承德露露：2016年年度报告

河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
河北承德露露股份有限公司
     2016 年年度报告
      2017 年 04 月
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                                                          河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          第一节 重要提示、目录和释义
     本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
     公司负责人管大源、主管会计工作负责人鲁永明及会计机构负责人(会计主
管人员)李桂云声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
     除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
   未亲自出席董事姓名      未亲自出席董事职务         未亲自出席会议原因             被委托人姓名
张金泽                  独立董事                 母亲病故，处理后事         刘利剑
     《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为本公
司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，
敬请投资者注意投资风险。
     公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 978562728 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 22
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 36
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 43
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 50
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 51
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 127
                                                                      -3-
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                                             释义
                释义项               指                              释义内容
公司、本公司                         指   河北承德露露股份有限公司
万向三农                             指   万向三农集团有限公司，为公司控股股东
中国证监会                           指   中国证券监督管理委员会
深交所                               指   深圳证券交易所
北京露露                             指   北京露露饮料有限责任公司，为公司全资子公司
廊坊露露                             指   廊坊露露饮料有限公司，为公司控股子公司
郑州露露                             指   郑州露露饮料有限公司，为公司全资子公司
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)   指   公司聘请的会计师事务所
元                                   指   人民币元
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                                第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                      承德露露                               股票代码
股票上市证券交易所            深圳证券交易所
公司的中文名称                河北承德露露股份有限公司
公司的中文简称                承德露露
公司的法定代表人              管大源
注册地址                      河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号）
注册地址的邮政编码
办公地址                      河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号）
办公地址的邮政编码
公司网址                      http://www.lolo.com.cn
电子信箱                      [e-mail]
二、联系人和联系方式
                                         董事会秘书                                      证券事务代表
姓名                 王新国                                              王金红
联系地址             河北省承德市高新技术产业开发区(西区 8 号)           河北省承德市高新技术产业开发区（西区 8 号）
电话                 0314-2128181                                        0314-2059888
传真                 0314-2128181                                        0314-2059100
电子信箱             [e-mail]                                  [e-mail]
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                           《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点                                   河北承德露露股份有限公司证券部
四、注册变更情况
组织机构代码                             91130000601268264C
                                         本公司是由露露集团有限责任公司独家发起，采取募集方式设立的,其中:国家股本
历次控股股东的变更情况（如有）
                                         8050 万元，社会公众股本 3500 万元，公司总股本是 11550 万元。本公司于 1997
                                                               -5-
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                                   年 10 月 17 日在河北省工商局依法注册登记后，正式成立。根据中国证监会证监
                                   发字（1997）431 号和证监发字（1997）432 号文件批准，公司股票于 1997 年 11
                                   月 13 日在深圳证券交易所上市。 2003 年 1 月 14 日露露集团有限责任公司与深
                                   圳万向投资有限公司签订的《股权转让协议书》获财政部财企（2003）18 号文批
                                   准。露露集团有限责任公司将其持有的本公司 6740.5 万股国家股，转让给万向集
                                   团深圳市万向投资有限公司，并于 2003 年 1 月 27 日办理了过户登记手续。过户
                                   后，露露集团有限责任公司继续持有本公司国家股 10084.5 万股，占公司总股本
                                   的 38.9%,仍为公司第一大股东，深圳市万向投资有限公司持有本公司 6740.5 万股
                                   社会法人股，占公司总股本 26%，为本公司第二大股东。        2004 年 5 月 11 日，
                                   深圳市万向投资有限公司更名为深圳通联投资有限公司，又于 2004 年 9 月 22 日
                                   又变更为通联资本控股有限公司。深圳通联投资有限公司与万向三农有限公司于
                                   2004 年 6 月 27 日签署《股份转让协议》，以协议转让的方式，出让深圳通联投资
                                   有限公司所持有的承德露露的 67,405,000 股社会法人股，占承德露露总股本的
                                   26%，并于 2004 年 7 月 1 日办理了过户登记手续。过户后，露露集团有限责任公
                                   司继续持有本公司国家股 10084.5 万股，占公司总股本的 38.9%,仍为公司第一大
                                   股东，万向三农有限公司持有本公司 6740.5 万股社会法人股，占公司总股本 26%，
                                   为本公司第二大股东。       2006 年 4 月 3 日公司召开的 2006 年度第一次临时股
                                   东大会审议通过了《定向回购国家股议案》，即：公司定向回购并注销第一大股东
                                   露露集团有限责任公司持有的本公司全部国家股 121,014,000 股，占公司总股本的
                                   38.90%。定向回购后，公司股份结构发生变化，露露集团不再持有公司股份，万
                                   向三农有限公司持有公司 42.55%的股份，成为公司的第一大股东即控股股东。公
                                   司总股本由 31,110 万元变为 19,008.6 万元。
                                       2006 年 4 月 10 日，公司召开相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方
                                   案，并以 2006 年 6 月 6 日为股权登记日实施了股权分置改革方案。股权分置改革
                                   后，公司股份总数未发生变化，但股本结构发生了重大变化。股权分置改革方案
                                   实施前，非流通股股份为 80886000 股，占公司总股本的 42.55%，流通股股份为
                                   109200000 股，占公司总股本的 57.45%。股权分置改革方案实施后，所有股份均
                                   为流通股，其中，无限售条件的股份为 109200000 股，占公司总股本的 57.45%，
                                   有限售条件的股份为 80886000 股，占公司总股本的 42.55%。
                                       2006 年至今，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称             天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址         北京海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座 2 层
签字会计师姓名               王玥、王金峰
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                       2016 年                   2015 年             本年比上年增减         2014 年
营业收入（元）                       2,520,897,586.14          2,706,238,122.26                 -6.85%     2,702,791,629.97
归属于上市公司股东的净利润（元）       450,367,055.47            463,234,690.64                 -2.78%      443,189,943.39
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                       453,047,262.55            456,025,838.47                 -0.65%      433,299,767.27
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）       831,482,030.70            795,629,027.23                  4.51%      329,551,220.30
基本每股收益（元/股）                             0.46                      0.47                -2.13%                 0.59
稀释每股收益（元/股）                             0.46                      0.47                -2.13%                 0.59
加权平均净资产收益率                          24.83%                    31.16%                  -6.33%              38.13%
                                      2016 年末                 2015 年末          本年末比上年末增减      2014 年末
总资产（元）                         3,096,330,515.89          2,491,426,927.93                 24.28%     1,850,786,012.83
归属于上市公司股东的净资产（元）     1,976,194,172.91          1,676,375,229.44                 17.88%     1,313,505,946.80
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                               单位：元
                                   第一季度                第二季度                  第三季度            第四季度
营业收入                           1,254,233,600.65            208,071,100.96         512,642,721.85     545,950,162.68
归属于上市公司股东的净利润          243,201,299.35              29,757,147.22          91,045,295.19      86,363,313.73
归属于上市公司股东的扣除非经
                                    243,139,090.60              29,694,109.72          91,804,719.44      88,409,342.81
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            -9,984,325.29            -34,514,147.95         195,896,458.74     679,988,509.84
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
                                                         -7-
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□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：元
                    项目                 2016 年金额         2015 年金额       2014 年金额         说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
                                           -1,537,973.32         349,501.92        -161,678.27
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享      2,050,304.00          8,663,000.00     13,193,392.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出     -4,065,247.17           595,811.96        152,002.84
减：所得税影响额                             -888,229.12        2,402,078.46      3,295,929.14
       少数股东权益影响额（税后）             15,519.71            -2,616.75         -2,388.69
合计                                       -2,680,207.08        7,208,852.17      9,890,176.12       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司的主营业务是饮料的生产和销售，属饮料食品行业，主要产品是植物蛋白饮料——
杏仁露，是全国最大的杏仁露生产企业，年生产能力50多万吨，市场占有率90%。
     产品目前主要国内销售，报告期内，公司实现营业收入252,089.76万元，比上年同期增
长-6.85%；实现营业利润61,192.77万元，比上年同期增长-0.23%；实现归属于母公司所有者
的净利润 45,036.71 万元，比上年同期增长-2.78%，基本来自饮料业务。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                               重大变化说明
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司是生产植物蛋白饮料专业化龙头企业，是国内最大杏仁露生产厂家，其主要优势体
现在品牌、规模和技术三方面。
     （一）品牌优势
     公司坚持发展“露露”品牌战略。“露露”既是饮料行业的知名品牌又是悠久品牌，深
受消费者喜爱，2016年6月，河北省农业厅河北省委政府农村工作办公室授予公司“露露”牌
为首届河北省十大农产品企业品牌，同年9月，中国质量检验协会授予河北承德露露股份有限
公司为全国植物蛋白行业质量领军企业、全国产品和服务质量诚信示范企业、全国质量诚信
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标杆典型企业，授予露露杏仁露为全国质量信得过产品，得到市场高度认可，产品市场份额
不断提升，具有极高的品牌价值。
    （二）规模优势
    公司现有承德本部、北京怀柔、河北廊坊、河南郑州四个生产基地，杏仁露产销量的市
场占有率超过90%，是全国最具价值民营品牌百强、全国最具价值饮料品牌五强，中国饮料工
业十强企业，国家农业产业化龙头企业， 2016年11月，中国饮料工业协会授予河北承德露露
股份有限公司为 “2016中国饮料行业节能标兵企业”、“2016中国饮料行业节水标兵企业”
具有一般厂家不可比拟的规模优势。
    （三）技术优势
    具有30多年生产植物蛋白饮料的经验和历史，露露牌杏仁露是中国植物蛋白饮料的始创
产品。我公司具有完全自主知识产权，并具有多项专利，技术实力雄厚。公司是中国饮料工
业协会技术委员会成员单位，先后参与3项行业标准，5项国家标准的起草工作。
    公司1997年就参与制订了杏仁露行业标准，该标准对植物蛋白饮料的初期成长发展功不
可没。2006年又对杏仁露行业标准进行了修订，通过大量的实验总结，创造性地找到了杏仁
脂肪酸的特异性指标，并把特异性指标应用到标准中；且标准中首次提出检测方法。这在制
标史上也是首创。该标准的修订和实施对杏仁露市场的净化起到了积极的作用，对市场的发
展起到了巨大的推动作用，从而带动了整个植物蛋白饮料行业以它绿色、天然、营养、安全
的独特优势，受到消费者的广泛关注及追捧。2009年我公司又着手启动杏仁露国家标准的制
订工作，在总结前行业标准的基础上，细分强化杏仁脂肪酸特异性指标，并更加完善其检测
方法，使该标准的各项指标限值更加科学合理，技术含量更高 ，技术水平国内领先。该标准
已于2015年12月正式实施。
    在杏仁露国家标准制订的同时，公司也在积极参与核桃露国家标准的制订工作。因为有
杏仁露标准制订的丰富经验，在核桃露标准制订时，通过大量的实验，也同样找到了核桃脂
肪酸的特异性指标，并规定了相应的检测方法；同时还对蛋白质及脂肪含量的配比组成进行
了科学规定。同时，核桃露新国标在过度包装、环保、诚信等敏感问题都做了相应规定，该
标准也于2015年12月正式批准发布，相信它的发布实施对于规范净化核桃露（乳）混乱的市
场现状必将起到巨大的作用。
    公司坚持自主创新，拥有省级企业研发中心，通过了中国质量认证中心的ISO9001质量管
理体系认证和ISO22000食品安全管理体系认证，获省“C”标计量保证能力体系认证，在中国
                                       -10-
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质量协会评比中被评为“全国质量检验稳定合格产品”。公司拥有包括杏仁露制造专利（专
利号为89100693）在内的45项专利。公司坚持“高起点、高速度、高效益”的科学发展道路，
先后引进了瑞士、德国、意大利的制罐生产线，又引进了美国、意大利、台湾地区的饮料灌
装生产线，建成了国内一流水平的植物蛋白饮料生产线。公司不断提升产品检测能力，从原
材料入厂到产品与消费者见面，产品质量得到高度保障。2016年3月，公司获得中国质量检验
协会授予“全国产品和服务质量诚信示范企业”荣誉称号。
    公司以植物蛋白饮料为主业，以营养、健康、绿色为发展方向，凭借杏仁露、核桃露、
果仁核桃的独特风味及保健功能，顺应了人们追求健康饮品的潮流，加之大力宣传、不断开
拓市场，已经形成了可持续性成长的核心竞争力。
                                       -11-
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                       第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    报告期，国家宏观经济整体发展放缓，国内饮料行业增速随之放慢，多个品类甚至出现
了负增长，全行业利润出现了罕见的负增长，整个行业竞争空前激烈，小企业维持现状，大
企业经营下滑。表现为传统产品市场不振，新产品难见成效。
    公司董事会和经营管理层以确定的年度经营方针和目标，追求卓越绩效、尽最大努力保
持稳健发展。由于国内外市场形式的复杂多变，公司积极应对，在多个方面大胆创新、重点
布局，经过全体员工不懈地努力，克服重重困难，保持了在行业中较好的经营业绩。
    报告期内，公司实现营业收入252,089.76万元，比上年同期增长-6.85%；实现营业利润
61,192.77万元，比上年同期增长-0.23%；实现归属于母公司所有者的净利润 45,036.71 万
元，比上年同期增长-2.78%，基本来自饮料业务。
    1、市场方面
    公司抓住人们对健康生活的关注和软饮料市场结构变化的特点，充分发挥公司产品的固
有优势，卓有成效开展品牌营销，加大广告投入支持力度，探索新的广告宣传模式，调整广
告播出方式，努力提高广告传播效果；扎实推进渠道建设，不断优化移动终端管理手段，加
强销售终端标准化，有效提高了公司掌控终端能力和终端市场竞争力。同时完善业绩考核分
配机制，调动员工的积极性，从而保持了较好的销售业绩。
    2、生产方面
    公司突出食品安全管理，坚持质量是企业生存、发展的基石，依据法律、法规和食品安
全标准进行生产经营活动，公司坚持不懈抓质量，继续实行品管统一垂直管理。公司所有生
产工厂的产品质量由公司统一管理。全年产品质量稳定，无食品安全和质量事故发生，产品
合格率稳中有升。同时，重视产品成本管理，加强各项费用控制，主动沟通协商原料采购价
格，合理控制价格幅度，加强现场管理，防止跑冒滴漏，有效保证了成本控制，圆满完成了
生产任务。
    3、新产品方面
    公司自核桃露、果仁核桃、花生露等新产品投放市场后，又推出小露露和露露甄选系列
                                      -12-
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产品，丰富了公司产品线，填补了公司在儿童群体和高端产品方面的空白，有力的提升了公
司的品牌形象，加强了露露品牌活力。
       通过品牌资源整合，坚持高品质原则，组建专门机构，克服各种困难，积极开拓市场，
取得了预期效果，越来越多的消费者接受了公司产品，销售区域扩展很快，产品竞争力日益
增强，为公司今后品牌发展，产能扩张，创造了有利条件。
       4、运营管理方面
       公司聚焦发展战略，不断强化自身能力，夯实基础工作，完善内部管理，大力开展管理
创新工作。特别是利用已有信息技术平台，不断优化关键流程，开展精细化管理和内部挖潜，
开展线上营销业务，建立了京东、天猫、1号店等营销平台，开发完成了电商平台销售业务管
理流程，实现了对各大电商平台的数据采集应用，取得了很好的成效。通过整合内部资源，
增强信息分享和业务支持，实现各项业务的协同增效，推动了公司营销管理、财务管理、预
算管理、合同管理、人力资源管理等方面效率的提高，同时，通过持续加强企业文化建设与
人才培养和培训工作，加速了员工的能力提升、素质的提高。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
                                                                                                             单位：元
                                   2016 年                                    2015 年
                                                                                                       同比增减
                          金额            占营业收入比重             金额            占营业收入比重
营业收入合计           2,520,897,586.14                100%       2,706,238,122.26             100%           -6.85%
分行业
植物蛋白饮料           2,520,897,586.14           100.00%         2,706,238,122.26           100.00%          -6.85%
分产品
杏仁露及其他           2,520,897,586.14           100.00%         2,706,238,122.26           100.00%          -6.85%
分地区
国内                   2,520,897,586.14           100.00%         2,706,238,122.26           100.00%          -6.85%
                                                           -13-
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（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                                      单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本             毛利率
                                                                             同期增减             同期增减         期增减
分行业
植物蛋白饮料        2,517,299,285.55 1,411,313,890.07            43.94%            -6.89%               -7.63%          0.46%
分产品
杏仁露及其他        2,517,299,285.55 1,411,313,890.07            43.94%            -6.89%               -7.63%          0.46%
分地区
国内                2,517,299,285.55 1,411,313,890.07            43.94%            -6.89%               -7.63%          0.46%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
       行业分类                项目                单位               2016 年               2015 年              同比增减
                      销售量              吨                              308,158.58              333,561.43           -7.62%
杏仁露及其他          生产量              吨                              325,990.82               325,692.4            0.09%
                      库存量              吨                               30,146.19               12,313.97          144.81%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
库存量同比增长144.81%是因为中国传统节日春节备货所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
                                                                                                                      单位：元
                                                   2016 年                              2015 年
     行业分类            项目                                                                                     同比增减
                                          金额          占营业成本比重          金额        占营业成本比重
                                                              -14-
                                                                          河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
植物蛋白饮料        原材料              1,280,095,799.61     90.27% 1,259,851,875.07             82.38%            7.89%
植物蛋白饮料        人工工资              64,532,243.78           3.48%     74,451,820.51         4.87%           -1.39%
植物蛋白饮料        折旧                  16,538,425.91           1.92%     21,043,394.26         1.38%            0.54%
植物蛋白饮料        动力费                38,256,005.36           2.80%     39,577,482.46         2.59%            0.21%
植物蛋白饮料        其他                  13,840,035.22           1.53%    134,341,982.53         8.78%           -7.25%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                              295,147,703.29
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                         11.70%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                                  0.00%
公司前 5 大客户资料
    序号                     客户名称                      销售额（元）                     占年度销售总额比例
1          经销商 1                                                  125,156,048.58                                4.96%
2          经销商 2                                                   62,934,081.52                                2.50%
3          经销商 3                                                   55,027,039.58                                2.18%
4          经销商 4                                                   26,446,666.27                                1.05%
5          经销商 5                                                   25,583,867.34                                1.01%
合计                            --                                   295,147,703.29                               11.70%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                            569,643,347.25
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                       57.89%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                                               13.41%
公司前 5 名供应商资料
    序号                     供应商名称                    采购额（元）                     占年度采购总额比例
                                                           -15-
                                                                      河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
1          升兴(北京)包装有限公司                                  211,069,981.44                            21.45%
2          承德县顺天杏仁加工有限公司                              131,947,354.00                            13.41%
3          无锡统一实业包装有限公司                                 96,358,844.84                             9.79%
4          承德双滦利民杏仁加工有限公司                             68,603,438.15                             6.97%
5          中粮包装(天津)有限公司                                   61,663,728.82                             6.27%
合计                         --                                    569,643,347.25                            57.89%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                             单位：元
                             2016 年              2015 年             同比增减                重大变动说明
销售费用                     421,231,459.47       483,395,752.34            -12.86%
管理费用                      62,244,222.54        72,035,310.73            -13.59%
财务费用                     -20,246,380.65       -18,640,291.68             8.62%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司研发支出总额为1,306.45万元，主要系调整产品结构，开发新产品，公司研发支
出总额占公司净资产的0.65%、占公司营业收入的0.52%。
公司研发投入情况
                                        2016 年                         2015 年                   变动比例
研发人员数量（人）                                     156                              148                   5.41%
研发人员数量占比                                    10.24%                            9.66%                   0.58%
研发投入金额（元）                            13,064,535.13                  19,359,559.08                   -32.52%
研发投入占营业收入比例                               0.52%                            0.72%                   -0.20%
研发投入资本化的金额（元）                             0.00                            0.00                   0.00%
资本化研发投入占研发投入
                                                     0.00%                            0.00%                   0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
                                                            -16-
                                                                        河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、现金流
                                                                                                                 单位：元
             项目                           2016 年                         2015 年                   同比增减
经营活动现金流入小计                           3,095,152,763.68                3,266,728,489.00                   -5.25%
经营活动现金流出小计                           2,263,670,732.98                2,471,099,461.77                   -8.39%
经营活动产生的现金流量净额                      831,482,030.70                  795,629,027.23                     4.51%
投资活动现金流入小计                                  245,594.00                      595,361.10                 -58.75%
投资活动现金流出小计                             21,467,551.75                   53,077,007.94                   -59.55%
投资活动产生的现金流量净额                       -21,221,957.75                  -52,481,646.84                  -59.56%
筹资活动现金流出小计                            150,548,112.00                  106,890,408.00                    40.84%
筹资活动产生的现金流量净额                      -150,548,112.00                -106,890,408.00                    40.84%
现金及现金等价物净增加额                        659,711,960.95                  636,256,972.39                     3.69%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
    投资活动产生的现金流量净额变动原因是本期固定资产购建支出减少所致。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因是本期分配股利支出增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                 单位：元
                               2016 年末                           2015 年末
                                                                                          比重增减    重大变动说明
                        金额           占总资产比例         金额           占总资产比例
货币资金            2,161,877,794.10         69.82%     1,502,165,833.15         60.29%       9.53%
应收账款               5,433,440.48           0.18%         1,877,981.31          0.08%       0.10%
存货                 233,145,453.51           7.53%      165,853,446.24           6.66%       0.87%
投资性房地产                                                                                  0.00%
长期股权投资           6,420,270.57           0.21%         6,116,474.62          0.25%      -0.04%
固定资产             268,977,553.58           8.69%      255,059,376.45          10.24%      -1.55%
                                                            -17-
                                                        河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
在建工程            19,537,124.43   0.63%   31,478,756.01        1.26%   -0.63%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
                                             -18-
                                                                       河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                   单位：元
  公司名称     公司类型 主要业务 注册资本          总资产           净资产         营业收入        营业利润          净利润
北京露露饮料            饮料生产
               子公司              1,005 万元    87,628,966.79     87,227,444.15   65,814,191.59   10,978,181.94    8,801,112.65
有限责任公司            和销售
廊坊露露饮料            饮料生产
               子公司              4,000 万元   106,197,671.07     83,597,712.03 128,343,743.81    20,142,586.41   14,777,443.75
有限公司                和销售
郑州露露饮料            饮料生产
               子公司              10000 万元 387,215,682.98 305,010,422.92 747,039,542.01 214,541,123.30 160,753,965.59
有限公司                和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
北京露露的营业收入、营业利润、净利润分别有所下降是北京露露进行危房改造于2016年6月停产所致。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
     1、经济形势及行业发展对公司的影响
     中国饮料业经历了近三十年的高速发展，至“十一五”期间软饮料产量年平均增长率达
到前所未有的20.6%。但随着全国经济下行压力，置身于国家经济大环境中，饮料行业也进入
了三十年来从未有过的调整期，2010年以前，我国饮料年度增长率超过20%，自2011年起，产
量增速趋缓，2013年，年均增幅为14.1%年，截至2016年度年均增幅降至3.87%，为近三十年
                                                            -19-
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以来的最低增速。饮料行业同样面临着经济发展放缓的趋势，增速下滑明显。未来一段时期
内，这种降速增长仍将持续。同时，饮料行业又是一个开放的、市场化程度极高、进入门槛
相对较低的行业，资本投入和产能不断攀升，加之市场规模增速放缓，这就决定了饮料市场
竞争加剧的必然性，优胜略汰趋势更加明显，竞争也由低水平价格竞争向更高更全面方向发
展。
       中央十八届五中全会确定了“健康中国”的国家战略，行业协会推出了“更营养更多元”
的饮料产品创新理念，植物蛋白饮料天生具备的“天然、绿色、营养、健康”品类特征，符
合饮料市场发展潮流和趋势，越来越受消费者喜爱，消费人群正在快速增长，不少企业已经
纷纷进入该领域。公司是植物蛋白饮料行业优势龙头企业，保持多年快速发展势头，在面临
行业发展新挑战的形势下，将继续努力拼搏，再创佳绩。
       2、公司2017年度的生产经营目标及主要措施
       2017年，公司将坚持集中精力加快发展主营业务的宗旨，发挥规模、品牌、技术、质量
等优势，继续不断开发新产品，提高市场份额和核心竞争力，保持良好的发展势头和经营业
绩。
       为此要突出以下工作重点：
       （1）市场营销要紧跟市场的发展变化，突出前瞻性、科学性管理，结合网络技术手段，
利用新平台，总结营销模式变革经验，及时进行策略调整，在渠道整合、客户结构和网络优
化的基础上，积极探索全新的营销模式和现代营销手段，开展线上营销业务，推进组织架构
扁平化，减少渠道层级，降低管理费用，同时清晰责任主体，引入竞争机制，严格绩效考核，
实现优胜劣汰，激发业务人员的积极性和创造性，确保销售任务，巩固提高在植物蛋白领域
的优势地位。
       （2）围绕健康主题，加强消费研究、细分消费群体、细分消费需求、提高价值含量，发
扬创新精神，不断增加新产品，结合产品销售特性，从品牌战略入手，为扩大产品消费群，
提高品牌忠诚度，加大广告策划和投放力度，同时，加强销售终端的展示和促销，理顺价格
体系，特别是新产品要抓好订单管理，使前后端衔接更顺畅，促进产品销售，争取销售收入
实现不断增长。
       （3）结合国家加强食品安全管理的国策，更加注重食品质量安全，落实食品安全的主体
责任制，坚持以食品安全为中心，建立全过程的食品安全追溯体系，继续加强原材料采购全
过程管理，做好合格供应商的认证工作，保证原材料质量，同时，在生产环节，加强各生产
                                          -20-
                                                              河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
厂的统一管理，坚持产品工艺标准不动摇，加强生产过程管理，确保产品质量，用优质的产
品和服务保持公司品牌的美誉度和健康形象。
     （4）继续系统开展内部控制规范实施工作，围绕内控规范的推广和应用，做好流程建设、
制度建设、授权管理、风险管理、内控评价建设等工作，加快推进风险控制信息系统建设。
健全和完善公司组织机构建设，开展内部控制规范工作，从流程优化、制度完善、人员调整、
方法提升等方面进行改进，加强公司重要业务事项和高风险领域的管理，为公司健康、可持
续发展提供更有效的内部控制支持。
     （5）坚持以人为本，充分发挥全体员工的积极性。扎实开展公司绩效考核，突出薪酬管
理的激励性、合理性，建立内部人员流动渠道，使人力资源价值发挥最大化。建立各个岗位
收入与经济效益、重点工作直接挂钩机制，有计划开展人才培训和储备，统一员工思想、凝
聚员工精神、调动员工积极性，形成积极向上、凝聚力强、充满生机、活力的企业文化。
     （6）积极探索开展智能化管理，利用现代化信息技术加强财务管理、完善管理系统，强
化财务分析预测和预警，建立常态的经营预警机制，突出抓好增收节支、提高效率、降低成
本的目标，合理规划资金的使用，动态监控库存、应收、资金等风险，严格执行财务管理制
度，不断提高财务管理水平。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
    接待时间                接待方式               接待对象类型              调研的基本情况索引
2016 年 06 月 16 日     电话沟通                个人                     关于公司换届情况
2016 年 01 月 01 日     电话沟通                个人                     公司经营情况
接待次数
接待机构数量
接待个人数量
接待其他对象数量
是否披露、透露或泄露未公开重大信息         否
                                                   -21-
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                                           第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
     2016年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案情况：拟以2016年12月31日的总股本
978,562,728股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税），不送红股，不以资
本公积转增股本，共拟分派现金红利391,425,091.20元（含税）,余额 18,413,375.86元转作
下年利润分配。
     2015年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况：以2015年12月31日的总股本
752,740,560股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），每10股派送红股3.00
股，共分派红利376,370,280.00元（含税）,余额24,124,026.21元转作下年利润分配, 2015
年度公司不以资本公积转增股本。
     2014年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况：以2014年12月31日的总股本
501,827,040股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），每10股派送红股5
股，共分派红利351,278,928.00元（含税）,余额1,860,272.77元转作下年利润分配, 2014
年度公司不以资本公积转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                      单位：元
                                        分红年度合并报表 占合并报表中归属
                    现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
     分红年度
                         税）           普通股股东的净利 股东的净利润的比     红的金额          红的比例
                                              润                率
2016 年               391,425,091.20       450,367,055.47            86.91%
2015 年                376,370,280.00      463,234,690.64            81.25%
2014 年                351,278,928.00      443,189,943.39            79.26%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
                                                       -22-
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每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                                      4.00
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）                                                                                   978,562,728
现金分红总额（元）（含税）                                                                             391,425,091.20
可分配利润（元）                                                                                         676,674,913.46
现金分红占利润分配总额的比例
                                               本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
                                 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
    2016 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案情况：拟以 2016 年 12 月 31 日的总股本 978,562,728 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本，共拟分派现金红利 391,425,091.20 元
（含税）,余额 18,413,375.86 元转作下年利润分配。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺事由             承诺方    承诺类型               承诺内容                 承诺时间      承诺期限    履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
                                                       公司部分董事、监事、高级管理人员
                                                       等计划自公告之日起十二个月内，根
                                                       据中国证监会和深圳证券交易所的有
                                                                                                         自公告之日
                                 董事、监              关规定，拟通过《关于上市公司大股 2015 年 07                    已履行完
                                            其他承诺                                                     起十二个月
                                 事、高管              东及董事、监事、高级管理人员增持 月 11 日                      毕。
                                                                                                         内。
其他对公司中小股东所作承诺                             本公司股票相关事项的通知》（证监发
                                                       [2015]51 号）允许的方式投资公司股
                                                       份，总额不超过 3000 万元人民币。
                                 万向三农              公司控股股东万向三农集团有限公司                  自公告之日
                                                                                            2015 年 07                已履行完
                                 集团有限 其他承诺 自本公告披露之日起未来六个月内在                      起未来六个
                                                                                            月 11 日                  毕。
                                 公司                  二级市场不减持股份。                              月内。
                                                        -23-
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承诺是否按时履行                 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
     1、会计政策的变更
     财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于
2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
               会计政策变更的内容和原因                             受影响的报表项目名称和金额
 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项
                                                                             税金及附加
 目调整为“税金及附加”项目。
 将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动发生的房产税、    调增合并利润表税金及附加本年金额 3,494,013.28 元，
 土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金      调减合并利润表管理费用本年金额 3,494,013.28 元。调
 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 增母公司利润表税金及附加本年金额 2,407,755.09 元，
 比较数据不予调整。                                      调减母公司利润表管理费用本年金额 2,407,755.09 元。
     2、公司报告期无会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
                                                        -24-
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九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                       天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限         6
境内会计师事务所注册会计师姓名             王玥、王金峰
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
    公司聘任天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016年内部控制审计机构，审计
年费人民币8万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                     -25-
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  十六、重大关联交易
  1、与日常经营相关的关联交易
  √ 适用 □ 不适用
                                          关联                          占同类 获批的 是否               可获得
                          关联                              关联交易                           关联交
                                 关联交 交易 关联交                     交易金 交易额 超过               的同类     披露
关联交易方 关联关系 交易                                    金额（万                           易结算                                披露索引
                                 易内容 定价 易价格                     额的比 度（万 获批               交易市     日期
                          类型                                元）                              方式
                                          原则                           例    元）     额度                   价
                                                                                                                              2016 年 3 月 8 日公司
                                                                                                                              第六届董事会第十四
                                                 杏仁                                                                         次会议及 2016 年 5
             法定代表                            34.41 元                                      货到验 杏仁 35 2016            月 6 日公司 2015 年股
承德县顺天                       采购杏
             人为公司 购买                市场 /kg、核                                         收后付 元/kg、核 年 03 东大会审议通过《公
杏仁加工有                       仁、核                     12,722.82 26.24% 24,000 否
             副总经理 原料                价格 桃仁                                            款及预 桃仁 70 月 10 司 2016 年日常关联
限公司                           桃仁
             亲属                                69.23 元                                      付款      元/kg      日        交易预计情况的议
                                                 /kg                                                                          案》巨潮资讯网
                                                                                                                              （http://www.cninfo.c
                                                                                                                              om.cn）
             法定代表
                                 采购                                                          货到验
承德顺天食 人为公司 购买                  市场 9.32 元                                                   9.35 元    年 03
                                 活性                          12.58 16.67%        20 否       收后付                         同上
品有限公司 副总经理 原料                  价格 /kg                                                       /kg        月 10
                                 炭                                                            款
             亲属                                                                                                   日
             持有廊坊露
廊坊凯虹包                       采购                                                          货到验
             露饮料有限 购买              市场 0.496 元                                                  0.50 元/ 年 03
装容器有限                       印铁                        4,071.75 11.88% 10,000 否         收后付                         同上
             公司         原料            价格 /个                                                       个         月 10
公司                             罐                                                            款
             36.25%股权                                                                                             日
合计                                       --          --   16,807.15     --   34,020    --         --         --        --             --
大额销货退回的详细情况                    否
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 无
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                                          不适用
的原因（如适用）
  2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
                                                                        -26-
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
                                             -27-
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3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
2、履行其他社会责任的情况
      2016年7月公司参加了国家重点公益项目“全国儿童食品安全守护行动”，该项目是由中
国儿童少年基金会、中国营养保健食品协会、中国儿童中心和人民在线等机构共同发起主办，
由国务院食品安全委员会办公室、中华全国妇女联合会作为指导单位，是2016年中诚公益创
投发展促进中心作为承办单位的商业公益活动项目。在“全国儿童食品安全守护行动”大型
公益项目下设立“露露儿童食品安全教育基金”，公司捐赠资金共计300万元。通过发放绘本、
开展儿童食品安全移动体验营进社区、儿童食品安全移动体验营进学校等宣传活动直接或间
接覆盖不少于2万个亲子家庭。项目在开展儿童少年食品安全宣传教育实践活动的同时，能为
孩子们传递准确、透明的食品安全知识。
      此项目荣获中华全国妇女联合会授予的“2015-2016年度中国妇女儿童慈善奖”，并被评
为“2016中国公益企业”。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
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十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
     1、北京露露饮料有限责任公司自1996年1月成立，历经二十年其厂房已成危房，2015年5
月成立北京露露危房改造项目组，进行危房改造前期准备工作，北京露露于2016年6月停产，
展开现场清理工作，将原有车间厂房、门卫进行拆除，并取得建设工程开工许可证。目前，
该项目正在开工准备阶段。
     2、2016年7月29日公司第六届董事会2016年第一次临时会议审议通过了《公司关于全资
子公司郑州露露饮料有限公司增资深圳市斐婴宝网络科技有限公司的议案》（详见公司2016
年7月30日公告），深圳市斐婴宝网络科技有限公司于2013年12月20日成立，主营业务为新西
兰婴幼儿奶粉品牌Fernbaby（斐婴宝）在中国的市场经营，具备从事新西兰品牌婴幼儿食品、
烘焙食品、乳制品的销售和进出口业务资质；注册地址是深圳市福田保税区红棉道8号英达利
科技数码园B栋702，法定代表人：王彤，注册资本：800万元，公司投资占该公司注册资本的
21%。该公司2016年公司销售收入415.48万元，净利润-276.06万元，截止2016年底总资产是
912.24 万元，净资产为861.23万元。
                                           -29-
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                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                 单位：股
                              本次变动前                        本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                                                 发行                     公积金
                            数量       比例                    送股                其他        小计       数量        比例
                                                 新股                     转股
一、有限售条件股份           360,751    0.05%                   108,225            79,007      187,232     547,983     0.05%
3、其他内资持股              360,751    0.05%                   108,225            79,007      187,232     547,983     0.05%
       境内自然人持股        360,751    0.05%                   108,225            79,007      187,232     547,983     0.05%
二、无限售条件股份       752,379,809   99.95%            225,713,943               -79,007 225,634,936 978,014,745    99.95%
1、人民币普通股          752,379,809   99.95%            225,713,943               -79,007 225,634,936 978,014,745    99.95%
三、股份总数             752,740,560   100.00%           225,822,168                      0 225,822,168 978,562,728 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    公司实施了2015年度利润分配方案：2015年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况：以2015
年12月31日的总股本752,740,560股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），每10股派
送红股3.00股。已获2016年5月6日召开的2015年度股东大会审议通过，于2016年5月17日实施完毕。详见
公司2016年5月11日刊登的《河北承德露露股份有限公司2015年度分红派息实施公告》。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年度股东大会审议通过了公司2015年度利润分配方案，方案同上。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
                                                        -30-
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二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
     2015年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况：以2015年12月31日的总股本
752,740,560股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），每10股派送红股3.00
股。已获2016年5月6日召开的2015年度股东大会审议通过，于2016年5月17日实施完毕。详见
公司2016年5月11日刊登的《河北承德露露股份有限公司2015年度分红派息实施公告》。本次
实施送股后，按新股本978,562,728股摊薄计算，2015年年度，每股净收益为0.4734元。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                    单位：股
                                                                                                     年度报告披露日前上
                               年度报告披露日                    报告期末表决权恢复
报告期末普通                                                                                         一月末表决权恢复的
                         51,637 前上一月末普通          50,792 的优先股股东总数                  0
股股东总数                                                                                           优先股股东总数（如
                               股股东总数                        （如有）（参见注 8）
                                                                                                     有）（参见注 8）
                                      持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                                                 持有无        质押或冻结情况
                                                                             报告期内 持有有限
                                                 持股      报告期末持                            限售条
             股东名称              股东性质                                  增减变动 售条件的
                                                 比例           股数量                           件的股     股份状态      数量
                                                                               情况   股份数量
                                                                                                 份数量
万向三农集团有限公司           境内非国有法人    40.68%        398,119,878
阳光财产保险股份有限公司－传
                               境内非国有法人    8.67%          84,874,677
统－普通保险产品
全国社保基金一零四组合         境内非国有法人    4.15%          40,599,998
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人            2.36%          23,085,140
中国证券金融股份有限公司       国有法人          1.72%          16,853,187
                                                        -31-
                                                                  河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
全国社保基金一一八组合          境内非国有法人     1.12%     10,999,787
全国社保基金一一零组合          境内非国有法人     1.00%      9,793,010
全国社保基金一零七组合          境内非国有法人     0.56%      5,499,998
中国工商银行股份有限公司－嘉
实新机遇灵活配置混合型发起式 境内非国有法人        0.56%      5,499,337
证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－银
                                境内非国有法人     0.53%      5,141,446
华富裕主题混合型证券投资基金
                                                 本公司前十名股东中，万向三农集团有限公司为本公司的控股股东。除上述
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                                 情况外，本公司未知其他股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                   股份种类
                     股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                           股份种类           数量
万向三农集团有限公司                                                        398,119,878 人民币普通股          398,119,878
阳光财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品                                 84,874,677 人民币普通股           84,874,677
全国社保基金一零四组合                                                       40,599,998 人民币普通股           40,599,998
中央汇金资产管理有限责任公司                                                 23,085,140 人民币普通股           23,085,140
中国证券金融股份有限公司                                                     16,853,187 人民币普通股           16,853,187
全国社保基金一一八组合                                                       10,999,787 人民币普通股           10,999,787
全国社保基金一一零组合                                                        9,793,010 人民币普通股             9,793,010
全国社保基金一零七组合                                                        5,499,998 人民币普通股             5,499,998
中国工商银行股份有限公司－嘉实新机遇灵活配置
                                                                              5,499,337 人民币普通股             5,499,337
混合型发起式证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混合型
                                                                              5,141,446 人民币普通股             5,141,446
证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售 本公司前十名无限收流通股股东之间、前 10 名无限售流通股股东和前 10
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 名股东之间，万向三农集团有限公司为本公司的控股股东。除上述情况外，
的说明                                           本公司未知其他股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
      控股股东名称         法定代表人/     成立日期           统一社会信用代码             主要经营业务
                                                      -32-
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                          单位负责人
                                                                                       实业投资；农、林、牧、渔业产品
万向三农集团有限公司     鲁冠球        2000 年 10 月 26 日     91330109704789089Q      的生产、加工（国家专项审批的除
                                                                                       外）。
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 万向三农集团有限公司持有万向德农股份有限公司 48.76%股权。
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
            实际控制人姓名                       国籍                         是否取得其他国家或地区居留权
鲁冠球                                 中国                       否
                                       现任万向集团董事局主席,他先后当选中共十三大、十四大代表和九届、十届、
主要职业及职务                         十一届全国人大代表，并被授予全国劳动模范、全国五一奖章、全国优秀企业
                                       家、全国十大杰出职工、中国乡镇企业功勋、首届袁宝华企业管理金奖等荣誉。
                                       1、控股万向钱潮股份有限公司（简称：万向钱潮，代码：000559），控制比例
                                       51.53%； 2、控股顺发恒业股份有限公司（简称：顺发恒业，代码：000631），
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况
                                       控制比例 68.87%； 3、控股万向德农股份有限公司（简称：万向德农，代码：
                                       600371），控制比例 48.76%。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
                                                        -33-
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
                                            -34-
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                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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                                                                          河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
                     第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                             本期增持 本期减持
                        任职                                                      期初持股                           其他增减 期末持股
  姓名        职务             性别 年龄   任期起始日期        任期终止日期                  股份数量 股份数量
                        状态                                                      数（股）                           变动（股）数（股）
                                                                                              （股）    （股）
 管大源     董事长      现任    男   53 2010 年 06 月 22 日 2019 年 11 月 18 日
           副董事长兼
 鲁永明                 现任    男   44 2016 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 18 日
            总经理
 李兆军       董事      现任    男   42 2016 年 11 月 18 日 2017 年 4 月 10 日      80,000                             24,000   104,000
 田向红       董事      现任    男   43 2016 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 18 日
 杨东时       董事      现任    男   44 2016 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 18 日
 曾   波      董事      现任    男   46 2016 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 18 日
 刘利剑     独立董事    现任    男   41 2015 年 01 月 22 日 2019 年 11 月 18 日
 张金泽     独立董事    现任    男   59 2016 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 18 日
 董国云     独立董事    现任    男   45 2016 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 18 日
 周树祥 监事会主席 现任         男   49 2016 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 18 日
 简则成       监事      现任    男   45 2016 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 18 日
 董晓鹏     职工监事    现任    男   52 1997 年 10 月 10 日 2019 年 11 月 18 日     24,712                              7,413    32,125
 王旭昌     副总经理    现任    男   53 1997 年 10 月 10 日 2019 年 11 月 18 日     96,176     10,000                  31,853   138,029
 王新国 董事会秘书 现任         男   50 2013 年 06 月 18 日 2019 年 11 月 18 日     81,774                             24,532   106,306
 王秋敏     副董事长    离任    男   62 2014 年 08 月 05 日 2016 年 11 月 18 日    118,841                             35,652   154,493
 陈贵樟       董事      离任    男   43 2013 年 06 月 18 日 2016 年 11 月 18 日
 梁启朝       董事      离任    男   52 2015 年 09 月 10 日 2016 年 11 月 18 日
 陈爱珍     独立董事    离任    女   58 2010 年 06 月 22 日 2016 年 11 月 18 日
 郭亚雄     独立董事    离任    男   51 2010 年 06 月 22 日 2016 年 11 月 18 日     30,000                              9,000    39,000
 丁兴贤 监事会主席 离任         男   53 2013 年 06 月 18 日 2016 年 11 月 18 日
 付 辉        监事      离任    男   46 2013 年 06 月 18 日 2016 年 11 月 18 日
 左   辉    副总经理    离任    男   54 2000 年 10 月 10 日 2016 年 11 月 18 日     53,189                             15,956    69,145
  合计         --        --     --   --          --                  --            484,692     10,000            0    148,406   643,098
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                            -36-
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    姓名      担任的职务       类型            日期                                原因
                                                                 董事会换届选举鲁永明为公司第七届董事会副董事
鲁永明         副董事长兼总经理 任免       2016 年 11 月 18 日   长，并聘其为公司总经理，详见公司 2016 年 11 月 19
                                                                 日发布的相关公告。
李兆军         总经理          解聘        2016 年 11 月 18 日   公司董事会换届选举，工作变动离任。
王新国         副总经理        解聘        2016 年 11 月 18 日   公司董事会换届选举，工作变动离任。
王秋敏         副董事长        任期满离任 2016 年 11 月 18 日    公司董事会换届选举后离任。
陈贵樟         董事            任期满离任 2016 年 11 月 18 日    公司董事会换届选举后离任。
梁启朝         董事            任期满离任 2016 年 11 月 18 日    公司董事会换届选举后离任。
陈爱珍         独立董事        任期满离任 2016 年 11 月 18 日    公司董事会换届选举后离任。
郭亚雄         独立董事        任期满离任 2016 年 11 月 18 日    公司董事会换届选举后离任。
丁兴贤         监事会主席      任期满离任 2016 年 11 月 18 日    公司监事会换届选举后离任。
付 辉          监事            任期满离任 2016 年 11 月 18 日    公司监事会换届选举后离任。
左   辉        副总经理        解聘        2016 年 11 月 18 日   公司董事会换届选举，工作变动离任。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
    1、管大源先生，男，1963年12月生，浙江杭州人，硕士研究生学历，高级经济师，中共
党员。1980年3月进入万向集团公司，历任万向集团公司总经理助理兼总经理办公室主任、深
圳万向投资有限公司总经理等职。现任万向集团公司副总裁、万向创业投资股份有限公司董
事长、万向财务有限公司监事长、河北承德露露股份有限公司董事长、大洋世家股份有限公
司董事长、万向德农股份有限公司董事长、顺发恒业股份公司董事长、万向钱潮股份有限公
司副董事长。
    2、鲁永明先生，男，1972年5月生，浙江杭州人，本科学历，高级经济师、注册税务师，
中共党员。1991年9月进入万向集团公司,历任万向集团公司财务部综合组组长、万向创业投
资有限公司副总经理、万向集团公司财务部副总经理、北京德农种业有限公司总经理等职务。
现任北京德农种业有限公司董事长、河北承德露露股份有限公司副董事长、总经理、财务负
责人。
    3、李兆军先生，男，1974年10月生，山东日照人，南开大学MBA学历，注册会计师，中
共党员。先后在中国(深圳)教育企业总公司、万德莱(集团)有限公司、深圳万向投资有限公
司等企业从事审计及投资工作， 2004年12月任黑龙江华冠科技股份有限公司董事、总经理。
2006年10月-2014年4月任万向德农股份有限公司董事；2002年7月-2007年2月任河北承德露露
                                                    -37-
                                               河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
股份有限公司监事，2007年2月任河北承德露露股份有限公司董事、副总经理。2014年8月-2016
年11月任河北承德露露股份有限公司董事、总经理、财务负责人。现任河北承德露露股份有
限公司董事。（2017年4月辞职。）
    4、曾波先生，男，1970年4月生，浙江舟山人，本科学历。曾1988年4月在日本从事渔业
销售管理，2006年4月在上海长申鱼市贸易有限公司任总经理，2011年4月在浙江大洋世家股
份有限公司任高超部经理。现任上海大菱食品有限公司总经理、河北承德露露股份有限公司
董事。
    5、杨东时先生，男，1972年1月生，河北秦皇岛人，本科学历，中共党员。1995年10月
进入中国平安人寿保险股份有限公司工作，历任中国平安人寿保险股份有限公司陕西分公司
宝鸡中心支公司副总经理、延安中心支公司副总经理，中国平安人寿保险股份有限公司陕西
分公司营销企划部副经理、陕西分公司销售经理等职。2009年11月进入民生人寿保险股份有
限公司工作，历任民生人寿保险股份有限公司陕西分公司临时负责人、总经理，现任民生人
寿保险股份有限公司河南分公司总经理、河北承德露露股份有限公司董事。
    6、田向红先生，男，1973年7月生，河北张家口人，硕士研究生学历，中共党员。1994
年11月进入中国平安人寿保险股份有限公司工作，历任中国平安人寿保险股份有限公司河北
分公司保定中心支公司总经理、中国平安人寿保险股份有限公司河北分公司副总经理等职。
2005年12月进入合众人寿保险股份有限公司工作，任合众人寿保险股份有限公司河北分公司
总经理。2010年2月进入民生人寿保险股份有限公司工作，历任民生人寿保险股份有限公司个
人业务渠道总监、个人业务部总经理，现任民生人寿保险股份有限公司北京分公司总经理、
河北承德露露股份有限公司董事。
    7、刘利剑先生，男，1975年2月生，中国国籍，硕士研究生学历，注册会计师。曾在河
北华安会计师事务所、河北证监局、中国证监会、鼎晖投资任职，现任无锡新宏泰电器科技
股份有限公司董事兼副总裁，同时担任四三九九网络股份有限公司董事，以及浙江核新同花
顺网络信息股份有限公司、阳光城集团股份有限公司、河北承德露露股份有限公司、山大地
纬软件股份有限公司、武汉亿童文教股份有限公司独立董事。
    8、张金泽先生，男，1957年6月生，中国国籍，本科学历，教授级高级工程师。1982年8
月至今在中国食品发酵工业研究院工作。现任中国食品发酵工业研究院副院长、主管研究院
食品工程部工作、河北承德露露股份有限公司独立董事，兼任中国食品科学技术技术学会理
事、中国食品科学技术学会儿童食品分会副理事长、北京食品学会监事长、中国饮料工业协
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                                                     河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
会常务理事、中国饮料工业协会技术工作委员会副主任委员、中国饮料工业标准委员会副主
任委员，《饮料工业》杂志副主编、《食品与发酵工业》杂志编委等。
     9、董国云先生，男，1971年生，中国国籍，硕士研究生学历，中国注册税务师、中国注
册会计师，中国注册资产评估师。历任山东北海会计师事务所副所长、信永中和会计师事务
所项目经理、中税税务代理公司副总经理等职务；2006年至今，担任北京华政税务师事务所
董事长。现任北京华政税务师事务所董事长、北京注册税务师协会常务理事、三联商社股份
有限公司独立董事和巨力索具股份有限公司独立董事、河北承德露露股份有限公司独立董事。
     10、周树祥先生,男，1967年9月生，浙江杭州人，本科学历，高级经济师，中共党员。
1991年3月进入万向集团公司，历任万向钱潮股份有限公司质量部副经理、企管中心副主任、
万向钱潮营销有限公司副总经理、万向钱潮股份有限公司市场部副经理等职。现任万向集团
公司董事局监察室副总经理、万向钱潮股份有限公司监事会监事长、河北承德露露股份有限
公司监事会主席。
     11、简则成先生，男，1971年10月生，江西新余人，本科学历，助理会计师。1996年7
月进入万向集团公司，先后从事一线操作、财务会计等工作。现任万向集团公司董事局监察
室监察审计员、河北承德露露股份有限公司监事。
     12、董晓鹏，男，1964年2月生，河北承德人，大专学历，工程师，民革党员。1996年任
露露集团公司杏仁露分厂技术部部长，历任河北承德露露股份有限公司生产总领班，廊坊露
露饮料有限公司副经理。现任河北承德露露股份有限公司监事会监事。
     13、王旭昌先生，男，1963年生，研究生，工程师，中共党员。曾任承德市罐头食品总
厂分厂副厂长，总厂技术处长、河北露露企业集团公司分厂副厂长、露露集团有限责任公司
杏仁露分厂副厂长、河北承德露露股份有限公司董事。现任公司副总经理、北京露露饮料有
限责任公司执行董事、廊坊露露饮料有限公司董事长。
     14、王新国先生，男，1967年生，中欧国际工商学院EMBA，高级会计师，中国注册会计
师，被评为2005年全国十大CFO年度人物，中共党员。曾任露露集团有限责任公司杏仁露分厂
财务部部长、河北承德露露股份有限公司董事、副总经理。现任公司董事会秘书、北京露露
饮料有限责任公司监事、廊坊露露饮料有限公司监事。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                    在股东单位                                   在股东单位是否
   任职人员姓名      股东单位名称                 任期起始日期    任期终止日期
                                    担任的职务                                    领取报酬津贴
                                           -39-
                                                                          河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
管大源               万向集团公司                 副总裁           2002 年 01 月 28 日                   是
在股东单位任职情况
                     万向集团公司与公司控股股东万向三农集团为同一控制人。
的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员                                            在其他单位                                                      在其他单位是否
                       其他单位名称                                      任期起始日期        任期终止日期
   姓名                                             担任的职务                                                      领取报酬津贴
管大源      万向财务有限公司                       监事长             2016 年 2 月 25 日   2019 年 2 月 25 日 否
管大源      万向德农股份有限公司                   董事长             2004 年 12 月 10 日 2017 年 05 月 19 日 否
管大源      顺发恒业股份有限公司                   董事长             2008 年 08 月 07 日 2018 年 04 月 16 日 否
管大源      大洋世家股份有限公司                   董事长             2009 年 12 月 31 日 2017 年 8 月 4 日     否
管大源      万向钱潮股份有限公司                   副董事长           2016 年 06 月 01 日 2019 年 06 月 01 日 否
鲁永明      北京德农种业有限公司                   董事长             2014 年 05 月 07 日 2017 年 02 月 12 日 是
田向红      民生人寿保险股份有限公司北京分公司 总经理                 2014 年 8 月 28 日                        是
杨东时      民生人寿保险股份有限公司河南分公司 总经理                 2016 年 4 月 5 日                         是
曾波        上海大菱食品有限公司                   总经理             2014 年 1 月 6 日                         是
                                                   董事局监察室
周树祥      万向集团公司                                              2014 年 7 月 21 日                        是
                                                   副总经理
周树祥      万向钱潮股份有限公司                   监事长             2009 年 8 月 12 日   2019 年 6 月 1 日    否
简则成      万向集团公司                           董事局监察室 2000 年 1 月 6 日                               是
在其他单
位任职情 上述公司与公司控股股东万向三农为同一控制人。
况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
       董事、监事和高级管理人员薪酬实行以绩效考核为基础的年薪制，具体分为保障收入、
岗位收入和激励收入三部分，岗位收入评价决算实行定性评价和定量评价相结合的原则。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                                       单位：万元
    姓名             职务           性别   年龄    任职状态 从公司获得的税前报酬总额            是否在公司关联方获取报酬
   管大源            董事长          男     53       现任                                                      是
   鲁永明      副董事长兼总经理      男     44       现任                                                      是
                                                            -40-
                                                               河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
   李兆军             董事             男   42   现任             131                         否
   田向红             董事             男   43   现任                                         否
   杨东时             董事             男   44   现任                                         否
   曾   波            董事             男   46   现任                                         否
   刘利剑           独立董事           男   41   现任             10                          否
   张金泽           独立董事           男   59   现任             1.17                        否
   董国云           独立董事           男   45   现任             1.17                        否
   周树祥           监事会主席         男   49   现任                                         是
   简则成             监事             男   45   现任                                         是
   董晓鹏           职工监事           男   52   现任             14.2                        否
   王旭昌           副总经理           男   53   现任             105                         否
   王新国           董事会秘书         男   50   现任             99                          否
   王秋敏           副董事长           男   62   离任             170                         否
   陈贵樟             董事             男   43   离任                                         是
   梁启朝             董事             男   52   离任                                         否
   陈爱珍           独立董事           女   58   离任             8.83                        否
   郭亚雄           独立董事           男   51   离任             8.83                        否
   丁兴贤           监事会主席         男   53   离任                                         是
    付 辉             监事             男   46   离任                                         是
   左   辉          副总经理           男   54   离任             93                          否
合计                    --             --   --    --             642.2                        --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）                                                                             1,189
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）                                                                               1,524
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                           1,918
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                   专业构成
                        专业构成类别                                     专业构成人数（人）
生产人员
                                                        -41-
                                                    河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计                                                                                        1,524
                                        教育程度
教育程度类别                                数量（人）
研究生以上
大学
大专
中专
中专以下
合计                                                                                        1,524
2、薪酬政策
       报告期内，公司除按时足额计发劳动报酬之外，同时提高了一线员工的各项津贴；公司
为员工参加了各项社会保险及社会统筹，并按月足额缴纳。
3、培训计划
       公司根据生产经营的需要，制定了年度培训计划，举办了质量管理体系培训、技术人员、
安全管理人员培训取证及复训等培训，加强对车间班组的安全教育以及关键岗位、特殊岗位
的培训，对特殊岗位操作人员等都做到持证上岗，保证了公司生产经营工作的正常进行。
       报告期内，公司共 1673人次参加了培训，培训总课时为13151课时，人均课时9小时，员
工培训覆盖率110.07%。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                          -42-
                                                             河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                        第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
       报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》等法律法规要求，不断完善公司法人治理结构，完成公司董事会换
届工作，规范运作，健全完善内控制度，公司股东大会、董事会、监事会操作规范，运作有
效，保障公司全体股东和公司利益，使公司的治理水平进一步提升。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
       本公司与控股股东万向三农集团有限公司之间均能严格按照《上市公司治理准则》的规
定，在公司业务、人员、资产、机构、财务方面严格分开，公司与控股股东万向三农集团有
限公司之间均具有独立完整的业务及自主经营能力。
       1、业务方面：本公司独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、财务系统，依照法
定经营范围独立从事经营管理活动。对于不可避免的日常关联交易事项，按照市场化原则，
自愿、公开、公允地进行。
       2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理、副总经理等高级
管理人员均在公司内领取薪酬，且未在股东单位担任除董事以外的职务。
       3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立的生产系统和配套设施。
       4、机构方面：公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了公司
股东大会、董事会、监事会等组织机构，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事
规则》、《监事会议事规则》等基本工作制度，设立了完全独立于控股股东的组织机构，建
立健全了公司的决策体系。公司控股股东依照法定程序参与公司决策，未影响本公司经营管
理的独立性。本公司不存在与控股股东职能部门之间的从属关系和混合经营、合署办公的情
况。
       5、财务方面：公司设有独立的财务部，建立有独立的会计核算体系和财务管理制度，开
立独立的银行账户，依法独立纳税，会计人员未在控股股东单位兼职。
                                                   -43-
                                                                        河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                       投资者
     会议届次         会议类型                         召开日期             披露日期                         披露索引
                                       参与比例
                                                                                               详见 2016 年 5 月 7 日之《中国证券报》、
                                                                                               《证券时报》及巨潮资讯网：《河北承德
2015 年度股东大会 年度股东大会           12.38% 2016 年 05 月 06 日 2016 年 05 月 07 日
                                                                                               露露股份有限公司 2015 年度股东大会
                                                                                               决议公告》(公告编号：2016-014)
                                                                                               详见 2016 年 11 月 19 日之《中国证券
                                                                                               报》、《证券时报》及巨潮资讯网：《河北
2016 年第一次临时
                    临时股东大会          0.14% 2016 年 11 月 18 日 2016 年 11 月 19 日 承德露露股份有限公司 2016 年第一次
股东大会
                                                                                               临时股东大会决议公告》(公告编号：
                                                                                               2016-031)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                  独立董事出席董事会情况
                    本报告期应参加                         以通讯方式参加                                      是否连续两次未
   独立董事姓名                         现场出席次数                        委托出席次数          缺席次数
                      董事会次数                                次数                                            亲自参加会议
刘利剑                             7                   2                5                  0                 0否
张金泽                             1                   1                0                  0                 0否
董国云                             1                   1                0                  0                 0否
陈爱珍                             6                   1                5                  0                 0否
郭亚雄                             6                   1                5                  0                 0否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
                                                               -44-
                                                      河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
      公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公
司章程》、《独立董事工作制度》等相关法律法规和规章制度的规定和要求，勤勉尽责，充
分行使独立董事的权利，忠实履行独立董事的义务，按时参加董事会及专门委员会等各项会
议，积极加强与董事会其他成员、监事会、高级管理人员以及股东的联系和沟通，注意听取
公司相关部门的工作情况汇报，关注公司运作，独立履行职责，对公司的战略规划、日常经
营决策、制度完善等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对报告期内公司发生的需要独立董
事发表意见的事项出具了独立、公正的意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的
合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
      1、战略委员会会议情况
      本报告期内，董事会战略委员会召开了一次会议，具体情况如下：
      2016年3月8日，公司召开第六届董事会战略委员会2016年第一次会议，审议通过《2016
年度经营计划》，认为公司年度经营计划的对市场规模、竞争格局、技术发展做了深入剖析，
清晰定位自身优势与战略目标，制定了切实可行的工作举措，是根据公司所处的行业和市场
形势进行的系统性战略规划研究，同意提交董事会审核。
      2、审计委员会履职情况
      公司董事会审计委员会全体成员本着勤勉尽责、实事求是的原则，积极推进公司 2016 年
度审计工作的开展，年报审计工作期间，共召开 3 次审计委员会，对公司审计计划及财务报
表资料进行审阅，并与年审会计师进行了充分沟通。
      （1）在会计师事务所正式进场前，审计委员会认真审阅了公司2016年度审计工作计划及
相关资料，与负责公司年度审计工作的天职国际会计师事务所注册会计师协商确定了公司
                                               -45-
                                                          河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
2016年度财务报告审计工作的时间安排，并由公司财务负责人向各位独立董事提交；
      （2）在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了审
计意见；
      （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程
中发现的问题进行了充分的沟通和交流；
      （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司
2016年度财务会计报表，形成审议意见；
      （5）在天职国际会计师事务所出具2016年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，
对天职国际会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报
表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。
      3、薪酬与考核委员会履职情况
      薪酬与考核委员会对公司高级管理人员2016年度薪酬进行了审核，认为公司高级管理人
员的薪酬符合公司有关薪酬政策，符合公司的经营业绩和个人绩效，同意公司在年度报告中
披露对其支付的薪酬。
      4、提名委员会履职情况
      报告期内，公司董事会提名委员会对第七届董事会董事候选人、高级管理人员资格进行
了审核，认为相关人员具备担任公司董事、高级管理人员的任职要求，不存在《公司法》、
中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》规定的不得任职的情形，同意了相关人员的提
名，并形成决议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
      公司高级管理人员的选任、考核与激励按《公司法》和《公司章程》等有关规定进行。
公司建立了以关键绩效指标为考核内容的综合管理制度和经营者与公司经营结果相挂钩的年
薪制，有效地提高了公司高级管理人员的责任感和工作热情。报告期内，公司根据经营状况、
结合高管个人工作情况及绩效考核办法、薪酬制度进行考核，高级管理人员的聘任与激励公
                                                   -46-
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开、透明，符合法律及现代企业制度。公司将按照市场化原则不断完善考评及激励机制，使
高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧紧挂钩，以充分调动和激发高级管理人员
的积极性和创造力，实现对股东应有的价值回报。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2017 年 04 月 28 日
                                     巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的名称《河北承德露露股份有限公司 2016
内部控制评价报告全文披露索引
                                     年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
               类别                                  财务报告                           非财务报告
                                     (1)重大缺陷的迹象包括： ①公司董事、 重大缺陷：重大决策程序不科学，导致
                                     监事和高级管理人员的舞弊行为；②公司 决策失误；严重违犯国家法律、法规，
                                     更正已公布的财务报告； ③注册会计师发 如产品质量不合格；核心管理人员或核
                                     现的却未被公司内部控制识别的当期财务 心技术人员纷纷流失；内部控制评价的
                                     报告中的重大错报；④审计委员会和审计 结果特别是重大缺陷未得到整改；重要
                                     部门对公司的对外财务报告和财务报告内 业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
                                     部控制监督无效。(2)重要缺陷的迹象包    其他对公司负面影响重大的情形。重要
                                     括： ①未依照公认会计准则选择和应用会 缺陷：决策程序不科学，导致出现一般
定性标准
                                     计政策；②未建立反舞弊程序和控制措施；性失误；关键管理人员或关键技术人员
                                     ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有 流失严重；内部控制评价的结果特别是
                                     建立相应的控制机制或没有实施且没有相 重要缺陷未得到整改；重要业务制度或
                                     应的补偿性控制；④对于期末财务报告过 系统存在缺陷；其他对公司产生较大负
                                     程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 面影响的情形。一般缺陷：决策程序效
                                     保证编制的财务报表达到真实、完整的目 率不高；关键岗位业务人员大量流失；
                                     标。(3)一般缺陷是指除上述重大缺陷、重 一般缺陷未得到整改；一般业务制度或
                                     要缺陷之外的其他控制缺陷。             控制系统设计和执行存在缺陷。
                                     定量标准以营业收入、资产总额作为衡量 定量标准以营业收入、资产总额作为衡
                                     指标。 （1）内部控制缺陷可能导致或导 量指标。内部控制缺陷可能导致或导致
定量标准
                                     致的损失与利润表相关的，以营业收入指 的损失与利润报表相关的，以营业收入
                                     标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷 指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他
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                                      可能导致的财务报告错报金额小于营业收 缺陷可能导致的财务报告错报金额小
                                      入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过 于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺
                                      营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺 陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于
                                      陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重 1%认定为重要缺陷；如果超过税前利
                                      大缺陷。（2）内部控制缺陷可能导致或导 润营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。
                                      致的损失与资产管理相关的，以资产总额 内部控制缺陷可能导致或导致的损失
                                      指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 与资产管理相关的，以资产总额指标衡
                                      陷可能导致的财务报告错报金额小于资产 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可
                                      总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超 能导致的财务报告错报金额小于资产
                                      过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要 总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如
                                      缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重 果超过资产总额 0.5%但小于 1%则认
                                      大缺陷。                              定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，
                                                                            则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
                                        内部控制审计报告中的审议意见段
内部控制审计报告
                                                                                    天职业字[2017]9427 号
河北承德露露股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了河北承德露露股份有限公司（以
下简称“承德露露公司”）2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部
控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其
有效性是承德露露公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部
控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部
控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控
制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控
制审计意见 我们认为，承德露露公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况           披露
内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日
                               巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的名称《河北承德露露股份有限公司 2016 年
内部控制审计报告全文披露索引
                               度内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型           标准无保留意见
                                                      -48-
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非财务报告是否存在重大缺陷   否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
                                                   -49-
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                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                   -50-
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                               第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                              标准的无保留意见
审计报告签署日期                          2017 年 04 月 26 日
审计机构名称                              天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                              天职业字【2017】9427 号
注册会计师姓名                            王玥、王金峰
                                     审计报告正文
                                                                      天职业字[2017]9427 号
河北承德露露股份有限公司全体股东：
     我们审计了后附的河北承德露露股份有限公司（以下简称“承德露露公司”）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2016 年度的利润表及合并利润表、
股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
     一、管理层对财务报表的责任
     编制和公允列报财务报表是承德露露公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
     我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
     审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
     我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、审计意见
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                                                  河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
    我们认为，承德露露公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了承德露露公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成
果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
                                               中国注册会计师：
                  中国北京
           二○一七年四月二十六日
                                               中国注册会计师：
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河北承德露露股份有限公司
                                            2016 年 12 月 31 日
                                                                                                      单位：元
                           项目                                   期末余额                期初余额
流动资产：
    货币资金                                                         2,161,877,794.10        1,502,165,833.15
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                           10,000,000.00             4,600,000.00
    应收账款                                                            5,433,440.48             1,877,981.31
    预付款项                                                           44,555,433.32           173,873,465.49
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                          2,561,860.17             3,061,677.75
    买入返售金融资产
    存货                                                              233,145,453.51           165,853,446.24
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                             136,675.17              732,549.15
流动资产合计                                                         2,457,710,656.75        1,852,164,953.09
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                                         900,000.00              900,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
                                                   -53-
                                                          河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
    长期股权投资                                                  6,420,270.57               6,116,474.62
    投资性房地产
    固定资产                                                    268,977,553.58             255,059,376.45
    在建工程                                                     19,537,124.43              31,478,756.01
    工程物资                                                                                 1,715,197.51
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                    327,151,482.72             337,251,111.36
    开发支出
    商誉                                                          2,814,000.00               2,814,000.00
    长期待摊费用                                                   772,837.03                  619,231.84
    递延所得税资产                                               12,046,590.81               3,307,827.05
    其他非流动资产
非流动资产合计                                                  638,619,859.14             639,261,974.84
资产总计                                                      3,096,330,515.89           2,491,426,927.93
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                                    281,939,358.78             206,945,569.32
    预收款项                                                    640,360,725.02             404,701,147.02
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                                                 55,334,789.64              51,922,323.11
    应交税费                                                     58,595,243.84              77,657,187.03
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                                   10,543,888.34              10,788,208.02
    应付分保账款
                                                   -54-
                                    河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                            1,046,774,005.62             752,014,434.50
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债                         43,058,166.75              38,089,916.75
    其他非流动负债
非流动负债合计                             43,058,166.75              38,089,916.75
负债合计                                1,089,832,172.37             790,104,351.25
所有者权益：
    股本                                  978,562,728.00             752,740,560.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                               17,308,439.11              17,308,439.11
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              303,648,092.34             260,790,932.25
    一般风险准备
    未分配利润                            676,674,913.46             645,535,298.08
归属于母公司所有者权益合计              1,976,194,172.91           1,676,375,229.44
                             -55-
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    少数股东权益                                                    30,304,170.61               24,947,347.24
所有者权益合计                                                    2,006,498,343.52           1,701,322,576.68
负债和所有者权益总计                                              3,096,330,515.89           2,491,426,927.93
法定代表人：管大源                   主管会计工作负责人：鲁永明                      会计机构负责人：李桂云
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                           项目                              期末余额                     期初余额
流动资产：
    货币资金                                                      2,121,701,199.71           1,484,784,147.57
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                        10,000,000.00                4,600,000.00
    应收账款                                                         5,289,695.60                1,877,981.31
    预付款项                                                        44,374,256.79              162,494,695.34
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                       2,561,860.17                3,008,107.25
    存货                                                           211,384,264.02              112,611,680.69
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                                                      2,395,311,276.29           1,769,376,612.16
非流动资产：
    可供出售金融资产                                                    900,000.00                   900,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                   146,056,594.62              152,173,069.24
    投资性房地产
    固定资产                                                        90,259,388.46               98,040,913.90
    在建工程                                                        18,708,293.28               14,171,388.07
    工程物资
    固定资产清理
                                                   -56-
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    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                    288,795,523.13             297,962,529.89
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                                                   213,000.00                  249,000.00
    递延所得税资产                                                 194,435.68                  525,775.89
    其他非流动资产
非流动资产合计                                                  545,127,235.17             564,022,676.99
资产总计                                                      2,940,438,511.46           2,333,399,289.15
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                                                    444,991,259.79             340,199,527.56
    预收款项                                                    640,360,725.02             404,701,147.02
    应付职工薪酬                                                 49,859,314.62              47,961,902.00
    应交税费                                                     42,857,154.26              60,692,873.72
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                                                   10,002,174.91              10,467,694.93
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                                                  1,188,070,628.60             864,023,145.23
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
                                                   -57-
                                            河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债                                 43,058,166.75              38,089,916.75
    其他非流动负债
非流动负债合计                                     43,058,166.75              38,089,916.75
负债合计                                        1,231,128,795.35             902,113,061.98
所有者权益：
    股本                                          978,562,728.00             752,740,560.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                       17,260,428.71              17,260,428.71
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                      303,648,092.34             260,790,932.25
    未分配利润                                    409,838,467.06             400,494,306.21
所有者权益合计                                  1,709,309,716.11           1,431,286,227.17
负债和所有者权益总计                            2,940,438,511.46           2,333,399,289.15
3、合并利润表
                                                                                  单位：元
                              项目            本期发生额                上期发生额
一、营业总收入                                    2,520,897,586.14         2,706,238,122.26
    其中：营业收入                                2,520,897,586.14         2,706,238,122.26
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                    1,902,273,638.07         2,091,380,623.71
    其中：营业成本                                1,413,262,509.88         1,529,266,554.21
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
                                     -58-
                                                              河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                                                  24,963,084.03             23,879,293.65
          销售费用                                                   421,231,459.47            483,395,752.34
          管理费用                                                    62,244,222.54             72,035,310.73
          财务费用                                                    -20,246,380.65           -18,640,291.68
          资产减值损失                                                   818,742.80              1,444,004.46
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）                                 -6,696,204.05            -1,506,865.71
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                           -6,696,204.05            -1,506,865.71
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                   611,927,744.02            613,350,632.84
    加：营业外收入                                                     2,283,290.50              9,624,622.16
    其中：非流动资产处置利得                                         818,742.80                351,126.92
    减：营业外支出                                                     5,836,206.99                 16,308.28
    其中：非流动资产处置损失                                       1,537,973.32                  1,625.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                               608,374,827.53            622,958,946.72
    减：所得税费用                                                   152,650,948.69            154,376,653.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                   455,723,878.84            468,582,293.17
    归属于母公司所有者的净利润                                       450,367,055.47            463,234,690.64
    少数股东损益                                                       5,356,823.37              5,347,602.53
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
                                                       -59-
                                                                河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
          6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                       455,723,878.84             468,582,293.17
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                   450,367,055.47             463,234,690.64
    归属于少数股东的综合收益总额                                         5,356,823.37               5,347,602.53
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                           0.46                       0.47
    （二）稀释每股收益                                                           0.46                       0.47
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：管大源                       主管会计工作负责人：鲁永明                     会计机构负责人：李桂云
4、母公司利润表
                                                                                                       单位：元
                              项目                                    本期发生额               上期发生额
一、营业收入                                                             2,645,677,963.04       2,826,384,896.07
    减：营业成本                                                         1,805,611,827.29       1,935,384,947.02
    税金及附加                                                          17,193,573.19          17,655,863.84
    销售费用                                                          392,283,851.82          453,744,947.83
    管理费用                                                            41,583,479.88          48,179,635.16
    财务费用                                                           -20,140,045.01         -18,504,857.35
    资产减值损失                                                          511,895.94            1,891,223.21
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）                                    123,883,525.38          149,968,134.29
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                -6,116,474.62          -1,506,865.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                        532,516,905.31          538,001,270.65
    加：营业外收入                                                              73,119.50           1,567,511.30
    其中：非流动资产处置利得                                              511,895.94                3,364.93
    减：营业外支出                                                           4,476,173.17
    其中：非流动资产处置损失                                              177,939.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                     528,113,851.64         539,568,781.95
    减：所得税费用                                                          99,542,250.70          96,642,078.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                        428,571,600.94          442,926,703.82
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
                                                      -60-
                                                               河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                                         428,571,600.94         442,926,703.82
七、每股收益：
    （一）基本每股收益
    （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                     单位：元
                               项目                                  本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                        3,067,535,323.60      3,234,243,105.88
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                         1,050,304.00             497,878.00
    收到其他与经营活动有关的现金                                          26,567,136.08          31,987,505.12
经营活动现金流入小计                                                    3,095,152,763.68      3,266,728,489.00
                                                       -61-
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    购买商品、接受劳务支付的现金                                     1,368,897,525.97      1,550,209,493.90
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                    158,855,489.76         154,035,056.45
    支付的各项税费                                                    381,168,041.27         344,349,266.57
    支付其他与经营活动有关的现金                                      354,749,675.98         422,505,644.85
经营活动现金流出小计                                                 2,263,670,732.98      2,471,099,461.77
经营活动产生的现金流量净额                                            831,482,030.70         795,629,027.23
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    245,594.00             595,361.10
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                      245,594.00             595,361.10
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                      14,467,551.75         53,077,007.94
    投资支付的现金                                                       7,000,000.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                    21,467,551.75         53,077,007.94
投资活动产生的现金流量净额                                             -21,221,957.75        -52,481,646.84
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 150,548,112.00        106,890,408.00
                                                     -62-
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    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                                     6,525,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                                   150,548,112.00        106,890,408.00
筹资活动产生的现金流量净额                                            -150,548,112.00       -106,890,408.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                           659,711,960.95        636,256,972.39
    加：期初现金及现金等价物余额                                     1,502,165,833.15        865,908,860.76
六、期末现金及现金等价物余额                                         2,161,877,794.10      1,502,165,833.15
6、母公司现金流量表
                                                                                                  单位：元
                               项目                               本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                     3,067,535,323.60      3,234,243,105.88
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                        24,427,466.25         23,097,647.55
经营活动现金流入小计                                                 3,091,867,254.49      3,257,340,753.43
    购买商品、接受劳务支付的现金                                     1,730,574,920.90      1,887,470,246.39
    支付给职工以及为职工支付的现金                                    125,933,459.32         122,797,447.57
    支付的各项税费                                                    254,001,736.26         220,120,139.84
    支付其他与经营活动有关的现金                                      319,508,698.70         386,625,958.34
经营活动现金流出小计                                                 2,430,018,815.18      2,617,013,792.14
经营活动产生的现金流量净额                                            661,943,974.67         640,326,961.29
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金                                            130,000,000.00         151,475,000.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                           328,278.16
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                                                  130,000,000.00         151,803,278.16
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       4,478,810.53         19,903,146.87
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
                                                     -63-
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投资活动现金流出小计                                        4,478,810.53          19,903,146.87
投资活动产生的现金流量净额                                125,521,189.47         131,900,131.29
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   150,548,112.00          100,365,408.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                                     150,548,112.00          100,365,408.00
筹资活动产生的现金流量净额                              -150,548,112.00         -100,365,408.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              636,917,052.14         671,861,684.58
    加：期初现金及现金等价物余额                         1,484,784,147.57        812,922,462.99
六、期末现金及现金等价物余额                             2,121,701,199.71      1,484,784,147.57
                                         -64-
                                                                                                   河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                                 单位：元
                                                                                                                  本期
                                                                                     归属于母公司所有者权益
                    项目                                     其他权益工具                               其他                           一般
                                                                                               减：库          专项                                             少数股东权益 所有者权益合计
                                               股本         优先 永续           资本公积                综合             盈余公积      风险    未分配利润
                                                                        其他                    存股           储备
                                                            股    债                                    收益                           准备
一、上年期末余额                           752,740,560.00                      17,308,439.11                          260,790,932.25          645,535,298.08     24,947,347.24 1,701,322,576.68
    加：会计政策变更
           前期差错更正
           同一控制下企业合并
           其他
二、本年期初余额                           752,740,560.00                      17,308,439.11                          260,790,932.25          645,535,298.08     24,947,347.24 1,701,322,576.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 225,822,168.00                                                              42,857,160.09           31,139,615.38      5,356,823.37    305,175,766.84
（一）综合收益总额                                                                                                                            450,367,055.47      5,356,823.37    455,723,878.84
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                         42,857,160.09          -193,405,272.09                    -150,548,112.00
1．提取盈余公积                                                                                                        42,857,160.09           -42,857,160.09
                                                                                      -65-
                                                                                        河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                         -150,548,112.00                  -150,548,112.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转        225,822,168.00                                                                                      -225,822,168.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                         225,822,168.00                                                                                      -225,822,168.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                978,562,728.00                      17,308,439.11                           303,648,092.34          676,674,913.46     30,304,170.61 2,006,498,343.52
上期金额
                                                                                                                                                                     单位：元
                                                                                                           上期
                                                                          归属于母公司所有者权益
                    项目                          其他权益工具                               其他                            一般
                                                                                    减：库          专项                                              少数股东权益 所有者权益合计
                                    股本         优先 永续           资本公积                综合             盈余公积       风险   未分配利润
                                                             其他                    存股           储备
                                                 股    债                                    收益                            准备
一、上年期末余额                501,827,040.00                      17,308,439.11                           216,498,261.87          577,872,205.82     26,124,744.71 1,339,630,691.51
    加：会计政策变更
           前期差错更正
                                                                           -66-
                                                                            河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
          同一控制下企业合并
          其他
二、本年期初余额                           501,827,040.00   17,308,439.11                  216,498,261.87       577,872,205.82    26,124,744.71 1,339,630,691.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 250,913,520.00                                   44,292,670.38        67,663,092.26    -1,177,397.47   361,691,885.17
（一）综合收益总额                                                                                              463,234,690.64     5,347,602.53   468,582,293.17
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                              44,292,670.38       -144,658,078.38   -6,525,000.00   -106,890,408.00
1．提取盈余公积                                                                             44,292,670.38        -44,292,670.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                     -100,365,408.00   -6,525,000.00   -106,890,408.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转                   250,913,520.00                                                       -250,913,520.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                                    250,913,520.00                                                       -250,913,520.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                   -67-
                                                                                                  河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（六）其他
四、本期期末余额                           752,740,560.00                      17,308,439.11                      260,790,932.25            645,535,298.08   24,947,347.24 1,701,322,576.68
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                           单位：元
                                                                                                               本期
                    项目                                        其他权益工具                          减：库存 其他综合
                                               股本                                    资本公积                           专项储备    盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                            优先股 永续债   其他                         股     收益
一、上年期末余额                           752,740,560.00                             17,260,428.71                                  260,790,932.25   400,494,306.21     1,431,286,227.17
    加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                           752,740,560.00                             17,260,428.71                                  260,790,932.25   400,494,306.21     1,431,286,227.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 225,822,168.00                                                                             42,857,160.09      9,344,160.85     278,023,488.94
（一）综合收益总额                                                                                                                                    428,571,600.94      428,571,600.94
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                        42,857,160.09   -193,405,272.09     -150,548,112.00
1．提取盈余公积                                                                                                                       42,857,160.09    -42,857,160.09
                                                                                      -68-
                                                                                              河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                        -150,548,112.00     -150,548,112.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转                   225,822,168.00                                                                                          -225,822,168.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                                    225,822,168.00                                                                                          -225,822,168.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                           978,562,728.00                          17,260,428.71                                  303,648,092.34   409,838,467.06     1,709,309,716.11
上期金额
                                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                            上期
                    项目                                        其他权益工具                       减：库存 其他综合
                                               股本                                资本公积                            专项储备    盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                            优先股 永续债   其他                      股     收益
一、上年期末余额                           501,827,040.00                          17,260,428.71                                  216,498,261.87   353,139,200.77     1,088,724,931.35
    加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
二、本年期初余额                           501,827,040.00                          17,260,428.71                                  216,498,261.87   353,139,200.77     1,088,724,931.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 250,913,520.00                                                                          44,292,670.38    47,355,105.44      342,561,295.82
                                                                                   -69-
                                                              河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（一）综合收益总额                                                                                           442,926,703.82     442,926,703.82
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                               44,292,670.38   -144,658,078.38   -100,365,408.00
1．提取盈余公积                                                                              44,292,670.38    -44,292,670.38
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                  -100,365,408.00   -100,365,408.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转          250,913,520.00                                                             -250,913,520.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                           250,913,520.00                                                             -250,913,520.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                  752,740,560.00   17,260,428.71                            260,790,932.25   400,494,306.21    1,431,286,227.17
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三、公司基本情况
    河北承德露露股份有限公司(以下简称 “本公司”或“公司”)是由露露集团有限责任公司（现已更名为霖
霖集团有限责任公司）作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司于1997
年10月17日注册成立，公司股票于1997年11月13日在深圳证券交易所上市挂牌交易。
    公司原注册资本为259,250,000.00元，根据本公司2004年度股东大会决议，公司以2004年12月31日总股
本259,250,000股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币311,100,000.00
元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股121,014,000股，占总股本的38.90%；万向三农有限公司（现
已更名为万向三农集团有限公司）持有社会法人股 80,886,000股，占总股本的26.00%；社会公众股
109,200,000股，占总股本的35.10%。
     2006年2月19日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定向回购并注销
了 露 露 集 团 有 限 责 任 公 司 持 有 的 本 公 司 全 部 国 家 股 121,014,000 股 ， 注 销 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
190,086,000.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的42.55%，社会公众
股109,200,000股，占总股本的57.45%。
    2006年4月10日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露股份有限公司
股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币68,430,000.00元
（折合流通股股东每10股获得6.27元）的对价安排和其他承诺事项，股权分置改革完成后，公司注册资本
及比例不变。
    根据本公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本190,086,000股为基数，用未分配利
润向全体股东每10股转增6股，共计转增114,051,600股，并于2010年8月实施完毕。转增后公司注册资本为
人民币304,137,600.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股129,417,600股，占总股本的42.55%；社
会公众股174,720,000股，占总股本的57.45%。
    根据本公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本304,137,600股为基数，以2010年12
月31日未分配利润60,827,520.00元，向全体股东每10股派送红股2股，派送后公司总股本由304,137,600股增
加为364,965,120股，公司注册资本也同时增加60,827,520.00元。变更后的注册资本为人民币364,965,120.00
元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为141,919股，占总股本的0.04%；无限售条件流通
股数量为364,823,201股，占总股本的99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为155,301,120股，占总股本
的42.55%)。
    根据本公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日总股本364,965,120.00股为基数，以资本公
积转增股本,每10股转增1股，转增后公司总股本增至401,461,632.00元。其中：有限售条件流通股为高管锁
定股，股份数量为148,351股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为401,313,281股，占总股本的
99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为170,831,232股，占总股本的42.55%)。
    根据本公司2013年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本401,461,632股为基数，向全体股东
每10股派送红股2.5股，派送后公司总股本由401,461,632股增加为501,827,040股，变更后的注册资本为人民
币501,827,040.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为182,350股，占总股本的0.04%；
无限售条件流通股数量为501,644,690股，占总股本的99.96%(万向三农集团有限公司持有股份数量为
204,164,040股，占总股本的40.68%)。
     根据本公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本501,827,040股为基数，向全体股
东每10股派送红股5股，派送后公司总股本由501,827,040股增加为752,740,560股，变更后的注册资本为人
民币752,740,560.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为360,751股，占总股本的0.05%；
无限售条件流通股数量为752,379,809股，占总股本的99.95%(万向三农集团有限公司持有股份数量为
306,246,060股，占总股本的40.68%)。
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      根据本公司 2015 年度股东大会决议，公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 752,740,560 股为基数，以
2015 年 12 月 31 日未分配利润 225,822,168.00 元，向全体股东每 10 股派送红股 3.0 股，派送后公司总股
本由 752,740,560 股增加为 978,562,728 股，变更后的注册资本为人民币 978,562,728.00 元，其中：有
限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为 547,983 股，占总股本的 0.05%；无限售条件流通股数量为
978,014,745 股，占总股本的 99.95%(万向三农集团有限公司持有股份数量为 398,119,878 股，占总股本
的 40.68%)。
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有两个中心16个部(室)。业务部门
分别为公司人力资源部、办公室、内控信息部、知识产权部、供应部、财务部、计划考核部、市场部、销
售部、业务核算部、安保部、生产计划统筹室、生产劳资事务室、生产技术质量室、工程部、证券部。其
中生产运营中心下设承德本部生产工厂和北京露露饮料有限责任公司、廊坊露露饮料有限公司、郑州露露
饮料有限公司三个子公司。市场营销中心下设全国各销售大区和办事处。
    本公司经营范围：饮料、罐头食品的开发、生产与销售；马口铁包装罐的生产和销售。本公司主营业
务是生产和销售“露露”牌杏仁露，是中国生产植物蛋白饮料杏仁露的最大企业。
     企业法人营业执照注册号：91130000601268264C
     住所：河北省承德市高新技术产业开发区（西区8号）
     法定代表人：管大源
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指
被本公司控制的企业或主体。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
     本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
无
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1、遵循企业会计准则的声明
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
2、会计期间
    本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
    公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    本公司拟采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
    （1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
    （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的
份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或
计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
    （3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
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    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
     1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
    在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
    处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
    处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    (1)合营安排的认定和分类
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与
方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单
独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该
安排。
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    (2) 合营安排的会计处理
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    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的
费用。
    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    (1)外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
    (2) 外币财务报表折算
      资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    1.金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
    （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
   （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
   2.金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产
                                             -75-
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相关交易费用计入其初始确认金额。
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，
以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入
当期损益。
    （2）持有至到期投资
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
    （3）应收款项
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款。
    （4）可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。
    3.金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确
认金额。
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。
    （2）其他金融负债
    采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    4.衍生金融工具
    本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
    5.金融工具的公允价值
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
                                            -76-
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    6.金融资产减值
    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    （1）以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    （2）可供出售金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失在该权益工具价值回升时，应通过权益转回，不得通过损益转回。
    （3）以成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一
经确认，不再转回。
    7.金融资产转移
    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                项金额重大的应收款项。
                                                对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
                                                值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                坏账准备计提方法
账龄组合                                        账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                            5.00%                               5.00%
1－2 年                                                       10.00%                              10.00%
2－3 年                                                       20.00%                              20.00%
3 年以上                                                      30.00%                              30.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                          涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法                              根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1．存货的分类
     本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等。
     2．发出存货的计价方法
    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等发出时采
用加权平均法计价。
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    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存
货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
    4．存货的盘存制度
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
    1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
    2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
    3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    4. 该项转让将在一年内完成。
    被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
14、长期股权投资
    1. 投资成本的确定
    （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
    （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
    （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
    2. 后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
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    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
    3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
    控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    4. 长期股权投资的处置
    （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
    部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
    （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    5. 减值测试方法及减值准备计提方法
    对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
    类别               折旧方法               折旧年限             残值率               年折旧率
房屋及建筑物         年限平均法           40 年                 5.00                 2.38
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机器设备             年限平均法            14 年                5.00                  6.79
电子设备             年限平均法            5年                  5.00                  19.00
运输设备             年限平均法            6年                  5.00                  15.83
其他设备             年限平均法            10 年                5.00                  9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
     在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
     1．借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下
列条件的，开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
     （2）借款费用已经发生；
     （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     2．借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计
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使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
    无形资产计提资产减值方法见附注三、（二十三）。
    根据2006年12月30日中国证监会以证监公司字[2006]306号文件批准同意的和2007年1月26日召开的公
司2007年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》，公司以30,100万元受让露露集
团有限责任公司的商标、专利等无形资产，具体包括：露露系列商标共127件；专利73项；各类域名共74
个；企业及商品条形码205种。根据北京中证评估有限责任公司中证评报字[2006]第056号评估报告及补充
说明，受让之露露系列商标权评估价值为人民币19,873万元。上述无形资产已于2008年3月10日办理转让过
户的全部手续。
    根据《中华人民共和国商标法》的规定，商标使用权到期可以申请续展，每次续展注册的有效限期为
10年，续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期生产并销售，目前本公司
管理层并无明确计划停产露露系列产品，因此本公司管理层认为露露系列商标为企业带来未来经济利益的
期限目前无法可靠估计，所以，本公司将露露系列商标作为使用寿命不确定的无形资产。
    对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊
销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限
的无形资产的政策进行会计处理。
    期末对露露系列商标进行减值测试，可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值。预计未来现金流
量根据管理层批准的5年期现金流量预测数据确定，折现率采用加权平均资金成本。经测试商标权的可收
回金额高于其账面价值，不需计提资产减值准备。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
    本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开
发阶段。
19、长期资产减值
    本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存
货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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22、预计负债
     如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
     1. 该义务是本公司承担的现时义务；
     2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
     3. 该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1.销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商
品销售收入的实现。
     2.提供劳务
     对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
     劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     3.让渡资产使用权
     与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期
间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：
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    1．企业合并；
    2．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
    1．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    2．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
    3．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    4．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未同时满足下列条件的：暂
时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
27、其他重要的会计政策和会计估计
    回购股份
    因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库
                                            -85-
                                                                     河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值
总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回
购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份
收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其
差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
       会计政策变更的内容和原因                          审批程序                                    备注
将合并利润表及母公司利润表中的\"营业 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值
税金及附加\"项目调整为\"税金及附加\"项 税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适 税金及附加
目。                                      用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。
                                                                                 调增合并利润表税金及附加本年金额
将自 2016 年 5 月 1 日起本公司经营活动
                                                                                 3,494,013.28 元，调减合并利润表管理费
发生的房产税、土地使用税、印花税从\" 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值
                                                                                 用本年金额 3,494,013.28 元。调增母公司
管理费用\"项目重分类至\"税金及附加\"项 税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适
                                                                              利润表税金及附加本年金额 2,407,755.09
目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不 用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。
                                                                              元，调减母公司利润表管理费用本年金
予调整。比较数据不予调整。
                                                                              额 2,407,755.09 元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                   税率
增值税                                    应税收入                              13.00、17.00
城市维护建设税                            应税收入                              5.00
企业所得税                                应纳流转税额                          7.00
营业税                                    应税收入                              5.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                                所得税税率
                                                           -86-
                                                              河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、税收优惠
       本公司不享受增值税及所得税税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                       单位： 元
                项目                          期末余额                                 期初余额
库存现金                                                        5,129.97                               7,144.68
银行存款                                                 2,161,872,664.13                     1,502,158,688.47
合计                                                     2,161,877,794.10                     1,502,165,833.15
其他说明
   银行存款中：万向财务公司存款
                 期末余额             期初余额
             1,783,376,723.17      998,554,887.07
       本公司期末财务公司存款为本公司存放于万向财务有限公司的存款，详见附注十二、6.（4）。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                       单位： 元
                项目                          期末余额                                 期初余额
银行承兑票据                                               10,000,000.00                           4,600,000.00
合计                                                       10,000,000.00                           4,600,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                       单位： 元
                         项目                                               期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                       单位： 元
                项目                      期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                                      41,000,000.00
合计                                                                                              41,000,000.00
                                                  -87-
                                                                             河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
  （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                         单位： 元
                               项目                                                     期末转应收账款金额
  其他说明
  3、应收账款
  （1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                            期末余额                                                    期初余额
                          账面余额              坏账准备                              账面余额              坏账准备
       类别
                                                          计提    账面价值                                         计提    账面价值
                        金额         比例      金额                                金额          比例      金额
                                                          比例                                                     比例
按信用风险特征
组合计提坏账准      5,719,411.03 100.00% 285,970.55 5.00%         5,433,440.48   1,976,822.43 100.00% 98,841.12 5.00% 1,877,981.31
备的应收账款
合计                5,719,411.03 100.00% 285,970.55 5.00%         5,433,440.48   1,976,822.43 100.00% 98,841.12 5.00% 1,877,981.31
  期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
  □ 适用 √ 不适用
  组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
  √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                             期末余额
                 账龄
                                              应收账款                       坏账准备                         计提比例
   1 年以内分项
   1 年以内                                            5,719,411.03                    285,970.55                          5.00%
   1 年以内小计                                        5,719,411.03                    285,970.55                          5.00%
   合计                                                5,719,411.03                    285,970.55                          5.00%
  确定该组合依据的说明：
  组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
  □ 适用 √ 不适用
  组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
  （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
  本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
  其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                         单位： 元
                                                                 -88-
                                                                           河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
                   单位名称                               收回或转回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                         单位： 元
                               项目                                                        核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                         单位： 元
                                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称            应收账款性质           核销金额            核销原因          履行的核销程序
                                                                                                                   易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                         单位： 元
                                                期末余额                                         期初余额
           账龄
                                      金额                     比例                     金额                      比例
1 年以内                              34,349,563.68                   77.09%           173,549,965.49                     99.81%
1至2年                                10,205,869.64                   22.91%               323,500.00                        0.19%
合计                                  44,555,433.32             --                     173,873,465.49               --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                  单位名称                   与本公司关系               金额                    时间        未结算原因
北京起重运输机械设计研究院                     非关联方                        10,194,000.00    1-2 年            尚未完工
凌源市杏仁加工厂佳裕厂                         非关联方                         9,195,278.42   1 年以内           尚未交货
凌源市杏仁加工厂                               非关联方                         8,867,214.00   1 年以内           尚未交货
承德露兴杏仁加工有限责任公司                   非关联方                         6,735,910.14   1 年以内           尚未交货
承德双滦利民杏仁加工有限公司                   非关联方                         3,834,929.98   1 年以内           尚未交货
                   合 计                                                       38,827,332.54
                                                               -89-
                                                                             河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
  其他说明：
  5、其他应收款
  （1）其他应收款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额                                                    期初余额
                          账面余额              坏账准备                             账面余额               坏账准备
       类别
                                                          计提    账面价值                                         计提      账面价值
                        金额         比例      金额                                金额          比例      金额
                                                          比例                                                     比例
按信用风险特征
组合计提坏账准      2,707,221.23 100.00% 145,361.06 5.37%         2,561,860.17   3,231,502.90 100.00% 169,825.15 5.26%      3,061,677.75
备的其他应收款
合计                2,707,221.23 100.00% 145,361.06 5.37%         2,561,860.17   3,231,502.90 100.00% 169,825.15 5.26%      3,061,677.75
  期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
  □ 适用 √ 不适用
  组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
  √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                             期末余额
                 账龄
                                             其他应收款                      坏账准备                       计提比例
   1 年以内分项
   1 年以内小计                                        2,507,221.23                   125,361.06                          92.61%
   1至2年                                               200,000.00                        20,000.00                       7.39%
   合计                                                2,707,221.23                   145,361.06                       100.00%
  确定该组合依据的说明：
  组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
  □ 适用 √ 不适用
  组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
  □ 适用 √ 不适用
  （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
  本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
  其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                       单位： 元
                   单位名称                                转回或收回金额                               收回方式
                                                                 -90-
                                                                         河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                               项目                                                        核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                          款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质           核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                                               易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                  单位： 元
                  款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额
个人借款                                                                                                          79,000.00
单位往来款
备用金                                                                  2,637,221.23                            3,150,112.90
其他                                                                      70,000.00                                   2,390.00
合计                                                                    2,707,221.23                            3,231,502.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质             期末余额                账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
张铁                  备用金                       200,000.00 1 年至 2 年                         7.39%           20,000.00
刘众伟                备用金                       150,000.00 1 年以内                            5.54%               7,500.00
张晓川                备用金                       150,000.00 1 年以内                            5.54%               7,500.00
李文忠                备用金                       100,000.00 1 年以内                            3.69%               5,000.00
付卫军                备用金                       100,000.00 1 年以内                            3.69%               5,000.00
合计                            --                 700,000.00            --                      25.85%           45,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称              期末余额                期末账龄
                                                                                                             及依据
                                                             -91-
                                                                      河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                单位： 元
                                      期末余额                                           期初余额
       项目
                      账面余额        跌价准备        账面价值          账面余额         跌价准备           账面价值
原材料            101,948,222.66        184,639.19   101,763,583.47     91,424,421.73         184,639.19    91,239,782.54
库存商品          112,578,885.95         20,487.03   112,558,398.92     53,879,605.08     1,201,785.88      52,677,819.20
低值易耗品                                                               2,163,558.48                        2,163,558.48
备品备件              15,029,415.87                   15,029,415.87     15,498,032.70                       15,498,032.70
包装物                 3,794,055.25                    3,794,055.25      4,274,253.32                        4,274,253.32
合计              233,350,579.73        205,126.22   233,145,453.51    167,239,871.31     1,386,425.07     165,853,446.24
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                单位： 元
                                           本期增加金额                       本期减少金额
       项目           期初余额                                                                              期末余额
                                        计提            其他           转回或转销             其他
原材料                  184,639.19                                                                            184,639.19
库存商品               1,201,785.88     656,077.46                       1,837,376.31                           20,487.03
合计                   1,386,425.07     656,077.46                       1,837,376.31                         205,126.22
       （3）存货跌价准备情况
               项目                      计提存货跌价准备的依据            本期转回存货跌价准备的原因
原材料                                   可变现净值低于账面金额                         注1
库存商品                                 可变现净值低于账面金额                         注1
    注1：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。由于本期销售已计
提存货跌价准备的商品，转销此部分计提的存货跌价准备1,837,376.31元。
                                                          -92-
                                                                        河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                   单位： 元
                            项目                                                          金额
其他说明：
7、其他流动资产
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                                 期末余额                                 期初余额
未抵扣增值税                                                            136,675.17                              732,549.15
合计                                                                    136,675.17                              732,549.15
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                   单位： 元
                                           期末余额                                         期初余额
           项目
                             账面余额      减值准备         账面价值       账面余额        减值准备          账面价值
可供出售权益工具：            900,000.00                     900,000.00      900,000.00                         900,000.00
       按成本计量的           900,000.00                     900,000.00      900,000.00                         900,000.00
合计                          900,000.00                     900,000.00      900,000.00                         900,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具        可供出售债务工具                                        合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                   单位： 元
                              账面余额                                     减值准备                    在被投资
                                                                                                                   本期现金
被投资单位                                                                                             单位持股
                  期初    本期增加 本期减少      期末        期初      本期增加 本期减少     期末                    红利
                                                                                                         比例
承德市露露 900,000.00                          900,000.00
                                                            -93-
                                                                             河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
包装有限责
任公司
合计            900,000.00                         900,000.00                                                    --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                          单位： 元
可供出售金融资产分类         可供出售权益工具           可供出售债务工具                                           合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                          单位： 元
可供出售权益工                                           公允价值相对于         持续下跌时间
                        投资成本       期末公允价值                                            已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                            成本的下跌幅度           （个月）
其他说明
9、长期股权投资
                                                                                                                          单位： 元
                                                                本期增减变动
                                                                         其他综 其他 宣告发放 计提                            减值准备期
被投资单位        期初余额                      减少 权益法下确认                                       其     期末余额
                                 追加投资                                合收益 权益 现金股利 减值                              末余额
                                                投资   的投资损益                                       他
                                                                         调整     变动   或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
霖霖集团有
                 22,471,519.80                         -6,116,474.62                                          16,355,045.18 16,355,045.18
限责任公司
深圳市斐婴
宝网络科技                       7,000,000.00            -579,729.43                                           6,420,270.57
有限公司
小计             22,471,519.80   7,000,000.00          -6,696,204.05                                          22,775,315.75 16,355,045.18
合计             22,471,519.80   7,000,000.00          -6,696,204.05                                          22,775,315.75 16,355,045.18
其他说明
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                          单位： 元
           项目              房屋、建筑物         机器设备        电子设备          运输设备           其他           合计
一、账面原值：
                                                                  -94-
                                                                   河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
  1.期初余额            159,501,716.66 519,048,023.29 11,290,481.71        16,630,870.88   1,448,264.09   707,919,356.63
  2.本期增加金额         14,019,771.79   16,780,251.83      17,863.26        472,386.99    7,160,671.97    38,450,945.84
    （1）购置
    （2）在建工程转入
    （3）企业合并增加
  3.本期减少金额          3,219,106.67    9,480,632.57     302,498.40         52,597.52     151,336.36     13,206,171.52
    （1）处置或报废
  4.期末余额            170,302,381.78 526,347,642.55 11,005,846.57        17,050,660.35   8,457,599.70   733,164,130.95
二、累计折旧
  1.期初余额             38,634,938.84 392,363,080.42    7,115,734.74       8,432,858.80    871,077.14    447,417,689.94
  2.本期增加金额          4,796,975.65   13,834,526.62   1,700,845.44       2,171,455.98    237,181.35     22,740,985.04
    （1）计提
  3.本期减少金额          2,700,857.91    8,210,541.77     159,326.56        166,107.50     144,533.90     11,381,367.64
    （1）处置或报废
  4.期末余额             40,731,056.58 397,987,065.27    8,657,253.62      10,438,207.28    963,724.59    458,777,307.34
三、减值准备
  1.期初余额                575,579.11    4,866,711.13                                                      5,442,290.24
  2.本期增加金额
    （1）计提
  3.本期减少金额                            33,020.21                                                          33,020.21
    （1）处置或报废
  4.期末余额                575,579.11    4,833,690.92                                                      5,409,270.03
四、账面价值
  1.期末账面价值        128,995,746.09 123,526,886.36    2,348,592.95       6,612,453.07   7,493,875.11   268,977,553.58
  2.期初账面价值        120,291,198.71 121,818,231.74    4,174,746.97       8,198,012.08    577,186.95    255,059,376.45
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
      项目              账面原值          累计折旧              减值准备             账面价值              备注
                                                         -95-
                                                                           河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
             项目                  账面原值                  累计折旧                减值准备                 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                    单位： 元
                               项目                                                     期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                     账面价值                           未办妥产权证书的原因
企业技术中心                                                            13,600,796.28 承德市市政规划原因
西安办事处房                                                               495,047.42 历史原因
廊坊车间                                                                  3,761,213.89 车间用地无所有权
合     计                                                               17,857,057.59
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                    单位： 元
                                              期末余额                                             期初余额
            项目
                           账面余额           减值准备         账面价值         账面余额           减值准备        账面价值
北京露露新厂扩建            1,605,263.60      1,605,263.60                       1,605,263.60      1,605,263.60
北京露露危房改造             828,831.15                          828,831.15        707,342.27                          707,342.27
郑州露露二车间                                                                  16,600,025.67                     16,600,025.67
承德技改扩能项目           18,708,293.28                      18,708,293.28     14,171,388.07                     14,171,388.07
合计                       21,142,388.03      1,605,263.60    19,537,124.43     33,084,019.61      1,605,263.60   31,478,756.01
                                                               -96-
                                                                                                        河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                                                                单位： 元
                                                                                                                                                            其中：本
                                                                                                                                                   利息资              本期利
                                                   本期增加金     本期转入固   本期其他减                        工程累计投入占                             期利息              资金来
       项目名称       预算数        期初余额                                                      期末余额                           工程进度      本化累              息资本
                                                       额         定资产金额     少金额                             预算比例                                资本化                源
                                                                                                                                                   计金额              化率
                                                                                                                                                             金额
北京露露新厂扩建   18,000,000.00    1,605,263.60                                                  1,605,263.60              8.92% 工程缓建                                      其他
北京露露危房改造                     707,342.27     121,488.88                                     828,831.15                     工程前期启动中                                其他
郑州露露二车间     17,000,000.00 16,600,025.67 22,072,678.28 36,771,810.85     1,900,893.10                             100.00% 工程完工                                        其他
承德技改扩能项目                   14,171,388.07   4,536,905.21                                  18,708,293.28                    工程前期启动中                                其他
合计               35,000,000.00 33,084,019.61 26,731,072.37 36,771,810.85     1,900,893.10 21,142,388.03              --               --                                         --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                                                                                单位： 元
                                    项目                                                           本期计提金额                                       计提原因
其他说明
   ① 北京露露新厂扩建项目由于公司整体战略规划的原因缓建，已全额计提减值准备。
       ② 承德技改扩能项目系公司未来预计整体搬迁至承德市高新技术产业开发区上板城工业聚集区，期末余额为勘察费、围墙等工程前期费用。
       ③ 郑州露露二车间于2015年5月投产，拟扩大公司产能，已于2016年完工。
                                                                                          -97-
                                                            河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
12、工程物资
                                                                                                 单位： 元
                     项目                      期末余额                            期初余额
工程物资                                                                                      1,715,197.51
合计                                                                                          1,715,197.51
其他说明：
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                 单位： 元
              项目           土地使用权         专利权          非专利技术       其他            合计
一、账面原值
       1.期初余额             113,223,490.41   300,740,600.00                  7,069,230.78    421,033,321.19
       2.本期增加金额
         （1）购置
         （2）内部研发
         （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
         （1）处置
       4.期末余额             113,223,490.41   300,740,600.00                  7,069,230.78    421,033,321.19
二、累计摊销
       1.期初余额              15,468,974.31    61,271,640.00                  7,041,595.52     83,782,209.83
       2.本期增加金额           2,263,870.44     7,821,912.00                     13,846.20     10,099,628.64
         （1）计提
       3.本期减少金额
         （1）处置
       4.期末余额              17,732,844.75    69,093,552.00                  7,055,441.72     93,881,838.47
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金额
                                                 -98-
                                                                         河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
      （1）计提
    3.本期减少金额
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值                    95,490,645.66      231,647,048.00                          13,789.06       327,151,482.72
    2.期初账面价值                    97,754,516.10      239,468,960.00                          27,635.26       337,251,111.36
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                                   账面价值                           未办妥产权证书的原因
其他说明：
14、开发支出
                                                                                                                  单位： 元
                                       本期增加金额                               本期减少金额
   项目         期初余额                                                                                          期末余额
                                内部开发支出          其他          确认为无形资产        转入当期损益
研究支出                          13,064,535.13                                                  13,064,535.13
   合计                           13,064,535.13                                                  13,064,535.13
其他说明
15、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                  单位： 元
       被投资单位名称或形成商誉的事项                    期初余额          本期增加        本期减少           期末余额
北京露露饮料有限责任公司/购买少数股东权益                 2,814,000.00                                         2,814,000.00
                         合计                             2,814,000.00                                         2,814,000.00
（2）商誉减值准备
                                                                                                                  单位： 元
    被投资单位名称或形成商誉的事项                期初余额             本期增加           本期减少           期末余额
                                                             -99-
                                                                    河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
商誉形成的原因为2006年购买北京露露饮料有限责任公司的少数股东权益形成的长期股权投资借方差额，
按新准则规定在合并报表中作为商誉列示。
16、长期待摊费用
                                                                                                                 单位： 元
           项目          期初余额          本期增加金额          本期摊销金额            其他减少金额          期末余额
石家庄办事处租房费          249,000.00                                     36,000.00                               213,000.00
厂房修理费                                          557,695.66            140,721.89                               416,973.77
财产综合保险                 13,645.92               46,026.22             48,165.60                                11,506.54
廊坊露露车间装修费          356,585.92                                    225,229.20                               131,356.72
合计                        619,231.84              603,721.88            450,116.69                               772,837.03
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                 单位： 元
                                         期末余额                                             期初余额
           项目
                       可抵扣暂时性差异         递延所得税资产              可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
坏账准备                         431,331.61                 107,832.91                  268,666.27               67,166.57
存货跌价准备                     205,126.22                  51,281.55                 1,386,425.07             346,606.27
固定资产折旧差异
可抵扣亏损
合并抵消的内部利润            47,549,905.40               11,887,476.35            11,576,216.86              2,894,054.21
合计                          48,186,363.23              12,046,590.81             13,231,308.20              3,307,827.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                 单位： 元
                                         期末余额                                             期初余额
           项目
                       应纳税暂时性差异         递延所得税负债              应纳税暂时性差异            递延所得税负债
无形资产                     172,232,667.00              43,058,166.75            152,359,667.00             38,089,916.75
合计                         172,232,667.00              43,058,166.75            152,359,667.00             38,089,916.75
                                                         -100-
                                                                    河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                           单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额          期初互抵金额        或负债期初余额
递延所得税资产                                          12,046,590.81                                    3,307,827.05
递延所得税负债                                          43,058,166.75                                  38,089,916.75
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                           单位： 元
                    项目                             期末余额                              期初余额
坏账准备
长期股权投资减值准备                                             16,355,045.18                         16,355,045.18
固定资产减值准备                                                  5,409,270.03                           5,442,290.24
在建工程减值准备                                                  1,605,263.60                           1,605,263.60
合计                                                             23,369,578.81                         23,402,599.02
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                           单位： 元
             年份                       期末金额                    期初金额                      备注
其他说明：
18、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                           单位： 元
                    项目                             期末余额                              期初余额
1 年以内                                                        278,015,324.80                        195,215,399.40
1至2年                                                            2,074,275.10                         11,619,993.72
2至3年                                                            1,799,270.88                             59,688.20
3 年以上                                                             50,488.00                             50,488.00
合计                                                            281,939,358.78                        206,945,569.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                           单位： 元
                    项目                             期末余额                         未偿还或结转的原因
                                                        -101-
                                                                   河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
19、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                             期末余额                                     期初余额
1 年以内                                                        639,047,040.73                               404,701,147.02
1至2年                                                            1,313,684.29
合计                                                            640,360,725.02                               404,701,147.02
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                             期末余额                               未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                                  单位： 元
                           项目                                                         金额
其他说明：
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                                  单位： 元
             项目                 期初余额              本期增加                  本期减少              期末余额
一、短期薪酬                         51,922,323.11        145,647,358.70           142,234,892.17        55,334,789.64
二、离职后福利-设定提存计划                                20,322,812.23            20,322,812.23
合计                                 51,922,323.11        165,970,170.93           162,557,704.40        55,334,789.64
（2）短期薪酬列示
                                                                                                                  单位： 元
             项目                 期初余额             本期增加                  本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴          39,084,438.27        125,196,152.12           121,694,847.02          42,585,743.37
2、职工福利费                                            10,158,043.14            10,158,043.14
3、社会保险费                            905.00           7,820,766.28             7,821,671.28
                                                       -102-
                                                                  河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
       其中：医疗保险费                 905.00         6,039,622.95              6,040,527.95
             工伤保险费                                1,322,869.11              1,322,869.11
             生育保险费                                     458,274.22            458,274.22
4、住房公积金                     11,636,194.58             272,350.00           1,704,850.00          10,203,694.58
5、工会经费和职工教育经费          1,200,785.26        2,200,047.16               855,480.73               2,545,351.69
合计                              51,922,323.11      145,647,358.70            142,234,892.17          55,334,789.64
（3）设定提存计划列示
                                                                                                                单位： 元
           项目             期初余额              本期增加                 本期减少                  期末余额
1、基本养老保险                                     19,717,872.00                19,717,872.00
2、失业保险费                                          604,940.23                  604,940.23
合计                                                20,322,812.23                20,322,812.23
其他说明：
21、应交税费
                                                                                                                单位： 元
                  项目                            期末余额                                      期初余额
增值税                                                         21,047,531.92                                33,765,497.29
企业所得税                                                     33,724,731.66                                39,110,278.32
个人所得税                                                        499,716.70                                   215,816.99
城市维护建设税                                                  1,626,231.62                                 2,346,800.03
教育附加                                                        1,161,594.02                                 1,693,598.37
房产税                                                            158,497.03                                   104,080.03
印花税                                                            201,421.01                                   245,596.12
土地使用税                                                        175,519.88                                   175,519.88
合计                                                           58,595,243.84                                77,657,187.03
其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                                单位： 元
                  项目                            期末余额                                      期初余额
1 年以内                                                        9,951,608.85                                10,185,079.25
                                                    -103-
                                                                         河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
1至2年                                                                    60,615.49                                 96,399.79
2至3年                                                                    50,059.79                                  3,600.00
3 年以上                                                                 481,604.21                              503,128.98
合计                                                                   10,543,888.34                           10,788,208.02
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                    期末余额                           未偿还或结转的原因
其他说明
23、股本
                                                                                                                     单位：元
                                                            本次变动增减（+、—）
                    期初余额                                                                                    期末余额
                                    发行新股         送股        公积金转股            其他        小计
股份总数          752,740,560.00               225,822,168.00                                  225,822,168.00 978,562,728.00
其他说明：
       根据本公司 2015 年度股东大会决议，公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 752,740,560 股为基数，以
2015 年 12 月 31 日未分配利润 225,822,168.00 元，向全体股东每 10 股派送红股 3.0 股，派送后公司总股
本由 752,740,560 股增加为 978,562,728 股，变更后的注册资本为人民币 978,562,728.00 元，其中：有
限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为 547,983 股，占总股本的 0.05%；无限售条件流通股数量为
978,014,745 股，占总股本的 99.95%(万向三农集团有限公司持有股份数量为 398,119,878 股，占总股本
的 40.68%)。
24、资本公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                    期初余额                 本期增加                本期减少               期末余额
资本溢价（股本溢价）                  6,521,424.14                                                              6,521,424.14
其他资本公积                         10,787,014.97                                                             10,787,014.97
合计                                 17,308,439.11                                                             17,308,439.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
25、盈余公积
                                                                                                                    单位： 元
           项目                    期初余额                 本期增加                本期减少               期末余额
法定盈余公积                        260,790,932.25            42,857,160.09                                  303,648,092.34
                                                              -104-
                                                                        河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计                            260,790,932.25           42,857,160.09                                          303,648,092.34
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、未分配利润
                                                                                                                        单位： 元
                        项目                                    本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                                  645,535,298.08                          577,872,205.82
调整后期初未分配利润                                                    645,535,298.08                          577,872,205.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                      450,367,055.49                          463,234,690.64
减：提取法定盈余公积                                                     42,857,160.09                           44,292,670.38
       应付普通股股利                                                   150,548,112.00                          100,365,408.00
       转作股本的普通股股利                                             225,822,168.00                          250,913,520.00
期末未分配利润                                                          676,674,913.48                          645,535,298.08
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
27、营业收入和营业成本
                                                                                                                        单位： 元
                                         本期发生额                                             上期发生额
           项目
                                收入                     成本                          收入                      成本
主营业务                       2,517,299,285.55        1,411,313,890.07               2,703,458,701.55       1,527,971,802.50
其他业务                          3,598,300.59            1,948,619.81                   2,779,420.71             1,294,751.71
合计                           2,520,897,586.14        1,413,262,509.88               2,706,238,122.26       1,529,266,554.21
28、税金及附加
                                                                                                                        单位： 元
                  项目                                本期发生额                                    上期发生额
城市维护建设税                                                     12,482,299.33                                 13,890,209.90
教育费附加                                                             8,986,771.42                               9,989,083.75
房产税                                                                  735,992.85
土地使用税                                                             1,837,234.98
                                                         -105-
                                     河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
印花税                               920,785.45
合计                               24,963,084.03                        23,879,293.65
其他说明：
29、销售费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
广告宣传费                       214,039,955.69                      276,850,013.36
物流费                             90,750,588.57                        89,933,119.09
工资薪酬                           74,877,327.54                        73,770,147.78
折旧费用                            1,923,637.22                         1,855,718.75
日常办公费用                       22,484,310.72                        22,245,880.66
其他费用                           17,155,639.73                        18,740,872.70
合计                             421,231,459.47                      483,395,752.34
其他说明：
30、管理费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
工资薪酬                           19,008,865.78                        19,832,745.66
折旧及摊销                         13,495,500.96                        13,931,496.23
技术开发费                         13,060,651.63                        19,296,952.25
财产保险费                          1,303,814.12                         1,682,125.63
相关税费                            2,315,003.11                         5,729,737.19
日常办公费                          2,974,057.79                         5,806,169.35
其他费用                           10,086,329.15                         5,756,084.42
合计                               62,244,222.54                        72,035,310.73
其他说明：
31、财务费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
利息支出
减：利息收入                       20,284,271.93                        18,661,763.67
手续费                                37,891.28                            21,471.99
                         -106-
                                                                        河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计                                                                 -20,246,380.65                                 -18,640,291.68
其他说明：
32、资产减值损失
                                                                                                                        单位： 元
                    项目                                本期发生额                                    上期发生额
一、坏账损失                                                            162,665.34                                      56,285.90
二、存货跌价损失                                                        656,077.46                                   1,387,718.56
合计                                                                    818,742.80                                   1,444,004.46
其他说明：
33、投资收益
                                                                                                                        单位： 元
                     项目                                  本期发生额                                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                             -6,696,204.05                               -1,506,865.71
合计                                                                     -6,696,204.05                               -1,506,865.71
其他说明：
34、营业外收入
                                                                                                                        单位： 元
             项目                        本期发生额                   上期发生额                  计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计                            818,742.80                       351,126.92
其中：固定资产处置利得                                                             341,557.70
       无形资产处置利得                                                              9,569.22
税费返还                                        1,050,304.00                       497,878.00                         1,050,304.00
政府补助                                        1,000,000.00                      8,663,000.00                        1,000,000.00
其他                                              232,986.50                       112,617.24                           232,986.50
合计                                            2,283,290.50                      9,624,622.16
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                        单位： 元
                                                          补贴是否影 是否特            本期发生                      与资产相关/
 补助项目      发放主体       发放原因       性质类型                                                上期发生金额
                                                          响当年盈亏 殊补贴              金额                        与收益相关
燃煤锅炉改 北京怀柔区
                            燃煤锅炉改造    财政补贴     否             否            1,000,000.00    8,663,000.00 与收益相关
造补助资金 环境保护局
合计                 --           --             --            --            --       1,000,000.00    8,663,000.00        --
                                                           -107-
                                                                  河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明：
35、营业外支出
                                                                                                               单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                      上期发生额
                                                                                                       额
非流动资产处置损失合计                       1,537,973.32                        1,625.00                   1,537,973.32
其中：固定资产处置损失                       1,537,973.32                        1,625.00                   1,537,973.32
对外捐赠                                     3,050,000.00                        6,683.46                   3,050,000.00
其他                                         1,248,233.67                                                   1,248,233.67
合计                                         5,836,206.99                       16,308.28
其他说明：
36、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                               单位： 元
                    项目                           本期发生额                                 上期发生额
当期所得税费用                                                 156,421,462.45                           147,444,739.68
递延所得税费用                                                  -3,770,513.76                               6,931,913.87
合计                                                           152,650,948.69                           154,376,653.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                               单位： 元
                           项目                                                    本期发生额
利润总额                                                                                                608,374,827.54
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                         152,093,706.89
调整以前期间所得税的影响                                                                                      450,975.16
对以前期间递延所得税的调整                                                                                    331,370.09
归属于合营企业和联营企业的损益
不可抵扣的费用                                                                                              1,407,963.44
加计扣除的费用                                                                                              -1,633,066.89
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损
所得税费用                                                                                              152,650,948.69
其他说明
                                                       -108-
                                                      河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
往来款                                               5,282,864.15                         4,652,286.71
政府补助                                             1,000,000.00                         8,673,454.74
利息收入                                            20,284,271.93                        18,661,763.67
合计                                                26,567,136.08                        31,987,505.12
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
招待费                                               2,182,306.30                         2,495,566.88
办公费                                               3,761,163.38                         6,097,682.15
差旅费                                              18,797,283.35                        17,845,968.79
会议费                                                344,331.44                           408,808.81
中介费                                               1,600,081.40                         1,056,131.91
广告费                                            199,145,387.76                      262,727,051.81
保险费                                               1,299,670.32                         1,517,193.03
运输费                                              86,934,485.73                        95,119,492.58
技术开发费                                          13,060,651.63                        16,540,410.47
租房租库费                                           8,039,722.84                         8,124,414.21
往来款                                              15,272,433.99                         7,159,863.69
其他                                                 4,312,157.84                         3,413,060.52
合计                                              354,749,675.98                      422,505,644.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
               项目                    本期发生额                           上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
                                          -109-
                                                               河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                               单位： 元
                项目                             本期发生额                                上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                               单位： 元
                项目                             本期发生额                                上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                               单位： 元
                项目                             本期发生额                                上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                               单位： 元
                             补充资料                                 本期金额                    上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                                      --                             --
净利润                                                                  455,723,878.84                  468,582,293.17
加：资产减值准备                                                         -1,051,653.72                       1,444,004.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                           22,740,985.04                   26,967,391.24
无形资产摊销                                                             10,099,628.64                   10,514,108.20
长期待摊费用摊销                                                              450,116.69                      321,921.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）          1,537,973.32                       -241,945.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                                       -107,556.56
投资损失（收益以“－”号填列）                                            6,696,204.05                       1,506,865.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                 -8,738,763.76                       1,963,663.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                  4,968,250.00                       4,968,250.00
存货的减少（增加以“－”号填列）                                        -66,110,708.42                   41,243,526.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                              112,124,715.76                  -44,737,261.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                              293,041,404.26                  283,203,766.15
经营活动产生的现金流量净额                                              831,482,030.70                  795,629,027.23
                                                    -110-
                                                        河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                --                           --
3．现金及现金等价物净变动情况：                                        --                           --
现金的期末余额                                                   2,161,877,794.10                 1,502,165,833.15
减：现金的期初余额                                               1,502,165,833.15                  865,908,860.76
现金及现金等价物净增加额                                              659,711,960.95               636,256,972.39
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                         单位： 元
                                                                               金额
其中：                                                                          --
其中：                                                                          --
其中：                                                                          --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                         单位： 元
                                                                               金额
其中：                                                                          --
其中：                                                                          --
其中：                                                                          --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                         单位： 元
                   项目                   期末余额                                     期初余额
一、现金                                           2,161,877,794.10                           1,502,165,833.15
其中：库存现金                                            5,129.97                                       7,144.68
         可随时用于支付的银行存款                  2,161,872,664.13                           1,502,158,688.47
三、期末现金及现金等价物余额                       2,161,877,794.10                           1,502,165,833.15
其他说明：
                                           -111-
                                                                            河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
39、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                 主要                                                         持股比例
          子公司名称                             注册地         业务性质                                                   取得方式
                                经营地                                                直接               间接
廊坊露露饮料有限公司            廊坊      廊坊开发区         食品饮料                       63.75%                   设立
郑州露露饮料有限公司            郑州      郑州开发区         食品饮料                     100.00%                    设立
北京露露饮料有限责任公司 北京             北京怀柔区         食品饮料                     100.00%                    设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                           单位： 元
                                                      本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称               少数股东持股比例                                                            期末少数股东权益余额
                                                               损益                   派的股利
廊坊露露饮料有限公司                        36.25%              5,356,823.36                                         30,304,170.61
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                           单位： 元
                                   期末余额                                                     期初余额
 子公司
           流动资    非流动     资产合    流动负    非流动    负债合    流动资     非流动    资产合     流动负    非流动    负债合
  名称
             产        资产       计        债       负债       计        产       资产        计         债      负债        计
廊坊露
露饮料     98,300,1 7,897,47 106,197, 22,599,9               22,599,9 83,437,0 10,246,4 93,683,4 24,863,2                   24,863,2
有限公       95.52       5.55    671.07     59.04               59.04      04.02     69.20      73.22     04.94               04.94
司
                                                                                                                           单位： 元
子公司名称                             本期发生额                                               上期发生额
                                                               -112-
                                                                         河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                          综合收益总 经营活动现                                       综合收益总 经营活动现
               营业收入      净利润                                      营业收入       净利润
                                             额           金流量                                         额          金流量
廊坊露露饮    128,343,743. 14,777,443.7 14,777,443.7                    143,843,358. 14,752,006.9 14,752,006.9 14,155,341.0
                                                        -6,396,273.34
料有限公司             81             5             5                            00               5            5
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                       持股比例               对合营企业或联
合营企业或联营
                   主要经营地         注册地             业务性质                                             营企业投资的会
   企业名称                                                                    直接               间接
                                                                                                                计处理方法
霖霖集团有限责
                 河北承德         河北承德          投资、实业                      30.00%                    权益法
任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                       单位： 元
                                                  期末余额/本期发生额                         期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                       单位： 元
                                                  期末余额/本期发生额                         期初余额/上期发生额
流动资产                                                            135,366,212.61                              181,767,055.63
非流动资产                                                          170,428,175.12                              171,070,817.12
资产合计                                                            305,794,387.73                              352,837,872.75
流动负债                                                            325,773,312.05                              325,649,624.01
非流动负债                                                              6,800,000.00                               6,800,000.00
                                                            -113-
                                                                河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
负债合计                                                     332,573,312.05                       332,449,624.01
归属于母公司股东权益                                         -26,778,924.32                        20,388,248.74
按持股比例计算的净资产份额                                    -8,033,677.30                         6,116,474.62
对联营企业权益投资的账面价值                                            0.00                        6,116,474.62
净利润                                                       -47,167,173.05                        -5,022,885.70
综合收益总额                                                 -47,167,173.05                        -5,022,885.70
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业：                                             --                                   --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --
联营企业：                                             --                                   --
下列各项按持股比例计算的合计数                         --                                   --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位： 元
                             累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                       失                      享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
3、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称         主要经营地           注册地           业务性质
                                                                                直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
                                                     -114-
                                                             河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
5、其他
九、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公
司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    1.信用风险
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，本公司对于销售产品一般采
用先收款，后发货的方式，期末应收账款总体金额不大，本公司亦会对部分客户给予信用期，但是对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部
门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
    本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    2.流动风险
    本公司期末存在足够的货币资金储备，流动风险可以忽略。
    3.市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险。
    （1）利率风险
    本公司期末不存在长期借款等带息负债，利率的变动对公司产生的风险可以忽略。
    （2）汇率风险
    本公司期末不存在大额的外币资产及负债，汇率的变动对公司产生的风险可以忽略。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                             母公司对本企业   母公司对本企业
      母公司名称              注册地             业务性质        注册资本
                                                                               的持股比例     的表决权比例
万向三农集团有限公司   杭州市萧山经济开发区 实业投资及农业生产 60,000 万元           40.68%           40.68%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是鲁冠球。
其他说明：
                                                   -115-
                                                                  河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                    合营或联营企业名称                                         与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                      其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
万向财务有限公司                                        同一最终控制人
廊坊凯虹包装容器有限公司                                持有廊坊露露饮料有限公司 36.25%股权
承德市顺天食品有限公司                                  法定代表人为公司副总经理亲属
承德县顺天杏仁加工有限公司                              法定代表人为公司副总经理亲属
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                           单位：万元
           关联方               关联交易内容      本期发生额    获批的交易额度 是否超过交易额度     上期发生额
承德顺天食品有限公司         采购活性炭                 12.58            20.00 否                             13.20
承德县顺天杏仁加工有限公司 采购杏仁、核桃仁等       12,722.82         24,000.00 否                         11,895.51
廊坊凯虹包装容器有限公司     采购印铁罐              4,071.75         10,000.00 否                          4,595.44
合计                                                16,807.15         34,020.00 否                         16,504.15
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                           单位：万元
           关联方                  关联交易内容                 本期发生额                    上期发生额
承德县顺天杏仁加工有限公司 销售辅料                                          30.52                             31.84
合计                                                                         30.52                             31.84
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
       1、上述关联交易均遵循平等互利原则，交易价格依据市场同类价格制定，不高于公允的市场价格。
       2、2016年3月9日公司第六届董事会第十四次会议及2016年5月6日公司2015年度股东大会审议通过《公
                                                      -116-
                                                                      河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
司2015年日常性关联交易议案》。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                             单位： 元
 委托方/出包方     受托方/承包方   受托/承包资产                                      托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                    受托/承包起始日 受托/承包终止日
       名称             名称               类型                                         益定价依据     收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                             单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                       托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                    委托/出包起始日 委托/出包终止日
    称              称                  型                                              价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                             单位： 元
         承租方名称                  租赁资产种类                本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                             单位： 元
         出租方名称                  租赁资产种类                  本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
廊坊凯虹包装容器有限公司       土地租赁                                        150,000.00                   150,000.00
廊坊凯虹包装容器有限公司       仓库租赁                                        350,000.00                   350,000.00
合计                                                                           500,000.00                   500,000.00
关联租赁情况说明
    1、2002年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签定土地租赁合同，租
赁廊坊凯虹包装容器有限公司土地，该资产涉及金额225万元，租赁期限2002年12月31日至2017年12月31
日，年租金为150,000.00元。
    2、2003年公司之子公司廊坊露露饮料有限公司与廊坊凯虹包装容器有限公司签定仓库租赁合同，租
赁廊坊凯虹包装容器有限公司仓库，该资产涉及金额525万元，租赁期限2003年9月20日至2018年9月20日，
年租金为350,000.00元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                             单位： 元
    被担保方                担保金额              担保起始日              担保到期日         担保是否已经履行完毕
                                                         -117-
                                                                  河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司作为被担保方
                                                                                                               单位： 元
         担保方               担保金额              担保起始日            担保到期日         担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                               单位： 元
         关联方               拆借金额                起始日                  到期日                    说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                               单位： 元
            关联方                   关联交易内容                 本期发生额                   上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                           单位：万元
                   项目                             本期发生额                             上期发生额
关键管理人员人数                                                         22                                       15.00
在本公司领取报酬人数                                                     11                                        9.00
报酬总额（万元）                                                      642.2                                      664.80
（8）其他关联交易
       万向财务有限公司的金融服务业务：
    万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及控股子公司提供金融
服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向财务有限公司发生的有
关金融服务业务情况如下：
       1. 本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下：
    类 别             期初余额             本期增加               本期减少                期末余额
银行存款
其中：活期存款            198,554,887.07       4,233,557,658.85         2,648,735,822.75     1,783,376,723.17
    定期存款          800,000,000.00       1,000,000,000.00         1,800,000,000.00
    合 计             998,554,887.07       5,233,557,658.85         4,448,735,822.75     1,783,376,723.17
       ②向万向财务有限公司存款利息收入：
                                                       -118-
                                                                       河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
          关联方        关联交易类型 关联交易内容     存款利率定价原则         本期发生额               上期发生额
 万向财务有限公司         存款业务     银行存款           市场利率            18,091,534.02            16,307,086.78
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                   单位： 元
                                                                        期末余额                       期初余额
     项目名称                        关联方
                                                                  账面余额    坏账准备          账面余额        坏账准备
预付款项               承德县顺天杏仁加工有限公司                                               20,944,953.00
合   计                                                                                         20,944,953.00
（2）应付项目
                                                                                                                   单位： 元
            项目名称                      关联方                       期末账面余额                   期初账面余额
应付账款                       廊坊凯虹包装容器有限公司                        8,053,043.00                     14,226,229.65
应付账款                       承德县顺天杏仁加工有限公司                     11,134,783.00                      4,406,857.62
其他应付款                     廊坊凯虹包装容器有限公司                                                           500,000.00
其他应付款                     霖霖集团有限责任公司                                300,000.00                     300,000.00
7、关联方承诺
无
8、其他
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
     截至2016年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
                                                          -119-
                                                              河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
    1、经营租赁承诺
    至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
    不可撤销经营租赁的                  本期金额                          上期金额
           最低租赁付款额
资产负债表日后第1年                                      500,000.00                      500,000.00
资产负债表日后第2年                                      262,500.00                      500,000.00
资产负债表日后第3年                                                                      262,500.00
以后年度
    2、前期承诺的履行情况：
    截至2016年12月31日，本公司不存在应披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                      单位： 元
                                                       对财务状况和经营成果的影
            项目                     内容                                          无法估计影响数的原因
                                                                 响数
2、利润分配情况
                                                                                                      单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                            391,425,091.20
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                391,425,091.20
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2017年4月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
                                                 -120-
                                                                       河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                    单位： 元
                                           期末余额                                                    期初余额
                         账面余额              坏账准备                             账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提        账面价值                                          计提   账面价值
                       金额         比例      金额                              金额           比例       金额
                                                      比例                                                          比例
按信用风险特征
组合计提坏账准       5,568,100.63 100.00% 278,405.03 5.00%     5,289,695.60   1,976,822.43 100.00% 98,841.12 5.00%         1,877,981.31
备的应收账款
合计                 5,568,100.63 100.00% 278,405.03 5.00%     5,289,695.60   1,976,822.43 100.00% 98,841.12 5.00%         1,877,981.31
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位： 元
                                                                         期末余额
              账龄
                                           应收账款                     坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年）                             5,568,100.63                    278,405.03                             5.00%
1 年以内小计                                    5,568,100.63                    278,405.03                             5.00%
合计                                            5,568,100.63                    278,405.03                             5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                    单位： 元
                 单位名称                             收回或转回金额                                  收回方式
                                                          -121-
                                                                         河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
 （3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                      单位： 元
                                项目                                                        核销金额
 其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                          款项是否由关联交
    单位名称            应收账款性质        核销金额              核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                  易产生
 应收账款核销说明：
 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                   单位名称                  与本公司关系             金额                 年限              占应收账款
                                                                                                         总额的比例（%）
 苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心           客户                  1,107,051.43        1年以内                 19.88
         北京京东世纪贸易有限公司               客户                  3,242,856.51        1年以内                 58.24
         天津猫超电子商务有限公司               客户                    247,056.75        1年以内                 4.44
         广州心雅信息科技有限公司               客户                     23,165.89        1年以内                 0.42
         上海天翌电子商务有限公司               客户                    245,128.69        1年以内                 4.40
       纽海信息技术（上海）有限公司             客户                    702,841.36        1年以内                 12.62
                    合 计                                             5,568,100.63                               100.00
 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
 其他说明：
 2、其他应收款
 （1）其他应收款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                           期末余额                                                    期初余额
                         账面余额              坏账准备                              账面余额              坏账准备
       类别
                                                       计提      账面价值                                            计提   账面价值
                       金额         比例      金额                                 金额         比例      金额
                                                       比例                                                          比例
按信用风险特征
组合计提坏账准      2,707,221.23 100.00% 145,361.06 5.37%       2,561,860.17     3,175,112.90 100.00% 167,005.65 5.26%      3,008,107.25
备的其他应收款
合计                2,707,221.23 100.00% 145,361.06 5.37%       2,561,860.17     3,175,112.90 100.00% 167,005.65 5.26%      3,008,107.25
                                                              -122-
                                                                     河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
                                                                          期末余额
             账龄
                                        其他应收款                         坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                        2,507,221.23                           125,361.06                          92.61%
1 年以内小计                                    2,507,221.23                           125,361.06                          92.61%
1至2年                                               200,000.00                         20,000.00                          7.39%
合计                                            2,707,221.23                           145,361.06                       100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
       单位名称        其他应收款性质    核销金额       核销原因      履行的核销程序       款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                            期末账面余额                           期初账面余额
个人借款                                                                                                       25,000.00
                                                         -123-
                                                                   河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
备用金                                                            2,637,221.23                               3,150,112.90
其他                                                                    70,000.00
合计                                                              2,707,221.23                               3,175,112.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                                占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质        期末余额                账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例
张铁                备用金                   200,000.00 1 年至 2 年                           7.39%             20,000.00
张晓川              备用金                   150,000.00 1 年以内                              5.54%                7,500.00
刘众伟              备用金                   150,000.00 1 年以内                              5.54%                7,500.00
李文忠              备用金                   100,000.00 1 年以内                              3.69%                5,000.00
付卫军              备用金                   100,000.00 1 年以内                              3.69%                5,000.00
合计                         --              700,000.00            --                         25.85%            45,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                 预计收取的时间、金额
         单位名称        政府补助项目名称           期末余额                   期末账龄
                                                                                                          及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                单位： 元
                                        期末余额                                                期初余额
         项目
                         账面余额       减值准备           账面价值           账面余额          减值准备            账面价值
对子公司投资           146,056,594.62                     146,056,594.62     146,056,594.62                        146,056,594.62
对联营、合营企业投资    16,355,045.18   16,355,045.18                         22,471,519.80     16,355,045.18        6,116,474.62
合计                   162,411,639.80   16,355,045.18     146,056,594.62     168,528,114.42     16,355,045.18      152,173,069.24
（1）对子公司投资
                                                                                                                单位： 元
                                                        -124-
                                                                             河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
       被投资单位                 期初余额          本期增加 本期减少            期末余额          本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京露露饮料有限责任公司         20,556,594.62                                    20,556,594.62
廊坊露露饮料有限公司             25,500,000.00                                    25,500,000.00
郑州露露饮料有限公司            100,000,000.00                                   100,000,000.00
合计                            146,056,594.62                                   146,056,594.62
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                              单位： 元
                                                            本期增减变动
                                                       权益法下 其他综 其他 宣告发放                                          减值准备期末
 投资单位         期初余额     追加                                                            计提减 其       期末余额
                                         减少投资      确认的投 合收益 权益 现金股利                                              余额
                               投资                                                            值准备 他
                                                       资损益      调整     变动 或利润
一、合营企业
二、联营企业
霖霖集团有
               22,471,519.80            6,116,474.62                                                          16,355,045.18    16,355,045.18
限责任公司
小计           22,471,519.80            6,116,474.62                                                          16,355,045.18    16,355,045.18
合计           22,471,519.80            6,116,474.62                                                          16,355,045.18    16,355,045.18
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                              单位： 元
                                               本期发生额                                            上期发生额
           项目
                                      收入                      成本                        收入                      成本
主营业务                         2,517,299,285.55           1,689,546,669.39               2,703,735,013.09         1,825,545,537.87
其他业务                              128,378,677.49            116,065,157.90              122,649,882.98            109,839,409.15
合计                             2,645,677,963.04           1,805,611,827.29               2,826,384,896.07         1,935,384,947.02
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                              单位： 元
                    项目                                    本期发生额                                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                              130,000,000.00                              151,475,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                               -6,116,474.62                                -1,506,865.71
合计                                                                      123,883,525.38                              149,968,134.29
                                                                -125-
                                                                 河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、其他
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位： 元
                                  项目                                           金额              说明
非流动资产处置损益                                                              -1,537,973.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
                                                                                 2,050,304.00
定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                            -4,065,247.17
减：所得税影响额                                                                  -888,229.12
       少数股东权益影响额                                                           15,519.71
合计                                                                            -2,680,207.08        --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                 加权平均净资产                         每股收益
                     报告期利润
                                                      收益率          基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                 24.83%                     0.46                 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润               24.98%                     0.46                 0.46
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                     -126-
                                             河北承德露露股份有限公司 2016 年年度报告全文
                       第十二节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件及公告原稿。
                                 河北承德露露股份有限公司
                                    董事长         管大源
                                       2017 年 4 月 26 日
                                    -127-