山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
山东赫达股份有限公司
2016 年年度报告
2017-017
2017 年 04 月
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人毕心德、主管会计工作负责人毕松羚及会计机构负责人(会计主
管人员)刘超声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对投
资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应
当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司存在原材料价格波动风险、市场竞争风险、环保风险、安全生产风险、
大规模建设投入导致利润下滑的风险，敬请广大投资者注意投资风险。公司在
本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分详细描
述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 95560000 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 25
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 50
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 55
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 55
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 56
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 62
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 68
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 69
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 177
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、山东赫达 指 山东赫达股份有限公司
福川公司 指 烟台福川化工有限公司
赫尔希公司 指 山东赫尔希胶囊有限公司
赫达欧洲公司 指 Shandong Head Europe B.V.（山东赫达欧洲私营有限责任公司）
赫达美国公司 指 SD HEAD USA, LLC（山东赫达（美国）有限责任公司）
环友公司 指 山东环友高分子材料有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国家发改委 指 国家发展和改革委员会
国家卫计委 指 原卫生部及国家卫生和计划生育委员会
国家食药监管局 指 国家食品药品监督管理局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东赫达股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、万元
保荐人、主承销商、招商证券 指 招商证券股份有限公司
会计师、山东和信会计师事务所 指 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
律师、齐致律师事务所 指 北京市齐致律师事务所
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 山东赫达 股票代码
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东赫达股份有限公司
公司的中文简称 山东赫达
公司的外文名称（如有） SHANDONG HEAD CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SD HEAD
公司的法定代表人 毕心德
注册地址 山东省淄博市周村区西北外环路 999 号
注册地址的邮政编码 255300
办公地址 山东省淄博市周村区西北外环路 999 号
办公地址的邮政编码 255300
公司网址 http://www.sdhead.com
电子信箱 hdzqb@sdhead.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 毕松羚 户莉莉
联系地址 山东省淄博市周村区西北外环路 999 号 山东省淄博市周村区西北外环路 999 号
电话 0533-6696036 0533-6696036
传真 0533-6681618 0533-6681618
电子信箱 hdzqb@sdhead.com hdzqb@sdhead.com
三、信息披露及备置地点
《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、巨潮资讯
公司选定的信息披露媒体的名称
网
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 深圳证券交易所、公司证券部办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 91370300164367239P
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 12 层
签字会计师姓名 罗炳勤、刘凤文
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市福田区益田路江苏大 2016 年 8 月 26 日-2018 年 12
招商证券股份有限公司 张鹏、胡林
厦 A 座 38-45 楼 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 570,170,394.65 495,657,675.84 15.03% 518,743,609.13
归属于上市公司股东的净利润
48,184,396.23 49,285,192.00 -2.23% 54,988,650.50
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
46,755,350.58 41,217,539.76 13.44% 51,921,100.68
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
44,995,150.10 65,823,012.27 -31.64% 80,540,890.48
（元）
基本每股收益（元/股） 0.61 0.69 -11.59% 0.77
稀释每股收益（元/股） 0.61 0.69 -11.59% 0.77
加权平均净资产收益率 9.98% 13.31% -3.33% 16.68%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
总资产（元） 907,128,134.95 788,870,365.37 14.99% 697,263,128.69
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归属于上市公司股东的净资产
631,347,106.60 389,674,363.56 62.02% 351,126,171.56
（元）
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 125,711,695.21 151,231,800.58 141,837,615.30 151,389,283.56
归属于上市公司股东的净利润 11,191,394.44 13,036,647.44 12,910,575.90 11,045,778.45
归属于上市公司股东的扣除非经
10,602,127.44 12,847,742.08 12,429,578.75 10,875,902.31
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 12,558,387.11 20,521,638.70 -19,008,894.27 30,924,018.56
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
407,315.17 7,249.31 -168,530.54
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,348,881.42 9,506,490.41 3,613,087.74
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,253.46 -65,386.50 157,112.27
减：所得税影响额 289,529.67 1,466,969.86 532,586.90
少数股东权益影响额（税后） -28,632.19 -86,268.88 1,532.75
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合计 1,429,045.65 8,067,652.24 3,067,549.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司致力于水溶性高分子化合物的研发、生产和销售，主要产品是非离子型纤维素醚，具有自主研发、生产中高端型号
建材级、医药级和食品级非离子型纤维素醚的能力。公司从2000年开始进入非离子型纤维素醚行业。经过十多年的研发和技
术积累，公司掌握了生产纤维素醚的核心技术，从小型装置成长为大规模装置连续生产，在纤维素醚的产销规模、生产技术、
产品种类、产品质量稳定性和生产环保措施等方面具有较强竞争实力。纤维素醚有“工业味精”之称，具有用途广、改性效果
良好、对环境友好等优点，在其添加领域内可明显改善和优化产品性能，有利于提高资源利用效率和产品附加值，被广泛应
用于建材、医药、食品、纺织、日化、石油开采、采矿、造纸、聚合反应及航天航空等诸多领域，是国民经济各领域必不可
少的环保型添加剂。
纤维素醚素有“工业味精”之称，具有用途广、单位使用量小、改性效果好、对环境友好等优点，在其添加领域内可明显
改善和优化产品性能，有利于提高资源利用效率和产品附加值，被广泛应用于建材、医药、食品、纺织、日化、石油开采、
采矿、造纸、聚合反应及航天航空等诸多领域，是国民经济各领域必不可少的环保型添加剂。
公司的主要产品包括建材级纤维素醚（HPMC）、医药食品级纤维素醚（HPMC）等。
发行人主要产品的用途
主要产品 主要用途
建材级HPMC为主， 干混砂浆、抹灰浆、石膏砂浆、自流平或其他建材的黏合剂。
少量HEMC 瓷砖粘结剂、蜂窝陶瓷、壁纸胶。
预拌砂浆、普通砂浆、刮墙腻子等。
PVC树脂建材，涂料。
医药级HPMC 包衣材料、缓控释制剂、膜材、稳定剂、助悬剂、
片剂黏合剂、增黏剂、植物胶囊。
食品级HPMC 食品，可作为乳化剂、粘结剂、增稠剂和稳定剂。
公司还从事石墨化工设备、双丙酮丙烯酰胺、原乙酸三甲酯的研发、生产、销售业务。石墨类化工设备的生产和销售业
务是本公司自设立至今的传统业务。公司的石墨类化工设备主要包括石墨换热器及定制设备和相关配件，主要用于盐酸、硫
酸、醋酸和磷酸等腐蚀性介质的换热，主要客户是化工企业。双丙酮丙烯酰胺是一种重要的精细化工产品和原料，广泛应用
于染料、胶粘剂、日用化工、感光树脂助剂和医疗卫生等领域。原乙酸三甲酯，是生产医药和农药的化学中间体，可用于合
成维生素B1、A1，磺胺啶等药物中间体，以及染料和香料工业。目标客户主要是三氯蔗糖和贲酯的企业，同时可应用于头
孢类药物等医药行业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 主要为发行新股
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固定资产 无
无形资产 无
在建工程 无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司在生产工艺、新技术和新产品的研发方面有明显优势
公司采用改进的“一步法”生产工艺生产纤维素醚。该工艺包含了公司具有自主知识产权的多项先进工艺和装置，例如：
稀释剂直接分离回收的纤维素醚生产工艺、精制棉风送加料装置、卧式螺旋沉降离心机氮气保护装置、粉碎筛分连续成套装
置、独立化碱浓碱加料装置、气提机进出口密封系统、用于纤维素醚粉碎自动分料装置、纤维素醚生产氯甲烷回收装置和纤
维素醚溶剂回收旋液分离装置等。与国内外其他厂家的生产工艺相比，公司改进的“一步法”生产工艺具有工艺流程合理、操
作控制参数准确可靠、反应过程更加优化、反应充分、产品取代度均匀、溶液透明度高等优势。
公司2010年研发成功了药品缓控释专用HPMC（CR级）并开始批量生产。该项技术被山东省经济和信息化委员会列为
2012年省级技术创新项目。目前，公司的缓控释专用HPMC（CR级）已经通过了国内多家厂家评审合格并开始批量供货。
目前，公司拥有植物胶囊专用HPMC、羟乙基长链疏水性改性羧甲基醚、药用包衣辅料用HPMC、食品添加剂甲基纤维
素等十多项技术储备品种，有助于优化公司产品结构，保持技术领先优势，持续提升盈利能力。
公司在国内同行中较早采用先进的四效脱盐装置进行废水综合处理，减少了废水排放量，大幅度降低了生产对环境的影
响。公司的生产装置实现了DCS自动化控制，全部物料包括液、固体原料均可利用DCS系统进行精确计量和加入，反应过程
中的温度、压力控制也全部实现DCS自动控制和远程监控，生产可靠性、稳定性、安全性较传统方式有很大提高。
公司重视新技术和新产品的研发，2008年创建了山东省纤维素醚科学技术研究中心，并通过持续的研发投入提升公司竞
争优势。2009年6月，公司被认定为高新技术企业，并分别于2013年3月和2016年3月通过高新技术企业复审。
（二）纤维素醚的质量稳定性好，有较强的竞争实力
公司十分重视产品质量控制，将产品质量视为公司竞争力的核心要素，通过严格执行ISO9001:2008、ISO14001:2004和
GB/T28001-2001的标准要求，强化质量控制措施，推动公司产品质量达到德国等发达国家的严苛标准要求。目前，公司的
中高端型号建材级纤维素醚的技术指标已达到国际知名企业的同类产品标准，医药食品级纤维素醚HPMC的产品质量达到了
中国药典、美国药典和国家卫计委的相关要求，具备了替代进口产品和国际同类产品的实力。
公司拥有一批专业的纤维素醚生产和质控人员，具有丰富的生产控制和质量控制经验，同时，公司拥有较为完善的产品
质量检测检验体系，投建了原材料、产成品质量检测中心，该检验中心根据不同产品的应用范围，设有不同的应用实验平台，
包括建材应用实验室和医药应用实验室，从应用指标和使用效果方面保证了产品质量稳定性。
（三）“赫达”品牌在行业内树立了高品质纤维素醚的形象，有较高市场知名度和品牌优势
公司自2000年进入纤维素醚市场以来，通过持续提升产品质量和完善客户服务能力，“赫达”品牌纤维素醚已经在国内外
同行树立了的高品质产品形象，在国内纤维素醚市场具有较高的品牌影响力，在国际纤维素醚市场享有良好声誉，被许多国
家的客户所认可。2011年12月，公司的赫达牌纤维素醚产品，被山东省名牌战略推进委员会及山东省质量技术监督局认定为
“山东名牌”。2009年11月和2012年7月，公司“赫达”商标被山东省工商行政管理局认定为“山东省著名商标”。
（四）客户资源优势
公司在提升纤维素醚的质量稳定性和优化关键理化指标方面取得了显著进步。纤维素醚产品具备了较强的市场竞争力，
赢得了国内外市场大客户的认可。该等客户对纤维素醚供应商技术研发、产品质量要求较高。主要客户包括：建材行业——
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德国可耐福公司（Knauf Gips KG）、德高（广州）建材有限公司、北京东方雨虹防水技术股份有限公司等；医药行业——
印度IRIS INGREDIENTS、美国KERRY BIOSCIENCE、天方药业有限公司、正大天晴药业集团股份有限公司、悦康药业集
团有限公司、安徽山河药用辅料股份有限公司、绍兴康可胶囊有限公司、江苏辰星药业股份有限公司等；食品行业——梧州
神冠蛋白肠衣有限公司等。目前公司产品已稳定销往德国、荷兰、南非、土耳其、印度等60多个国家和地区。与国内众多竞
争对手相比较，公司的客户资源优势明显，国内外市场均衡发展。
（五）人才优势
公司管理团队稳定，公司自成立以来，核心管理层稳定，公司经营策略具有延续性，团队凝聚力强，有利于吸引并培养
起适合自身经营情况的人才队伍。此外，本行业需要熟练的研发、生产及产品运用性开发的实践经验积累。公司是国内较早
进入行业的厂家之一，培养了一批技术及销售的骨干人才，熟悉国内外市场的基本情况，有利于开发出贴近市场需求的产品，
保证公司产品的畅销。
（六）环保优势
公司十分重视环境保护，在国内同行业中较早通过技术改造，实现工业用水循环利用，大大降低了单位产品的耗水量，
减少了废水和废气的排放，降低原材料和能源的消耗，有效降低了生产对环境的影响。公司外购蒸汽替代自有锅炉生产蒸汽、
改用天然气、建立配套完善的环保设施，降低了生产过程对环境的影响，确保符合相关环保要求，履行自身社会责任。
（七）区位优势
公司位于山东淄博，交通便利，是我国化工行业集中区，所需主要原料的生产企业众多，采购半径小，降低了原料采购
成本和储存成本，更容易招聘到化工行业技术管理人员。公司地址位于淄博市周村区的化工产业集中区，有利于吸引优秀人
才、集中采购原材料、降低化工原料的储存成本，提高经营业绩。此外，公司厂区离青岛港距离较近，出口货物境内运输成
本相对较低。
（八）资质优势
公司医药食品级纤维素醚执行《中国药典》和《食品添加剂国标》设定的标准，从生产过程到最终产品均实现标准化，
确保了产品安全性。截至目前，公司已经取得了纤维素醚的药用辅料注册批件，以及药品食品的生产许可，具备如下相应生
产资质：
1、药品生产许可证
公司已经取得了山东省食品药品监督管理局出具的药品生产许可证，许可生产的范围是药用辅料，包括羟丙甲纤维素、
甲基纤维素、乙基纤维素、羟丙纤维素。山东省食品药品监督管理局于2013年10月9日同意发行人持有的编号为鲁20100081
的《药品生产许可证》生产地址变更为淄博市周村区化工新材料产业园，其他内容不变；于2016年1月1日向发行人颁发了编
号为鲁20160073号《药品生产许可证》（有效期至2020年12月31日）。2015年5月，赫尔希公司取得了山东省食品药品监督
管理局颁发的编号为鲁20150490的《药品生产许可证》。
2、全国工业产品生产许可证
公司取得了山东省质量技术监督局和山东省食品药品监督管理局颁发的《全国工业产品生产许可证》，获准生产作为食
品添加剂的纤维素醚（HPMC）。
3、其他认证或许可
公司医药食品级纤维素醚产品取得了halal伊斯兰清真认证、OUKosher犹太认证和UKAS的FSSC22000食品安全体系认
证。
根据欧盟相关规定，公司的纤维素醚已完成与化工原料环氧丙烷、环氧乙烷和氯甲烷有关的REACH注册。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年，公司实现营业收入57,017.04万元，同比增长15.03 %，实现归属于上市公司股东的净利润4,818.44万元，同比下
降2.23%。归属于上市公司股东的净资产达到63,134.71万元，同比增长62.02%；总资产达到90,712.81万元，同比增长14.99%，
资产负债率为29.99%。公司主营业务收入实现了24.60%的毛利率，毛利率稳定；归属于上市公司股东的净利率为8.46%，毛
利率、净利率均处于行业较好水平。2016年度主要经营成果如下：
1、技术研发：
公司始终坚持科技为先，立足公司发展战略和主要产品发展趋势，注重技术研发，不断研究开发符合市场需求的新产品、
新技术，促进产品结构优化升级，确保公司在相关领域保持技术领先，提升核心竞争力。2016年，公司依托山东省纤维素醚
工程技术研究中心，自主创新，经中科合创（北京）科技成果评价中心和山东中科合创科技推广有限责任公司组织国内权威
专家评审，取得“国内领先水平”科技成果鉴定3项、“国内先进水平”科技成果鉴定1项；2016年至今，取得发明专利3项、实
用新型专利9项，2项发明专利正在实质审查状态。
2、运营效率提升：
2016年，公司上下一心，将成功上市作为新的起点，深度挖潜，通过技术创新提高劳动生产率，在同行业业绩下滑的情
况下实现了逆势增长。在全员劳动生产率提升的同时，公司不断加大员工的薪酬福利待遇，员工收入处于行业较高水准，员
工流失率下降到行业较低水平，员工队伍的稳定、优化，又使得效率提升、品质提升，形成了良性的循环。
3、销售业绩提升：
2016年，公司营业收入同比增长15.03%，保持了较快增长。在赫达欧洲分公司基础上成立了赫达美国分公司，在国际
市场逐步实施本土化销售，现在已初显效果。在“一站式”服务平台的助推下，客户群体也进一步得到优化，产品各应用领域
的代表客户与我们公司都建立了业务关系，对相关领域的客户群体起到了很好的带动和示范作用。
4、深化质量管理，提升品牌影响。
公司继续深入推行全面质量管理，不断创新质量管理理念、方法和模式，以质量求发展，向质量要效益，提升品牌影
响，巩固竞争优势。 2016年，“赫达”被中国建筑砂浆联合会评为2016年度预拌砂浆行业最具影响力品牌，公司并被山东省
品牌建设工作委员会授予“2016年度山东省企业创新奖”。
5、优化信息化系统平台
2016年，我们搭建了OA信息化平台、电子采购平台，并对单体版U8财务系统升级为ERP-NC软件系统，提升了办公效
率，使内控体系更加科学、更加严密。
6、传承企业文化，提升企业软实力。
企业文化是企业生存和发展的“元气”，是保持基业长青的重要推动力。2016年，公司全面梳理、挖掘公司发展历程中积
淀的企业文化精髓，制定了新的文化建设战略，打造具有赫达特色的优秀企业文化体系。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 570,170,394.65 100% 495,657,675.84 100% 15.03%
分行业
主营业务收入 569,552,771.54 99.89% 495,312,100.96 99.93% 14.99%
其他业务收入 617,623.11 0.11% 345,574.88 0.07% 78.72%
分产品
自营产品 543,264,768.18 95.28% 469,292,279.03 94.68% 15.76%
贸易产品 26,905,626.47 4.72% 26,365,396.81 5.32% 2.05%
分地区
出口 245,971,730.08 43.14% 204,264,338.24 41.21% 20.42%
内销 324,198,664.57 56.86% 291,393,337.60 58.79% 11.26%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务收入 569,552,771.54 429,454,312.32 24.60% 14.99% 17.40% -1.55%
分产品
自营产品 543,264,768.18 409,081,905.95 24.70% 15.76% 18.83% -1.95%
贸易产品 26,288,003.36 20,372,406.37 22.50% 1.03% -5.51% 5.36%
分地区
出口 245,971,730.08 187,995,578.96 23.57% 20.42% 20.35% 0.05%
内销 323,581,041.46 241,458,733.37 25.38% 11.18% 15.20% -2.61%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减
销售量 吨 22,073.25 18,083.85 22.06%
自营产品
生产量 吨 22,453.39 19,769.77 13.57%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
主营业务 原材料 245,559,969.77 60.00% 194,312,799.63 56.45% 26.40%
主营业务 工资及福利 30,889,496.60 7.60% 27,901,735.64 8.11% 10.70%
主营业务 能源及动力 75,575,551.38 18.50% 72,641,019.31 21.10% 4.00%
主营业务 制造费用 57,056,888.20 13.90% 49,395,544.10 14.35% 15.50%
单位：元
2016 年 2015 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
自营产品 原材料 245,559,969.77 60.00% 194,312,799.63 56.45% 26.40%
自营产品 工资及福利 30,889,496.60 7.60% 27,901,735.64 8.11% 10.70%
自营产品 能源及动力 75,575,551.38 18.50% 72,641,019.31 21.10% 4.00%
自营产品 制造费用 57,056,888.20 13.90% 49,395,544.10 14.35% 15.50%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本公司之子公司烟台福川化工有限公司于2015年10月29日与张丽娟共同设立山东环友高分子材料有限公司，福川公司货币出
资135万元，占注册资本的45%。2016年7月13日福川公司通过现金收购张丽娟所持环友公司 55%股权，购买成本165万元，
此次购买后福川公司持股100%。环友公司设立后，除筹备项目建设外未从事其他经营活动，无营业收入、无营业成本。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 107,303,270.09
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.93%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
4.50%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 32,584,692.04 5.71%
2 客户二 25,643,152.85 4.50%
3 客户三 18,384,034.77 3.22%
4 客户四 17,190,170.94 3.01%
5 客户五 14,168,955.33 2.49%
合计 -- 107,303,270.09 18.93%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 126,083,612.87
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.96%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 44,427,629.79 15.14%
2 供应商二 29,877,375.91 10.18%
3 供应商三 27,226,821.11 9.28%
4 供应商四 12,366,140.76 4.21%
5 供应商五 12,185,645.30 4.15%
合计 -- 126,083,612.87 42.96%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 21,902,020.08 20,741,752.22 5.59%
管理费用 45,288,662.94 43,741,420.91 3.54%
财务费用 7,655,952.86 10,968,460.81 -30.20% 主要原因系利息支出减少所致。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司积极实施创新驱动战略，始终坚持科技为先，注重技术研发，不断研究开发符合市场需求的新产品、新技术，促进产品
结构优化升级，提高产品的技术含量，提升公司的核心竞争力。同时，加大产品的工艺技术研究，以降低产品成本，提高品
质。本报告期内，公司申请获得1项发明专利\"缓控释专用羟丙基甲基纤维素的制备方法\"，4项实用新型专利，分别为\"回旋
干燥设备的粉体自动出料系统\"、\"具有冷风置换系统的造粒系统\"、\"硫酸钾专用冷却推料车\"、\"送料风机的气封装置\"。累计
共获得发明专利3项，实用新型专利24项。
公司研发投入情况
2016 年 2015 年 变动比例
研发人员数量（人） 77 76 1.32%
研发人员数量占比 10.12% 10.60% -0.48%
研发投入金额（元） 17,187,011.80 16,144,449.93 6.46%
研发投入占营业收入比例 3.01% 3.26% -0.25%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 473,459,252.16 418,337,647.87 13.18%
经营活动现金流出小计 428,464,102.06 352,514,635.60 21.55%
经营活动产生的现金流量净
44,995,150.10 65,823,012.27 -31.64%
额
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 289,055.67 618,497.31 -53.26%
投资活动现金流出小计 70,927,592.36 77,357,009.65 -8.31%
投资活动产生的现金流量净
-70,638,536.69 -76,738,512.34 7.95%
额
筹资活动现金流入小计 430,487,551.81 346,388,348.00 24.28%
筹资活动现金流出小计 411,095,154.69 342,333,487.67 20.09%
筹资活动产生的现金流量净
19,392,397.12 4,054,860.33 378.25%
额
现金及现金等价物净增加额 -6,538,988.06 -4,990,982.93 -31.02%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同比下降31.64%，主要原因为购买商品、接受劳务支付的现金较上年增长。
（2）投资活动现金流入较上年同比下降53.26%，主要是本期取得投资收益收到的现金较上年减少。
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同比上升378.25%，主要原因为本期吸收投资收到的上市募集资金增加所致。
（4）现金及现金等价物净增加额较上年同比下降31.02%，主要原因为本期经营活动产生的现金流量净额减少。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 68,791,970.38 7.58% 47,090,958.44 5.97% 1.61%
107,959,998.4
应收账款 11.90% 82,646,997.16 10.48% 1.42%
124,943,626.1
存货 13.77% 99,623,970.44 12.63% 1.14%
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 275,210.80 0.03% 1,332,820.43 0.17% -0.14%
346,135,196.1
固定资产 38.16% 370,517,092.36 46.97% -8.81% 主要系本报告期折旧计提所致
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
在建工程 35,719,135.05 3.94% 15,709,292.12 1.99% 1.95%
101,000,000.0
短期借款 11.13% 188,818,280.00 23.94% -12.81% 主要系本报告期短期借款偿还所致
长期借款 23,700,000.00 2.61% 57,875,000.00 7.34% -4.73% 主要系本报告期长期借款偿还所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,240,000.00 银行承兑汇票保证金、信用证保证金
存货 20,000,000.00 设定抵押
无形资产 9,280,219.62 设定抵押
应收账款 93,637,846.58 设定质押
合计 151,158,066.20 --
详见第十一节财务报告 七、合并财务报表项目注释 所有权或使用权受到限制的资产。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
50,742,589.69 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 披露日 披露索
项目名 投资方 告期末 资金来 项目进 预计收 告期末 计划进
固定资 目涉及 期投入 期（如 引（如
称 式 累计实 源 度 益 累计实 度和预
产投资 行业 金额 有） 有）
际投入 现的收 计收益
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
金额 益 的原因
巨潮资
讯网
（http://
www.cni
nfo.com.
cn）《关
于拟筹
20000 吨 报告期
2016 年 建
纤维素 50,742,5 50,742,5 55,140,1 正处于
自建 是 制造业 自筹 1.47% 0.00 10 月 14 “20000
醚改建 89.69 89.69 00.00 技术设
日 吨/年纤
项目 计阶段
维素醚
改建项
目”的公
告》（编
号：
2016-01
4 号）
50,742,5 50,742,5 55,140,1
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
89.69 89.69 00.00
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
公司将根
据项目投
首次公开 资计划，结
2016 年 20,614.77 19,656.32 19,656.32 0 0 0.00% 1,038.76
发行 合公司实
际生产经
营需要，将
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
上述募集
资金陆续
用于募集
资金投资
项目的建
设支出。
合计 -- 20,614.77 19,656.32 19,656.32 0 0 0.00% 1,038.76 --
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东赫达股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可﹝2016﹞1761 号）核
准，截至 2016 年 8 月 22 日，公司已向社会公众股股东公开发行人民币普通股（A 股）2,398 万股，每股面值人民币 1 元，
每股发行价格为人民币 9.91 元，募集资金总额为人民币 237,641,800.00 元，扣除发行费用 31,494,100.00 元，实际募集资金
净额为人民币 206,147,700.00 元，以上募集资金已由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 8 月 22 日出具的
和信验字（2016）第 000082 号《验资报告》审验。2016 年度，本公司以募集资金累计投入募投项目 19656.32 万元，置换
预先已投入募投项目的自筹资金 194,346,531.42 元，尚未使用的募集资金余额为 958.45 万元；募集资金专户利息收入扣减
手续费后净额 10.31 万元，尚未支付的发行费用 70.00 万元，期末募集资金实际余额 1038.76 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
4,000 吨/年纤维素醚
否 6,650.24 6,650.24 6,318.02 6,318.02 95.00% 10 月 31 3,141.57 是 否
项目（医药级）
日
20,000 吨/年纤维素醚
2014 年
项目（建材级）一期工
否 11,530.84 11,530.84 11,179.8 11,179.8 96.96% 03 月 31 1,060.98 否 否
程（设计产能 10,000
日
吨/年）
2014 年
技术研发中心建设项
否 2,254.24 2,254.24 1,979.05 1,979.05 87.79% 06 月 30 0是 否
目
日
补充公司流动资金 否 179.45 179.45 179.45 179.45 100.00% 0是 否
承诺投资项目小计 -- 20,614.77 20,614.77 19,656.32 19,656.32 -- -- 4,202.55 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 20,614.77 20,614.77 19,656.32 19,656.32 -- -- 4,202.55 -- --
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
20,000 吨/年纤维素醚项目（建材级）一期工程（设计产能 10,000 吨/年）未达到预计效益的原因：
未达到计划进度或预 公司 20,000 吨/年纤维素醚项目（建材级）一期工程（设计产能 10,000 吨/年）可行性研究始于 2012
计收益的情况和原因 年，其时，建材级纤维素醚市场发展势头良好，该项目收益较高，同时公司当期产能已不能满足市
（分具体项目） 场需求，项目建设符合公司发展要求。自 2013 年以来，市场发展势头放缓，同时行业竞争日益加剧，
产品价格明显下降，致使该项目收益明显减少。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
公司在募集资金到位前已开工建设 4,000 吨/年纤维素醚项目（医药级）、20,000 吨/年纤维素醚项目
募集资金投资项目先 （建材级）一期工程（设计产能 10,000 吨/年）和技术研发中心建设项目，截至 2016 年 9 月 14 日，
期投入及置换情况 以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 19,434.65 万元。 经公司第六届董事会第十
八次会议审议通过，并经保荐机构招商证券股份有限公司同意，公司以募集资金置换预先已投入募
投项目的自筹资金 19,434.65 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 公司将根据项目投资计划，结合公司实际生产经营需要，将上述募集资金陆续用于募集资金投资项
用途及去向 目的建设支出。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
原乙酸三甲
烟台福川化 101,735,150. -10,967,597. 27,305,297.9 -7,162,758.3 -7,082,743.2
子公司 酯，双丙酮 7,880,000.00
工有限公司 23 56 1 9
丙烯酰胺
山东赫尔希 卫生材料及
30,000,000.0 103,101,229. 18,537,626.5 -7,114,310.1 -7,053,191.4
胶囊有限公 子公司 医药用品制 7,248,330.94
0 50 6 4
司 造
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势
随着建筑、食品、医药、日化等行业的快速发展，近几年全球对非离子型纤维素醚产品的市场需求呈现快速上升的态势。
根据统计，非离子型纤维素醚产品在纤维素醚中占比几年前已经有了较大的幅度的上升。从2000年以后我国纤维素醚行业飞
速发展，产品不断完善和丰富，企业规模不断上台阶，一批千吨级企业成功进入万吨级企业行列，产品从低粘度到高粘度，
从单一产品到复配产品都逐步进入应用市场，产品质量明显提升，中高端产品逐步向国际水平靠拢，由进口国逐步转变为出
口国。
2016年我国建材、医药、食品、日化行业的非离子纤维素醚总需求量达到17万吨。其中，建筑行业需求最大，需求量
达到12.6万吨，约占74%。目前国内消费主要在涂料、保温砂浆、预拌砂浆、瓷砖胶、自流平、腻子粉领域带动建材级产品
的需求提升。其次是医药、食品、PVC行业，需求量约6500吨，主要在于国内外纤维素醚企业纷纷开始关注医药纤维素醚未
来的巨大市场，并通过扩产、收购等方式加大了在此领域内的应用投入，像亚什兰、阿克苏诺贝尔等企业纷纷在国内市场设
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
立了研发中心和生产中心，推动了非离子型纤维素醚产品在医药行业的应用情况，使得医药行业纤维素醚市场需求呈现快速
增长态势。
目前食品领域由于受应用方面的技术限制，除植脂奶油、蛋白肠衣、高端增稠产品外，其他领域没有大量使用。非离子
纤维素醚在其他行业的应用正逐步兴起，个别领域已经初具规模。
（二）2017年的经营计划
1、纤维素醚事业部20000吨纤维素醚/年改建项目，2017年完成土建工程，主体设备就位并进入安装收尾阶段。
2、山东赫尔希胶囊有限公司新增4条生产线，植物胶囊产能达到35亿粒/年。
3、烟台福川化工有限公司1000吨/年双丙酮丙烯酰胺竣工投产，2017年达到60%产能。
4、建立集团化网络管控系统。截至目前，赫达旗下目前有三个事业部、两家子公司及两家海外参股公司，随着产业布
局和资本扩张的持续推进，传统的管控模式已无法适应公司发展的需要，因此，2017年我们要建立完善的集团化网络管控系
统，借助OA办公自动化系统、NC财务管理系统、一采通电子采购平台等信息化平台，公司总部从各个层面加强对各事业部、
子公司的运营进行实时监管，引导各单位良性发展。
（三）公司发展战略
1、未来几年，公司将继续以非离子纤维素醚为主导产品，依托科技创新，增强核心竞争力，借助市场综合优势，打造
亚洲最大非离子纤维素醚生产基地。
2、加大医药级纤维素醚系列产品的开发力度，整合国内外市场资源，强化市场技术服务，成为国内药用辅料行业的领
跑者。
3、围绕建材级纤维素醚应用领域，构建“一站式”综合服务体系，开发高端产品，走市场高端化路线，打造行业顶级供
应商。
4、依托胶囊级纤维素醚的原料优势，延伸产业链，积极发展植物胶囊产业，争创亚洲纤维素植物胶囊第一品牌。
5、将双丙酮丙烯酰胺定为烟台福川化工有限公司的主业，两年内成为国内的领军企业。
6、依托石墨化工设备多年积累的研发成果和市场影响力，开发三废治理领域的环保设备。
（四）资金需求及使用计划
随着公司经营规模的扩大，公司对资金的需求也随之加大。2017年，公司将视资金需求及项目建设情况，通过信托资金、
银行贷款等多种方式筹集资金，为20000吨/年纤维素醚项目及两家子公司产能提升提供资金保障。2017年，贷款余额控制在
3.5亿元以内，其中，根据各项目进展情况具体确定项目贷款和流动资金贷款比例以及贷款时间和期限。
（五）可能面对的风险因素和应对措施
1、市场竞争风险
就现有产品而言，公司目前仍在国内具有较明显的技术和规模优势，尽管下游市场有企稳回升趋势，但国内竞争对手的
扩产，产能规模逐步变大，使得公司面临较大的竞争压力，这在一定程度上将影响公司销售和盈利能力。公司将努力持续对
主力产品进行技改优化，加大内部挖潜力度，保持竞争优势，同时加快发展新产品，增加新的赢利点，增强抗风险能力。
2、原材料价格波动风险
生产纤维素醚的原料主要为棉短绒和木浆，原材料受种植、气候、供求形势的影响，价格具有一定的波动性，对企业的
生产成本的控制造成了一定的影响。针对这一影响因素，企业积极采取各种措施，及时调整经营策略，严控原材料采购及库
存工作，降低产品成本费用；积极拓展原材料采购渠道及替代原材；加强对市场的研究，提高对原材料价格走势的预测能力，
同时尽量缩短产品生产和交货周期，降低原材料价格波动对企业的影响，以有效化解下游市场原材料价格波动的风险。
3、环保风险
纤维素醚在生产过程中会产生一定的废水、废气。近年来，国家加大了对环境保护的监管力度，特别是工业生产的污染
物排放。如果相关部门及监管单位不断提高工业产品的污染排放标准或加强对企业污染排放的监管力度，企业将面临经营成
本不断增加的风险，甚至可能面临企业污染排放不达标而被监管单位惩处的风险。此外还有蒸汽、棉短绒、氯甲烷、环氧丙
烷等供应单位，也有受环保因素制约具有停产风险。公司高度重视环保工作，具有完善的环保设施和管理制度，公司还将进
一步促进减排，从工艺本质上进行改进，并持续提升环保治理的水平；2017年公司将在纤维素醚事业部王村厂区配备天然气
锅炉，作为备用汽源，以防止蒸汽断供风险，而对于其他原材料供应商，我们将其环保是否达标作为最重要的准入条件，各
类原材料供应商不低于3家并且要有至少2家以上的备选单位，最大限度降低供应商因环保问题而出现断供情况。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、安全生产风险
公司生产过程中，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆物质。产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求
较高，存在着因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。虽然报告期内，公司未发生过
重大安全事故，也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在不充分
或者没有完全地得到执行等风险，导致重大安全事故的发生，这将给公司的生产经营带来较大的不利影响。针对安全风险，
公司加大安全隐患排查和整改力度，内部设置了环境健康安全部及专职安全员，制定了安全生产相关制度，加强了安全环保
培训，并尽量采用了先进的设备设施和自动控制系统，尽量降低安全生产风险。
5、政策风险
纤维素醚在不同行业（特别是医药、食品行业）的应用标准规范对行业的需求和发展有着重要的导向和推动作用，从而
对生产企业的经营绩效和盈利水平具有较大影响，相关政策的变化将可能使纤维素醚企业的生产经营风险增加、营运成本提
高。另外，我国的纤维素醚产品出口较多，进出口政策及汇率政策的变化都会对企业的经营产生影响。我们将着重在产品研
发、质量控制方面紧跟国家政策导向，实时做出调整；对出口业务，采取汇率锁定及针对外销业务采取灵活的定价机制等方
式应对政策变化造成的不利影响。
6、大规模建设投入导致利润下滑的风险
2017年，公司在本部的项目建设以及子公司的后续投入，有较大金额的资本性支出，从而增加折旧费用、资金利息以及
相应的其他运营成本，项目还需历经一定的建设周期，是否达到预期收益也还存在一定的不确定性，这将在一定时期内对公
司业绩带来不利影响。公司将严格做好投资管理，尽量控制投资规模，并缩短建设周期，加快项目达产进程，早日发挥效益。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 10 月 19 日 实地调研 机构 《2016 年 10 月 19 日投资者关系活动
记录表》（编号：2016-001 号）
详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 11 月 15 日 实地调研 机构 《2016 年 11 月 15 日投资者关系活动
记录表》（编号：2016-002 号）
详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2016 年 12 月 21 日 实地调研 机构 《2016 年 12 月 21 日投资者关系活动
记录表》（编号：2016-003 号）
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司董事会综合考虑了公司经营情况及整体财务状况，同时考虑了广大投资者的合理诉求及利益，为持续回报投资者并
树立股东对公司的长期投资理念，公司董事会拟定了2016年中期利润分配预案：拟以首次公开发行股票并上市后的总股本
9,556万股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.5元（含税），本次分配现金股利总额为1433.40万元，不送红股，不
以公积金转增股本。
2016年10月24日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过了该利润分配预案，三名独立董事就此发表了独立意见，独
立董事一致认为：该分配预案符合相关法律、法规及《公司章程》、《股东分红回报规划（2014-2016 年）》的规定，体现
了公司对股东的回报，符合公司发展战略需要，是合理的，一致同意公司董事会拟定的2016年中期利润分配预案。
2016年11月11日，公司2016年第三次临时股东大会审议通过该利润分配方案，公司董事会于2016年12月15日实施完成了
该次权益分派。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、公司2014年度利润分配方案
以公司总股本7,158万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，
共计派发现金1,073.70万元；剩余未分配利润留待以后年度分配。
2、公司2015年度利润分配方案
不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本；剩余未分配利润留待以后年度分配。
3、公司2016年度中期利润分配方案
以公司总股本9,556万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，
共计派发现金1,433.40万元；剩余未分配利润留待以后年度分配。
4、公司2016年度利润分配预案
以公司总股本9,556万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，
共计派发现金477.80万元；剩余未分配利润留待以后年度分配。（尚须经公司股东大会审议批准后确定最终的2016年度利润
分配方案）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
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分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2016 年 19,112,000.00 48,184,396.23 39.66%
2015 年 0.00 49,285,192.00 0.00%
2014 年 10,737,000.00 54,988,650.50 19.53%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 0.50
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 95,560,000
现金分红总额（元）（含税） 4,778,000.00
可分配利润（元） 48,184,396.23
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
拟以截止 2016 年 12 月 31 日公司总股本 95,560,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计为
477.80 万元
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 毕心德、毕文 股份限售承 自公司股票 2016 年 08 月 36 个月 本报告期内
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
娟 诺 上市之日起 26 日 严格履行了
三十六个月 承诺
内，不转让或
者委托他人
管理本人持
有的公司公
开发行股票
前已发行的
股份，也不由
公司回购本
人持有的公
司公开发行
股票前已发
行的股份。
锁定期满后，
在任职期间
每年转让的
股份不超过
本人所持公
司股份总数
的百分之二
十五，离职后
半年内不转
让本人持有
的公司股份。
离职六个月
后的十二个
月内通过证
本报告期内
股份减持承 券交易所挂 2016 年 08 月
毕心德 60 个月 严格履行了
诺 牌交易出售 26 日
承诺
公司股票数
量占本人所
持有公司股
票总数的比
例不超过百
分之五十。锁
定期满后两
年内减持的，
减持价格（如
果因派发现
金红利、送
股、转增股
本、增发新股
等原因进行
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
除权、除息
的，按有关规
定进行相应
调整）不低于
发行价。且上
述承诺期满
后两年内减
持的，减持价
格（如果因派
发现金红利、
送股、转增股
本、增发新股
等原因进行
除权、除息
的，按有关规
定进行相应
调整）不低于
发行价；公司
上市后六个
月内如公司
股票连续二
十个交易日
的收盘价（如
果因派发现
金红利、送
股、转增股
本、增发新股
等原因进行
除权、除息
的，按有关规
定进行相应
调整，下同）
均低于发行
价，或者上市
后六个月期
末（即 2017
年 2 月 24 日）
收盘价低于
发行价，本人
持有公司股
票的锁定期
限自动延长
六个月。
毕文娟 股份减持承 在所持股份 2016 年 08 月 长期 本报告期内
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
诺 锁定期满后 26 日 严格履行了
的二十四个 承诺
月内如果减
持的，则每 12
个月内减持
股份的数量
不超过公司
总股本的
2%，且减持价
格不低于公
司首次公开
发行股票的
发行价格。本
人作为公司
持股 5%以上
的股东期间
减持公司股
份时，将提前
三个交易日
通知公司并
予以公告，并
承诺将按照
《公司法》、
《证券法》、
中国证监会
及深圳证券
交易所相关
规定办理。
当触及稳定
股价措施的
启动条件时，
公司将根据
与控股股东、
董事及高级
管理人员的
本报告期内
IPO 稳定股价 协商结果，在 2016 年 08 月
山东赫达 长期 严格履行了
承诺 履行相应的 26 日
承诺
审批程序后，
同时或分步
骤实施公司
稳定股价的
措施。（1）实
施利润分配
或资本公积
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
转增股本。在
启动股价稳
定措施的前
提条件满足
时，若公司拟
通过利润分
配或资本公
积转增股本
稳定公司股
价、降低每股
净资产，公司
董事会将根
据法律法规、
公司章程的
规定，在保证
公司经营资
金需求的前
提下，提议公
司实施积极
的利润分配
方案或者资
本公积转增
股本方案。公
司将在 10 个
交易日内召
开董事会，讨
论利润分配
方案或资本
公积转增股
本方案，并按
照法律、法
规、规范性文
件及公司章
程的规定提
交股东大会
审议。在股东
大会审议通
过利润分配
方案或资本
公积转增股
本方案后的 2
个月内，实施
完毕。公司利
润分配或资
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公积转增
股本应符合
相关法律法
规、公司章程
的规定。（2）
公司以集中
竞价交易方
式/要约方式/
证券监督管
理部门认可
的其他方式
向社会公众
股东回购股
份（以下简称
“公司回购股
份”）。①公司
回购股份的
程序：A、在
启动股价稳
定措施的前
提条件满足
时，若拟采取
公司回购股
份方式稳定
股价，公司应
在 10 个交易
日内召开董
事会，讨论公
司向社会公
众股东回购
公司股份的
方案，并按照
法律、法规、
规范性文件
及公司章程
的规定提交
股东大会审
议。B、公司
股东大会对
回购股份作
出决议，须经
出席会议的
股东所持表
决权的三分
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
之二以上通
过，公司控股
股东及实际
控制人承诺
就该等回购
事宜在股东
大会中投赞
成票。C、在
股东大会审
议通过股份
回购方案后，
公司依法通
知债权人，向
证券监督管
理部门、证券
交易所等主
管部门报送
相关材料，办
理审批或备
案手续。在完
成必须的审
批、备案、信
息披露等程
序后，公司方
可实施相应
的股份回购
方案。②公司
回购股份除
应符合《公司
法》、《证券
法》、《上市公
司回购社会
公众股份管
理办法(试
行)》、《关于上
市公司以集
中竞价交易
方式回购股
份的补充规
定》等法律、
法规、规范性
文件和公司
章程的有关
规定以外，还
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
应当满足以
下条件：A、
公司回购股
份的资金为
自有资金，且
用于回购股
份的资金金
额不高于回
购股份事项
发生时上一
个会计年度
末经审计的
归属于母公
司股东净利
润的 20%。B、
回购股份的
价格不超过
上一个会计
年度末经审
计的每股净
资产。C、回
购股份的方
式为以集中
竞价交易方
式、要约方式
或证券监督
管理部门认
可的其他方
式向社会公
众股东回购
股份。回购股
份后，公司的
股权分布应
当符合上市
条件。③超过
上述标准的，
有关稳定股
价措施在当
年度不再继
续实施。如下
一年度继续
出现需启动
稳定股价措
施的情形时，
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
其将继续按
照上述原则
执行。但如果
公司股价已
经不满足启
动稳定公司
股价措施的
条件的，公司
可不再实施
向社会公众
股东回购股
份。④公司用
于回购股份
的资金总额
累计不超过
公司首次公
开发行新股
所募集资金
总额。
1、公司首次
公开发行股
票招股说明
书不存在虚
假记载、误导
性陈述或者
重大遗漏。2、
若有权部门
最终认定公
司首次公开
发行股票招
股说明书有 本报告期内
IPO 稳定股价 2016 年 08 月
毕心德 虚假记载、误 长期 严格履行了
承诺 26 日
导性陈述或 承诺
者重大遗漏，
对判断其是
否符合法律
规定的发行
条件构成重
大、实质影响
的，本人将依
法购回已转
让的原限售
股份。购回价
格依据协商
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
价格或二级
市场价格确
定，但是不低
于原转让价
格。若本人购
回已转让的
原限售股份
触发要约收
购条件的，本
人将依法履
行要约收购
程序，并履行
相应信息披
露义务。3、
若公司首次
公开发行招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者
在证券交易
中遭受损失
的，本人将依
法赔偿投资
者损失。4、
上述承诺为
本人真实意
思表示，本人
自愿接受监
管机构、自律
组织及社会
公众的监督，
若非因不可
抗力原因违
反上述承诺，
公司将有权
扣减本人当
年度及以后
年度的现金
分红，用于按
承诺回购股
份或赔偿投
资者损失，同
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
时，本人持有
的公司股份
将不得转让，
直至按承诺
采取相应的
回购股份或
赔偿措施并
实施完毕时
为止。
1、本公司首
次公开发行
股票招股说
明书不存在
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏。
2、若有权部
门最终认定：
本公司首次
公开发行招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断其是
否符合法律 本报告期内
2016 年 08 月
山东赫达 其他承诺 规定的发行 长期 严格履行了
26 日
条件构成重 承诺
大、实质影响
的，本公司将
依法回购首
次公开发行
的全部新股。
3、在有权部
门最终认定
本公司招股
说明书，存在
对判断本公
司是否符合
法律规定的
发行条件构
成重大、实质
影响的虚假
记载、误导性
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陈述或者重
大遗漏后五
个交易日内，
本公司董事
会将制订股
份回购方案
并按法律、法
规、规范性文
件和公司章
程规定的程
序提交股东
大会审议批
准，并经相关
主管部门批
准或核准或
备案（若需
要），启动股
份回购措施，
依法回购首
次公开发行
的全部新股；
回购价格（如
果因派发现
金红利、送
股、转增股
本、增发新股
等原因进行
除权、除息
的，须按照深
圳证券交易
所的有关规
定作复权处
理）根据相关
法律法规确
定，且不低于
首次公开发
行股份的发
行价格。4、
本公司首次
公开发行股
票招股说明
书若有虚假
记载、误导性
陈述或者重
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大遗漏，致使
投资者在证
券交易中遭
受损失的，本
公司将依法
赔偿投资者
损失。5、上
述承诺为本
公司真实意
思表示，本公
司自愿接受
监管机构、自
律组织及社
会公众的监
督，若非因不
可抗力原因
违反上述承
诺，本公司将
在股东大会
及中国证监
会指定报刊
上公开说明
未履行回购
义务的具体
原因并向股
东和社会公
众投资者道
歉，并发布公
告或在定期
报告中披露
补救措施；同
时，致使投资
者损失的，本
公司将依法
承担相应责
任。
1、公司首次
公开发行股
票招股说明
本报告期内
书不存在虚 2016 年 08 月
毕心德 其他承诺 长期 严格履行了
假记载、误导 26 日
承诺
性陈述或者
重大遗漏。2、
若有权部门
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
最终认定公
司首次公开
发行股票招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
对判断其是
否符合法律
规定的发行
条件构成重
大、实质影响
的，本人将依
法购回已转
让的原限售
股份。购回价
格依据协商
价格或二级
市场价格确
定，但是不低
于原转让价
格。若本人购
回已转让的
原限售股份
触发要约收
购条件的，本
人将依法履
行要约收购
程序，并履行
相应信息披
露义务。3、
若公司首次
公开发行招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
者重大遗漏，
致使投资者
在证券交易
中遭受损失
的，本人将依
法赔偿投资
者损失。4、
上述承诺为
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
本人真实意
思表示，本人
自愿接受监
管机构、自律
组织及社会
公众的监督，
若非因不可
抗力原因违
反上述承诺，
公司将有权
扣减本人当
年度及以后
年度的现金
分红，用于按
承诺回购股
份或赔偿投
资者损失，同
时，本人持有
的公司股份
将不得转让，
直至按承诺
采取相应的
回购股份或
赔偿措施并
实施完毕时
为止。
1、赫达股份
首次公开发
行股票招股
说明书不存
在虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏, 并对其真
本报告期内
实性、准确 2016 年 08 月
毕心德 其他承诺 长期 严格履行了
性、完整性承 26 日
承诺
担个别和连
带的法律责
任。2、若赫
达股份首次
公开发行招
股说明书有
虚假记载、误
导性陈述或
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者重大遗漏，
致使投资者
在证券交易
中遭受损失
的，本人将依
法赔偿投资
者损失。3、
上述承诺为
本人真实意
思表示，本人
自愿接受监
管机构、自律
组织及社会
公众的监督，
若本人非因
不可抗力违
反上述承诺，
公司将有权
扣减本人的
津贴或薪酬，
用于赔偿投
资者损失，直
至按承诺采
取的赔偿措
施实施完毕
时为止。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本公司之子公司烟台福川化工有限公司于2015年10月29日与张丽娟共同出资设立山东环友高分子材料有限公司，福川公司货
币出资135万元，占注册资本的45%。2016年7月13日福川公司通过现金收购张丽娟所持环友公司 55%股权，购买成本165万
元，此次购买后福川公司持股100%。
故与2015年年报相比，公司合并报表范围增加了山东环友高分子材料有限公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 罗炳勤、刘凤文
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有）
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
2015 年 2 月
山东赫尔希胶囊有限 2015 年 02 月 25 连带责任保
3,000 3,000 25 日至 2020 否 是
公司 日 证
年 2 月 24 日
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
3,000 3,000
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
3,000 3,000
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.75%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）年度精准扶贫概要
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
2、履行其他社会责任的情况
公司积极承担应尽的社会义务，时刻不忘“创造价值，造福员工，回报社会”的企业使命，重视履行社会责任，在不断为
股东创造价值的同时，也积极促进企业、员工、社会的同步和谐发展。
1、维护股东权益
公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，
建立公司治理机构、制定内控管理制度，从而保证公司在重大事项上决策机制的完善与可控；公司通过多种方式搭建多种形
式的投资者交流平台与途径，提高了公司的透明度和诚信度，并严格按照有关法律、法规、《公司章程》和公司相关制度的
要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，充分保证广大投资者的知情权。同时，公司非常重视对投资者的合理回报，
按照相关法律法规及中国证监会、深圳证券交易所规范性文件，制定了相对稳定的利润分配政策和分红方案以回报股东，并
且结合公司实际情况，积极以现金分红的形式回报广大投资者。
2、保障员工权益
公司坚持以人为本的人才理念，建立切实有效的人才引进机制、培养机制和晋升机制，实施企业人才战略，严格遵守《劳
动法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康，积极听取员工意见，重视员工安全和满意度，通
过为员工提供职业生涯规划，组织各类培训，以提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。公司为员工缴纳各类社会保险，
关爱并资助有困难的员工，创建和谐工作氛围。
3、积极参与社会公益事业
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司注重社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社会公益慈善事业，努
力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，对地方教育、文化、科学、卫生、扶贫济困、抗震救灾等方面给予了必要
的支持。2016年度，公司向周村区慈善机构捐款共计15万元；公司捐助21万元资助周村区特教中心特奥足球队代表中国赴瑞
典参加2016年“Kim Kallstrom”杯足球邀请赛，最终特奥足球队战胜其他队伍取得冠军。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《污水综合
经厂区污水
厂区外东南 排放标准》 180 吨（公
站处理后排 60~100mg/
山东赫达 废水/COD 1 （周村分 （GB16297 6.87 吨 司总核定 无
向淦清污水 L
部） -1996）三级 量）
处理厂
标准
《污水综合
经厂区污水
厂区东北角 排放标准》 180 吨（公
站处理后排 60~100mg/
山东赫达 废水/COD 1 （王村分 （GB16297 4.862 吨 司总核定 无
向王村镇污 L
部） -1996）三级 量）
水处理厂
标准
《污水综合
经厂区污水
厂区外东南 排放标准》 16.2 吨（公
站处理后排
山东赫达 废水/氨氮 1 （周村分 3~10mg/L （GB16297 0.775 吨 司总核定 无
向淦清污水
部） -1996）三级 量）
处理厂
标准
《污水综合
经厂区污水
厂区东北角 排放标准》 16.2 吨（公
站处理后排
山东赫达 废水/氨氮 1 （王村分 6~20mg/L （GB16297 0.54 吨 司总核定 无
向王村镇污
部） -1996）三级 量）
水处理厂
标准
《山东省区
域性大气污
生产装置 145 吨（公
废气/颗粒 14~23mg/m 染物综合排
山东赫达 有组织排放 11 （周村分 23.46 吨 司总核定 无
物 放标准》
部） 量）
（DB37/23
76-2013）
《山东省区
域性大气污
生产装置 145 吨（公
废气/颗粒 染物综合排
山东赫达 有组织排放 13 （王村分 10-25mg/m 2.932 吨 司总核定 无
物 放标准》
部） 量）
（DB37/23
76-2013）
山东赫达 废气/甲苯、 有组织排放 1 生产装置 甲苯 《山东省区 4.371 吨 暂无 无
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
非甲烷总烃 （周村分 21~33mg/m 域性大气污
部） 、非甲烷总 染物综合排
烃 放标准》
5~105mg/m （DB37/23
76-2013）
甲苯 《山东省区
15~25mg/m 域性大气污
生产装置
废气/甲苯、 、非甲烷总 染物综合排
山东赫达 有组织排放 2 （王村分 1.233 吨 暂无 无
非甲烷总烃 烃 放标准》
部）
30~100mg/ （DB37/23
m 76-2013）
《污水排入
城市下水道
处理后进入
生活污水 水质标准》
福川化工 莱阳市污水 1 — — 0.081 吨 0.168 吨 无
/COD （CJ343-20
处理厂
10）B 等级
标准
防治污染设施的建设和运行情况
公司注重环境保护和污染物的处理，公司通过组织架构的完善、内部环保制度的建立及持续的环保设施设备投入，使公司的
各类污染物排放达到了国家相关排放标准。1、主要污染物的处理
（1）废气和粉尘的产生及治理
纤维素醚生产过程中的废气主要是粉碎、烘干、混同、包装过程产生的粉尘和冷凝过程产生的不凝气。含尘废气经旋风、
布袋除尘器处理后由20m高的排气筒排放；有机废气经活性炭吸附后由20m高的排气筒排放。
（2）废水的产生及治理
公司在国内同行业企业中较早采用先进的四效脱盐装置对生产中的洗涤废水进行综合处理。该装置对生产过程中产生的
洗涤废水经收集沉降，回收其中的部分产品，然后进入四效蒸发脱盐装置，进行脱盐处理。蒸发冷凝后的水，其中三分之二
的蒸出水回收后进入生产装置循环使用，其余不足三分之一的蒸出水与冲洗水，以及生活水等进入厂区污水站进行生化处理。
采用该处理装置，既减少了废水排放量，又减少了源水的使用，降低了生产对环境的影响。
公司的厂区污水处理站采用“厌氧+好氧”处理工艺，经厌氧处理、好氧生化处理、沉淀等工序处理后的上清液在符合国
家标准后，按规定排入市政管网由所在市镇污水处理厂处理。
双丙酮丙烯酰胺生产过程无废水产生，生活污水进厂区污水站进行处理。
石墨类化工设备生产过程废水主要是试压水，符合排放标准，排入市政管网。生活污水经处理后达标排入市政管网。
（3）固废的产生及处理情况
纤维素醚生产过程中的固废主要有废包装物、废活性炭和废水处理污泥。废包装物属于一般性固体废物，废包装物由废
品回收公司统一回收再利用；废活性炭和废水处理污泥属于危险废物，委托光大环保危废处置（淄博）有限公司处置；厂区
生活垃圾由市政环卫部门统一清运。
双丙酮丙烯酰胺生产过程中的固废主要是员工生活垃圾，生活垃圾由市政环卫部门统一清运。
（4）噪声的产生及处理情况
纤维素醚生产过程中的噪声源主要有：风机、冷冻机、离心机、粉棉机和各种泵类等。针对噪声源特点，公司采取的相
关措施有：室内布置、减震、隔声等。
双丙酮丙烯酰胺生产过程中的噪声源主要有：切片机和各种泵类等。针对噪声源特点，采取的相关措施有：室内布置、
减震、隔声等。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
71,580,00 71,580,00
一、有限售条件股份 100.00% 74.91%
0
71,580,00 71,580,00
3、其他内资持股 100.00% 74.91%
0
71,580,00 71,580,00
境内自然人持股 100.00% 74.91%
0
23,980,00 23,980,00 23,980,00
二、无限售条件股份 25.09%
0 0
23,980,00 23,980,00 23,980,00
1、人民币普通股 25.09%
0 0
71,580,00 23,980,00 23,980,00 95,560,00
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0 0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1761号文”核准，首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票
2,398万股，公司首次公开发行的2,398万股人民币普通股股票已于2016年8月26日在深圳证券交易所中小板上市交易。首次公
开发行后，公司总股本由7,158万股增加至9,556万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2016年8月5日，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准山东赫达股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可[2016]1761号）核准，同意公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,398万股。经深圳证券交易所《关于山东赫达股份
有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2016]576号）同意，股票简称“山东赫达”，股票代码“002810”，本次公开
发行人民币普通股（A股）于2016年8月26日在深圳证券交易所挂牌上市。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
（1）基本每股收益：按期初股本计算，本期基本每股收益0.67元；本期股本变动后基本每股收益0.61元；因本期股本增
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
加，导致每股收益下降8.96%。对稀释每股收益的影响与基本每股收益相同。
（2）归属于公司普通股股东的每股净资产：按期初股本计算，期末归属于公司普通股股东的每股净资产8.82元；股本
增加后，期末归属于公司普通股股东的每股净资产6.61元；因本期股本增加，导致归属于公司普通股股东的每股净资产下降
25.06%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
首次公开发行股 2016 年 08 月 16 2016 年 08 月 26
9.91 23,980,000 23,980,000
票 日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
无
其他衍生证券类
无
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
2016年8月5日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东赫达股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2016]1761号）核准，公司获准首次公开发行新股2,398万股。2016年8月24日，经深圳证券交易所《关于山东赫达股份有限
公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2016]576号）同意，公司首次公开发行的2,398万股人民币普通股股票自2016
年8月26日起可在深圳证券交易所上市交易。2016年8月26日，公司在深圳证券交易所上市，公司首次公开发行人民币普通股
（A股）股票2,398万股，发行价格9.91元/股，发行后公司股本由7,158万股变更为9,556万股。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2016]1761号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）23,980,000
股，并于2016年8月26日在深圳证券交易所上市。本次公开发行股票后，公司总股本由71,580,000股增加至95,560,000股。
（2）报告期末公司总资产为90,712.81万元，较期初增长14.99%；归属于上市公司股东的所有者权益63,134.71万元，较
期初增长62.02%；主要原因系公司2016年8月份公开发行人民币普通股（A股）股票2,398万股，导致货币资金、股本和资本
公积相应增加，以及本期增加经营收益共同影响所致。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
17,616 15,855 股股东总数 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
29,739,14 23,739,14
毕心德 境内自然人 31.12% 0
7
毕文娟 境内自然人 6.89% 6,580,858 0 6,580,858
杨力 境内自然人 3.62% 3,456,000 0 3,456,000
毕于东 境内自然人 2.51% 2,402,305 0 2,402,305 0 质押 1,470,000
吕群 境内自然人 0.94% 898,560 0 898,560
孙贤亮 境内自然人 0.75% 719,281 0 719,281
杨丙刚 境内自然人 0.70% 666,205 0 666,205
杨丙强 境内自然人 0.59% 566,784 0 566,784
张静 境内自然人 0.57% 544,938 0 544,938
杨丙生 境内自然人 0.55% 529,920 0 529,920
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 毕心德、毕文娟、毕于东系一致行动人。毕心德系毕文娟、毕于东之父，杨丙刚、杨
明 丙强、杨丙生系毕心德之妻侄。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张勇 305,800 人民币普通股 305,800
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
应国栋 289,713 人民币普通股 289,713
中国对外经济贸易信托有限公司－
外贸信托汇富 190 号证券投资集合 280,000 人民币普通股 280,000
资金信托计划
程武 250,000 人民币普通股 250,000
彭涛 221,600 人民币普通股 221,600
李勃 220,000 人民币普通股 220,000
郭俊忠 218,743 人民币普通股 218,743
吴威清 123,200 人民币普通股 123,200
钱金娣 120,842 人民币普通股 120,842
初宁 116,200 人民币普通股 116,200
前 10 名无限售流通股股东之间，以 公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 除前述说明外，也未知前 10 名无限售流通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在
名股东之间关联关系或一致行动的 关联关系或属于一致行动人，也未知前述股东是否属于《上市公司股东持股变动信息
说明 披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
毕心德 中国 否
主要职业及职务 毕心德先生系公司董事长。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
毕心德 中国 否
杨爱菊 中国 否
毕文娟 中国 否
毕于东 中国 否
毕心德先生系公司董事长，毕于东先生系公司董事兼总经理。杨爱菊女士、毕
主要职业及职务
文娟女士未在公司担任职务。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2011 年 2017 年
29,739,14 29,739,14
毕心德 董事长 现任 男 63 06 月 30 05 月 23 0 0
7
日 日
2011 年 2017 年
董事、总
毕于东 现任 男 36 06 月 30 05 月 23 2,402,305 0 0 0 2,402,305
经理
日 日
董事、副
总经理、 2011 年 2017 年
毕松羚 财务总 现任 男 46 06 月 30 05 月 23 441,522 0 0 0 441,522
监、董事 日 日
会秘书
2011 年 2017 年
董事、副
杨宝銮 现任 男 41 06 月 30 05 月 23 80,178 0 0 0 80,178
总经理
日 日
2011 年 2017 年
毕玉遂 独立董事 现任 男 63 06 月 30 05 月 23 0 0 0 0
日 日
2012 年 2017 年
聂兴凯 独立董事 现任 男 43 06 月 06 05 月 23 0 0 0 0
日 日
2013 年 2016 年
邹建平 独立董事 离任 男 61 02 月 28 02 月 23 0 0 0 0
日 日
2016 年 2017 年
庄殿友 独立董事 现任 男 57 02 月 23 05 月 23 0 0 0 0
日 日
2011 年 2017 年
监事会主
王敦华 现任 男 63 06 月 30 05 月 23 0 0 0 0
席
日 日
2011 年 2017 年
毕于壮 监事 现任 男 52 06 月 30 05 月 23 280,356 0 0 0 280,356
日 日
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
2014 年 2017 年
毕研刚 监事 现任 男 38 05 月 24 05 月 23 0 0 0 0
日 日
2011 年 2017 年
邱建军 副总经理 现任 男 43 06 月 30 05 月 23 342,288 0 0 0 342,288
日 日
2013 年 2017 年
毕耜新 副总经理 现任 男 46 10 月 17 05 月 23 186,528 0 0 0 186,528
日 日
2016 年 2017 年
杨丙刚 副总经理 现任 男 52 10 月 24 05 月 23 666,205 0 0 0 666,205
日 日
2016 年 2017 年
谭在英 副总经理 现任 女 42 10 月 24 05 月 23 0 0 0 0
日 日
34,138,52 34,138,52
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0
9
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 02 月 23
邹建平 独立董事 离任 个人原因
日
2016 年 10 月 24 第六届董事会第十九次会议聘任杨丙刚为公司副总经
杨丙刚 副总经理 任免
日 理
2016 年 10 月 24 第六届董事会第十九次会议聘任谭在英为公司副总经
谭在英 副总经理 任免
日 理
2016 年 02 月 23 2016 年第一次临时股东大会选举庄殿友为公司独立董
庄殿友 独立董事 任免
日 事
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员
毕心德先生：1954年出生，大专，中国国籍，无境外居留权。1989年12月至1992年12月于淄博市周村区王村铆焊厂、淄博石
墨化工设备厂任厂长、工程师，1992年12月至2011年6月历任公司董事长、总经理，2011年6月至今任公司董事长。
毕于东先生：1981年出生，本科，中国国籍，无境外居留权。2004年9月至2006年12月任公司外贸部经理，2007年11月至2011
年6月，任公司董事会秘书，2007年11月开始担任公司董事，自2010年2月至2011年6月兼任公司副总经理，2011年6月至今兼
任公司总经理。
毕松羚先生：1971年出生，本科，中国国籍，无境外居留权。1993年6月至1998年6月于公司财务部任主管会计、财务部经理，
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
1998年7月至2002年3月任公司总经理助理兼财务经理，2002年4月至2011年6月任公司董事、副总经理、财务总监，2011年6
月至今任公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书。
杨宝銮先生：1976年出生，大专，中国国籍，无境外居留权。1997年9月至2000年3月任公司技术部门技术员，2000年4月至
2002年5月，任公司纤维素醚事业部车间副主任，2002年5月至2003年12月，任公司营销业务员，2004年1月至2010年12月，
任公司营销中心副经理，2011年1月至今，任公司营销中心经理，2011年6月至今担任公司董事、副总经理。
毕玉遂先生：1954年出生，本科，硕士生导师，中国国籍，无境外居留权，1978至1984年于北镇师专化学系任助教，1984
年至1985年于山东大学化学系学习，1987年至1994年于滨州师范专科学校任讲师，1994年至2000年于山东工程学院任副教授，
2000年至今于山东理工大学任教授，2011年起任山东海力化工股份有限公司独立董事。2011年6月至今担任公司独立董事。
聂兴凯先生：1974年出生，博士，中国国籍，无境外居留权，1996年7月至2002年7月于中国建设银行阳谷县支行会计科任职，
2005年7月至2009年3月于北京国家会计学院教务部任职，曾任北京国家会计学院研究生部任MPACC中心主任，自2016年1
月起任北京国家会计学院研究生部审计系主任（不属于学校党政领导班子成员和高校处级（中层）领导干部），2012年6月
至今担任公司独立董事。2015年7月至今担任北京华视娱乐投资股份有限公司独立董事，2015年8月至今担任北京海林投资股
份有限公司独立董事。
庄殿友先生：1960年出生，高级工程师，理学和法学学士。曾于1987年至1993年在大连工学院（已更名为大连理工大学）校
办制药企业工作，从事药物制剂技术与生产管理工作；1993年10月至今在沈阳药科大学药物制剂教研室工作，曾任药剂实验
室主任，目前从事教学、课题研究工作及新药产品研究开发工作（不属于学校党政领导班子成员和高校处级（中层）领导干
部）。2016年2月23日起担任公司独立董事。
（二）监事会成员
王敦华先生：1954年出生，大专，中国国籍，无境外永久居留权。1976年8月至1985年9月于山东省轻工业机械厂任工人、调
度员，1985年9月至1994年10月于山东省轻工业机械厂任车间主任、生产计划科副科长、科长，1994年10月至1998年9月于齐
鲁莫尔玻璃机械有限公司生产安全处任处长，1998年9月至2002年10月于山东三金玻璃机械集团有限公司任总经理助理，2002
年10月至2014年6月于山东三金玻璃机械有限公司任副总经理。2011年6月至今担任公司监事会主席。
毕于壮先生：1965年出生，大专，中国国籍，无境外永久居留权。1989年7月至1990年7月，于淄博市周村区王村铆焊厂、淄
博石墨化工设备厂任办公室主任、企管科科长，1990年8月至今先后任办公室职员、纤维素醚事业部企管科科长、安环科科
长。2011年6月至今担任公司监事。
毕研刚先生：1979年出生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权。2002年-2007年曾在淄博海天纺织有限公司任生产技
术处副处长。2008年至今在公司营销中心从事产品销售工作。自2014年5月起担任公司监事。
（三）高级管理人员
毕于东先生：公司总经理，简历详见本节“董事会成员”部分。
毕松羚先生：公司副总经理、财务总监、董事会秘书，简历详见本节“董事会成员”部分。
杨宝銮先生：公司副总经理，简历详见本节“董事会成员”部分。
邱建军先生：1974年出生，本科学历，中国国籍，无境外居留权，现任公司副总经理。1994年9月至1998年6月任公司预算科
科长，1998年7月至1999年5月任公司供应部部长，1999年6月至2000年6月任公司质检部部长，2000年7月至2003年9月任公司
纤维素醚事业部车间主任，2003年10月至2011年1月任公司纤维素醚事业部经理，2007年11月至2011年6月担任公司董事，2010
年12月及2011年6月至今先后被聘任为公司副总经理。
毕耜新先生：1971年出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1992年3月至1999年12月任公司石墨设备事业部车间
主任，2000年1月至2004年12月任公司营销中心副经理，2005年1月先后至今任本公司石墨设备事业部副经理、经理，福川公
司法定代表人、总经理。2013年10月起任公司副总经理。
杨丙刚先生：1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年至今，担任公司党支部书记一职，2016年10月起任公司
副总经理。
谭在英女士：1975年出生，研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权，2011年9月-2016年6月，曾在赫克力士天普、泸州
北方纤维素公司、南京岸宝纸业、成都岸宝纸业担任应用技术经理、副总经理、厂长、生产总监等职务。2016年7月加入山
东赫达，担任技术总监。2016年10月起任公司副总经理。
在股东单位任职情况
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□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
毕玉遂 山东理工大学 教授 是
毕玉遂 山东海力化工股份有限公司 独立董事 是
研究生部审
聂兴凯 北京国家会计学院 是
计系主任
聂兴凯 北京海林投资股份有限公司 独立董事 是
聂兴凯 华视娱乐投资集团股份有限公司 独立董事 是
庄殿友 沈阳药科大学 高级工程师 是
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事和高级管理人员报酬经公司董事会、股东大会审议确定。2016年度在本公司领取报酬的董事、监事及高级管
理人员的年度报酬（包括基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、公积金以及以其他形式从公司获得的税
前实发报酬总额）均依据公司岗位职责、绩效考核以及行业相关岗位的薪酬水平制定的有关薪酬管理和等级标准相关规定进
行发放。报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的报酬已按月支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
毕心德 董事长 男 63 现任 52 否
毕于东 董事、总经理 男 36 现任 40.5 否
董事、副总经理、
毕松羚 财务总监、董事 男 46 现任 31.6 否
会秘书
杨宝銮 董事、副总经理 男 41 现任 24.2 否
毕玉遂 独立董事 男 63 现任 6否
聂兴凯 独立董事 男 43 现任 6否
邹建平 独立董事 男 61 离任 0否
庄殿友 独立董事 男 57 现任 5.5 否
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王敦华 监事 男 63 现任 3.6 否
毕于壮 监事 男 52 现任 7.89 否
毕研刚 监事 男 38 现任 11.3 否
邱建军 副总经理 男 43 现任 30.2 否
毕耜新 副总经理 男 46 现任 27.6 否
杨丙刚 副总经理 男 52 现任 5.4 否
谭在英 副总经理 女 42 现任 4.9 否
合计 -- -- -- -- 256.69 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）
在职员工的数量合计（人）
当期领取薪酬员工总人数（人）
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大学本科及以上
大专
高中及以下
合计
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2、薪酬政策
公司严格按照《劳动法》及《劳动合同法》等法律规定，实行全员劳动合同制，并以“按劳分配”为原则，突出效益优先，
实行多种薪酬分配形式，在效益增长的同时，增加员工劳动报酬，充分调动员工的劳动积极性和创造性，向员工提供稳定而
具有竞争力的薪酬，同时，通过奖惩分明的考核机制，有效提升了员工执行力和责任意识，有利于留住和吸引优秀人才，为
公司发展提供人力资源保障。公司依据当地社会平均工资和企业经济效益决定工资分配水平，不断改革完善分配制度，建立
重实绩、重贡献的分配激励机制，并兼顾分配的公平性和合理性。公司依法执行最低工资保障制度。
3、培训计划
公司重视人才培养，通过为员工制定职业发展规划，鼓励员工加强职业素养提升，并与员工共同制定个人发展与深造计
划，实现员工与企业的共同成长。公司把员工培训列为年度工作计划之一，夯实公司培训管理平台，落实机构和专人负责员
工培训工作。同时，根据企业自身特点，结合公司发展的需求在年末制定次年培训计划，并通过内训和外训相结合的方式，
对员工提供企业文化建设、安全管理、岗位管理等各层面及各专业类型的培训内容，从而切实加强和提高各类人员的专业水
平，打造适应企业发展需要的员工队伍，培养复合型人才、专业技能人才以及后备骨干队伍，为企业发展提供有力保障，也
实现了员工自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司
的法人治理结构，健全内部管理、规范运作，公司的治理结构符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。公司
股东大会、董事会、监事会及高级管理人员均根据《公司法》、《公司章程》行使职权和履行义务。
（一）关于股东与股东大会
公司股东大会召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定，保证全体股东，尤其是中小股东能按其所持股
份享有平等权利，上市后公司努力为中小股东提供便利的表决方式，积极推行股东大会网络投票，确保中小股东合法行使权
益，保证中小股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。 报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律、
行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后提交股东大会审
议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。上市后的历次股东大会均有律师到场见证，并作有完整的会议记录，切实维护
上市公司和全体股东的合法权益。
（二）关于控股股东与公司
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全独立于控股股东。报告期内，公司
与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来的情况，亦不存在控股股东及其他关联方以其他方式变相资金占用的情
形。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（三）关于董事与董事会
公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会人数和人员结构符合有关法律法规的要求。公司董事会能够依据《公
司法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立
董事工作细则》等内控制度的要求开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，
学习相关法律法规，不断提高履职水平。公司独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东合法利益不受
侵害，对重大及重要事项发表独立意见。
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，分别负责公司的发展战略、
审计、董事及高级管理人员的提名、甄选、管理和考核等工作。
（四）关于监事和监事会
公司监事会由3名成员组成，其中职工代表监事1名，由职工代表大会选举产生，公司监事会人数和人员结构符合有关法
律法规的要求。。公司监事会依照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，认真履
行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，保证了公司监事
会的规范运作。
（五）关于信息披露与投资者关系
报告期内，公司严格按照《公司章程》、《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等规定，真实、准确、
完整、及时地披露信息。公司董事会秘书为信息披露及投资者关系管理的负责人，通过采用投资者专线电话、电子邮箱、现
场接待及深圳证券交易所互动易平台等多种方式，实现与广大投资者及时、高效的沟通。《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》、《证券日报》为公司信息披露的指定报纸，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn为公司信息披露的指定网站，
公司严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够平等地获得信息。
（六）关于公司内部审计情况
公司设立审计部，制定了《内部审计制度》，明确规定了审计部门的工作职责、权限及工作流程等内容。通过内部审计
工作的有效开展，对公司的资金运作、资产使用及其他财务运作情况进行审计和监督，有效防范了内部控制的风险，保证公
司资产的真实和完整，确保公司治理规范。
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公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务
等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立。公司具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力。
（一）资产完整方面
公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立、合法的与生产经营有关的主要土地、
厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。
（二）人员独立方面
公司具备健全的法人治理结构，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生
和任职，程序合法有效。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员
不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
（三）财务独立方面
公司建立了独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制
度；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司的财务负责人、财务会计人员均系专职工作人
员，不存在在股东及其控制的其他企业兼职的情况。公司独立在银行开户，独立支配自有资金和资产，不存在实际控制人任
意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
（四）机构独立方面
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构并制定了相应的议事规则，建
立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构依照《公司法》、《公司章程》和各项规章制度的规定在各自职责范
围内行使职权。公司建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间
不存在机构混同的情形。
（五）业务独立方面
公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售系统。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控
股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。独立开展业务，不依赖于股东或其它
任何关联方。
综上所述，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与各股东及其关联方相互独立，拥有完整的业务体系和面向市
场独立经营的能力。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年第一次临时
临时股东大会 60.22% 2016 年 02 月 23 日 -
股东大会
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
2015 年度股东大会 年度股东大会 61.97% 2016 年 06 月 18 日 -
2016 年第二次临时
临时股东大会 61.93% 2016 年 07 月 09 日 -
股东大会
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
.com.cn)《关于公司
2016 年第三次临时
临时股东大会 44.47% 2016 年 11 月 11 日 2016 年 11 月 14 日 2016 年第三次临时
股东大会
股东大会决议的公
告》（公告编号：
2016-027）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
毕玉遂 8 6 2 否
聂兴凯 8 6 2 否
庄殿友 8 6 2 否
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事根据《公司章程》和《独立董事制度》等法律法规的规定，关注公司运作的规范性，认真独立
履行职责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多专业性建议。报告期内，独立董事对公司发生的利润分配、
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使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金、续聘审计机构、董事候选人任职资格、高管及其他候选人任职资格等事项
出具了独立、公正的独立意见；报告期内，公司独立董事对董事会议案和其他事项没有提出异议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会。2016年各专门委
员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件及公司《董事会专门委员会实施细则》的有关规定开展相关工作，
报告期内，各专门委员会履职情况如下：
（一）审计委员会
报告期内，审计委员会召开会议4次，并根据《董事会审计委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工作，认真履行
职责。报告期内，审查了公司内部控制制度及执行情况，审核了公司所有重要的会计政策，定期了解公司财务状况和经营情
况，督促和指导公司审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估，委员会认为公司内控制度体系符合
法律、法规及《公司章程》的要求，适应当前公司生产经营实际情况的需要。
（二）提名委员会
报告期内，提名委员会召开会议2次，并根据《董事会提名委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工作，认真履行
职责。报告期内，提名委员会对公司董事会规模和人员结构的情况、董事和高级管理人员的任职资格等相关事宜进行了认真
的评审，认为公司董事、高级管理人员具有丰富的行业经验和管理经验，完全胜任各自的工作。
（三）薪酬与考核委员会
报告期内，薪酬与考核委员会召开会议1次，并根据《董事会薪酬与考核委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工
作，认真履行职责。报告期内，薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准和年
度薪酬总额的确定符合公司相关薪酬管理制度的规定。
（四）战略委员会
报告期内，战略委员会召开会议3次，根据《董事会战略委员会实施细则》及其他有关规定积极开展工作，认真履行职
责。结合国内外经济形势和公司细分行业特点，对公司经营状况和发展前景进行了深入地分析，为公司战略发展的实施提出
来了宝贵的建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司持续、稳健发展提供了战略层面的支持。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了较为完善的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公
司不断开发各种形式的激励方式，形成多层的综合激励机制， 完善绩效评价标准，更好地吸引和稳定优秀人才。公司根据
年度经营计划和目标，对高管的工作绩效和管理指标进行考评，与当期收入相挂钩。报告期内，公司未对高管人员实施股权
激励计划。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
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2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)《公司 2016 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
1）内部控制环境无效；2）发现管理层已
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺
经或涉嫌舞弊；3）直接导致财务报告的重
陷，其他情形按影响程度分别确定为重
大错报或漏报；4）注册会计师发现当期财
要缺陷或一般缺陷：1）“三重一大”事
务报告存在重大错报，而内部控制在运行
项未经过集体决策程序；2）直接影响
过程中未能发现该错报；5）公司财务报表
投资决策的失误；3）违犯国家法律、
已经或很可能被注册会计师出具否定意见
定性标准 法规，如出现重大安全生产等事故；4）
或拒绝表示意见。具有以下特征的缺陷，
关键岗位管理人员或关键技术人员纷
通常认定为重要缺陷：1）未依照公认会计
纷流失；5）内部控制失效，导致公司
准则选择和应用会计政策；2）间接导致财
被监管部门公开谴责；6）内部控制评
务报告的重大错报或漏报；3）其他可能影
价的结果，特别是重大或重要缺陷未得
响财务报表或报表使用者正确判断的缺
到整改。
陷。一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺
陷之外的其他控制缺陷。
1）财务报告内控制度存在下列条件之一 1）直接财产损失金额对营业收入的影
的，可以认定为重大缺陷：营业收入潜在 响程度：重大缺陷标准：损失金额≥营
错报：错报≥营业收入的 1%；资产总额潜 业收入的 1%；重要缺陷标准：营业收
在错报：错报≥资产总额的 1%；净利润潜 入的 0.5%≤损失金额<营业收入的 1%；
在错报：错报≥净利润的 5%。2）财务报告 一般缺陷标准：损失金额<营业收入的
内控制度存在下列条件之一的，可以认定 0.5%；2）直接财产损失金额对资产总
为重要缺陷：营业收入潜在错报：营业收 额的影响程度：重大缺陷标准：损失金
入的 0.5%≤错报＜营业收入的 1%；资产总 额≥资产总额的 1%；重要缺陷标准：资
定量标准
额潜在错报：资产总额的 0.5%≤错报＜资 产总额的 0.5%≤损失金额<资产总额的
产总额的 1%；净利润潜在错报：净利润的 1%；一般缺陷标准：损失金额<资产总
3%≤错报＜净利润的 5%。3）财务报告内 额的 0.5%；3）直接财产损失金额对净
控制度存在下列条件之一的，可以认定为 利润的影响程度：重大缺陷标准：损失
一般缺陷：营业收入潜在错报：错报＜营 金额≥净利润的 5%；重要缺陷标准：净
业收入的 0.5%；资产总额潜在错报：错报 利润的 3%≤损失金额<净利润的 5%；
＜资产总额的 0.5%；净利润潜在错报：错 一般缺陷标准：损失金额<净利润的
报＜净利润的 3%。 3%。
财务报告重大缺陷数量（个）
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
山东赫达股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮网《山东赫达股份有限公司内部控制鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见报告
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 04 月 27 日
审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 和信审字（2017）第 000297 号
注册会计师姓名 罗炳勤，刘凤文
审计报告正文
审 计 报 告
和信审字（2017）第000297号
山东赫达股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东赫达股份有限公司（以下简称“山东赫达公司”）合并及母公司财
务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东赫达公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
我们认为，山东赫达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了山东赫达公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:罗炳勤
中国济南
中国注册会计师:刘凤文
二○一七年四月二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东赫达股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 68,791,970.38 47,090,958.44
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 44,829,685.07 36,559,226.61
应收账款 107,959,998.44 82,646,997.16
预付款项 7,172,882.95 7,457,509.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,016,561.20 7,349,683.42
买入返售金融资产
存货 124,943,626.18 99,623,970.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 439,263.96
其他流动资产 9,031,026.00 7,836,717.12
流动资产合计 365,185,014.18 288,565,062.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 275,210.80 1,332,820.43
投资性房地产
固定资产 346,135,196.19 370,517,092.36
在建工程 35,719,135.05 15,709,292.12
工程物资 253,588.56 182,585.46
固定资产清理
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
无形资产 95,863,087.30 78,641,413.06
开发支出
商誉 447,528.95
长期待摊费用 291,268.78 1,169,796.70
递延所得税资产 2,776,486.47 2,019,231.78
其他非流动资产 51,681,618.67 22,233,071.02
非流动资产合计 541,943,120.77 500,305,302.93
资产总计 907,128,134.95 788,870,365.37
流动负债：
短期借款 101,000,000.00 188,818,280.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 87,173,124.86 84,416,123.42
预收款项 12,752,715.00 12,468,278.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,649,852.58 12,852,430.20
应交税费 7,556,999.47 8,636,488.97
应付利息 43,392.34
应付股利
其他应付款 1,150,038.73 1,371,048.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,800,000.00 19,000,000.00
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 238,082,730.64 327,606,041.91
非流动负债：
长期借款 23,700,000.00 57,875,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,290,772.40 8,596,796.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 33,990,772.40 66,471,796.31
负债合计 272,073,503.04 394,077,838.22
所有者权益：
股本 95,560,000.00 71,580,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 190,936,476.74 7,094,129.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,103,059.02 46,979,016.64
一般风险准备
未分配利润 291,747,570.84 264,021,216.99
归属于母公司所有者权益合计 631,347,106.60 389,674,363.56
少数股东权益 3,707,525.31 5,118,163.59
所有者权益合计 635,054,631.91 394,792,527.15
负债和所有者权益总计 907,128,134.95 788,870,365.37
法定代表人：毕心德 主管会计工作负责人：毕松羚 会计机构负责人：刘超
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 67,627,321.14 45,991,586.98
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 43,435,485.07 34,199,226.61
应收账款 116,864,897.68 87,366,190.94
预付款项 6,770,846.93 7,434,429.44
应收利息
应收股利
其他应收款 131,504,689.41 105,390,623.50
存货 111,928,471.61 85,886,913.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 373,950.30
其他流动资产
流动资产合计 478,505,662.14 366,268,970.62
非流动资产：
可供出售金融资产 8,500,000.00 8,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,969,889.87 30,694,679.07
投资性房地产
固定资产 255,296,624.05 277,564,425.60
在建工程 2,475,471.79
工程物资 142,305.87 182,585.46
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,618,149.88 60,555,555.08
开发支出
商誉
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期待摊费用 236,591.40 984,492.06
递延所得税资产 1,396,962.70 962,201.65
其他非流动资产 50,981,640.73 3,837,194.00
非流动资产合计 409,617,636.29 383,281,132.92
资产总计 888,123,298.43 749,550,103.54
流动负债：
短期借款 101,000,000.00 188,818,280.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 75,591,922.84 66,192,975.14
预收款项 12,518,802.50 12,153,407.43
应付职工薪酬 12,405,698.76 11,805,884.78
应交税费 7,127,925.07 8,366,785.10
应付利息 43,392.34
应付股利
其他应付款 1,044,097.79 1,325,929.93
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 17,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 219,688,446.96 306,206,654.72
非流动负债：
长期借款 29,375,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,498,000.04 7,760,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
非流动负债合计 7,498,000.04 37,135,000.00
负债合计 227,186,447.00 343,341,654.72
所有者权益：
股本 95,560,000.00 71,580,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 189,751,155.81 5,908,809.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,103,059.02 46,979,016.64
未分配利润 322,522,636.60 281,740,623.18
所有者权益合计 660,936,851.43 406,208,448.82
负债和所有者权益总计 888,123,298.43 749,550,103.54
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 570,170,394.65 495,657,675.84
其中：营业收入 570,170,394.65 495,657,675.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 516,159,809.46 447,203,727.66
其中：营业成本 429,556,740.58 365,810,808.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,324,922.20 3,341,923.26
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
销售费用 21,902,020.08 20,741,752.22
管理费用 45,288,662.94 43,741,420.91
财务费用 7,655,952.86 10,968,460.81
资产减值损失 4,431,510.80 2,599,361.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
295,598.04 387,317.74
列）
其中：对联营企业和合营企业
14,542.37 -17,179.57
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,306,183.23 48,841,265.92
加：营业外收入 2,274,577.42 10,374,368.50
其中：非流动资产处置利得 442,909.30 18,539.25
减：营业外支出 584,634.29 926,015.28
其中：非流动资产处置损失 35,594.13 72,504.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,996,126.36 58,289,619.14
减：所得税费用 9,222,368.41 9,741,939.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,773,757.95 48,547,679.89
归属于母公司所有者的净利润 48,184,396.23 49,285,192.00
少数股东损益 -1,410,638.28 -737,512.11
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 46,773,757.95 48,547,679.89
归属于母公司所有者的综合收益
48,184,396.23 49,285,192.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,410,638.28 -737,512.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.61 0.69
（二）稀释每股收益 0.61 0.69
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：毕心德 主管会计工作负责人：毕松羚 会计机构负责人：刘超
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 546,805,029.20 474,243,349.97
减：营业成本 402,358,197.43 345,131,321.59
税金及附加 6,400,758.38 3,341,673.27
销售费用 20,689,561.14 19,354,861.96
管理费用 39,712,065.86 37,578,944.54
财务费用 5,575,233.06 10,537,345.32
资产减值损失 3,375,717.51 2,186,074.14
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
278,418.47 404,497.31
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,637.20
业的投资收益
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,971,914.29 56,517,626.46
加：营业外收入 2,225,791.90 10,175,312.88
其中：非流动资产处置利得 441,890.12 18,539.25
减：营业外支出 413,034.29 395,513.83
其中：非流动资产处置损失 35,594.13 72,504.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
70,784,671.90 66,297,425.51
列）
减：所得税费用 9,544,616.10 10,253,358.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,240,055.80 56,044,067.12
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 61,240,055.80 56,044,067.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 465,634,445.38 407,446,189.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 191,632.20
收到其他与经营活动有关的现金 7,633,174.58 10,891,458.63
经营活动现金流入小计 473,459,252.16 418,337,647.87
购买商品、接受劳务支付的现金 280,748,266.19 222,169,353.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
66,014,483.03 61,029,152.68
金
支付的各项税费 48,793,523.87 40,352,029.44
支付其他与经营活动有关的现金 32,907,828.97 28,964,100.48
经营活动现金流出小计 428,464,102.06 352,514,635.60
经营活动产生的现金流量净额 44,995,150.10 65,823,012.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 281,055.67 404,497.31
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
8,000.00 214,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 289,055.67 618,497.31
购建固定资产、无形资产和其他
69,039,863.19 76,007,009.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 277,848.00 1,350,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,609,881.17
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 70,927,592.36 77,357,009.65
投资活动产生的现金流量净额 -70,638,536.69 -76,738,512.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 207,822,346.81
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 221,065,205.00 345,168,348.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00 1,220,000.00
筹资活动现金流入小计 430,487,551.81 346,388,348.00
偿还债务支付的现金 357,323,690.00 317,558,841.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,531,464.69 24,774,646.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 28,240,000.00
筹资活动现金流出小计 411,095,154.69 342,333,487.67
筹资活动产生的现金流量净额 19,392,397.12 4,054,860.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-287,998.59 1,869,656.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,538,988.06 -4,990,982.93
加：期初现金及现金等价物余额 47,090,958.44 52,081,941.37
六、期末现金及现金等价物余额 40,551,970.38 47,090,958.44
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 441,299,316.92 388,980,723.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,227,261.11 10,655,248.75
经营活动现金流入小计 443,526,578.03 399,635,972.13
购买商品、接受劳务支付的现金 258,333,467.33 197,812,992.25
支付给职工以及为职工支付的现
57,177,276.50 53,879,846.64
金
支付的各项税费 47,744,996.32 39,855,202.11
支付其他与经营活动有关的现金 46,765,070.57 55,285,828.66
经营活动现金流出小计 410,020,810.72 346,833,869.66
经营活动产生的现金流量净额 33,505,767.31 52,802,102.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 281,055.67 404,497.31
处置固定资产、无形资产和其他
8,000.00 1,861,593.31
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 289,055.67 2,266,090.62
购建固定资产、无形资产和其他
60,551,899.68 35,280,443.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 277,848.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,829,747.68 35,280,443.61
投资活动产生的现金流量净额 -60,540,692.01 -33,014,352.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 207,822,346.81
取得借款收到的现金 221,065,205.00 315,168,348.00
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 520,000.00
筹资活动现金流入小计 428,887,551.81 315,688,348.00
偿还债务支付的现金 355,823,690.00 317,558,841.00
分配股利、利润或偿付利息支付
24,100,745.94 24,335,021.87
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,240,000.00
筹资活动现金流出小计 408,164,435.94 341,893,862.87
筹资活动产生的现金流量净额 20,723,115.87 -26,205,514.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-292,457.01 1,849,078.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,604,265.84 -4,568,687.18
加：期初现金及现金等价物余额 45,991,586.98 50,560,274.16
六、期末现金及现金等价物余额 39,387,321.14 45,991,586.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
71,580
7,094,1 46,979, 264,021 5,118,1 394,792
一、上年期末余额 ,000.0
29.93 016.64 ,216.99 63.59 ,527.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
71,580
7,094,1 46,979, 264,021 5,118,1 394,792
二、本年期初余额 ,000.0
29.93 016.64 ,216.99 63.59 ,527.15
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、本期增减变动 23,980
183,842 6,124,0 27,726, -1,410,6 240,262
金额（减少以“－” ,000.0
,346.81 42.38 353.85 38.28 ,104.76
号填列）
（一）综合收益总 48,184, -1,410,6 46,773,
额 396.23 38.28 757.95
23,980
（二）所有者投入 183,842 207,822
,000.0
和减少资本 ,346.81 ,346.81
23,980
1．股东投入的普 183,842 207,822
,000.0
通股 ,346.81 ,346.81
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
6,124,0 -20,458, -14,334,
（三）利润分配
42.38 042.38 000.00
6,124,0 -6,124,0
1．提取盈余公积
42.38 42.38
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -14,334, -14,334,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
（六）其他
95,560
190,936 53,103, 291,747 3,707,5 635,054
四、本期期末余额 ,000.0
,476.74 059.02 ,570.84 25.31 ,631.91
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
71,580
7,094,1 41,374, 231,077 5,855,6 356,981
一、上年期末余额 ,000.0
29.93 609.93 ,431.70 75.70 ,847.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
71,580
7,094,1 41,374, 231,077 5,855,6 356,981
二、本年期初余额 ,000.0
29.93 609.93 ,431.70 75.70 ,847.26
三、本期增减变动
5,604,4 32,943, -737,51 37,810,
金额（减少以“－”
06.71 785.29 2.11 679.89
号填列）
（一）综合收益总 49,285, -737,51 48,547,
额 192.00 2.11 679.89
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
4．其他
5,604,4 -16,341, -10,737,
（三）利润分配
06.71 406.71 000.00
5,604,4 -5,604,4
1．提取盈余公积
06.71 06.71
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,737, -10,737,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
71,580
7,094,1 46,979, 264,021 5,118,1 394,792
四、本期期末余额 ,000.0
29.93 016.64 ,216.99 63.59 ,527.15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
71,580,0 5,908,809 46,979,01 281,740 406,208,4
一、上年期末余额
00.00 .00 6.64 ,623.18 48.82
加：会计政策
变更
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
前期差
错更正
其他
71,580,0 5,908,809 46,979,01 281,740 406,208,4
二、本年期初余额
00.00 .00 6.64 ,623.18 48.82
三、本期增减变动
23,980,0 183,842,3 6,124,042 40,782, 254,728,4
金额（减少以“－”
00.00 46.81 .38 013.42 02.61
号填列）
（一）综合收益总 61,240, 61,240,05
额 055.80 5.80
（二）所有者投入 23,980,0 183,842,3 207,822,3
和减少资本 00.00 46.81 46.81
1．股东投入的普 23,980,0 183,842,3 207,822,3
通股 00.00 46.81 46.81
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
6,124,042 -20,458, -14,334,0
（三）利润分配
.38 042.38 00.00
6,124,042 -6,124,0
1．提取盈余公积 0.00
.38 42.38
2．对所有者（或 -14,334, -14,334,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
95,560,0 189,751,1 53,103,05 322,522 660,936,8
四、本期期末余额
00.00 55.81 9.02 ,636.60 51.43
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
71,580,0 5,908,809 41,374,60 242,037 360,901,3
一、上年期末余额
00.00 .00 9.93 ,962.77 81.70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
71,580,0 5,908,809 41,374,60 242,037 360,901,3
二、本年期初余额
00.00 .00 9.93 ,962.77 81.70
三、本期增减变动
5,604,406 39,702, 45,307,06
金额（减少以“－”
.71 660.41 7.12
号填列）
（一）综合收益总 56,044, 56,044,06
额 067.12 7.12
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,604,406 -16,341, -10,737,0
（三）利润分配
.71 406.71 00.00
5,604,406 -5,604,4
1．提取盈余公积 0.00
.71 06.71
2．对所有者（或 -10,737, -10,737,0
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
71,580,0 5,908,809 46,979,01 281,740 406,208,4
四、本期期末余额
00.00 .00 6.64 ,623.18 48.82
三、公司基本情况
1、公司概况
山东赫达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于1992年12月7日，营业执
照统一社会信用代码为 91370300164367239P。2016年8月16日，经中国证监会证监许可
[2016]1761号文批准，公司向社会公众发行人民币普通股2,398万股，每股面值1元，新股发行
后公司注册资本变更为9,556.00万元，募集资金已由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
于2016年8月22日出具的和信验字（2016）第000082号《验资报告》验证确认，2016年10月21
日公司在山东省淄博市工商行政管理局完成变更登记。
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：山东省淄博市周村区西北外环路999号。
公司组织形式：股份有限公司。
公司总部办公地址：山东省淄博市周村区西北外环路999号。
（2）公司的业务性质和主要经营活动
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》的规定，公司所处的纤维素醚行业属于化学
原料和化学制品制造业（分类代码C26）。
公司经营范围：化工防腐设备、换热器设备、金属结构件的制造、销售、安装；机械设
备及电器的安装；水溶性高分子化合物系列产品、双丙酮丙烯酰胺产品、食品添加剂的生产、
销售（凭许可证经营）；副产品工业盐、硫酸铵的销售；资格证书范围内自营进出口业务。
（3）控股股东以及实际控制人的名称
公司的共同控制人系毕心德、杨爱菊、毕文娟和毕于东。
（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2017年4月27日经公司董事会批准报出。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、合并报表范围
截止2016年12月31日，公司拥有子公司烟台福川化工有限公司和山东赫尔希胶囊有限公
司，福川化工有限公司拥有子公司山东环友高分子材料有限公司。
报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体
中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并
基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见
本章节28、收入。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本章节32、其他
重要的会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2016
年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控
制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了
相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担
债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢
价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性
工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢
价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务
性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，
以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投
资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
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方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性
工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成
本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被
购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入
合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
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公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合
并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应
享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股
本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，
母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影
响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务
报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并
财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投
资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对
应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公
司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤
确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 合
营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采
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用权益法核算，相关会计政策见本附注“五、14、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般为从购买
日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟
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悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本
公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易
的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取
决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金
融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初始确认时即属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在
初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可以消
除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不
一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金
融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告；（3）《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期
存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值
所使用的利率。在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应
收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外
的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
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其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出
售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生
金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公
允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍
生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定
计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权
益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不
包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移
而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定
义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的，主
要是为了近期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但
是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第22号—金融工具确认
和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相
关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外
的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行
债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率
贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企
业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负
债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支
付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
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⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的
原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资
产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减
记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减
值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定
其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估
值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期
间。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100 万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。单
独测试未发生减值的应收款，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、
库存商品等。其中周转材料包括低值易耗品和包装物。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其
可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计
量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净
值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期
损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤
消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账
面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。 被划分为持有待售的单项非流动资产和
处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的
与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处
置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应
确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
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14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产核算。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，
初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当
按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始
投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核
算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，确认投资收益。
②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权
益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以
公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同
控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导
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致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投
资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而
应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持
有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制
的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期
股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大
影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制
或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大
影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长
期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉
部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，
调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权
资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，
减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
确定。
（6）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，
减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5
电子设备及其他 年限平均法 5 5
①固定资产的分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备和电子设备及其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定
资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固
定资产计提折旧。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
②固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，
按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款
预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
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开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定
资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
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业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予
转回。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职
工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按
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照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预
期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列
组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当
期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是
指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会
计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第
(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系
给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划
或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠
地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修
改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权
条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他
不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，
视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，
并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司
所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处
理。
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28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
公司结合自身业务情况，根据所售产品的类型及具体交易方式，确定销售收入的确认时
点：
1. 国内销售
A、纤维素醚及其他化工类产品，以产品已经发出，经客户在发货单上签收确认，收
到货款或取得收取货款的凭据时确认收入的实现。
B、石墨设备类产品，公司不负责现场安装、仅提供安装技术指导，以产品已经发出
并送达客户指定位置，经客户签收确认，取得收取货款的凭据时确认收入的实现。
1. 国外销售
根据销售合同，由国际业务部按订单组织装箱发货，取得海关报关单，在装运港装船后
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，此时确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负
债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公
司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损等估计并
计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经
济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。
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对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
根据财政部于2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）规定，全面试行营业税改征增值税后，
“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、
教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附
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加”项目。本公司已将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，并自 2016 年 5 月 1 日起将原在管理费
用中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附加”项目核算及列报。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进
项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中“其他流动资产”或“其他非流动资产”项
目列示。本公司已将“应交增值税”、“应交企业所得税”借方余额在“其他流动资产”项目列示，并对期初数进行了追溯重述。
根据《上市公司执行企业会计准则案例解析》的讲解，为购建长期资产而预付的款项，日常会计核算时在“预付账款”科
目反映，在期末编制财务报表时，应分类为非流动资产，列示于“其他非流动资产”中。本公司已将预付的工程款、设备款等
重分至“其他非流动资产”项目列示，并对期初数进行了追溯重述。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、免税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
地方水利建设基金 实际缴纳的流转税 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东赫达股份有限公司 15%
烟台福川化工有限公司 25%
山东赫尔希胶囊有限公司 25%
山东环友高分子材料有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税税收优惠
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下
发的鲁科字[2016]42号《关于济南东方结晶器有限公司等270家企业通过2015年高新技术企业
复审的通知》，公司通过2015年高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2015
年1月1日至2017年12月31日， 2016年公司按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税税收优惠
公司出口产品中的双丙酮丙烯酰胺、植物空心胶囊及己二酸二酰肼产品实行“免、抵、退”
税政策，出口退税率分别为13%、13%和9%。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 35,727.00 12,943.00
银行存款 40,516,243.38 45,811,408.85
其他货币资金 28,240,000.00 1,266,606.59
合计 68,791,970.38 47,090,958.44
其他说明
其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 5,000,000.00
信用证保证金 23,240,000.00 1,266,606.59
合 计 28,240,000.00 1,266,606.59
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 5,000,000.00
信用证保证金 23,240,000.00 1,266,606.59
合 计 28,240,000.00 1,266,606.59
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,906,534.39 35,359,226.61
商业承兑票据 3,923,150.68 1,200,000.00
合计 44,829,685.07 36,559,226.61
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 59,643,231.51
合计 59,643,231.51
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
115,861, 7,901,00 107,959,9 88,240, 5,593,717 82,646,997.
合计提坏账准备的 100.00% 6.82% 100.00% 6.34%
006.44 8.00 98.44 714.63 .47
应收账款
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115,861, 7,901,00 107,959,9 88,240, 5,593,717 82,646,997.
合计 100.00% 6.82% 100.00% 6.34%
006.44 8.00 98.44 714.63 .47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
102,573,393.77 5,128,669.70 5.00%
1 年以内小计 102,573,393.77 5,128,669.70 5.00%
1至2年 6,396,307.81 639,630.78 10.00%
2至3年 5,312,239.36 1,062,447.87 20.00%
3至4年 682,365.50 204,709.65 30.00%
4至5年 62,300.00 31,150.00 50.00%
5 年以上 834,400.00 834,400.00 100.00%
合计 115,861,006.44 7,901,008.00
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,784,601.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 477,310.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
Shandong Head Europe B.V. 11,207,271.04 9.67 560,363.55
潍坊海联化工有限公司 7,026,322.80 6.06 373,581.48
IRIS INGREDIENTS 6,457,792.04 5.57 322,889.60
悦康药业集团有限公司 5,511,250.00 4.76 275,562.50
湖北楚源高新科技股份有限公司 3,950,000.00 3.41 197,500.00
合 计 34,152,635.88 29.47 1,729,897.13
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收账款质押情况详见“注释七、76、所有权或使用权受到限制的资产”。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,097,156.09 98.94% 6,756,302.65 90.60%
1至2年 19,075.56 0.27% 301,206.60 4.04%
2至3年 56,651.30 0.79% 400,000.00 5.36%
合计 7,172,882.95 -- 7,457,509.25 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例(%)
国网山东省电力公司淄博供电公司 5,293,682.28 73.80
邹平新奥燃气有限公司 307,850.47 4.29
青岛品正国际贸易有限公司 275,000.00 3.83
滨化集团股份有限公司 223,800.00 3.12
浙江东方纸业有限公司 214,422.80 2.99
合 计 6,314,755.55 88.03
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,368,08 1,351,52 2,016,561 8,515,7 1,166,023 7,349,683.4
合计提坏账准备的 100.00% 40.13% 100.00% 13.69%
5.31 4.11 .20 07.39 .97
其他应收款
3,368,08 1,351,52 2,016,561 8,515,7 1,166,023 7,349,683.4
合计 100.00% 40.13% 100.00% 13.69%
5.31 4.11 .20 07.39 .97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
473,210.73 23,660.54 5.00%
1 年以内小计 473,210.73 23,660.54 5.00%
1至2年 111,335.50 11,133.55 10.00%
2至3年 226,466.00 45,293.20 20.00%
3至4年 379,511.08 113,853.32 30.00%
4至5年 2,039,957.00 1,019,978.50 50.00%
5 年以上 137,605.00 137,605.00 100.00%
合计 3,368,085.31 1,351,524.11
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 184,516.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金和押金 3,158,508.47 3,198,335.00
借款和往来款 28,281.20 5,144,141.00
代垫款项 181,295.64 173,231.39
合计 3,368,085.31 8,515,707.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
淄博嘉瑞供热有限
保证金 2,000,000.00 4-5 年 59.38% 1,000,000.00
公司
淄博市周村区住房
保证金 283,786.00 3-4 年 8.42% 85,135.80
和城乡建设局
山东民基化工有限
保证金 100,000.00 2-3 年 2.97% 20,000.00
公司
淄博市周村区安全
押金 100,000.00 5 年以上 2.97% 100,000.00
生产监督管理局
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格尔木市人民法院 保证金 70,359.00 1 年以内 2.09% 3,517.95
合计 -- 2,554,145.00 -- 75.83% 1,208,653.75
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,822,855.32 26,822,855.32 12,937,133.39 12,937,133.39
在产品 4,401,287.52 4,401,287.52 4,767,943.99 4,767,943.99
库存商品 94,655,459.50 935,976.16 93,719,483.34 81,918,893.06 81,918,893.06
合计 125,879,602.34 935,976.16 124,943,626.18 99,623,970.44 99,623,970.44
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 935,976.16 935,976.16
合计 935,976.16 935,976.16
确定可变现净值的具体依据
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项 目 确定可变现净值的具体依据
库存商品 可变现净值低于成本
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
存货抵押情况详见“注释七、76、所有权或使用权受到限制的资产”。
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用 439,263.96
合计 439,263.96
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 9,030,486.63 7,836,177.75
预交企业所得税 539.37 539.37
合计 9,031,026.00 7,836,717.12
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
按成本计量的 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
合计 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
山东周村
农村商业 8,500,000. 8,500,000.
1.60% 281,055.67
银行股份 00
有限公司
8,500,000. 8,500,000.
合计 -- 281,055.67
00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
Shandong
Head
Europe
B.V.
SD
277,848.0 275,210.8
HEAD -2,637.20
0
USA.
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LLC
277,848.0 275,210.8
小计 -2,637.20
0
二、联营企业
山东环友
高分子材 1,332,820 1,350,000
17,179.57
料有限公 .43 .00
司
1,332,820 1,350,000
小计 17,179.57
.43 .00
1,332,820 277,848.0 1,350,000 275,210.8
合计 14,542.37
.43 0 .00
其他说明
（1）Shandong Head Europe B.V.2016年度净利润-233,576.72元，其他综合收益3,505.32元，
综合收益总额-230,071.40元，按照本公司对其持股比例应确认投资收益-115,035.70元，按照
会计准则规定，该长期股权投资账面价值减记至零为限，本期增减变动处“权益法下确认的
投资收益（损失）”也为零。
（2）本公司之子公司烟台福川化工有限公司于2015年10月29日通过货币出资135万元取得山
东环友高分子材料有限公司45%股权，2016年7月13日本公司通过现金收购张丽娟所持该公司
55%股权，购买成本165万元，此次购买后本公司持股100%，取得其控制权，公司将其纳入
合并范围。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 154,542,341.82 380,345,484.53 8,990,719.14 5,045,507.25 548,924,052.74
2.本期增加金额 4,548,236.50 18,008,752.35 1,159,276.05 464,971.63 24,181,236.53
（1）购置 9,990,412.72 1,159,276.05 444,757.53 11,594,446.30
（2）在建工程
4,548,236.50 8,018,339.63 12,566,576.13
转入
（3）企业合并
20,214.10 20,214.10
增加
3.本期减少金额 5,842,724.28 1,679,155.97 1,687,311.97 9,209,192.22
（1）处置或报
557,917.24 1,687,311.97 2,245,229.21
废
（2）转入在
1,121,238.73 1,121,238.73
建工程
（3）其他减
5,842,724.28 5,842,724.28
少
4.期末余额 153,247,854.04 396,675,080.91 8,462,683.22 5,510,478.88 563,896,097.05
二、累计折旧
1.期初余额 26,705,162.88 141,871,903.34 5,395,807.54 2,183,418.60 176,156,292.36
2.本期增加金额 6,962,960.76 32,765,911.18 1,071,822.67 802,750.94 41,603,445.55
（1）计提 6,962,960.76 32,765,911.18 1,071,822.67 802,251.75 41,602,946.36
（2）企业合
499.19 499.19
并增加
3.本期减少金额 1,236,102.83 1,539,819.49 2,775,922.32
（1）处置或报
462,427.55 1,539,819.49 2,002,247.04
废
（2）转入在
773,675.28 773,675.28
建工程
4.期末余额 33,668,123.64 173,401,711.69 4,927,810.72 2,986,169.54 214,983,815.59
三、减值准备
1.期初余额 2,250,668.02 2,250,668.02
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2.本期增加金额 526,417.25 526,417.25
（1）计提 526,417.25 526,417.25
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,777,085.27 2,777,085.27
四、账面价值
1.期末账面价值 119,579,730.40 220,496,283.95 3,534,872.50 2,524,309.34 346,135,196.19
2.期初账面价值 127,837,178.94 236,222,913.17 3,594,911.60 2,862,088.65 370,517,092.36
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 502,861.58 130,442.32 372,419.26
机器设备 9,989,555.52 6,093,748.30 2,777,085.27 1,118,721.95
合 计 10,492,417.10 6,224,190.62 2,777,085.27 1,491,141.21
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 75,243,100.44 正在办理过程中
其他说明
账面原值其他减少为暂估调整。
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
35 亿粒/年纤维
14,237,431.63 14,237,431.63 15,347,255.34 15,347,255.34
素植物胶囊项目
年产 1000 吨双丙
17,296,739.01 17,296,739.01
酮丙烯酰胺项目
20,000 吨/年纤维
素醚项目（建材 2,475,471.79 2,475,471.79
级）二期工程
其他零星工程 1,709,492.62 1,709,492.62 362,036.78 362,036.78
合计 35,719,135.05 35,719,135.05 15,709,292.12 15,709,292.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
35 亿粒/
年纤维
73,850,1 15,347,2 5,170,89 6,280,72 14,237,4 2,123,05 958,051.
素植物 81.68% 81.68% 4.75% 其他
00.00 55.34 7.23 0.94 31.63 1.11 13
胶囊项
目
年产
1000 吨
30,000,0 17,490,4 193,687. 17,296,7
双丙酮 76.88% 76.88% 其他
00.00 26.92 91 39.01
丙烯酰
胺项目
20,000
吨/年纤
维素醚 362,830, 2,475,47 2,475,47
1.47% 1.47% 其他
项目（建 000.00 1.79 1.79
材级）二
期工程
合计 466,680, 15,347,2 25,136,7 6,474,40 34,009,6 -- -- 2,123,05 958,051. --
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100.00 55.34 95.94 8.85 42.43 1.11 13
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 253,588.56 182,585.46
合计 253,588.56 182,585.46
其他说明：
资产负债表日，未发现工程物资存在减值迹象，故未计提减值准备。
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 84,828,542.50 233,333.34 85,061,875.84
2.本期增加金
18,676,158.00 469,444.44 19,145,602.44
额
（1）购置 18,676,158.00 469,444.44 19,145,602.44
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 103,504,700.50 702,777.78 104,207,478.28
二、累计摊销
1.期初余额 6,282,001.13 138,461.65 6,420,462.78
2.本期增加金
1,827,786.02 96,142.18 1,923,928.20
额
（1）计提 1,827,786.02 96,142.18 1,923,928.20
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 8,109,787.15 234,603.83 8,344,390.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
95,394,913.35 468,173.95 95,863,087.30
值
2.期初账面价
78,546,541.37 94,871.69 78,641,413.06
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无形资产抵押情况详见“注释七、76、所有权或使用权受到限制的资产”。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
山东环友高分子
447,528.95 447,528.95
材料有限公司
合计 447,528.95 447,528.95
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
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其他说明
资产负债表日，未发现商誉存在减值迹象，故未计提减值准备。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
供汽开口费 796,460.06 353,982.36 353,982.30 88,495.40
土地租赁费 229,682.00 49,368.00 49,368.00 130,946.00
装修费 143,654.64 35,913.60 35,913.66 71,827.38
合计 1,169,796.70 439,263.96 439,263.96 291,268.78
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,965,593.54 2,310,089.92 9,010,409.46 1,611,134.60
内部交易未实现利润 2,616,538.01 392,480.70 2,583,851.53 387,577.73
递延收益 492,772.36 73,915.85 136,796.31 20,519.45
合计 16,074,903.91 2,776,486.47 11,731,057.30 2,019,231.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,776,486.47 2,019,231.78
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 24,223,786.01 11,356,201.09
合计 24,223,786.01 11,356,201.09
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 0.00 0.00
2018 年 1,429,377.19 1,429,377.19
2019 年 5,029,412.72 5,029,412.72
2020 年 4,897,411.18 4,897,411.18
2021 年 12,867,584.92
合计 24,223,786.01 11,356,201.09 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款等 51,681,618.67 22,233,071.02
合计 51,681,618.67 22,233,071.02
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,000,000.00 96,818,280.00
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 12,000,000.00 32,000,000.00
合计 101,000,000.00 188,818,280.00
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短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 67,160,759.25 52,415,816.97
工程设备款 20,012,365.61 32,000,306.45
合计 87,173,124.86 84,416,123.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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其他说明：
期末无重要的账龄超过1年的应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 12,752,715.00 12,468,278.39
合计 12,752,715.00 12,468,278.39
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长治市霍家工业有限公司 2,535,960.00 客户建设项目推迟
合计 2,535,960.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,852,430.20 61,756,414.44 60,958,992.06 13,649,852.58
二、离职后福利-设定提
6,043,676.42 6,043,676.42
存计划
合计 12,852,430.20 67,800,090.86 67,002,668.48 13,649,852.58
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、工资、奖金、津贴和
7,072,994.65 51,648,330.85 51,468,319.90 7,253,005.60
补贴
2、职工福利费 2,065,878.35 2,065,878.35
3、社会保险费 2,620,212.37 2,620,212.37
其中：医疗保险费 2,125,143.36 2,125,143.36
工伤保险费 287,020.41 287,020.41
生育保险费 208,048.60 208,048.60
4、住房公积金 3,352,228.02 3,352,228.02
5、工会经费和职工教育
5,779,435.55 2,069,764.85 1,452,353.42 6,396,846.98
经费
合计 12,852,430.20 61,756,414.44 60,958,992.06 13,649,852.58
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,584,186.79 5,584,186.79
2、失业保险费 303,331.17 303,331.17
3、企业年金缴费 156,158.46 156,158.46
合计 6,043,676.42 6,043,676.42
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,549,758.56 3,225,352.65
企业所得税 2,247,309.96 3,733,633.72
个人所得税 1,159,570.12 154,714.69
城市维护建设税 177,571.93 230,740.31
房产税 402,684.84 409,232.76
土地使用税 838,687.95 665,467.83
印花税 29,211.60 19,569.60
教育费附加 76,102.25 98,888.71
地方教育费附加 50,734.84 65,925.80
地方水利建设基金 25,367.42 32,962.90
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合计 7,556,999.47 8,636,488.97
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 43,392.34
合计 43,392.34
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 109,800.00 223,800.00
预提费用 1,017,033.14 1,088,540.50
其他 23,205.59 58,708.09
合计 1,150,038.73 1,371,048.59
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,800,000.00 19,000,000.00
合计 4,800,000.00 19,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 23,700,000.00 57,875,000.00
合计 23,700,000.00 57,875,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,460,000.00 1,600,000.00 261,999.96 9,798,000.04 详见其他说明
公司在编制合并报
表时，把合营公司未
实现利润中应予抵
合营公司未实现利
136,796.31 492,772.36 136,796.31 492,772.36 销的相应份额超过
润份额
长期股权投资账面
价值的部分确认为
递延收益。
合计 8,596,796.31 2,092,772.36 398,796.27 10,290,772.40 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
2012 年智能制造
装备发展专项补 5,500,000.00 5,500,000.00 与资产相关
助资金
2012 年淄博市中
小企业发展专项 255,000.00 30,000.00 225,000.00 与资产相关
资金
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2013 年省新兴产
业和重点行业发 1,485,000.00 180,000.00 1,305,000.00 与资产相关
展专项资金
技术改造专项资
700,000.00 700,000.00 与资产相关
金
节能降耗专项资
520,000.00 51,999.96 468,000.04 与资产相关
金
2016 年度省级工
业提质增效升级 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关
专项资金补助
合计 8,460,000.00 1,600,000.00 261,999.96 9,798,000.04 --
其他说明：
（1）根据淄财企指【2012】97号文，公司于2013年2月5日收到2012年智能制造装备发
展专项补助资金550万元，用于“大型网络化控制系统在24000吨/年纤维素醚生产线中的示范
应用”项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，该项目尚未验收，待验收
合格后按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）根据淄财企指【2012】92号文，公司于2013年2月5日收到2012年淄博市中小企业
发展专项资金30万元，用于建设研发楼、室外管网、绿化、道路、场地等，同时购置开展研
发工作的各种生产设备、设施，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按
固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（3）根据淄财企指【2013】26号、淄财企指【2011】64号文，公司于2014年3月13日和
2014年4月2日收到2013年省新兴产业和重点行业发展专项资金60万元和120万元，用于“24000
吨/年纤维素醚生产机研发中心建设项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延
收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（4）根据淄财企指【2015】94号文，公司于2015年9月25日收到技术改造项目补助70万
元和节能降耗专项资金52万元，分别用于“350亿粒/年纤维素植物胶囊项目”和“废水蒸发能量
系统优化技术改造项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资
产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）根据淄财企指【2016】57号文，公司于2016年6月29日收到2016年度省级工业提
质增效升级专项资金补助160万元，用于“年产350亿粒植物胶囊项目”，公司将其确认为与资
产相关的政府补助计入递延收益，该项目尚未验收，待验收合格后按固定资产的预计使用
期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
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本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 71,580,000.00 23,980,000.00 23,980,000.00 95,560,000.00
其他说明：
2016年8月16日，经中国证监会证监许可[2016]1761号文批准，公司向社会公众发行人民币普
通股2,398万股，每股面值1元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,185,320.93 183,842,346.81 185,027,667.74
其他资本公积 5,908,809.00 5,908,809.00
合计 7,094,129.93 183,842,346.81 190,936,476.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期增加183,842,346.81元，系公司向社会公众发行人民币普通股2,398万股，募集资
金净额超过认购股本的差额部分。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
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本期所得 减：前期计入 税后归属
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,926,364.04 6,124,042.38 49,050,406.42
任意盈余公积 4,052,652.60 4,052,652.60
合计 46,979,016.64 6,124,042.38 53,103,059.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
法定盈余公积本期增加数系公司根据当年母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 264,021,216.99 231,077,431.70
调整后期初未分配利润 264,021,216.99 231,077,431.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,184,396.23 49,285,192.00
减：提取法定盈余公积 6,124,042.38 5,604,406.71
应付普通股股利 14,334,000.00 10,737,000.00
期末未分配利润 291,747,570.84 264,021,216.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 569,552,771.54 429,454,312.32 495,312,100.96 365,810,808.50
其他业务 617,623.11 102,428.26 345,574.88
合计 570,170,394.65 429,556,740.58 495,657,675.84 365,810,808.50
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,995,807.35 1,799,497.13
教育费附加 855,345.95 771,213.06
房产税 1,030,876.81
土地使用税 2,286,443.92
车船使用税 300.00
印花税 294,627.80
营业税 6,174.37
地方教育费附加 570,230.67 514,142.04
地方水利建设基金 285,115.33 257,071.03
合计 7,324,922.20 3,341,923.26
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 482,899.79 392,659.64
差旅费 1,303,441.96 1,508,480.58
职工薪酬 6,848,526.14 6,737,701.68
业务招待费 283,634.97 254,188.55
佣金 617,142.57 1,119,824.27
运杂费 10,582,333.93 9,451,839.74
业务宣传费 835,213.65 821,498.25
投标和外部服务费 78,173.92 40,217.49
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其他 534,653.15 415,342.02
租赁费 336,000.00
合计 21,902,020.08 20,741,752.22
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 637,093.62 426,791.39
职工薪酬 15,025,197.76 14,979,456.63
折旧费 2,955,644.59 3,453,274.43
无形资产摊销 1,922,668.07 1,774,581.26
低值易耗品摊销 38,888.56 163,204.86
税费 1,531,417.87 4,070,702.91
车辆费用 1,072,145.12 972,595.90
差旅费 1,064,533.86 393,567.18
水电费 124,330.56 281,570.15
业务招待费 787,008.21 561,381.81
绿化及排污费 2,888,620.98 1,491,420.50
中介机构服务费 475,490.74 536,077.01
其他 1,146,150.19 1,001,591.30
研发费 15,297,428.15 13,513,629.47
修缮费 220,510.49 44,614.46
长期待摊费用摊销 55,881.60 76,961.65
租赁费 45,652.57
合计 45,288,662.94 43,741,420.91
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,196,021.22 13,986,855.03
减：利息收入 218,582.53 120,978.06
汇兑损失 1,652,485.96 2,759,513.68
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减：汇兑收益 4,563,337.86 6,019,106.03
手续费支出 589,366.07 362,176.19
合计 7,655,952.86 10,968,460.81
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,969,117.39 2,599,361.96
二、存货跌价损失 935,976.16
七、固定资产减值损失 526,417.25
合计 4,431,510.80 2,599,361.96
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,542.37 -17,179.57
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 281,055.67 404,497.31
合计 295,598.04 387,317.74
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 442,909.30 18,539.25 442,909.30
其中：固定资产处置利得 442,909.30 18,539.25 442,909.30
政府补助 1,348,881.42 9,506,490.41 1,348,881.42
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其他 482,786.70 849,338.84 482,786.70
合计 2,274,577.42 10,374,368.50 2,274,577.42
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
1.企业发展 淄博市财政
补助 资等地方性 是 否 721,200.00 8,633,900.00 与收益相关
基金 局
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2.出口信用 特定行业、产
淄博市财政
保险保费补 补助 业而获得的 是 否 50,000.00 99,447.00 与收益相关
局
助 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
周村区政府、 政府招商引
3.企业增长
王村镇发改 奖励 资等地方性 是 否 120,000.00 280,000.00 与收益相关
奖励
委 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
4.2012 年淄
政府招商引
博市中小企 淄博市财政
补助 资等地方性 是 否 30,000.00 30,000.00 与资产相关
业发展专项 局
扶持政策而
资金
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
5. 2013 年省
特定行业、产
新兴产业和 淄博市财政
补助 业而获得的 是 否 180,000.00 180,000.00 与资产相关
重点行业发 局
补助（按国家
展专项资金
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
6.节能降耗 技术更新及
淄博市政府 补助 是 否 51,999.96 与资产相关
专项资金 改造等获得
的补助
因符合地方
7.岗位补贴 人社局 补助 是 否 195,681.46 283,143.41 与收益相关
政府招商引
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资等地方性
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,348,881.42 9,506,490.41 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 35,594.13 72,504.50 35,594.13
其中：固定资产处置损失 35,594.13 72,504.50 35,594.13
对外捐赠 532,600.00 583,400.00 532,600.00
滞纳金和罚款 16,440.16 16,440.16
其他支出 270,110.78
合计 584,634.29 926,015.28 584,634.29
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,979,377.15 10,477,991.29
递延所得税费用 -757,008.74 -736,052.04
合计 9,222,368.41 9,741,939.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 55,996,126.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,399,418.95
子公司适用不同税率的影响 -1,439,988.30
非应税收入的影响 -41,762.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 345,651.57
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,216,896.24
损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -1,257,847.28
所得税费用 9,222,368.41
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 218,582.53 120,978.06
收到的政府补助 1,086,881.46 9,296,490.41
收到经营性往来款 6,327,710.59 1,473,990.16
合计 7,633,174.58 10,891,458.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用和管理费用等 27,465,677.00 25,139,023.36
支付经营性往来款 5,442,151.97 3,825,077.12
合计 32,907,828.97 28,964,100.48
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
项目拨款 1,600,000.00 1,220,000.00
合计 1,600,000.00 1,220,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金及信用证保证金 28,240,000.00 0.00
合计 28,240,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 46,773,757.95 48,547,679.89
加：资产减值准备 4,431,510.80 2,599,361.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
41,602,946.36 39,087,049.04
物资产折旧
无形资产摊销 1,923,928.20 1,774,581.26
长期待摊费用摊销 439,263.96 430,944.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-407,315.17 53,965.25
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,549,224.81 11,547,809.22
投资损失（收益以“－”号填列） -295,598.04 -387,317.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -757,008.74 -736,052.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,255,631.90 -32,400,792.97
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-36,107,873.25 -23,530,937.73
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
3,359,945.08 19,046,722.12
列）
其他 -261,999.96 -210,000.00
经营活动产生的现金流量净额 44,995,150.10 65,823,012.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 40,551,970.38 47,090,958.44
减：现金的期初余额 47,090,958.44 52,081,941.37
现金及现金等价物净增加额 -6,538,988.06 -4,990,982.93
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,650,000.00
其中： --
山东环友高分子材料有限公司 1,650,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 40,118.83
其中： --
山东环友高分子材料有限公司 40,118.83
其中： --
取得子公司支付的现金净额 1,609,881.17
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 40,551,970.38 47,090,958.44
其中：库存现金 35,727.00 12,943.00
可随时用于支付的银行存款 40,516,243.38 45,811,408.85
可随时用于支付的其他货币资金 1,266,606.59
三、期末现金及现金等价物余额 40,551,970.38 47,090,958.44
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 28,240,000.00 银行承兑汇票保证金、信用证保证金
存货 20,000,000.00 设定抵押
无形资产 9,280,219.62 设定抵押
应收账款 93,637,846.58 设定质押
合计 151,158,066.20 --
其他说明：
（1）货币资金受到限制的说明详见“注释七、1、货币资金”。
（2）应收账款受到限制的说明
2015年11月13日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司淄博分行签订编号为：
225101201500000138号《应收账款最高额质押合同》，以应收账款出质为本公司自2015年11
月13日至2018年11月13日从该行取得的11,200万元借款提供质押担保。本报告期末，用于质
押的应收账款价值9,363.78万元，该合同项下的借款余额为2,900万元。
（3）存货受到限制的说明
2016年11月7日，公司与中国银行股份有限公司淄博周村支行签订编号为2016年淄周中银
高抵字095号《最高额动产抵押合同》，以存货出质为本公司自2016年11月7日至2017年12月7
日从该行取得的4,000万元借款提供抵押担保。本报告期末，用于抵押的存货价值2,000万元，
该合同项下的借款余额为2,000万元。
（4）无形资产受到限制的说明
2015年2月25日，公司之子公司赫尔希公司与上海浦东发展银行股份有限公司淄博分行签
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订编号为ZD5101201500000006号《最高额抵押合同》，以土地（土地权属证明：淄国用（2015）
第D00353号，账面价值928.02万元）为从该行取得的3,000万元长期借款提供抵押担保，借款
期限为2015年2月25日至2020年2月24日。截止2016年12月31日，该项长期借款的余额为2,850
万元。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 9,823,677.90
其中：美元 1,332,385.30 6.9370 9,242,756.83
欧元 79,504.17 7.3068 580,921.07
应收账款 -- -- 41,978,478.84
其中：美元 6,051,388.04 6.9370 41,978,478.84
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
山东环友高 2016 年 07 月 2016 年 07 月
1,650,000.00 55.00% 购买 取得控制权 0.00 -111,189.80
分子材料有 13 日 13 日
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
限公司
其他说明：
本公司之子公司烟台福川化工有限公司于2015年10月29日与张丽娟共同设立山东环友高分子材料有限公司，福川公司货币出
资135万元，占注册资本的45%。2016年7月13日福川公司通过现金收购张丽娟所持环友公司 55%股权，购买成本165万元，
此次购买后福川公司持股100%。环友公司设立后，除筹备项目建设外未从事其他经营活动，无营业收入、无营业成本。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 山东环友高分子材料有限公司
--现金 1,650,000.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,350,000.00
合并成本合计 3,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,552,471.05
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
447,528.95
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值=购买日支付的对价的公允价值/购买日购买股权比例*购买日之前持有的股权比
例。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
山东环友高分子材料有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 40,118.83 40,118.83
应收款项 18,691.74 18,691.74
固定资产 19,714.91 19,714.91
应付款项 2,916,131.99 2,916,131.99
净资产 2,552,471.05 2,552,471.05
取得的净资产 2,552,471.05 2,552,471.05
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
购买日支付的对价
的公允价值/购买日
山东环友高分子材
1,148,611.97 1,350,000.00 201,388.03 购买股权比例*购买 0.00
料有限公司
日之前持有的股权
比例
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
莱阳市古柳办事
烟台福川化工有 生产销售乙酸三 同一控制下的企
莱阳 处西赵疃村聚源 100.00%
限公司 甲酯 业合并
路 127 路
山东省淄博市周
山东赫尔希胶囊 卫生材料及医药
周村 村经济开发区西 80.00% 投资设立
有限公司 用品制造
北外环路 1111 号
莱阳市古柳办事
山东环友高分子 生产销售双丙酮 非同一控制下的
莱阳 处西赵疃村聚源 100.00%
材料有限公司 丙烯酰胺 企业合并
路 127 路
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
山东赫尔希胶囊有限公
20.00% -1,410,638.28 3,707,525.31
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
山东赫
尔希胶 19,232,1 83,869,0 103,101, 58,563,6 26,000,0 84,563,6 19,649,1 82,108,1 101,757, 46,966,5 29,200,0 76,166,5
囊有限 49.04 80.46 229.50 02.94 00.00 02.94 43.56 77.16 320.72 02.75 00.00 02.75
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
山东赫尔希
16,318,062.7
胶囊有限公 7,248,330.94 -7,053,191.41 -7,053,191.41 7,021,948.63 331,673.51 -3,687,560.53 -3,687,560.53
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
Shandong Head
荷兰 乌特勒支 贸易 50.00% 权益法
Europe B.V.
SD HEAD USA.
美国 纽约 贸易 40.00% 权益法
LLC
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
Shandong Head Europe Shandong Head Europe
SD HEAD USA. LLC SD HEAD USA. LLC
B.V. B.V.
流动资产 9,914,443.48 688,026.99 2,478,218.55
其中：现金和现金等价
1,220,009.09 688,026.99 365,317.66
物
非流动资产 286,039.30 58,776.64
资产合计 10,200,482.78 688,026.99 2,536,995.19
流动负债 10,231,346.70 2,494,863.89
非流动负债 158,214.14
负债合计 10,389,560.84 2,494,863.89
归属于母公司股东权益 -189,078.06 688,026.99 42,131.30
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按持股比例计算的净资
-94,539.03 275,210.80 21,065.65
产份额
调整事项 -21,065.65
--内部交易未实现利润 -21,065.65
营业收入 31,793,612.38 10,464,013.32
财务费用 100,427.34 -36,789.06
所得税费用 -7,297.67 6,889.75
净利润 -233,576.72 -5,673.01 40,993.33
其他综合收益 3,505.32 -920.00 1,137.97
综合收益总额 -230,071.40 -6,593.01 42,131.30
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风
险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对
信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应
收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据基本全部
为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的
任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准
制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及
账期；及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因
而贸易客户不存在重大的信用风险。
2、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。
如2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上
升或下降100个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“注释七、77、外币货币性项目”。
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3、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 101,000,000.00 101,000,000.00
一年内到期的非 1,800,000.00 3,000,000.00 4,800,000.00
流动负债
长期借款 23,700,000.00 23,700,000.00
合计 1,800,000.00 104,000,000.00 23,700,000.00 129,500,000.00
项目 期初余额
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 6,818,280.00 20,000,000.00 162,000,000.00 188,818,280.00
一年内到期的非 1,875,000.00 2,500,000.00 14,625,000.00 19,000,000.00
流动负债
长期借款 57,875,000.00 57,875,000.00
合计 8,693,280.00 22,500,000.00 176,625,000.00 57,875,000.00 265,693,280.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是毕心德、杨爱菊、毕文娟、毕于东。
其他说明：
毕心德、杨爱菊、毕文娟和毕于东之间存在近亲属关系。其中，毕心德与杨爱菊系夫妻关系，毕心德、杨爱菊与毕于东、毕
文娟系父母子女关系。毕心德、杨爱菊、毕文娟和毕于东自持有山东赫达公司的股份之日起即存在事实上的一致行动关系，
具备了对山东赫达公司共同控制的关系，是本公司的共同实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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杨宝銮 公司董事、副总经理
毕松羚 公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监
杨丙刚 公司副总经理（毕心德妻侄）
邱建军 公司副总经理（毕心德之外甥）
毕耜新 公司副总经理
谭在英 公司副总经理
毕玉遂 公司独立董事
庄殿友 公司独立董事
聂兴凯 公司独立董事
王敦华 公司监事会主席
毕于壮 公司监事
毕研刚 公司监事
毕于环 毕心德之侄
董成曦 毕心德女婿
王爱华 杨丙刚之妻
毕怡德 毕心德之兄
杨丙强 毕心德之妻侄
杨丙生 毕心德之妻侄
毕于胜 毕心德之侄
毕于乐 毕心德之侄
毕于村 毕心德之侄
杨德富 毕心德之妻兄
邱学兵 邱建军的弟弟、毕心德的外甥
邱永玲 邱建军的父亲、毕心德的姐夫
王荣新 毕心德之外甥
王玉杰 毕心德之侄妻
杨 妙 毕心德之侄妻
柏建洪 毕心德之妻嫂
赵 斌 毕心德之侄妻
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
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单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Shandong Head Europe B.V. 销售纤维素醚、胶囊 25,643,152.85 9,388,330.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司同关联方之间购销交易的价格按市场价格。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
毕心德、毕于东、毕文
20,000,000.00 2016 年 07 月 19 日 2017 年 07 月 17 日 否
娟
毕心德、毕于东、毕文
20,000,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 08 月 29 日 否
娟
毕心德、杨爱菊、毕于
20,000,000.00 2016 年 11 月 09 日 2017 年 11 月 09 日 否
东
关联担保情况说明
1、2016 年7 月19 日，毕心德、毕于东和毕文娟与山东周村农村商业银行股份有限公司签订
编号为（周村农商行）保字（2016）年第0232 号的《保证合同》，为发行人与该行签订的编
号为（周村农商行）流借字（2016）年第0232号的《流动资金借款合同》项下2,000 万元借款
提供连带责任保证担保。
2、2016 年8 月30日，毕心德、毕于东和毕文娟与山东周村农村商业银行股份有限公司签订
编号为（周村农商行）保字（2016）年第0279 号的《保证合同》，为发行人与该行签订的编
号为（周村农商行）流借字（2016）年第0279号的《流动资金借款合同》项下2,000 万元借款
提供连带责任保证担保。
3、2016 年11 月9 日，毕心德、杨爱菊和毕于东与中国银行股份有限公司周村支行签订编号
为2016年淄周中银高保字095-1号的《最高额保证合同》和编号为2016年淄周中银高保字095-2
号的《最高额保证合同》，为发行人与该行签订的编号为2016年淄周中银借字095号的《流动
资金借款合同》项下2,000 万元借款提供连带责任保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,566,843.01 2,585,612.35
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Shandong Head
应收账款 11,207,271.04 560,363.55 2,493,700.00 124,685.00
Europe B.V.
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
经公司董事会决议，2016年度利润分配预案为以2016年12月31日股本9,556万股为基数，每10股派0.5元现金红利（含税）。
上述利润分配预案尚需经2016年度股东大会批准实施。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
123,857, 6,992,28 116,864,8 92,418, 5,052,188 87,366,190.
合计提坏账准备的 100.00% 5.65% 100.00% 5.47%
184.90 7.22 97.68 379.13 .19
应收账款
123,857, 6,992,28 116,864,8 92,418, 5,052,188 87,366,190.
合计 100.00% 5.65% 100.00% 5.47%
184.90 7.22 97.68 379.13 .19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 90,221,583.93 4,511,079.20 5.00%
1 年以内小计 90,221,583.93 4,511,079.20 5.00%
1至2年 3,533,365.01 353,336.50 10.00%
2至3年 5,312,239.36 1,062,447.87 20.00%
3至4年 666,245.50 199,873.65 30.00%
4至5年 62,300.00 31,150.00 50.00%
5 年以上 834,400.00 834,400.00 100.00%
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合计 100,630,133.80 6,992,287.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,417,409.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 477,310.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
烟台福川化工有限公司 13,756,288.18 11.11
山东赫尔希胶囊有限公司 9,470,762.92 7.65
Shandong Head Europe B.V. 8,679,079.31 7.01 433,953.97
IRIS INGREDIENTS 6,457,792.04 5.21 322,889.60
悦康药业集团有限公司 5,511,250.00 4.45 275,562.50
合 计 43,875,172.45 35.43 1,032,406.07
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
132,820, 1,316,04 131,504,6 106,274 884,149.9 105,390,62
合计提坏账准备的 100.00% 0.99% 100.00% 0.83%
730.06 0.65 89.41 ,773.42 2 3.50
其他应收款
132,820, 1,316,04 131,504,6 106,274 884,149.9 105,390,62
合计 100.00% 0.99% 100.00% 0.83%
730.06 0.65 89.41 ,773.42 2 3.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 424,205.53 21,210.28 5.00%
1 年以内小计 424,205.53 21,210.28 5.00%
1至2年 111,335.50 11,133.55 10.00%
2至3年 106,700.00 21,340.00 20.00%
3至4年 365,911.08 109,773.32 30.00%
4至5年 2,029,957.00 1,014,978.50 50.00%
5 年以上 137,605.00 137,605.00 100.00%
合计 3,175,714.11 1,316,040.65
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 431,890.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 129,645,015.95 103,110,477.03
保证金和押金 2,994,418.47 3,063,180.00
代垫款项 181,295.64 101,116.39
合计 132,820,730.06 106,274,773.42
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
烟台福川化工有限公 1 年以内、1-2 年、
内部往来 89,781,471.85 67.60%
司 2-3 年
山东赫尔希胶囊有限
内部往来 39,863,544.10 1 年以内、1-2 年 30.01%
公司
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淄博嘉瑞供热有限公
保证金 2,000,000.00 4-5 年 1.51% 1,000,000.00
司
淄博市周村区住房和
保证金 283,786.00 3-4 年 0.21% 85,135.80
城乡建设局
山东民基化工有限公
保证金 100,000.00 2-3 年 0.08% 20,000.00
司
合计 -- 132,028,801.95 -- 99.41% 1,105,135.80
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 30,694,679.07 30,694,679.07 30,694,679.07 30,694,679.07
对联营、合营企
275,210.80 275,210.80
业投资
合计 30,969,889.87 30,969,889.87 30,694,679.07 30,694,679.07
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
烟台福川化工有
6,694,679.07 6,694,679.07
限公司
山东赫尔希胶囊
24,000,000.00 24,000,000.00
有限公司
合计 30,694,679.07 30,694,679.07
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
Shandong
Head
Europe
B.V.
SD
HEAD 277,848.0 275,210.8
-2,637.20
USA. 0
LLC
277,848.0 275,210.8
小计 -2,637.20
0
二、联营企业
277,848.0 275,210.8
合计 -2,637.20
0
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 541,108,987.27 400,176,407.05 471,558,138.79 342,654,163.51
其他业务 5,696,041.93 2,181,790.38 2,685,211.18 2,477,158.08
合计 546,805,029.20 402,358,197.43 474,243,349.97 345,131,321.59
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,637.20
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 281,055.67 404,497.31
合计 278,418.47 404,497.31
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 407,315.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,348,881.42
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,253.46
减：所得税影响额 289,529.67
少数股东权益影响额 -28,632.19
合计 1,429,045.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.98% 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司
9.68% 0.59 0.59
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
山东赫达股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站、报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司法定代表人签名的公司 2016 年度报告文本。
五、其他有关资料。
六、以上备查文件的备置地点：公司证券部办公室。| 山东赫达：2016年年度报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-04-28 |
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| 附件：公告原文 |
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