2016 年年度报告
公司代码：600807 公司简称：天业股份
山东天业恒基股份有限公司
2016 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人曾昭秦、主管会计工作负责人岳彩鹏及会计机构负责人（会计主管人员）王永兴
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2016年度财务报表审计验证，因母公司期末未
分配利润为负数，根据国家法律法规及公司章程相关规定，本年度公司不进行现金股利派发，不
送红股。同时，本年度公司不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
在本报告中所涉及的发展战略和未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
√适用 □不适用
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
描述可能存在的相关风险，敬请查看 “第四节 经营情况讨论与分析”中“可能面对的风险”部
分。
十、 其他
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 10
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 31
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 43
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 50
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 51
第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 58
第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 63
第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 64
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 187
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
中登上海分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
天业集团 指 山东天业房地产开发集团有限公司
公司、本公司、天业股份 指 山东天业恒基股份有限公司
永安房地产 指 山东永安房地产开发有限公司
存宝房地产 指 烟台市存宝房地产开发有限公司
东营万佳 指 东营市万佳房地产开发有限公司
顺祥置业 指 山东天业顺祥置业发展有限公司
天业物业 指 山东天业物业管理有限公司
天业黄金 指 山东天业黄金矿业有限公司
明加尔公司 指 明加尔金源公司
博申租赁 指 博申融资租赁（上海）有限公司
菲唛乐 指 菲唛乐科技有限公司
天业小贷 指 济南市高新区天业小额贷款股份有限公司
瑞蚨祥贸易 指 山东瑞蚨祥贸易有限公司
天盈实业 指 深圳天盈实业有限公司
天盈创新 指 深圳天盈创新投资有限公司
天盈汇鑫 指 深圳天盈汇鑫投资中心（有限合伙）
天盈黑石 指 深圳天盈黑石投资中心（有限合伙）
吉瑞黄金（香港） 指 天业吉瑞黄金（香港）有限公司
天地国际矿业 指 天地国际矿业有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 山东天业恒基股份有限公司
公司的中文简称 天业股份
公司的外文名称 SHANDONG TYAN HOME CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 S.T.H
公司的法定代表人 曾昭秦
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋涛 王威
联系地址 济南市历下区龙奥北路1577号主办公楼 济南市历下区龙奥北路1577号主办公楼
电话 0531-86171188 0531-86171188
传真 0531-86171188 0531-86171188
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电子信箱 600807@vip.163.com 600807@vip.163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 济南市高新开发区新宇南路1号济南国际会展中心A区
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 济南市历下区龙奥北路1577号天业中心主办公楼
公司办公地址的邮政编码
公司网址 www.tyanhome.com.cn
电子信箱 600807@vip.163.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上交所 天业股份 600807 济南百货
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
签字会计师姓名 刁云涛、李瑞红
名称 东兴证券股份有限公司
办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座
签字的保荐代表人姓名 王璟、张德坤
报告期内履行持续督导职责的保
持续督导的期间 东兴证券股份有限公司持续督导期间为 2016 年 1 月 30 日
荐机构
至 2016 年 12 月 31 日。因公司改聘保荐机构为东兴证券
股份有限公司，中德证券有限责任公司的持续督导期截止
于 2016 年 1 月 30 日。
名称 中信证券股份有限公司
办公地址 北京市朝阳区亮马桥 48 号中信证券大厦
报告期内履行持续督导职责的财
签字的财务顾问主办人姓名 王明希、冯新征
务顾问
持续督导的期间 至相关当事人承诺履行及中国证监会或上交所认定的其
他事项全部完成之日止。
注：
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 2016年 2015年 本期比上年 2014年
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同期增减
调整后 调整前
(%)
营业收入 2,098,251,453.68 1,213,144,190.44 1,213,144,190.44 72.96 846,431,643.89
归属于上市公司股东
135,372,532.17 115,147,637.87 112,137,070.84 17.56 71,521,328.46
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 63,741,955.56 117,761,743.72 119,042,565.57 -45.87 51,170,977.87
的净利润
经营活动产生的现金
-1,365,090,301.81 -154,673,072.55 -141,077,317.05 -6,555,263.75
流量净额
2015年末 本期末比上
2016年末 年同期末增 2014年末
调整后 调整前 减（%）
归属于上市公司股东 1,915,682,852.62 1,695,424,159.25 1,637,086,121.62 12.99 587,833,710.02
的净资产
总资产 9,414,574,939.98 5,395,700,657.61 5,236,796,273.84 74.48 3,639,609,910.61
(二) 主要财务指标
2015年 本期比上年同期增减
主要财务指标 2016年 2014年
调整后 调整前 (%)
基本每股收益（元／股） 0.15 0.16 0.15 -6.25 0.14
稀释每股收益（元／股） 0.15 0.16 0.15 -6.25 0.14
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.07 0.16 0.16 -56.25 0.12
加权平均净资产收益率（%） 7.60 13.60 13.76 减少6.00个百分点 18.52
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.58 13.91 14.61 减少10.33个百分点 9.29
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
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（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 325,541,251.91 548,335,778.17 230,416,914.63 993,957,508.97
归属于上市公司股东的净利润 -6,812,616.05 75,314,937.00 18,592,240.43 48,277,970.79
归属于上市公司股东的扣除非
-11,824,589.46 75,472,249.08 18,125,468.65 -18,031,172.71
经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -178,070,710.86 -462,231,592.22 -1,225,685,406.40 500,897,407.67
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2016 年金额 附注（如适用） 2015 年金额 2014 年金额
非流动资产处置损益 7,166,848.23 -129,673.05 13,246.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 402,400.00 1,650,000.00
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 43,153,419.52 1,712,204.17
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 20,266,044.05
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
1,656,289.22 6,021,134.07 11,224,733.75
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 429,684.56 6,425,989.63
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,295,226.71 -6,759,647.16 -634,569.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -2,906,488.76 -230,614.14 5,860.70
所得税影响额 -1,832,846.92 -1,515,305.57 -47,115.27
合计 71,630,576.61 -2,614,105.85 20,350,350.59
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司所从事的主要业务、经营模式
报告期内，公司主要业务包括矿业开采、房地产开发、金融等。
矿业业务主要包括黄金等贵金属的勘探开发及采选、矿石销售等，其完整的采矿、选矿及销
售流程为：采矿生产前期通过露天开采、后期的深部矿石通过地下开采方法开采出矿石；选矿生
产通过炭浆生产工艺流程、堆浸生产工艺流程生产出金锭；在生产出金锭后，委托当地铸币厂进
行加工提纯，生产出高纯度的金锭，明加尔分析国际黄金市场行情动态，把握销售时机，产出的
金锭全部销售给西澳大利亚政府控制的黄金公司管辖的珀斯铸币厂。结合部分新开采矿石硬度、
品位及含其它稀有金属的特点，开拓矿石销售业务，拓展产业链，提高销售收入。
公司目前的房地产开发业务主要是住宅类与商业类，房地产开发过程中涉及的主要环节包括
土地获取、规划设计、建设开发、销售运营等，公司经营模式以自主开发销售为主。公司住宅地
产开发业务的主要产品为各类商品住宅，目前公司的产品主要包括盛世龙城、盛世国际、盛世景
苑等项目，在山东市场具有较高的知名度；公司商业地产开发业务主要经营商业综合体的开发及
运营管理，目前主要为天业中心项目，房地产产品以出售为主。
金融业务主要包括小贷业务和融资租赁业务。天业小贷盈利模式主要为通过发放贷款获取利
差收益，主要以保证贷款业务为主，面向信用和经济实力好的优质客户，主要服务于济南市区内
的个体工商户和商圈客户。博申租赁主要从事融资租赁业务，盈利来源主要为租赁业务收入、残
值收入及租赁手续费、咨询服务费收入等。
（二）行业经营情况说明
1、矿业
黄金是具有一般商品和货币双重属性的特殊产品，是重要的全球性战略资产和各国金融储备
体系的基石，在维护国家金融稳定、经济安全中具有不可替代的作用。
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2016 年年度报告
作为资源型产业，黄金企业的发展取决于地质勘探技术与能力、拥有资源储量与质量、资源
开发和利用水平等多种因素。随着世界经济全球化进程的加快，黄金开采业在世界范围内的竞争
愈演愈烈，而这种竞争的一个明显特点就是跨国跨地区实施兼并重组，资源占有已成为世界黄金
业竞争的焦点。
2016 年，黄金为表现最好的资产之一。一方面美国经济复苏、美元持续走强、美联储进入加
息周期，以美元计价的黄金承压；另一方面英国脱欧、特朗普当选及地缘政治摩擦加大等不确定
性增强又为黄金价格提供了坚强支撑。2016 年，金价呈宽幅震荡、总体上扬之势，伦敦金从年初
1061 美元/盎司开始上涨，最高触及 1375 美元，累计上涨 8.92%。全年均价 1,246 美元/盎司，相
比 2015 年均价 1,156 美元/盎司上涨了 7.78%。2016 年度，金价上扬促使黄金企业产量稳定提升，
频发的“黑天鹅”事件使投资者避险情绪升温，全球黄金投资需求飙升，各国央行连续第七年净
购入黄金。根据世界黄金协会数据，2016 年，全球矿产金产量 3,236 吨，与去年基本持平；全球
黄金总需求为 4,309 吨，同比增加 2%，达到三年来最高水平。
澳大利亚是全球第二大产金国，根据墨尔本矿业咨询公司 Surbiton Associates 的数据，“由
于美元黄金价格和适宜的汇率，澳元黄金价格仍具有吸引力，鼓励了先前矿区的重新开发，以及
检修好存置备用的工作平台的翻新，”2016 年澳大利的黄金产量达到 298 吨，为自 1999 年以来的
最高水平。
2、房地产行业
2016 年，房地产市场全年成交规模创历史新高，城市分化态势延续。政策方面，政策环境由
松趋紧，因城施策严控市场风险。一方面，热点城市调控政策不断收紧，限购限贷力度及各项监
管措施频频加码，遏制投资投机性需求，防范市场风险；另一方面，三四线城市仍坚持去库存策
略，从供需两端改善市场环境。同时，中央加强房地产长效机制建设，区域一体化、新型城镇化
等继续突破前行，为行业长期发展积极构建良好环境。
2016 年山东省出台了一系列化解房地产库存的政策与措施，房地产去库存效果明显，库存首
次扭转六连增；针对部分城市出现房价上涨过快苗头，坚持分类指导、因城因地施策及时出台市
场调控措施，全省房地产市场趋于稳定。根据山东省统计局的数据，2016 年，全省房地产开发企
业商品房销售保持较好发展势头，商品房销售面积、销售额双双达到历史最高水平：商品房销售
面积 11789.9 万平方米，增长 21.2%，增速较上年提高 15.2 个百分点，其中住宅销售面积 10598.6
万平方米，首次突破 1 亿平方米；商品房销售额 6902.9 亿元，增长 27.6%，增速较上年提高 16.8
个百分点。2016 年，全省房地产开发企业现房待售面积 4178.1 万平方米，同比下降 2.3%，这是
自 2011 年以来现房待售面积首次实现同比下降。2016 年，全省房地产开发企业新开工面积 13293.7
万平方米，增长 10.4%，增速比上年提高 20.0 个百分点。2016 年底全省商品房库存比年初净减少
1984 万平方米，去化周期降至 14 个月，其中商品住宅降至 10 个月，处于合理区间内。
（1）东营市房地产行业情况
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2016 年，东营市房地产投资及商品房房销售均呈现较好发展势头。根据东营统计信息网的数
据，2016 年东营市房地产开发完成投资 208.81 亿元，同比增长 7.7%；商品房销售面积 310.48
万平方米，同比增长 10.3%；商品房销售额 161.75 亿元，同比增长 5.3%。全市现房年末待售面积
76.06 万平方米，同比下降 36.0%，其中住宅待售面积 45.80 万平方米，同比下降 45.2%，去库存
效果明显。根据东营房产网的统计，按照 2016 年的去化规模，东营市房地产去库存周期不到 1
年。
（2）烟台市房地产行业情况
2016 年在去库存政策的支撑下，烟台房地产市场供求量价齐升，出现井喷态势。根据《2016
烟台市年国民经济和社会发展统计公报》和克而瑞咨询的数据，2016 年烟台市商品房成交量首次
突破 500 万方，同比增长约 32%；新建住宅销售价格上涨 2.4%，二手住宅销售价格上涨 0.6%。房
地产开发投资继续回落，全年房地产开发投资 551.02 亿元，比上年下降 9.2%。其中，住宅投资
421.32 亿元，下降 8.0%；办公楼投资 17.65 亿元，增长 10.4%；商业营业用房投资 69.21 亿元，
下降 26.5%。根据齐鲁晚报数据，烟台市商品房去化周期为 21.8 个月。
（3）济南市房地产行业情况
2016 年济南楼市火爆，房地产政策先松后紧，10 月、12 月连续出台限购政策，调控力度大。
根据世联行的数据，2016 年商品住宅量价齐升，均价高达 9650 元/平方米，同比上涨 13.42%；成
交量突破 1500 万平方米，同比上涨 45.14%；商品住宅库存量减少，去化周期下降到 2 个月左右；
办公市场继续呈现供过于求的状态，去化压力大，2016 年底约为 17 个月。
（三）金融业务
2016 年全国小贷行业主要指标几乎全面负增长，这是全国小贷行业有史以来首次出现。第一
网贷数据显示，截至 2016 年 12 月末，全国共有小额贷款公司 8673 家，同比减少 237 家；全国小
贷公司实收资本 8233.9 亿元，同比减少 225.39 亿元；贷款余额 9272.8 亿元，同比减少 138.71
亿元。
2016 年,在全国经济增长下行压力增大的背景下，融资租赁业继续逆势上扬，呈较快发展态
势。根据中国租赁联盟、天津滨海融资租赁研究院联合发布的《2016 年中国融资租赁业发展报告》，
截至 2016 年底，全国融资租赁企业总数约为 7,120 家，比上年增加 2,612 家。其中：金融租赁
59 家，内资租赁 204 家，外资租赁约 6,857 家。全国融资租赁合同余额约 53,300 亿元人民币，
比 2015 年底增加约 8,900 亿元，其中：金融租赁约 20,400 亿元，内资租赁约 16,200 亿元，外商
租赁约合 16,700 亿元。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见下文“第四节 二、（三）资产、负债情况分析”
其中：境外资产 155,812.66（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 16.55%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
一是优秀的管理团队和稳健进取的发展战略。公司核心管理团队具备一定的资本运作和优化
产业、资产结构自我调整能力，稳健进取的经营策略将保证公司健康、持续、稳健发展。
二是稳定的战略合作关系。公司在房地产项目开发产业链上与供应商构建了一批与公司共同
成长、互利共赢的战略合作伙伴群；构建银企合作平台，与银行等各类金融机构及非金融机构建
立了稳定的合作关系，确保融资渠道的顺畅。
三是具有良好的品牌影响力。公司进入房地产行业以来，房地产业务已取得了快速发展，天
业地产品牌在山东地产界影响力正日益增强，公司先后荣获“齐鲁地产名企”、“中国房地产（齐
鲁）名企大奖”、“山东省服务业诚信服务优秀单位” 等荣誉；作为山东省小额贷款企业协会副
会长单位，根据山东省金融办对山东省小额贷款公司分类评级管理办法规定，天业小贷连年评级
等级为Ⅰ级，2016 年荣获中国小额贷款公司协会“全国优秀小额贷款公司”、 山东省小额贷款
企业协会“最佳企业奖”等荣誉。公司将依托已经建立的行业地位和品牌影响力，积极推进地产
主业的全国化布局，提升天业品牌的美誉度。
四是矿区开采成本较低。明加尔矿区已开采多年，形成了十多个露天采坑，氧化矿矿石已经
强烈风化，可以直接开挖矿体开展采矿工作。明加尔公司生产系统比较完整，生产设施齐全、工
艺技术和设备较为先进，矿区供电、供水系统完备，尾矿库系统完善。矿山开采所需要的原材料
及柴油等较国内消耗量较低。
五是资源优势。明加尔项目矿区面积1,400多平方公里，100多个矿权，Yalgoo-Singleton绿
岩带内的Golden Grove矿床的资源等级排在世界前列，明加尔矿权地超过整个Yalgoo -Singleton
绿岩带面积的三分之二，目前工作仅在11个矿权的16个矿段内距地表100米以上范围进行了系统地
地质勘查，找矿潜力巨大。根据澳大利亚采矿冶金学会成员、具备JORC标准报告人资质的报告人
出具的《明加尔项目2016年11月30日资源报告》，明加尔公司新增符合澳洲JORC标准黄金资源矿
石量为857.7万吨，新增金金属量45.71万盎司；截止到2016年11月明加尔公司保有的符合澳洲JORC
标准黄金资源矿石量为4701.5万吨，平均金品位1.4克/吨，金金属量210万盎司。Pajingo项目处
于澳洲著名的金矿采掘地区 Charters Towers南约55公里处，资源储量较为丰富。截止到2016年
11月30日，Pajingo项目保有的符合澳洲JORC标准黄金资源矿石量为771.8万吨，平均金品位4.3
克/吨，金金属量107.5万盎司。
六是矿区地理位置优越。明加尔矿区地理位置优越，交通方便，矿区临近铁路、公路、电网
和天然气管线，通讯畅通。Pajingo项目交通便利，连接查特斯堡和克莱蒙特（南端）的柏油公路
经过矿区，项目矿区供电系统、供水系统完备。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2016 年，全球经济增长复苏乏力，世界经济继续深度调整，国际政治经济环境更趋复杂，受
英国脱欧、意大利公投等频出的“黑天鹅”事件及美元持续走强、美联储加息等因素的综合影响，
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2016 年年度报告
黄金价格大幅震荡；2016 年也是中国“十三五”规划开局之年，政府积极适应和引领经济发展新
常态，坚持全面深化改革，坚持创新驱动发展，加快经济发展方式转变和经济结构调整，经济运
行缓中趋稳、稳中向好。
报告期内，公司管理层密切关注国内外经济发展形势，坚持改革与发展并举，调整组织架构，
提高综合运营效率；规范有序推进产业布局调整，适时推出矿业业务重大资产重组；加大矿业领
域投资并购力度，提升资源储量，加强明加尔公司调度，创新经营思路，确保黄金生产经营稳健
运行；把握市场回暖时机，加大房地产项目销售力度，有序推进在建项目的开发进度；实现了公
司各项工作持续稳健发展。
报告期内，公司实现营业总收入 223,970.30 万元，比上年同期增加 82.41%，其中：房地产
销售实现收入 145,114.46 万元，比上年同期增加 58.66%，占营业收入 64.79%；矿业收入 60,395.35
万元，比上年同期增长 102.82%，占营业收入 26.97%；金融业务销售实现收入 14,145.16 万元，
占营业收入 6.32%；实现归属于母公司所有者的净利润 13,537.25 万元，比上年同期增加 17.56%，
总资产 941,457.49 万元，比期初增加 74.48%；归属于上市公司股东的股东权益 191,568.29 万元，
比期初增加 12.99%。
（一）全力推进重大资产重组各项工作，夯实未来发展基础
作为资源型产业，资源占有已成为世界黄金业竞争的焦点。2017 年 4 月 20 日，公司召开第
八届董事会第四十次临时会议，审议通过《关于<山东天业恒基股份有限公司发行股份购买资产暨
关联交易预案>的议案》等此次重组相关议案，公司拟向天业集团采用发行股份购买资产的方式，
购买其持有的天业投标公司 100%股权，天业投标公司持有罕王澳洲 100%股权。截至 2016 年 12
月 31 日，罕王黄金符合 JORC 标准的资源量为 457 万盎司，符合 JORC 标准的储量为 96 万盎司，
此次重组将显著提升公司的黄金储量、资源量及后续资源勘查潜力，公司的年黄金生产总量以及
资源量均将实现大幅增长，公司在澳洲市场上作为新兴黄金生产商的行业地位也将得到进一步提
升，提高公司的经营效益和持续发展能力，符合全体股东利益。目前本次重大资产重组事项正在
有序推进中。
（二）打造新的矿业发展平台，扩大矿业发展规模，提升黄金资源储量
为提升矿业发展规模，加强公司海外矿业领域投资、布局，进一步拓展公司矿业发展空间，
提升黄金资源储量，报告期内公司收购、成立了多个新的矿业发展平台，提高公司市场竞争力。
2016年8月15日公司召开第八届董事会第三十一次临时会议，审议通过《关于审议明加尔金源
公司收购澳大利亚Pajingo项目的议案》，明加尔公司通过竞价收购的方式收购Pajingo 项目，本
次交易整体交易对价为5,200万澳元，该对价中包括4,200万澳元现金付款外加矿权特许使用费。
Pajingo项目交通便利，矿区供电、供水系统完备，各项设备运转正常，生产运营稳定,截至2016
年11月30日，Pajingo项目保有的符合澳洲JORC标准黄金资源矿石量为771.8万吨，平均金品位4.3
克/吨，金金属量107.5万盎司。明加尔公司通过本次收购，能够实现产能和生产规模迅速扩张，
不断提高盈利能力。同时本次收购有助于提升明加尔公司在澳洲的影响力，有效增加公司黄金资
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源储备，提升可持续发展能力。通过并购Pajingo项目，明加尔公司整体产金量每年超过10万盎司，
由澳洲金矿企业第三梯队步入第二梯队。
2016 年 12 月，吉瑞黄金与加拿大多伦多创业板（TSX VENTURE）上市公司 EAM 公司签订《认
购协议》，以 0.26 加元/单位、合计 520 万加元认购 EAM 公司发行的 2000 万个证券单位，每个证
券单位包括一个普通股和半个认购权证，目前公司认购的 2000 万股普通股已经登记在公司名下。
根据 EAM 公司披露的相关数据，其已探获的资源储量为：Harvest 项目（拥有 70%权益）金金属量
25.3 万盎司、Adyabo 项目（拥有 100%权益）金金属量 68.1 万盎司、Handeni Properties 项目（拥
有 30%权益）金金属量 101.37 万盎司。
2016 年 10 月，公司出资 980 万美元、贵州省地质矿产资源开发股份有限公司（简称“地矿
股份”） 出资 1,020 万美元在香港共同设立天地国际矿业，2016 年 11 月，天地国际矿业 1000
万美元交易对价收购 Manas Resources Limited 公司持有的 Manas Holdings (Kyrgyz) Pty Ltd
公司 100%股权，本次交易核心资产的 Shambesai 金矿采矿权已探获符合澳大利亚 JORC 标准（2012
版）“探明的+指示的+推测的”的矿石资源量 810 万吨，平均品位 2.7g/t，金金属量 697,000 盎
司（约 21.6 吨左右），其中 95%以上为“探明的”和“指示的”资源；“证实的”+“概略的”
矿石储量 240 万吨，平均品位 3.7g/t，金金属量 279,000 盎司（约 8.6 吨左右）。
（三）强化运营管控，提升矿业盈利能力和可持续发展能力。
报告期内，明加尔公司通过强化管理、加强业绩考核、降本增效、加强专业技术管理等措施，
进一步提升盈利能力。
（1）完善企业管理制度，提升工作绩效。明加尔公司通过不断完善制度化、标准化的业务流
程及有效的业绩考核制度，提高工作效率和员工积极性。
（2）优化选矿生产，降低生产成本。报告期内，明加尔公司对选场整体结构进行了系统优化，
保证选矿活动维持在最佳效率，实现回收率最大化；优化试剂消耗量，降低选矿成本。
（3）增加注册资本，优化财务结构，增强资金实力。子公司天业黄金采用债转股及现金等方
式对明加尔增资6451.12万澳元，明加尔公司的注册股东出资额由12501.92万澳元增加到18953.04
万澳元，增强了资金实力，优化了明加尔财务结构，并有助于不断提高其竞争力。
（4）加强日常安全管理，确保安全生产。明加尔矿区成立紧急情况应对小组及医疗救助中心，
在矿上突发情况产生时提供医疗和其他方面援助，并对小组成员定期培训和演习；继续强化岗前
培训和在职期间培训，对在职人员进行相关法规和公司内部规章进行详细讲解和培训；定期对在
职人员相关资质进行审计，确保矿上作业活动都持有合法许可的情况进行。
（5）加大探矿增储力度，确保标的矿权II承诺实现。公司加强对明加尔矿区重点区域特别是
标的矿权II的探矿增储工作，根据新广信出具的《山东天业恒基股份有限公司重大资产重组之明
加尔金源公司标的矿权Ⅱ价值评估报告书》（鲁新广信矿评报字[2017]第018号），截至2016年12
月31日，明加尔标的矿权II有的符合澳洲JORC标准黄金资源矿石量为2,648万吨，平均金品位1.30
克/吨，金金属量111.04万盎司，按重大资产重组所涉及的明加尔金源公司90%股权计算，标的矿
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权Ⅱ完成承诺价值为人民币58410.46万元，实现重组承诺。
（四）多措联动，实现房地产业务持续稳健经营
（1）积极推动向一线城市和核心二线城市拓展，区域战略布局获新突破。2016 年 6 月，公
司控股子公司深圳天盈实业有限公司与深圳德倡实业发展有限公司等签订《羊台山庄房地产项目
投资合作协议书》，通过非农建设用地合作开发的方式，共同合作开发深圳羊台山庄房地产项目。
通过合作方式进行深圳房地产项目开发，有助于公司开拓一线房地产市场，实施房地产业务向一
线城市布局的发展战略。2016 年 7 月，公司出资人民币 2,400 万元与北京隆域汇通投资有限公司
等共同成立北京天慧置业有限公司，目前天慧置业已经与相关方就北京市密云区一房地产项目签
署投资合作协议，合作开发该房地产项目，该项目位于北京市密云区核心地段。
（2）稳步推进在建项目建设，提升项目建设质量。公司根据各项目特点，灵活把握项目开发
建设速度，加强项目管理，积极推进在建项目的开发进度，有效提升项目建设效率。公司始终坚
守质量底线，继续强化项目计划管理的跟进力度，提升项目的精细化管理水平，促进工程提效，
有效促进公司质量管理水平的提高和工程品质的提升，天业中心项目主办公楼、2#公寓楼获得“泰
山杯”质量奖。
（3）加强成本管理，严控开发成本。对工程各方面所消耗的各种资源和费用开支，进行指导、
监督、调节和限制，及时纠正可能发生的偏差，把各项费用的实际发生额控制在计划成本的范围
之内，保证降低成本目标的实现。
（4）紧抓市场回暖机遇，加快推进项目销售。2016 年，公司顺应市场回暖形势，采取合理
定价、积极销售的营销方式，创新营销策略和多元化推售方式，整合渠道资源并积极利用内外部
资源，加大营销推广，通过全员、全方位营销、积极寻找大客户等方式，加快销售速度，全力促
进房地产销售。
（五）增强资金实力，积极拓展金融业务规模。
天业小贷、博申租赁立足既有优势，积极拓展新的业务，不断提高业务的专业化、精细化水
平，同时公司继续加强金融业务的风险审核和风险控制流程和体系建设，确保资金安全。
报告期内，公司完成对天业小贷 10,000 万元人民币增资，增强了其资金实力和业务拓展能力。
天业小贷积极拓展优质客户群体，强化信贷风险管理，经营质量不断提升，实现收入 3,458.69
万元，较上年同期增长 134.83%，实现税后利润 1,646.13 万元，较上年同期增长 47.37%。2016
年度，天业小贷获得了业界的广泛认可，荣获中国小额贷款公司协会“全国优秀小额贷款公司”、
山东省小额贷款企业协会“最佳企业奖”等荣誉。
报告期内，博申租赁进一步加强与银行、担保公司等金融机构的合作，利用多种方式丰富融
资途径，提高融资效率，分散融资风险。博申租赁加强业务团队与风控体系建设，推进融资租赁
业务发展。2016 年度，博申租赁实现营业收入 10,686.46 万元，净利润 2,331.94 万元。
（六）加强投资管理，成功投资挂号网、奇虎 360 两项优质项目。2016 年 1 月 28 日，公司
参与投资设立的深圳天盈黑石投资中心（有限合伙）（简称“天盈黑石”）与深圳市前海盈合大
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健康产业投资管理有限公司签订《深圳市前海盈合大健康产业投资企业（有限合伙）合伙协议（二
期）》，天盈黑石投资 12,260 万元人民币认购深圳市前海盈合大健康产业投资企业（有限合伙）
（简称“盈合大健康”）LP 份额。盈合大健康（二期）主要投资于上海安寅投资中心（有限合伙）
（简称“安寅投资”），安寅投资以 2000 万美元投资微医集团有限公司（原“挂号网”）。2016
年 4 月，公司作为单一有限合伙人出资 69,950 万元参与成立的深圳天盈汇鑫投资中心（有限合伙）
（简称“天盈汇鑫”），将 67,200 万元人民币财产委托中恒星光—VIE 回归基金一期（简称“中
恒星光”）管理，同时中恒星光作为单一 LP 出资 65,113.64 万元认购宁波挚信一期股权投资合伙
企业（有限合伙）（简称“宁波挚信”）的份额，参与投资奇虎 360 科技有限公司（简称“奇虎
360”）私有化项目，公司通过天盈汇鑫参与奇虎 360 私有化投资额为 8,971.43 万美元。公司投
资 360、挂号网等项目，有望实现较高的资本增值收益，提高公司资金使用效率，不断提高公司
的投资水平，从而增强公司的盈利能力，为公司和股东争取更多的回报。
（七）优化管理流程和组织架构，提高综合运营效率。报告期内公司积极推进战略、组织、
制度、文化、团队的融合，完成组织架构的调整，实行了以事业部制为主体的公司管理体系改革。
公司本次调整以企业战略为导向，优化总部与各战略版块之间的职能定位，促进战略版块的业务
发展和战略转型，服务未来企业发展，增强各战略业务版块业务拓展积极性与灵活性，进一步提
升市场竞争力；同时，提升企业内部管理效率、降低成本、提高项目毛利率，增厚上市公司利润
及持续盈利能力，促进公司长远、健康发展。
（八）股权激励显成效，实现业绩增长目标。2016年度公司实施的股权激励计划彰显了公司
未来发展信心，将公司经营效益与管理层和核心员工的利益捆绑，调动了公司核心员工的积极性。
在共同目标推动下，公司管理层树立共创、共担、共享意识，精诚团结，协同配合，保证了公司
管理的高效性和执行力，提升了主业发展质效和公司经营绩效，2016年实现归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益的净利润6,374.20万元，未扣除激励成本的扣非净利润较2014年度增长123%，
实现股权激励业绩增长目标。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业总收入 22.40 亿元，同比增长 82.41%，实现归属于母公司所有者的
净利润 1.35 亿元，同比增长 17.56%；截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 94.15 亿元，净
资产 19.27 亿元，分别比 2015 年底增长 74.48%和 9.82%。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,098,251,453.68 1,213,144,190.44 72.96
营业成本 1,433,516,267.08 796,170,135.20 80.05
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销售费用 34,022,977.71 24,109,355.95 41.12
管理费用 178,350,810.33 77,378,718.70 130.49
财务费用 263,989,674.27 93,802,181.08 181.43
经营活动产生的现金流量净额 -1,365,090,301.81 -154,673,072.55 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -1,530,204,451.04 -454,190,910.16 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 3,914,105,886.56 1,194,670,519.28 227.63
营业收入、营业成本同比分别增长 72.96%、80.05%，主要系本期楼盘交房确认收入及矿业销售增加所
致；
销售费用同比增长 41.12%，主要原因系广告费、销售人员佣金、交易手续费等增加所致；
管理费用同比增长 130.49%，主要原因系职工薪酬、股权激励费用、合伙企业 GP 管理费、股权收购费
用增加所致。
财务费用同比增长 181.43%，主要原因系借款额增加利息资本化减少所致；
经营活动产生的现金流量净额同比变化较大，主要原因系下属金融公司放贷规模及经营性往来款项增加
所致；
投资活动产生的现金流量净额同比变化较大，主要原因系投资奇虎 360 项目、微医集团（挂号网项目）
等增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额同比增长 227.63%：主要系吸收投资及借款增加所致。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业总收入 22.40 亿元，营业总成本 14.90 亿元，毛利率 33.48%，与
去年同期相比,下降 1.45 个百分点。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减
年增减（%）
（%） （%）
减少 4.94
房地产行业 1,451,144,551.58 1,097,390,841.18 24.38 58.66 69.99
个百分点
减少 5.08
矿业 603,953,482.58 336,125,425.90 44.35 102.82 123.20
个百分点
减少 20.46
金融业 141,451,551.72 56,249,069.66 60.23 860.38 1,877.92
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减
年增减（%）
（%） （%）
商品房 1,390,262,461.70 1,050,676,762.63 24.43 60.69 69.26 减少 3.82
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个百分点
减少 25.19
租赁、物业 60,882,089.88 46,714,078.55 23.27 26.33 88.08
个百分点
增加 0.68
黄金 427,218,327.57 280,583,987.16 34.32 130.74 128.36
个百分点
减少 0.07
白银 6,548,067.85 4,349,999.44 33.57 -3.81 -3.71
个百分点
减少 8.15
矿石 170,187,087.16 51,191,439.30 69.92 60.83 120.62
个百分点
利息、手续 减少 20.46
141,451,551.72 56,249,069.66 60.23 860.38 1,877.92
费及佣金 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减
年增减（%）
（%） （%）
国内 减少 2.35
1,597,437,129.37 1,153,639,910.84 27.78 74.90 78.70
个百分点
国外 减少 5.53
599,112,456.51 336,125,425.90 43.90 101.20 123.20
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
1、房地产行业营业收入增长 58.88%，毛利率下降 4.94 个百分点，主要原因为：一是本期毛
利率较高的沿街商业收入占比下降；二是本期三、四线地市普通住宅毛利率同比下降了 11.60 个
百分点。
2、矿业营业收入增长 102.82%，毛利率下降 5.08 个百分点，主要原因系本期明加尔金源公
司新购入 Pajingo 矿及矿石销售毛利率下降 8.15 个百分点。
3、金融业营业收入实现 1.41 亿元，本期与去年同期无可比性，原因为本期新增合并天业小
贷和博申租赁二子公司，天业小贷虽为同一控制公司，但对比期间不一致。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要 生产量比上 销售量比上 库存量比上
生产量 销售量 库存量
产品 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
房产 163,254.92 ㎡ 212,697.80 ㎡ 248,890.80 ㎡ -52.52 71.32 -16.57
黄金 51,957.67 盎司 51,500.31 盎司 1,008.36 盎司 103.69 100.99 83.01
白银 69,927.89 盎司 58,371.48 盎司 12,095.41 盎司 -1.56 -15.57 2,144.05
矿石 78,418.00 吨 78,418.00 吨 73.49 73.49
产销量情况说明
本报告期盛世景苑、盛世斓庭、盛世华府尚处于建设阶段；盛世国际、盛世豪庭二期部分楼
盘建设完成，由开发成本结转开发产品，增加了生产量及销售量；由于明加尔金源公司新购入
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Pajingo 矿，产销黄金数量较去年同期有所上升，产销白银数量有所下降，因矿石品位的不确定使
含稀有元素矿石产销量有所上升。
(3). 成本分析
单位：元
分行业情况
上年同 本期金额
本期占
期占总 较上年同 情况
分行业 成本构成项目 本期金额 总成本 上年同期金额
成本比 期变动比 说明
比例(%)
例(%) 例(%)
收入增加相应
房地产行业 地产业务 1,097,390,841.18 73.66 645,579,423.37 80.80 69.99
成本增加
购入新矿收入
矿业 矿产业务 336,125,425.90 22.56 150,590,711.83 18.85 123.20
成本增加
新增合并范围
金融 金融业务 56,249,069.66 3.78 2,843,847.00 0.36 1,877.92
收入成本增加
分产品情况
上年同 本期金额
本期占
期占总 较上年同 情况
分产品 成本构成项目 本期金额 总成本 上年同期金额
成本比 期变动比 说明
比例(%)
例(%) 例(%)
收入增加相应
商品房 地产业务 1,050,676,762.63 70.53 620,742,651.40 77.97 69.26
成本增加
收入增加相应
租赁及物业 租赁及物业 46,714,078.55 3.14 24,836,771.98 3.12 88.08
成本增加
购入新矿收入
黄金 矿业业务 280,583,987.15 18.83 122,869,785.31 15.43 128.36
成本增加
收入减少相应
白银 矿业业务 4,349,999.44 0.29 4,517,755.97 0.57 -3.71
成本减少
收入增加相应
矿石 矿业业务 51,191,439.30 3.44 23,203,170.55 2.91 120.62
成本增加
利息、手续费 合并范围变化
金融业务 56,249,069.66 3.78 2,843,847.00 0.36 1,877.92
及佣金 影响
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 117,718.05 万元，占年度销售总额 52.56%；其中前五名客户销售额中关
联方销售额 39,019.15 万元，占年度销售总额 17.42 %。
前五名供应商采购额 31,243.29 万元，占年度采购总额 20.97%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
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2. 费用
√适用 □不适用
科目 本期数 上年同期数 增减比例 原因说明
销售费用 34,022,977.71 24,109,355.95 41.12％ 广告费等增加
职工薪酬、股权激励
管理费用 178,350,810.33 77,378,718.70 130.49％
费用等增加
财务费用 263,989,674.27 93,802,181.08 181.43％ 借款增加
3. 研发投入
研发投入情况表
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
项目 本期数 上期数 增减额 增减幅度（%） 主要原因
金融公司放贷
经营活动产生的
-1,365,090,301.81 -154,673,072.55 -1,210,417,229.26 不适用 业务增加等影
现金流量净额
响所致
投资活动产生的 投资奇虎 360
-1,530,204,451.04 -454,190,910.16 -1,076,013,540.88 不适用
现金流量净额 等影响所致。
筹资活动产生的 吸收投资及借
3,914,105,886.56 1,194,670,519.28 2,719,435,367.28 227.63
现金流量净额 款增加所致
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在差异，主要原因为：
1、房地产项目开发周期较长，商品房预售收款与交房确认收入存在时间差异，同时工程投资
在整个建设期内陆续投入，直至交房后方可一次性确认为营业成本，所以造成经营活动产生的现
金流量净额与净利润存在较大差异。
2、公司作为一个处于成长期的房地产开发公司，经营规模有待进一步提升，增加土地储备量
是公司正在努力做的工作，相关的资金综合投入增长速度高于商品房的销售增长速度，也是造成
经营活动产生的现金流量净额与净利润存在差异。
3、报告期内公司投资购买博申融资租赁（上海）有限公司、济南市高新区天业小额贷款股份
有限公司，业务性质决定了两个公司主要为中小企业提供融资租赁、商业保理服务业务，放贷规
模的增加也是造成经营活动产生的现金流量净额与净利润存在差异的原因之一。
4、报告期公司实施战略转型，优化完善产业链布局，推进“产业+资本”双引擎、“地产+
矿业+金融+创投”四轮联动的发展战略，积极谋划资本运作。由于拓展经营规模，影响经营性往
来等款项的增加，也是造成经营活动产生的现金流量净额与净利润存在差异的因素。
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2016 年年度报告
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
本报告期公司净利润为 12,575.15 万元，其中营业外收入为 2,452.09 万元，系取得子公司的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认公允价值产生的收益。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末金
本期期末数 上期期末数
额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 情况说明
末变动比例
比例（%） 比例（%）
（%）
销售回款及借款
货币资金 1,827,072,290.17 19.41 882,550,539.97 16.36 107.02
增加所致
应收票据 1,650,000.00 0.02 2,917,121.00 0.05 -43.44 收回应收票据
博申公司保理业
应收账款 859,222,698.13 9.13 67,884,892.75 1.26 1,165.71
务增加
下属公司预付补
预付款项 34,874,169.13 0.37 3,427,487.89 0.06 917.48
偿款增加
应收利息 703,386.64 0.01 7,150,841.00 0.13 -90.16 收回利息
经营性往来款增
其他应收款 1,318,959,236.81 14.01 62,987,906.80 1.17 1,993.99
加
一年内到期的非流 短期发放贷款增
113,352,600.00 1.20 61,721,552.87 1.14 83.65
动资产 加
预售房缴纳税金
其他流动资产 93,557,898.21 0.99 74,037,651.93 1.37 26.37
增加
发放贷款及垫款 54,819,000.00 0.58 87,045,000.00 1.61 -37.02 发放贷款减少
可供出售金融资产 992,849,935.00 10.55 407,000,000.00 7.54 143.94 投资增加
长期股权投资 76,311,631.41 0.81 4,891,563.59 0.09 1,460.07 投资增加
固定资产 248,039,855.92 2.63 89,610,129.86 1.66 176.80 合并范围增加
在建工程 19,344,426.37 0.21 3,214,675.81 0.06 501.75 合并范围增加
无形资产 404,541,269.94 4.30 178,869,242.28 3.32 126.17 合并范围增加
递延所得税资产 151,442,554.66 1.61 56,661,931.24 1.05 167.27 当期增加所致
勘探支出及待摊
其他非流动资产 237,740,875.34 2.53 153,499,579.66 2.84 54.88
GP 管理费增加
短期借款 2,084,894,830.26 22.15 653,000,000.00 12.10 219.28 借款增加
应付票据 5,900,000.00 0.06 67,200,000.00 1.25 -91.22 到期支付
预收款项 1,216,595,679.85 12.92 869,700,149.16 16.12 39.89 预收房款增加
应付职工薪酬 46,117,541.01 0.49 25,445,913.52 0.47 81.24 合并人员增加
应付利息 90,510,305.26 0.96 18,610,954.52 0.34 386.33 借款增加
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应付股利 3,728,513.31 0.04 10,928,513.31 0.20 -65.88 支付股利
经营性非关联往
其他应付款 898,003,771.93 9.54 405,167,789.60 7.51 121.64
来增加
一年内到期的非流
319,980,000.00 3.40 526,685,453.53 9.76 -39.25 到期归还
动负债
长期借款 1,848,367,816.52 19.63 410,000,000.00 7.60 350.82 借款增加
限制性股票回购
长期应付款 130,340,000.00 1.38 0 0
义务
依据澳洲规定计
长期应付职工薪酬 8,126,873.51 0.09 0 0
算
明加尔或有对价
预计负债 5,249,401.53 0.06 0 0
的公允价值
国外子公司矿山
递延所得税负债 78,421,971.70 0.83 0 0
资产折旧及摊销
明加尔公司矿区
其他非流动负债 124,024,158.88 1.32 28,131,829.64 0.52 340.87
复垦费增加
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 164,944,971.69 保证金存款
存货 157,305,711.75 借款抵押
投资性房地产 105,344,207.04 借款抵押
股权 详见注（11）
合计 427,594,890.43
注：
（1） 所有权受到限制的货币资金包括银行承兑汇票保证金存款 6,000,000.00 元，预售保
证金存款 16,948,630.12 元，为购房业主按揭贷款提供阶段性担保的保证金存款 54,996,628.60
元、维修基金及其他保证金存款 9,714,767.86 元，明加尔金源公司复垦环境保证金 76,783,375.11
元、房屋租赁保证金 501,570.00 元。
（2）2016 年 2 月 11 日，公司与山东省国际信托股份有限公司签订借款合同，借款金额
2,500.00 万。以东营盛世龙城 A 区部分尚未销售商铺作抵押，用于抵押的存货账面价值为
8,361,712.49 元，由山东永安房地产开发有限公司、曾昭秦提供连带担保责任。
（3）2016 年 5 月 12 日，公司与济南农村商业银行股份有限公司济泺路支行签订借款合同，
借款金额 2,900.00 万元，以济南市历下区泉城路 268 号永安大厦地上 16、17 层以及地下 1、2
层及其相应土地使用权作抵押，用于抵押的存货账面价值为 20,095,370.14 元，由山东永安房地
产开发有限公司、曾昭秦提供连带担保责任。
（4）2016 年 3 月 9 日，公司与齐鲁银行济南解放路支行签订借款合同，借款金额 12,000 万
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元，以高新区龙奥北路 1577 号龙奥天街广场主办公楼 1-3 层、27-30 层作抵押，用于抵押的存货
账面价值为 98,802,864.96 元，由山东天业房地产开发集团有限公司提供连带担保责任。
（5）2016 年 7 月 1 日，公司与中江国际信托股份有限公司签订借款合同，借款金额为
25,000.00 万元，以公司持有的济南市高新区天业小额贷款股份有限公司 95%股权作质押，由山东
天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦提供连带担保责任。
（6）2016 年 8 月 17 日，公司与光大兴陇信托有限责任公司签订借款合同，借款金额 20,000.00
万元，以公司持有的山东天业黄金矿业有限公司 20%股权作质押，由山东天业房地产开发集团有
限公司、曾昭秦、深圳天盈创新投资有限公司提供连带担保责任。
（7）2016 年 10 月 24 日，公司与光大兴陇信托有限责任公司签订总金额 50,000.00 万元的
借款合同，截至 2016 年 12 月 31 日，已分多次收到借款金额 38,550.00 万元，以公司持有的万和
融资租赁有限公司 15%股权作质押，由山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英提供
连带担保责任。
（8）2016 年 8 月 22 日，公司与中国华融资产管理股份有限公司天津市分公司签订借款合同，
借款金额 6,500.00 万元，以济南市历下区泉城路 180 号济南商业城 1-4 层作抵押，用于抵押的投
资性房地产账面价值为 105,344,207.04 元。
（9）2016 年 8 月 12 日，子公司山东瑞蚨祥贸易有限公司与中国民生银行济南分行签订借款
合同，借款金额 9,300.00 万元，以本公司联营企业持有的编号为 90674641 期限 1 年的定期存单
作质押。
（10）2016 年 1 月 27 日，子公司山东瑞蚨祥贸易有限公司与中国民生银行济南分行签订借
款合同，借款金额 6,000.00 万元，以章丘绣水如意哈佛商业中心三层、四层作抵押，用于抵押的
存货账面价值为 30,045,764.16 元，由山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英提供
连带担保责任。
（11）上述（5）、（6）、（7）中的股权质押包括：济南市高新区天业小额贷款股份有限公
司 95%的股权、山东天业黄金矿业有限公司 20%的股权、万和融资租赁有限公司 15%的股权，附注
“六、23（2）”中的股权质押包括：山东永安房地产开发有限公司 100%的股权、山东天业黄金
矿业有限公司 50%的股权。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见第三节“公司业务概要”之“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”。
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2016 年年度报告
房地产行业经营性信息分析
1. 报告期内房地产储备情况
□适用 √不适用
2. 报告期内房地产开发投资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
在建项
目/新 项目用地 项目规划计
序 经营 总建筑面积 在建建筑面 已竣工面积 报告期实
地区 项目 开工项 面积 容建筑面积 总投资额
号 业态 (平方米) 积(平方米) (平方米) 际投资额
目/竣 (平方米) (平方米)
工项目
章丘 绣水
竣工项
1 市双 如意 商业 63,443.57 66,845.20 80,518.52 0.00 80,518.52 11,050.00 0.00
目
山镇 一期
章丘 绣水
竣工项
2 市双 如意 商业 50,956.56 80,800.18 75,193.17 0.00 75,193.17 14,000.00 0.00
目
山镇 二期
章丘 商
盛世 竣工项
3 市双 业、 57,711.10 253,528.74 255,698.39 0.00 255,698.39 96,051.62 24,899.30
国际 目
山镇 住宅
济南
永安 竣工项
4 市泉 商业 5,194.30 35,458.45 37,077.07 0.00 37,077.07 22,142.54 0.00
大厦 目
城路
济南
天业 竣工项
5 市泉 商业 3,189.10 33,250.14 33,005.08 0.00 33,005.08 12,927.00 0.00
国际 目
城路
东营 盛世 居
竣工项
6 市东 龙城 住、 79,238.45 126,722.55 142,629.21 0.00 142,629.21 58,000.00 0.00
目
营区 A区 商业
东营 盛世 居
竣工项
7 市东 龙城 住、 65,265.50 90,241.73 117,477.80 0.00 117,477.80 42,000.00 0.00
目
营区 B区 商业
东营 盛世 居
竣工项
8 市东 龙城 住、 71,557.00 112,644.93 128,802.77 0.00 128,802.77 60,000.00 0.00
目
营区 C区 商业
东营 盛世
竣工项
9 市河 豪庭 住宅 40,411.00 47,408.50 48,931.50 0.00 48,931.50 21,168.00 0.00
目
口区 一期
竣工项
东营 盛世
目(除
10 市河 豪庭 住宅 55,336.00 77,058.00 85,022.00 4,954.00 80,068.00 35,000.00 4,990.61
地下车
口区 二期
库）
11 东营 盛世 住宅 在建项 37,602.40 48,871.00 57,790.00 57,790.00 0.00 28,000.00 4,712.04
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市河 豪庭 目
口区 三期
济南
商
市奥 龙奥 竣工项
12 业、 32,022.00 160,110.00 223,656.30 0.00 223,656.30 181,022.77 0.00
体中 天街 目
公寓
心
东营
盛世 新开工
13 市东 居住 49,744.30 77,292.62 77,292.62 77,292.62 0.00 39,000.00 18,104.71
斓庭 项目
营区
东营 居
盛世 新开工
14 市东 住、 39,433.80 103,815.00 103,815.00 58,008.00 0.00 53,200.00 15,086.80
华府 项目
营区 商业
烟台 居
盛世 在建项
15 市福 住、 38,005.00 94,763.00 124,815.00 124,815.00 0.00 43,350.00 6,747.02
景苑 目
山区 商业
3. 报告期内房地产销售情况
√适用 □不适用
序 可供出售面积 已预售面积
地区 项目 经营业态
号 (平方米) (平方米)
1 济南 天业中心 写字楼、商业 129,688.00 50,696.00
2 章丘 盛世国际 住宅、商业 122,062.68 53,899.05
3 烟台 盛世景苑 住宅、商业 107,779.53 35,452.79
4 东营 盛世豪庭 住宅 72,403.56 46,247.07
5 东营 盛世龙城 商业 8,732.86 1,001.35
6 东营 盛世斓庭 住宅 61,158.28 36,441.77
7 东营 盛世华府 住宅、商业 63,949.49 26,498.22
4. 报告期内房地产出租情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租房地产的 租金收入/
序 出租房地产的 是否采用公允价
地区 项目 经营业态 建筑面积(平方 房地产公允
号 租金收入 值计量模式
米) 价值(%)
济南市历下
1 济南 商铺 9,271.39 7,743,962.72 否
区泉城路
济南市市中
2 济南 商铺 1,718.20 683,138.60 否
区经二路
济南市历下
3 济南 商铺 241.20 482,616.66 否
区和平路
济南 章丘市双山
4 商铺 32,524.03 2,037,471.24 否
章丘 镇绣水如意
济南市历下
5 济南 写字楼 6,085.08 1,458,029.28 否
区泉城路
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济南市历下
6 济南 区龙奥北路 车库 2,369.00 130,952.38 否
天业中心
东营市东营
7 东营 幼儿园 2,287.43 337,499.99 否
区
5. 报告期内公司财务融资情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末融资总额 整体平均融资成本(%) 利息资本化金额
425,324.26 7.01 288.17
公司根据实际情况，加强资金筹措，合理调配，提高资金的使用效率。截至 2016 年末，公
司有息负债合计人民币 42.53 亿元，债务融资加权平均成本率为 7.01%，长期负债占全部有息负
债比重为 50.98%，债务期限结构合理。报告期内，公司资本化利息支出合计人民币 288.17 万元。
6. 其他说明
√适用 □不适用
公司执行的具体会计政策、税收政策详见第十一节财务报告“财务报表附注”。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司对外股权投资额 174,354 万元，上年同期对外股权投资额为 6,210 万元，同比
增长 2,707.63％。被投资公司具体情况如下：
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
1、根据第八届董事会第二十三次临时会议审议通过《关于审议公司认购专项资产管理计划份
额的议案》，2016 年 1 月，本公司支付给国泰元鑫资产管理有限公司 2 亿元认购基金份额。
2、2016 年 6 月 24 日，公司第八届董事会第二十八次临时会议审议通过了《关于审议公司增
资万和融资租赁有限公司的议案》。同意公司对万和租赁增资 15,875.294 万元,增资后，公司持
有万和租赁 15% 股权。
3、2016 年 7 月 25 日公司第八届董事会第三十次临时会议召开，审议设立北京天慧置业有限
公司的议案。公司与北京隆域汇通投资有限公司、孟庆敏女士、王靖文先生共同设立北京天慧置
业有限公司。北京天慧置业注册资本为人民币 6,000 万元，截止报告期末，公司以现金出资人民
币 2,400 万元，占注册资本的 40%。
4、2015 年 12 月 11 日公司第八届董事会第二十次临时会议审议通过收购济南市高新区天业
小额贷款股份有限公司 90%股权的议案。2015 年 12 月 11 日，公司与山东天业矿业有限公司、
山东金钥匙非融资性担保有限公司、山东天泺贸易有限公司、张鹏及杨岗签订《股权转让协议》，
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2016 年年度报告
约定将其合计持有天业小贷的 90%股权转让给公司。公司对天业小贷注册资本于 2016 年 2 月 1
日增资至 2 亿元，由公司全额认缴，天业小贷本次增资后，公司占天业小贷出资额的比例为 95%。
5、2015 年 11 月 24 日公司第八届董事会第十八次临时会议审议通过了《关于审议公司投资
设立深圳天盈创新投资有限公司的议案》。公司与黎明先生、王一先先生共同投资设立深圳天盈
创新投资有限公司。天盈创新注册资本为人民币 8,000 万元，其中公司以现金出资人民币 4,080
万元，占注册资本的 51%；黎明先生以现金出资人民币 1,960 万 元，占注册资本的 24.5%；王一
先先生以现金出资人民币 1,960 万元，占注册资本 的 24.5%。2016 年 12 月 30 日公司第八届
董事会第三十七次临时会议召开，审议通过《关于审议深圳天盈创新投资有限公司增资扩股的议
案》。深圳天盈创新投资有限公司为全面提升投资、管理、风控等环节专业化水平和决策规范化
水平，提高公司经营质效，决定实施增资扩股，由原股东黎明先生认缴新增注册资本 2,500 万元，
增资完成后，天盈创新注册资本由目前的 8,000 万元增加到 10,500 万元。公司和另一股东王一
先先生均放弃本次对天盈创新的增资权。本次增资完成后，天盈创新股本情况如下：公司出资
4,080.00 万元，股权比例 38.86%；黎明出资 4,460.00 万元，股权比例 42.47% ；王一先出资
1,960.00 万元，股权比例 18.67 % 。
6、2016 年 9 月 7 日，公司第八届董事会第三十三次临时会议审议通过了《关于审议增资
博申融资租赁（上海）有限公司的议案》，公司对子公司博申租赁增资 3,750 万美元, 公司全资
子公司菲唛乐科技有限公司拟对博申租赁增资 1,250 万美元。本次增资实施完成后，博申租赁的
注册资本由目前的 3,000 万美元增加到 8,000 万美元。截止报告期末，公司已完成出资额 1.462
亿元。
7、公司于 2015 年 9 月 18 日与深圳市中汇盈合投资发展有限公司、李彦女士共同成立深圳天
盈实业有限公司。天盈实业注册资本为人民币 6,000 万元，截止报告期末，公司以现金出资人民
币 3,060 万元，占注册资本的 51%。
8、公司与贵州省地质矿产资源开发股份有限公司共同设立天地国际矿业有限公司。天地国际
矿业注册资本为 2,000 万美元，其中公司出资 980 万美元，占注册资本的 49%；地矿股份出资 1,020
万美元，占注册资本的 51%。截止报告期末公司已出资 16,284,601.20 元。
9、经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，本公司认购深圳天盈汇鑫投资中心（有限
合伙）（以下简称“天盈汇鑫”）出资份额，天盈汇鑫通过中恒星光—VIE 回归基金一期基金，
认购宁波挚信一期股权投资合伙企业（有限合伙）的份额，参与投资奇虎 360 科技有限公司私有
化项目。本公司对奇虎 360 科技有限公司私有化项目境内主体天津奇信通达科技有限公司、天津
奇信志成科技有限公司分别投资 307,151,928.00 元、315,945,067.00 元。
10、公司参与投资设立的深圳天盈黑石投资中心（有限合伙）与深圳市前海盈合大健康产业
投资管理有限公司签订《深圳市前海盈合大健康产业投资企业（有限合伙）合伙协议（二期）》，
天盈黑石投资 1.226 亿元人民币认购深圳市前海盈合大健康产业投资企业（有限合伙）LP 份额。
近期，天盈黑石总认缴出资额增加至 10.5 亿元，天盈创新作为有限合伙人出资 2.425 亿元。
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2016 年年度报告
11、公司第八届董事会第三十一次临时会议审议通过关于明加尔金源公司收购澳大利亚
Pajingo 项目的议案。明加尔金源公司通过竞价收购的方式收购 Pajingo 项目，本次交易整体交
易对价为 5,200 万澳元，该对价中包括 4,200 万澳元现金付款外加矿权特许使用费。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
2016 年 12 月 30 日公司第八届董事会第三十七次临时会议召开，审议通过《关于审议公司
退出深圳天恒盈合金融投资企业（有限合伙）部分基金份额的议案》。根据公司战略规划，公司
将进一步加大矿业、房地产主业的投资和布局，提升主业的盈利能力、可持续发展能力和综合竞
争力。公司持有的天恒盈合 3.96 亿元份额已满一年，为加快资金运行效率，优化资源配置，为拓
展矿业、房地产业主营业务提供资金支持，根据合伙协议约定，公司退出所持有的天恒盈合 3.96
亿元份额。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司持股 注册资
公司名称 行业 主要产品 总资产（元） 净资产（元） 净利润（元）
比例 本
山东永安房地
房地产开发、 42,200
产开发有限公 龙奥天街项目 100％ 1,749,521,939.34 831,299,313.88 37,846,094.83
经营 万元
司
东营万佳房地
房地产开发、 19,607
产开发有限公 盛世豪庭项目 100％ 362,986,186.54 224,609,649.24 -3,022,710.47
经营 万元
司
烟台市存宝房
房地产开发、 2,200
地产开发有限 盛世景苑项目 100％ 537,398,204.70 303,012,896.34 3,196,019.91
经营 万元
公司
山东天业顺祥
房地产开发、 4,000
置业发展有限 100％ 36,854,652.16 35,893,405.21 -2,037,731.18
经营 万元
公司
山东天业黄金 2,200
矿产投资 黄金 100％ 1,562,540,574.85 168,486,778.08 194,008,474.24
矿业有限公司 万元
博申融资租赁 3,000
融资租赁 金融产品 100％ 670,066,787.80 169,629,910.33 23,369,391.05
（上海）有限 万美元
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公司
山东瑞蚨祥贸 2,000
百货销售 100％ 176,092,419.72 17,181,920.56 -4,009,268.71
易有限公司 万元
济南市高新区
小额贷款服 20,000
天业小额贷股 金融产品 95％ 268,062,040.84 233,137,338.26 16,461,262.99
务 万元
份有限公司
山东天业物业
物业管理 服务业 60％ 47,430,494.57 1,977,131.74 47,815.54
管理有限公司 万元
投资兴办实
业，投资管
深圳天盈实业 理、咨询、顾 6,000
其他 51％ 192,183,665.14 32,022,103.08 1,422,103.08
有限公司 问，房地产开 万元
发经营，物业
管理
单个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10％以上的：
单位：元
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
山东永安房地产开发有限公司 561,407,725.55 47,933,556.63 37,846,094.83
山东天业黄金矿业有限公司 603,966,825.44 184,599,201.06 194,008,474.24
济南市高新区天业小额贷股份有限公司 64,586,942.67 22,101,868.84 16,461,262.99
博申融资租赁（上海）有限公司 106,864,609.05 30,557,564.64 23,369,391.05
单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动，且对公司合并经营业绩造成重大影响
的：
单位：元
公司名称 本期净利润 同期净利润 增减额 同比变化 原因说明
本期主要销售公
山东永安房地产 寓，去年同期主
37,846,094.83 97,733,981.77 -59,887,886.94 -61.28%
开发有限公司 要销售商业，公
寓成本比商业高
山东天业黄金矿 81,372,564.58 明加尔金源公司
194,008,474.24 112,635,909.66 138.42%
业有限公司 产销量增加
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
（1）矿业
2016 年，由于宏观经济驱动因素和被抑制的需求，人们对黄金的兴趣保持高位，世界各地的
投资者大批回归黄金市场。金价在2016年表现强劲，以美元计价上涨近10%，通过实物黄金支撑的
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黄金ETF吸引了创下多年来新纪录的增持量，尽管在美国总统大选后出现回调，黄金依然是2016
年表现最好的资产之一。并且自从美联储在2016年12月中旬加息以来，金价涨幅已经超过5%。
随着世界经济的不确定性增强，“黑天鹅”事件频发，国际地缘政治冲突风险以及全球主要
经济体不景气促使投资者避险情绪升温、保值需求增加，国际黄金市场仍将保持旺盛的需求，黄
金的货币属性越来越凸显，这些都将对黄金形成有效的支撑。但美元进入加息通道，美元强势地
位将继续对黄金构成较大的压力。世界黄金协会展望2017年，黄金作为投资组合战略资产配置、
政治和地缘政治风险升高、货币贬值等因素将支撑2017年的黄金需求。
（2）房地产业
2016 年，房地产市场全年成交规模创历史新高，城市分化态势延续。政策方面，政策环境由
松趋紧，因城施策严控市场风险。一方面，热点城市调控政策不断收紧，限购限贷力度及各项监
管措施频频加码，遏制投资投机性需求，防范市场风险；另一方面，三四线城市仍坚持去库存策
略，从供需两端改善市场环境。同时，中央加强房地产长效机制建设，区域一体化、新型城镇化
等继续突破前行，为行业长期发展积极构建良好环境。
行业竞争方面，行业集中度继续提升，根据亿翰智库的数据，2016 年前十名房企、前三十名
房企、前五十名房企销售金额门槛值分别达到 1080 亿元、430 亿元、306 亿元，较 2015 年的 724
亿元、288.5 亿元、202 亿元分别增长 49%、49%、51%；前十名房企、前三十名房企、前五十名房
企销售金额集中度分别由 2015 年的 17.7%、27.1%、32.3%分别增长到 18.3%、28.7%、34.3%。
亿翰智库预计未来行业优势资源将继续向大型房企倾斜，行业集中度将持续上升。
2016 年以来，供给侧改革初见成效。2016 年 12 月召开的中央经济工作会议确定明确了 2017
年中国楼市发展方向，强调要促进房地产市场平稳健康发展，坚持“房子是用来住的，不是用来
炒的”的定位，综合运用金融、土地、财税、投资、立法等手段，加快研究建立符合国情、适应
市场规律的基础性制度和长效机制，既抑制房地产泡沫，又防止出现大起大落。在强化房屋回归
居住属性的同时，通过因城施策、精准调控和中长期的长效机制来推进住房体制建设，这都有利
于为房地产市场平稳发展营造良好环境。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
秉承“胸怀天下，立业百年”的发展理念，公司将内生增长与外延收购并举，专注于做优做
强矿业和房地产主业。推进、落实公司矿业国际化投资战略，依托先进的管理理念和团队优势，
整合海外优质金矿资产，在全球范围内投资整合优质资源类项目，力争使公司的矿业板块具有全
球视野、具备深度行业整合能力；进一步完善公司黄金产业链条, 努力打造成为集黄金生产、加
工、销售全产业链的黄金企业；在巩固既有优势的基础上，房地产业务将重点布局一线城市和人
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口吸纳力强、供求关系健康的区域中心城市，不断提升房地产主业的核心竞争力，将公司打造成
为国际知名、受人尊敬的国际化公司。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2017年，公司将进一步加大矿业的投资和布局，充分利用资本市场，全力推进重大资产重组
工作，推动矿业业务的扩张和黄金资源储量的提升；继续在全球范围内搜寻、收购、整合优质金
矿资产，深化公司国际化战略布局；逐渐退出三四线城市，强化营销手段，促进地产项目去库存
化；顺应政策、市场形势，适时置出金融业务；继续加强对明加尔公司的管控，确保实现业绩承
诺。2017年营业总收入预计完成约26.5亿元，营业成本约17.3亿元，期间费用5.78亿元。公司将
以稳健经营为基础，为实现2017年经营目标，重点抓好以下几项工作：
1、继续推进、深化国际化投资战略，加大资源储备，提升核心竞争力。公司将积极推动重大
资产重组各项工作，推进、落实公司国际化投资战略，依托先进的管理理念和团队优势，凭借良
好的信用和多渠道的融资平台，积极收购、整合海外优质金矿资产，在全球范围内投资整合优质
资源类项目，力争使公司的矿业板块具有全球视野、具备深度行业整合能力。
2、进一步完善公司黄金产业链条，加大向下游黄金贸易延伸。充分发挥公司在黄金产业的上
游优势，做强做大黄金业务规模，努力打造成为集黄金生产、加工、销售的全产业链的黄金企业，
提高公司黄金业务利润水平和综合竞争能力。
3、加强成本、绩效管理，提升已有矿山的协同效应。公司将加大采、选工艺的管理和控制，
优化生产系统和工艺流程，提高采矿及选矿作业效率，努力实现高效、科学、低成本运营；加强
设备现场管理，确保设备处于良好技术状态，充分利用现有产能，提高黄金产量，确保实现明加
尔公司的业绩承诺；并通过技术共享、人员培训及管理协同等方式进一步提升已有矿山的协同效
应。
4、优化房地产区域布局，提升市场竞争力。收缩三四线城市布局，择机将东营区域部分业务
置出；顺应市场形势和国家政策，做好已有储备项目，加强去库存化能力。
5、拓展融资渠道，建立多元化的融资体系。根据公司发展需要，积极筹划资本运作策略，
加强与银行等各类金融机构及非金融机构的沟通与联系，多渠道筹集发展资金；不断优化财务结
构，降低筹资成本，合理调度资金使用；继续挖掘融资潜力，创新融资渠道，打造股权融资、债
权融资、银行等金融机构融资全方位、立体的融资体系，满足公司多层次的资金需求及发展需要。
6、加强投后管理，强化风控意识，确保已投项目安全。结合公司内控管理对纳入公司合并报
表范围的并购基金开展内部控制审计，对可能出现的投资风险进行全面梳理和研判，提高已投项
目管理的针对性和有效性；加强与已投基金管理人的联系，建立信息共享机制，及时掌握已投项
目情况。
7、完善组织架构，提升管理效率。公司将立足未来战略发展，根据业务发展不断完善、优化
新建立的组织架构，优化总部与各战略版块之间的职能定位，促进战略版块的业务发展和战略转
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型，实现公司由“操作型总部”向“管理型总部”转型，全面提高运作效率和管理水平。
8、打造专业团队，完善激励约束机制。公司进一步加大引进优秀人才力度，优化人员专业结
构，打造适合公司发展的专业团队；深化薪酬绩效改革，完善激励约束机制和考核体系，适时推
进涵盖中层管理人员及核心业务骨干人员作为激励对象的新股权激励计划，保障企业高速发展对
应的人才匹配需求，增强企业核心竞争力。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、政策风险
房地产行业受到国家宏观调控政策影响较大。中央经济工作会议坚持“房子是用来住的，不
是用来炒的”的定位，强调房屋回归居住属性，通过因城施策、精准调控和中长期的长效机制来
推进住房体制建设，这将在未来改变市场预期，影响购房者的心态，政策风险及市场波动风险是
所有房地产企业无法回避的问题。
2、财务风险
公司主要业务矿业和房地产均具有资金密集型行业的特点，同时公司将推动内生增长与外延
收购并举的发展方针，充足的现金流对公司的运营和发展起到重要的作用，对公司的融资能力提
出了更高的要求，存在着规模化扩张与融资能力不相匹配引致的财务风险。公司将持续提升资本
运作能力，合理安排融资计划并运用各项融资工具，加强资金管理、确保资金链安全。
3、经营风险
房地产项目开发周期长，投资大，涉及相关行业多，有较强的地域性，同时受多个政府部门
的监管，任何一个环节的变化，都有可能影响到项目的进展，进而损害公司的声誉和市场形象。
4、外汇风险
由于本公司的合并报表记账本位币为人民币，明加尔公司经营的海外业务主要以美元或当地货
币澳元作为结算货币，因此，人民币汇率的变动有可能带来公司境外业务收入的汇率风险。
5、黄金价格波动风险
公司黄金业务的盈利能力与国际黄金价格呈高度正相关关系，国际金价波动对公司的盈利水
平和现金流带来较大影响。影响黄金价格波动的因素包括全球政治经济发展动向、全球黄金市场
供给及需求、各大中央银行的黄金储备变动及其它宏观因素，在这些因素的综合作用下，国际黄
金市场供求及价格会产生较大波动，由于上述因素具有不可控性，其变化可能对黄金生产企业的
经营构成不利影响。
6、盈利预测风险
根据山东新广信有限责任会计师事务所对明加尔公司出具的《明加尔金源公司全部118个矿业
权评估报告书》，明加尔公司标的矿权I（90%权益）收益在2016年、2017年度的净利润预测数分
别为2,676.60万澳元、2,094.44万澳元。2014年、2015年标的矿权未完成盈利预测的业绩承诺。
在对标的资产进行盈利预测时，是以现时经营能力、结合现时情况，本着谨慎的原则编制的，盈
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利预测所依据的各种假设具有不确定性。因此，标的资产的盈利预测存在因所依据的各种假设条
件发生变化而不能实现的风险。
7、多元化发展战略风险
由于公司实施房地产、矿业多元化经营，规模逐渐扩大，机构逐渐增多，企业内部原有的分
工、协作、职责、利益平衡机制可能会打破，管理、协调的难度大大增加，在资源重新配置和保
证企业竞争优势方面会遇到较大的挑战。
8、重大资产重组审批风险。
公司目前正在推进的重大资产重组事项尚需获得中国证监会核准，并履行其他可能涉及的批
准程序。上述审批事项能否取得存在不确定性，最终取得批准或核准的时间亦存在不确定性。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
为更好的保障投资者权益，根据中国证监会、山东证监局和上交所的要求，公司在《公司章
程》中制定了清晰的现金分红政策及其决策和调整机制，并经 2015 年第四次临时股东大会审议通
过《未来三年股东分红回报规划（2015－2017 年）》，明确了“公司现金流状况良好且不存在重
大投资项目或重大现金支出的条件下，公司应适当加大现金分红的比例\"，\"公司最近三年以现金
方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十\"， 公司将考虑公司的
长远发展和公司股东的利益，结合公司所在的行业环境，给予股东合理现金分红，使投资者分享
公司成长和发展成果，为股东创造更多回报。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报表 占合并报表中归
每 10 股派息 现金分红的
分红 每 10 股送红 每 10 股转增 中归属于上市公司 属于上市公司普
数(元)（含 数额
年度 股数（股） 数（股） 普通股股东的净利 通股股东的净利
税） （含税）
润 润的比率(%)
2016 年 0 0.00 0 0.00 135,372,532.17 0.00
2015 年 0 0.00 0 0.00 115,147,637.87 0.00
2014 年 0 0.00 3 0.00 71,521,328.46 0.00
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(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
承 承诺 及 时履
承 有 行应说
诺 承诺 时间 时 行应
承诺背景 诺 履 明未完
类 内容 及期 严 说明
方 行 成履行
型 限 格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
解 天 天业集团及其实际控制人曾昭秦先生在本次公司发行股份购买资产并 2014 否 是 不适用 不适
决 业 募集配套资金暨关联交易中，就避免与公司同业竞争问题，作出如下 年6 用
同 集 承诺：“1、天业集团及其实际控制人不会以任何方式（包括但不限于 月
业 团 其独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益） 26
竞 及 直接或间接从事其他与公司主营业务构成竞争的业务。2、天业集团及 日
争 其 其实际控制人将采取合法及有效的措施，促使天业集团及其实际控制
实 人现有或将来成立的全资子公司、控股子公司和其它受天业集团及其
际 实际控制人控制的企业不从事其他与公司主营业务构成竞争的业务。
控 3、如天业集团及其实际控制人（包括天业集团及其实际控制人现有或
制 将来成立的子公司和其它受天业集团及其实际控制人控制的企业）获
得的其他任何商业机会与公司主营业务有竞争或可能构成竞争，则天
人
业集团及其实际控制人将立即通知公司，并优先将该商业机会给予公
与重大资产 司。4、如天业集团及其实际控制人（包括天业集团及其实际控制人现
重组相关的 有或将来成立的子公司和其它受天业集团及其实际控制人控制的企
承诺 业）与公司及其控制的公司所经营的业务产生竞争，则天业集团及其
实际控制人及所控制的企业将以停止经营相竞争业务的方式，或者将
相竞争业务纳入到公司经营的方式，或者将相竞争业务转让给无关联
关系的第三方避免同业竞争。5、对于公司的正常生产、经营活动，天
业集团及其实际控制人保证不利用控股股东/实际控制人地位损害公
司及公司中小股东的利益。 6、对于以下事项，天业集团及其实际控
制人特承诺如下：（1）天业集团控股子公司山东天业矿业有限公司（以
下简称“天业矿业”）现拥有山东临沂市沂水县王家庄子地区金矿权
（以下简称“上述探矿权”），证号为 T37120081202019630。天业矿
业已于 2011 年 9 月与山东坤元宏日物资有限公司（以下简称“坤元物
资”）就上述探矿权的转让达成框架协议；且坤元物资已于 2012 年支
付了定金，现双方正就上述探矿权转让事宜进行进一步磋商。若前述
探矿权转让事宜在 2013 年 11 月 30 日之前仍未完成或者出现不能完成
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的情形，则保证公司对上述探矿权享有优先受让权；并且在天业矿业
持有该探矿权的期间，除完成国家法律规定的年度最低勘察投入，不
开展其他任何矿业活动。（2）天业集团控股子公司山东海天矿业有限
公司（以下简称“海天矿业”）现拥有山东省荣成市大疃刘家铍矿一
探矿权项目（矿权证号：T37420100703041336，勘查面积为 1.37 平方
公里，有效期限：2012 年 9 月 17 日至 2014 年 9 月 16 日），该探矿权
目前已经完成详查工作，资源量已经获得山东省国土资源厅审查备案，
目前正在寻求项目转让或对外合作。天业集团及其实际控制人承诺：
关于大疃刘家铍矿项目如符合置入公司的条件，则优先转让给公司；
如未能达到置入公司的条件，则及时进行对外转让。（3）天业集团现
持有澳大利亚上市公司 MORNING STAR GOLD N.L.（ASX:MCO，以下简称
“晨星公司”，该公司股票已暂停交易）9.85%的股权；同时根据天业
集 团 与 晨 星 公 司 签 署 《 Exploration Joint Venture Agreement
（Minerals） with Farm-in》（以下简称“《合资协议》”），拟由
双方组建契约性（非公司）合资机构，开发晨星公司 MIN5299 和 MIN5241
两项金矿采矿权，天业集团拥有合资机构 51%的权益（以下简称“上述
合作项目”）。上述合作项目目前并未启动，也无进一步勘探计划。
天业集团及其实际控制人承诺：在未来控制晨星公司、相关金矿具备
开采条件并且符合置入公司规范及盈利要求的条件下，则将晨星公司
股权及上述金矿探矿/采矿权整体注入公司；如未能达到置入公司的条
件，但控制晨星公司及相关金矿与公司构成同业竞争，则及时将晨星
公司、相关金矿对外转让，以彻底消除同业竞争。”天业集团及其实
际控制人曾昭秦先生出具《关于避免与山东天业恒基股份有限公司同
业竞争的补充承诺函》，就避免与天业股份同业竞争问题，作出如下
承诺：“鉴于山东天业矿业有限公司（以下简称“天业矿业”）向山
东坤元宏日物资有限公司（以下简称“坤元物资”）转让沂水金矿项
目无法如期完成，且沂水金矿项目处于勘探阶段未办理采矿权证，尚
不具备注入公司的条件。天业集团及其实际控制人保证将按照相关法
律法规的规定，尽快推动天业矿业沂水金矿项目采矿权证的办理和审
批工作，在符合置入公司的条件下，保证天业股份对上述沂水金矿项
目享有优先受让权。在上述期间，天业矿业对该项目除完成国家法律
规定的最低勘查投入之外，不开展其他任何矿业活动。在公司本次重
大资产重组完成后，关于明加尔金源公司（Minjar Gold Pty Ltd，以
下简称“明加尔公司”）现在及未来所拥有的全部矿业权（包括但不
限于金矿），将全部归属于公司所有，天业集团及其实际控制人保证
不将明加尔公司的任何矿业权再进行评估作价注入公司”。
天业集团及其实际控制人曾昭秦先生出具《关于避免与山东天业
恒基股份有限公司同业竞争的补充承诺函（二）》，就避免与天业股
份同业竞争问题，作出如下承诺： “天业集团及其实际控制人已经分
别出具了《关于避免与山东天业恒基股份有限公司同业竞争的承诺
函》、《关于避免与山东天业恒基股份有限公司同业竞争的补充承诺
函》，现依据《上市公司监管指引第 4 号——实际控制人、股东、关
联方、收购人以及上市公司承诺及履行》的相关规定和要求，特补充
承诺如下：1、鉴于山东天业矿业有限公司（以下简称“天业矿业”）
向山东坤元宏日物资有限公司（以下简称“坤元物资”）转让沂水金
矿项目无法完成，且沂水金矿项目处于勘探阶段未办理采矿权证，尚
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不具备注入上市公司的条件。天业集团及其实际控制人保证将按照相
关法律法规的规定，有效推动天业矿业沂水金矿项目采矿权证的办理
和审批工作，并保证公司对上述沂水金矿项目享有优先受让权。在以
下两项条件满足的情况下，天业矿业将按照相关法律法规的规定，在
30 个工作日内启动将沂水金矿项目及矿权资产过户至公司的手续： 1）
天业矿业沂水金矿项目取得采矿权证，具备开采条件；（2）公司通过
了关于购买天业矿业沂水金矿项目的内部决策程序（包括独立董事出
具的肯定性意见）。如天业矿业沂水金矿项目取得采矿权证具备开采
条件，而公司根据其经营发展需要，放弃对沂水金矿项目的优先购买
权，则天业集团及其实际控制人保证天业矿业将按照相关法律法规的
规定，在 30 个工作日内启动将沂水金矿项目及矿权资产转让给无关联
第三方的手续，以避免同业竞争。在沂水金矿项目及矿权资产完成转
让手续之前，天业矿业对该项目除完成国家法律规定的最低勘查投入
之外，不开展其他任何矿业活动。 2、鉴于天业集团控股子公司山东
海天矿业有限公司（以下简称“海天矿业”），现拥有山东省荣成市
大疃刘家铍矿探矿权项目，大疃刘家铍矿尚处于勘探阶段未办理采矿
权证，且关于铍矿的开采经营并不属于本次重组标的公司山东天业黄
金矿业有限公司（以下简称“天业黄金”）的经营范围，现时不存在
同业竞争。为了避免未来可能存在同业竞争，天业集团及其实际控制
人保证在以下两项条件满足的情况下，海天矿业将按照相关法律法规
的规定，在 30 个工作日内启动将海天矿业大疃刘家铍矿项目及矿权资
产过户至公司的手续：（1）海天矿业大疃刘家铍矿项目取得采矿权证，
具备开采条件；（2）公司通过了关于购买海天矿业大疃刘家铍矿项目
的内部决策程序（包括独立董事出具的肯定性意见）。如海天矿业大
疃刘家铍矿项目取得采矿权证具备开采条件，而公司根据经营发展需
要，放弃对大疃刘家铍矿项目的优先购买权，则天业集团及其实际控
制人保证海天矿业将按照相关法律法规的规定，在 30 个工作日内启动
将大疃刘家铍矿项目及矿权资产转让给无关联第三方的手续，以避免
潜在的同业竞争。在大疃刘家铍矿项目及矿权资产完成转让手续之前，
海天矿业对该项目除完成国家法律规定的最低勘查投入之外，不开展
其他任何矿业活动。3、鉴于天业集团现持有澳大利亚上市公司 MORNING
STAR GOLD N.L.（ASX:MCO，以下简称“晨星公司”，该公司股票已暂
停交易）9.85%的股权；同时根据本公司与晨星公司签署《Exploration
Joint Venture Agreement (Minerals) with Farm-in》（以下简称“《合
资协议》”），双方拟组建契约性（非公司）合资机构，开发晨星公
司 MIN5299 和 MIN5241 两项金矿采矿权，天业集团拥有合资机构 51%
的权益（以下简称“上述金矿项目”）。现上述金矿项目并未取得符
合澳大利亚 JORC 标准的资源量，也无进一步勘探计划，并不具备开采
条件。天业集团及其实际控制人保证在以下两项条件满足的情况下，
天业集团将按照相关法律法规的规定，在 30 个工作日内启动将晨星公
司的股权及上述金矿项目过户至天业股份的手续：（1）天业集团控制
了晨星公司及上述金矿项目取得符合澳大利亚 JORC 标准的资源量并具
备开采条件；（2）公司通过了关于购买晨星公司股权及上述金矿项目
的内部决策程序（包括独立董事出具的肯定性意见）。如在天业集团
控制了晨星公司及上述金矿项目具备开采条件的情况下，公司根据上
市公司经营发展需要，放弃了对晨星公司股权及上述金矿项目的购买
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2016 年年度报告
权，则天业集团及其实际控制人保证在 30 个工作日内启动将晨星公司
股权及上述金矿项目转让给无关联第三方的手续，以避免同业竞争。
在完成上述转让手续之前，天业集团保证不就上述金矿项目开展任何
矿业活动。本承诺函在天业集团及其实际控制人分别为公司控股股东、
实际控制人期间持续有效，天业集团及其实际控制人将严格遵守上述
承诺，确保公司合法权益不受损害。如上述承诺被证明是不真实的或
未被遵守，天业集团及其实际控制人将向公司赔偿因此而造成的经济
损失。
解 天 天业集团与实际控制人曾昭秦先生在本次公司发行股份购买资产并募 2014 否 是 不适用 比使
决 业 集配套资金暨关联交易，就减少关联交易问题，作出以下承诺承诺：1、 年 6 用
关 集 不利用公司控股股东及实际控制人的地位及对公司的重大影响，谋求 月
联 团 公司在业务合作等方面给予天业集团及其实际控制人或天业集团及其 26
交 及 实际控制人的其他企业优于市场第三方的权利。2、不利用公司控股股 日
易 其 东/实际控制人的地位及对公司的重大影响，谋求与公司达成交易的优
实 先权利。3、天业集团与实际控制人曾昭秦先生及所控制的其他企业不
际 得非法占用公司资金、资产，在任何情况下，不要求公司违规向天业
控 集团与实际控制人曾昭秦先生及所控制的其他企业提供任何形式的担
制 保。4、天业集团与实际控制人曾昭秦先生及所控制的其他企业不与公
人 司及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与公司及其控制的企
业发生不可避免的关联交易，保证：（1）督促公司按照《公司法》、
《上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，履
行关联交易的决策程序，天业集团与实际控制人曾昭秦先生并将严格
按照该等规定履行关联股东的回避表决义务；（2）遵循平等互利、诚
实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与公司进
行交易，不利用该类交易从事任何损害公司利益的行为；（3）根据《公
司法》、《上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和公司章程的
规定，督促公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。”
盈 天 根据新广信出具的《矿业权评估报告》（鲁新广会矿评报字[2013]第 2014 是 是 不适用 不适
利 业 060 号），对于明加尔公司采用未来收益法估值的矿业权（以下简称“标 年6 用
预 集 的矿权 I”），按照天业集团持有 90%权益比例计算，天业集团所享有 月
测 团 的标的矿权 I 收益在 2014 年度的净利润预测数为 1,504.65 万澳元、 26
及 2015 年度的净利润预测数为 1,710.40 万澳元、2016 年度的净利润预 日
补 测数为 2,676.60 万澳元、2017 年年度的净利润预测数为 2,094.44 万
偿 澳元。根据本次交易的评估基准日 2013 年 4 月 30 日澳元对人民币汇
率（1 澳元兑 6.4041 人民币）计算，本次交易所涉及的标的矿权 I 在
2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017 年度的净利润预测金额分别
为人民币 9,635.93 万元、人民币 10,953.57 万元、人民币 17,141.21
万元、人民币 13,413.00 万元，天业集团保证标的矿权 I 在承诺期限
内实现上述净利润预测金额。公司应当在本次发行股份购买资产并募
集配套资金暨关联交易完成后四年（2014-2017）的各年年度报告中单
独披露明加尔公司标的矿权 I 的实际净利润数与新广信出具的《矿业
权评估报告》中关于标的矿权 I 净利润预测数之间的差异情况，并由
具有证券业务资格的会计师事务所对此差异出具专项审核意见；若明
加尔公司标的矿权 I 实际实现的净利润数不足净利润预测数的，应由
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天业集团以本次交易中所认购的公司股份进行全额补偿。在明加尔公
司完成 2014 年-2016 年生产运营期后，将由公司聘请专业的矿权评估
机构以 2016 年 12 月 31 日为评估基准日，对本次交易的标的矿权 II
进行资产评估，评估以标的矿权 II 届时形成的符合澳大利亚矿石储量
联合委员会（JORC）标准的金矿资源量为基础，并仅采用未来收益法
进行评估（即减值测试不再采用成本法评估路径），按照天业集团持
有 90%权益比例计算，如果该评估值低于人民币 57,801.86 万元，则天
业集团应向公司进行股份补偿，计算方式为：天业集团应补偿的股份=
（人民币 57,801.86 万元—标的矿权 II 评估值）/每股发行价格。关
于股份补偿的具体操作按照《盈利预测补偿协议》的约定执行。
股 天 在本次公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易中以资产认 2014 是 是 不适用 不适
份 业 购取得的公司股份自该等股份发行结束之日起 36 个月内不得转让。在 年6 用
限 集 36 个月股份锁定期满之后，依据天业集团与公司关于《盈利预测补偿 月
售 团 协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》的约定，仅对天业集团已 26
经实现的承诺净利润部分所对应的股份数额实施解锁，其余股份将继 日
续追加锁定，并根据后续年度所承诺的净利润实现情况实施分批解锁，
股份追加锁定期限不超过 12 个月。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
√已达到 □未达到 □不适用
2016 年度标的矿权 I 90%权益实现净利润人民币 19,046.00 万元，实现盈利预测的 111.11%，
完成业绩承诺；标的矿权 II 90%权益完成承诺价值为人民币 58,410.46 万元，没有发生减值。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
公司对会计政策变更原因和影响说明详见公司合并财务报表项目附注 七 合并财务报表项目
注释 64 税金及附加。
公司对会计估计变更原因和影响说明详见公司合并财务报表项目附注五 重要会计政策和会
计估计 38、会计估计变更。公司 2016 年 8 月 27 日在《上海证券报》、《中国证券报》和上交所
网站披露的相关公告。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
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（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通
合伙
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司第八届董事会第二十四次会议、2015年年度股东大会审议通过《关于审议续聘会计师事
务所并决定其年度报酬的议案》，同意公司续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016
年度审计机构，负责公司2016会计年度的财务审计工作，并聘请其为公司内部控制审计机构，聘
期一年，财务报告审计报酬人民币60万元，内部控制审计报酬人民币25万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
截至报告期末，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、
所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
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2016 年年度报告
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司第八届董事会第二十次临时会议、2015 年第四次临时股东大会 详见公司于 2015 年 12 月 12 日、2015
审议通过了《关于审议<山东天业恒基股份有限公司限制性股票激励计 年 12 月 29 日、2016 年 1 月 6 日、2016
划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，并经第八届董事会第二十 年 2 月 23 日在《上海证券报》、《中
一次临时会议同意，向 15 名激励对象授予 2,800 万股限制性股票。截 国证券报》和上交所网站披露的相关公
至 2016 年 1 月 27 日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的行权款 告。
共计人民币 186,200,000.00 元，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
出具了《验资报告》；2016 年 2 月 19 日本次股权激励计划授予登记的
2,800 万股限制性股票在中登上海分公司完成登记。
2017 年 4 月 25 日，公司第八届董事会第四十一次会议审议通过《关 详见公司于 2017 年 4 月 26 日在《上海
于审议公司限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，公司股 证券报》、《中国证券报》和上交所网
权激励计划限制性股票第一期解锁的条件已经满足，本次限制性股票解 站披露的相关公告。
锁数量为 840 万股。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
天业集团向永安房地产购买其开发的龙奥天街项目 2 号楼， 详见公司于 2016 年 7 月 1 日在《上海证券报》、
交易总价款为人民币 409,701,125.00 元。 《中国证券报》和上交所网站披露的相关公告。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
详见公司于 2016 年 12 月 31 日在《上海证券报》、《中国证
公司借款给北京天慧置业有限公司人民币 8 亿元
券报》和上交所网站披露的相关公告。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
深圳天盈创新投资有限公司 参股股东 22,862.70 22,862.70
合计 22,862.70 22,862.70
关联债权债务形成原因 原控股子公司资金拆借，截止 2017 年 3 月已全部收回。
关联债权债务对公司的影响
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
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2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方 担保是 关
生日期 是否存 是否为
与上市 被担保 担保金 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
担保方 (协议 在反担 关联方
公司的 方 额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
签署 保 担保
关系 毕 系
日)
主合同
山东乐 项下的
2014 2014年 连带
公司本 高投资 全部债
天业股份 6.15 年10月 10月30 责任 否 否 0.00 是 否
部 有限公 务完全、
30日 日 担保
司 充分履
行完毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 6.15
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4.33
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6.83
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 12.98
担保总额占公司净资产的比例(%) 67.36
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 4.15
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 3.35
上述三项担保金额合计（C+D+E） 7.50
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保明细详见：财务报表附注“十二 关联方及关联交易”中的“5
担保情况说明
关联方交易情况（4）关联担保情况”.
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
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3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
√适用 □不适用
1.公司与周世平签署借款协议，借款 1.5 亿元，期限为 12 个月，年利率为 11%,山东天业房
地产开发集团有限公司、山东永安房地产开发有限公司、深圳天盈实业有限公司、曾昭秦先生提
供连带责任保证。
2.公司与上海金元百利资产管理有限公司、上海银行股份有限公司闵行支行签署委托贷款借
款合同及补充协议，贷款金额1.01亿元，期限为6个月，贷款年利率为10.22%，山东天业房地产开
发集团有限公司、曾昭秦先生提供连带责任保证。
3.公司全资子公司山东瑞蚨祥贸易有限公司与中国银行股份有限公司济南高新支行签署流动
资金借款合同，借款金额为599万元，其中450万元的借款期限为12个月，149万元的借款期限为11
个月；借款利率为浮动利率，为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基
础利率报价平均利率加148.55基点，公司提供连带责任保证。
4.公司、深圳市高新投保证担保有限公司、北京银行股份有限公司深圳分行签署委托贷款单
项协议，贷款金额3000万元，期限6个月，年利率7.5%，山东天业房地产开发集团有限公司提供连
带责任保证。
5.万向信托有限公司与公司签署信托贷款合同，万向信托有限公司接受委托人的委托成立
“万向信托-紫鑫23号事务管理类集合资金信托计划”，并以信托资金向公司发放信托贷款2亿元，
贷款期限:1亿元为12个月，另外1亿元为18个月；年利率10.50%，山东天业房地产开发集团有限公
司、曾昭秦先生提供连带责任保证。
6.中航信托股份有限公司与公司签署《中航信托●天启（2016）87号天业股份信托贷款集合
资金信托计划信托贷款合同》，中航信托股份有限公司以《中航信托●天启（2016）87号天业股
份信托贷款集合资金信托计划》项下的信托资金向公司发放信托贷款1亿元，贷款期限为18个月，
年利率为11.5%，山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦先生提供连带责任保证。
7.公司、中国华融资产管理股份有限公司天津市分公司、公司全资子公司山东永安房地产开
发有限公司签署债权转让协议、还款协议、抵押协议等相关协议，公司以债权融资 6500 万元，期
限 24 个月，费率为 10%/年，公司以部分房产提供抵押担保。
8.公司与光大兴陇信托有限责任公司签署信托贷款合同，成立光大和合资管 9 号集合资金
信托计划，向公司提供分笔信托贷款，贷款总额预计为人民币 5 亿元；贷款总期限为自首笔贷款
发放日起至最后一笔贷款到期日至的期间，预计不超过 3 年；贷款年利率为 11.3%；公司以万和
融资租赁有限公司 15%股权提供质押担保，天业集团、曾昭秦先生提供连带责任保证。
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9.公司全资子公司瑞蚨祥贸易与中国民生银行股份有限公司济南分行签署流动资金贷款借款
合同，借款金额为 9300 万元，借款期限为 12 个月，贷款年利率为 4.785%，以本公司联营企业持
有的编号为 90674641 期限 1 年的定期存单作质押。
10.西南证券股份有限公司（西南证券-宁波银行 5 号定向资产管理计划之管理人）、国都证
券股份有限公司（代表国都证券宁波 1 号定向资产管理计划及其委托人）、东吴证券股份有限公
司（代表东吴-宁波-汇通 2 号定向资产管理计划）分别于公司、宁波银行股份有限公司签署委托
债券投资协议，宁波银行股份有限公司接受西南证券股份有限公司的委托向公司进行委托债券投
资，金额为 2 亿元，期限为 3 个月，融资年利率为 7.2%；宁波银行股份有限公司接受国都证券股
份有限公司向公司进行委托债券投资，金额为 2 亿元，期限为 6 个月，融资年利率为 7.2%；宁波
银行股份有限公司接受东吴证券股份有限公司向公司进行委托债券投资，金额为 2 亿元，期限为
6 个月，融资年利率为 7.2%。天业集团和曾昭秦先生提供连带责任保证。
11.公司子公司博申租赁与招商银行股份有限公司杭州分行签署委托贷款借款合同，招商银行
股份有限公司杭州分行接受委托，向博申租赁发放委托贷款 5000 万元，利率为 9.5%，期限为 12
个月，公司承担连带责任保证。
12.公司与齐鲁银行济南高新支行、北京信文资本管理有限公司签署委托贷款借款合同，齐鲁
银行济南高新支行接受北京信文资本管理有限公司的委托向公司发放贷款 2 亿元，年利率为 8.5%，
贷款期限为 2 年，天业集团和曾昭秦先生提供连带责任保证。
13.公司与山东鲁西融资租赁有限公司、中信银行股份有限公司济南分行签署委托贷款合同，
山东鲁西融资租赁有限公司委托中信银行济南分行向公司发放贷款 1 亿元，贷款期限为 12 个月，
贷款年利率为 7.8%，天业集团和曾昭秦先生提供连带责任保证。
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司认真履行企业社会责任，在经营发展中把履行社会责任融入到企业战略和日常管理之中，
推动经济、社会和环境的可持续发展。公司在发展过程中不断完善公司治理，健全内部控制，加
强经营管理，通过不断提高业绩回馈广大投资者；坚持依法诚信经营，积极纳税，发展就业岗位，
支持、带动了所处地方经济的发展，以真诚实际的行动树立良好企业公民形象，与客户和行业竞
争者实现共赢发展；尊重员工权益，保障员工合法利益，为员工创造安全、舒适的工作场所，完
善员工职业发展规划，实现员工与企业共同成长；以品质为生命，加强项目工程节能降耗，响应
国家对节能减排、环境保护的要求，做绿色生态住宅；积极投身社会公益事业，争做优秀的\"社会
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公民\"，实现员工的发展与公司的发展、社会的发展相和谐，以良好的业绩回报股东，回报员工，
回报社会。
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 比例
数量 发行新股 金 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
转
股
一、有限售条件股份 364,465,115 42.55 28,000,000 -151,950,085 -123,950,085 240,515,030 27.19
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 364,465,115 42.55 28,000,000 -151,950,085 -123,950,085 240,515,030 27.19
其中：境内非国有法人持股 348,750,830 40.71 -136,235,800 -136,235,800 212,515,030 24.02
境内自然人持股 15,714,285 1.84 28,000,000 -15,714,285 12,285,715 28,000,000 3.17
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4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 492,169,616 57.45 151,950,085 151,950,085 644,119,701 72.81
1、人民币普通股 492,169,616 57.45 151,950,085 151,950,085 644,119,701 72.81
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数 856,634,731 100.00 28,000,000 0 28,000,000 884,634,731 100.00
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
2016 年 2 月 19 日，公司股权激励计划授予登记的 28,000,000 股限制性股票在中登上海分公
司完成登记，本次限制性股票授予完成后公司总股本由 856,634,731 股增加至 884,634,731 股。
2016 年 9 月 10 日，公司非公开发行新增的 151,950,085 股限售股解除限售上市流通，总股
本未发生变化。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
2016 年 2 月 19 日，公司股权激励计划授予登记的 28,000,000 股限制性股票在中登上海分公
司完成登记，本次限制性股票授予完成后公司总股本由 856,634,731 股增加至 884,634,731 股，
致使报告期每股收益被摊薄，增加每股净资产。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初限售股 本年解除限售 本年增加限
股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 股数 售股数
申万菱信资产－招商银行－华
润深国投－华润信托瑞华定增 40,000,000 40,000,000 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
对冲基金 1 号集合资金
深圳天风天成资产管理有限公
司－天风天成定增 4 号资产管理 23,571,428 23,571,428 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
计划
华泰资产管理有限公司－策略
18,571,428 18,571,428 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
投资产品
国华人寿保险股份有限公司－
17,142,857 17,142,857 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
万能三号
何慧清 15,714,285 15,714,285 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
信达澳银基金－招商银行－定
15,714,285 15,714,285 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
增优选 1 号资产管理计划
中国光大银行股份有限公司－ 7,428,571 7,428,571 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
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2016 年年度报告
财通多策略精选混合型证券投
资基金
财通基金－光大银行－富春定
2,857,143 2,857,143 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
增 265 号资产管理计划
财通基金－光大银行－富春唯
1,714,285 1,714,285 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
一定增 1 号资产管理计划
财通基金－工商银行－财通基
金－富春定增 281 号资产管理计 1,428,571 1,428,571 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
划
财通基金－工商银行－富春定
1,428,571 1,428,571 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
增 341 号资产管理计划
北京千石创富－光大银行－赵
1,378,660 1,378,660 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
洪修
财通基金－光大银行－富春定
857,143 857,143 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
增 347 号资产管理计划
财通基金－浦发银行－浦金定
857,143 857,143 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
增 1 号资产管理计划
财通基金－光大银行－富春定
714,286 714,286 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
增 275 号资产管理计划
财通基金－工商银行－富春定
714,286 714,286 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
增 287 号资产管理计划
财通基金－工商银行－富春定
714,286 714,286 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
增 417 号资产管理计划
财通基金－工商银行－富春定
714,286 714,286 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
增 476 号资产管理计划
财通基金－工商银行－极元智
428,571 428,571 0 0 非公开发行 2016 年 9 月 12 日
裕投资管理（上海）有限公司
15 名限制性股票激励对象 0 0 28,000,000 28,000,000 股权激励限售 限制性股票解锁日
合计 151,950,085 151,950,085 28,000,000 28,000,000 / /
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 利率） 易数量 期
普通股股票类
限制性股票
A股 2016 年 2 月 19 日 6.65 28,000,000 28,000,000
解锁日期
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
2016 年 2 月 19 日，公司股权激励计划授予登记的 28,000,000 股限制性股票在中登上海分公
司完成登记，本次限制性股票授予完成后公司总股本由 856,634,731 股增加至 884,634,731 股。
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2016 年年度报告
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
2016 年 1 月 5 日，公司第八届董事会第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激励对象授
予限制性股票的议案》，以 2016 年 1 月 5 日为限制性股票激励计划的授予日，向符合条件的 15
名激励对象授予 2,800.00 万股限制性股票，授予的限制性股票价格为 6.65 元/股，截至 2016 年
1 月 27 日，公司收到限制性股票激励对象缴纳行权款共计 18,620.00 万元，其中计入股本 2,800.00
万元，计入资本公积 15,820.00 万元。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 72,760
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 72,783
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有限售 股
股东名称 比例 股东
报告期内增减 期末持股数量 条件股份数 份
（全称） (%) 数量 性质
量 状
态
质 境内非国有
山东天业房地产开发集团有限公司 0 260,540,530 29.45 210,872,350 260,506,850
押 法人
华宝信托有限责任公司－“辉煌”
21,000,000 21,000,000 2.37 0 无 0 未知
62 号单一资金信托
张菲菲 10,690,713 10,690,713 1.21 0 无 0 境内自然人
冻
将军控股有限公司 0 9,959,802 1.13 0 1,300,000 国有法人
结
华泰资产管理有限公司－策略投资
-8,690,257 9,881,171 1.12 0 无 0 未知
产品
济南市人民政府国有资产监督管理
0 8,735,119 0.99 0 无 0 国家
委员会
王小可 7,564,750 7,564,750 0.86 0 无 0 境内自然人
中国光大银行股份有限公司－财通
0 7,428,571 0.84 0 无 0 未知
多策略精选混合型证券投资基金
张国殿 5,501,687 5,501,687 0.62 0 无 0 境内自然人
上海华敏置业（集团）有限公司 5,148,202 5,418,202 0.61 0 无 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
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2016 年年度报告
人民币普
山东天业房地产开发集团有限公司 49,668,180 49,668,180
通股
人民币普
华宝信托有限责任公司－“辉煌”62 号单一资金信托 21,000,000 21,000,000
通股
人民币普
张菲菲 10,690,713 10,690,713
通股
人民币普
将军控股有限公司 9,959,802 9,959,802
通股
人民币普
华泰资产管理有限公司－策略投资产品 9,881,171 9,881,171
通股
人民币普
济南市人民政府国有资产监督管理委员会 8,735,119 8,735,119
通股
人民币普
王小可 7,564,750 7,564,750
通股
中国光大银行股份有限公司－财通多策略精选混合型证券投 人民币普
7,428,571 7,428,571
资基金 通股
人民币普
张国殿 5,501,687 5,501,687
通股
人民币普
上海华敏置业（集团）有限公司 5,418,202 5,418,202
通股
公司控股股东天业集团持有将军控股有限公司 21.47%的股权。公司未
上述股东关联关系或一致行动的说明 知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件 持有的有限售
序号 新增可上市交易 限售条件
股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
非公开发行股份限售，期限 36 个月。
36 个月股份锁定期满之后，依据相关
盈利预测补偿协议约定，仅对已经实
山东天业房
现的承诺净利润部分所对应的股份数
1 地产开发集 210,872,350 2017 年 6 月 20 日
额实施解锁，其余股份将继续追加锁
团有限公司
定，并根据后续年度所承诺的净利润
实现情况实施分批解锁，股份追加锁
定期限不超过 12 个月。
股权激励限售股自 2016 年 2 月
2 王永文 3,500,000 19 日起，在满足解锁条件情况 股权激励限售
下，分三期解锁
股权激励限售股自 2016 年 2 月
3 岳彩鹏 3,500,000 19 日起，在满足解锁条件情况 股权激励限售
下，分三期解锁
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2016 年年度报告
股权激励限售股自 2016 年 2 月
4 蒋涛 2,800,000 19 日起，在满足解锁条件情况 股权激励限售
下，分三期解锁
股权激励限售股自 2016 年 2 月
5 曾考学 2,300,000 19 日起，在满足解锁条件情况 股权激励限售
下，分三期解锁
股权激励限售股自 2016 年 2 月
6 陆军 2,300,000 19 日起，在满足解锁条件情况 股权激励限售
下，分三期解锁
股权激励限售股自 2016 年 2 月
7 伊茂强 2,300,000 19 日起，在满足解锁条件情况 股权激励限售
下，分三期解锁
股权激励限售股自 2016 年 2 月
8 程大运 2,300,000 19 日起，在满足解锁条件情况 股权激励限售
下，分三期解锁
股权激励限售股自 2016 年 2 月
9 文云波 1,500,000 19 日起，在满足解锁条件情况 股权激励限售
下，分三期解锁
股权激励限售股自 2016 年 2 月
10 纪光辉 1,500,000 19 日起，在满足解锁条件情况 股权激励限售
下，分三期解锁
上述股东关联关系 上述前 10 名限售股中，山东天业房地产开发集团有限公司为公司控股股东；王永文、岳彩鹏等 9 名股东是
或一致行动的说明 公司限制性股票激励计划的激励对象，均为公司董事或高管。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 山东天业房地产开发集团有限公司
单位负责人或法定代表人 曾昭秦
成立日期 1999.7.4
房地产销售、租赁及信息咨询；对矿业、压缩天然气加气站及管线、
主要经营业务
金融业的投资。
报告期内控股和参股的其他境内外上市 天业集团现控制澳大利亚上市公司晨星黄金公司（ASX：MCO，该公司
公司的股权情况 股票已暂停交易）2,800 万股股权。
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 曾昭秦
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
近五年就职于山东天业房地产开发集团有限公司，现任山东天业房
主要职业及职务
地产开发集团有限公司董事长，本公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 控股天业股份，占 26.45%
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公司
年初持 年度内股份增 是否在公司关
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年末持股数 增减变动原因 获得的税前报酬
股数 减变动量 联方获取报酬
总额（万元）
曾昭秦 董事长 男 47 2006 年 6 月 19 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 3.36 是
佘廉 独立董事 男 57 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 6.72 否
刘国芳 独立董事 男 49 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 6.72 否
路军伟 独立董事 男 38 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 6.72 否
李延召 董事 男 48 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 1.68 是
李廷涛 董事 男 38 2015 年 8 月 28 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 0.00 否
董事 2007 年 2 月 12 日 2017 年 6 月 23 日 激励计划限制性
王永文 男 53 0 3,500,000 3,500,000 56.72 否
总经理 2007 年 10 月 28 日 2017 年 6 月 23 日 股票授予完成
董事 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日
激励计划限制性
岳彩鹏 副总经理（财务 男 46 0 3,500,000 3,500,000 51.45 否
2016 年 5 月 19 日 2017 年 6 月 23 日 股票授予完成
负责人）
董事 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日
激励计划限制性 否
蒋涛 董事会秘书、副 男 48 0 2,800,000 2,800,000 47.92
2007 年 11 月 16 日 2017 年 6 月 23 日 股票授予完成
总经理
王凯东 监事 男 56 2011 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 1.68 是
柳毅敏 监事 男 50 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 1.68 是
李家生 监事 男 52 2015 年 12 月 9 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 24.52 否
田茂龙 监事 男 43 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 24.96 否
曾陆 监事 女 43 2014 年 11 月 14 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 0.00 否
张兰华 副总经理 女 57 2005 年 6 月 29 日 2017 年 6 月 23 日 0 0 0 34.28 否
激励计划限制性
文云波 副总经理 男 53 2011 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 0 1,500,000 1,500,000 46.00 否
股票授予完成
激励计划限制性
纪光辉 副总经理 男 44 2014 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 23 日 0 1,500,000 1,500,000 22.50 万澳元 否
股票授予完成
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2016 年年度报告
激励计划限制性
牛宝东 副总经理 男 41 2012 年 8 月 1 日 2017 年 6 月 23 日 0 900,000 900,000 27.83 否
股票授予完成
吕宝兴 副总经理 男 62 2007 年 12 月 7 日 2016 年 5 月 18 日 0 0 0 17.58 否
激励计划限制性
曾考学 副总经理 男 56 2011 年 6 月 24 日 2016 年 5 月 18 日 0 2,300,000 2,300,000 19.33 否
股票授予完成
激励计划限制性
陆军 副总经理 男 42 2011 年 6 月 24 日 2016 年 5 月 18 日 0 2,300,000 2,300,000 16.50 否
股票授予完成
激励计划限制性
伊茂强 副总经理 男 53 2012 年 1 月 6 日 2016 年 5 月 18 日 0 2,300,000 2,300,000 16.60 否
股票授予完成
激励计划限制性
程大运 副总经理 男 50 2014 年 6 月 24 日 2016 年 5 月 18 日 0 2,300,000 2,300,000 16.40 否
股票授予完成
副总经理（财务 激励计划限制性
王晓东 男 42 2014 年 6 月 24 日 2016 年 5 月 18 日 0 900,000 900,000 14.03 否
负责人） 股票授予完成
442.68 万元人民
合计 / / / / / 0 23,800,000 23,800,000 / 币，22.50 万澳 /
元。
姓名 主要工作经历
曾昭秦 天业集团董事长、将军控股副董事长、本公司董事长；现任天业集团董事长、本公司董事长。
历任武汉交通科技大学企业管理系副主任、书记、教授,交通部《交通企业管理》杂志主编，武汉理工大学预警管理研究中心主任、管理学教授、博导，华中科
佘廉 技大学公共安全预警研究中心主任、管理学教授、博导；现任国家行政学院中欧应急管理学院教授、博导，上海振华重工(集团)股份有限公司独立董事，本公
司独立董事。
曾在参考消息报，中国证券报，世界银行国际金融公司工作；现任中国上市公司市值管理研究中心副主任、北京鹿苑天闻投资顾问有限责任公司总裁、本公司
刘国芳
独立董事。
路军伟 曾任厦门大学经济学院助理教授；现任山东大学管理学院会计系教授、博士研究生导师，山东海运股份有限公司独立董事，本公司独立董事。
李延召 历任天业集团总裁助理、副总裁；现任天业集团财务管理中心总经理、本公司董事。
曾先后在济南卷烟厂、济南九州纸业有限公司、将军集团济南包装材料分公司、将军烟草集团有限公司、将军烟草集团有限公司德州分公司工作，现任将军控
李廷涛
股有限公司副书记、负责人。
王永文 历任天业集团副总裁，本公司董事、总经理；现任本公司董事、总经理。
岳彩鹏 曾任公司副总经理、常务副总经理，现任公司董事、副总经理（财务负责人）。
曾先后在中国重汽集团济南汽车制造总厂、济南高新技术产业开发区管委会、济南出口加工区管理局、济南国际会展中心有限公司工作。现任深圳证券期货业
蒋涛
纠纷调解中心调解员，深圳新都酒店股份有限公司独立董事，山东上市公司协会董秘专业委员会副主任委员、秘书长，济南市资本市场促进会副会长，本公司
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2016 年年度报告
董事、董事会秘书、副总经理。
王凯东 曾任天业集团副总裁、本公司监事；现任山东天业文化产业有限公司董事长，本公司监事。
柳毅敏 曾任天业集团副总裁、审计监察中心总经理，现任天业集团投资决策委员会副主任、本公司监事。
李家生 曾先后在山东济南百货大楼（集团）股份有限公司、山东天业恒基股份有限公司工作。现任山东天业恒基股份有限公司董事会办公室主任。
曾先后在山东省桓台县建筑公司、山东天齐置业股份有限公司、天业集团、本公司工作，历任资料员、预算员、预算科长、预算工程师；现任公司监事、成本
田茂龙
管理部经理。
曾陆 曾先后在济南泉永印务有限公司、山东省三名投资有限公司工作；现任将军控股财务部经理、本公司监事。
张兰华 曾先后任公司团委干事、团委书记、宣传科长、工会主席、监事会主席、党委副书记、常务副总经理、董事；现任公司副总经理。
文云波 曾先后在山东省国际信托有限公司、将军控股、天业集团、本公司工作，历任部门负责人、总裁助理、副总经理等职；现任公司副总经理。
曾先后任山东黄金集团三山岛金矿技术员、调度员、选铅厂副段长、生产副厂长、企管处副处长、发展战略研究室主任，山东祥隆（蒙古国）矿业公司董事长
纪光辉
助理，山东天业矿业公司总经理，天业黄金董事、总经理，明加尔公司董事、副总裁，现任公司副总经理、矿产事业部总经理。
牛宝东 曾先后在山东省建设建工集团、天业集团、本公司工作，历任技术员、技术负责人、项目副经理、项目经理、审计部副经理、职工监事；现任公司副总经理。
曾先后任济南制镜总厂副厂长，螺钉厂副厂长，美术总厂副厂长，彩云房地产开发公司总经理，天业集团项目经理，公司副总经理，现任公司房地产事业部青
吕宝兴
烟片区总经理。
曾考学 曾先后在海军北海舰队司令部、天业集团工作，曾任公司总经理助理兼开发部经理、副总经理，现任房地产事业部济南片区总经理。
曾先后任济南新世界阳光发展有限公司营销部经理、山东中润置业有限公司营销总监、天业集团营销总监，公司总经理助理、副总经理，现任公司房地产事业
陆军
部深圳片区总经理。
曾先后任桓台县建筑承包总公司预算工程师、预算科科长，山东省造价咨询公司审计工程师，天业集团预算部经理、永安房地产总经理，公司合同预算部经理、
伊茂强
副总经理。
曾先后任中铁建工集团技术员、项目技术负责人、项目负责人，天业集团工程师、项目负责人、工程部经理，山东衡天建筑工程公司副总经理，公司总经理助
程大运
理、副总经理，现任公司房地产事业部吉林片区总经理。
王晓东 曾先后在新汶矿业集团、济南高新控股资本营运公司、天业集团、本公司工作，历任财务经理、总经理助理、副总经理（财务负责人）。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用□不适用
单位:股
姓名 职务 年初持有限制性 报告期新授予限 限制性股票的授予价格 已解锁股份 未解锁股份 期末持有限制性 报告期末市价（元）
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2016 年年度报告
股票数量 制性股票数量 （元） 股票数量
王永文 董事、总经理 0 3,500,000 6.65 0 3,500,000 3,500,000 13.73
董事、副总经理（财务
岳彩鹏 0 3,500,000 6.65 0 3,500,000 3,500,000 13.73
负责人）
董事、董事会秘书、副
蒋涛 0 2,800,000 6.65 0 2,800,000 2,800,000 13.73
总经理
文云波 副总经理 0 1,500,000 6.65 0 1,500,000 1,500,000 13.73
纪光辉 副总经理 0 1,500,000 6.65 0 1,500,000 1,500,000 13.73
牛宝东 副总经理 0 900,000 6.65 0 900,000 900,000 13.73
合计 / 0 13,700,000 / 0 13,700,000 13,700,000 /
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
曾昭秦 天业集团 董事长 1999 年 7 月 4 日
李延召 天业集团 财务管理中心总经理 2014 年 1 月 10 日
柳毅敏 天业集团 投资决策委员会副主任 2017 年 2 月 13 日
李廷涛 将军控股有限公司 副书记、负责人 2012 年 12 月 17 日
曾陆 将军控股有限公司 财务经理 2013 年 7 月 31 日
在股东单位任职情况的说明 2017 年 2 月 13 日，柳毅敏被聘任为天业集团投资决策委员会副主任，不再担任天业集团审计监察中心总经理职务。
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
佘廉 国家行政学院中欧应急管理学院 教授、博导 2013 年
佘廉 上海振华重工(集团)股份有限公司 独立董事 2013 年 5 月 8 日
刘国芳 中国上市公司市值管理研究中心 副主任 2007 年
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2016 年年度报告
刘国芳 北京鹿苑天闻投资顾问有限责任公司 副总裁 2012 年
路军伟 山东大学管理学院 副教授、硕士研究生导师 2008 年
路军伟 山东海运股份有限公司 独立董事 2015 年 10 月
王凯东 山东天业文化产业有限公司 董事长 2013 年 6 月 8 日
蒋涛 深圳新都酒店股份有限公司 独立董事 2015 年 12 月 10 日
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员的报酬首先由董事会薪酬与考核委员会提出方案，经董事会审议提交股东大会审议通
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 过后执行，《董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》经第八届董事会第二十四次会议、第八届监事会第十二
次会议审议通过后由董事会提交 2015 年年度股东大会审议通过。
公司董事、监事的津贴是依据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》为原则确定。高级管理人员的报
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 酬是依据《董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》，由公司董事会提请股东大会授权董事会薪酬与考核委员
会在当年指定的《经营责任任务书》中根据公司当年经营目标予以确定的。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 报告期内，按照上述原则，董事、监事和高级管理人员应付报酬共计 442.68 万元人民币，22.50 万澳元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 报告期末，全体董事、监事和高级管理人员报酬的实际获得报酬共计 442.68 万元人民币，22.50 万澳元。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
岳彩鹏 副总经理（财务负责人） 聘任 工作变动
吕宝兴 副总经理 解聘 工作变动
曾考学 副总经理 解聘 工作变动
陆军 副总经理 解聘 工作变动
伊茂强 副总经理 解聘 工作变动
程大运 副总经理 解聘 工作变动
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2016 年年度报告
王晓东 副总经理（财务负责人） 解聘 工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
管理人员
销售人员
技术人员
财务人员
其他人员
物业管理系统
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士研究生
本科
大专及以下
合计
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司薪酬政策是在有关法律法规框架内，结合企业组织架构及发展阶段需要来确定的。薪酬
标准依据岗位技能、资历、绩效和市场状况需要来确定。对关键岗位及市场供应稀缺人员采取薪
酬领先策略，对市场供应充足人员薪酬采取市场跟随战略，既避免关键人才流失，又节约人工成
本，为企业的发展提供人才保障。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
员工培训是提升公司综合竞争力，增强员工整体素质的重要形式。公司现有的培训计划主要
分为新员工入职培训、在职员工岗位业务培训及公司项目开发专题培训。公司建立了分层次、分
类别、内训外训相结合的培训体系，内部培训包括各领域专业人员或优秀员工进行的“内部讲坛”
等形式的业务培训；外部培训包括员工参加行业协会、监管部门组织的培训，相关岗位所需技术
职业资格的学习及培训等。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 712,416 小时
劳务外包支付的报酬总额 9,488,604 元
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2016 年年度报告
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，持
续深入开展公司治理活动,不断完善法人治理结构，深入开展内部控制规范体系建设工作，建立健
全内部管理制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
1、关于股东及股东大会：报告期内，公司共计召开了五次股东大会。公司股东大会的召集、
召开等相关程序完全符合《公司章程》相关规定，均采取现场投票及网络投票相结合的方式进行
议案表决，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，所有股东能够充分行使权利；认真接待
股东来访、来电，使股东了解公司的运营情况，保证股东对公司重大事项的知情权和参与权；召
集、召开股东大会时，在会场的选择上，尽可能方便更多的股东来参加股东大会，行使股东的表
决权；公司严格遵守《关联交易管理办法》，从制度上规范公司的关联交易行为；公司根据《投
资者关系管理制度》主动开展并进一步完善投资者关系管理工作，积极参加山东证监局举办的投
资者网上集体接待日活动，公司网站（www.tyanhome.com.cn）建有\"投资者关系\"专栏，为投资者
与公司之间搭建了便捷的沟通交流平台，准确、全面、及时地答复投资者在“山东辖区投资者关
系互动平台”、“e 互动”网络平台所提出的问题，从而能够保持与股东的有效沟通。
2、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、业务和机构等方面做到
了\"五独立\"，公司董事会、监事会及其他部门均能做到独立运作；控股股东没有超越股东大会直
接或间接干预公司决策及经营活动的行为；公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司
资产、侵害上市公司利益的长效机制，在《公司章程》中明确了\"占用即冻结\"的相关条款。
3、关于董事和董事会：报告期内，公司共召开了 17 次董事会会议。董事会由 9 名董事组成，
其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，董事会下设战略委员
会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会；董事会依照《公司章程》、
《董事会议事规则》的要求规范运作；全体董事均能以勤勉尽责、认真负责的态度参加董事会和
股东大会，认真履行董事的权利、义务和有关法律、法规及《公司章程》规定，对所议事项充分
表达明确的意见，并能根据全体股东的利益忠实、诚信的履行职责。
4、关于监事和监事会：报告期内，公司严格按照《公司章程》规定的程序补选监事，公司监
事会的人数和构成符合法律、法规的要求；监事会按照《山东天业恒基股份有限公司监事会议事
规则》的要求召集、召开会议；全体监事能够认真地履行职责，本着对股东负责的态度，对公司
财务、生产经营情况以及董事、高级管理人员履行职责的合法性、规范性进行监督，并独立发表
意见。
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2016 年年度报告
5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，相互之间能够实现良
好沟通，在经济交往中，做到诚实守信，公平交易，实现股东、员工、社会等各方面利益的协调
平衡，共同推动公司持续、健康的发展；在公益事业、环境保护、节能减排等方面积极响应国家
号召，自觉执行相关规定，具有较强的社会责任意识。
6、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律法规、《公司章程》、《信息披露事务管理
制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息及知情人管理制度》的规定，真实、准确、完整地披
露信息；确定《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）为公司指
定信息披露的报纸及网站，增强信息披露的权威性及透明度；公司能够按照规定披露控股股东的
情况，并通过接待股东来访、电话咨询、“e互动”网络平台、“山东辖区投资者关系互动平台”、
公司网站平台等方式，保证所有股东有平等的机会获得信息。
7、关于内幕信息知情人登记管理：公司制订了《内幕信息知情人报备制度》，由公司第七届
董事会第八次会议审议通过。公司在定期报告编制披露、重大资产重组等重大事项发生时，积极
做好内幕信息知情人登记并按要求报送至监管部门。本报告期内，公司未发生内幕信息泄露的情
况。
8、关于绩效评价与激励约束机制：公司中层管理人员全部实行竞聘上岗，高级管理人员按公
司章程规定的任职条件和选聘程序由董事会聘任。公司已初步建立了高级管理人员的绩效评价体
系与激励约束机制，并将进一步完善公司的薪酬体系与激励约束机制，公司于2015年12月推出限
制性股票激励计划，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司核心人员的积极性，有效
地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起。
公司将继续不懈努力，不断改进和完善公司治理各项工作，提高公司规范运作意识和治理水
平，以促进公司的规范、健康、快速发展。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
索引
2016 年第一次临时股东大会 2016 年 4 月 22 日 www.sse.com.cn 2016 年 4 月 23 日
2015 年年度股东大会 2016 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 2016 年 5 月 24 日
2016 年第二次临时股东大会 2016 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 2016 年 6 月 7 日
2016 年第三次临时股东大会 2016 年 8 月 10 日 www.sse.com.cn 2016 年 8 月 11 日
2016 年第四次临时股东大会 2016 年 9 月 23 日 www.sse.com.cn 2016 年 9 月 24 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司召开的五次股东大会审议的相关议案全部审议通过。
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2016 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东大
参加董事会情况
会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯方 是否连续两
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大
加董事会 式参加次 次未亲自参
席次数 席次数 次数 会的次数
次数 数 加会议
曾昭秦 否 17 17 0 0 0 否
佘廉 是 17 17 2 0 0 否
刘国芳 是 17 17 5 0 0 否
路军伟 是 17 17 15 0 0 否
李延召 否 17 17 0 0 0 否
李廷涛 否 17 17 0 0 0 否
王永文 否 17 17 0 0 0 否
岳彩鹏 否 17 17 0 0 0 否
蒋涛 否 17 17 0 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
（一）董事会审计委员会的履职情况
公司第八届董事会审计委员会由路军伟先生、刘国芳先生、李延召先生组成，其中路军伟先
生担任主任委员。
1、审计委员会会议召开情况
报告期内，审计委员会共召开4次会议，第八届董事会审计委员会第八次会议审议通过了《关
于审议2015年年度报告及摘要的议案》、《关于审议2015年年度财务决算报告的议案》、《关于
审议2015年年度利润分配及公积金转增股本的议案》、《关于审议续聘会计师事务所并决定其年
度报酬的议案》、《关于审议公司2015年度内部控制自我评价报告的议案》、《关于审议<山东天
业恒基股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告>的议案》、《关于
审议山东天业恒基股份有限公司关于盈利预测实现情况的说明及盈利预测补偿的议案》、《关于
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2016 年年度报告
审议2016 年第一季度报告及摘要的议案》等议案；第八届董事会审计委员会第九次会议，审议通
过了《关于审议公司全资子公司销售商品房暨关联交易的议案》；第八届董事会审计委员会第十
次会议，审议通过了《关于审议2016 年半年度报告及摘要的议案》；第八届董事会审计委员会第
十一次会议，审议通过了《关于审议公司2016年第三季度报告及摘要的议案》。
对于上述议案，审计委员会本着独立、客观、公正、专业的原则，认真查阅与议案相关的文
件资料，积极与公司进行沟通交流，切实履行了审计监督职能。
2、审计委员会 2016 年度履职情况
（1）公司2015年年度报告相关工作情况
在公司2015年度报告审计工作中，按照中国证监会、上海证券交易所、山东证监局关于做好
上市公司年度报告工作的有关规定及精神，审计委员会开展了一系列工作，具体情况如下：
1）确定审计计划。在会计师事务所开展审计前，审计委员会与会计师事务所就审计工作安排
进行磋商，确定了审计工作具体事项和时间安排。
2）审阅公司编制的财务会计报表。在注册会计师进场前，审计委员会审阅公司编制的财务会
计报表，通过询问有关财务人员、查阅相关账册及凭证、会议资料、对重大财务数据分析等程序，
同意向会计师事务所提交报表用以审计，出具了书面审阅意见，并严格要求财务部门重点关注财
务资料的保密工作及日后事项工作，要求注册会计师在审计中应严格按《中国注册会计师执业准
则》的要求开展审计工作，审计过程中若发现重大问题应及时与审计委员会沟通。
3）跟踪了解审计进程。在注册会计师进场审计期间，审计委员会通过不定期地约见、电话联
系等形式联系项目审计负责人，督促审计进度，并及时就审计过程中出现的问题进行沟通。
4）审阅会计师事务所审计报告初稿。会计师事务所按照审计计划的时间安排如期出具了初步
审计报告，注册会计师将审计过程中发现的问题向审计委员会作了详细的说明，审计委员会审阅
了审计报告初稿后，建议再进一步修改后提交审计委员会审议，并出具了书面审阅意见。
5）审议会计师事务所审计报告。会计师事务所按照审计计划的时间安排如期出具了审计报告，
根据审计委员会向会计师事务所了解的审计情况及公司管理层汇报的本年度生产经营情况，全体
委员再次审阅了审计报告及经审计后的公司财务会计报表及相关资料，同意将会计师事务所审定
的公司年度财务报表及审计报告提交公司董事会审议。
（2）监督、评估、聘任外部审计机构
通过与会计师事务所的工作联系，并在经过大量调查的基础上，审计委员会对会计师事务所
从事的审计工作进行公正、客观的评估总结认为：会计师事务所在为公司提供审计服务工作中，
严格遵守《中国注册会计师审计准则》的规定，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，
较好地完成公司委托的各项工作。
鉴于会计师事务所在公司年度审计工作中的独立、专业、公正，审计委员会建议公司续聘其
为公司年度财务审计机构和内部控制审计机构，提交董事会审议。
（3）审查监督公司内控制度及实施，指导公司内部审计工作
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报告期内，审计委员会强化对公司内控制度执行的监督，积极推动公司内部控制制度建设：
公司严格遵守各项法律法规，完善公司章程、股东大会议事规则等内部管理制度，股东大会、董
事会、监事会、经营层运作规范，同时，为进一步加强和规范公司内部控制体系建设，提高公司
管理水平和风险控制能力，公司建立了比较完善的内部控制体系，日常能按照相关的流程进行规
范运作。审计委员会一致认为公司内部控制有效。
审计委员会认真审阅了公司年度内部审计工作计划，督促公司审计部认真落实审计计划，并
对审计部审计发现的问题提出了指导性意见，提高了内部审计的工作质量，督促指导完成内部控
制自我评价工作。
（4）关联交易审核情况
报告期内，公司控股股东山东天业房地产开发集团有限公司购买龙奥天街项目2号楼构成关联
交易，审计委员会对此出具了审核意见：
山东天业房地产开发集团有限公司购买公司全资子公司山东永安房地产开发有限公司（简称
“永安房地产”）开发的龙奥天街项目2号楼，本次交易构成关联交易。本次交易价格主要参照了
龙奥天街已销售项目价格水平，并综合考虑济南经济发展水平、项目地理位置、济南类似的可比
地产项目价格水平等因素，按照公平合理的原则由交易双方协商确定，定价公允。本次交易有利
于永安房地产推进项目销售，加快去库存化，对公司经营业绩将产生积极影响，符合公司和全体
股东的利益，不存在损害公司和非关联股东利益尤其是中小股东利益的情况，不会对公司独立性
产生影响。
因此，本次关联交易客观、公允、合理，关联交易决策程序符合《公司法》、《公司章程》
等的相关规定。我们同意本次关联交易,同意将该事项提交公司董事会审议。
（5）其他工作
报告期内，审计委员会还就审议一季报、半年报、三季报、募集资金使用情况等事项进行了
审议，经表决通过后提交董事会审议。
2017 年，审计委员会将更加恪尽职守，密切关注公司内部审计工作，不断健全和完善内部审
计制度，充分发挥审计委员会的监督职能，切实维护公司与全体股东的共同利益。
（二）董事会薪酬与考核委员会的履职情况
为建立和健全公司董事、监事和高级管理人员的薪酬管理体系，规范薪酬分配与管理，强化
薪酬分配的激励与约束作用，有效调动公司董事、监事和高级管理人员的积极性和创造性，实现
股东和公司利益最大化，提高公司经营管理水平，促进公司经济效益的增长，公司第八届董事会
薪酬与考核委员会第二次会议审议通过《关于审议<山东天业恒基股份有限公司董事、监事和高级
管理人员薪酬管理办法>的议案》。 薪酬与考核委员会将进一步完善公司的薪酬体系与激励约束
机制，充分调动高级管理人员和广大员工的积极性和主动性，服务公司发展。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
详见第五节“二、承诺事项履行情况”部分。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
高级管理人员的报酬是依据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》，由公司董事
会提请股东大会授权董事会薪酬与考核委员会在当年指定的《经营责任任务书》中根据公司当年
经营目标予以确定的。公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过了《关于审议<山东天业恒基股
份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，并经第八届董事会第二
十一次临时会议审议，同意公司向 15 名激励对象授予 2,800 万股限制性股票。2016 年 2 月 19 日
本次股权激励计划授予登记的 2,800 万股限制性股票在中登上海分公司完成登记。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见 2017 年 4 月 26 日在《上海证券报》、《中国证券报》、上交所披露的《2016 年度内部控制
评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请了瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度财务报告内部控制实施情况
进行审计，并出具了《内部控制审计报告》，全文于 2017 年 4 月 26 日刊登在上海证券交易所网
站 http://www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
瑞华审字[2017] 37060001 号
山东天业恒基股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东天业恒基股份有限公司（以下简称“天业股份公司”）的财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天业股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东天
业恒基股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营
成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刁云涛
中国北京 中国注册会计师：李瑞红
二〇一七年四月二十五日
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2016 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位: 山东天业恒基股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,827,072,290.17 882,550,539.97
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 1,650,000.00 2,917,121.00
应收账款 七、5 859,222,698.13 67,884,892.75
预付款项 七、6 34,874,169.13 3,427,487.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、7 703,386.64 7,150,841.00
应收股利
其他应收款 七、9 1,318,959,236.81 62,987,906.80
买入返售金融资产
存货 七、10 2,847,764,066.61 3,119,635,053.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七、12 113,352,600.00 61,721,552.87
其他流动资产 七、13 93,557,898.21 74,037,651.93
流动资产合计 7,097,156,345.70 4,282,313,047.51
非流动资产：
发放贷款和垫款 七、14 54,819,000.00 87,045,000.00
可供出售金融资产 七、15 992,849,935.00 407,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、18 76,311,631.41 4,891,563.59
投资性房地产 七、19 118,017,737.54 116,761,089.95
固定资产 七、20 248,039,855.92 89,610,129.86
在建工程 七、21 19,344,426.37 3,214,675.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、26 404,541,269.94 178,869,242.28
开发支出
商誉
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2016 年年度报告
长期待摊费用 七、29 14,311,308.10 15,834,397.71
递延所得税资产 七、30 151,442,554.66 56,661,931.24
其他非流动资产 七、31 237,740,875.34 153,499,579.66
非流动资产合计 2,317,418,594.28 1,113,387,610.10
资产总计 9,414,574,939.98 5,395,700,657.61
流动负债：
短期借款 七、32 2,084,894,830.26 653,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 5,900,000.00 67,200,000.00
应付账款 七、36 429,085,287.44 453,799,813.95
预收款项 七、37 1,216,595,679.85 869,700,149.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、38 46,117,541.01 25,445,913.52
应交税费 七、39 198,379,293.14 172,496,317.01
应付利息 七、40 90,510,305.26 18,610,954.52
应付股利 七、41 3,728,513.31 10,928,513.31
其他应付款 七、42 898,003,771.93 405,167,789.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、44 319,980,000.00 526,685,453.53
其他流动负债
流动负债合计 5,293,195,222.20 3,203,034,904.60
非流动负债：
长期借款 七、46 1,848,367,816.52 410,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、48 130,340,000.00
长期应付职工薪酬 七、49 8,126,873.51
专项应付款
预计负债 七、51 5,249,401.53
递延收益
递延所得税负债 七、30 78,421,971.70
其他非流动负债 七、53 124,024,158.88 28,131,829.64
非流动负债合计 2,194,530,222.14 438,131,829.64
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2016 年年度报告
负债合计 7,487,725,444.34 3,641,166,734.24
所有者权益
股本 七、54 884,634,731.00 856,634,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、56 1,145,931,188.61 992,932,791.13
减：库存股 七、57 130,340,000.00
其他综合收益 七、58 -70,714,055.62 -105,500,337.55
专项储备
盈余公积 七、60 558,518.21
一般风险准备 七、61 763,307.38 763,307.38
未分配利润 七、62 85,407,681.25 -49,964,850.92
归属于母公司所有者权益合计 1,915,682,852.62 1,695,424,159.25
少数股东权益 11,166,643.02 59,109,764.12
所有者权益合计 1,926,849,495.64 1,754,533,923.37
负债和所有者权益总计 9,414,574,939.98 5,395,700,657.61
法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：岳彩鹏 会计机构负责人：王永兴
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位:山东天业恒基股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,489,652,988.71 641,441,148.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 150,000.00
应收账款 十七、1 30,490,630.04 384,849.51
预付款项 1,300.00 1,100,744.65
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 1,998,814,220.93 651,071,639.95
存货 833,719,073.24 848,617,963.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,366,457.75 27,844,762.69
流动资产合计 4,376,194,670.67 2,170,461,109.22
非流动资产：
可供出售金融资产 369,752,940.00 407,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 2,567,256,393.41 1,453,417,331.94
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2016 年年度报告
投资性房地产 118,017,737.54 116,761,089.95
固定资产 11,309,547.88 8,278,935.79
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,406,632.70 9,906,005.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 48,963,080.80 42,713,947.19
其他非流动资产 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动资产合计 3,129,706,332.33 2,043,077,310.45
资产总计 7,505,901,003.00 4,213,538,419.67
流动负债：
短期借款 1,935,904,830.26 425,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,000,000.00 62,200,000.00
应付账款 153,476,396.75 143,406,459.08
预收款项 400,394,842.11 360,320,788.97
应付职工薪酬 15,338,091.43 16,081,707.42
应交税费 126,621,737.26 30,910,015.50
应付利息 15,339,643.24 7,502,433.79
应付股利 3,728,513.31 3,728,513.31
其他应付款 1,443,693,593.84 1,132,478,790.62
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 69,980,000.00 241,341,293.52
其他流动负债
流动负债合计 4,170,477,648.20 2,422,970,002.21
非流动负债：
长期借款 1,489,367,816.52 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 130,340,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
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2016 年年度报告
非流动负债合计 1,619,707,816.52 70,000,000.00
负债合计 5,790,185,464.72 2,492,970,002.21
所有者权益：
股本 884,634,731.00 856,634,731.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,247,586,571.38 1,037,785,673.89
减：库存股 130,340,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -286,165,764.10 -173,851,987.43
所有者权益合计 1,715,715,538.28 1,720,568,417.46
负债和所有者权益总计 7,505,901,003.00 4,213,538,419.67
法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：岳彩鹏 会计机构负责人：王永兴
合并利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,239,703,005.40 1,227,872,835.84
其中：营业收入 七、63 2,098,251,453.68 1,213,144,190.44
利息收入 七、63 34,586,942.67 14,728,645.40
已赚保费
手续费及佣金收入 七、63 106,864,609.05
二、营业总成本 2,119,260,370.74 1,075,285,930.52
其中：营业成本 七、63 1,433,516,267.08 796,170,135.20
利息支出 七、63 3,994,526.98 2,472,942.00
手续费及佣金支出 七、63 52,254,542.68 370,905.00
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、64 117,983,138.18 73,589,520.62
销售费用 七、65 34,022,977.71 24,109,355.95
管理费用 七、66 178,350,810.33 77,378,718.70
财务费用 七、67 263,989,674.27 93,802,181.08
资产减值损失 七、68 35,148,433.51 7,392,171.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、70 668,180.66 -8,436.41
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2016 年年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,553,290.49 -8,436.41
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,110,815.32 152,578,468.91
加：营业外收入 七、71 24,520,930.73 291,468.22
其中：非流动资产处置利得 20,984.28 70,618.56
减：营业外支出 七、72 611,882.89 7,167,399.46
其中：非流动资产处置损失 75,607.20 200,291.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 145,019,863.16 145,702,537.67
减：所得税费用 七、73 19,268,397.61 25,121,322.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,751,465.55 120,581,215.47
归属于母公司所有者的净利润 135,372,532.17 115,147,637.87
少数股东损益 -9,621,066.62 5,433,577.60
六、其他综合收益的税后净额 七、74 34,786,281.93 -19,577,494.37
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 34,786,281.93 -19,577,494.37
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 34,786,281.93 -19,577,494.37
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 34,786,281.93 -19,577,494.37
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 160,537,747.48 101,003,721.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 170,158,814.10 95,570,143.50
归属于少数股东的综合收益总额 -9,621,066.62 5,433,577.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.15 0.16
（二）稀释每股收益(元/股) 0.15 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,656,289.22 元,上期被
合并方实现的净利润为：6,021,134.07 元。
法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：岳彩鹏 会计机构负责人：王永兴
母公司利润表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 761,547,547.62 334,286,611.50
减：营业成本 十七、4 511,502,053.55 254,744,720.97
70 / 187
2016 年年度报告
税金及附加 48,146,157.93 25,491,562.74
销售费用 15,699,570.85 14,652,948.90
管理费用 100,380,313.02 46,855,804.81
财务费用 185,633,872.05 48,026,767.95
资产减值损失 12,362,868.62 10,983,754.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 -9,664,533.38 -8,436.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,553,290.49 -8,436.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -121,841,821.78 -66,477,385.23
加：营业外收入 3,316,231.49 89,642.82
其中：非流动资产处置利得 18,260.04
减：营业外支出 30,779.83 696,136.02
其中：非流动资产处置损失 21,751.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -118,556,370.12 -67,083,878.43
减：所得税费用 -6,242,593.45 -3,113,132.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -112,313,776.67 -63,970,745.62
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -112,313,776.67 -63,970,745.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：岳彩鹏 会计机构负责人：王永兴
合并现金流量表
2016 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,305,397,881.88 1,204,499,343.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
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2016 年年度报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 136,362,948.97 7,584,207.40
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、75 1,067,255,062.87 1,055,445,667.75
经营活动现金流入小计 3,509,015,893.72 2,267,529,218.52
购买商品、接受劳务支付的现金 940,960,295.55 1,010,591,546.39
客户贷款及垫款净增加额 675,637,525.00 13,917,100.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 3,209,927.13 3,452,158.33
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 160,092,504.23 121,388,767.45
支付的各项税费 198,908,769.10 164,320,114.24
支付其他与经营活动有关的现金 七、75 2,895,297,174.52 1,108,532,604.66
经营活动现金流出小计 4,874,106,195.53 2,422,202,291.07
经营活动产生的现金流量净额 -1,365,090,301.81 -154,673,072.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 396,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 51,919.00 155,589.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、75 49,429.37
投资活动现金流入小计 396,101,348.37 155,589.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 120,213,905.20 47,646,499.56
投资支付的现金 1,524,240,481.61 406,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 204,457,473.80
支付其他与投资活动有关的现金 七、75 77,393,938.80
投资活动现金流出小计 1,926,305,799.41 454,346,499.56
投资活动产生的现金流量净额 -1,530,204,451.04 -454,190,910.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,055,115,683.00 1,043,504,884.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 849,523,683.00
取得借款收到的现金 4,665,290,000.00 1,244,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、75 1,607,230,490.00 579,009,000.00
筹资活动现金流入小计 7,327,636,173.00 2,866,613,884.00
72 / 187
2016 年年度报告
偿还债务支付的现金 1,987,149,211.24 793,081,973.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 296,441,151.86 149,386,999.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、75 1,129,939,923.34 729,474,391.33
筹资活动现金流出小计 3,413,530,286.44 1,671,943,364.72
筹资活动产生的现金流量净额 3,914,105,886.56 1,194,670,519.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,276,645.70 -3,438,618.09
五、现金及现金等价物净增加额 1,014,534,488.01 582,367,918.48
加：期初现金及现金等价物余额 647,592,830.47 65,224,911.99
六、期末现金及现金等价物余额 1,662,127,318.48 647,592,830.47
法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：岳彩鹏 会计机构负责人：王永兴
母公司现金流量表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 739,302,263.82 308,236,429.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,991,896,364.44 2,734,265,203.31
经营活动现金流入小计 4,731,198,628.26 3,042,501,632.41
购买商品、接受劳务支付的现金 398,040,098.15 342,193,994.76
支付给职工以及为职工支付的现金 34,854,204.76 32,887,847.04
支付的各项税费 37,559,856.03 52,037,410.44
支付其他与经营活动有关的现金 5,309,805,639.38 2,161,891,564.47
经营活动现金流出小计 5,780,259,798.32 2,589,010,816.71
经营活动产生的现金流量净额 -1,049,061,170.06 453,490,815.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 396,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 51,000.00 118,654.40
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 396,051,000.00 118,654.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,725,090.00 863,031.91
投资支付的现金 1,479,045,952.60 1,166,768,684.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,483,771,042.60 1,167,631,715.91
投资活动产生的现金流量净额 -1,087,720,042.60 -1,167,513,061.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 186,200,000.00 1,043,504,884.00
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2016 年年度报告
取得借款收到的现金 4,060,300,000.00 552,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 428,612,490.00 476,100,000.00
筹资活动现金流入小计 4,675,112,490.00 2,071,604,884.00
偿还债务支付的现金 1,286,361,293.52 385,218,706.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,048,087.50 65,156,190.74
支付其他与筹资活动有关的现金 163,753,000.00 397,900,000.00
筹资活动现金流出小计 1,663,162,381.02 848,274,897.22
筹资活动产生的现金流量净额 3,011,950,108.98 1,223,329,986.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 875,168,896.32 509,307,740.97
加：期初现金及现金等价物余额 532,448,272.18 23,140,531.21
六、期末现金及现金等价物余额 1,407,617,168.50 532,448,272.18
法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：岳彩鹏 会计机构负责人：王永兴
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2016 年年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权
项目 专
益工具 少数股东权益 所有者权益合计
项 一般风险准
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 备
先 续
他 备
股 债
一、上年期末 856,634,731.00 992,932,791.13 -105,500,337.55 558,518.21 763,307.38 -49,964,850.92 59,109,764.12 1,754,533,923.37
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初 856,634,731.00 992,932,791.13 -105,500,337.55 558,518.21 763,307.38 -49,964,850.92 59,109,764.12 1,754,533,923.37
余额
三、本期增减 28,000,000.00 152,998,397.48 130,340,000.00 34,786,281.93 -558,518.21 135,372,532.17 -47,943,121.10 172,315,572.27
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收 34,786,281.93 135,372,532.17 -9,621,066.62 160,537,747.48
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2016 年年度报告
益总额
（二）所有者 28,000,000.00 208,690,315.24 130,340,000.00 9,927,509.55 116,277,824.79
投入和减少
资本
1．股东投入 28,000,000.00 158,200,000.00 130,340,000.00 55,860,000.00
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 50,490,315.24 50,490,315.24
计入所有者
权益的金额
4．其他 9,927,509.55 9,927,509.55
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
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2016 年年度报告
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -55,691,917.76 -558,518.21 -48,249,564.03 -104,500,000.00
四、本期期末 884,634,731.00 1,145,931,188.61 130,340,000.00 -70,714,055.62 763,307.38 85,407,681.25 11,166,643.02 1,926,849,495.64
余额
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目 专
具 ： 少数股东权益 所有者权益合计
项 一般风险准
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 备
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 542,065,112.00 295,482,104.40 -85,922,843.18 -163,790,663.20 133,336,667.05 721,170,377.07
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
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2016 年年度报告
企业合并
其他
二、本年期初余额 542,065,112.00 295,482,104.40 -85,922,843.18 -163,790,663.20 133,336,667.05 721,170,377.07
三、本期增减变动
金额（减少以 314,569,619.00 697,450,686.73 -19,577,494.37 558,518.21 763,307.38 113,825,812.28 -74,226,902.93 1,033,363,546.30
“－”号填列）
（一）综合收益总
-19,577,494.37 115,147,637.87 5,433,577.60 101,003,721.10
额
（二）所有者投入
151,950,085.00 945,082,269.60 55,327,470.60 1,152,359,825.20
和减少资本
1．股东投入的普
151,950,085.00 889,754,799.00 1,041,704,884.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 55,327,470.60 55,327,470.60 110,654,941.20
（三）利润分配 558,518.21 763,307.38 -1,321,825.59
1．提取盈余公积 558,518.21 -558,518.21
2．提取一般风险
763,307.38 -763,307.38
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
162,619,534.00 -162,619,534.00
内部结转
1．资本公积转增 162,619,534.00 -162,619,534.00
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2016 年年度报告
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -85,012,048.87 -134,987,951.13 -220,000,000.00
四、本期期末余额 856,634,731.00 992,932,791.13 -105,500,337.55 558,518.21 763,307.38 -49,964,850.92 59,109,764.12 1,754,533,923.37
法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：岳彩鹏 会计机构负责人：王永兴
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
其他 一般
项目 优 永 专项 盈余
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 风险 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储备 公积
他 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 856,634,731.00 1,037,785,673.89 -173,851,987.43 1,720,568,417.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 856,634,731.00 1,037,785,673.89 -173,851,987.43 1,720,568,417.46
三、本期增减变动金额（减少以 28,000,000.00 209,800,897.49 130,340,000.00 -112,313,776.67 -4,852,879.18
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2016 年年度报告
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -112,313,776.67 -112,313,776.67
（二）所有者投入和减少资本 28,000,000.00 208,690,315.24 130,340,000.00 106,350,315.24
1．股东投入的普通股 28,000,000.00 158,200,000.00 186,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 50,490,315.24 50,490,315.24
4．其他 -55,860,000.00 55,860,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,110,582.25 1,110,582.25
四、本期期末余额 884,634,731.00 1,247,586,571.38 130,340,000.00 -286,165,764.10 1,715,715,538.28
上期
其他权益工具
项目 优 永 减：库 其他综 专项 盈余 一般风
股本 其 资本公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 合收益 储备 公积 险准备
他
股 债
一、上年期末余额 542,065,112.00 310,650,408.89 -109,881,241.81 742,834,279.08
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2016 年年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 542,065,112.00 310,650,408.89 -109,881,241.81 742,834,279.08
三、本期增减变动金额（减少以
314,569,619.00 727,135,265.00 -63,970,745.62 977,734,138.38
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -63,970,745.62 -63,970,745.62
（二）所有者投入和减少资本 151,950,085.00 889,754,799.00 1,041,704,884.00
1．股东投入的普通股 151,950,085.00 889,754,799.00 1,041,704,884.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 162,619,534.00 -162,619,534.00
1．资本公积转增资本（或股本） 162,619,534.00 -162,619,534.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 856,634,731.00 1,037,785,673.89 -173,851,987.43 1,720,568,417.46
法定代表人：曾昭秦 主管会计工作负责人：岳彩鹏 会计机构负责人：王永兴
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2016 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
山东天业恒基股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名山东济南百货大楼（集
团）股份有限公司，系经山东省经济体制改革委员会、中国人民银行山东省分行以鲁体改生字[1992]
第 90 号文批准以公开募集的形式，于 1992 年 7 月 26 日成立，并于 1993 年 1 月 16 日取得山东省
工商行政管理局颁发的 37000018010703 号企业法人营业执照。1993 年 11 月 26 日经中国证券监
督管理委员会[1993]105 号文复审，并经上海证券交易所以上证上[1993]第 111 号文审核批准，
于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所上市交易。
2006 年公司向山东天业房地产开发有限公司（现已更名为山东天业房地产开发集团有限公司）
非公开发行股票 5,265.48 万股，用以收购其章丘绣水如意项目，并以本次资产重组为核心实施股
权分置改革，公司主营业务由以百货经营为主业，转型为“房地产＋商业”。2007 年 5 月 28 日
公司更名为“山东天业恒基股份有限公司”，股票简称“天业股份”。
根据公司 2011 年第六届董事会第二十次会议决议和 2010 年度股东大会决议，以截至 2010
年 12 月 31 日的股本 16,057.56 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后
的注册资本为 32,115.12 万股，山东天业房地产开发集团有限公司为公司第一大股东。
经公司 2013 年 11 月 1 日召开的 2013 年第二次临时股东大会批准，公司计划向山东天业房地
产开发集团有限公司发行股份收购山东天业黄金矿业有限公司 90%的股权，同时向不超过 10 名特
定投资者非公开发行股份募集配套资金。2014 年 4 月 22 日经中国证券监督管理委员会出具证监
许可[2014]437 号文件《关于核准山东天业恒基股份有限公司向山东天业房地产开发集团有限公
司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司发行股份购买资产并募集配套资金事项。
由于公司在获得上述核准批复后进行了 2013 年度利润分配，根据 2014 年 6 月 7 日公司董事会关
于实施 2013 年度分红方案后调整公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易发行价格及
发行数量的决议，本次发行股份数量调整后为 162,209,500 股；募集配套资金发行 58,704,412
股，公司发行股份购买资产并募集配套资金后公司股本由 321,151,200 股变更为 542,065,112 股。
经过本次重组后转型为“房地产加矿产”双主业上市公司。
2015 年 5 月 6 日，公司实施资本公积转增股本方案，以 2014 年 12 月 31 日总股本 542,065,112
股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，转增方案实施后，公司总股本变更为
704,684,646 股。
经公司 2014 年第八届董事会第五次临时会议决议、2014 年 10 月 15 日第二次临时股东大会
决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1830 号文件《关于核准山东天业恒基股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行不超过 16,043 万股新股。于 2015 年 9 月 1 日
共计向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）151,950,085.00 股，本次发行后公司的股本
变更为 856,634,731.00 股。
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2016 年年度报告
经公司第八届董事会第二十次会议决议和 2015 年第四次临时股东大会审议通过《山东天业恒
基股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，2016 年 1 月 5 日，公司第八届董事会
第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以 2016 年 1
月 5 日为激励计划的授予日，向符合条件的 15 名激励对象授予 2,800 万股限制性股票，本次公司
股本变更为 884,634,731 股。本公司注册地址：济南市高新开发区新宇南路 1 号济南国际会展中
心 A 区；
统一社会信用代码：91370000267172303L；法定代表人：曾昭秦。
公司的经营范围为：纺织、服装、鞋帽及日用品、五金交电化工（不含化学危险品）、建筑
及装饰材料、日用杂货（不含烟花爆竹）、家具、摩托车、钢材、商品房、汽车（不含小轿车）、
文化体育用品及器材、电子产品、通信设备（不含无线电发射器材）的销售；房屋、柜台出租；
工艺美术品（含金银饰品零售、翻新）；仓储（不含危险化学品）；装饰装修、物业管理（须凭
资质证书经营）；企业管理服务；电子信息技术的开发、服务及培训；房地产开发、销售（凭资
质证书经营）；矿业投资；矿产品开采的技术开发、技术咨询及技术服务。(依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司的组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负
责。公司内部设房地产事业部、金融事业部、矿产事业部。职能部门设董事会办公室、综合管理
部、人力资源部、法律事务部、财务管理部、投融资部、运营管理部、审计监察部八个部门、两
个分公司以及十五个子公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 15 户，详见本附注九、“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 8 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事房地产开发、销售物业管理，矿产投资、矿产品开采的技术开发、
技术咨询及技术服务，小额贷款及融资租赁、商业保理业务。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2016 年年度报告
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项和情况。因此，本财务报告系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事房地产开发、销售、物业管理；矿产投资及资产委托管理，矿产品开
采的技术开发、技术咨询及技术服务经营；在限定区域内办理各项小额贷款及融资租赁业务。本
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了具体
会计政策，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明，请参阅附注五、39“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月
31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
房地产开发业务, 正常营业周期超过一年，由于项目营业周期不易确定，仍以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外孙公司明加尔金源公司注册经营地在澳大利亚，以澳币为其记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
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子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
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权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
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发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目
计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列
示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
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持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
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①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
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不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
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单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息
或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发
生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
组合的确定依据：
√适用 □不适用
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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
项目 确认组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公
司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
账龄组合
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1
1－2 年 5
2－3 年 10
3－4 年 20
4－5 年 30
5 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减
单项计提坏账准备的理由
值的应收款应进行单独减值测试。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款、
坏账准备的计提方法
其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中再进行减值测试。
（4）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、房地产开发成本、房地产开
发产品、拟开发土地等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支
出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；非房地产开
发产品发出时，采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
资产负债表日公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
房地产开发产品、产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
房地产开发成本的可变现净值按开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没
有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售
价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 发放贷款及垫款
本公司采用以风险为基础的分类方法，按照按时、足额收回的可能性将贷款分为正常、关注、
次级、可疑和损失五个类别，其中，后三类合称为不良贷款。
（1）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
（2）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因
素。
（3）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本
息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
（4）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
（5）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能
收回极少部分。
本公司以风险程度为信用风险特征，参照《财政部关于金融企业准备金计提管理办法的通知》
（财经[2012]20 号），对具有相同或类似信用风险特征的金融资产构成一个组合，并结合实际损
失率情况确定以下损失准备计提的比例：
资产风险分类 计提损失准备比例（%）
正常类 1.5
关注类
次级类
可疑类
损失类
15. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
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资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
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公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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16. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
17. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 4 2.40
机器设备 年限平均法 4-8 4 24.00-12.00
运输工具 年限平均法 8 4 12.00
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电子设备及其他 年限平均法 2-15 4 48.00-6.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
18. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
19. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20. 生物资产
□适用 √不适用
21. 油气资产
□适用 √不适用
22. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
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23. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
25. 维修基金
公司在办理房屋入住手续前，根据不同类型的住宅及住宅所在地的缴纳标准，由业主直接
或由公司代收代缴住宅专项维修基金。
26. 质量保证金
公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土建、
安装工程款中扣除，在应付账款核算。保修期内由于质量问题发生的维修费用，直接在本项列
支，待保修期结束后清算。
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2016 年年度报告
27. 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
30. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
31. 收入
√适用 □不适用
本公司按照《企业会计准则第 14 号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合
本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
（1）销售商品房收入
销售商品房收入，同时满足下列条件时予以确认：①房屋完工并验收合格；②签订售房合同
及收取房款；③房屋办理了移交手续交付业主使用，并取得业主签字认可的交房确认单。
（2）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管
理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（4）出租物业收入确认
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收
到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
（5）贷款业务利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具，利息收入和支出根据权
责发生制原则按实际利率法在利润表中反映。
实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息
支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现
为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款，但
不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与
实际利率相关的费用。
若金融资产发生减值，确认其利息收入的实际利率按照计量损失的未来现金流贴现利率确定。
（6）融资租赁及商业保理业务手续费收入
本公司的手续费收入主要包括融资租赁手续费收入及商业保理手续费收入，在相关的手续费
金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照合同约定的费率及投放的本金计算当期
应确认的手续费收入。
（7）租赁收入
经营租赁收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
对于融资租赁，本公司在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其
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确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融
资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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33. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
34. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
融资租入的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
融资租出的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
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余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的
余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
35. 一般风险准备
根据《财政部关于金融企业准备金计提管理办法的通知》（财经[2012]20 号）有关规定，本
公司选择标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估
计值高于资产减值准备的差额，计提一般风险准备金。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，
可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5%。本公司一般风
险准备由子公司济南市高新区天业小额贷款股份有限公司提取。
36. 矿区复垦
复垦义务包括设施拆除、废弃物的清理、地貌及生态恢复等。所需工作和相关费用是根据目
前的恢复标准、技术的可行性和工程量来估计。复垦义务在发生环境破坏的时候确认。
复垦义务的计提按照矿区复垦所需的未来现金流量的预期价值进行折现后确认，并随着时间的推
移逐渐增加。当初始确认复垦义务时，相应的成本资本化为一项资产，代表为获得未来经济利益
的一部分成本。复垦义务在无形资产中确认矿区复垦并摊销。
当矿区复垦在经营期间系统的执行而不是在关闭时，在每个资产负债表日，复垦义务根据已
实现的义务或者预计的义务确认，相应的成本计入当期损益。
在每个资产负债表日，矿区复垦义务根据矿区的环境破坏程度，更新的成本估算，矿区预计
剩余寿命、新的监管要求和折现率的修订等情况进行重新计量。变化的复垦义务增加或减少相应
的矿区复垦资产，并对应摊销。
37. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
38. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名称
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点
和金额)
调整固定资产和投资性房地产中房屋 公司第八届董事 2016 年 10 月 1 日 项目名称：固定资产、投资性房地
及建筑物的预计净残值率，由原来的净 会第三十二会议、 产折旧，影响金额 293,135.91 元；
残值率 20%调整为 4%，因净残值率的调 第八届监事会第 项目名称：本年净利润，影响金额
整，年折旧率由原来的 2%变更为 2.4%。 十二次会议审议 -219,851.93 元
通过
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调整 5 年以上应收款项的坏账准备计提 公司第八届董事 2016 年 10 月 1 日 项目名称：应收款项，影响金额
比例，由原来的 50%调整为 100%。 会第三十二会议、 -694,545.83 元；项目名称：本年
第八届监事会第 净利润，影响金额-520,909.37 元
十二次会议审议
通过
39. 其他
√适用 □不适用
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
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本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）土地增值税：本公司根据国税发[2006]187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土
地增值税清算管理有关问题的通知》基于清算口径累计计提了土地增值税准备金，考虑到土地增
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值税有可能受到各地税务局的影响，实际上的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额，
估计额的任何增减变动都会影响以后年度的损益。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按 6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税 的进项税额后的差额计缴增值税；房地产业务为简易征收，税率 6%、17%、5%
为 5%。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、30%计缴。 25%、30%
商品服务税 按货物或劳务实现的销售收入的 10%计缴。 10%
土地增值税 按应税增值额的 30%-60%或预征收入的 2%或 3%计缴土地增值税。 30%-60%或 2%或 3%
按房产原值一次减除 30%后的余额的 1.2%计缴房产税；按租金收
房产税 1.2%、12%
入的 12%计缴房产税
（1）根据 2016 年 3 月 24 日发布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》（财税[2016]36 号）文件规定，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营
业税改征增值税（以下称“营改增”）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营
业税纳税人纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司及子公
司从事房地产业务的收入，原按 5%税率计缴营业税改为适用增值税简易征收办法，增值税税率为
5%；子公司济南市高新区天业小额贷款股份有限公司、博申融资租赁（上海）有限公司从事金融
服务业务的收入，原按 5%税率计缴营业税改为增值税，税率为 6%
（2）境外孙公司明加尔金源公司商品服务税税率为 10%、企业所得税税率为 30%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
明加尔金源公司 30%
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2016 年年度报告
库存现金 2,276,192.25 687,707.28
银行存款 1,659,851,126.23 646,905,123.19
其他货币资金 164,944,971.69 234,957,709.50
合计 1,827,072,290.17 882,550,539.97
其中：存放在境外的款项总额 118,545,924.04 31,345,704.50
其他说明
截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金存款 6,000,000.00 元，预
售保证金存款 16,948,630.12 元，为购房业主按揭贷款提供阶段性担保的保证金存款
54,996,628.60 元、维修基金及其他保证金存款 9,714,767.86 元，明加尔金源公司复垦环境保证
金 76,783,375.11 元、房屋租赁保证金 501,570.00 元。所有权受到限制的货币资金详见附注七、
78。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,650,000.00 2,917,121.00
商业承兑票据
合计 1,650,000.00 2,917,121.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,900,000.00
商业承兑票据
合计 5,900,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大 3,343,702.33 0.38 3,343,702.33 100.00 3,343,702.33 4.43 3,343,702.33 100.00
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
账龄组合 868,456,742.87 99.26 9,234,044.74 1.06 859,222,698.13 68,958,942.39 91.38 1,074,049.64 1.56 67,884,892.75
组合小计 868,456,742.87 99.26 9,234,044.74 1.06 859,222,698.13 68,958,942.39 91.38 1,074,049.64 1.56 67,884,892.75
单项金额不重 3,163,609.69 0.36 3,163,609.69 100.00 3,163,609.69 4.19 3,163,609.69 100.00
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 874,964,054.89 100.00 15,741,356.76 — 859,222,698.13 75,466,254.41 / 7,581,361.66 / 67,884,892.75
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
预计收回的可能性
济南(大楼)百盛箱包部 1,836,271.50 1,836,271.50 100.00
极小
预计收回的可能性
济南家电产品配送部 1,507,430.83 1,507,430.83 100.00
极小
合计 3,343,702.33 3,343,702.33 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 860,242,893.87 8,602,428.94 1.00%
1至2年 7,594,360.00 379,718.00 5.00%
2至3年 400,000.00 40,000.00 10.00%
3 年以上
3至4年 9,489.00 1,897.80 20.00%
4至5年 30.00%
5 年以上 210,000.00 210,000.00 100.00%
合计 868,456,742.87 9,234,044.74
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2016 年年度报告
应收账款年末余额中的保理业务应收款列示如下
应收账款类别 账面金额 坏账准备 账面价值
应收保理款 652,649,000.00 6,526,490.00 646,122,510.00
应收保理手续费 19,434,740.98 194,347.41 19,240,393.57
合计 672,083,740.98 6,720,837.41 665,362,903.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 8,109,971.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 593,211,263.86 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 67.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
5,932,112.64 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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2016 年年度报告
1 年以内 34,874,169.13 100.00 3,276,187.89 95.59
1至2年 151,300.00 4.41
2至3年
3 年以上
合计 34,874,169.13 100.00 3,427,487.89 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 30,042,564.14 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 86.15%。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
应收贷款利息 703,386.64 7,150,841.00
合计 703,386.64 7,150,841.00
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2016 年年度报告
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单 41,584,266.24 3.00 41,584,266.24 100.00 41,584,266.24 35.01 41,584,266.24 100.00
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 1,339,364,718.54 96.51 20,405,481.73 1.52 1,318,959,236.81 70,023,587.98 58.95 7,035,681.18 10.05 62,987,906.80
组合小计 1,339,364,718.54 96.51 20,405,481.73 1.52 1,318,959,236.81 70,023,587.98 58.95 7,035,681.18 10.05 62,987,906.80
单项金额不重大但 6,749,801.26 0.49 6,749,801.26 100.00 7,179,485.82 6.04 7,179,485.82 100.00
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 1,387,698,786.04 / 68,739,549.23 / 1,318,959,236.81 118,787,340.04 / 55,799,433.24 / 62,987,906.80
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
四海香商场 19,854,110.51 19,854,110.51 100.00 预计收回的可能性极小
财政局 7,833,192.17 7,833,192.17 100.00 预计收回的可能性极小
时装公司隆祥商场 3,306,688.19 3,306,688.19 100.00 预计收回的可能性极小
华冠鞋业公司 2,398,693.78 2,398,693.78 100.00 预计收回的可能性极小
济南时装公司正泰服装
2,081,115.76 2,081,115.76 100.00 预计收回的可能性极小
公司
时装公司 1,543,642.00 1,543,642.00 100.00 预计收回的可能性极小
天津百信鞋业代理公司 1,344,080.00 1,344,080.00 100.00 预计收回的可能性极小
财务科(集资利息) 1,017,743.83 1,017,743.83 100.00 预计收回的可能性极小
山东华联商厦 1,205,000.00 1,205,000.00 100.00 预计收回的可能性极小
商河肉联厂 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计收回的可能性极小
合计 41,584,266.24 41,584,266.24 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,296,548,228.82 12,957,532.89 1.00
1至2年 21,867,247.63 1,093,362.38 5.00
2至3年 1,310,299.44 131,029.95 10.00
3 年以上
3至4年 3,841,971.71 768,394.34 20.00
4至5年 14,774,012.53 4,432,203.76 30.00
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2016 年年度报告
5 年以上 1,022,958.41 1,022,958.41 100.00
合计 1,339,364,718.54 20,405,481.73
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 15,209,205.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,235,515.05 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
非关联方往来 259,370,698.37 70,906,426.88
押金、保证金 34,419,767.00 27,975,427.00
备用金 1,417,363.50 4,443,680.34
代扣代缴款 2,510,728.29 1,650,451.11
关联方拆借 839,224,225.82
关联方往来 228,627,000.00
其他 22,129,003.06 13,811,354.71
合计 1,387,698,786.04 118,787,340.04
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
1 关联方资金拆借 839,224,225.82 1 年以内 60.48 8,392,242.26
2 关联方往来 228,627,000.00 1 年以内 16.48 2,286,270.00
3 非关联方往来 161,181,527.77 1 年以内 11.62 1,611,815.28
4 非关联方往来 19,854,110.51 5 年以上 1.43 19,854,110.51
5 非关联方往来 18,348,000.00 1 年以上 1.32 183,480.00
合计 / 1,267,234,864.10 91.33 32,327,918.05
120 / 187
2016 年年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
跌
项目 其中:借款费用 其中:借款费用 价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
资本化金额 资本化金额 准
备
原材料 44,094,317.77 3,038,380.65 41,055,937.12 7,150,471.36 7,150,471.36
在产品 300,927,870.77 300,927,870.77 159,190,040.09 159,190,040.09
库存商品
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
开发成本 934,139,594.82 934,139,594.82 990,270,540.94 40,378,355.27 990,270,540.94
开发产品 1,571,640,663.90 210,361,599.04 1,571,640,663.90 1,963,024,000.91 266,936,779.80 1,963,024,000.91
合计 2,850,802,447.26 210,361,599.04 3,038,380.65 2,847,764,066.61 3,119,635,053.30 307,315,135.07 3,119,635,053.30
(2). 开发成本明细情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初余额 年末余额
章丘盛世国际 2013 年 3 月 2016 年 3 月 9.61 亿 456,303,310.46
东营盛世豪庭 2012 年 3 月 2017 年 4 月 6.20 亿 162,849,675.62 162,514,860.53
烟台盛世景苑 2015 年 4 月 2017 年 7 月 5.30 亿 288,206,405.47 356,382,896.29
东营盛世华府 2015 年 8 月 2017 年 12 月 5.32 亿 23,705,746.23 175,143,522.68
东营盛世澜庭 2015 年 9 月 2017 年 6 月 3.90 亿 59,205,403.16 240,098,315.32
121 / 187
2016 年年度报告
合计 990,270,540.94 934,139,594.82
(3). 开发产品明细情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
绣水如意一期 2006 年 11 月 1,855,377.52 1,855,377.52
绣水如意二期 2007 年 9 月 90,586,679.78 60,540,915.62 30,045,764.16
盛世国际 2016 年 3 月 146,848,997.01 621,253,852.95 437,246,545.68 330,856,304.28
永安大厦 2006 年 9 月 25,040,408.76 25,040,408.76
天业国际 2010 年 12 月 2,238,275.22 -1,661,293.39 3,899,568.61
盛世龙城 A 区 2010 年 12 月 19,258,452.75 2,623,268.73 16,635,184.02
盛世龙城 B 区 2012 年 12 月 13,019,161.80 5,593,196.18 7,425,965.62
盛世龙城 C 区 2013 年 6 月 35,596,560.05 8,416,068.32 27,180,491.73
盛世豪庭一期 2013 年 5 月 3,526,683.86 -1,268,570.61 4,795,254.47
盛世豪庭二期（部分楼盘） 2014 年 7 月 143,401,241.29 39,433,029.70 121,682,596.43 61,151,674.56
天业中心 2015 年 12 月 1,481,652,162.87 418,897,492.70 1,062,754,670.17
合计 1,963,024,000.91 660,686,882.65 1,052,070,219.66 1,571,640,663.90
(4). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,038,380.65 3,038,380.65
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
合计 3,038,380.65 3,038,380.65
存货跌价准备本年增加金额系孙公司明加尔金源公司收购 pajingo 项目产生的期初余额。
(5). 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 成本高于可变现净值
(6). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年确认资本
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2016 年年度报告
化金额的资本
出售减少 其他减少
化率
天业国际 29,665.49 -22,018.33 51,683.82
盛世龙城 A 区 514,518.10 70,084.51 444,433.59
永安大厦 1,096,167.65 1,096,167.65
天业中心 231,806,742.40 65,092,827.89 166,713,914.5
盛世龙城 B 区 210,581.04 90,468.27 120,112.771
盛世龙城 C 区 389,728.75 92,143.28 297,585.47
盛世国际 52,023,907.90 2,881,666.67 28,622,509.46 26,283,065.11 9.50%
东营盛世豪庭 21,243,823.74 5,889,187.62 15,354,636.12
合计 307,315,135.07 2,881,666.67 99,835,202.70 210,361,599.0
注：天业中心上期资本化率 9.67%，盛世国际上期资本化率 9.74%。
(7). 截至 2016 年 12 月 31 日公司用于抵押的存货账面价值合计 157,305,711.75 元，详见附注
七、78、所有权或使用权受限制的资产。
期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的发放贷款及垫款 113,352,600.00 61,721,552.87
合计 113,352,600.00 61,721,552.87
其他说明
一年内到期的发放贷款及垫款详见附注六、14
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预售房缴纳税金 87,349,972.92 71,811,789.47
预交所得税 155,529.52 1,502,520.75
增值税进项税 125,538.69
商品服务税 3,583,883.17
燃油退税 554,962.13 723,341.71
其他 1,788,011.78
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2016 年年度报告
合计 93,557,898.21 74,037,651.93
其他说明
其他流动资产主要为预收售楼款应缴纳的税金，待预收账款结转收入时，由其他流动资产转
入税金及附加。商品服务税和燃油退税为孙公司明加尔金源公司未抵扣的税金。
14、 发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款按种类披露
年末余额
账面余额 贷款损失准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
发放贷款 175,650,000.00 100.00 7,478,400.00 4.26 168,171,600.00
发放贷款及垫款小计 175,650,000.00 100.00 7,478,400.00 4.26 168,171,600.00
减：一年内到期的贷款和垫款 115,080,000.00 65.52 1,727,400.00 1.50 113,352,600.00
贷款和垫款账面价值 60,570,000.00 34.48 5,751,000.00 9.49 54,819,000.00
（续）
年初余额
账面余额 贷款损失准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
发放贷款 152,661,475.00 100.00 3,894,922.13 2.55 148,766,552.87
发放贷款及垫款小计 152,661,475.00 100.00 3,894,922.13 2.55 148,766,552.87
减：一年内到期的贷款和垫款 62,661,475.00 41.05 939,922.13 1.50 61,721,552.87
贷款和垫款账面价值 90,000,000.00 58.95 2,955,000.00 3.28 87,045,000.00
注：发放贷款按五级分类计提贷款损失准备
（2）按贷款五级分类披露
年末余额
类别 账面余额 贷款损失准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
正常类贷款 115,000,000.00 65.47 1,725,000.00 1.50 113,275,000.00
关注类贷款 46,080,000.00 26.23 1,382,400.00 3.00 44,697,600.00
次级类贷款 14,570,000.00 8.30 4,371,000.00 30.00 10,199,000.00
可疑类贷款
损失类贷款
合计 175,650,000.00 100.00 7,478,400.00 4.26 168,171,600.00
（续）
年初余额
类别
账面余额 贷款损失准备 账面价值
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2016 年年度报告
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
正常类贷款 135,661,475.00 88.86 2,034,922.13 1.50 133,626,552.87
关注类贷款 12,000,000.00 7.86 360,000.00 3.00 11,640,000.00
次级类贷款 5,000,000.00 3.28 1,500,000.00 30.00 3,500,000.00
可疑类贷款
损失类贷款
合计 152,661,475.00 100.00 3,894,922.13 2.55 148,766,552.87
（3）贷款损失准备
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
3,894,922.13 3,583,477.87 7,478,400.00
15、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 1,007,285,935.00 14,436,000.00 992,849,935.00 421,436,000.00 14,436,000.00 407,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 1,007,285,935.00 14,436,000.00 992,849,935.00 421,436,000.00 14,436,000.00 407,000,000.00
合计 1,007,285,935.00 14,436,000.00 992,849,935.00 421,436,000.00 14,436,000.00 407,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 本 本 资单位 现
单位 本期 本期 期 期 持股比 金
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增 减 例(%) 红
加 少 利
济南齐鲁软件园信 6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00
息产业有限公司
山东新济百商贸有 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
限公司
山东三和实业总公 736,000.00 736,000.00 736,000.00 736,000.00
司
浙江恒逸集团有限 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
公司
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2016 年年度报告
山东汽车销售集团 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
公司
潍坊医药集团股份 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
公司
金狮集团 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
山东嘉信惠众资产 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
管理有限公司
山东惠鲁股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
中心（有限合伙）
深圳天恒盈合金融 396,000,000.00 396,000,000.00
投资企业（有限合
伙）
国泰元鑫天恒盈合 200,000,000.00 200,000,000.00 13.33
专项资产管理计划
万和融资租赁有限 158,752,940.00 158,752,940.00 15.00
公司
天津奇信通达科技 307,151,928.00 307,151,928.00 0.39
有限公司
天津奇信志成科技 315,945,067.00 315,945,067.00 1.18
有限公司
合计 421,436,000.00 981,849,935.00 396,000,000.00 1,007,285,935.00 14,436,000.00 14,436,000.00 /
注：（1）本公司第八届董事会第三十七次临时会议审议通过《关于审议公司退出深圳天恒盈
合金融投资企业（有限合伙）部分基金份额的议案》，2016 年 11 月 15 日，本公司收到深圳天恒
盈合金融投资企业（有限合伙）退伙款 3.96 亿元。截至 2016 年 12 月 31 日，深圳天恒盈合金融
投资企业（有限合伙）尚未清算。
（2）根据第八届董事会第二十三次临时会议审议通过《关于审议公司认购专项资产管理计划
份额的议案》，2016 年 1 月，本公司支付给国泰元鑫资产管理有限公司 2 亿元认购基金份额。
（3）根据第八届董事会第二十八次临时会议审议通过了《关于审议公司增资万和融资租赁有
限公司的议案》，2016 年 10 月，本公司出资 158,752,940.00 元增资万和融资租赁有限公司，持
有万和租赁 15%股权。
（4） 经公司 2016 年第一次临时股份大会审议通过，本公司认购深圳天盈汇鑫投资中心（有
限合伙）（以下简称“天盈汇鑫”）出资份额，天盈汇鑫通过中恒星光—VIE 回归基金一期基金，
认购宁波挚信一期股权投资合伙企业（有限合伙）的份额，参与投资奇虎 360 科技有限公司私有
化项目。本公司对奇虎 360 科技有限公司私有化项目境内主体天津奇信通达科技有限公司、天津
奇信志成科技有限公司分别投资 307,151,928.00 元、315,945,067.00 元。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
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2016 年年度报告
□适用 √不适用
16、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
18、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减 其他 宣告发 减值准
期初 其他 计提 期末
被投资单位 少 权益法下确认的 综合 放现金 备期末
余额 追加投资 权益 减值 其他 余额
投 投资损益 收益 股利或 余额
变动 准备
资 调整 利润
二、联营企
业
山东万维天 4,891,563.59 -49,884.08 4,841,679.51
业现代城发
展有限公司
北京天慧置 24,000,000.00 -18,894,622.27 5,105,377.73
业有限公司
天地国际矿 16,284,601.20 12,391,215.86 28,675,817.06
业有限公司
深圳天盈创 40,800,000.00 -3,111,242.89 37,688,757.11
新投资有限
公司
小计 4,891,563.59 81,084,601.20 -6,553,290.49 -3,111,242.89 76,311,631.41
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2016 年年度报告
合计 4,891,563.59 81,084,601.20 -6,553,290.49 -3,111,242.89 76,311,631.41
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 174,473,698.02 174,473,698.02
2.本期增加金额 4,858,915.35 4,858,915.35
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 4,858,915.35 4,858,915.35
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 179,332,613.37 179,332,613.37
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 57,712,608.07 57,712,608.07
2.本期增加金额 3,602,267.76 3,602,267.76
（1）计提或摊销 3,602,267.76 3,602,267.76
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 61,314,875.83 61,314,875.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 118,017,737.54 118,017,737.54
2.期初账面价值 116,761,089.95 116,761,089.95
注：所有权受到限制的投资性房地产详见附注七、78。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
20、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 17,005,513.58 85,329,094.87 18,344,870.14 9,876,145.65 130,555,624.24
2.本期增加金额 48,876,420.51 105,121,529.06 30,782,179.60 1,089,073.23 185,869,202.40
（1）购置 1,414,706.18 29,321.92 6,261,649.78 610,730.78 8,316,408.66
（2）在建工程转入 30,684,659.25 30,684,659.25
（3）企业合并增加 46,554,772.00 68,874,933.60 24,244,660.00 241,190.40 139,915,556.00
（4）汇率变动影响 906,942.33 5,532,614.29 275,869.82 237,152.05 6,952,578.49
3.本期减少金额 127,678.67 669,666.14 79,962.04 877,306.85
（1）处置或报废 127,678.67 669,666.14 79,962.04 877,306.85
（2）汇率变动影响
4.期末余额 65,881,934.09 190,322,945.26 48,457,383.60 10,885,256.84 315,547,519.79
二、累计折旧
1.期初余额 3,072,962.78 25,493,029.06 7,953,546.71 4,425,955.83 40,945,494.38
2.本期增加金额 2,065,121.62 18,982,965.60 4,708,976.58 1,573,200.32 27,330,264.12
（1）计提 1,878,251.79 17,173,752.35 4,549,874.15 1,476,588.40 25,078,466.69
（2）汇率变动影响 186,869.83 1,809,213.25 159,102.43 96,611.92 2,251,797.43
3.本期减少金额 76,879.58 687,304.25 3,910.80 768,094.63
（1）处置或报废 76,879.58 687,304.25 3,910.80 768,094.63
（2）汇率变动影响
4.期末余额 5,138,084.40 44,399,115.08 11,975,219.04 5,995,245.35 67,507,663.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 60,743,849.69 145,923,830.18 36,482,164.56 4,890,011.49 248,039,855.92
2.期初账面价值 13,932,550.80 59,836,065.81 10,391,323.43 5,450,189.82 89,610,129.86
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
21、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
零星工程 19,344,426.37 19,344,426.37 3,214,675.81 3,214,675.81
合计 19,344,426.37 19,344,426.37 3,214,675.81 3,214,675.81
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
22、 工程物资
□适用 √不适用
23、 固定资产清理
□适用 √不适用
24、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
25、 油气资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专 非 软件 商标权 采矿权 矿区复垦 合计
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2016 年年度报告
利 专
权 利
技
术
一、账面
原值
1.期初余 28,893,633.00 1,348,477.64 4,990,000.00 152,815,833.58 28,131,829.64 216,179,773.86
额
2.本期增 67,361.25 205,087,673.59 62,301,392.95 267,456,427.79
加金额
(1)购置 13,900.00 13,900.00
(2)内部
研发
(3)企业 144,734,719.53 42,947,283.72 187,682,003.25
合并增加
（4）汇率 53,461.25 9,806,358.72 1,636,575.82 11,496,395.79
变动影响
（5）剥离 50,546,595.34 50,546,595.34
成本资本
化
（6）计提 17,717,533.41 17,717,533.41
矿区复垦
3.本期
减少金额
4.期末 28,893,633.00 1,415,838.89 4,990,000.00 357,903,507.17 90,433,222.59 483,636,201.65
余额
二、累计
摊销
1.期初余 4,954,013.57 967,590.89 4,023,613.85 10,442,885.74 1,922,427.53 22,310,531.58
额
2.本期增 263,189.64 136,722.58 250,083.24 35,823,514.56 5,310,890.11 41,784,400.13
加金额
（1）计提 263,189.64 95,945.24 250,083.24 34,668,687.16 5,117,214.13 40,395,119.41
（2）汇率 40,777.34 1,154,827.40 193,675.98 1,389,280.72
变动影响
3.本期减
少金额
4.期末余 5,217,203.21 1,104,313.47 4,273,697.09 46,266,400.30 7,233,317.64 64,094,931.71
额
三、减值
准备
1.期初余 15,000,000.00 15,000,000.00
额
2.本期增
加金额
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2016 年年度报告
3.本期减
少金额
4.期末余 15,000,000.00 15,000,000.00
额
四、账面
价值
1.期末账 8,676,429.79 311,525.42 716,302.91 311,637,106.87 83,199,904.95 404,541,269.94
面价值
2.期初账 8,939,619.43 380,886.75 966,386.15 142,372,947.84 26,209,402.11 178,869,242.28
面价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装饰装修费 287,806.85 287,806.85
矿区维修费 15,546,590.86 1,235,282.76 14,311,308.10
合计 15,834,397.71 1,523,089.61 14,311,308.10
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异
异 资产 资产
资产减值准备 111,889,974.23 28,050,383.56 88,262,934.76 21,684,080.00
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2016 年年度报告
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预售房收入预交企业所得税 173,086,773.82 43,271,693.47 118,097,986.95 29,524,496.74
辞退福利 12,382,739.82 3,095,684.96 14,310,984.24 3,577,746.06
未付利息 15,339,643.24 3,834,910.81 7,502,433.79 1,875,608.44
为弥补亏损 187,081,226.28 56,124,367.88
计提费用 56,734,187.72 17,020,256.31
其他 150,858.96 45,257.67
合计 556,665,404.07 151,442,554.66 228,174,339.74 56,661,931.24
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
矿山资产折旧及摊销 261,406,572.34 78,421,971.70
合计 261,406,572.34 78,421,971.70
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 31,708,400.61 19,022,700.87
可抵扣亏损 282,760,776.21 316,253,406.32
合计 314,469,176.82 335,276,107.19
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 5,949,938.22
2017 18,996,283.85 18,996,283.85
2018 34,285,171.44 34,285,171.44
2019 44,810,514.07 44,810,514.07
2020 59,745,395.53 59,745,395.53
2021 124,923,411.32
明加尔金源公司以后年 明加尔金源公司可抵扣亏
152,466,103.21
度可抵扣亏损 损当地规定不限期
合计 282,760,776.21 316,253,406.32 /
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2016 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊 GP 管理费 37,314,487.28
勘探支出净值 195,426,388.06 148,499,579.66
山东省国际信托有限公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 237,740,875.34 153,499,579.66
其他说明：
①待摊 GP 管理费为本公司设立的合伙企业深圳天盈汇鑫投资中心（有限合伙）预付给 GP 的管
理费。
②2012 年 10 月 18 日公司购买山东省国际信托有限公司基金产品——山东信托●鼎鑫 9 号 1
期（泰山文化）艺术品投资集合资金——金额 500 万元，期限为 5 年。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00 308,000,000.00
抵押借款 572,990,000.00 315,000,000.00
保证借款 1,418,800,000.00 30,000,000.00
信用借款
减：利息调整 -6,895,169.74
合计 2,084,894,830.26 653,000,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、78。
质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注七、78。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 5,900,000.00 67,200,000.00
合计 5,900,000.00 67,200,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 276,922,464.36 336,233,839.02
1至2年 118,305,614.16 34,592,281.17
2至3年 5,866,676.05 59,449,610.03
3 年以上 27,990,532.87 23,524,083.73
合计 429,085,287.44 453,799,813.95
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东营万昇达商贸有限公司 5,672,438.37 尚未结算
济南德胜电气设备安装有限公司 3,996,119.14 尚未结算
合计 9,668,557.51
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 720,591,732.88 433,687,358.16
1至2年 212,398,806.97 396,554,805.00
2至3年 275,588,914.00 38,092,885.00
3 年以上 8,016,226.00 1,365,101.00
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2016 年年度报告
合计 1,216,595,679.85 869,700,149.16
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
阳光盛和（济南）投资有限公司 424,328,625.00
合计 424,328,625.00 /
注：子公司山东永安房地产开发有限公司（简称“永安公司”）2014 年 10 月 23 日销售给阳
光盛和（济南）投资有限公司（简称“阳光盛和”）天业中心项目主办公楼地上 4-11 层、13-20
层的商品房，同时，阳光盛和与山东乐高投资有限公司（简称“乐高公司”）签署《委托管理协
议》，将以上所购永安公司的房产委托于乐高公司代为经营管理，委托期限自房产实际交付之日
起 5 年；阳光盛和、阳光人寿保险股份有限公司（简称“人寿保险”）与乐高公司签署《股权回
购协议》，托管结束后乐高公司向人寿保险购买其持有的其子公司阳光盛和 100%的股权。
为了保障以上事项的实现，本公司分别与人寿保险公司、阳光财产保险股份有限公司（简称
“财产保险公司”）签订了《股权质押合同》，将公司持有的永安公司 100%股权、山东天业黄金
矿业有限公司（简称“天业黄金公司”）35%的股权质押于人寿保险公司，将公司持有的天业黄金
公司 15%股权质押于财产保险公司。
因以上几项合同、协议的约束，永安公司收取阳光盛和的购房款未结转收入。
(3). 预收房款
项目名称 年初数 年末数 预计竣工时间 预售比例
东营盛世豪庭 778,000.00 117,005,100.00 2017 年 4 月 54.87%
烟台盛世景苑 40,077,220.00 215,830,253.00 2017 年 7 月 53.27%
东营盛世澜庭 3,119,391.00 205,096,660.74 2017 年 6 月 62.79%
东营盛世华府 107,951,519.40 2017 年 12 月 45.00%
其他 823,697,046.05 568,878,783.07
合计 867,671,657.05 1,214,762,316.21
(4). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,669,283.46 178,690,900.01 157,099,436.49 31,260,746.98
二、离职后福利-设定提存计划 1,465,645.82 14,352,112.89 13,343,704.50 2,474,054.21
136 / 187
2016 年年度报告
三、辞退福利 14,310,984.24 1,928,244.42 12,382,739.82
四、一年内到期的其他福利
合计 25,445,913.52 193,043,012.90 172,371,385.41 46,117,541.01
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 486,918.05 145,513,992.32 145,029,484.71 971,425.66
二、职工福利费 1,871,844.63 1,871,844.63
三、社会保险费 3,579,912.62 3,579,912.62
其中：医疗保险费 3,008,047.13 3,008,047.13
工伤保险费 208,561.58 208,561.58
生育保险费 363,303.91 363,303.91
四、住房公积金 67,428.65 67,428.65
五、工会经费和职工教育经费 3,092,427.10 2,308,081.40 184,902.20 5,215,606.30
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、带薪年假 6,089,938.31 25,349,640.39 6,365,863.68 25,073,715.02
合计 9,669,283.46 178,690,900.01 157,099,436.49 31,260,746.98
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,465,645.82 14,034,474.92 13,026,066.53 2,474,054.21
2、失业保险费 317,637.97 317,637.97
3、企业年金缴费
合计 1,465,645.82 14,352,112.89 13,343,704.50 2,474,054.21
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划缴存费用。除
上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
39、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,950,714.48 3,493.49
营业税 14,965,278.31
企业所得税 42,069,638.80 39,045,961.74
个人所得税 349,019.54 197,762.03
137 / 187
2016 年年度报告
城市维护建设税 1,649,641.48 978,100.96
土地增值税 91,385,409.97 99,165,051.59
房产税 6,943,569.14 6,891,538.26
商品服务税 8,675,586.07 6,777,279.35
土地使用税 2,280,615.68 2,323,986.79
印花税 18,001,253.53 1,328,381.73
教育费附加 1,310,411.61 668,826.32
地方水利建设基金 200,654.91 136,123.80
其他 562,777.93 14,532.64
合计 198,379,293.14 172,496,317.01
40、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 16,477,876.52 9,315,465.17
企业债券利息
短期借款应付利息 74,032,428.74 9,295,489.35
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 90,510,305.26 18,610,954.52
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
41、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,728,513.31 3,728,513.31
划分为权益工具的优先股\永续债股利
天业小贷公司应付原股东股利 7,200,000.00
合计 3,728,513.31 10,928,513.31
42、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非关联方往来 849,765,385.97 338,393,133.22
代扣代缴款 18,138,686.83 27,642,529.53
押金 3,936,593.71 6,575,648.71
工程保证金（包含投标保证金） 5,963,881.49 5,608,020.19
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2016 年年度报告
房屋维修基金等 1,957,103.32 1,927,581.28
其他 18,242,120.61 25,020,876.67
合计 898,003,771.93 405,167,789.60
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东新济百商贸有限公司 3,120,908.29 尚未结算
合计 3,120,908.29 /
其他说明
□适用 √不适用
43、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
44、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 319,980,000.00 526,685,453.53
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 319,980,000.00 526,685,453.53
45、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 137,300,000.00 936,685,453.53
抵押借款 643,980,000.00
保证借款 1,395,200,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 -319,980,000.00 -526,685,453.53
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2016 年年度报告
减：利息调整 -8,132,183.48
合计 1,848,367,816.52 410,000,000.00
长期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、78。
质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注七、78。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
47、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
限制性股票回购义务 130,340,000.00
合计 130,340,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
注：限制性股票回购义务系根据《山东天业恒基股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》
收到的激励对象缴纳的限制性股票认购款 186,200,000.00 元。在解锁日前，公司确认激励对象是
否满足解锁条件，对于满足解锁条件的激励对象，由公司统一办理解锁事宜；对于未满足条件的
激励对象，由公司回购并注销其持有的该次解锁对应的限制性股票。详见附注十三、1。
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2016 年年度报告
根据本年度公司实现的业绩，满足限制性股票解锁条件，解锁 30%限制性股票对应的金额
55,860,000.00 元，冲减长期应付款。
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
四、长期带薪缺勤 8,126,873.51
合计 8,126,873.51
注：长期带薪缺勤是境外孙公司明加尔金源公司依据澳洲法律规定，根据每位员工的任职年
限、工资水平、预计供职 10 年的可能性及通货膨胀指数后计算。
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 专项应付款
□适用 √不适用
51、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
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2016 年年度报告
其他
5,249,401.53 本年公司孙公司明加尔金
源公司通过竞价收购的方
或有对价的公允价值
式收购 Pajingo 项目，该对
价中包括矿权特许使用费。
合计 5,249,401.53 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本年公司孙公司明加尔金源公司通过竞价收购的方式收购Pajingo项目，该对价中包括矿权特
许使用费。该矿权特许使用费系明加尔金源公司收购该项目后，产金量总数超过13万盎司，且金
价高于1,400澳元/盎司，6个月累计产金量不低于2.5万盎司时，需开始支付该矿权特许使用费，
该付费以1,000万澳元封顶。截至2016年12月31日止，该预计负债的公允价值为1,046,594.00 澳
元，折合人民币5,249,401.53元。
52、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
53、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
矿区复垦 121,950,475.88 28,131,829.64
GP 投资款 2,073,683.00
合计 124,024,158.88 28,131,829.64
54、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 856,634,731.00 28,000,000.00 28,000,000.00 884,634,731.00
其他说明：
本年增加股本 28,000,000.00 元原因是：
公司第八届董事会第二十次会议、2015 年第四次临时股东大会审议通过《山东天业恒基股份
有限公司限制性股票激励计划（草案）》。2016 年 1 月 5 日，公司第八届董事会第二十一次临时
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2016 年年度报告
会议审议通过《关于审议向激励对象授予限制性股票的议案》，以 2016 年 1 月 5 日为限制性股票
激励计划的授予日，向符合条件的 15 名激励对象授予 2,800 万股限制性股票。本次发行后公司股
本变更为 884,634,731.00 股。
以上新增股份业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并出具瑞华验字
[2016]37100001 号验资报告。
55、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
56、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 992,932,791.13 161,115,746.28 58,607,664.04 1,095,440,873.37
其他资本公积 50,490,315.24 50,490,315.24
合计 992,932,791.13 211,606,061.52 58,607,664.04 1,145,931,188.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：（1）本年增加的资本公积情况如下：
①2016 年 1 月 5 日，公司第八届董事会第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激励对象
授予限制性股票的议案》，以 2016 年 1 月 5 日为限制性股票激励计划的授予日，向符合条件的
15 名激励对象授予 2,800 万股限制性股票，截至 2016 年 1 月 27 日，公司收到限制性股票激励对
象缴纳行权款共计 186,200,000.00 元，其中计入股本 28,000,000.00 元，计入资本公积
158,200,000.00 元。
②根据本公司第八届董事会第二十次临时会议审议通过的《山东天业恒基股份有限公司限制
性股票激励计划（草案）》，公司计算确认 2016 年度股份支付费用 50,490,315.24 元，计入资本
公积。
③2016 年 2 月 1 日，本公司同一控制下收购济南市高新区天业小额贷款股份有限公司 50%股
权，支付的对价 58,055,600.00 元与本公司取得的天业小贷净资产的入账价值 59,166,182.25 元
之间的差额 1,110,582.25 元调整资本公积。收购天业小贷少数股东持有的 40%股权，支付的对价
46,444,400.00 元与本公司享有天业小贷可辨认净资产份额 47,332,945.80 元之间的差额
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2016 年年度报告
888,545.80 元调整资本公积。2016 年 2 月 3 日，本公司单方面对天业小贷增资 1 亿元，股权比例
达到 95%，支付的对价 1 亿元与本公司享有天业小贷可辨认净资产份额 100,916,618.22 元之间的
差额 916,618.22 元调整资本公积。
（2）本年减少的资本公积情况如下：
本年因同一控制下合并天业小贷，追溯调整前期合并财务报表，将天业小贷期初账面净资产
中本公司享有份额 55,327,470.60 元调增资本公积，本年予以还原，调减资本公积 55,327,470.60
元。对于天业小贷在合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分调减资本公积 3,280,193.44
元。
57、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 130,340,000.00 130,340,000.00
合计 130,340,000.00 130,340,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
限制性股票激励回购义务详见附注七、78。
58、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计 税后
减：
期初 入其他综 归属 期末
项目 本期所得税前 所得 税后归属于母
余额 合收益当 于少 余额
发生额 税费 公司
期转入损 数股
用
益 东
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的 -105,500,337.55 34,786,281.93 34,786,281.93 -70,714,055.62
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份
额
可供出售金融资产公允
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2016 年年度报告
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额 -105,500,337.55 34,786,281.93 34,786,281.93 -70,714,055.62
其他综合收益合计 -105,500,337.55 34,786,281.93 34,786,281.93 -70,714,055.62
59、 专项储备
□适用 √不适用
60、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 558,518.21 558,518.21
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 558,518.21 558,518.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积年初余额为本年同一控制下合并天业小贷，追溯重述上年合并财务报表而恢复天业小贷
上年计提的盈余公积，本年减少数为转回的金额。
61、 一般风险准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一般风险准备金 763,307.38 763,307.38
合计 763,307.38 763,307.38
62、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -49,964,850.92 -163,790,663.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -49,964,850.92 -163,790,663.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 135,372,532.17 115,147,637.87
减：提取法定盈余公积 558,518.21
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 763,307.38
应付普通股股利
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2016 年年度报告
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 85,407,681.25 -49,964,850.92
调整期初未分配利润明细：
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 1,656,289.22 元。
63、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
（1）营业收入及成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,055,098,034.16 1,433,516,267.08 1,211,143,583.05 796,170,135.20
其他业务 43,153,419.52 2,000,607.39
合计 2,098,251,453.68 1,433,516,267.08 1,213,144,190.44 796,170,135.20
（2）主营业务（分业务）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
地产业务 1,390,262,461.70 1,050,676,762.63 865,174,911.00 620,742,651.39
矿产业务 603,953,482.58 336,125,425.90 297,774,985.27 150,590,711.83
租赁及物业服务业务 60,882,089.88 46,714,078.55 48,193,686.78 24,836,771.98
合计 2,055,098,034.16 1,433,516,267.08 1,211,143,583.05 796,170,135.20
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
国内 1,455,985,577.65 1,097,390,841.18 913,368,597.78 645,579,423.37
国外 599,112,456.51 336,125,425.90 297,774,985.27 150,590,711.83
合计 2,055,098,034.16 1,433,516,267.08 1,211,143,583.05 796,170,135.20
（4）金融业务-利息净收入
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 34,586,942.67 14,728,645.40
—存放商业银行 4,723.57 1,698.39
－发放贷款 34,582,219.10 14,726,947.01
利息支出 3,994,526.98 2,472,942.00
—拆入资金 3,994,526.98 2,472,942.00
利息净收入 30,592,415.69 12,255,703.40
（5）类金融业务-手续费及佣金净收入
项目 本年发生额 上年发生额
手续费及佣金收入 106,864,609.05
手续费及佣金支出 52,254,542.68 370,905.00
手续费及佣金净收入 54,610,066.37 -370,905.00
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2016 年年度报告
64、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 28,350,896.65 46,234,443.24
城市维护建设税 5,460,736.93 3,252,893.76
教育费附加 2,521,338.47 1,394,096.41
资源税
房产税 1,312,489.48
土地使用税 2,386,276.41
车船使用税 16,145.00
印花税 17,379,198.28
土地增值税 42,991,055.97 17,988,930.39
矿权特许权使用费 15,081,701.52 3,325,060.38
地方教育费附加 1,651,095.64 929,397.66
地方水利建设基金 832,203.83 464,698.78
合计 117,983,138.18 73,589,520.62
其他说明：
①根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全
面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目
核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项
目。本公司车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自本年 5 月 1 日开始在本科目
列示。
②各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
65、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 16,998,627.81 15,630,396.74
销售人员佣金 5,646,550.80 2,765,061.00
专设销售机构职工薪酬 2,998,323.98 2,522,958.52
登记、交易手续费 1,824,324.75
运输费 54,624.26 59,712.29
交通费 29,284.60 155,592.50
维修费 20,685.00 56,180.73
租赁费 720.00
其他 6,450,556.51 2,918,734.17
合计 34,022,977.71 24,109,355.95
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2016 年年度报告
66、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,076,182.56 35,287,531.67
股权激励费用 50,490,315.24
合伙企业 GP 管理费 27,639,325.73
办公费 11,996,777.09 8,558,635.37
税金 5,799,683.64 10,520,313.68
咨询费及中介费 10,188,916.63 2,978,266.58
业务招待费 3,828,025.72 5,013,102.00
折旧费 3,117,816.84 2,794,732.52
勘探费 2,224,706.00 2,712,588.02
租赁费等相关服务费 1,768,723.45 1,429,162.33
保险费 1,496,823.27 2,181,275.20
其他 8,723,514.16 5,903,111.33
合计 178,350,810.33 77,378,718.70
67、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 256,643,852.13 78,976,373.76
减：利息收入 -2,159,592.69 -2,651,715.27
汇兑损益 1,721,757.21 15,804,244.74
手续费 6,638,737.98 378,023.69
摊销辞退福利 1,144,919.64 1,295,254.16
合计 263,989,674.27 93,802,181.08
68、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 29,926,670.65 1,305,801.75
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
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2016 年年度报告
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 5,221,762.86 6,086,370.22
合计 35,148,433.51 7,392,171.97
69、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
70、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,553,290.49 -8,436.41
处置长期股权投资产生的投资收益 7,221,471.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 668,180.66 -8,436.41
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 20,984.28 70,618.56 20,984.28
其中：固定资产处置利得 20,984.28 70,618.56 20,984.28
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 402,400.00 402,400.00
取得子公司的投资成本小于取得 20,266,044.05 20,266,044.05
投资时应享有被投资单位可辨认
公允价值产生的收益
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2016 年年度报告
其他 3,831,502.40 220,849.66 3,831,502.40
合计 24,520,930.73 291,468.22 24,520,930.73
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2016 年基层公共就业服务补助基金 2,400.00 与收益相关
收中央外经贸发展资金 400,000.00 与收益相关
合计 402,400.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 75,607.20 200,291.61 75,607.20
其中：固定资产处置损失 75,607.20 200,291.61 75,607.20
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 25,919.90 208,000.00 25,919.90
滞纳金 24,248.29 6,759,107.85 24,248.29
违约金及其他 486,107.50 486,107.50
合计 611,882.89 7,167,399.46 611,882.89
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 35,681,842.44 25,489,696.95
递延所得税费用 -16,413,444.83 -368,374.75
合计 19,268,397.61 25,121,322.20
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 145,019,863.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 36,254,965.79
子公司适用不同税率的影响 10,797,671.05
调整以前期间所得税的影响 253,258.90
非应税收入的影响 -5,961,530.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,104,165.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -54,394,064.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 26,213,931.95
所得税费用 19,268,397.61
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、58。
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 719,352,420.65 901,128,141.27
收取保证金 259,527,971.98 76,888,335.79
代扣代缴款项 54,900,377.39 43,149,984.68
利息收入 2,159,592.69 2,651,715.27
其他 31,314,700.16 31,627,490.74
合计 1,067,255,062.87 1,055,445,667.75
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,409,719,456.53 744,976,716.64
代扣代缴款项 41,327,350.34 42,133,741.11
退回保证金及押金 215,832,065.04 6,868,359.00
其他 228,418,302.61 314,553,787.91
合计 2,895,297,174.52 1,108,532,604.66
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
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2016 年年度报告
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
博申融资租赁（上海）有限公司在合并日的现金余额 49,429.37
合计 49,429.37
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置天盈创新而减少的天盈创新期末现金余额 1,741,869.67
复垦环境保证金 75,652,069.13
合计 77,393,938.80
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 1,607,230,490.00 579,009,000.00
合计 1,607,230,490.00 579,009,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 1,025,439,923.34 531,304,391.33
收购子公司少数股权 46,444,400.00 196,000,000.00
同一控制下企业合并支付的现金 58,055,600.00
其他 2,170,000.00
合计 1,129,939,923.34 729,474,391.33
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,751,465.55 120,581,215.47
加：资产减值准备 35,148,433.51 7,392,171.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 28,680,734.45 12,618,378.77
折旧
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2016 年年度报告
无形资产摊销 40,395,119.41 3,756,456.83
长期待摊费用摊销 1,523,089.61 3,425,208.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 54,622.92 129,673.05
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 252,658,746.41 84,512,751.88
投资损失（收益以“－”号填列） -668,180.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -94,780,623.42 -368,374.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 77,266,523.07
存货的减少（增加以“－”号填列） 294,740,086.48 -466,762,487.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,324,379,288.03 -533,480,348.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 146,883,734.01 613,522,281.17
其他 51,635,234.88
经营活动产生的现金流量净额 -1,365,090,301.81 -154,673,072.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,662,127,318.48 647,592,830.47
减：现金的期初余额 647,592,830.47 65,224,911.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,014,534,488.01 582,367,918.48
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,662,127,318.48 647,592,830.47
其中：库存现金 2,276,192.25 687,707.28
可随时用于支付的银行存款 1,659,851,126.23 646,905,123.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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2016 年年度报告
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,662,127,318.48 647,592,830.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 164,944,971.69 保证金存款
应收票据
存货 157,305,711.75 借款抵押
固定资产
无形资产
投资性房地产 105,344,207.04 借款抵押
股权 详见注（11）
合计 427,594,890.48 /
其他说明：
注：（1）所有权受到限制的货币资金包括银行承兑汇票保证金存款 6,000,000.00 元，预售
保证金存款 16,948,630.12 元，为购房业主按揭贷款提供阶段性担保的保证金存款 54,996,628.60
元、维修基金及其他保证金存款 9,714,767.86 元，明加尔金源公司复垦环境保证金 76,783,375.11
元、房屋租赁保证金 501,570.00 元。
（2）2016 年 2 月 11 日，公司与山东省国际信托股份有限公司签订借款合同，借款金额
2,500.00 万元，以东营盛世龙城 A 区部分尚未销售商铺作抵押，用于抵押的存货账面价值为
8,361,712.49 元，由山东永安房地产开发有限公司、曾昭秦提供连带担保责任。
（3）2016 年 5 月 12 日，公司与济南农村商业银行股份有限公司济泺路支行签订借款合同，
借款金额 2,900.00 万元，以济南市历下区泉城路 268 号永安大厦地上 16、17 层以及地下 1、2
层及其相应土地使用权作抵押，用于抵押的存货账面价值为 20,095,370.14 元，由山东永安房地
产开发有限公司、曾昭秦提供连带担保责任。
（4）2016 年 3 月 9 日，公司与齐鲁银行济南解放路支行签订借款合同，借款金额 12,000 万
元，以高新区龙奥北路 1577 号龙奥天街广场主办公楼 1-3 层、27-30 层作抵押，用于抵押的存货
账面价值为 98,802,864.96 元，由山东天业房地产开发集团有限公司提供连带担保责任。
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2016 年年度报告
（5）2016 年 7 月 1 日，公司与中江国际信托股份有限公司签订借款合同，借款金额为
25,000.00 万元，以公司持有的济南市高新区天业小额贷款股份有限公司 95%股权作质押，由山东
天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦提供连带担保责任。
（6）2016 年 8 月 17 日，公司与光大兴陇信托有限责任公司签订借款合同，借款金额 20,000.00
万元，以公司持有的山东天业黄金矿业有限公司 20%股权作质押，由山东天业房地产开发集团有
限公司、曾昭秦、深圳天盈创新投资有限公司提供连带担保责任。
（7）2016 年 10 月 24 日，公司与光大兴陇信托有限责任公司签订总金额 50,000.00 万元的
借款合同，截至 2016 年 12 月 31 日，已分多次收到借款金额 38,550.00 万元，以公司持有的万和
融资租赁有限公司 15%股权作质押，由山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英提供
连带担保责任。
（8）2016 年 8 月 22 日，公司与中国华融资产管理股份有限公司天津市分公司签订借款合同，
借款金额 6,500.00 万元，以济南市历下区泉城路 180 号济南商业城 1-4 层作抵押，用于抵押的投
资性房地产账面价值为 105,344,207.04 元。
（9）2016 年 8 月 12 日，子公司山东瑞蚨祥贸易有限公司与中国民生银行济南分行签订借款
合同，借款金额 9,300.00 万元，以本公司联营企业持有的编号为 90674641 期限 1 年的定期存单
作质押。
（10）2016 年 1 月 27 日，子公司山东瑞蚨祥贸易有限公司与中国民生银行济南分行签订借
款合同，借款金额 6,000.00 万元，以章丘绣水如意哈佛商业中心三层、四层作抵押，用于抵押的
存货账面价值为 30,045,764.16 元，由山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英提供
连带担保责任。
（11）上述（5）、（6）、（7）中的股权质押包括：济南市高新区天业小额贷款股份有限公
司 95%的股权、山东天业黄金矿业有限公司 20%的股权、万和融资租赁有限公司 15%的股权，附注
“七、37（2）”中的股权质押包括：山东永安房地产开发有限公司 100%的股权、山东天业黄金
矿业有限公司 50%的股权。
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 18,922.23 6.9370 131,263.51
欧元
港币
澳元 23,608,800.47 5.0157 118,414,660.52
人民币
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2016 年年度报告
应收账款
其中：美元
欧元
港币
澳元 30,947,510.00 5.0157 155,223,425.91
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
澳元 27,976,292.00 5.0157 140,320,687.78
其他应付款
澳元 1,055.00 5.0157 5,291.56
其他应收款
澳元 110,966.00 5.0157 556,572.17
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
本公司境外孙公司明加尔金源公司注册地址：西澳州珀斯市国王花园道 66 号 4 楼（level 4, 66
Kings Park Road, West Perth, WA 6005），明加尔金源公司在澳大利亚主要从事金、银等贵金
属及铜、铅、锌等有色金属的勘探、开采、加工；根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
澳元为其记账本位币。
80、 套期
□适用 √不适用
81、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取
被购买方名 股权取得 股权取 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被购
股权取得成本 得比例 购买日
称 时点 得方式 确定依据 购买方的收入 买方的净利润
（%）
博申融资租 支付现 修订公司
2016 年 2 2016-2
赁（上海） 2,100,000.00 100.00 金（待 章程、办 106,864,609.05 22,922,026.26
月 -1
有限公司 支付） 理股权过
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2016 年年度报告
户、变更
注册登记
菲唛乐科技 支付现 修订公司
有限公司 金 章程、办
2016 年 3 2016-3
8,411.40 100.00 理股权过
月 -1
户、变更
注册登记
Pajingo 项 现金以 修订公司
2016 年 9 2016-9
目 209,707,987.93 100.00 及未付 章程、完 188,867,778.07 23,818,630.95
月 -1
使用费 成交割
其他说明：
① 博申融资租赁（上海）有限公司（以下简称“博申租赁”）是于 2015 年 1 月 27 日在上
海自贸区注册登记的有限责任公司（台港澳与境内合资），注册资本 3,000.00 万美元，北京博宇
先锋投资管理有限公司认缴出资 2,250.00 万美元，占注册资本的 75%；菲唛乐科技有限公司认缴
出资 750.00 万美元，占注册资本的 25%。2015 年 8 月 14 日，本公司参股的深圳天恒盈合金融投
资企业（有限合伙）（以下简称“天恒盈合”）与北京博宇先锋投资管理有限公司签订股权转让
协议，天恒盈合出资 210.00 万元，以非同一控制下企业合并的形式购买博申租赁 75%的股权。
本公司第八届董事会第二十次临时会议、2015 年第四次临时股东大会审议通过支付现金
210.00 万元收购天恒盈合持有的博申租赁 75%的股权。2015 年 12 月，本公司与天恒盈合签订股
权转让协议。2016 年 2 月，博申租赁修订公司章程、办理了股权过户手续、变更工商注册登记，
取得了变更后的营业执照。
因本公司购买天恒盈合所持有博申租赁股权的时间与天恒盈合非同一控制下合并博申租赁的
时间不超过一年，故本次交易确定为非同一控制下的企业合并。
本次交易的购买日确定为 2016 年 2 月 1 日。
② 2016 年 3 月 1 日，本公司与叶西达签订股权转让协议，收购叶西达持有的菲唛乐科技有
限公司（以下简称“菲唛乐”）100%的股权。菲唛乐总股本 10,000.00 港元，转让价格 10,000.00
港元，以 2016 年 3 月 1 日人民币对港币汇率中间价 1:0.84114 折算为人民币 8,411.40 元。
本次交易的购买日确定为 2016 年 3 月 1 日。
本公司收购菲唛乐 100%股权后，直接和间接收购了博申租赁 100%的股权（菲唛乐对博申租赁
的 25%股权未实缴出资）。
③ 经公司第八届董事会第三十一次临时会议审议通过，2016 年 7 月 29 日，本公司境外孙
公司明加尔金源公司与 Conquest Mining Pty Ltd 签订协议收购其持有的 CQT Gold Australia Pty
Ltd 100%股权、CQT Holdings Pty Ltd 100%股权（包括其全资子公司 NQM Gold2 Pty Ltd）及勘
探矿权（以上组成 Pajingo 项目），该项目位于澳大利亚昆士兰州。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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合并成本 博申融资租赁（上海）有限 菲唛乐科技有限公司 Pajingo 项目
公司
--现金 2,100,000.00 8,411.40 204,449,062.40
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值 5,258,925.53
--购买日之前持有的股权于购买
日的公允价值
--其他
合并成本合计 2,100,000.00 8,411.40 209,707,987.93
减：取得的可辨认净资产公允价 2,160,519.28 8,411.40 229,913,512.70
值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨 -60,519.28 -20,205,524.77
认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
①本公司收购博申租赁 75%股权的交易价格以中通诚资产评估有限公司于 2015 年 12 月 11 日
出具的《山东天业恒基股份有限公司拟支付现金收购博申融资租赁（上海）有限公司 75%股权价
值项目资产评估报告》（简称《评估报告》）的评估结果作为定价依据。根据《评估报告》，经
采用资产基础法评估，在评估基准日 2015 年 9 月 30 日，博申租赁净资产评估值 283.37 万元，与
账面价值 283.37 万元相比，增值 0.00 万元，增值率为 0.00%。本次评估涉及的博申租赁 75%股权
价值评估值为 212.53 万元。经双方协商，标的资产交易价格确定为 210.00 万元。
②在中通诚资产评估有限公司对博申租赁截至 2015 年 9 月 30 日的净资产评估值的基础上，
计算确认博申租赁在购买日可辨认净资产的公允价值（与账面值一致）为 2,160,519.28 元。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
博申融资租赁（上海）有限公司 菲唛乐科技有限公司 Pajingo 项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公 购买日账 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 允价值 面价值
货币资金 49,429.37 49,429.37
应收款项 6,087,507.82 6,087,507.82 8,411.40 8,411.40 5,626,610.25 5,626,610.25
存货 35,525,089.78 37,350,644.85
固定资产 139,915,556.00 87,705,843.93
无形资产 187,682,003.25 164,825,484.45
递延所得税资产 15,412.90 15,412.90
其他非流动资产 9,858,657.60 75,815,353.18
负债：
借款
应付款项 3,991,830.81 3,991,830.81 72,001,519.93 72,001,519.93
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2016 年年度报告
递延所得税负债
非流动负债 76,692,884.25 76,692,884.25
净资产 2,160,519.28 2,160,519.28 8,411.40 8,411.40 229,913,512.70 222,629,532.48
减：少数股东权益
取得的净资产 2,160,519.28 2,160,519.28 8,411.40 8,411.40 229,913,512.70 222,629,532.48
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
构成同一
企业合并 合并当期期初 合并当期期初
被合并方名 控制下企 合并日的 比较期间被合 比较期间被合
中取得的 合并日 至合并日被合 至合并日被合
称 业合并的 确定依据 并方的收入 并方的净利润
权益比例 并方的收入 并方的净利润
依据
修订公司
济南市高新
章程、办理
区天业小额 同受控股
50% 2016-2-1 股权过户、 2,029,686.83 1,656,289.22 14,728,645.40 6,021,134.07
贷款股份有 股东控制
变更注册
限公司
登记
其他说明：
根据公司第八届董事会第二十次临时会议审议通过的《关于审议收购济南市高新区天业小额
贷款股份有限公司 90%股份的议案》，本公司出资 10,450.00 万元收购山东天业矿业有限公司（简
称“天业矿业”）、山东金钥匙非融资性担保有限公司、山东天泺贸易有限公司、张鹏、杨岗共
同持有的济南市高新区天业小额贷款股份有限公司（简称“天业小贷”）90%的股权。天业矿业持
有天业小贷 50%的股权，为天业小贷的母公司，因天业矿业为本公司控股股东天业集团控制的企
业，本次收购确定为同一控制下的企业合并。本次股权转让价格以中通诚资产评估有限公司出具
的评估报告为定价依据，经协商确定天业小贷 90%股权转让价格为人民币 10,450.00 万元。
2016 年 2 月 2 日，本公司支付股权转让款 10,450.00 万元收购天业小贷 90%的股权，其中：
支付天业矿业 5,805.56 万元，收购其持有天业小贷 50%的股权；支付山东金钥匙非融资性担保有
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2016 年年度报告
限公司等四股东共计 4,644.44 万元，收购其持有天业小贷合计 40%的股权。同时，天业小贷修订
公司章程、办理了变更登记。本公司确定 2016 年 2 月 1 日为合并日。
(2). 合并成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 济南市高新区天业小额贷款股份有限公司
--现金 58,055,600.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
济南市高新区天业小额贷款股份有限公司
合并日 上期期末
资产:
货币资金 3,860,927.34 1,641,930.25
应收款项 7,453,396.33 7,150,841.00
存货
固定资产 344,729.03 350,407.13
无形资产 154,000.00 154,000.00
发放贷款及垫款 148,757,377.87 148,766,552.87
长期待摊费用 248,575.68 248,575.68
递延所得税资产 592,076.84 592,076.84
负债:
借款
应付款项 43,078,718.60 42,228,308.50
净资产 118,332,364.49 116,676,075.27
减：少数股东权益 11,833,236.45 58,338,037.63
取得的净资产 106,499,128.04 58,338,037.64
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）深圳天盈创新投资有限公司
经公司第八届董事会第十八次临时会议审议通过，2016 年 2 月本公司出资 4,080.00 万元设
立深圳天盈创新投资有限公司（以下简称“天盈创新”），天盈创新注册资本 8,000.00 万元，本
公司认缴出资 4,080.00 万元、占注册资本的 51%，黎明认缴出资 1,960.00 万元、占注册资本的
24.50%，王一先认缴出资 1,960.00 万元、占注册资本的 24.50%。2016 年 12 月，天盈创新股东会
决议修订公司章程，并增加注册资本 2,500.00 万元，全部由黎明认缴，增资后天盈创新注册资本
10,500.00 万元，黎明认缴出资 4,460.00 万元、占注册资本的 42.48%，本公司认缴出资 4,080.00
万元、占注册资本的 38.86%，王一先认缴出资 1,960.00 万元、占注册资本的 18.66%。2016 年 12
月 29 日，天盈创新办理完毕股权变更登记手续。本报告期末，本公司丧失对天盈创新的控制权，
不合并其资产负债表，仅合并本年度利润表。
（2）深圳天盈汇鑫投资中心（有限合伙）
经公司第八届董事会第二十二次临时会议审议通过，本公司作为有限合伙人出资 9,950.00
万元、深圳市前海盈合投资有限公司作为普通合伙人出资 50.00 万元共同设立深圳天盈汇鑫投资
中心（有限合伙）（以下简称“天盈汇鑫）。经公司第八届董事会第二十三次临时会议审议通过，
本公司以自筹资金出资不超过 6 亿元认购天盈汇鑫 LP 份额，本次增资完成后，天盈汇鑫认缴出资
总额为 7 亿元，其中：前海盈合作为普通合伙人出资 50.00 万元，占天盈汇鑫认缴出资额的 0.07%；
本公司作为有限合伙人出资额为 69,950.00 万元，占天盈汇鑫认缴出资额的 99.93%。2016 年 3
月 24 日，本公司支付天盈汇鑫出资额 6.6 亿元。根据天盈汇鑫合伙协议，本公司作为唯一 LP，
承担了天盈汇鑫大部分风险和报酬，构成对天盈汇鑫的控制，将天盈汇鑫纳入财务报表合并范围。
（3）深圳天盈实业有限公司
2015 年 9 月 18 日，本公司与深圳市中汇盈合投资发展有限公司、李彦共同设立深圳天盈实
业有限公司（以下简称“天盈实业”）。天盈实业注册资本 6,000.00 万元，其中：本公司认缴出
资 3,060.00 万元，占注册资本的 51%；深圳市中汇盈合投资发展有限公司认缴出资 1,800.00 万
元，占注册资本的 30%；李彦认缴出资 1,140.00 万元，占注册资本的 19%。2016 年 6 月 17 日，
本公司缴纳出资 3,060.00 万元，构成对天盈实业的控制，将天盈实业纳入财务报表合并范围。
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2016 年年度报告
（4）山东吉瑞矿业有限公司
经公司第八届董事会第三十三次临时会议审议通过，本公司拟出资 5,100.00 万元设立全资子
公司山东吉瑞矿业有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未实缴出资。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
山东瑞蚨祥贸易有限公司 济南市 济南市 百货销售 100 设立
山东天业顺祥置业发展有限
济南市 济南市 房地产开发、经营 100 设立
公司
山东天业黄金矿业有限公司 济南市 济南市 矿产投资 100 同一控制下企业合并
山东天业物业管理有限公司 济南市 济南市 物业管理 60 同一控制下企业合并
山东永安房地产开发有限公
济南市 济南市 房地产开发、经营 100 非同一控制下企业合并
司
东营市万佳房地产开发有限
东营市 东营市 房地产开发、经营 100 非同一控制下企业合并
公司
烟台市存宝房地产开发有限
烟台市 烟台市 房地产开发、经营 100 非同一控制下企业合并
公司
济南市高新区天业小额贷款
济南市 济南市 小额贷款服务 95 同一控制下企业合并
股份有限公司
博申融资租赁（上海）有限公
上海市 上海市 融资租赁 75 25 非同一控制下企业合并
司
菲唛乐科技有限公司 香港 香港 100 非同一控制下企业合并
深圳天盈创新投资有限公司 投资兴办实业，投资
深圳市 深圳市 38.86 设立
[注 1] 管理、咨询
投资兴办实业，投资
管理、咨询、顾问，
深圳天盈实业有限公司 深圳市 深圳市 51 设立
房地产开发经营，物
业管理
金属及金属矿批发，
山东吉瑞矿业有限公司 济南市 济南市 采矿技术的开发、技 100 设立
术推广
矿产品开采的技术开
山东吉成矿业有限公司 济南市 济南市 发、技术咨询及技术 100 设立
服务
深圳天盈汇鑫投资中心（有限 股权投资、投资咨询、
深圳市 深圳市 99.93 设立
合伙） 投资管理
其他说明：
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2016 年年度报告
注 1：2016 年 2 月，本公司出资 4,080.00 万元与黎明、王一先共同设立深圳天盈创新投资有
限公司，天盈创新注册资本 8,000.00 万元，其中：本公司认缴出资 4,080.00 万元，占注册资本
的 51%；黎明认缴出资 1,960.00 万元，占注册资本的 24.50%；王一先认缴出资 1,960.00 万元，
占注册资本的 24.50%。2016 年 12 月，天盈创新股东会决议修订公司章程，并增加注册资本
2,500.00 万元，全部由黎明认缴，增资后天盈创新注册资本 10,500.00 万元，本公司占注册资本
的比例由 51%降低至 38.86%。
(2). 孙公司的情况
主要经营 持股比例（%）
公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
同一控制下
明加尔金源公司 澳洲 澳洲 金矿的开采、勘探
企业合并
投资兴办实业，投资管理、咨询、
深圳天盈恒基实业有限公司 深圳市 深圳市 60 设立
顾问，房地产开发经营，物业管理
投资兴办实业，房地产开发经营，
深圳天盈金德昌置业有限公司 深圳市 深圳市 房地产信息咨询，物业管理，国内 51 设立
贸易
天业吉瑞黄金（香港）有限公司 香港 香港 100 设立
(3). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 告分派的股利 余额
山东天业物业管理有限公司 40.00 19,126.22 790,852.70
济南市高新区天业小额贷款
5.00 1,568,393.30 11,656,866.91
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(4). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非
非流 流
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
债 负
债
山东天业物业管理有
46,395,666.82 1,034,827.75 47,430,494.57 45,453,362.83 45,453,362.83 41,768,501.37 1,344,024.08 43,112,525.45 41,183,209.25 41,183,209.25
限公司
济南市高新区天业小
211,422,317.28 56,639,723.56 268,062,040.84 34,924,702.58 34,924,702.58 8,792,771.25 150,111,612.52 158,904,383.77 42,228,308.50 42,228,308.50
额贷款股份有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东天业物业管
50,559,982.89 47,815.54 47,815.54 5,336,039.14 35,002,178.17 353,460.71 353,460.71 -1,378,349.33
理有限公司
济南市高新区天
业小额贷款股份 34,586,942.67 16,461,262.99 16,461,262.99 6,389,300.00 24,297,467.78 11,170,364.06 11,170,364.06 -3,404,686.51
有限公司
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2016 年年度报告
(5). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(6). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
主要经 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
山东万维天业现代城发展有
济南 济南 房地产 49 权益法
限公司
北京天慧置业有限公司 北京 北京 房地产 40 权益法
深圳天盈创新投资有限公司 深圳 深圳 投资 38.86 权益法
天地国际矿业有限公司 香港 香港 矿业 49 权益法
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
山东万维天业现代 北京天慧置业有 山东万维天业现代 北京天慧置
城发展有限公司 限公司 城发展有限公司 业有限公司
流动资产 9,899,282.57 822,014,585.05 10,001,185.33
非流动资产 14,124.07 26,360.88 10,615.39
资产合计 9,913,406.64 822,040,945.93 10,011,800.72
流动负债 32,428.05 839,277,501.59 29,017.89
非流动负债
负债合计 32,428.05 839,277,501.59 29,017.89
少数股东权益
归属于母公司股东权益 9,880,978.59 -17,236,555.66 9,982,782.83
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2016 年年度报告
按持股比例计算的净资产份额 4,841,679.51 -6,894,622.27 4,891,563.59
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 12,000,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 4,841,679.51 5,105,377.73 4,891,563.59
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 -101,804.24 -47,236,555.66 -17,217.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -101,804.24 -47,236,555.66 -17,217.17
本年度收到的来自联营企业的股利
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
天地国际矿业有 深圳天盈创新投资有 天地国际矿业 深圳天盈创新
限公司 限公司 有限公司 投资有限公司
流动资产 44,571,471.88 634,134,943.05
非流动资产 249,861,980.37 502,105,945.41
资产合计 294,433,452.25 1,136,240,888.46
流动负债 2,354,632.87 271,109,479.18
非流动负债 230,211,373.74 834,991,632.88
负债合计 232,566,006.61 1,106,101,112.06
少数股东权益
归属于母公司股东权益 61,867,445.64 30,139,776.40
按持股比例计算的净资产份额 30,315,048.36 11,712,317.11
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -1,639,231.30 25,976,440.00
对联营企业权益投资的账面价值 28,675,817.06 37,688,757.11
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 25,288,195.64 -20,260,223.60
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 25,288,195.64 -20,260,223.60
本年度收到的来自联营企业的股利
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2016 年年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注五.10 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要与澳元、美元有关，除
本公司孙公司明加尔金源公司以澳元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计
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2016 年年度报告
价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为澳币、美元余额外，本公司的资产及负
债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影
响。
项目 年末数 年初数
货币资金—澳元 23,608,800.47 3,917,378.00
货币资金—美元 18,922.23 1,975,161.43
应收账款—澳元 30,947,510.00 10,899,472.32
其他应收款—澳元 110,966.00 1,385.01
应付账款—澳元 27,976,292.00 6,222,923.05
其他应付款—澳元 1,055.00 3,000,000.00
一年内到期的长期借款—美元 5,600,000.00
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于长短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信
期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，目前借款利率主要
为固定利率。因此，利率变动对公司当期损益及所有者权益不会产生较大的影响。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至 2016 年
12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无
法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为
降低。
3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流
量波动的影响。
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
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2016 年年度报告
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
山东天业房地产 房地产销售、租赁
开发集团有限公 济南市 及信息咨询；矿业、 3,000.00 29.45 27.82
司 金融业投资
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东山东天业房地产开发集团有限公司因未完成 2014 年重大资产重组盈利承诺，根据
相关盈利预测补偿协议约定，需补偿 14,461,850 股股份，现已将该部分股份锁定，该部分股份不
拥有表决权。
本企业最终控制方是曾昭秦。
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2016 年年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东天业矿业有限公司 母公司的控股子公司
深圳天恒盈合金融投资企业（有限合伙） 其他
张建英 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东天业房地产开发集团有限公司 销售商品房 390,191,547.62
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东万维天业现代城发展有限公司 办公场所 20,000.00
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山东天业房地产开发集团有限公司 办公场所 95,636.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东天业黄金矿业有限公司 300,000,000.00 2016-06-17 2018-06-16 否
山东永安房地产开发有限公司 250,000,000.00 2015-09-30 2017-03-30 否
山东瑞蚨祥贸易有限公司 59,000,000.00 2016-01-27 2019-01-27 否
山东瑞蚨祥贸易有限公司 4,500,000.00 2016-09-01 2017-08-31 否
山东瑞蚨祥贸易有限公司 1,490,000.00 2016-09-18 2017-08-17 否
博申融资租赁（上海）有限公司 50,000,000.00 2016-12-20 2017-12-19 否
济南市高新区天业小额贷款股份有限公司 17,730,000.00 2016-5-30 2017-5-29 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英 200,000,000.00 2016-05-19 2017-05-19 否
山东天业黄金矿业有限公司、曾昭秦 300,000,000.00 2016-07-01 2017-06-30 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦 150,000,000.00 2016-07-21 2017-07-20 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦 101,000,000.00 2016-07-28 2017-07-27 否
山东天业房地产开发集团有限公司 30,000,000.00 2016-09-08 2017-03-07 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦 480,000,000.00 2016-11-11 2017-06-20 否
山东天业房地产开发集团有限公司 100,000,000.00 2016-11-14 2017-11-14 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英 200,000,000.00 2016-09-30 2018-12-22 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英 700,000,000.00 2016-03-18 2021-03-18 否
山东天业房地产开发集团有限公司 100,000,000.00 2016-04-18 2017-04-17 否
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2016 年年度报告
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦 100,000,000.00 2016-09-21 2018-03-21 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦 200,000,000.00 2016-10-21 2018-10-27 否
曾昭秦 25,000,000.00 2016-02-12 2017-02-11 否
山东天业房地产开发有限公司 120,000,000.00 2016-03-08 2017-03-03 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦 250,000,000.00 2016-06-24 2017-06-23 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦 250,000,000.00 2015-09-30 2017-03-30 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦 120,000,000.00 2016-11-03 2017-09-03 否
曾昭秦、张建英 300,000,000.00 2016-6-17 2018-6-16 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英 59,000,000.00 2016-01-27 2019-01-27 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英 154,800,000.00 2016-09-30 2018-06-22 否
山东天业房地产开发集团有限公司、曾昭秦、张建英 385,500,000.00 2016-11-04 2019-01-23 否
曾昭秦 50,000,000.00 2016-12-20 2017-12-19 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
子公司博申租赁自 2016 年 2
月 1 日陆续借入，累计金额
深圳天恒盈合金融投资企业 838,738,000.00 元，年利率
838,738,000.00 2016-2-1 2017-1-31
（有限合伙） 为 9.50%，截至 2016 年 12
月 31 日，应付利息
50,986,032.94 元尚未支付。
拆出
自 2016 年 7 月 27 日陆续借
出，年利率为 12%，截至 2016
北京天慧置业有限公司 800,000,000.00 2016-7-27 2017-7-26 年 12 月 31 日，本公司应收
利息 37,322,800.00 元尚未
收到。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东天业矿业有限公司 天业小贷公司股权转让事宜 58,055,600.00
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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关键管理人员报酬 553.87 587.66
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 深圳天盈创新投资有限公司 228,627,000.00 2,286,270.00
其他应收款 北京天慧置业有限公司 839,224,225.82 8,392,242.26
合计 1,067,851,225.82 10,678,512.26
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付利息 深圳天恒盈合金融投资企业 （有限合伙） 50,986,032.94
其他应付款 深圳天恒盈合金融投资企业 （有限合伙） 344,230,000.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 28,000,000
公司本期行权的各项权益工具总额 28,000,000
公司本期失效的各项权益工具总额
期末发行在外的权益工具总额 28,000,000
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 限制性股票行权价格 6.65 元/股；剩余期限 2 年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明
（1）2015 年 12 月 11 日，本公司第八届董事会第二十次临时会议审议通过《山东天业恒基
股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本次激励计划拟授予 15 名激励对象限制性股票
2,800 万股，约占本计划签署时公司股本总额 85,663.47 万股的 3.27%，本公司授予激励对象限制
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2016 年年度报告
性股票的价格为 6.65 元/股。授予价格不低于本计划草案摘要公告前 20 个交易日本公司股票均价
（前 20 个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）13.28 元的 50%。
2015 年 12 月 28 日，本公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过上述限制性股票激励计划
草案。
（2）2016 年 1 月 5 日，本公司第八届董事会第二十一次临时会议审议通过《关于审议向激
励对象授予限制性股票的议案》，确定 2016 年 1 月 5 日为授予日，授予 15 名激励对象 2,800 万
股限制性股票，授予价格为 6.65 元/股，具体解锁安排如下表所示：
可解锁数量占限制性
解锁期 解锁时间
股票数量比例
自本次授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易
第一次解锁 30%
日当日止
自本次授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易
第二次解锁 30%
日当日止
自本次授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易
第三次解锁 40%
日当日止
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯克尔斯（Black-Scholes）模型
在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解
可行权权益工具数量的确定依据 锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预
计可解锁的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 50,490,315.24
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 50,490,315.24
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
√适用 □不适用
（1）股权激励费用的摊销方法
本次授予的限制性股票激励费用由公司在实施本计划的锁定期相应的年度内按 3 次解锁比例
分摊计入管理费用，同时增加资本公积。公司从 2016 年 1 月 5 日开始分摊限制性股票激励费用。
具体的年度分摊结果如下：
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2016 年年度报告
授予的限制性股票 需摊销的总费用 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年
（万股） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
2,800 8,744.40 5,049.03 2,506.65 1,180.45 8.27
（2）本次激励计划的有效期、锁定期和解锁期
本激励计划最长不超过 4 年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完
毕之日止；限制性股票授予后即行锁定，本计划授予的限制性股票自授予之日起 12 个月内为锁定
期。本次授予的限制性股票在授予日（T 日）起满一年后，激励对象可在解锁有效期内按 3:3:4
比例分批逐年解锁，具体解锁安排如下表所示：
解锁期 解锁时间 可解锁数量占限制性股票数量
自本次授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的 比例
第一次解锁 30%
最后一个交易日当日止
自本次授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的
第二次解锁 30%
最后一个交易日当日止
自本次授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的
第三次解锁 40%
最后一个交易日当日止
（3）限制性股票解锁业绩条件
本次授予的限制性股票的各年度考核目标如下表所示：
解锁期 业绩考核目标
第一个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2016 年净利润增长率不低于 115%；
第二个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2017 年净利润增长率不低于 135%；
第三个解锁期 以 2014 年净利润为基数，公司 2018 年净利润增长率不低于 160%。
上述“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指扣除非经常性损益后的归属于
上市公司股东的净利润作为计算依据
锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1） 资本承诺
单位：澳元
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺
—大额发包合同
—勘探支出 6,983,000.00 3,709,166.00
合计 6,983,000.00 3,709,166.00
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2016 年年度报告
注：明加尔金源公司注册地澳大利亚规定，在澳大利亚经营的矿产公司为了继续持有拥有的
勘探证和采矿证，勘探支出必须符合各种州政府规定的的最小勘探金额，2016 年 12 月 31 日后 1
年明加尔金源公司承诺的勘探支出金额为 6,983,000.00 澳元。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：澳元
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 173,000.00 156,404.00
资产负债表日后第 2 年 107,840.00
资产负债表日后第 3 年
以后年度
合计 173,000.00 264,244.00
注：明加尔金源公司签订了不可撤销的租赁合同，租赁位于澳大利亚珀斯的办公场所，2016
年 12 月 31 日后 1 年的租赁费用为 173,000.00 澳元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
本公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，截至 2016 年 12 月 31 日担保金额共计
275,534.64 万元，承购人以其所购商品房作为抵押物。由于截止目前承购人未发生违约，且该等
房产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为地产业务、
矿产业务、物业业务、金融及类金融业务、租赁及其他业务 5 个经营分部，在经营分部的基础上确
定了 5 个报告分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 地产业务 租赁业务 矿产业务 物业业务 金融及类金融业 其他 分部间抵销 合计
务
主营
业务 1,390,262,461.70 12,873,670.87 603,966,825.44 50,559,982.89 141,451,551.72 58,494,075.60 17,905,562.82 2,239,703,005.40
收入
主营
业务 1,047,211,304.31 3,602,267.76 336,125,425.90 43,111,810.79 71,589,725.74 11,875,197.76 1,489,765,336.74
成本
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2016 年年度报告
资产
10,192,661,985.74 1,562,588,283.37 47,430,494.57 938,128,828.64 1,031,618,539.92 4,357,853,192.26 9,414,574,939.98
总额
负债
7,082,131,182.79 1,394,103,796.77 45,453,362.83 535,361,580.05 341,070,423.26 1,910,394,901.36 7,487,725,444.34
总额
（1）矿产业务相关情况的说明
①矿产业务的收入主要为明加尔金源公司销售金及银的收入，另有矿石销售收入。
②明加尔金源公司的选矿厂主要针对氧化矿矿石设计，原生矿矿石由于其硬度大的特点会影响
处理量，且难于与采矿能力相协调，造成采选不平衡；同时明加尔金源公司目前的工艺流程对有些
矿段含有的稀有金属无法进行回收，明加尔金源公司对黑狗等矿段的原生矿矿石进行了对外销售。
（2）金融及类金融业务
子公司济南市高新区天业小额贷款股份有限公司从事金融业务的经营，主要为中小企业、个人
提供小额贷款服务；博申融资租赁（上海）有限公司从事类金融业务的经营，主要为中小企业提供
融资租赁、商业保理服务业务。
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 3,343,702.33 8.91 3,343,702.33 100.00 3,343,702.33 46.01 3,343,702.33 100.00
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
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账龄组合 31,008,756.00 82.66 518,125.96 1.67 30,490,630.04 759,949.00 10.46 375,099.49 49.36 384,849.51
组合小计 31,008,756.00 82.66 518,125.96 1.67 30,490,630.04 759,949.00 10.46 375,099.49 49.36 384,849.51
单项金额不重 3,163,609.69 8.43 3,163,609.69 100.00 3,163,609.69 43.53 3,163,609.69 100.00
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 37,516,068.02 / 7,025,437.98 / 30,490,630.04 7,267,261.02 / 6,882,411.51 / 384,849.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
济南(大楼)百盛箱包部 1,836,271.50 1,836,271.50 100.00% 预计收回的可能性极小
济南家电配送部 1,507,430.83 1,507,430.83 100.00% 预计收回的可能性极小
合计 3,343,702.33 3,343,702.33 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 30,795,296.00 307,952.96 1.00
1至2年 3,460.00 173.00 5.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 210,000.00 210,000.00 100.00
合计 31,008,756.00 518,125.96 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 143,026.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 34,138,998.33 元，占应
收账款年末余额合计数的比例 91.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 3,651,655.29
元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 41,584,266.24 2.00 41,584,266.24 100.00 41,584,266.24 5.80 41,584,266.24 100.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄组合 2,029,761,633.75 97.71 30,947,412.82 1.52 1,998,814,220.93 669,369,526.06 93.30 18,297,886.11 2.73 651,071,639.95
组合小计 2,029,761,633.75 97.71 30,947,412.82 1.52 1,998,814,220.93 669,369,526.06 93.30 18,297,886.11 2.73 651,071,639.95
单项金额不重 6,030,366.69 0.29 6,030,366.69 100.00 6,460,051.25 0.90 6,460,051.25 100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 2,077,376,266.68 / 78,562,045.75 / 1,998,814,220.93 717,413,843.55 / 66,342,203.60 / 651,071,639.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
19,854,110.51 19,854,110.51 100.00% 预计收回的可
四海香商场
能性极小
7,833,192.17 7,833,192.17 100.00% 预计收回的可
财政局
能性极小
3,306,688.19 3,306,688.19 100.00% 预计收回的可
时装公司隆祥商场
能性极小
2,398,693.78 2,398,693.78 100.00% 预计收回的可
华冠鞋业公司
能性极小
2,081,115.76 2,081,115.76 100.00% 预计收回的可
济南时装公司正泰服装公司
能性极小
1,543,642.00 1,543,642.00 100.00% 预计收回的可
时装公司
能性极小
1,344,080.00 1,344,080.00 100.00% 预计收回的可
天津百信鞋业代理公司
能性极小
1,017,743.83 1,017,743.83 100.00% 预计收回的可
财务科(集资利息)
能性极小
1,205,000.00 1,205,000.00 100.00% 预计收回的可
山东华联商厦
能性极小
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计收回的可
商河肉联厂
能性极小
合计 41,584,266.24 41,584,266.24 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,811,197,094.70 18,111,920.95 1.00
1至2年 211,362,653.67 10,567,382.69 5.00
2至3年 555,927.08 55,592.71 10.00
3 年以上
3至4年 2,972,087.71 594,417.54 20.00
4至5年 2,936,816.53 881,044.96 30.00
5 年以上 737,054.06 737,053.97 100.00
合计 2,029,761,633.75 30,947,412.82 /
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 12,649,526.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 429,684.56 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 957,808.31 3,345,933.01
押金、保证金 19,442,977.00 12,590,777.00
关联方往来 1,974,826,884.46 627,103,201.49
非关联方往来 79,555,797.10 63,456,326.00
代扣代缴款 322,754.04 305,610.31
其他 2,270,045.77 10,611,995.74
合计 2,077,376,266.68 717,413,843.55
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
1 关联方往来 839,224,225.82 1 年以内 40.40 8,392,242.26
2 关联方往来 677,316,082.23 1 年以内、1 至 2 年 32.60 14,699,395.54
3 关联方往来 228,627,000.00 1 年以内 11.01 2,286,270.00
4 关联方往来 157,737,911.73 1 年以内 7.59 1,577,379.12
5 关联方往来 59,905,538.81 1 年以内 2.88 599,055.39
合计 / 1,962,810,758.59 / 94.48 27,554,342.31
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2016 年年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,490,944,762.00 2,490,944,762.00 1,448,525,768.35 1,448,525,768.35
对联营、合营企业投资 76,311,631.41 76,311,631.41 4,891,563.59 4,891,563.59
合计 2,567,256,393.41 2,567,256,393.41 1,453,417,331.94 1,453,417,331.94
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
山东瑞蚨祥贸易 20,042,018.55 20,042,018.55
有限公司
山东永安房地产 802,635,583.76 802,635,583.76
开发有限公司
山东天业物业管 3,016,182.04 3,016,182.04
理有限公司
东营市万佳房地 268,280,000.00 268,280,000.00
产开发有限公司
山东天业顺祥置 40,000,000.00 40,000,000.00
业发展有限公司
山东天业黄金矿
业有限公司
烟台市存宝房地 314,551,984.00 314,551,984.00
产开发有限公司
济南市高新区天 205,610,582.25 205,610,582.25
业小额贷款股份
有限公司
深圳天盈创新投 40,800,000.00 40,800,000.00
资有限公司
博申融资租赁（上 146,200,000.00 146,200,000.00
海）有限公司
深圳天盈实业有 30,600,000.00 30,600,000.00
限公司
菲唛乐科技有限 8,411.40 8,411.40
公司
深圳天盈汇鑫投 660,000,000.00 660,000,000.00
资中心（有限合
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2016 年年度报告
伙）
合计 1,448,525,768.35 1,083,218,993.65 40,800,000.00 2,490,944,762.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 宣告
减值
减 综 发放
投资 期初 计提 期末 准备
少 权益法下确认的 合 现金
单位 余额 追加投资 其他权益变动 减值 其他 余额 期末
投 投资损益 收 股利
准备 余额
资 益 或利
调 润
整
二、联
营企业
山东万 4,891,563.59 -49,884.08 4,841,679.51
维天业
现代城
发展有
限公司
北京天 24,000,000.00 -18,894,622.27 5,105,377.73
慧置业
有限公
司
天地国 16,284,601.20 12,391,215.86 28,675,817.06
际矿业
有限公
司
深圳天 40,800,000.00 -3,111,242.89 37,688,757.11
盈创新
投资有
限公司
小计 4,891,563.59 81,084,601.20 -6,553,290.49 -3,111,242.89 76,311,631.41
合计 4,891,563.59 81,084,601.20 -6,553,290.49 -3,111,242.89 76,311,631.41
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 710,996,702.86 511,502,053.55 334,286,611.50 254,744,720.97
其他业务 50,550,844.76
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2016 年年度报告
合计 761,547,547.62 511,502,053.55 334,286,611.50 254,744,720.97
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -6,553,290.49 -8,436.41
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,111,242.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -9,664,533.38 -8,436.41
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,166,848.23
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 402,400.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 43,153,419.52
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 20,266,044.05
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,656,289.22
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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2016 年年度报告
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 429,684.56
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,295,226.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,832,846.92
少数股东权益影响额 -2,906,488.76
合计 71,630,576.61
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.60 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
3.58 0.07 0.07
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报表。
载有瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章
备查文件目录
的公司审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正文及公告原
备查文件目录
稿。
董事长：曾昭秦
董事会批准报送日期：2017 年 4 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
187 / 187| 天业股份2016年年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-04-26 |
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| 附件：公告原文 |
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