振东制药：2016年年度报告

山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
山西振东制药股份有限公司
     2016 年年度报告
         2017-022
      2017 年 04 月
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
     本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
     公司负责人李安平、主管会计工作负责人赵燕红及会计机构负责人(会计主
管人员)赵燕红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
     除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
         未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务     未亲自出席会议原因          被委托人姓名
宋瑞霖                         独立董事               个人原因                宋瑞卿
李明花                         董事                   个人原因                刘近荣
王智民                         董事                   个人原因                董迷柱
杜冠华                         独立董事               个人原因                余春宏
     本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对
任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
     本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、
国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行业增速明
显下行，药品销售面临较大的压力。国家对医药行业在生产标准、产品质量、
产品销售等方面的要求大幅提升，监管力度不断加强，飞行检查、医保控费、
招标降价等成为常态趋势，将增大公司的生产经营成本和运营风险。 2、药品
研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长。因此，研发方向及立项产
品的选择对公司巩固核心竞争力、保持持续盈利能力至关重要，但存在获批产
                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
品市场发生重大变化的风险。 3、公司并购重组后为了优化产业结构，先后成
立了投资公司和饮片公司，参股了德塔云（北京）科技有限公司，随着公司子
公司逐渐增加，公司的管理区域发生了较大的变化，公司的组织结构和管理体
系将日趋复杂，如果公司在快速扩张过程中，不能妥善有效解决业务规模成长
和经营模式转变带来的风险因素和管理问题，将对公司生产经营造成一定的影
响。 4、公司实施并购项目后，导致公司商誉不断扩大。若并购企业未来经营
收益不达预期，则存在进一步商誉减值的风险，进而影响公司当期损益。公司
将加强与新并购企业在经营管理、企业文化、客户渠道资源、业务拓展等方面
的有效融合，充分发挥协同效应，促进并购企业的收益达到预期水平。 5、由
于公司的商业板块近年来发展迅速，不断扩大医院销售和基药销售，应收账款
周期较长 。截止 2016 年末，公司应收账款金额较大。尽管公司大部分客户信
誉较好， 应收账款发生坏账损失的可能性较低， 但如果公司不能对应收账款
实施高效管理导致账期过长， 或客户信用状况发生恶化， 将可能导致公司发
生应收账款坏账风险 。公司将通过完善信用管理政策，明确各主管业务应收账
款的具体负责人，严格执行信用管控体系， 控制应收账款的账龄，缩短应收账
款周转天数，提高资金周转效率 。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 519779330 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
                                                                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                   目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 15
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 38
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 74
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 83
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 83
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 84
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 91
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 97
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 98
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 235
                                               山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 释义
                释义项   指                              释义内容
本公司、公司、振东制药   指   山西振东制药股份有限公司
保荐机构                 指   中信证券股份有限公司
振东集团                 指   山西振东健康产业集团有限公司（原山西振东实业集团有限公司）
振东泰盛                 指   山西振东泰盛制药有限公司
振东安特                 指   山西振东安特生物制药有限公司
振东开元                 指   山西振东开元制药有限公司
医药公司                 指   山西振东医药有限公司
北京研究院               指   北京振东光明药物研究院
中药材公司               指   山西振东道地药材开发有限公司
振东先导                 指   山西振东先导生物科技有限公司
振东生物科技             指   北京振东生物科技有限公司
振东大药房               指   山西振东大药房连锁有限公司
营销公司                 指   山西振东制药股份有限公司营销分公司
振东建筑                 指   山西振东建筑工程有限公司
振东五和                 指   山西振东五和健康食品股份有限公司
振东护理                 指   山西振东家庭健康护理用品有限公司
康远制药                 指   北京康远制药有限公司
德塔云                   指   德塔云（北京）科技有限公司
饮片公司                 指   山西振东道地中药饮片科技开发有限公司
深交所                   指   深圳证券交易所
GMP                      指   药品生产质量管理规范
GSP                      指   药品经营质量管理规范
                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                            第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 振东制药                               股票代码
公司的中文名称           山西振东制药股份有限公司
公司的中文简称           振东制药
公司的外文名称（如有）   Shanxi Zhendong Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Zhendong Pharmacy
公司的法定代表人         李安平
注册地址                 山西省长治县光明南路振东科技园
注册地址的邮政编码       047100
办公地址                 山西省长治县光明南路振东科技园
办公地址的邮政编码       047100
公司国际互联网网址       www.zdjt.com
电子信箱                 [e-mail]
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                宁潞宏
联系地址                            山西省长治县光明南路振东科技园
电话                                0355-8096012
传真                                0355-8096018
电子信箱                            [e-mail]
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                  《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        www.cninfo.com
公司年度报告备置地点                          公司证券部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
会计师事务所名称                中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址            北京市西城区百万庄大街 22 号院 2 号楼 511 室
签字会计师姓名                  杨敏兰，刘志民
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
         财务顾问名称             财务顾问办公地址             财务顾问主办人姓名                      持续督导期间
申万宏源证券承销保荐有限     成都市高新区交子大道 333 号                                  2016 年 8 月 10 日-2017 年 12
                                                           潘杨阳、欧俊
责任公司                     中海国际中心 E 座 1806                                       月 31 日
五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                      2016 年               2015 年              本年比上年增减              2014 年
营业收入（元）                      3,282,999,975.86       2,262,093,088.98                45.13%           1,919,484,998.09
归属于上市公司股东的净利润
                                      203,063,920.51         64,646,180.07                214.12%             41,958,240.99
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
                                      179,041,579.29         41,824,995.05                328.07%             20,265,705.03
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                      -44,720,063.83        151,844,461.47               -129.45%             73,228,987.59
（元）
基本每股收益（元/股）                           0.5558                0.2245              147.57%                      0.1457
稀释每股收益（元/股）                           0.5558                0.2245              147.57%                      0.1457
加权平均净资产收益率                            6.26%                 3.27%                    2.99%                   2.15%
                                     2016 年末             2015 年末           本年末比上年末增减           2014 年末
资产总额（元）                      6,874,715,664.74       4,070,453,799.16                68.89%           2,858,339,655.52
归属于上市公司股东的净资产
                                    5,246,122,343.43       1,994,943,113.77               162.97%           1,959,096,933.70
（元）
六、分季度主要财务指标
                                                                                                                      单位：元
                                     第一季度              第二季度                 第三季度                第四季度
营业收入                              496,590,444.05        623,407,168.19          828,616,922.52          1,334,385,441.10
归属于上市公司股东的净利润             17,290,806.05         17,214,195.57           68,031,223.95           100,527,694.94
                                                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       12,706,617.26         15,117,602.03       62,655,792.22       88,561,567.78
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           -97,588,463.56         125,427,725.31      -114,948,596.21      42,389,270.63
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                    项目                  2016 年金额        2015 年金额        2014 年金额          说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
                                              -396,204.58         678,640.06         -98,387.80
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享        22,451,674.55       26,875,159.95     26,597,780.87
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出         3,845,757.21       -1,617,951.03     -1,023,963.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目           1,127,171.99                             48,000.00
减：所得税影响额                             2,954,353.99        2,897,994.81      3,816,378.86
     少数股东权益影响额（税后）                 51,703.96         216,669.15          14,514.66
合计                                        24,022,341.22       22,821,185.02     21,692,535.96       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
    （一）主要业务
    公司属于国内大型综合性医药企业，主营业务包括中药材种植开发、中成药研发生产销售、化学原料
药及制剂的研发生产销售、经营医药产品批发及零售等。主要生产抗肿瘤、心脑血管、抗感染、消化系统、
维生素营养、呼吸系统、解热镇痛、神经系统等八大用药系列，拥有11个剂型共600个品规，其中257个产
品被2017版《国家医保目录》收录，属于《国家基本药物目录》品规156个。拥有13个独家产品或剂型。
    （二）主要产品
     产品系列          主要产品                           功能主治/适应症
      抗肿瘤药      复方苦参注射液    清热利湿，凉血解毒，散结止痛。用于癌性疼痛的出血。
      抗肿瘤药       比卡鲁胺胶囊     与促黄体生成素释放激素（LHRH）类似物或外科睾丸切除联合应
                                      用于晚期前列腺癌治疗。
      抗肿瘤药      注射用香菇多糖    用于恶性肿瘤的辅助治疗。用于各期各种肿瘤的治疗。
     心脑血管药      舒血宁注射液     扩张血管，改善微循环。用于缺血性心脑血管疾病、冠心病、心
                                      绞痛、脑栓塞、脑血管痉挛。
      抗感染药     注射用氟氯西林钠   可用于耐青霉素的葡萄球菌及各种敏感菌引起的感染。
     消化系统药     胶体果胶铋胶囊    用于慢性胃炎及缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感（烧心）、
                                      反酸。
 维生素及矿物质      注射用氯化钾     治疗各种原因引起的低钾血症。
      抗感染药    注射用阿莫西林钠氟 适用于敏感菌引起的呼吸道、消化道、泌尿道、皮肤软组织、骨
                       氯西林钠       和关节、口腔及耳鼻喉感。
     心脑血管药       脑震宁颗粒      凉血活血，化瘀通络，益血安神，宁心定智，除烦止呕。用于脑
                                      外伤引起的头痛、头晕，烦躁失眠，健忘惊悸，恶心呕吐。
      抗感染药      注射用头孢硫脒    用于敏感菌所引起呼吸系统、肝胆系统、五官、尿路感染及心内
                                      膜炎、败血症。
     消化系统药   马来酸曲美布汀胶囊 用于治疗胃肠运动功能紊乱。
     心脑血管药      芪蛭通络胶囊     对脑中风所致的偏瘫，语言不利等症状改善显著；对脑中风恢复
                                      期，冠心病、心绞痛均有显著疗效。
 维生素及矿物质   核黄素磷酸钠注射液 用于口角炎、唇炎、舌炎、眼结膜炎及阴囊炎等疾病的治疗。
 维生素及矿物质     注射用维生素C     适用于防治坏血病，也可用于各种急慢性传染性疾病及紫癜等辅
                                      助治疗。
     心脑血管药       红花注射液      活血化瘀。用于治疗闭塞性脑血管疾病，冠心病，脉管炎。
     心脑血管药      参柏舒心胶囊     活血祛痰，养阴益气，定悸除烦。用于心悸、怔仲、心烦失眠。
                                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
   心脑血管药      冠心宁注射液    活血化淤，通脉养心。主用于冠心病、心绞痛。
 呼吸系统类用药    银翘解毒胶囊    辛凉解表，清热解毒。用于风热感冒，发热头痛，咳嗽，口干，
                                   咽喉疼痛。
    抗肿瘤药      注射用培美曲塞   联合顺铂一线治疗不可切除的恶性胸膜间皮瘤。单药二线治疗非
                       二钠        小细胞肺癌。
   皮肤科用药      米诺地尔搽剂    本品用于治疗男性型脱发和斑秃。
   维生素营养       碳酸钙D3       用于妊娠和哺乳期妇女、更年期妇女、老年人等的钙补充剂，并
                                   帮助防治骨质疏松。
    （三）经营模式
       1、种植模式
    （1）土地流转模式。对核心种植基地通过流转形式取得土地，项目单位与当地农户签订土地流转协议，
给农户发放土地流转金。所流转土地依然由农户管理，项目单位对农户支付田间管理费，将种植利润让与
农户，实现农户“土地流转金+田间管理费”相结合，增加收入。
    （2）预付款模式。主要是采取“二免一预付”的方式进行，“二免”即免费提供技术指导、免费提供技术培
训。农户通过“预付款+中药材销售”的方式增加收入。
    （3）订单模式。项目单位与种植户签订收购合同，设立药材收购最低保护价。在采收季节药材价格高
于市场价时，公司按市场价格收购，低于保护价时公司按照保护价收购，保障农民的利益，提高了农民种
植药材的积极性。项目单位在签订最低保护价收购的同时，委托订单农户进行中药材收购，将收购利润让
利给农户，实现农户以“药材销售利润+委托收购利润”的方式增加收入。
      2、研发模式
      公司始终坚持以抗肿瘤药为主，加大现有产品的深度开发和二次开发，不断研发创新药。报告期内，
公司研发以深度研究为重点，仿制药一致性评价、国际注册、中药标准化整体推进，围绕“产品开发”、“科
研为生产服务、科研为市场服务”、“国际合作”三条主线，着力提高团队整体实力，全力推进在研和创新项
目。
      3、采购模式
      公司实行集中采购，由总部物管中心统一进行招标。中标后，各子公司根据招标结果，对中标供应商
进行谈价，降低公司成本，每月根据销售报表给生产下发计划，根据生产计划物料部进行采购。
      4、生产模式
      目前，公司主要以自主生产为主，并严格按照国家GMP要求、药品质量标准依法组织生产。公司主要
采用“以销定产”方式，所有生产计划、工艺管理、调度由生产计划部统一管理。公司与营销公司确定每年
预计销售规模，然后根据全国各区域的销售进展和市场情况，确定每批产品的生产数量。
      5、销售模式
      公司是行业内为数不多的，在营销领域采用全业态、全模式操作的综合性医药企业集团。营销模式包
括处方药终端学术推广、普药渠道流通、OTC品牌运营等多种模式,均已成为医药行业相应领域内的标杆企
业。针对不同的产品采取不同的销售模式，区分产品群及对应适应症。总体上以“岩舒”带动处方药，以“朗
迪”带动OTC，以“太行山”带动传统中药，统筹内、外部资源，加快终端覆盖和产品学术推广，最终实现良
性的、稳定的、多元化立体式的业务运营。报告期内，公司重组北京康远药业，正式进军OTC领域。通过
“朗迪钙”这个知名品牌来带动公司相关OTC产品批文及产品的销售增长和品牌塑造，最终使振东制药形成
以“岩舒”带动处方药，“朗迪”带动OTC，两大品类群交叉互补、齐头并进的目的。
    （四）重大变化
      报告期内，面对经济下滑、行业变革等严峻形势，公司紧绕“突破年”，坚持以“谷底反弹初见成效”为
契机，以“破解难题全面突破”为主线，以“深化改革创新管理”为动力，实现了“生产、营销、科研、管理、
人才、文化、模式、慈善、品牌”九大突破，发展基础更加扎实，干事创业的氛围日益浓厚，整体运营稳
                                                                 山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
步向好。2016年，公司成立了振东盛铭，饮片公司等公司，进一步完善了公司管理架构。一个文化优秀、
模式先进，令行业瞩目的健康大品牌已经叫响；一个立足国内、面向国际，令民族骄傲的发展大格局已经
形成。
    （五）行业发展阶段
      近年来中医药发展规模扩大，销售增加，中药产业产业发展迅猛。随着医保控费、各地招标唯低价是
取和新版GMP改造，中国医药市场增速放缓。医药市场技术创新不断加强，科研投入力度加大，中药质量
控制及安全技术水平得到了提升。生产过程自动化、智能化水平显著提高，生物催化、手性合成、调释给
药等先进技术得到产业化应用。《中国药典》（2015版）的发布执行，药品标准与国际接轨。质量管理规
范不断健全，《药品生产质量管理规范（2010年修订）》全面实施，使得质量管理持续提升。从中长期来
看，消费水平提升、人口老龄化加剧等都将为医药行业的长期稳健增长提供有力支撑。
      （六）公司行业地位
      作为全国医药工业百强企业，公司在“中药材种植、医药科研、中西制药”等产业链全面布局。将“健康
振东”品牌打造成医药行业的知名品牌。目前，公司在中药抗肿瘤领域已经处于行业领先地位，心脑血管
用药、泌尿类用药、消化系统用药、OTC用药等领域近年来也呈现较快的发展态势。不远的将来，可以形
成多个治疗领域产品群并驾齐驱的局面。
      （七）业绩驱动因素
    公司2016年各项经济指标稳步增长，主要驱动因素为以下三个方面：
      1、企业主营产品稳定增长，推动了公司业绩的增加。
      2、公司产品结构优化。随着公司产品结构调整，多年来抗肿瘤药一支独大的局面正在被逐步改变。 以
“岩舒”带动处方药，以“朗迪”带动OTC，以“太行山”带动传统中药，逐步扩大市场，继续保持稳定增长态
势。
      3、完成并购重组后，康远制药从8月份开始纳入合并报表，业绩承诺的完成，使公司较去年有较大幅
度的增长。
      未来，公司将继续稳步推进研发创新和产品的国际化，推动OTC产品的销售，同时，也将着力于产品
结构的优化提升，确保公司业绩可持续增长。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                          重大变化说明
股权资产                           长期股权投资比年初增加 100.00%，主要是由于本期新增对德塔云投资所致
固定资产                           无重大变化
无形资产                           无重大变化
                                   在建工程比年初减少 30.64%，主要由于本期中药材公司、道地连翘公司等公司部分
在建工程
                                   在建工程转固定资产、无形资产及长摊所至
货币资金                           货币资金比年初增加 89.59%，主要由于本期并购康远制药及收到农发基金所致
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                   比年初增加 100.00%，由于本期新增金融工具所致
益的金融资产
应收票据                           应收票据比年初增加 78.10%，主要因为本期收到票据增加
应收账款                           应收账款比年初增加 55.51%，为销售商品增加所致
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
预付款项                             预付款项比年初增加 99.30%，主要是本期预付货款及研发款所致
应收利息                             应收利息比年初减少 100.00%，是因为定期存款减少所致
一年内到期的非流动资产               一年内到期的非流动资产比年初增加 100.00%，由长摊重分类所致
其他流动资产                         其他流动资产比年初增加 464.02%，系本期新增理财产品所致
                                     投资性房地产比年初增加 100.00%，由于本期安特固定资产改变用途转入投资性房
投资性房地产
                                     地产所致
开发支出                             开发支出比年初增加 38.97%，由于资本化研发增加所致
商誉                                 商誉比年初增加 1197.45%，主要原因为本期并购康远制药使商誉增加
长期待摊费用                         长期待摊费用比年初增加 79.77%，为本期装修费及技改费增加所致
                                     递延所得税资产比年初增加 55.15%，为本期坏账准备、递延收益及股权激励增加所
递延所得税资产
                                     致
其他非流动资产                       其他非流动资产比年初减少 98.99%，主要由于本期并购款转入权益所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1、品牌产品，数量丰，发展潜力巨大
    目前公司拥有国药准字号600个，涉及产品440个、剂型11个大类，其中制剂产品403个，原料药37个。
公司独家产品共13个。2017年新医保目录收录公司产品共257个，医保品种占比达63.77%。
    公司主要以处方药为主，主打产品“岩舒牌复方苦参注射液”经过科学研究，使用量由12ml提升为20ml，
从而使得销量大幅增加，在中药抗肿瘤注射剂中排名第五，市场占比5.71%，同比增长11.9%。我公司比卡
鲁胺胶囊为独家剂型，同类产品中市场占比11.92%，同比增长18.40%。舒血宁注射液市场占比8.28%，同
比增长33.90%。其他品牌产品中，胶体果胶铋国内首仿，市场占比20.78%；马来酸曲美布汀市场占比20.46%。
    另外公司还有抗肿瘤、心脑血管、抗感染、消化系统、维生素及矿物质补充等领域的多个第二梯队产
品在持续发力，其中芪蛭通络胶囊同比增长79%、脑震宁颗粒增长5%、红花注射液增长5%、阿莫西林钠
氟氯西林钠增长39%、核黄素磷酸钠增长41.5%等。
2、转型发展，活力大，市场优势凸显
    公司拥有OTC产品117个，医保目录收录80个。产品以大山楂丸、舒肝健胃丸、感冒清热颗粒、五味沙
棘散、脂脉康胶囊、米诺地尔搽剂、联苯苄唑凝胶、小儿参术健脾丸为主，另有第二梯队产品30余个。
    并购重组康远制药后，打造了以“朗迪”钙为主要产品，带动了公司OTC产品的发展。形成全面覆盖山
西终端市场，逐步走向全国的网络销售渠道。
    公司发展以处方药、OTC两条产品线进行优势互补，以“岩舒”带动处方药，以“朗迪”带动OTC，全面
拓展公司各产品群的销售规模，使产品品牌与企业品牌形成良性互动，把产品优势转化为品牌优势，把品
牌优势转化为市场优势。
3、专家网络，规模显，营销模式创新
                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    公司多年通过精耕细作，努力做好上市后再评价，加大临床研究，各省专家委员会顺利启动，中药肿
瘤、化药肿瘤、心脑血管、抗感染四大领域专业委员会启动会在各省陆续召开，特聘顶级专家成为公司顾
问，专家网络初具规模，国家级、省级、地市级三级专家网络正在形成，为开发用户奠定了坚实的基础。
    面对复杂变化的市场情况，公司主动应对，模式转型，“九大学术”开始应用。变中求进，从简单的利
益关系向合作关系转型，从单纯的营销产品向先进的营销文化、营销品牌、营销服务、营销责任、营销愿
景等观念转型。
4、科研项目，进度稳，多样渠道拓展
    （1）临床批件
    2016年科研项目161项有序推进；完成新药申报3项，取得临床批件15个，其中马来酸阿法替尼、苹果
酸阿莫曲坦、恩杂鲁胺、色瑞替尼等重磅3.1类新药临床批件10个。
    （2）启动一致性评价
    公司打造了仿制药一致性评价实验平台，组织以梅兴国教授挂帅，李建伟、朱俊东、付盟、孔华等一
批大项目负责人领军的60余人的项目团队：对现有品种进行了深度梳理、梯队立项，启动了31个潜力品种
的一致性评价；截止年底已完成了18个品种的原料及处方工艺研究并陆续进入中试放大及预BE研究。
    （3）创新药发展
    通过精准渠道，多样政策，引进、合作国内外重大创新药项目，加大重磅级I类新药项目的推进力度，
其中XX-3、脂质体、HBV等项目，力争2017年完成临床申报；拉洛他赛、黄芪总皂苷项目力争启动二、三
期临床。
    （4）深化工艺
    公司加强深度研究工作，其中结果被应用12项，比卡鲁胺、培美曲赛、舒血宁、胶体果胶铋等公司核
心品种通过优化工艺、细化质控为产品提质增效提供保障。
5、药材产业，标准严，产品质量优良
    公司目前初步完成中药材种植加工基地项目，以党参、连翘、黄芩、柴胡、地黄、山桃仁、酸枣仁、
远志、知母、山楂等平顺道地药材为主，形成规模种植。积极组织各种活动，承办中药材共建共享联盟等
重要会议，中药材种植基地建设走在全国前列，获得工信部“10万亩连翘野生抚育及产地加工一体化基地
建设项目”，并且平顺公司获得首批全国中药材仓储物流基地。积极开展产业扶贫，大力推广中药材发展。
    汇集国家中药研究顶级资源，联合中国中医科学院中药所、中国医学科学药用植物研究所等单位，积
极承担国家十个中药标准化山西大宗中药材项目、50万亩中药材种植项目。这将为提高山西乃至全国的中
药材产品品质，引领中药产业整体提质增效做出贡献。
6、政策扶持，课题多，产业升级提速
    抗肿瘤药物拉洛他赛脂质体项目、中药材种植及野生抚育项目获得了“国家农发重点基金”支持；国家
工信部重点项目连翘产业化被评为“工业转型升级标杆项目”;“芪精升白颗粒的临床前研究”、“肠瑞灌肠散
的临床前研究”分别列入重大新药创制课题。
7、2016年新增专利
 序号         申请号                        专利名称                     专利类型
  1     CN201210417847.0    一种儿童用复合碳酸钙/维生素D3颗粒剂及 发明
                            其制备方法
  2     CN201410138959.1    一种维生素C可溶片及其制备方法             发明
  3     CN201410354780.X    一种具有活血止痛作用的红药片及其制备 发明
                            方法
  4     CN201410354997.0    一种减少未知杂质的鞣酸小檗碱合成工艺 发明
  5     CN201410354777.8    一种螺旋藻片及其制备方法                  发明
  6     CN201620444937.2    一种高速湿法混合制粒机侧切刀轴的设备 实用新型
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
7    CN201620443334.0   一种药用包装线粉末回收装置                  实用新型
8    CN201620444248.1   一种压片机批量上料的设备                    实用新型
9    CN201620443338.9   一种提高包装线生产效率的装置                实用新型
10   CN201620444237.3   一种压力机粉末回收装置                      实用新型
11   CN201310046420.9   脑震宁制剂的鉴别方法                        发明
12   CN201510348307.5   用于检测含胶体果胶铋制剂溶出度的方法 发明
13   CN201510348311.1   一种胶体果胶铋或含胶体果胶铋制剂中铋 发明
                        含量的测定方法
14   CN201620049706.1   一种多功能生物物质分离装置                  实用新型
15   CN201620049654.8   一种脱水装置                                实用新型
16   CN201620378034.9   一种杀青干燥一体机                          实用新型
17   CN201510352142.9   一种处理短柱肖菝葜种子的方法                发明
18   CN201521057504.3   一种注射用香菇多糖瓶装剂型                  实用新型
19   CN201521057505.8   一种注射液头孢硫脒配制具                    实用新型
20   CN201620049624.7   一种磁套                                    实用新型
21   CN201620378033.4   一种蒸煮炮制装置                            实用新型
22   CN201521057503.9   注射用核黄素磷酸钠剂型                      实用新型
23   CN201520880287.1   便携式舒血宁注射液剂型                      实用新型
24   CN201521057501.X   一种指示配制时间的注射用氟氯西林钠瓶 实用新型
                        装剂型
25   CN201521057502.4   一种超洁净冠心宁注射液瓶装剂型              实用新型
26   US201414576164     Line leaf inula flower lactone A and methods 美国专利
                        for preparing and using the same for treating
                        multiple sclerosis
27   US201414576027     Line leaf inula flower lactone A and methods 美国专利
                        for preparing and using the same for treating
                        myocarditis
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                            第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
      一年来，我们面对医药行业错综复杂的形势和繁重的工作任务，坚持以“谷底反弹初见成效”为契机，
以“破解难题全面突破”为主线，以“深化改革创新管理”为动力，实现了“生产、营销、科研、管理、人才、
文化、模式、慈善、品牌”九大突破，发展基础更加扎实，干事创业的氛围日益浓厚，整体运营稳步向好。
      近年来中医药发展规模扩大，销售增加，中药产业产业发展迅猛。随着医保控费、各地招标唯低价是
取和新版GMP改造，中国医药市场增速放缓。医药市场技术创新不断加强，科研投入力度加大，中药质量
控制及安全技术水平得到了提升。生产过程自动化、智能化水平显著提高，生物催化、手性合成、调释给
药等先进技术得到产业化应用。《中国药典》（2015版）的发布执行，药品标准与国际接轨。质量管理规
范不断健全，《药品生产质量管理规范（2010年修订）》全面实施，使得质量管理持续提升。
      报告期内，公司实现营业收入328,300.00万元，同比增长45.13%；实现归属于上市公司股东净利润
20,306.39万元，同比增长214.12%。
      1、优化工艺 增品扩产 降本增效产能突破
      面对医改新政频出和持续低迷的市场形势，要想保持较高的增长速度，就必须另辟蹊径，找准新的经
济增长点。2016年，我们从降本增效着手，挖资源潜力，增新品产销，努力变资源为效益，在公司全方位
开展生产攻坚、提质扩能、技术革新、降本增效等活动，通过增品扩产，实现了企业效益的稳步增长。
      公司有丰富的产品资源，公司对所有产品文号从主到次、从大到小、从热到冷进行了详细的梳理，坚
持老药新做，普药特做，认真研究工艺，提高标准。
      随着营销市场的大力拓展，处方药销售大幅增长，普药销售全线上扬，各公司产量均大幅度提高。生
产系通过与专家深入沟通、研究分析，逐渐完善和提升了质量标准；通过原料的严格控制，提高入库检验
标准，做到了标准清晰化，质量可控化；通过分析工艺流程，增加质量控制点，做到了质量控制数字化，
工艺流程分级化，实现了产品质量的稳步提升。
      成本在一定程度上决定了市场竞争力，成本越低，市场竞争力越强。去年我们充分运用“月考季评年
优化”模式，对各公司人事进行了全面优化，人力成本大幅下降；原辅料采购运用“零采基层化、特采阳光
化、宗采集控化”模式，从源头上降低了采购成本；依据水、电、气历史数据，制定降本措施，清晰了各
环节能耗标准，生产成本大幅下降。
      2、攻坚克难 逆势而上 全面改革业绩突破
       “解放思想、转变观念、放开胆量”的“转观理念”，一年来在全公司得到了积极响应和具体实践。营销
公司深度梳理各层人员，全面调整管理队伍，强化了竞争机制，增强了团队活力；各层多次组织研讨会，
主动应对，模式转型，“九大学术”开始应用。变中求进，从简单的利益关系向合作关系转型，从单纯的产
品销售向先进的营销文化、营销品牌、营销服务、营销责任、营销愿景等观念转型。
      经过十多年的发展，制药营销网络已经完善，形成了“营销总部、七个大区、省级公司、区域市场、
基层终端”的五级营销网络，成为行业学习的标杆；公司其他产业相互借势，中药材、医贸、开元开始渠
道共享，协同作战，初步完成了OTC、卖场、特需等渠道的资源整合。
      公司推行多年的混合营销模式初见成效，资源整合的协同效应逐步显现，多品种销售的良好局面正在
形成。2016年，公司一线品种稳步增长，二线品种增速迅猛。重点及潜力品种已启动一致性评价，充分保
障未来竞争力。
      各省专家委员会顺利启动，中药肿瘤、化药肿瘤、心脑血管、抗感染四大领域专业委员会启动会在各
省陆续召开，近千名顶级专家成为公司特聘顾问，万名专家成为专委成员，专家网络初具规模，国家级、
省级、地市级三级专家网络正在形成，为开发医院、开发科室、开发用户奠定了坚实的基础。
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    医改政策反映了国家的利益和意志，是引领企业健康发展的指南。“两票制、营改增”等一系列医改新
政给我们带来了弯道超车的重大历史机遇，自营模式的优势逐步显现；面对国家分级诊疗政策的实施，公
司基层事业部精耕细作，逐步占领了广阔市场；认真分析研究各省招标政策，中标率大幅提高，重点品种
价格稳定，为销售提供了有力保障。
    3、科技引领 创新深化 国际合作研发突破
    2016年，北京研究院建设基本完成，科研系统形成了以“研究院为核心，晋药工程实验室、总部技术
中心为两翼，各公司技术中心为一体”的研发团队，完善了海外研发中心、博士后流动站、专家研发网络。
新药研发、仿制药一致性评价、国际注册、中药标准化等取得了重大突破。
    企业对研发的持续投入，保证后续产品源源不断，是企业生命得以延续的保障。
    通过产品梳理，针对核心制剂、原料立项研究，实现了产品提质增效。比卡和培美通过对原料的工艺
优化，成本大幅度下降。16年我们打造了仿制药一致性评价实验平台，对现有品种进行了梯队筛选。国际
注册是进入海外市场的通行证。
    去年我们承担了国家“10个中药标准制定”工作，这将全面提高山西乃至全国的中药产品质量，引领中
药产业整体提质增效。
    我们与美国、澳大利亚、欧盟三地合作网络已经成型，岩舒抗癌机制最新研究成果，在国际著名学术
期刊《肿瘤标靶》上发表，引起欧美医药界关注，中药在肿瘤治疗领域的应用取得重大突破，多年中药国
际化的努力终得回报。
    抗肿瘤药物拉洛他赛脂质体项目、中药材种植及野生抚育项目获得了“国家农发重点基金”支持；国家
工信部重点项目连翘产业化被评为“工业转型升级标杆项目”；“芪精升白颗粒的临床前研究”、“肠瑞灌肠散
的临床前研究”分别列入重大新药创制课题。
    4、成本管控 劳效量化 信息融合管理突破
    我们从落实管理理念，强化管理意识入手，优化流程管控，量化绩效指标，向意识要行动，向管理要
效益。从公司到子公司均成立了成本测算专题小组，深入一线从工艺到流程，从定额到能耗，从岗位到劳
效进行了全面梳理核实，完成了515个品规的成本测算，通过个人算账、数字比对、悬挂标识，使操作工
和管理者成本意识显形化，单位成本清晰化。各公司针对生产各个环节进行了认真梳理，找出了技改关键
点，同时各公司还强化了库存分层、分级管理，使各类库存更加合理，有效降低了库存成本。
    通过“计划月”全面梳理了各种指标，做到了合理有效配置资源，计划指导性大大增强；每月召开资金
运行分析会，对各类资金进行了合理预测，确保各类资金统筹高效使用；深度应用资金池、银企直联管理
系统，提高了资金周转速度，实现了资金统一调控，让钱生财；通过培训督导，强化了营销管理人员对应
收账款的风险意识，账期进一步压缩了。
    完善了物料数据库，使各种物料采购、管理更加规范化、清晰化；加大了对供应商的资质评估和管理
力度，为经营降本创造了条件；细化了发货流程，提升了发货速度，化解了市场供需矛盾。
    全员以“利润考核”为导向，人人头上扛指标，形成了“提成考核”核心制，“三百考核”鞭策制。事事有
标准，步步有考核，真正做到了“干多干少不一样，干好干坏差别大”，激发了员工的战斗力，提高了团队
的凝聚力。
    ERP在生产、财务、人资、营销等系启动应用，提升了工作效率；部分领域实现了数据化管控，部分
岗位实现了信息化管理，提升了工作质量；实现了“表格管理”纸质化向网络化的转变，逐渐形成了一个高
效、透明、安全的移动信息管理体系。
    5、育才引智 学践融合 合作共赢人才突破
    继续秉承“识德育知，用才聚贤”这一伟大的人力资源理念，实现了由招才到育才，从引才到引智的转
变。一年来，我们通过科研机构和专家推荐，引进了一批“高精尖”人才；通过专家、教授、科研院所推荐，
组建了专业智囊团队，为公司的战略、科研、政策、营销提供了有力保障；启动了面向全球 “博士创业创
新工程”和管理、科研、财务等专业高端人才的招聘工程。
    创新人才培育机制，给员工提供施展才能的平台，人才就会脱颖而出。去年我们在“岗位竞聘、轮讲
                                                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
轮训、轮流主持”等模式发现人才的基础上，2016年是人才提拨、调岗人数最多、质量最高、效果最好的
一年，这种“选才、炼才、育才”的模式是我们建功立业、创造奇迹的根本保障。
      企业商学院模式框架下，各系教研室工作有了实质性进展，各专业教研室和课题研究小组从工作中总
结，在实践中提炼，积极对内、对外投稿，全年共有31位学员以第一作者身份向《企业管理》、《中国药
学杂志》、《中国保健营养》等国家核心期刊发表专业论文96篇。积极开展校企合作，整体提升员工素质。
采取“走出去引进来”方式，输送公司中高管到长江、中欧、北大、清华等知名院校进修深造。
      6、理念优化 模式创新 文化延伸思想突破
      经过多年的发展，振东文化经过不断总结、提炼、优化已成长为参天大树，成为公司发展的助推器。
理念是文化的精髓，模式是文化的成果。我们优创了“学引专推、勇拓诚交”的营销理念和“聚智广合、深研
勇创”的科研理念；强化了“简单改变观念、节奏决定速度”的意识；我们以“阳光文化”为载体，在“阳光费
用”的基础上，创新了“阳光心态”和“阳光问题”模式，对工作中出现的问题和矛盾通过阳光沟通，杜绝误解；
延伸了“法定日”模式，形成习惯，使公司管理运营更加科学化；实施了“表格规范月”、“工作日志强化月”，
力促模式深入人心；独创了“学习型处罚”模式，真正体现了“干中错、错中学、学中干”，做到了把学习当
工作，把工作当学习；优创了“月份考试、季度测评、年度优化”模式，让全员提高学习意识、提升个人素
质，让学习成为习惯；在“教练模式”的基础上，开展“五带五早”活动：老带新早日融入，上带下早日提高，
优带差早日进步，多带少早日增收，强带弱早日发展。
      7、线上线下 专业运营 美誉远扬品牌突破
      多渠道广覆盖，线上线下齐发力提升了集团知名度；慈善扶贫、仁爱天使提高了公司美誉度。产业塑
造专业形象，营销引领模式变革，中药材提升行业地位，学术打造客户忠诚度。《振东商学院微信报》传
播了业内外精英所需要的新知识，《振东手机报》让广大员工了解了公司的新发展；逢节贺词、节气养生、
振东新闻等自媒体传播，极大地提高了品牌知名度。各省、市成立了专家委员会，延伸了学术营销；大规
模RCT临床实验、万例临床策略，提高了品牌科技含量；“岩舒”研究的国际成果引起了欧美学术界的轰动，
提升了振东国际形象；《振东学术》分刊加大发行，夯实了振东品牌专业知名度。OTC网络开始布局，全
面覆盖山西终端市场，正在昂首阔步走向全国；“朗迪”分科强化学术，专业补钙的形象已深入人心。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
报告期内，公司研发投入金额为8,738.06万元，占总营业收入的2.66%。其中，研发支出中资本化的金额为
612.81万元，占研发投入的比重为7.01%。
 序号           研发项目               拟达到的目标        项目进展情况       对公司未来发展的影响
   1         石杉碱甲缓释片            取得生产批件          临床开展中           丰富产品结构
   2    复方非洛地平-酒石酸美托        取得生产批件          临床前研究           丰富产品结构
            洛尔渗透泵控释片
   3          脂质体A项目              取得生产批件          临床前研究           丰富产品结构
   4      达沙替尼原料及制剂           取得生产批件       原料已申报临床          丰富产品结构
                                                          制剂临床前研究
   5     坎地沙坦酯氨氯地平片          取得生产批件          临床开展中           丰富产品结构
   6      拉洛他赛原料及制剂           取得生产批件          临床开展中           丰富产品结构
   7          芪精升白颗粒             取得生产批件          临床开展中           丰富产品结构
   8    芪蛭通络胶囊上市后再评          增加适应症         上市后评价中          增强核心竞争力
                价项目
   9          奥硝唑注射液             取得生产批件          已申报生产           丰富产品结构
  10         尼莫地平缓释片            取得生产批件        CFDA不予批准           丰富产品结构
  11         胶体果胶铋颗粒            取得生产批件          已申报生产           丰富产品结构
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
     12       瑞格列奈二甲双胍片           取得生产批件      CFDA不予批准             丰富产品结构
     13      羟苯磺酸钙原料及制剂          取得生产批件      原料已申报临床           丰富产品结构
                                                             制剂已获批临床
     14       瑞格列奈原料及制剂           取得生产批件      原料已申报临床           丰富产品结构
                                                             制剂已获批临床
2、主要药品研发投入情况
               药品名称             注册     功能      注册所处阶段        进展情况           累计投入
                                    分类     主治                                             （万元）
          恩杂鲁胺原料及制剂         H3       注1         国家局          已获批临床           134.73
 马来酸阿法替尼原料及制剂            H3       注2         国家局          已获批临床           151.47
          色瑞替尼原料及制剂         H3       注3         国家局          已获批临床           489.80
 苹果酸阿莫曲坦原料及制剂            H3       注4         国家局          已获批临床           442.31
           来曲唑原料及制剂          H6       注5         国家局        原料已申报临床         441.49
                                                                        制剂已获批临床
          马来酸曲美布汀原料         H6       注6         国家局          已申报生产           1718.77
          美沙拉嗪肠溶缓释片         H5       注7         国家局          已获批临床           221.71
注1：用于治疗前列腺癌
注2：用于晚期非小细胞肺癌(NSCLC)的一线治疗及HER2阳性的晚期乳腺癌患者
注3：用于治疗非小细胞肺癌
注4：用于治疗偏头痛
注5：用于治疗乳腺癌
注6：用于胃肠运动功能紊乱引起的不适慢性胃炎及肠道易激惹综合征
注7：用于治疗溃疡性结肠炎
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
                                                                              山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
否
                                                                                                                  单位：元
                                      2016 年                                    2015 年
                                                                                                             同比增减
                             金额           占营业收入比重             金额              占营业收入比重
营业收入合计             3,282,999,975.86                100%       2,262,093,088.98               100%            45.13%
分行业
医药生产销售行业         3,092,725,595.27               94.20%      2,142,747,113.87              94.72%           44.33%
药材种植行业               179,072,075.32               5.45%        104,730,670.22                4.63%           70.98%
其他业务收入                11,202,305.27               0.34%         14,615,304.89                0.65%          -23.35%
分产品
中药                     1,649,185,246.63               50.23%       991,612,775.06               43.84%           66.31%
西药                     1,616,087,638.26               49.23%      1,248,059,766.17              55.17%           29.49%
其他                         6,524,785.70               0.20%           7,805,242.86               0.35%          -16.41%
其他业务收入                11,202,305.27               0.34%         14,615,304.89                0.65%          -23.35%
分地区
东北                       239,101,953.28               7.28%        246,667,238.01               10.90%           -3.07%
华北                     1,590,188,554.80               48.44%      1,193,981,803.66              52.78%           33.18%
华南                       454,240,337.64               13.84%       205,188,112.14                9.07%          121.38%
华东                       616,170,501.48               18.77%       324,501,979.47               14.35%           89.88%
西南                       188,623,026.36               5.75%        138,215,330.53                6.11%           36.47%
西北                       194,675,602.30               5.93%        153,538,625.17                6.79%           26.79%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
                                                                                                                  单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本           毛利率
                                                                              同期增减         同期增减        期增减
分行业
医药生产销售行
                    3,092,725,595.27 1,636,008,553.18            47.10%            44.33%           46.75%         -0.87%
业
分产品
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
中药                1,649,185,246.63   681,201,038.39   58.69%           66.31%             93.87%          -5.88%
西药                1,616,087,638.26 1,111,974,228.13   31.19%           29.49%             30.16%          -0.36%
分地区
华北                1,590,188,554.80 1,131,245,148.93   28.86%           33.18%             42.58%          -4.69%
华南                 454,240,337.64    174,470,538.38   61.59%          121.38%             157.02%         -5.33%
华东                 616,170,501.48    209,598,072.08   65.98%           89.88%             98.49%          -1.48%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
       行业分类                项目              单位       2016 年               2015 年             同比增减
                      销售量              万支                    14,325.65           12,587.22             13.81%
针剂                  生产量              万支                    14,175.45           12,826.51             10.52%
                      库存量              万支                     1,132.49            1,282.69            -11.71%
                      销售量              万颗                     5,246.67             4,629.7             13.33%
丸剂                  生产量              万颗                     5,569.22             4,605.5             20.93%
                      库存量              万颗                     1,972.88            1,650.33             19.54%
                      销售量              万袋                    29,202.25           24,097.85             21.18%
胶囊                  生产量              万袋                    31,803.06           25,310.45             25.65%
                      库存量              万袋                    11,808.18            9,207.37             28.25%
                      销售量              万片                   256,484.64          193,836.27             32.32%
片剂                  生产量              万片                    260,803.9          187,301.59             39.24%
                      库存量              万片                    30,381.05           26,061.79             16.57%
                      销售量              万袋                    11,337.17            4,708.14            140.80%
颗粒剂                生产量              万袋                    14,277.95            4,556.44            213.36%
                      库存量              万袋                     4,399.25            1,458.47            201.63%
                      销售量              吨                       3,346.71            2,696.75             24.10%
种植                  生产量              吨                          3,266             2,716.3             20.24%
                      库存量              吨                        1,183.4            1,264.11             -6.38%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
    8月并入康远制药后，片剂和颗粒剂同比大幅增加。
                                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
                                                                                                                   单位：元
                                                2016 年                             2015 年
      行业分类           项目                                                                               同比增减
                                         金额          占营业成本比重       金额         占营业成本比重
医药制造            材料成本          263,572,453.34           68.43%   185,046,461.55            64.14%            4.29%
医药制造            直接人工           32,549,194.80            8.45%    21,450,608.81             7.43%            1.02%
医药制造            制造费用           89,062,197.97           23.12%    82,040,150.00            28.43%            -5.31%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
    本报告期内，合并范围新增北京康远制药有限公司、瑞丽市振东盛铭投资有限公司、山西振东道地中
药饮片科技开发有限公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                               250,235,186.38
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                            7.62%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
                                                                                                                    0.00%
例
公司前 5 大客户资料
     序号                  客户名称                          销售额（元）                     占年度销售总额比例
1           吉林省一顺药业有限公司                                  72,004,684.18                                   2.19%
2           华润河南医药有限公司                                    58,401,207.86                                   1.78%
3           上海医药分销控股有限公司                                44,092,554.44                                   1.34%
4           山西康美徕医药有限公司                                  41,842,773.79                                   1.27%
                                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
5          山西聚恒医疗器械有限公司药品分公司                     33,893,966.11                              1.03%
合计                        --                                   250,235,186.38                              7.62%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                       342,316,127.87
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                  22.03%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                             0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
    序号                 供应商名称                       采购额（元）                 占年度采购总额比例
1           国药集团山西有限公司                                 131,320,208.37                              8.45%
2           华润新龙（山西）医药有限公司                         111,921,872.57                              7.20%
3           山西九州通医药有限公司                                43,527,497.41                              2.80%
4           德州德药制药有限公司                                  28,764,782.59                              1.85%
5           山西康美徕医药有限公司                                26,781,766.93                              1.72%
合计                         --                                  342,316,127.87                             22.03%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                            单位：元
                             2016 年            2015 年             同比增减               重大变动说明
销售费用                    862,812,286.89      681,723,699.43            26.56% 销售量增加所致
管理费用                    289,085,134.00      222,572,000.41            29.88% 股权激励费用和研发费增加所致
财务费用                     30,568,507.41       33,269,862.74             -8.12%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
    仿药评价产研结合。打造了仿制药一致性评价实验平台，对现有品种进行了深度梳理、梯队立项，启
动了31个潜力品种的一致性评价；截止年底已完成了18个品种的原料及处方工艺研究并陆续进入中试放大
及预BE研究。
    国际合作步伐加快。启动了复方苦参注射液的FDA注册工作，在细化药学、药理、临床研究数据的基
础上，组织多轮国内外专家研讨临床合理定位，为注册申报提供保障。强力推进六味地黄片这样高难度品
种的欧盟注册并筛选比卡鲁胺、培美曲塞二钠、阿法替尼和恩杂鲁胺等12个研究基础扎实、临床、市场具
有优势的品种完成启动FDA、欧盟认证的准备工作。美国、澳大利亚合作网络进一步完善，复方苦参注射
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
液抗癌机制最新研究取得重大突破。
    标准制定行业瞩目。汇集国家中药研究顶级资源，联合中国中医科学院中药所、中国医学科学药用植
物研究所等单位，积极承担国家中药标准化“连翘、苦参、党参、黄芪等10个山西大宗中药材项目，从种
质资源、药材种植、采收加工、药材饮片规格等级等方面全面制定国家标准。这将为提高山西乃至全国的
中药材产品品质，引领中药产业整体提质增效做出贡献。
    报告期内，公司研发投入金额为8,738.06万元，占总营业收入的2.66%。其中，研发支出中资本化的金
额为612.81万元，占研发投入的比重为7.01%。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
                                    2016 年                 2015 年                   2014 年
研发人员数量（人）                                   162                  134
研发人员数量占比                                   4.00%                3.90%                     3.63%
研发投入金额（元）                          87,380,645.82        62,608,203.59             55,510,106.60
研发投入占营业收入比例                             2.66%                2.77%                     2.89%
研发支出资本化的金额（元）                   6,128,053.92         7,594,970.54              1,820,466.76
资本化研发支出占研发投入
                                                   7.01%               12.13%                     3.28%
的比例
资本化研发支出占当期净利
                                                   3.18%               13.77%                     5.27%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                                单位：元
            项目                    2016 年                 2015 年                  同比增减
经营活动现金流入小计                  3,759,786,480.30        2,496,524,270.77                   50.60%
经营活动现金流出小计                  3,804,506,544.13        2,344,679,809.30                   62.26%
经营活动产生的现金流量净
                                           -44,720,063.83       151,844,461.47                  -129.45%
额
投资活动现金流入小计                       495,176,317.02
投资活动现金流出小计                       587,467,281.16       676,097,901.64                   -13.11%
投资活动产生的现金流量净
                                           -92,290,964.14      -676,097,901.64                   86.35%
额
筹资活动现金流入小计                  1,691,269,407.05        1,244,876,751.91                   35.86%
筹资活动现金流出小计                  1,226,059,177.54          748,613,557.24                   63.78%
筹资活动产生的现金流量净                   465,210,229.51       496,263,194.67                    -6.26%
                                                                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
额
现金及现金等价物净增加额                           328,199,201.54                   -27,990,245.50                       1,272.55%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
    1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少129.45%，主要原因购买商品、接受劳务支付的现金
以增加所致。
    2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加86.35%，主要为收回投资所收到的现金及收到其他
与投资活动有关的现金增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：元
                               金额                占利润总额比例             形成原因说明                 是否具有可持续性
投资收益                         1,171,639.35                  0.50% 理财与参股公司亏损              是
                                                                       本期发生的交易性金融资
公允价值变动损益                     260,477.76                0.11%                                 否
                                                                       产
资产减值                        35,126,880.03                 15.06% 坏账损失及存货跌价准备          否
营业外收入                      28,365,439.24                 12.16% 收到的政府补助                  否
营业外支出                       2,464,212.06                  1.06% 对外捐赠                        否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                          单位：元
                            2016 年末                      2015 年末
                                     占总资产比                     占总资产比 比重增减                   重大变动说明
                        金额                           金额
                                         例                             例
                    586,864,699.6
货币资金                                   8.54% 309,545,617.52             7.60%    0.94% 本期并购康远制药及收到农发资金
                    1,200,850,739.
应收账款                                  17.47% 772,194,155.77          18.97%     -1.50% 销售商品增加所致
                    406,557,901.0
存货                                       5.91% 413,858,417.75          10.17%     -4.26% 并购完成，资产规模上升，比重下降
                                                                                             本期固定资产改变用途转入投资性
投资性房地产        24,787,106.32          0.36%                                     0.36%
                                                                                             房地产所致
                                                                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期股权投资           978,938.55         0.01%                                      0.01% 本期新增对德塔云投资所致
                    1,071,280,277.                 1,014,622,235.                             本期并购康远资产规模上升，比重下
固定资产                                 15.58%                          24.93%      -9.35%
                               47                               88                            降
                                                                                              本期部分在建工程转固定资产、无形
在建工程            64,006,059.16         0.93% 92,277,244.74             2.27%      -1.34%
                                                                                              资产及长摊所致
                    237,000,000.0                                                             本期借款减少及配套融资偿还贷款
短期借款                                  3.45% 545,000,000.00           13.39%      -9.94%
                                 0                                                            所致
长期借款            39,048,983.80         0.57% 59,783,095.20             1.47%      -0.90% 本期长期借款减少所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：元
                                                      计入权益的累
                                      本期公允价值                    本期计提的减
       项目             期初数                        计公允价值变                   本期购买金额 本期出售金额        期末数
                                        变动损益                           值
                                                           动
金融资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当
期损益的金融资                 0.00      246,557.76      246,557.76                   69,600,000.00                69,860,477.76
产（不含衍生金融
资产）
上述合计                       0.00      246,557.76      246,557.76                   69,600,000.00                69,860,477.76
金融负债                       0.00                                                                                         0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                    项目                                        期末数                                  受限制的原因
用于担保的资产小计：                                                      91,206,880.59
其他货币资金                                                              91,206,880.59              应付票据及贷款保证金
用于抵押的资产小计：                                                    455,840,968.63
房屋及建筑物                                                            189,858,312.17                     抵押借款
机器设备                                                                  99,314,579.50                    抵押借款
土地使用权                                                              166,668,076.96                     抵押借款
                    合计                                                547,047,849.22
注：（1）其他货币资金受到限制的原因系开具应付票据保证金及贷款保证金；
                                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
     （2）房屋及建筑物、机器设备及土地使用权受限原因系抵押借款
    本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资协议，本公司以土地使用权（长县国用（2009）
第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102
号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房
权证（2016）私字第00005511号、X京房权证海字第308116号）、道地连翘以土地使用权（平国用（2014）
第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、大国用（2012）第01005号）、
开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保。
    本期本公司子公司泰盛制药以机器设备抵押向北京市文化科技融资租赁股份有限公司和平安国际融
资租赁有限公司融资借款。
    本期本企业与中信银行长治分行签订《最高额抵押合同》，本公司以土地使用权作为抵押向其借款，
抵押土地使用权证的号为京海国用（2012）出第00115号。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
          报告期投资额（元）                             上年同期投资额（元）                                  变动幅度
                          2,750,900,000.00                                 29,940,000.00                                      8,921.04%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位：元
被投资                                                                                                               披露日    披露索
          主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                        投资期 产品类 预计收 本期投           是否涉
公司名                                                     合作方                                                    期（如    引（如
            务       式       额         例         源                限        型        益   资盈亏          诉
     称                                                                                                               有）       有）
          生产片
北京康                                                                     按适应
          剂、硬胶           2,645,9                                                                                2015 年
远制药                                  100.00 增发股 京江博               症分                102,053,                        巨潮资
          囊剂、颗 收购      00,000.                                长期                                  否        10 月 22
有限公                                        %份         翔               类，补                147.63                        讯网
          粒剂、软                 00                                                                               日
司                                                                         钙药
          胶囊剂
          中药材
          种植、收
山西振
          购、经
东道地
          销；中药
中药饮                       50,000, 100.00                                中药饮
          饮片生 新设                             自有    无        长期                           0.00 否
片科技                       000.00           %                            片
          产、销
开发有
          售；代用
限公司
          茶生产、
          销售。
                                                                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
瑞丽市
          智能机
振东盛
          构及资                     50,000, 100.00                                                        投资公                    155,502.
铭投资                 新设                                        自筹        无          长期                                                  否
          产管理                       000.00                  %                                           司
有限公
          平台
司
                                     2,745,9
                                                                                                                                     102,208,
合计            --           --      00,000.             --          --             --           --             --           0.00                      --        --           --
                                                                                                                                      650.35
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                          单位：元
                                                                                    截至报                                                 截止报 未达到
                                  是否为固                           本报告 告期末                                                         告期末 计划进 披露日 披露索
                                                    投资项目                                      资金来 项目进 预计收
     项目名称        投资方式 定资产投                               期投入 累计实                                                         累计实 度和预 期（如 引（如
                                                    涉及行业                                          源              度        益
                                       资                             金额          际投入                                                 现的收 计收益         有）        有）
                                                                                     金额                                                   益         的原因
50 万亩中药材
种植及野生抚                                        中药材种 5,000,00 40,000,0                                                                         项目未
                     自建         是                                                             自筹                1.42%          0.00        0.00
育基地建设项                                        植                    0.00           00.00                                                         完成
目
                                                                    5,000,00 40,000,0
合计                    --                --              --                                          --              --            0.00        0.00        --     --             --
                                                                          0.00           00.00
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                                          单位：元
                                                                   计入权益的累
                        初始投资           本期公允价                                     报告期内购入 报告期内售 累计投资收
      资产类别                                                     计公允价值变                                                                         期末金额        资金来源
                             成本          值变动损益                                            金额                  出金额              益
                                                                          动
                       69,600,000                                                                                                                      69,860,477.
债券                                           246,557.76             246,557.76 69,600,000.00                               0.00 246,557.76                          自有
                                    .00
                       69,600,000                                                                                                                      69,860,477.
合计                                           246,557.76             246,557.76 69,600,000.00                               0.00 246,557.76                                 --
                                    .00
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                              山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位：万元
                                                           报告期内 累计变更 累计变更                          尚未使用
                                   本期已使 已累计使                                             尚未使用                   闲置两年
                      募集资金                             变更用途 用途的募 用途的募                          募集资金
募集年份 募集方式                  用募集资 用募集资                                             募集资金                   以上募集
                        总额                               的募集资 集资金总 集资金总                          用途及去
                                    金总额      金总额                                              总额                    资金金额
                                                           金总额        额         额比例                           向
                                                                                                               尚未使用
                                                                                                               募集资金
                                                                                                               存放于公
2010 年    公开发股 130,505.44 13,193.34 134,577.88                 0    21,542         16.51%             0
                                                                                                               司募集资
                                                                                                               金专用账
                                                                                                               户
           非公开发
2016 年                 119,800      119,800     119,800            0           0       0.00%              0 已使用完
           股
合计            --    250,305.44 132,993.34 254,377.88              0    21,542         16.51%             0         --
                                                 募集资金总体使用情况说明
    1、截止 2016 年 12 月 31 日，公司已累计使用募集资金 1,345,778,777.36 元。其中:募投项目 3.2 万亩苦参 GAP 中药材
种植基地及中药饮片加工项目使用资金 36,700,369.65 元，小容量注射剂扩能改造项目 54,725,783.41 元；超募资金项目中
年产 100 亿片剂车间建设项目 21,862,415.80 元，购置房产建设研发中心项目 124,100,000.00 元，泰盛制药黄芪中药材提取、
大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程 375,000,000.00
元，安特制药新厂建设项目 80,000,000.00 元，收购山西安特生物制药股份有限公司 112,000,000.00 元，归还银行贷款
195,000,000.00 元，开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 35,502,308.50 元，补充流动资金 310,887,900.00 元。                           截
至 2016 年 12 月 31 日止，募集资金余额为-40,724,338.81 元，本公司存放银行账户的募集资金余额计人民币 4,702,482.97
元，相差计人民币 45,426,821.78 元，差异原因系募集资金账户收取的利息等收入计人民币 45,450,353.76 元及支付的手续
费等支出计人民币 23,531.98 元。            截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司募集资金银行账户资金存放活期存款账户余额
计人民币 4,702,482.97 元。        2、公司非公开发行股份募集资金，分别于 2015 年 11 月 30 日、12 月 3 日、12 月 11 日、
12 月 16 日支付给李勋、马云波、李细海、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、上海景林景
途投资中心（有限合伙）9 名交易对方 629,180,000 元用于支付本次交易标的资产的现金对价，支付中介机构费用
38,600,000.00 元 ，其余 530,219,983.25 元用于补充流动资金。             截至 2016 年 12 月 31 日，该募集资金专户累计收到
银行存款利息 151,468.25 元，扣除银行手续费 1,800 元后的净额为 149,668.25 元。该募集资金专户余额为人民币 149,651.50
元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位：万元
                      是否已变                                              截至期末 项目达到                               项目可行
                                  募集资金 调整后投              截至期末                           本报告期
承诺投资项目和超募     更项目                         本报告期              投资进度 预定可使                       是否达到 性是否发
                                  承诺投资 资总额                累计投入                           实现的效
       资金投向        (含部分                        投入金额                 (3)＝     用状态日                   预计效益 生重大变
                                    总额        (1)              金额(2)                               益
                        变更)                                                 (2)/(1)       期                                 化
                                                                               山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
承诺投资项目
3.2 万亩苦参 GAP 中                                                                    2013 年
药材种植基地及中药 否               4,844     4,844                 3,670.04    75.76% 12 月 13          56 否         否
饮片加工项目                                                                           日
                                                                                       2012 年
小容量注射剂扩能改
                       否           9,666     9,666                 5,472.58    56.62% 12 月 31    5,956.7 是          否
造项目
                                                                                       日
泰盛制药新建冻干粉
针和无菌粉针综合制 是               8,026                                                                    否        是
剂工程项目
                                                                                       2017 年
开元制药年产 1.5 亿
                       是           8,024     4,008 1,362.03 3,550.23           88.58% 08 月 31              否        否
袋颗粒剂工程项目
                                                                                       日
承诺投资项目小计            --     30,560    18,518 1,362.03 12,692.85           --         --     6,012.7        --        --
超募资金投向
                                                                                       2012 年
年产 100 亿片剂车间
                       否           7,328     7,328                 2,186.24    29.83% 11 月 23   -666.39 否           否
建设项目
                                                                                       日
                                                                                       2012 年
购置房产建设研发中
                       否          12,500    12,500                  12,410     99.28% 12 月 31              否        否
心项目
                                                                                       日
泰盛制药黄芪中药材
提取、大小容量注射
剂、无菌粉针剂、无菌                                                                   2013 年
冻干粉针剂、口服固体 是            28,000    37,500                  37,500 100.00% 12 月 31      5,317.46 是          否
制剂、原料药（粗品精                                                                   日
制）等生产项目一期工
程
                                                                                       2011 年
收购山西安特生物制
                       否          11,200    11,200                  11,200 100.00% 07 月 31      2,695.45 是          否
药股份有限公司
                                                                                       日
增资收购山西医大医
                       是           1,500                                                                    否        是
药科贸有限公司
                                                                                       2014 年
安特制药新厂建设项
                       否           8,000     8,000                   8,000 100.00% 08 月 30                 是        否
目
                                                                                       日
归还银行贷款（如有）        --     19,500    19,500                  19,500 100.00%         --      --            --        --
补充流动资金（如有）        --   31,088.79 31,088.79 11,831.31 31,088.79 100.00%            --      --            --        --
                                 119,116.7 127,116.7               121,885.0
超募资金投向小计            --                         11,831.31                 --         --    7,346.52        --        --
                                        9         9
                                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                              149,676.7 145,634.7               134,577.8
合计                    --                          13,193.34                 --       --   13,359.22    --       --
                                      9         9
                     1、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目产量未达到理想状态，成本较高； 2、泰盛制药
未达到计划进度或预 原募集资金投资项目已终止； 3、开元制药原募集资金投资项目已重新规划，变更了产品方案与投
计收益的情况和原因 资规模，正在实施过程中； 4、片剂车间项目未实现设计产能，运行成本较高； 5、增资山西医
（分具体项目）       大医药科贸有限公司投资款已收回，项目已终止； 6、购置房产、补充流动资金、归还银行贷款等
                     项目不适用预计收益测算。
                     1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目由于大同市政府产业规划政策调整、市场竞
                     争环境变化、泰盛制药超募资金投资项目实施顺利等因素，已不再具备实施条件，公司股东大会已
项目可行性发生重大
                     通过了终止该项目的决议。 2、增资山西医大医药科贸有限公司项目由于山西医大医药科贸有限公
变化的情况说明
                     司内部管理水平和经营效益难以达到公司要求，为提高募集资金使用效率，经董事会审议通过，公
                     司已将 1,500 万元增资款缴存于募集资金专户。
                     适用
                     1.公司计划使用 19,500 万元超募资金偿还银行借款，已归还。 2.公司计划使用 7,328 万元超募资金
                     投向年产 100 亿片片剂车间建设项目，项目建设完工，已使用 2,186.24 万元。 3.公司计划使用 12,500
                     万元超募资金购买位于北京市海淀区上地创业路 18 号的房地产建立科研基地，已支付 12,410 万元。
                     4.公司计划使用 40500 万元资金（其中 37500 万元超募资金和 3000 万元为自筹资金）投资黄芪中药
                     材提取、大小容量注射剂、 无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等
                     生产项目一期工程，已使用 37,500 万元。 5.公司计划使用 11,200 万元超募资金收购山西安特生物
超募资金的金额、用途 制药股份有限公司，已完成收购。 6.公司计划使用 1,500 万元超募资金增资收山西医大医药科贸有
及使用进展情况       限公司，已完成，2012 年 4 月处置对其股权，12 月转入募集资金账户 1,500 万元。 7.公司计划使用
                     8,000 万元资金投资安特制药新厂建设项目，已使用 8000 万元。8.公司计划将小容量注射剂扩能改
                     造项目和百亿片剂车间建设项目节余募集资金合计 8,436.62 万元永久补充公司流动资金。9.公司将
                     3.2 万亩苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目节余募集资金 1,173.96 万元永久补充公司
                     流动资金。10.公司将无明确使用用途的超募资金及利息收入 9646.90 万元永久补充日常生产经营所
                     需流动资金。11.经 2016 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分
                     超募资金及利息收入永久补充流动资金的议案》，以 11,831.31 万元永久补充流动资金。截止 2016
                     年 12 月 31 日，已永久补充 31088.79.17 万元。
                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                     适用
                     以前年度发生
                     1、经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公司“新
                     建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药等项目”
募集资金投资项目实
                     将原预算 2.8 亿元调整为 4.05 亿元。公司拟使用部分超募资金进行投资。在原审议通过的 2.8 亿元
施方式调整情况
                     基础上，增加使用超募资金 0.95 亿元，合计该项目拟使用超募资金 3.75 亿元，剩余资金缺口由企
                     业自筹。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会决议通过上述提案。 2、经 2012 年 12 月
                     23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合
                     制剂工程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时股东大会决议通过上述提案。
                     3、经 2013 年 12 月 11 日第二届董事会第二十三次会议决议通过，同意开元制药年产 1.5 亿袋颗粒
                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                     剂工程项目项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元。该提案经 2013 年 12 月 28 日 2013 年第四次
                     临时股东大会审议通过。
                     适用
                     经 2011 年 1 月 14 日第一届董事会第七次会议决议通过，同意本公司使用 2,440.16 万元募集资金置
募集资金投资项目先
                     换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（截止 2011 年 1 月 7 日），其中 3.2 万亩苦参 GAP 中药
期投入及置换情况
                     材种植基地及中药饮片加工项目 701.80 万元, 小容量注射剂扩能改造项目 1,738.36 万元。上述提案
                     由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会决议通过。
                     适用
                     1、经 2011 年 3 月 27 日第一届董事会第十次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元
                     用于临时补充流动资金。2、经 2011 年 10 月 19 日第一届董事会第十七次会议决议通过，同意本公
                     司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。上述提案由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股
                   东大会决议通过。3、经 2012 年 4 月 11 日第二届董事会第三次会议决议通过，同意本公司使用超募
用闲置募集资金暂时 资金 10,000 万元暂时补充流动资金。4、经 2012 年 10 月 16 日第二届董事会第九次会议决议通过，
补充流动资金情况   同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。5、经 2013 年 3 月 25 日第二届董事会第
                     十五次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。6、经 2013 年 9 月
                     25 日第二届董事会第二十一次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资
                     金。7、经 2014 年 9 月 11 日第二届董事会第三十二次会议通过，同意本公司使用超募资金 10,000
                     万元暂时补充流动资金。8、经 2015 年 8 月 17 日第三届董事会第二次会议通过，同意本公司使用超
                     募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。
                     适用
                     1、小容量注射剂扩能改造项目结余金额为 4193.42 万元，年产 100 亿片片剂车间建设项目结余金额
                     为 5,141.76 万元。结余原因： （1）投资来源多元化。由于公司募集资金投资项目投资于医药产业，
                     技术含量较高，对于调整地方产业结构，提升地方科技水平有较强的示范作用。因此，地方政府对
                     于公司募集资金投资项目给予了专项资金扶持，其中，小容量注射剂扩能改造项目为 587 万元，百
                     亿片剂车间建设项目为 465 万元。此外，由于百亿片剂车间建设项目施工周期紧张，公司前期以自
                     有资金投入了 3,988 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。        （2）在项
项目实施出现募集资
                     目实施过程中，公司优化了项目设计施工方案，通过严格的招投标程序控制了施工成本和设备采购
金结余的金额及原因
                     成本，在保证项目质量的前提下，有效的节约了资金投入。 2、苦参 GAP 中药材种植基地及中药
                     饮片加工项目结余金额为 1,173.96 万元，结余原因： （1）投资来源多元化：由于公司募集资金投
                     资项目投资于中药材种植产业，对于调整地方产业结构，促进农业发展，提升农民收入水平有较强
                     的示范作用。因此，地方政府对于公司募集资金投资项目给予了专项资金扶持，约为 174 万元。此
                     外，由于该项目前期示范基地建设施工周期紧张，公司以自有资金投入了 1,014 万元。上述非募集
                     资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。 经董事会、股东大会审议，上述结余资金全部用于
                     永久补充公司流动资金。
尚未使用的募集资金 公司已积极开展项目调研和论证，制定尚未使用募集资金使用计划。目前，尚未使用募集资金存放
用途及去向           于公司募集资金专用账户。
                     1、2011 年 11 月 22 日使用超募资金 1500 万元增资山西医大医药科贸有限公司，后又将该股权出售，
                     出售时存在以下问题：（1）决策程序倒置。对山西医大医药科贸有限公司股权进行转让时，存在先
募集资金使用及披露
                     转让后审议的情形。（2）改变募集资金用途，未履行股东大会审议程序。（3）股权出售价款未及时
中存在的问题或其他
                     归还募集资金专户。在股权转让款中，部分转让款收到银行承兑汇票，至检查日尚未归还募集资金
情况
                     专户。 2、2011 年年报中披露泰盛制药新建冻干粉针剂和无菌粉针综合制剂工程项目、开元制药年
                     产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 2012 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，但截至 2012 年 7 月底尚未开始
                                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          投资建设。公司未对该项目的可行性、预计收益等进行重新评估和估算，以决定是否实施该项目，
                          也未在 2012 年半年报中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划。
                          针对上述问题，公司高度重视并一一对照检查，结合公司实际情况制订了整改方案。公司与 2013
                          年 1 月 31 日公告了相关整改方案。经 2013 年第一次临时股东大会审议通过，泰盛制药新建冻干粉
                          针和无菌粉针综合制剂工程项目终止实施。经 2013 年第四次临时股东大会审议通过，开元制药年产
                          1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算调整为 4,008 万元。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位：万元
                           变更后项目                                                                                    变更后的项
                                                       截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                     本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                       际累计投入     资进度       定可使用状
     目          诺项目     资金总额 际投入金额                                                  现的效益       计效益   否发生重大
                                                        金额(2)      (3)=(2)/(1)     态日期
                               (1)                                                                                            变化
泰盛制药新 泰盛制药新
建冻干粉针 建冻干粉针
和无菌粉针 和无菌粉针                                                                                         否         是
综合制剂工 综合制剂工
程项目      程项目
泰盛制药黄 泰盛制药黄
芪中药材提 芪中药材提
取、大小容 取、大小容
量注射剂、 量注射剂、
无菌粉针    无菌粉针
剂、无菌冻 剂、无菌冻
                                                                                   2013 年 12
干粉针剂、 干粉针剂、           37,500                     37,500      100.00%                     5,317.46 是           否
                                                                                   月 31 日
口服固体制 口服固体制
剂、原料药 剂、原料药
（粗品精    （粗品精
制）等生产 制）等生产
项目一期工 项目一期工
程          程
开元制药年 开元制药年
产 1.5 亿袋 产 1.5 亿袋                                                            2017 年 08
                                 4,008      1,362.03      3,550.23       88.58%                               否         否
颗粒剂工程 颗粒剂工程                                                              月 31 日
项目        项目
合计               --           41,508      1,362.03     41,050.23       --            --          5,317.46        --          --
                                         1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目：由于大同市政府产业规划
变更原因、决策程序及信息披露情况 政策调整、市场竞争环境变化、公司超募资金投资项目实施顺利等因素，经 2012 年
说明(分具体项目)                         12 月 23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建冻干
                                         粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时
                                                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  股东大会审议通过了《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目
                                  的提案》。 2、泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干
                                  粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程：由于卫生部新版
                                  药品生产质量管理规范针对注射剂生产车间建设提出了较高要求，原投资规划对于新
                                  版药品 GMP 生产现场建设标准和设备投入情况测算较为保守，引致总体投资增加。
                                  经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛
                                  制药公司“新建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服
                                  固体制剂、原料药等项目”增加预算。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大
                                  会决议通过上述提案。
                                  3、开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目：根据项目产品方案与建设方式变更，在
                                  新版 GMP 建设标准下，公司委托山西省医药规划设计院对项目预算进行了重新测算，
                                  项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元，经 2013 年 12 月 11 日第二届董事会第二
                                  十三次会议决议通过，同意《关于调整开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预
                                  算的议案》。2013 年 12 月 28 日，2013 年第四次临时股东大会审议通过了《关于调整
                                  开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算的提案》。上述项目变更均已披露。
未达到计划进度或预计收益的情况
                                  项目尚未完工。
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
                                  不适用
的情况说明
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位：元
  公司名称     公司类型      主要业务      注册资本     总资产       净资产        营业收入    营业利润       净利润
                          按药品生产
山西振东泰                许可证范围
                                                      1,013,318,25 748,961,354. 243,028,356. 56,407,506.8 53,174,574.2
盛制药有限 子公司         生产经营、 395000000
                                                             8.87             44          67              8
公司                      对外贸易经
                          营
                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           生产、销售
山西振东安
                           中西药品；                560,055,026. 202,176,394. 312,014,682. 24,011,778.6 26,954,451.7
特生物制药 子公司
                           研制开发新                         98           04            65           4
有限公司
                           产品
                           片剂、硬胶
                           囊剂、颗粒
北京康远制                                           473,903,138. 404,612,681. 257,164,529. 118,340,637. 102,053,147.
             子公司        剂、软胶囊 19817778
药有限公司                                                    52           54            08          92
                           剂；普通货
                           运。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                    报告期内取得和处置子公司方式             对整体生产经营和业绩的影响
北京康远制药有限公司                    并购                                    对公司经营和业绩产生积极影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
    2017年是公司的“拓展年”，总的指导思想是：各项工作全面拓展——观念向开放超前上拓展；文化向
入脑入心上拓展；组织向精简敏捷上拓展；人才向高精专业上拓展；生产向集约集群上拓展；营销向学引
专推上拓展；科研向深研合作上拓展；经营向优质高效上拓展；管理向创新升级上拓展；品牌向大众社会
上拓展。总的要求是：一切围绕“七化八控”经营指导方针，所有工作着眼于快、着眼于透、着眼于变、着
眼于新、着眼于进。
      1、优创文化服务市场 深化拓展意识观念
    “文化优创、模式落地”各层各级要从内心深处自觉产生服务意识。公司将继续健全管理标准，充分运
用好“制度表格化”等模式，继续优化“制度三字经”模式，学习感悟“问题根除化”模式；制定服务标准，针
对专家、客户、用户、消费者等进行分层分级服务，针对各种信息问题及时反馈，及时解决。
      2、提质增效扩能降耗 快速拓展国际认证
      公司大力提倡“工匠”精神，提升员工专业技能，工业生产系对产品要精益求精，质量合格率要向一次
交验合格率、优等品率提升；要继续降本增效，提高人均劳效；要全力攻坚国际认证，为振东产品国际化
奠定基石。
      细化过程质量管控，优化质量管理流程，用“丝缕求细、点滴求精”的理念，使每一个环节都有一个清
晰简单的过程质量控制标准，并使之标准化、制度化，加强各层各级员工的意识教育和技能培训。
      片剂继续向长治振东整合，原料药向大同泰盛整合，胶囊剂向太原安特整合，其他剂型不断优化整合，
通过整合实现规模化、集约化生产。今年，我们要对已经筛选出的100个新增品种启动生产，使之成为集
团新的经济增长点。
      振东制药抓好污水处理和酒精库的扩能改造和光伏发电试点工作；泰盛制药做好水针、冻干车间的扩
产改造；开元制药加紧生产线扩能和仓库扩容工作；北京康远完成组建研发系附属基地土地扩征和规划设
计工作；安特制药加快果胶铋原料合成工艺改造，通过技术改造提升产能，满足市场需求。抓住我省在太
原晋中成立综改示范区的契机，快速打造太原安特园区，早日形成振东管理中心在北京，副中心在太原，
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
长治振东、太原安特、大同泰盛三大园区相互呼应的晋药大格局。
    3、把准脉搏发展转型 市场拓展资源共享
      医改进入深水区，行业形势扑朔迷离，越是在局面复杂的时候，越是考验我们决心意志的时候。我们
要缠紧政策，主动出击，拥抱变革。我们要整合资源，理顺渠道，引领行业发展。
      现在，营销同质化日趋严重，采用差异化营销模式，推行立体化营销势在必行。今年，我们要完善五
级市场网络，完成市场全覆盖；我们要捋清渠道、理清思路，快速完善“医院、药店、商超、便利店、电
商”等营销渠道的建设；加强对经销商、代理商、佣金商等各类客户的分层分级规范管理；创新大区管理
职能，完善大区职能分工，以各省公司为载体，开展立体化营销，实现资源共享。
      中药材公司要瞄准市场，与医贸、营销网络有机结合，把山西的大宗药材推出去；引领标准，以十大
药材标准化为契机，将已经成为全国第一的“振东中药材”品牌打出来。饮片公司要充分发挥集团规模大、
品牌响的优势，利用集团丰富的资源，迅速组建精简高效的队伍，资源共享，快速开发，全面覆盖山西市
场。
      营销公司要以“专家网络、仁爱天使”为两大抓手，分层分级建立以各类专委会为载体的全国专家网络；
运用“九大学术”方法，大力开展学术推广，鼓励先试先行、先动先得、放开胆量、放开手脚、迅速开发；
运用好“仁爱天使”基金，激发用户、客户、朋友的正能量，共同帮助贫困患者，顺势完成市场转型。
      安特制药将整合专家资源，组建消化道专家委员会，打造振东安特消化道专业品牌；继续产品挖潜，
布局果胶铋等一线品种的广度覆盖，做好脑震宁等二线品种的深度开发，着眼长远，完成产品储备和市场
规划，为公司增收创利。
      继续健全中药材数据库，多渠道收集信息，做出准确判断，提升综合分析和营运能力，全力做好大宗、
道地、稀有和名贵中药材的战略储备；营销公司要利用自营团队优势，持续完成终端客户数据库的建设，
实施精准招商，将北京康远产品逐步纳入渠道，统一营销，稳步完成并网销售。
      饮片质量是困扰中医药发展的瓶颈，饮片质量优劣直接影响着临床治疗的效果。饮片公司要高调强势
进入全国饮片市场；一炮打响振东饮片品牌。
      产品是鱼，商业是河。今年，医贸公司要以终端布局作为切入点，一步到位覆盖全省，让全国工业产
品通过我们的渠道强势推广，让我们自己的产品遍布省内每个角落，利用本省优势资源，帮助客户排忧解
难；强化集团管控能力，统一采销，比价购进，比价分析，信息共享；加速资金周转，缩短账期，减少应
收，严控风险；向上开发优质供应商，向上要资源，向下扎牢终端基础，向下要销量；大药房实施自营与
加盟相结合的方式，整合资源，提升服务，灵活机动，根据市场变化完成省内连锁布局。
      4、聚智广合深研勇创 研发拓展共赢未来
      “一核两翼一支撑”的研发平台已经成型。2017年，是振东科研从量变到质变的一年，充满机遇、充满
挑战。振东科研对外加大研发网络建设，创新合作模式；对内合理定位三大中心，实现优势互补。瞄准科
技发展前沿，明确产品研发管线，紧盯市场服务方向，整合内外人力资源，分层分级推进项目，全力促进
成果转化，为集团跨越发展奠定基础。
      在人才引进上，坚持“求精不求多、求专不求全”的原则，继续吸纳高、精、专人才，从而实现人员从
数量到质量的全面转变。上下互动，左右互补，以思路拓展激发灵动创新，最终达到迸发灵感，启迪智慧
的效果。我们要把专家网络由国内化延伸到国际化，继续打开大门，精准渠道，多样政策，引进、合作国
内外重大创新药项目，加大重磅级I类新药项目的推进力度，其中XX-3、拉洛他赛、脂质体、HBV等项目
力争2017年完成临床申报。
      研究深度决定产品高度，深度研究和二次开发是产品永葆青春的必要路径。全力推进“扶正固本、益
心酮、消癌平、双黄连”等14个品种的深度研究，迅速开展“头孢硫眯、胶体酒石酸铋、布洛芬、阿司匹林”
等15个品种的二次开发。
      对“参柏舒心、脑震宁、芪蛭”等品种要研究透、策划好，尽快产生科研成果，推向市场；深度梳理“岩
舒、比卡、培美、核黄素”等核心品种的科研成果，使其效益最大化。要再次启动30个评价品种，科研要
全力推进、生产要紧密配合、信息每周更新、考评按月通报。保证2017年高品质、快速度完成3个前3名申
                                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
报品种。中药研究对我们来讲既是责任，更是使命。组成强有力项目组高标准推进10个中药标准化项目，
实现优势药材品种引领国家标准；今年上半年完成400个配方颗粒的研发。
    科研临床是明确产品临床定位的核心手段，上市后临床研究可以为产品找到更多的推广点。今年的工
作重点：一是对“黄芪总皂苷、拉洛他赛、芪精生白”等新药临床研究系统思考与整体计划，清晰确定药物
的特点优势；二是遵循现代科学的评价方法，对“岩舒III期、芪蛭通络、比卡”产品临床定位进行充分研究；
三是建立内、外临床数据三级稽查网络，保证临床研究的规范性和真实性。
    5、多维塑造品牌升级 全力拓展社会影响
    我们将集中人力、财力、物力，全面打造统一的“振东”品牌，使“振东”这个品牌成为人人皆知、家喻
户晓的民族“王牌”。以“岩舒”带动处方药，以“朗迪”带动OTC，以“太行山”带动传统中药，全面拓展公司
各产品群的销售规模，使产品品牌与企业品牌形成良性互动，把产品优势转化为品牌优势，把品牌优势转
化为市场优势，让振东品牌的“根”深深地扎在广大消费者心中。
    今年我们要进一步加大内刊的发行数量。《振东视野》要对副县级以上地政单位和目标客户全覆盖；
《振东学术》要覆盖全国所有医院，使之成为促进销售、拓展市场、塑造专业形象的重要手段；《老百姓
自诊自疗》、《振东中药材》、要拓宽发行渠道。
    全力建设微信群，扩大宣传受众；全员开通微博，微文发布指标到人；建立以集团网站为核心和子公
司网站为羽翼的网站集群，强化品牌宣传力度。今年要开始在传统媒体和新媒体上做广告投放，要在各大
专业报媒上加大专题报道，增强经销商对公司的信心，提升振东品牌在消费者心中的影响力。
    6、育引结合储备人才 梯队拓展岗位出彩
    我们要继续运用好各种人才塑造模式，通过自育外培和内部职称评定等多种形式，持续优化全员的素
质和技能，使每个人都在岗位上“出彩”，形成“使用一代、培育一代、储备一代”的人才梯队，建立一支忠
实的一线作战队伍，一批厚实的中层管理精英、一个强实的高管运营团队。
    充分理解运用“二十分人才理论”，通过多渠道引进高、精、专人才，向其学习，取长补短，快速完善
自我；通过专家推荐、院校介绍，早日完成“博士创业创新工程”。
    坚持以“复合型人才”为团队建设主线，不断完善人才培养体系，打造专业化人才梯队；通过“民主评议、
岗位竞聘”等，遴选出那些敢于担当、敢于负责的员工进入管理层。
    7、管理升级模式深化 凝心拓展力促规范
    公司要继续“解放思想、转变观念、放开胆量”，让听得到炮声的人做决策。借助各级各类“议事委员会”，
做到“大事繁议，小事简议”，提升决策水平，加快行动转化，提高执行质量。形成“点火”制度化、管理标
准化、行为规范化、工作程序化的常态管理机制，做到事事有人管、人人有专责、处处有规范。
    强化人资、财务、物料、销售、研发等团队的数据库建设，深化开展ERP平台运用，为管理层研究、
分析、决策提供支撑；客户分星分级，产品分类分群，为市场拓展提供服务，通过数据库管理，全面提升
公司管控水平。
    今年各公司都要重新梳理和修订各类标准，通过梳理、制定标准，强化全员的标准意识。全司做到工
作有标准，行为有标准，管理有标准。我们要达到“事事有标准、步步见规范”的境界。
    计划定的科学，考核才有意义，要继续优化“三百考核”制，让素质高、技能强、业绩好的员工挣上高
薪。同时，设立多种奖项，对那些勇于创新、敢于突破、勤奋上进的员工及时奖励。
    对于运用比较好的“差距、梳理、阳光、计划、总结”等模式要进一步优化运用。对于运用比较差的“简
单、专家、教练、互动”等模式要进一步强化执行。
    8、关爱奉献一如既往 产业拓展扶贫攻坚
    “送人玫瑰，手留余香”，扶贫就是我们的责任，就是我们的使命，就是我们工作的一部分，必须把工
作做扎实，真正将扶贫工作做到位。我们要结合中药材产业加大扶贫力度，在去年入户摸底、对接座谈、
制定方案、签订协议的基础上，今年要根据每户实际情况，实施扶贫计划。我们还要将公司法定的“三日
一金一天使”继续完善标准，扩大救助范围。
    9、阳光治企创优环境 党建拓展政治引领
                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    公司从创优文化入手，以民主生活会为突破口，通过思想整肃，灵魂洗礼，继续开展阳光拒腐行动，
加强日常经营审计和专项人事、财务审计，重点落实“首问负责制”和“问题追究制”，为公司健康发展创优
环境。
    10、面临风险
      （1）国家政策风险
      2016年，医疗、医药、医保改革、招标限价等新政的实施和推进，给公司的经营业绩增长带来不确定
性。同时，制药行业整合趋势加剧，市场竞争更加激烈，公司面临着行业市场激烈竞争的不确定性。公司
管理层及政策研究部门将时刻关注政策变化，根据政策需要，不断完善内部制度与管理，积极制定有效的
应对措施，最大限度确保公司生产经营的稳步发展。
      （2）产品集中风险
      复方注射液目前仍然是公司营业收入的主要来源之一，一旦岩舒注射液的销售产生波动，将直接对公
司的经营业绩产生重大影响。为降低此类风险，收购北京康远制药，通过“朗迪钙”的社会品牌实现“连带效
应”，带动公司600个批文及OTC产品的销售增长，使公司形成以岩舒带动处方药，朗迪带动普药，两大领
域“并驾齐驱”目的。
      （3）新药研发风险
      新药研发本身起点高、难度大、研发周期长，研发过程的各个环节易受不可预测因素的影响；同时，
国家新药临床核查、药品一致性评价等相关政策的出台，导致国家监管法规、注册法规日益严格，这都将
会对公司经营计划和经营目标的推进造成一定的影响。公司重视科研创新，加强深度合作，会着力改进和
提升研发水平，不断完善新药开发项目管理，集中力量推动重点研发项目和加快现有产品升级改造进度。
结合新药研发项目特点，根据项目的总体策略及风险实质，采取有效的应对措施来减少、降低风险，以保
证新药研发项目目标的实现。
      （4）并购管理风险
      公司收购康远制药，进入钙制剂领域，双方在业务模式、组织结构、经营管理、企业文化等方面存在
一定的差异，需要在战略规划、资源配置、管理等层面进行融合，并购后的整合能否顺利实施以及连带效
果能否达到并购预期存在一定的不确定性，公司将面临一定的管理风险。
      （5）人力资源风险
      公司是高新技术产业，专业的技术团队和管理团队是其在激烈的市场竞争中保持领先优势的重要因
素。随着业务的不断发展，公司面临着人才短缺的风险。同时，同行业公司对医药人才需求增加而加大挖
掘力度可能导致公司人才流失，也将对公司的经营业绩和长远发展产生影响。为此，公司大力完善人力资
源管理体系建设，调整人才引进体系、薪酬体系、激励考核体系等，搭建人才培养体系，提高员工综合素
质，有效吸引和培养高素质人才。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                         第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司《2015年年度权益分派方案》是严格按照《公司章程》中关于现金分红政策执行。报告期内，公司现
金分红政策的制定及执行情况，符合公司章程的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序完备，独
立董事尽职履责，充分维护了中小股东的合法权益。
                                           现金分红政策的专项说明
                                                       《2015 年年度权益分派方案》是严格按照《公司章程》中关
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：           于现金分红政策执行，并经 2015 年度股东大会审议通过，在
                                                       规定时间内按决议严格实施。
                                                       《公司章程》第一百五十七条明确规定了公司进行利润分配
                                                       的原则和形式、条件、分红比例、以及利润分配政策的决策
分红标准和比例是否明确和清晰：                         程序和调整机制等，符合中国证监会等相关监管机构对于上
                                                       市公司股利分配政策的最新要求，分红标准和比例明确、清
                                                       晰。
                                                       《2015 年年度权益分派方案》已经董事会、监事会、股东大
相关的决策程序和机制是否完备：                         会审议通过，履行了相关决策程序、已于 2016 年 5 月 27 日
                                                       完成了权益分派的实施。
                                                       独立董事对《2015 年年度权益分派方案》发表了独立意见，
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：
                                                       履职尽责，发挥了应有的作用。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 公司利润分配决策程序和机制完备，中小股东有充分表达意
否得到了充分保护：                                     见和诉求的机会，其合法权益得到了充分保护。
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
                                                       不适用
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                               0.50
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）                                                                            519,779,330
现金分红总额（元）（含税）                                                                        25,988,966.50
可分配利润（元）                                                                                  78,563,773.01
                                                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
现金分红占利润分配总额的比例                                                                                 100.00%
                                                 本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
                                   利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司以 2016 年末股本 519,779,330 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.5 元（含税），共计派发现金 2,598.90
万元，剩余未分配利润结转下一年度。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
    根据公司2013年第二届董事会第十六次会议决议及2012年年度股东大会决议，公司于2013年6月24日实
施了2012年度权益分派方案。本公司2012年度权益分派方案为：以2012年末公司总股本288,000,000股为基
数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.3元（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、新
股限售股的个人和证券投资基金每10股派0.270元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、证
券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.285元，权益登记日后根据投资者减持股票情
况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由
纳税人在所得发生地缴纳），共计派发现金864万元。
      根据公司2014年第二届董事会第二十六次会议决议及2013年年度股东大会决议，公司于2014年6月18
日实施了2013年度权益分派方案。本公司2013年度权益分派方案为：以2013年末公司总股本288,000,000股
为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、
新股限售股的个人和证券投资基金每10股派0.90元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、
证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.95元，权益登记日后根据投资者减持股票
情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，
由纳税人在所得发生地缴纳），共计派发现金2880万元。
      根据公司2015年第二届董事会第三十七次会议决议及2014年年度股东大会决议，公司于2015年7月16
日实施了2014年度权益分派方案。本公司2014年度权益分派方案为：以2014年末公司总股本288,000,000股
为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、
新股限售股的个人和证券投资基金每10股派0.90元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、
证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.95元，权益登记日后根据投资者减持股票
情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，
由纳税人在所得发生地缴纳），共计派发现金2880万元。
      根据公司2016年第三届董事会第十三次会议决议及2015年年度股东大会决议，公司于2016年5月27日
实施了2015年度权益分派方案。本公司2015年度权益分派方案为：以2015年末公司总股本296,940,000股为
基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5.81元（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、
新股限售股的个人和证券投资基金每10股派5.24元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、
证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派5.81元，权益登记日后根据投资者减持股票
情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，
由纳税人在所得发生地缴纳），共计派发现金17,280万元。
    根据公司2017年第三届董事会第二十六次会议决议，公司拟以2016年末股本519,779,330股为基数，向
全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），共计派发现金2598.90万元，剩余合并报表未分配利
润结转下一年度。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                             单位：元
                    现金分红金额（含 分红年度合并报表 占合并报表中归属 以其他方式现金分 以其他方式现金分
     分红年度
                          税）         中归属于上市公司 于上市公司普通股           红的金额            红的比例
                                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                         普通股股东的净利 股东的净利润的比
                                                 润                  率
2016 年                  25,988,966.50       203,063,920.51               12.80%
2015 年                 172,800,000.00        64,646,180.07               267.30%
2014 年                  28,800,000.00        41,958,240.99               68.64%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺来源                承诺方           承诺类型     承诺内容         承诺时间      承诺期限     履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
                                                                 本单位通过
                                                                 本次交易认
                                                                 购振东制药
                                                                 新增股份时，
                                                                 新取得的振
                                                                 东制药股份
                                                                 自上市之日
                                                                 起 12 个月不
                                                                 转让，12 个月
                                  上海景林景
                                                                 后根据中国
                                  麒投资中心
                                                                 证监会和深
                                  （有限合                                                       作出承诺时
                                                 股份限售承      交所的有关      2016 年 08 月                执行了相关
                                  伙）、上海景                                                   至承诺履行
资产重组时所作承诺                               诺              规定执行。若 10 日                           承诺
                                  林景途投资                                                     完毕
                                                                 本单位所认
                                  中心（有限合
                                                                 购股份的锁
                                  伙）
                                                                 定期与证券
                                                                 监管机构的
                                                                 最新监管意
                                                                 见不相符，本
                                                                 单位将根据
                                                                 证券监管机
                                                                 构的监管意
                                                                 见进行相应
                                                                 调整。
                                  曹智刚、李     股份限售承      本人在本次      2016 年 08 月 作出承诺时     执行了相关
                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
东、李细海、 诺   交易中认购       10 日    至承诺履行   承诺
李勋、马云        的振东制药                完毕
波、聂华、王      股份自股份
力                上市之日起
                  12 个月内不
                  得转让，12 个
                  月后，按照如
                  下方式解锁：
                  首期解锁：康
                  远制药 2015
                  年度经审计
                  的当期累计
                  实现的合并
                  报表扣除非
                  经常性损益
                  后归属于母
                  公司所有者
                  净利润（以下
                  简称“实际扣
                  非净利润”）不
                  低于当期实
                  现的经审计
                  并扣除非经
                  常损益后归
                  属于母公司
                  的净利润（以
                  下简称“承诺
                  扣非净利润”）
                  的，则首期解
                  锁 60%；康远
                  制药 2015 年
                  度实际扣非
                  净利润低于
                  承诺扣非净
                  利润的，则首
                  期解锁股份
                  在振东制药
                  收到本人当
                  期应支付的
                  现金补偿款
                  后，全部解
                  锁；第二期解
                  锁：康远制药
                  2015 年度、
       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016 年度累
计实际扣非
净利润不低
于 2015 年度、
2016 年度累
计承诺扣非
净利润的，则
第二期解锁
25%；康远制
药 2015 年度、
2016 年度累
计实际扣非
净利润低于
2015 年度、
2016 年度累
计承诺扣非
净利润的，则
第二期解锁
股份应在振
东制药收到
本人当期应
支付的现金
补偿款后，全
部解锁；第三
期解锁：若康
远制药 2015
年度、2016 年
度、2017 年度
累计实际扣
非净利润不
低于 2015 年
度、2016 年
度、2017 年度
累计承诺扣
非净利润的，
则第三期解
锁 15%；康远
制药 2015 年
度、2016 年
度、2017 年度
累计实际扣
非净利润低
于 2015 年度、
2016 年度、
                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                            2017 年度累
                            计承诺扣非
                            净利润的，则
                            第三期解锁
                            股份应在振
                            东制药收到
                            本人当期应
                            支付的现金
                            补偿款后，全
                            部解锁。
                            通过本次非
                            公开发行认
                            购的振东制
山西振东健                  药股份，自发
康产业集团                  行结束之日
                                                            作出承诺时
有限公司、常 股份限售承     起 36 个月内 2016 年 08 月                   执行了相关
                                                            至承诺履行
州京江博翔     诺           不进行转让， 10 日                           承诺
                                                            完毕
投资中心（有                36 个月后根
限合伙）                    据中国证监
                            会和深交所
                            的有关规定
                            执行。
                            目标公司
                            2015 年度
                            -2017 年度实
                            现的经审计
                            并扣除非经
                            常损益后归
                            属于母公司
曹智刚、李
                            的净利润（以
东、李细海、                                                作出承诺时
               业绩承诺及   下简称“承诺 2015 年 01 月                   执行了相关
李勋、马云                                                  至承诺履行
               补偿安排     扣非净利润”）01 日                          承诺
波、聂华、王                                                完毕
                            分别为 1.5 亿
力
                            元、2 亿元、
                            2.5 亿元，业
                            绩承诺期内
                            累计实现的
                            承诺扣非净
                            利润不低于 6
                            亿元.
                            如康远制药                      作出承诺时
                                            2015 年 10 月                执行了相关
李细海、李勋 其他承诺       因未按时办                      至承诺履行
                                            22 日                        承诺
                            理环保竣工                      完毕
                                 山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          验收手续即
                          开展生产经
                          营活动的行
                          为，遭受任何
                          处罚或损失
                          （包括但不
                          限于停产、停
                          业等），本人
                          将在实际损
                          失发生之日
                          起 15 日内，
                          以现金方式
                          承担全部损
                          失，包括但不
                          限于罚金、因
                          停产停业产
                          生的损失、违
                          约金等。
                          康远制药位
                          于北京市昌
                          平区流村工
                          业园昌流路 3
                          号的土地系
                          租赁无证集
                          体土地，存在
                          被主管部门
                          处罚的风险。
                          康远制药在
                          前述土地上
山西振东健                未经履行相
                                                         作出承诺时
康产业集团                关法定程序     2015 年 10 月                执行了相关
               其他承诺                                  至承诺履行
有限公司、李              兴建房屋建     22 日                        承诺
                                                         完毕
勋、李细海                筑物、未依法
                          取得相关权
                          属证书的情
                          形存在被主
                          管部门责令
                          拆除并进行
                          处罚的风险。
                          如康远制药
                          因上述租赁
                          土地行为被
                          认定为无效
                          或因上述房
                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          屋建筑物未
                          取得建设批
                          准、房产证事
                          宜而遭受任
                          何处罚或损
                          失的，李勋、
                          李细海、振东
                          集团按如下
                          方式承担补
                          偿责任：1、
                          上述事项在
                          2017 年 12 月
                          31 日前发生
                          的，李勋、李
                          细海、振东集
                          团将在实际
                          损失发生之
                          日起 30 日内，
                          以现金方式
                          予以补偿，李
                          勋、李细海共
                          同且连带地
                          承担实际损
                          失的 50%，振
                          东集团承担
                          实际损失的
                          50%。2、上述
                          事项自 2018
                          年 1 月 1 日起
                          发生的，振东
                          集团将在实
                          际损失发生
                          之日起 30 日
                          内，以现金方
                          式予以全额
                          补偿。
李安平、宋瑞              本人/本单位
霖、宋瑞卿、              已向振东制
杜冠华、余春              药及为本次
                                                           作出承诺时
宏、董迷柱、              重大资产重       2015 年 04 月                执行了相关
               其他承诺                                    至承诺履行
李明花、王智              组提供审计、 27 日                            承诺
                                                           完毕
民、刘近荣、              评估、法律及
李志旭、李仁              财务顾问专
虎、金志祥、              业服务的中
                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
赵燕红、宁潞              介机构提供
宏、王利青、              了本人/本单
李东、李细                位有关本次
海、曹智刚、              重大资产重
李勋、马云                组的相关信
波、聂华、王              息和文件（包
力、盛亮洪、              括但不限于
王珩、赵刚、              原始书面材
上海景林景                料、副本材料
麒投资中心、              或口头证言
上海景林景                等），本人/本
途投资中心                单位保证所
                          提供的文件
                          资料的副本
                          或复印件与
                          正本或原件
                          一致，且该等
                          文件资料的
                          签字与印章
                          都是真实的，
                          该等文件的
                          签署人已经
                          合法授权并
                          有效签署该
                          文件；保证所
                          提供信息和
                          文件的真实
                          性、准确性和
                          完整性，保证
                          不存在虚假
                          记载、误导性
                          陈述或者重
                          大遗漏，并承
                          诺承担个别
                          和连带的法
                          律责任。
李勋、李细                1、本人/本单
海、马云波、              位对康远制
聂华、李东、              药的实物出
                                                          作出承诺时
曹智刚、王                资均为真实      2015 年 04 月                执行了相关
               其他承诺                                   至承诺履行
力、上海景林              出资行为，且 27 日                           承诺
                                                          完毕
景麒投资中                出资实物本
心、上海景林              人/本单位均
景途投资中                享有完整的
            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
心   所有权，不存
     在利用康远
     制药资金或
     者从第三方
     借款、占款进
     行出资的情
     形。2、本人/
     本单位因出
     资或受让而
     持有康远制
     药股权，本人
     /本单位持有
     的康远制药
     股权归本人
     所有，不存在
     通过协议、信
     托或任何其
     他方式代他
     人持有康远
     制药股权的
     情形；本人/
     本单位所持
     有的康远制
     药股权不涉
     及任何争议、
     仲裁或诉讼，
     不存在因任
     何担保、判
     决、裁决或其
     他原因而限
     制股东权利
     行使之情形。
     3、本人/本单
     位拥有所持
     有的康远制
     药股权完整
     的所有权，不
     存在通过协
     议、其他安排
     与康远制药
     其他股东存
     在一致行动
     的情况，能独
     立行使股东
       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
权利，承担股
东义务，本人
/本单位持有
的康远制药
股权均不存
在被质押、冻
结等限制性
情形。4、本
人/本单位及
主要负责人
在最近五年
内未受过刑
事处罚、证券
市场相关的
行政处罚，不
存在与经济
纠纷有关的
重大民事诉
讼或仲裁的
情况；不存在
最近五年未
按期偿还大
额债务、未履
行承诺被中
国证监会采
取行政监管
措施或受到
证券交易所
纪律处分的
情况。5、本
人/本单位知
悉本人/本单
位出售康远
制药股权需
要根据《股权
转让所得个
人所得税管
理办法（试
行）》的相关
规定缴纳个
人/相应所得
税，本人/本单
位将按照相
关法律法规
                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                            的规定和税
                            务主管机关
                            的要求，依法
                            及时足额缴
                            纳相应的个
                            人/相应所得
                            税税款。
                            一、本次交易
                            完成后，本人
                            /本公司将不
                            从事或发展
                            任何与上市
                            公司直接或
                            间接相竞争
                            的业务或项
                            目，亦不谋求
                            通过与任何
                            第三方合资、
                            合作、联营或
                            采取租赁经
                            营、承包经
                            营、委托管理
山西振东健
                            等方式直接
康产业集团
                            或间接从事
有限公司、李 关于同业竞
                            与上市公司                     作出承诺时
安平、曹智   争、关联交                    2015 年 04 月                执行了相关
                            构成竞争的                     至承诺履行
刚、李东、李 易、资金占用                  27 日                        承诺
                            业务。二、本                   完毕
细海、李勋、 方面的承诺
                            人/本公司将
马云波、聂
                            对本人/本公
华、王力
                            司其他全资、
                            控股、实际控
                            制的企业进
                            行监督，并行
                            使必要的权
                            力，促使其遵
                            守本承诺。本
                            人/本公司及
                            本人/本公司
                            全资、控股、
                            实际控制的
                            其他企业承
                            诺将来不会
                            以任何形式
                            直接或间接
       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
地从事与上
市公司相竞
争的业务。
三、在上市公
司审议是否
与本人/本公
司及本人/本
公司控制的
下属企业存
在同业竞争
的董事会或
股东大会上，
本人/本公司
将按规定进
行回避不参
与表决。四、
如上市公司
认定本人/本
公司或本人/
本公司全资、
控股、实际控
制的其他企
业正在或将
要从事的业
务与上市公
司存在同业
竞争，则本人
/本公司将在
上市公司提
出异议后自
行或要求相
关企业及时
转让或终止
上述业务。如
上市公司进
一步提出受
让请求，则本
人/本公司将
无条件按具
有证券从业
资格的中介
机构审计或
评估后的公
允价格将上
       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
述业务所涉
资产或股权
优先转让给
上市公司。
五、本人/本公
司保证严格
遵守中国证
券监督管理
委员会、证券
交易所有关
规章及《公司
章程》等公司
管理制度的
规定，与其他
股东一样平
等地行使股
东权利、履行
股东义务，不
利用本人/本
公司控股股
东的地位谋
取不正当利
益，不损害上
市公司和其
他股东的合
法权益。六、
本人/本公司
作为上市公
司控股股东
期间，若违反
上述承诺的，
将立即停止
与上市公司
竞争之业务，
并采取必要
措施予以纠
正补救；同时
为因未履行
承诺函所做
的承诺而给
上市公司造
成的一切损
失和后果承
担赔偿责任。
                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          1、本公司/本
                          人将充分尊
                          重上市公司
                          的独立法人
                          地位，保障上
                          市公司独立
                          经营、自主决
                          策。2、本公
                          司/本人保证
                          本公司以及
                          本公司控股
                          或实际控制
                          的其他企业
                          （不包括上
                          市公司控制
                          的企业，以下
                          统称“本公司
                          的关联企
                          业”），今后不
                          与上市公司
山西振东健   关于同业竞   发生关联交
                                                      作出承诺时
康产业集团   争、关联交   易。3、如果 2015 年 04 月                执行了相关
                                                      至承诺履行
有限公司、李 易、资金占用 上市公司在       27 日                   承诺
                                                      完毕
安平         方面的承诺   今后的经营
                          活动中必须
                          与本公司/本
                          人或本公司/
                          本人的关联
                          企业发生不
                          可避免的关
                          联交易，本公
                          司/本人将促
                          使此等交易
                          严格按照国
                          家有关法律
                          法规、上市公
                          司章程和中
                          国证监会的
                          有关规定履
                          行有关程序，
                          与上市公司
                          依法签订协
                          议，及时依法
                          进行信息披
       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
露；保证按照
正常的商业
条件进行，且
本公司/本人
及本公司/本
人的关联企
业将不会要
求或接受上
市公司给予
的比在任何
一项市场公
平交易中第
三者更优惠
的条件，保证
不通过关联
交易损害上
市公司及其
他股东的合
法权益。4、
本公司/本人
及本公司/本
人的关联企
业将严格和
善意地履行
与上市公司
签订的各项
关联协议；本
公司/本人及
本公司/本人
的关联企业
将不会向上
市公司谋求
任何超出该
等协议规定
以外的利益
或者收益。5、
本公司/本人
保证将按照
法律、法规以
及上市公司
章程等有关
规定行使股
东权利及其
他权利，在需
                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                            对涉及与本
                            公司/本人的
                            关联交易进
                            行表决时，履
                            行回避表决
                            义务。6、如
                            违反上述承
                            诺给上市公
                            司造成损失，
                            本公司/本人
                            将向上市公
                            司作出充分
                            的赔偿或补
                            偿。
                            1、2013 年 1
                            月 1 日至本承
                            诺函出具日
                            期间，本人/
                            本单位及本
                            人/本单位控
                            制的企业与
                            上市公司及
                            其下属企业
                            （包括拟注
                            入的康远制
李勋、李细
                            药，下同）之
海、马云波、
                            间的关联交
聂华、李东、
               关于同业竞   易遵循了市
曹智刚、王                                               作出承诺时
               争、关联交   场定价原则， 2013 年 01 月                执行了相关
力、上海景林                                             至承诺履行
               易、资金占用 未因关联关      01 日                     承诺
景麒投资中                                               完毕
               方面的承诺   系损及上市
心、上海景林
                            公司及其下
景途投资中
                            属企业以及
心
                            其中小股东
                            和债权人的
                            利益，如存在
                            损及上市公
                            司及其下属
                            企业以及其
                            中小股东、债
                            权人利益的
                            情况，本人/
                            本单位愿意
                            以拥有的除
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                           上市公司、康
                                                           远制药外的
                                                           个人财产优
                                                           先承担全部
                                                           损失。
                                                           公司实际控
                                                           制人李安平
                                                           承诺自公司
                                                           股票上市之
                                                           日起三十六
                                                           个月内，不转
                                                           让或者委托
                                                           他人管理其
                                                           直接或间接
                                                           持有的公司
                                                           公开发行股
                                                           票前已发行
                                                           的股份，也不
                                                           由公司回购
                                                           该部分股份。
                                                           在任职期间
                                                           每年转让的
                                                           股份不超过
                               李安平、金志                所持有公司                     作出承诺时
                                              股权限售承                  2010 年 12 月                执行了相关
首次公开发行或再融资时所作承诺 祥、董迷柱、                股份总数的                     至承诺履行
                                              诺                          23 日                        承诺
                               李仁虎                      百分之二十                     完毕
                                                           五；离职后半
                                                           年内，不转让
                                                           所持有的公
                                                           司股份。在申
                                                           报离任六个
                                                           月后的十二
                                                           月内通过证
                                                           券交易所挂
                                                           牌交易出售
                                                           公司股票数
                                                           量占所持有
                                                           公司股票总
                                                           数的比例不
                                                           超过百分之
                                                           五十。发起人
                                                           股东金志祥
                                                           是实际控制
                                                           人李安平的
       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
一致行动人，
承诺自公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理其
直接或间接
持有的公司
公开发行股
票前已发行
的股份，也不
由公司回购
该部分股份。
在任职期间
每年转让的
股份不超过
所持有公司
股份总数的
百分之二十
五；离职后半
年内，不转让
所持有的公
司股份。在申
报离任六个
月后的十二
月内通过证
券交易所挂
牌交易出售
公司股票数
量占所持有
公司股票总
数的比例不
超过百分之
五十。董迷柱
和李仁虎承
诺自公司股
票上市之日
起一年内，不
转让或者委
托他人管理
所持有的公
司公开发行
股票前已发
                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                           行的股份，也
                                           不由公司回
                                           购该部分股
                                           份。承诺在任
                                           职期间每年
                                           转让的股份
                                           不超过所持
                                           有公司股份
                                           总数的百分
                                           之二十五；离
                                           职后半年内，
                                           不转让所持
                                           有的公司股
                                           份。在申报离
                                           任六个月后
                                           的十二月内
                                           通过证券交
                                           易所挂牌交
                                           易出售公司
                                           股票数量占
                                           其所持有公
                                           司股票总数
                                           的比例不超
                                           过百分之五
                                           十。
                                           为避免与公
                                           司发生同业
                                           竞争，控股股
                                           东山西振东
                                           实业集团有
               山西振东健   关于同业竞
                                           限公司与公
               康产业集团   争、关联交                    2010 年 12 月                执行了相关
                                           司签订《避免
               有限公司及   易、资金占用                  23 日                        承诺
                                           同业竞争的
               李安平       方面的承诺
                                           协议》，实际
                                           控制人李安
                                           平出具了《避
                                           免同业竞争
                                           的承诺函》。
                                           振东制药不
                                           为激励对象
               山西振东制                                                 作出承诺时
                                           依股权激励     2016 年 02 月                执行了相关
股权激励承诺   药股份有限                                                 至承诺履行
                                           计划获取的     25 日                        承诺
               公司                                                       完毕
                                           有关权益提
                                           供贷款以及
                                                              山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                     其他任何形
                                                     式的财务资
                                                     助，包括不为
                                                     其贷款提供
                                                     担保。
                                                     本次公司全
                                                     资子公司振
                                                     东道地设立
                                                     振东盛铭事
                                                     项不属于《创
                                                     业板上市公
                                                     司规范运作
                                                     指引（2015 年
                                                     修订）》第
                                                     6.3.11 条规定
                                                     的持有交易
                                                     性金融资产
                                                     和可供出售
                             山西振东制              的金融资产、                    承诺结束日
                                                                     2016 年 10 月                  执行了相关
                             药股份有限   其他承诺   借予他人、委                    为 2017 年 9
                                                                     31 日                          承诺
                             公司                    托理财（现金                    月 30 日
                                                     管理除外）等
                                                     财务性投资
                                                     或者证券投
其他对公司中小股东所作承诺                           资、衍生品投
                                                     资、创业投资
                                                     等高风险投
                                                     资。公司将严
                                                     格履行投资
                                                     决策程序和
                                                     信息披露义
                                                     务，切实维护
                                                     公司及股东
                                                     利益。
                                                     在山西振东
                                                     实业集团有
                                                     限公司生产
                             山西振东健              经营过程中，
                                                                                     作出承诺时
                             康产业集团              严格遵守《中 2012 年 05 月                     执行了相关
                                          其他承诺                                   至承诺履行
                             有限公司及              华人民共和      11 日                          承诺
                                                                                     完毕
                             李安平                  国公司法》、
                                                     《中华人民
                                                     共和国证券
                                                     法》及中国证
                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                        券监督委员
                        会、深圳证券
                        交易所关于
                        保护上市公
                        司公众股股
                        东权益的相
                        关规定，认真
                        落实监管部
                        门各项规章
                        及工作指引，
                        山西振东实
                        业集团有限
                        公司及关联
                        方不发生占
                        用山西振东
                        制药股份有
                        限公司资金
                        的情况。
                        公司董事会
                        于 2014 年 1
                        月 28 日收到
                        山西省高级
                        人民法院
                        （2013）晋民
                        终字第 97 号
                        民事判决书，
                        对耿志友、刘
                        月联与公司
                        下属子公司
                        山西振东医
山西振东健                                              作出承诺时
                        药有限公司      2014 年 01 月                执行了相关
康产业集团   其他承诺                                   至承诺履行
                        （以下简称\" 29 日                            承诺
有限公司                                                完毕
                        振东医药\"）的
                        合同纠纷作
                        出判决。振东
                        医药认为判
                        决认定事实
                        有误，适用法
                        律不当，判令
                        振东医药补
                        偿耿志友、刘
                        月联土地补
                        偿款 1320 万
                        元及另一项
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                         无名补偿款
                                                         1797 万元依
                                                         据不足，振东
                                                         医药正在依
                                                         法申请再审。
                                                         鉴于判决结
                                                         果的不确定
                                                         性，该案可能
                                                         将对公司的
                                                         本期利润或
                                                         期后利润产
                                                         生不利影响，
                                                         公司控股股
                                                         东山西振东
                                                         实业集团有
                                                         限公司于
                                                         2014 年 1 月
                                                         29 日承诺：上
                                                         述案件给公
                                                         司可能造成
                                                         的损失全部
                                                         由公司控股
                                                         股东山西振
                                                         东实业集团
                                                         有限公司承
                                                         担。
                                                         按照中国证
                                                         券监督管理
                                                         委员会和深
                                                         圳证券交易
                                                         所的有关规
                                                         定，公司承诺
                               山西振东制                本次使用超                      作出承诺时
                                            募集资金使                   2016 年 09 月                执行了相关
                               药股份有限                募资金补充                      至承诺履行
                                            用承诺                       26 日                        承诺
                               公司                      流动资金后                      完毕
                                                         12 个月内不
                                                         进行证券投
                                                         资等高风险
                                                         投资以及为
                                                         他人提供财
                                                         务资助
承诺是否按时履行               是
如承诺超期未履行完毕的，应当详 不适用
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
细说明未完成履行的具体原因及下
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
     本期新纳入合并范围的主体
               名称                       期末净资产（元）                        本期净利润（元）
振东盛铭                                                 50,155,502.72                            155,502.72
饮片公司
康远制药                                                404,612,681.54                        102,053,147.63
    振东盛铭于2016年10月24日设立，注册资本为5000万元人民币，营业执照号为91533102MA6K80PY77，
住所为云南省德宏州瑞丽市岗勐路17号二幢四楼1号，法定代表人李静，公司类型为有限责任公司，经营
期限为2016年10月24日至2066年10月23日，经营范围为用公司自有资金进行项目投资及管理。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。股东为山西振东道地药材开发有限公司，持股比例
100.00%。
    饮片公司于2016年12月13日设立，注册资本为5000万元人民币，营业执照号为91140421MA0H1G802T，
住所为山西省长治市长治县光明南路振东科技园，法定代表人申勇，公司类型为有限责任公司，经营期限
为2016年12月13日至2026年4月30日，经营范围为中药材种植、收购、经销；中药饮片生产、销售；代用
茶生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。股东为山西振东制药股
份有限公司，持股比例100.00%。
    康远制药于2016年5月4日将原股东变更为振东制药，持股比例100.00%，于2003年11月7日成立，注册
                                                                 山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
资本为1981.7778万元，营业执照号为911101147560300581，住所为北京市昌平区流村镇昌流路3号，法定
代表人李勋，公司类型为有限责任公司，经营期限为2003年11月7日至2023年11月6日，经营范围为生产片
剂、硬胶囊剂、颗粒剂、软胶囊剂；普通货运。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；普通货运
以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和
限制类项目的经营活动）。
    辽宁康博安为康远制药全资子公司，于2002年9月26日成立，注册资本为100万元，营业执照号为
912101027427851772，住所为沈阳市和平区市府大路224-6号2101、2104室，法定代表人聂华，公司类型为
有限责任公司，经营期限为2002年9月26日至2020年12月31日，经营范围中成药、化学药制剂、抗生素、
生化药品、生物制品（除疫苗）、生物制品（除血液药品）批发；药品研发；医药信息咨询；市场调研；
货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办理许可证后方可经营）（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称                        中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限          1年
境内会计师事务所注册会计师姓名              杨敏兰，刘志民
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                       披露日期      披露索引
    况             元）          负债     进展       结果及影响       执行情况
2014 年 4 月 3 日，                                    振东医药因与耿                              公告编号：
公司收到最高人                                         志友、刘月联合                 2014 年 04 月 2014-018；公
                          3,167 是          立案审查                    未执行
民法院（2014）民                                       同纠纷一案，不                 03 日        告名称：山西
申字第 462 号民事                                      服山西省高级人                              振东制药股
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
申请再审案件受                              民法院（2013）                                 份有限公司
理通知书，详细诉                            晋民终字第 97 号                               诉讼进展公
讼情况请查阅公                              民事判决，向最                                 告；披露网
司临时公告。                                高人民法院申请                                 站：巨潮资讯
                                            再审，最高人民                                 网
                                            法院已于 2014 年
                                            3 月 26 日立案审
                                            查。
                                            太原市中级人民
                                            法院收到申请执
                                            行人耿志友、刘
                                            月联提出的执行
                                                                                           公告编号：
2014 年 4 月 9 日，                         （2013）晋民终
                                                                                           2014-020；公
振东医药收到太                              字第 97 号民事判
                                                                                           告名称：山西
原市中级人民法                              决书申请执行
                                                                                           振东制药股
院（2014）并执字                            书。依照《中华                 2014 年 04 月
                      3,167 是   先前判决                       未执行                     份有限公司
第 78 号执行通知                            人民共和国民事                 10 日
                                                                                           诉讼执行公
书，详细诉讼情况                            诉讼法》规定，
                                                                                           告；披露网
请查阅公司临时                              振东医药应于
                                                                                           站：巨潮资讯
公告。                                      2014 年 4 月 7 日
                                                                                           网
                                            前按申请执行法
                                            律文书的内容履
                                            行，并承担案件
                                            执行费 99070 元。
                                            振东医药因与耿
                                            志友、刘月联合
                                            同纠纷一案，不
                                            服山西省高级人
                                            民法院（2013）
                                            晋民终字第 97 号
                                                                                           公告编号：
                                            民事判决，向最
2014 年 11 月 18                                                                           2014-065；公
                                            高人民法院申请
日，公司收到最高                                                                           告名称：山西
                                            再审。最高人民
人民法院（2014）                                                                           振东制药股
                                            法院依法组成合                 2014 年 11 月
民申字第 462 号民     3,167 是   审查结束                       未执行                     份有限公司
                                            议庭对本案进行                 19 日
事裁定书，详细诉                                                                           诉讼进展公
                                            了审查，现已审
讼情况请查阅公                                                                             告；披露网
                                            查终结。最高人
司临时公告。                                                                               站：巨潮资讯
                                            民法院认为，振
                                                                                           网
                                            东医药的再审申
                                            请符合《中华人
                                            民共和国民事诉
                                            讼法》第二百条
                                            第二项、第六项
                                            规定的情形。最
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                               高人民法院依照
                                               《中华人民共和
                                               国民事诉讼法》
                                               第二百零四条、
                                               第二百零六条之
                                               规定，裁定如下：
                                               1、指令山西省高
                                               级人民法院再审
                                               本案；2、再审期
                                               间，中止原判决
                                               的执行。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
    2016年2月5日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于拟定<山西振东制药股份有限
公司限制性股票激励计划草案>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票
激励计划相关事宜的议案》、《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划实施考核办法>的议案》、
《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划管理办法>的议案》。
    2016年2月25日，公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了限制性股票激励计划的相关议案。经
过公司董事会和薪酬委员会对激励对象2015年考核结果的确认，董事会认为股权激励计划规定的首次授予
条件已经成熟。
    2016年3月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票
的议案》、《关于调整股权激励对象和授予数量的议案》。鉴于《山西振东制药股份有限公司限制性股票
激励计划草案》确定的激励对象王建波、魏书刚、李智勇、孙永新、叶其壮、梁波、李建军和张伟自愿放
弃本次公司授予的限制性股票，公司董事会对首次授予限制性股票的对象和授予数量进行了相应调整：公
司首次授予的激励对象人数为70人，授予激励对象的1064万股限制性股票调整为1000万股限制性股票。其
中首次授予限制性股票的激励对象由78人调整为70人，首次授予限制性股票的额度由为958万股调整为894
万股，预留106万股限制性股票不变。
    2016年4月25日，公司发布《关于限制性股票授权登记完成》的公告。
    2016年8月25日公司召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十三次会议，会议审议通过《关
于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。李勤亮、邓节山离职，均已不符合激励条件，公司回购并
注销其获授但尚未解锁的限制性股票280,000股。公司本次变更后公司股份总数520,209,330股变更为
519,929,330股。
    2016年11月10日公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十七次会议，会议审议通过
                                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。刘春离职，均已不符合激励条件，公司回购并注销其
获授但尚未解锁的限制性股票150,000股。公司本次变更后公司股份总数519,929,330股变更为519,779,330
股。
    临时公告时间                        临时公告名称                             披露网站
    2016年2月5日         第三届董事会第十一次会议决议公                          巨潮资讯网
                                           告
    2016年2月5日             限制性股票激励计划的名单                            巨潮资讯网
    2016年2月25日        2016年第一次临时股东大会决议公                          巨潮资讯网
                                           告
    2016年3月23日        第三届董事会第十二次会议决议公                          巨潮资讯网
                                           告
    2016年4月25日            关于限制性股票授权登记完成                          巨潮资讯网
    2016年8月25日        第三届董事会第十九次会议决议公                          巨潮资讯网
                                           告
       2016年11月10日        第三届董事会第二十四次会议决议                          巨潮资讯网
                                         公告
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                      关联交 占同类 获批的                        可获得
                                    关联交                                      是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交                关联交 易金额 交易金 交易额                          的同类 披露日 披露索
                                    易定价                                      过获批 易结算
   方        系     易类型 易内容            易价格   （万     额的比 度（万                      交易市   期     引
                                     原则                                        额度    方式
                                                      元）      例       元）                        价
山西振东
五和健康                  技术及 参照市                        100.00                   转账及
           关联方 销售                       0        133.79               500 否
食品股份                  药品      场价                             %                  承兑
有限公司
山西振东
家庭健康                            参照市
           关联方 销售    药品               0          0.92    0.01%           是      转账     0
护理用品                            场价
有限公司
山西振东
健康产业                            参照市
           关联方 销售    药品               0          0.66    0.01%           是      转账     0
集团有限                            场价
公司
山西振东                            参照市
           关联方 销售    药品               0          0.65    0.01%           是      转账     0
安装装饰                            场价
                                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
工程有限
公司
山西振东
                                 参照市
建筑工程 关联方 销售     药品              0            0.21    0.01%             是        转账   0
                                 场价
有限公司
山西振东
五和健康                         参照市               1,826.0 100.00
           关联方 采购   食品              0                              2,000 否          转账   0
食品股份                         场价                      4          %
有限公司
山西振东
安装装饰                         参照市
           关联方 采购   装修              0          812.87 13.35%       1,000 否          转账   0
工程有限                         场价
公司
山西振东
家庭健康                         参照市                         100.00
           关联方 采购   药品              0           17.89               200 否           转账   0
护理用品                         场价                                 %
有限公司
北京正聚
                                 参照市
医药科技 关联方 采购     技术              0             350    4.25%      500 否           转账   0
                                 场价
有限公司
山西振东
                                 参照市
建筑工程 关联方 采购     装修              0           99.96    1.64%      100 否           转账   0
                                 场价
有限公司
山西振东
健康产业                 汽油、柴 参照市
           关联方 采购                     5.4         29.82    8.00%      100 否           转账   6.4
集团有限                 油      场价
公司
                                                      3,272.8
合计                                  --         --              --       4,400        --     --         --   --   --
大额销货退回的详细情况           无
                                 公司第三届董事会第十三次会议及 2016 年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度
按类别对本期将发生的日常关联交 日常关联交易情况和预计 2016 年度日常关联交易情况的议案》(详见公司于 2016
易进行总金额预计的，在报告期内的 年 4 月 24 日披露的《关于 2015 年度日常关联交易情况及 2016 年度日常关联交
实际履行情况（如有）             易预计情况的公告》 预计公司 2016 年与关联方发生日常关联交易总额不超过 4400
                                 万元。2016 年公司与关联方实际累计发生的日常关联交易为 3272.81 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
                                 不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
                                                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
                                   是否存在非
                                                    期初余额 本期新增金 本期收回金               本期利息     期末余额
  关联方      关联关系    形成原因 经营性资金                                           利率
                                                    （万元） 额（万元） 额（万元）               （万元）     （万元）
                                         占用
关联债权对公司经营成
                         不适用
果及财务状况的影响
应付关联方债务
                                            期初余额        本期新增金 本期归还金              本期利息     期末余额（万
    关联方       关联关系     形成原因                                                利率
                                            （万元）        额（万元） 额（万元）              （万元）        元）
山西振东健康
产业集团有限 实际控制人 往来款                  42,834.07     17,086.36   59,715.71                               204.71
公司
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                     单位：万元
                               公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度
                                              实际发生日期      实际担保金                               是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度                                         担保类型      担保期
                                             （协议签署日）         额                                        完毕   联方担保
                    披露日期
                                              公司与子公司之间担保情况
                    担保额度
                                              实际发生日期      实际担保金                               是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度                                         担保类型      担保期
                                             （协议签署日）         额                                        完毕   联方担保
                    披露日期
山西振东道地药材开 2016 年 04                2016 年 07 月 20                    连带责任保
                                    15,000                                200                 1年        否          否
发有限公司          月 24 日                 日                                  证
山西振东泰盛制药有 2016 年 04
                                    10,000
限公司              月 24 日
山西振东安特生物制 2016 年 04
                                    10,000
药有限公司          月 24 日
山西振东医药贸易有 2016 年 04
                                    10,000
限公司              月 24 日
山西振东医药有限公 2016 年 04
                                     5,000
司                  月 24 日
山西振东道地连翘开 2016 年 04                2016 年 11 月 30                    连带责任保
                                    10,000                               2,000                1年        否          否
发有限公司          月 24 日                 日                                  证
报告期内审批对子公司担保额度                                    报告期内对子公司担保实
                                                      60,000                                                              2,200
合计（B1）                                                      际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保                                    报告期末对子公司实际担
                                                      60,000                                                              2,200
额度合计（B3）                                                  保余额合计（B4）
                                              子公司对子公司的担保情况
     担保对象名称   担保额度     担保额度    实际发生日期       实际担保金        担保类型      担保期   是否履行 是否为关
                                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                         相关公告                （协议签署日）              额                                          完毕    联方担保
                         披露日期
                                              公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                                 报告期内担保实际发生额
                                                                60,000                                                              2,200
（A1+B1+C1）                                                             合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                             报告期末实际担保余额合
                                                                60,000                                                              2,200
（A3+B3+C3）                                                             计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                                      0.42%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
                                    合同涉 合同涉
                                    及资产 及资产
                                                        评估机 评估基                                            截至报
合同订 合同订                       的账面 的评估                                    交易价
                合同标 合同签                           构名称     准日     定价原            是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方                        价值     价值                                   格（万
                    的    订日期                         （如      （如       则              联交易        系   的执行     期      引
方名称   名称                        （万     （万                                    元）
                                                         有）      有）                                           情况
                                    元）（如 元）（如
                                     有）     有）
山西振 吴江市
                          2015 年
东开元 林森空 净化工                                                       招投标                      非关联 未执行
                          07 月                         无                           1,134.2 否
制药有 调净化 程                                                           比价                        方        完
                          29 日
限公司 工程有
                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
         限公司
山西振
东道地 平顺农            2016 年
                                         授信批                 非关联 未执行
连翘开 商银行 贷款       11 月 30   无              2,000 否
                                         复额度                 方     完
发有限 营业部            日
公司
山西振
东道地 平顺农            2016 年
                                         授信批                 非关联 未执行
党参开 商银行 贷款       11 月 30   无               500 否
                                         复额度                 方     完
发有限 营业部            日
公司
北京振 中国医
                         2016 年
东生物 药对外                            市场定                 非关联 未执行
                  液相   02 月      无               763 否
科技有 贸易公                            价                     方     完
                         03 日
限公司 司
山西振
         农发行          2016 年
东制药                                   授信批                 非关联 未执行
         长治县 贷款     07 月      无             13,500 否
股份有                                   复额度                 方     完
         支行            19 日
限公司
山西振
         工行长          2016 年
东制药                                   授信批                 非关联 未执行
         治县支 贷款     06 月      无              3,000 否
股份有                                   复额度                 方     完
         行              29 日
限公司
山西振
         中信银          2016 年
东制药                                   授信批                 非关联 未执行
         行长治 贷款     06 月      无              5,000 否
股份有                                   复额度                 方     完
         分行            07 日
限公司
山西振
         中信银          2016 年
东制药                                   授信批                 非关联 未执行
         行长治 银承     07 月      无              2,000 否
股份有                                   复额度                 方     完
         分行            01 日
限公司
山西振
         中信银
东制药                                   授信批                 非关联 未执行
         行长治 银承                无               500 否
股份有                                   复额度                 方     完
         分行
限公司
山西振
         中信银          2016 年
东制药                                   授信批                 非关联 未执行
         行长治 银承     08 月      无              450.3 否
股份有                                   复额度                 方     完
         分行            09 日
限公司
山西振 中信银            2016 年         授信批                 非关联 未执行
                  银承              无              1,072 否
东制药 行长治            11 月 14        复额度                 方     完
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
股份有 分行              日
限公司
山西振
         中信银          2016 年
东制药                                           授信批                 非关联 未执行
         行长治 银承     11 月 22    无                     1,500 否
股份有                                           复额度                 方     完
         分行            日
限公司
山西振
         中信银          2016 年
东制药                                           授信批                 非关联 未执行
         行长治 银承     12 月       无                      620 否
股份有                                           复额度                 方     完
         分行            08 日
限公司
山西振 光大银
                         2016 年
东制药 行迎泽                                    授信批 2,536.9         非关联 未执行
                  银承   09 月       无                            否
股份有 大街支                                    复额度        9        方     完
                         28 日
限公司 行
山西振 光大银
                         2016 年
东制药 行迎泽                                    授信批                 非关联 未执行
                  银承   10 月       无                      850 否
股份有 大街支                                    复额度                 方     完
                         27 日
限公司 行
山西振 光大银
                         2016 年
东制药 行迎泽                                    授信批                 非关联 未执行
                  银承   08 月       无                     1,200 否
股份有 大街支                                    复额度                 方     完
                         23 日
限公司 行
         中国银
山西振 行股份
                         2016 年
东医药 有限公                                    授信批                 非关联 已执行
                  贷款   03 月       无                     1,000 否
贸易有 司太原                                    复额度                 方     完
                         23 日
限公司 滨河支
         行
十七、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）年度精准扶贫概要
    振东制药积极贯彻《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》，认真落实《中国证监会关于发
挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》，服从国家扶贫工作战略，积极投入到精准扶贫工作中。
    公司早在2005年就成立了扶贫办，通过扶贫办帮助需要帮助的人，国家脱贫攻坚规划出台之后，公司
决定帮扶国家级贫困县平顺县，2016年公司与平顺县政府联合，通过进行产业扶贫和精准扶贫，带动贫困
户脱贫。我们针对不同原因，区别扶贫措施，对缺乏组织意识，散、乱、差的贫困户，我们帮助其建立经
济合作社，促进农户之间互助合作，改变落后的分散化、零碎化模式，促其增收；对因文化、技术差在外
打工失败后返乡致贫的贫困群众，我们给予适当补贴，鼓励他们成为脱贫致富骨干，带头组织周围村民成
立小型互助组；对部分年龄偏大、劳动能力弱的贫困群众，我们为其添置了除草机等轻型易操作的机械设
                                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
备，降低劳动强度；对部分因残致贫的村民，我们组织员工进行调研，并征求村民意愿，合理确定适合其
发展的方案；对个别脱贫意识薄弱的贫困群众，我们根据平顺荒山荒坡多的实际情况，帮助其投资种植易
管理、利生态、长收益的野生中药材品种，助其增收。公司决心把国家级贫困县——平顺县打造成全国中
药材第一县，带动全县农民整体脱贫。
    投资近7000万元建立了中药材种植基地和仓储物流基地，发展产业扶贫的过程中，积极探索和创新与
农户合作共赢的利益联接机制，经过发展总结，再发展再总结多个轮回，逐步完善形成了“企业牵头+政府
引导+合作社管理+农户操作”的运行模式。公司制定了扶贫计划，以长治地区一个老总包一个片，一个总
监包一个村，一个小组包若干个贫困户的原则，按计划进行精准扶贫工作。报告期内，在78个村共计种植
中药材9800亩。共帮扶建档立卡贫困户6490户，16443口人，帮助19个村741户，2166个贫困人口实际脱贫。
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
                    指标                    计量单位                    数量/开展情况
一、总体情况                                  ——                           ——
  其中：   1.资金                             万元
           2.物资折款                         万元                                                  14.8
           3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数        人                                                  2,166
二、分项投入                                  ——                           ——
  1.产业发展脱贫                              ——                           ——
其中：     1.1 产业发展脱贫项目类型           ——     资产收益扶贫
           1.2 产业发展脱贫项目个数            个
           1.3 产业发展脱贫项目投入金额       万元
           1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数      人                                                  2,166
  2.转移就业脱贫                              ——                           ——
  3.易地搬迁脱贫                              ——                           ——
  4.教育脱贫                                  ——                           ——
  5.健康扶贫                                  ——                           ——
  6.生态保护扶贫                              ——                           ——
  7.兜底保障                                  ——                           ——
  8.社会扶贫                                  ——                           ——
  9.其他项目                                  ——                           ——
三、所获奖项（内容、级别）                    ——                           ——
（3）后续精准扶贫计划
1、公司扶贫办将制定计划，总结过去的经验，通过对接个人，定期帮扶，对于贫困户建档立卡，责任到
人。
2、组织村干部、贫困户学习培训中药材相关知识，与当地政府联合普及中药材种植专业知识，发展产业
脱贫的工作思路。
                                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、与贫困村联合组建农村合作社，通过合作社管理模式，让中药材种植市场化，带动中药材种植的发展。
4、设计好小块农田的专业生产设备，减轻农户劳动强度，提高药材初加工效率，节时省力，增加农户收
入。
2、履行其他社会责任的情况
    （1）报告期内，公司秉承“丝缕求细，点滴求精”的质量理念，严格按照新版GMP的生产要求，诚信经
营，严把质量关，不断优化改进工艺，为公司持续发展打好基础
    （2）公司注重员工权益维护和人才培养，通过不断改善生产环境，开展了“蓝领”工匠评选活动，积极
组织员工参加各种文体活动、岗位技能大赛、演讲比赛、辩论赛等，提升员工技能水平。定期举行“员工
论坛”等活动，让员工参与公司的经营管理，为公司提意见，促进了公司的发展，也让员工能够不断提高
综合素质。
    （3）多年来，孤寡残伤、特困家庭、重症患者、贫困大学生找振东申请救济，已形成了一种风气和
习惯，成了我们放不下的责任。公司法定的“三日一金一天使”继续完善标准，扩大救助范围。只要振东存
在，我们救助的大门就永远敞开。中管以上干部定期都要到结对子孤儿家中，送去关爱，传递爱心。我们
又召开了“振东仁爱天使大学生联谊会”，各省分公司与受助贫困大学生结对子，为他们提供帮助、安排就
业。中管以上干部每人都要与工作驻地的一个孤儿结对子，扶贫办建档立卡，统一管理。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                   单位：股
                             本次变动前                       本次变动增减（＋，－）                    本次变动后
                                                                     公积金转
                            数量        比例      发行新股    送股              其他     小计          数量         比例
                                                                        股
                                                  231,779,3                            231,779,3 233,646,6
一、有限售条件股份        1,867,363      0.65%                                                                     44.95%
                                                        30                                      30
                                                  231,779,3                            231,779,3 233,646,6
3、其他内资持股           1,867,363      0.65%                                                                     44.95%
                                                        30                                      30
                                                  98,595,00                            98,595,00 98,595,00
其中：境内法人持股                                                                                                 18.97%
                                                         1                                       1
                                                  133,184,3                            133,184,3 135,051,6
       境内自然人持股     1,867,363      0.65%                                                                     25.98%
                                                        29                                      29
                          286,132,6                                                                  286,132,6
二、无限售条件股份                      99.35%                                                                     55.04%
                                   37
                          286,132,6                                                                  286,132,6
1、人民币普通股                         99.35%                                                                     55.04%
                                   37
                          288,000,0               231,779,3                            231,779,3 519,779,3
三、股份总数                            100.00%                                                                    100.00%
                                   00                   30                                      30
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，主要因股权激励的实施增加股份8,940,000股，并购重组北京康远制药定增223,269,330股，因股权激励对象离职回
购430,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    2016年2月5日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于拟定<山西振东制药股份有
限公司限制性股票激励计划草案>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股
票激励计划相关事宜的议案》、《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划实施考核办法>的议
案》、《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划管理办法>的议案》。
    2016年2月25日，公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了限制性股票激励计划的相关议案。
经过公司董事会和薪酬委员会对激励对象2015年考核结果的确认，董事会认为股权激励计划规定的首次授
予条件已经成熟。
    2016年3月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
票的议案》、《关于调整股权激励对象和授予数量的议案》。鉴于《山西振东制药股份有限公司限制性股
票激励计划草案》确定的激励对象王建波、魏书刚、李智勇、孙永新、叶其壮、梁波、李建军和张伟自愿
放弃本次公司授予的限制性股票，公司董事会对首次授予限制性股票的对象和授予数量进行了相应调整：
公司首次授予的激励对象人数为 70 人，授予激励对象的 1064万股限制性股票调整为 1000 万股限制性股
票。其中首次授予限制性股票的激励对象由 78 人调整为 70 人，首次授予限制性股票的额度由为 958 万
股调整为 894万股，预留 106 万股限制性股票不变。
    2016年4月25日，公司发布《关于限制性股票授权登记完成》的公告。
    本次变更后股份总数由288,000,000股变更为296,940,000股。
    根据公司第三届董事会第六次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议，审议通过《山西振东制药
股份有限公司与李勋、李细海、马云波、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、
上海景林景途投资中心（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议》，公司拟购买北京康远制药有限
公司100%股权，向李勋等发行141,226,890股，每股14.28元；同时，拟非公开发行不少过73,361,910股股份
募集购买资产的配套资金，每股16.33元；在定价基准日至发行日期间，公司如有派息、送股、资本公积金
转增股本等除权、除息事项，本次发行的发行数量也将根据调整后的发行价格作相应调整。
    2016年4月18日，中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]835号文《关于核准山西振东制药股份
有限公司向李勋等发行股权购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向李勋发行56,591,626股股份、
向马云波发行16,644,600股股份、向李细海发行13,286,857股股份、向聂华发行11,096,398股股份、向李东
发行9,986,759股股份、向曹智刚发行6,355,210股股份、向王力发行5,649,075股股份、向上海景林景麒投资
中心（有限合伙）发行12,840,118股股份、向上海景林景途投资中心（有限合伙）发行8,776,247股股份购
买相关资产；同时，核准公司非公开发行不超过73,361,910股股份募集购买资产的配套资金。
    2016年5月20日，公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》，本次发行股份
购买资产的价格调整为每股13.70元，本次交易向交易对方发行股票数量调整如下：向李勋发行58,987,477
股股份、向马云波发行17,349,262股股份、向李细海发行13,849,366股股份、向聂华发行11,566,172股股份、
向李东发行10,409,556股股份、向曹智刚发行6,624,263股股份、向王力发行5,888,233股股份、向上海景林
景麒投资中心（有限合伙）发行13,383,714股股份、向上海景林景途投资中心（有限合伙）发行9,147,796
股股份购买相关资产；同时，非公开发行募集配套购买资金的价格调整为15.75元，股份数量调整为不超过
76,063,491股。
    公司申请以非公开发行人民币普通股147,205,839股股份方式增加注册资本，本次发行147,205,839股股
份购买资产涉及的北京康远制药有限公司100%股权已全部过度至公司名下，相关工商变更登记手续已全部
办理完毕。
    本次股份发行后，公司股份总数296,940,000股变更为444,145,839股。
    根据中国证券监督管理委员会《关于核准山西振东制药股份有限公司向李勋等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2016]835号），公司非公开发行A股不超过73,361,910股。
    按照公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》以及《振东制药与山西振东实
业集团有限公司（后更名为“山西振东健康产业集团有限公司”）和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签
订的股份认购协议》，本次振东制药向上述特定投资者非公开发行新股价格调整为每股人民币15.75元，共
计76,063,491股，全部以货币资金认购。
     公司本次变更后公司股份总数444,145,839股变更为520,209,330股。
     2016年8月25日公司召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十三次会议，会议审议通过《关
于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。李勤亮、邓节山离职，均已不符合激励条件，公司回购并
注销其获授但尚未解锁的限制性股票280,000股。
     公司本次变更后公司股份总数520,209,330股变更为519,929,330股。
     2016年11月10日公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十七次会议，会议审议通过
《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。刘春离职，均已不符合激励条件，公司回购并注销其
                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
获授但尚未解锁的限制性股票150,000股。
    公司本次变更后公司股份总数519,929,330股变更为519,779,330股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
      1、2016年4月15日，按照公司《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、《关于调整股权激励对象
和授予数量的议案》。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了股权激励相关
事宜。本次股权激励的对象为截至2016年4月14日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司登记在册，此次股权激励的8,940,000股公司股票于2016年4月15日直接记入股东证券
账户。
      2、2016年7月12日，按照公司《山西振东制药股份有限公司与李勋、李细海、马云波、聂华、李东、
曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、上海景林景途投资中心（有限合伙）发行股份及支
付现金购买资产协议》、中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]835号文《关于核准山西振东制药股
份有限公司向李勋等发行股权购买资产并募集配套资金的批复》、《关于核准山西振东制药股份有限公司
向李勋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》、《振东制药与山西振东实业集团有限公司（后更名
为“山西振东健康产业集团有限公司”）和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签订的股份认购协议》。经
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了并购重组相关事宜。本次并购重组的对
象为截至2016年7月11日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记
在册，此次并购重组的223,269,330股公司股票于2016年7月12日直接记入股东证券账户。
      3、2016年8月19日，按照公司《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。经中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了股权激励回购相关事宜。本次股权激励的对象为截至
2016年8月18日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册，此
次股权激励的280,000股公司股票于2016年8月19日回购注销。
      4、2016年11月21日，按照公司《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。经中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了股权激励回购相关事宜。本次股权激励的对象为截至
2016年11月20日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册，此
次股权激励的150,000股公司股票于2016年11月21日回购注销。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：股
                                    本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                    期末限售股数       限售原因    拟解除限售日期
                                         数              数
李安平                    868,602                                         868,602 高管锁定股       2017 年 1 月 5 日
金志祥                    365,232                                         365,232 高管锁定股       2017 年 1 月 5 日
李仁虎                    379,446                                         379,446 高管锁定股       2017 年 1 月 5 日
                                                                                    高管锁定股、股 高管锁定股 2017
董迷柱                    254,083                         500,000         754,083
                                                                                    权激励限售股   年 1 月 5 日，股
                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                  权激励限售股尚
                                                                  未解除的限售股
                                                                  将于 2016、
                                                                  2017、2018 年在
                                                                  满足解锁条件下
                                                                  解锁。
                                                                  第一期、第二期
                                                                  为 2017 年 8 月 11
李勋             0   0   58,987,477     58,987,477 业绩承诺       日，第三期为
                                                                  2018 年 4 月 30
                                                                  日
山西振东健康产                                                    2019 年 8 月 10
                 0   0   57,431,739     57,431,739 资产重组
业集团有限公司                                                    日
常州京江博翔投
                                                                  2019 年 8 月 10
资中心（有限合   0   0   18,631,752     18,631,752 资产重组
                                                                  日
伙）
                                                                  第一期、第二期
                                                                  为 2017 年 8 月 11
马云波           0   0   17,349,262     17,349,262 业绩承诺       日，第三期为
                                                                  2018 年 4 月 30
                                                                  日
                                                                  第一期、第二期
                                                                  为 2017 年 8 月 11
李细海           0   0   13,849,366     13,849,366 业绩承诺       日，第三期为
                                                                  2018 年 4 月 30
                                                                  日
上海景林景麒投
                                                                  2017 年 8 月 10
资中心（有限合   0   0   13,383,714     13,383,714 资产重组
                                                                  日
伙）
                                                                  第一期、第二期
                                                                  为 2017 年 8 月 11
聂华             0   0   11,566,172     11,566,172 业绩承诺       日，第三期为
                                                                  2018 年 4 月 30
                                                                  日
                                                                  第一期、第二期
                                                                  为 2017 年 8 月 11
李东             0   0   10,409,556     10,409,556 业绩承诺       日，第三期为
                                                                  2018 年 4 月 30
                                                                  日
上海景林景途投                                                    2017 年 8 月 10
                 0   0    9,147,796      9,147,796 资产重组
资中心（有限合                                                    日
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
伙）
                                                                                          第一期、第二期
                                                                                          为 2017 年 8 月 11
曹智刚                     0            0     6,624,263      6,624,263 业绩承诺           日，第三期为
                                                                                          2018 年 4 月 30
                                                                                          日
                                                                                          第一期、第二期
                                                                                          为 2017 年 8 月 11
                                                                         首发后个人类限
王力                       0                  5,888,233      5,888,233                    日，第三期为
                                                                         售股
                                                                                          2018 年 4 月 30
                                                                                          日
                                                                                          股权激励计划第
                                                                                          一期限售股 894
                                                                                          万股；28 万股限
                                                                                          制性股票于 2016
                                                                                          年 9 月 20 日回
67 位股权激励对
                           0                  8,010,000      8,010,000 股权激励限售股 购注销完成；尚
象
                                                                                          未解除的限售股
                                                                                          将于 2016、
                                                                                          2017、2018 年在
                                                                                          满足解锁条件下
                                                                                          解锁。
合计                1,867,363           0   231,779,330    233,646,693          --                 --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
    1、2016年4月15日，按照公司《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、《关于调整股权激励对象
和授予数量的议案》。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了股权激励相关
事宜。本次股权激励的对象为截至2016年4月14日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司登记在册，此次股权激励的8,940,000股公司股票于2016年4月15日直接记入股东证券
账户。
    2、2016年7月12日，按照公司《山西振东制药股份有限公司与李勋、李细海、马云波、聂华、李东、
曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、上海景林景途投资中心（有限合伙）发行股份及支
付现金购买资产协议》、中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]835号文《关于核准山西振东制药股
份有限公司向李勋等发行股权购买资产并募集配套资金的批复》、《关于核准山西振东制药股份有限公司
向李勋等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》、《振东制药与山西振东实业集团有限公司（后更名
                                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
为“山西振东健康产业集团有限公司”）和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签订的股份认购协议》。经
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了并购重组相关事宜。本次并购重组的对
象为截至2016年7月11日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记
在册，此次并购重组的223,269,330股公司股票于2016年7月12日直接记入股东证券账户。
      3、2016年8月19日，按照公司《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。经中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了股权激励回购相关事宜。本次股权激励的对象为截至
2016年8月18日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册，此
次股权激励的280,000股公司股票于2016年8月19日回购注销。
      4、2016年11月21日，按照公司《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。经中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了股权激励回购相关事宜。本次股权激励的对象为截至
2016年11月20日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册，此
次股权激励的150,000股公司股票于2016年11月21日回购注销。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                    单位：股
                                                                                              年度报告披露日
                                                                 报告期末表决权
                           年度报告披露日                                                     前上一月末表决
报告期末普通股                                                   恢复的优先股股
                     13,327 前上一月末普通              12,169                              0 权恢复的优先股
股东总数                                                         东总数（如有）
                           股股东总数                                                         股东总数（如有）
                                                                 （参见注 9）
                                                                                              （参见注 9）
                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                            报告期内 持有有限 持有无限            质押或冻结情况
                                                 报告期末
    股东名称           股东性质      持股比例               增减变动 售条件的 售条件的
                                                 持股数量                                     股份状态           数量
                                                              情况    股份数量 股份数量
山西振东健康产                                   227,590,9 57,431,73 57,431,73 170,159,2
                    境内非国有法人      43.79%                                             质押                  184,240,000
业集团有限公司                                         63 9                     9     24
                                                 58,987,47 58,987,47 58,987,47
李勋                境内自然人          11.35%                                             质押                   35,310,000
                                                        77
常州京江博翔投
                                                 18,631,75 18,631,75 18,631,75
资中心（有限合      境内非国有法人       3.58%                                             质押                   18,430,000
                                                        22
伙）
                                                 17,349,26 17,349,26 17,349,26
马云波              境内自然人           3.34%                                             质押                    6,950,000
                                                        22
                                                 13,849,36 13,849,36 13,849,36
李细海              境内自然人           2.66%
                                                        66
                                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
上海景林景麒投
                                                13,383,71 13,383,71 13,383,71
资中心（有限合   境内非国有法人         2.57%
                                                       44
伙）
                                                11,566,17 11,566,17 11,566,17
聂华             境内自然人             2.23%                                                质押                   6,630,000
                                                       22
                                                10,738,14 10,738,14              10,738,14
李咸蔚           境内自然人             2.07%                                                质押                   7,300,000
                                                       33
                                                10,409,55 10,409,55 10,409,55
李东             境内自然人             2.00%                                                质押                   8,230,000
                                                       66
上海景林景途投
资中心（有限合   境内非国有法人         1.76% 9,147,796 9,147,796 9,147,796
伙）
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 4）
                                    上述股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东，李细海和李勋存在关
上述股东关联关系或一致行动的说      联关系，属于一致行动人，上海景林景麒投资中心（有限合伙）和上海景林景途投资
明                                  中心（有限合伙）属于一致行动人。未知其它股东是否存在关联关系，也未知是否属
                                    于一致行动人。
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                       股份种类
            股东名称                        报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                                股份种类          数量
山西振东健康产业集团有限公司                                                170,159,224 人民币普通股              170,159,224
李咸蔚                                                                          10,738,143 人民币普通股            10,738,143
王恩环                                                                           7,084,596 人民币普通股             7,084,596
广东温氏投资有限公司                                                             4,333,277 人民币普通股             4,333,277
交通银行股份有限公司－长信量化
                                                                                 2,948,000 人民币普通股             2,948,000
中小盘股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－南方
                                                                                 2,650,640 人民币普通股             2,650,640
大数据 100 指数证券投资基金
张晓天                                                                           1,450,000 人民币普通股             1,450,000
兴瀚资管－兴业银行－映雪霜雪 7
                                                                                 1,241,600 人民币普通股             1,241,600
号特定多客户资产管理计划
杨桂枝                                                                           1,202,725 人民币普通股             1,202,725
常州投资集团有限公司                                                             1,200,000 人民币普通股             1,200,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
                                    上述股东中，山西振东实业集团有限公司为公司控股股东，未知其它股东是否存在关
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
                                    联关系，也未知是否属于一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
说明
                                  公司股东张晓天无普通证券账户，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保
参与融资融券业务股东情况说明（如 证券账户持有 1,450,000 股，实际合计持有 1,450,000      股。公司股东杨桂枝无普通
有）（参见注 5）                  证券账户，通过中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有
                                  1,202,725 股，实际合计持有 1,202,725 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：社团集体控股
控股股东类型：法人
                         法定代表人/单位负责
       控股股东名称                                成立日期          组织机构代码             主要经营业务
                                   人
                                                                                        成品油、润滑油、建材经销、
                                                                                        汽车修理、汽车配件批零、
                                                                                        钢材经销、农副产品深加工、
                                                                                        印刷饮食服务、副食批发、
                                                                                        钢材房屋装修、机械设备、
                                                                                        管道水管安装、房屋租赁、
                                                                                        场地租赁、农作物种植销售；
                                                                                        保健品的生产与销售；货物
山西振东实业集团有限公                                                                  与技术的进出口服务；抑菌
                         李安平                1993 年 11 月 22 日 91140421110874681F
司                                                                                      制剂（净化）生产销售；洗
                                                                                        涤用品、保健品、化妆品销
                                                                                        售；原料药、抗肿瘤类原料
                                                                                        药、小容量注射剂、冻干粉
                                                                                        针剂、片剂、硬胶囊剂、对
                                                                                        外贸易、会务服务、文化教
                                                                                        育信息咨询。 依法须经批准
                                                                                        的项目，经相关部门批准后
                                                                                        方可开展经营活动）
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公   控股股东未控股其他境内外上市公司
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
            实际控制人姓名                      国籍                   是否取得其他国家或地区居留权
李安平                                 中国                  否
主要职业及职务                         公司董事长、总经理（代）
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   实际控制人未控股其他境内外上市公司
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                  第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                        本期增持 本期减持
                                                     任期起始 任期终止 期初持股                                    其他增减 期末持股
  姓名     职务     任职状态        性别   年龄                                         股份数量 股份数量
                                                         日期        日期   数（股）                               变动（股）数（股）
                                                                                         （股）       （股）
                                                    2008 年     2018 年
李安平   董事长     现任       男                 55 12 月 10 06 月 28      1,158,136             0            0          0 1,158,136
                                                    日          日
         副董事                                     2010 年     2018 年
董迷柱   长、副总 现任         男                 59 12 月 20 06 月 28       338,778     500,000               0          0   838,778
         经理                                       日          日
                                                    2009 年     2018 年
刘近荣   董事       现任       男                 60 03 月 02 06 月 28             0     200,000               0          0   200,000
                                                    日          日
                                                    2008 年     2018 年
王智民   董事       现任       男                 53 12 月 10 06 月 28             0              0            0          0         0
                                                    日          日
                                                    2012 年     2018 年
         董事、副
李明花              现任       女                 52 08 月 06 06 月 28             0     500,000               0          0   500,000
         总经理
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
宋瑞霖   独立董事 现任         男                 55 06 月 29 06 月 28             0              0            0          0         0
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
杜冠华   独立董事 现任         男                 61 06 月 29 06 月 28             0              0            0          0         0
                                                    日          日
                                                    2015 年     2018 年
余春宏   独立董事 现任         男                 58 06 月 29 06 月 28             0              0            0          0         0
                                                    日          日
                                                    2013 年     2018 年
宋瑞卿   独立董事 现任         男                 55 09 月 28 06 月 28             0              0            0          0         0
                                                    日          日
                                                    2008 年     2018 年
李仁虎   监事       现任       男                 54 12 月 10 06 月 28       505,928              0   108,200             0   397,728
                                                    日          日
金志祥   监事       现任       男                 60 2011 年    2018 年      486,976              0   101,000             0   385,976
                                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                          12 月 23 06 月 28
                                                          日           日
                                                          2015 年      2018 年
王利青    监事       现任      女                      36 06 月 29 06 月 28                   0          0           0   0
                                                          日           日
                                                          2010 年      2018 年
李志旭    副总经理 现任        男                      54 12 月 20 06 月 28                   0    200,000           0   0    200,000
                                                          日           日
                                                          2013 年
          董秘、副
宁潞宏               现任      男                      46 01 月 28                            0    200,000           0   0    200,000
          总经理
                                                          日
                                                          2012 年
赵燕红    财务总监 现任        女                      33 02 月 04                            0    200,000           0   0    200,000
                                                          日
                                                          2016 年      2018 年
                                                                                                  13,849,36                  13,849,36
李细海    董事       现任      男                      56 09 月 26 06 月 28                   0                      0   0
                                                                                                         6
                                                          日           日
                                                          2016 年      2018 年
李鹏      董事       现任      男                      38 09 月 26 06 月 28                   0          0           0   0
                                                          日           日
                                                          2016 年
          营销副总
马士锋               现任      男                      43 08 月 25                            0    500,000           0   0    500,000
          经理
                                                          日
                                                                                                  16,149,36                  18,429,98
合计          --          --        --            --           --           --      2,489,818                  209,200   0
                                                                                                         6
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名          担任的职务            类型                     日期                                      原因
                                                          2016 年 09 月 26
李细海             董事             任免                                         股东大会选举
                                                          日
                                                          2016 年 09 月 26
李鹏               董事             任免                                         股东大会选举
                                                          日
                                                          2016 年 08 月 25
马士锋             营销副总经理     任免                                         董事会选举
                                                          日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    1、董事会成员
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    李安平先生，1962年9月生，中国国籍，无境外居留权，中国社会科学院研究生院企业管理专业毕业，
硕士学历，高级经济师，主任药师，现任公司董事长，同时兼任振东集团董事长。李先生于1986年5月至
1993年9月，任长治县东和乡综合厂副厂长、厂长，1993年10月至今任振东集团董事长，2001年起任振东
制药董事长至今，2012年12月至2013年12月兼任公司总经理。李先生对医药行业有深入的了解，具有丰富
的企业管理经验。李先生是长治市第十一届人大代表、中华全国工商联农业产业商会副会长、山西省中药
材行业协会会长，并曾获得全国劳动模范、中华慈善奖、山西省优秀企业家、中医药行业领军人物、社会
责任优秀企业家等荣誉。
    董迷柱先生，1958年5月生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，政工师，现任公司董事、副总
经理。董先生于1985年至2002年在山西海棠电器集团股份有限公司工作，历任办公室主任、团委书记、副
总经理。2003年5月至今，任公司副总经理。2015年6月，任公司副董事长。
    刘近荣先生，1957年3月生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，主管药师，现任泰盛制药董
事长、总工程师。刘先生于1980年至1995年任职于大同市利群制药厂，历任技术员、车间主任、副厂长；
1995年加入泰盛制药，历任副总经理、总经理、董事长。由其主持的曲颈易折安瓶拉丝灌封工艺改造曾获
大同市科学技术进步二等奖，大剂量50mg亚叶酸钙生产新工艺获大同市科学技术进步一等奖。刘先生曾于
1993年荣获大同市劳动模范称号；2003年由山西省社会主义劳动竞赛委员会授予二等功嘉奖；2005年荣获
山西省五一劳动奖章称号。2012年评为大同市“优秀人才”。
    李明花女士，1965年6月出生，中国国籍，无境外居留权，药学本科学历，现任公司副总经理。李女
士1983年至2001年1月任职于山西省长治中药厂，历任质保部部长、生产部部长、经销部经理，2001年2月
至2008年7月任山西省长治中药厂质量技术副厂长，2008年8月至2010年12月任山西振东开元制药有限公司
常务副总经理，2011年1月至2012年8月任山西振东制药股份有限公司研发总监。2012年8月至今任公司副
总经理。
      王智民先生，1964年11月生，中国国籍，无境外居留权，先后毕业于河南中医学院中药专业、中国
药科大学植物化学专业、医科院中国协和医科大学药物研究所药物化学专业，博士学历，博士生导师，现
任公司董事，同时担任中国中医研究院中药研究所研究员、中西医结合学会实验医学委员会委员、中国中
医药信息研究会中药新药研究开发咨询专业委员会委员、中华中医药学会经皮给药分会常委。王先生于
1994年11月进入中国中医研究院工作，历任副研究员、研究员，研究领域主要涉及中药化学和植物化学、
新药开发、药物化学、新剂型研究、中药炮制等，曾负责完成及在研的国家级课题18项；其研究获专利11
项，其中中国专利10项，国际PCT专利一项，是我国中药研发领域的知名学者。
    宋瑞霖先生，1962年12月生，中国国籍，拥有澳大利亚居留权，法学学士，工商管理硕士，教授。1985
年-2007年任职于国务院法制局（办公室）教科文卫法制司，历任副处长、处长、副司长等职。现任中国医
药创新促进会执行会长，中国药科大学国家药物政策与产业发展研究中心执行副主任，中国药学会常务理
事，中国国际商会常务理事，中国国际商会生物医药委员会副主席，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员。
    宋瑞卿先生，1962年12月生，中国国籍，无境外居留权，现任公司独立董事。1984年毕业于（原）山
西财经学院商业经济系商业经济专业，2002年至2004年在职攻读MBA，获工商管理硕士学位。现任山西财
经大学工商管理学院教授，山西经济与发展战略研究所所长，振东管理研究院院长，民盟山西省委委员、
山西财经大学副主委，企业管理、MBA、EMBA专业硕士研究生导师;兼任山西省企业家协会和企业管理
联合会常务理事，山西省民营经济研究会常务理事，山西振东制药等公司独立董事。是山西省省级精品课
程《管理学》项目主持人，省教育厅联系的高级专家，山西省教学名师。研究方向包括管理理论与方法、
战略管理、管理职业化等等。累计出版著作、教材十余部，主持、参与各级各类课题二十多项，在各类报
纸、杂志发表论文六十余篇。
    杜冠华先生，男，中国国籍，无境外居留权，1956年12月出生，博士、研究员（教授）、博士生导师。
毕业于中国协和医科大学，获生理学博士学位。1999年7月至今，任国家药物筛选中心主任；2011年9月至
今，任中国医学科学院药物研究副院长。
    余春宏先生，1959年1月出生，中国国籍，无境外居留权，中共党员，会计学教授，管理学硕士，中
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
国注册会计师，主要研究方向为财务管理理论与实践。现任山西省财经大学华商学院院长、教授、硕士生
导师，同时兼任山西省审计学会副会长、山西省会计学会常务理事、山西省高级审计师评审委员会副主任
委员、山西省高级会计师评审委员会委员、上市公司财务顾问。
    李细海先生，1963年6月出生，无永久境外居留权，中国人民大学工商管理硕士。曾任辽宁康桥医药有
限公司董事长，自2015年2月起在北京康远制药有限公司任董事长。
    李鹏先生，1979年3月出生，无永久境外居留权，硕士学历。曾任德勤华永会计师事务所审计经理、昆
吾九鼎投资管理有限公司投资总监。自2014年5月在中植资本管理有限公司任职，目前任中植资本管理有
限公司健康产业投资部总经理，常州京江博翔投资中心（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。
     2、监事会成员
     李仁虎先生，1963年11月生，中国国籍，无境外居留权，毕业于清华大学在职研究生班，硕士学历，
现任公司监事会主席、振东集团计划财务部经理。李先生自1996年加入振东集团以来，长期负责集团财务
工作，历任计划财务部主管会计、经理等职，拥有丰富的企业财务管理经验。
      金志祥先生，1957年5月生，中国国籍，无境外居留权，高中学历。1980年至1990年间就职于长治县
建筑工程公司后调入长治县东和印刷厂工作。1993年加入振东集团以来长期担任物料供应部门经理。2008
年起任山西振东制药股份有限公司物料部经理。现任公司监事，审计监察部总监。
      王利青女士，1981年9月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。现任公司审计监察部审计总监。
    3、高级管理人员
    董迷柱先生，参见本节“1.董事会成员”。
    李志旭先生，1963年6月生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历，现任公司副总经理、工会主
席。李先生1980年至2004年在空军服役，历任空军某部排长、连指导员、营教导员、团政委；2004年转业
后加入振东集团，历任办公室主任、工会主席；2008年起任公司副总经理至今。
    李明花女士，参见本节“1.董事会成员”。
    宁潞宏先生，1971年4月生，中国国籍，无境外居留权，专科学历，现任公司副总经理兼董事会秘书。
宁先生多年来在本公司从事区域药品销售管理实践工作，拥有较强的药品销售经验和业务能力，历任公司
前身山西金晶药业有限公司重庆办事处主任；山西莱克医药有限公司西南大区副总经理；山西振东制药股
份有限公司海南省区经理、广东省区经理、两广大区经理、董事会办公室主任。2013年1月至今任公司副
总经理，兼任董事会秘书。
     赵燕红女士，1984年2月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，会计师，注册财务管理师。2005
年11月至2011年2月任职于海信（南京）电器有限公司，历任材料会计、财务综合会计、成本会计、成本
主管；2011年3月起任公司计划经理、财务副总监，2012年2月起任公司财务总监。
     马士锋先生，1974年8月出生，中国国籍，无境外居留权，北京大学EMBA，长期致力于OTC和处方药
营销、精细化招商等系统性管理，以及产品市场准入体系的建设，拥有丰富的医药产品规划与营销管理经
验。2003年起，负责山西振东制药股份有限公司华东大区处方药市场销售管理工作；2010年担任山西振东
泰盛制药有限公司副总经理、营销总监；2014年至今担任山西振东制药股份有限公司营销总监。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                  在股东单位                                  在股东单位是否领
任职人员姓名              股东单位名称                         任期起始日期    任期终止日期
                                                  担任的职务                                       取报酬津贴
                                                               1993 年 10 月
李安平         山西振东实业集团有限公司           董事长                                      否
                                                               01 日
                                                  计划财务部 1996 年 01 月
李仁虎         山西振东实业集团有限公司                                                       否
                                                  经理         01 日
李鹏           常州京江博翔投资中心（有限合伙）   执行事务合 2014 年 05 月                    是
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   伙人委派代 05 日
                                                   表
               1、李安平自 1993 年 10 月至今任振东集团董事长；2、李仁虎自 1996 年加入振东集团以来，长期负责集团
在股东单位任 财务工作，历任计划财务部主管会计、经理等职。3、李鹏自 2014 年 5 月在中植资本管理有限公司任职，
职情况的说明 目前任中植资本管理有限公司健康产业投资部总经理，常州京江博翔投资中心（有限合伙）执行事务合伙
               人委派代表。
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
    公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司承担职务的董事、监
事、高级管理人员报酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴依据股东大会决议支付，
独立董事会务费据实报销。董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会实施细
则》等规定，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。公司董事、监事和高级管理人员
薪酬已按年度薪酬计划支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                          单位：万元
                                                                                从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名                职务           性别          年龄         任职状态
                                                                                  前报酬总额           方获取报酬
李安平              董事长           男                        55 现任                    71.77 否
                    副董事长、副总
董迷柱                               男                        59 现任                    55.72 否
                    经理
刘近荣              董事             男                        60 现任                    65.28 否
李明花              董事、副总经理 女                          52 现任                    49.64 否
王智民              董事             男                        53 现任                          7否
李细海              董事             男                        56 现任                         30 否
李鹏                董事             男                        38 现任                          0否
余春宏              独立董事         男                        58 现任                          7否
宋瑞霖              独立董事         男                        55 现任                          7否
宋瑞卿              独立董事         男                        55 现任                          7否
杜冠华              独立董事         男                        61 现任                          7否
李仁虎              监事             男                        54 现任                    56.88 否
金志祥              监事             男                        60 现任                         27 否
王利青              监事             女                        36 现任                         14 否
                                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
李志旭                 副总经理           男                                       54 现任                              41.67 否
宁潞宏                 董秘、副总经理 男                                           46 现任                              38.04 否
赵燕红                 财务总监           女                                       33 现任                                 25.1 否
马士锋                 营销副总经理       男                                       43 现任                              80.01 否
       合计                  --                     --                    --                     --                    590.11              --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                            单位：股
                                                         报告期内                                              报告期新 限制性股
                           报告期内 报告期内                           报告期末 期初持有 本期已解                                          期末持有
                                                         已行权股                                              授予限制 票的授予
   姓名         职务       可行权股 已行权股                          市价（元/ 限制性股 锁股份数                                          限制性股
                                                         数行权价                                              性股票数 价格（元/
                              数               数                       股）        票数量            量                                    票数量
                                                         格（元/股）                                              量         股）
              副董事长、
董迷柱                                0             0             0        19.58             0             0     500,000             7.4        500,000
              副总经理
刘近荣        董事                    0             0             0        19.58             0             0     200,000             7.4        200,000
李明花        董事                    0             0             0        19.58             0             0     500,000             7.4        500,000
李志旭        副总经理                0             0             0        19.58             0             0     200,000             7.4        200,000
              董秘、副总
宁潞宏                                0             0             0        19.58             0             0     200,000             7.4        200,000
              经理
赵燕红        财务总监                0             0             0        19.58             0             0     200,000             7.4        200,000
              营销副总
马士锋                                0             0             0        19.58             0             0     500,000             7.4        500,000
              经理
合计              --                  0             0        --           --                 0             0 2,300,000          --         2,300,000
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）                                                                                                                        1,739
主要子公司在职员工的数量（人）                                                                                                                    2,303
在职员工的数量合计（人）                                                                                                                          4,042
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                                                                      4,042
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                                       专业构成
                            专业构成类别                                                              专业构成人数（人）
生产人员                                                                                                                                          1,431
销售人员                                                                                                                                          1,952
                                                              山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
技术人员
财务人员
行政人员
合计                                                                                                4,042
                                             教育程度
教育程度类别                                     数量（人）
硕士以上
本科
专科                                                                                                2,019
高中以下
合计                                                                                                4,042
2、薪酬政策
    报告期内，公司继续完善并推行“三档九级”薪酬制度，强化人事考核和工资调整制度，体现“能者多劳、
多劳多得”的分配原则。公司全员以利润为核心，形成“目标+过程+素质”的考核体系，从高管到员工，工
资均与利润挂钩，同时加强工作职责、本岗任务的监督考核，做到“能者上庸者下”，极大地挖掘了员工的
潜力。
3、培训计划
      改革创新培育人才。创新人才培育机制，给员工提供施展才能的平台，人才就会脱颖而出。去年我们
在“岗位竞聘、轮讲轮训、轮流主持”等模式发现人才的基础上，一是创新了“活动炼才”：通过“成本测算”、
“规划计划”等专题活动为员工提供锻炼成才的平台，让大家相互借鉴、相互学习，鞭策奋进；二是深化了“导
师制育才”：振东商学院第二届“导师制”学员顺利毕业，一大批年轻人迅速走上了管理岗位，他们将锻炼成
长为复合型管理通才。2016年是人才提拨、调岗人数最多、质量最高、效果最好的一年，这种“选才、炼
才、育才”的模式是我们建功立业、创造奇迹的根本保障。
      学院模式逐渐成型。在企业商学院模式框架下，各系教研室工作有了实质性进展，各专业教研室和课
题研究小组从工作中总结，在实践中提炼，积极对内、对外投稿，全年共有31位学员以第一作者身份向《企
业管理》、《中国药学杂志》、《中国保健营养》等国家核心期刊发表专业论文96篇。极大地提升了振东
商学院的美誉度。
      校企合作层次提升。积极开展校企合作，整体提升员工素质。采取“走出去引进来”方式，输送公司中
高管到长江、中欧、北大、清华等知名院校进修深造；与天津理工大学合办学位提升班，提高员工学历层
次；与山西大学、山西财大开展科研、管理等学术研究，探索出一条校企联合、学践融合之路，特别是与
山西财大合办的“振东管理大讲堂”已成为山西企业管理培训的一面旗帜。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的要求，
不断完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，进一步提高公司治理水平，维护公司及全体股东利益。
截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的
要求。
    1、关于股东与股东大会
    公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法规制度的要求，规范地召集、召开股东大会，平等对
待所有股东，尤其保证中小股东享有同等的地位，为广大股东参与股东大会提供便利，使其充分行使自己
的权利。
    2、关于公司与控股股东
    公司控股股东、实际控制人依法行使其权力并承担相应义务，没有超越股东大会、董事会直接或间接
干预公司的决策和经营活动。同时，公司具有独立的业务和经营系统，拥有自主决策能力，在业务、人员、
资产、机构、财务上独立于控股股东、实际控制人。报告期内，公司没有向控股股东、实际控制人提供担
保，不存在向控股股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理不规范的情况。
    3、关于董事与董事会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》规定的选聘程序选举董事，董事会人
数、人员结构符合法律法规的要求。公司董事会设11名董事，其中独立董事4名，各位董事能够依据《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司董事会议事规则》、《公司独立董事制度》等开展
工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
    4、关于监事与监事会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定选举监事、推荐职工监事，监
事会的人数及结构符合法律法规的要求。公司监事会设监事3名，其中职工监事代表1名，各位监事能够按
照《公司章程》、《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务
状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
    5、关于绩效评价与激励约束机制
    公司董事会下设的薪酬和考核委员会负责对公司的董事、监事和高级管理人员进行绩效评价。公司制
订了《薪酬与考核委员会工作细则》，进一步完善了董事、监事、高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，
将工作绩效与其收入直接挂钩。董事、监事、高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
    6、关于信息披露与透明度
    公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理制度》等的规定，认真履行信息披露
义务。公司指定董事会秘书专职负责信息披露工作，并负责接待投资者来访和咨询及投资者关系管理，设
立公司证券部并配备专职人员负责信息披露日常事务，并指定巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）为
公司信息披露的指定网站，及时、准确、公平、完整地披露有关公司信息，确保公司全体股东和投资者能
够公平获得信息，持续提高公司透明度。
    7、关于相关利益者
    公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，努力实现社会、股东、
公司、员工等各方利益的均衡，坚持与相关利益者互利共赢的原则，共同推动公司持续、稳健发展。同时，
                                                                 山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司不断学习先进投资者关系管理经验，进一步规范公司投资者关系管理工作，提高公司治理水平和透明
度，增强保护投资者权益的意识，切实做好投资者管理的工作。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
    公司在业务、人员、资产、机构、财务方面具备充分的独立性，与控股股东之间严格划分，不存在依
赖控股股东开展业务或人员、资产、机构、财务相交叉的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型     投资者参与比例       召开日期            披露日期              披露索引
                                                                                               公告编号：
                                                                                               2016-015；公告名
第一次临时股东大                                                                               称：2016 年第一次
                    临时股东大会              59.98% 2016 年 02 月 25 日 2016 年 02 月 25 日
会                                                                                             临时股东大会决议；
                                                                                               披露网站：巨潮资讯
                                                                                               网
                                                                                               公告编号：
                                                                                               2016-050；公告名
2015 年度股东大会 年度股东大会                58.38% 2016 年 05 月 20 日 2016 年 05 月 20 日 称：2015 年度股东
                                                                                               大会决议；披露网
                                                                                               站：巨潮资讯网
                                                                                               公告编号：
                                                                                               2016-103；公告名
第二次临时股东大                                                                               称：2016 年第二次
                    临时股东大会              55.94% 2016 年 09 月 26 日 2016 年 09 月 26 日
会                                                                                             临时股东大会决议；
                                                                                               披露网站：巨潮资讯
                                                                                               网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
                                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                独立董事出席董事会情况
                    本报告期应参加                         以通讯方式参加                                  是否连续两次未
     独立董事姓名                       现场出席次数                        委托出席次数       缺席次数
                      董事会次数                                次数                                        亲自参加会议
宋瑞霖                             16                  1               15                  0              0否
杜冠华                             16                  0               15                  1              0否
余春宏                             16                  1               15                  0              0否
宋瑞卿                             16                  1               15                  0              0否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
    报告期内，独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》
和《独立董事制度》开展工作，了解国家经济形势，掌握行业政策动态，熟悉公司经营运行，关注新闻媒
介的宣传报道，对公司重大决策、管理体系、财务监督、内部控制等方面提出了很多宝贵的专业性建议，
并深入探讨公司经营发展中面临的问题与风险。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
    公司第三届董事会下设战略与发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门
委员会。
    1、董事会下设战略与发展委员会的履职情况
    李安平先生为第三届董事会的战略与发展委员会召集人，宋瑞霖先生、宋瑞卿先生为董事会战略与发
展委员会委员。报告期内，战略委员会依照相关法规，履行了相关的职责，对董事会批准的并购重组、基
地建设、生产经营项目及影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议。
    2、董事会审计委员会的履职情况
    余春宏先生为第三届董事会的审计委员会召集人，杜冠华先生、李明花女士为董事会审计委员会委员。
报告期内，根据公司《董事会审计委员会工作细则》的规定，审计委员会充分发挥了审核与监督作用，主
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
要负责公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作，尤其是对公司定期财务报告、内部
审计工作、募集资金使用情况、控股股东及关联方资金占用等事项进行审议。
    3、董事会薪酬与考核委员会的履职情况
    宋瑞卿先生为第三届董事会薪酬与考核委员会召集人，余春宏先生、董迷柱先生为董事会薪酬与考核
委员会委员。报告期内，薪酬与考核委员会依照相关法规勤勉履行职责，对股权激励对象的资格进行审查，
对公司高管的薪酬政策与方案进行了审核。
    4、董事会提名委员会的履职情况
    宋瑞霖先生为第三届董事会提名委员会召集人，李安平先生、宋瑞卿先生为董事会提名委员会委员。
报告期内，提名委员会按照相关法律法规、公司章程及《董事会提名委员会工作细则》等规定，认真履行
职责，持续研究并关注公司对高级管理人员的需求情况，充分研究董事、高级管理人员的考核标准和程序，
对候选人进行考核、审查并提出建议，确保现任董事、高管成员具有公司目前及未来发展所需能力及特质。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
      报告期内，公司建立了科学、完善的高级管理人员绩效考核体系和薪酬管理制度。公司采用“三档九
级”薪酬制度，不断强化人事考核和工资调整制度。公司以利润为考核核心，形成“目标+过程+素质”的考
核体系，高管的工资与利润挂钩，同时加强工作职责、本岗任务的监督考核。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2017 年 04 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引         《内部控制自我评价报告》 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
               类别                                  财务报告                           非财务报告
                                     A、重大缺陷 ①董事、监事和高级管理人 A、重大缺陷 ①公司缺乏民主决策程
定性标准
                                     员舞弊并给公司造成损失；②对已经公告 序； ②公司决策程序不当导致重大失
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               的财务报告出现的重大差错进行错报更      误； ③公司违反国家法律法规并受到
                               正；③当期财务报告存在重大错报，而内 重大处罚； ④公司董事、监事、高级
                               部控制在运行过程中未能发现该错报；④ 管理人员及主要技术人发生非正常重
                               审计委员会以及内部审计部门对财务报告 大变化； ⑤媒体频现恶性负面新闻，
                               内部控制监督无效； ⑤会计师事务所对财 涉及面广且负面影响一直未能消除，或
                               务报告出具无法表示意见或否定意见；⑥ 者负面新闻虽然只波及局部区域但已
                               会计师事务所出具内部控制无法表示意见 对股票价格造成异动； ⑥公司重要业
                               的鉴证报告。 B、重要缺陷 ①董事、监 务缺乏制度控制或制度体系失效； ⑦
                               事和高级管理人员舞弊，但未给公司造成 公司内部控制重大或重要缺陷未得到
                               损失； ②未依照公认会计准则选择和应用 整改；⑧公司遭受证监会行政处罚或证
                               会计政策； ③未建立反舞弊程序和控制措 券交易所公开谴责。 B、重要缺陷 ①
                               施； ④对于非常规或特殊交易的账务处理 公司民主决策程序存在但不够完善；②
                               没有建立相应的控制机制或没有实施； ⑤ 公司决策程序不当导致出现一般失误；
                               对于期末财务报告过程的控制存在一项或 ③公司重要业务制度或系统存在缺陷；
                               多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 ④公司违反国家法律法规并受到较大
                               达到真实、准确的目标。 C、一般缺陷 ① 处罚；⑤公司关键岗位业务人员流失严
                               公司决策程序效率不高； ②公司人员违反 重； ⑥媒体出现负面新闻，波及局部
                               内部规章，但未形成损失； ③公司一般岗 区域，影响较大但未造成股价异动； ⑦
                               位业务人员流失严重； ④媒体出现负面新 公司遭受证券交易所通报批评； ⑧公
                               闻，但影响不大，未造成股价异动；⑤公 司内部控制重要或一般缺陷未得到整
                               司一般业务制度或系统存在缺陷； ⑥公司 改。 C、一般缺陷 ①公司决策程序效
                               一般缺陷未得到整改； ⑦公司存在除上述 率不高；②公司人员违反内部规章，但
                               之外的其他缺陷。                        未形成损失； ③公司一般岗位业务人
                                                                       员流失严重；④媒体出现负面新闻，但
                                                                       影响不大，未造成股价异动；⑤公司一
                                                                       般业务制度或系统存在缺陷； ⑥公司
                                                                       一般缺陷未得到整改； ⑦公司存在除
                                                                       上述之外的其他缺陷。
                               A、利润总额潜在错报： ①一般缺陷：错
                               报<利润总额的 3%； ②重要缺陷：利润总
                               额的 3%≤错报<利润总额的 5%； ③重大
                               缺陷：错报≥利润总额的 5%。 B、资产总
                                                                       直接财产损失金额： A、一般缺陷：
                               额潜在错报： ①一般缺陷：错报<资产总
                                                                       损失<利润总额的 3%； B、重要缺陷：
                               额的 1%； ②重要缺陷：资产总额的 1%≤
定量标准                                                               利润总额的 3% ≤损失＜利润总额的
                               错报<资产总额的 3%； ③重大缺陷：错报
                                                                      5%； C、重大缺陷：损失≥利润总额的
                               ≥资产总额的 3%。 C、经营收入潜在错报：
                                                                      5%。
                               ①一般缺陷：错报<经营收入的 3%； ②重
                               要缺陷：经营收入的 3%≤错报<资产总额
                               的 5%； ③重大缺陷：错报≥经营收入的
                               5%。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
                                       内部控制鉴证报告中的审议意见段
     我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重
大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况           披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 04 月 26 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控鉴证报告意见类型           标准的无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷     否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
                                                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                             第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                              标准的无保留意见
审计报告签署日期                          2017 年 04 月 24 日
审计机构名称                              中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                              CAC 证审字[2017]0385 号
注册会计师姓名                            杨敏兰、刘志民
                                     审计报告正文
                         审       计          报           告
                                                           CAC证审字[2017]0385号
山西振东制药股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的山西振东制药股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016
年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
               中审华会计师事务所                          中国注册会计师：杨敏兰
                 （特殊普通合伙）
                  中国天津                                 中国注册会计师：刘志民
                                                           2017年4月24日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
                                     2016 年 12 月 31 日
                                                                                                 单位：元
                 项目                  期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                       586,864,699.65                          309,545,617.52
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
                                                    69,860,477.76
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                        68,897,960.98                           38,685,522.31
    应收账款                                      1,200,850,739.78                         772,194,155.77
    预付款项                                       219,652,797.60                          110,211,430.49
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    应收利息                                                            603,514.25
    应收股利
    其他应收款                 91,855,887.69                          79,011,339.46
    买入返售金融资产
    存货                      406,557,901.05                         413,858,417.75
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产       1,337,523.48
    其他流动资产              105,732,516.18                          18,746,086.33
流动资产合计                 2,751,610,504.17                      1,742,856,083.88
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产           12,000,000.00                          12,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款                   1,144,740.77                           975,951.80
    长期股权投资                  978,938.55
    投资性房地产               24,787,106.32
    固定资产                 1,071,280,277.47                      1,014,622,235.88
    在建工程                   64,006,059.16                          92,277,244.74
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产               1,645,387.23                          1,645,387.23
    油气资产
    无形资产                  349,948,441.84                         320,056,936.83
    开发支出                   21,854,978.89                          15,726,924.97
    商誉                     2,507,112,663.66                        193,233,677.33
    长期待摊费用               28,989,284.80                          16,125,358.45
    递延所得税资产             32,889,207.95                          21,198,379.43
    其他非流动资产               6,468,073.93                        639,735,618.62
非流动资产合计               4,123,105,160.57                      2,327,597,715.28
资产总计                     6,874,715,664.74                      4,070,453,799.16
流动负债：
    短期借款                  237,000,000.00                         545,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        117,242,894.48                         277,735,500.00
    应付账款                        233,079,567.78                         245,487,107.38
    预收款项                        117,402,321.12                          60,423,388.53
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     63,619,320.25                          50,549,210.18
    应交税费                        138,688,135.03                          68,448,279.62
    应付利息                            276,291.67                           1,471,970.92
    应付股利                           4,952,272.81                           334,342.00
    其他应付款                      318,131,523.25                         575,494,325.93
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债           43,016,067.58                          44,904,486.48
    其他流动负债
流动负债合计                       1,273,408,393.97                      1,869,848,611.04
非流动负债：
    长期借款                         39,048,983.80                          59,783,095.20
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款                      165,000,000.00                          13,500,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                          344,500.00
    预计负债                         31,670,000.00                          31,670,000.00
    递延收益                         86,936,827.10                          65,214,709.35
    递延所得税负债                     6,623,213.91
    其他非流动负债
                                                                 山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
非流动负债合计                                          329,623,524.81                           170,167,804.55
负债合计                                               1,603,031,918.78                         2,040,016,415.59
所有者权益：
    股本                                                519,779,330.00                           288,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                           4,324,918,478.13                         1,277,760,785.10
    减：库存股                                           58,021,727.19
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             84,236,790.39                            78,595,984.44
    一般风险准备
    未分配利润                                          375,209,472.10                           350,586,344.23
归属于母公司所有者权益合计                             5,246,122,343.43                         1,994,943,113.77
    少数股东权益                                         25,561,402.53                            35,494,269.80
所有者权益合计                                         5,271,683,745.96                         2,030,437,383.57
负债和所有者权益总计                                   6,874,715,664.74                         4,070,453,799.16
法定代表人：李安平                 主管会计工作负责人：赵燕红                        会计机构负责人：赵燕红
2、母公司资产负债表
                                                                                                        单位：元
                 项目                       期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                            171,517,541.32                           201,546,903.37
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                             17,680,365.02                            26,061,034.43
    应收账款                                            523,359,514.32                           362,501,840.54
    预付款项                                             85,192,316.71                            41,866,121.95
    应收利息                                                                                         603,514.25
    应收股利
    其他应收款                                         1,141,648,585.72                          810,061,385.84
                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    存货                             31,388,743.71                          27,996,254.71
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产             1,337,523.48
    其他流动资产                     40,150,000.00
流动资产合计                       2,012,274,590.28                      1,470,637,055.09
非流动资产：
    可供出售金融资产                 12,000,000.00                          12,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   3,578,268,144.47                        763,459,211.62
    投资性房地产
    固定资产                        250,045,237.08                         265,654,905.74
    在建工程                           3,038,917.54                          6,399,914.11
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        105,150,937.25                         108,736,652.51
    开发支出                           9,591,538.12                          6,244,989.58
    商誉
    长期待摊费用                     13,073,467.42                          11,068,455.81
    递延所得税资产                   20,419,340.34                          11,044,649.17
    其他非流动资产                     1,934,000.00                        636,115,495.28
非流动资产合计                     3,993,521,582.22                      1,820,724,273.82
资产总计                           6,005,796,172.50                      3,291,361,328.91
流动负债：
    短期借款                        215,000,000.00                         430,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        111,442,894.48                         272,042,500.00
    应付账款                         28,300,290.53                          31,358,918.92
    预收款项                         20,981,609.86                           2,002,857.54
    应付职工薪酬                     48,899,651.31                          37,020,183.63
                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    应交税费                   51,638,011.38                          40,456,637.82
    应付利息                      247,291.67                           1,191,300.92
    应付股利                     4,952,272.81                           334,342.00
    其他应付款                554,769,082.55                         575,958,216.09
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债       6,500,000.00                         28,237,819.81
    其他流动负债
流动负债合计                 1,042,731,104.59                      1,418,602,776.73
非流动负债：
    长期借款                                                          26,449,761.87
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款                 10,500,000.00                           6,000,000.00
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                    344,500.00
    预计负债
    递延收益                   22,009,909.00                          14,621,500.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                 32,854,409.00                          47,071,261.87
负债合计                     1,075,585,513.59                      1,465,674,038.60
所有者权益：
    股本                      519,779,330.00                         288,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                 4,324,371,198.93                      1,277,213,505.90
    减：库存股                 58,021,727.19
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                   65,518,084.16                          59,877,278.21
    未分配利润                 78,563,773.01                         200,596,506.20
所有者权益合计               4,930,210,658.91                      1,825,687,290.31
                                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
负债和所有者权益总计                             6,005,796,172.50                        3,291,361,328.91
3、合并利润表
                                                                                                   单位：元
                 项目                    本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                                   3,282,999,975.86                        2,262,093,088.98
    其中：营业收入                               3,282,999,975.86                        2,262,093,088.98
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                   3,077,129,424.05                        2,219,271,455.35
    其中：营业成本                               1,825,103,843.17                        1,229,237,315.73
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                  34,432,772.55                          17,958,295.30
           销售费用                                   862,812,286.89                         681,723,699.43
           管理费用                                   289,085,134.00                         222,572,000.41
           财务费用                                    30,568,507.41                          33,269,862.74
           资产减值损失                                35,126,880.03                          34,510,281.74
    加：公允价值变动收益（损失以
                                                         260,477.76
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                        1,171,639.35
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    207,302,668.92                          42,821,633.63
    加：营业外收入                                     28,365,439.24                          28,258,639.55
         其中：非流动资产处置利得                        137,339.72                             949,627.04
    减：营业外支出                                      2,464,212.06                           2,322,790.57
                                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    其中：非流动资产处置损失            533,544.30                           270,986.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   233,203,896.10                        68,757,482.61
    减：所得税费用                        40,072,842.86                        13,591,563.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       193,131,053.24                        55,165,919.20
    归属于母公司所有者的净利润           203,063,920.51                        64,646,180.07
    少数股东损益                          -9,932,867.27                        -9,480,260.87
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效
部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                         193,131,053.24                        55,165,919.20
    归属于母公司所有者的综合收益
                                         203,063,920.51                        64,646,180.07
总额
    归属于少数股东的综合收益总额          -9,932,867.27                        -9,480,260.87
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                          0.5558                               0.2245
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    （二）稀释每股收益                                              0.5558                                 0.2245
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：97,529,407.50 元，上期被合并方实现的净利润为：
161,687,182.27 元。
法定代表人：李安平                    主管会计工作负责人：赵燕红                        会计机构负责人：赵燕红
4、母公司利润表
                                                                                                          单位：元
                 项目                          本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                                881,393,071.49                          761,120,629.32
    减：营业成本                                             94,395,960.09                           85,717,582.30
         税金及附加                                          17,812,819.59                           11,803,555.58
         销售费用                                           544,786,869.33                          472,021,610.41
         管理费用                                           142,256,365.79                          103,427,198.80
         财务费用                                            12,529,912.46                           15,936,279.20
         资产减值损失                                         9,761,869.57                           16,413,215.39
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                               322,951.19
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                           60,172,225.85                           55,801,187.64
    加：营业外收入                                            5,144,232.00                            9,534,720.15
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                            1,119,996.36                            1,763,832.28
         其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                             64,196,461.49                           63,572,075.51
列）
    减：所得税费用                                            7,788,402.04                            8,031,189.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                           56,408,059.45                           55,540,885.95
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 56,408,059.45                          55,540,885.95
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                             单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            3,725,859,995.24                       2,435,721,069.49
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
                                              山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金     33,926,485.06                          60,803,201.28
经营活动现金流入小计                3,759,786,480.30                      2,496,524,270.77
     购买商品、接受劳务支付的现金   2,269,334,697.74                      1,245,413,555.21
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     293,128,871.58                         231,023,025.70
金
     支付的各项税费                  276,488,182.64                         187,958,766.44
     支付其他与经营活动有关的现金    965,554,792.17                         680,284,461.95
经营活动现金流出小计                3,804,506,544.13                      2,344,679,809.30
经营活动产生的现金流量净额            -44,720,063.83                        151,844,461.47
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金              440,050,000.00
     取得投资收益收到的现金             1,206,620.80
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金     53,919,696.22
投资活动现金流入小计                 495,176,317.02
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     146,811,281.16                          46,917,901.64
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  440,656,000.00                         629,180,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 587,467,281.16                         676,097,901.64
                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额                       -92,290,964.14                       -676,097,901.64
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                          833,155,983.25                            5,145,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
     取得借款收到的现金                          689,200,000.00                          731,290,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                168,913,423.80                          508,441,751.91
筹资活动现金流入小计                         1,691,269,407.05                        1,244,876,751.91
     偿还债务支付的现金                          876,503,331.08                          430,462,869.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 200,423,009.43                           88,417,891.07
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                149,132,837.03                          229,732,797.17
筹资活动现金流出小计                         1,226,059,177.54                            748,613,557.24
筹资活动产生的现金流量净额                       465,210,229.51                          496,263,194.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     328,199,201.54                          -27,990,245.50
     加：期初现金及现金等价物余额                167,458,617.52                          195,448,863.02
六、期末现金及现金等价物余额                     495,657,819.06                          167,458,617.52
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,039,150,200.59                            804,919,871.06
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 68,292,057.34                          217,820,290.43
经营活动现金流入小计                         1,107,442,257.93                        1,022,740,161.49
     购买商品、接受劳务支付的现金                187,460,600.36                           49,274,483.07
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 146,690,844.87                          122,899,347.85
金
     支付的各项税费                              157,316,102.25                          118,634,458.67
                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    支付其他与经营活动有关的现金    951,590,734.97                         445,623,223.12
经营活动现金流出小计               1,443,058,282.45                        736,431,512.71
经营活动产生的现金流量净额         -335,616,024.52                         286,308,648.78
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金              120,000,000.00
    取得投资收益收到的现金              344,012.64
    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                120,344,012.64
    购建固定资产、无形资产和其他
                                       9,278,265.49                         10,988,991.77
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  167,870,000.00                         636,960,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                177,148,265.49                         647,948,991.77
投资活动产生的现金流量净额           -56,804,252.85                       -647,948,991.77
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金              833,155,983.25
    取得借款收到的现金              415,000,000.00                         566,290,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金    148,044,000.00                         508,441,751.91
筹资活动现金流入小计               1,396,199,983.25                      1,074,731,751.91
    偿还债务支付的现金              665,368,382.46                         430,462,869.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    189,246,685.47                          80,701,232.42
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金    128,156,413.23                         224,039,797.17
筹资活动现金流出小计                982,771,481.16                         735,203,898.59
筹资活动产生的现金流量净额          413,428,502.09                         339,527,853.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额         21,008,224.72                         -22,112,489.67
    加：期初现金及现金等价物余额     65,152,903.37                          87,265,393.04
                                                                               山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额                                           86,161,128.09                                  65,152,903.37
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                        本期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                             所有者
       项目                   其他权益工具                                                                          少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                             权益合
                    股本     优先 永续                                                                              东权益
                                         其他    积        存股      合收益    备       积       险准备    利润                计
                             股    债
                    288,00                      1,277,7                                                                      2,030,4
                                                                                       78,595,            350,586 35,494,
一、上年期末余额 0,000.                         60,785.                                                                      37,383.
                                                                                       984.44             ,344.23 269.80
                       00                             10
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    288,00                      1,277,7                                                                      2,030,4
                                                                                       78,595,            350,586 35,494,
二、本年期初余额 0,000.                         60,785.                                                                      37,383.
                                                                                       984.44             ,344.23 269.80
                       00                             10
三、本期增减变动 231,77                         3,047,1                                                                      3,241,2
                                                           58,021,                     5,640,8            24,623, -9,932,8
金额（减少以“－” 9,330.                       57,693.                                                                      46,362.
                                                           727.19                       05.95              127.87    67.27
号填列）               00                             03
（一）综合收益总                                                                                          203,063 -9,932,8 193,131
额                                                                                                        ,920.51    67.27 ,053.24
                    232,20                      3,049,6                                                                      3,281,8
（二）所有者投入
                    9,330.                      59,460.                                                                      68,790.
和减少资本
                       00                             68
                    85,003                      1,148,1                                                                      1,233,1
1．股东投入的普
                    ,491.0                      52,492.                                                                      55,983.
通股
                        0                             25
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 147,20                          1,869,5                                                                      2,016,7
所有者权益的金      5,839.                      14,155.                                                                      19,994.
                                                                               山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
额                    00                              30
                                               31,992,                                                                       31,992,
4．其他
                                                813.13                                                                        813.13
                                                                                                        -178,44              -172,79
                                                                                     5,640,8
（三）利润分配                                                                                          0,792.6              9,986.6
                                                                                       05.95
                                                                                                                4
                                                                                     5,640,8            -5,640,8
1．提取盈余公积
                                                                                       05.95              05.95
2．提取一般风险
准备
                                                                                                        -172,79              -172,79
3．对所有者（或
                                                                                                        9,986.6              9,986.6
股东）的分配
                                                                                                                9
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                   -430,0                      -2,501,7 58,021,                                                              -60,953,
（六）其他
                    00.00                        67.65 727.19                                                                 494.84
                   519,77                      4,324,9                                                                       5,271,6
                                                           58,021,                   84,236,            375,209 25,561,
四、本期期末余额 9,330.                        18,478.                                                                       83,745.
                                                           727.19                     790.39            ,472.10 402.53
                      00                              13
上期金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                        上期
                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                             所有者
       项目                  其他权益工具                                                                           少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                              权益合
                   股本     优先 永续                                                                               东权益
                                        其他     积        存股      合收益    备      积      险准备    利润                  计
                            股    债
                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                     288,00   1,277,7                                           1,970,1
                                              73,041,        320,294 11,009,
一、上年期末余额 0,000.       60,785.                                           06,464.
                                               895.84        ,252.76 530.67
                        00        10
     加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
          其他
                     288,00   1,277,7                                           1,970,1
                                              73,041,        320,294 11,009,
二、本年期初余额 0,000.       60,785.                                           06,464.
                                               895.84        ,252.76 530.67
                        00        10
三、本期增减变动
                                              5,554,0        30,292, 24,484, 60,330,
金额（减少以“－”
                                                88.60         091.47 739.13 919.20
号填列）
（一）综合收益总                                             64,646, -9,480, 55,165,
额                                                            180.07 260.87 919.20
（二）所有者投入                                                        33,965, 33,965,
和减少资本                                                              000.00 000.00
1．股东投入的普                                                         33,965, 33,965,
通股                                                                    000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                              5,554,0        -34,354,          -28,800,
（三）利润分配
                                                88.60         088.60            000.00
                                              5,554,0        -5,554,0
1．提取盈余公积
                                                88.60          88.60
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                              -28,800,          -28,800,
股东）的分配                                                  000.00            000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
                                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     288,00                        1,277,7                                                                    2,030,4
                                                                                          78,595,       350,586 35,494,
四、本期期末余额 0,000.                            60,785.                                                                    37,383.
                                                                                          984.44         ,344.23 269.80
                         00                            10
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                           本期
       项目                         其他权益工具                       减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                      股       收益                          利润        益合计
                     288,000,                            1,277,213                                   59,877,27 200,596 1,825,687
一、上年期末余额
                      000.00                                 ,505.90                                      8.21 ,506.20        ,290.31
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     288,000,                            1,277,213                                   59,877,27 200,596 1,825,687
二、本年期初余额
                      000.00                                 ,505.90                                      8.21 ,506.20        ,290.31
三、本期增减变动                                                                                                 -122,03
                     231,779,                            3,047,157 58,021,72                         5,640,805              3,104,523
金额（减少以“－”                                                                                               2,733.1
                      330.00                                 ,693.03       7.19                            .95                ,368.60
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                 56,408, 56,408,05
额                                                                                                               059.45          9.45
（二）所有者投入 232,209,                                3,049,659                                                          3,281,868
和减少资本            330.00                                 ,460.68                                                          ,790.68
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
1．股东投入的普 85,003,4                     1,148,152                                                     1,233,155
通股                 91.00                     ,492.25                                                       ,983.25
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                   147,205,                  1,869,514                                                     2,016,719
所有者权益的金
                    839.00                     ,155.30                                                       ,994.30
额
                                             31,992,81                                                     31,992,81
4．其他
                                                  3.13                                                          3.13
                                                                                                 -178,44
                                                                                     5,640,805             -172,799,
（三）利润分配                                                                                   0,792.6
                                                                                           .95               986.69
                                                                                     5,640,805 -5,640,8
1．提取盈余公积
                                                                                           .95    05.95
                                                                                                 -172,79
2．对所有者（或                                                                                            -172,799,
                                                                                                 9,986.6
股东）的分配                                                                                                 986.69
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                   -430,00                   -2,501,76 58,021,72                                           -60,953,4
（六）其他
                       0.00                       7.65      7.19                                              94.84
                   519,779,                  4,324,371 58,021,72                     65,518,08 78,563, 4,930,210
四、本期期末余额
                    330.00                     ,198.93      7.19                          4.16   773.01      ,658.91
上期金额
                                                                                                            单位：元
                                                           上期
       项目
                    股本      其他权益工具   资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                优先股 永续债   其他               股    收益                          利润     益合计
                     288,000,                          1,277,213                          54,323,18 179,409 1,798,946
一、上年期末余额
                      000.00                             ,505.90                               9.61 ,708.85      ,404.36
     加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          其他
                     288,000,                          1,277,213                          54,323,18 179,409 1,798,946
二、本年期初余额
                      000.00                             ,505.90                               9.61 ,708.85      ,404.36
三、本期增减变动
                                                                                          5,554,088 21,186, 26,740,88
金额（减少以“－”
                                                                                                .60 797.35         5.95
号填列）
（一）综合收益总                                                                                      55,540, 55,540,88
额                                                                                                     885.95      5.95
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                          5,554,088 -34,354, -28,800,0
（三）利润分配
                                                                                                .60 088.60        00.00
                                                                                          5,554,088 -5,554,0
1．提取盈余公积
                                                                                                .60     88.60
2．对所有者（或                                                                                       -28,800, -28,800,0
股东）的分配                                                                                           000.00     00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
                                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   288,000,                  1,277,213                         59,877,27 200,596 1,825,687
四、本期期末余额
                    000.00                     ,505.90                              8.21 ,506.20   ,290.31
三、公司基本情况
       （一）公司简介
       公司名称：山西振东制药股份有限公司（以下简称“振东制药”、“公司”）
       注册地址：山西省长治县光明南路振东科技园
       营业期限：1995年11月15日至2025年11月14日止
       股本：人民币519,779,330.00元
       法定代表人：李安平
       （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
    公司行业性质：医药制造行业
    公司经营范围：原料药（甘草酸二铵、帕米磷酸二钠、美司钠）、抗肿瘤类原料药（比卡鲁胺、盐酸
伊立替康、盐酸托泊替康、盐酸尼莫司汀、盐酸吉西他滨、雷替曲塞、奥沙利铂、依西美坦、卡莫氟、来
曲唑、盐酸来托蒽醌、异环磷酰胺、硫酸长春地辛）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗
肿瘤药）、片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、散剂、中药提取生产制造。消杀剂
系列产品、保健品（仅限分支机构经营）、卫生用品销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易（本企业
经营产品所需的进出口业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
       （三）公司历史沿革
    振东制药系由山西振东实业集团有限公司（已于2016年1月变更为山西振东健康产业集团有限公司）
（以下简称“振东集团”）、李安平、金安祥、李仁虎、金志祥、宋建平、董迷柱、金小平、蒋瑞华、严力、
谢建龙、朱和群作为发起人，由山西振东制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。以山西振东制药有
限公司截至2008年9 月30 日经审计后的净资产进行折股，折合股本100,000,000.00元，并于2008年12月31
日经山西省长治市工商行政管理局登记成立，领取注册号为14042110000376号的企业法人营业执照。
    2009年3月2日，公司股东大会通过决议，同意韩庆志、李静对公司进行增资，增资金额分别为人民币
5,300,000.00元、2,700,000.00元，增资后公司股本为108,000,000.00 元。
    2009年第一次临时股东大会会议决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股股票36,000,000股
（股票代码：300158）。2010年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1833号文批复，同
意本公司向社会公开发行新股不超过36,000,000股。本次发行总量为36,000,000股，每股面值人民币1元，
每股发行价格为人民币38.80元。发行后总股本变更为144,000,000元。
    截至2012年5月26日，转增后公司股本增加到288,000,000元。上述股本已经利安达会计师事务所有限
公司出具利安达验字[2012]第1056号验资报告验证。
                                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    根据本公司《山西振东制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本公司本期达到行权条件，
向激励对象定向发行股票1000万股，其中预留106万股，本次授予894万股，由激励对象以授予价7.40元/股
的价格参与认购的方式，增加股本8,940,000.00元，增资方式为货币资金出资。公司变更后注册资本为人民
币296,940,000.00元。
    根据本公司第三届董事会第六次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议，并《山西振东制药股份
有限公司与李勋、李细海、马云波、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、
上海景林景途投资中心（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司拟购买北京康远制药有
限公司100%股权，向李勋等发行147,205,839股，每股13.70元，增加股本147,205,839.00元。本公司变更后
注册资本为人民币444,145,839.00元。
    根据中国证券监督管理委员会《关于核准山西振东制药股份有限公司向李勋等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2016] 835号），核准本公司本次非公开发行A股不超过73,361,910股。此
外根据本公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》以及振东制药与山西振东健康
产业集团有限公司和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签订的股份认购协议，本次非公开发行股票
76,063,491股，其中：山西振东健康产业集团有限公司出资904,549,889.25元，认购57,431,739股；常州京江
博翔投资中心（有限合伙）出资293,450,094.00元，认购18,631,752股，增加股本76,063,491.00元。公司变
更后注册资本为人民币520,209,330.00元。
    根据本公司第三届董事会第十九次会议决议，本公司审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条
件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》。本公
司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票280,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本
280,000.00元。公司变更后注册资本为人民币519,929,330.00元。
    本公司于2016 年 11 月10 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销部分已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，本公
司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票150,000股，回购价格为6.8180643元/股。
    本公司的母公司为振东集团。公司实际控制人为李安平，其直接拥有公司0.22%的表决权，并通过拥有
振东集团公司99.67%的表决权，而间接拥有公司43.79%的表决权。
    （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本公司财务报告由本公司董事会2017年4月24日批准报出。
截止2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
山西振东道地药材开发有限公司(以下简称“道地药材”)
山西振东道地党参开发有限公司（以下简称“道地党参”）
山西振东道地连翘开发有限公司（以下简称“道地连翘”）
山西振东道地苦参开发有限公司（以下简称“道地苦参”）
山西振东道地黄芪产业有限公司（以下简称“黄芪产业”）
山西振东医药物流有限公司（以下简称“医药物流”）
大同市振东仁和医药有限公司（以下简称“仁和医药”）
大同振东仁和机械有限公司（以下简称“仁和机械”）
北京振东生物科技有限公司（以下简称“生物科技”）
裕民县振东道地红花开发有限公司（以下简称“道地红花”）
山西振东百益种植科技开发有限公司（以下简称“百益种植”）
                                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
山西振东先导生物科技有限公司（以下简称“先导生物科技”）
山西振东大药房连锁有限公司（以下简称“振东大药房”）
山西振东医药有限公司（以下简称“振东医药”）
北京振东光明药物研究院有限公司（以下简称“振东研究院”）
山西振东医药贸易有限公司（以下简称“医药贸易”）
山西振东开元制药有限公司（以下简称“开元制药”）
山西振东泰盛制药有限公司（以下简称“泰盛制药”）
山西振东安特生物制药有限公司（以下简称“安特生物”）
山西安特医药销售有限公司（以下简称“安特销售”）
山西远景康业制药有限公司（以下简称“远景康业”）
瑞丽市振东盛铭投资有限公司（以下简称“振东盛铭”）
山西振东道地中药饮片科技开发有限公司（以下简称“饮片公司”）
北京康远制药有限公司（以下简称“康远制药”）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
     本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政
策执行。
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
    采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、同一控制下企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，
并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
    2、非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的
其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
值计量。
    企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
    企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以
使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
    1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分
散程度。
    2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
    3、其他合同安排产生的权利。
    4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
    当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被
投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其
拥有对被投资方的权力。
    本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当
考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本
公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
    1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
    2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
    3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中
获得代理权。
    4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
     本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当
考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投
资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公
司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例
等。
     本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，
在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
     本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列
条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方
可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
     1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投
资方的其他负债；
     2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余
现金流量相关的权利。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
    子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税
基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并
利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    1、外币业务
    外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
    2、外币财务报表的折算
    将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
    1、金融工具的分类：
     管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
     A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金
融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
     B、持有至到期投资；
     C、应收款项；
     D、可供出售金融资产；
     E、其他金融负债。
    2、金融工具的确认依据和计量标准
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
    （2）持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
     持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
     处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
     （3）应收款项
     本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
     收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
     （4）可供出售金融资产
     取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
     持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其
他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本进行后续计量。
     处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
     （5）其他金融负债
     按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③ 该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
     若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
     （1）所转移金融资产的账面价值；
     （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
     （1）终止确认部分的账面价值；
     （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
     金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
     4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
                                                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值
事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影
响进行可靠计量的事项。
    ① 持有至到期投资
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    ② 可供出售金融资产
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   单项应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   万元的应收款款项
                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
                                                   测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                   的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                   组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
合并范围内单位组合                                 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                                5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         30.00%                               30.00%
3－4 年                                                         50.00%                               50.00%
4－5 年                                                         80.00%                               80.00%
5 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                             本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减
                                             值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、
单项计提坏账准备的理由
                                             已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
                                             项等。
                                             单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
                                             值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
    1、存货的分类
    本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品、库存
商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类；
    2、存货的计价方法
    存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用五五摊销
法；包装物采用五五摊销法。
    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
    4、存货盘存制度
    存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
     1、投资成本的初始计量
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
      （1） 企业合并中形成的长期股权投资
      A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
      合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
      合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
      购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本
溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对
价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
      通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于
“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
      ① 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次
交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
      ② 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
      a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
      b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
      c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金
融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
      d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方
同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
      B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本
包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。
      购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
      通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行
权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股
权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈
余公积和未分配利润。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价
值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投
资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账
面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲
减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
    2、后续计量及损益确认
    ① 后续计量
    本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    ② 损益调整
    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
    权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，应当全额确认。
    在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安
排分为共同经营和合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为联营企业。
    4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
    ① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否
存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
    可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    ② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
                                                                 山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
    本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
均不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地
计量。
（2）折旧方法
           类别              折旧方法               折旧年限             残值率               年折旧率
房屋及建筑物          年限平均法            20-35                                      2.71-4.75
机器设备              年限平均法            10                                         9.5
运输设备              年限平均法            5
办公设备及其他        年限平均法            5
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
     融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
     1、在建工程核算原则
     在建工程按实际成本核算。
     2、在建工程结转固定资产的标准和时点
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折
旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
    3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法
    本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
    ① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确
定性；
    ③ 其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以
单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在
建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工
程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
    1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ② 借款费用已经发生；
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
    2、借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
    3、暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
    4、借款费用资本化金额的计算方法：
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
19、生物资产
      本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按
平均年限法计提折旧。
    1、消耗性生物资产
     消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
     消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
     资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
     如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。
     2、生产性生物资产
     生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、
产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费
用。
    生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物
资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
       类别                   使用寿命           预计净残值率（%）            年折旧率（%）
       连翘                     10年                                           10.00
     本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
     生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
     本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
    无形资产的计价方法
    （1）初始计量
    无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    （2）后续计量
    取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
    在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
    研究与开发支出
    本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间
不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日起转为无形资产列报。
    根据行业和公司内部研究开发项目特点，公司按规定照以下几条标准进行资本化和费用化的区分：
    （1）外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，
确认为开发支出；
    （2）公司自行立项药品开发项目的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支出；
    （3）属于药品上市后再评价的增加新适应症、改变剂型、改变给药途径、其支出予以资本化，确认
为开发支出；
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    （4）除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。
    3、无形资产减值准备原则
     对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
     ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
     ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
    ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
    ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
    无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22、长期资产减值
23、长期待摊费用
    本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的
费用。长期待摊费用按实际成本计价。
    长期待摊费用在预计受益期间直线法摊销，摊销期限一般为2-10年。
    租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建
费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）因过去事项导致现在具
有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠
估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：① 在财务报告批准报出之前本公司已确
定应支付的薪酬金额。② 该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为
本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
    本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和
当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日
将过去服务成本确认为当期费用：（1）修改设定受益计划时。（2）本公司确认相关重组费用或辞退福利
时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担；设定收益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退
福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期
薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
26、股份支付
    1、股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
     用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
     ② 以现金结算的股份支付
     以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
     在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
     2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
     本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
     在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
     3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
     涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
     ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
     结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
     ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
     本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
     本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，收入确认原则如
下：
    1、销售商品收入确认和计量原则
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入
企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
    公司以货物交付给买方，买方确认并签收相应货物，判定为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给买方。
    2、提供劳务收入确认和计量原则
    公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成
进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务
交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生
的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    3、使用费收入确认和计量原则
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    4、利息收入确认和计量原则
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
补助。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    ① 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
    资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    ② 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
    本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
    ① 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为
租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计
入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
    ② 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
       会计政策变更的内容和原因                    审批程序                                备注
根据《增值税会计处理规定》（财会
〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1
日之后发生的与增值税相关交易，影响
资产、负债等金额的，按该规定调整。 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了      本报告期调增税金及附加金额
利润表中的“营业税金及附加”项目调整 《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 10,068,447.96 元，调减管理费用本年金
为“税金及附加”项目，房产税、土地使用 号）                               额 10,068,447.96 元
税、车船使用税、印花税等原计入管理
费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起
调整计入“税金及附加”。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
       回购股份
    本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股
份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
    转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
    限制性股票
    股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权
激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定
履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
       公允价值计量
     本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。
    本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括
市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技
术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
    以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允
价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                                税率
                                       按照税法规定计算的销售货物和应税劳
                                       务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税                                                                      6%、13%、17%
                                       期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
                                       应交增值税
                                       按实际缴纳的营业税、增值税、消费税
城市维护建设税                                                              1%、5%、7%
                                       之和计算缴纳
企业所得税                             按应纳税所得额计算缴纳               15%、25%
                                       按实际缴纳的营业税、增值税、消费税
教育费附加                                                                  3%
                                       之和计算缴纳
                                       按实际缴纳的营业税、增值税、消费税
地方教育附加                                                                2%
                                       之和计算缴纳
                                       提供应税劳务、转让无形资产或销售不
营业税                                                                      5%
                                       动产
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                             所得税税率
山西振东制药股份有限公司                                  15%
山西振东泰盛制药有限公司                                  15%
山西振东开元制药有限公司                                  15%
北京振东光明药物研究院有限公司                            15%
山西振东安特生物制药有限公司                              15%
北京康远制药有限公司                                      15%
2、税收优惠
    根据经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR201414000038，认定有效期3年，发证时间2014年9月30日，本公司在认定有效期内减按15%的
税率征收企业所得税。
    根据经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局共同签发的《高新
技术企业证书》，证书编号GR201614000127，认定有效期3年，签发时间2016年12月1日，本公司下属子公
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
司泰盛制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
    根据经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业
证书》，证书编号GR201514000086，认定有效期3年，签发时间2015年10月15日，本公司下属子公司开元
制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
    根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局共同签发的《高新技术企
业证书》，证书编号GR201511000200，认定有效期3年，签发时间2015年7月21日，本公司下属子公司振东
研究院在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
    根据经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR201414000116，认定有效期3年，发证时间2014年9月30日，本公司下属子公司安特生物在认定
有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
    根据经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同签发的《高
新技术企业证书》，证书编号GF201411000899，认定有效期3年，发证时间2014年12月12日，本公司下属
子公司康远制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                单位： 元
                 项目                      期末余额                             期初余额
库存现金                                                   48,998.30                            43,411.13
银行存款                                              495,608,820.76                       167,415,206.39
其他货币资金                                           91,206,880.59                       142,087,000.00
合计                                                  586,864,699.65                       309,545,617.52
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下
                 项目                      期末数                            受限制的原因
           其他货币资金                 91,206,880.59                   应付票据及贷款保证金
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                单位： 元
                 项目                      期末余额                             期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
                                                       69,860,477.76
损益的金融资产
  其中：债务工具投资                                   69,860,477.76
合计                                                   69,860,477.76
                                                                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                       期末余额                                  期初余额
银行承兑票据                                                              68,897,960.98                              38,685,522.31
合计                                                                      68,897,960.98                              38,685,522.31
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                         单位： 元
                                  项目                                                      期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                   期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                                                        544,545,384.93
合计                                                                                                                544,545,384.93
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                         单位： 元
                                  项目                                                    期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                                期末余额                                          期初余额
       类别                  账面余额               坏账准备                     账面余额            坏账准备
                                                                    账面价值                                            账面价值
                           金额          比例    金额      计提比              金额   比例        金额       计提比例
                                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                     例
按信用风险特征组
                    1,310,31             109,463,           1,200,850 851,791               79,597,59            772,194,15
合计提坏账准备的               100.00%              8.35%                         100.00%                9.34%
                    4,634.56              894.78               ,739.78 ,746.27                   0.50                  5.77
应收账款
                    1,310,31             109,463,           1,200,850 851,791               79,597,59            772,194,15
合计                           100.00%                                            100.00%
                    4,634.56              894.78               ,739.78 ,746.27                   0.50                  5.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位： 元
                                                                       期末余额
            账龄
                                         应收账款                      坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                1,118,455,781.74                     55,876,627.47                       5.00%
1至2年                                       137,676,750.53                      13,767,675.02                      10.00%
2至3年                                        12,994,728.23                       3,898,418.47                      30.00%
3至4年                                         7,797,300.23                       3,898,650.13                      50.00%
4至5年                                         6,837,750.73                       5,470,200.59                      80.00%
5 年以上                                      26,552,323.10                      26,552,323.10                     100.00%
合计                                       1,310,314,634.56                  109,463,894.78
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 29,866,304.28 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                   单位： 元
               单位名称                             收回或转回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                   单位： 元
                          项目                                                           核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                        款项是否由关联交
       单位名称          应收账款性质        核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                                            易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
                                                                                                                   单位：元
              债务人名称                 款项性质          金额              坏账余额         账龄      占应收账款总额
                                                                                                          的比例（％）
华润河南医药有限公司                        货款        38,537,656.57        1,926,882.83 1年以内                 2.94
山西聚恒医疗器械有限公司药品                货款        35,537,581.54        1,776,879.08 1年以内                 2.71
分公司
甘肃天元药业有限公司                        货款        26,350,991.92        1,521,020.49 2年以内                 2.01
上海医药分销控股有限公司                    货款        24,454,896.62        1,222,744.83 1年以内                 1.87
河北龙海新药经营有限公司                    货款        23,396,010.59        1,169,800.53 1年以内                 1.79
                  合计                                148,277,137.24         7,617,327.76                     11.32
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                   单位： 元
                                           期末余额                                          期初余额
           账龄
                                  金额                   比例                     金额                      比例
1 年以内                          200,180,235.05                91.14%             95,189,599.78                     86.37%
1至2年                             10,487,181.81                  4.77%            11,944,026.73                     10.84%
2至3年                              7,451,097.96                  3.39%             2,184,212.33                         1.98%
3 年以上                            1,534,282.78                  0.70%                 893,591.65                       0.81%
合计                              219,652,797.60          --                      110,211,430.49             --
                                                                 山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
               单位名称                    金额 （元）         发生时间      占预付款项总额的比例（％）
云南白药集团股份有限公司                      20,726,550.40     2016年                   9.43
山西中医学院                                  14,933,000.00     2016年                   6.80
山东睿鹰先锋制药有限公司                       7,560,480.00     2016年                   3.44
时珍堂巴东药业有限公司                         7,179,956.69     2016年                   3.27
国信医药科技（北京）有限公司                   6,800,000.00   2015-2016年                3.10
                  合计                        57,199,987.09      ——                    26.04
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                        单位： 元
                  项目                            期末余额                           期初余额
定期存款                                                                                            603,514.25
合计                                                                                                603,514.25
（2）重要逾期利息
                                                                                       是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额          逾期时间              逾期原因
                                                                                                 依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                        单位： 元
           项目(或被投资单位)                     期末余额                           期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                        单位： 元
                                                                                       是否发生减值及其判断
 项目(或被投资单位)             期末余额            账龄             未收回的原因
                                                                                                 依据
                                                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                           期末余额                                                  期初余额
                         账面余额              坏账准备                       账面余额                 坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额       比例       金额                           金额       比例       金额        计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                     111,870,1              20,014,3             91,855,88 94,215,              15,203,81                 79,011,339.
合计提坏账准备的                 99.28%                 17.89%                         99.14%                   16.14%
                        90.37                 02.68                   7.69 156.05                      6.59
其他应收款
单项金额不重大但
                     813,440.               813,440.                      813,440               813,440.9
单独计提坏账准备                  0.72%                100.00%                          0.86%                   100.00%
                           90                    90                            .90
的其他应收款
                      112,683,              20,827,7             91,855,88 95,028,              16,017,25                 79,011,339.
合计                             100.00%                                              100.00%
                       631.27                 43.58                   7.69 596.95                      7.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                            期末余额
              账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                        73,375,045.78                     3,668,752.29                             5.00%
1至2年                                              17,380,533.60                     1,738,053.39                           10.00%
2至3年                                               6,022,972.94                     1,806,891.89                           30.00%
3至4年                                               3,369,598.46                     1,684,799.24                           50.00%
4至5年                                               3,031,168.61                     2,424,934.89                           80.00%
5 年以上                                             8,690,870.98                     8,690,870.98                          100.00%
合计                                            111,870,190.37                       20,014,302.68
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
       期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                           单位：元
 其他应收款内容              账面余额       坏账准备      计提比例（%）            账龄                理由
非关联单位                     813,440.90    813,440.90      100.00               4-5年              无法收回
         合计                  813,440.90    813,440.90      100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,810,486.09 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                              项目                                                   核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                            易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位： 元
                  款项性质                        期末账面余额                             期初账面余额
往来款及备用金                                                100,296,151.38                                85,118,205.06
保证金                                                         12,381,211.89                                 9,832,803.89
其他                                                                  6,268.00                                 77,588.00
合计                                                          112,683,631.27                                95,028,596.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额             账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
                                                                              山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
平安国际融资租赁
                    保证金                      5,000,000.00 1 年以内                               4.44%           250,000.00
有限公司
北京市文化科技融
资租赁股份有限公 保证金                         2,500,000.00 1-2 年                                 2.22%           250,000.00
司
何章                往来款及备用金              2,000,000.00 1 年以内                               1.77%           100,000.00
北京康仁堂药业有
                    保证金                      1,833,350.00 2 年以内                               1.63%           171,225.00
限公司
贾小明              往来款及备用金              1,587,117.41 1 年以内                               1.41%            79,355.87
合计                         --               12,920,467.41             --                         11.47%           850,580.87
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                       预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称            期末余额                      期末账龄
                                                                                                                及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                     单位： 元
                                     期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额          跌价准备          账面价值
原材料              103,045,828.37     495,581.30     102,550,247.07         116,418,985.22                     116,418,985.22
在产品               42,609,318.07                     42,609,318.07          31,901,905.64                      31,901,905.64
库存商品            246,367,588.72   16,730,935.55    229,636,653.17         262,061,266.76     15,507,902.32   246,553,364.44
消耗性生物资产       28,847,183.60                     28,847,183.60          15,593,395.50                      15,593,395.50
低值易耗品            2,914,499.14                      2,914,499.14           3,390,766.95                       3,390,766.95
合计                423,784,417.90   17,226,516.85    406,557,901.05         429,366,320.07     15,507,902.32   413,858,417.75
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                       单位： 元
                                             本期增加金额               本期减少金额
       项目           期初余额                                                                     期末余额
                                        计提            其他     转回或转销          其他
原材料                                  495,581.30                                                   495,581.30
库存商品              15,507,902.32   1,223,033.23                                                 16,730,935.55
合计                  15,507,902.32   1,718,614.53                                                 17,226,516.85
       存货跌价准备情况：
      项目          计提存货跌价准备的依据        本期转销存货跌价准备的原因 本期转销金额占该项存货期
                                                                                 末余额的比例（%）
     原材料       过期、存货的成本与可变现净
                            值孰低
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                       单位： 元
                            项目                                               金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                       单位： 元
           项目               期末账面价值            公允价值        预计处置费用           预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                       单位： 元
                   项目                               期末余额                          期初余额
                                                                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
一年内到期的长期待摊费用                                                    1,337,523.48
合计                                                                        1,337,523.48
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                                         单位： 元
                  项目                                         期末余额                                期初余额
预交税金                                                                     847,590.44                              1,221,289.81
待抵扣税额                                                                 14,201,648.04                            16,974,052.75
理财产品                                                                   90,150,000.00
待摊费用                                                                     533,277.70                               550,743.77
合计                                                                      105,732,516.18                            18,746,086.33
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                         单位： 元
                                               期末余额                                         期初余额
           项目
                               账面余额        减值准备          账面价值        账面余额       减值准备            账面价值
可供出售权益工具：            12,000,000.00                     12,000,000.00   12,000,000.00                       12,000,000.00
    按成本计量的              12,000,000.00                     12,000,000.00   12,000,000.00                       12,000,000.00
合计                          12,000,000.00                     12,000,000.00   12,000,000.00                       12,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                         单位： 元
可供出售金融资产分类          可供出售权益工具        可供出售债务工具                                            合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                         单位： 元
                               账面余额                                         减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                               本期现金
                                                                                                           单位持股
   位         期初         本期增加 本期减少      期末          期初      本期增加 本期减少     期末                      红利
                                                                                                             比例
长治市金 12,000,000                            12,000,000
                                                                                                              6.00%
港企业总             .00                                 .00
                                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
部园区建
设服务有
限公司
               12,000,000                     12,000,000
合计                                                                                                  --
                      .00                            .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                   单位： 元
可供出售金融资产分类         可供出售权益工具        可供出售债务工具                                       合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                   单位： 元
可供出售权益工                                        公允价值相对于    持续下跌时间
                        投资成本     期末公允价值                                      已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                         成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                   单位： 元
                                          期末余额                                         期初余额
    项目
                        账面余额          减值准备         账面价值       账面余额         减值准备          账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                   单位： 元
         债券项目                  面值                    票面利率             实际利率                   到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
    项目                        期末余额                                   期初余额                      折现率区间
                                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                      账面余额       坏账准备            账面价值       账面余额        坏账准备      账面价值
分期收款销售商
                      1,255,027.40    110,286.63     1,144,740.77        975,951.80                    975,951.80
品
合计                  1,255,027.40    110,286.63     1,144,740.77        975,951.80                    975,951.80           --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                           单位： 元
                                                            本期增减变动
被投资单                                  权益法下                            宣告发放                                     减值准备
           期初余额                                      其他综合 其他权益                计提减值          期末余额
     位               追加投资 减少投资 确认的投                              现金股利               其他                  期末余额
                                                         收益调整     变动                  准备
                                           资损益                              或利润
一、合营企业
二、联营企业
德塔云
（北京）              1,000,000            -21,061.4                                                        978,938.5
科技有限                    .00                      5
公司
                      1,000,000            -21,061.4                                                        978,938.5
小计
                            .00                      5
                      1,000,000            -21,061.4                                                        978,938.5
合计
                            .00                      5
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
           项目                房屋、建筑物                  土地使用权                  在建工程                   合计
一、账面原值
     1.期初余额
     2.本期增加金额                  51,195,556.32                  8,355,511.00                                    59,551,067.32
                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
     （1）外购
     （2）存货\固定资产
                          51,195,556.32   8,355,511.00                                  59,551,067.32
\在建工程转入
     （3）企业合并增加
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额           51,195,556.32   8,355,511.00                                  59,551,067.32
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额
     2.本期增加金额       32,392,174.94   2,371,786.06                                  34,763,961.00
     （1）计提或摊销       2,303,800.26    167,444.40                                    2,471,244.66
     （2）存货\固定资产
                          30,088,374.68   2,204,341.66                                  32,292,716.34
\无形资产转入
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额           32,392,174.94   2,371,786.06                                  34,763,961.00
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
     （1）计提
     3、本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值       18,803,381.38   5,983,724.94                                  24,787,106.32
     2.期初账面价值
                                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                 账面价值                           未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                 单位： 元
       项目                房屋及建筑物       机器设备              运输工具         办公设备及其他         合计
一、账面原值：
  1.期初余额                 844,762,147.64   445,027,753.29         36,627,450.38       35,299,136.42   1,361,716,487.73
  2.本期增加金额              83,487,266.40    63,922,836.10          3,431,774.54       16,992,533.07    167,834,410.11
     （1）购置                 6,279,068.09    22,920,710.60          1,202,792.20        8,829,887.54     39,232,458.43
     （2）在建工程
                              59,268,842.53    14,441,862.71                              6,305,983.17     80,016,688.41
转入
     （3）企业合并
                              17,939,355.78    26,560,262.79          2,228,982.34        1,856,662.36     48,585,263.27
增加
  3.本期减少金额              51,195,556.32     6,329,006.93          4,343,632.00         148,034.23      62,016,229.48
     （1）处置或报
                                                6,329,006.93          4,343,632.00         148,034.23      10,820,673.16
废
（2）转入投资性房
                              51,195,556.32                                                                51,195,556.32
地产
  4.期末余额                 877,053,857.72   502,621,582.46         35,715,592.92       52,143,635.26   1,467,534,668.36
二、累计折旧
  1.期初余额                 151,843,752.99   146,848,381.42         27,636,160.71       18,742,816.96    345,071,112.08
  2.本期增加金额              34,335,940.76    45,420,163.82          3,290,247.06        5,178,754.54     88,225,106.18
     （1）计提                33,374,454.14    37,894,559.31          2,667,380.35        4,309,239.95     78,245,633.75
（2）企业合并增加               961,486.62      7,525,604.51           622,866.71          869,514.59        9,979,472.43
  3.本期减少金额              30,088,374.68     5,306,244.05          4,126,450.40          72,670.44      39,593,739.57
     （1）处置或报                              5,306,244.05          4,126,450.40          72,670.44        9,505,364.89
                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
废
（2）转入投资性房
                         30,088,374.68                                                                30,088,374.68
地产
  4.期末余额            156,091,319.07   186,962,301.19         26,799,957.37      23,848,901.06     393,702,478.69
三、减值准备
  1.期初余额                               2,023,139.77                                                 2,023,139.77
  2.本期增加金额                            519,108.98                                   9,663.45        528,772.43
     （1）计提
（2）企业合并增加                           519,108.98                                   9,663.45        528,772.43
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额                               2,542,248.75                                  9,663.45       2,551,912.20
四、账面价值
  1.期末账面价值        720,962,538.65   313,117,032.52          8,915,635.55      28,285,070.75    1,071,280,277.47
  2.期初账面价值        692,918,394.65   296,156,232.10          8,991,289.67      16,556,319.46    1,014,622,235.88
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                           单位： 元
       项目             账面原值         累计折旧              减值准备           账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                           单位： 元
         项目                账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                           单位： 元
                          项目                                                  期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                           单位： 元
                 项目                               账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                   469,616,336.10 集中办理
                                                                              山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明
    本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资协议，本公司以土地使用权（长县国用（2009）
第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102
号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房
权证（2016）私字第00005511号、X京房权证海字第308116号）、道地连翘以土地使用权（平国用（2014）
第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、大国用（2012）第01005号）、
开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保。
    本期本公司子公司泰盛制药以机器设备抵押向北京市文化科技融资租赁股份有限公司和平安国际融
资租赁有限公司融资借款。
       报告期末固定资产抵押情况：
                                                                                                                        单位：元
                             项目                                                         期末账面价值
房屋及建筑物                                                                                                    189,858,312.17
机器设备                                                                                                         99,314,579.50
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                        单位： 元
                                      期末余额                                                 期初余额
    项目
                     账面余额         减值准备            账面价值             账面余额        减值准备           账面价值
安特新厂区            5,867,333.45                         5,867,333.45        2,899,454.42                        2,899,454.42
泰盛新厂区                                                                     5,782,971.95                        5,782,971.95
开元新厂区           39,357,943.14                        39,357,943.14       25,603,997.25                       25,603,997.25
3.2 万亩苦参饮
                      1,793,108.57                         1,793,108.57        1,793,108.57                        1,793,108.57
片加工项目工程
其他                 16,987,674.00                        16,987,674.00       56,197,712.55                       56,197,712.55
合计                 64,006,059.16                        64,006,059.16       92,277,244.74                       92,277,244.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                        单位： 元
                                      本期转                          工程累                        其中：本
                                                 本期其                                    利息资              本期利
 项目名             期初余   本期增   入固定               期末余     计投入     工程进             期利息               资金来
           预算数                                他减少                                    本化累              息资本
   称                 额     加金额   资产金                 额       占预算       度               资本化                 源
                                                  金额                                     计金额               化率
                                        额                             比例                          金额
安特新     120,000, 2,899,45 6,680,12 3,712,24             5,867,33             99%                                     募股资
                                                                                山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
厂区         000.00        4.42     2.73      3.70                3.45                                             金
泰盛新     405,000, 5,782,97 637,052. 6,420,02                                                                     募股资
                                                                                 100%
厂区         000.00        1.95         84    4.79                                                                 金
开元新     40,080,0 25,603,9 13,753,9                         39,357,9                                             募股资
                                                                                 90%
厂区            00.00     97.25    45.89                         43.14                                             金
3.2 万亩
苦参饮
           4,000,00 1,793,10                                  1,793,10                                             募股资
片加工                                                                           99%
                 0.00      8.57                                   8.57                                             金
项目工
程
                        56,197,7 39,805,0 71,621,0 7,393,99 16,987,6
其他                                                                                                               其他
                          12.55    43.31     86.58     5.28      74.00
           569,080, 92,277,2 60,876,1 81,753,3 7,393,99 64,006,0
合计                                                                     --         --                                  --
             000.00       44.74    64.77     55.07     5.28      59.16
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                 本期计提金额                                计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                      期末余额                               期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                      期末余额                               期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位： 元
         项目                  种植业           畜牧养殖业               林业               水产业              合计
                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                   连翘种植
一、账面原值
  1.期初余额         1,645,387.23                                   1,645,387.23
  2.本期增加金额
    (1)外购
    (2)自行培育
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额         1,645,387.23                                   1,645,387.23
二、累计折旧
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值     1,645,387.23                                   1,645,387.23
                                                                     山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
  2.期初账面价值           1,645,387.23                                                                1,645,387.23
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
□ 是 √ 否
                                                                                                          单位： 元
       项目         土地使用权        专利权         非专利技术        软件            商标             合计
一、账面原值
     1.期初余额     293,018,881.96    5,317,414.00   45,720,000.00    2,821,043.26   19,018,662.22   365,896,001.44
     2.本期增加
                      3,429,766.13   26,110,000.00   12,600,000.00    2,193,024.24   17,900,000.00    62,232,790.37
金额
       （1）购置      3,429,766.13                                     446,160.98                      3,875,927.11
       （2）内部
研发
       （3）企业
                                     26,110,000.00   12,600,000.00     106,094.04    17,900,000.00    56,716,094.04
合并增加
（4）在建工程转
                                                                      1,640,769.22                     1,640,769.22
入
  3.本期减少金
                      8,355,511.00                                                                     8,355,511.00
额
       （1）处置
（2）转入投资性
                      8,355,511.00                                                                     8,355,511.00
房地产
     4.期末余额     288,093,137.09   31,427,414.00   58,320,000.00    5,014,067.50   36,918,662.22   419,773,280.81
二、累计摊销
     1.期初余额      29,658,835.26    3,523,010.93    6,934,586.21    1,684,221.64    4,038,410.57    45,839,064.61
     2.本期增加
                      6,368,166.80   10,590,668.12    5,722,926.32     679,340.64     2,829,014.14    26,190,116.02
金额
                                                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
        （1）计提      6,368,166.80     329,724.72     4,534,247.08     624,952.72     1,823,396.16    13,680,487.48
（2）企业合并增
                                      10,260,943.40    1,188,679.24      54,387.92     1,005,617.98    12,509,628.54
加
     3.本期减少
                       2,204,341.66                                                                     2,204,341.66
金额
        （1）处置
（2）转入投资性
                       2,204,341.66                                                                     2,204,341.66
房地产
     4.期末余额       33,822,660.40   14,113,679.05   12,657,512.53    2,363,562.28    6,867,424.71    69,824,838.97
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加
金额
        （1）计提
     3.本期减少
金额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面
                     254,270,476.69   17,313,734.95   45,662,487.47    2,650,505.22   30,051,237.51   349,948,441.84
价值
     2.期初账面
                     263,360,046.70    1,794,403.07   38,785,413.79    1,136,821.62   14,980,251.65   320,056,936.83
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                           单位： 元
                    项目                              账面价值                        未办妥产权证书的原因
其他说明：
       本公司期末无形资产用于抵押借款的情况：
    （1）本期本企业与中信银行长治分行签订《最高额抵押合同》，本公司以土地使用权作为抵押向其
借款，抵押土地使用权证的号为京海国用（2012）出第00115号。
    （2）本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创新
研制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公司
                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
以土地使用权（长县国用（2009）第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第
551103号、长县国用（2011）第551102号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证
（2009）私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号、X京房权证海字第308116号）、
道地连翘以土地使用权（平国用（2014）第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第
01003号、大国用（2012）第01005号）、开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供
抵押担保获得该项投资。
26、开发支出
                                                                                           单位： 元
     项目     期初余额                   本期增加金额          本期减少金额               期末余额
瑞格列奈原
               600,000.00      730.00                                                     600,730.00
料药及片
苯佐卡因凝
               800,000.00                                                                 800,000.00
胶项目技术
中风星萎通
             3,250,000.00                                                                3,250,000.00
腹胶囊
阿托伐他汀
               661,487.67                                                                 661,487.67
钙
肠瑞灌肠剂   1,000,000.00                                                                1,000,000.00
芪蛭通络胶
             3,770,447.72                 2,781,505.38                                   6,551,953.10
囊
芪精升白颗
             1,204,989.58   228,191.58     160,377.36                                    1,593,558.52
粒
色瑞替尼原
料药及制剂   4,440,000.00   457,134.29                                                   4,897,134.29
技术
拉洛他赛项
                                           732,037.01                                     732,037.01
目
坎地沙坦酯
氨氯地平片                  314,778.22 1,080,000.00                                      1,394,778.22
项目
石杉碱甲缓
                                            75,174.32                                      75,174.32
释片项目
恩杂鲁胺项
                                             6,367.00                                       6,367.00
目
阿法替尼项
                                             2,570.00                                       2,570.00
目
苹果酸阿莫
                                               470.09                                         470.09
曲坦项目
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
岩舒增量临
                             264,097.92      24,620.75                                                 288,718.67
床试验项目
             15,726,924.9                                                                             21,854,978.8
   合计                     1,264,932.01 4,863,121.91
                       7
其他说明
                                                                                                        单位：元
   项 目         期初数            本期增加          本期减少    期末数         资本化开 资本化的具 截至期末
                                                     计入 确认                  始时点     体依据   的研发进
                                                     当期 为无                                        度
                                                     损益 形资
                                                          产
瑞格列奈原        600,000.00               730.00                 600,730.00 2009.12       外购技术       注1
料药及片
苯佐卡因凝        800,000.00                                      800,000.00 2011.01 取得临床批           注2
胶项目技术                                                                               件
中风星萎通      3,250,000.00                                     3,250,000.00 2012.01 取得临床批          注3
腹胶囊                                                                                    件
阿托伐他汀        661,487.67                                      661,487.67 2009.12       外购技术       注4
钙
肠瑞灌肠剂      1,000,000.00                                     1,000,000.00 2009.12 取得临床批          注5
                                                                                          件
芪蛭通络胶      3,770,447.72       2,781,505.38                  6,551,953.10 2014.08 增加适应症          注6
囊
芪精升白颗      1,204,989.58         388,568.94                  1,593,558.52 2014.05 取得临床批          注7
粒                                                                                        件
色瑞替尼原      4,440,000.00         457,134.29                  4,897,134.29 2015.05 取得临床批          注8
料药及制剂                                                                                件
技术
拉洛他赛项                           732,037.01                   732,037.01 2015.12 取得临床批           注9
目                                                                                       件
坎地沙坦酯                         1,394,778.22                  1,394,778.22    2015.9   取得临床批      注10
氨氯地平片                                                                                    件
项目
石杉碱甲缓                             75,174.32                   75,174.32     2016.6   取得临床批      注11
释片项目                                                                                      件
恩杂鲁胺项                                6,367.00                   6,367.00    2016.8   取得临床批      注12
目                                                                                            件
阿法替尼项                                2,570.00                   2,570.00    2016.8   取得临床批      注13
目                                                                                            件
苹果酸阿莫                                 470.09                     470.09     2016.8   取得临床批      注14
曲坦项目                                                                                      件
                                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
岩舒增量临                           288,718.67           288,718.67 2015.10 取得临床批          注15
床试验项目                                                                       件
   合计          15,726,924.97      6,128,053.92        21,854,978.89
    注1：完成了临床前试验。华众思康已向山西振东交接了原料药和片剂的生产工艺，并且提供了全套
药品注册资料及配合完成了现场核查，取得了受理号；
    注2：处于Ⅱ期临床收尾阶段；
    注3：二期临床补充试验阶段；
    注4：已完成原料药生产工艺交接；临床前实验阶段；
    注5：临床批件批复；
    注6：临床阶段；
    注7：已获取药物临床实验批件；
    注8： 已获取药品注册申请受理通知书。
    注9：已获取药物临床实验批件；
    注10：已获取药物临床实验批件；
    注11：已获取药物临床实验批件；
    注12：已获取药物临床实验批件；
    注13：已获取药物临床实验批件；
    注14：已获取药物临床实验批件；
    注15：处于临床阶段。
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                 本期增加                本期减少               期末余额
      项
山西振东泰盛制
                    54,981,520.12                                                           54,981,520.12
药有限公司
山西振东开元制
                     7,386,278.14                                                            7,386,278.14
药有限公司
山西振东道地药
                       165,255.79                                                             165,255.79
材开发有限公司
山西振东安特生
                   130,700,623.28                                                          130,700,623.28
物制药有限公司
                                                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
辽宁康博安医药
                                     11,338,525.94                                                     11,338,525.94
进出口有限公司
北京康远制药有
                                   2,302,540,460.39                                                  2,302,540,460.39
限公司
       合计        193,717,119.58 2,313,878,986.33                                                   2,507,112,663.66
（2）商誉减值准备
                                                                                                           单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事      期初余额                  本期增加                           本期减少               期末余额
         项
山西振东开元制
                      483,442.25                                                                          483,442.25
药有限公司
       合计           483,442.25                                                                          483,442.25
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
    公司减值测试是将商誉分摊至相关的资产组，按照企业会计准则规定的测试方法计算资产组预计未来
现金流量的现值确定可收回金额。预计未来现金流量在确定各关键假设相关的价值时，参照了公司历史数
据、外部相关信息及未来预测信息，并编报商誉减值测试之盈利预测表。
其他说明
    商誉系本公司收购康远制药和泰盛制药等公司的股权时，支付的股权收购价格高于收购日享有的被收
购企业可辨认净资产公允价值份额之间的差额。
   经进行减值测试，资产组的可收回金额高于其账面价值，故无需提取商誉减值准备。
28、长期待摊费用
                                                                                                           单位： 元
         项目           期初余额           本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额        期末余额
土地租赁费                  888,264.44         1,258,041.71        754,461.14                           1,391,845.01
装修费                    7,951,193.17        16,233,272.99       5,486,013.01          505,989.92     18,192,463.23
阿德莱德大学合作
                          4,917,943.29         1,280,265.79       3,540,427.42        1,255,190.16      1,402,591.50
项目
绿化                      2,367,957.55           261,600.00        400,374.71                           2,229,182.84
技改费                                         6,278,000.00       1,395,111.12                          4,882,888.88
融资服务费                                     2,697,145.58       1,806,832.24                            890,313.34
合计                     16,125,358.45        28,008,326.07      13,383,219.64        1,761,180.08     28,989,284.80
其他说明
                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                    102,040,151.44          15,457,661.74              73,598,368.61           11,337,772.06
内部交易未实现利润                2,866,573.91             536,160.34               3,403,421.36             850,855.34
递延收益                         67,288,243.28          10,093,236.49              59,231,005.13            9,009,752.03
股权激励                         45,347,662.50           6,802,149.38
合计                            217,542,631.13          32,889,207.95             136,232,795.10           21,198,379.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                               单位： 元
                                           期末余额                                        期初余额
           项目
                          应纳税暂时性差异        递延所得税负债          应纳税暂时性差异         递延所得税负债
公允价值变动的递延所
                                 44,154,759.38           6,623,213.91
得税负债
合计                             44,154,759.38           6,623,213.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                               单位： 元
                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额            期初互抵金额           或负债期初余额
递延所得税资产                                          32,889,207.95                                      21,198,379.43
递延所得税负债                                           6,623,213.91
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                               单位： 元
                  项目                                期末余额                                 期初余额
可抵扣亏损                                                       275,980,189.08                           230,533,162.79
减值准备                                                          48,623,644.85                            38,411,685.83
合计                                                             324,603,833.93                           268,944,848.62
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                 单位： 元
             年份             期末金额                    期初金额                     备注
2016 年度                                                         9,673,909.97
2017 年度                          45,210,046.14                 45,210,046.14
2018 年度                          78,805,377.97                 78,805,377.97
2019 年度                          38,491,619.34                 38,491,619.34
2020 年度                          58,352,209.37                 58,352,209.37
2021 年度                          55,120,936.26
合计                              275,980,189.08               230,533,162.79           --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                 单位： 元
                    项目                   期末余额                              期初余额
预付设备工程款                                          6,468,073.93                         10,555,618.62
预付并购款                                                                                  629,180,000.00
合计                                                    6,468,073.93                        639,735,618.62
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                 单位： 元
                    项目                   期末余额                              期初余额
抵押借款                                               50,000,000.00                        100,000,000.00
保证借款                                              187,000,000.00                        445,000,000.00
合计                                                  237,000,000.00                        545,000,000.00
短期借款分类的说明：
    （1）本公司向中信银行长治分行抵押借款5000万元，抵押物为房产，房产证编号为X京房权证海字第
308116号，同时保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅；
    （2）本公司向农发银行长治县支行保证借款13500万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、
李安平、和雪梅；
    （3）本公司向工行长治支行保证借款3000万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、
和雪梅；
    （4）子公司道地药材向兴业银行太原分行保证借款200万元，保证人为山西振东制药股份有限公司；
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
    （5）子公司道地连翘向信用联社平顺联社营业部保证借款2000万元，保证人为山西振东制药股份有限
公司。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                        单位： 元
    借款单位             期末余额              借款利率                逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                        单位： 元
                    项目                           期末余额                             期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                        单位： 元
                    种类                           期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                                  117,242,894.48                       277,735,500.00
合计                                                          117,242,894.48                       277,735,500.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 117,242,894.48 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                        单位： 元
                    项目                           期末余额                             期初余额
应付工程款                                                     22,246,443.42                        51,164,169.15
应付设备款                                                     12,068,300.59                        31,531,860.90
应付劳务款                                                                                              54,055.00
应付物资款                                                    195,614,893.73                       159,983,637.52
其     他                                                       3,149,930.04                         2,753,384.81
合计                                                          233,079,567.78                       245,487,107.38
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                            单位： 元
                  项目                            期末余额                             未偿还或结转的原因
山西蓝天环保设备有限公司                                       4,260,000.00 结算期内
武汉鑫弘森药业有限公司                                         1,530,000.00 结算期内
合计                                                           5,790,000.00                    --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                            单位： 元
                  项目                            期末余额                                  期初余额
预收货款                                                     117,402,321.12                            60,423,388.53
合计                                                         117,402,321.12                            60,423,388.53
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                            单位： 元
                  项目                            期末余额                             未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                            单位： 元
                           项目                                                     金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                            单位： 元
           项目               期初余额            本期增加                本期减少                  期末余额
一、短期薪酬                      41,137,954.74    285,172,558.85             271,508,212.53           54,802,301.06
二、离职后福利-设定提
                                   9,411,255.44     21,026,422.80              21,620,659.05            8,817,019.19
存计划
合计                              50,549,210.18    306,198,981.65             293,128,871.58           63,619,320.25
                                                              山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）短期薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
         项目             期初余额          本期增加                本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            31,452,782.59    253,410,564.15            238,940,588.29          45,922,758.45
补贴
2、职工福利费                                 15,162,614.48             15,162,614.48
3、社会保险费                1,087,771.32      7,611,431.16              8,077,517.22            621,685.26
    其中：医疗保险费           920,207.07      6,220,510.03              6,637,847.51            502,869.59
             工伤保险费        103,806.32        950,562.47               990,373.71              63,995.08
             生育保险费         63,757.93        440,358.66               449,296.00              54,820.59
4、住房公积金                  567,009.24      5,820,310.33              5,854,661.38            532,658.19
5、工会经费和职工教育
                             8,030,391.59      3,167,638.73              3,472,831.16           7,725,199.16
经费
合计                        41,137,954.74    285,172,558.85            271,508,212.53          54,802,301.06
（3）设定提存计划列示
                                                                                                   单位： 元
         项目             期初余额          本期增加                本期减少               期末余额
1、基本养老保险              9,006,735.74     19,835,043.72             20,474,572.82           8,367,206.64
2、失业保险费                  404,519.70      1,191,379.08              1,146,086.23            449,812.55
合计                         9,411,255.44     21,026,422.80             21,620,659.05           8,817,019.19
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                   单位： 元
                  项目                      期末余额                                期初余额
增值税                                                 95,491,902.54                           49,419,568.02
企业所得税                                             33,508,085.21                           12,392,382.78
个人所得税                                              1,785,992.69                            1,492,019.56
城市维护建设税                                          3,574,044.65                            1,772,539.00
营业税                                                    13,798.28                               28,698.18
房产税                                                   439,949.96                              755,202.35
土地使用税                                                69,634.03                                 5,967.10
教育费附加                                              1,945,268.64                            1,030,536.73
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
地方教育附加                                                  1,304,434.97                            672,157.51
印花税                                                           76,779.06                              74,257.24
价格调控税                                                       11,188.15                              10,042.36
其他                                                           467,056.85                             794,908.79
合计                                                        138,688,135.03                          68,448,279.62
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
短期借款应付利息                                               276,291.67                            1,471,970.92
合计                                                           276,291.67                            1,471,970.92
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                        单位： 元
               借款单位                          逾期金额                               逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
普通股股利                                                    4,952,272.81                            334,342.00
合计                                                          4,952,272.81                            334,342.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
押金、保证金、出让金                                         27,456,437.16                           4,230,033.38
预提销售费用                                                187,472,566.52                          61,387,784.23
限制性股票回购义务                                           58,021,727.19
往来款                                                       43,139,958.60                         488,762,324.85
业务费                                                         352,312.63                            3,682,883.62
其他                                                          1,688,521.15                          17,431,299.85
                                                               山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计                                                     318,131,523.25                       575,494,325.93
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                   单位： 元
                项目                          期末余额                        未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                   单位： 元
                项目                          期末余额                             期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                   单位： 元
                项目                          期末余额                             期初余额
一年内到期的长期借款                                      36,516,067.58                        33,904,486.48
一年内到期的长期应付款                                     6,500,000.00                        11,000,000.00
合计                                                      43,016,067.58                        44,904,486.48
其他说明：
       一年内到期的长期借款：
                                                                                                单位：元
                项目                          期末数                                期初数
抵押借款                                                 36,516,067.58                       33,904,486.48
                合计                                     36,516,067.58                       33,904,486.48
       一年内到期的长期应付款：
                                                                                                单位：元
                项目                          期末数                                期初数
特别流转资金                                              6,500,000.00                       11,000,000.00
                合计                                      6,500,000.00                       11,000,000.00
    注：（1）根据《山西省发展和改革委员会关于对2009-2011年省煤炭可持续发展基金支持的部分经营
性项目的的投入方式及投资期限进行调整的通知》（晋发改财金发[2014]479号）文件，投资为特别流转金，
资金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2010年6月30日至2017年6月29日，
截至2016年12月31日止，本公司已收到投资款650万元。
       金额前五名的一年内到期的非流动负债：
                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                            单位：元
         贷款单位                  借款起始日          借款终止日                 利率（%）                 金额
平安国际融资租赁有限              2016年2月2日        2019年1月2日         与租赁期同期的银行              19,872,473.34
公司                                                                           贷款利率
北京市文化科技融资租 2015年12月25日                  2018年12月24日                  6.50                  16,643,594.24
赁股份有限公司
特别流转资金                      2010年6月30日      2017年6月29日                                          6,500,000.00
           合计                                                                                            43,016,067.58
44、其他流动负债
                                                                                                               单位： 元
                      项目                             期末余额                                 期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                               单位： 元
                                                                       按面值计 溢折价摊
债券名称       面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                        本期偿还           期末余额
                                                                        提利息      销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                               单位： 元
                      项目                             期末余额                                 期初余额
抵押借款                                                          39,048,983.80                            59,783,095.20
合计                                                              39,048,983.80                            59,783,095.20
长期借款分类的说明：
       金额前五名的长期借款：
   贷款单位                  借款起始日     借款终止日         币种              利率（%）             期末数（元）
平安国际融资租 2016年2月2日                2019年1月2日      人民币      与租赁期同期的银行              21,296,899.39
赁有限公司                                                                     贷款利率
北京市文化科技 2015年12月25日 2018年12月24日                 人民币                6.50                  17,752,084.41
融资租赁股份有
限公司
    合计                                                                                             39,048,983.80
其他说明，包括利率区间：
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                               期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                          单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                          单位： 元
发行在外的             期初                本期增加                    本期减少                    期末
 金融工具       数量      账面价值     数量        账面价值        数量        账面价值     数量       账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                               期初余额
特别流转资金                                                   24,500,000.00                         24,500,000.00
中国农发重点建设基金                                          147,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款                                      6,500,000.00                         11,000,000.00
合计                                                          165,000,000.00                         13,500,000.00
其他说明：
    （1）按照《山西省发展和改革委员会关于印发<山西省经营性项目省级政府资金投入方式管理办法（试
行）>的通知》（晋发改办室发[2012]59号）文件，投资为特别流转金，资金来源为省级煤炭可持续发展基
金，投资期限为七年，投资起止时间为2014年5月6日至2021年5月5日，截至2016年12月31日止，本公司已
收到投资款150万元
    （2）根据《山西省发展和改革委员会关于对2009-2011年省煤炭可持续发展基金支持的部分经营性项
目的的投入方式及投资期限进行调整的通知》（晋发改财金发[2014]479号）文件，投资为特别流转金，资
金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2011年12月22日至2028年12月21日，
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
截至2016年12月31日止，本公司已收到投资款100万元。
    （3）2012年6月26日，山西省政府投资资产管理中心对本公司的投资为特别流转金，资金来源为省级
煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2012年6月26日至2019年6月25日，截至2016年12
月31日止，本公司已收到投资款350万元。
    （4）2013年8月13日，山西省政府投资资产管理中心对本公司的投资为特别流转金，资金来源为省级
煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2013年8月13日至2020年8月12日，截至2016年12
月31日止，本公司已收到投资款100万元。
    （5）根据《山西省发展和改革委员会关于对2009-2011年省煤炭可持续发展基金支持的部分经营性项
目的的投入方式及投资期限进行调整的通知》（晋发改财金发[2014]479号）文件，投资为特别流转金，资
金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2011年12月29日至2028年12月28日，
截至2016年12月31日止，本公司已收到投资款200万元。
    （6）根据《山西省发展和改革委员会关于对2009-2011年省煤炭可持续发展基金支持的部分经营性项
目的的投入方式及投资期限进行调整的通知》（晋发改财金发[2014]479号）文件，投资为特别流转金，资
金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2011年12月22日至2028年12月21日，
截至2016年12月31日止，本公司已收到投资款150万元。
    （7）本期根据振东制药与中国农发重点建设基金有限公司、道地连翘、道地药材和平顺县人民政府
签订用于投资道地连翘新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程、道地药材抗肿瘤药物拉洛他
赛脂质体系列产品创新研制和产业化项目的投资款，投资期限为10年，截至2016年12月31日止，本公司已
收到投资款14700万元。
    （8）2014年安特制药与山西省政府投资资产管理中心签定协议号：晋资管协议（换）（2009-K0410）
C109号《特别流转金投资协议书》，投资100万元对“年产巴柳氮钠原料药56万吨及片剂4000万片项目，投
资期限：2012年8月14日至2019年8月13日，到期资金收回，截止2016年12月31日止，本公司收到投资款100
万元。
    （9）根据晋政发[2012]16号文件和晋政发[2013]11号文件，山西省政府投资资产管理中心对本公司的
投资特别流转资金，资金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2012年6月
29日至2020年8月18日，截至2016年12月31日止，泰盛制药已收到投资款500万元。
    （10）根据长县发改经字（2014）79号《关于山西振东道地药材开发有限公司中药材种植基地及中药
饮片加工厂建设项目可行性研究报告的批复》文件，以特别流转金方式投入150万元，截至2016年12月31
日止，道地药材已收到投资款150万元。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                         单位： 元
               项目                       期末余额                         期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                         单位： 元
               项目                      本期发生额                       上期发生额
计划资产：
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                            单位： 元
                     项目                          本期发生额                           上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                            单位： 元
                     项目                          本期发生额                           上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                            单位： 元
       项目                 期初余额       本期增加         本期减少            期末余额             形成原因
中药注射剂安全性
                                             6,567,700.00       6,223,200.00        344,500.00
评价课题
合计                                         6,567,700.00       6,223,200.00        344,500.00           --
其他说明：
    子公司泰盛制药根据“重大新药创制”科技重大专项领导小组《关于重大新药创制科技重大专项（民口
部分）十二五第四批项目立项的批复》（国科发社[2014]138号）及课题任务合同书，总课题为中药注射剂
安全性评价（编号：2014ZX09201022）已获得立项支持，实施期限为2014年1月至2016年12月，中央财政
经费2,820.68万元，以前年度已收到2,236.50万元，本期收到584.18万元，其中本公司下属子公司泰盛制药
承担黄芪总皂苷氯化钠注射液的临床研究及产业化子课题（编号：2014ZX09201022-001），金额43.08万
元，转入营业外收入-政府补助43.08万元，支付给其他子课题总计541.10万元。
    本公司本期收到芪精升白颗粒经典名方的项目经费725,900.00元，支付给子课题项目经费381,400.00
元。
50、预计负债
                                                                                                            单位： 元
              项目                     期末余额                   期初余额                       形成原因
未决诉讼                                    31,670,000.00               31,670,000.00
合计                                        31,670,000.00               31,670,000.00               --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
    系本公司根据山西省高级人民法院2013年12月27日（2013）晋民终字第97号民事判决书预计的损失。
详见附注九、2或有事项。
51、递延收益
                                                                                                            单位： 元
                                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
       项目             期初余额              本期增加              本期减少         期末余额           形成原因
政府补助                 65,214,709.35         36,350,471.00         14,628,353.25    86,936,827.10
合计                     65,214,709.35         36,350,471.00         14,628,353.25    86,936,827.10        --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                             单位： 元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                     与资产相关/与收
   负债项目        期初余额                                               其他变动       期末余额
                                         额              收入金额                                         益相关
07、08 年长县财
政中药材种植基         232,333.33                          164,000.00                        68,333.33 与资产相关
地加工项目
2008 年长市财苦
参注射液高技术         300,000.00                          100,000.00                       200,000.00 与资产相关
产业化项目
100 亿片片剂生
                   3,479,000.00                            490,000.00                     2,989,000.00 与资产相关
产线建设项目
财政局 09 煤炭持
续发展基金拨款
                       810,000.00                          180,000.00                       630,000.00 与资产相关
（小容量注射剂
扩能改造项目）
小容量注射剂扩
                   4,721,500.00                            665,000.00                     4,056,500.00 与资产相关
能改造项目
2010 现代中药高
技术产业发展-
苦参注射液优质     4,000,000.00                            500,000.00                     3,500,000.00 与资产相关
原料药材产业化
示范基地
省科技厅-大型
科学仪器升级改         171,666.67                           20,000.00                       151,666.67 与资产相关
造仪器设备购置
省科技厅重大专
项-莱龙泰素原
                       352,500.00        250,000.00        602,500.00                                 与收益相关
料药及制剂研究
开发
科学技术部办公
厅-黄芪糖蛋白
中试纯化和类风         480,000.00                          480,000.00                                 与收益相关
湿关节炎治疗作
用及分子机制
2015 年山西省专
                        62,500.00                           62,500.00                                 与收益相关
利推广实施资助
                                                             山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目—肠瑞灌肠
散
常用道地药材及
其产区的特征标
                    12,000.00                     2,000.00                      10,000.00 与收益相关
准及数字化项目
子课题
芪精升白颗粒经
典名方的开发研                   1,803,300.00   901,650.00                     901,650.00 与收益相关
究
2016 年中小微企
                                   50,000.00     50,000.00                               与收益相关
业品牌建设资金
抗肿瘤药物拉洛
他赛脂质体系列
                                  100,000.00    100,000.00                               与收益相关
产品前期研发工
作项目
10 万亩连翘野生
抚育及产地加工
                                 7,000,000.00                                7,000,000.00 与资产相关
一体化基地建设
项目
传统中成药六味
地黄片欧盟国际                   1,000,000.00   333,333.34                     666,666.66 与收益相关
合作研究与开发
柴青消癖胶囊治
疗乳腺增生病的
                                  150,000.00     75,000.00                      75,000.00 与收益相关
药效物质基础及
二期临床推广
黄芪新食品原料
                                  250,000.00     50,168.92                     199,831.08 与收益相关
研究开发项目
黄芪、党参、连
翘花和黄芩叶新
                                  200,000.00      5,405.41                     194,594.59 与收益相关
食品原料研究开
发项目
复方苦参注射液
质量控制及安全                    700,000.00                                   700,000.00 与收益相关
性评价
引进国外智力项
                                   29,341.00     29,341.00                               与收益相关
目
复方苦参注射液
                                 1,000,000.00   333,333.33                     666,666.67 与收益相关
标准化建设项目
煤炭基金补助项    1,500,000.00                                               1,500,000.00 与资产相关
                                                               山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
目
政府补助资金
-5000 万颗粒剂     992,386.08                    130,598.28                      861,787.80 与资产相关
车间项目
中医现代化研究
                    52,136.77                     52,136.77                                与资产相关
建设项目
中小企业发展专
项（专利申报补     400,000.00                                                    400,000.00 与收益相关
助）
屯留县财政拨款
-中小企业发展      400,000.00                                                    400,000.00 与收益相关
专项
参柏关键技术研
                   300,000.00                     51,282.05                      248,717.95 与收益相关
究
芪蛭通络产业化
                  2,770,000.00   4,230,000.00                                  7,000,000.00 与资产相关
项目
中药六类新药参
柏舒心胶囊研究                     80,000.00                                      80,000.00 与收益相关
与开发
2016 山西省专利
                                  100,000.00     100,000.00                                与收益相关
推广项目
2013 年平顺县
2200 亩繁育及种    767,322.91                     69,767.27                      697,555.64 与资产相关
植基地建设项目
山西振东 2.5 万
亩连翘种植产业     252,453.30                     43,303.67                      209,149.63 与资产相关
化基地建设项目
科技成果转化项
目-长财农          231,236.37      40,000.00      23,477.15                      247,759.22 与资产相关
[2014]129 号
青翘等药材炮制
加工急速科技研                   1,000,000.00   1,000,000.00                               与收益相关
发补助项目
2013 年平顺县中
药材基地补贴项                      8,530.00       8,530.00                                与收益相关
目
10 万亩连翘野生
抚育及产地加工                   7,674,300.00     72,267.53                    7,602,032.47 与资产相关
一体化项目
 沁县 2013 年到    886,850.77                    317,216.88                      569,633.89 与资产相关
                                                               山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
底中药材扶贫产
业项目
长治县财政局                     5,600,000.00                                  5,600,000.00 与资产相关
苦参规格等级        20,000.00                                                     20,000.00 与收益相关
中医学院-苦参
                  2,376,853.50                  1,005,000.00                   1,371,853.50 与资产相关
基地
贴息项目                          285,000.00     285,000.00                                与收益相关
痰热清注射液标
                                   50,000.00      50,000.00                                与收益相关
准化建设项目
双黄连口服液标
                                   25,000.00                                      25,000.00 与收益相关
准化项目
省级煤炭可持续
发展基金建设项     616,666.79                    199,999.97                      416,666.82 与资产相关
目
果胶铋技术项目
                  1,000,000.04                   199,999.98                      800,000.06 与资产相关
基建支出项目
产业振兴和技术
改造项目---GPM   10,094,851.96                   626,361.03                    9,468,490.93 与资产相关
异地改造项目
扶持中小企业发
                   928,366.76                     57,306.59                      871,060.17 与资产相关
展专项资金
开发区扶持中小
企业发展专项资     937,917.86                     57,306.59                      880,611.27 与资产相关
金
苯佐卡因凝胶专
                   231,029.94                     45,000.00                      186,029.94 与收益相关
项款
晋中开发区农业
产业化专项扶持     400,000.00                                                    400,000.00 与收益相关
资金
农产品加工龙头
                                 1,000,000.00   1,000,000.00                               与收益相关
企业扶持资金
大同市财政局      2,244,469.56                   500,000.00                    1,744,469.56 与资产相关
大同经济技术开
发区省级新型工
业化产业示范基
                  1,701,000.00                   189,000.00                    1,512,000.00 与资产相关
地-中西药研发
节能公共服务平
台改造项目
中药材提取、小   13,017,666.74                  1,593,999.96                  11,423,666.78 与资产相关
                                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
容量注射剂、无
菌粉针剂、无菌
冻干剂生产车间
质量升级改造项
目
苯磺酸贝托斯丁
原料药及片剂单            432,000.00                         48,000.00                       384,000.00 与资产相关
研究开发
大同市财政局
（电力需求侧管         2,940,000.00                         360,000.00                      2,580,000.00 与资产相关
理项目）
大同市开发区财
政（公共技术研         2,400,000.00                         300,000.00                      2,100,000.00 与资产相关
发平台）
山西省财政厅科
                          100,000.00                                                         100,000.00 与收益相关
技项目款
2015 年一县一业
                          600,000.00    1,300,000.00        684,400.53                      1,215,599.47 与资产相关
基地县建设项目
2013 年道地中药
材扶贫产业项目         2,000,000.00                         100,000.00                      1,900,000.00 与资产相关
实施-扶贫办
苦参规范化种植                            300,000.00        210,000.00                        90,000.00 与收益相关
维 D3 碳酸钙片
质量工艺优化技                          2,125,000.00        104,167.00                      2,020,833.00 与资产相关
术升级
合计                  65,214,709.35    36,350,471.00      14,628,353.25                   86,936,827.10         --
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                单位： 元
                   项目                                   期末余额                              期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                 单位：元
                                                          本次变动增减（+、—）
                   期初余额                                                                                  期末余额
                                   发行新股        送股         公积金转股        其他          小计
股份总数         288,000,000.00                                              231,779,330.00 231,779,330.00 519,779,330.00
                                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
    （1）根据本公司《山西振东制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本公司本期达到行
权条件，向激励对象定向发行股票1000万股，其中预留106万股，本次授予894万股，由激励对象以授予价
7.40元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币8,940,000.00元，增加资本公积-股本溢价57,216,000.00
元，收到货币资金共计66,156,000.00元。（2）本公司以非公开发行人民币普通股147,205,839股股份方式增
加注册资本人民币147,205,839.00元。发行股份及支付现金购买北京康远制药有限公司100%股权。本次股
份发行后，本公司本次增加注册资本人民币147,205,839.00元，增加资本公积-股本溢价1,869,514,155.30元。
    （3）根据中国证券监督管理委员会《关于核准山西振东制药股份有限公司向李勋等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016] 835号），核准本公司本次非公开发行A股不超过73,361,910
股。此外根据本公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》以及振东制药与山西振
东健康产业集团有限公司和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签订的股份认购协议，本次非公开发行股
票76,063,491股，其中：山西振东健康产业集团有限公司出资904,549,889.25元，认购57,431,739股；常州京
江博翔投资中心（有限合伙）出资293,450,094.00元，认购18,631,752股。根据本公司与主承销商申万宏源
证券承销保荐有限责任公司签订的重大资产重组独立财务顾问协议以及本公司与振东集团签订的股份认
购协议，本次承销费用共计31,000,000.00元。
    （4）本公司于2016 年 8 月25 日第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销部分已不
符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议
案》。根据本次董事会的决议规定，贵公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票280,000股，回购
价格为6.8180643元/股、于2016 年 11 月10 日第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销
部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，
本公司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票150,000股，回购价格为6.8180643元/股，共回购限制
性股票430,000股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                   单位： 元
发行在外的             期初                      本期增加                     本期减少                      期末
 金融工具      数量       账面价值        数量        账面价值          数量        账面价值         数量        账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                   单位： 元
    项目                  期初余额                本期增加                    本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）          1,277,673,348.03         3,048,666,647.55              33,501,767.65          4,292,838,227.93
其他资本公积                         87,437.07              31,992,813.13                                     32,080,250.20
                                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计                        1,277,760,785.10          3,080,659,460.68            33,501,767.65        4,324,918,478.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    （1）本期并购康远制药原报表资本公积-股本溢价78,572,222.00元，资本公积-股本溢价变动情况详见
附注“（四十）股本”；
    （2）其他资本公积为本公司根据期末激励对象所持有的限制性股票按每次可解锁数量占获授限制性股
票数量的比例分期确认的费用，金额为29,636,075.00元及计入权益的递延所得税资产2,356,738.13元。
56、库存股
                                                                                                                单位： 元
    项目               期初余额                本期增加                    本期减少                期末余额
股票                                                    66,156,000.00                8,134,272.81           58,021,727.19
合计                                                    66,156,000.00                8,134,272.81           58,021,727.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    （1）根据本公司《山西振东制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本期向激励对象定
向发行限制性股票，本公司就回购义务按授予价格7.40元/股（共894万股）确认库存股，共计66,156,000.00
元。
    （2）根据本公司第三届董事会第十九次会议和第三届董事会第二十四次会议，通过了《关于回购注
销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票回
购价格的议案》，回购限制性股票430,000股。本期回购股份占本公司已发行股份的比例为1.56%、累计库
存股占已发行股份的比例为12.73%。
57、其他综合收益
                                                                                                                单位： 元
                                                                          本期发生额
                                               本期所得 减：前期计入                                税后归属
               项目              期初余额                                  减：所得税 税后归属                 期末余额
                                               税前发生 其他综合收益                                于少数股
                                                                              费用       于母公司
                                                 额        当期转入损益                                东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                                单位： 元
    项目               期初余额                本期增加                    本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                单位： 元
                                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
           项目             期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积                   73,803,375.97            5,640,805.95                                     79,444,181.92
任意盈余公积                    4,792,608.47                                                              4,792,608.47
合计                           78,595,984.44            5,640,805.95                                     84,236,790.39
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公
司注册资本50%以上的，可不再提取。
    本公司在提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
                                                                                                               单位： 元
                     项目                                    本期                                上期
调整前上期末未分配利润                                              350,586,344.23                      320,294,252.76
调整后期初未分配利润                                                350,586,344.23                      320,294,252.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  203,063,920.51                       64,646,180.07
减：提取法定盈余公积                                                  5,640,805.95                        5,554,088.60
    应付普通股股利                                                  172,799,986.69                       28,800,000.00
期末未分配利润                                                      375,209,472.10                      350,586,344.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                               单位： 元
                                       本期发生额                                        上期发生额
           项目
                              收入                    成本                      收入                    成本
主营业务                    3,271,797,670.59        1,799,396,848.58          2,247,477,784.09        1,213,480,259.08
其他业务                       11,202,305.27          25,706,994.59              14,615,304.89           15,757,056.65
合计                        3,282,999,975.86        1,825,103,843.17          2,262,093,088.98        1,229,237,315.73
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
62、税金及附加
                                                                                           单位： 元
                 项目                本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                                    12,712,006.42                         9,233,894.81
教育费附加                                        11,671,037.85                         8,370,092.23
房产税                                             5,416,394.37
土地使用税                                         2,957,731.87
车船使用税                                             4,581.20
印花税                                              766,560.90
河道费                                              900,864.15
价格调控基金                                           1,145.79                          189,984.77
营业税                                                 2,450.00                          164,323.49
合计                                              34,432,772.55                        17,958,295.30
其他说明：
63、销售费用
                                                                                           单位： 元
                 项目                本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                          95,845,523.12                        98,103,212.80
差旅费、业务招待费、广告宣传费等市
                                                  40,534,183.37                        37,426,482.38
场开发费用
办公费、会务费、培训费、服务费、咨
                                                  42,176,379.63                        46,949,985.02
询费
租赁费、水电费、运输费、通讯费、折
                                                  42,110,304.35                        34,377,133.26
旧摊销费、装卸费
市场运营费                                     635,157,795.11                        462,431,009.65
其他                                               6,988,101.31                         2,435,876.32
合计                                          862,812,286.89                         681,723,699.43
其他说明：
64、管理费用
                                                                                           单位： 元
                 项目                本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                          61,797,192.03                        54,468,243.04
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
折旧、摊销                                        47,400,868.40                        37,349,619.61
税金                                               3,696,113.24                        10,129,666.96
研究开发费                                        81,252,591.90                        55,013,233.05
差旅费、业务招待费、广告宣传费等市
                                                  18,870,846.27                        12,536,864.23
场开发费用
租赁费、水电费、运输费、通讯费                    12,846,408.01                        12,372,573.41
办公费、会务费、咨询费、董事会费、
                                                  17,735,225.05                        17,338,380.77
电话费等行政费用
物料消耗、失效药品                                 3,511,508.14                         8,768,337.39
股权激励                                          29,636,075.00
其他                                              12,338,305.96                        14,595,081.95
合计                                          289,085,134.00                         222,572,000.41
其他说明：
65、财务费用
                                                                                           单位： 元
               项目                  本期发生额                           上期发生额
利息支出                                          31,636,256.08                        31,417,876.67
减：利息收入                                       2,610,892.76                         6,792,743.02
减：利息资本化金额
汇兑损益                                                  -0.02
减：汇兑损益资本化金额
现金折扣                                            -346,427.57                          675,054.12
银行手续费                                         1,889,571.68                         2,729,751.64
贴现利息                                                                                5,239,923.33
合计                                              30,568,507.41                        33,269,862.74
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                           单位： 元
               项目                  本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                                      33,432,887.15                        25,818,784.16
二、存货跌价损失                                   1,693,992.88                         8,208,055.33
十三、商誉减值损失                                                                       483,442.25
合计                                              35,126,880.03                        34,510,281.74
                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                                                   单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                    本期发生额                                  上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
                                                                      260,477.76
益的金融资产
    其中：衍生金融工具产生的公允价
                                                                      260,477.76
值变动收益
合计                                                                  260,477.76
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                 本期发生额                                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                             -21,061.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                          44,467.36
金融资产在持有期间的投资收益
理财产品的投资收益                                                     1,148,233.44
合计                                                                   1,171,639.35
其他说明：
69、营业外收入
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                      上期发生额
                                                                                                          额
非流动资产处置利得合计                         137,339.72                      949,627.04                        137,339.72
其中：固定资产处置利得                         137,339.72                      949,627.04                        137,339.72
政府补助                                    22,451,674.55                    26,875,159.95                     22,451,674.55
违约金及罚款收入                                   6,883.00                        44,725.56                        6,883.00
其他                                         5,769,541.97                      389,127.00                       5,769,541.97
合计                                        28,365,439.24                    28,258,639.55                     28,365,439.24
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                   单位： 元
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型     补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                  响当年盈亏        贴         额           额      与收益相关
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
07、08 年长
                                   特定行业、产
县财政中药 长治县财政
                            补助   业而获得的 是               否            164,000.00   164,000.00 与资产相关
材种植基地 局
                                   补助（按国家
加工项目
                                   级政策规定
                                   依法取得）
2008 年长市                        因研究开发、
财苦参注射 长治市财政              技术更新及
                            补助                  是           否            100,000.00   100,000.00 与资产相关
液高技术产 局                      改造等获得
业化项目                           的补助
                                   因研究开发、
小容量注射
               长治市财政          技术更新及
剂扩能改造                  补助                  是           否            845,000.00   845,000.00 与资产相关
               局                  改造等获得
项目
                                   的补助
                                   因研究开发、
100 亿片片
               长治市财政          技术更新及
剂生产线建                  补助                  是           否            490,000.00   490,000.00 与资产相关
               局                  改造等获得
设项目
                                   的补助
省科技厅重
                                   因研究开发、
大专项-莱龙
               山西省财政          技术更新及
泰素原料药                  补助                  是           否            602,500.00   377,500.00 与收益相关
               厅                  改造等获得
及制剂研究
                                   的补助
开发
科学技术部
办公厅-黄芪
                                   因研究开发、
糖蛋白中试 中华人民共
                                   技术更新及
纯化和类风 和国科学技 补助                        是           否            480,000.00 2,284,444.46 与收益相关
                                   改造等获得
湿关节炎治 术局
                                   的补助
疗作用及分
子机制
省科技厅-国
际合作款-中
                                   因研究开发、
澳合作中医
               山西省财政          技术更新及
药国际科技                  补助                  否           否                          88,888.88 与收益相关
               厅                  改造等获得
合作研究及
                                   的补助
平台建设-黄
芪糖蛋白
山西大宗药                         因研究开发、
               山西省财政
材黄芩、连翘                补助   技术更新及 否               否                         196,428.57 与收益相关
               厅
提取药物工                         改造等获得
                                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
艺与标准研                        的补助
究
省科技厅-大                       因研究开发、
型科学仪器 山西省财政             技术更新及
                           补助                  是   否             20,000.00     20,000.00 与资产相关
升级改造仪 厅                     改造等获得
器设备购置                        的补助
                                  因研究开发、
              山西省财政          技术更新及
养生酒项目                 补助                  否   否                          275,000.00 与收益相关
              厅                  改造等获得
                                  的补助
2010 现代中
药高技术产
                                  因研究开发、
业发展-苦参
              长治市财政          技术更新及
注射液优质                 补助                  是   否            500,000.00    500,000.00 与资产相关
              局                  改造等获得
原料药材产
                                  的补助
业化示范基
地
2013 年应用
                                  因研究开发、
技术与开发
              长治县科技          技术更新及
中药六类新                 补助                  否   否                         1,000,000.00 与收益相关
              局                  改造等获得
药肠瑞灌肠
                                  的补助
剂项目
2015 年山西
                                  因研究开发、
省专利推广
              山西省财政          技术更新及
实施资助项                 补助                  是   否             62,500.00     87,500.00 与收益相关
              厅                  改造等获得
目—肠瑞灌
                                  的补助
肠散
常用道地药
                                  因研究开发、
材及其产区 中国中医科
                                  技术更新及
的特征标准 学院中药研 补助                       是   否              2,000.00      8,000.00 与收益相关
                                  改造等获得
及数字化项 究所
                                  的补助
目子课题
醋酸阿比特                        因研究开发、
龙原料及其 长治县科技             技术更新及
                           补助                  否   否                         1,000,000.00 与收益相关
制剂的研究 局                     改造等获得
与开发                            的补助
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
省级大气污
              长治市财政          特定行业、产
染防治专项                 补助                  否   否                          600,000.00 与收益相关
              局                  业而获得的
资金
                                  补助（按国家
                                  级政策规定
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   依法取得）
财政厅“百人                       因研究开发、
计划”第七批 中共山西省            技术更新及
                            补助                  否   否                         1,000,000.00 与收益相关
海外高层人 委组织部                改造等获得
才补助款                           的补助
长子县方兴
                                   因研究开发、
生物组培等
                                   技术更新及
院士博士工 市委人才办 补助                        否   否                          100,000.00 与收益相关
                                   改造等获得
作站人才开
                                   的补助
发资金
山西省“百人
                                   因研究开发、
计划”第八批
               中共山西省          技术更新及
引进海外高                  补助                  否   否                          300,000.00 与收益相关
               委组织部            改造等获得
层次人才补
                                   的补助
助款
                                   因研究开发、
芪精升白颗 北京中研同
                                   技术更新及
粒经典名方 仁堂医药研 补助                        是   否            901,650.00               与收益相关
                                   改造等获得
的开发研究 发有限公司
                                   的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
2016 年中小                        特定行业、产
               长治县财政
微企业品牌                  补助   业而获得的 是       否             50,000.00               与收益相关
               局
建设资金                           补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
抗肿瘤药物
                                   因研究开发、
拉洛他赛脂
               长治县发展          技术更新及
质体系列产                  补助                  是   否            100,000.00               与收益相关
               和改革局            改造等获得
品前期研发
                                   的补助
工作项目
传统中成药
                                   因研究开发、
六味地黄片
               山西省财政          技术更新及
欧盟国际合                  补助                  是   否            333,333.34               与收益相关
               厅                  改造等获得
作研究与开
                                   的补助
发
柴青消癖胶
囊治疗乳腺                         因研究开发、
增生病的药 山西省科技              技术更新及
                            补助                  是   否             75,000.00               与收益相关
效物质基础 技术厅                  改造等获得
及二期临床                         的补助
推广
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 因研究开发、
黄芪新食品
             山西中医学          技术更新及
原料研究开                补助                  是   否             50,168.92             与收益相关
             院                  改造等获得
发项目
                                 的补助
黄芪、党参、
                                 因研究开发、
连翘花和黄
             山西省科技          技术更新及
芩叶新食品                补助                  是   否              5,405.41             与收益相关
             技术厅              改造等获得
原料研究开
                                 的补助
发项目
                                 因符合地方
             山西省人力          政府招商引
引进国外智
             资源和社会 补助     资等地方性 是       否             29,341.00             与收益相关
力项目
             保障厅              扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因研究开发、
复方苦参注
             长治县财政          技术更新及
射液标准化                补助                  是   否            333,333.33             与收益相关
             局                  改造等获得
建设项目
                                 的补助
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
             北京市中关          特定行业、产
中介资金补
             村企业信用 补助     业而获得的 是       否              6,200.00             与收益相关
贴款
             促进会              补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因研究开发、
             北京市西城
收到政府补                       技术更新及
             区科学技术 补助                    否   否                         401,700.00 与收益相关
助款                             改造等获得
             委员会
                                 的补助
                                 因研究开发、
收到 15 年西 北京市西城
                                 技术更新及
城区优秀人 区科学技术 补助                      否   否                          50,000.00 与收益相关
                                 改造等获得
才补助款     委员会
                                 的补助
                                 因符合地方
收到金丰和 北京金丰和            政府招商引
孵化器创新 科技企业孵 补助       资等地方性 否       否                          15,000.00 与收益相关
研发资金     化器                扶持政策而
                                 获得的补助
收到中关村                       因从事国家
知识产权促 中关村知识            鼓励和扶持
                          补助                  否   否                          10,500.00 与收益相关
进局创新能 产权促进局            特定行业、产
力资金                           业而获得的
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
收到北京中
             北京市中关          特定行业、产
关村企业信
             村企业信用 补助     业而获得的 否       否                           3,200.00 与收益相关
用促进会补
             促进会              补助（按国家
贴
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
收到国家知                       鼓励和扶持
识产权局专 国家知识产            特定行业、产
利局北京代 权局专利局 补助       业而获得的 否       否                           2,210.00 与收益相关
办处专利资 北京代办处            补助（按国家
助金                             级政策规定
                                 依法取得）
                                 因符合地方
             北京市西城          政府招商引
收到政府专
             区科学技术 补助     资等地方性 否       否                           1,825.00 与收益相关
利补助
             委员会              扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
政府补助资
                                 特定行业、产
金-5000 万颗 长治市财政
                          补助   业而获得的 是       否            130,598.28   113,133.89 与资产相关
粒剂车间项 局
                                 补助（按国家
目
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
中医现代化                       特定行业、产
             长治市财政
研究中心建                补助   业而获得的 是       否             52,136.77   52,136.75 与资产相关
             局、科技局
设                               补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因研究开发、
参柏关键技 山西省财政            技术更新及
                          补助                  是   否             51,282.05             与收益相关
术研究       厅科技厅            改造等获得
                                 的补助
2016 山西省 山西省科技           因从事国家
                          补助                  是   否            100,000.00             与收益相关
专利推广项 厅                    鼓励和扶持
                                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
目                                特定行业、产
                                  业而获得的
                                  补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
                                  特定行业、产
困难企业失 长治市失业
                           补助   业而获得的 否       是                         650,123.00 与收益相关
业保险补贴 保险中心
                                  补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
2015 年度科                       特定行业、产
              长治市科学
学技术奖奖                 补助   业而获得的 是       否            160,000.00             与收益相关
              技术局
金                                补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因符合地方
关于启动砖
                                  政府招商引
壁村设施蔬
              武乡县政府 补助     资等地方性 是       否            250,000.00             与收益相关
菜园区补助
                                  扶持政策而
资金
                                  获得的补助
                                  因研究开发、
苦参规范化                        技术更新及
              武乡县农委 补助                    是   否            210,000.00             与收益相关
种植                              改造等获得
                                  的补助
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
收到蟠龙镇                        特定行业、产
财政局转入 武乡县农委 补助        业而获得的 否       否                           2,500.00 与收益相关
补助款                            补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
                                  特定行业、产
收武乡财政
              武乡县农委 补助     业而获得的 否       否                          20,500.00 与收益相关
局拨入款
                                  补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
收武乡县农                         特定行业、产
委蔬菜园区 武乡县农委 补助         业而获得的 否       否                         150,000.00 与收益相关
补助资金                           补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
收到平顺县                         特定行业、产
               平顺县农业
农业委员会                  补助   业而获得的 否       否                         227,546.70 与资产相关
               局
划拨款项                           补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
收财政局“道
地青翘炮制                         因研究开发、
加工技术工 平顺县财政              技术更新及
                            补助                  否   否                         330,000.00 与资产相关
业化生产”科 局                    改造等获得
技研发推广                         的补助
补助资金
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
2013 年平顺
                                   特定行业、产
县 2200 亩繁 平顺县农业
                            补助   业而获得的 是       否             69,767.27   982,677.09 与资产相关
育及种植基 局
                                   补助（按国家
地建设项目
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
山西振东 2.5
                                   特定行业、产
万亩连翘种
               农委         补助   业而获得的 是       否             43,303.67             与资产相关
植产业化基
                                   补助（按国家
地建设项目
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
实践实训基                         特定行业、产
               平顺县农业
地费-平顺农                 奖励   业而获得的 否       否                          10,000.00 与收益相关
               局
委                                 补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
科技成果转 平顺县财政 补助         因从事国家 是       否             23,477.15   128,763.63 与资产相关
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
化项目-长财 局                     鼓励和扶持
农[2014]129                        特定行业、产
号                                 业而获得的
                                   补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
2013 年平顺                        特定行业、产
               平顺县农业
县中药材基                  补助   业而获得的 否       否                         650,000.00 与收益相关
               局
地补贴项目                         补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
青翘等药材                         因研究开发、
炮制加工急                         技术更新及
               科技局       补助                  是   否          1,000,000.00             与收益相关
速科技研发                         改造等获得
补助项目                           的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
2013 年平顺                        特定行业、产
县中药材基 农委             补助   业而获得的 是       否              8,530.00             与收益相关
地补贴项目                         补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
10 万亩连翘
                                   特定行业、产
野生抚育及
               工信部       补助   业而获得的 是       否             72,267.53             与资产相关
产地加工一
                                   补助（按国家
体化项目
                                   级政策规定
                                   依法取得）
长治市财政                         因符合地方
局关于拨付                         政府招商引
               平顺县财政
全市民营经                  奖励   资等地方性 是       否             80,000.00             与收益相关
               局
济发展推进                         扶持政策而
大会奖励                           获得的补助
                                   因从事国家
沁县 2013 年                       鼓励和扶持
到底中药材                         特定行业、产
               沁县财政局 补助                    是   否            317,216.88   295,616.93 与资产相关
扶贫产业项                         业而获得的
目                                 补助（按国家
                                   级政策规定
                                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
新建 2 万亩
                                  特定行业、产
红花规范化
              山西财政局 补助     业而获得的 否       否                         2,000,000.00 与收益相关
种植基地项
                                  补助（按国家
目
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
                                  特定行业、产
长治县财政 长治县中小
                           补助   业而获得的 否       否                          160,000.00 与收益相关
局补助资金 企业局
                                  补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因研究开发、
中医学院-苦 山西中医学            技术更新及
                           补助                  是   否          1,005,000.00     23,146.50 与资产相关
参基地        院                  改造等获得
                                  的补助
                                  因研究开发、
长治县科技 长治县科技             技术更新及
                           补助                  否   否                          200,000.00 与收益相关
局            局                  改造等获得
                                  的补助
                                  因研究开发、
黄芪高效技 长治县科技             技术更新及
                           补助                  否   否                          300,000.00 与收益相关
术加工        局                  改造等获得
                                  的补助
                                  因符合地方
                                  政府招商引
收政府药材
              沁县财政局 补助     资等地方性 否       否                           19,280.00 与收益相关
扶贫资金
                                  扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因从事国家
                                  鼓励和扶持
武乡县财政                        特定行业、产
              武乡县财政
局转入中药                 补助   业而获得的 否       否                          300,000.00 与收益相关
              局
材种植款                          补助（按国家
                                  级政策规定
                                  依法取得）
                                  因从事国家
              长治县财政
贴息项目                   补助   鼓励和扶持 是       否            570,000.00               与收益相关
              局
                                  特定行业、产
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 业而获得的
                                 补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
痰热清注射                       特定行业、产
液标准化建 哈药集团       补助   业而获得的 是       否             50,000.00             与收益相关
设项目                           补助（按国家
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因从事国家
长治市长治                       鼓励和扶持
县中药材收                       特定行业、产
             长治县财政
购流动资金                补助   业而获得的 是       否            800,000.00             与收益相关
             局
贴息贷款项                       补助（按国家
目                               级政策规定
                                 依法取得）
                                 因研究开发、
省级煤炭可
             晋中市开发          技术更新及
持续发展基                补助                  是   否            199,999.97   199,999.98 与资产相关
             区财政局            改造等获得
金建设项目
                                 的补助
                                 因研究开发、
果胶铋技术
             晋中市开发          技术更新及
项目基建支                补助                  是   否            199,999.98   199,999.98 与资产相关
             区财政局            改造等获得
出项目
                                 的补助
产业振兴和                       因研究开发、
技术改造项 晋中市开发            技术更新及
                          补助                  是   否            626,361.03   626,361.03 与资产相关
目（GMP 项 区财政局              改造等获得
目改造）                         的补助
                                 因研究开发、
聚普瑞锌专 晋中市开发            技术更新及
                          补助                  否   否                         400,000.00 与收益相关
项款         区财政局            改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
苯佐卡因凝 晋中市开发            技术更新及
                          补助                  是   否             45,000.00   768,970.06 与收益相关
胶专项款     区财政局            改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
扶持中小企
             晋中市开发          技术更新及
业发展专项                补助                  是   否             57,306.59    57,306.59 与资产相关
             区财政局            改造等获得
资金
                                 的补助
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 因研究开发、
开发区扶持
             晋中市开发          技术更新及
中小企业发                补助                是   否             57,306.59   57,306.59 与资产相关
             区财政局            改造等获得
展专项资金
                                 的补助
                                 因研究开发、
农产品加工
             晋中市财政          技术更新及
龙头企业扶                补助                是   否          1,000,000.00            与收益相关
             局                  改造等获得
持资金
                                 的补助
                                 因研究开发、
科技研发专 晋中市科技            技术更新及
                          补助                是   否            600,000.00            与收益相关
项基金       局                  改造等获得
                                 的补助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
                                 公用事业或
经济技术开
             晋中市财政          社会必要产
发区就业见                补助                是   否             36,450.00            与收益相关
             局                  品供应或价
习补贴
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因研究开发、
科学技术研
             晋中市科技          技术更新及
究与开发专                补助                是   否            500,000.00            与收益相关
             局                  改造等获得
项资金
                                 的补助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
                                 公用事业或
太原失业管
             太原失业管          社会必要产
理服务中心                补助                是   否            102,923.50            与收益相关
             理中心              品供应或价
款
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因研究开发、
项目扶持资 晋中市财政            技术更新及
                          补助                是   否          3,000,000.00            与收益相关
金           局                  改造等获得
                                 的补助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
晋中开发区
             晋中开发区          公用事业或
优秀基层党                奖励                是   否             20,000.00            与收益相关
             党委                社会必要产
组织奖励
                                 品供应或价
                                 格控制职能
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                 而获得的补
                                 助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
                                 公用事业或
晋中开发区 晋中市科技            社会必要产
                          补助                是   否             18,000.00             与收益相关
贷款贴息     局                  品供应或价
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
                                 公用事业或
促进中小企
             晋中市财政          社会必要产
业规范化管                补助                是   否            100,000.00             与收益相关
             局                  品供应或价
理
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因研究开发、
             晋中市科技          技术更新及
专利资助                  补助                是   否             75,360.00             与收益相关
             局                  改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
研发计划专 晋中市科技            技术更新及
                          补助                是   否            700,000.00             与收益相关
项资金       局                  改造等获得
                                 的补助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
晋中开发区                       公用事业或
人事劳动局 晋中开人事            社会必要产
                          奖励                是   否             30,000.00             与收益相关
团队创新奖 劳动局                品供应或价
励                               格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因研究开发、
收晋中开发
             晋中市开发          技术更新及
区科技计划                补助                否   否                         800,000.00 与收益相关
             区财政局            改造等获得
经费
                                 的补助
收晋中市经
             晋中市开发
济技术开发                奖励                否   否                         300,000.00 与收益相关
             区财政局
区款项
收晋中经济 晋中市开发 奖励                    否   否                         300,000.00 与收益相关
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
开发区补贴 区财政局
款
                                 因研究开发、
收财政局拨 晋中市开发            技术更新及
                          补助                  否   否                         300,000.00 与收益相关
款             区财政局          改造等获得
                                 的补助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
                                 公用事业或
收太原失业 太原市失业
                                 社会必要产
管理服务中 管理服务中 补助                      否   否                          51,594.40 与收益相关
                                 品供应或价
心款           心
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
收晋中市财 晋中市开发
                          奖励                  否   否                           7,000.00 与收益相关
政项目款       区财政局
                                 因研究开发、
大同市经济 大同经济技
                                 技术更新及
技术开发区 术开发区科 补助                      是   否            500,000.00 1,230,000.00 与收益相关
                                 改造等获得
财政           技管理局
                                 的补助
                                 因研究开发、
盐酸丙帕他 大同市财政            技术更新及
                          补助                  否   否                         574,999.96 与资产相关
莫资金         局                改造等获得
                                 的补助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
大同市开发                       公用事业或
区财政（公共 山西省商务          社会必要产
                          补助                  是   否            300,000.00   300,000.00 与资产相关
技术研发平 厅                    品供应或价
台）                             格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
苯磺酸贝托 大同经济技            因研究开发、
斯丁原料药 术开发区科            技术更新及
                          补助                  是   否             48,000.00             与资产相关
及片剂单研 学技术管理            改造等获得
究开发         局                的补助
中药材提取、                     因从事国家
小容量注射                       鼓励和扶持
剂、无菌粉针                     特定行业、产
               国家发改委 补助                  是   否          1,593,999.96 1,641,999.96 与资产相关
剂、无菌冻干                     业而获得的
剂生产车间                       补助（按国家
质量升级改                       级政策规定
                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
造项目                             依法取得）
                                   因研究开发、
大同市财政
               山西省经信          技术更新及
局（电力需求                补助                  是   否            360,000.00    360,000.00 与资产相关
            委                     改造等获得
侧管理项目）
                                   的补助
大同经济技
术开发区省
级新型工业                         因研究开发、
化产业示范 山西省经信              技术更新及
                            补助                  是   否            189,000.00    189,000.00 与资产相关
基地-中西药 委                     改造等获得
研发节能公                         的补助
共服务平台
改造项目
                                   因研究开发、
山西科技厅
               山西省科技          技术更新及
泊杀康唑项                  补助                  是   否            500,000.00               与收益相关
               厅                  改造等获得
目补助款
                                   的补助
黄芪总皂苷                         因研究开发、
氯化钠注射                         技术更新及
               国家科技部 补助                    是   否            430,800.00               与收益相关
液的临床研                         改造等获得
究及产业化                         的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
收中小微企                         特定行业、产
               山西省中小
业品牌发展                  奖励   业而获得的 否       否                          100,000.00 与收益相关
               企业局
资金                               补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
黄芪总皂苷                         因研究开发、
氯化钠注射                         技术更新及
               国家科技部 补助                    否   否                         1,744,000.00 与收益相关
液的临床研                         改造等获得
究及产业化                         的补助
                                   因从事国家
                                   鼓励和扶持
2015 年一县                        特定行业、产
一业基地县 农委             补助   业而获得的 是       否            684,400.53               与资产相关
建设项目                           补助（按国家
                                   级政策规定
                                   依法取得）
2013 年道地                        因符合地方
中药材扶贫 农委             补助   政府招商引 是       否            100,000.00               与资产相关
产业项目实                         资等地方性
                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
施-扶贫办                               扶持政策而
                                        获得的补助
                                        因从事国家
                                        鼓励和扶持
2013 年中药                             特定行业、产
               平顺县发展
材基地补贴                  补助        业而获得的 否            否                              130,000.00 与收益相关
               和改革局
项目                                    补助（按国家
                                        级政策规定
                                        依法取得）
                                        因符合地方
               北京市昌平
                                        政府招商引
失业保险费 区人力资源
                            补助        资等地方性 是            否                  24,765.00                 与收益相关
稳岗补贴       和社会保障
                                        扶持政策而
               局
                                        获得的补助
维 D3 碳酸钙                            因研究开发、
片质量工艺 北京市科学                   技术更新及
                            补助                       是        否                 104,167.00                 与资产相关
优化技术升 技术委员会                   改造等获得
级                                      的补助
                                        因符合地方
               北京市昌平
                                        政府招商引
收到岗位补 区人力资源
                            奖励        资等地方性 是            否                  77,822.80                 与收益相关
贴             和社会保障
                                        扶持政策而
               局
                                        获得的补助
                                        因符合地方
               北京市昌平
                                        政府招商引
收到劳动力 区人力资源
                            奖励        资等地方性 是            否                  20,000.00                 与收益相关
奖励资金       和社会保障
                                        扶持政策而
               局
                                        获得的补助
收国家知识                              因研究开发、
               国家知识产
产权局专利                              技术更新及
               权局专利局 补助                         是        否                   6,000.00                 与收益相关
局北京代办                              改造等获得
               北京代办处
处款项                                  的补助
                                                                                   22,451,674.5 26,875,159.9
合计                 --            --        --             --          --                                         --
                                                                                             5
其他说明：
70、营业外支出
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
              项目                      本期发生额                    上期发生额
                                                                                                         额
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
非流动资产处置损失合计                     533,544.30                    270,986.98                   533,544.30
其中：固定资产处置损失                     533,544.30                    270,986.98                   533,544.30
对外捐赠                                   899,000.00                   1,463,032.28                  899,000.00
违约金、赔偿金、罚款支出及
                                            86,487.09                    209,447.13                    86,487.09
滞纳金
其他                                       945,180.67                    379,324.18                   945,180.67
合计                                      2,464,212.06                  2,322,790.57                 2,464,212.06
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                        单位： 元
                 项目                           本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                               48,662,205.50                          16,344,833.92
递延所得税费用                                               -8,589,362.64                          -2,753,270.51
合计                                                         40,072,842.86                          13,591,563.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                        单位： 元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                        233,203,896.10
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     34,980,584.41
子公司适用不同税率的影响                                                                            -7,599,279.12
调整以前期间所得税的影响                                                                              -231,909.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     2,929,027.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                     9,994,420.44
损的影响
所得税费用                                                                                          40,072,842.86
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
政府补助                                            25,042,992.30                        18,899,432.40
利息收入                                             2,610,892.76                         6,792,743.02
往来款                                               6,272,600.00                        34,677,173.30
其他                                                                                       433,852.56
合计                                                33,926,485.06                        60,803,201.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
财务费用手续费                                       1,889,571.68                         2,729,751.64
营业外支出                                           1,930,667.76                         1,723,359.62
费用性支付                                      865,059,574.93                         641,018,294.38
往来款                                              96,674,977.80                        34,813,056.31
合计                                            965,554,792.17                         680,284,461.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
                                                    53,919,696.22
净额为负数时
合计                                                53,919,696.22
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
                                                          山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                  项目                 本期发生额                            上期发生额
承兑汇票保证金解押                                 168,913,423.80                         96,941,751.91
其他筹资收现                                                                             411,500,000.00
合计                                               168,913,423.80                        508,441,751.91
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                              单位： 元
                  项目                 本期发生额                            上期发生额
承兑汇票保证金                                      111,632,837.03                       195,687,797.17
支付股权激励款                                                                            34,045,000.00
发行股票债券直接支付的手续费、宣传
                                                    31,000,000.00
费、咨询费等费用
贷款保证金                                            6,500,000.00
合计                                               149,132,837.03                        229,732,797.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                              单位： 元
                 补充资料               本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                                    --
净利润                                             193,131,053.24                         55,165,919.20
加：资产减值准备                                     35,126,880.03                        34,510,281.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                     88,225,106.18                        72,569,721.76
物资产折旧
无形资产摊销                                         26,190,116.02                         9,829,637.12
长期待摊费用摊销                                     13,383,219.64                         5,413,202.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                       396,204.58                           678,640.06
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                       31,289,828.51                        31,417,876.67
投资损失（收益以“－”号填列）                       -1,171,639.35
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          -9,334,090.39                       -2,753,270.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）           -576,786.09
存货的减少（增加以“－”号填列）                   7,300,516.70                      -99,493,649.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                -580,551,423.77                     -300,647,847.20
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                161,456,707.06                       359,749,590.36
列）
其他                                              -9,585,756.19                      -14,595,640.33
经营活动产生的现金流量净额                       -44,720,063.83                      151,844,461.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                           --                                  --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：            --                                  --
现金的期末余额                                  495,657,819.06                       167,458,617.52
减：现金的期初余额                              167,458,617.52                       195,448,863.02
现金及现金等价物净增加额                        328,199,201.54                       -27,990,245.50
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                          单位： 元
                                                                      金额
其中：                                                                 --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                53,919,696.22
其中：                                                                 --
库存现金                                                                                  83,718.47
可随时用于支付的银行存款                                                              53,835,977.75
其中：                                                                 --
取得子公司支付的现金净额                                                             -53,919,696.22
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                          单位： 元
                                                                      金额
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其中：                                                                 --
其他说明：
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                         单位： 元
                  项目                             期末余额                              期初余额
一、现金                                                      495,657,819.06                        167,458,617.52
其中：库存现金                                                     48,998.30                             43,411.13
    可随时用于支付的银行存款                              495,608,820.76                        167,415,206.39
三、期末现金及现金等价物余额                                  495,657,819.06                        167,458,617.52
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           期末账面价值                            受限原因
其他货币资金                                                   91,206,880.59 应付票据及贷款保证金
房屋及建筑物                                                  189,858,312.17 抵押借款
机器设备                                                       99,314,579.50 抵押借款
土地使用权                                                    166,668,076.96 抵押借款
合计                                                          547,047,849.22                 --
其他说明：
       （1）其他货币资金受到限制的原因系开具应付票据保证金及贷款保证金；
    （2）房屋及建筑物受限原因系抵押借款，本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资协
议，本公司以房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证（2009）私字第00002945号、长
治县房权证（2016）私字第00005511号、X京房权证海字第308116号）提供抵押担保。
    （3）机器设备受限原因系抵押借款，本期本公司子公司泰盛制药以机器设备抵押向北京市文化科技
融资租赁股份有限公司和平安国际融资租赁有限公司融资借款。
    （4）土地使用权受限原因系抵押借款，本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资协议，
本公司以土地使用权（长县国用（2009）第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）
第551103号、长县国用（2011）第551102号）、道地连翘以土地使用权（平国用（2014）第2510000112号）、
泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、大国用（2012）第01005号）、开元制药以土地使用
权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保。
    （5）本期本企业与中信银行长治分行签订《最高额抵押合同》，本公司以土地使用权作为抵押向其
借款，抵押土地使用权证的号为京海国用（2012）出第00115号。
                                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                    单位： 元
             项目                      期末外币余额                    折算汇率                     期末折算人民币余额
其中：美元                                            0.04 6.9370                                                        0.28
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                 购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                             购买日的确
                                                                      购买日                     末被购买方 末被购买方
     称             点        本            例           式                             定依据
                                                                                                     的收入        的净利润
                                                                                   已办理完成
北京康远制 2016 年 08 月 2,645,899,99                               2016 年 08 月 相关股份登     257,164,529. 102,053,147.
                                            100.00% 现金及股份
药有限公司 10 日                    4.30                            10 日          记及上市工                 08
                                                                                   作
其他说明：
    本期内，本公司取得了康远制药100.00%股权，合并成本为现金629,180,000.00元及股权账面价值
2,016,719,994.30元，根据评估确定合并成本的公允价值2,645,899,994.30元，购买日确定为8月10日。
（2）合并成本及商誉
                                                                                                                    单位： 元
                         合并成本                                                        康远制药
                                                               山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
--现金                                                                                       629,180,000.00
--发行的权益性证券的公允价值                                                               2,016,719,994.30
合并成本合计                                                                               2,645,899,994.30
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                           343,359,533.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                           2,302,540,460.39
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
   采用收益法评估对康远制药的合并成本，已经北京中同华资产评估有限公司出具中同华评报字（2015）
第743号评估报告。
大额商誉形成的主要原因：
    康远制药主要产品为朗迪钙片及颗粒，是目前国内四家碳酸钙D3片剂药品生产企业之一和唯一一家碳
酸钙D3颗粒药品生产企业，该公司主要产品利润高、市场全面覆盖，进入医保范围，是带有药字号的钙制
品，由于市场前景较好，评估后的折现金额大于可辨认净资产公允价值。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                  单位： 元
                                              购买日公允价值                    购买日账面价值
资产：                                                   381,271,271.57                      340,471,271.57
固定资产                                                  38,077,018.41                       38,077,018.41
无形资产                                                  40,851,706.12                           51,706.12
流动资产                                                 283,036,733.02                      283,036,733.02
非流动资产                                                98,234,538.22                       57,434,538.55
其他非流动资产                                            19,305,814.02                       19,305,814.02
负债：                                                    37,911,737.66                       37,911,737.66
流动负债                                                  35,786,737.66                       35,786,737.66
非流动负债                                                 2,125,000.00                        2,125,000.00
取得的净资产                                             343,359,533.91                      302,559,533.91
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
    可辨认无形资产采用收益法进行评估，已经北京中天华资产评估有限公司评估，康远制药无房产土地
等实物资产，其他资产、负债发生时间较短，其公允价值与账面价值变化不大，购买日被购买方可辨认资
产、负债公允价值为账目净资产加上可辨认无形资产公允价值之和确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                     单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                   比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                     合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                         合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                        入         利润
                                                               收入         净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                     单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                     单位： 元
                                                  合并日                               上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
     本期新纳入合并范围的主体
                 名称                        期末净资产（元）                     本期净利润（元）
振东盛铭                                                    50,155,502.72                         155,502.72
饮片公司
    振东盛铭于2016年10月24日设立，注册资本为5000万元人民币，营业执照号为91533102MA6K80PY77，
住所为云南省德宏州瑞丽市岗勐路17号二幢四楼1号，法定代表人李静，公司类型为有限责任公司，经营
期限为2016年10月24日至2066年10月23日，经营范围为用公司自有资金进行项目投资及管理。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。股东为山西振东道地药材开发有限公司，持股比例
100.00%。
    饮片公司于2016年12月13日设立，注册资本为5000万元人民币，营业执照号为91140421MA0H1G802T，
住所为山西省长治市长治县光明南路振东科技园，法定代表人申勇，公司类型为有限责任公司，经营期限
为2016年12月13日至2026年4月30日，经营范围为中药材种植、收购、经销；中药饮片生产、销售；代用
茶生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。股东为山西振东制药股
份有限公司，持股比例100.00%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                            持股比例
   子公司名称      主要经营地       注册地       业务性质                                         取得方式
                                                                     直接              间接
山西振东道地药
                 山西长治       山西长治      中药材种植               100.00%                 设立或投资
材开发有限公司
山西振东道地党
                 山西平顺       山西平顺      中药材种植               100.00%                 设立或投资
参开发有限公司
山西振东道地连
                 山西平顺       山西平顺      中药材种植               100.00%                 设立或投资
翘开发有限公司
                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
山西振东道地苦
                 山西武乡   山西武乡   中药材种植           100.00%                 设立或投资
参开发有限公司
山西振东道地黄
                 山西大同   山西大同   中药材种植           100.00%                 设立或投资
芪产业有限公司
山西振东医药物
                 山西太原   山西太原   商品销售              60.00%                 设立或投资
流有限公司
大同市振东仁和
                 山西大同   山西大同   商品销售              51.00%                 设立或投资
医药有限公司
大同振东仁和机
                 山西大同   山西大同   商品销售              51.00%                 设立或投资
械有限公司
北京振东生物科
                 北京       北京       技术服务             100.00%                 设立或投资
技有限公司
裕民县振东道地
红花开发有限公 新疆塔城     新疆塔城   中药材种植           100.00%                 设立或投资
司
山西振东百益种
植科技开发有限 山西长治     山西长治   中药材种植           100.00%                 设立或投资
公司
山西振东先导生
                 山西晋中   山西晋中   技术服务              51.00%                 设立或投资
物科技有限公司
山西振东大药房
                 山西长治   山西长治   商品销售             100.00%                 设立或投资
连锁有限公司
瑞丽市振东盛铭
                 云南瑞丽   云南瑞丽   投资管理             100.00%                 设立或投资
投资有限公司
山西振东道地中
药饮片科技开发 山西长治     山西长治   中药材种植           100.00%                 设立或投资
有限公司
山西振东医药有                                                                      同一控制下企业
                 山西长治   山西长治   商品销售             100.00%
限公司                                                                              合并
北京振东光明药
                                                                                    同一控制下企业
物研究院有限公 北京         北京       药物研究             100.00%
                                                                                    合并
司
山西振东医药贸                                                                      同一控制下企业
                 山西太原   山西太原   商品销售             100.00%
易有限公司                                                                          合并
山西振东开元制                                                                      非同一控制下企
                 山西长治   山西长治   药品生产及销售        95.35%
药有限公司                                                                          业合并
山西振东泰盛制                                                                      非同一控制下企
                 山西大同   山西大同   药品生产及销售       100.00%
药有限公司                                                                          业合并
山西安特医药销 山西太原     山西太原   药品销售             100.00%                 非同一控制下企
                                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
售有限公司                                                                                                               业合并
山西远景康业制                                                                                                           非同一控制下企
                    山西晋中              山西晋中           药品生产与销售                 100.00%
药有限公司                                                                                                               业合并
北京康远制药有                                                                                                           非同一控制下企
                    北京                  北京               药品生产与销售                 100.00%
限公司                                                                                                                   业合并
辽宁康博安医药                                                                                                           非同一控制下企
                    辽宁沈阳              辽宁沈阳           药品销售                       100.00%
进出口有限公司                                                                                                           业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                   单位： 元
                                                           本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称                少数股东持股比例                                                                  期末少数股东权益余额
                                                                     损益                     派的股利
开元制药                                           4.65%                   204,391.28                                        1,030,697.59
医药物流                                          40.00%              -5,814,942.29                                        -14,877,421.02
仁和医药                                          49.00%                   386,041.75                                       16,229,823.17
仁和机械                                          49.00%                -329,847.70                                              -726,168.24
先导生物科技                                      49.00%              -4,378,510.31                                         23,904,471.02
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                   单位： 元
                                      期末余额                                                         期初余额
 子公司
           流动资     非流动       资产合    流动负       非流动    负债合     流动资     非流动    资产合     流动负    非流动     负债合
  名称
             产        资产          计          债        负债       计         产        资产       计         债       负债        计
开元制     64,170,8 92,074,2 156,245, 123,589, 10,490,5 134,079, 51,435,3 76,328,2 127,763, 103,578, 6,414,52 109,993,
药            19.26        66.25    085.51       040.09     05.75    545.84      07.29      14.88     522.17    971.15      2.85     494.00
医药物     138,448, 2,833,66 141,281, 178,475,                      178,475, 188,934, 3,903,31 192,837, 215,493,                   215,493,
流           108.00         2.09    770.09       322.65              322.65     120.83       3.05     433.88    630.71               630.71
仁和医     120,429, 1,955,34 122,385, 89,263,0                      89,263,0 97,661,3 1,498,56 99,159,9 66,825,7                   66,825,7
药           786.29         7.01    133.30        45.20               45.20      98.21       0.35      58.56     10.76                10.76
                                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
仁和机                12,172,7 12,173,5 13,655,5               13,655,5                12,512,7 12,513,3 13,322,2              13,322,2
             856.45                                                           633.41
械                      41.73      98.18       74.18              74.18                  52.02      85.43      02.85              02.85
先导生     665,223. 31,314,3 31,979,6 13,191,3                 13,191,3 1,072,03 34,762,1 35,834,2 8,110,15                     8,110,15
物科技          05      85.16      08.21       00.00              00.00         4.09     66.35      00.44       6.90               6.90
                                                                                                                              单位： 元
                                      本期发生额                                                     上期发生额
子公司名称                                     综合收益总 经营活动现                                          综合收益总 经营活动现
                营业收入          净利润                                       营业收入          净利润
                                                   额           金流量                                           额           金流量
               47,837,576.4                                   16,816,681.2 25,478,318.3
开元制药                        4,395,511.50 4,395,511.50                                     -910,825.20     -910,825.20 6,599,716.59
                           5                                              5
               168,926,810. -14,537,355.7 -14,537,355.7                       234,062,311. -21,538,661.8 -21,538,661.8
医药物流                                                       346,547.70                                                   1,040,027.43
                          59               3              3                              33               8
               254,448,295.                                                   194,379,411.
仁和医药                         787,840.30      787,840.30 -3,404,878.32                        -52,264.41    -52,264.41 -1,555,398.88
                          40
仁和机械          50,000.00     -673,158.58     -673,158.58         74.22        50,000.00    -858,192.49     -858,192.49       -925.05
先导生物科
                               -8,935,735.33 -8,935,735.33      70,616.82                     -767,997.70     -767,997.70   -238,263.72
技
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                              单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营        主要经营地            注册地             业务性质                       持股比例                 对合营企业或联
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
   企业名称                                                                                    营企业投资的会
                                                                     直接          间接
                                                                                                 计处理方法
                                             技术开发、技术
德塔云（北京）
                 北京            北京        推广、技术转入、           35.00%                 长期股权投资
科技有限公司
                                             技术咨询等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
流动资产                                                      1,895,925.81
非流动资产                                                       32,984.00
资产合计                                                      1,928,909.81
流动负债                                                        239,085.37
负债合计                                                        239,085.37
净利润                                                          -60,175.56
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
合营企业：                                           --                                   --
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                   --
联营企业：                                           --                                   --
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                   --
其他说明
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                      失                       享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地            注册地            业务性质
                                                                                直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
    (一)信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
    (二)市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    (三)流动性风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                         单位： 元
                                                              期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                                第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量         合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                      --                   --                   --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金            69,860,477.76                                                      69,860,477.76
融资产
1.交易性金融资产                69,860,477.76                                                      69,860,477.76
（1）债务工具投资               69,860,477.76                                                      69,860,477.76
持续以公允价值计量的
                                69,860,477.76                                                      69,860,477.76
资产总额
二、非持续的公允价值计
                                 --                      --                   --                   --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以上海证券交易所市值为定价依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决
定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称         注册地             业务性质          注册资本
                                                                                持股比例       表决权比例
                                       成品油、润滑油、建
                                       材经销、汽车修理、
                                       汽车配件批零、钢材
                                       经销、农副产品深加
振东集团          山西长治                               3000 万                      43.79%           43.79%
                                       工、印刷饮食服务、
                                       副食批发、钢材房屋
                                       装修、机械设备、管
                                       道水管安装
李安平                                                                                44.01%           44.01%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李安平。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注五、（一）子公司情况。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注六、（一）、3、本公司的合营、联营公司情况。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                  合营或联营企业名称                                        与本企业关系
其他说明
                                                                    山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
山西振东健康产业集团有限公司                             母公司
长治市振东石油有限公司                                   同一实际控制人
山西振东五和健康食品股份有限公司                         同一实际控制人
山西振东家庭健康护理用品有限公司                         同一实际控制人
山西振东安装装饰工程有限公司                             同一实际控制人
山西振东建筑工程有限公司                                 同一实际控制人
山西振东绿化有限公司                                     同一实际控制人
山西东驰速达物流有限公司医药分公司                       实质上的关联关系
北京正聚医药科技有限公司                                 实质上的关联关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                             单位： 元
       关联方        关联交易内容      本期发生额       获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
山西振东五和健康
                    食品                18,260,421.98       20,000,000.00 否                           8,082,000.40
食品股份有限公司
山西振东安装装饰
                    装修                 8,128,748.83       10,000,000.00 否                           4,285,237.13
工程有限公司
山西振东绿化有限
                    劳务                                                                                    550,000.00
公司
山西振东实业集团
                    汽油、柴油            298,165.43         1,000,000.00 否                                267,535.63
有限公司
山西振东家庭健康
                    药品                  178,934.74         2,000,000.00 否                                599,345.20
护理用品有限公司
北京正聚医药科技
                    技术                 3,500,000.00        5,000,000.00 否                           2,000,000.00
有限公司
山西振东建筑工程
                    装修                  999,551.21         1,000,000.00 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                             单位： 元
           关联方                   关联交易内容               本期发生额                      上期发生额
                                                                        山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
山西振东五和健康食品股份有
                              技术及药品                                  1,337,877.65                   2,134,000.00
限公司
山西振东家庭健康护理用品有
                              药品                                            9,190.00                      18,223.30
限公司
山西振东健康产业集团有限公
                              药品                                            6,635.18
司
山西振东安装装饰工程有限公
                              药品                                            6,460.00
司
山西振东建筑工程有限公司      药品                                            2,090.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                            单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                       托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                    受托/承包起始日 受托/承包终止日
         称             称                 型                                            益定价依据   收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                            单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
         称             称                 型                                              价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                            单位： 元
          承租方名称                 租赁资产种类               本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                            单位： 元
          出租方名称                 租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                            单位： 元
         被担保方             担保金额                担保起始日             担保到期日         担保是否已经履行完毕
                                                                  山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
山西振东道地药材开发
                           2,000,000.00 2016 年 07 月 20 日       2017 年 07 月 19 日    否
有限公司
山西振东道地连翘开发
                          20,000,000.00 2016 年 11 月 30 日       2017 年 11 月 30 日    否
有限公司
本公司作为被担保方
                                                                                                            单位： 元
       担保方           担保金额              担保起始日                担保到期日        担保是否已经履行完毕
山西振东健康产业集团
有限公司、李安平、和      50,000,000.00 2016 年 06 月 07 日       2017 年 06 月 07 日    否
雪梅、北京房地产抵押
山西振东健康产业集团
有限公司、李安平、和     135,000,000.00 2016 年 08 月 05 日       2017 年 07 月 19 日    否
雪梅
山西振东健康产业集团
有限公司、李安平、和      30,000,000.00 2016 年 06 月 30 日       2017 年 06 月 29 日    否
雪梅
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                            单位： 元
       关联方           拆借金额                起始日                       到期日                  说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                            单位： 元
           关联方            关联交易内容                      本期发生额                     上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                            单位： 元
                项目                          本期发生额                                上期发生额
关键管理人员报酬                                              5,502,172.00                            4,606,100.00
                                                               山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                    单位： 元
                                              期末余额                               期初余额
    项目名称         关联方
                                   账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
                山西振东五和健康
应收账款                              901,583.73             89,314.31        389,706.08            19,485.30
                食品股份有限公司
                山西振东家庭健康
应收账款                               57,053.30              2,852.67         47,863.30             2,393.17
                护理用品有限公司
                山西振东健康产业
应收账款                                4,575.18                285.76          1,140.00                   57.00
                集团有限公司
                山西振东建筑工程
应收账款                                3,770.00                272.50          1,680.00                   84.00
                有限公司
                山西振东安装装饰
应收账款                                6,460.00                323.00
                工程有限公司
                山西振东家庭健康
预付账款                              428,362.64                              429,033.03
                护理用品有限公司
                山西振东安装装饰
预付账款                             2,808,065.96                             530,593.97
                工程有限公司
                北京正聚医药科技
预付账款                             1,100,000.00                           2,000,000.00
                有限公司
                山西振东健康产业
预付账款                                9,184.73
                集团有限公司
                山西振东五和健康
预付账款                              347,048.76                              146,000.00
                食品股份有限公司
                山西振东建筑工程
预付账款                               65,570.64
                有限公司
                山西振东家庭健康
其他应收款                            161,473.76             65,121.94        161,473.76             8,073.69
                护理用品有限公司
                山西振东五和健康
其他应收款                             41,783.50              2,089.18         19,704.50               985.23
                食品股份有限公司
                山西振东安装装饰
其他应收款                              8,283.00                727.55
                工程有限公司
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）应付项目
                                                                                          单位： 元
           项目名称               关联方           期末账面余额               期初账面余额
                       山西振东五和健康食品股份
应付账款                                                     463,071.68                 917,890.20
                       有限公司
应付账款               山西振东园林绿化有限公司              135,991.36                 235,991.36
                       山西振东安装装饰工程有限
应付账款                                                   2,860,900.14                 453,568.38
                       公司
应付账款               山西振东建筑工程有限公司              499,551.21               16,359,076.36
                       山西振东家庭健康护理用品
应付账款                                                     122,984.74
                       有限公司
                       山西振东五和健康食品股份
预收款项                                                       1,365.00                 801,365.00
                       有限公司
                       山西振东健康产业集团有限
其他应付款                                                 2,047,099.52              428,340,697.10
                       公司
                       山西振东家庭健康护理用品
其他应付款                                                   123,914.30                  111,879.64
                       有限公司
                       山西振东五和健康食品股份
其他应付款                                                   109,414.00                 126,966.00
                       有限公司
                       山西东驰速达物流有限公司
其他应付款                                                                             4,850,000.00
                       医药分公司
7、关联方承诺
    2013年12月27日由山西省高级人民法院出具的编号为（2013）晋民终字第97号民事判决书，判决书对
耿志友、刘月联与本公司下属子公司山西振东医药有限公司的合同纠纷作出终审判决。判振东医药补偿耿
志友、刘月联1797万元，土地补偿款1320万元，承担案件受理费50万元。本公司不服本判决，就前述判决
进行申诉，2014年10月中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（2014）民申字第462号文件裁决，指令
山西省高级人民法院再审本案，再审期间，中止原裁决的执行，最终结果尚不确定。本公司控股股东山西
振东实业集团有限公司郑重承诺：上述案件给公司可能造成的损失全部由山西振东实业集团有限公司承
担。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位： 元
                                                                   山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                       8,940,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                               0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                        430,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限        无
                                                              2016 年 3 月 23 授予 894 万股，授予价 7.40 元/股，
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限    每期解锁比例为第一年解付 30.00%、第二年解付
                                                              30.00%、第三年解付 40.00%
其他说明
    2016年3月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股
票的议案》、《关于调整股权激励对象和授予数量的议案》。鉴于《山西振东制药股份有限公司限制性股
票激励计划草案》确定的激励对象王建波、魏书刚、李智勇、孙永新、叶其壮、梁波、李建军和张伟自愿
放弃本次公司授予的限制性股票，公司董事会对首次授予限制性股票的对象和授予数量进行了相应调整：
公司首次授予的激励对象人数为70人，授予激励对象的1064万股限制性股票调整为1000万股限制性股票。
其中首次授予限制性股票的激励对象由78人调整为70人，首次授予限制性股票的额度由为958万股调整为
894万股，预留106万股限制性股票不变。
    2016年4月25日，公司发布《关于限制性股票授权登记完成》的公告。
    2016年8月25日公司召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十三次会议，会议审议通过《关
于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。李勤亮、邓节山离职，均已不符合激励条件，公司回购并
注销其获授但尚未解锁的限制性股票280,000股。
    2016年11月10日公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十七次会议，会议审议通过
《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。刘春离职，均已不符合激励条件，公司回购并注销其
获授但尚未解锁的限制性股票150,000股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                                                         董事会当日收盘价 15.36 元/股-行权价 7.40 元/股=7.96 元/
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                         股
可行权权益工具数量的确定依据                             董事会决议
本期估计与上期估计有重大差异的原因                       无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                          29,636,075.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                              29,636,075.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
    2013年12月27日由山西省高级人民法院出具的编号为（2013）晋民终字第97号民事判决书，判决书对
耿志友、刘月联与本公司下属子公司山西振东医药有限公司的合同纠纷作出终审判决。判振东医药补偿耿
志友、刘月联1797万元，土地补偿款1320万元，承担案件受理费50万元。本公司不服本判决，就前述判决
进行申诉，2014年10月中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（2014）民申字第462号文件裁决，指令
山西省高级人民法院再审本案，再审期间，中止原裁决的执行，最终结果尚不确定。本公司控股股东山西
振东实业集团有限公司郑重承诺：上述案件给公司可能造成的损失全部由山西振东实业集团有限公司承
担。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                          单位： 元
                                              对财务状况和经营成果的影
           项目                      内容                                 无法估计影响数的原因
                                                        响数
2、利润分配情况
                                                                                          单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                    25,988,966.50
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                        25,988,966.50
                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
                                                受影响的各个比较期间报表
     会计差错更正的内容         处理程序                                             累积影响数
                                                        项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容              批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                  单位： 元
                                                                                        归属于母公司所
     项目             收入      费用       利润总额     所得税费用          净利润      有者的终止经营
                                                                                             利润
其他说明
                                                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分成3个经营部分，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。公司确定了3个报告分
部，分别为医药生产销售、中药材种植、技术服务部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础
确定。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                 单位： 元
      项目          医药生产销售           中药材种植           技术服务              分部间抵销               合计
营业收入             3,312,968,757.08       179,457,477.40       11,396,808.26        -220,823,066.88    3,282,999,975.86
营业成本             1,856,015,306.82       163,605,849.69       16,366,216.58        -210,883,529.92    1,825,103,843.17
资产总额             9,221,660,111.16       741,831,072.70       89,013,821.63    -3,177,789,340.76      6,874,715,664.73
负债总额             2,955,159,595.94       594,285,935.26       94,213,229.05    -2,040,626,841.47      1,603,031,918.78
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                 单位： 元
                                        期末余额                                           期初余额
                      账面余额              坏账准备                   账面余额               坏账准备
      类别
                                                   计提比 账面价值                                              账面价值
                    金额       比例      金额                        金额      比例       金额      计提比例
                                                    例
按信用风险特征组
                   575,434,             52,075,0          523,359,5 404,197             41,695,83               362,501,84
合计提坏账准备的              100.00%                                         100.00%
                    547.50                 33.18             14.32 ,673.37                   2.83                     0.54
应收账款
                                                                         山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                      575,434,             52,075,0          523,359,5 404,197              41,695,83               362,501,84
合计                             100.00%                                          100.00%
                        547.50               33.18               14.32 ,673.37                   2.83                       0.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位： 元
                                                                        期末余额
               账龄
                                           应收账款                     坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   449,548,294.16                    22,487,174.61                             5.00%
1至2年                                            6,332,744.91                     633,274.49                          10.00%
2至3年                                            1,961,309.98                     588,392.99                          30.00%
3至4年                                            2,681,093.24                    1,340,546.62                         50.00%
4至5年                                            3,523,977.45                    2,819,181.96                         80.00%
5 年以上                                        24,206,462.51                    24,206,462.51                        100.00%
合计                                           488,253,882.25                    52,075,033.18
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,379,200.35 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                     单位： 元
                  单位名称                             收回或转回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                     单位： 元
                             项目                                                           核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                           款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质           核销金额           核销原因            履行的核销程序
                                                                                                                  易产生
应收账款核销说明：
                                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                       单位：元
          债务人名称                款项性             金额             坏账余额               账龄          占应收账款总额
                                      质                                                                       的比例(％)
华润河南医药有限公司                 货款           38,537,656.57       1,926,882.83          1年以内                  6.69
上海医药分销控股有限公司             货款           24,454,896.62       1,222,744.83          1年以内                  4.25
河北龙海新药经营有限公司             货款           23,396,010.59       1,169,800.53          1年以内                  4.07
陕西科信医药有限责任公司             货款           22,137,123.60       1,106,856.18          1年以内                  3.85
河南海华医药物流有限公司             货款           20,075,155.12       1,003,757.76          1年以内                  3.49
               合计                                128,600,842.50       6,430,042.13                               22.35
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                             期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额              坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                      1,147,50             5,857,12             1,141,648 815,270             5,208,855                  810,061,38
合计提坏账准备的                 99.93%               24.66%                        99.91%                    21.67%
                      5,707.05                 1.33               ,585.72 ,241.74                     .90                      5.84
其他应收款
单项金额不重大但
                      763,440.             763,440.                      763,440              763,440.9
单独计提坏账准备                  0.07%               100.00%                        0.09%                   100.00%
                           90                   90                            .90
的其他应收款
                      1,148,26             6,620,56             1,141,648 816,033             5,972,296                  810,061,38
合计                             100.00%                                            100.00%
                      9,147.95                 2.23               ,585.72 ,682.64                     .80                      5.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                       山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                      期末余额
               账龄
                                        其他应收款                    坏账准备                        计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                 15,165,943.25                   758,297.16                                 5.00%
1至2年                                        2,916,577.65                   291,657.77                             10.00%
2至3年                                          740,519.15                   222,155.74                             30.00%
3至4年                                          226,370.02                       113,185.01                         50.00%
4至5年                                        1,134,161.57                   907,329.26                             80.00%
5 年以上                                      3,564,496.39                  3,564,496.39                           100.00%
合计                                         23,748,068.03                  5,857,121.33
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：元
 其他应收款内容              账面余额         坏账准备        计提比例（%）               账龄                  理由
    非关联单位                  763,440.90       763,440.90       100.00                 4-5年                无法收回
    合计                    763,440.90       763,440.90       100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 648,265.43 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                  单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                                收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                              项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额          核销原因            履行的核销程序
                                                                                                               易产生
其他应收款核销说明：
                                                                           山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                           期初账面余额
往来款及备用金                                                 1,148,224,147.95                           811,873,682.64
保证金                                                                     45,000.00                         4,160,000.00
合计                                                           1,148,269,147.95                           816,033,682.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额              账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例
山西振东道地药材开
                      往来款及备用金        255,298,005.18 1 年以内                          22.23%
发有限公司
山西振东医药贸易有
                      往来款及备用金        200,141,789.22 2 年以内                          17.43%
限公司
山西振东安特生物制
                      往来款及备用金        180,119,800.83 5 年以内                          15.69%
药有限公司
山西振东开元制药有
                      往来款及备用金        102,340,485.59 4 年以内                           8.91%
限公司
山西振东医药物流有
                      往来款及备用金        110,291,914.72 3 年以内                           9.61%
限公司
合计                          --            848,191,995.54            --                     73.87%
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                 预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称          期末余额                   期末账龄
                                                                                                         及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                               单位： 元
                                                                              山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                       期末余额                                                   期初余额
       项目
                    账面余额           减值准备            账面价值           账面余额            减值准备        账面价值
对子公司投资     3,577,289,205.92                       3,577,289,205.92     763,459,211.62                      763,459,211.62
对联营、合营企
                       978,938.55                            978,938.55
业投资
合计             3,578,268,144.47                       3,578,268,144.47     763,459,211.62                      763,459,211.62
（1）对子公司投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                                                              本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位         期初余额           本期增加           本期减少           期末余额
                                                                                                    备                  额
泰盛制药            480,129,764.64                                          480,129,764.64
道地药材              6,000,000.00     94,500,000.00                        100,500,000.00
振东医药              4,780,152.89                                             4,780,152.89
开元制药             15,004,200.71                                           15,004,200.71
振东研究院            3,765,093.38                                             3,765,093.38
道地党参              1,000,000.00                                             1,000,000.00
道地连翘              1,000,000.00     66,560,000.00                         67,560,000.00
道地苦参              1,000,000.00                                             1,000,000.00
安特生物            232,000,000.00                                          232,000,000.00
生物科技              7,780,000.00       2,220,000.00                        10,000,000.00
医药贸易             10,000,000.00                                           10,000,000.00
振东大药房            1,000,000.00                                             1,000,000.00
先导生物科技                             4,650,000.00                          4,650,000.00
康远制药                             2,645,899,994.30                      2,645,899,994.30
合计                763,459,211.62 2,813,829,994.30                        3,577,289,205.92
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                        本期增减变动
                                          权益法下                          宣告发放                                    减值准备
投资单位 期初余额                                    其他综合 其他权益                 计提减值              期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                              现金股利                其他                期末余额
                                                     收益调整     变动                   准备
                                           资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
                                                                            山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
德塔云
（北京）             1,000,000          -21,061.4                                                      978,938.5
科技有限                   .00                    5
公司
                     1,000,000          -21,061.4                                                      978,938.5
小计
                           .00                    5
                     1,000,000          -21,061.4                                                      978,938.5
合计
                           .00                    5
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                          本期发生额                                        上期发生额
           项目
                                 收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                         881,289,930.37           94,386,445.50             760,975,240.94           85,651,862.68
其他业务                            103,141.12                   9,514.59              145,388.38                   65,719.62
合计                             881,393,071.49           94,395,960.09             761,120,629.32           85,717,582.30
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                               本期发生额                               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                           -21,061.45
理财产品的投资收益                                                    344,012.64
合计                                                                  322,951.19
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                  金额                                       说明
非流动资产处置损益                                                    -396,204.58
                                                                      山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                          22,451,674.55
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           3,845,757.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目                             1,127,171.99
减：所得税影响额                                               2,954,353.99
    少数股东权益影响额                                            51,703.96
合计                                                          24,022,341.22                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  6.26%                  0.5558                0.5558
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              5.52%                  0.4900                0.4900
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                                 山西振东制药股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签名的公司2016年年度报告文本。
五、其他有关资料。
六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。