ST西发(000752)_公司公告_西藏发展：2016年年度报告新浪财经

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西藏发展：2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-04-21
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人闫清江、主管会计工作负责人魏晓刚及会计机构负责人(会计主管人员)韩盛娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风险。公司已在本报告的“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分详细阐述了公司可能面对的风险及应对措施，敬请投资者查阅。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 263,758,491 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 2 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................5 第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................9 第三节公司业务概要........................................................................................................................9 第四节经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11 第五节重要事项..............................................................................................................................21 第六节股份变动及股东情况..........................................................................................................35 第七节优先股相关情况..................................................................................................................40 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................41 第九节公司治理..............................................................................................................................47 第十节公司债券相关情况..............................................................................................................52 第十一节财务报告........................................................................................................................533 第十二节备查文件目录................................................................................................................146 3 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文释义释义项指释义内容深交所指深圳证券交易所本公司、公司、西藏发展指西藏银河科技发展股份有限公司报告期指 2016 年度元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元 4 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称西藏发展股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西藏银河科技发展股份有限公司公司的中文简称西藏发展公司的法定代表人闫清江注册地址西藏自治区拉萨市色拉路 36 号注册地址的邮政编码 850001 办公地址西藏自治区拉萨市色拉路 36 号办公地址的邮政编码 850001 公司网址 http://irm.p5w.net/000752/index.html 电子信箱 xzfz752@163.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨岚岚唐燕成都市武侯区星狮路 511 号大合仓Ｃ成都市武侯区星狮路 511 号大合仓Ｃ联系地址座 511 室座 511 室电话 (028)65317138 (028)65317117 传真 (028)65317117 (028)65317117 电子信箱 xzfz752@163.com xzfz752@163.com 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://irm.p5w.net/000752/index.html 公司年度报告备置地点公司董事会办公室四、注册变更情况组织机构代码公司上市以来主营业务的变化情况（如无变更 5 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文有）报告期内，公司控股股东由西藏光大金联实业有限公司变更为西藏天易隆兴投历次控股股东的变更情况（如有）资有限公司。五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址成都市高新区交子大道 88 号中航国际广场 B 栋 8 层签字会计师姓名庄瑞兰、刘拉公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年本年比上年增减 2014 年营业收入（元） 357,452,937.34 390,826,978.61 -8.54% 398,977,123.23 归属于上市公司股东的净利润 7,974,252.92 16,455,522.05 -51.54% 25,709,930.06 （元）归属于上市公司股东的扣除非 7,780,087.64 18,413,953.91 -57.75% 14,943,343.93 经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额 97,169,386.84 114,560,169.61 -15.18% 68,131,018.49 （元）基本每股收益（元/股） 0.0302 0.0624 -51.60% 0.0975 稀释每股收益（元/股） 0.0302 0.0624 -51.60% 0.0975 加权平均净资产收益率 1.01% 2.10% -1.09% 3.31% 本年末比上年末增 2016 年末 2015 年末 2014 年末减总资产（元） 1,401,078,354.10 1,423,835,915.52 -1.60% 1,378,077,552.04 归属于上市公司股东的净资产 784,480,847.81 789,693,179.13 -0.66% 775,875,241.99 （元） 6 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 97,033,533.30 71,038,065.86 98,380,282.34 91,001,055.84 归属于上市公司股东的净利润 3,678,728.36 -1,003,487.10 1,641,742.10 3,657,269.56 归属于上市公司股东的扣除非 3,667,849.31 -1,011,404.10 1,634,614.85 3,489,027.58 经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 24,947,479.79 6,075,852.52 23,783,175.54 42,362,878.99 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产 44,126.21 -10,294.81 减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 245,501.93 14,864,600.00 量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资 4,560,000.00 金占用费除上述各项之外的其他营业外收入和支 125,420.60 -1,908,449.80 -61,702.53 出减：所得税影响额 36,302.45 8,253.92 2,239,830.40 少数股东权益影响额（税后） 183,529.08 41,728.14 6,346,186.13 7 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文合计 195,217.21 -1,958,431.86 10,766,586.13 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 8 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、公司主要业务、经营模式报告期内公司从事的主要业务为啤酒生产与销售,公司主要产品为啤酒。公司的经营模式是传统的制造企业模式，采购、生产、销售体系相对完整，业务较集中。公司的采购模式是公司组织专人对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认定，供应商提供试样供生产线总装，由公司质检部门确定是否达到国家或行业标准，达标者进入合格供应商名录；根据生产需求，选择至少两家及以上合格供应商进入招标体系，通过综合评定确定最终供货商。公司每年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购合同，采购部根据生产部提供的采购明细表和生产计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购。公司主要原材料麦芽分进口澳麦和国产优质麦芽。公司的生产模式是与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的库存情况，编制月度预测计划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部门安排组织生产。销售部接到客户订单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划及材料采购计划，组织生产。公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式。 2、公司所属行业发展阶段、周期性特点作为区域性中小型啤酒生产厂商，公司在西藏区域内拥有一定的竞争优势，面对中国啤酒行业增长放缓、行业集中度进一步提高的竞争局势，公司克服各种困难，按计划有效开展各项工作，实现公司持续、健康发展。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产主要系报告期内参与投资苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）所致固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程主要为 3.6 万 b/h 生产线全部转固所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 9 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司核心竞争力无重大变化。公司的核心竞争力主要是在西藏地区啤酒产品长期的口碑美誉度、绿色无污染的产品认知度和区域市场占有率第一的相对垄断优势。 10 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，我国加快经济结构调整和转型升级，经济发展进入新常态。目前国内经济下行压力持续加大，随着市场环境变化等因素叠加的影响，中国啤酒市场竞争进一步加剧，面对严峻的经营环境和更趋激烈的市场竞争，公司董事会和经营班子积极主动应对，克服重重困难，最大限度的克服了外部市场环境对公司业绩的不利影响，从市场实际出发，采取扎实有效的措施，努力拓展销售市场，控制费用支出，带领全体员工顺利完成了年度各项工作。报告期内公司实现营业收入35,745.29 万元，同比减少8.54%；公司积极采取多种措施减控成本费用，营业成本为 26,850.55万元，同比减少4.99%；实现归属于母公司股东的净利润797.43万元，比上年同期减少51.54%。报告期内，公司如实、完整记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，供公司自查和相关监管机构查询。 2017年，公司面临的压力和困难仍然较大。公司将不断优化、调整产品结构，充分发挥自身优势，强化内部管理，促进降本增效，提高企业竞争力。公司将继续坚持以啤酒产业为主，主动适应竞争新常态，稳中求进，寻找和培育新的增长点，着力提高公司发展质量和效益。二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元 2016 年 2015 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 357,452,937.34 100% 390,826,978.61 100% -8.54% 分行业主营啤酒 357,428,048.44 99.99% 390,793,233.52 99.99% -8.54% 其他业务 24,888.90 0.01% 33,745.09 0.01% -26.24% 分产品啤酒 357,428,048.44 99.99% 390,793,233.52 99.99% -8.54% 其他业务 24,888.90 0.01% 33,745.09 0.01% -26.24% 分地区 11 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文西藏自治区内 357,452,937.34 100.00% 390,826,978.61 100.00% -8.54% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业啤酒 357,428,048.44 268,505,470.51 24.88% -8.54% -4.99% -2.80% 分产品啤酒 357,428,048.44 268,505,470.51 24.88% -8.54% -4.99% -2.80% 分地区西藏自治区 357,428,048.44 268,505,470.51 24.88% -8.54% -4.99% -2.80% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否行业分类项目单位 2016 年 2015 年同比增减销售量吨 81,241.66 88,768.69 -8.48% 啤酒生产量吨 81,851.35 70,193.08 16.61% 库存量吨 1,015.4 203.37 399.29% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用库存量增加较大是因为2017年春节及藏历新年放假时间合计较长，设备维修，根据销售计划需生产备存导致。（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用（5）营业成本构成行业和产品分类单位：元 12 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016 年 2015 年行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重啤酒原材料 114,540,266.29 42.66% 121,798,977.52 43.10% -0.44% 啤酒折旧费 26,011,468.01 9.69% 22,406,070.14 7.93% 1.76% 啤酒人工费 20,199,275.82 7.52% 15,089,413.48 5.34% 2.18% 啤酒动力能耗 8,860,772.67 3.30% 9,180,236.74 3.25% 0.05% 啤酒外购成本 94,127,053.79 35.06% 107,878,531.98 38.17% -3.11% 啤酒其他 4,766,633.93 1.78% 6,261,019.70 2.21% -0.43% 单位：元 2016 年 2015 年产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重啤酒原材料 114,540,266.29 42.66% 121,798,977.52 43.10% -0.44% 啤酒折旧费 26,011,468.01 9.69% 22,406,070.14 7.93% 1.76% 啤酒人工费 20,199,275.82 7.52% 15,089,413.48 5.34% 2.18% 啤酒动力能耗 8,860,772.67 3.30% 9,180,236.74 3.25% 0.05% 啤酒外购成本 94,127,053.79 35.06% 107,878,531.98 38.17% -3.11% 啤酒其他 4,766,633.93 1.78% 6,261,019.70 2.21% -0.43% 说明（6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 261,551,296.04 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 73.18% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 0.00% 比例公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 13 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 措美林达 78,466,819.90 21.95% 2 康达尹磊 56,345,190.53 15.76% 3 日喀则普布 45,388,211.75 12.70% 4 日喀则巴桑 43,103,031.62 12.06% 5 山南德吉 38,248,042.24 10.70% 合计 -- 261,551,296.04 73.18% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 188,520,049.26 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 79.57% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 0.00% 额比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 西藏天地绿色饮品发展有限公司 122,323,958.64 51.63% 2 兰州黄河精炼玻璃制品有限公司 28,850,789.31 12.18% 3 烟台醴泉啤酒原料有限公司 17,021,269.91 7.18% 4 西藏河山商贸有限公司 14,038,023.60 5.93% 5 兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 6,286,007.80 2.65% 合计 -- 188,520,049.26 79.57% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用单位：元 2016 年 2015 年同比增减重大变动说明变动原因系较上年同期广告费用减销售费用 13,126,517.65 17,088,399.53 -23.18% 少较多所致变动原因系较上年同期职工薪酬及管理费用 21,480,269.47 17,468,407.97 22.97% 资产重组中介费用增加所致变动原因系较上年同期利息收入减财务费用 -9,353,573.28 -11,887,146.59 - 少所致 14 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流单位：元项目 2016 年 2015 年同比增减经营活动现金流入小计 430,589,810.08 490,255,341.68 -12.17% 经营活动现金流出小计 333,420,423.24 375,695,172.07 -11.25% 经营活动产生的现金流量净 97,169,386.84 114,560,169.61 -15.18% 额投资活动现金流入小计 44,126.21 投资活动现金流出小计 103,297,519.21 4,106,596.37 2,415.40% 投资活动产生的现金流量净 -103,253,393.00 -4,106,596.37 - 额筹资活动现金流入小计 92,618,697.23 140,000,000.00 -33.84% 筹资活动现金流出小计 156,503,766.78 162,140,939.17 -3.48% 筹资活动产生的现金流量净 -63,885,069.55 -22,140,939.17 - 额现金及现金等价物净增加额 -69,969,075.71 88,312,634.07 -179.23% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用投资活动现金流出小计同比增加2415.40%，主要系公司投资苏州华信善达力创投资企业（有限合伙），对外投资增加所致；筹资活动现金流入小计同比减少33.84%，主要系因报告期相比去年银行贷款减少所致；现金及现金等价物净增加额减少179.23%，主要系投资、筹资活动综合影响。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润差异为 5738 万元，主要原因系提取折旧、投资损失、存货、经营性应收与应付项目对抵后占用资金的增减变化引起。三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益 -14,781,138.89 -31.98% 长期股权投资按权益法否 15 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文核算确认的投资收益资产减值 -250,763.99 -0.54% 坏账准备否主要为收到政府补助及营业外收入 415,048.74 0.90% 否废品收入四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元 2016 年末 2015 年末比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例 824,188,988. 894,158,063. 货币资金 58.83% 62.80% -3.97% 06 22,180,931.8 28,231,879.2 存货 1.58% 1.98% -0.40% 5 388,961,007. 303,742,146. 主要系报告期内投资苏州华信善达长期股权投资 27.76% 21.33% 6.43% 12 01 力创投资企业（有限合伙）所致 158,845,248. 178,876,328. 固定资产 11.34% 12.56% -1.22% 80 主要为 3.6 万 b/h 生产线全部转固在建工程 60,000.00 0.00% 1,709,401.72 0.12% -0.12% 所致 92,000,000.0 140,000,000. 短期借款 6.57% 9.83% -3.26% 报告期银行贷款减少 0 长期借款 4,300,000.00 0.31% 4,300,000.00 0.30% 0.01% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况无五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 16 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 100,000,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况普通合伙人及苏州项目执行巨潮华信投事务资讯善达资、合伙网力创企业 100,0 人：签订（htt 50.00 自有股权年 12 投资管新设 00,00 华信长期合伙 0.00 0.00 否 p://w % 资金投资月 13 企业理、 0.00 善达协议 ww.c 日（有财务（苏 ninfo 限合信息州） .com. 伙）咨询资产 cn）管理有限公司 100,0 合计 -- -- 00,00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 0.00 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 17 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润西藏拉萨 38,000 万 983,472,52 955,099,84 356,311,83 69,661,617 63,634,255 啤酒有限子公司拉萨啤酒元 2.90 9.43 1.57 .66 .54 公司四川恒生 10,000 万 102,173,25 69,341,627 13,357,114 -9,964,199. -9,986,812. 科技发展参股公司高尔夫元 2.17 .15 .94 93 有限公司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明无需说明事项。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 18 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文九、公司未来发展的展望 1、行业竞争格局和发展趋势 2017年，公司啤酒主业面临的市场形势仍然是十分严峻的。中国啤酒市场经过三十多年的持续快速发展，已成为世界第一大啤酒生产和消费国。中国啤酒行业增速放缓基本定型，进入微增长、调结构、提质量的新常态；大型啤酒企业在巩固自己传统优势市场基础上，还在积极通过收购兼并及新建工厂等形式争取其它市场份额，中小啤酒企业生存空间缩小。啤酒行业的整合效果在逐渐显现，未来行业集中度还会进一步提高。作为快速消费品的啤酒，随着消费者消费理念的趋于成熟，对产品的选择也更趋向于个性化，啤酒细分市场展现商机。我们相信随着中国经济的发展，西部大开发政策的推进，以及国内消费升级的提升，中国啤酒市场仍会保持持续稳定的增长，并为具有品牌、规模等优势的企业提供广阔的发展空间。 2、公司未来发展战略作为区域性中小型啤酒生产厂商，公司在西藏区域内拥有一定的竞争优势，啤酒产业将继续有效利用资源，紧跟政策方向、产业政策支持和行业发展趋势，及时把握发展机遇和市场机会，构建符合未来产业发展要求的经营体系，优化管理流程，加强产品组合管理，继续建立牢固的市场，稳定和扩大市场份额，全面提升品牌价值和核心竞争力。公司总体发展战略是“专注于啤酒主业的不断发展，打造世界品牌啤酒，保证企业健康持续协调发展，同时充分利用其他资源优势，为全体股东创造最大的利益”。报告期内，公司参与投资苏州华信善达力创投资企业（有限合伙），有利于进一步开拓公司投资渠道，挖掘优质合作标的，提高对投资标的相关运作的专业性，促进公司产业转型，实现公司的战略目标。 3、经营计划进一步加强啤酒业务的质量管理、技术改造、营销工作，充分发挥“拉萨啤酒”的独特品牌优势，持续优化产品结构，扩展啤酒市场，提高市场占有率，，巩固并扩大在西藏地区的优势地位，增强盈利能力；推动公司资产整合，加强公司对外投资项目的管理和运营，为公司的长远发展创造新的利润增长点；此外，公司将根据具体业务发展的变化和管理要求的改变，不断修改完善相关管理制度和具体业务流程，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，保证内部控制体系长期有效运行，促进公司稳步、健康发展。 4、资金需求和筹措公司主营业务整体发展趋势良好，2017年度公司将根据生产经营和项目投资计划的资金需要，采用自有资金、银行贷款等方式筹措资金，确保满足公司生产经营和发展项目的资金需求。 5、风险因素一是宏观经济环境风险，全球经济持续低迷，国内经济由高速增长转为中高速增长，经济结构调整，内需不振，啤酒消费人群结构发生改变；三是市场风险，西藏自治区目前除本公司外还有其他的啤酒生产企业，区域内新兴啤酒厂商的崛起对公司保持区域内市场垄断地位、维持业务利润率带来一定影响。二是行业风险，啤酒行业经过多年高速发展，已经步入行业成熟期，需求增长减弱，行业盈利能力下降。四是随着啤酒行业集中度的不断提高，市场竞争加剧，公司经营所需原辅材料等价格上涨、人力成本及市场投入的上涨压力较大，经营成本增加，给公司生产经营带来压力，对公司的市场占有率、盈利能力产生不利影响。公司将通过强化经营管理、持续做好市场维护提高产品整体销量和获利能力，进一步提升产品质量等经营策略来保证公司啤酒业务的稳步发展。 19 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引 2016 年 03 月 03 日至 12 电话沟通个人公司经营情况及现状，未提供资料月 31 日 2016 年 05 月 05 日电话沟通个人公司重组进展情况，未提供资料 2016 年 06 月 02 日电话沟通个人大股东股权转让情况，未提供资料大股东股权转让进展情况，未提供资 2016 年 06 月 28 日电话沟通个人料 2016 年 12 月 14 日电话沟通个人了解投资合伙企业事项，未提供资料接待次数接待机构数量接待个人数量接待其他对象数量是否披露、透露或泄露未公开重大信息否 20 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的要求，公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，充分保护了中小投资者的合法权益。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是是否得到了充分保护：现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用透明：公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2014年每10股派发现金红利0.1元； 2015年每10股派发现金红利0.5元； 2016年拟每10股派发现金红利0.2元。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度合并报占合并报表中归现金分红金额（含表中归属于上市属于上市公司普以其他方式现金以其他方式现金分红年度税）公司普通股股东通股股东的净利分红的金额分红的比例的净利润润的比率 2016 年 5,275,169.82 7,974,252.92 66.15% 2015 年 13,187,924.55 16,455,522.05 80.14% 2014 年 2,637,584.91 25,709,930.06 10.26% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 21 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数（元）（含税） 0.20 每 10 股转增数（股）分配预案的股本基数（股） 263,758,491 现金分红总额（元）（含税） 5,275,169.82 可分配利润（元） 152,119,093.08 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2016 年度实现归属于母公司所有者的净利润 7,974,252.92 元，母公司累计可供分配利润为 152,119,093.08 元，公司拟以截至 2016 年 12 月 31 日的总股本 263,758,491 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），共计派发现金红利 5,275,169.82 元,剩余未分配利润结转下年度，本年度不进行资本公积金转增股本。本预案尚需经公司股东大会审议通过后实施。三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺关于同业竞 1、承诺控制西藏天易隆争、关联交的其他企业 2016 年 10 其他对公司中小股东所作承诺兴投资有限易、资金占目前没有、长期有效正在履行月 26 日公司用方面的承将来也不直诺。接或间接从 22 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文事与西藏发展及其子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动；并未直接或间接拥有从事与公司可能产生同业竞争的其他企业（“竞争企业”）的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益，将来也不会直接或间接投资、收购竞争企业；控制的其他企业从任何第三方获得的任何商业机会与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本承诺人将立即通知公司，并将该等商业机会让与公司；控制的其他企业将不向其业务与公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信 23 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文息、工艺流程、销售渠道等商业秘密；不利用本承诺人作为控股股东的地位损害西藏发展以及西藏发展其他股东的权益。 2 、承诺不利用控股东的地位影响西藏发展的独立性，并将保持西藏发展在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立；将尽可能地避免和减少与西藏发展之间将来可能发生的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易以及其他持续经营所发生的必要的关联交易，在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，承诺将遵循市场公正、公平、公开的原 24 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文则，并依法签订协议，履行合法程序，按照西藏发展公司章程、有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害西藏发展及其他股东的合法权益。将严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及西藏发展章程的有关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及本承诺人事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。承诺杜绝一切非法占用西藏发展的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求西藏发 25 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文展向本承诺人提供任何形式的担保。本承诺人有关规范关联交易的承诺，同样适用于本承诺人控制的其他企业（西藏发展及其子公司除外），本承诺人将在合法权限范围内促成本承诺人控制的其他企业履行规范与西藏发展之间己经存在或可能发生的关联交易的义务。如因本承诺人未履行本承诺函所作的承诺而给西藏发展造成一切损失和后果，本承诺人承担赔偿责任。公司关于现金分红的承诺,承诺未来三年（即正在履行， 2015 年— 现金分红承 2015 年 06 承诺人均公司 2017 年）在三年诺月 04 日严格履行公司盈利且了承诺。现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提 26 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文下，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。承诺是否按时履行是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用根据2016年12月3日财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。自2016年5月1日起因经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税计入“税金及附加”。2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 27 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限境内会计师事务所注册会计师姓名庄瑞兰、刘拉当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用内部控制审计会计师事务所仍聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），内控审计费用为20万元人民币。本年度，公司因重大资产重组事项，聘请金元证券股份有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费人民币壹佰万。十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本涉案金额是否形成预诉讼(仲诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判披露日期披露索引情况（万元）计负债裁)进展理结果及影响决执行情况原告：西藏银河截止 2016 年 12 科技发展股份有月 31 日，该案限公司仍处于法院审被告：马淑芬截止理期间.（截止年巨潮资讯本公司就马淑芬 2016 年报出具日，双方网在未按规定履行截止 2016 年 12 12 月 31 和解，根据《民（www.cni 报告与信息披露月 31 日，该案 2016 年 06 600 否日，该案事裁定书》 nfo.com.cn 义务的情况下，仍处于法院审月 25 日仍处于法（2016）藏 01 ）公告编违法增持公司股理期间. 院审理期民初 54 号，裁号票事宜向拉萨市间. 定如下：准许原 2016-032 中级人民法院提告西藏银河科起民事诉讼，诉技发展股份有讼请求为：1、确限公司撤诉。）认被告至 2016 年 28 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 月 15 日购买原告流通股 5.15% 股票之民事行为无效。2、判令被告改正以上无效民事行为，在二级市场抛售所购买并持有的原告股票，所得收益赔偿给原告。3、判令被告承担本案的诉讼费用。十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 29 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额实际发生日是否为度相关担保额实际担保是否履担保对象名称期（协议签署担保类型担保期关联方公告披度金额行完毕日）担保露日期西藏高原天然水有 2013 年 2013 年 07 月连带责任 15,000 15,000 三年是否限公司 06 月 14 03 日保证;质押 30 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文日报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际 0 合计（A1）发生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保 0 度合计（A3）余额合计（A4）公司与子公司之间担保情况担保额实际发生日期是否为度相关担保额实际担保是否履担保对象名称（协议签署担保类型担保期关联方公告披度金额行完毕日）担保露日期子公司对子公司的担保情况担保额实际发生日期是否为度相关担保额实际担保是否履担保对象名称（协议签署担保类型担保期关联方公告披度金额行完毕日）担保露日期公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生 0 （A1+B1+C1）额合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额 0 计（A3+B3+C3）合计（A4+B4+C4）其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）上述三项担保金额合计（D+E+F）采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。 31 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）年度精准扶贫概要 2016年度，公司帮助建档立卡贫困人员结对帮扶20户，帮助建档立卡贫困户实现就业人数2人，各种节日慰问定点扶贫，投入工程项目扶贫等合计66万元，对口帮扶西藏日喀则市江孜县紫金乡紫努村、卡热村，受到了相关部门的大力表扬。（2）上市公司年度精准扶贫工作情况指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金万元二、分项投入 —— —— 1、帮助建档立卡贫困户实现就业人数人 2、.社会扶贫 —— —— 2.1.定点扶贫工作投入金额万元 2.2 扶贫公益基金投入金额万元 3.其他项目 —— —— 其中： 3.1.项目个数个 93.2.投入金额万元三、所获奖项（内容、级别） —— —— 西藏自治区先进驻村工作队、先进组织单位区级日喀则市先进驻村工作队市级江孜县先进驻村工作队县级 32 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（3）后续精准扶贫计划公司继续对口帮扶西藏日喀则市江孜县紫金乡紫努村、卡热村，继续帮助建档立卡贫困人口直至脱贫，持续为公司藏区员工提供培训服务，提高工作技能；公司控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司进一步帮助解决当地农牧民的就业及发展，采取“两入户、两评议、两公示、一公告”制度，继续开展精准扶贫各项工作。 2、履行其他社会责任的情况对于股东，公司致力于提升公司业绩，让股东得到更好的回报。2016年，公司认真做好投资者关系管理，促使公司与投资者之间建立长期良好的合作关系和互动机制，维护股东权益；2016年公司召开了一次股东大会，为股东参与决策创造了便利条件。对于员工，公司坚持把维护员工合法权益、让员工与企业共同成长作为企业履行社会责任的重要内容。公司一直以来关注职工福利情况，积极开展职工在岗教育、丰富职工业余文化生活；公司通过设备改造、工艺改良等切实措施实施节能减排，通过了环境管理体系认证（ISO14001)，走低碳经济发展道路，促进企业健康可持续发展。公司积极配合西藏政府开展维稳工作，加强领导干部、全体员工的维稳教育，组织维稳应急演练。同时遵照西藏自治区党委、政府开展创先争优强基惠民活动的决策部署，积极投入精准扶贫和强基惠民的工作中，帮助解决农牧民就业，帮助藏区发展经济。上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、因筹划重大资产重组事项，公司股票（股票简称：西藏发展，股票代码：000752）于2016年3月2日起停牌。经确认，该重大事项涉及重大资产重组，经公司申请，公司股票自2016年3月16日开市起继续停牌，公司发布《关于重大资产重组的停牌公告》；2016年5月31日，公司召开第七届董事会六次会议，会议审议通过了《关于终止筹划重大资产重组事项的议案》。并承诺自本公告发布之日起至少六个月内不再筹划重大资产重组事项。《关于终止重大资产重组投资者说明会召开情况暨股票复牌的公告》公告编号：2016-024）详见2016年6月2日刊登在公司指定的信息披露媒体巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上的信息。 2、 2016年6月1日，公司收到控股股东西藏光大金联实业有限公司（以下简称“光大金联”）通知，光大金联与西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）签署了《西藏光大金联实业有限公司与西藏天易隆兴投资有限公司关于西藏银河科技发展股份有限公司之股份转让协议》。经双方协商，转让方光大金联同意向受让方天易隆兴转让其持有的上市公司 28,099,562股股份，占上市公司总股本的10.65%；受让方同意受让该股份。天易隆兴于2016年7月14日收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，全部过户手续完成。至此，天易隆兴持有公司无限售流通股28,099,562股股份，占公司总股本的10.65%，成为我司第一大股东。光大金联不再持有我司股份。《关于股东股份转让完成过户手续的公告》（公告编号：2016—040）详见2016年7月15日刊登在公司指定的信息披露媒体巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 及《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上的信息。 3、根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发【2015】50号）和《工商总局等六部门关 33 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文于贯彻落实<国务院办公厅关于加速推进“三证合一”登记制度改革的意见>的通知》（工商企注字【2015】121号）等相关文件的要求，报告期内，经西藏自治区工商行政管理局核准，公司完成了原营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”工商登记手续，并领取了新营业执照，公司“三证合一”后统一社会信用代码为915400007109057360。 4、截止年度报告出具日，就西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）与马淑芬证券股票有关的民事纠纷一案，双方和解，原告西藏银河科技发展股份有限公司撤诉。西藏自治区拉萨市中级人民法院下达《民事裁定书》（2016）藏01民初54号，裁定如下：准许原告西藏银河科技发展股份有限公司撤诉。本次撤诉对公司本期或期后利润不构成重大影响。具体内容详见公司于2017年4月11日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《西藏银河科技发展股份有限公司关于诉讼撤诉的公告》（公告编号：2017-004）。二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 34 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股一、有限售条件股份 7,816 0.00% 7,816 0.00% 3、其他内资持股 7,816 0.00% 7,816 0.00% 境内自然人持股 7,816 0.00% 7,816 0.00% 263,750 100.00 263,75 100.00 二、无限售条件股份 ,675 % 0,675 % 263,750 100.00 263,75 100.00 1、人民币普通股 ,675 % 0,675 % 263,758 100.00 263,75 100.00 三、股份总数 ,491 % 8,491 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 35 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露年度报告披露报告期末表决日前上一月末报告期末普日前上一月末权恢复的优先表决权恢复的通股股东总 36,623 45,338 0 普通股股东总股股东总数（如优先股股东总数数有）（参见注 8）数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期持有有持有无质押或冻结情况报告期持股比内增减限售条限售条股东名称股东性质末持股例变动情件的股件的股股份状态数量数量况份数量份数量西藏天易隆兴境内非国有法 28,099, 28,099, 10.65% 质押 28,099,562 投资有限公司人 562 26,375, 26,375, 26,375, 马淑芬境内自然人 10.00% 26,375,929 929 929 西藏自治区国 19,242, 19,242, 有资产经营公国有法人 7.30% 19,242,842 842 司华宝香精股份境内非国有法 3,052,5 3,052,5 3,052,5 1.16% 3,052,500 有限公司人 00 00 中国建设银行 2,739,9 2,739,9 2,739,9 股份有限公司其他 1.04% 2,739,937 37 37 －华宝兴业事 36 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文件驱动混合型证券投资基金 2,272,4 2,272,4 2,272,4 杨柏境内自然人 0.86% 2,272,441 41 41 全国社保基金 1,899,9 1,899,9 1,899,9 其他 0.72% 1,899,901 一零七组合 01 01 海通期货股份有限公司－海 1,810,0 1,810,0 1,810,0 通期货－易凡其他 0.69% 1,810,000 00 00 火凤凰资产管理计划 1,550,0 1,550,0 1,550,0 刘明洋境内自然人 0.59% 1,550,000 00 00 招商银行股份有限公司－华 1,318,5 1,318,5 1,318,5 富成长趋势混其他 0.50% 1,318,500 00 00 合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）无（参见注 3）公司前 10 名股东中第一大股东和第二大股东、第一大股东和第三大股东之间没有上述股东关联关系或一致行动的关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；说明其他股东之间未知是否存在关联关系。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量西藏天易隆兴投资有限公司 28,099,562 人民币普通股 28,099,562 马淑芬 26,375,929 人民币普通股 26,375,929 西藏自治区国有资产经营公司 19,242,842 人民币普通股 19,242,842 华宝香精股份有限公司 3,052,500 人民币普通股 3,052,500 中国建设银行股份有限公司－华宝兴业事件驱动混合型证券投资 2,739,937 人民币普通股 2,739,937 基金杨柏 2,272,441 人民币普通股 2,272,441 全国社保基金一零七组合 1,899,901 人民币普通股 1,899,901 海通期货股份有限公司－海通期 1,810,000 人民币普通股 1,810,000 货－易凡火凤凰资产管理计划刘明洋 1,550,000 人民币普通股 1,550,000 37 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文招商银行股份有限公司－华富成 1,318,500 人民币普通股 1,318,500 长趋势混合型证券投资基金前 10 名无限售流通股股东之间，公司前 10 名股东中第一大股东和第二大股东、第一大股东和第三大股东之间没有以及前 10 名无限售流通股股东和关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；前 10 名股东之间关联关系或一致其他股东之间未知是否存在关联关系。行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券股东杨柏信用交易担保证券账户持有本公司股票 2,272,441 股，普通账户持有本公业务情况说明（如有）（参见注 4）司股票 0 股，合计持有本公司股票 2,272,441 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况控股股东性质：中央国有控股控股股东类型：法人法定代表人/单位控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务负责人创业投资，创业投资管理，企业管理咨询，商西藏天易隆兴投资有限公 91540126MA6T11EL 业信息咨询。【依法须经何承璋 2015 年 09 月 25 日司 38 批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公无司的股权情况控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用新控股股东名称西藏天易隆兴投资有限公司变更日期 2016 年 07 月 14 日指定网站查询索引巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 指定网站披露日期 2016 年 07 月 15 日 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：中央国资管理机构实际控制人类型：法人法定代表人/单实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务位负责人 38 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文中华全国供销合作总社不适用不适用不适用实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权不适用情况实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用新实际控制人名称中华全国供销合作总社变更日期 2016 年 07 月 14 日指定网站查询索引巨潮资讯网指定网站披露日期 2016 年 07 月 15 日公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 39 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 40 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增本期减期初持其他增期末持任职状任期起任期终持股份持股份姓名职务性别年龄股数减变动股数态始日期止日期数量数量（股）（股）（股）（股）（股） 2002 年 2018 年闫清江董事长现任男 47 03 月 06 月 08 日 03 日 2009 年 2018 年旺堆董事现任男 40 06 月 06 月 29 日 03 日 2000 年 2018 年刘琪董事现任男 60 12 月 06 月 2,330 2,330 31 日 03 日董事、 2007 年 2018 年魏晓刚财务总现任男 42 01 月 06 月监 26 日 03 日 2012 年 2018 年扎西平董事现任男 53 06 月 06 月措 18 日 03 日 2014 年 2018 年马高翔董事现任男 58 06 月 06 月 200 05 日 03 日 2012 年 2018 年独立董潘祥生现任男 54 11 月 13 06 月事日 03 日 2015 年 2018 年独立董张泽华现任男 45 06 月 06 月事 04 日 03 日 2014 年 2018 年独立董沈柯现任男 41 06 月 06 月事 05 日 03 日 2012 年 2018 年尼玛次监事会现任男 39 06 月 06 月登主席 18 日 03 日 41 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2002 年 2018 年李春明监事现任男 60 06 月 06 月 17 日 03 日 2000 年 2018 年尼玛次监事现任男 50 12 月 06 月 5,286 5,286 仁 31 日 03 日 2007 年 2018 年徐帆监事现任女 40 01 月 06 月 26 日 03 日 2004 年 2018 年于宏卫总经理现任男 60 02 月 06 月 12 日 03 日 2013 年 2018 年董事会杨岚岚现任女 41 01 月 11 06 月秘书日 03 日合计 -- -- -- -- -- -- 7,816 0 0 7,816 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责闫清江：董事长，先后任北京市彩色印刷厂副厂长，北京轻联皮革集团公司副经理，北京百花集团总经理助理，北京百花光大投资有限公司董事长、总经理，四川光大金联实业有限公司副总经理等职。现兼任西藏光大金联实业有限公司董事长。旺堆：董事，曾先后担任喜玛拉雅饭店办公室主任、人力资源部经理、质检总监，西藏圣地矿泉水厂工会主席、办公室(人事部)主任，西藏国有资产经营公司办公室主任，现任西藏国有资产经营公司副总经理。刘琪：董事，曾任公司监事，历任西藏拉萨啤酒厂动力车间主任、技术科科长、企管部经理，西藏拉萨啤酒有限责任公司副总经理、总经理助理。魏晓刚：董事，曾任公司监事，1998年至2006年在四川光大金联实业有限公司任部门经理，现任公司董事、财务总监。马高翔：董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司车间主任、副厂长、工会主席等职。扎西平措：董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司动力车间主任、设备部经理，现任西藏拉萨啤酒有限公司动力车间主任。沈柯：公司独立董事，一直任职于四川泰益律师事务所，现任四川泰益律师事务所主任、成都仲裁委员会仲裁员、四川省律师协会国际投融资贸易专业委员会副主任。张泽华：公司独立董事，中国注册会计师、中国注册资产评估师，曾任职于江西永丰希望饲料有限公司、成都昌洪电器有限公司、新疆吉明通信技术股份有限公司，现任四川德维会计师事务所审计部经理、四川德维资产评估事务所总经理。潘祥生：公司独立董事，曾先后任西南交通大学经济管理学院助教、讲师、四川西南交大爆破工程有限公司经理，现任四川铁建爆破工程有限公司总工程师。 42 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文于宏卫：总经理，历任山东省计划委员会综合处副处长，西藏自治区计划经济委员会综合计划处副处长，四川省计划委员会综合计划处副处长，四川省证券监督管理办公室上市稽核处副处长、稽核处处长，中国证监会成都证管办稽查处负责人、期货处处长，中国证监会成都稽查局案件调查处处长、天富基金管理公司筹备小组副组长。现任本公司总经理。杨岚岚：董事会秘书，曾先后供职于成都资产评估事务所、成都天行健药业有限公司区域营销经理、四川天平资产评估事务所副总经理。尼玛次登：监事会主席，2007年至2009年在西藏拉萨啤酒有限公司担任包装车间副主任，2009年至今在西藏拉萨啤酒有限公司担任包装车间主任。尼玛次仁：监事，一直在本公司工作。李春明：监事，历任西藏自治区加查县财政局总会计师；西藏自治区加查县财政局局长；西藏自治区财政厅主任科员；海南西藏实业公司副总经理等职。现任西藏自治区国有资产经营公司财务总监。徐帆：监事，1998年至今于西藏光大金联实业有限公司任职。在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在股东单任职人员姓任期起始日在股东单位是否股东单位名称位担任的任期终止日期名期领取报酬津贴职务 2003 年 10 月旺堆西藏自治区国有资产经营公司副总经理至今是 01 日 2015 年 01 月李春明西藏自治区国有资产经营公司总经理至今是 13 日在股东单位任职情况的无需说明情况说明在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单在其他单位是任职人员姓任期起始日其他单位名称位担任的任期终止日期否领取报酬津名期职务贴 2000 年 07 月沈柯四川泰益律师事务所主任至今是 01 日 2003 年 08 月潘祥生四川铁建爆破工程有限公司总工程师至今是 01 日 2005 年 06 月张泽华四川德维资产评估事务所总经理至今是 01 日 2002 年 02 月闫清江西藏光大金联实业有限公司董事长至今是 28 日 1998 年 07 月徐帆西藏光大金联实业有限公司职员至今是 01 日在其他单位沈柯、潘祥生、张泽华为本公司独立董事。 43 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文任职情况的说明公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬分配政策及对董事、监事和高级管理人员的岗位绩效评价结果，根据不同职务不同岗位并按个人完成任务情况确定报酬额度。 2016年度，现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为131.5万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名职务性别年龄任职状态税前报酬总额联方获取报酬闫清江董事长男 47 现任 0 否旺堆董事男 40 现任 3 是刘琪董事男 60 现任 9 否董事、财务总魏晓刚男 42 现任 21 否监扎西平措董事男 53 现任 15.51 否马高翔董事男 58 现任 5 否潘祥生独立董事男 54 现任 4 否沈柯独立董事男 45 现任 4 否张泽华独立董事男 41 现任 4 否尼玛次登监事会主席男 39 现任 15.31 否李春明监事男 60 现任 3 否尼玛次仁监事男 50 现任 11.68 否徐帆监事女 40 现任 0 否于宏卫总经理男 60 现任 15 否杨岚岚董事会秘书女 41 现任 21 否合计 -- -- -- -- 131.5 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 44 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）主要子公司在职员工的数量（人）在职员工的数量合计（人）当期领取薪酬员工总人数（人）母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员合计教育程度教育程度类别数量（人）大中专及本科以上学历中学文化合计 2、薪酬政策员工薪酬政策：公司结合生产经营承包责任制，实行以绩效为导向的激励性薪酬政策，充分发挥薪酬体系在吸引、激励关键核心人才方面的重要作用。采取动态管理，将定性与定量相结合，合理运用考核手段，使员工薪酬和单位经营业绩、岗位责任大小、个人贡献多少挂钩，拉开档次，向能力强、贡献大的员工倾斜，同时兼顾激励的有效性和公平性。 3、培训计划开展规模化培训，并向重点专业、骨干人才倾斜，围绕公司深化管理改革关键时期对人才的总体需求，突出做好中高层管理人员、车间主任、机关管理骨干履职能力和综合素养能力提升培训，根据专业需要及员工职业发展需求，做好人才的专业技能水平的提升培训，实现定向培训、精准培训，确保培训效果最大化 45 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 46 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会相关法规的要求，不断完善公司内部控制制度及法人治理结构，规范公司运作，健全公司内部控制体系。公司设股东大会、董事会、监事会，其分别按其职责行使决策权、执行权、监督权。公司治理机构，各司其职、相互制约，保证了公司顺利运行。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接干预公司的决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作。独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定独立行使职权，独立董事实际发挥作用的情况良好。公司能够充分尊重和维护员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与其积极合作，共同发展。公司能够关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投入，积极响应国家提出的“节能减排”号召，重视公司的社会责任。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立，保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内，不存在公司第一大股东干预上市公司经营管理的公司治理非规范情况。三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引巨潮资讯网 2015 年度股东大 2016 年 06 月 24 2016 年 06 月 25 2016-031 号《公年度股东大会 0.01% 会日日司 2015 年度股东大会决议公告》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 47 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会情况是否连续两次本报告期应参以通讯方式参独立董事姓名现场出席次数委托出席次数缺席次数未亲自参加会加董事会次数加次数议沈柯 11 2 9 0 0 否潘祥生 11 2 9 0 0 否张泽华 11 2 9 0 0 否独立董事列席股东大会次数连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，独立董事对董事会审议的议案及其他事项均未提出异议。对需发表意见的事项进行了认真审核，提出了专业性建议和意见，并发表独立意见，提高了决策的科学性和客观性，对完善公司监督机制发挥了应有作用。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会报告期内，审计委员会根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》及《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，积极履行职责。2016年审计委员会共召开了四次会议，对公司 2015年财务报表审计情况、2015年度内部控制自评报告、2015 年度财务决算报告、2015年定期报告、2015年财务报表审计机构的聘任和公司每季度的内部审计工作报告及计划等事项进行了审核。公司董事会审计委员会于2016年1月及2016年3月先后与负责公司报表审计的会计师召开沟通会。公司董事会审计委员会听取了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）项目负责人关于2015年度公司审计工作计划、进展及审计结果等情况介绍，认真审阅了相关文件材料，在通过与公司管理层和会计师交流、讨论后认为：会计师能按照中国注册会计师审计准则的要求从事审计工作，公司 2015年度的财务会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，其会计资料是真实完整的，编制流程符合公司有关财务报表结账流程的内部控制制度，在所有重大方面真实公允地反映了公司 2015年度的经营成果和2015年12月31日的财务状况。公司董事会审计委员会无其他不同意见。 48 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、薪酬与考核委员会薪酬与考核委员会于2016年4月21日召开会议，对公司董事、监事、高级管理人员2015年度薪酬情况进行了审议，根据信永中和会计师事务所出具的《审计报告》所列会计数据和财务指标，按照股东大会审议通过的高管人员薪酬考核方法，综合年初预算和计划完成情况对公司2015年度高级管理人员的薪酬进行了考核，认为公司董事、监事和高管人员所得薪酬的津贴，均是依据公司董事会通过的决议为原则确定的；公司高级管理人员的薪酬严格参考了公司业绩考核指标，与实际情况相符。 3、战略委员会战略委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，在适应公司的战略发展需要，增强公司核心竞争力，研究公司发展战略规划，加强公司决策科学性和完善公司治理结构等方面发挥作用。战略委员会于2016年4月22日召开第一次会议配合董事会拟订了“公司2016年度发展展望纲要”。于2016年7月9日及2016年12月11日召开第二次、第三次会议，本着进一步开拓公司投资渠道，推动公司积极稳健地进行外延式扩张，实现公司战略目标，发表意见表决通过了公司参与投资合伙企业的议案，并同意提交公司董事会审议。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，公司按照经营目标责任制对高级管理人员进行业绩考核并兑现年薪和绩效奖励。报告期内，公司未提出股权激励计划。九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 21 日详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《西藏银河科技发展股份有限内部控制评价报告全文披露索引公司 2016 年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合 97.33% 并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合 100.00% 并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准凡具有以下特征一项或组合缺陷，认定凡具有造成以下影响，公司认定为一 49 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文为重大缺陷：（1）发现公司管理层存在般风险：受到省级（含省级）以下政的任何程度的舞弊；（2）已经发现并报府部门处罚但未对本公司定期报告告给管理层的重大内部控制缺陷在经过披露造成负面影响；凡具有造成以下合理的时间后，并未加以改正；（3）控影响，公司认定为重要缺陷：受到国制环境无效；（4）影响收益趋势的缺陷；家政府部门处罚但未对本公司定期（5）影响关联交易总额超过股东批准的报告披露造成负面影响；凡具有造成关联交易额度的缺陷；（6）外部审计发以下影响，公司认定为重大缺陷：已现的重大错报不是由公司首先发现的；经对外正式披露并对本公司定期报（7）其他可能影响报表使用者正确判断告披露造成负面影响。的缺陷；凡具有以下特征一项或组合缺陷，认定为重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。凡具有造成以下影响，认定为重大缺陷：（1）税前利润指标：影响水平达到或超过评价年度股份公司合并报表税前利润 2.5％；汇总后的影响水平达到或超过评价年度股份公司合并报表税前利润的凡具有造成以下影响，公司认定为重 2.5％（2）主营业务收入/资产总额指标：大缺陷：直接财产损失金额（RMB）：影响水平达到或超过评价年度股份公司 500 万元及以上；凡具有造成以下影合并报表主营业务收入/资产总额的响，公司认定为重要缺陷：直接财 0.25％；汇总后的影响水平达到或超过评产损失金额（RMB）：100 万元（含）～价年度股份公司合并报表主营业务收入 500 万元；凡具有造成以下财产损 /资产总额的 0.25％凡具有造成以下影失，公司认定为一般缺陷：直接财产响，认定为重要缺陷：（1）税前利润指定量标准损失金额（RMB）：10 万元（含）～标：影响水平低于评价年度股份公司合 100 万元；上述标准按照每起事故事并报表税前利润的 2.5％，但是达到或超件进行认定。如果出现多起重大事故过 0.25％；汇总后的影响水平低于评价事件，按照各自造成的直接财产损失年度股份公司合并报表税前利润的分别认定缺陷等级。直接财产损失金 2.5％，但是达到或超过 0.25％（2）主营额以外部审计、公司本部、被检查单业务收入/资产总额指标：影响水平低于位等已经认定的金额为准。如尚无处评价年度股份公司合并报表主营业务收理结论，则由检查小组现场认定。入/资产总额的 0.25％，但是达到或超过 0.025％；汇总后的影响水平低于评价年度股份公司合并报表主营业务收入/资产总额的 0.2 5％，但是达到或超过 0.025％凡具有造成以下影响，认定为一 50 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文般缺陷：（1）税前利润指标：影响水平低于评价年度股份公司合并报表税前利润的 0.25％；汇总后的影响水平低于评价年度股份公司合并报表税前利润的 0.25％（2）主营业务收入/资产总额指标：影响水平低于评价年度股份公司合并报表主营业务收入/资产总额的 0.025％；汇总后的影响水平低于评价年度股份公司合并报表主营业务收入/资产总额的 0.025％财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用内部控制审计报告中的审议意见段西藏发展于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日 2017 年 04 月 21 日期内部控制审计报告全文披露索详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2016 年度内部控制审计报告》引内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 51 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 52 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2017 年 04 月 19 日审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 XYZH/2017CDA10126 注册会计师姓名刘拉、庄瑞兰审计报告正文审计报告 XYZH/2017CDA10126 西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称西藏发展）财务报表，包括2016年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是西藏发展管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 53 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文三、审计意见我们认为，西藏发展财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏发展2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国注册会计师：中国北京二○一七年四月十九日二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 824,188,988.06 894,158,063.77 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 642,949.44 9,952,351.10 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金 54 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文应收利息应收股利其他应收款 234,093.09 1,224,103.72 买入返售金融资产存货 22,180,931.85 28,231,879.26 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 523,504.49 323,432.78 流动资产合计 847,770,466.93 933,889,830.63 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 388,961,007.12 303,742,146.01 投资性房地产固定资产 158,845,248.80 178,876,328.56 在建工程 60,000.00 1,709,401.72 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 5,410,963.19 5,555,255.51 开发支出商誉长期待摊费用 30,666.83 递延所得税资产 30,668.06 32,286.26 其他非流动资产非流动资产合计 553,307,887.17 489,946,084.89 资产总计 1,401,078,354.10 1,423,835,915.52 流动负债：短期借款 92,000,000.00 140,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放 55 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 16,362,862.75 18,304,815.82 预收款项 1,554,800.00 2,251,520.80 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 707,471.00 27,749.16 应交税费 8,434,622.01 5,138,443.85 应付利息 66,426.68 52,404.47 应付股利 2,327,766.13 2,327,766.13 其他应付款 8,228,546.10 10,941,272.05 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 129,682,494.67 179,043,972.28 非流动负债：长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,014,041.41 1,014,041.41 递延所得税负债其他非流动负债 56 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文非流动负债合计 5,314,041.41 5,314,041.41 负债合计 134,996,536.08 184,358,013.69 所有者权益：股本 263,758,491.00 263,758,491.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 24,059,607.52 24,058,267.21 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 51,035,349.28 51,035,349.28 一般风险准备未分配利润 445,627,400.01 450,841,071.64 归属于母公司所有者权益合计 784,480,847.81 789,693,179.13 少数股东权益 481,600,970.21 449,784,722.70 所有者权益合计 1,266,081,818.02 1,239,477,901.83 负债和所有者权益总计 1,401,078,354.10 1,423,835,915.52 法定代表人：闫清江主管会计工作负责人：魏晓刚会计机构负责人：韩盛娟 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 79,446,582.59 260,287,591.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 329,400.00 2,136,856.05 应收利息应收股利其他应收款 1,053,406.90 57 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文存货 3,431.18 18,667.77 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 190,306.26 流动资产合计 79,969,720.03 263,496,522.17 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 610,219,854.62 525,000,993.51 投资性房地产固定资产 2,199.47 5,132.15 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 30,666.83 递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 610,222,054.09 525,036,792.49 资产总计 690,191,774.12 788,533,314.66 流动负债：短期借款 92,000,000.00 140,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 2,565,798.54 10,257,747.34 预收款项应付职工薪酬 519,180.00 58 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文应交税费 3,133,804.36 2,429,549.94 应付利息 66,426.68 52,404.47 应付股利 2,327,766.13 2,327,766.13 其他应付款 93,517,216.12 100,384,358.87 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 194,130,191.83 255,451,826.75 非流动负债：长期借款 4,300,000.00 4,300,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 789,041.41 789,041.41 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 5,089,041.41 5,089,041.41 负债合计 199,219,233.24 260,540,868.16 所有者权益：股本 263,758,491.00 263,758,491.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 24,059,607.52 24,058,267.21 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 51,035,349.28 51,035,349.28 未分配利润 152,119,093.08 189,140,339.01 所有者权益合计 490,972,540.88 527,992,446.50 59 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文负债和所有者权益总计 690,191,774.12 788,533,314.66 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 357,452,937.34 390,826,978.61 其中：营业收入 357,452,937.34 390,826,978.61 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 296,865,306.75 309,063,123.91 其中：营业成本 268,505,470.51 282,614,249.56 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 3,357,386.39 3,669,599.88 销售费用 13,126,517.65 17,088,399.53 管理费用 21,480,269.47 17,468,407.97 财务费用 -9,353,573.28 -11,887,146.59 资产减值损失 -250,763.99 109,613.56 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 -14,781,138.89 -14,970,636.09 填列）其中：对联营企业和合营企 -14,781,138.89 -14,970,636.09 业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,806,491.70 66,793,218.61 加：营业外收入 415,048.74 91,710.20 60 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文其中：非流动资产处置利得 44,126.21 减：营业外支出 2,000,160.00 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号 46,221,540.44 64,884,768.81 填列）减：所得税费用 6,431,040.01 8,136,237.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,790,500.43 56,748,531.20 归属于母公司所有者的净利润 7,974,252.92 16,455,522.05 少数股东损益 31,816,247.51 40,293,009.15 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 39,790,500.43 56,748,531.20 归属于母公司所有者的综合收 7,974,252.92 16,455,522.05 益总额 61 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文归属于少数股东的综合收益总 31,816,247.51 40,293,009.15 额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0302 0.0624 （二）稀释每股收益 0.0302 0.0624 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：闫清江主管会计工作负责人：魏晓刚会计机构负责人：韩盛娟 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 116,430,093.73 124,604,354.97 减：营业成本 116,364,574.99 124,502,054.37 税金及附加 7,000.00 3,349.24 销售费用管理费用 6,564,849.04 3,869,678.77 财务费用 2,809,203.91 2,976,374.73 资产减值损失 -263,351.72 109,937.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－” -14,781,138.89 -14,970,636.09 号填列）其中：对联营企业和合营 -14,781,138.89 -14,970,636.09 企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填 -23,833,321.38 -21,827,676.16 列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 2,000,160.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－” -23,833,321.38 -23,827,836.16 号填列）减：所得税费用 62 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文四、净利润（净亏损以“－”号填 -23,833,321.38 -23,827,836.16 列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -23,833,321.38 -23,827,836.16 七、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0904 -0.0903 （二）稀释每股收益 -0.0904 -0.0903 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 417,427,987.28 459,482,042.26 金客户存款和同业存放款项净增加额 63 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 13,161,822.80 30,773,299.42 金经营活动现金流入小计 430,589,810.08 490,255,341.68 购买商品、接受劳务支付的现 243,046,060.23 285,764,449.26 金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的 37,991,156.84 25,338,918.67 现金支付的各项税费 36,855,316.81 46,100,044.72 支付其他与经营活动有关的现 15,527,889.36 18,491,759.42 金经营活动现金流出小计 333,420,423.24 375,695,172.07 经营活动产生的现金流量净额 97,169,386.84 114,560,169.61 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 64 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文处置固定资产、无形资产和其 44,126.21 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 44,126.21 购建固定资产、无形资产和其 3,297,519.21 4,106,596.37 他长期资产支付的现金投资支付的现金 100,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 103,297,519.21 4,106,596.37 投资活动产生的现金流量净额 -103,253,393.00 -4,106,596.37 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 92,000,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现 618,697.23 金筹资活动现金流入小计 92,618,697.23 140,000,000.00 偿还债务支付的现金 140,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 16,503,766.78 42,140,939.17 付的现金其中：子公司支付给少数股东 34,667,558.73 的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 156,503,766.78 162,140,939.17 筹资活动产生的现金流量净额 -63,885,069.55 -22,140,939.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文五、现金及现金等价物净增加额 -69,969,075.71 88,312,634.07 加：期初现金及现金等价物余 894,158,063.77 805,845,429.70 额六、期末现金及现金等价物余额 824,188,988.06 894,158,063.77 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 136,236,466.00 145,787,095.50 金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 553,634.44 19,086,325.68 金经营活动现金流入小计 136,790,100.44 164,873,421.18 购买商品、接受劳务支付的现 136,265,259.43 128,498,234.24 金支付给职工以及为职工支付的 276,140.00 274,900.00 现金支付的各项税费 14,000.00 200,019.03 支付其他与经营活动有关的现 17,190,640.32 40,237,606.40 金经营活动现金流出小计 153,746,039.75 169,210,759.67 经营活动产生的现金流量净额 -16,955,939.31 -4,337,338.49 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 36,492,167.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 36,492,167.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文投资支付的现金 100,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 100,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -100,000,000.00 36,492,167.08 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 92,000,000.00 140,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现 618,697.23 金筹资活动现金流入小计 92,618,697.23 140,000,000.00 偿还债务支付的现金 140,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 16,503,766.78 7,473,380.44 付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 156,503,766.78 127,473,380.44 筹资活动产生的现金流量净额 -63,885,069.55 12,526,619.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -180,841,008.86 44,681,448.15 加：期初现金及现金等价物余 260,287,591.45 215,606,143.30 额六、期末现金及现金等价物余额 79,446,582.59 260,287,591.45 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具减：其他一般未分者权股资本专项盈余股东库存综合风险配利益合优永其权益本公积储备公积股收益准备润计先续他 67 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文股债 263, 1,239 24,05 51,03 450,8 449,7 一、上年期末余 758, ,477, 8,267 5,349 41,07 84,72 额 491. 901.8 .21 .28 1.64 2.70 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 263, 1,239 24,05 51,03 450,8 449,7 二、本年期初余 758, ,477, 8,267 5,349 41,07 84,72 额 491. 901.8 .21 .28 1.64 2.70 00 三、本期增减变 -5,21 31,81 26,60 1,340 动金额（减少以 3,671 6,247 3,916 .31 “－”号填列） .63 .51 .19 7,974 31,81 39,79 （一）综合收益 ,252. 6,247 0,500 总额 92 .51 .43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -13,1 -13,1 1,340 （三）利润分配 87,92 86,58 .31 4.55 4.24 1．提取盈余公积 68 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．提取一般风险准备 -13,1 -13,1 3．对所有者（或 1,340 87,92 86,58 股东）的分配 .31 4.55 4.24 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 263, 1,266 24,05 51,03 445,6 481,6 四、本期期末余 758, ,081, 9,607 5,349 27,40 00,97 额 491. 818.0 .52 .28 0.01 0.21 00 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股资本专项盈余股东优永益合其库存综合风险配利本公积储备公积权益先续计他股收益准备润股债 263, 1,185 24,05 51,03 437,0 409,4 一、上年期末余 758, ,366, 8,267 5,349 23,13 91,71 额 491. 955.5 .21 .28 4.50 3.55 00 加：会计政 69 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 263, 1,185 24,05 51,03 437,0 409,4 二、本年期初余 758, ,366, 8,267 5,349 23,13 91,71 额 491. 955.5 .21 .28 4.50 3.55 00 三、本期增减变 13,81 40,29 54,11 动金额（减少以 7,937. 3,009 0,946 “－”号填列） 14 .15 .29 16,45 40,29 56,74 （一）综合收益 5,522. 3,009 8,531 总额 05 .15 .20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -2,63 -2,63 （三）利润分配 7,584. 7,584 91 .91 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -2,63 -2,63 3．对所有者（或 7,584. 7,584 股东）的分配 91 .91 4．其他 70 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 263, 1,239 24,05 51,03 450,8 449,7 四、本期期末余 758, ,477, 8,267 5,349 41,07 84,72 额 491. 901.8 .21 .28 1.64 2.70 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 263,7 189,1 527,99 一、上年期末余 24,058, 51,035, 58,49 40,33 2,446.5 额 267.21 349.28 1.00 9.01 加：会计政策变更前期差错更正其他 263,7 189,1 527,99 二、本年期初余 24,058, 51,035, 58,49 40,33 2,446.5 额 267.21 349.28 1.00 9.01 71 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文三、本期增减变 -37,0 1,340.3 -37,019 动金额（减少以 21,24 1 ,905.62 “－”号填列） 5.93 -23,8 （一）综合收益 -23,833 33,32 总额 ,321.38 1.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -13,1 1,340.3 -13,186 （三）利润分配 87,92 1 ,584.24 4.55 1．提取盈余公积 -13,1 2．对所有者（或 1,340.3 -13,186 87,92 股东）的分配 1 ,584.24 4.55 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 72 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2．本期使用（六）其他 263,7 152,1 490,97 四、本期期末余 24,059, 51,035, 58,49 19,09 2,540.8 额 607.52 349.28 1.00 3.08 上期金额单位：元上期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 263,7 215,6 554,45 一、上年期末余 24,058, 51,035, 58,49 05,76 7,867.5 额 267.21 349.28 1.00 0.08 加：会计政策变更前期差错更正其他 263,7 215,6 554,45 二、本年期初余 24,058, 51,035, 58,49 05,76 7,867.5 额 267.21 349.28 1.00 0.08 三、本期增减变 -26,4 -26,465 动金额（减少以 65,42 ,421.07 “－”号填列） 1.07 -23,8 （一）综合收益 -23,827 27,83 总额 ,836.16 6.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 73 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 -2,63 -2,637, （三）利润分配 7,584. 584.91 1．提取盈余公积 -2,63 2．对所有者（或 -2,637, 7,584. 股东）的分配 584.91 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 263,7 189,1 527,99 四、本期期末余 24,058, 51,035, 58,49 40,33 2,446.5 额 267.21 349.28 1.00 9.01 0 三、公司基本情况西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名西藏拉萨啤酒股份有限公司，系1996年12月16日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53号文批准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人于1997年6月20日向社会公众募集设立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]273、274号文批准，发行的社会公众股于1997 年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市。本公司注册资本及股本经历次变更后，截至2016年12月31日，注册资本及股本为263,758,491元。注册地为西藏自治区拉萨市，总部办公地址为西藏自治区拉萨市色拉路36号。 74 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文本公司属食品、酒、烟草制造业，主要从事啤酒生产销售业务。经营范围主要为：经营范围：啤酒（熟啤酒）生产；进出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；场地租赁等。主要产品为啤酒。本集团合并财务报表范围包括西藏拉萨啤酒有限公司、西藏藏红花生物科技开发有限公司等5家公司。与上年相比，本年合并范围无变化。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营本集团有近期获利经营的历史，自报告期末起12个月不存在导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：本公司具体会计政策和会计估计参照如下： 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。 75 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、营业周期公司营业周期为12个月。 4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权 76 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 77 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1)金融资产金融资产分类、确认依据和计量方法本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利 78 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2)金融负债金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融负债终止确认条件 79 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法账准备（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 8.00% 8.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3－4 年 20.00% 20.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 80 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险单项计提坏账准备的理由特征的应收款项。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏坏账准备的计提方法账准备 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13、划分为持有待售资产不适用 14、长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的 81 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 82 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 1000 元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备等。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法 10—40 3 9.70—2.43 机器设备年限平均法 14—20 3 6.93—4.85 运输设备年限平均法 6—12 3 16.17—8.08 其他设备年限平均法 3—20 3 32.33—4.85 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 83 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 18、借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产不适用 20、油气资产不适用 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。（2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 84 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用本集团的长期待摊费用为装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费的摊销年限为5年。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。（3）辞退福利的会计处理方法（4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 85 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）本集团收入确认原则销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关经济利益很可能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。提供劳务：同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠计量。让渡资产使用权：同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。（2）本集团的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策如下：在产品发出移交给购货方，已收到货款或收款权利时确认收入。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 30、递延所得税资产/递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的 86 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法（2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注 2016 年 12 月 3 日财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），相关会计政策变更已经本公司第七届本集团在编制 2016 年度财务报表时，说明董事会第十五次会议审议通过。对增值税相关会计处理按照财政部上述规定进行了处理。受重要影响的报表项目名称和金额的说明：根据2016年12月3日财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），本集团将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。将自2016年5月1日起因经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税计入“税金及附加”。2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。本次会计政策变更对本集团2016年合并财务报表累计影响为：“税金及附加”科目增加58,630.20 元，“管理费用”科目减少58,630.20元。除上述调整外，本次会计政策变更对本集团当期及前期列报净损益均无影响。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 87 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品销售收入 17% 城市维护建设税应交流转税 7% 企业所得税应纳税所得额 9% 教育附加应交流转税 3% 地方教育附加应交流转税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率 2、税收优惠根据西藏自治区藏政发（94）22号文规定，本集团暂不征收消费税。根据西藏自治区藏政发〔2014〕51号文规定：“自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分”,本集团执行9%的企业所得税税率。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 211,697.42 404,463.67 银行存款 823,977,290.64 893,753,600.10 合计 824,188,988.06 894,158,063.77 其他说明上列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2016年1月1日，“年末”系指2016年 12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。本集团年末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 88 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额（2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值 89 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文例例按信用风险特征 390,85 100.00 390,85 100.00 390,8 100.00 390,855 组合计提坏账准 100.00% 5.87 % 5.87 % 55.87 % .87 备的应收账款 390,85 100.00 390,85 100.00 390,8 100.00 390,855 合计 100.00% 5.87 % 5.87 % 55.87 % .87 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 5 年以上 390,855.87 390,855.87 100.00% 合计 390,855.87 390,855.87 100.00% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明：本年度无实际核销的应收账款。 90 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末坏账准备年末单位名称年末余额账龄余额合计数的比余额例(%) 扎西朗布 306,494.74 5 年以上 78.42 306,494.74 黄世元 29,200.00 5 年以上 7.47 29,200.00 四川国坤投资公司 22,000.00 5 年以上 5.63 22,000.00 上海星河贸业有限公司 19,350.00 5 年以上 4.95 19,350.00 央金 5,000.00 5 年以上 1.28 5,000.00 合计 382,044.74 97.75 382,044.74 6、预付款项（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目金额比例（%）金额比例（%） 1 年以内 284,423.60 44.24 6,951,849.25 69.85 1－2 年 5,000.00 0.78 2,191,076.00 22.02 2－3 年 377,900.00 3.80 3 年以上 353,525.84 54.98 431,525.85 4.33 合计 642,949.44 100.00 9,952,351.10 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额518,269.44元，占预付款项年末余额合计数的比例80.60%。其他说明： 91 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因断依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 2,930 1,690,1 100.00 1,456,0 86.15 234,09 100.00 1,706,8 1,224,10 组合计提坏账准 ,946. 58.24% 71.83 % 78.74 % 3.09 % 42.73 3.72 备的其他应收款 1,690,1 100.00 1,456,0 86.15 234,09 2,930 100.00 1,706,8 1,224,10 合计 58.24% 71.83 % 78.74 % 3.09 ,946. % 42.73 3.72 92 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内 85,230.00 4,261.50 5.00% 1 年以内小计 85,230.00 4,261.50 5.00% 1至2年 9,841.76 787.34 8.00% 2至3年 13,782.33 2,067.35 15.00% 3至4年 160,897.51 32,179.50 20.00% 4至5年 7,274.37 3,637.19 50.00% 5 年以上 1,413,145.86 1,413,145.86 100.00% 合计 1,690,171.83 1,456,078.74 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-250,763.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生 93 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 906,471.06 1,070,471.06 个人借款 783,700.77 543,716.77 资金占用费 1,316,758.62 合计 1,690,171.83 2,930,946.45 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例东莞市银河信息往来款 500,000.00 5 年以上 29.58% 500,000.00 资讯有限公司陈红兵借款 207,902.94 5 年以上 12.30% 207,902.94 西藏珠峰塑业有往来款 200,000.00 5 年以上 11.83% 200,000.00 限公司游洪伟借款 160,000.00 5 年以上 9.47% 160,000.00 张国珍借款 150,000.00 3-4 年 8.87% 30,000.00 合计 -- 1,217,902.94 -- 72.05% 1,097,902.94 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 94 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 7,067,861.82 7,067,861.82 7,945,653.21 7,945,653.21 在产品 1,956,011.21 1,956,011.21 3,689,767.75 3,689,767.75 库存商品 4,003,944.68 4,003,944.68 1,911,576.46 1,911,576.46 周转材料 5,024.50 5,024.50 包装物 9,129,388.10 9,129,388.10 14,656,131.30 14,656,131.30 委托加工物资 23,726.04 23,726.04 23,726.04 23,726.04 合计 22,180,931.85 22,180,931.85 28,231,879.26 28,231,879.26 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元 95 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额未抵扣进项税 523,504.49 323,432.78 合计 523,504.49 323,432.78 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投被投资资单位本期现本期增本期减本期增本期减单位期初期末期初期末持股比金红利加少加少例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类 96 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元公允价值相对可供出售权益持续下跌时间已计提减值金未计提减值原投资成本期末公允价值于成本的下跌工具项目（个月）额因幅度其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元 97 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文本期增减变动权益法宣告发减值准被投资期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业二、联营企业四川恒 303,74 289,06 生科技 -14,681 2,146.0 1,037.4 发展有 ,108.56 1 限公司苏州华信善达 100,00 力创投 -100,03 99,899, 0,000.0 资企业 0.33 969.67 （有限合伙） 303,74 100,00 388,96 -14,781 小计 2,146.0 0,000.0 1,007.1 ,138.89 1 0 303,74 100,00 388,96 -14,781 合计 2,146.0 0,000.0 1,007.1 ,138.89 1 0 其他说明注：2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司（普通合伙人）、中广核资本控股有限公司签订合伙协议，本公司拟出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称华信善达）。截止2016年12月31日，本公司按协议规定出资1亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信善达的执行事务合伙人下设投资决策委员会由5名委员组成，本公司派出1名委员。本公司能够对华信善达产生重大影响，故本公司对华信善达的投资按照权益法核算。 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 98 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额 180,843,426.50 197,277,367.03 5,979,469.70 45,294,834.34 429,395,097.57 2.本期增加金 1,395,058.98 2,329,851.62 770,903.22 1,640,634.31 6,136,448.13 额（1）购置 1,395,058.98 620,449.90 770,903.22 418,547.56 3,204,959.66 （2）在建工 1,709,401.72 1,222,086.75 2,931,488.47 程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 209,705.73 538,470.36 21,168.00 1,049,519.74 1,818,863.83 额（1）处置或 209,705.73 538,470.36 21,168.00 1,049,519.74 1,818,863.83 报废 4.期末余额 182,028,779.75 199,068,748.29 6,729,204.92 45,885,948.91 433,712,681.87 二、累计折旧 1.期初余额 76,320,306.44 127,076,731.55 4,143,641.54 42,978,089.48 250,518,769.01 2.本期增加金 8,048,939.91 16,786,712.92 416,374.57 762,373.29 26,014,400.69 额（1）计提 8,048,939.91 16,786,712.92 416,374.57 762,373.29 26,014,400.69 3.本期减少金 209,705.73 538,470.36 21,168.00 896,392.54 1,665,736.63 额（1）处置或 209,705.73 538,470.36 21,168.00 896,392.54 1,665,736.63 报废 99 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 4.期末余额 84,159,540.62 143,324,974.11 4,538,848.11 42,844,070.23 274,867,433.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 97,869,239.13 55,743,774.18 2,190,356.81 3,041,878.68 158,845,248.80 值 2.期初账面价 104,523,120.06 70,200,635.48 1,835,828.16 2,316,744.86 178,876,328.56 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因 100 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 3.6 万 b/h 生产 1,709,401.72 1,709,401.72 线液化气站 60,000.00 60,000.00 合计 60,000.00 60,000.00 1,709,401.72 1,709,401.72 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元工程其中：本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额酿造自动 1,222, 1,222, 化控其他 086.75 086.75 制系统 3.6 万 1,709, 1,709, b/h 生其他 401.72 401.72 产线液化 60,000 60,000 其他气站 .00 .00 1,709, 1,282, 2,931, 60,000 合计 -- -- -- 401.72 086.75 488.47 .00 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 101 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计一、账面原值 1.期初余额 7,294,617.19 21,733,000.00 12,000,000.00 72,000.00 41,099,617.19 2.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加 102 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 7,294,617.19 21,733,000.00 12,000,000.00 72,000.00 41,099,617.19 二、累计摊销 1.期初余额 1,739,361.68 21,733,000.00 3,866,644.00 72,000.00 27,411,005.68 2.本期增加 144,292.32 144,292.32 金额（1）计提 144,292.32 144,292.32 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 1,883,654.00 21,733,000.00 3,866,644.00 72,000.00 27,555,298.00 三、减值准备 1.期初余额 8,133,356.00 8,133,356.00 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 8,133,356.00 8,133,356.00 四、账面价值 1.期末账面 5,410,963.19 5,410,963.19 价值 2.期初账面 5,555,255.51 5,555,255.51 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 103 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 30,666.83 30,666.83 合计 30,666.83 30,666.83 其他说明 104 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 340,756.22 30,668.06 331,442.04 29,829.79 未支付的职工薪酬 27,294.16 2,456.47 合计 340,756.22 30,668.06 358,736.20 32,286.26 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 30,668.06 32,286.26 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 856,012.69 895,060.13 可抵扣亏损 3,381,376.02 3,540,904.46 合计 4,237,388.71 4,435,964.59 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2016 年 998,856.38 2017 年 1,142,619.78 1,142,619.78 2018 年 20,645.69 20,645.69 105 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2019 年 590,905.27 590,905.27 2020 年 787,877.34 787,877.34 2021 年 839,327.94 合计 3,381,376.02 3,540,904.46 -- 其他说明：注：由于本公司及下属子公司西藏藏红花生物科技开发有限公司等公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 52,000,000.00 保证借款 80,000,000.00 信用借款 40,000,000.00 60,000,000.00 合计 92,000,000.00 140,000,000.00 短期借款分类的说明：注：本公司于2016年1月20日自中国农业银行拉萨康昂东路支行取得借款2,000万元、2016年3月24 日自中国农业银行拉萨康昂东路支行取得借款3,200万元，该抵押借款由四川恒生科技发展有限公司以其房产及土地使用权提供担保，详见附注十（二）2、关联方担保情况所述。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：无已逾期未偿还的短期借款。 106 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额货款 12,817,818.69 16,523,465.54 广告费 200,000.00 200,000.00 包装材料 1,373,666.94 1,451,201.52 运费 626,698.50 97,212.00 其他 544,678.62 32,936.76 质保金 800,000.00 合计 16,362,862.75 18,304,815.82 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因沧州沧顺实业有限公司 2,005,594.39 尚未结算南京轻工机械设备销售有限公司 800,000.00 质保金未到期合计 2,805,594.39 -- 其他说明： 107 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额货款 1,554,800.00 2,251,520.80 合计 1,554,800.00 2,251,520.80 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 27,749.16 34,937,748.74 34,258,026.90 707,471.00 二、离职后福利-设定 3,209,683.08 3,209,683.08 提存计划合计 27,749.16 38,147,431.82 37,467,709.98 707,471.00 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴 27,294.16 30,356,865.81 29,864,979.97 519,180.00 和补贴 2、职工福利费 1,584,216.79 1,584,216.79 3、社会保险费 1,392,042.14 1,392,042.14 其中：医疗保险 1,215,277.40 1,215,277.40 108 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文费工伤保险 102,870.16 102,870.16 费生育保险 73,894.58 73,894.58 费 4、住房公积金 1,416,788.00 1,416,788.00 5、工会经费和职工教 455.00 187,836.00 188,291.00 育经费合计 27,749.16 34,937,748.74 34,258,026.90 707,471.00 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 3,013,181.43 3,013,181.43 2、失业保险费 196,501.65 196,501.65 合计 3,209,683.08 3,209,683.08 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 2,628,508.41 73,182.27 企业所得税 2,717,756.20 2,543,437.95 个人所得税 2,723,857.12 2,074,811.16 城市维护建设税 216,751.41 169,318.18 营业税 103,302.44 教育费附加 93,397.15 97,621.87 地方教育费附加 54,351.72 65,081.25 其他地方税费 11,688.73 合计 8,434,622.01 5,138,443.85 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额 109 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文短期借款应付利息 66,426.68 52,404.47 合计 66,426.68 52,404.47 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额西藏光大金联实业有限公司 2,326,909.74 2,326,909.74 其他 856.39 856.39 合计 2,327,766.13 2,327,766.13 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额保证金及押金 4,076,773.72 4,076,773.72 其他往来 2,095,050.14 6,864,498.33 未付费用 2,056,722.24 合计 8,228,546.10 10,941,272.05 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因西藏自治区工业厅计财处 750,000.00 历史遗留问题形成合计 750,000.00 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债单位：元 110 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额信用借款 4,300,000.00 4,300,000.00 合计 4,300,000.00 4,300,000.00 长期借款分类的说明：注：信用借款为本公司向西藏自治区财政厅借入的技改借款1,300,000.00元、中央委托贷款 3,000,000.00元。其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元 111 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元 112 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 1,014,041.41 1,014,041.41 合计 1,014,041.41 1,014,041.41 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助本期计入营业与资产相关/与负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入金额收益相关麦芽厂的建设 789,041.41 789,041.41 与资产相关项目藏红花应用项 225,000.00 225,000.00 与资产相关目合计 1,014,041.41 1,014,041.41 -- 其他说明： 113 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、—）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 263,758,491. 263,758,491. 股份总数 00 其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他资本公积 1,340.31 1,340.31 合计 24,058,267.21 1,340.31 24,059,607.52 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注：本年资本公积增加系本年公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司返还的零碎股历史股息。 114 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额减：前期计本期所税后归期末余项目期初余额入其他综合减：所得税后归属得税前属于少额收益当期转税费用于母公司发生额数股东入损益其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 51,035,349.28 51,035,349.28 合计 51,035,349.28 51,035,349.28 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整后期初未分配利润 450,841,071.64 437,023,134.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,974,252.92 16,455,522.05 应付普通股股利 13,187,924.55 2,637,584.91 期末未分配利润 445,627,400.01 450,841,071.64 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 115 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 357,428,048.44 268,505,470.51 390,793,233.52 282,614,249.56 其他业务 24,888.90 33,745.09 合计 357,452,937.34 268,505,470.51 390,826,978.61 282,614,249.56 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 1,952,813.05 2,112,137.57 教育费附加 821,559.34 1,137,004.94 地方教育费附加 524,382.45 420,457.37 副食品调节基金 1.35 印花税 58,630.20 合计 3,357,386.39 3,669,599.88 其他说明：注：本年税金及附加增加披露印花税原因系根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会〔2016〕22号），全面推行营改增试点后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的城市维护建设税、教育费附加及房产税、土地使用税、印花税等相关税费。 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 6,685,535.88 5,897,946.89 差旅费 1,449,695.19 1,636,771.83 促销费 878,997.77 1,050,227.41 116 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文业务招待费 831,126.32 1,077,377.59 折旧 456,221.36 862,836.29 运费 411,980.98 691,428.90 商品毁损 315,793.35 299,781.61 广告宣传费 265,477.00 3,047,677.18 材料及维修费 231,477.95 233,251.12 车辆使用费 207,416.51 236,238.85 其他 1,392,795.34 2,054,861.86 合计 13,126,517.65 17,088,399.53 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 11,439,456.98 9,962,956.48 中介费 4,313,442.52 1,668,729.17 折旧 1,580,158.89 1,090,566.18 驻村工作队费用 1,319,587.70 1,240,207.29 租赁费 409,296.00 588,802.32 信息披露费 360,000.00 200,000.00 非经营性国有资产占用费 357,540.41 357,540.41 差旅费 280,835.12 249,060.40 董事会费 180,000.00 180,000.00 办公费 169,145.46 387,281.26 无形资产摊销 144,292.32 164,486.88 业务招待费 171,684.00 171,330.50 其他 754,830.07 1,207,447.08 合计 21,480,269.47 17,468,407.97 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 3,329,864.44 4,788,200.00 117 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文减：利息收入 12,758,462.19 16,749,875.85 加：其他支出 75,024.47 74,529.26 合计 -9,353,573.28 -11,887,146.59 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -250,763.99 109,613.56 合计 -250,763.99 109,613.56 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -14,781,138.89 -14,970,636.09 合计 -14,781,138.89 -14,970,636.09 其他说明： 69、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 44,126.21 44,126.21 其中：固定资产处置利得 44,126.21 44,126.21 政府补助 245,501.93 245,501.93 废品收入 110,188.67 91,710.20 110,188.67 其他 15,231.93 15,231.93 合计 415,048.74 91,710.20 415,048.74 118 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招西藏自治商引资等区稳定就西藏自治与收益相补助地方性扶否否 245,501.93 业岗位补区财政区关持政策而贴获得的补助合计 -- -- -- -- -- 245,501.93 -- 其他说明： 70、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额对外捐赠 2,000,160.00 合计 2,000,160.00 其他说明： 71、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 6,429,421.81 8,113,519.51 递延所得税费用 1,618.20 22,718.10 合计 6,431,040.01 8,136,237.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 46,221,540.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,159,938.64 119 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文调整以前期间所得税的影响 64,154.92 非应税收入的影响 1,330,302.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,430.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 846,213.28 亏损的影响所得税费用 6,431,040.01 其他说明 72、其他综合收益详见附注。 73、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 12,758,462.19 17,969,998.95 政府补助收入 245,501.93 6,692,600.00 押金 1,000,000.00 其他 157,858.68 5,110,700.47 合计 13,161,822.80 30,773,299.42 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额中介费 4,313,442.52 1,668,729.17 业务招待费 1,002,810.32 1,248,708.09 差旅费 1,730,530.31 1,885,832.23 驻村工作队费用 1,319,587.70 1,240,207.29 促销费 878,997.77 1,050,227.41 广告宣传费 265,477.00 2,277,251.77 租赁费 614,322.12 450,360.00 车辆使用费 251,846.54 262,012.85 信息披露费 360,000.00 200,000.00 120 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文非经营性国有资产占用费 357,540.41 运杂费 411,980.98 534,095.51 办公费 124,715.43 519,302.73 捐赠赞助费 2,000,160.00 材料及维修费 231,477.95 688,035.76 董事会费 180,000.00 180,000.00 其他 1,884,471.67 3,929,296.20 往来款 1,958,229.05 合计 15,527,889.36 18,491,759.42 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金 618,697.23 合计 618,697.23 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 121 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 74、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 39,790,500.43 56,748,531.20 加：资产减值准备 -250,763.99 109,613.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 26,014,400.69 24,359,472.61 生物资产折旧无形资产摊销 144,292.32 164,486.88 长期待摊费用摊销 30,666.83 45,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -44,126.21 产的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 3,329,864.44 4,835,795.53 投资损失（收益以“－”号填列） 14,781,138.89 14,970,636.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号 1,618.20 22,718.10 填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 6,050,947.41 -4,032,278.17 经营性应收项目的减少（增加以“－” 9,373,704.57 9,795,963.21 号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－” -2,052,856.74 7,539,230.64 号填列）经营活动产生的现金流量净额 97,169,386.84 114,560,169.61 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 824,188,988.06 894,158,063.77 减：现金的期初余额 894,158,063.77 805,845,429.70 现金及现金等价物净增加额 -69,969,075.71 88,312,634.07 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 122 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 824,188,988.06 894,158,063.77 其中：库存现金 211,697.42 404,463.67 可随时用于支付的银行存款 823,977,290.64 893,753,600.10 三、期末现金及现金等价物余额 824,188,988.06 894,158,063.77 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因其他说明：本集团无所有权或使用权受到限制的资产。 123 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 77、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明： 124 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明本年合并范围无变化。 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明： 125 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接西藏银河信息拉萨市达孜县拉萨市销售 95.00% 投资成立产业有限公司乡镇企业局西藏藏红花生拉萨市色拉路物科技开发有拉萨市生产 95.00% 投资成立 36 号限公司西藏拉萨啤酒拉萨市色拉路拉萨市生产 50.00% 投资成立有限公司 36 号西藏日喀则市日喀则市日喀则市东郊生产 100.00% 投资成立 126 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文圣源啤酒有限工业园区公司西藏银河商贸拉萨市色拉路拉萨市销售 100.00% 投资成立有限公司 36 号在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：注：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，该公司章程规定，公司董事会由5名董事组成，其中本公司委派3名，董事长由本公司委派，董事会作出重大决策时，外方董事无否决权。故本公司对西藏拉萨啤酒有限公司具有控制权，将其纳入合并会计报表范围。（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额西藏拉萨啤酒有限公 50.00% 31,817,127.77 477,549,924.70 司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公非流非流非流非流司名流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负称资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债西藏拉萨 819,20 164,26 983,47 28,372 28,372 723,41 186,08 909,50 18,039 18,039 啤酒 6,398. 6,124. 2,522. ,673.4 ,673.4 5,605. 9,583. 5,189. ,595.1 ,595.1 有限 90 00 90 7 7 71 32 03 4 公司单位：元 127 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量西藏拉萨 356,311,83 63,634,255 63,634,255 114,141,92 390,638,56 80,587,459 80,587,459 118,894,04 啤酒有限 1.57 .54 .54 8.32 6.00 .18 .18 3.32 公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法四川恒生科技都江堰市大观都江堰服务 49.00% 权益法发展有限公司乡苏州工业园区苏州华信善达旺墩路 269 号力创投资企业江苏苏州项目投资 50.00% 权益法星座商务广场（有限合伙） 1 幢 1603 室在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 128 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 16,193,375.08 19,569,853.21 其中：现金和现金等价物 877,542.90 792,693.92 非流动资产 606,558,734.54 632,992,564.54 资产合计 722,752,648.97 652,562,417.75 流动负债 33,479,701.07 32,769,271.49 负债合计 33,479,701.07 32,769,271.49 少数股东权益 -447,476.05 -385,157.91 归属于母公司股东权益 689,720,423.95 619,793,146.26 按持股比例计算的净资产份额 388,961,007.12 303,698,641.67 对合营企业权益投资的账面价值 388,961,007.12 303,742,146.01 营业收入 13,357,114.94 18,694,002.90 财务费用 66,017.04 93,897.19 净利润 -30,457,880.22 -30,552,318.55 综合收益总额 -30,457,880.22 -30,552,318.55 其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 129 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失分享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：不适用 6、其他十、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务主要为短期的固定利率银行借款，因此利率风险产生的影响较小。 2.信用风险 130 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团采取先款后货的销售方式，赊销的情况极少。此外，本集团于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险较低。 3.流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团货币资金充裕，负债保持了较低的水平，本公司管理层认为本集团流动风险较低。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量一、持续的公允价值计 -- -- -- -- 量二、非持续的公允价值 -- -- -- -- 计量 131 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例创业投资，创业投西藏天易隆兴投资管理，企业管理拉萨市 3,000.00 万元 10.65% 10.65% 资有限公司咨询，商业信息咨询本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中华全国供销合作总社。其他说明：西藏天易隆兴投资有限公司的最终控制方为中华全国供销合作总社，中华全国供销合作总社是全国供销合作社的联合组织，由国务院领导，主要职责是按照政府授权对重要农业生产资料、农副产品经营进行组织、协调、管理。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 132 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（2）重要的合营企业或联营企业”相关内容。 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系西藏自治区国有资产经营公司第三大股东（持股 7.3%）其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额西藏自治区国有资产占用费 357,540.41 357,540.41 否 357,540.41 资产经营公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明不适用（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元本期确认的托委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益关联托管/承包情况说明 133 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文不适用本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托名称名称类型日日定价依据管费/出包费关联管理/出包情况说明不适用（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明不适用（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕四川恒生科技发展有 80,000,000.00 2014 年 11 月 05 日 2017 年 11 月 04 日否限公司关联担保情况说明注：四川恒生科技发展有限公司以其所拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的土地和位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的房产（土地使用权的权证号分别为都国用（2002）字第0485号和都国用（2003）4380号；房产的房产证号分别为都房权证都房监字第0074663 号、0074642号、0067172号）用于本公司向中国农业银行西藏自治区分行贷款提供担保，担保期间为 134 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2014年11月5日至2017年11月4日。该项贷款担保额度为8,000.00万元，截至2016年12月31日，本公司实际借款5,200.00万元。（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额薪酬合计 570,000.00 252,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额 135 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺本集团无需要披露的其他重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项本集团无需要披露的其他重大或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 136 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明重要的非调整事项 2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订合伙协议，本公司拟出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称华信善达），首期到位资金为各合伙人认缴出资的20%，合伙协议生效之日起20日内到位；其余出资根据投资项目的进展，由执行事务合伙人向各合伙人发出提款通知书后30日内到位。2016年12月30日，本公司按协议规定出资1亿元。截止2017年1月23日，本公司已按协议约定出资3亿元。除存在上述资产负债表日后披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 137 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、债务重组不适用 3、资产置换（1）非货币性资产交换不适用（2）其他资产置换不适用 4、年金计划不适用 5、终止经营单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明不适用 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策不适用（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用 138 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（4）其他说明不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用 8、其他本集团无需要披露的其他重要事项。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按信用风险特征 4,309.8 100.00 4,309.8 100.00 4,309 100.00 4,309.8 组合计提坏账准 100.00% 3 % 3 % .83 % 备的应收账款 4,309.8 4,309.8 4,309 4,309.8 合计 3 3 .83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 5 年以上 4,309.83 4,309.83 100.00% 合计 4,309.83 4,309.83 100.00% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 139 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额4,309.83元，占应收账款年末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,309.83元。（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例 140 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文按信用风险特征 1,996 546,98 100.00 546,98 100.00 100.00 943,073 1,053,40 组合计提坏账准 ,480. 47.24% 4.99 % 4.99 % % .99 6.90 备的其他应收款 1,996 546,98 546,98 943,073 1,053,40 合计 ,480. 4.99 4.99 .99 6.90 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 5 年以上 546,984.99 546,984.99 100.00% 合计 546,984.99 546,984.99 100.00% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他应收款核销说明： 141 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额个人借款 404,084.99 376,822.27 往来款 142,900.00 302,900.00 资金占用费 1,316,758.62 合计 546,984.99 1,996,480.89 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例陈红兵借款 207,902.94 5 年以上 38.01% 207,902.94 游洪伟借款 160,000.00 5 年以上 29.25% 160,000.00 李华英借款 14,150.00 5 年以上 2.59% 14,150.00 刘琪借款 12,080.05 5 年以上 2.21% 12,080.05 尼玛次仁借款 6,084.00 5 年以上 1.11% 6,084.00 合计 -- 400,216.99 -- 73.17% 400,216.99 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 142 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文对子公司投资 221,258,847.50 221,258,847.50 221,258,847.50 221,258,847.50 对联营、合营 388,961,007.12 388,961,007.12 303,742,146.01 303,742,146.01 企业投资合计 610,219,854.62 610,219,854.62 525,000,993.51 525,000,993.51 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额西藏银河信息 9,500,000.00 9,500,000.00 产业有限公司西藏藏红花生物科技开发有 4,750,000.00 4,750,000.00 限公司西藏拉萨啤酒 190,008,847.5 190,008,847.5 有限公司 0 日喀则圣源啤酒有限公有限 7,000,000.00 7,000,000.00 公司西藏银河商贸 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 221,258,847.5 221,258,847.5 合计 0 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法宣告发减值准投资单期初余其他综期末余追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位额合收益其他额资资的投资益变动股利或值准备余额调整损益利润一、合营企业二、联营企业四川恒 303,74 289,06 生科技 -14,681 2,146.0 1,037.4 发展有 ,108.56 1 限公司 143 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文苏州华信善达 100,00 力创投 -100,03 99,899, 0,000.0 资企业 0.33 969.67 （有限合伙） 303,74 100,00 388,96 -14,781 小计 2,146.0 0,000.0 1,007.1 ,138.89 1 0 303,74 100,00 388,96 -14,781 合计 2,146.0 0,000.0 1,007.1 ,138.89 1 0 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 116,430,093.73 116,364,574.99 124,604,354.97 124,502,054.37 合计 116,430,093.73 116,364,574.99 124,604,354.97 124,502,054.37 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -14,781,138.89 -14,970,636.09 合计 -14,781,138.89 -14,970,636.09 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明 144 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文非流动资产处置损益 44,126.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 245,501.93 量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支 125,420.60 出减：所得税影响额 37,354.38 少数股东权益影响额 183,529.08 合计 194,165.28 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利 1.01% 0.0302 0.0302 润扣除非经常性损益后归属于公 0.99% 0.0295 0.0295 司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 145 西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文第十二节备查文件目录 1、载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。 2、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的内部控制审计报告原件 4、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、及《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 146
附件：公告原文

西藏发展：2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-04-21

西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          西藏银河科技发展股份有限公司
                                         2016 年年度报告
                                            2017 年 04 月
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
      本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
      公司负责人闫清江、主管会计工作负责人魏晓刚及会计机构负责人(会计主
管人员)韩盛娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
      本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司盈利预
测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的
风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风
险。
      公司已在本报告的“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展
的展望”部分详细阐述了公司可能面对的风险及应对措施，敬请投资者查阅。
      公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 263,758,491 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................5
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................9
第三节 公司业务概要........................................................................................................................9
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11
第五节 重要事项..............................................................................................................................21
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................35
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................40
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................41
第九节 公司治理..............................................................................................................................47
第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................52
第十一节 财务报告........................................................................................................................533
第十二节 备查文件目录................................................................................................................146
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                     释义
                     释义项               指                               释义内容
    深交所                                指       深圳证券交易所
    本公司、公司、西藏发展                指       西藏银河科技发展股份有限公司
    报告期                                指       2016 年度
    元、万元、亿元                        指       人民币元、人民币万元、人民币亿元
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
    股票简称                  西藏发展                                股票代码
    股票上市证券交易所        深圳证券交易所
    公司的中文名称            西藏银河科技发展股份有限公司
    公司的中文简称            西藏发展
    公司的法定代表人          闫清江
    注册地址                  西藏自治区拉萨市色拉路 36 号
    注册地址的邮政编码        850001
    办公地址                  西藏自治区拉萨市色拉路 36 号
    办公地址的邮政编码        850001
    公司网址                  http://irm.p5w.net/000752/index.html
    电子信箱                  xzfz752@163.com
二、联系人和联系方式
                                                         董事会秘书                              证券事务代表
    姓名                                  杨岚岚                                     唐燕
                                          成都市武侯区星狮路 511 号大合仓Ｃ          成都市武侯区星狮路 511 号大合仓Ｃ
    联系地址
                                          座 511 室                                  座 511 室
    电话                                  (028)65317138                              (028)65317117
    传真                                  (028)65317117                              (028)65317117
    电子信箱                              xzfz752@163.com                            xzfz752@163.com
三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露媒体的名称                      《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址            http://irm.p5w.net/000752/index.html
    公司年度报告备置地点                              公司董事会办公室
四、注册变更情况
    组织机构代码
    公司上市以来主营业务的变化情况（如    无变更
5
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    有）
                                          报告期内，公司控股股东由西藏光大金联实业有限公司变更为西藏天易隆兴投
    历次控股股东的变更情况（如有）
                                        资有限公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
    会计师事务所名称             信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
    会计师事务所办公地址         成都市高新区交子大道 88 号中航国际广场 B 栋 8 层
    签字会计师姓名               庄瑞兰、刘拉
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                       2016 年             2015 年            本年比上年增减         2014 年
    营业收入（元）                    357,452,937.34      390,826,978.61                  -8.54%    398,977,123.23
    归属于上市公司股东的净利润
                                        7,974,252.92       16,455,522.05                 -51.54%     25,709,930.06
    （元）
    归属于上市公司股东的扣除非
                                        7,780,087.64       18,413,953.91                 -57.75%     14,943,343.93
    经常性损益的净利润（元）
    经营活动产生的现金流量净额
                                       97,169,386.84      114,560,169.61                 -15.18%     68,131,018.49
    （元）
    基本每股收益（元/股）                     0.0302              0.0624                 -51.60%            0.0975
    稀释每股收益（元/股）                     0.0302              0.0624                 -51.60%            0.0975
    加权平均净资产收益率                         1.01%               2.10%                -1.09%               3.31%
                                                                             本年末比上年末增
                                      2016 年末           2015 年末                                 2014 年末
                                                                                    减
    总资产（元）                     1,401,078,354.10    1,423,835,915.52                 -1.60%   1,378,077,552.04
    归属于上市公司股东的净资产
                                      784,480,847.81      789,693,179.13                  -0.66%    775,875,241.99
    （元）
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                              单位：元
                                      第一季度                第二季度              第三季度         第四季度
    营业收入                             97,033,533.30        71,038,065.86         98,380,282.34    91,001,055.84
    归属于上市公司股东的净利润            3,678,728.36         -1,003,487.10         1,641,742.10     3,657,269.56
    归属于上市公司股东的扣除非
                                          3,667,849.31         -1,011,404.10         1,634,614.85     3,489,027.58
    经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额           24,947,479.79         6,075,852.52         23,783,175.54    42,362,878.99
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元
                    项目                     2016 年金额        2015 年金额         2014 年金额        说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产
                                                  44,126.21                             -10,294.81
    减值准备的冲销部分）
    计入当期损益的政府补助（与企业业务
    密切相关，按照国家统一标准定额或定           245,501.93                          14,864,600.00
    量享受的政府补助除外）
    计入当期损益的对非金融企业收取的资
                                                                                      4,560,000.00
    金占用费
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                 125,420.60       -1,908,449.80         -61,702.53
    出
    减：所得税影响额                              36,302.45              8,253.92     2,239,830.40
         少数股东权益影响额（税后）              183,529.08          41,728.14        6,346,186.13
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    合计                                    195,217.21      -1,958,431.86    10,766,586.13         --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司主要业务、经营模式
      报告期内公司从事的主要业务为啤酒生产与销售,公司主要产品为啤酒。
      公司的经营模式是传统的制造企业模式，采购、生产、销售体系相对完整，业务较集中。
      公司的采购模式是公司组织专人对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认定，供应商提供试样供
生产线总装，由公司质检部门确定是否达到国家或行业标准，达标者进入合格供应商名录；根据生产需求，选择至少两家及
以上合格供应商进入招标体系，通过综合评定确定最终供货商。公司每年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购合
同，采购部根据生产部提供的采购明细表和生产计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购。公司主要原材料
麦芽分进口澳麦和国产优质麦芽。
      公司的生产模式是与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的库存情况，编制月
度预测计划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部门安排组织生产。 销售部接到客户
订单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划及材料采购计划，组织生产。
      公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式。
     2、公司所属行业发展阶段、周期性特点
      作为区域性中小型啤酒生产厂商，公司在西藏区域内拥有一定的竞争优势，面对中国啤酒行业增长放缓、行业集中度进
一步提高的竞争局势，公司克服各种困难，按计划有效开展各项工作，实现公司持续、健康发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                             重大变化说明
    股权资产                         主要系报告期内参与投资苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）所致
    固定资产                         无重大变化
    无形资产                         无重大变化
    在建工程                         主要为 3.6 万 b/h 生产线全部转固所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     报告期内，公司核心竞争力无重大变化。公司的核心竞争力主要是在西藏地区啤酒产品长期的口碑美誉度、绿色无污染
的产品认知度和区域市场占有率第一的相对垄断优势。
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                                 第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
     报告期内，我国加快经济结构调整和转型升级，经济发展进入新常态。目前国内经济下行压力持续加大，随着市场环境
变化等因素叠加的影响，中国啤酒市场竞争进一步加剧，面对严峻的经营环境和更趋激烈的市场竞争，公司董事会和经营班
子积极主动应对，克服重重困难，最大限度的克服了外部市场环境对公司业绩的不利影响，从市场实际出发，采取扎实有效
的措施，努力拓展销售市场，控制费用支出，带领全体员工顺利完成了年度各项工作。报告期内公司实现营业收入35,745.29
万元，同比减少8.54%；公司积极采取多种措施减控成本费用，营业成本为 26,850.55万元，同比减少4.99%；实现归属于母
公司股东的净利润797.43万元，比上年同期减少51.54%。
     报告期内，公司如实、完整记录内幕信息在公开前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，
以及知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，供公司自查和相关监管机构查询。
     2017年，公司面临的压力和困难仍然较大。公司将不断优化、调整产品结构，充分发挥自身优势，强化内部管理，促进
降本增效，提高企业竞争力。公司将继续坚持以啤酒产业为主，主动适应竞争新常态，稳中求进，寻找和培育新的增长点，
着力提高公司发展质量和效益。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                     单位：元
                                  2016 年                             2015 年
                                                                                                同比增减
                          金额          占营业收入比重        金额          占营业收入比重
 营业收入合计          357,452,937.34              100%    390,826,978.61             100%            -8.54%
 分行业
 主营啤酒              357,428,048.44           99.99%     390,793,233.52           99.99%            -8.54%
 其他业务                   24,888.90            0.01%          33,745.09            0.01%           -26.24%
 分产品
 啤酒                  357,428,048.44           99.99%     390,793,233.52           99.99%            -8.54%
 其他业务                   24,888.90            0.01%          33,745.09            0.01%           -26.24%
 分地区
11
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 西藏自治区内         357,452,937.34               100.00%       390,826,978.61            100.00%              -8.54%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                                单位：元
                                                                      营业收入比上      营业成本比上      毛利率比上年
                    营业收入        营业成本            毛利率
                                                                       年同期增减        年同期增减         同期增减
 分行业
 啤酒            357,428,048.44   268,505,470.51             24.88%           -8.54%             -4.99%         -2.80%
 分产品
 啤酒            357,428,048.44   268,505,470.51             24.88%           -8.54%             -4.99%         -2.80%
 分地区
 西藏自治区      357,428,048.44   268,505,470.51             24.88%           -8.54%             -4.99%         -2.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
     行业分类            项目                  单位               2016 年              2015 年            同比增减
                    销售量             吨                             81,241.66           88,768.69             -8.48%
 啤酒               生产量             吨                             81,851.35           70,193.08             16.61%
                    库存量             吨                               1,015.4             203.37             399.29%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
库存量增加较大是因为2017年春节及藏历新年放假时间合计较长，设备维修，根据销售计划需生产备存导致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
                                                                                                                单位：元
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                2016 年                           2015 年
      行业分类          项目                          占营业成本比                      占营业成本比         同比增减
                                         金额                              金额
                                                          重                                  重
 啤酒            原材料              114,540,266.29         42.66%     121,798,977.52          43.10%             -0.44%
 啤酒            折旧费               26,011,468.01            9.69%    22,406,070.14              7.93%           1.76%
 啤酒            人工费               20,199,275.82            7.52%    15,089,413.48              5.34%           2.18%
 啤酒            动力能耗              8,860,772.67            3.30%     9,180,236.74              3.25%           0.05%
 啤酒            外购成本             94,127,053.79         35.06%     107,878,531.98          38.17%             -3.11%
 啤酒            其他                  4,766,633.93            1.78%     6,261,019.70              2.21%          -0.43%
                                                                                                                  单位：元
                                                2016 年                           2015 年
      产品分类          项目                          占营业成本比                      占营业成本比         同比增减
                                         金额                              金额
                                                          重                                  重
 啤酒            原材料              114,540,266.29         42.66%     121,798,977.52          43.10%             -0.44%
 啤酒            折旧费               26,011,468.01            9.69%    22,406,070.14              7.93%           1.76%
 啤酒            人工费               20,199,275.82            7.52%    15,089,413.48              5.34%           2.18%
 啤酒            动力能耗              8,860,772.67            3.30%     9,180,236.74              3.25%           0.05%
 啤酒            外购成本             94,127,053.79         35.06%     107,878,531.98          38.17%             -3.11%
 啤酒            其他                  4,766,633.93            1.78%     6,261,019.70              2.21%          -0.43%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
 前五名客户合计销售金额（元）                                                                              261,551,296.04
 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                         73.18%
 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
                                                                                                                   0.00%
 比例
公司前 5 大客户资料
     序号                 客户名称                         销售额（元）                     占年度销售总额比例
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 1          措美林达                                            78,466,819.90                                21.95%
 2          康达尹磊                                            56,345,190.53                                15.76%
 3          日喀则普布                                          45,388,211.75                                12.70%
 4          日喀则巴桑                                          43,103,031.62                                12.06%
 5          山南德吉                                            38,248,042.24                                10.70%
 合计                       --                                 261,551,296.04                                73.18%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
 前五名供应商合计采购金额（元）                                                                      188,520,049.26
 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                  79.57%
 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
                                                                                                               0.00%
 额比例
公司前 5 名供应商资料
     序号                供应商名称                       采购额（元）                  占年度采购总额比例
 1           西藏天地绿色饮品发展有限公司                      122,323,958.64                                51.63%
 2           兰州黄河精炼玻璃制品有限公司                       28,850,789.31                                12.18%
 3           烟台醴泉啤酒原料有限公司                           17,021,269.91                                  7.18%
 4           西藏河山商贸有限公司                               14,038,023.60                                  5.93%
 5           兰州黄河（金昌）麦芽有限公司                        6,286,007.80                                  2.65%
 合计                        --                                188,520,049.26                                79.57%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                             单位：元
                             2016 年            2015 年            同比增减                  重大变动说明
                                                                                    变动原因系较上年同期广告费用减
 销售费用                   13,126,517.65     17,088,399.53              -23.18%
                                                                                    少较多所致
                                                                                    变动原因系较上年同期职工薪酬及
 管理费用                   21,480,269.47     17,468,407.97              22.97%
                                                                                    资产重组中介费用增加所致
                                                                                    变动原因系较上年同期利息收入减
 财务费用                    -9,353,573.28    -11,887,146.59                    -
                                                                                    少所致
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                                             单位：元
             项目                       2016 年                      2015 年                     同比增减
 经营活动现金流入小计                       430,589,810.08              490,255,341.68                       -12.17%
 经营活动现金流出小计                       333,420,423.24              375,695,172.07                       -11.25%
 经营活动产生的现金流量净
                                             97,169,386.84              114,560,169.61                       -15.18%
 额
 投资活动现金流入小计                             44,126.21
 投资活动现金流出小计                       103,297,519.21                4,106,596.37                   2,415.40%
 投资活动产生的现金流量净
                                            -103,253,393.00              -4,106,596.37                             -
 额
 筹资活动现金流入小计                        92,618,697.23              140,000,000.00                       -33.84%
 筹资活动现金流出小计                       156,503,766.78              162,140,939.17                        -3.48%
 筹资活动产生的现金流量净
                                             -63,885,069.55             -22,140,939.17                             -
 额
 现金及现金等价物净增加额                    -69,969,075.71              88,312,634.07                      -179.23%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
      投资活动现金流出小计同比增加2415.40%，主要系公司投资苏州华信善达力创投资企业（有限合伙），对外投资增加所
致；
      筹资活动现金流入小计同比减少33.84%，主要系因报告期相比去年银行贷款减少所致；
      现金及现金等价物净增加额减少179.23%，主要系投资、筹资活动综合影响。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
      公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润差异为 5738 万元，主要原因系提取折旧、投资损失、存货、经营性
应收与应付项目对抵后占用资金的增减变化引起。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                            金额             占利润总额比例         形成原因说明              是否具有可持续性
 投资收益                  -14,781,138.89             -31.98%   长期股权投资按权益法     否
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                    核算确认的投资收益
 资产减值                       -250,763.99              -0.54%     坏账准备                   否
                                                                    主要为收到政府补助及
 营业外收入                     415,048.74               0.90%                                 否
                                                                    废品收入
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                   单位：元
                        2016 年末                     2015 年末
                                                                               比重增
                                   占总资产                       占总资产                          重大变动说明
                    金额                          金额                           减
                                     比例                           比例
                824,188,988.                   894,158,063.
 货币资金                            58.83%                         62.80%     -3.97%
                           06
                22,180,931.8                   28,231,879.2
 存货                                  1.58%                         1.98%     -0.40%
                            5
                388,961,007.                   303,742,146.                             主要系报告期内投资苏州华信善达
 长期股权投资                        27.76%                         21.33%      6.43%
                           12                            01                             力创投资企业（有限合伙）所致
                158,845,248.                   178,876,328.
 固定资产                             11.34%                        12.56%     -1.22%
                           80
                                                                                        主要为 3.6 万 b/h 生产线全部转固
 在建工程           60,000.00          0.00%   1,709,401.72          0.12%     -0.12%
                                                                                        所致
                92,000,000.0                   140,000,000.
 短期借款                              6.57%                         9.83%     -3.26%   报告期银行贷款减少
                            0
 长期借款       4,300,000.00           0.31%   4,300,000.00          0.30%      0.01%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
    报告期投资额（元）                      上年同期投资额（元）                                变动幅度
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                        100,000,000.00                                  0.00                                100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                                                                       截至
                                                                       资产
 被投                                                                                               披露      披露
                                                                       负债           本期
 资公     主要   投资    投资    持股      资金   合作   投资   产品           预计          是否   日期      索引
                                                                       表日           投资
 司名     业务   方式    金额    比例      来源    方    期限   类型           收益          涉诉   （如      （如
                                                                       的进           盈亏
     称                                                                                             有）      有）
                                                                       展情
                                                                        况
                                                  普通
                                                  合伙
                                                  人及
 苏州     项目                                    执行                                                        巨潮
 华信     投                                      事务                                                        资讯
 善达     资、                                    合伙                                                        网
 力创     企业          100,0                     人：                 签订                                   （htt
                                 50.00     自有                 股权                                年 12
 投资     管     新设   00,00                     华信   长期          合伙    0.00   0.00   否               p://w
                                       %   资金                 投资                                月 13
 企业     理、            0.00                    善达                 协议                                   ww.c
                                                                                                    日
 （有     财务                                    （苏                                                        ninfo
 限合     信息                                    州）                                                        .com.
 伙）     咨询                                    资产                                                        cn）
                                                  管理
                                                  有限
                                                  公司
                        100,0
 合计      --     --    00,00     --        --     --     --     --     --     0.00   0.00    --     --         --
                          0.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
17
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                            单位：元
 公司名称        公司类型    主要业务   注册资本     总资产       净资产      营业收入     营业利润       净利润
 西藏拉萨
                                        38,000 万   983,472,52   955,099,84   356,311,83   69,661,617    63,634,255
 啤酒有限    子公司          拉萨啤酒
                                        元                2.90         9.43         1.57          .66            .54
 公司
 四川恒生
                                        10,000 万   102,173,25   69,341,627   13,357,114   -9,964,199.   -9,986,812.
 科技发展    参股公司        高尔夫
                                        元                2.17          .15          .94           93
 有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无需说明事项。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
九、公司未来发展的展望
1、行业竞争格局和发展趋势
  2017年，公司啤酒主业面临的市场形势仍然是十分严峻的。中国啤酒市场经过三十多年的持续快速发展，已成为世界第一
大啤酒生产和消费国。中国啤酒行业增速放缓基本定型，进入微增长、调结构、提质量的新常态；大型啤酒企业在巩固自己
传统优势市场基础上，还在积极通过收购兼并及新建工厂等形式争取其它市场份额，中小啤酒企业生存空间缩小。啤酒行业
的整合效果在逐渐显现，未来行业集中度还会进一步提高。作为快速消费品的啤酒，随着消费者消费理念的趋于成熟，对产
品的选择也更趋向于个性化，啤酒细分市场展现商机。我们相信随着中国经济的发展，西部大开发政策的推进，以及国内消
费升级的提升，中国啤酒市场仍会保持持续稳定的增长，并为具有品牌、规模等优势的企业提供广阔的发展空间。
2、公司未来发展战略
     作为区域性中小型啤酒生产厂商，公司在西藏区域内拥有一定的竞争优势，啤酒产业将继续有效利用资源，紧跟政策方
向、产业政策支持和行业发展趋势，及时把握发展机遇和市场机会，构建符合未来产业发展要求的经营体系，优化管理流程，
加强产品组合管理，继续建立牢固的市场，稳定和扩大市场份额，全面提升品牌价值和核心竞争力。
     公司总体发展战略是“专注于啤酒主业的不断发展，打造世界品牌啤酒，保证企业健康持续协调发展，同时充分利用其
他资源优势，为全体股东创造最大的利益”。报告期内，公司参与投资苏州华信善达力创投资企业（有限合伙），有利于进一
步开拓公司投资渠道，挖掘优质合作标的，提高对投资标的相关运作的专业性，促进公司产业转型，实现公司的战略目标。
3、经营计划
     进一步加强啤酒业务的质量管理、技术改造、营销工作，充分发挥“拉萨啤酒”的独特品牌优势，持续优化产品结构，
扩展啤酒市场，提高市场占有率，，巩固并扩大在西藏地区的优势地位，增强盈利能力；推动公司资产整合，加强公司对外
投资项目的管理和运营，为公司的长远发展创造新的利润增长点；
     此外，公司将根据具体业务发展的变化和管理要求的改变，不断修改完善相关管理制度和具体业务流程，规范内部控制
制度执行，强化内部控制监督检查，保证内部控制体系长期有效运行，促进公司稳步、健康发展。
4、资金需求和筹措
     公司主营业务整体发展趋势良好，2017年度公司将根据生产经营和项目投资计划的资金需要，采用自有资金、银行贷款
等方式筹措资金，确保满足公司生产经营和发展项目的资金需求。
5、风险因素
     一是宏观经济环境风险，全球经济持续低迷，国内经济由高速增长转为中高速增长，经济结构调整，内需不振，啤酒
消费人群结构发生改变；
     三是市场风险，西藏自治区目前除本公司外还有其他的啤酒生产企业，区域内新兴啤酒厂商的崛起对公司保持区域内市
场垄断地位、维持业务利润率带来一定影响。
     二是行业风险，啤酒行业经过多年高速发展，已经步入行业成熟期，需求增长减弱，行业盈利能力下降。
     四是随着啤酒行业集中度的不断提高，市场竞争加剧，公司经营所需原辅材料等价格上涨、人力成本及市场投入的上涨
压力较大，经营成本增加，给公司生产经营带来压力，对公司的市场占有率、盈利能力产生不利影响。
      公司将通过强化经营管理、持续做好市场维护提高产品整体销量和获利能力，进一步提升产品质量等经营策略来保证
公司啤酒业务的稳步发展。
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
    接待时间                  接待方式                接待对象类型         调研的基本情况索引
 2016 年 03 月 03 日至 12
                            电话沟通               个人                  公司经营情况及现状，未提供资料
 月 31 日
 2016 年 05 月 05 日        电话沟通               个人                  公司重组进展情况，未提供资料
 2016 年 06 月 02 日        电话沟通               个人                  大股东股权转让情况，未提供资料
                                                                         大股东股权转让进展情况，未提供资
 2016 年 06 月 28 日        电话沟通               个人
                                                                         料
 2016 年 12 月 14 日        电话沟通               个人                  了解投资合伙企业事项，未提供资料
 接待次数
 接待机构数量
 接待个人数量
 接待其他对象数量
 是否披露、透露或泄露未公开重大信息                                                                     否
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                          第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
     根据中国证监会发布的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）及《上市公司监管
指引第3号——上市公司现金分红》的要求，公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，分红标准和比例明确、清
晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，充分保
护了中小投资者的合法权益。
                                            现金分红政策的专项说明
 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：              是
 分红标准和比例是否明确和清晰：                            是
 相关的决策程序和机制是否完备：                            是
 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：                  是
 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
                                                           是
 是否得到了充分保护：
 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
                                                           不适用
 透明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
                                  2014年每10股派发现金红利0.1元；
                                  2015年每10股派发现金红利0.5元；
                                  2016年拟每10股派发现金红利0.2元。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                       单位：元
                                        分红年度合并报     占合并报表中归
                    现金分红金额（含    表中归属于上市     属于上市公司普     以其他方式现金   以其他方式现金
     分红年度
                          税）          公司普通股股东     通股股东的净利       分红的金额      分红的比例
                                           的净利润             润的比率
 2016 年                 5,275,169.82       7,974,252.92             66.15%
 2015 年                13,187,924.55      16,455,522.05             80.14%
 2014 年                 2,637,584.91      25,709,930.06             10.26%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
 每 10 股送红股数（股）
 每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                  0.20
 每 10 股转增数（股）
 分配预案的股本基数（股）                                                                              263,758,491
 现金分红总额（元）（含税）                                                                            5,275,169.82
 可分配利润（元）                                                                                    152,119,093.08
 现金分红占利润分配总额的比例                                                                             100.00%
                                                 本次现金分红情况
 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
 40％
                                   利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
     经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2016 年度实现归属于母公司所有者的净利润   7,974,252.92 元，
 母公司累计可供分配利润为 152,119,093.08 元，公司拟以截至 2016 年 12 月 31 日的总股本 263,758,491 股为基数向
 全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），共计派发现金红利 5,275,169.82 元,剩余未分配利润结转下年度，本年
 度不进行资本公积金转增股本。
 本预案尚需经公司股东大会审议通过后实施。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
              承诺事由                承诺方      承诺类型     承诺内容      承诺时间     承诺期限      履行情况
 股改承诺
 收购报告书或权益变动报告书中
 所作承诺
 资产重组时所作承诺
 首次公开发行或再融资时所作承
 诺
 股权激励承诺
                                                 关于同业竞   1、承诺控制
                                    西藏天易隆   争、关联交   的其他企业
                                                                            2016 年 10
 其他对公司中小股东所作承诺         兴投资有限   易、资金占   目前没有、                 长期有效      正在履行
                                                                            月 26 日
                                    公司         用方面的承   将来也不直
                                                 诺。         接或间接从
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   事与西藏发
                                                   展及其子公
                                                   司现有及将
                                                   来从事的业
                                                   务构成同业
                                                   竞争的任何
                                                   活动；并未
                                                   直接或间接
                                                   拥有从事与
                                                   公司可能产
                                                   生同业竞争
                                                   的其他企业
                                                   （“竞争企
                                                   业”）的任何
                                                   股份、股权
                                                   或在任何竞
                                                   争企业有任
                                                   何权益，将
                                                   来也不会直
                                                   接或间接投
                                                   资、收购竞
                                                   争企业；控
                                                   制的其他企
                                                   业从任何第
                                                   三方获得的
                                                   任何商业机
                                                   会与公司之
                                                   业务构成或
                                                   可能构成实
                                                   质性竞争
                                                   的，本承诺
                                                   人将立即通
                                                   知公司，并
                                                   将该等商业
                                                   机会让与公
                                                   司；控制的
                                                   其他企业将
                                                   不向其业务
                                                   与公司之业
                                                   务构成竞争
                                                   的其他公
                                                   司、企业、
                                                   组织或个人
                                                   提供技术信
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   息、工艺流
                                                   程、销售渠
                                                   道等商业秘
                                                   密；不利用
                                                   本承诺人作
                                                   为控股股东
                                                   的地位损害
                                                   西藏发展以
                                                   及西藏发展
                                                   其他股东的
                                                   权益。 2 、
                                                   承诺不利用
                                                   控 股东的
                                                   地位影响西
                                                   藏发展的独
                                                   立性，并将
                                                   保持西藏发
                                                   展在资产、
                                                   人员、财务、
                                                   业务和机构
                                                   等方面的独
                                                   立；将尽可
                                                   能地避免和
                                                   减少与西藏
                                                   发展之间将
                                                   来可能发生
                                                   的关联交
                                                   易。对于无
                                                   法避免或者
                                                   有合理原因
                                                   而发生的关
                                                   联交易以及
                                                   其他持续经
                                                   营所发生的
                                                   必要的关联
                                                   交易，在不
                                                   与法律、法
                                                   规相抵触的
                                                   前提下，在
                                                   权利所及范
                                                   围内，承诺
                                                   将遵循市场
                                                   公正、公平、
                                                   公开的原
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   则，并依法
                                                   签订协议，
                                                   履行合法程
                                                   序，按照西
                                                   藏发展公司
                                                   章程、有关
                                                   法律法规和
                                                   《深圳证券
                                                   交易所股票
                                                   上市规则》
                                                   等有关规定
                                                   履行信息披
                                                   露义务和办
                                                   理有关报批
                                                   程序，保证
                                                   不通过关联
                                                   交易损害西
                                                   藏发展及其
                                                   他股东的合
                                                   法权益。将
                                                   严格按照
                                                   《公司法》、
                                                   《上市公司
                                                   治理准则》
                                                   等法律法规
                                                   以及西藏发
                                                   展章程的有
                                                   关规定行使
                                                   股东权利；
                                                   在股东大会
                                                   对有关涉及
                                                   本承诺人事
                                                   项的关联交
                                                   易进行表决
                                                   时，履行回
                                                   避表决的义
                                                   务。承诺杜
                                                   绝一切非法
                                                   占用西藏发
                                                   展的资金、
                                                   资产的行
                                                   为，在任何
                                                   情况下，不
                                                   要求西藏发
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                           展向本承诺
                                                           人提供任何
                                                           形式的担
                                                           保。本承诺
                                                           人有关规范
                                                           关联交易的
                                                           承诺，同样
                                                           适用于本承
                                                           诺人控制的
                                                           其他企业
                                                           （西藏发展
                                                           及其子公司
                                                           除外），本承
                                                           诺人将在合
                                                           法权限范围
                                                           内促成本承
                                                           诺人控制的
                                                           其他企业履
                                                           行规范与西
                                                           藏发展之间
                                                           己经存在或
                                                           可能发生的
                                                           关联交易的
                                                           义务。   如
                                                           因本承诺人
                                                           未履行本承
                                                           诺函所作的
                                                           承诺而给西
                                                           藏发展造成
                                                           一切损失和
                                                           后果，本承
                                                           诺人承担赔
                                                           偿责任。
                                                           公司关于现
                                                           金分红的承
                                                           诺,承诺未
                                                           来三年（即
                                                                                              正在履行，
                                                           2015 年—
                                              现金分红承                  2015 年 06          承诺人均
                                 公司                      2017 年）在                 三年
                                              诺                          月 04 日            严格履行
                                                           公司盈利且
                                                                                              了承诺。
                                                           现金能够满
                                                           足公司持续
                                                           经营和长期
                                                           发展的前提
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                           下，公司最
                                                           近三年以现
                                                           金方式累计
                                                           分配的利润
                                                           不少于最近
                                                           三年实现的
                                                           年均可分配
                                                           利润的百分
                                                           之三十。
 承诺是否按时履行                是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
     根据2016年12月3日财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），利润表中的“营业税金及附加”项目调
整为“税金及附加”项目。自2016年5月1日起因经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税计入“税金及附
加”。2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
 境内会计师事务所名称                          信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
 境内会计师事务所报酬（万元）
 境内会计师事务所审计服务的连续年限
 境内会计师事务所注册会计师姓名                庄瑞兰、刘拉
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计会计师事务所仍聘任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），内控审计费用为20万元人民币。
本年度，公司因重大资产重组事项，聘请金元证券股份有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费人民币壹佰万。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
     诉讼(仲裁)基本   涉案金额   是否形成预    诉讼(仲    诉讼(仲裁)审      诉讼(仲裁)判
                                                                                              披露日期     披露索引
         情况         （万元）        计负债   裁)进展    理结果及影响      决执行情况
 原告：西藏银河
                                                                            截止 2016 年 12
 科技发展股份有
                                                                            月 31 日，该案
 限公司
                                                                            仍处于法院审
 被告：马淑芬
                                               截止                         理期间.（截止年                巨潮资讯
 本公司就马淑芬
                                               2016 年                      报出具日，双方                 网
 在未按规定履行                                           截止 2016 年 12
                                               12 月 31                     和解，根据《民                 （www.cni
 报告与信息披露                                           月 31 日，该案                      2016 年 06
                           600   否            日，该案                     事裁定书》                     nfo.com.cn
 义务的情况下，                                           仍处于法院审                        月 25 日
                                               仍处于法                     （2016）藏 01                   ）公告编
 违法增持公司股                                           理期间.
                                               院审理期                     民初 54 号，裁                 号
 票事宜向拉萨市
                                               间.                          定如下：准许原                 2016-032
 中级人民法院提
                                                                            告西藏银河科
 起民事诉讼，诉
                                                                            技发展股份有
 讼请求为：1、确
                                                                            限公司撤诉。）
 认被告至 2016 年
28
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 6 月 15 日购买原
 告流通股 5.15%
 股票之民事行为
 无效。2、判令被
 告改正以上无效
 民事行为，在二
 级市场抛售所购
 买并持有的原告
 股票，所得收益
 赔偿给原告。3、
 判令被告承担本
 案的诉讼费用。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
29
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                       单位：万元
                               公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额
                                             实际发生日                                                 是否为
                     度相关       担保额                    实际担保                          是否履
     担保对象名称                           期（协议签署                担保类型     担保期             关联方
                     公告披         度                        金额                            行完毕
                                                日）                                                     担保
                     露日期
 西藏高原天然水有   2013 年                 2013 年 07 月               连带责任
                                   15,000                      15,000               三年      是        否
 限公司             06 月 14                03 日                       保证;质押
30
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    日
 报告期内审批的对外担保额度                                  报告期内对外担保实际
                                                         0
 合计（A1）                                                  发生额合计（A2）
 报告期末已审批的对外担保额                                  报告期末实际对外担保
                                                         0
 度合计（A3）                                                余额合计（A4）
                                           公司与子公司之间担保情况
                     担保额
                                           实际发生日期                                               是否为
                     度相关      担保额                      实际担保                        是否履
     担保对象名称                           （协议签署                   担保类型   担保期            关联方
                     公告披        度                          金额                          行完毕
                                               日）                                                    担保
                     露日期
                                           子公司对子公司的担保情况
                     担保额
                                           实际发生日期                                               是否为
                     度相关      担保额                      实际担保                        是否履
     担保对象名称                           （协议签署                   担保类型   担保期            关联方
                     公告披        度                          金额                          行完毕
                                               日）                                                    担保
                     露日期
                                        公司担保总额（即前三大项的合计）
 报告期内审批担保额度合计                                    报告期内担保实际发生
                                                         0
 （A1+B1+C1）                                                额合计（A2+B2+C2）
 报告期末已审批的担保额度合                                  报告期末实际担保余额
                                                         0
 计（A3+B3+C3）                                              合计（A4+B4+C4）
 其中：
 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
 务担保余额（E）
 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
 上述三项担保金额合计（D+E+F）
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
31
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）年度精准扶贫概要
 2016年度，公司帮助建档立卡贫困人员结对帮扶20户，帮助建档立卡贫困户实现就业人数2人，各种节日慰问定点扶贫，投
入工程项目扶贫等合计66万元，对口帮扶西藏日喀则市江孜县紫金乡紫努村、卡热村，受到了相关部门的大力表扬。
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
                       指标                 计量单位                       数量/开展情况
 一、总体情况                                  ——                            ——
     其中：   1.资金                           万元
 二、分项投入                                  ——                            ——
     1、帮助建档立卡贫困户实现就业人数             人
     2、.社会扶贫                              ——                            ——
              2.1.定点扶贫工作投入金额         万元
              2.2 扶贫公益基金投入金额         万元
     3.其他项目                                ——                            ——
 其中：       3.1.项目个数                         个
              93.2.投入金额                    万元
 三、所获奖项（内容、级别）                    ——                            ——
 西藏自治区先进驻村工作队、先进组织单位                                                              区级
 日喀则市先进驻村工作队                                                                              市级
 江孜县先进驻村工作队                                                                                县级
32
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）后续精准扶贫计划
 公司继续对口帮扶西藏日喀则市江孜县紫金乡紫努村、卡热村，继续帮助建档立卡贫困人口直至脱贫，持续为公司藏区员
工提供培训服务，提高工作技能；公司控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司进一步帮助解决当地农牧民的就业及发展，采取“两
入户、两评议、两公示、一公告”制度，继续开展精准扶贫各项工作。
2、履行其他社会责任的情况
      对于股东，公司致力于提升公司业绩，让股东得到更好的回报。2016年，公司认真做好投资者关系管理，促使公司与投
资者之间建立长期良好的合作关系和互动机制，维护股东权益；2016年公司召开了一次股东大会，为股东参与决策创造了便
利条件。
    对于员工，公司坚持把维护员工合法权益、让员工与企业共同成长作为企业履行社会责任的重要内容。公司一直以来
关注职工福利情况，积极开展职工在岗教育、丰富职工业余文化生活；
      公司通过设备改造、工艺改良等切实措施实施节能减排，通过了环境管理体系认证（ISO14001)，走低碳经济发展道路，
促进企业健康可持续发展。
      公司积极配合西藏政府开展维稳工作，加强领导干部、全体员工的维稳教育，组织维稳应急演练。同时遵照西藏自治区
党委、政府开展创先争优强基惠民活动的决策部署，积极投入精准扶贫和强基惠民的工作中，帮助解决农牧民就业，帮助藏
区发展经济。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、    因筹划重大资产重组事项，公司股票（股票简称：西藏发展，股票代码：000752）于2016年3月2日起停牌。经确认，
该重大事项涉及重大资产重组，经公司申请，公司股票自2016年3月16日开市起继续停牌，公司发布《关于重大资产重组的
停牌公告》；2016年5月31日，公司召开第七届董事会六次会议，会议审议通过了《关于终止筹划重大资产重组事项的议案》。
并承诺自本公告发布之日起至少六个月内不再筹划重大资产重组事项。《关于终止重大资产重组投资者说明会召开情况暨股
票复牌的公告》公告编号：2016-024）详见2016年6月2日刊登在公司指定的信息披露媒体巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 及
《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上的信息。
2、 2016年6月1日，公司收到控股股东西藏光大金联实业有限公司（以下简称“光大金联”）通知，光大金联与西藏天易隆
兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）签署了《西藏光大金联实业有限公司与西藏天易隆兴投资有限公司关于西藏银河
科技发展股份有限公司之股份转让协议》。经双方协商，转让方光大金联同意向受让方天易隆兴转让其持有的上市公司
28,099,562股股份，占上市公司总股本的10.65%；受让方同意受让该股份。天易隆兴于2016年7月14日收到中国证券登记结
算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，全部过户手续完成。至此，天易隆兴持有公司无限售流通股28,099,562股
股份，占公司总股本的10.65%，成为我司第一大股东。光大金联不再持有我司股份。《关于股东股份转让完成过户手续的公
告》（公告编号：2016—040）详见2016年7月15日刊登在公司指定的信息披露媒体巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 及《中国
证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上的信息。
3、根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发【2015】50号）和《工商总局等六部门关
33
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
于贯彻落实<国务院办公厅关于加速推进“三证合一”登记制度改革的意见>的通知》（工商企注字【2015】121号）等相关文
件的要求，报告期内，经西藏自治区工商行政管理局核准，公司完成了原营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合
一”工商登记手续，并领取了新营业执照，公司“三证合一”后统一社会信用代码为915400007109057360。
4、 截止年度报告出具日，就西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）与马淑芬证券股票有关的民事纠纷一案，
双方和解，原告西藏银河科技发展股份有限公司撤诉。西藏自治区拉萨市中级人民法院下达《民事裁定书》（2016）藏01民
初54号，裁定如下：准许原告西藏银河科技发展股份有限公司撤诉。本次撤诉对公司本期或期后利润不构成重大影响。具体
内容详见公司于2017年4月11日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
的《西藏银河科技发展股份有限公司关于诉讼撤诉的公告》（公告编号：2017-004）。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
34
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                   单位：股
                             本次变动前                 本次变动增减（＋，－）              本次变动后
                                               发行新           公积金
                           数量      比例               送股              其他    小计     数量    比例
                                                 股              转股
 一、有限售条件股份         7,816    0.00%                                                 7,816   0.00%
 3、其他内资持股            7,816    0.00%                                                 7,816   0.00%
       境内自然人持股       7,816    0.00%                                                 7,816   0.00%
                          263,750    100.00                                               263,75   100.00
 二、无限售条件股份
                             ,675         %                                                0,675         %
                          263,750    100.00                                               263,75   100.00
 1、人民币普通股
                             ,675         %                                                0,675         %
                          263,758    100.00                                               263,75   100.00
 三、股份总数
                             ,491         %                                                8,491         %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
35
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                         单位：股
                                                                                                     年度报告披露
                                  年度报告披露                   报告期末表决                        日前上一月末
 报告期末普
                                  日前上一月末                   权恢复的优先                        表决权恢复的
 通股股东总              36,623                      45,338                                    0
                                  普通股股东总                   股股东总数（如                      优先股股东总
 数
                                  数                             有）（参见注 8）                    数（如有）（参
                                                                                                     见注 8）
                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                           报告期     持有有      持有无               质押或冻结情况
                                                 报告期
                                       持股比              内增减     限售条      限售条
      股东名称           股东性质                末持股
                                         例                变动情     件的股      件的股        股份状态              数量
                                                  数量
                                                                况    份数量      份数量
 西藏天易隆兴       境内非国有法                 28,099,                            28,099,
                                       10.65%                                                 质押                    28,099,562
 投资有限公司       人                              562
                                                 26,375,   26,375,                  26,375,
 马淑芬             境内自然人         10.00%                                                                         26,375,929
                                                    929    929
 西藏自治区国
                                                 19,242,                            19,242,
 有资产经营公       国有法人            7.30%                                                                         19,242,842
                                                    842
 司
 华宝香精股份       境内非国有法                 3,052,5   3,052,5                  3,052,5
                                        1.16%                                                                          3,052,500
 有限公司           人                               00    00
 中国建设银行
                                                 2,739,9   2,739,9                  2,739,9
 股份有限公司       其他                1.04%                                                                          2,739,937
                                                     37    37
 －华宝兴业事
36
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 件驱动混合型
 证券投资基金
                                           2,272,4   2,272,4            2,272,4
 杨柏              境内自然人      0.86%                                                               2,272,441
                                               41    41
 全国社保基金                              1,899,9   1,899,9            1,899,9
                   其他            0.72%                                                               1,899,901
 一零七组合                                    01    01
 海通期货股份
 有限公司－海
                                           1,810,0   1,810,0            1,810,0
 通期货－易凡      其他            0.69%                                                               1,810,000
                                               00    00
 火凤凰资产管
 理计划
                                           1,550,0   1,550,0            1,550,0
 刘明洋            境内自然人      0.59%                                                               1,550,000
                                               00    00
 招商银行股份
 有限公司－华
                                           1,318,5   1,318,5            1,318,5
 富成长趋势混      其他            0.50%                                                               1,318,500
                                               00    00
 合型证券投资
 基金
 战略投资者或一般法人因配售新
 股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
 （参见注 3）
                                 公司前 10 名股东中第一大股东和第二大股东、第一大股东和第三大股东之间没有
 上述股东关联关系或一致行动的
                                 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
 说明
                                 其他股东之间未知是否存在关联关系。
                                       前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                           股份种类
              股东名称                 报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                    股份种类          数量
 西藏天易隆兴投资有限公司                                          28,099,562     人民币普通股        28,099,562
 马淑芬                                                            26,375,929     人民币普通股        26,375,929
 西藏自治区国有资产经营公司                                        19,242,842     人民币普通股        19,242,842
 华宝香精股份有限公司                                               3,052,500     人民币普通股         3,052,500
 中国建设银行股份有限公司－华
 宝兴业事件驱动混合型证券投资                                       2,739,937     人民币普通股         2,739,937
 基金
 杨柏                                                               2,272,441     人民币普通股         2,272,441
 全国社保基金一零七组合                                             1,899,901     人民币普通股         1,899,901
 海通期货股份有限公司－海通期
                                                                    1,810,000     人民币普通股         1,810,000
 货－易凡火凤凰资产管理计划
 刘明洋                                                             1,550,000     人民币普通股         1,550,000
37
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 招商银行股份有限公司－华富成
                                                                            1,318,500   人民币普通股         1,318,500
 长趋势混合型证券投资基金
 前 10 名无限售流通股股东之间，
                                      公司前 10 名股东中第一大股东和第二大股东、第一大股东和第三大股东之间没有
 以及前 10 名无限售流通股股东和
                                      关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
 前 10 名股东之间关联关系或一致
                                      其他股东之间未知是否存在关联关系。
 行动的说明
 前 10 名普通股股东参与融资融券       股东杨柏信用交易担保证券账户持有本公司股票 2,272,441 股，普通账户持有本公
 业务情况说明（如有）（参见注 4） 司股票 0 股，合计持有本公司股票 2,272,441 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：中央国有控股
控股股东类型：法人
                             法定代表人/单位
      控股股东名称                                    成立日期              组织机构代码             主要经营业务
                                  负责人
                                                                                              创业投资，创业投资管
                                                                                              理，企业管理咨询，商
 西藏天易隆兴投资有限公                                                91540126MA6T11EL       业信息咨询。【依法须经
                             何承璋              2015 年 09 月 25 日
 司                                                                    38                     批准的项目，经相关部
                                                                                              门批准后方可经营该项
                                                                                              目】
 控股股东报告期内控股和
 参股的其他境内外上市公      无
 司的股权情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
 新控股股东名称                                             西藏天易隆兴投资有限公司
 变更日期                                                   2016 年 07 月 14 日
 指定网站查询索引                                           巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
 指定网站披露日期                                           2016 年 07 月 15 日
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：中央国资管理机构
实际控制人类型：法人
                              法定代表人/单
      实际控制人名称                               成立日期            组织机构代码              主要经营业务
                                  位负责人
38
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 中华全国供销合作总社       不适用                       不适用           不适用
 实际控制人报告期内控制的
 其他境内外上市公司的股权   不适用
 情况
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
 新实际控制人名称                                  中华全国供销合作总社
 变更日期                                          2016 年 07 月 14 日
 指定网站查询索引                                  巨潮资讯网
 指定网站披露日期                                  2016 年 07 月 15 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
39
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                     第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                             本期增   本期减
                                                                    期初持                     其他增   期末持
                      任职状                   任期起     任期终             持股份   持股份
     姓名    职务               性别   年龄                          股数                      减变动    股数
                        态                     始日期     止日期             数量      数量
                                                                    （股）                     （股）   （股）
                                                                             （股）   （股）
                                               2002 年    2018 年
 闫清江     董事长    现任     男         47   03 月      06 月
                                               08 日      03 日
                                               2009 年    2018 年
 旺堆       董事      现任     男         40   06 月      06 月
                                               29 日      03 日
                                               2000 年    2018 年
 刘琪       董事      现任     男         60   12 月      06 月      2,330                               2,330
                                               31 日      03 日
            董事、                             2007 年    2018 年
 魏晓刚     财务总    现任     男         42   01 月      06 月
            监                                 26 日      03 日
                                               2012 年    2018 年
 扎西平
            董事      现任     男         53   06 月      06 月
 措
                                               18 日      03 日
                                               2014 年    2018 年
 马高翔     董事      现任     男         58   06 月      06 月        200
                                               05 日      03 日
                                               2012 年    2018 年
            独立董
 潘祥生               现任     男         54   11 月 13   06 月
            事
                                               日         03 日
                                               2015 年    2018 年
            独立董
 张泽华               现任     男         45   06 月      06 月
            事
                                               04 日      03 日
                                               2014 年    2018 年
            独立董
 沈柯                 现任     男         41   06 月      06 月
            事
                                               05 日      03 日
                                               2012 年    2018 年
 尼玛次     监事会
                      现任     男         39   06 月      06 月
 登         主席
                                               18 日      03 日
41
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   2002 年    2018 年
 李春明     监事     现任     男              60   06 月      06 月
                                                   17 日      03 日
                                                   2000 年    2018 年
 尼玛次
            监事     现任     男              50   12 月      06 月     5,286                          5,286
 仁
                                                   31 日      03 日
                                                   2007 年    2018 年
 徐帆       监事     现任     女              40   01 月      06 月
                                                   26 日      03 日
                                                   2004 年    2018 年
 于宏卫     总经理   现任     男              60   02 月      06 月
                                                   12 日      03 日
                                                   2013 年    2018 年
            董事会
 杨岚岚              现任     女              41   01 月 11   06 月
            秘书
                                                   日         03 日
 合计          --      --          --    --             --      --      7,816   0        0             7,816
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
       闫清江：董事长，先后任北京市彩色印刷厂副厂长，北京轻联皮革集团公司副经理，北京百花集团总经理助理，北京
百花光大投资有限公司董事长、总经理，四川光大金联实业有限公司副总经理等职。现兼任西藏光大金联实业有限公司董事
长。
       旺堆：董事，曾先后担任喜玛拉雅饭店办公室主任、人力资源部经理、质检总监，西藏圣地矿泉水厂工会主席、办公
室(人事部)主任，西藏国有资产经营公司办公室主任，现任西藏国有资产经营公司副总经理。
       刘琪：董事，曾任公司监事，历任西藏拉萨啤酒厂动力车间主任、技术科科长、企管部经理，西藏拉萨啤酒有限责任
公司副总经理、总经理助理。
       魏晓刚：董事，曾任公司监事，1998年至2006年在四川光大金联实业有限公司任部门经理，现任公司董事、财务总监。
       马高翔：董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司车间主任、副厂长、工会主席等职。
       扎西平措：董事，曾先后担任西藏拉萨啤酒有限公司动力车间主任、设备部经理，现任西藏拉萨啤酒有限公司动力车
间主任。
       沈柯：公司独立董事，一直任职于四川泰益律师事务所，现任四川泰益律师事务所主任、成都仲裁委员会仲裁员、四
川省律师协会国际投融资贸易专业委员会副主任。
       张泽华：公司独立董事，中国注册会计师、中国注册资产评估师，曾任职于江西永丰希望饲料有限公司、成都昌洪电
器有限公司、新疆吉明通信技术股份有限公司，现任四川德维会计师事务所审计部经理、四川德维资产评估事务所总经理。
       潘祥生：公司独立董事，曾先后任西南交通大学经济管理学院助教、讲师、四川西南交大爆破工程有限公司经理，现
任四川铁建爆破工程有限公司总工程师。
42
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     于宏卫：总经理，历任山东省计划委员会综合处副处长，西藏自治区计划经济委员会综合计划处副处长，四川省计划
委员会综合计划处副处长，四川省证券监督管理办公室上市稽核处副处长、稽核处处长，中国证监会成都证管办稽查处负责
人、期货处处长，中国证监会成都稽查局案件调查处处长、天富基金管理公司筹备小组副组长。现任本公司总经理。
     杨岚岚：董事会秘书，曾先后供职于成都资产评估事务所、成都天行健药业有限公司区域营销经理、四川天平资产评
估事务所副总经理。
     尼玛次登：监事会主席，2007年至2009年在西藏拉萨啤酒有限公司担任包装车间副主任，2009年至今在西藏拉萨啤酒
有限公司担任包装车间主任。
     尼玛次仁：监事，一直在本公司工作。
     李春明：监事，历任西藏自治区加查县财政局总会计师；西藏自治区加查县财政局局长；西藏自治区财政厅主任科员；
海南西藏实业公司副总经理等职。现任西藏自治区国有资产经营公司财务总监。
     徐帆：监事，1998年至今于西藏光大金联实业有限公司任职。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                   在股东单
 任职人员姓                                                    任期起始日                       在股东单位是否
                          股东单位名称             位担任的                     任期终止日期
    名                                                             期                        领取报酬津贴
                                                        职务
                                                               2003 年 10 月
 旺堆          西藏自治区国有资产经营公司          副总经理                     至今            是
                                                               01 日
                                                               2015 年 01 月
 李春明        西藏自治区国有资产经营公司          总经理                       至今            是
                                                               13 日
 在股东单位
 任职情况的    无需说明情况
 说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                    在其他单                                     在其他单位是
 任职人员姓                                                     任期起始日
                          其他单位名称              位担任的                     任期终止日期    否领取报酬津
    名                                                              期
                                                        职务                                          贴
                                                                2000 年 07 月
 沈柯          四川泰益律师事务所                  主任                          至今            是
                                                                01 日
                                                                2003 年 08 月
 潘祥生        四川铁建爆破工程有限公司            总工程师                      至今            是
                                                                01 日
                                                                2005 年 06 月
 张泽华        四川德维资产评估事务所              总经理                        至今            是
                                                                01 日
                                                                2002 年 02 月
 闫清江        西藏光大金联实业有限公司            董事长                        至今            是
                                                                28 日
                                                                1998 年 07 月
 徐帆          西藏光大金联实业有限公司            职员                          至今            是
                                                                01 日
 在其他单位    沈柯、潘祥生、张泽华为本公司独立董事。
43
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 任职情况的
 说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
     公司董事、监事和高级管理人员的报酬根据董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬分配政策及对董事、监事和高级管理人
员的岗位绩效评价结果，根据不同职务不同岗位并按个人完成任务情况确定报酬额度。
     2016年度，现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为131.5万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                    单位：万元
                                                                               从公司获得的    是否在公司关
    姓名             职务         性别           年龄          任职状态
                                                                               税前报酬总额    联方获取报酬
 闫清江           董事长         男                         47   现任                     0    否
 旺堆             董事           男                         40   现任                     3    是
 刘琪             董事           男                         60   现任                     9    否
                  董事、财务总
 魏晓刚                          男                         42   现任                    21    否
                  监
 扎西平措         董事           男                         53   现任                  15.51   否
 马高翔           董事           男                         58   现任                     5    否
 潘祥生           独立董事       男                         54   现任                     4    否
 沈柯             独立董事       男                         45   现任                     4    否
 张泽华           独立董事       男                         41   现任                     4    否
 尼玛次登         监事会主席     男                         39   现任                  15.31   否
 李春明           监事           男                         60   现任                     3    否
 尼玛次仁         监事           男                         50   现任                  11.68   否
 徐帆             监事           女                         40   现任                     0    否
 于宏卫           总经理         男                         60   现任                    15    否
 杨岚岚           董事会秘书     女                         41   现任                    21    否
 合计                     --           --             --                --             131.5         --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
 母公司在职员工的数量（人）
 主要子公司在职员工的数量（人）
 在职员工的数量合计（人）
 当期领取薪酬员工总人数（人）
 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                   专业构成
                     专业构成类别                                    专业构成人数（人）
 生产人员
 销售人员
 技术人员
 财务人员
 行政人员
 合计
                                                   教育程度
 教育程度类别                                           数量（人）
 大中专及本科以上学历
 中学文化
 合计
2、薪酬政策
    员工薪酬政策：公司结合生产经营承包责任制，实行以绩效为导向的激励性薪酬政策，充分
发挥薪酬体系在吸引、激励关键核心人才方面的重要作用。采取动态管理，将定性与定量相结合，
合理运用考核手段，使员工薪酬和单位经营业绩、岗位责任大小、个人贡献多少挂钩，拉开档次，
向能力强、贡献大的员工倾斜，同时兼顾激励的有效性和公平性。
3、培训计划
    开展规模化培训，并向重点专业、骨干人才倾斜，围绕公司深化管理改革关键时期对人才的
总体需求，突出做好中高层管理人员、车间主任、机关管理骨干履职能力和综合素养能力提升培
训，根据专业需要及员工职业发展需求，做好人才的专业技能水平的提升培训，实现定向培训、
精准培训，确保培训效果最大化
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4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
46
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                                            第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
      公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会
相关法规的要求，不断完善公司内部控制制度及法人治理结构，规范公司运作，健全公司内部控制体系。
      公司设股东大会、董事会、监事会，其分别按其职责行使决策权、执行权、监督权。公司治理机构，各司其职、相互制
约，保证了公司顺利运行。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接干预公司的决策及生产经营活动；公司
董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作。 独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定独
立行使职权，独立董事实际发挥作用的情况良好。
      公司能够充分尊重和维护员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与其积极合作，共同发展。公司能够关注所在地区
的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理的投入，积极响应国家提出的“节能减排”号召，重视公司的社会责任。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
      公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上已做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立，保
证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
      报告期内，不存在公司第一大股东干预上市公司经营管理的公司治理非规范情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
      会议届次           会议类型        投资者参与比例         召开日期           披露日期          披露索引
                                                                                                 巨潮资讯网
 2015 年度股东大                                           2016 年 06 月 24   2016 年 06 月 25   2016-031 号《公
                     年度股东大会                  0.01%
 会                                                        日                 日                 司 2015 年度股东
                                                                                                 大会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                             独立董事出席董事会情况
                                                                                                   是否连续两次
                     本报告期应参                   以通讯方式参
     独立董事姓名                    现场出席次数                   委托出席次数    缺席次数       未亲自参加会
                     加董事会次数                      加次数
                                                                                                        议
 沈柯                           11              2               9              0               0   否
 潘祥生                         11              2               9              0               0   否
 张泽华                         11              2               9              0               0   否
 独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
 报告期内，独立董事对董事会审议的议案及其他事项均未提出异议。对需发表意见的事项进行了认真审核，提出了专业性
建议和意见，并发表独立意见，提高了决策的科学性和客观性，对完善公司监督机制发挥了应有作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会
     报告期内，审计委员会根据《公司法》、中国证监会《上市公司治理准则》及《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，
积极履行职责。2016年审计委员会共召开了四次会议，对公司 2015年财务报表审计情况、2015年度内部控制自评报告、2015
年度财务决算报告、2015年定期报告、2015年财务报表审计机构的聘任和公司每季度的内部审计工作报告及计划等事项进行
了审核。
      公司董事会审计委员会于2016年1月及2016年3月先后与负责公司报表审计的会计师召开沟通会。公司董事会审计委员会
听取了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）项目负责人关于2015年度公司审计工作计划、进展及审计结果等情况介绍，
认真审阅了相关文件材料，在通过与公司管理层和会计师交流、讨论后认为：会计师能按照中国注册会计师审计准则的要求
从事审计工作，公司 2015年度的财务会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，其会计资料是真
实完整的，编制流程符合公司有关财务报表结账流程的内部控制制度，在所有重大方面真实公允地反映了公司 2015年度的
经营成果和2015年12月31日的财务状况。公司董事会审计委员会无其他不同意见。
48
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 2、薪酬与考核委员会
     薪酬与考核委员会于2016年4月21日召开会议，对公司董事、监事、高级管理人员2015年度薪酬情况进行了审议，根据
信永中和会计师事务所出具的《审计报告》所列会计数据和财务指标，按照股东大会审议通过的高管人员薪酬考核方法，综
合年初预算和计划完成情况对公司2015年度高级管理人员的薪酬进行了考核，认为公司董事、监事和高管人员所得薪酬的津
贴，均是依据公司董事会通过的决议为原则确定的；公司高级管理人员的薪酬严格参考了公司业绩考核指标，与实际情况相
符。
 3、战略委员会
     战略委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，在适应公司的战略发展需要，增强公司核心竞争力，研究公司发展战
略规划，加强公司决策科学性和完善公司治理结构等方面发挥作用。 战略委员会于2016年4月22日召开第一次会议配合董事
会拟订了“公司2016年度发展展望纲要”。于2016年7月9日及2016年12月11日召开第二次、第三次会议，本着进一步开拓公
司投资渠道，推动公司积极稳健地进行外延式扩张，实现公司战略目标，发表意见表决通过了公司参与投资合伙企业的议案，
并同意提交公司董事会审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，公司按照经营目标责任制对高级管理人员进行业绩考核并兑现
年薪和绩效奖励。报告期内，公司未提出股权激励计划。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
 内部控制评价报告全文披露日期        2017 年 04 月 21 日
                                     详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《西藏银河科技发展股份有限
 内部控制评价报告全文披露索引
                                     公司 2016 年度内部控制自我评价报告》
 纳入评价范围单位资产总额占公司合
                                                                                                     97.33%
 并财务报表资产总额的比例
 纳入评价范围单位营业收入占公司合
                                                                                                    100.00%
 并财务报表营业收入的比例
                                                   缺陷认定标准
                 类别                                财务报告                         非财务报告
 定性标准                            凡具有以下特征一项或组合缺陷，认定     凡具有造成以下影响，公司认定为一
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                     为重大缺陷：（1）发现公司管理层存在     般风险：受到省级（含省级）以下政
                                     的任何程度的舞弊；（2）已经发现并报     府部门处罚但未对本公司定期报告
                                     告给管理层的重大内部控制缺陷在经过      披露造成负面影响；凡具有造成以下
                                     合理的时间后，并未加以改正；（3）控     影响，公司认定为重要缺陷：受到国
                                     制环境无效；（4）影响收益趋势的缺陷； 家政府部门处罚但未对本公司定期
                                     （5）影响关联交易总额超过股东批准的     报告披露造成负面影响；凡具有造成
                                     关联交易额度的缺陷；（6）外部审计发     以下影响，公司认定为重大缺陷：已
                                     现的重大错报不是由公司首先发现的；      经对外正式披露并对本公司定期报
                                     （7）其他可能影响报表使用者正确判断     告披露造成负面影响。
                                     的缺陷； 凡具有以下特征一项或组合缺
                                     陷，认定为重要缺陷：（1）未依照公认
                                     会计准则选择和应用会计政策；（2）未
                                     建立反舞弊程序和控制措施；（3）对非
                                     常规或特殊交易的账务处理没有建立相
                                     应的控制机制或没有实施，且没有相应
                                     的补偿性控制；（4）对于期末财务报告
                                     过程的控制存在一项或多项缺陷不能合
                                     理保证编制的财务报表达到真实、准确
                                     的目标。 一般缺陷是指除上述重大缺
                                     陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
                                     凡具有造成以下影响，认定为重大缺陷：
                                     （1）税前利润指标：影响水平达到或超
                                     过评价年度股份公司合并报表税前利润
                                     2.5％；汇总后的影响水平达到或超过评
                                     价年度股份公司合并报表税前利润的
                                                                             凡具有造成以下影响，公司认定为重
                                     2.5％（2）主营业务收入/资产总额指标：
                                                                             大缺陷：直接财产损失金额（RMB）：
                                     影响水平达到或超过评价年度股份公司
                                                                             500 万元及以上；凡具有造成以下影
                                     合并报表主营业务收入/资产总额的
                                                                             响，公司认定为重要缺陷： 直接财
                                     0.25％；汇总后的影响水平达到或超过评
                                                                             产损失金额（RMB）：100 万元（含）～
                                     价年度股份公司合并报表主营业务收入
                                                                             500 万元；凡具有造成以下财产损
                                     /资产总额的 0.25％凡具有造成以下影
                                                                             失，公司认定为一般缺陷：直接财产
                                     响，认定为重要缺陷：（1）税前利润指
 定量标准                                                                    损失金额（RMB）：10 万元（含）～
                                     标：影响水平低于评价年度股份公司合
                                                                             100 万元；上述标准按照每起事故事
                                     并报表税前利润的 2.5％，但是达到或超
                                                                             件进行认定。如果出现多起重大事故
                                     过 0.25％；汇总后的影响水平低于评价
                                                                             事件，按照各自造成的直接财产损失
                                     年度股份公司合并报表税前利润的
                                                                             分别认定缺陷等级。直接财产损失金
                                     2.5％，但是达到或超过 0.25％（2）主营
                                                                             额以外部审计、公司本部、被检查单
                                     业务收入/资产总额指标：影响水平低于
                                                                             位等已经认定的金额为准。如尚无处
                                     评价年度股份公司合并报表主营业务收
                                                                             理结论，则由检查小组现场认定。
                                     入/资产总额的 0.25％，但是达到或超过
                                     0.025％；汇总后的影响水平低于评价年
                                     度股份公司合并报表主营业务收入/资
                                     产总额的 0.2 5％，但是达到或超过
                                     0.025％凡具有造成以下影响，认定为一
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                       般缺陷：（1）税前利润指标：影响水平
                                       低于评价年度股份公司合并报表税前利
                                       润的 0.25％；汇总后的影响水平低于评
                                       价年度股份公司合并报表税前利润的
                                       0.25％（2）主营业务收入/资产总额指标：
                                       影响水平低于评价年度股份公司合并报
                                       表主营业务收入/资产总额的 0.025％；
                                       汇总后的影响水平低于评价年度股份公
                                       司合并报表主营业务收入/资产总额的
                                       0.025％
 财务报告重大缺陷数量（个）
 非财务报告重大缺陷数量（个）
 财务报告重要缺陷数量（个）
 非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
                                        内部控制审计报告中的审议意见段
 西藏发展于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
 控制。
 内控审计报告披露情况           披露
 内部控制审计报告全文披露日
                                2017 年 04 月 21 日
 期
 内部控制审计报告全文披露索
                                详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2016 年度内部控制审计报告》
 引
 内控审计报告意见类型           标准无保留意见
 非财务报告是否存在重大缺陷     否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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                                       第十一节 财务报告
一、审计报告
 审计意见类型                                            标准的无保留意见
 审计报告签署日期                                        2017 年 04 月 19 日
 审计机构名称                                            信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
 审计报告文号                                            XYZH/2017CDA10126
 注册会计师姓名                                          刘拉、庄瑞兰
                                                   审计报告正文
                                                   审计报告
                                                                                        XYZH/2017CDA10126
西藏银河科技发展股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称西藏发展）财务报表，包括2016年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
     一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是西藏发展管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作
还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
     我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     三、审计意见
    我们认为，西藏发展财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏发
展2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）                                   中国注册会计师：
                                                                                中国注册会计师：
              中国         北京                                                二○一七年四月十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司
                                              2016 年 12 月 31 日
                                                                                                        单位：元
                项目                               期末余额                           期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                 824,188,988.06                     894,158,063.77
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款
     预付款项                                                    642,949.44                        9,952,351.10
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                         234,093.09       1,224,103.72
     买入返售金融资产
     存货                                            22,180,931.85      28,231,879.26
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                       523,504.49         323,432.78
 流动资产合计                                       847,770,466.93     933,889,830.63
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                   388,961,007.12     303,742,146.01
     投资性房地产
     固定资产                                       158,845,248.80     178,876,328.56
     在建工程                                            60,000.00       1,709,401.72
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                         5,410,963.19       5,555,255.51
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                                           30,666.83
     递延所得税资产                                      30,668.06          32,286.26
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                     553,307,887.17     489,946,084.89
 资产总计                                          1,401,078,354.10   1,423,835,915.52
 流动负债：
     短期借款                                        92,000,000.00     140,000,000.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                       16,362,862.75    18,304,815.82
     预收款项                                        1,554,800.00     2,251,520.80
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                     707,471.00         27,749.16
     应交税费                                        8,434,622.01     5,138,443.85
     应付利息                                           66,426.68        52,404.47
     应付股利                                        2,327,766.13     2,327,766.13
     其他应付款                                      8,228,546.10    10,941,272.05
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                      129,682,494.67   179,043,972.28
 非流动负债：
     长期借款                                        4,300,000.00     4,300,000.00
     应付债券
       其中：优先股
             永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                        1,014,041.41     1,014,041.41
     递延所得税负债
     其他非流动负债
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 非流动负债合计                                                 5,314,041.41                5,314,041.41
 负债合计                                                     134,996,536.08              184,358,013.69
 所有者权益：
     股本                                                     263,758,491.00              263,758,491.00
     其他权益工具
       其中：优先股
              永续债
     资本公积                                                  24,059,607.52               24,058,267.21
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                                  51,035,349.28               51,035,349.28
     一般风险准备
     未分配利润                                               445,627,400.01              450,841,071.64
 归属于母公司所有者权益合计                                   784,480,847.81              789,693,179.13
     少数股东权益                                             481,600,970.21              449,784,722.70
 所有者权益合计                                           1,266,081,818.02            1,239,477,901.83
 负债和所有者权益总计                                     1,401,078,354.10            1,423,835,915.52
法定代表人：闫清江                    主管会计工作负责人：魏晓刚               会计机构负责人：韩盛娟
2、母公司资产负债表
                                                                                                 单位：元
                项目                               期末余额                    期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                  79,446,582.59              260,287,591.45
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款
     预付款项                                                    329,400.00                 2,136,856.05
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                                                             1,053,406.90
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     存货                                                3,431.18        18,667.77
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                     190,306.26
 流动资产合计                                       79,969,720.03   263,496,522.17
 非流动资产：
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                  610,219,854.62   525,000,993.51
     投资性房地产
     固定资产                                            2,199.47         5,132.15
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                                        30,666.83
     递延所得税资产
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                    610,222,054.09   525,036,792.49
 资产总计                                          690,191,774.12   788,533,314.66
 流动负债：
     短期借款                                       92,000,000.00   140,000,000.00
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                        2,565,798.54    10,257,747.34
     预收款项
     应付职工薪酬                                     519,180.00
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
     应交税费                                        3,133,804.36     2,429,549.94
     应付利息                                           66,426.68        52,404.47
     应付股利                                        2,327,766.13     2,327,766.13
     其他应付款                                     93,517,216.12   100,384,358.87
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                      194,130,191.83   255,451,826.75
 非流动负债：
     长期借款                                        4,300,000.00     4,300,000.00
     应付债券
       其中：优先股
             永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                         789,041.41       789,041.41
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                      5,089,041.41     5,089,041.41
 负债合计                                          199,219,233.24   260,540,868.16
 所有者权益：
     股本                                          263,758,491.00   263,758,491.00
     其他权益工具
       其中：优先股
             永续债
     资本公积                                       24,059,607.52    24,058,267.21
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                       51,035,349.28    51,035,349.28
     未分配利润                                    152,119,093.08   189,140,339.01
 所有者权益合计                                    490,972,540.88   527,992,446.50
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 负债和所有者权益总计                                      690,191,774.12                788,533,314.66
3、合并利润表
                                                                                                   单位：元
                项目                               本期发生额                   上期发生额
 一、营业总收入                                             357,452,937.34               390,826,978.61
      其中：营业收入                                        357,452,937.34               390,826,978.61
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                             296,865,306.75               309,063,123.91
      其中：营业成本                                        268,505,470.51               282,614,249.56
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净
 额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                                           3,357,386.39                 3,669,599.88
            销售费用                                            13,126,517.65                17,088,399.53
            管理费用                                            21,480,269.47                17,468,407.97
            财务费用                                            -9,353,573.28            -11,887,146.59
            资产减值损失                                          -250,763.99                  109,613.56
      加：公允价值变动收益（损失以
 “－”号填列）
          投资收益（损失以“－”号
                                                            -14,781,138.89               -14,970,636.09
 填列）
          其中：对联营企业和合营企
                                                            -14,781,138.89               -14,970,636.09
 业的投资收益
          汇兑收益（损失以“-”号填
 列）
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                             45,806,491.70                66,793,218.61
      加：营业外收入                                              415,048.74                    91,710.20
60
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
           其中：非流动资产处置利得                   44,126.21
       减：营业外支出                                               2,000,160.00
           其中：非流动资产处置损失
 四、利润总额（亏损总额以“－”号
                                                   46,221,540.44   64,884,768.81
 填列）
       减：所得税费用                               6,431,040.01    8,136,237.61
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                39,790,500.43   56,748,531.20
       归属于母公司所有者的净利润                   7,974,252.92   16,455,522.05
       少数股东损益                                31,816,247.51   40,293,009.15
 六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收
 益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益的
 其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
 净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
 不能重分类进损益的其他综合收益
 中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其
 他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
 以后将重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
 价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
 效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额
 七、综合收益总额                                  39,790,500.43   56,748,531.20
       归属于母公司所有者的综合收
                                                    7,974,252.92   16,455,522.05
 益总额
61
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
      归属于少数股东的综合收益总
                                                            31,816,247.51                      40,293,009.15
 额
 八、每股收益：
      （一）基本每股收益                                          0.0302                              0.0624
      （二）稀释每股收益                                          0.0302                              0.0624
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：闫清江                    主管会计工作负责人：魏晓刚                    会计机构负责人：韩盛娟
4、母公司利润表
                                                                                                      单位：元
                项目                           本期发生额                         上期发生额
 一、营业收入                                           116,430,093.73                      124,604,354.97
      减：营业成本                                      116,364,574.99                      124,502,054.37
         税金及附加                                             7,000.00                             3,349.24
         销售费用
         管理费用                                           6,564,849.04                        3,869,678.77
         财务费用                                           2,809,203.91                        2,976,374.73
         资产减值损失                                        -263,351.72                         109,937.93
      加：公允价值变动收益（损失
 以“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”
                                                        -14,781,138.89                      -14,970,636.09
 号填列）
         其中：对联营企业和合营
                                                        -14,781,138.89                      -14,970,636.09
 企业的投资收益
 二、营业利润（亏损以“－”号填
                                                        -23,833,321.38                      -21,827,676.16
 列）
      加：营业外收入
         其中：非流动资产处置利
 得
      减：营业外支出                                                                            2,000,160.00
         其中：非流动资产处置损
 失
 三、利润总额（亏损总额以“－”
                                                        -23,833,321.38                      -23,827,836.16
 号填列）
      减：所得税费用
62
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 四、净利润（净亏损以“－”号填
                                                         -23,833,321.38            -23,827,836.16
 列）
 五、其他综合收益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
            1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动
            2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的
 其他综合收益
            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的
 有效部分
            5.外币财务报表折算差
 额
            6.其他
 六、综合收益总额                                        -23,833,321.38            -23,827,836.16
 七、每股收益：
      （一）基本每股收益                                       -0.0904                    -0.0903
      （二）稀释每股收益                                       -0.0904                    -0.0903
5、合并现金流量表
                                                                                          单位：元
                项目                           本期发生额                 上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                        417,427,987.28             459,482,042.26
 金
      客户存款和同业存放款项净增
 加额
63
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      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增
 加额
      收到原保险合同保费取得的现
 金
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
      处置以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现
 金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现
                                                    13,161,822.80    30,773,299.42
 金
 经营活动现金流入小计                              430,589,810.08   490,255,341.68
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                   243,046,060.23   285,764,449.26
 金
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增
 加额
      支付原保险合同赔付款项的现
 金
      支付利息、手续费及佣金的现
 金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                    37,991,156.84    25,338,918.67
 现金
      支付的各项税费                                36,855,316.81    46,100,044.72
      支付其他与经营活动有关的现
                                                    15,527,889.36    18,491,759.42
 金
 经营活动现金流出小计                              333,420,423.24   375,695,172.07
 经营活动产生的现金流量净额                         97,169,386.84   114,560,169.61
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
64
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      处置固定资产、无形资产和其
                                                        44,126.21
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                   44,126.21
      购建固定资产、无形资产和其
                                                      3,297,519.21     4,106,596.37
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                               100,000,000.00
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流出小计                              103,297,519.21      4,106,596.37
 投资活动产生的现金流量净额                        -103,253,393.00    -4,106,596.37
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金
      其中：子公司吸收少数股东投
 资收到的现金
      取得借款收到的现金                            92,000,000.00    140,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
                                                       618,697.23
 金
 筹资活动现金流入小计                               92,618,697.23    140,000,000.00
      偿还债务支付的现金                           140,000,000.00    120,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                    16,503,766.78     42,140,939.17
 付的现金
      其中：子公司支付给少数股东
                                                                      34,667,558.73
 的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流出小计                              156,503,766.78    162,140,939.17
 筹资活动产生的现金流量净额                         -63,885,069.55   -22,140,939.17
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
65
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 五、现金及现金等价物净增加额                            -69,969,075.71                  88,312,634.07
      加：期初现金及现金等价物余
                                                        894,158,063.77               805,845,429.70
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                           824,188,988.06               894,158,063.77
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
                项目                           本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                        136,236,466.00               145,787,095.50
 金
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现
                                                              553,634.44                 19,086,325.68
 金
 经营活动现金流入小计                                   136,790,100.44               164,873,421.18
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                        136,265,259.43               128,498,234.24
 金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                              276,140.00                   274,900.00
 现金
      支付的各项税费                                           14,000.00                   200,019.03
      支付其他与经营活动有关的现
                                                            17,190,640.32                40,237,606.40
 金
 经营活动现金流出小计                                   153,746,039.75               169,210,759.67
 经营活动产生的现金流量净额                              -16,955,939.31                  -4,337,338.49
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金                                                             36,492,167.08
      处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                                                    36,492,167.08
      购建固定资产、无形资产和其
 他长期资产支付的现金
66
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
      投资支付的现金                                      100,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流出小计                                     100,000,000.00
 投资活动产生的现金流量净额                               -100,000,000.00                         36,492,167.08
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金                                   92,000,000.00                         140,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
                                                              618,697.23
 金
 筹资活动现金流入小计                                      92,618,697.23                         140,000,000.00
      偿还债务支付的现金                                  140,000,000.00                         120,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                           16,503,766.78                           7,473,380.44
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流出小计                                     156,503,766.78                         127,473,380.44
 筹资活动产生的现金流量净额                                -63,885,069.55                         12,526,619.56
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                             -180,841,008.86                         44,681,448.15
      加：期初现金及现金等价物余
                                                          260,287,591.45                         215,606,143.30
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                              79,446,582.59                         260,287,591.45
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                        单位：元
                                                              本期
                                           归属于母公司所有者权益                                         所有
                                                                                                 少数
      项目                 其他权益工具            减：    其他                    一般   未分            者权
                  股                      资本                       专项   盈余                 股东
                                                   库存    综合                    风险   配利            益合
                           优   永   其                                                          权益
                  本                      公积                       储备   公积
                                                   股      收益                    准备   润               计
                           先   续   他
67
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          股   债
                   263,                                                    1,239
                                          24,05    51,03   450,8   449,7
 一、上年期末余    758,                                                    ,477,
                                          8,267    5,349   41,07   84,72
 额                491.                                                    901.8
                                            .21      .28    1.64    2.70
                    00
      加：会计政
 策变更
           前期
 差错更正
           同一
 控制下企业合
 并
           其他
                   263,                                                    1,239
                                          24,05    51,03   450,8   449,7
 二、本年期初余    758,                                                    ,477,
                                          8,267    5,349   41,07   84,72
 额                491.                                                    901.8
                                            .21      .28    1.64    2.70
                    00
 三、本期增减变                                            -5,21   31,81   26,60
                                          1,340
 动金额（减少以                                            3,671   6,247   3,916
                                            .31
 “－”号填列）                                              .63     .51     .19
                                                           7,974   31,81   39,79
 （一）综合收益
                                                           ,252.   6,247   0,500
 总额
                                                             92      .51     .43
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                           -13,1           -13,1
                                          1,340
 （三）利润分配                                            87,92           86,58
                                            .31
                                                            4.55            4.24
 1．提取盈余公
 积
68
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 2．提取一般风
 险准备
                                                                                         -13,1            -13,1
 3．对所有者（或                          1,340
                                                                                         87,92            86,58
 股东）的分配                               .31
                                                                                          4.55             4.24
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   263,                                                                                   1,266
                                          24,05                           51,03          445,6   481,6
 四、本期期末余    758,                                                                                    ,081,
                                          9,607                           5,349          27,40   00,97
 额                491.                                                                                   818.0
                                            .52                             .28           0.01    0.21
                    00
上期金额
                                                                                                         单位：元
                                                            上期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                          所有
                          其他权益工具                                                           少数
    项目                                                                                              者权
                                                   减：   其他                    一般   未分
                   股                     资本                     专项   盈余                   股东
                          优   永                                                                         益合
                                    其             库存   综合                    风险   配利
                   本                     公积                     储备   公积                   权益
                          先   续                                                                          计
                                    他              股    收益                    准备    润
                          股   债
                   263,                                                                                   1,185
                                          24,05                           51,03          437,0   409,4
 一、上年期末余    758,                                                                                    ,366,
                                          8,267                           5,349          23,13   91,71
 额                491.                                                                                   955.5
                                            .21                             .28           4.50    3.55
                    00
      加：会计政
69
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 策变更
           前期
 差错更正
           同一
 控制下企业合
 并
           其他
                   263,                                                     1,185
                                          24,05    51,03   437,0    409,4
 二、本年期初余    758,                                                     ,366,
                                          8,267    5,349   23,13    91,71
 额                491.                                                     955.5
                                            .21      .28    4.50     3.55
                    00
 三、本期增减变                                            13,81    40,29   54,11
 动金额（减少以                                            7,937.   3,009   0,946
 “－”号填列）                                               14      .15     .29
                                                           16,45    40,29   56,74
 （一）综合收益
                                                           5,522.   3,009   8,531
 总额
                                                              05      .15     .20
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                           -2,63            -2,63
 （三）利润分配                                            7,584.           7,584
                                                              91              .91
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
                                                           -2,63            -2,63
 3．对所有者（或
                                                           7,584.           7,584
 股东）的分配
                                                              91              .91
 4．其他
70
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   263,                                                                                                   1,239
                                                24,05                                51,03           450,8       449,7
 四、本期期末余    758,                                                                                                    ,477,
                                                8,267                                5,349           41,07       84,72
 额                491.                                                                                                   901.8
                                                  .21                                  .28               1.64     2.70
                    00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                     本期
                                 其他权益工具                                                                   未分     所有者
    项目                                            资本公    减：库    其他综      专项储    盈余公
                   股本    优先      永续                                                                       配利     权益合
                                            其他          积      存股      合收益           备     积
                            股        债                                                                         润        计
                   263,7                                                                                        189,1    527,99
 一、上年期末余                                         24,058,                                   51,035,
                   58,49                                                                                        40,33    2,446.5
 额                                                     267.21                                    349.28
                    1.00                                                                                         9.01
      加：会计政
 策变更
           前期
 差错更正
           其他
                   263,7                                                                                        189,1    527,99
 二、本年期初余                                         24,058,                                   51,035,
                   58,49                                                                                        40,33    2,446.5
 额                                                     267.21                                    349.28
                    1.00                                                                                         9.01
71
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 三、本期增减变                                              -37,0
                                                   1,340.3           -37,019
 动金额（减少以                                              21,24
                                                        1            ,905.62
 “－”号填列）                                               5.93
                                                             -23,8
 （一）综合收益                                                      -23,833
                                                             33,32
 总额                                                                ,321.38
                                                              1.38
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                             -13,1
                                                   1,340.3           -13,186
 （三）利润分配                                              87,92
                                                        1            ,584.24
                                                              4.55
 1．提取盈余公
 积
                                                             -13,1
 2．对所有者（或                                   1,340.3           -13,186
                                                             87,92
 股东）的分配                                           1            ,584.24
                                                              4.55
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
72
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 2．本期使用
 （六）其他
                   263,7                                                                           152,1   490,97
 四、本期期末余                                    24,059,                               51,035,
                   58,49                                                                           19,09   2,540.8
 额                                                607.52                                349.28
                    1.00                                                                            3.08
上期金额
                                                                                                           单位：元
                                                                上期
                                 其他权益工具                                                      未分    所有者
    项目                                       资本公    减：库    其他综   专项储   盈余公
                   股本    优先      永续                                                          配利    权益合
                                            其他     积      存股      合收益     备       积
                            股        债                                                            润       计
                   263,7                                                                           215,6   554,45
 一、上年期末余                                    24,058,                               51,035,
                   58,49                                                                           05,76   7,867.5
 额                                                267.21                                349.28
                    1.00                                                                            0.08
      加：会计政
 策变更
           前期
 差错更正
           其他
                   263,7                                                                           215,6   554,45
 二、本年期初余                                    24,058,                               51,035,
                   58,49                                                                           05,76   7,867.5
 额                                                267.21                                349.28
                    1.00                                                                            0.08
 三、本期增减变                                                                                    -26,4
                                                                                                           -26,465
 动金额（减少以                                                                                    65,42
                                                                                                           ,421.07
 “－”号填列）                                                                                     1.07
                                                                                                   -23,8
 （一）综合收益                                                                                            -23,827
                                                                                                   27,83
 总额                                                                                                      ,836.16
                                                                                                    6.16
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
73
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                               -2,63
                                                                                       -2,637,
 （三）利润分配                                                               7,584.
                                                                                       584.91
 1．提取盈余公
 积
                                                                               -2,63
 2．对所有者（或                                                                       -2,637,
                                                                              7,584.
 股东）的分配                                                                          584.91
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   263,7                                                      189,1    527,99
 四、本期期末余                                    24,058,          51,035,
                   58,49                                                      40,33    2,446.5
 额                                                267.21            349.28
                    1.00                                                       9.01         0
三、公司基本情况
    西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名西藏拉萨
啤酒股份有限公司，系1996年12月16日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第53号文批准，以西
藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英
达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人于1997年6月20日向社会公众募集设
立的股份有限公司。
     本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]273、274号文批准，发行的社会公众股于1997
年6月25日在深圳证券交易所挂牌上市。
    本公司注册资本及股本经历次变更后，截至2016年12月31日，注册资本及股本为263,758,491元。
注册地为西藏自治区拉萨市，总部办公地址为西藏自治区拉萨市色拉路36号。
74
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
    本公司属食品、酒、烟草制造业，主要从事啤酒生产销售业务。经营范围主要为：经营范围：啤
酒（熟啤酒）生产；进出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；场地租赁等。主要产品为啤
酒。
    本集团合并财务报表范围包括西藏拉萨啤酒有限公司、西藏藏红花生物科技开发有限公司等5家
公司。与上年相比，本年合并范围无变化。
     详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
    本集团有近期获利经营的历史，自报告期末起12个月不存在导致对持续经营假设产生重大疑虑的
事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
      本公司具体会计政策和会计估计参照如下：
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
     本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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3、营业周期
     公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
     本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
 量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承
 担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过
 多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得
 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
 可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
 以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
     本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
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之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营
方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独
或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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   9、外币业务和外币报表折算
        (1)外币交易
       本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
   货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
   本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
        (2)外币财务报表的折算
       外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
   分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
   期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现
   金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
   10、金融工具
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
        (1)金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
       本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
   的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交
   易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
   合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
   被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
   公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
   只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
   的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
   确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
   公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
   除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
   工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
   的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；
   在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之
   间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
   持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
   的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以
   及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
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   率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
       可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
   他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
   及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
   活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
   入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
   形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
   原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
   法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
   计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
       金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
   该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
   产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
   对该金融资产控制。
       企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
   制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
   及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
   未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
   确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
   损益。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
       除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产
   的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
        (2)金融负债
         金融负债分类、确认依据和计量方法
       本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
   他金融负债。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
   公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
   利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    金融负债终止确认条件
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    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
     (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
 单项金额重大的判断依据或金额标准                      将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
                                                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                             坏账准备计提方法
 账龄组合                                              账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                账龄                          应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                5.00%                                5.00%
 1－2 年                                                            8.00%                                8.00%
 2－3 年                                                         15.00%                                 15.00%
 3－4 年                                                         20.00%                                 20.00%
 4－5 年                                                         50.00%                                 50.00%
 5 年以上                                                        100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
 单项计提坏账准备的理由
                                                   特征的应收款项。
                                                   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
 坏账准备的计提方法
                                                   账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13、划分为持有待售资产
     不适用
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发
生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对
被投资单位具有重大影响。
    对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
     通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的
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报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
     通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产
中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
     本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
    后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
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的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值超过 1000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、
机器设备、运输设备及其他设备等。
（2）折旧方法
         类别                折旧方法               折旧年限            残值率               年折旧率
 房屋建筑物            年限平均法           10—40                3                    9.70—2.43
 机器设备              年限平均法           14—20                3                    6.93—4.85
 运输设备              年限平均法           6—12                 3                    16.17—8.08
 其他设备              年限平均法           3—20                 3                    32.33—4.85
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计
提折旧时采用平均年限法。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入
账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固
定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
18、借款费用
    发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
19、生物资产
     不适用
20、油气资产
     不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于
每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
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论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
    本集团的长期待摊费用为装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费的摊销年限为5年。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
     本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金等，在
职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      （1）本集团收入确认原则
    销售商品：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠计量，相关经济利益很可
能流入本集团，并且相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入实现。
    提供劳务：同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流
入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
    让渡资产使用权：同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额
能够可靠计量。
      （2）本集团的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策如下：
在产品发出移交给购货方，已收到货款或收款权利时确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额(1元)计量。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
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递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
     会计政策变更的内容和原因                        审批程序                      备注
 2016 年 12 月 3 日财政部发布的《增值
 税会计处理规定》（财会[2016]22 号），
                                         相关会计政策变更已经本公司第七届
 本集团在编制 2016 年度财务报表时，                                         说明
                                         董事会第十五次会议审议通过。
 对增值税相关会计处理按照财政部上
 述规定进行了处理。
     受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
    根据2016年12月3日财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），本集团将利润表
中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。将自2016年5月1日起因经营活动发生的房
产税、土地使用税、车船使用税、印花税计入“税金及附加”。2016年5月1日之前发生的税费不予调
整。比较数据不予调整。
      本次会计政策变更对本集团2016年合并财务报表累计影响为：“税金及附加”科目增加58,630.20
元，“管理费用”科目减少58,630.20元。
     除上述调整外，本次会计政策变更对本集团当期及前期列报净损益均无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                                 计税依据                                   税率
 增值税                                 产品销售收入                               17%
 城市维护建设税                         应交流转税                                 7%
 企业所得税                             应纳税所得额                               9%
 教育附加                               应交流转税                                 3%
 地方教育附加                           应交流转税                                 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                         纳税主体名称                                                所得税税率
2、税收优惠
      根据西藏自治区藏政发（94）22号文规定，本集团暂不征收消费税。
    根据西藏自治区藏政发〔2014〕51号文规定：“自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征
收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分”,本集团执行9%的企业所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                               单位： 元
                  项目                                 期末余额                               期初余额
 库存现金                                                             211,697.42                            404,463.67
 银行存款                                                         823,977,290.64                         893,753,600.10
 合计                                                             824,188,988.06                         894,158,063.77
其他说明
    上列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2016年1月1日，“年末”系指2016年
12月31日，“本年”系指2016年1月1日至12月31日，“上年”系指2015年1月1日至12月31日，货币单位
为人民币元。
     本集团年末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                                  单位： 元
                项目                                       期末余额                                 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                  单位： 元
                项目                                       期末余额                                 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                  单位： 元
                              项目                                                     期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                  单位： 元
                项目                                   期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                  单位： 元
                              项目                                                期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                  单位： 元
                                            期末余额                                         期初余额
       类别              账面余额               坏账准备        账面价      账面余额            坏账准备          账面价
                       金额          比例    金额      计提比     值      金额   比例        金额       计提比      值
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                         例                                                例
 按信用风险特征
                      390,85      100.00    390,85     100.00            390,8   100.00     390,855
 组合计提坏账准                                                                                         100.00%
                           5.87       %       5.87            %          55.87       %          .87
 备的应收账款
                      390,85      100.00    390,85     100.00            390,8   100.00     390,855
 合计                                                                                                   100.00%
                           5.87       %       5.87            %          55.87       %          .87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                         期末余额
            账龄
                                           应收账款                      坏账准备                         计提比例
 1 年以内分项
 5 年以上                                            390,855.87                  390,855.87                          100.00%
 合计                                                390,855.87                  390,855.87                          100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                     单位： 元
                单位名称                                收回或转回金额                                收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                     单位： 元
                              项目                                                        核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                           款项是否由关联
     单位名称         应收账款性质             核销金额            核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                 交易产生
应收账款核销说明：
     本年度无实际核销的应收账款。
90
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                       占应收账款年末
                                                                                              坏账准备年末
       单位名称                        年末余额              账龄      余额合计数的比
                                                                                                 余额
                                                                           例(%)
       扎西朗布                            306,494.74       5 年以上       78.42                306,494.74
       黄世元                              29,200.00        5 年以上       7.47                  29,200.00
       四川国坤投资公司                    22,000.00        5 年以上       5.63                  22,000.00
       上海星河贸业有限公司                19,350.00        5 年以上       4.95                  19,350.00
       央金                                 5,000.00        5 年以上       1.28                   5,000.00
       合计                                382,044.74                      97.75                382,044.74
     6、预付款项
     （1） 预付款项账龄
                                            年末余额                               年初余额
       项目
                                    金额                比例（%）         金额                 比例（%）
       1 年以内                      284,423.60               44.24     6,951,849.25                 69.85
       1－2 年                         5,000.00                0.78     2,191,076.00                 22.02
       2－3 年                                                            377,900.00                    3.80
       3 年以上                      353,525.84               54.98       431,525.85                    4.33
       合计                          642,949.44              100.00     9,952,351.10                100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额518,269.44元，占预付款项年末余额合
计数的比例80.60%。
其他说明：
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7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                             单位： 元
                   项目                                       期末余额                                       期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                                               是否发生减值及其判
    借款单位                  期末余额                    逾期时间                    逾期原因
                                                                                                                        断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                             单位： 元
          项目(或被投资单位)                                  期末余额                                       期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                               是否发生减值及其判
  项目(或被投资单位)              期末余额                        账龄                  未收回的原因
                                                                                                                        断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                             单位： 元
                                           期末余额                                                  期初余额
                            账面余额            坏账准备                          账面余额              坏账准备
    类别                                                        账面价                                                   账面价
                                                       计提比                                                   计提比
                          金额    比例        金额                       值     金额     比例        金额                        值
                                                         例                                                       例
 按信用风险特征                                                                 2,930
                       1,690,1    100.00     1,456,0    86.15       234,09               100.00   1,706,8                    1,224,10
 组合计提坏账准                                                                 ,946.                           58.24%
                          71.83        %      78.74           %          3.09                %       42.73                        3.72
 备的其他应收款
                       1,690,1    100.00     1,456,0    86.15       234,09      2,930    100.00   1,706,8                    1,224,10
 合计                                                                                                           58.24%
                          71.83        %      78.74           %          3.09   ,946.        %       42.73                        3.72
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
                                                                     期末余额
            账龄
                                      其他应收款                     坏账准备                       计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内                                      85,230.00                         4,261.50                        5.00%
 1 年以内小计                                  85,230.00                         4,261.50                        5.00%
 1至2年                                            9,841.76                       787.34                         8.00%
 2至3年                                        13,782.33                         2,067.35                       15.00%
 3至4年                                       160,897.51                        32,179.50                       20.00%
 4至5年                                            7,274.37                      3,637.19                       50.00%
 5 年以上                                   1,413,145.86                    1,413,145.86                       100.00%
 合计                                       1,690,171.83                    1,456,078.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-250,763.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                单位名称                            转回或收回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                           项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联
     单位名称        其他应收款性质        核销金额            核销原因           履行的核销程序
                                                                                                           交易产生
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其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位： 元
                款项性质                              期末账面余额                                 期初账面余额
 往来款                                                                 906,471.06                                1,070,471.06
 个人借款                                                               783,700.77                                 543,716.77
 资金占用费                                                                                                       1,316,758.62
 合计                                                                1,690,171.83                                 2,930,946.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                       占其他应收款期
                                                                                                           坏账准备期末余
     单位名称          款项的性质              期末余额                 账龄           末余额合计数的
                                                                                                                    额
                                                                                            比例
 东莞市银河信息
                     往来款                      500,000.00    5 年以上                         29.58%             500,000.00
 资讯有限公司
 陈红兵              借款                        207,902.94    5 年以上                         12.30%             207,902.94
 西藏珠峰塑业有
                     往来款                      200,000.00    5 年以上                         11.83%             200,000.00
 限公司
 游洪伟              借款                        160,000.00    5 年以上                            9.47%           160,000.00
 张国珍              借款                        150,000.00    3-4 年                              8.87%            30,000.00
 合计                         --                1,217,902.94             --                     72.05%         1,097,902.94
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                       预计收取的时间、金
    单位名称            政府补助项目名称              期末余额                   期末账龄
                                                                                                            额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
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否
（1）存货分类
                                                                                                       单位： 元
                                   期末余额                                         期初余额
    项目
                   账面余额        跌价准备         账面价值        账面余额        跌价准备        账面价值
 原材料            7,067,861.82                     7,067,861.82    7,945,653.21                   7,945,653.21
 在产品            1,956,011.21                     1,956,011.21    3,689,767.75                   3,689,767.75
 库存商品          4,003,944.68                     4,003,944.68    1,911,576.46                    1,911,576.46
 周转材料                                                               5,024.50                       5,024.50
 包装物            9,129,388.10                     9,129,388.10   14,656,131.30                  14,656,131.30
 委托加工物资        23,726.04                        23,726.04       23,726.04                       23,726.04
 合计             22,180,931.85                    22,180,931.85   28,231,879.26                  28,231,879.26
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                       单位： 元
                                          本期增加金额                    本期减少金额
    项目       期初余额                                                                         期末余额
                                     计提             其他         转回或转销          其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                       单位： 元
                         项目                                                      金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                       单位： 元
           项目            期末账面价值             公允价值            预计处置费用           预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                       单位： 元
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    项目                                期末余额                                期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
 未抵扣进项税                                                        523,504.49                              323,432.78
 合计                                                                523,504.49                              323,432.78
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                  单位： 元
                                             期末余额                                    期初余额
            项目
                              账面余额       减值准备     账面价值          账面余额     减值准备           账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                  单位： 元
 可供出售金融资产分
                             可供出售权益工具       可供出售债务工具                                       合计
            类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                  单位： 元
                              账面余额                                  减值准备                    在被投
 被投资                                                                                             资单位        本期现
                           本期增   本期减                           本期增     本期减
     单位        期初                           期末     期初                            期末       持股比        金红利
                             加       少                               加         少
                                                                                                      例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                  单位： 元
 可供出售金融资产分
                             可供出售权益工具       可供出售债务工具                                       合计
            类
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（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                         单位： 元
                                                   公允价值相对
 可供出售权益                                                      持续下跌时间   已计提减值金      未计提减值原
                   投资成本     期末公允价值       于成本的下跌
     工具项目                                                        （个月）           额               因
                                                       幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                         单位： 元
                                     期末余额                                         期初余额
       项目
                   账面余额          减值准备        账面价值        账面余额         减值准备        账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                         单位： 元
    债券项目              面值                   票面利率              实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                         单位： 元
                               期末余额                                   期初余额
       项目                                                                                           折现率区间
                   账面余额    坏账准备         账面价值      账面余额    坏账准备       账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                         单位： 元
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                      本期增减变动
                                           权益法                      宣告发                              减值准
 被投资     期初余                                   其他综                                     期末余
                       追加投     减少投   下确认             其他权   放现金   计提减                     备期末
     单位     额                                     合收益                              其他     额
                         资         资     的投资             益变动   股利或   值准备                      余额
                                                      调整
                                            损益                        利润
 一、合营企业
 二、联营企业
 四川恒
            303,74                                                                              289,06
 生科技                                    -14,681
            2,146.0                                                                             1,037.4
 发展有                                    ,108.56
                   1
 限公司
 苏州华
 信善达
                       100,00
 力创投                                    -100,03                                              99,899,
                       0,000.0
 资企业                                       0.33                                              969.67
 （有限
 合伙）
            303,74     100,00                                                                   388,96
                                           -14,781
 小计       2,146.0    0,000.0                                                                  1,007.1
                                           ,138.89
                   1          0
            303,74     100,00                                                                   388,96
                                           -14,781
 合计       2,146.0    0,000.0                                                                  1,007.1
                                           ,138.89
                   1          0
其他说明
    注：2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司（普通合伙人）、中广核资
本控股有限公司签订合伙协议，本公司拟出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以
下简称华信善达）。截止2016年12月31日，本公司按协议规定出资1亿元。本公司为有限合伙人，不执
行合伙企业事务，华信善达的执行事务合伙人下设投资决策委员会由5名委员组成，本公司派出1名委
员。本公司能够对华信善达产生重大影响，故本公司对华信善达的投资按照权益法核算。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                              单位： 元
                    项目                               账面价值                          未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
    项目               房屋建筑         机器设备              运输设备        电子设备及其他        合计
 一、账面原值：
     1.期初余额            180,843,426.50   197,277,367.03         5,979,469.70      45,294,834.34   429,395,097.57
     2.本期增加金
                             1,395,058.98     2,329,851.62          770,903.22        1,640,634.31     6,136,448.13
 额
       （1）购置             1,395,058.98      620,449.90           770,903.22         418,547.56      3,204,959.66
       （2）在建工
                                              1,709,401.72                            1,222,086.75     2,931,488.47
 程转入
       （3）企业合
 并增加
     3.本期减少金
                              209,705.73       538,470.36            21,168.00        1,049,519.74     1,818,863.83
 额
       （1）处置或
                              209,705.73       538,470.36            21,168.00        1,049,519.74     1,818,863.83
 报废
     4.期末余额            182,028,779.75   199,068,748.29         6,729,204.92      45,885,948.91   433,712,681.87
 二、累计折旧
     1.期初余额             76,320,306.44   127,076,731.55         4,143,641.54      42,978,089.48   250,518,769.01
     2.本期增加金
                             8,048,939.91    16,786,712.92          416,374.57         762,373.29     26,014,400.69
 额
       （1）计提             8,048,939.91    16,786,712.92          416,374.57         762,373.29     26,014,400.69
     3.本期减少金
                              209,705.73       538,470.36            21,168.00         896,392.54      1,665,736.63
 额
       （1）处置或
                              209,705.73       538,470.36            21,168.00         896,392.54      1,665,736.63
 报废
99
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
      4.期末余额             84,159,540.62   143,324,974.11         4,538,848.11        42,844,070.23      274,867,433.07
 三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金
 额
        （1）计提
      3.本期减少金
 额
        （1）处置或
 报废
      4.期末余额
 四、账面价值
      1.期末账面价
                             97,869,239.13    55,743,774.18         2,190,356.81         3,041,878.68      158,845,248.80
 值
      2.期初账面价
                            104,523,120.06    70,200,635.48         1,835,828.16         2,316,744.86      178,876,328.56
 值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                 单位： 元
         项目               账面原值         累计折旧              减值准备             账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                 单位： 元
           项目                   账面原值              累计折旧                   减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                 单位： 元
                               项目                                                   期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                 单位： 元
                     项目                               账面价值                              未办妥产权证书的原因
100
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                           单位： 元
                                           期末余额                                                     期初余额
    项目
                         账面余额          减值准备            账面价值            账面余额             减值准备        账面价值
 3.6 万 b/h 生产
                                                                                   1,709,401.72                         1,709,401.72
 线
 液化气站                    60,000.00                           60,000.00
 合计                        60,000.00                           60,000.00         1,709,401.72                         1,709,401.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                           单位： 元
                                                                            工程                           其中：
                                           本期                                                   利息
                                                      本期                  累计                            本期    本期
                                   本期    转入                                                   资本
  项目         预算     期初                          其他      期末        投入      工程                  利息    利息      资金
                                   增加    固定                                                   化累
  名称         数       余额                          减少      余额        占预      进度                  资本    资本      来源
                                   金额    资产                                                   计金
                                                      金额                  算比                            化金    化率
                                           金额                                                    额
                                                                             例                              额
 酿造
 自动
                                  1,222,   1,222,
 化控                                                                                                                        其他
                                  086.75   086.75
 制系
 统
 3.6 万
                        1,709,             1,709,
 b/h 生                                                                                                                      其他
                        401.72             401.72
 产线
 液化                             60,000                        60,000
                                                                                                                             其他
 气站                                .00                           .00
                        1,709,    1,282,   2,931,               60,000
 合计                                                                        --         --                                     --
                        401.72    086.75   488.47                  .00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                           单位： 元
                      项目                                   本期计提金额                                    计提原因
其他说明
101
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
21、工程物资
                                                                                                        单位： 元
                   项目                             期末余额                            期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                        单位： 元
                   项目                             期末余额                            期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                        单位： 元
    项目              土地使用权       专利权          非专利技术          软件使用权            合计
 一、账面原值
      1.期初余额            7,294,617.19   21,733,000.00       12,000,000.00       72,000.00       41,099,617.19
      2.本期增加
 金额
        （1）购置
        （2）内部
 研发
        （3）企业
 合并增加
102
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      3.本期减少金
 额
          （1）处置
    4.期末余额      7,294,617.19     21,733,000.00       12,000,000.00   72,000.00   41,099,617.19
 二、累计摊销
    1.期初余额      1,739,361.68     21,733,000.00        3,866,644.00   72,000.00   27,411,005.68
    2.本期增加
                         144,292.32                                                        144,292.32
 金额
          （1）计提      144,292.32                                                        144,292.32
    3.本期减少
 金额
          （1）处置
    4.期末余额      1,883,654.00     21,733,000.00        3,866,644.00   72,000.00   27,555,298.00
 三、减值准备
    1.期初余额                                            8,133,356.00                8,133,356.00
    2.本期增加
 金额
          （1）计提
    3.本期减少
 金额
        （1）处置
    4.期末余额                                            8,133,356.00                8,133,356.00
 四、账面价值
    1.期末账面
                        5,410,963.19                                                      5,410,963.19
 价值
    2.期初账面
                        5,555,255.51                                                      5,555,255.51
 价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
103
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                          单位： 元
                 项目                                    账面价值                      未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                          单位： 元
      项目      期初余额                  本期增加金额                          本期减少金额            期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                          单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉        期初余额                   本期增加                         本期减少              期末余额
      的事项
（2）商誉减值准备
                                                                                                          单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉        期初余额                   本期增加                         本期减少              期末余额
      的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                          单位： 元
    项目               期初余额         本期增加金额       本期摊销金额       其他减少金额       期末余额
 装修费                       30,666.83                             30,666.83
 合计                         30,666.83                             30,666.83
其他说明
104
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                     单位： 元
                                           期末余额                                              期初余额
           项目
                            可抵扣暂时性差异           递延所得税资产         可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
 资产减值准备                        340,756.22                  30,668.06               331,442.04                 29,829.79
 未支付的职工薪酬                                                                         27,294.16                  2,456.47
 合计                                340,756.22                  30,668.06               358,736.20                 32,286.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                     单位： 元
                                           期末余额                                              期初余额
           项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债         应纳税暂时性差异            递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                     单位： 元
                            递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负         抵销后递延所得税资
           项目
                             债期末互抵金额           产或负债期末余额         债期初互抵金额            产或负债期初余额
 递延所得税资产                                                  30,668.06                                          32,286.26
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                                 期末余额                                    期初余额
 可抵扣暂时性差异                                                       856,012.69                                 895,060.13
 可抵扣亏损                                                           3,381,376.02                               3,540,904.46
 合计                                                                 4,237,388.71                               4,435,964.59
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                     单位： 元
              年份                      期末金额                          期初金额                          备注
 2016 年                                                                         998,856.38
 2017 年                                          1,142,619.78                  1,142,619.78
 2018 年                                            20,645.69                        20,645.69
105
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 2019 年                                   590,905.27                     590,905.27
 2020 年                                   787,877.34                     787,877.34
 2021 年                                   839,327.94
 合计                                     3,381,376.02                   3,540,904.46           --
其他说明：
  注：由于本公司及下属子公司西藏藏红花生物科技开发有限公司等公司未来能否获得足够的应纳税
所得额具有不确定性，因此没有确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。
30、其他非流动资产
                                                                                                          单位： 元
                   项目                            期末余额                              期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                          单位： 元
                   项目                            期末余额                              期初余额
 抵押借款                                                     52,000,000.00
 保证借款                                                                                            80,000,000.00
 信用借款                                                     40,000,000.00                          60,000,000.00
 合计                                                         92,000,000.00                         140,000,000.00
短期借款分类的说明：
  注：本公司于2016年1月20日自中国农业银行拉萨康昂东路支行取得借款2,000万元、2016年3月24
日自中国农业银行拉萨康昂东路支行取得借款3,200万元，该抵押借款由四川恒生科技发展有限公司
以其房产及土地使用权提供担保，详见附注十（二）2、关联方担保情况所述。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                          单位： 元
    借款单位            期末余额               借款利率                   逾期时间          逾期利率
其他说明：
  无已逾期未偿还的短期借款。
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                             单位： 元
                项目                               期末余额                                  期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                             单位： 元
                种类                               期末余额                                  期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                             单位： 元
                项目                               期末余额                                  期初余额
 货款                                                         12,817,818.69                             16,523,465.54
 广告费                                                         200,000.00                                200,000.00
 包装材料                                                      1,373,666.94                              1,451,201.52
 运费                                                           626,698.50                                 97,212.00
 其他                                                           544,678.62                                 32,936.76
 质保金                                                         800,000.00
 合计                                                         16,362,862.75                             18,304,815.82
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                             单位： 元
                项目                               期末余额                          未偿还或结转的原因
 沧州沧顺实业有限公司                                          2,005,594.39   尚未结算
 南京轻工机械设备销售有限公司                                   800,000.00    质保金未到期
 合计                                                          2,805,594.39                     --
其他说明：
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36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                             单位： 元
                 项目                              期末余额                                   期初余额
 货款                                                         1,554,800.00                               2,251,520.80
 合计                                                         1,554,800.00                               2,251,520.80
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                             单位： 元
                 项目                              期末余额                             未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                             单位： 元
                         项目                                                       金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                             单位： 元
          项目              期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额
 一、短期薪酬                     27,749.16         34,937,748.74             34,258,026.90               707,471.00
 二、离职后福利-设定
                                                     3,209,683.08              3,209,683.08
 提存计划
 合计                             27,749.16         38,147,431.82             37,467,709.98               707,471.00
（2）短期薪酬列示
                                                                                                             单位： 元
          项目              期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                                  27,294.16         30,356,865.81             29,864,979.97               519,180.00
 和补贴
 2、职工福利费                                       1,584,216.79              1,584,216.79
 3、社会保险费                                       1,392,042.14              1,392,042.14
      其中：医疗保险                                 1,215,277.40              1,215,277.40
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 费
             工伤保险
                                                       102,870.16                102,870.16
 费
             生育保险
                                                        73,894.58                 73,894.58
 费
 4、住房公积金                                       1,416,788.00              1,416,788.00
 5、工会经费和职工教
                                    455.00             187,836.00                                         188,291.00
 育经费
 合计                             27,749.16         34,937,748.74             34,258,026.90               707,471.00
（3）设定提存计划列示
                                                                                                            单位： 元
          项目              期初余额               本期增加                  本期减少                期末余额
 1、基本养老保险                                     3,013,181.43              3,013,181.43
 2、失业保险费                                         196,501.65                196,501.65
 合计                                                3,209,683.08              3,209,683.08
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                            单位： 元
                  项目                             期末余额                                   期初余额
 增值税                                                       2,628,508.41                                 73,182.27
 企业所得税                                                   2,717,756.20                               2,543,437.95
 个人所得税                                                   2,723,857.12                               2,074,811.16
 城市维护建设税                                                216,751.41                                 169,318.18
 营业税                                                                                                   103,302.44
 教育费附加                                                     93,397.15                                  97,621.87
 地方教育费附加                                                 54,351.72                                  65,081.25
 其他地方税费                                                                                              11,688.73
 合计                                                         8,434,622.01                               5,138,443.85
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                            单位： 元
                  项目                             期末余额                                   期初余额
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 短期借款应付利息                                               66,426.68                              52,404.47
 合计                                                           66,426.68                              52,404.47
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                         单位： 元
                借款单位                           逾期金额                              逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                         单位： 元
                  项目                             期末余额                              期初余额
 西藏光大金联实业有限公司                                     2,326,909.74                           2,326,909.74
 其他                                                               856.39                                856.39
 合计                                                         2,327,766.13                           2,327,766.13
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                         单位： 元
                  项目                             期末余额                              期初余额
 保证金及押金                                                 4,076,773.72                           4,076,773.72
 其他往来                                                     2,095,050.14                           6,864,498.33
 未付费用                                                     2,056,722.24
 合计                                                         8,228,546.10                          10,941,272.05
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                         单位： 元
                  项目                             期末余额                         未偿还或结转的原因
 西藏自治区工业厅计财处                                        750,000.00    历史遗留问题形成
 合计                                                          750,000.00                   --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                         单位： 元
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                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                           单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                           单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                           单位： 元
                                                                      按面值
 债券名                发行日   债券期   发行金   期初余   本期发                溢折价   本期偿            期末余
             面值                                                     计提利
      称                   期     限       额       额       行                   摊销      还                 额
                                                                         息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                           单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
 信用借款                                                         4,300,000.00                          4,300,000.00
 合计                                                             4,300,000.00                          4,300,000.00
长期借款分类的说明：
  注：信用借款为本公司向西藏自治区财政厅借入的技改借款1,300,000.00元、中央委托贷款
3,000,000.00元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                           单位： 元
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                项目                               期末余额                         期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                    单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                    单位： 元
 发行在外              期初                 本期增加               本期减少                  期末
 的金融工
                数量      账面价值      数量        账面价值    数量    账面价值      数量      账面价值
      具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                    单位： 元
                项目                               期末余额                         期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                    单位： 元
                项目                               期末余额                         期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                    单位： 元
                项目                               本期发生额                      上期发生额
计划资产：
                                                                                                    单位： 元
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                       项目                                   本期发生额                        上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                   单位： 元
                       项目                                   本期发生额                        上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                   单位： 元
         项目                   期初余额               本期增加        本期减少         期末余额            形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                   单位： 元
                项目                            期末余额                    期初余额                    形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                   单位： 元
         项目                   期初余额               本期增加        本期减少         期末余额            形成原因
 政府补助                        1,014,041.41                                            1,014,041.41
 合计                            1,014,041.41                                            1,014,041.41          --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                   单位： 元
                                           本期新增补助      本期计入营业                                  与资产相关/与
      负债项目            期初余额                                           其他变动       期末余额
                                                金额          外收入金额                                     收益相关
 麦芽厂的建设
                              789,041.41                                                     789,041.41    与资产相关
 项目
 藏红花应用项
                              225,000.00                                                     225,000.00    与资产相关
 目
 合计                     1,014,041.41                                                     1,014,041.41            --
其他说明：
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52、其他非流动负债
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                                       期末余额                             期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                   单位：元
                                                             本次变动增减（+、—）
                   期初余额                                                                                    期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股         其他         小计
                  263,758,491.                                                                                263,758,491.
 股份总数
                           00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                  单位： 元
 发行在外                 期初                       本期增加                    本期减少                  期末
 的金融工
                   数量          账面价值      数量          账面价值         数量     账面价值     数量        账面价值
      具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                  单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少              期末余额
 其他资本公积                                                      1,340.31                                       1,340.31
 合计                                24,058,267.21                 1,340.31                                  24,059,607.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
  注：本年资本公积增加系本年公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司返还的零碎股历
史股息。
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56、库存股
                                                                                                           单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加                本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                           单位： 元
                                                                     本期发生额
                                                        减：前期计
                                               本期所                                          税后归       期末余
                项目               期初余额             入其他综合      减：所得   税后归属
                                               得税前                                          属于少         额
                                                        收益当期转       税费用    于母公司
                                               发生额                                          数股东
                                                          入损益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                           单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加                本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                           单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加                本期减少              期末余额
 法定盈余公积                  51,035,349.28                                                          51,035,349.28
 合计                          51,035,349.28                                                          51,035,349.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                           单位： 元
                       项目                              本期                                 上期
 调整后期初未分配利润                                           450,841,071.64                       437,023,134.50
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                               7,974,252.92                        16,455,522.05
      应付普通股股利                                             13,187,924.55                         2,637,584.91
 期末未分配利润                                                 445,627,400.01                       450,841,071.64
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                 单位： 元
                                       本期发生额                                        上期发生额
          项目
                               收入                    成本                      收入                     成本
 主营业务                     357,428,048.44         268,505,470.51             390,793,233.52        282,614,249.56
 其他业务                          24,888.90                                         33,745.09
 合计                         357,452,937.34         268,505,470.51             390,826,978.61        282,614,249.56
62、税金及附加
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                              本期发生额                               上期发生额
 城市维护建设税                                                  1,952,813.05                              2,112,137.57
 教育费附加                                                       821,559.34                              1,137,004.94
 地方教育费附加                                                   524,382.45                                420,457.37
 副食品调节基金                                                          1.35
 印花税                                                            58,630.20
 合计                                                            3,357,386.39                             3,669,599.88
其他说明：
  注：本年税金及附加增加披露印花税原因系根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财
会〔2016〕22号），全面推行营改增试点后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，
该科目核算企业经营活动发生的城市维护建设税、教育费附加及房产税、土地使用税、印花税等相关
税费。
63、销售费用
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                              本期发生额                               上期发生额
 职工薪酬                                                        6,685,535.88                             5,897,946.89
 差旅费                                                          1,449,695.19                             1,636,771.83
 促销费                                                           878,997.77                              1,050,227.41
116
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 业务招待费                                                       831,126.32                  1,077,377.59
 折旧                                                             456,221.36                   862,836.29
 运费                                                             411,980.98                   691,428.90
 商品毁损                                                         315,793.35                   299,781.61
 广告宣传费                                                       265,477.00                  3,047,677.18
 材料及维修费                                                     231,477.95                   233,251.12
 车辆使用费                                                       207,416.51                   236,238.85
 其他                                                            1,392,795.34                 2,054,861.86
 合计                                                           13,126,517.65                17,088,399.53
其他说明：
64、管理费用
                                                                                                  单位： 元
                  项目                             本期发生额                   上期发生额
 职工薪酬                                                       11,439,456.98                 9,962,956.48
 中介费                                                          4,313,442.52                 1,668,729.17
 折旧                                                            1,580,158.89                 1,090,566.18
 驻村工作队费用                                                  1,319,587.70                 1,240,207.29
 租赁费                                                           409,296.00                   588,802.32
 信息披露费                                                       360,000.00                   200,000.00
 非经营性国有资产占用费                                           357,540.41                   357,540.41
 差旅费                                                           280,835.12                   249,060.40
 董事会费                                                         180,000.00                   180,000.00
 办公费                                                           169,145.46                   387,281.26
 无形资产摊销                                                     144,292.32                   164,486.88
 业务招待费                                                       171,684.00                   171,330.50
 其他                                                             754,830.07                  1,207,447.08
 合计                                                           21,480,269.47                17,468,407.97
其他说明：
65、财务费用
                                                                                                  单位： 元
                  项目                             本期发生额                   上期发生额
 利息支出                                                        3,329,864.44                 4,788,200.00
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 减：利息收入                                                   12,758,462.19                              16,749,875.85
 加：其他支出                                                      75,024.47                                  74,529.26
 合计                                                           -9,353,573.28                           -11,887,146.59
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                                                单位： 元
                    项目                           本期发生额                                 上期发生额
 一、坏账损失                                                     -250,763.99                                109,613.56
 合计                                                             -250,763.99                                109,613.56
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                                                单位： 元
      产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                                 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                                单位： 元
                     项目                             本期发生额                                上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                     -14,781,138.89                       -14,970,636.09
 合计                                                             -14,781,138.89                       -14,970,636.09
其他说明：
69、营业外收入
                                                                                                                单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                      上期发生额
                                                                                                      额
 非流动资产处置利得合计                     44,126.21                                                         44,126.21
 其中：固定资产处置利得                     44,126.21                                                         44,126.21
 政府补助                                  245,501.93                                                        245,501.93
 废品收入                                  110,188.67                           91,710.20                    110,188.67
 其他                                       15,231.93                                                         15,231.93
 合计                                      415,048.74                           91,710.20                    415,048.74
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计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                     单位： 元
                                                     补贴是否                                                    与资产相
                                                                   是否特殊        本期发生      上期发生
 补助项目      发放主体    发放原因      性质类型    影响当年                                                   关/与收益
                                                                       补贴          金额          金额
                                                         盈亏                                                        相关
                                        因符合地
                                        方政府招
 西藏自治
                                        商引资等
 区稳定就     西藏自治                                                                                          与收益相
                           补助         地方性扶    否            否               245,501.93
 业岗位补     区财政区                                                                                          关
                                        持政策而
 贴
                                        获得的补
                                        助
 合计                --           --         --           --            --         245,501.93                         --
其他说明：
70、营业外支出
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                  上期发生额
                                                                                                          额
 对外捐赠                                                                     2,000,160.00
 合计                                                                         2,000,160.00
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                            本期发生额                                  上期发生额
 当期所得税费用                                                  6,429,421.81                                  8,113,519.51
 递延所得税费用                                                        1,618.20                                  22,718.10
 合计                                                            6,431,040.01                                  8,136,237.61
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                     单位： 元
                           项目                                                      本期发生额
 利润总额                                                                                                    46,221,540.44
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                               4,159,938.64
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 调整以前期间所得税的影响                                                                       64,154.92
 非应税收入的影响                                                                             1,330,302.50
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                               30,430.67
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                               846,213.28
 亏损的影响
 所得税费用                                                                                   6,431,040.01
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                  项目                             本期发生额                   上期发生额
 利息收入                                                       12,758,462.19                17,969,998.95
 政府补助收入                                                     245,501.93                  6,692,600.00
 押金                                                                                         1,000,000.00
 其他                                                             157,858.68                  5,110,700.47
 合计                                                           13,161,822.80                30,773,299.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                  项目                             本期发生额                   上期发生额
 中介费                                                          4,313,442.52                 1,668,729.17
 业务招待费                                                      1,002,810.32                 1,248,708.09
 差旅费                                                          1,730,530.31                 1,885,832.23
 驻村工作队费用                                                  1,319,587.70                 1,240,207.29
 促销费                                                           878,997.77                  1,050,227.41
 广告宣传费                                                       265,477.00                  2,277,251.77
 租赁费                                                           614,322.12                   450,360.00
 车辆使用费                                                       251,846.54                   262,012.85
 信息披露费                                                       360,000.00                   200,000.00
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 非经营性国有资产占用费                                                                        357,540.41
 运杂费                                                           411,980.98                   534,095.51
 办公费                                                           124,715.43                   519,302.73
 捐赠赞助费                                                                                   2,000,160.00
 材料及维修费                                                     231,477.95                   688,035.76
 董事会费                                                         180,000.00                   180,000.00
 其他                                                            1,884,471.67                 3,929,296.20
 往来款                                                          1,958,229.05
 合计                                                           15,527,889.36                18,491,759.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                               本期发生额                   上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                               本期发生额                   上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                               本期发生额                   上期发生额
 收到的其他与筹资活动有关的现金                                   618,697.23
 合计                                                             618,697.23
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                               本期发生额                   上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
121
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                      单位： 元
                补充资料                           本期金额                          上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：                  --                                --
 净利润                                                       39,790,500.43                      56,748,531.20
 加：资产减值准备                                               -250,763.99                        109,613.56
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                              26,014,400.69                      24,359,472.61
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                                   144,292.32                         164,486.88
 长期待摊费用摊销                                                30,666.83                          45,999.96
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                                 -44,126.21
 产的损失（收益以“－”号填列）
 财务费用（收益以“－”号填列）                                3,329,864.44                       4,835,795.53
 投资损失（收益以“－”号填列）                               14,781,138.89                      14,970,636.09
 递延所得税资产减少（增加以“－”号
                                                                   1,618.20                         22,718.10
 填列）
 存货的减少（增加以“－”号填列）                              6,050,947.41                      -4,032,278.17
 经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                               9,373,704.57                       9,795,963.21
 号填列）
 经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                              -2,052,856.74                       7,539,230.64
 号填列）
 经营活动产生的现金流量净额                                   97,169,386.84                     114,560,169.61
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                      --                                --
 动：
 3．现金及现金等价物净变动情况：                      --                                --
 现金的期末余额                                            824,188,988.06                    894,158,063.77
 减：现金的期初余额                                        894,158,063.77                    805,845,429.70
 现金及现金等价物净增加额                                  -69,969,075.71                        88,312,634.07
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                      单位： 元
                                                                              金额
 其中：                                                                        --
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 其中：                                                                         --
 其中：                                                                         --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                   单位： 元
                                                                               金额
 其中：                                                                         --
 其中：                                                                         --
 其中：                                                                         --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                   单位： 元
                  项目                               期末余额                         期初余额
 一、现金                                                   824,188,988.06                   894,158,063.77
 其中：库存现金                                                   211,697.42                     404,463.67
       可随时用于支付的银行存款                             823,977,290.64                   893,753,600.10
 三、期末现金及现金等价物余额                               824,188,988.06                   894,158,063.77
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                   单位： 元
                  项目                             期末账面价值                       受限原因
其他说明：
  本集团无所有权或使用权受到限制的资产。
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                    单位： 元
             项目                     期末外币余额              折算汇率              期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                    单位： 元
                                                                                      购买日至    购买日至
 被购买方     股权取得     股权取得     股权取得     股权取得              购买日的   期末被购    期末被购
                                                                购买日
      名称      时点         成本         比例         方式                确定依据   买方的收    买方的净
                                                                                         入         利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                    单位： 元
                         合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                         单位： 元
                                                购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
  本年合并范围无变化。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                         单位： 元
                                                                 合并当期   合并当期
                           构成同一
              企业合并                                           期初至合   期初至合     比较期间       比较期间
 被合并方                  控制下企                合并日的
              中取得的                 合并日                    并日被合   并日被合     被合并方       被合并方
      名称                 业合并的                确定依据
              权益比例                                           并方的收   并方的净      的收入        的净利润
                             依据
                                                                   入         利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                         单位： 元
                         合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
125
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                      单位： 元
                                                    合并日                              上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                          持股比例
  子公司名称      主要经营地       注册地          业务性质                                        取得方式
                                                                   直接              间接
 西藏银河信息                   拉萨市达孜县
                拉萨市                           销售                95.00%                    投资成立
 产业有限公司                   乡镇企业局
 西藏藏红花生
                                拉萨市色拉路
 物科技开发有   拉萨市                           生产                95.00%                    投资成立
                                36 号
 限公司
 西藏拉萨啤酒                   拉萨市色拉路
                拉萨市                           生产                50.00%                    投资成立
 有限公司                       36 号
 西藏日喀则市   日喀则市        日喀则市东郊     生产               100.00%                    投资成立
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 圣源啤酒有限                                工业园区
 公司
 西藏银河商贸                                拉萨市色拉路
                        拉萨市                                   销售                       100.00%                     投资成立
 有限公司                                    36 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
  注：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，该公司章程规定，公司董事会由5名董事组成，
其中本公司委派3名，董事长由本公司委派，董事会作出重大决策时，外方董事无否决权。故本公司
对西藏拉萨啤酒有限公司具有控制权，将其纳入合并会计报表范围。
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                单位： 元
                                                            本期归属于少数股东            本期向少数股东宣告       期末少数股东权益余
           子公司名称             少数股东持股比例
                                                                    的损益                    分派的股利                   额
 西藏拉萨啤酒有限公
                                                50.00%                  31,817,127.77                                   477,549,924.70
 司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                单位： 元
                                      期末余额                                                          期初余额
  子公
                          非流                           非流                               非流                        非流
  司名         流动                 资产        流动                    负债     流动                 资产     流动               负债
                          动资                           动负                               动资                        动负
      称       资产                 合计        负债                    合计     资产                 合计     负债               合计
                           产                               债                               产                          债
 西藏
 拉萨          819,20    164,26     983,47     28,372               28,372       723,41    186,08     909,50   18,039            18,039
 啤酒          6,398.    6,124.     2,522.      ,673.4                  ,673.4   5,605.    9,583.     5,189.   ,595.1            ,595.1
 有限             90        00         90            7                      7       71        32         03         4
 公司
                                                                                                                                单位： 元
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   本期发生额                                                上期发生额
 子公司名
                                             综合收益         经营活动                                 综合收益          经营活动
      称        营业收入       净利润                                      营业收入      净利润
                                               总额           现金流量                                      总额         现金流量
 西藏拉萨
                356,311,83    63,634,255     63,634,255       114,141,92   390,638,56   80,587,459     80,587,459        118,894,04
 啤酒有限
                      1.57           .54              .54           8.32         6.00          .18                 .18         3.32
 公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
  不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
  不适用
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                           单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                        持股比例                     对合营企业或
 合营企业或联                                                                                                        联营企业投资
                    主要经营地             注册地             业务性质
  营企业名称                                                                     直接                间接            的会计处理方
                                                                                                                          法
 四川恒生科技                        都江堰市大观
                   都江堰                                   服务                   49.00%                           权益法
 发展有限公司                        乡
                                     苏州工业园区
 苏州华信善达
                                     旺墩路 269 号
 力创投资企业      江苏苏州                                 项目投资               50.00%                           权益法
                                     星座商务广场
 （有限合伙）
                                     1 幢 1603 室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                            期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
 流动资产                                                  16,193,375.08                     19,569,853.21
 其中：现金和现金等价物                                      877,542.90                         792,693.92
 非流动资产                                               606,558,734.54                    632,992,564.54
 资产合计                                                 722,752,648.97                    652,562,417.75
 流动负债                                                  33,479,701.07                     32,769,271.49
 负债合计                                                  33,479,701.07                     32,769,271.49
 少数股东权益                                                -447,476.05                       -385,157.91
 归属于母公司股东权益                                     689,720,423.95                    619,793,146.26
 按持股比例计算的净资产份额                               388,961,007.12                    303,698,641.67
 对合营企业权益投资的账面价值                             388,961,007.12                    303,742,146.01
 营业收入                                                  13,357,114.94                     18,694,002.90
 财务费用                                                      66,017.04                         93,897.19
 净利润                                                   -30,457,880.22                    -30,552,318.55
 综合收益总额                                             -30,457,880.22                    -30,552,318.55
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                            期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                             期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
 合营企业：                                          --                                --
 下列各项按持股比例计算的合计数                      --                                --
 联营企业：                                          --                                --
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                  --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                         单位： 元
                            累积未确认前期累计认的损    本期未确认的损失（或本期
  合营企业或联营企业名称                                                              本期末累积未确认的损失
                                       失                     分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                   持股比例/享有的份额
  共同经营名称        主要经营地            注册地           业务性质
                                                                               直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
  不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
      不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
       1.利率风险
    本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务主要为短期的固定利率银行借
款，因此利率风险产生的影响较小。
       2.信用风险
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
    于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
    资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团采取先款后货的销售方式，
赊销的情况极少。此外，本集团于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收
的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险较低。
    3.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够
的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分
析负债结构和期限，并作好资金安排。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控，同时与金融机
构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本集团货币资金充裕，负债保持了较低
的水平，本公司管理层认为本集团流动风险较低。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                              单位： 元
                                                           期末公允价值
         项目           第一层次公允价值计   第二层次公允价值计   第三层次公允价值计
                                                                                       合计
                                量                   量                   量
 一、持续的公允价值计
                                --                   --                   --            --
 量
 二、非持续的公允价值
                                --                   --                   --            --
 计量
131
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
  不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                        母公司对本企业   母公司对本企业
      母公司名称        注册地             业务性质         注册资本
                                                                          的持股比例      的表决权比例
                                     创业投资，创业投
 西藏天易隆兴投                      资管理，企业管理
                   拉萨市                               3,000.00 万元           10.65%           10.65%
 资有限公司                          咨询，商业信息咨
                                     询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中华全国供销合作总社。
其他说明：
西藏天易隆兴投资有限公司的最终控制方为中华全国供销合作总社，中华全国供销合作总社是全国
供销合作社的联合组织，由国务院领导，主要职责是按照政府授权对重要农业生产资料、农副产品经
营进行组织、协调、管理。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
132
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                       合营或联营企业名称                                                    与本企业关系
其他说明
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（2）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4、其他关联方情况
                         其他关联方名称                                             其他关联方与本企业关系
 西藏自治区国有资产经营公司                                        第三大股东（持股 7.3%）
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                         单位： 元
      关联方            关联交易内容        本期发生额        获批的交易额度            是否超过交易额度         上期发生额
 西藏自治区国有
                       资产占用费              357,540.41             357,540.41        否                           357,540.41
 资产经营公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                         单位： 元
             关联方                     关联交易内容                    本期发生额                          上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
  不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                         单位： 元
                                                                                                                  本期确认的托
 委托方/出包方        受托方/承包方    受托/承包资产     受托/承包起始    受托/承包终止         托管收益/承包
                                                                                                                 管收益/承包收
      名称                名称              类型              日                   日           收益定价依据
                                                                                                                         益
关联托管/承包情况说明
133
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
不适用
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                     单位： 元
 委托方/出包方      受托方/承包方     委托/出包资产    委托/出包起始      委托/出包终止    托管费/出包费      本期确认的托
      名称              名称              类型               日                日                定价依据     管费/出包费
关联管理/出包情况说明
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                     单位： 元
          承租方名称                    租赁资产种类               本期确认的租赁收入                上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                                     单位： 元
          出租方名称                    租赁资产种类                  本期确认的租赁费                上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                        担保是否已经履行完
         被担保方              担保金额                  担保起始日                 担保到期日
                                                                                                                毕
本公司作为被担保方
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                        担保是否已经履行完
          担保方               担保金额                  担保起始日                 担保到期日
                                                                                                                毕
 四川恒生科技发展有
                                    80,000,000.00   2014 年 11 月 05 日      2017 年 11 月 04 日       否
 限公司
关联担保情况说明
  注：四川恒生科技发展有限公司以其所拥有的位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的土
地和位于四川省都江堰市大观镇瓦窑三组、石佛三组的房产（土地使用权的权证号分别为都国用
（2002）字第0485号和都国用（2003）4380号；房产的房产证号分别为都房权证都房监字第0074663
号、0074642号、0067172号）用于本公司向中国农业银行西藏自治区分行贷款提供担保，担保期间为
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2014年11月5日至2017年11月4日。该项贷款担保额度为8,000.00万元，截至2016年12月31日，本公司
实际借款5,200.00万元。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                                 单位： 元
    关联方               拆借金额                 起始日                    到期日                    说明
 拆入
 拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                 单位： 元
             关联方               关联交易内容                      本期发生额                    上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                 单位： 元
                  项目                             本期发生额                              上期发生额
 薪酬合计                                                          570,000.00                               252,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                 单位： 元
                                                      期末余额                                 期初余额
      项目名称           关联方
                                           账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备
（2）应付项目
                                                                                                                 单位： 元
            项目名称                    关联方                     期末账面余额                  期初账面余额
135
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
      本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
      本集团无需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
136
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                        单位： 元
                                                       对财务状况和经营成果的影
             项目                      内容                                           无法估计影响数的原因
                                                                 响数
2、利润分配情况
                                                                                                        单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
      重要的非调整事项
    2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订
合伙协议，本公司拟出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称华信善达），
首期到位资金为各合伙人认缴出资的20%，合伙协议生效之日起20日内到位；其余出资根据投资项目
的进展，由执行事务合伙人向各合伙人发出提款通知书后30日内到位。2016年12月30日，本公司按协
议规定出资1亿元。截止2017年1月23日，本公司已按协议约定出资3亿元。
除存在上述资产负债表日后披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                        单位： 元
                                                       受影响的各个比较期间报表
      会计差错更正的内容             处理程序                                              累积影响数
                                                               项目名称
（2）未来适用法
          会计差错更正的内容                       批准程序                       采用未来适用法的原因
137
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、债务重组
  不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
  不适用
（2）其他资产置换
 不适用
4、年金计划
  不适用
5、终止经营
                                                                                            单位： 元
                                                                                      归属于母公司
      项目           收入           费用           利润总额    所得税费用   净利润    所有者的终止
                                                                                        经营利润
其他说明
  不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
  不适用
（2）报告分部的财务信息
                                                                                            单位： 元
             项目                                             分部间抵销             合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
  不适用
138
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）其他说明
  不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
  不适用
8、其他
      本集团无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                           期末余额                                              期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额               坏账准备
    类别                                                      账面价                                                账面价
                                                       计提比                                               计提比
                       金额       比例      金额                    值     金额    比例          金额                     值
                                                         例                                                   例
 按信用风险特征
                      4,309.8     100.00   4,309.8     100.00              4,309   100.00    4,309.8
 组合计提坏账准                                                                                             100.00%
                              3       %            3          %              .83        %
 备的应收账款
                      4,309.8              4,309.8                         4,309             4,309.8
 合计
                              3                    3                         .83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                          计提比例
 1 年以内分项
 5 年以上                                              4,309.83                       4,309.83                          100.00%
 合计                                                  4,309.83                       4,309.83                          100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
139
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                 单位名称                             收回或转回金额                            收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                    核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联
      单位名称         应收账款性质         核销金额              核销原因      履行的核销程序
                                                                                                           交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额4,309.83元，占应收账款年末余额合计数
的比例100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,309.83元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                               单位： 元
                                       期末余额                                        期初余额
                        账面余额           坏账准备                      账面余额         坏账准备
       类别                                                账面价                                              账面价
                                                  计提比                                          计提比
                      金额      比例    金额                 值        金额   比例     金额                      值
                                                    例                                              例
140
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 按信用风险特征                                                             1,996
                        546,98     100.00    546,98     100.00                      100.00    943,073                  1,053,40
 组合计提坏账准                                                             ,480.                          47.24%
                          4.99          %      4.99         %                           %         .99                         6.90
 备的其他应收款
                                                                            1,996
                        546,98               546,98                                           943,073                  1,053,40
 合计                                                                       ,480.
                          4.99                 4.99                                               .99                         6.90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                            期末余额
              账龄
                                            其他应收款                      坏账准备                       计提比例
 1 年以内分项
 5 年以上                                             546,984.99                    546,984.99                         100.00%
 合计                                                 546,984.99                    546,984.99                         100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                       单位： 元
                   单位名称                                转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                       单位： 元
                                 项目                                                        核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                             款项是否由关联
    单位名称        其他应收款性质           核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                   交易产生
其他应收款核销说明：
141
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                      单位： 元
                   款项性质                              期末账面余额                                期初账面余额
 个人借款                                                               404,084.99                                  376,822.27
 往来款                                                                 142,900.00                                  302,900.00
 资金占用费                                                                                                     1,316,758.62
 合计                                                                   546,984.99                              1,996,480.89
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                        占其他应收款期
                                                                                                            坏账准备期末余
    单位名称          款项的性质          期末余额               账龄               末余额合计数的
                                                                                                                    额
                                                                                             比例
 陈红兵                 借款                       207,902.94   5 年以上                        38.01%              207,902.94
 游洪伟                 借款                       160,000.00   5 年以上                        29.25%              160,000.00
 李华英                 借款                        14,150.00   5 年以上                            2.59%            14,150.00
 刘琪                   借款                        12,080.05   5 年以上                            2.21%            12,080.05
 尼玛次仁               借款                         6,084.00   5 年以上                            1.11%             6,084.00
 合计                           --                 400,216.99           --                      73.17%              400,216.99
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                       预计收取的时间、金额
          单位名称             政府补助项目名称           期末余额                期末账龄
                                                                                                              及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                      单位： 元
                                        期末余额                                               期初余额
    项目
                       账面余额         减值准备         账面价值            账面余额          减值准备         账面价值
142
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 对子公司投资           221,258,847.50                      221,258,847.50   221,258,847.50                    221,258,847.50
 对联营、合营
                        388,961,007.12                      388,961,007.12   303,742,146.01                    303,742,146.01
 企业投资
 合计                   610,219,854.62                      610,219,854.62   525,000,993.51                    525,000,993.51
（1）对子公司投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                                                              本期计提减值     减值准备期末
      被投资单位           期初余额            本期增加       本期减少        期末余额
                                                                                                  准备                  余额
 西藏银河信息
                          9,500,000.00                                        9,500,000.00
 产业有限公司
 西藏藏红花生
 物科技开发有             4,750,000.00                                        4,750,000.00
 限公司
 西藏拉萨啤酒            190,008,847.5                                       190,008,847.5
 有限公司                             0
 日喀则圣源啤
 酒有限公有限             7,000,000.00                                        7,000,000.00
 公司
 西藏银河商贸
                         10,000,000.00                                       10,000,000.00
 有限公司
                         221,258,847.5                                       221,258,847.5
 合计
                                      0
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                            本期增减变动
                                                 权益法                       宣告发                                      减值准
 投资单      期初余                                        其他综                                            期末余
                          追加投      减少投     下确认             其他权    放现金     计提减                           备期末
      位       额                                          合收益                                  其他        额
                            资            资     的投资             益变动    股利或     值准备                            余额
                                                            调整
                                                  损益                         利润
 一、合营企业
 二、联营企业
 四川恒
             303,74                                                                                          289,06
 生科技                                          -14,681
             2,146.0                                                                                         1,037.4
 发展有                                          ,108.56
                    1
 限公司
143
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 苏州华
 信善达
                       100,00
 力创投                                  -100,03                                                         99,899,
                       0,000.0
 资企业                                     0.33                                                           969.67
 （有限
 合伙）
             303,74    100,00                                                                              388,96
                                         -14,781
 小计        2,146.0   0,000.0                                                                           1,007.1
                                          ,138.89
                  1         0
             303,74    100,00                                                                              388,96
                                         -14,781
 合计        2,146.0   0,000.0                                                                           1,007.1
                                          ,138.89
                  1         0
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                     单位： 元
                                           本期发生额                                       上期发生额
          项目
                                  收入                    成本                      收入                      成本
 主营业务                        116,430,093.73          116,364,574.99            124,604,354.97            124,502,054.37
 合计                            116,430,093.73          116,364,574.99            124,604,354.97            124,502,054.37
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                     单位： 元
                   项目                                 本期发生额                              上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                     -14,781,138.89                             -14,970,636.09
 合计                                                             -14,781,138.89                             -14,970,636.09
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                   项目                                    金额                                     说明
144
西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
 非流动资产处置损益                                              44,126.21
 计入当期损益的政府补助（与企业业务
 密切相关，按照国家统一标准定额或定                             245,501.93
 量享受的政府补助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                                125,420.60
 出
 减：所得税影响额                                                37,354.38
      少数股东权益影响额                                        183,529.08
 合计                                                           194,165.28                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                     每股收益
          报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
 归属于公司普通股股东的净利
                                                             1.01%                0.0302                 0.0302
 润
 扣除非经常性损益后归属于公
                                                             0.99%                0.0295                 0.0295
 司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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西藏银河科技发展股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。
2、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原
件。
3、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的内部控制审
计报告原件
4、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、及《证券时报》上公开披露过的所有公司文
件正本及公告的原稿。
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附件：公告原文

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