2016 年年度报告
公司代码：600883 公司简称：博闻科技
云南博闻科技实业股份有限公司
2016 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘志波、主管会计工作负责人赵艳红及会计机构负责人（会计主管人员）赵艳红
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2016年度本公司（母公司）实现净利润
16,568,526.15元，提取法定盈余公积1,656,852.62元，加年初未分配利润266,382,434.30元，减
2016年公司已实施对股东分配23,608,800.00元，2016年度实际可供投资者分配的利润
257,685,307.83元。公司拟定：以公司2016年12月31日总股本236,088,000股为基数，每10股派发
现金红利0.20元（含税），共计派发现金红利4,721,760.00元。剩余未分配利润252,963,547.83
元结转至下年度。
截至2016年末，公司资本公积金为7,073,177.02元，公司拟定：本年度不进行资本公积金转
增股本。
该预案须提交公司2016年度股东大会审批。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告内容涉及的公司未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
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八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
√适用 □不适用
公司已在本年度报告中详细披露面临的风险，敬请投资者查阅“第四节 经营情况讨论与分析”
中“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 21
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 35
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 36
第九节 公司治理........................................................................................................................... 41
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 43
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 44
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 153
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
本公司、公司 指 云南博闻科技实业股份有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、万元
熟料 指 水泥生产过程中的半制成品
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 云南博闻科技实业股份有限公司
公司的中文简称 博闻科技
公司的外文名称 Yunnan Bowin Technology Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 YBTI
公司的法定代表人 刘志波
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 杨庆宏
联系地址 云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室
电话 0871-67197370
传真 0871-67197694
电子信箱 yn600883@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 云南省保山市隆阳区汉庄镇小堡子
公司注册地址的邮政编码 678000
公司办公地址 云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室
公司办公地址的邮政编码 650041
公司网址 http://www.ynbowin.com
电子信箱 yn600883@163.com
报告期内，公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构
代码等注册情况无变化。2016 年 7 月 27 日，公司办理完成《营业执照》、《税务登记证》、《组
织机构代码证》三证合一工作，合并后的统一社会信用代码为：91530000218920600L。
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 博闻科技
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层
内）
签字会计师姓名 吕金保、高云川
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2015年 本期比上
主要会计
2016年 年同期增 2014年
数据 调整后 调整前 减(%)
营业收入 13,178,894.55 12,544,578.64 12,544,578.64 5.06 14,844,251.44
归属于上
市公司股
14,227,660.38 73,753,625.85 73,753,625.85 -80.71 -47,806,674.44
东的净利
润
归属于上
市公司股
东的扣除
-7,407,382.78 -11,971,726.47 -11,971,726.47 不适用 -84,105,924.66
非经常性
损益的净
利润
经营活动
产生的现
-43,807,459.92 -24,210,792.71 -24,210,792.71 不适用 -1,506,603.90
金流量净
额
2015年末 本期末比
上年同期
2016年末 2014年末
调整后 调整前 末增减（%
）
归属于上
市公司股
647,964,184.85 666,607,804.35 666,607,804.35 -2.80 618,678,725.95
东的净资
产
总资产 707,977,114.99 750,375,197.31 750,115,815.34 -5.65 685,635,404.90
(二) 主要财务指标
2015年 本期比上年同期
主要财务指标 2016年 2014年
调整后 调整前 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0603 0.3124 0.3124 -80.70 -0.2025
稀释每股收益（元／股） 0.0603 0.3124 0.3124 -80.70 -0.2025
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0314 -0.0507 -0.0507 不适用 -0.3562
益（元／股）
减少9.09个百分
加权平均净资产收益率（%） 2.16 11.25 11.25 -7.23
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 增加0.71个百分
-1.12 -1.83 -1.83 -12.73
资产收益率（%） 点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 5,717,463.42 2,683,985.36 1,539,853.02 3,237,592.75
归属于上市公司股东的净
-1,506,874.97 -1,851,083.72 25,683,475.05 -8,097,855.98
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利 -2,112,693.70 -2,547,986.68 6,258,043.99 -9,004,746.39
润
经营活动产生的现金流量
-6,236,224.79 -32,576,551.91 -4,231,834.78 -762,848.44
净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2016 年金额 （如 2015 年金额 2014 年金额
适用）
非流动资产处置损益 24,881,015.59 109,709,641.40 45,643,075.39
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 120,977.92 172,879.38 625,315.57
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业
439,245.81
收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损 附 注
3,269,815.67
益 七、68
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
73,675.33
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
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的投资收益
除上述各项之外的其他营业外
536.62 5,029.17 1,250.00
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
4,332,088.74 1,920,920.81
损益项目
少数股东权益影响额 -29,979.58 18.49
所得税影响额 -7,120,244.20 -28,494,304.86 -11,891,311.55
合计 21,635,043.16 85,725,352.32 36,299,250.22
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 50,000,000.00 50,164,216.70 164,216.70 2,315,841.43
合计 50,000,000.00 50,164,216.70 164,216.70 2,315,841.43
注：详见本报告“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”的“2、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。
十二、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务、主要产品及其用途
报告期内，公司主营业务为水泥粉磨与销售，水泥品种主要包括普通硅酸盐水泥 52.5 级、普
通硅酸盐水泥 42.5 级、复合硅酸盐水泥 32.5R 级，公司水泥产品主要应用于城市房地产开发和农
村民用市场，以及公路、水利工程等基础设施建设项目。
（二）主要业务经营模式
自 2010 年至本报告期，公司水泥的生产工艺为粉磨站，通过外购熟料和原材料的方式组织水
泥产品的生产。水泥产品具有较强的同质性和销售半径，属于区域性产品，经营模式有别于日常
消费品，公司在销售区域范围内，采取直销方式为主、经销方式为辅的营销模式，本报告期公司
水泥产品的销售区域范围主要在云南省保山地区当地市场。
（三）公司所处水泥行业情况
水泥属于基础原材料行业。水泥行业的发展与国民经济的增长速度关联度较高，尤其与固定
资产投资增速紧密相关，对宏观经济周期变化较为敏感。
2016 年，全国国内生产总值达到 74.4 万亿元，增长 6.7%；全国水泥产量 24 亿吨，同比增长
2.5%；12 月份水泥出厂价格较年初上涨 46.5 元，涨幅 20%，升至 302.7 元，产品价格回升；水泥
行业主营业务收入 8,764 亿元，同比增长 1.2%；实现利润 517.5 亿元，同比增长 56%，均扭转近
两年连续下滑局面；固定资产投资降中趋稳，水泥全年完成投资 990 亿元，同比下降 8.4%；水泥
行业销售利润率 5.9%，同比提高 2.1 个百分点（信息来源：工业和信息化部网站）。
2016 年，云南省水泥产量 10,963 万吨，同比增长 17.8%，增速高于全国 15.3 个百分点；全
省水泥行业主营业务收入 319 亿元，同比增长 17.2%，增速高于全国 16 个百分点；全省水泥平均
出厂价格 291 元/吨。其中，水泥价格在 2-9 月份总体保持平稳后，从 10 月份起，因煤炭价格和
运输成本上涨拉动水泥价格迅速上升，四季度水泥月均价格涨幅 7%，全年最低价与最高价之差超
过 20%；实现利润 20.5 亿元；单位水泥平均盈利 18.7 元/吨，同比增长 938.89%；全省建材行业
完成固定资产投资 218 亿元，同比增长 7.9%，低于“十二五”期间平均增速 7.9 个百分点，有效
遏制了水泥等行业投资；水泥产业集中度进一步提高（信息来源：云南省工业和信息化委员会网
站）。
公司所处区域水泥产能近几年发展迅猛，从 2009 年至 2014 年的短短 6 年，水泥的年度生产
能力从 100 万吨快速发展到近 900 万吨，产能严重过剩，供求矛盾日益突出，形成了激烈的市场
竞争格局，部分水泥生产企业出现全面停产或半停产的状况。2016 年，公司所处区域水泥产量约
530 万吨，同比增长约 11%，增速高于全国约 8.5 个百分点、低于全省约 6.8 个百分点；完成规模
以上固定资产投资 667.3 亿元，增长 33%，增速居全省第二。公司水泥产量 6.03 万吨，同比增长
11.60%，产能利用率约 18.8%，公司水泥平均出厂价格低于全省平均水平，价格走势与全省基本
一致。公司水泥产品与区域内同行企业相比缺乏一定的市场竞争优势，市场份额下滑压力加大。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期末，公司长期股权投资余额较期初减少 8.61%，主要是减持部分联营企业新疆众和股
份有限公司无限售条件流通股，长期股权账面价值减少；固定资产余额较期初减少 1.71%，主要
是处置报废闲置固定资产；无形资产余额较期初减少 3.08%，主要是摊销土地使用权
详见本报告第四节经营情况讨论与分析（三）资产、负债情况分析。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
2009 年公司结合产业政策和研判市场环境，采取通过“优化存量、淘汰落后”的举措，将生
产运营模式调整为水泥粉磨站，曾对公司节能降耗、环境保护、效能利用以及盈利能力等方面起
到积极的作用；但由于生产模式局限性、市场环境变化以及水泥产业政策升级等综合因素，报告
期内公司主营业务的核心竞争力已面临较大挑战，因此对提升水泥生产管理能力、转变运营发展
理念，提出了更严苛的要求，公司需要重新构筑核心竞争力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2016 年，世界经济和贸易增速减缓，国内结构性问题突出、宏观经济下行压力加大、固定资
产投资增速减缓。水泥行业产能过剩矛盾没有根本缓解，供给结构仍待优化，行业回升势头仍不
稳固。公司所处区域市场内水泥企业间竞争激烈，市场有效需求不足，行业产能利用率偏低；同
时由于公司水泥生产工艺和运营模式的现状，营业成本控制难度较大，水泥产品与区域内同行企
业相比缺乏一定的市场竞争优势，经营风险和经营难度加大，水泥业务亏损。对此，公司认真贯
彻执行股东大会和董事会的各项决议，积极应对国内外复杂形势带来的影响，认真组织实施年初
制订的生产经营计划，努力解决生产经营中的各种风险和困难。加强对外投资风险防控管理，认
真执行出售联营企业部分流通股股份的计划。完善内部控制规范体系建设和运行，不断提升公司
治理和规范运作水平，公司保持平稳运营。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司营业收入主要来源于水泥销售收入，投资收益对公司当期整体经营业绩影响
较大。公司全年实现营业收入 13,178,894.55 元，同比增长 5.06%，主要是水泥销售量增加；归
属于上市公司股东的净利润 14,227,660.38 元，去年同期归属于上市公司股东的净利润
73,753,625.85 元，同比下降 80.71%，主要是报告期内投资收益比上年同期减少，影响投资收益
减少的主要原因是，本报告期公司减持新疆众和股份数量比去年同期减少 57.03%，产生的投资收
益比去年同期下降 77.75%，从而影响本报告期归属于上市公司股东的净利润同比下降。经营活动
产生的现金流量净额-43,807,459.92 元，同比减少 80.94%，主要是本报告期公司支付的各项税费
较上年同期增长 99.61%。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 13,178,894.55 12,544,578.64 5.06
营业成本 14,962,273.29 15,104,712.65 -0.94
销售费用 997,968.25 750,703.68 32.94
管理费用 16,703,505.88 14,736,376.48 13.35
财务费用 -3,348,677.47 -4,912,302.54 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -43,807,459.92 -24,210,792.71 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -5,501,043.87 182,618,329.63 -103.01
筹资活动产生的现金流量净额 -17,149,244.63 748,772.10 -2,390.32
研发支出 0 0 不适用
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
水泥 12,901,355.65 14,823,621.81 -14.90 5.29 -0.44 增加 6.62
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个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
增加
42.5 级水
2,108,324.44 2,107,930.28 0.02 -61.93 -65.68 11.00 个
泥
百分点
增加
32.5 级水
10,793,031.21 12,715,691.53 -17.81 60.62 45.35 12.39 个
泥
百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
云南省保 增加 6.62
12,901,355.65 14,823,621.81 -14.90 5.29 -0.44
山市 个百分点
（注：42.5 级水泥包括 42.5 级和 42.5 级以上水泥）
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司积极开拓水泥市场，严控市场风险，营业收入比上年增加 5.29%；同时加大
成本控制力度，生产成本比上年下降 0.44%。由于水泥产品平均销售价格比上年下降 7.02%，导致
综合毛利率为-14.90%，比上年增加 6.62 个百分点，其中 42.5 级水泥比上年增加 11 个百分点、
32.5 级水泥比上年增加 12.39 个百分点。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
42.5 级水
6,708.19 吨 8,648.84 吨 3,902.98 吨 -67.79 -60.34 -35.21
泥
32.5 级水
53,599.83 吨 54,624.98 吨 3,632.00 吨 61.39 60.33 -18.88
泥
（注：42.5 级水泥包括 42.5 级和 42.5 级以上水泥）
产销量情况说明
报告期内，公司共生产水泥产品 60,308.02 吨，较上年同期增长 11.60%。共销售水泥产品
63,273.82 吨，较上年同期增长 13.24%。期末水泥库存量 7,534.98 吨（修正后数据），较上年同
期下降 28.25%。全年水泥产品产销率 104.92%。
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
本期产
水泥 直接材料 9,924,010.90 66.74 9,400,336.21 65.54 5.57
量增加
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2016 年年度报告
本期工
水泥 直接人工 906,456.64 6.10 753,096.24 5.25 20.36 资总额
增加
燃料及动 本期产
水泥 1,440,134.24 9.68 1,437,351.66 10.02 0.19
力 量增加
本期产
水泥 制造费用 1,150,591.93 7.74 1,132,253.20 7.89 1.62
量增加
本期固
水泥 折旧费 1,448,573.01 9.74 1,619,977.97 11.29 -10.58 定资产
减少
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
42.5 级水 本期产
直接材料 1,246,735.08 63.50 3,849,543.46 65.48 -67.61
泥 量减少
42.5 级水 本期产
直接人工 120,404.49 6.13 291,411.20 4.96 -58.68
泥 量减少
42.5 级水 燃料及动 本期产
186,641.49 9.51 607,248.24 10.33 -69.26
泥 力 量减少
42.5 级水 本期产
制造费用 181,275.57 9.23 465,017.10 7.91 -61.02
泥 量减少
42.5 级水 本期产
折旧费 228,222.43 11.62 665,326.00 11.32 -65.70
泥 量减少
32.5 级水 本期产
直接材料 8,677,275.82 67.23 5,550,792.75 65.58 56.32
泥 量增加
32.5 级水 本期产
直接人工 786,052.15 6.09 461,685.04 5.45 70.26
泥 量增加
32.5 级水 燃料及动 本期产
1,253,492.75 9.71 830,103.42 9.81 51.00
泥 力 量增加
32.5 级水 本期产
制造费用 969,316.36 7.51 667,236.10 7.88 45.27
泥 量增加
32.5 级水 本期产
折旧费 1,220,350.58 9.46 954,651.97 11.28 27.83
泥 量增加
（注：42.5 级水泥包括 42.5 级和 42.5 级以上水泥）
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司水泥产品综合成本 243.75 元，较上年同期下降 23.49 元，减幅 8.79%。主要
原因是外购熟料价格以及熟料单位消耗量比上年同期下降。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 5,949,178.72 元，占年度销售总额 45.14%；其中前五名客户销售额中关
联方销售额 0 元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 10,597,389.77 元，占年度采购总额 93.52%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 0 元，占年度采购总额 0%。
其他说明
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2016 年年度报告
不适用。
2. 费用
√适用 □不适用
2016 年 1-12 月 2015 年 1-12 月 本期金额较上年
项目 同期变动比例
占营业收入 占营业收入
金额 金额 （%）
的比例（%） 的比例（%）
销售费用 997,968.25 7.57 750,703.68 5.98 32.94
管理费用 16,703,505.88 126.74 14,736,376.48 117.47 13.35
财务费用 -3,348,677.47 — -4,912,302.54 — 不适用
所得税费用 5,614,562.03 42.60 29,553,826.26 235.59 -81.00
报告期内，公司销售费用较上年同期增长主要是积极开拓水泥市场，加强营销人力资源配置，
职工薪酬增加 50.39%；管理费用较上年同期增长主要是职工薪酬、房屋租赁费和物业管理费分别
增加 16.30%、38.37%、94.38%；财务费用较上年同期发生较大变动主要是定期存款利息收入减少
31.24%；所得税费用较上年同期下降主要是利润总额减少，计提的当期所得税费用减少 77.33%。
3. 研发投入
研发投入情况表
□适用 √不适用
情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司无相关研发投入。
4. 现金流
√适用 □不适用
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-43,807,459.92 元，比上年同期下降 80.94%；
投资活动产生的现金流量净额-5,501,043.87 元，比上年同期下降 103.01%；筹资活动产生的现金
流量净额-17,149,244.63 元，比上年同期下降-2,390.32%。
同比变动达 30%以上的主要项目如下：
项目 2016 年 2015 年 同比变动（%） 主要原因
本期定期存款利息
收到其他与经 营
3,891,763.37 6,361,142.44 -38.82 收入较上年同期减
活动有关的现金
少。
本期支付的企业所
支付的各项税费 35,632,279.12 17,851,053.92 99.61 得税较上年同期增
加。
本期支付的企业所
经营活动产生 的
-43,807,459.92 -24,210,792.71 不适用 得税较上年同期增
现金流量净额
加。
本期出售部分联营
企业股票收回投资
收回投资收到 的
301,907,537.30 761,336,924.04 -60.35 和收回短期投资成
现金
本（累计滚动）较
上年同期减少。
取得投资收益 收 2,388,850.87 — 100 本期收到联营企业
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2016 年年度报告
到的现金 现金红利，上期无
此事项。
处置固定资产、无
本期收到处置固定
形资产和其他 长
180,000.00 — 100 资产款项，上期无
期资产收回的 现
此事项。
金净额
上年同期收到处置
处置子公司及 其 风景大地（北京）
他营业单位收 到 — 1,909,556.18 -100 旅游投资管理有限
的现金净额 公司股权款，本期
无此事项。
购建固定资产、无
形资产和其他 长 本期购建固定资产
2,066,698.00 1,015,410.59 103.53
期资产支付的 现 支出增加。
金
本期购买理财产品
投资支付的现金 307,910,734.04 579,612,740.00 -46.88 所支付的现金减少
（累计滚动）。
本期出售部分联营
企业股票收回投资
投资活动产生 的
-5,501,043.87 182,618,329.63 -103.01 和收回短期投资成
现金流量净额
本（累计滚动）较
上年同期减少。
上期控股公司上海
博槃医院投资管理
吸收投资收到 的
— 3,600,000.00 -100 有限公司收到其他
现金
股东出资款，本期
无此事项。
分配股利、利润或
本期分配现金红利
偿付利息支付 的 17,149,244.63 2,851,227.90 501.47
较上年同期增加。
现金
筹资活动产生 的 本期分配现金红利
-17,149,244.63 748,772.10 -2,390.32
现金流量净额 较上年同期增加。
本期投资活动产生
现金及现金等 价
-66,457,748.42 159,156,309.02 -141.76 的现金流量净额较
物净增加额
上年同期减少。
报告期内，公司经营活动产生的现金净流量与报告期净利润存在重大差异，主要原因是投资
收益对净利润影响较大。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司利润构成或利润来源的重大变化源自非水泥经营业务，主要来源于投资收益。
1、为实现投资收益最大化，根据公司经营发展的实际需要以及二级市场股价总体表现，公司
择机通过上海证券交易所大宗交易系统累计减持联营企业新疆众和股份有限公司无限售条件流通
股 6,412,200 股，取得投资收益 25,091,948.02 元。持股比例由 10.6141%下降到 9.6141%（内容
详见刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的 2016 年 9
月 9 日《云南博闻科技实业股份有限公司关于减持部分新疆众和股份的公告》）。公司存在未来
将择机继续减持该剩余股份的计划，但由于与证券市场状况密切相关，无法准确判断实际产生的
投资收益。
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2016 年年度报告
2、公司在确保日常经营和资金安全的前提下，以自有闲置资金进行低风险产品的短期投资，
公司取得短期投资收益 3,269,815.67 元。其中：购买理财产品投资收益 1,027,649.57 元；购买
中信信诚天添盈 8 号金融投资专项资产管理计划投资收益 704,401.19 元，购买元达信资本-信天
利 9 号专项资产管理计划投资收益 1,190,769.85 元；参与新股申购或配售投资收益 346,995.06
元。
详见本报告第十一节财务报告附注之七、68 和十七、5 投资收益。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
本期支付上年度
企业所得税、购
货币资金 210,925,127.39 29.79 277,382,875.81 36.97 -23.96 买理财产品、支
付现金红利导致
银行存款减少。
本期收回以前年
应收账款 7,934,248.94 1.12 11,576,897.72 1.54 -31.46
度货款
本期预付办公室
预付款项 1,586,225.79 0.22 940,271.83 0.13 68.70 租金及外购熟料
款
本期暂付诉讼事
其他应收
847,967.77 0.12 646,405.29 0.09 31.18 项抵债价款差
款
额。
其他流动 本期购买理财产
90,827,736.35 12.83 34,259,381.97 4.57 165.12
资产 品增加。
本期摊销道路修
长期待摊
553,651.34 0.08 885,984.54 0.12 -37.51 缮费及办公室装
费用
修费
本期应付纸袋款
应付账款 2,281,895.90 0.32 1,661,897.22 0.22 37.31 及砂石料开采加
工费增加
本期支付上年应
应交税费 8,067,465.48 1.14 35,154,563.07 4.68 -77.05
交所得税。
本期公司实施利
应付股利 19,272,352.60 2.72 12,893,122.10 1.72 49.48 润分配导致应付
股利余额增加。
本期支付水泥粉
磨安全生产标准
专项储备 17,286.00 0.002 8,650.00 0.001 99.84
化换证评审服务
费增加
本期合并报表范
少数股东
1,477,614.69 0.21 2,714,234.37 0.36 -45.56 围的控股公司亏
权益
损。
其他说明
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2016 年年度报告
不适用。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见本报告第三节公司业务概要。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
2016 年 12 月 26 日，公司第九届董事会第十次会议审议通过《关于公司对外投资的议案》，
公司拟出资 1000 万元人民币，在江苏省宜兴市设立全资子公司，注册资本：1000 万元人民币；
经营范围：医院投资、医院管理、咨询、医疗器械销售等。公司以货币出资，出资额 1000 万元人
民币，占注册资本的 100%（以工商行政管理机关核准登记为准）（内容详见刊登在上海证券交易
所网站 www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的 2016 年 12 月 27 日《云南博闻科
技实业股份有限公司关于公司对外投资的公告》。截至本报告期末，尚未完成新设立公司。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
1）现金管理类产品
预计年化收益 实际投资收益
销售机构 投资类型 产品名称 期末余额（元）
率 （元）
中信信诚天添
盈 8 号金融投
中信建投证券 现金管理类产 资专项资产管
5.5%-6.5% 0 704,401.19
股份有限公司 品 理计划，产品
代码：0M0458
（8 号）
元达信资本-
信天利 9 号专
中信建投证券 现金管理类产
项资产管理计 — 49,958,670.33 1,190,769.85
股份有限公司 品
划，产品代码：
0Q6096（9 号）
2015 年 4 月 24 日，公司通过中信建投证券股份有限公司购买中信信诚资产管理有限公司“中
信信诚天添盈 8 号金融投资专项资产管理计划”（内容详见 2015 年 4 月 25 日刊登在上海证券交
易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《关于购买现金管理类
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2016 年年度报告
专项资产管理计划的公告（公告编号：临 2015-012）》），公司已完成对上述资产管理计划的赎
回。
2016 年 4 月 25 日，公司通过资产托管人中信建投证券股份有限公司购买资产管理人元达信
资本管理（北京）有限公司“元达信资本-信天利 9 号专项资产管理计划”（内容详见 2016 年 4
月 27 日刊登在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上
的《关于购买现金管理类专项资产管理计划的公告（公告编号：临 2016-009）》）。本报告期末，
该项投资余额 49,958,670.33 元。
2）新股申购
报告期买 报告期卖出
期初股份数 使用的资金 期末股份数 产生的投资收
股份名称 入股份数 股份数量
量（股） 数量（元） 量（股） 益（元）
量（股） （股）
江苏银行 0 1000 6,270.00 1000 0 5,223.26
博迈科 0 963 20,040.03 963 0 41,766.85
神力股份 0 283 2,481.91 283 0 10,324.74
苏州科达 0 1295 10,398.85 1295 0 41,312.09
中通国脉 0 249 2,574.66 249 0 11,414.29
华安证券 0 8736 55,997.76 8736 0 73,224.55
三维股份 0 165 2,895.75 165 0 6,923.22
如通股份 0 496 3,392.64 496 0 10,112.53
兴业股份 0 196 1,983.52 196 0 4,547.29
家家悦 0 2830 38,601.20 2830 0 79,874.10
森特股份 0 1750 16,065.00 1750 0 31,272.17
苏利股份 0 230 6,161.70 230 0 10,367.22
亚振家居 0 628 4,892.12 628 0 11,276.21
武进不锈 0 478 7,107.86 478 0 9,356.54
百合花 0 1935 20,511.00 0 1935 —
信捷电气 0 205 3,659.25 0 205 —
汇金通 0 192 2,131.20 0 192 —
杭叉集团 0 674 8,539.58 0 674 —
元祖股份 0 631 6,410.96 0 631 —
中原证券 0 3503 14,012.00 0 3503 —
日月股份 0 308 7,361.20 0 308 —
亚翔集成 0 363 1,793.22 0 363 —
浙江仙通 0 217 4,739.28 0 217 —
华正新材 0 616 3,307.92 0 616 —
常熟汽饰 0 904 9,437.76 0 904 —
德新交运 0 979 5,687.99 0 979 —
景旺电子 0 1001 23,183.16 0 1001 —
太平鸟 0 116 2,470.80 0 116 —
天龙股份 0 371 5,427.73 0 371 —
皖天然气 0 1677 13,197.99 0 1677 —
合计 — — — — — 346,995.06
（4）持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
证 会 股
期初持 期末持
证券代 券 报告期所有 计 份
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面值 报告期损益
码 简 者权益变动 核 来
（%） （%）
称 算 源
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2016 年年度报告
科
目
长
受
新 期
让
疆 股
600888 80,568,779.05 10.6141 9.6141 319,656,254.94 3,980,612.22 274,275.24 法
众 权
人
和 投
股
资
合计 80,568,779.05 10.6141 9.6141 319,656,254.94 3,980,612.22 274,275.24 / /
持有其他上市公司股权情况的说明：
本报告期，公司通过上海证券交易所大宗交易系统累计减持新疆众和股份有限公司无限售条
件流通股 6,412,200 股（内容详见 2016 年 9 月 9 日刊登在上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《关于减持部分新疆众和股份的公
告（公告编号：临 2016-014）》）以及新疆众和于 2016 年 9 月 9 日披露的《关于公司股东持有
股份变动情况的提示公告》。截至报告期末，公司持有新疆众和股份 61,647,865 股，占新疆众和
现总股本的 9.6141%。
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、控股公司经营业绩情况 单位：元 币种：人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
昆明博闻科技开发 项目投资；国内贸易、物
有限公司（简称昆 资供销；计算机网络技术
明博闻，系本公司 开发、应用、咨询及其系 33,000,000 30,971,255.93 30,762,742.83 -3,577,485.45
全资子公司） 统集成；农业产品技术开
（1）注 发、服务。
实业投资，从事医疗器械
技术领域内的技术开发、
上海博槃医院投资
技术转让、技术咨询、技
管理有限公司
术服务，企业管理，投资
（简称上海博槃， 10,000,000 4,307,219.40 4,104,485.25 -3,435,054.66
咨询，投资管理，资产管
系昆明博闻的控股
理，医药咨询，商务咨询，
子公司）（2）注
设计、制作各类广告，一
类医疗器械的销售。
（1）注：本报告期，昆明博闻未开展具体经营业务，无主营业务收入，净利润-142,430.79
元，同比减少亏损 45.63%。截至本报告期末，昆明博闻持有上海博槃医院投资管理有限公司 640
万元股权，持股比例 64%，将其纳入合并报表范围导致净利润为-3,577,485.45 元，归属于母公司
股东的净利润为-2,340,865.77 元。
（2）注：为了拓展业务，2015 年 6 月公司全资子公司昆明博闻与其他三方股东共同出资 1000
万元人民币，在上海设立上海博槃医院投资管理有限公司，其中昆明博闻以货币出资 640 万元人
民币，占注册资本的 64%（内容详见刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn、《上海证券报》
和《证券时报》上的 2015 年 4 月 25 日《云南博闻科技实业股份有限公司关于全资子公司对外投
资的公告》、2015 年 6 月 19 日《云南博闻科技实业股份有限公司关于全资子公司对外投资进展
情况的公告》）。
本报告期，为了控制投资风险和经营风险，上海博槃未开展经营业务，主营业务收入为 0 元，
同比无变化；净利润-3,435,054.66 元，同比增加亏损 39.61%，主要是职工薪酬、办公室房屋租
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2016 年年度报告
赁费、物业管理费同比分别增加 133.63%、115.95%、36.10%。（其他有关上海博槃的财务信息详
见本报告第十一节财务报告附注之八、1 在子公司中的权益）。上海博槃 2017 年仍存在不确定性，
存在继续亏损的风险，预计对公司 2017 年财务状况和经营成果不会构成重大影响。
2、参股公司经营及收益情况 单位：元 币种：人民币
参股公司贡献 占上市公司净利
公司名称 主要产品或服务 净利润
的投资收益 润的比重(%)
新疆众和股份有限 高纯铝、电子铝箔、腐蚀箔、化
公司（证券代码 成箔等电子元器件原料的生产，
37,821,829.59 3,980,612.22 30.64
600888，证券简称新 销售；铝及铝制品的生产，销售；
疆众和）（1）注 炭素的生产，销售等。
3、报告期内，投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩分析：
（1）注：截至 2016 年 12 月 31 日，公司持有新疆众和股份有限公司无限售条件流通股
61,647,865 股，持股比例为 9.6141%。根据新疆众和股份有限公司 2016 年年度报告显示，“报告
期公司实现营业收入 554,688.11 万元，同比减少 27.28%；实现归属于母公司所有者的净利润为
3,928.82 万元，同比增长 59.26%；经营活动产生的现金流量净额为 5,566.36 万元，同比减少
86.87%”（内容详见 2017 年 4 月 18 日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的《新疆众
和股份有限公司 2016 年年度报告》）。本报告期，公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核
算的长期股权投资收益为 3,980,612.22 元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
水泥行业的发展与国民经济的增长速度关联度较高，尤其与固定资产投资增速紧密相关，对
宏观经济周期变化较为敏感。
2017 年，全国国内生产总值预期增长 6.5%左右；云南省生产总值预期增长 8.5%左右，固定
资产投资预期增长 16%以上（信息来源：2017 年政府工作报告），预计水泥市场需求总体呈增长
趋势。在供给端方面，随着国家供给侧结构性改革的深入、《国务院办公厅关于促进建材工业稳
增长调结构增效益的指导意见》（国办发〔2016〕34 号）和《云南省建材工业稳增长调结构增效
益实施方案》（云政办发〔2016〕154 号）等政策的全面落实，以及通过严禁新增产能、化解过
剩产能、结构调整、环保执法、实行阶梯电价等措施，加快去产能步伐，优化产业结构，预计水
泥行业供求矛盾有所缓解。
公司所处区域市场水泥的年度生产能力近 900 万吨，水泥产能严重过剩。随着国家供给侧结
构性改革的深入，进一步加大水泥“去产能”力度，严禁新上过剩产能项目，水泥产能基本趋于
稳定，产业集中度提高，将有利于缓解行业供求矛盾。由于公司水泥产品生产成本高，与区域内
同行企业相比缺乏一定的市场竞争优势，难以扭转市场份额下降的态势，公司水泥业务仍将面临
亏损的压力。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
立足云南，面向全国重点区域，积极投资于具有竞争力、发展前景良好的项目，将公司培育
为优质的注重资产经营的实业公司。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2017 年计划实现营业收入（主要是水泥销售收入）1,082.91 万元。拟采取的策略和措施如下：
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2016 年年度报告
1、深入研判市场趋势，采取积极的销售策略，努力开拓市场；最大限度降低单位产品能源消
耗，优化生产组织，提高生产效率，降低生产成本；确保安全生产，强化产品质量。
2、加强经营活动现金流管理，加强客户信用等级评估，继续加大货款回收力度。
3、加强宏观经济形势研判，客观分析行业发展趋势和供求关系，认真落实国家产业政策和行
业标准，深入推行内部控制规范体系，完善业务运营风险防控机制。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业风险
公司所处的区域市场水泥产能过剩和行业供求矛盾的局面难以改观，市场竞争激烈，行业回
升势头不稳固，将对公司主营业务的盈利能力产生较大影响。对此公司将加强行业发展和市场趋
势的研判，以满足客户需求为导向，采取积极的销售策略，努力开拓市场。同时加强水泥生产成
本控制，最大限度降低单位产品能源消耗，努力提高水泥业务盈利能力。
2、经营风险
公司水泥生产工艺设备为单线系统，生产运营模式为依赖外购熟料和原材料的方式组织水泥
产品的生产，采购成本难以控制，生产成本居高不下，市场竞争能力持续减弱；以及可能存在的
其他不可抗力的外部环境等不利因素，主营业务可持续经营存在较大压力，主营业务收入存在未
能实现预期的风险。对此公司将以平稳运营为工作重心，深入推行内部控制规范体系，完善经营
风险防控预案。最大限度降低单位产品能源消耗，优化生产组织，提高生产效率，降低生产成本。
以满足客户需求为导向，采取积极的销售策略，努力开拓市场，确保完成经营计划。
3、长期股权投资风险
公司所持有的新疆众和无限售条件流通股份按市值估算增值较大，但由于与证券市场状况密
切相关，故所持股份实际产生的投资收益存在较大不确定性。截至本报告期，公司对所持有的该
项长期股权投资采用权益法核算，投资收益以新疆众和实现的净损益份额计算确定，所以该公司
的净利润对公司当期或今后一段时间内的经营业绩产生较大影响。对此，公司继续加强对外股权
投资的监督管理，降低和规避对外投资风险，提高与其他出资方协作监督管理的效率，依法行使
出资人的权利，维护公司利益以及全体股东的合法权益。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、公司根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监会公告
[2013]43 号）、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的相关规定要求，并结合公司实际，
对公司《章程》中关于现金分红政策进行了修订，修订后的利润分配政策为：
（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报并兼顾公司的可
持续发展，以维护股东权益为宗旨，保持利润分配的持续性和稳定性，并符合法律、法规的相关
规定。
（2）利润分配方式：公司利润分配可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律许可的
其他方式。公司优先采用现金分红为主的股利分配方式。公司采用股票股利进行利润分配的，应
当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
（3）利润分配的期间间隔
公司原则上每年度进行一次现金分红；董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提出公
司中期现金分红预案，但中期财务报表需经过审计。
（4）现金方式分红的条件和比例
公司在盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，于依法弥补亏损、提取法定
公积金后有可分配利润的，应当进行现金分红。
公司最近三年以现金方式累计分配的利润不得少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之
三十。
（5）现金分红政策
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重
大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政
策：
1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 80%；
2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 40%；
3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润
分配中所占比例最低应达到 20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理，每年具体分红比
例由董事会根据公司实际情况提出，提交股东大会审议。
（6）现金分红履行的审议程序
1）公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件
和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。
2）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
3）股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小
股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
4）公司监事会应当对董事会和经营管理层执行利润分配政策的情况以及决策程序进行有效监
督。
（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其
占用的资金。
（8）现金分红政策的调整或变更
公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。
确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，
经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。
（9）现金分红政策的信息披露
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2016 年年度报告
公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说
明：1）是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；2）分红标准和比例是否明确和清晰；
3）相关的决策程序和机制是否完备；4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；5）中小股
东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。
对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行
详细说明。
公司当年盈利但未提出现金利润分配预案，应当在年度报告中说明未分红的原因以及未用于
分红的资金留存公司的用途。公司独立董事应当对此发表独立意见。
2、公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 证监发〔2012〕
37 号）和公司《章程》的有关规定，制定了《股东分红回报规划（2015-2017）》，并经公司 2014
年度股东大会审议通过。公司利润分配政策中规定了最低现金分红比例。
3、现金分红政策的执行情况
（1）报告期内，根据公司 2015 年度股东大会审议通过的《2015 年度利润分配预案》，公司
以 2016 年 6 月 6 日为股权登记日，2016 年 6 月 7 日为现金红利发放日，以公司总股本 236,088,000
股为基数，向股权登记日登记在册的公司全体股东每股派发现金红利 0.10 元（含税），自然人股
东和证券投资基金暂不扣缴所得税，待实际转让股票时根据持股期限计算应纳税额；合格境外机
构投资者（QFII）股东、香港联交所投资者股东按 10%税率代扣所得税，扣税后每股派发现金红
利 0.09 元；其他机构投资者，公司将不代扣代缴其红利所得税，由其按税法规定自行缴纳，实际
派发现金红利为税前每股 0.10 元。共计派发现金红利 23,608,800.00 元。本次利润分配工作已实
施完成。
（2）公司董事会拟定的 2016 年度利润分配预案为：
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2016 年度本公司（母公司）实现净利润
16,568,526.15 元，提取法定盈余公积 1,656,852.62 元，加年初未分配利润 266,382,434.30 元，
减 2016 年公司已实施对股东分配 23,608,800.00 元，2016 年度实际可供投资者分配的利润
257,685,307.83 元。公司拟定：以公司 2016 年 12 月 31 日总股本 236,088,000 股为基数，每 10
股派发现金红利 0.20 元（含税），共计派发现金红利 4,721,760.00 元。剩余未分配利润
252,963,547.83 元结转至下年度。
截至 2016 年末，公司资本公积金为 7,073,177.02 元，公司拟定：本年度不进行资本公积金
转增股本。
该预案须提交公司 2016 年度股东大会审批。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并报 中归属于上
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数
分红 每 10 股转 表中归属于上市 市公司普通
红股数 息数(元) 额
年度 增数（股） 公司普通股股东 股股东的净
（股） （含税） （含税）
的净利润 利润的比率
(%)
2016 年 — 0.20 — 4,721,760.00 14,227,660.38 33.19
2015 年 — 1.00 — 23,608,800.00 73,753,625.85 32.01
2014 年 — 0.20 — 4,721,760.00 -47,806,674.44 —
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺
承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
背景 类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
①自改革方案实施之
日起，在三十六个月
内不上市交易或者转
让。②在上述期满后，
深圳市
承诺通过证券交易所 ①履行
得融投
股份 挂牌交易出售的公司 完毕。
资发展 是 是 — —
限售 股份数量，每达到公 ②持续
有限公
司股份总数百分之一 履行。
司
时，自该事实发生之
日起两个工作日内做
出公告，但公告期间
无需停止出售股份。
①所持有的非流通股
北京北 份自改革方案实施之
大资源 日起，在十二个月内
与股
科技有 不上市交易或者转
改相
限公 让。②在上述承诺期
关的
司、云 满后，通过上海证券
承诺
南省保 交易所挂牌交易出售
山建材 原非流通股份数量占
①履行
实业集 公司股份总数的比例
完毕。
团公 在十二个月内不超过
股份 ②履行
司、云 百分之五，在二十四 是 是 — —
限售 完毕
南圣地 个月内不超过百分之
③持续
投资有 十。③通过证券交易
履行。
限公司 所挂牌交易出售的公
（现更 司股份数量，每达到
名为云 公司股份总数百分之
南传奇 一时，自该事实发生
投资有 之日起两个工作日内
限公 做出公告，但公告期
司） 间无需停止出售股
份。
其他
对公 深圳市
自 2015 年 7 月 10 日 2015 年
司中 得融投
起 6 个月内不通过二 7 月 10
小股 其他 资发展 是 是 — —
级市场减持公司股 日起 6
东所 有限公
份。 个月内。
作承 司
诺
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2016 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
1、会计政策变更的原因
2016 年 12 月 3 日，财政部颁布《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），根据该《规
定》，公司对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计处理。
2、会计政策变更的会计处理及影响
公司根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的
与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按照该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”
项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，调整计入“税
金及附加”。
同时对比较信息进行了调整，该项调整增加“税金及附加”2015 年度金额 82,146.81 元，减
少“管理费用”2015 年度金额 82,146.81 元，调整增加“其他流动资产”2016 年年初余额
259,381.97 元，增加“应交税费”2016 年年初余额 259,381.97 元。
3、决策程序及披露
2017 年 4 月 24 日，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》
（内容详见 2017 年 4 月 26 日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证
券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于会计政策变更的公告》）。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限 八年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
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2016 年年度报告
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已连续八年为公司提供财务审计服务，2016 年第一次临
时股东大会审议决定续聘瑞华会计师事务所为公司 2016 年度审计机构，聘期一年。对公司 2016
年财务审计和内控审计费用合计 45 万元（含对控股子公司的审计和专项审计费用）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
关于公司诉杨国武买卖合同纠纷一案。2016 内容详见公司刊登在上海证券交易所网站
年 11 月 25 日，公司收到保山中院《执行裁定书》 www.sse.com.cn 、《上海证券报》和《证券时
（2015）保中执字第 16-3 号，保山中院裁定由 报》上的 2016 年 11 月 26 日《云南博闻科技实
被执行人杨国武将其位于腾冲县腾越镇观音塘 业股份有限公司诉讼事项进展情况的公告》和
社区东营小区的房地产变卖给买受人田宝福，并 2016 年 12 月 31 日《云南博闻科技实业股份有
以该变卖款项 5,092,017 元清偿申请执行人云 限公司关于诉讼事项结果的公告》。
南博闻科技实业股份有限公司本案全部债务本
息。
2016 年 12 月 30 日，公司已收到本次诉讼
事项款项合计 5,092,017 元，本案已执行完结。
本案对公司 2016 年度业绩的影响为增加收
益 3,406,077.76 元。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其第一大股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2016 年 4 月 20 日，公司第九届董事会第五 内容详见 2016 年 4 月 23 日刊登在上海证券
次会议审议通过了《关于预计 2016 年度日常关 交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证
联交易的议案》，公司与云南保山电力股份有限 券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业
公司签署了相关供用电合同，本报告期公司向云 股份有限公司日常关联交易公告》。
南保山电力股份有限公司购买电力发生交易金
额 1,560,584.14 元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
投资类型 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 投资盈亏 是否涉诉
平安银行
银行理财 滚动型保本
昆明官渡 700 万元 7 天滚动型 178,049.34 元 否
产品 理财产品
支行
富滇银行
银行理财 保证收益型
昆明五华 1,500 万元 34 天 47,506.85 元 否
产品 理财计划
支行
富滇银行
银行理财 保证收益型
昆明五华 1,500 万元 36 天 42,904.10 元 否
产品 理财计划
支行
富滇银行
银行理财 保证收益型
昆明五华 1,500 万元 36 天 48,082.19 元 否
产品 理财计划
支行
银行理财 建行昆明 保本浮动收
3,000 万元 43 天 83,054.79 元 否
产品 滇龙支行 益型产品
银行理财 建行昆明 保本浮动收
2,000 万元 80 天 140,273.97 元 否
产品 滇龙支行 益型产品
银行理财 建行昆明 保本浮动收
2,000 万元 62 天 93,424.66 元 否
产品 滇龙支行 益型产品
银行理财 建行昆明 保本浮动收
2,000 万元 41 天 49,200.00 元 否
产品 滇龙支行 益型产品
银行理财 建行昆明 非保本浮动
3,000 万元 53 天 161,178.08 元 否
产品 滇龙支行 收益型产品
银行理财 建行昆明 非保本浮动
3,000 万元 1-365 天 未到期 否
产品 滇龙支行 收益型产品
银行理财 建行昆明 保本浮动收
3,500 万元 1-365 天 未到期 否
产品 滇龙支行 益型产品
银行理财 建行昆明
1,000 万元 1-365 天 基金投资 未到期 否
产品 滇龙支行
富滇银行
银行理财 保证收益型
昆明五华 500 万元 34 天 15,835.62 元 否
产品 理财
支行
富滇银行
银行理财 保证收益型
昆明五华 500 万元 36 天 14,301.36 元 否
产品 理财
支行
富滇银行
银行理财 保证收益型
昆明五华 550 万元 36 天 17,630.13 元 否
产品 理财
支行
银行理财 富滇银行 保证收益型
550 万元 43 天 20,734.24 元 否
产品 昆明五华 理财
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2016 年年度报告
支行
富滇银行
银行理财 保证收益型
昆 明 五 华 550 万元 36 天 16,273.97 元 否
产品 理财
支行
富滇银行
银行理财 保证收益型
昆 明 五 华 550 万元 36 天 15,460.27 元 否
产品 理财
支行
富滇银行
银行理财 保证收益型
昆 明 五 华 560 万元 37 天 未到期 否
产品 理财
支行
银行理财 招行宜山
390 万元 不限 PR1(谨慎型) 83,740.00 元 否
产品 支行
银行理财 招行宜山
310 万元 不限 PR1(谨慎型) 未到期 否
产品 支行
其他投资理财及衍生品投资情况的说明
报告期内，公司购买理财产品实现投资收益 1,027,649.57 元。
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
2013 年 8 月 15 日，公司第八届董事会第八次会议审议通过《石灰石矿项目对外合作的议案》，
以对外合作的方式，对公司石灰石矿进行商业化开采加工运营。2013 年 9 月 30 日，公司与云南
振瑞建筑工程有限公司签署了《石灰石矿项目合作合同》及《安全生产合同》，双方就公司石灰
石矿开采加工及其产品销售业务达成合作。报告期内该合作项目实现营业收入 143,651.59 元。
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
公司 2016 年度未开展精准扶贫有关工作。今后公司将积极主动履行社会责任，充分发挥公司
在资本市场中的作用，服务国家脱贫攻坚战略。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
1、防治污染和加强生态保护方面，公司注重节能减排和环境保护工作，依据《中华人民共和
国环境保护法》、《中华人民共和国安全生产法》、《国家突发公共事件总体应急预案》和《国
家突发环境事故应急预案》及相关的法律、行政法规，制定和执行公司《环境污染事故应急预案》。
2016 年经环境监测机构对公司各生产设备排污口进行监督性监测，公司各生产设备排污口环境监
测合格，排放达标，未发生环保问题及整改项目。
2、维护消费者和客户合法权益方面，公司严格控制生产工艺和及时跟踪生产过程，严格现场
管理，以合格的产品投向市场。2016 年经质量技术监督部门对公司水泥质量进行监督性检查，公
司出厂水泥所有样品检验合格、水泥袋重全部合格，产品质量均匀、稳定，过程产品处于受控状
态。
3、维护职工合法权益，安全生产方面。公司加强对安全生产的教育、检查监督工作，2016
年公司未发生安全生产责任事故。
4、公司严格执行国家税收法律法规政策的要求，积极履行纳税义务。
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2016 年年度报告
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 14,610
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数
15,619
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
不适用
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先
不适用
股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期 期末持股数 比例 限售条 情况 股东
（全称） 内增减 量 (%) 件股份 股份 性质
数量
数量 状态
深圳市得融投资发展有 境内非国
0 40,500,000 17.15 0 无
限公司 有法人
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2016 年年度报告
北京北大资源科技有限 境内非国
0 27,836,605 11.79 0 无
公司 有法人
境内非国
云南传奇投资有限公司 0 25,190,000 10.67 0 无
有法人
保山市永昌投资开发有
0 15,531,700 6.58 0 无 国有法人
限公司
全国社保基金六零四组
5,400,000 2.29 0 无 其他
合
境内自然
高荣琪 2,258,874 0.96 0 无
人
境内自然
徐勇军 1,946,848 0.82 0 无
人
中国工商银行股份有限
公司企业年金计划－中
1,805,000 0.76 0 无 其他
国建设银行股份有限公
司
中国农业银行股份有限
公司－新华行业轮换灵
1,701,088 0.72 0 无 其他
活配置混合型证券投资
基金
全国社保基金四零八组
1,600,000 0.68 0 无 其他
合
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
深圳市得融投资发展有限公司 40,500,000 人民币普通股 40,500,000
北京北大资源科技有限公司 27,836,605 人民币普通股 27,836,605
云南传奇投资有限公司 25,190,000 人民币普通股 25,190,000
保山市永昌投资开发有限公司 15,531,700 人民币普通股 15,531,700
全国社保基金六零四组合 5,400,000 人民币普通股 5,400,000
高荣琪 2,258,874 人民币普通股 2,258,874
徐勇军 1,946,848 人民币普通股 1,946,848
中国工商银行股份有限公司企业年金
1,805,000 人民币普通股 1,805,000
计划－中国建设银行股份有限公司
中国农业银行股份有限公司－新华行
1,701,088 人民币普通股 1,701,088
业轮换灵活配置混合型证券投资基金
全国社保基金四零八组合 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
深圳市得融投资发展有限公司为本公司的控股股东，持股
5%以上的股东之间不存在关联关系或属于一致行动人的
上述股东关联关系或一致行动的说明
情况；未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行
动人的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
不适用
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 深圳市得融投资发展有限公司
单位负责人或法定代表人 王绥义
成立日期 1997 年 8 月 29 日
投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销
主要经营业务
业（不含专营、专控、专卖商品）。
报告期内控股和参股的其他境内外
无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 王绥义
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 深圳市得融投资发展有限公司法定代表人、董事长、总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上市公 无
司情况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
法人股东名 单位负责人或 组织机构 主要经营业务或
成立日期 注册资本
称 法定代表人 代码 管理活动等情况
北京北大资 技术开发。（未
源科技有限 巩运明 1998 年 12 月 03 日 63371404-6 10,000 取得行政许可的
公司 项目除外）
对建材、农业、
高新技术产业、
云南传奇投 房地产、旅游业
李新明 1996 年 01 月 17 日 21656267-8 7,000
资有限公司 等项目进行投
资，高科技农业
新技术开发。
情况说明 无
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
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2016 年年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从
是否在公司
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的
姓名 职务(注) 性别 年龄 关联方获取
日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总
报酬
额（万元）
2015 年 5 2018 年 5
刘志波 董事长 男 53 0 0 0 28.46 否
月7日 月7日
副董事长、 2015 年 5 2018 年 5
施阳 男 48 0 0 0 51.98 否
总经理 月7日 月7日
董事、副总 2015 年 5 2018 年 5
高云飞 男 46 0 0 0 33.40 否
经理 月7日 月7日
2015 年 5 2018 年 5
陈赞泽 董事 男 52 0 0 0 6.60 是
月7日 月7日
2015 年 5 2018 年 5
胡厚智 独立董事 男 50 0 0 0 6.60 否
月7日 月7日
2015 年 5 2018 年 5
孙曜 独立董事 男 44 0 0 0 6.60 否
月7日 月7日
2015 年 5 2018 年 5
吴革 独立董事 男 49 0 0 0 6.60 否
月7日 月7日
监事会主 2015 年 5 2018 年 5
汪洪生 男 47 0 0 0 15.74 否
席 月7日 月7日
2015 年 5 2018 年 5
张艳 监事 女 41 0 0 0 13.11 否
月7日 月7日
2015 年 5 2018 年 5
郭庆 监事 男 45 0 0 0 6.60 否
月7日 月7日
王春城 副总经理 男 48 2015 年 5 2018 年 5 0 0 0 30.49 否
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2016 年年度报告
月7日 月7日
2015 年 5 2018 年 5
赵艳红 财务总监 女 45 0 0 0 26.45 否
月7日 月7日
董事会秘 2015 年 5 2018 年 5
杨庆宏 男 39 0 0 0 26.45 否
书 月7日 月7日
合计 / / / / / / 259.08 /
姓名 主要工作经历
刘志波 2002 年 5 月至今任本公司董事、董事长；2003 年 6 月至今任新疆众和股份有限公司董事。
施阳 2002 年 5 月至今任本公司董事、副董事长、总经理；2006 年 6 月至今任新疆众和股份有限公司董事。
高云飞 2006 年 5 月至 2007 年 4 月任本公司总经理助理；2007 年 4 月至 2012 年 5 月任本公司副总经理；2012 年 5 月至今任本公司董事；2014
年 5 月至今任本公司副总经理。
陈赞泽 2003 年 3 月至 2006 年 10 月任龙陵县发展计划局、龙陵县发展和改革局局长；2006 年 10 月至 2010 年 10 月任保山市发展和改革委员会
金融科科长、保山市中小企业投资咨询中心主任；2010 年 10 月至今任保山市永昌投资开发有限公司党委委员、董事、副总经理；2015
年 5 月至今任云南保山电力股份有限公司董事；2015 年 5 月至今任本公司董事。
胡厚智 2009 年至今任兴边富民投资管理有限公司首席运营官；2011 年至今任兴边富民（北京）股权投资管理有限公司董事长；2012 年至今任新
疆兴边富民股权投资管理有限公司董事长；2012 年至今任兴边富民（北京）科技投资有限公司董事长；2012 年 5 月至今任本公司独立董
事。
孙曜 2004 年至 2014 年 12 月任北京和君咨询有限公司副总经理；2011 年至今任广东天际电器股份有限公司独立董事；2012 年 5 月至今任本公
司独立董事。
吴革 曾任中国金融会计学会第四届理事会常务理事；中国会计学会财务成本分会第六、七届理事会理事；现任对外经贸大学国际商学院会计
系教授；2015 年 5 月至今任本公司独立董事。
汪洪生 2006 年 7 月至 2007 年 10 月任公司矿山车间主任兼车队长；2007 年 11 月至 2012 年 6 月任公司公关部经理；2012 年 7 月至今任公司
工会主席；2014 年 5 月至 2015 年 5 月任本公司第八届监事会职工代表监事、监事会主席；2015 年 5 月至今任本公司第九届监事会职工
代表监事、监事会主席。
张艳 2008 年 4 月至今任本公司财务部副经理；2014 年 5 月-2015 年 5 月任本公司第八届监事会非职工监事；2015 年 5 月至今任本公司第九届
监事会非职工监事。
郭庆 2001 年开始律师执业，曾工作于中伦律师事务所和浩天律师事务所；2008 年 1 月至今任北京大成律师事务所高级合伙人；现担任国家开
发银行贷款委员会独立委员；2015 年 5 月至今任本公司第九届监事会非职工监事。
王春城 2010 年 9 月至 2012 年 5 月任本公司总经理助理；2012 年 5 月至今任本公司副总经理。
赵艳红 2008 年 11 月至今任本公司财务总监暨财务负责人。
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2016 年年度报告
杨庆宏 2007 年 4 月至今任本公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
陈赞泽 保山市永昌投资开发有限公司 党委委员、董事、副总经理 2010 年 10 月
在股东单位任职情况的说明 不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
刘志波 新疆众和股份有限公司 董事 2015 年 6 月 17 日 2018 年 6 月 17 日
刘志波 昆明博闻科技开发有限公司 法定代表人、董事长 2006 年 12 月 11 日
刘志波 上海博槃医院投资管理有限公司 法定代表人、董事长 2016 年 7 月 8 日
联合信源数字音视频技术（北京）有
刘志波 董事 2006 年 12 月 8 日
限公司
施阳 新疆众和股份有限公司 董事 2015 年 6 月 17 日 2018 年 6 月 17 日
施阳 昆明博闻科技开发有限公司 董事、总经理 2006 年 12 月 11 日
施阳 上海博槃医院投资管理有限公司 董事 2016 年 8 月 2 日
高云飞 昆明博闻科技开发有限公司 董事 2009 年 5 月 31 日
陈赞泽 云南保山电力股份有限公司 董事 2015 年 5 月 19 日
孙曜 广东天际电器股份有限公司 独立董事 2011 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日
吴革 北京北辰实业股份有限公司 独立董事 2015 年 5 月 28 日 2018 年 5 月 28 日
吴革 天合石油集团汇丰石油装备股份有限 独立董事 2015 年 5 月 2018 年 5 月
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2016 年年度报告
公司
吴革 北京海量数据技术股份有限公司 独立董事 2014 年 6 月 28 日
杨庆宏 昆明博闻科技开发有限公司 监事 2006 年 12 月 11 日
在其他单位任职情况的说明 不适用。
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
2014 年年度股东大会审议通过《关于公司第九届董事和监事津贴事项的议案》，大会批准向公司第九届
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事发放津贴的标准为每人每月 5500 元人民币（税前）；董事、监事及高级管理人员的报酬根据
《公司董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》执行。
除向董事、监事发放每人每月 5500 元人民币（税前）津贴外，对负责分管公司具体经营管理岗位的人员，
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
按所对应的考核方式进行绩效考核领取薪酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情
详见本节“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际
259.08 万元
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士研究生及以上
本科
大专
中专（职）
初高中
合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司根据国家政策规定，结合公司业务特征，制定了员工薪酬管理与考核机制，体现绩效导
向原则和竞争性原则，激发了员工的积极性和创造性。同时，公司按照国家、省市相关政策，给
员工办理了社会保险。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司建立了分层分类的培训体系，采取内训、外训相结合的方式进行员工培训。内部培训包
括组织员工参加岗位业务技能等学习培训；外部培训包括参加监管部门和行业主管部门组织的培
训等。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等国家有关法
律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，依法规范运作。公司已经形成了权责分明、各司其
职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，公司治理实际状况符合相关法律、法规的
要求，不存在监管部门要求限期整改的问题。公司股东大会、董事会、监事会各尽其责、恪尽职
守、规范运作，切实维护了广大投资者和公司的利益。公司严格按照《公司内幕信息知情人管理
制度》执行登记备案，未有违规事件发生。在 2016 年度报告披露前，按照规定进行了内幕信息知
情人的登记备案，严防内幕信息泄露。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
上海证券交易所网站
2015 年年度股东大会 2016 年 5 月 16 日 2016 年 5 月 17 日
www.sse.com.cn
2016 年第一次临时股 上海证券交易所网站
2016 年 12 月 26 日 2016 年 12 月 27 日
东大会 www.sse.com.cn
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开两次股东大会。2015 年年度股东大会审议通过了 8 项议案，2016 年第
一次临时股东大会审议通过了 1 项议案，两次大会的召集、召开程序、出席会议人员资格、本次
大会的提案、表决程序及表决结果均符合法律、法规和《公司章程》的规定，大会通过的议案合
法有效。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
刘志波 否 7 7 5 0 0 否
施阳 否 7 7 5 0 0 否
高云飞 否 7 7 5 0 0 否
陈赞泽 否 7 7 5 0 0 否
胡厚智 是 7 7 5 0 0 否
孙曜 是 7 7 5 0 0 否
吴革 是 7 7 5 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
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2016 年年度报告
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司董事会下属各专门委员会认真履行职责，战略与发展委员会对公司战略和重
大事项决策进行研究并提出建议；审计委员会对公司定期报告、内控自评报告的编制和披露工作
进行监督检查，对审计机构的选聘提出意见等；薪酬与考核委员会拟订公司董事、监事及高级管
理人员的薪酬方案，审查公司高级管理人员履职报告并对其进行年度考核。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》，根据高级管理人员所任职位的管
理范围、职责、重要性和市场薪资水平等因素拟订基本薪酬数额，根据公司高级管理人员当年的
绩效考核拟定绩效薪酬，并根据考核结果兑现薪酬。
公司目前尚未建立股权激励机制。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见公司 2017 年 4 月 26 日刊登于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上的《云
南博闻科技实业股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见公司 2017 年 4 月 26 日刊登于上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 上的《云南
博闻科技实业股份有限公司 2016 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2017]36010114 号
云南博闻科技实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南博闻科技实业股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12
月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现
金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是云南博闻科技实业股份有限公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了云南博闻科技实业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及
2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
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2016 年年度报告
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕金保
中国北京 中国注册会计师：高云川
二〇一七年四月二十四日
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2016 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 210,925,127.39 277,382,875.81
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七、2 50,164,216.70 50,000,000.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 7,934,248.94 11,576,897.72
预付款项 七、6 1,586,225.79 940,271.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 847,967.77 646,405.29
买入返售金融资产
存货 七、10 8,262,806.25 7,363,076.60
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 90,827,736.35 34,259,381.97
流动资产合计 370,548,329.19 382,168,909.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 319,656,254.94 349,761,190.41
投资性房地产
固定资产 七、19 15,245,935.80 15,511,857.98
在建工程
工程物资 七、21 5,035.35 5,035.35
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 1,967,908.37 2,042,219.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、28 553,651.34 885,984.54
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 337,428,785.80 368,206,288.09
46 / 153
2016 年年度报告
资产总计 707,977,114.99 750,375,197.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、35 2,281,895.90 1,661,897.22
预收款项 七、36 77,631.80 68,381.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 716,701.69 839,884.08
应交税费 七、38 8,067,465.48 35,154,563.07
应付利息
应付股利 七、40 19,272,352.60 12,893,122.10
其他应付款 七、41 1,247,341.81 1,166,551.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 31,663,389.28 51,784,398.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、51 4,790,728.86 4,890,873.02
递延所得税负债 七、29 22,081,197.31 24,377,887.05
其他非流动负债
非流动负债合计 26,871,926.17 29,268,760.07
负债合计 58,535,315.45 81,053,158.59
所有者权益
股本 七、53 236,088,000.00 236,088,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 7,073,177.02 7,331,494.10
减：库存股
47 / 153
2016 年年度报告
其他综合收益 七、57 87,896,083.93 96,908,882.73
专项储备 七、58 17,286.00 8,650.00
盈余公积 七、59 63,030,242.38 61,373,389.76
一般风险准备
未分配利润 七、60 253,859,395.52 264,897,387.76
归属于母公司所有者权益合计 647,964,184.85 666,607,804.35
少数股东权益 1,477,614.69 2,714,234.37
所有者权益合计 649,441,799.54 669,322,038.72
负债和所有者权益总计 707,977,114.99 750,375,197.31
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
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2016 年年度报告
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 210,636,449.10 276,524,588.31
以公允价值计量且其变动计入当期 50,164,216.70 50,000,000.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 7,934,248.94 11,576,897.72
预付款项 1,144,046.52 793,071.83
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 436,500.77 324,253.14
存货 8,262,806.25 7,363,076.60
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 82,127,736.35 22,259,381.97
流动资产合计 360,706,004.63 368,841,269.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 352,767,295.39 382,872,230.86
投资性房地产
固定资产 14,879,852.49 15,471,138.83
在建工程
工程物资 5,035.35 5,035.35
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,961,858.37 2,034,519.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 365,072.62 590,232.46
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 369,979,114.22 400,973,157.31
资产总计 730,685,118.85 769,814,426.88
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,281,895.90 1,661,897.22
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2016 年年度报告
预收款项 77,631.80 68,381.02
应付职工薪酬 539,997.39 641,713.91
应交税费 8,046,688.98 35,141,323.95
应付利息
应付股利 19,272,352.60 12,893,122.10
其他应付款 21,804,528.85 22,046,377.72
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 52,023,095.52 72,452,815.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,790,728.86 4,890,873.02
递延所得税负债 22,081,197.31 24,377,887.05
其他非流动负债
非流动负债合计 26,871,926.17 29,268,760.07
负债合计 78,895,021.69 101,721,575.99
所有者权益：
股本 236,088,000.00 236,088,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,073,177.02 7,331,494.10
减：库存股
其他综合收益 87,896,083.93 96,908,882.73
专项储备 17,286.00 8,650.00
盈余公积 63,030,242.38 61,373,389.76
未分配利润 257,685,307.83 266,382,434.30
所有者权益合计 651,790,097.16 668,092,850.89
负债和所有者权益总计 730,685,118.85 769,814,426.88
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
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2016 年年度报告
合并利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 13,178,894.55 12,544,578.64
其中：营业收入 七、61 13,178,894.55 12,544,578.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 26,899,925.17 27,217,260.90
其中：营业成本 七、61 14,962,273.29 15,104,712.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 180,970.96 132,039.02
销售费用 七、63 997,968.25 750,703.68
管理费用 七、64 16,703,505.88 14,736,376.48
财务费用 七、65 -3,348,677.47 -4,912,302.54
资产减值损失 七、66 -2,596,115.74 1,405,731.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、67 73,675.33
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 32,342,375.91 119,856,257.37
其中：对联营企业和合营企业的投资 3,980,612.22 2,874,730.05
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,695,020.62 105,183,575.11
加：营业外收入 七、69 197,430.08 179,239.38
其中：非流动资产处置利得 75,252.16
减：营业外支出 七、70 286,847.97 2,941,128.01
其中：非流动资产处置损失 286,184.59 2,939,797.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,605,602.73 102,421,686.48
减：所得税费用 七、71 5,614,562.03 29,553,826.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,991,040.70 72,867,860.22
归属于母公司所有者的净利润 14,227,660.38 73,753,625.85
少数股东损益 -1,236,619.68 -885,765.63
六、其他综合收益的税后净额 -9,012,798.80 -21,257,854.76
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -9,012,798.80 -21,257,854.76
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
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2016 年年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -9,012,798.80 -21,257,854.76
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 -9,012,798.80 -21,257,854.76
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 3,978,241.90 51,610,005.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,214,861.58 52,495,771.09
归属于少数股东的综合收益总额 -1,236,619.68 -885,765.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0603 0.3124
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0603 0.3124
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
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2016 年年度报告
母公司利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 13,178,894.55 12,544,578.64
减：营业成本 十七、4 14,962,273.29 15,104,712.65
税金及附加 174,278.46 125,010.25
销售费用 997,968.25 750,703.68
管理费用 12,939,112.19 11,906,075.24
财务费用 -3,317,061.00 -4,849,970.06
资产减值损失 -2,617,443.68 1,388,776.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 73,675.33
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 32,158,400.32 119,785,394.90
其中：对联营企业和合营企业的投资 3,980,612.22 2,874,730.05
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,271,842.69 107,904,665.55
加：营业外收入 197,430.08 179,239.38
其中：非流动资产处置利得 75,252.16
减：营业外支出 286,184.59 2,939,805.41
其中：非流动资产处置损失 286,184.59 2,939,797.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,183,088.18 105,144,099.52
减：所得税费用 5,614,562.03 29,553,826.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,568,526.15 75,590,273.26
五、其他综合收益的税后净额 -9,012,798.80 -21,257,854.76
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -9,012,798.80 -21,257,854.76
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 -9,012,798.80 -21,257,854.76
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 7,555,727.35 54,332,418.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
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2016 年年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,312,946.36 18,700,828.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 3,891,763.37 6,361,142.44
经营活动现金流入小计 26,204,709.73 25,061,970.84
购买商品、接受劳务支付的现金 14,610,065.32 14,362,586.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,061,242.64 9,020,998.68
支付的各项税费 35,632,279.12 17,851,053.92
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 8,708,582.57 8,038,124.71
经营活动现金流出小计 70,012,169.65 49,272,763.55
经营活动产生的现金流量净额 -43,807,459.92 -24,210,792.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 301,907,537.30 761,336,924.04
取得投资收益收到的现金 2,388,850.87
处置固定资产、无形资产和其他长 180,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 1,909,556.18
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 304,476,388.17 763,246,480.22
购建固定资产、无形资产和其他长 2,066,698.00 1,015,410.59
期资产支付的现金
投资支付的现金 307,910,734.04 579,612,740.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 309,977,432.04 580,628,150.59
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2016 年年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -5,501,043.87 182,618,329.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 3,600,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,600,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 17,149,244.63 2,851,227.90
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,149,244.63 2,851,227.90
筹资活动产生的现金流量净额 -17,149,244.63 748,772.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,457,748.42 159,156,309.02
加：期初现金及现金等价物余额 277,382,875.81 118,226,566.79
六、期末现金及现金等价物余额 210,925,127.39 277,382,875.81
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
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2016 年年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,312,946.36 18,700,828.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,833,284.96 6,223,814.20
经营活动现金流入小计 26,146,231.32 24,924,642.60
购买商品、接受劳务支付的现金 14,610,065.32 14,362,586.24
支付给职工以及为职工支付的现金 9,086,580.60 7,650,219.33
支付的各项税费 35,625,586.62 17,849,522.15
支付其他与经营活动有关的现金 6,944,361.90 16,506,678.14
经营活动现金流出小计 66,266,594.44 56,369,005.86
经营活动产生的现金流量净额 -40,120,363.12 -31,444,363.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 266,007,537.30 747,866,061.57
取得投资收益收到的现金 2,204,875.28
处置固定资产、无形资产和其他长 180,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 1,909,556.18
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 268,392,412.58 749,775,617.75
购建固定资产、无形资产和其他长 1,700,210.00 469,140.71
期资产支付的现金
投资支付的现金 275,310,734.04 556,612,740.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 277,010,944.04 557,081,880.71
投资活动产生的现金流量净额 -8,618,531.46 192,693,737.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 17,149,244.63 2,851,227.90
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,149,244.63 2,851,227.90
筹资活动产生的现金流量净额 -17,149,244.63 -2,851,227.90
56 / 153
2016 年年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -65,888,139.21 158,398,145.88
加：期初现金及现金等价物余额 276,524,588.31 118,126,442.43
六、期末现金及现金等价物余额 210,636,449.10 276,524,588.31
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
57 / 153
2016 年年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
风
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续 股
他 准
股 债
备
一、上年 236,088,000.00 7,331,494.10 96,908,882.73 8,650.00 61,373,389.76 264,897,387.76 2,714,234.37 669,322,038.72
期末余
额
加：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本年 236,088,000.00 7,331,494.10 96,908,882.73 8,650.00 61,373,389.76 264,897,387.76 2,714,234.37 669,322,038.72
期初余
额
三、本期 -258,317.08 -9,012,798.80 8,636.00 1,656,852.62 -11,037,992.24 -1,236,619.68 -19,880,239.18
增减变
动金额
（减少
以
58 / 153
2016 年年度报告
“－”
号填列）
（一）综 -258,317.08 -9,012,798.80 14,227,660.38 -1,236,619.68 3,719,924.82
合收益
总额
（二）所
有者投
入和减
少资本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）利 1,656,852.62 -25,265,652.62 -23,608,800.00
润分配
1．提取 1,656,852.62 -1,656,852.62
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -23,608,800.00 -23,608,800.00
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
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2016 年年度报告
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）专 8,636.00 8,636.00
项储备
1．本期 24,399.11 24,399.11
提取
2．本期 15,763.11 15,763.11
使用
（六）其
他
四、本期 236,088,000.00 7,073,177.02 87,896,083.93 17,286.00 63,030,242.38 253,859,395.52 1,477,614.69 649,441,799.54
期末余
额
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工 减： 一
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
具 库存 般
60 / 153
2016 年年度报告
股 风
优 永
其 险
先 续
他 准
股 债
备
一、上年 236,088,000.00 7,198,505.11 118,166,737.49 -13,428.32 53,814,362.43 203,424,549.24 618,678,725.95
期末余
额
加：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本年 236,088,000.00 7,198,505.11 118,166,737.49 -13,428.32 53,814,362.43 203,424,549.24 618,678,725.95
期初余
额
三、本期 132,988.99 -21,257,854.76 22,078.32 7,559,027.33 61,472,838.52 2,714,234.37 50,643,312.77
增减变
动金额
（减少
以
“－”
号填列）
（一）综 132,988.99 -21,257,854.76 73,753,625.85 -885,765.63 51,742,994.45
合收益
总额
（二）所 3,600,000.00 3,600,000.00
有者投
入和减
少资本
1．股东 3,600,000.00 3,600,000.00
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2016 年年度报告
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）利 7,559,027.33 -12,280,787.33 -4,721,760.00
润分配
1．提取 7,559,027.33 -7,559,027.33
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -4,721,760.00 -4,721,760.00
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
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2016 年年度报告
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）专 22,078.32 22,078.32
项储备
1．本期 26,689.32 26,689.32
提取
2．本期 4,611.00 4,611.00
使用
（六）其
他
四、本期 236,088,000.00 7,331,494.10 96,908,882.73 8,650.00 61,373,389.76 264,897,387.76 2,714,234.37 669,322,038.72
期末余
额
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
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2016 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 优 永 减：库
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股
他
股 债
一、上年期末余额 236,088,000.00 7,331,494.10 96,908,882.73 8,650.00 61,373,389.76 266,382,434.30 668,092,850.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 236,088,000.00 7,331,494.10 96,908,882.73 8,650.00 61,373,389.76 266,382,434.30 668,092,850.89
三、本期增减变动金额 -258,317.08 -9,012,798.80 8,636.00 1,656,852.62 -8,697,126.47 -16,302,753.73
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -258,317.08 -9,012,798.80 16,568,526.15 7,297,410.27
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,656,852.62 -25,265,652.62 -23,608,800.00
1．提取盈余公积 1,656,852.62 -1,656,852.62
2．对所有者（或股东） -23,608,800.00 -23,608,800.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
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2016 年年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 8,636.00 8,636.00
1．本期提取 24,399.11 24,399.11
2．本期使用 15,763.11 15,763.11
（六）其他
四、本期期末余额 236,088,000.00 7,073,177.02 87,896,083.93 17,286.00 63,030,242.38 257,685,307.83 651,790,097.16
上期
其他权益工具
项目 优 永 减：库
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股
他
股 债
一、上年期末余额 236,088,000.00 7,198,505.11 118,166,737.49 -13,428.32 53,814,362.43 203,072,948.37 618,327,125.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 236,088,000.00 7,198,505.11 118,166,737.49 -13,428.32 53,814,362.43 203,072,948.37 618,327,125.08
三、本期增减变动金额 132,988.99 -21,257,854.76 22,078.32 7,559,027.33 63,309,485.93 49,765,725.81
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 132,988.99 -21,257,854.76 75,590,273.26 54,465,407.49
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,559,027.33 -12,280,787.33 -4,721,760.00
1．提取盈余公积 7,559,027.33 -7,559,027.33
2．对所有者（或股东） -4,721,760.00 -4,721,760.00
的分配
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2016 年年度报告
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 22,078.32 22,078.32
1．本期提取 26,689.32 26,689.32
2．本期使用 4,611.00 4,611.00
（六）其他
四、本期期末余额 236,088,000.00 7,331,494.10 96,908,882.73 8,650.00 61,373,389.76 266,382,434.30 668,092,850.89
法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红
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2016 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
云南博闻科技实业股份有限公司(以下简称“本公司”)于1990年5月经云南保山地区行署经济
委员会保署（1990）13号批准正式成立，1993年本公司经国家体改生（1993）223号文批准确认为
继续进行规范化的股份制试点企业。1995年12月8日本公司发行的社会公众股股票经批准在上海证
券交易所挂牌交易，成为云南省第四家暨全省地州股份制企业第一家上市公司，随着公司经营范
围的不断扩大，经本公司1999年临时股东大会批准，并报经有关部门审核同意，自2000年3月7日
起，本公司名称由原“云南省保山水泥股份有限公司”正式更名为“云南富邦科技实业股份有限
公司”，并自2000年3月13日起，本公司上市股票简称由原“云南保山”更名为“富邦科技”。经
公司2003年度股东大会审议批准，并报经有关部门审核同意，2004年6月24日本公司名称由“云南
富邦科技实业股份有限公司”变更为“云南博闻科技实业股份有限公司”，上市股票简称自2004
年7月8日由“富邦科技”变更为“博闻科技”。报告期末，公司股本为23,608.80万元。
公司所处行业为：非金属矿物制品业。
公司的经营范围是：计算机硬件生产、软件开发和网络开发、信息服务；硅酸盐水泥、水泥
熟料及其他建材产品的制造、销售；生物资源、农业产品开发；技术开发、服务、转让；商贸、
劳动服务；经营（国家组织统一联合经营的16种出口商品除外）及本企业自产的水泥出口业务；
经营（国家实行核定公司经营的14种进口商品除外）及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械
设备、仪器仪表及零配件的进口业务。
公司主要产品为：普通硅酸盐水泥52.5、普通硅酸盐水泥42.5、复合硅酸盐水泥42.5R、复合
硅酸盐水泥32.5R等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十二次会议于2017年4月24日决议批
准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司主要从事水泥的生产和销售。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及
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2016 年年度报告
其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的
可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2016年12月31
日止的2016年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司从事水泥生产和销售业务。根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”描
述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月
31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
□适用 √不适用
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
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2016 年年度报告
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
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2016 年年度报告
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
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暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为考虑证券价格
的历史波动性为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
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互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息
或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发
生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
√适用 □不适用
单项金额重大 本公司将金额在应收款项总额 5%（含 5%）以上且金额在 100 万元以上（含 100
的判断依据或 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
金额标准
单项金额重大 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
并单项计提坏 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测
账准备的计提 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
方法 合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法：
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合 1:按账龄组合 根据应收款项发生年限
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组合 2:按其他组合 根据应收款项性质
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失评估确定。
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1:按账龄分析法计提坏账准备 根据应收款项发生年限按账龄分析计提坏账准备
组合 2:按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质分析计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1 年以内（含 1 年，下同） 5
1－2 年 10
2－3 年 15
3－4 年 30
4－5 年 80
5 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 方法说明
组合 2:按其他方法计提坏账准备 根据应收款项性质分析计提坏账准备
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
提坏账 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
准备的 损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
理由 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
备的计 计提坏账准备。
提方法
应收本公司合并范围内各公司的应收款项不计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
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12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
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某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
本公司本期无企业合并形成的长期股权投资。其他股权投资按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性
证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
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计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
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或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).固定资产确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 3 2.43-3.88
通用设备 年限平均法 14 3 6.93
专用设备 年限平均法 12-28 3 3.46-8.08
运输工具 年限平均法 10 3 9.70
机器设备 年限平均法 14 3 6.93
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
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20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修费、石灰石矿区道路。长期待摊费用在预计受益期间
按直线法摊销。
24. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年
金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
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26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
收入是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入公司并且同时满足
以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）商品销售收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：
- 公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/
已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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32. 重大会计判断和估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
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2016 年年度报告
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
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2016 年年度报告
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
根据关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会 已经 2017 年 该项调整增加“税金及
[2016]22 号）的相关规定“全面试行营业税改征增值税 4 月 24 日本 附加”上年金额
后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附 公司第九届 82,146.81 元，减少“管
加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城 董事会第十 理费用”上年金额
市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使 二次会议审 82,146.81 元。
用税、车船使用税、印花税等相关税费。”本公司对原 议通过
计入管理费用的印花税等税费，调整到“税金及附加”
科目核算，同时为了可比数据的需要将上年计入“管理
费用”中相关税费同时调整到“税金及附加”科目列
示。
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2016 年年度报告
根据关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会 已经 2017 年 该项调整增加“其他流
[2016]22 号）的相关规定“ 应交税费科目下的“应交 4 月 24 日本 动资产”年初余额
增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待 公司第九届 259,381.97 元，增加
认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末 董事会第十 “应交税费”年初余额
借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资 二次会议审 259,381.97 元。
产” 或“其他非流动资产”项目列示。”本公司对增 议通过
值税待抵扣进项税调整到“其他流动资产”科目列示，
并同时调整年初的增值税待抵扣进项税。
其他说明
除上述变更外，本公司报告期内无其他会计政策变更事项。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 3%、5%、17%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 当期开采销售量 砂石 1.5 元/立方米
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
土地使用税 面积 2 元/平方米
房产税 房产余值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
√适用 □不适用
本公司从事场地租赁业务的收入，原先按 5%税率计缴营业税。根据关于印发《增值税会计
处理规定》的通知（财会[2016]22 号）、《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36 号）等相关规定，本公司从事场地租赁业务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增
值税，税率为 5％（公司出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，选择适用简易计税方法,按照 5%
的征收率计算应纳税额）。
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根据 2016 年 6 月 30 日云南省财政厅《云南省地方税务局关于印发云南省全面推进资源税改
革实施方案的通知》（云财税〔2016〕46 号）相关规定，自 2016 年 7 月 1 日起本公司的砂石生
产涉及的资源税按照 1.5 元/立方米计征。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年
末指 2016 年 12 月 31 日。
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,622.91 37,045.40
银行存款 205,770,323.45 274,440,508.54
其他货币资金 5,137,181.03 2,905,321.87
合计 210,925,127.39 277,382,875.81
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
（1）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司货币资金中没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（2）货币资金期末数较期初数减少 66,457,748.42 元，减幅 23.96%，主要原因是公司本期
支付上年度所得税、购买理财产品、支付现金红利等因素所致。
（3）其他货币资金期末余额 5,137,181.03 元属存放在证券营业部账户的资金，其中：中信建
投证券股份有限公司昆明人民东路证券营业部期末余额 5,107,165.93 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 50,164,216.70 50,000,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 50,164,216.70 50,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 50,164,216.70 50,000,000.00
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2016 年年度报告
其他说明：
注 1：本公司 2015 年 6 月 24 日购买中信信诚资产管理有限公司的现金管理专项资产管理计
划 5000 万元，产品代码：OMO458（8 号），预期收益率 5.5%-6.5%，于 2016 年 4 月 25 日已全部赎
回。
注 2：本公司截止 2016 年 12 月 31 日购买元达信资本管理（北京）有限公司的现金管理专项
资产管理计划 49,958,670.33 元，产品代码：OQ6096（9 号）。
注 3：本公司截止 2016 年 12 月 31 日持有从二级市场购买的股票投资 131,871.04 元，资产
负债表日确认的公允价值变动收益 73,675.33 元。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 15,549,199.13 100.00 7,614,950.19 48.97 7,934,248.94 22,143,189.43 100.00 10,566,291.71 47.72 11,576,897.72
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 15,549,199.13 100.00 7,614,950.19 48.97 7,934,248.94 22,143,189.43 100.00 10,566,291.71 47.72 11,576,897.72
①本公司年末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,497,801.80 174,890.10 5%
1 年以内小计 3,497,801.80 174,890.10 5%
1至2年 2,064,532.80 206,453.28 10%
2至3年 1,440,889.70 216,133.46 15%
3至4年 1,999,867.29 599,960.19 30%
4至5年 642,971.92 514,377.54 80%
5 年以上 5,903,135.62 5,903,135.62 100%
合计 15,549,199.13 7,614,950.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
③本公司年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,022,892.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,974,234.38 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
转回或收 确定原坏账准 收回或转回金
单位名称 收回方式
回原因 备的依据 额
云南绿茵环境建设有限公司腾冲玉 收款 账龄 984,060.00 收回货币
泉翠明源项目部 资金
腾冲-杨国武 收款 账龄 573,031.15 收回货币
资金
腾冲县金源砖厂 收款 账龄 561,374.02 收回货币
资金
杜娟王工程部 收款 账龄 533,008.00 收回货币
资金
保山金鸡建筑工程有限公司(张福 收款 账龄 352,995.00 收回货币
周) 资金
云南官房地基基础有限公司 收款 账龄 147,118.86 收回货币
资金
云南官房建筑集团股份有限公司 收款 账龄 143,506.50 收回货币
资金
保山鹏程建筑工程有限责任公司 收款 账龄 126,608.00 收回货币
(赵卫团) 资金
何江波 收款 账龄 98,376.25 收回货币
资金
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2016 年年度报告
云南圣迪交通工程有限公司龙江大 收款 账龄 85,560.00 收回货币
桥道路施工项目部 资金
云南工程建设总承包公司 收款 账龄 63,615.00 收回货币
资金
保山市汉庄建筑工程有限责任公司 收款 账龄 63,334.00 收回货币
(武光继) 资金
云南汉庄建筑工程有限公司(张自 收款 账龄 50,000.00 收回货币
国) 资金
云南建工第五建筑有限公司第六直 收款 账龄 40,000.00 收回货币
管项目部 资金
合计 3,822,586.78 /
(3). 本公司本年无实际核销的应收账款
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
与本公司的 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
云南白邑建筑工程有限公司 非关联方 2,556,466.00 2至4年 16.44
云南保山宏勘地产开发有限公司 １年内至
非关联方 2,397,262.90 15.42
(张仲伟) 2年
保山市河图建筑工程有限责任公司
非关联方 965,052.50 5 年以上 6.21
(苏国翠)
云南振瑞建筑工程有限公司 非关联方 891,715.60 1 年以内 5.73
卫校—张学明 非关联方 650,000.00 5 年以上 4.18
合计 7,460,497.00 47.98
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收账款年末数较年初数减少了 6,593,990.30 元，减幅 29.78%，主要原因是公司本年收回
了以前年度货款所致。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,503,847.49 94.81 855,952.83 91.03
1至2年 10,679.30 1.14
2至3年 8,738.60 0.55
3 年以上 73,639.70 4.64 73,639.70 7.83
合计 1,586,225.79 100.00 940,271.83 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
与本公司 占预付款项总
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系 额的比例(%)
云南东航置业有限公司 非关联方 555,208.12 １年以内 预付房租费 35.00
保山海螺水泥有限责任公司 非关联方 330,851.49 １年以内 预付熟料款 20.86
顾一 非关联方 333,333.34 １年以内 预付太仓房租 21.01
云南三江水泥有限公司 非关联方 73,381.50 3 年以上 预付熟料款 4.63
上海罗贵投资有限公司 非关联方 92,477.31 １年以内 预付上海房租 5.83
合计 1,385,251.76 87.33
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 2,249,721.76 100.00 1,401,753.99 62.31% 847,967.77 1,888,301.02 100.00 1,241,895.73 65.77 646,405.29
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 2,249,721.76 100.00 1,401,753.99 62.31% 847,967.77 1,888,301.02 100.00 1,241,895.73 65.77 646,405.29
①本公司年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
□适用 √不适用
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 543,105.35 27,155.27 5.00%
1 年以内小计 543,105.35 27,155.27 5.00%
1至2年 320,106.62 32,010.66 10.00%
2至3年 1,397.00 209.55 15.00%
3至4年 30.00%
4至5年 213,671.40 170,937.12 80.00%
5 年以上 1,171,441.39 1,171,441.39 100.00%
合计 2,249,721.76 1,401,753.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
③本公司年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 166,985.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,127.01 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
□适用 √不适用
(3). 本公司本年无实际核销的其他应收款。
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 629,749.13 527,149.13
往来款 1,516,566.21 1,301,194.24
其他 103,406.42 59,957.65
合计 2,249,721.76 1,888,301.02
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 数的比例(%) 期末余额
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2016 年年度报告
云南省保山市中级 往来款 314,677.31 1 年以 14.00% 15,733.87
人民法院 内
保山市国土资源局 往来款 278,760.00 ５年以 12.00% 278,760.00
隆阳分局 上
云南东航置业有限 押金 213,233.00 4 至 5 9.00% 170,586.40
公司 年
高山 往来款 137,265.00 ５年以 6.00% 137,265.00
上
上海城凯投资有限 押金 313,916.13 1-2 年 14.00% 31,391.61
公司
合计 1,257,851.44 55.00% 633,736.88
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,451,154.74 4,118,472.07 6,332,682.67 9,416,577.70 4,129,509.82 5,287,067.88
在产品 2,095,274.31 195,367.52 1,899,906.79 2,640,800.39 591,554.00 2,049,246.39
库存商
品
周转材 40,581.11 10,364.32 30,216.79 37,150.04 10,387.71 26,762.33
料
合计 12,587,010.16 4,324,203.91 8,262,806.25 12,094,528.13 4,731,451.53 7,363,076.60
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,129,509.82 11,037.75 4,118,472.07
在产品 591,554.00 195,367.52 591,554.00 195,367.52
库存商品
周转材料 10,387.71 23.39 10,364.32
合计 4,731,451.53 195,367.52 602,615.14 4,324,203.91
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2016 年年度报告
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准
项目
体依据 的原因 备的原因
原材料 原材料可变现净值 生产领用及报废
在产品 在产品可变现净值 生产领用及销售
周转材料 低值易耗品可变现净值 生产领用
注：因 2016 年度水泥市场价格下降，导致产成品及在产品价值的可变现净值低于存货成本等，本
期对公司库存散水泥计提存货跌价准备 195,367.52 元。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 性质(或内容) 期末余额 期初余额
理财产品 滚动型保本理财产品 10,100,000.00 7,000,000.00
理财产品 保本浮动收益型理财产品 40,600,000.00 27,000,000.00
理财产品 非保本浮动收益型理财产品 30,000,000.00
理财产品 基金投资 10,000,000.00
待抵扣税金 增值税待抵扣税金 127,736.35 259,381.97
合计 90,827,736.35 34,259,381.97
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
被投
期初 计提 期末 准备
资单 追加 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金
余额 减少投资 减值 其他 余额 期末
位 投资 的投资损益 益调整 动 股利或利润
准备 余额
一、合
营企
业
二、联
营企
业
新疆 349,761,190.41 32,998,621.63 3,980,612.22 115,541.44 158,733.80 1,361,201.30 319,656,254.94
众和
股份
有限
公司
小计 349,761,190.41 32,998,621.63 3,980,612.22 115,541.44 158,733.80 1,361,201.30 319,656,254.94
合计 349,761,190.41 32,998,621.63 3,980,612.22 115,541.44 158,733.80 1,361,201.30 319,656,254.94
其他说明
（1）本期处置新疆众和的股票 6,412,200 股，取得股票收入 48,545,178.53 元，减少长期股权投资账面价值 32,998,621.63 元，公司对新疆众和股份
有限公司由年初的 10.61%下降到 9.61%，持股比例减少了 1%。
（2）由于本公司仍是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部五名董事（除独立董事外）的 2/5，能够对其实施
重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。
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18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
不适用。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期
22,006,500.15 655,516.03 16,120,695.18 2,273,627.72 345,147.00 41,401,486.08
初余额
2.本
期增加金 1,180.00 950.00 1,999,788.00 57,590.95 2,059,508.95
额
（1
1,180.00 950.00 1,999,788.00 57,590.95 2,059,508.95
）购置
（2
）在建工程
转入
（3
）企业合并
增加
3.本
期减少金 76,180.00 799,842.66 770,683.00 142,170.00 1,788,875.66
额
（1
）处置或报 76,180.00 799,842.66 770,683.00 142,170.00 1,788,875.66
废
4.期
22,006,500.15 580,516.03 15,321,802.52 3,502,732.72 260,567.95 41,672,119.37
末余额
二、累计折
旧
1.期
14,207,627.26 436,557.61 9,611,909.91 1,388,877.08 244,656.24 25,889,628.10
初余额
2.本
期增加金 533,056.54 43,930.31 1,073,587.56 240,569.16 43,996.80 1,935,140.37
额
（1
533,056.54 43,930.31 1,073,587.56 240,569.16 43,996.80 1,935,140.37
）计提
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2016 年年度报告
3.本
期减少金 73,353.42 520,749.40 666,576.83 137,905.25 1,398,584.90
额
（1
）处置或报 73,353.42 520,749.40 666,576.83 137,905.25 1,398,584.90
废
4.期
14,740,683.80 407,134.50 10,164,748.07 962,869.41 150,747.79 26,426,183.57
末余额
三、减值准
备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1
）计提
3.本
期减少金
额
（1
）处置或报
废
4.期
末余额
四、账面价
值
1.期
末账面价 7,265,816.35 173,381.53 5,157,054.45 2,539,863.31 109,820.16 15,245,935.80
值
2.期
初账面价 7,798,872.89 218,958.42 6,508,785.27 884,750.64 100,490.76 15,511,857.98
值
(2). 本公司年末无暂时闲置的固定资产
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用设备 167,844.94 167,844.94
减值准备 -162,809.59 -162,809.59
合计 5,035.35 5,035.35
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 财务软件使用权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,677,517.02 134,430.00 2,811,947.02
2.本期增加金额
(1)购置
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2016 年年度报告
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,677,517.02 134,430.00 2,811,947.02
二、累计摊销
1.期初余额 642,997.21 126,730.00 769,727.21
2.本期增加金额 72,661.44 1,650.00 74,311.44
（1）计提 72,661.44 1,650.00 74,311.44
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 715,658.65 128,380.00 844,038.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值 3,996,378.18 13,750.00 4,010,128.18
1.期末账面价值 1,961,858.37 6,050.00 1,967,908.37
2.期初账面价值 2,034,519.81 7,700.00 2,042,219.81
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
道路修缮费 218,119.15 118,974.36 99,144.79
办公室装修费 588,665.51 12,500.00 194,178.84 406,986.67
空调、消防改造费 79,199.88 31,680.00 47,519.88
合计 885,984.54 12,500.00 344,833.20 553,651.34
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 本公司年末无递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
其他影响因素 88,324,789.26 22,081,197.31 97,511,548.20 24,377,887.05
合计 88,324,789.26 22,081,197.31 97,511,548.20 24,377,887.05
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,503,717.68 16,702,448.56
可抵扣亏损 5,918,171.98 2,385,360.85
合计 19,421,889.66 19,087,809.41
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年
2018 年
2019 年
2020 年 2,385,360.85 2,385,360.85
2021 年 3,532,811.13
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2016 年年度报告
合计 5,918,171.98 2,385,360.85 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,205,079.40 920,758.32
1至2年 339,907.44 26,915.69
2至3年 22,685.85
3 年以上 714,223.21 714,223.21
合计 2,281,895.90 1,661,897.22
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南省建材公司 53,400.00 供应商未催收
辽宁北票建材机械保山分厂 30,001.66 供应商未催收
兴化市华信达特钢科技有限公司 262,515.43 供应商未催收
云南振瑞建筑工程有限公司 359,858.23 供应商未催收
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2016 年年度报告
昆明昆鹏耐火材料有限责任公司 64,176.60 供应商未催收
合计 769,951.92
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 71,413.05 36,212.27
1至2年 1,840.00 57.50
2至3年 57.50 27,790.25
3 年以上 4,321.25 4,321.00
合计 77,631.80 68,381.02
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 826,301.58 10,120,909.01 10,241,491.80 705,718.79
二、离职后福利-设定提存 13,582.50 829,618.59 832,218.19 10,982.90
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 839,884.08 10,950,527.60 11,073,709.99 716,701.69
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 473,191.70 8,219,886.76 8,326,083.43 366,995.03
补贴
二、职工福利费 849,902.29 849,902.29
三、社会保险费 5,893.00 418,820.86 418,793.46 5,920.40
其中：医疗保险费 5,403.00 360,338.95 360,511.95 5,230.00
工伤保险费 175.00 33,727.44 33,735.04 167.40
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2016 年年度报告
生育保险费 315.00 24,754.47 24,546.47 523.00
四、住房公积金 479,340.00 474,437.00 4,903.00
五、工会经费和职工教育 347,216.88 83,599.10 102,915.62 327,900.36
经费
六、短期带薪缺勤 69,360.00 69,360.00
七、短期利润分享计划
合计 826,301.58 10,120,909.01 10,241,491.80 705,718.79
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,110.00 790,323.16 792,973.26 10,459.90
2、失业保险费 472.50 39,295.43 39,244.93 523.00
3、企业年金缴费
合计 13,582.50 829,618.59 832,218.19 10,982.90
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按职工上年平均工资的19%、1%（公司本年5月之前的比例为20%、1.4%，5月份之后调整为19%、
1%），每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相
应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 7,911,251.77 35,102,992.46
个人所得税 138,041.13 38,114.46
城市维护建设税 296.32
教育费附加 177.79
地方教育费附加 118.53
矿产资源补偿费 9,367.65 9,367.65
资源税 6,111.00
其他 2,101.29 4,088.50
合计 8,067,465.48 35,154,563.07
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 19,272,352.60 12,893,122.10
合计 19,272,352.60 12,893,122.10
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
超过一年未支付的应付股利未支付原因系股东尚未领取。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 1,176,464.18 1,106,705.70
其他 70,877.63 59,845.33
合计 1,247,341.81 1,166,551.03
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南建材机械厂 223,832.57 债权人未催收
天津市和平区人民法院 120,000.00 债权人未催收
河南新密县第二耐火材料厂 114,777.98 债权人未催收
云南省设计院工会 68,659.79 债权人未催收
天津市华麟行投资有限公司 60,000.00 债权人未催收
合计 587,270.34 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,890,873.02 20,833.76 120,977.92 4,790,728.86 政府批文
合计 4,890,873.02 20,833.76 120,977.92 4,790,728.86
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2016 年年度报告
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外收 其他 期末余额 与资产相关/
金额 入金额 变动 与收益相关
淘汰落后产 4,672,759.90 84,889.40 4,587,870.50 与资产有关
能奖励资金
散装设施专 218,113.12 15,254.76 202,858.36 与资产有关
项资金
稳岗补贴 20,833.76 20,833.76 与收益相关
合计 4,890,873.02 20,833.76 120,977.92 4,790,728.86 /
其他说明：
√适用 □不适用
（1）本公司依据隆财建［2011］1463 号《2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取得
政府补助 600 万元；依据隆财建[2014]1676 号《2013 年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取得
政府补助 10 万元，合计 610 万元计入“递延收益”；依据权责发生制原则，本期结转到当期损
益的金额为 84,889.40 元，2011 年至 2016 年 12 月末已累计结转损益的金额为 1,512,129.50 元。
（2）本公司根据市场及公司经营需求，向保山市工业和信息化委员会申请，更改对原已取得
的 20 万元散装设施基金的用途，保山市工业和信息化委员会于 2013 年 6 月 4 日下发《关于同意
云南博闻科技实业股份有限公司更改散装水泥资金用途的批复》，同意我公司更改 20 万元散装
水泥资金用途，用于增加发散及相关配套设施；依据保财预［2013］355 号保山市财政局《关于
下达 2013 年散装水泥技改项目建设补助资金及专项业务经费的通知》取得政府补助 5 万元，合
计 25 万元计入“递延收益”；依据权责发生制原则，本期结转到当期损益的金额为 15,254.76
元，2013 年至 2016 年 12 月末已累计结转损益的金额为 47,141.64 元。
（3）本公司依据云人社发[2015]16 号及保人社发[2015]20 号《关于转发失业保险支持企业
稳定岗位有关问题的通知》取得失业保险基金稳岗补贴 20,833.76 元并计入“递延收益”。本公
司 2016 年用稳岗补贴发放职工生活补助 20,833.76 元，并依据权责发生制原则计入当期损益。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
无限售股份 236,088,000.00 236,088,000.00
股份总数 236,088,000.00 236,088,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 7,331,494.10 158,733.80 417,050.88 7,073,177.02
合计 7,331,494.10 158,733.80 417,050.88 7,073,177.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本公积-其他资本公积本期增加 158,733.80 元，主要系公司按权益法核算被投资单位
除了净利润综合收益外净资产的变动额所致。
（2）资本公积-其他资本公积本期减少 417,050.88 元，主要系公司出售联营企业部分股票,将
原计入其他权益变动部分按比例转入投资收益所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
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57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 税后归 期末
项目 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于母公
余额 属于少 余额
发生额 收益当期转入损益 税费用 司
数股东
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净
负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他 96,908,882.73 115,541.44 9,128,340.24 -9,012,798.80 87,896,083.93
综合收益
其中：权益法下在被投资单位以 96,908,882.73 115,541.44 9,128,340.24 -9,012,798.80 87,896,083.93
后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 96,908,882.73 115,541.44 9,128,340.24 -9,012,798.80 87,896,083.93
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2016 年年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,650.00 24,399.11 15,763.11 17,286.00
合计 8,650.00 24,399.11 15,763.11 17,286.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期计提安全生产费用 24,399.11 元，实际使用安全生产费用 15,763.11 元，主要是本期支
付水泥粉磨安全生产标准化换证评审服务费等费用。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,373,389.76 1,656,852.62 63,030,242.38
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 61,373,389.76 1,656,852.62 63,030,242.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 264,897,387.76 203,424,549.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 264,897,387.76 203,424,549.24
加：本期归属于母公司所有者的净利 14,227,660.38 73,753,625.85
润
减：提取法定盈余公积 1,656,852.62 7,559,027.33
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 23,608,800.00 4,721,760.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 253,859,395.52 264,897,387.76
利润分配情况的说明：
根据 2016 年 5 月 16 日经本公司 2015 年度股东大会批准的《公司 2015 年利润分配方案》，
本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.10 元（含税），按照已发行股份数 236,088,000
股计算，共计 23,608,800.00 元。
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2016 年年度报告
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,901,355.65 14,823,621.81 12,253,076.65 14,889,557.74
其他业务 277,538.90 138,651.48 291,501.99 215,154.91
合计 13,178,894.55 14,962,273.29 12,544,578.64 15,104,712.65
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥销售业务 12,901,355.65 14,823,621.81 12,253,076.65 14,889,557.74
合计 12,901,355.65 14,823,621.81 12,253,076.65 14,889,557.74
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本年金额 占全部营业收入比例
李家华 2,338,819.66 17.75%
隆阳区湘隆电杆厂 1,167,585.47 8.86%
汉庄邵永刚 907,156.07 6.88%
保山下村建筑工程有限公司（孙留顺） 774,931.62 5.88%
保山下村建筑工程有限公司（杨国忠） 760,685.90 5.77%
合计 5,949,178.72 45.14%
（续）
客户名称 上年金额 占全部营业收入比例
云南白邑建筑工程有限公司 1,827,719.91 14.57%
云南保腾高速公路建设指挥部 1,382,970.09 11.02%
隆阳区益泉建材经营部 1,178,141.03 9.39%
下村建筑工程有限责任公司 922,793.59 7.36%
沙柴公路杨文兵 671,787.26 5.36%
合计 5,983,411.88 47.70%
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -1,041.66
城市维护建设税 17,878.76 13,064.92
教育费附加 10,727.26 7,838.95
资源税 17,466.00 30,030.00
房产税 41,724.21 41,924.53
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2016 年年度报告
土地使用税 48,579.28
车船使用税 8,340.00 7,560.00
印花税 8,982.93 14,413.76
地方教育费附加 7,151.52 5,228.47
其他 20,121.00 13,020.05
合计 180,970.96 132,039.02
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 688,701.76 457,949.62
装卸费 193,247.99 186,840.49
业务招待费 19,249.48 29,636.40
物料消耗 48,000.00 36,000.00
差旅费 1,510.00 6,039.00
折旧及摊销费 31,532.56 24,744.74
办公费 2,131.80 1,226.45
促销费 133.31 259.14
劳动保护费 3,043.27 1,742.77
其他 10,418.08 6,265.07
合计 997,968.25 750,703.68
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,555,416.92 7,356,330.44
业务招待费 1,521,297.28 1,368,068.38
房屋租赁费 2,331,845.85 1,685,172.86
物业管理费 191,054.21 98,291.20
审计、咨询费 629,546.58 545,708.29
董事会费 105,010.63 107,274.70
折旧及摊销费 609,990.52 658,302.19
办公费 255,905.38 351,010.07
差旅费 971,421.89 881,455.27
物料消耗 70,535.17 80,003.80
财产保险费 59,096.31 75,098.82
修理费 67,773.33 71,437.57
其他 1,334,611.81 1,458,222.89
合计 16,703,505.88 14,736,376.48
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 -3,391,407.68 -4,931,893.09
其他 42,730.21 19,590.55
合计 -3,348,677.47 -4,912,302.54
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,791,483.26 814,177.61
二、存货跌价损失 195,367.52 591,554.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,596,115.74 1,405,731.61
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 73,675.33
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 73,675.33
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,980,612.22 2,874,730.05
处置长期股权投资产生的投资收益 25,091,948.02 112,649,438.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
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2016 年年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 3,269,815.67 4,332,088.74
合计 32,342,375.91 119,856,257.37
其他说明：
（1）本公司出售持有的新疆众和股份有限公司股票 6,412,200 股，取得投资收益 25,091,948.02
元；
（2）本公司取得短期投资收益 3,269,815.67 元，其中：购买理财产品收益 1,027,649.57 元、
购买中信信诚天添盈 8 号金融投资专项资产管理计划收益 704,401.19 元、购买元达信资本-信天利 9
号专项资产管理计划收益 1,190,769.85 元、购买股票取得投资收益 346,995.06 元；
（3）按权益法核算的长期股权投资收益 3,980,612.22 元，其中：对新疆众和股份有限公司采用
权益法核算的长期股权投资收益为 3,980,612.22 元；
（4）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 75,252.16 75,252.16
其中：固定资产处置利得 75,252.16 75,252.16
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 120,977.92 172,879.38 120,977.92
其他 1,200.00 6,360.00 1,200.00
合计 197,430.08 179,239.38 197,430.08
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
淘汰落后产能中央财政奖励资金 84,889.40 84,889.40 与资产相关
散装设施专项基金 15,254.76 14,361.90 与资产相关
稳岗补贴 20,833.76 73,628.08 与收益相关
合计 120,977.92 172,879.38 /
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2016 年年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
（1）本期处置固定资产收益 75,252.16 元；
（2）本公司使用淘汰落后产能中央财政奖励资金购建的固定资产，根据企业会计准则的相关
规定，确认当期损益 84,889.40 元；
（3）本公司使用散装设施专项基金购建的固定资产，根据企业会计准则的相关规定，确认当
期损益 15,254.76 元；
（4）本公司依据云人社发[2015]16 号及保人社发[2015]20 号《关于转发失业保险支持企业
稳定岗位有关问题的通知》取得失业保险基金稳岗补贴 20,833.76 元，本期用稳岗补贴发放职工
生活补助 20,833.76 元，并依据权责发生制原则确认当期损益 20,833.76 元。
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 286,184.59 2,939,797.18 286,184.59
其中：固定资产处置损失 286,184.59 2,939,797.18 286,184.59
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 663.38 1,330.83 663.38
合计 286,847.97 2,941,128.01 286,847.97
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,911,251.77 34,898,606.38
递延所得税费用 -2,296,689.74 -5,344,780.12
合计 5,614,562.03 29,553,826.26
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 18,605,602.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,651,400.69
子公司适用不同税率的影响
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2016 年年度报告
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,025,397.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 368,778.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 83,520.06
处置股票税收成本与会计成本差异影响 1,536,714.21
其他 -454.19
所得税费用 5,614,562.03
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57。
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,391,407.68 4,931,893.09
收回代付水泥运费 70,700.00 157,400.00
收保证金 890,369.15
政府补贴款 20,833.76 73,628.08
收往来款 326,825.25 288,696.35
收场地租赁费 50,000.00
其他 31,996.68 19,155.77
合计 3,891,763.37 6,361,142.44
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 7,405,095.96 6,760,060.11
销售费用 277,848.09 268,009.32
财务费用 42,730.21 13,990.55
营业外支出 200.00 1,330.83
代付水泥运费 70,700.00 157,400.00
付往来款 414,856.51
其他 497,151.80 837,333.90
合计 8,708,582.57 8,038,124.71
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,991,040.70 72,867,860.22
加：资产减值准备 -2,596,115.74 1,405,731.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,935,140.37 2,079,569.03
无形资产摊销 74,311.44 73,211.44
长期待摊费用摊销 344,833.20 294,281.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -75,252.16
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 286,184.59 2,939,797.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -73,675.33
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -32,342,375.91 -119,856,257.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,296,689.74 -5,344,780.12
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,095,097.17 -454,230.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,498,006.24 4,573,029.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,466,406.41 17,128,477.38
其他 8,636.00 82,516.93
经营活动产生的现金流量净额 -43,807,459.92 -24,210,792.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 210,925,127.39 277,382,875.81
减：现金的期初余额 277,382,875.81 118,226,566.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,457,748.42 159,156,309.02
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 210,925,127.39 277,382,875.81
其中：库存现金 17,622.91 37,045.40
可随时用于支付的银行存款 205,770,323.45 274,440,508.54
可随时用于支付的其他货币资金 5,137,181.03 2,905,321.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 210,925,127.39 277,382,875.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
所有者权益变动表中无对上年年末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额。
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
本公司无所有权或使用权受限制的资产。
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
本公司本会计报表年度合并范围没有发生变更。
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2016 年年度报告
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%) 取
子公司 主要经 注册 得
业务性质
名称 营地 地 直接 间接 方
式
昆明博闻科技开发有 昆明市 昆明 商贸 100.00 设
限公司 市 立
上海博槃医院投资管 上海市 上海 医院投资、管理与咨询,医疗器 64.00 设
理有限公司 市 械销售等。 立
其他说明：
上海博槃医院投资管理有限公司为本公司子公司昆明博闻科技开发有限公司之子公司。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东
本期归属于少数股东 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称 持股
的损益 宣告分派的股利 余额
比例
上海博槃医院投资 36.00 -1,236,619.68 1,477,614.69
管理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子
非 非
公
流 流
司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
名
负 负
称
债 债
上 3,746,507.37 560,712.03 4,307,219.40 202,734.15 202,734.15 7,481,646.02 344,171.23 7,825,817.25 286,277.34 286,277.34
海
博
槃
医
院
投
资
管
理
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收 经营活动现金流 营业收 经营活动现金流
净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额
入 量 入 量
上海博槃医院投资管理 -3,435,054.66 -3,435,054.66 -3,428,451.43 -2,460,460.09 -2,460,460.09 -2,928,827.37
有限公司
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2016 年年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例
合营企业或联 主要经 (%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 营地 间 投资的会计处理方法
直接
接
新疆众和股份 乌鲁木 乌鲁木 计算机、通信和其他 9.61 权益法核算
有限公司 齐市 齐市 电子设备制造业
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部
五名董事（除独立董事外）的 2/5，能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
新疆众和股份有限公司 新疆众和股份有限公司
流动资产 4,452,231,924.23 3,762,710,510.03
非流动资产 5,245,590,865.14 5,193,670,772.89
资产合计 9,697,822,789.37 8,956,381,282.92
流动负债 3,333,925,688.50 2,732,511,236.59
非流动负债 3,081,311,954.93 2,969,435,616.59
负债合计 6,415,237,643.43 5,701,946,853.18
少数股东权益 26,564,679.22 28,031,084.62
归属于母公司股东权益 3,256,020,466.72 3,226,403,345.12
按持股比例计算的净资产份额 313,035,887.86 342,452,216.88
调整事项 6,620,367.08 7,308,973.53
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2016 年年度报告
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
—股权投资差额 6,620,367.08 7,308,973.53
对联营企业权益投资的账面价值 319,656,254.94 349,761,190.41
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价 482,702,782.95 598,247,971.35
值
营业收入 5,546,881,061.27 7,627,439,141.04
净利润 37,821,829.59 25,000,238.79
终止经营的净利润
其他综合收益 1,220,702.00 -80,784.00
综合收益总额 39,042,531.59 24,919,454.79
本年度收到的来自联营企业的股利 1,361,201.30
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
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2016 年年度报告
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外币风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2016
年 12 月 31 日，本公司的资产及负债均为人民币余额。资产和负债产生的外汇风险不会对本公司
的经营业绩产生影响。
（2）利率风险
本公司不存在银行借款，不会存在因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值
计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
2、信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
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2016 年年度报告
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（二）金融资产转移
本公司截止资产负债表日不存在未终止确认的已转移金融资产。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司截止资产负债表日不存在金融资产与金融负债的抵销事项。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 50,164,216.70 50,164,216.70
（一）以公允价值计量且变动计入 50,164,216.70 50,164,216.70
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 50,164,216.70 50,164,216.70
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 50,164,216.70 50,164,216.70
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
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2016 年年度报告
（六）指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
截止 2016 年 12 月 31 日公司交易性金融资产的公允价值根据上海证券交易所和深圳证券交易
所等网站查询确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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2016 年年度报告
注册 业务性 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称 注册资本
地 质 股比例(%) 决权比例(%)
深圳市得融投资发 深圳 投资及 2,000.00 17.15% 17.15%
展有限公司 市 商贸
本企业最终控制方是深圳市得融投资发展有限公司。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
云南保山电力股份有限公司 其他
其他说明
其他关联方与本企业关系：同一自然人任两家公司董事。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联 关联交易定 本期发生额占同 上期发生额占同
关联方 交易 价原则及决 本期发生额 类交易金额的比 上期发生额 类交易金额的比
内容 策程序 例 例
云南保山电 电力 政府定价 1,560,584.14 100% 1,561,479.24 100%
力股份有限
公司
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 259.08 209.00
其中：（各金额区间人数） 13
20 万元以上 6
15～20 万元 1
10～15 万元 1
10 万元以下 5
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
本公司年末无应收关联方款项。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 云南保山电力股份有限公司 207,304.82 186,179.58
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
本公司资产负债表日后无重要的非调整事项。
2、 利润分配情况
于 2017 年 4 月 24 日，本公司第九届董事会召开第十二次会议，审议 2016 年度利润分配预案，
分配现金股利人民币 4,721,760.00 元。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 4,721,760.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
本公司资产负债表日后无销售退回情况。
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
√适用 □不适用
公司只有水泥业务且集中在一个区域，所以不存在报告分部。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 15,549,199.13 100 7,614,950.19 48.97 7,934,248.94 22,143,189.43 100.00 10,566,291.71 47.72 11,576,897.72
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 15,549,199.13 100 7,614,950.19 48.97 7,934,248.94 22,143,189.43 100.00 10,566,291.71 47.72 11,576,897.72
②本公司年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,497,801.80 174,890.10 5%
1 年以内小计 3,497,801.80 174,890.10 5%
1至2年 2,064,532.80 206,453.28 10%
2至3年 1,440,889.70 216,133.46 15%
3至4年 1,999,867.29 599,960.19 30%
4至5年 642,971.92 514,377.54 80%
5 年以上 5,903,135.62 5,903,135.62 100%
合计 15,549,199.13 7,614,950.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
③本公司年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,022,892.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,974,234.38 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
转回或收 确定原坏账准 收回或转回金
单位名称 收回方式
回原因 备的依据 额
云南绿茵环境建设有限公司腾冲玉 收款 账龄 984,060.00 收回货币
泉翠明源项目部 资金
腾冲-杨国武 收款 账龄 573,031.15 收回货币
资金
腾冲县金源砖厂 收款 账龄 561,374.02 收回货币
资金
杜娟王工程部 收款 账龄 533,008.00 收回货币
资金
保山金鸡建筑工程有限公司(张福 收款 账龄 352,995.00 收回货币
周) 资金
云南官房地基基础有限公司 收款 账龄 147,118.86 收回货币
资金
云南官房建筑集团股份有限公司 收款 账龄 143,506.50 收回货币
资金
保山鹏程建筑工程有限责任公司 收款 账龄 126,608.00 收回货币
(赵卫团) 资金
何江波 收款 账龄 98,376.25 收回货币
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2016 年年度报告
资金
云南圣迪交通工程有限公司龙江大 收款 账龄 85,560.00 收回货币
桥道路施工项目部 资金
云南工程建设总承包公司 收款 账龄 63,615.00 收回货币
资金
保山市汉庄建筑工程有限责任公司 收款 账龄 63,334.00 收回货币
(武光继) 资金
云南汉庄建筑工程有限公司(张自 收款 账龄 50,000.00 收回货币
国) 资金
云南建工第五建筑有限公司第六直 收款 账龄 40,000.00 收回货币
管项目部 资金
合计 3,822,586.78 /
(3). 本期实际核销的应收账款情况
本公司本年无实际核销的应收账款。
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款
与本公司的关 总
单位名称 金额 年限
系 额的比例
(%)
2至4
云南白邑建筑工程有限公司 非关联方 2,556,466.00 16.44
年
云南保山宏勘地产开发有限公司(张仲
非关联方 2,397,262.90 １至 2 年 15.42
伟)
保山市河图建筑工程有限责任公司(苏
非关联方 965,052.50 5 年以上 6.21
国翠)
云南振瑞建筑工程有限公司 非关联方 891,715.60 1 年以内 5.73
卫校—张学明 非关联方 650,000.00 5 年以上 4.18
合计 7,460,497.00 47.98
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收账款年末数较年初数减少了 6,593,990.30 元，减幅 29.78%，主要原因是公司本年收回
了以前年度货款所致。
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 1,647,858.57 100 1,211,357.80 73.51 436,500.77 1,397,080.62 100.00 1,072,827.48 76.79 324,253.14
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 1,647,858.57 100 1,211,357.80 73.51 436,500.77 1,397,080.62 100.00 1,072,827.48 76.79 324,253.14
①本公司年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
□适用√不适用
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 409,271.16 20,463.56 5%
1 年以内小计 409,271.16 20,463.56 5%
1至2年 4,190.49 419.05 10%
2至3年 1,397.00 209.55 15%
3至4年 30%
4至5年 213,671.40 170,937.12 80%
5 年以上 1,019,328.52 1,019,328.52 100%
合计 1,647,858.57 1,211,357.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
③本公司年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 144,496.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,965.94 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
本公司本年无实际核销的其他应收款。
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 213,233.00 213,233.00
往来款 1,364,453.34 1,123,889.97
其他 70,172.23 59,957.65
合计 1,647,858.57 1,397,080.62
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 数的比例(%) 期末余额
云南省保山市中级人 往来款 314,677.31 1 年以 19.10 15,733.87
民法院 内
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保山市国土资源局隆 往来款 278,760.00 ５年 16.92 278,760.00
阳分局 以上
云南东航置业有限公 押金 213,233.00 4 至 5 12.94 170,586.40
司 年
高山 往来款 137,265.00 ５年 8.33 137,265.00
以上
3#窑技改器材款（永胜 往来款 102,696.99 ５年 6.23 102,696.99
水泥厂） 以上
合计 / 1,046,632.30 63.52 705,042.26
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 33,111,040.45 33,111,040.45 33,111,040.45 33,111,040.45
对联营、合营企 319,656,254.94 319,656,254.94 349,761,190.41 349,761,190.41
业投资
合计 352,767,295.39 352,767,295.39 382,872,230.86 382,872,230.86
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
昆明博闻科技 33,111,040.45 33,111,040.45
开发有限公司
合计 33,111,040.45 33,111,040.45
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
计
减值
追 提
投资 期初 期末 准备
加 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 减 其
单位 余额 减少投资 余额 期末
投 的投资损益 益调整 动 股利或利润 值 他
余额
资 准
备
一、合
营企业
二、联
营企业
新疆众 349,761,190.41 32,998,621.63 3,980,612.22 115,541.44 158,733.80 1,361,201.30 319,656,254.94
和股份
有限公
司
小计 349,761,190.41 32,998,621.63 3,980,612.22 115,541.44 158,733.80 1,361,201.30 319,656,254.94
合计 349,761,190.41 32,998,621.63 3,980,612.22 115,541.44 158,733.80 1,361,201.30 319,656,254.94
其他说明：
（1）本期处置新疆众和的股票 6,412,200 股，取得股票收入 48,545,178.53 元，减少长期股权投资账面价值 32,998,621.63 元，公司对新疆众和股份
有限公司由年初的 10.61%下降到 9.61%，持股比例减少了 1%。
（2）由于本公司仍是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部五名董事（除独立董事外）的 2/5，能够对其实施重
大影响，故作为联营企业采用权益法核算。
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4、 营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,901,355.65 14,823,621.81 12,253,076.65 14,889,557.74
其他业务 277,538.90 138,651.48 291,501.99 215,154.91
合计 13,178,894.55 14,962,273.29 12,544,578.64 15,104,712.65
其他说明：
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥销售业务 12,901,355.65 14,823,621.81 12,253,076.65 14,889,557.74
合计 12,901,355.65 14,823,621.81 12,253,076.65 14,889,557.74
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本年金额 占全部营业收入比例
李家华 2,338,819.66 17.75%
隆阳区湘隆电杆厂 1,167,585.47 8.86%
汉庄邵永刚 907,156.07 6.88%
保山下村建筑工程有限公司（孙留顺） 774,931.62 5.88%
保山下村建筑工程有限公司（杨国忠） 760,685.90 5.77%
合计 5,949,178.72 45.14%
（续）
客户名称 上年金额 占全部营业收入比例
云南白邑建筑工程有限公司 1,827,719.91 14.57%
云南保腾高速公路建设指挥部 1,382,970.09 11.02%
隆阳区益泉建材经营部 1,178,141.03 9.39%
下村建筑工程有限责任公司 922,793.59 7.36%
沙柴公路杨文兵 671,787.26 5.36%
合计 5,983,411.88 47.70%
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,980,612.22 2,874,730.05
处置长期股权投资产生的投资收益 25,091,948.02 112,649,438.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 3,085,840.08 4,261,226.27
合计 32,158,400.32 119,785,394.90
投资收益的说明：
（1）本公司出售持有的新疆众和股份有限公司股票 6,412,200 股，取得投资收益 25,091,948.02
元；
（2）本公司取得短期投资收益 3,085,840.08 元，其中：购买理财产品收益 843,673.98 元、
购买中信信诚天添盈 8 号金融投资专项资产管理计划收益 704,401.19 元、购买元达信资本-信天
利 9 号专项资产管理计划收益 1,190,769.85 元、购买股票取得投资收益 346,995.06 元；
（3）按权益法核算的长期股权投资收益 3,980,612.22 元，其中：对新疆众和股份有限公司
采用权益法核算的长期股权投资收益为 3,980,612.22 元；
（4）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 24,881,015.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 120,977.92
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 439,245.81
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 3,269,815.67 附注七、68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 73,675.33
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 536.62
所得税影响额 -7,120,244.20
少数股东权益影响额 -29,979.58
合计 21,635,043.16
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.16 0.0603 0.0603
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.12 -0.0314 -0.0314
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十二节 备查文件目录
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主
备查文件目录
管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：刘志波
董事会批准报送日期：2017 年 4 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
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