
调整前上期末未分配利润                                     183,675,835.70             180,746,557.79
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                       183,675,835.70             180,746,557.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润                          11,715,236.80              44,706,447.81
减：提取法定盈余公积                                           105,790.68              10,280,105.42
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                          15,525,000.00              31,050,000.00
    转作股本的普通股股利
提取专项准备基金                                               117,152.37                 447,064.48
期末未分配利润                                             179,643,129.45             183,675,835.70
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调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                 本期发生额                                   上期发生额
      项目
                          收入                   成本                  收入                 成本
 主营业务              344,917,084.84         225,604,375.46      1,230,432,611.14       985,835,565.26
 其他业务               39,113,739.29          33,181,663.22        117,551,795.27        30,337,604.31
     合计              384,030,824.13         258,786,038.68      1,347,984,406.41    1,016,173,169.57
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
              项目                            本期发生额                         上期发生额
消费税
营业税                                                      761,231.45                    5,352,047.46
城市维护建设税                                              859,450.43                    3,411,276.87
教育费附加                                                  630,219.12                    1,750,342.94
资源税
房产税                                                    802,319.51
土地使用税                                              1,679,704.85
车船使用税                                                 24,214.21
印花税                                                    216,929.82
地方教育费附加                                            414,529.96                      1,166,895.23
其他                                                                                          2,292.06
              合计                                      5,388,599.35                     11,682,854.56
其他说明：
    各项税金及附加的计缴标准详见附注六、“税项”。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                项目                              本期发生额                       上期发生额
专设销售机构的费用                                      19,135,194.55                    58,301,176.27
展览费                                                  10,547,976.18                      1,172,648.74
运输费                                                    7,027,796.84                   41,936,406.16
服务费                                                    3,567,961.80
广告费                                                    3,100,054.25                    2,213,029.15
装卸费                                                    2,367,798.67                    5,903,560.72
包装费                                                    1,582,331.77                    2,596,419.63
租赁费                                                      130,732.37                   12,248,835.63
招待费                                                       84,570.24                      582,361.42
修理费                                                       68,160.82                    1,010,031.03
财产保险费                                                   13,626.74                      347,748.94
                                                114 / 153
                                    2016 年年度报告
其他                                                  977,993.86                   1,854,813.15
                 合计                              48,604,198.09                 128,167,030.84
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                    项目                       本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                             75,913,990.09               141,878,105.95
聘请中介机构费                                       14,700,267.39                10,659,782.88
停工损失                                             13,766,964.43                33,777,120.26
折旧费                                               13,622,732.05                24,960,873.10
办公费                                                5,672,576.15                 8,208,318.50
取暖费                                                3,654,055.82                 3,474,152.77
物料消耗                                              2,604,637.04                 3,526,198.32
差旅费                                                1,653,742.45                 3,268,907.50
业务招待费                                            1,237,808.97                 1,914,557.55
税金                                                  1,058,108.79                10,552,585.69
其他                                                  9,012,873.43                35,503,791.27
合计                                               142,897,756.61                277,724,393.79
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                    项目                       本期发生额                    上期发生额
利息支出                                           143,848,200.07                157,230,402.33
  利息收入                                         -25,447,545.32                 -2,122,223.60
承兑汇票贴息                                             35,000.00                 3,045,600.33
汇兑损益                                             2,707,406.96                  1,562,838.36
减：汇兑损益资本化金额
手续费                                                    591,445.77                 571,949.69
其他                                                      846,784.39               2,104,136.22
合计                                                  122,581,291.87             162,392,703.33
    注：利息收入本年发生额为 25,447,545.32 元，其中应收吉林省国盛投资有限责任公司股权
转让款和往来借款资金占用利息收入为 24,597,289.39 元，银行存款利息收入为 850,255.93 元。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                     本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                                   55,773,809.08                 18,333,433.91
二、存货跌价损失                               34,421,105.70                   6,176,182.14
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                                   10,368.25                 98,196.54
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他                                         -2,000,000.00             39,744,841.38
                                       115 / 153
                                     2016 年年度报告
                合计                                88,205,283.03          64,352,653.97
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源             本期发生额                    上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                   -58,163.18                4,390,438.13
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                                   -58,163.18           4,390,438.13
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                         本期发生额                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                     59,413,829.20             54,520,433.32
处置长期股权投资产生的投资收益                   15,461,501.94             36,139,524.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益                   87,867.38
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期                  -15,817,196.98        -37,756,507.99
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
资产重组投资收益                                    223,953,041.69
其他                                                      9,905.94
                合计                                283,108,949.17         52,903,450.30
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
         项目              本期发生额                上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得合计           17,294.00             226,006,773.01             17,294.00
其中：固定资产处置利得           17,294.00                 288,460.44             17,294.00
      无形资产处置利得                                 225,718,312.57
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
                                        116 / 153
                                    2016 年年度报告
政府补助                    3,748,430.41               30,880,877.25            3,748,430.41
罚款                           64,433.62                   79,175.00               64,433.62
赔款收入                                                1,764,450.00
其他                           31,916.32                  624,637.87               31,916.32
           合计             3,862,074.35              259,355,913.13            3,862,074.35
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额               上期发生金额       与资产相关/与收益相关
增值税即征即退                                         12,879,635.34 与收益相关
林业贷款贴息                                            3,667,000.00 与收益相关
企业扶持资金                   227,900.00               3,300,000.00 与收益相关
支持畜牧业发展以奖                                      1,875,000.00 与资产相关
代补专项奖金分配
松花江等重点流域污                                        280,000.00 与资产相关
染防治项目
用电奖励补贴项目                                        1,366,000.00 与收益相关
贷款贴息                     1,525,664.29               1,091,955.73 与资产相关
企业产业化升级奖励                                      1,000,000.00 与收益相关
资金
CPL 防火板在木制品          -1,000,000.00               1,000,000.00 与收益相关
行业的应用项目
财政贴息                                                  890,000.00 与收益相关
燃煤工业锅炉改造                                          480,000.00 与资产相关
节能技术改造摊销                36,148.12                 433,777.44 与资产相关
生产系统节水改造项                                        383,333.33 与资产相关
目及信息化系统建设
项目
全省科技型中小企业                                        300,000.00 与收益相关
技术创新奖励资金
环保专项摊销                    22,222.23                 266,666.76 与资产相关
稳岗补助                       196,403.44                 229,930.15 与收益相关
年产 8 万吨刨花板生                                       221,190.47 与资产相关
产线扩建项目
烟气余热利用及环境              12,500.00                 207,428.86 与资产相关
治理项目
均质刨花板生产线技                                        117,308.79 与资产相关
术改造项目
林业产业化专项资金             116,666.63                 116,666.63 与资产相关
补助
节能减排专项资金               500,000.00                 100,000.00 与收益相关
吉林省科技发展计划                                         99,792.48 与资产相关
项目
林业三剩物与农作物                                         88,000.00 与收益相关
秸秆混合制造环保阻
                                        117 / 153
                                 2016 年年度报告
燃刨花板技术研究与
开发补贴
技术改造补贴奖励资           83,333.28                83,333.28 与资产相关
金
年产 830 吨长白山原          50,000.00                50,000.00 与资产相关
生态蜂产品二期改造
工程
设备节电改造资金                                      68,000.00 与资产相关
异地改扩建项目省级            5,000.00                60,000.00 与资产相关
重点产业发展引导资
金
废水治理工程项目              4,167.00                50,004.00 与资产相关
年产 12000 件实木家          40,152.72                40,152.72 与资产相关
具部件扩建项目
新增蜂产系列深加工           30,000.00                12,500.00 与资产相关
产品 10000 吨建设项
目
蜂蜜晶态粉生产加工            5,000.00                 5,000.00 与资产相关
长白山黑蜂养殖基地           30,000.00                          与资产相关
木竹先进加工制造技            5,815.56                 5,815.56 与资产相关
术研究项目
新农村现代化沟通服           77,000.00                77,000.00 与资产相关
务网络工程项目补贴
税收返还                                               1,100.00 与收益相关
新增蜂产系列深加工           62,857.14                34,285.71 与资产相关
产品 3000 吨建设项目
专利奖励                       7,600.00                            与收益相关
省级农业产业化重点         1,710,000.00                            与收益相关
龙头企业贷款贴息
    合计               3,748,430.41            30,880,877.25                /
70、 营业外支出
√适用□不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                   计入当期非经常性损
          项目               本期发生额            上期发生额
                                                                       益的金额
非流动资产处置损失合计           487,022.29          1,583,656.84          487,022.29
其中：固定资产处置损失           487,022.29          1,583,656.84          487,022.29
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                           6,000.00              5,000.00                    6,000.00
赔偿金、违约金、滞纳金及          43,075.86            940,999.78                   43,075.86
罚款支出
防洪基金                          18,898.91            419,840.45
赞助费                                                  50,000.00
                                    118 / 153
                                     2016 年年度报告
其他                                   4,111.04          821,208.52             4,111.04
          合计                       559,108.10        3,820,705.59           540,209.19
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                                1,472,832.28                   9,697,164.36
递延所得税费用                                  -125,162.40               -11,317,302.37
            合计                              1,347,669.88                  -1,620,138.01
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                   项目                                       本期发生额
利润总额                                                                   3,921,408.74
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              980,352.19
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                       -2,125.38
非应税收入的影响                                                          -14,867,998.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              683,772.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                  -30,276,038.96
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                   34,180,566.74
异或可抵扣亏损的影响
合并层面公允价值调整调整损益的影响
其他                                                                       10,649,140.59
所得税费用                                                                  1,347,669.88
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                  上期发生额
收关联单位往来款                              27,499,050.23
上年受限资金本期收回                          22,500,000.00
收到往来款                                    13,627,380.83               104,935,793.08
委托贷款利息收入                                6,081,944.48               91,268,373.67
收到职工还款                                    4,338,590.64                2,759,603.65
保证金                                          4,089,225.00
政府补助                                        2,641,903.44               11,940,930.15
收租赁、捐助收入                                1,012,674.80                  261,500.00
利息收入                                          850,919.21                2,074,269.72
                                        119 / 153
                                   2016 年年度报告
风险抵押金、押金                                    764,282.80                1,198,997.83
收杂费                                              651,915.91                1,871,353.96
废品材料款                                          129,044.00
收奖励、培训款                                        2,390.00                1,890,457.61
              合计                               84,189,321.34              218,201,279.67
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
支付关联单位往来款                            65,081,919.83                   16,368,563.79
其他单位往来款                                29,836,739.52                  185,570,337.14
办公水电等杂费                                25,100,139.28                   60,525,796.95
广告宣传费                                      8,318,890.00                  10,400,849.63
费用支出                                        4,984,149.64                   2,237,769.79
差旅费及业务招待费                              4,338,925.69                   9,521,404.65
运输费、装卸费                                  4,311,056.97                  41,999,535.16
保证金                                          3,313,225.00                  22,338,056.28
租赁费                                          1,612,212.49                   3,593,503.46
返还、支付抵押金                                1,435,489.69                   5,041,066.87
研发支出                                          212,470.63                     604,000.00
物料消耗                                          136,152.30                   1,629,518.70
调查设计费                                                                       245,072.54
离退休费用                                                                        62,504.05
              合计                             148,681,371.04                360,137,979.01
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                     上期发生额
政府补助                                                                      11,633,000.00
             合计                                                             11,633,000.00
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
处置子公司及其他营业单位支付的
                                                     31,914,974.36
现金净额
              合计                                   31,914,974.36
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                         120 / 153
                                   2016 年年度报告
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额                    上期发生额
购买子公司少数股东股权支付的现金               4,460,000.00
              合计                             4,460,000.00
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            补充资料                     本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         2,573,738.86              28,466,090.35
加：资产减值准备                              88,205,283.03              64,352,653.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产              34,137,196.28             115,915,593.97
性生物资产折旧
无形资产摊销                                      1,277,348.37            2,662,900.54
长期待摊费用摊销                                    391,182.46            1,532,568.99
处置固定资产、无形资产和其他长期                     29,280.22         -224,902,600.21
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                   440,448.07               479,484.04
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号                     58,163.18           -4,390,438.13
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）              120,724,262.61              164,827,264.22
投资损失（收益以“－”号填列）             -283,108,949.17              -52,903,450.30
递延所得税资产减少（增加以“－”                 -4,720.04              -11,196,806.02
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                   -120,442.36             -120,496.35
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）            -32,781,957.50              -44,210,654.24
经营性应收项目的减少（增加以                 -7,527,202.11             -217,427,937.77
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                  25,035,090.54             337,695,058.58
“－”号填列）
其他                                         -2,360,439.03               -4,466,676.05
经营活动产生的现金流量净额                  -53,031,716.59              156,312,555.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                              352,869,283.36              453,820,321.79
减：现金的期初余额                          453,820,321.79              183,073,813.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                   -100,951,038.43              270,746,507.82
                                      121 / 153
                                     2016 年年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                      金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                5,203,900.00
    其中：吉林森工白河刨花板有限责任公司
    吉林森工白山人造板有限责任公司
    吉林森工外墙装饰板有限公司
    吉林森工化工有限责任公司
    上海森工投资发展有限公司                                             5,203,900.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                             6,764,227.85
    其中：吉林森工白河刨花板有限责任公司                                 5,491,508.60
    吉林森工白山人造板有限责任公司                                         607,394.65
    吉林森工外墙装饰板有限公司                                             252,097.84
    吉林森工化工有限责任公司                                               177,367.55
    上海森工投资发展有限公司                                               235,859.21
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                     195,000,000.00
    其中：长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司
                                                                       195,000,000.00
    吉林森工圣鑫投资有限公司
处置子公司收到的现金净额                                               193,439,672.15
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                            期末余额                 期初余额
一、现金                                       352,869,283.36           453,820,321.79
其中：库存现金                                     113,504.85               147,102.90
    可随时用于支付的银行存款                   351,865,710.14           450,281,633.42
    可随时用于支付的其他货币资金                   890,068.37             3,391,585.47
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                   352,869,283.36           453,820,321.79
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
   注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
其他说明：
√适用 □不适用
    公司在确认现金及现金等价物时，将所属吉林森林工业股份有限公司北京门业分公司的履约
保函及子公司上海溯森国际贸易有限公司的信用证保证金未确认为现金及现金等价物，本期金额
为 655,981.00 元，上期金额为 32,241,975.28 元。
                                        122 / 153
                                    2016 年年度报告
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                    期末账面价值                       受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
货币资金                                               95,981.00 履约保函
货币资金                                              560,000.00 信用证保证金
               合计                                   655,981.00              /
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                       123 / 153
                                                                         2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
                                                                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                                    与原子公
                                                                          处置价款与处置                                                 丧失控制权 司股权投
                                                                                         丧失控制                           按照公允价值
                                                               丧失控制权 投资对应的合并          丧失控制权之 丧失控制权之              之日剩余股 资相关的
子公司                    股权处置 股权处置方                                            权之日剩                           重新计量剩余
         股权处置价款                         丧失控制权的时点 时点的确定 财务报表层面享          日剩余股权的 日剩余股权的              权公允价值 其他综合
名称                      比例（%）    式                                                余股权的                           股权产生的利
                                                                 依据     有该子公司净资            账面价值     公允价值                的确定方法 收益转入
                                                                                           比例                               得或损失
                                                                            产份额的差额                                                 及主要假设 投资损益
                                                                                                                                                    的金额
吉林森
工白河
刨花板   147,873,745.95      100.00   转让    2016 年 1 月 31 日   股权变更 120,276,936.09
有限责
任公司
吉林森
工白山
人造板                       100.00   转让    2016 年 1 月 31 日   股权变更
有限责
任公司    33,366,589.95                                                        4,566,239.19
吉林森
工外墙
装饰板                       100.00   转让    2016 年 1 月 31 日   股权变更
有限公
司
吉林森
工化工
          27,845,582.67      100.00   转让    2016 年 1 月 31 日   股权变更   -1,163,370.51
有限责
任公司
上海森
工投资
           4,879,766.37      100.00   转让    2016 年 7 月 31 日   股权变更      -80,536.27
发展有
限公司
                                                                              124 / 153
                                     2016 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
    2015 年 9 月 5 日，本公司子公司北京霍尔茨门业股份有限公司第一届董事会第二次会议决议，
审议通过了《设立永清霍尔茨门业有限公司的议案》，决定成立全资子公司永清霍尔茨门业有限
公司。
    永清霍尔茨门业股份有限公司于 2015 年 12 月 29 日注册成立，注册资本 5,000 万元，根据永
清霍尔茨门业股份有限公司章程规定，出资款于 2030 年 1 月 1 日前缴足。北京霍尔茨门业股份有
限公司于 2016 年 4 月 27 日以货币资金出资 3,000 万元，持股比例 100.00%。
6、 其他
□适用√不适用
                                        125 / 153
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
   子公司    主要经营                                            持股比例(%)            取得
                              注册地         业务性质
    名称         地                                          直接          间接         方式
永清吉森爱   永清县燃      永清县燃气    工业生产              100.00               收购股权
丽思木业有   气工业区      工业区益田
限公司       益田东路      东路
上海溯森国   中国（上      中国（上海） 贸易经销              100.00                投资设立
际贸易有限   海）自由      自由贸易试
公司         贸易试验      验区富特北
             区富特北      路 81 号 1 幢
             路 81 号 1    2 层 205 室
             幢 2 层 205
             室
吉林森工天   抚松县露      抚松县露水       工业生产                       100.00   投资设立
祥森林食品   水河镇北      河镇北山街
有限公司     山街 16 委    16 委
             4-16-45       4-16-45
抚松县露水   抚松县露      抚松县露水       工业生产           51.02                非同一控制
河天祥土特   水河镇北      河镇北山街                                               下合并
产有限公司   山街
永清霍尔茨   河北省廊      河北省廊坊       工业生产                       100.00   投资设立
门业有限公   坊市永清      市永清工业
司           工业园区      园区
北京霍尔茨   北京市通      北京市通州       工业生产         77.6869                投资设立
门业股份有   州区合欢      区合欢北路 1
限公司       北路 1 号     号院 1 号楼
             院 1 号楼     1-2 层全部
             1-2 层全
             部
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                        少数股东持股      本期归属于少数     本期向少数股东 期末少数股东权
   子公司名称
                            比例             股东的损益      宣告分派的股利        益余额
抚松县露水河天祥                 48.98      -7,050,170.77                       11,861,624.63
土特产有限公司
吉林森工天祥森林                48.98              -974.04                            1,965.22
食品有限公司
北京霍尔茨门业股              22.3131          108,946.64                         22,465,186.02
份有限公司
永清霍尔茨门业有              22.3131         -128,438.62                           -128,438.62
限公司
                                             126 / 153
                                                                   2016 年年度报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).     重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                         期末余额                                                                    期初余额
子公司
  名称   流动    非流动资                     流动负        非流动负      负债合                  非流动资                   流动负         非流动负    负债合
                               资产合计                                                流动资产                资产合计
         资产        产                         债              债          计                        产                       债               债        计
抚松县   59,73   48,397,       108,130,       60,066,       28,006,       88,072,      69,056,9   51,563,      120,620,      36,907,        49,261,     86,168,
露水河   2,900     440.06        340.08        056.53         357.15       413.68         85.01     351.17       336.18       216.78          214.29     431.07
天祥土     .02
特产有
限公司
吉林森   15,00                 15,005,6       1,665.6                     1,665.6      15,006,3                15,006,3         320.00                   320.00
工天祥   5,677                    77.96             6                           6         20.94                   20.94
森林食     .96
品有限
公司
北京霍   86,79    31,187,      117,980,       17,276,                     17,276,      105,190,    173,581     105,363,      5,204,0                    5,204,0
尔茨门   3,068     577.18        645.22        987.55                      987.55        295.46        .29       876.75        55.87                      55.87
业股份     .04
有限公
司
永清霍   77,31    31,308,      108,623,       79,199,                     79,199,
尔茨门   4,732     794.50        527.42        227.20                      227.20
业有限     .92
公司
                                         本期发生额                                                                     上期发生额
子公司
                                                                       经营活动现金                                                                 经营活动现金流
  名称     营业收入             净利润              综合收益总额                            营业收入           净利润            综合收益总额
                                                                           流量                                                                           量
抚松县    1,600,121.69      -14,393,978.71          -14,393,978.7       -629,836.93      -5,130,529.30       -12,331,972.6       -12,331,972.6      -11,297,709.97
露水河                                                          1                                                        8
天祥土
特产有
限公司
吉林森                           -1,988.64              -1,988.64           -642.98                              5,382.64                5,382.64        19,267.12
工天祥
森林食
品有限
公司
北京霍   51,967,284.77          543,836.79            543,836.79       -4,123,921.81     17,175,340.40       1,159,820.88         1,159,820.88         2,070,167.73
尔茨门
业股份
有限公
司
永清霍   65,907,436.43        -575,699.78            -575,699.78       6,763,490.36
尔茨门
业有限
公司
(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
                                                                       127 / 153
                                            2016 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用□不适用
    2016 年 3 月 24 日，公司支付 4,460,000.00 元购买子公司北京霍尔茨门业股份有限公司员工
股东持有的 4.5051%股权，股权转让后，本公司对北京霍尔茨门业股份有限公司持股比例由
73.1818%增加到 77.6869%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
√适用□不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                              北京霍尔茨门业股份有限公司
   购买成本/处置对价
   --现金                                                                                  4,460,000.00
   --非现金资产的公允价值
   购买成本/处置对价合计                                                                   4,460,000.00
   减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                         4,504,824.58
   差额                                                                                      -44,824.58
   其中：调整资本公积                                                                         44,824.58
   调整盈余公积
   调整未分配利润
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                           对合营企业
合营企业或                                                          持股比例(%)
                                                                                           或联营企业
联营企业名    主要经营地        注册地         业务性质
                                                                                           投资的会计
    称                                                          直接           间接
                                                                                             处理方法
吉林森林工   长春市朝阳区    长春市朝阳     其他金融               24.00                   权益法
业集团财务   延安大街 1399   区延安大街
有限责任公   号              1399 号
司
中国吉林森   长春市人民大    长春市人民     商品流通               22.50                   权益法
林工业集团   街 4036 号      大街 4036 号
进出口有限
责任公司
吉林吉人股   长春市二道区   长春市二道      投资服务               45.00                   权益法
权投资基金   吉林大路虹场   区吉林大路
管理有限公   FG 座 301 室   虹场 FG 座
司                          301 室
吉林森工人   长春市朝阳经 长春市朝阳        工业生产               40.22                   权益法
造板集团有   济开发区红梅 经济开发区
限责任公司   大街丙十七路 红梅大街丙
             与丙二十二路 十七路与丙
             交汇森工外墙 二十二路交
             办公楼四、五、 汇森工外墙
                                               128 / 153
                                                  2016 年年度报告
               六层              办公楼四、
                                 五、六层
吉林森工集     长春市自由大      长春市自由       项目投资                  41.3686                    权益法
团投资有限     路 6451 号        大路 6451 号
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                       期末余额/ 本期发生额                                    期初余额/ 上期发生额
       吉林   吉林森     吉林森工人  中国吉林森   吉林吉人   吉林森工集团    吉林森  吉林森工人     中国吉   吉林吉人
       森工   林工业     造板集团有  林工业集团   股权投资   投资有限公司    林工业  造板集团有     林森林   股权投资
       集团   集团财     限责任公司  进出口有限   基金管理                   集团财  限责任公司     工业集   基金管理
       投资   务有限                   责任公司   有限公司                   务有限                 团进出   有限公司
       有限   责任公                                                         责任公                 口有限
       公司     司                                                             司                   责任公
                                                                                                      司
       2,03   794,89    8,787,824,   3,738,463.   10,786,1   1,732,432,98    975,90                 4,808,   12,384,6
       7,08   6,368.        077.82           78      86.04           5.37    4,342.                 526.00      79.30
流动   5,12       82
资产   1.46
       301,   1,839,    4,311,127,   7,612,215.   10,345,7   520,598,266.     1,995,                8,025,   10,254,0
非流   455,   118,90        712.76           48      11.19             70     145,95                290.49      67.61
动资   981.     7.36                                                            6.25
产       26
       2,33   2,634,    13,098,951   11,350,679   21,131,8   2,253,031,25     2,971,                12,833   22,638,7
       8,54   015,27       ,790.58          .26      97.23           2.07     050,29                ,816.4      46.91
资产   1,10     6.18                                                            8.48
合计   2.72
       926,   2,004,    5,810,455,   12,539,196   1,116,02   902,180,511.     2,363,                10,840   2,934,20
       652,   500,72        851.12          .56       9.37             93     158,50                ,827.5       2.47
流动   582.     5.43                                                            3.25
负债     82
       364,             2,399,639,                           403,818,881.
非流   961,                 469.62
动负   948.
债       28
       1,29   2,004,    8,210,095,   12,539,196   1,116,02   1,305,999,39     2,363,                10,840   2,934,20
       1,61   500,72        320.74          .56       9.37           3.51     158,50                ,827.5       2.47
负债   4,53     5.43                                                            3.25
合计   1.10
       190,             1,738,431,                           144,969,395.
少数   755,                 775.91
股东   940.
权益     08
归属   856,   629,51    3,150,424,   -1,188,517   20,015,8   802,062,462.     607,89                1,992,   19,704,5
于母   170,   4,550.        693.93          .30      67.86             90     1,795.                988.96      44.44
公司   631.       75
股东     54
权益
按持   354,   151,08    1,267,100,   -267,416.3   9,007,14   331,802,012.     145,89                448,42   8,867,04
股比   185,   3,492.        811.90            9       0.54             03     4,030.                  2.52       5.00
例计   803.       18
算的     88
净资
产份
额
调整
事项
                                                     129 / 153
                                                 2016 年年度报告
--商
誉
--内
部交
易未
实现
利润
--其
他
对联   422,   152,14   1,555,259,                9,030,66   397,094,117.   146,32   488,97   8,867,04
营企   716,   7,914.       399.84                    6.84             20   9,737.     1.43       5.00
业权   926.       88
益投     64
资的
账面
价值
存在
公开
报价
的联
营企
业权
益投
资的
公允
价值
       346,   171,90   2,744,590,   13,269,531   794,174.   420,487,444.   197,47   12,563   812,912.
       518,   7,350.       648.62          .94         80             45   3,884.   ,298.4         62
营业   332.       01                                                           09        5
收入     74
       52,2   84,242   -81,331,70   -3,181,506   363,604.   127,965,863.   104,78   -1,281   243,757.
       92,7   ,407.6         9.20          .26         09             96   6,086.   ,923.8         22
净利   76.5        8                                                           24        9
润        0
终止
经营
的净
利润
其他
综合
收益
       52,2   84,242   -81,331,70   -3,181,506   363,604.   127,965,863.   104,78   -1,281   243,757.
综合   92,7   ,407.6         9.20          .26         09             96   6,086.   ,923.8         22
收益   76.5        8                                                           24        9
总额      0
本年          19,200                                                       19,200
度收          ,000.0                                                       ,000.0
到的               0
来自
联营
企业
的股
利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用√不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用□不适用
                                                    130 / 153
                                      2016 年年度报告
                                                                       单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名       累积未确认前期         本期未确认的损失       本期末累积未确认的
          称                 累计的损失       （或本期分享的净利润）           损失
中国吉林森林工业集团                                        226,867.48           226,867.48
进出口有限责任公司
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的
变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下
进行的。
    风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司
承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格
风险。
    2、信用风险
    2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。具体包括本附注七 5、“应收款项”中披露的项
目。
    本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
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                                        2016 年年度报告
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    3、流动风险
    流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流
量波动的影响。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                  期末公允价值
         项目            第一层次公允     第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                            合计
                           价值计量           值计量         值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且     684,560.00                                      684,560.00
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产          684,560.00                                      684,560.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资          684,560.00                                      684,560.00
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资     684,560.00                                      684,560.00
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
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持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用□不适用
交易性金融资产按照 2016 年 12 月 31 日股票收盘价计量。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用□不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
                                                          母公司对本企
                                                                          母公司对本企业
母公司名称       注册地     业务性质         注册资本     业的持股比例
                                                                        的表决权比例(%)
                                                              (%)
中国吉林森   长春市人     工业生产            50,554.00           42.57             42.57
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林工业集团    民大街
有限责任公    4036 号
司
本企业最终控制方是吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
附注九、3、“在联营企业中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
吉林森林工业集团财务有限责任公司      联营企业
中国吉林森林工业集团进出口有限责任    联营企业
公司
吉林森工人造板集团有限责任公司        联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
             其他关联方名称                         其他关联方与本企业关系
吉林省临江林业局                          母公司的全资子公司
吉林省湾沟林业局                          母公司的全资子公司
吉林森工松江河林业（集团）有限公司        母公司的全资子公司
吉林省泉阳林业局                          母公司的全资子公司
吉林省露水河林业局                        母公司的全资子公司
吉林省白石山林业局                        母公司的全资子公司
吉林省红石林业局                          母公司的全资子公司
吉林省三岔子林业局                        母公司的全资子公司
吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司            母公司的控股子公司
吉林省吉森丰华矿业集团有限责任公司        母公司的控股子公司
连州吉森南方林业发展有限责任公司          母公司的控股子公司
吉林省旅游投资集团有限责任公司            母公司的控股子公司
苏里南吉森木业有限公司                    母公司的控股子公司
万宁润达实业有限公司                      母公司的控股子公司
吉林森工人参良种繁育股份有限公司          母公司的控股子公司
吉林省森工木业有限责任公司                母公司的全资子公司
吉林省中森电子商务有限责任公司            母公司的控股子公司
吉林森工开发建设集团有限公司              母公司的全资子公司
吉美林业有限责任公司                      母公司的控股子公司
吉林森工集团物流仓储供应有限公司          母公司的控股子公司
上海耀森投资有限公司                      母公司的控股子公司
                                        134 / 153
                                       2016 年年度报告
青岛吉林森工苗木基地有限公司                母公司的控股子公司
吉林省吉森房地产开发有限责任公司            母公司的控股子公司
长春东北亚总部经济开发有限公司              母公司的控股子公司
吉林森工信息传媒有限责任公司                母公司的控股子公司
吉林森工融信投资集团有限公司                母公司的控股子公司
吉林森工森林空气科技开发有限公司            母公司的控股子公司
吉林北方彩晶数码电子有限公司                母公司的控股子公司
吉森平岗绿洲现代农业开发有限责任公司        母公司的全资子公司
上海森工实业公司                            母公司的控股子公司
吉林制材厂集团有限责任公司                  母公司的全资子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
         关联方               关联交易内容               本期发生额             上期发生额
吉林省三岔子林业局        木质原料                                                 7,365,719.29
吉林省三岔子林业局        人造板产品                                                 131,317.00
吉林省三岔子林业局        项目服务费                         1,850,693.56
吉林省三岔子林业局        装饰装修                                                    60,096.00
吉林省红石林业局          木质原料                                                 1,150,124.30
吉林省红石林业局          材料                                 278,341.88             11,079.99
吉林省红石林业局          燃料                               1,369,624.22         10,864,478.13
吉林省红石林业局          调查设计服务                                               450,000.00
吉林省红石林业局          水、电、后勤服务等                 1,607,854.75         11,899,236.06
吉林省露水河林业局        木质原料                                                 5,064,673.81
吉林省露水河林业局        材料                                                        26,912.62
吉林省泉阳林业局          木质原料                                                 3,411,049.42
吉林森工松江河林业（集    木质原料                                                 9,639,855.95
团）有限公司
吉林森工松江河林业（集    材料                                                    1,262,497.60
团）有限公司
吉林省临江林业局          木质原料                                               10,026,620.92
吉林省临江林业局          燃料                                                      319,447.97
吉林省湾沟林业局          木质原料                                                  874,578.81
吉林省湾沟林业局          材料                                                      759,465.30
吉林省白石山林业局        林化产品                                                   46,024.00
吉林森工人造板集团有限    人造板产品                       17,543,859.24          6,572,026.39
责任公司
北京森工食品有限责任公    矿泉水等                             18,509.86             13,726.15
司
吉林森工集团泉阳泉饮品    矿泉水                                                    136,170.94
有限公司
吉林森林工业集团财务有    物业服务费                          400,000.00
限责任公司
中国吉林森林工业集团进    材料                              3,968,556.27          2,401,395.34
出口有限责任公司
                                          135 / 153
                                         2016 年年度报告
中国吉林森林工业集团进 代理费                                    40,696.90            25,390.43
出口有限责任公司
吉林森工开发建设集团有 工程劳务                                                    3,006,298.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
              关联方               关联交易内容            本期发生额           上期发生额
吉林省红石林业局                 木材产品                                               15,224.76
吉林省红石林业局                 固定资产                        874,260.24
北京森工食品有限责任公司         人造板产品                                             13,221.44
北京森工食品有限责任公司         材料                                                   60,353.56
吉林省三岔子林业局               林化产品                                              464,040.50
吉林省三岔子林业局               人造板产品                   29,582,119.68            275,324.57
吉林省三岔子林业局               木材产品                        222,206.40            778,796.95
吉林省三岔子林业局               材料                                                  137,185.60
吉林森工人造板集团有限责任公司   材料                          6,781,191.32
吉林森工开发建设集团有限公司     木材产品                                              265,550.31
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
    承租方名称       租赁资产种类           本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
吉林森工金桥地板 房屋租赁                                                            33,075.00
集团有限公司
吉林森工装饰有限 房屋租赁                                  15,330.00                  22,500.00
公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
    出租方名称            租赁资产种类            本期确认的租赁费         上期确认的租赁费
吉林省红石林业局      采伐权                          10,992,269.92                77,434,506.23
                                            136 / 153
                                      2016 年年度报告
吉林省红石林业局   土地使用权                                                      154,000.00
吉林省露水河林业局 基地租金                                                         45,000.00
吉林森工集团旅游汽 租车                                                             14,816.00
车有限公司
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
    注 1：根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《森林资源采伐权
租赁协议》，本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 29.9 万公顷森林资源采伐
权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的 26%计算并支付租金（育林基金），协
议有效期为 40 年。
    2015 年 3 月 16 日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议》，双
方同意将 2012 年 10 月 20 日签署的《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》废止。双方同意将
1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》第三条第（一）款关于租金（即育林基金）
的提取方式进行修改，由“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林
基金），”修改为“乙方按当年所采伐的原木总销售额的 26%提取费用做为租金（即育林基金），
并按年度木材产量每立方米 50 元的标准向甲方缴纳有偿使用费”。
    本补充协议有效期为三年，即 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，本补充协议到期后，
根据国家相关政策及本补充协议的实施效果，由双方协商确定延展本补充协议的期限。如本补充
协议不能展期，双方同意按照 1998 年 4 月 30 日签署的《森林资源采伐权租赁协议》继续执行。
    本公司本年提取并支付租金（育林基金）10,992,269.92 元。
    注 2：根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于 1998 年 4 月 30 日签订的《林地租赁协议》，
本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的 241.26 公顷部分局、场（厂）址占地使
用权出租给本公司，协议有效期为 40 年。
    2006 年 10 月 8 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 154,000.00 元提高到 1,809,500.00 元。
    2012 年 10 月 26 日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》，
将租金由每年 1,809,500.00 元恢复到以前的 154,000.00 元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                        单位：元币种：人民币
                                                                          担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额       担保起始日            担保到期日
                                                                                  毕
吉林森工化工有
                100,000,000.00 2014 年 7 月 11 日 2019 年 7 月 31 日               否
限责任公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                      单位：元币种：人民币
                                                                                担保是否已
    担保方            担保金额          担保起始日              担保到期日
                                                                                经履行完毕
中国吉林森林工
业集团有限责任     200,000,000.00   2015 年 6 月 29 日       2017 年 6 月 28 日         否
公司
中国吉林森林工
业集团有限责任     100,000,000.00   2013 年 9 月 25 日       2018 年 9 月 17 日         否
公司
中国吉林森林工     200,000,000.00   2016 年 11 月 29 日      2017 年 11 月 28 日        否
                                         137 / 153
                                     2016 年年度报告
业集团有限责任
公司
中国吉林森林工
业集团有限责任     50,000,000.00    2016 年 12 月 15 日   2017 年 12 月 14 日        否
公司
中国吉林森林工
业集团有限责任     80,000,000.00    2016 年 3 月 23 日    2017 年 3 月 22 日         否
公司
关联担保情况说明
√适用 □不适用
    注：吉林森工化工有限责任公司系本公司原控股子公司，本年本公司通过资产重组将持有的
吉林森工化工有限责任公司 50.99%股权全部转让，但对其相关借款的担保尚未解除。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                   单位：万元币种：人民币
            项目                            本期发生额                   上期发生额
关键管理人员报酬                                    3,567,200.00             5,724,200.00
(8). 其他关联交易
√适用□不适用
    金融服务情况
    本公司与吉林森林工业集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务协
议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服
务、结算服务及其他业务。
    2012 年 4 月 17 日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉林
森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》，公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入财
务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过 30,000 万元。
    ①截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司在财务公司的存款余额为 278,468,571.31 元，本年存
款利息收入 172,685.27 元。
    ②截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司在财务公司的借款余额为 0.00 元，本年累计发生借款
400,000,000.00 元，本年支付借款利息 3,919,444.43 元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用□不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                         期初余额
  项目名称        关联方
                              账面余额      坏账准备        账面余额       坏账准备
应收账款：
             吉林省三岔      3,154,206.64       86,865.10 1,867,587.56          1,507,188.40
             子林业局
                                         138 / 153
                                      2016 年年度报告
               吉林省白石       46,613.77         46,613.77       46,613.77       46,613.77
               山林业局
               吉林森工人     3,348,936.26       307,840.00
               造板集团有
               限责任公司
合计                          6,549,756.67       441,318.87 1,914,201.33       1,553,802.17
预付款项：
               吉林省红石                                     24,000,000.00
               林业局
               中国吉林森     1,408,054.60                     2,676,470.34
               林工业集团
               进出口有限
               责任公司
               吉林省三岔                                         16,461.25
               子林业局
               吉林森工人                                     12,010,992.60
               造板集团有
               限责任公司
合计                          1,408,054.60                    38,703,924.19
其他应收款：
               吉林森工人    94,127,791.23 10,857,001.89 6,474,328.77          3,237,164.39
               造板集团有
               限责任公司
               吉林省红石    19,923,503.16
               林业局
               吉林省三岔   117,381,050.37
               子林业局
合计                        231,432,344.76 10,857,001.89 6,474,328.77          3,237,164.39
(2). 应付项目
√适用□不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方              期末账面余额             期初账面余额
应付账款：
                      吉林省三岔子林业局               1,378,995.46            9,935,894.91
                      吉林森工松江河林业                                      13,758,024.60
                      （集团）有限公司
                      吉林省露水河林业局                                       8,492,070.39
                      吉林森工人造板集团               6,297,304.41            1,884,979.54
                      有限责任公司
                      吉林省泉阳林业局                                         5,764,550.54
                      吉林省湾沟林业局                                         2,171,113.00
                      吉林省临江林业局                                         5,950,008.95
                      吉林森工开发建设集                                       2,031,899.00
                      团有限公司
                      北京森工食品有限责                                          11,880.00
                      任公司
合计                                                   7,676,299.87           50,000,420.93
                                           139 / 153
                                       2016 年年度报告
预收款项：
                        吉林省三岔子林业局                  30,997.00                        20.00
合计                                                        30,997.00                        20.00
其他应付款：
                        吉林森工人造板集团               54,738,296.57             6,022,642.52
                        有限责任公司
                        吉林省临江林业局                                           1,077,845.95
                        吉林省三岔子林业局                                            17,405.00
                        吉林森工开发建设集                                         1,208,878.00
                        团有限公司
                        吉林森林工业集团财                 200,000.00
                        务有限责任公司
合计                                                     54,938,296.57             8,326,771.47
7、 关联方承诺
□适用√不适用
8、 其他
√适用□不适用
    其他非流动资产
             项目名称                            年末余额                        年初余额
吉林森工开发建设集团有限公司                              54,073,600.00            54,073,600.00
               合计                                       54,073,600.00            54,073,600.00
关联方资产转让、债务重组情况
关联方                              关联交易内容                          本年发生额
吉林三岔子林业局                    股权转让                              233,381,050.37
吉林森工人造板集团有限责任公司      股权转让                              1,544,806,413.59
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
                                             140 / 153
                                   2016 年年度报告
5、 其他
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、 其他
□适用√不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用√不适用
                                      141 / 153
                                       2016 年年度报告
(2).   其他资产置换
□适用√不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用√不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4).   其他说明：
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
√适用□不适用
    （1）重大资产重组情况
    2016 年 12 月 5 日，公司召开第七届董事会第二次会议，会议审议并通过了《关于公司符合
发行股份购买资产并募集配套资金条件的议案》、《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金
暨关联交易方案的议案》等议案。
    2017 年 1 月 4 日，公司公告了《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》。
    此次交易方案概要：公司拟以发行股份的方式购买中国吉林森林工业集团有限责任公司（以
下简称“森工集团”）、北京睿德嘉信商贸有限公司、吉林省泉阳林业局合计持有的吉林森工集
团泉阳泉饮品有限公司（简称“新泉阳泉”）75.45%股权（鉴于吉林森工集团泉阳泉饮品有限公
司于评估基准日 2016 年 6 月 30 日后吸收合并吉林森工集团泉阳泉泉阳饮品有限公司，为便于区
分，将吸收合并前的公司简称为“泉阳泉”，吸收合并后的公司简称为“新泉阳泉”）；拟以发
行股份的方式购买赵志华、上海集虹企业管理合伙企业（有限合伙）、陈爱莉、赵永春合计持有
的苏州工业园区园林绿化工程有限公司（简称“园区园林”）100%股权。同时，公司拟向森工集
团、吉林省信承投资合伙企业（有限合伙）、长春市誉晟投资合伙企业（有限合伙）3 名特定投
资者非公开发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过购买资产交易价格的 100%。
    （2）本公司子公司上海溯森国际贸易有限公司诉讼案件情况
    ①本公司子公司上海溯森国际贸易有限公司（以下简称“溯森公司”）与上海功升贸易有限
公司签署《委托代理协议》，溯森公司根据上海功升贸易有限公司的委托，与上海四极化工科技
有限责任公司签署钛白粉购买合同。现上海四极化工科技有限责任公司未能按照合同约定提供钛
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白粉产品，溯森公司以涉嫌合同诈骗为由向上海市嘉定公安分局举报。上海嘉定公安分局已于
2016 年 8 月 10 日立案侦查。该刑事案件正在侦办过程中。
    溯森公司根据与上海功升贸易有限公司签署的《委托代理协议》约定，于 2016 年 10 月 24
日依法向长春市中级人民法院提起民事诉讼，诉请要求给付货款、代理费、仓储费等款项共计约
1700 万元。2016 年 11 月 28 日，经溯森公司申请，长春市中级人民法院依法对被告上海功升贸易
有限公司名下位于松江区佘山镇林荫新路一处建筑面积为 1101.81 平方米全栋住宅（产权证号为
松 2012021639）进行了诉讼保全登记。现该民事案件已经正式立案尚未开庭审理。
    ②溯森公司与上海森庆进出口有限公司（以下简称“森庆公司”）签订代理原木进口合同，
货物抵港后，溯森公司放货给森庆公司，由于未收到森庆公司货款，溯森公司以涉嫌合同诈骗为
由，向上海市杨浦分局举报，现上海市杨浦分局已经正式立案。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
√适用□不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                       期末余额                                            期初余额
    账面余额         坏账准备                       账面余额               坏账准备
种类                           计提      账面                                       计提         账面
               比例                                                比例
    金额           金额    比例      价值         金额                   金额   比例         价值
               (%)                                                 (%)
                                (%)                                                  (%)
单项 6,996,90 16.4 6,996,909.7 100.0              7,006,716.23     4.66 7,006,716.2 100.0
金额     9.71    6           1      0                                             3      0
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
应收
账款
按信 27,400,8 64.4 9,448,509.8 34.48 17,952,341. 117,445,648.      78.1 22,950,120. 19.54 94,495,528.
用风    51.60    4           0                 80           63        9          25
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
应收
账款
单项 8,121,07 19.1 8,121,071.1 100.0              25,763,763.4     17.1 25,763,763. 100.0
金额     1.11    0           1      0                        4        5          44     0
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的应
收账
款
     42,518,8 / 24,566,490. /         17,952,341. 150,216,128.      /     55,720,599.     /   94,495,528.
合计
    32.42               62                 80           30                     92
                                            143 / 153
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 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
 √适用□不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                              期末余额
         应收账款（按单位）
                                 应收账款             坏账准备         计提比例             计提理由
 铁力市郎乡忠平木业有限公司     4,800,448.10          4,800,448.10           100.00     预计无法收回
 上海佰霖木业有限公司           2,196,461.61          2,196,461.61           100.00     预计无法收回
             合计               6,996,909.71          6,996,909.71         /                    /
 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
 √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                              期末余额
              账龄
                                  应收账款                    坏账准备                  计提比例
 1 年以内
 其中：1 年以内分项
 0.5 年以内                        3,389,749.69
 0.5 至 1 年                       5,250,540.15                   262,527.00
 1 年以内小计                      8,640,289.84                   262,527.00                        3.04
 1至2年                            8,032,875.47                 1,606,575.08
 2至3年                            6,296,557.14                 3,148,278.57
 3 年以上                          4,431,129.15                 4,431,129.15
             合计                 27,400,851.60                 9,448,509.80                       34.48
 确定该组合依据的说明：
 注：确定该组合依据的说明见附注五、11、“应收款项”。
 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
 □适用 √不适用
 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
 √适用 □不适用
                                                              年末余额
         应收账款内容
                              应收账款             坏账准备          计提比例（%）         计提理由
大连杏树屯永兴木制品厂           806,818.16           806,818.16               100.00    预计无法收回
刘景坤                           553,511.20           553,511.20               100.00    预计无法收回
张伟                             545,632.30           545,632.30               100.00    预计无法收回
蓬莱工业供销公司                 435,963.12           435,963.12               100.00    预计无法收回
吉林省吉强木业有限公司           362,429.05           362,429.05               100.00    预计无法收回
其他                           5,416,717.28         5,416,717.28               100.00    预计无法收回
             合计              8,121,071.11         8,121,071.11          —                  —
                                              144 / 153
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注：其他 5,416,717.28 元为单笔小于上述披露的五家以外的汇总金额。
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 5,989,771.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 682,000.00 元；本
年通过资产重组减少坏账准备金额 36,442,052.32 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
      单位名称                        收回或转回金额                                 收回方式
桦甸市交通局                                      682,000.00            车辆抵账
    合计                                      682,000.00
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                                           19,828.40
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
    本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 15,039,000.45 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 35.37%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 9,242,226.85 元。
 (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
 (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用□不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                                期初余额
         账面余额            坏账准备                            账面余额            坏账准备
类别                                              账面                                          计提   账面
                    比例              计提比                                比例
         金额               金额                  价值           金额                金额       比例   价值
                    (%)               例(%)                                 (%)
                                                                                                (%)
                                                  145 / 153
                                                2016 年年度报告
单项金 447,835,165.72 48.81 6,262,881.40 1.40 441,572,284.32 937,468,715.30 97.12 7,789,479.64 0.83 929,679,235.66
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 460,194,515.47 50.15 58,329,752.64 12.68 401,864,762.83 18,163,935.28 1.88 7,350,651.72 40.47 10,813,283.56
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金   9,561,589.26 1.04 9,561,589.26 100.00                   9,648,213.76 1.00 9,568,213.76 99.17    80,000.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
  合计 917,591,270.45 / 74,154,223.30      /    843,437,047.15 965,280,864.34 / 24,708,345.12 / 940,572,519.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                        期末余额
       其他应收款（按单位）
                                              其他应收款            坏账准备      计提比例   计提理由
                                            194,854,666.75                                 按合同约
吉林森工圣鑫投资有限公司
                                                                                           定还款
                                            163,544,826.76                                 按合同约
吉林省国盛投资有限责任公司
                                                                                           定还款
永清霍尔茨门业有限公司                       54,798,046.90                                 内部往来
抚松县露水河天祥土特产有限公司               17,510,808.75                                 内部往来
永清吉森爱丽思木业有限公司                   10,863,935.16                                 内部往来
                                              2,130,816.15        2,130,816.15      100.00 预计无法
敦化华瀛和木业有限公司
                                                                                           收回
                                               1,732,065.25       1,732,065.25      100.00 预计无法
满洲里陆缘贸易有限公司
                                                                                           收回
                                               1,400,000.00       1,400,000.00      100.00 预计无法
北京枫桦杉木材厂
                                                                                           收回
                                               1,000,000.00       1,000,000.00      100.00 预计无法
长春国际贸易中心
                                                                                           收回
                  合计                      447,835,165.72        6,262,881.40        /          /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                          期末余额
                  账龄
                                                 其他应收款               坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
                                                    146 / 153
                                    2016 年年度报告
0.5 年以内                          139,875,478.42                    -
0.5-1 年                             87,729,569.88         4,386,478.49
1 年以内小计                        227,605,048.30         4,386,478.49               1.93
1至2年                              223,273,474.83        44,654,694.97
2至3年                                   54,826.33            27,413.17
3 年以上                              9,261,166.01         9,261,166.01
                合计                460,194,515.47        58,329,752.64              12.68
确定该组合依据的说明：
    注：确定该组合依据的说明见附注五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
麻俊堋                         988,945.28           988,945.28      100.00 预计无法收回
迟国良                         926,165.54           926,165.54      100.00 预计无法收回
敦化市天三木制品厂             742,714.87           742,714.87      100.00 预计无法收回
梁凯峰                         646,203.47           646,203.47      100.00 预计无法收回
夏永文                         603,301.24           603,301.24      100.00 预计无法收回
其他                         5,654,258.86       5,654,258.86        100.00 预计无法收回
         合计                9,561,589.26       9,561,589.26      —            —
注：其他 5,654,258.86 元为单笔小于上述披露的五家以外的汇总金额。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 52,264,361.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,260,376.45 元本
年通过资产重组减少坏账准备金额 1,558,106.95 元。本年收回以前年度核销应收账款 150,000.00
元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
           单位名称                 转回或收回金额                   收回方式
孟凡喜                                            1,721.00 现金收款
刘伟                                         1,078,888.88 现金收款
吉林省人民检察院吉林林区分院                   179,766.57 现金收款
             合计                            1,260,376.45                /
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
                                        147 / 153
                                          2016 年年度报告
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
          款项性质                           期末账面余额                   期初账面余额
股权转让款                                         350,620,050.37                 428,239,000.00
往来借款                                           322,144,261.55                 343,124,261.55
关联方往来款                                       190,749,756.43                 158,395,974.11
资金占用利息                                        32,547,455.53                   6,474,328.77
预付保证金                                          10,630,951.64                  13,752,185.71
垫付款项                                             5,810,103.90                   5,962,913.32
借款                                                 3,867,923.47                   5,328,272.24
备用金                                                 709,647.40                   1,649,270.79
其他单位往来款                                         184,824.30                     276,267.70
材料费                                                 151,812.66                     270,673.16
咨询费                                                 120,000.00                     120,000.00
工程保修收入                                            31,104.75                      31,104.75
保险赔款                                                12,378.45                   1,526,598.24
罚款、赔偿款                                            10,000.00                      18,000.00
押金                                                     1,000.00                      59,500.00
侵权诉讼费                                                                             21,886.00
租金                                                                                   30,628.00
            合计                                    917,591,270.45                965,280,864.34
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                占其他应收款期末余    坏账准备
   单位名称       款项的性质      期末余额              账龄
                                                                额合计数的比例(%)     期末余额
吉林森工圣鑫投   往来借款       322,144,261.55 1-2 年                         35.11   25,457,918.96
资有限公司
吉林省国盛投资   股权转让款、   259,312,126.76 0.5 年以内                    28.26    19,153,460.00
有限责任公司     资金占用利息                  26,073,126.76
                                               元、1-2 年
                                               233,239,000.00
                                               元
吉林省三岔子林   股权转让款     117,381,050.37 0.5 年以内                    12.79
业局
永清霍尔茨门业   关联方往来款   54,798,046.90 0.5 年以内                      5.97
有限公司
吉林森工白山人   关联方往来款   50,108,894.73 0.5 至 1 年                     5.46     2,505,444.74
造板有限责任公
司
      合计            /         803,744,380.31           /                   87.59    47,116,823.70
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
                                                 148 / 153
                                                      2016 年年度报告
        (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
        □适用√不适用
        (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
        □适用√不适用
    其他说明：
        □适用√不适用
    3、 长期股权投资
        √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                        期初余额
              项目                            减值                                             减值
                                 账面余额               账面价值                 账面余额               账面价值
                                              准备                                             准备
   对子公司投资                169,130,000.00         169,130,000.00            300,910,000.00        300,910,000.00
   对联营、合营企业投资      2,139,154,908.20       2,139,154,908.20            767,058,715.57        767,058,715.57
           合计              2,308,284,908.20       2,308,284,908.20          1,067,968,715.57      1,067,968,715.57
        (1) 对子公司投资
        √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                                           本期计    减值准
          被投资单位        期初余额           本期增加          本期减少               期末余额           提减值    备期末
                                                                                                             准备      余额
       永清吉森爱丽思木   14,220,000.00                                            14,220,000.00
       业有限公司
       吉林森工白山人造   75,000,000.00                       75,000,000.00
       板有限责任公司
       吉林森工白河刨花   27,210,000.00                       27,210,000.00
       板有限责任公司
       吉林森工化工有限   29,030,000.00                       29,030,000.00
       责任公司
       抚松县露水河天祥   28,000,000.00                                            28,000,000.00
       土特产有限公司
       上海溯森国际贸易   50,000,000.00                                            50,000,000.00
       有限公司
       上海森工投资发展    5,000,000.00                         5,000,000.00
       有限公司
       北京霍尔茨门业股   72,450,000.00     4,460,000.00                           76,910,000.00
       份有限公司
             合计         300,910,000.00    4,460,000.00     136,240,000.00       169,130,000.00
        (2) 对联营、合营企业投资
        √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                            本期增减变动                                                      减
                                                                                                           计                 值
                                                                       其他                                提                 准
投资           期初                                                                                                    期末
                                                      权益法下确认的   综合    其他权     宣告发放现金股   减   其            备
单位           余额        追加投资        减少投资                                                                    余额
                                                        投资损益       收益    益变动       利或利润       值   他            期
                                                                       调整                                准                 末
                                                                                                           备                 余
                                                          149 / 153
                                                                    2016 年年度报告
                                                                                                                                           额
一、合营企业
小计
二、联营企业
吉林森林工     146,329,737.04                                        20,218,177.84                14,400,000.00          152,147,914.88
业集团财务
有限责任公
司
吉林森工金     212,184,766.98                      217,724,050.16     5,539,283.18
桥地板集团
有限公司
中国吉林森        488,971.43                                           -488,971.43
林工业集团
进出口有限
责任公司
吉林吉人股       8,867,045.00                                           163,621.84                                         9,030,666.84
权投资基金
管理有限公
司
吉林森工集     399,188,195.12                                        23,528,731.52                                       422,716,926.64
团投资有限
公司
吉林森工人                      1,544,806,413.59                     10,452,986.25                                      1,555,259,399.84
造板集团有
限责任公司
小计           767,058,715.57   1,544,806,413.59   217,724,050.16    59,413,829.20                14,400,000.00         2,139,154,908.20
    合计       767,058,715.57   1,544,806,413.59   217,724,050.16    59,413,829.20                14,400,000.00         2,139,154,908.20
           4、 营业收入和营业成本：
           √适用□不适用
                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                    本期发生额                                       上期发生额
                      项目
                                               收入            成本                             收入              成本
           主营业务                       283,707,193.30 206,206,572.59                   1,147,227,717.40 920,453,042.68
           其他业务                        45,444,838.34 28,839,129.55                       46,800,380.59    28,421,232.82
                 合计                     329,152,031.64 235,045,702.14                   1,194,028,097.99 948,874,275.50
           5、 投资收益
           √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                            项目                                                 本期发生额                 上期发生额
           成本法核算的长期股权投资收益
           权益法核算的长期股权投资收益                                               59,413,829.20                54,520,433.32
           处置长期股权投资产生的投资收益                                             15,421,804.58                58,009,880.48
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的                                           87,867.38
           金融资产在持有期间的投资收益
           处置以公允价值计量且其变动计入当期损                                      -15,817,196.98               -37,756,507.99
           益的金融资产取得的投资收益
           持有至到期投资在持有期间的投资收益
           可供出售金融资产在持有期间的投资收益
           处置可供出售金融资产取得的投资收益
           丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
           计量产生的利得
           资产重组投资收益                                                          178,119,155.49
           其他                                                                                                     3,920,000.00
                            合计                                                     237,225,459.67                78,693,805.81
                                                                        150 / 153
                                   2016 年年度报告
6、 其他
□适用√不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                               金额                   说明
非流动资产处置损益                                          -469,728.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切                  3,748,430.41
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占                 24,597,289.39
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费                -13,398,260.64
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值                -15,787,492.78
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                  5,288,943.84
对外委托贷款取得的损益                                  6,081,944.48
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          43,163.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目                    239,414,543.63
                                         151 / 153
                                    2016 年年度报告
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                          每股收益
    报告期利润
                               收益率（%）            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                0.84                     0.04                      0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于             -16.85                     -0.76                     -0.76
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用√不适用
                           第十一节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                       152 / 153
                                2016 年年度报告
                         第十二节 备查文件目录
                   法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖
    备查文件目录
                   章的会计报表原件。
    备查文件目录   会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    备查文件目录   董事长签名的年度报告全文及摘要原件。
    备查文件目录   报告期内在中国证监会指定报刊上刊登过的所有文本文件。
    备查文件目录   公司章程文本。
                                                           董事长：姜长龙
                                                  董事会批准报送日期：2017 年 4 月 18 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   153 / 153