恒康医疗：2016年年度报告

恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
恒康医疗集团股份有限公司
     2016 年年度报告
      2017 年 04 月
                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                      第一节 重要提示、目录和释义
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    公司负责人周先敏、主管会计工作负责人王勇及会计机构负责人(会计主管人员)王中华
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本年度报告所涉及的公司未来发展战略、业绩规划等前瞻性陈述，属于未来经营计划性
事项，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在不确定性，并不代表公司对未来年度
的盈利预测，也不构成公司对投资者及相关人士的实质性承诺。投资者及相关人士均应对此
保持足够的风险认识，且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险！
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
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第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 16
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 36
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 57
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 62
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 62
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 63
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 71
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 77
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 78
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 170
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                                        释义
                释义项         指                                 释义内容
恒康医疗、本公司、公司、集团   指   恒康医疗集团股份有限公司
独一味                         指   康县独一味生物制药有限公司
奇力制药                       指   四川奇力制药有限公司
三宝堂                         指   白山市三宝堂生物科技有限公司
圣拓科技                       指   上海圣拓生物科技有限公司
恒康源                         指   四川恒康源药业有限公司
瓦三医院                       指   瓦房店第三医院有限责任公司
盱眙医院                       指   盱眙恒山中医医院有限公司
赣西医院                       指   萍乡市赣西医院有限公司
赣西肿瘤医院                   指   萍乡赣西肿瘤医院有限责任公司
辽渔医院                       指   大连辽渔医院
平安医院                       指   成都平安医院
资阳医院                       指   资阳健顺王体检医院有限公司
福源医院                       指   广安福源医院有限责任公司
蓬溪医院                       指   蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司
崇州二院                       指   崇州二医院有限公司
恒健肿瘤医院                   指   河南恒健肿瘤医院有限公司
上海仁影                       指   上海仁影医学影像科技有限公司
爱贝尔                         指   绵阳爱贝尔妇产医院有限公司
杰傲湃思                       指   杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司
永道医疗                       指   四川永道医疗投资管理有限公司
京福华越                       指   京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）
京福华采                       指   京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）
福慧医药                       指   四川福慧医药有限责任公司
PRP 公司                       指   PRP Diagnostic Imaging Pty Ltd
GMP                            指   药品生产质量管理规范
证监会                         指   中国证券监督管理委员会
深交所                         指   深圳证券交易所
报告期                         指   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                  恒康医疗                               股票代码
变更后的股票简称（如有） /
股票上市证券交易所        深圳证券交易所
公司的中文名称            恒康医疗集团股份有限公司
公司的中文简称            恒康医疗
公司的外文名称（如有）    Hengkang medical Group Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HengKang medical
公司的法定代表人          周先敏
注册地址                  甘肃省陇南市康县王坝独一味工业园区
注册地址的邮政编码        746500
办公地址                  四川省成都市锦江工业开发区金石路 456 号
办公地址的邮政编码        610063
公司网址                  http://www.hkmg.com
电子信箱                  [e-mail]
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 曹维                                    /
联系地址                             成都市锦江工业开发区金石路 456 号       /
电话                                 028-85950888-8955                       /
传真                                 028-85950202                            /
电子信箱                             [e-mail]                        /
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址          巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点                            董事会办公室
                                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码                         统一社会信用代码    91621200720251588Y
                                     上市之初，公司主营业务为药品制造。自 2013 年开始，公司进入医疗服务行业。
公司上市以来主营业务的变化情况（如
                                     到目前形成立足于医疗服务为核心的\"大健康\" 产业，主营医疗服务、药品制造、
有）
                                     日化品及保健品四块业务。
历次控股股东的变更情况（如有）       不适用
五、其他有关资料
       （一）公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称             瑞华会计师事务所
会计师事务所办公地址         北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层
签字会计师姓名               刘志文、宫岩
       （二）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
    保荐机构名称             保荐机构办公地址             保荐代表人姓名                     持续督导期间
                          上海市浦东新区东方路 1928                                   2015 年 6 月 8 日-2016 年 12 月
东海证券股份有限公司                                    葛斌、Wang Jiangqin
                          号东海证券大厦                                              31 日
       （三）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
    财务顾问名称             财务顾问办公地址           财务顾问主办人姓名                   持续督导期间
                          广东省广州市天河区天河北
                                                                                      2016 年 9 月 3 日-2017 年 12 月
广发证券股份有限公司      路 183-187 号大都会广场 43 楼 秦超、文晋
                                                                                      31 日
                          （4301-4316 房）
六、主要会计数据和财务指标
       公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
       □ 是 √ 否
                                       2016 年           2015 年            本年比上年增减             2014 年
营业收入（元）                     2,175,221,187.39     1,181,728,223.15               84.07%          685,657,650.19
归属于上市公司股东的净利润（元）     403,631,489.47      323,626,317.65                24.72%          257,332,861.50
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                     358,117,774.89      258,697,739.64                38.43%          250,532,038.44
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）     -697,374,078.56     219,021,903.72              -418.40%          193,353,694.53
基本每股收益（元/股）                         0.2139               0.1854              15.37%                    0.1670
稀释每股收益（元/股）                         0.2139               0.1854              15.37%                    0.1670
加权平均净资产收益率                          10.29%             11.94%     下降 1.65 个百分点                  28.78%
                                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                    2016 年末                2015 年末          本年末比上年末增减      2014 年末
总资产（元）                      5,984,709,625.84           4,780,346,616.33               25.19%      1,891,382,928.49
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,084,959,354.49            3,726,981,221.02                   9.61%   1,021,172,468.00
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                                  单位：元
                                   第一季度                  第二季度                第三季度           第四季度
营业收入                            375,702,316.45            398,250,175.40         437,633,245.28      963,635,450.26
归属于上市公司股东的净利润             72,801,547.09           71,039,371.74          58,011,788.40      201,778,782.24
归属于上市公司股东的扣除非经
                                       61,584,035.71           42,815,463.28          51,545,744.85      202,172,531.05
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             45,947,395.53           -20,793,605.68        -384,157,471.13    -338,370,397.28
     上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重
大差异
     □ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
                                                                                                                  单位：元
                   项目                   2016 年金额           2015 年金额          2014 年金额           说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
                                             -1,127,305.86           -267,898.85          -42,403.76
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享         6,420,740.84         13,627,057.00         9,163,511.24
受的政府补助除外）
                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
受托经营取得的托管费收入               19,945,794.73    7,209,094.75
                                                                                        主要系报告期确认的
除上述各项之外的其他营业外收入和支出   26,264,909.90   59,120,093.24      -907,132.67
                                                                                        业绩补偿款。
减：所得税影响额                        7,473,290.04   14,684,368.46     1,249,624.98
    少数股东权益影响额（税后）         -1,482,865.01      75,399.67        163,526.77
合计                                   45,513,714.58   64,928,578.01     6,800,823.06           --
       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性
损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                           第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
    2016年是 “十三五规划”的开局之年，在 “健康中国”已成为国家战略的时代背景下，
我国医改顶层设计不断完善，公立医院改革全面深化，分级诊疗制度建设有序推进，全民医
保体系不断完善，药品供应保障机制进一步健全，医疗、医保、医药三医联动改革持续推进，
城乡基层医疗卫生服务能力大幅提升。而随着我国老龄化、城市化进程加快、慢性病患病率
上升等因素推动，医疗服务资源供给约束与不断增长的需求之间的矛盾仍将长期存在。公司
顺应改革趋势，把握行业发展方向，逐步确立了以医疗服务为核心的“大健康” 发展战略，
不断加大医疗服务领域的投入与建设，完善下属医院学科建设，坚持“大专科、强综合”理
念，聚焦肿瘤诊疗和高端妇产，进一步提升公司医疗服务水平，满足患者多层次、多元化医
疗服务需求。
    （一）公司主营业务及产品
    公司立足于医疗服务为核心的“大健康” 产业，主营医疗服务、药品制造、日化品及保
健品业务。
    1、医疗服务
    医疗服务为公司核心业务。公司医疗服务业务坚持以肿瘤诊疗、高端妇产为重点的“大
专科、强综合”的发展理念，截止本报告期末，公司已控股并拥有8家二级以上综合医院和专
科医院、1家拥有收益权的肿瘤诊疗中心、1家体检医院以及4家在建医院；同时参股产业并购
基金，加大对潜在医疗服务标的的并购与培育。报告期内，公司设立医生集团和医学影像中
心，切入远程医疗诊断业务，扩大了医疗服务范围。
    2、药品制造
    药品制造为公司基础产业。公司致力于药品研发、生产、销售近二十年，在药品行业具
有独特的竞争优势。报告期内，公司“独一味”商标荣获中国驰名商标。在中成药领域，公
司拥有独一味胶囊、参芪五味子片、脉平片、前列安通片、宫瘤宁胶囊等33个品种，其中全
国独家生产品种7个，药典品种12个；在化药领域，公司拥有80余个药品生产批文，多个独家
品种；生物制药领域，公司主要从事前沿生物大分子药物的开发应用，对新技术、新工艺进
行孵化，拓展新产品。
                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    3、日化品
    公司以“提升口腔免疫，养护口腔健康”为宗旨，在临床口腔应用中，通过萃取高原天
然珍稀植物独一味中的有效成分，成功研制并推出具有“镇痛、止血、消炎、抑菌”等功能
的“独一味”系列牙膏，包括基础系列、专业系列、精制中药系列、高端藏系列共四大系列
20余个牙膏品种以及进口\"竹炭\"为主的独一味牙刷系列。
    4、保健品
    公司秉承“纯粹精华，天然养生”的健康理念，通过精选原料、先进工艺、全效配方，
推出获得国家食品药品监督管理总局批准的“吉珍雪蛤”、“吉珍蓝莓”、“吉珍鹿胎”三
大系列多个品规的保健品，公司保健品在改善体质，提高免疫力，促进人体新陈代谢，延缓
衰老和强身健体等方面具有良好的保健作用。
    （二）经营模式
    1、医疗服务业务
    公司医疗服务业务坚持以肿瘤诊疗、高端妇产为重点的“大专科、强综合”的发展理念，
通过发挥公司支持平台功能和协同效应，建立专业化、精细化、集团化的 “恒康医院管理模
式”，对医院“人”、“财”、“物”、“事”进行统一规划管理。公司负责医院人力资源
的规划，改革薪酬制度，强化以收入分配为主导的激励约束机制，突显医护人员的发展主体
地位，完善培训学习晋升体系，积聚优质医生人才资源；财务上加强医院预决算、成本核算、
运行分析和监测、资产管理，参与医院规划发展、风险防范、薪酬绩效以及内部控制等管理，
提升医院效益；对医疗设备、药品、耗材、非医疗物资等的采购进行集中管理和采购优化，
发挥集团规模采购协同优势，保证下属医院采购物资质量最优、价格合理，降低公司采购成
本。公司设立医院管理中心，依托专业医院管理专家和下属医院院长，组建了一支专业医院
管理团队，统筹下属医院的运营管理、质量管理、学科建设、预算规划和医院考核，遵循医
院运营与医学发展规律，全面整合集团内部医疗资源，完善管控体系，优化服务管理流程，
保证质量安全，改善患者体验，提升医疗服务品牌，进一步提升医院管理效率，形成所在地
区的差异化竞争力。
    2、药品制造业务
    公司集采中心制定药品制造业务原材料的采购方案，坚持从生产厂家—总经销—经销商
—零售商一条线的先后顺序选择供应商，选择实力雄厚、资质好的生产企业作为公司的合作
伙伴并签订年度购销合同，所有原材料经过检验合格后方可使用。
                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    公司制药业务采用以销定产的模式进行生产，公司销售部门依据年度销售计划以及市场
情况编制月度销售计划，生产部根据销售部门编制的下月度销售制定当月生产计划。公司生
产过程遵循GMP规范，严格执行产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程和卫生
清洁操作规程，并制定了相关制度，加强对生产与质量管理的内部控制。
    （三）主要业绩驱动因素
    1、外延并购和内生增长并举，扩大医疗服务业务规模
    公司将充分把握医改政策和市场机遇，坚持以医疗服务为核心的“大健康”战略，在全
球范围内寻求优质投资并购标的，引进国际先进诊疗技术和人才，提升公司整体医疗服务水
平；同时辅以自建肿瘤、高端妇产医院，满足患者多层次、多元化医疗服务需求，不断扩大
公司医疗服务规模，完善医疗服务业务结构。
    2、加强资源整合，布局精准医疗，提升医院综合诊治能力
    公司在不断扩大医疗服务规模的同时，进一步优化“恒康医院管理模式”，加强精细化
管理，改善就医体验，稳步推进医院之间的资源整合，积极推进与高校、大型公立医院合作，
引进先进人才与技术，持续推动医生集团与影像中心建设，搭建医疗信息平台及移动医疗APP，
实现集团内部医生、设备、信息共享。同时，布局精准医疗，大力发展基因检测、质子治疗、
靶向治疗等先进肿瘤诊疗技术。公司医院管理水平与运营效率明显提升，经营业绩持续增长。
    3、稳步推进药品、日化、保健品业务
    公司不断丰富完善药品、日化和保健品业务板块产品结构，优化拓展营销渠道，并按照
公司战略规划和经营目标，做好存量业务的管理和内生性发展，顺应国家对中药的政策支持，
充分把握市场机遇，扩大中药饮片产销量，实现业绩稳步增长。
    （四）行业发展情况
    随着行业政策陆续出台，国家医改不断深入，医疗服务行业供给侧持续优化完善，民营
医院数量及服务量明显提升但随着我国人口老龄化和城镇化的加速，及居民生活水平和医疗
保健意识的不断提高，对医疗服务的刚性需求和个性化需求持续快速增长。根据目前医疗行
业供给侧与需求侧的发展现状与趋势，我国医疗行业仍处于快速发展期。
    1、医改的不断深入，推动医疗行业持续健康发展
    自2009年启动新一轮医疗体制改革以来，国家陆续颁布了一系列医疗改革指导意见和发
展规划，社会资本举办医疗机构在政策上得到了更多的鼓励和支持，多元办医格局加快形成，
对促进民营医院发展，鼓励医疗领域竞争，提高医疗服务效率起到了重要的推动作用。
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    2016年是医疗行业深化医改攻坚年，国务院先后发布《深化医药卫生体制改革2016年重
点工作任务》《健康中国2030规划纲要》等重要政策文件，明确了2016年在深化公立医院改
革、推进分级诊疗制度建设、巩固完善全民医保体系、健全药品供应保障机制等方面的医改
重点工作，医改新政将不断加速医疗、医药行业的优胜劣汰和行业格局的重塑。到2030年，
我国健康产业规模显著扩大，建立起体系完整、结构优化的健康产业体系，形成一批具有较
强创新能力和国际竞争力的大型企业，成为国民经济支柱性产业。
    近年来，在医疗政策改革的推动下，医药行业机遇与挑战并存，两票制、取消药品加成
等医药改革政策陆续出台，将进一步加速医药行业的优胜劣汰，但一个更加健康、更加有序、
更加富于活力的业态正在形成。2016年，国务院相继发表《中医药发展战略规划纲要
(2016-2030年)》、《中国的中医药》白皮书等文件，明确了未来十五年我国中医药发展方向
和工作重点，提出了中医药产业成为国民经济重要支柱之一的战略思想，将中医药纳入健康
服务体系建设中，大力推动中医药的继承、应用和创新。
    2、我国医疗服务市场状况及趋势
    （1）持续增长的医疗需求促进医疗服务市场快速发展
    根据国家有关部门统计数据，我国医疗服务需求仍呈现较快发展趋势，2016年全国医疗
卫生机构总诊疗人次达78亿次，同比增加1亿人次，入院人数达2.2亿人，同比增加约0.1亿人，
全国财政医疗卫生（含计划生育）累计支出13154亿元，同比增长10%；商业健康保险快速发
展，2016年商业健康保险保费收入4042.5亿元，同比增长67.71%。
    （2）民营医院发展迅速
    根据国家统计局发布的《2016年国民经济和社会发展统计公报》，截至2016年末，全国
民营医院已经发展到1.6万个，民营医院数量占全国医院数量的比例也由2008年的27.41%上升
到2016的55.17%。2016年1月-9月，民营医院门诊2.9亿人次，同比提高17.2%，出院人数1862.5
万人，同比提高23.6%。近年来，民营医院数量及其提供的服务量均呈现快速增长，但其提供
的服务量占总体服务量比例仍然较低，随着新医改的深化和市场医疗服务资源配置机制的逐
步完善，民营医疗市场份额还将继续保持快速增长趋势。
    （3）城镇化、人口老龄化等推动因素将驱动我国医疗服务行业持续快速发展
    我国经济发展进入新常态，工业化、城镇化、人口老龄化进程加快，生态环境和生活方
式变化，慢性病高发等因素，对我国医疗服务的需求及服务水平均提出了更高的要求。人民
收入的持续增长，生活水平相应提高，人民医疗保健需求进一步显现，并对医疗服务提出了
                                                           恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
个性化、多元化等新要求，将驱动我国医疗服务行业持续快速发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
            主要资产                                       重大变化说明
                            报告期内，公司重大资产购买实施完成，成功收购崇州二院 70%股权，并向其增资
股权资产                    最终实现拥有其 85%股权,同时新设河南恒健肿瘤医院有限公司、上海仁影医学影像
                            科技有限公司等机构，公司股权资产相应增加。
固定资产                    固定资产同比增长 37.92%，主要系赣西肿瘤医院在建工程完工转固所致。
无形资产                    无形资产同比增长 16.11%，主要系本年新收购崇州二院，无形资产增加。
在建工程                    在建工程同比下降 36.92%，主要是赣西肿瘤医院在建工程完工，在建工程减少。
                            应收账款同比增长 125.63%，主要系自 2015 年以来陆续合并了瓦三医院、辽渔医院、
应收账款                    盱眙医院、福源医院及崇州二院，导致公司 2016 年营业收入同比增长，同时公司
                            中药饮片业务收入增长，导致应收账款增长。
存货                        存货同比增长 324.58%，主要系子公司恒康源存货增加所致。
2、主要境外资产情况
       □ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
       1、行业优势
       医疗服务作为人民健康生活的基本需求，更是“健康中国”建设的直接体现。近年来，
我国医改不断向纵深发展，公立医院的改革加速，医保覆盖面持续提高，但我国“看病难、
看病贵”的问题仍未得到有效缓解。加之人口老龄化进程加快，慢性病的高发趋势，人民健
康保健意识的不断增强，医改政策的持续出台，民营医疗服务政策扶持力度进一步加大，社
会认可度大幅提高。人民日益增长的医疗需求与目前我国优质治疗资源稀缺的矛盾，为医疗
服务行业发展提供了极大的空间，更为民营医疗服务提供前所未有的发展机会。
       2、品牌优势
       公司医疗服务坚持“大专科、强综合”理念，不断通过技术、人才、资金的投入，将下
属医院打造为所属地区具有明显优势医疗服务机构，并形成自有医疗服务品牌。公司的瓦三
医院神经内科、神经外科、骨外科为大连市二级重点发展学科，曾荣获“2015中国医院竞争
                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
力.非公立医院100强”医院、“省部级科技成果奖”、“辽宁省科技成果奖”；辽渔医院之
妇产科、骨科为大连市二级医院重点专科，曾获“国家优秀成果奖”及“大连市科技进步奖”；
赣西医院在湘东地区具有重要影响力；盱眙医院妇产科、眼科、肝病科、肝肠科、心血管病
科、泌尿外科为盱眙七大优势科室；崇州二院的骨科、神经外科、微创外科（手足外科）为
市级重点专科。
    3、管理优势
    经过多年探索，公司依托专业医院管理专家和下属医院院长，组建了一支专业医院管理
团队，建立起了具有恒康特色的医院管理模式。公司遵循医院运营与医学发展规律，统筹下
属医院的运营管理、质量管理、学科建设、预算规划和医院考核，对下属医院实施集团化、
专业化、标准化、精细化管理，并充分发挥协同优势，全面整合集团内部医疗资源，完善管
控体系，优化服务管理流程，保障质量安全，改善患者体验，进一步提升医疗服务品牌，形
成所在地区的差异化竞争力。
    4、产品优势
    公司专注于药品生产近二十载，形成了以“独一味”品牌为核心的系列中成药、化药及
生物大分子药物，其中“独一味胶囊”收载于国家药典（2010年修订版），为全国独家品种、
中成药优质优价产品、国家医保目录品种，具有独特疗效、安全性高、治疗成本低的优势。“独
一味”商标为中国驰名商标。公司全资子公司康县独一味与中国人民解放军兰州军区兰州总
医院、兰州大学等共同研究完成了“藏药现代化与独一味新药创制、资源保护及产业化示范”
项目，荣获2015年度国家科学技术进步二等奖。
    5、医疗人才技术协同优势
    依托集团化、标准化、专业化管理优势，公司拥有一支涵盖各个学科和医院管理的优秀
医护管理团队，内部 “医生集团”“影像中心”已初步形成，可以根据下属医院的学科建设
情况和患者需求，不定期到所属各医院进行人才学术交流、经验分享和远程会诊，全面提升
公司医护人员医疗技术水平，完善医院学科建设、人才培养，提升公司核心竞争力。
    6、研发专利优势
    公司长期致力于研发具有自主知识产权的现代中药品种，生产产品属国家级新药且全部
拥有自主知识产权，随着公司战略转型，研发项目扩展到药品、保健品、日化新品、医疗器
械、医疗机构制剂等多领域。截止报告期末，公司拥有21项专利。
    7、营销优势
                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    公司市场营销定位准确，通过充分、有效地整合内部和外部资源，推动终端客户群的数
量稳定增长。公司近十年来一直致力于专业化学术推广体系的建设，吸引和培养了一批具有
丰富营销经验的专业人才，形成了一支稳定、进取、专业的销售队伍。公司采用“经销+专业
化学术推广”的销售方式，不断提升产品的学术地位，扩大产品品牌影响力。
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                         第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2016年是 “十三五规划”的开局之年，公司顺应改革趋势，把握行业发展方向，持续推
进以医疗服务为核心的“大健康” 战略，医疗服务板块规模与管理水平同步提升，药品、日
化和保健品板块稳健发展。报告期内，公司崇州二院重大资产购买顺利完成，海外并购取得
重大进展，参与投资产业并购基金，与多个潜在并购标的达成意向，自建赣西肿瘤医院正式
营业，多个新建、扩建项目陆续实施；“恒康医院管理模式”深入实施，医疗服务质量、效
率不断提升，外延式并购与内生式发展取得阶段性成果。同时，公司充分把握国家医药政策，
稳步推进药品、日化、保健品业务，抓住中药行业发展机遇，扩大中药饮片规模，实现业绩
持续增长。
    2016年度公司实现营业收入217,522.12万元，同比增长84.07%；利润总额46,158.31万元，
同比增长15.24%；实现归属于上市公司股东的净利润为40,363.15万元，同比增长24.72%。
    （一）经营管理情况
    1、医疗服务板块
    （1）加强内部管理和联动，提升医疗服务效率与质量
    公司自2013年进入医疗服务行业，通过外延式并购和内生式增长并举的方式，不断扩大
医疗服务规模，强化内部管理、发挥集团协同效应，提高资源整合能力。报告期内，公司对
下属各医院的运营管理、医疗质量及学科建设进行统一规划。积极整合公司内部医疗资源，
实施精细化管理、供应链管理，强化以收入分配为主导的激励约束机制，建立医院综合运营
绩效、医院质量安全、医院数据安全等远程监控平台，充分发挥互联网＋、大数据与精准医
学等新型技术融合应用优势，引进先进医疗设备和一流技术骨干人才，并通过公司各医院之
间优势学科人才交流以及与其他优势学科医院和医学院校进行学科共建、学术交流等形式，
不断完善医院自身学科建设和人才培养。
    （2）参与投资产业并购基金
    报告期内，公司参与投资产业并购基金京福华越，投资范围包括但不限于综合医院、专
科医院、医疗检测等国内外医疗服务机构股权，产业并购基金将有利于降低公司投资风险，
同时对收购标的公司规范化和精细化管理，提升标的资产质量和经营管理水平，为公司培育
                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
优秀潜在并购标的。2017年1月，京福华越完成了兰考第一医院有限公司等三家医院99.9%股
权收购工作。
    （3）设立医学影像中心，切入远程医疗诊断业务
    报告期内，公司设立医学影像中心，切入远程医疗诊断业务，扩大了医疗服务范围。一
方面，公司积极响应“保基本、强基层、建机制”的医改政策，已初步确定在广西省鹿寨县
投资建设鹿寨县医学影像中心，提升区域内医学影像诊断水平、统一区域内医学影像诊断标
准，实现影像诊断结果互认，避免患者重复检查，降低个人及政府医疗卫生支出。另一方面，
公司逐步实现医学影像诊断在各下属医院之间的连接与共享，不断加强智能应用，改善患者
就医流程和体验，同时加强了公司、医院、科室和医务人员不同层级业务活动的精细化管理。
    报告期内，公司与澳大利亚专业影像诊断公司PRP股东代表就收购PRP公司70%股权事项
签署了《合作框架协议》，该协议的签署符合公司发展战略，有助于实现国际先进医疗服务、
技术与国内患者需求的有机结合，提升公司医疗服务质量，增强公司医疗服务业务的竞争优
势和公司整体竞争力。
    2、药品制造板块
    2016年，药品制造板块机遇与挑战并存，随着医改进一步深化，招标限价、取消药品加
成以及 “两票制”等多项政策加速了医药市场优胜劣汰，促进了行业格局重塑，为减少医改
政策带来的影响，公司积极调整销售模式，加大基层市场和二线城市药品市场的开发力度，
扩大投标药品剂型、增加品规，丰富了产品结构。
    2016年，国务院相继发布了《中医药发展战略规划纲要(2016-2030年)》、《中国的中医
药》白皮书等文件，明确了未来十五年我国中医药发展方向和工作重点，提出了中医药产业
成为国民经济重要支柱之一的战略思想，将中医药纳入健康服务体系建设中，大力推动中医
药的继承、应用和创新。报告期内，公司抓住中药行业发展机遇，扩大中药饮片经营规模，
中药饮片业务产销量较上年有较大幅度增长，中药饮片营业收入及利润贡献增加。
    3、日化、保健品板块
    报告期内，公司在基础系列、专业系列、精制中药系列、高端藏系列“独一味”牙膏的
基础上升级了去渍及抗敏功能牙膏，以及上市了“熊猫宝贝儿童”牙膏及牙刷，并推出了以
进口“竹炭”为主的独一味牙刷系列，成功开拓了大润发、欧尚等大型商超渠道以及增加了
多种形式的线上销售渠道。保健品方面，公司在报告期内完成新品睿泰软胶囊的引进及产品
上市工作，同时持续推进四个保健品配方的研发工作。
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
     （二）重大资产重组事项
     2016年8月25日，公司2016年第一次临时股东大会审议通过了收购崇州二院70%股权重大
资产购买事项，并于8月30日完成崇州二院70%的股权转让等相关工商变更登记手续。
     （三）募集资金使用进展情况
     1、募投项目建设情况
     报告期内，募投项目赣西肿瘤医院建设完成，并已正式营业；大连国际肿瘤医院和大连
北方护理医院建设项目按施工计划稳步推进。
     2、变更募集资金使用情况
     为提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募集资金投资项目的实际情况
及公司并购进展等因素，将原募投项目“萍乡市赣西医院有限公司整体改造项目”变更为“收
购崇州二医院有限公司股权对价”，并将募集资金（含本息）全部用于收购崇州二院 70%股权。
报告期内崇州二院 70%的股权转让等相关工商变更登记手续已完成。
     3、募集资金结余情况
     截止报告期末，公司募集资金累计使用218,759.22万元，余额为45,400.56万元。
二、主营业务分析
（一）概述
     参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
（二）收入与成本
1、营业收入构成
                                                                                                     单位：元
                               2016 年                               2015 年
                                                                                                同比增减
                      金额            占营业收入比重       金额            占营业收入比重
营业收入合计       2,175,221,187.39             100%    1,181,728,223.15             100%             84.07%
分行业
工业收入            933,933,438.08             42.94%    508,706,732.89             43.05%            83.59%
服务业收入         1,241,287,749.31            57.06%    673,021,490.26             56.95%            84.44%
分产品
药品收入            189,101,778.74              8.69%    309,740,326.75             26.21%           -38.95%
                                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
中药饮片                694,299,970.44            31.92%        57,993,590.07              4.91%           1,097.20%
医疗收入              1,193,487,202.70            54.87%       663,726,054.24              56.17%            79.82%
其他收入                  98,332,235.51            4.52%       150,268,252.09              12.72%            -34.56%
分地区
东北                    719,114,506.50            33.06%       399,127,873.24              33.77%            80.17%
华北                      14,579,962.81            0.67%         7,898,442.07              0.67%             84.59%
华东                    449,123,609.50            20.65%       253,606,113.97              21.46%            77.09%
华南                      87,696,366.82            4.03%        41,550,051.12              3.52%            111.06%
华中                      77,849,408.90            3.58%        58,838,054.56              4.98%             32.31%
西北                      68,633,339.93            3.16%        40,629,229.78              3.44%             68.93%
西南                    726,254,666.63            33.39%       352,753,768.86              29.85%           105.88%
直辖市                    31,969,326.30            1.47%        27,324,689.55              2.31%             17.00%
2、占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
                                                                                                             单位：元
                                                            营业收入比上 营业成本比上年
               营业收入          营业成本        毛利率                                       毛利率比上年同期增减
                                                            年同期增减          同期增减
分行业
工业收入      933,933,438.08    483,655,242.44     48.21%         83.59%            169.46%    下降 16.50 个百分点
服务业收入   1,241,287,749.31   908,448,525.95     26.81%         84.44%            102.43%    下降 6.50 个百分点
分产品
中药饮片      694,299,970.44    397,657,232.33     42.73%      1,097.20%            937.81%    增长 8.80 个百分点
医疗收入     1,193,487,202.70   868,896,314.17     27.20%         79.82%             94.47%    下降 5.49 个百分点
分地区
东北          719,114,506.50    455,061,734.71     36.72%         80.17%             81.15%    下降 0.34 个百分点
华东          449,123,609.50    372,482,195.39     17.06%         77.09%             94.25%    下降 7.32 个百分点
西南          726,254,666.63    467,746,231.10     35.59%        105.88%            259.92%    下降 27.56 个百分点
       公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调
整后的主营业务数据
       □ 适用 √ 不适用
3、公司实物销售收入是否大于劳务收入
       □ 是 √ 否
                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
       □ 适用 √ 不适用
5、营业成本构成
     行业分类
                                                                                                         单位：元
                                          2016 年                      2015 年
   行业分类          项目                        占营业成本                      占营业成本     比重同比增减
                                   金额                         金额
                                                    比重                            比重
工业产品成本    原材料          458,455,619.66       89.95%   129,903,197.65         72.37%   增长 17.58 个百分点
工业产品成本    直接人工         22,181,069.87        4.35%     7,470,407.61          4.16%    增长 0.19 个百分点
医疗服务业成本 原材料           447,563,784.08       50.72%   138,973,140.30         30.97%   增长 19.75 个百分点
医疗服务业成本 直接人工         295,563,925.51       33.49%   135,867,220.56         30.27%    增长 3.22 个百分点
       说明：
     工业产品成本原材料占营业成本比重增长17.58个百分点，主要系随中药饮片收入增加所
致；
       医疗服务业成本原材料占营业成本比重增长19.75个百分点，主要系公司近年纳入合并范
围的医院规模较大，原材料成本占比较高。
6、报告期内合并范围是否发生变动
       报告期公司合并范围新增崇州二医院有限公司、绵阳爱贝尔妇产医院有限公司、河南恒
健肿瘤医院有限公司、上海仁影医学影像科技有限公司。
7、公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
     □ 适用 √ 不适用
8、主要销售客户和主要供应商情况
     （1）公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                       378,676,177.31
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                  17.41%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                           0.00%
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
       （2）公司前5大客户资料
    序号                客户名称                       销售额（元）                占年度销售总额比例
1          客户 A                                            105,469,026.55                              4.85%
2          客户 B                                             84,358,407.08                              3.88%
3          客户 C                                             75,929,203.54                              3.49%
4          客户 D                                             57,982,300.88                              2.67%
5          客户 E                                             54,937,239.26                              2.53%
合计                       --                                378,676,177.31                             17.41%
       （3）主要客户其他情况说明
       公司前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人
员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中未直接或者间接拥有权益。
       （4）公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                   368,956,723.25
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                              23.50%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                                       0.00%
       （5）公司前5名供应商资料
    序号                供应商名称                     采购额（元）                占年度采购总额比例
1           供应商 A                                         253,829,789.13                             16.17%
2           供应商 B                                          52,710,158.18                              3.36%
3           供应商 C                                          26,655,000.00                              1.70%
4           供应商 D                                          18,068,616.58                              1.15%
5           供应商 E                                          17,693,159.36                              1.13%
合计                        --                               368,956,723.25                             23.50%
       （6）主要供应商其他情况说明
       公司前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术
人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中未直接或者间接拥有权益。
（三）费用
                                                                                                        单位：元
                       2016 年         2015 年             同比增减                  重大变动说明
                                                                         主要系：1、报告期销售费用随营业收入增
销售费用               52,980,899.82   14,344,567.24            269.34% 加而增加；2、公司调整销售政策，积极开
                                                                         拓市场，导致销售费用增加。
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                            主要系：1、上期股份支付业绩未达标冲减
                                                                            管理费用；2、2015 年公司陆续合并的瓦
管理费用               202,648,483.39    109,497,309.02           85.07% 三医院、盱眙医院、辽渔医院等在报告期
                                                                            合并其全年管理费用，同时报告期崇州二
                                                                            院纳入合并范围。
                                                                            主要系报告期贷款基数较上年同期减少，
财务费用                 16,089,937.16    28,597,397.18           -43.74%
                                                                            利息支出减少。
（四）研发投入
     报告期内，公司研发支出5,590,789.03元，占营业收入比例为0.26%，主要用于新产品的
临床前研究或临床研究，以及现有产品的二级开发及质量标准提升。
     公司研发投入情况
                                          2016 年                   2015 年                    变动比例
研发人员数量（人）                                          23                     75                      -69.33%
研发人员数量占比                                         0.42%                  1.63%           下降 1.21 个百分点
研发投入金额（元）                                 5,590,789.03         14,590,306.72                      -61.68%
研发投入占营业收入比例                                   0.26%                  1.23%           下降 0.97 个百分点
研发投入资本化的金额（元）                                 0.00          6,860,000.00                     -100.00%
资本化研发投入占研发投入的比例                           0.00%                 47.02%          下降 47.02 个百分点
     研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
     研发投入占营业收入比例同比下降0.97个百分点，主要系报告期内因药物临床试验自查
等相关政策出台，公司部分研发项目放缓。
     研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
     □ 适用 √ 不适用
（五）现金流
                                                                                                           单位：元
            项目                         2016 年                    2015 年                    同比增减
经营活动现金流入小计                      1,569,811,162.47           1,099,090,638.86                       42.83%
经营活动现金流出小计                      2,267,185,241.03            880,068,735.14                       157.61%
经营活动产生的现金流量净额                 -697,374,078.56            219,021,903.72                      -418.40%
投资活动现金流入小计                        580,582,753.05              16,607,825.89                     3,395.84%
投资活动现金流出小计                      1,218,106,330.49           1,237,611,194.22                       -1.58%
投资活动产生的现金流量净额                 -637,523,577.44          -1,221,003,368.33                       47.79%
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计                         898,293,000.00                3,242,141,555.00                    -72.29%
筹资活动现金流出小计                         295,222,862.20                1,421,645,800.48                    -79.23%
筹资活动产生的现金流量净额                   603,070,137.80                1,820,495,754.52                    -66.87%
现金及现金等价物净增加额                    -731,827,490.79                 818,514,289.91                   -189.41%
       相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明：
       经营活动现金流入同比增长42.83%，主要系报告期合并范围增加及管理效率提升带动收
入大幅增长所致。
       经营活动现金流出同比增长157.61%，主要系中药饮片业务营业支出增加所致。
       投资活动现金流入同比增长3,395.84%，主要系银行理财产品赎回所致。
       筹资活动现金流入同比下降72.29%，主要系上年同期收到募集资金款所致。
       筹资活动现金流出同比下降79.23%，主要系本年偿还银行贷款额减少所致。
       报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
       □ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
       □ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
（一）资产构成重大变动情况
                                                                                                               单位：元
                 2016 年末                 2015 年末
                             占总资                    占总资 比重增减                        重大变动说明
               金额                      金额
                             产比例                    产比例
                                                                下降 9.45
货币资金    705,382,240.60 11.79% 1,015,310,361.87 21.24%                   报告期募集资金投资项目实施所致。
                                                                个百分点
                                                                增长 9.66 主要系自 2015 年以来陆续合并了瓦三医院、辽
                                                                个百分点 渔医院、盱眙医院、福源医院及崇州二院，导
应收账款   1,297,929,867.05 21.69%    575,239,979.60 12.03%
                                                                            致公司 2016 年营业收入同比增长，同时公司中
                                                                            药饮片业务收入增长，导致应收账款增长。
                                                                增长 6.23 报告期子公司恒康源存货增加所致。
存货        528,853,391.51    8.84%   124,558,432.31    2.61%
                                                                个百分点
长期股权                                                        增长 0.03 主要系报告期增加了崇州二院持有的崇州安乐
              2,595,132.69    0.04%      289,940.78     0.01%
投资                                                            个百分点 卫生院和成都聚源养老中心，用权益法核算的
                                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                  长期投资所致。
                                                                     增长 2.37 报告期赣西肿瘤医院建设完工转固和崇州二院
固定资产     1,537,285,941.29 25.69% 1,114,610,875.30 23.32%
                                                                     个百分点 纳入合并范围所致。
                                                                     下降 2.67
在建工程      162,317,304.12     2.71%      257,335,959.32   5.38%                报告期赣西肿瘤医院建设完工转固所致。
                                                                     个百分点
                                                                     增长 12.16
短期借款      877,900,000.00 14.67%         119,800,000.00   2.51%                报告期银行贷款增加。
                                                                     个百分点
                                                                     增长 0.17
长期借款         10,000,000.00   0.17%                  0      0%                 报告期银行长期借款增加。
                                                                     个百分点
（二）以公允价值计量的资产和负债
     □ 适用 √ 不适用
（三）截至报告期末的资产权利受限情况
    项      目             年末账面价值                                              受限原因
                                                  主要系报告期公司以部分房屋建筑物及机器设备作为抵押，取得
    固定资产              110,262,029.20
                                                  短期借款。
    无形资产               11,868,030.28          主要系报告期公司以部分土地使用权作为抵押，取得短期借款。
五、投资状况分析
（一）总体情况
           报告期投资额（元）                      上年同期投资额（元）                             变动幅度
                           938,469,289.47                            1,211,068,200.02                             -22.51%
（二）报告期内获取的重大的股权投资情况
                                                                                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                                                                                          单位：元
                                                                                                    截至资产
被投资公                                                                                            负债表日              本期投资盈                披露日期
           主要业务 投资方式     投资金额       持股比例 资金来源      合作方   投资期限 产品类型              预计收益                  是否涉诉                披露索引（如有）
 司名称                                                                                             的进展情                  亏                    （如有）
                                                                                                         况
                                                                                                                                                               详细情况参见公司披
                                                                                                                                                               露于 2016 年 1 月 22
                                                           以非公开                                                                                            日巨潮资讯网
崇州二医                                                                                            股权产权
                                                           发行股份                                                                                 2016 年 01 （www.cninfo.com.cn)
院有限公 医疗服务 收购         123,900,000.00     70.00%              朱志忠    长期    股权投资 已完成过        不适用                  否
                                                           募集资金                                                                                 月 22 日   《重大资产购买报告
司                                                                                                  户
                                                           支付。                                                                                              书（草案）》及《关于
                                                                                                                                                               变更部分募集资金用
                                                                                                                          3,971,328.10
                                                                                                                                                               途的公告》
                                                                                                                                                               详细情况参见公司披
                                                                                                                                                               露于 2016 年 9 月 20
崇州二医
                                                                                                    尚未完成                                        2016 年 09 日巨潮资讯网
院有限公 医疗服务 其他         177,000,000.00     15.00% 自有资金 朱志忠        长期    股权投资                 不适用                  否
                                                                                                    增资事宜                                        月 20 日   （www.cninfo.com.cn)
司
                                                                                                                                                               《关于对控股子公司
                                                                                                                                                               增资的公告》
                                                                                                                                                               详细情况参见公司披
                                                                                                                                                               露于 2016 年 1 月 9 日
上海圣拓 生物技术
                                                                                                                                                    2016 年 01 巨潮资讯网
生物科技 开发与服 新设         100,000,000.00 100.00% 自有资金 无               长期    股权投资 完成新设        不适用            0.00 否
                                                                                                                                                    月 09 日   （www.cninfo.com.cn)
有限公司 务
                                                                                                                                                               《关于设立全资子公
                                                                                                                                                               司的公告》
                                                                                                                                                               详细情况参见公司披
河南恒健
                                                                                                                                                    2016 年 01 露于 2016 年 1 月 26
肿瘤医院 医疗服务 新设         100,000,000.00 100.00% 自有资金 无               长期    股权投资 完成新设        不适用     -96,917.80 否
                                                                                                                                                    月 26 日   日巨潮资讯网
有限公司
                                                                                                                                                               （www.cninfo.com.cn)
                                                                                                               恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                                                        《关于设立全资子公
                                                                                                                                        司的公告》
                                                                                                                                        详细情况参见公司披
上海仁影                                                                                                                                露于 2016 年 6 月 17
           医学影像
医学影像                                                                                                                     2016 年 06 日巨潮资讯网
           科技开发 新设      50,000,000.00 100.00% 自有资金 无   长期   股权投资 完成新设   不适用      -3,980.00 否
科技有限                                                                                                                     月 17 日   （www.cninfo.com.cn)
           与服务
公司                                                                                                                                    《关于对外投资设立
                                                                                                                                        全资子公司的公告》
                                                                                                                                        详细情况参见公司披
绵阳爱贝                                                                                                                                露于 2015 年 12 月 09
尔妇产医 妇产、儿科                                                                                                          2015 年 12 日巨潮资讯网
                      新设   100,000,000.00 100.00% 自有资金 无   长期   股权投资 完成新设   不适用 -193,088.05 否
院有限公 医疗服务                                                                                                            月 09 日   （www.cninfo.com.cn)
司                                                                                                                                      《关于设立全资子公
                                                                                                                                        司的公告》
合计       --         --     650,900,000.00      -- --      --    --     --       --                  3,677,342.25 --        --         --
（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
       □ 适用 √ 不适用
（四）以公允价值计量的金融资产
       □ 适用 √ 不适用
（五）募集资金使用情况
1、募集资金总体使用情况
                                                                                                                                                单位：万元
                                                                                                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                   报告期内变更      累计变更用途        累计变更用途                       尚未使用募集
                                                  本期已使用募    已累计使用募                                                             尚未使用募集                      闲置两年以上
     募集年份        募集方式   募集资金总额                                       用途的募集资      的募集资金总        的募集资金总                       资金用途及去
                                                   集资金总额      集资金总额                                                                资金总额                        募集资金金额
                                                                                       金总额             额                额比例                                 向
                非公开发行股                                                                                                                                存放于公司募
2015 年                              261,782.33       21,631.49       218,759.22           11,797              43,897          16.77%           45,400.56
                票                                                                                                                                          集资金专户
合计                    --           261,782.33       21,631.49       218,759.22           11,797              43,897          16.77%           45,400.56          --
                                                                           募集资金总体使用情况说明
公司 2015 年度非公开发行股份募集资金总额 264,931 万元，募集资金净额为 261,782.33 万元，报告期募投项目投入金额为 21,631.49 万元，累计投入募投项目金额为 218,759.22
万元，募集资金余额（含本息）为 45,400.56 万元，尚未使用的募集资金严格按照《募集资金使用管理办法》的要求在专项账户集中存储管理。
2、募集资金承诺项目情况
                                                                                                                                                                              单位：万元
                                是否已变更项                                                                   截至期末投资 项目达到预定                                      项目可行性
                                               募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计                                             本报告期实现 是否达到预计
 承诺投资项目和超募资金投向     目(含部分变                                                                     进度(3)＝     可使用状态日                                    是否发生重
                                                  投资总额        额(1)            金额        投入金额(2)                                        的效益            效益
                                     更)                                                                          (2)/(1)            期                                           大变化
承诺投资项目
收购瓦房店第三医院 70%股权      否                   50,277.5       50,277.5                        50,277.5        100.00% 2015 年                 7,660.10 是              否
恒康医疗大连国际肿瘤医院        否                    35,047         35,047          3,285.4        5,069.12         14.46% 2017 年                            不适用        否
恒康医疗大连北方护理院建设      否                    15,470         15,470          946.01         1,757.29         11.36% 2017 年                            不适用        否
瓦房店第三医院南区楼改造        否                     8,405           8,405                          8,405         100.00% 2015 年末                   77.43 否             否
萍乡赣西肿瘤医院建设            是                    32,100         32,100         5,400.08      32,082.65          99.95% 2016 年                  -1,437.6 否             否
萍乡市赣西医院有限公司整体改
                                是                    11,797         11,797          12,000          12,000         100.00% 不适用                   不适用 不适用           是
造
归还银行贷款及补充流动资金      否                  111,834.5     109,167.66                     109,167.66         100.00% 不适用                   不适用 不适用           否
承诺投资项目小计                      --             264,931      262,264.16       21,631.49     218,759.22         --               --             6,299.93            --          --
                                                                                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
超募资金投向
无
合计                                  --          264,931   262,264.16    21,631.49    218,759.22     --            --             6,299.93      --           --
                               1、\"瓦房店第三医院南区楼改造\"项目主要为慢性病患者提供医疗康复服务，2016 年处于营业初期，公司正在积极进行市场的培育和推广，成本费
未达到计划进度或预计收益的情 用较高，加之医保、新农合结算资格正在审批之中，2016 年效益未达预期；
况和原因（分具体项目）         2、\"萍乡赣西肿瘤医院建设\"项目于 2016 年 8 月营业，营业初期固定成本费用及市场推广费用较高，医保结算需逐步落实，病患数量尚未达到预
                               期，报告期内发生亏损。
                               根据募集资金使用投资计划，公司已于萍乡市安源区公园中路 201 号新建募投项目萍乡赣西肿瘤医院（“赣西肿瘤医院”），赣西肿瘤医院属于“大
                               专科小综合”型二甲医院；萍乡市赣西医院有限公司（“赣西医院”）座落于萍乡市湘东区峡山口，赣西医院与肿瘤医院同处于萍乡市，肿瘤医院投
项目可行性发生重大变化的情况 入运营后能够与赣西医院形成相互补充的作用，公司认为对赣西医院进行整体改造的必要性已大大降低。
说明                           为提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，根据募集资金投资项目的实际情况及公司并购进展等因素，2016 年 1 月 20 日经公司谨慎研究，
                               为适应市场环境的变化、进一步提升公司竞争力和盈利能力，公司终止“萍乡市赣西医院有限公司整体改造项目”，并将相关募集资金变更为支付
                               公司收购崇州二院 70%股权的对价。上述变更已经公司第四届董事会第四次会议和 2016 年第一次临时股东大会审议通过。
超募资金的金额、用途及使用进 不适用
展情况
                               不适用
募集资金投资项目实施地点变更
情况
                               适用
                               报告期内发生
                             1、2015 年 12 月 8 日，经公司第三届董事会第五十四次会议审议通过，赣西肿瘤医院建设项目实施方式由公司以募集资金向赣西医院增资由其实
募集资金投资项目实施方式调整 施，变更为向赣西医院提供三年期无息借款由其实施，独立董事、监事会和保荐机构均出具了无异议意见，并经公司 2015 年第七次临时股东大会
情况                         决议通过。
                               2、公司分别于 2016 年 1 月 20 日和 2016 年 8 月 25 日召开公司第四届董事会第四次会议和 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变
                               更部分募集资金投资项目用途用于支付收购崇州二医院有限公司股权对价的议案》。为了提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募
                               集资金投资项目的实际情况及公司并购进展等因素，将原募投项目“萍乡市赣西医院有限公司整体改造项目”变更为“收购崇州二医院有限公司股权
                                                                                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               对价”，并将募集资金（含本息）全部用于收购崇州二医院有限公司（以下简称“崇州二院”）70%股权。原自有资金投入部分未实施置换的 1,102,814.91
                               元，未来不再置换。
                               适用
                               公司第三届董事会第四十次会议通过《关于以募集资金置换已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投
募集资金投资项目先期投入及置
                               资项目的自筹资金 526,342,947.27 元，该金额业经瑞华核字【2015】62030018 号《关于恒康医疗以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告
换情况
                               的鉴证报告》鉴证，截止 2016 年 12 月 31 日，实际置换 525,240,132.36 元，剩余金额根据第四届董事会第四次会议审议通过了的《关于变更部分
                               募集资金投资项目用途用于支付收购崇州二医院有限公司股权对价的议案》不再置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均将用于募投项目或按规定程序变更后的项目，资金全部按规定存放于募投专户。
募集资金使用及披露中存在的问
                               无
题或其他情况
    注：2014年8月20日，恒康医疗与宋丽华等44名自然人签署了《恒康医疗集团股份有限公司与宋丽华等人关于瓦房店第三医院有限责任公司之股权转
让协议》及《补充协议》，宋丽华等44名自然人单独及共同且不可撤销地向恒康医疗承诺：以2014年度的利润总额8,300万元为基准，2015年度、2016年
度、2017年度分别实现利润总额不低于9,130万元、10,043万元和11,047.30万元。利润总额是指年度经审计合并报表中归属于母公司所有者的（以扣除
非经常性损益后两者孰低）扣除企业所得税费之前的总利润额，即2016年度瓦房店第三医院实际完成利润总额为10,210.68万元。根据《关于在定期报告
中填报募集资金使用情况的相关要求》的规定，本表所列示报告期实现的效益数据为瓦房店第三医院全年净利润，即2016年度瓦房店第三医院实际完成
净利润7,660.10万元，达到预计效益。
3、募集资金变更项目情况
                                                                                                                                                           单位：万元
                                                                                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  变更后项目拟投                                                                                                           变更后的项目可
                 对应的原承诺项                       本报告期实际投 截至期末实际累 截至期末投资进 项目达到预定可 本报告期实现的 是否达到预计效
 变更后的项目                     入募集资金总额                                                                                                           行性是否发生重
                          目                               入金额          计投入金额(2)    度(3)=(2)/(1)     使用状态日期     效益                   益
                                       (1)                                                                                                                      大变化
萍乡赣西肿瘤医 萍乡赣西肿瘤医
                                             32,100             5,400.08        32,082.65             99.95% 2016 年              -1,437.6 否              否
院建设           院建设
                 萍乡市赣西医院
收购崇州二医院
                 有限公司整体改              12,000              12,000            12,000         100.00% 2016 年                            不适用        否
70%股权
                 造项目
合计                      --                 44,100            17,400.08        44,082.65        --                    --         -1,437.6            --          --
                                                      为实现赣西医院健康长远发展，并促进募投项目肿瘤医院的建设及未来运营。公司将肿瘤医院项目实施方式由原计划的募集
                                                      的部分资金对赣西医院增资由其实施，变更为向赣西医院提供三年期无息借款由其实施。该变更经公司第三届董事会第五十
                                                      四次会议及公司 2015 年第七次临时股东大会审议通过，独立董事、监事会及保荐机构东海证券均出具了无异议意见。详细情
                                                      况参见公司于 2015 年 12 月 9 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《关于变更部分募集资金用途的公告）（公告编号：
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项         2015-172）。
目)                                                   鉴于公司原募投项目“萍乡赣西医院有限公司整体改造项目”经营环境发生改变，为提高募集资金使用效率及增厚投资回报，
                                                      经公司第四届董事会第四次会议及公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，公司将萍乡市赣西医院有限公司整体改造项目
                                                      的募集资金合计 11,898.90 万元（含本息）的资金用途变更为支付公司收购崇州二院 70%股权对价，独立董事、监事会及保荐
                                                      机构东海证券均出具了无异议意见。详细情况参见公司于 2016 年 1 月 22 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《关于变
                                                      更部分募集资金用途的公告）（公告编号：2016-014）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项         “萍乡赣西肿瘤医院建设”项目于 2016 年 8 月营业，营业初期固定成本费用及市场推广费用较高，医保结算需逐步落实，病患
目)                                                   数量尚未达到预期，报告期内发生亏损。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明              不适用
                                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
         六、重大资产和股权出售
         1、出售重大资产情况
              □ 适用 √ 不适用
              公司报告期未出售重大资产。
         2、出售重大股权情况
              □ 适用 √ 不适用
         七、主要控股参股公司分析
              主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
                                                                                                                         单位：元
 公司名称    公司类型      主要业务         注册资本            总资产          净资产         营业收入       营业利润         净利润
                        片剂、糖浆剂、
                        颗粒剂、散剂、
康县独一味
                        酒剂、硬(软）
生物制药有 子公司                        200,000,000.00       912,806,649.11 224,759,240.57 155,676,648.58   35,491,839.08   30,230,648.06
                        胶囊剂、口服液
限公司
                        等生产医疗投
                        资管理
瓦房店第三
                        综合医疗服务
医院有限责 子公司                        689,220,000.00       717,866,800.41 241,627,417.40 470,319,789.48 100,661,812.35    76,915,345.18
                        业务
任公司
四川恒康源
                        中药饮片的生
药业有限公 子公司                        8,000,000.00       1,254,719,926.58   20,964,958.40 694,305,481.44 252,911,399.57 258,964,958.40
                        产及销售
司
盱眙恒山中
                        综合医疗服务
医医院有限 子公司                        202,536,500.00       483,862,028.78 144,986,873.87 306,046,370.82   15,730,758.89   23,043,691.57
                        业务
公司
              报告期内取得和处置子公司的情况
              √ 适用 □ 不适用
                        公司名称                        报告期内取得和处置子公司方式           对整体生产经营和业绩的影响
                                                                                          进一步扩大公司医疗服务业务覆盖范
                                                                                          围，提升公司整体实力和市场竞争优势，
         崇州二医院有限公司                      受让股权及增资方式
                                                                                          自合并日至报告期末，崇州二院实现净
                                                                                          利润 397.13 万元
         河南恒健肿瘤医院有限公司                投资设立                                 完善产业布局，加快当地医疗服务项目
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                        进程，现阶段各项工作有序进行中，未
                                                        对公司的经营业绩产生重大影响。
                                                        完善产业布局，加码肿瘤诊疗领域的软
                                                        实力，因在基因检测、靶向药物研发、
上海圣拓生物科技有限公司       投资设立
                                                        免疫细胞治疗等方面存在一定研发周
                                                        期，故尚未对公司的经营业绩产生影响。
                                                        该公司的设立是构建医学影像平台的重
                                                        要举措，有利于充分发挥公司在医疗服
上海仁影医学影像科技有限公司   投资设立
                                                        务领域的协同效应，进一步提升公司综
                                                        合竞争力。
                                                        完善公司医疗资源布局，优化公司医疗
                                                        服务结构，提升公司核心竞争力，现阶
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司     投资设立                 段绵阳爱贝尔妇产医疗已完成设立及经
                                                        营场所的建设，尚未投入实际运营，未
                                                        对公司的经营业绩产生重大影响。
     主要控股参股公司情况说明
     1、康县独一味生物制药有限公司2016年度净利润同比下降76.82%，主要系报告期制药业
务受医改政策影响，销售收入下降，同时公司调整销售政策，积极开拓市场，销售费用较大
幅度增长，导致其净利润下降。
     2、四川恒康源药业有限公司2016年度净利润同比增长2662.76%，主要系报告期内该公司
中药饮片业务销量增加，同时其产品价格因市场因素有较大幅度提高，因此，营业收入及利
润贡献增加。
八、公司控制的结构化主体情况
     □ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
     （一）行业格局和趋势
     “十三五”时期是我国建立健全基本医疗卫生体系、推进健康中国建设的关键时期。全
面深化医药卫生体制改革、健全全民医疗保障体系、完善医疗服务体系、全面建立分级诊疗
制度、实施慢性病综合防控战略等一系列医疗卫生政策的实施落地，我国医疗卫生事业将朝
着健康、多元发展。民营医疗作为我国医疗服务体系的重要组成部分，在国家进一步优化社
会办医环境、引导社会办医定位、拓宽社会办医范围等系列政策的支持下，民营医疗企业化
管理优势逐步显现，灵活有效的激励机制，多元化、个性化的医疗服务，提升医疗服务质量
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
和水平，民营医疗差异化竞争优势逐步确立。
    未来随着我国工业化、城镇化、人口老龄化进程加快，人民生活水平不断提高，健康保
健意识明显增强，医疗服务的刚性需求及多元化、个性化需求与我国医疗服务供给的结构性
不足、地区失衡之间的矛盾仍将长期存在，将为我国医疗卫生事业及民营医疗发展提供更加
广阔的发展空间。
    （二）公司发展规划
    2013年以来，公司逐步加大了医疗服务领域的投入，目前形成了以医疗服务为核心的“大
健康” 战略。未来公司将继续顺势而为，积极参与到健康中国的建设之中，寻求海内外优秀
并购标的，并不断完善所属医院学科建设，坚持“大专科、强综合”理念，聚焦肿瘤诊疗和
高端妇产，进一步提升公司医疗服务水平，满足患者多层次、多元化医疗服务需求。
    （三）2017年经营计划
    2017年，公司管理团队将充分抓住行业发展机会，积极迎接医改深化带来的挑战，在加
强整合内部管理的同时，通过外延并购及内生增长等方式，进一步扩大公司医疗服务业务规
模，提升公司核心竞争力。
    1、医疗服务业务
    第一、加强医疗服务板块之间的资源整合，推动下属医院协同发展。2017年，公司将通
过“恒康医院管理模式”加强对下属各医院的整合管理，以公司内部医生集团和影像中心为
平台,围绕“大专科、强综合”的医院发展模式，引入“5S”精细化管理及“JCI”认证管理，
保持管理、学科、人才、文化“四轮驱动”的内在机制，采取集团化、专业化、信息化、精
细化管理模式，加强各医院的环节管控与流程指导，从而提高各医院核心竞争力。
    第二、加强公司内部医生集团的建设和运行。公司通过整合内外部的专家、骨干医生等
优秀医生资源，并吸引大型三甲医院的知名医生组建了医生集团，设置肿瘤、妇产等十余个
学科的专业委员会。2017年，公司将加强与省会中心城市的著名三甲医院和知名高校附属医
院进行多样化的合作，发挥高校附属医院、三甲医院的科研和人才优势，建立充分的人才交
流机制。
    第三、逐步落地影像中心的项目建设。积极开拓第三方独立影像中心，构建医学影像大
平台，开展远程医学诊断及相关服务，在病患、医院、影像中心、影像专家等之间形成高效
的专业连接，发挥医疗服务领域的规模协同效应，利用信息技术等手段提升公司医院医疗水
平和服务能力。
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    第四、根据公司战略规划，公司将继续在全球范围内寻求投资和并购的外延式扩张机会，
通过直接并购、参与投资产业并购基金以及内生增长等方式，进一步扩大公司医疗服务业务
规模。
    2、药品制造业务
    第一、加强市场开拓。公司将加强引入药品专业销售人才，在夯实现有市场的基础上，
加大空白市场的开拓力度和加强整合公司的 OTC 市场渠道。第二、加强推进药品研发。不断
推进公司在疼痛、妇科类药品领域的研发进度。第三、充分利用国家政策优势，继续加大中
药和中药饮片业务拓展，保障药品（含中药饮片）板块稳步增长。
    3、保健品及日化品业务
    加强现有保健品、日化品的衍生产品开发力度，大力引入具有市场竞争力的产品，不断
丰富保健品、日化品的产品结构；建立一支专业化的销售团队，准确定位目标客户，加强开
拓产品销售渠道。
    4、加强公司内部管理
    随着公司业务结构的优化，公司将结合实际情况，优化有关制度、流程以及公司组织架
构。（1）梳理、归纳、创新和完善各项规章制度，尤其是薪酬、绩效考核制度，通过体系化
及动态薪酬绩效管理，调动员工主动性、积极性与创造性，实现企业与员工的共同发展。（2）
公司将紧紧围绕“制度管人，流程管事”的管理理念，将抓细节、重落实作为管理工作的重
心。（3）公司将遵循“扁平化”的管理原则，采取项目制管理方式，优化组织架构，提高管
理效率。
    （四）可能面临的风险
    1、政策风险
    社会资本举办医疗机构是我国医疗卫生改革的核心内容之一，近年来国务院和国家相关
部门陆续颁布了一系列医疗机构改革的指导意见和发展规划，鼓励和支持社会资本举办医疗
机构。但随着社会的发展，医疗机构改革的相关政策可能发生调整，可能对本公司经营带来
一定影响。公司将加强对医疗卫生改革政策的分析和把握，建立信息收集和分析系统，及时
把握行业政策动向，适应政策、市场和形势的发展变化，采取措施，避免或减少政策调整等
因素对公司发展的负面影响。
    2、医疗服务风险
    公司从事医疗服务，其中各类诊疗服务由于医学事业发展水平的局限、患者个体差异、
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
病况的差异、医生素质的差异，以及其它不可抗因素的作用，在诊疗过程中难免存在风险，
尤其是在医患关系相对紧张的现阶段，一旦出现意外情况，无论医疗机构是否应当承担责任，
都会给医疗服务的开展带来一定的风险。
     3、人力资源风险
     医疗服务行业属于技术密集型行业，高素质的医疗技术人才和管理人才对医疗机构的发
展起着非常重要的作用，而目前在我国医疗服务行业中，医疗技术人才和管理人才都较为稀
缺。因此，能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才，是影响公司医疗服务发展
的关键因素。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    接待时间         接待方式   接待对象类型                          调研的基本情况索引
                                               此次调研活动的有关情况详见公司于 2016 年 7 月 13 日披露于深圳证券
2016 年 07 月 12 日 实地调研    机构
                                               交易所网站互动易平台的《投资者关系活动记录表》
                                               此次调研活动的有关情况详见公司于 2016 年 7 月 22 日披露于深圳证券
2016 年 07 月 22 日 实地调研    机构
                                               交易所网站互动易平台的《投资者关系活动记录表》
                                               此次调研活动的有关情况详见公司于 2016 年 7 月 26 日披露于深圳证券
2016 年 07 月 25 日 实地调研    机构
                                               交易所网站互动易平台的《投资者关系活动记录表》
                                               此次调研活动的有关情况详见公司于 2016 年 9 月 8 日披露于深圳证券交
2016 年 09 月 08 日 电话沟通    其他
                                               易所网站互动易平台的《投资者关系活动记录表》
                                               此次调研活动的有关情况详见公司于 2016 年 9 月 9 日披露于深圳证券交
2016 年 09 月 08 日 实地调研    机构
                                               易所网站互动易平台的《投资者关系活动记录表》
                                               此次调研活动的有关情况详见公司于 2016 年 9 月 21 日披露于深圳证券
2016 年 09 月 20 日 实地调研    机构
                                               交易所网站互动易平台的《投资者关系活动记录表》
                                               此次调研活动的有关情况详见公司于 2016 年 12 月 08 日披露于深圳证券
2016 年 12 月 07 日 实地调研    机构
                                               交易所网站互动易平台的《投资者关系活动记录表》
                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                       第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
       报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
       √ 适用 □ 不适用
       为进一步增强公司股利分配政策的透明度，完善和健全公司分红决策和监督机制，保持
利润分配政策的连续性和稳定性，保护投资者的合法权益，根据中国证监会《上市公司章程
指引（2014 年）》和《上市公司监管指引第3 号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43
号）的相关规定，结合公司所处行业特征、实际经营发展情况等因素，2014年公司第三届董
事会制定了未来三年（2014-2016年）股东回报规划，并对《公司章程》进行了相应修订，明
确了现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序，现金分红标准和比例更加明确、
清晰。董事会审议该议案时，由独立董事发表独立意见，充分维护了中小股东的合法权益。
该规划已由公司第三届董事会第二十八次会议审议通过后提交公司2014年第五次临时股东大
会审议后批准执行。
                                           现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：           是
分红标准和比例是否明确和清晰：                         是
相关的决策程序和机制是否完备：                         是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：               是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
                                                       是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
                                                       是
明：
       公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案
（预案）情况
    2016年度权益分派预案为：考虑到公司2017年生产经营、投资规划、产业布局，对资金
仍有较大需求，经审慎研究后，公司拟定2016年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金
转增股本，留存收益全部用于公司日常生产经营、未来投资和发展。本预案已经公司第四届
董事会第三十次会议审议通过，尚需提交公司2016年度股东大会审议。
       2015年度权益分派方案为：1、2015年9月10日，公司2015年第四次临时股东大会审议通
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
过了《2015年半年度资本公积金转增股本的预案》，以截止2015年6月30日公司总股本为基数，
以资本公积金每10股转增15股，不送红股、不进行现金分红，2015年10月28日，公司实施该
方案，股本总数相应变更。2、2015年度公司陆续完成了瓦三医院、盱眙医院、广安福源医院
等医疗服务机构股权收购工作，为尽早实现公司战略发展目标，仍需大额资金为公司后续对
外投资、日常经营等提供保障，公司董事会经研究决定2015年度不派发现金红利、不送红股、
不以公积金转增股本。
     2014年度权益分派方案为：2014年度，公司陆续完成了3家医院的股权收购工作，预期未
来年度相关业务对流动资金仍有进一步需求，因此公司2014年度未派发现金红利、红股及不
以公积金转增股本。
     公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                          单位：元
                                       分红年度合并报表 占合并报表中归属
                  现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
    分红年度
                        税）           普通股股东的净利 股东的净利润的比          红的金额           红的比例
                                             润                   率
2016 年                         0.00      403,631,489.47                0.00%
2015 年                         0.00      323,626,317.65                0.00%
2014 年                         0.00      257,332,861.50                0.00%
     公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配
预案
     √适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提
                                                                       公司未分配利润的用途和使用计划
           出普通股现金红利分配预案的原因
考虑到 2017 年公司生产经营、投资规划、产业布局，对资金
仍有较大需求，经审慎研究后，公司拟定 2016 年度不派发现
                                                           未分配留存利益将用于公司日常生产经营、未来投资计划等。
金红利，不送红股，不以公积金转增股本，留存收益全部用
于公司日常生产经营、未来投资和发展。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
     □ 适用 √ 不适用
     公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
      承诺事由                  承诺方            承诺类型                              承诺内容                           承诺时间      承诺期限       履行情况
股改承诺               无                  无                     无
收购报告书或权益变动
                       无                  无                     无
报告书中所作承诺
                                                                 关于本次重组申报材料真实、准确、完整的承诺（详见公
                       公司及全体董事、监 关于重组申报材料真实、                                                      2016 年 01 月 20
                                                                 司于 2016 年 9 月 3 日披露在巨潮咨询网的《关于重大资                  长期         严格履行
                       事、高级管理人员 准确、完整的承诺                                                              日
                                                                 产购买相关方出具承诺事项的公告》公告编号：2016-129）
                                                                  关于对重组摊薄即期回报采取填补措施的承诺（详见公司
                       公司全体董事、高级 关于对重组摊薄即期回                                                         2016 年 01 月 20
                                                                  于 2016 年 9 月 3 日披露在巨潮咨询网《关于重大资产购                  长期        严格履行
                       管理人员           报采取填补措施的承诺                                                         日
                                                                  买相关方出具承诺事项的公告》公告编号：2016-129）
                                                                  1、交易对方对其所提供信息的真实性、准确性和完整性
                                                                                                                     2015 年 12 月 29
                       交易对方朱志忠      交易对方承诺           的承诺。2、交易对方主体资格所做承诺。3、交易对方就                  长期          严格履行
                                                                                                                     日
                                                                  交易标的资产权属状况所做承诺。
                                                                  本人承诺本次交易约定的相关事项，没有违反崇州二院委
                                                                  托贷款、融资租赁等协议中约定的相关事项。若本次交易
                                                                                                                     2015 年 12 月 29
                       交易对方朱志忠      交易对方承诺           约定的相关事项，违反了崇州二院委托贷款、融资租赁等                  长期          严格履行
                                                                                                                     日
资产重组时所作承诺                                                协议中约定的相关事项，本人承诺由此引起的一切费用和
                                                                  损失由本人承担。
                                                                                                                                                     崇州同济糖尿病医
                                                                                                                                                     院有限公司、崇州
                                                                                                                                                     怀远健骨医院有限
                                                                  本人负责自本次交易完成之日起 6 个月内完成对上述 4 家                               公司、崇州善祥精
                                                                  医院的账务清查，并将本人作为名义出资人持有的崇州同                                 神专科医院有限公
                                                                                                                                          自本次交易
                                                                  济糖尿病医院有限公司、崇州怀远健骨医院有限公司、崇     2015 年 12 月 29            司已完成资产过户
                       交易对方承诺        交易对方承诺                                                                                   完成之日起
                                                                  州蜀州颈腰病医院有限公司、崇州善祥精神专科医院有限     日                          及工商变更，公司
                                                                                                                                          6 个月内
                                                                  公司股权无偿转让给崇州二院，同时完成相应工商变更登                                 与朱志忠正在与崇
                                                                  记手续。                                                                           州蜀州颈腰病医院
                                                                                                                                                     有限公司其他股东
                                                                                                                                                     积极协商、办理过
                                                                                                                                                     程中。
首次公开发行或再融资   阙文彬              避免同业竞争的承诺     1、本人及本人控制的其他企业均未从事任何与恒康医疗 2014 年 09 月 03 长期           严格履行
                                                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
时所作承诺                                    构成直接或间接竞争的经营业务或者活动。2、本人将不 日
                                              会投资任何与恒康医疗的生产、经营构成竞争或可能构成
                                              竞争的企业，并将持续促使本人控制的其他企业未来不直
                                              接或间接从事、参与或进行与恒康医疗的生产、经营相竞
                                              争的任何活动。3、本人将不利用对恒康医疗的控制关系
                                              进行损害恒康医疗及恒康医疗其他股东权益的经营活动。
                                              4、如恒康医疗未来进一步拓展业务范围，本人及/或本人
                                              控制的其他企业与恒康医疗拓展后的业务构成或可能构
                                              成竞争，则本人将亲自及/或促成控制的其他企业采取措
                                              施，以按照最大限度符合恒康医疗利益的方式退出该等竞
                                              争，措施包括但不限于：（1）停止经营构成或可能构成竞
                                              争的业务。（2）将竞争的业务转让给无关联的第三方（3）
                                              将相竞争的业务纳入恒康医疗经营。5、本人确认，本人
                                              在签署本承诺函时是代表本人和本人控制的除恒康医疗
                                              外的其他企业签署的。6、本人确认本承诺函旨在保障恒
                                              康医疗全体股东之权益而做出。7、本人确认本承诺函所
                                              载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若
                                              被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。8、
                                              如因本人违反本承诺而给恒康医疗造成损失的，本人愿意
                                              全额赔偿恒康医疗因此遭受的所有损失。
                                              1、不会违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有
                                              关法规的规定情况，不会以自己或他人的名义，通过直接
                                              或间接的方式向本次认购对象提供任何形式的财务资助
                                              或者补偿。2、不会以自己或者他人名义，通过直接或间
                                              接的方式参与认购长安平安富贵恒康医疗资产管理计划 2015 年 06 月 05
             阙文彬            其他承诺                                                                         长期        严格履行
                                              的份额或产品，如有违反，所得收益全部归上市公司。3、日
                                              已充分知悉并将严格遵守《证券法》、《上市公司规范运作
                                              指引》等相关法律法规关于股份变动管理的规定，不会发
                                              生短线交易、内幕交易和配合减持操作股价等违法违规行
                                              为。
             四川产业振兴发展投
             资基金有限公司;长
             安基金管理有限公
             司;云南能源金融控                1、本次认购股份自上市之日起三十六个月内不进行转让，
                                                                                                 2015 年 06 月 05
             股有限公司;喀什思 股份限售承诺   并申请股份锁定。2、股份锁定期满减持股份时，将遵守                   三十六个月 严格履行
                                                                                                 日
             山股权投资合伙企业               相关法律法规
             （有限合伙）;新余恒
             道资产管理中心（有
             限合伙）;宋丽华
                                                                                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                               瓦房店第三医院全体自然人股东已单独及共同地向恒康
                                                               医疗作出如下业绩承诺瓦房店第三医院 2015 年度至
                                                               2017 年度（“业绩承诺期”），每年度利润总额的增长幅度
                       宋丽华、瓦房店第三                                                                             2014 年 08 月 20
                                                               不得低于 10%，即以 2014 年度的 8,300.00 万元为基准，                    3年     严格履行
                       医院全体自然人股东                                                                             日
                                                               2015 年度、2016 年度、2017 年度分别实现利润总额不
                                                               低于人民币 9,130.00 万元、10,043.00 万元、11,047.30 万
                                                               元。
                                                               宋丽华以现金方式参与认购恒康医疗集团股份有限公司
                                                               2014 年度非公开发行股票，认购金额为人民币 210,000,000
                                                                                                                     2015 年 01 月 30
                       宋丽华               其他承诺           元，本人承诺：1、认购系本人真实意思表示，不存在接                      长期     严格履行
                                                                                                                     日
                                                               受他人委托投资的情形。2、本人通过本次认购持有恒康
                                                               医疗股份，不存在为他人代持的情形。
                                                               1、公司全体董事承诺本次非公开发行股票申请文件不存
                                                               在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对真实性、
                                                               准确性和完整性承担个别和连带法律责任。2、公司非公
                                                               开发行募集资金将严格按照《公司募集资金管理办法》的
                       恒康医疗集团股份有                                                                         2015 年 06 月 05
                                          其他承诺             规定，审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户，募集                  长期        严格履行
                       限公司                                                                                     日
                                                               资金将存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存放
                                                               非募集资金或用作其他用途；同时公司将按照信息披露的
                                                               募集资金投向和股东大会、董事会决议及审批程序使用募
                                                               集资金。
股权激励承诺
                                                               公司承诺自公司子公司盱眙医院向淮安市盱眙城市资产
                       恒康医疗集团股份有                      经营有限责任公司提供财务资助后的十二个月内，不将闲 2016 年 08 月 19
                                          其他承诺                                                                                 1年         严格履行
                       限公司                                  置募集资金暂时补充流动资金，不将超募资金永久性用于 日
                                                               补充流动资金或归还银行贷款。
                                                               阙文彬及四川恒康发展有限责任公司因与华宝信托有限
                                                               责任公司及中国民生信托有限公司签订《有限合伙份额收
其他对公司中小股东所                                           购协议》，可能存在因履行协议约定而持有京福华越（台
作承诺                                                         州）投资管理中心的有限合伙份额，基于京福华越的经营
                       阙文彬、四川恒康发                      范围与恒康医疗的医疗服务业务存在一定的同业竞争，故 2016 年 12 月 20
                                          避免同业竞争的承诺                                                                       长期        严格履行
                       展有限责任公司                          阙文彬先生及四川恒康发展有限责任公司共同承诺\"如存 日
                                                               在本人或恒康发展通过持有合伙份额而间接对收购标的
                                                               公司产生重大影响，本人或恒康发展将所持京福华越的全
                                                               部份额及权利委托给恒康医疗管理和行使，以消除未来可
                                                               能存在的同业竞争问题\"。
承诺是否按时履行       是
                                                                                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
盈利预测资产或项目名                                             当期预测业绩 当期实际业
                         预测起始时间         预测终止时间                                 未达预测的原因（如适用）    原预测披露日期           原预测披露索引
          称                                                       （万元）   绩（万元）
                                                                                                                                       巨潮资讯网
萍乡市赣西医院有限公                                                                                                  2014 年 06 月 26 （http:www.cninfo.com.cn)《关于
                     2016 年 01 月 01 日   2016 年 12 月 31 日          2,500     2,620.13 不适用
司                                                                                                                    日               收购萍乡赣西医院 75%股权暨增
                                                                                                                                       资公告》（公告编号：2014-056）
                                                                                                                                       巨潮资讯网
                                                                                                                                       （http:www.cninfo.com.cn)《关于
四川恒康源药业有限公                                                                                                  2013 年 11 月 07
                     2015 年 10 月 01 日   2016 年 10 月 31 日          2,400     5,081.05 不适用                                      收购四川华济药业有限公司
司                                                                                                                    日
                                                                                                                                       100%股权的公告》（公告编号：
                                                                                                                                       2013-062）
                                                                                                                                       巨潮资讯网
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广安福源医院有限责任                                                                                                  2015 年 11 月 19
                     2016 年 01 月 01 日   2016 年 12 月 31 日           900      1,161.76 不适用                                      收购广安福源医院有限责任公司
公司                                                                                                                  日
                                                                                                                                       30%股权的公告》（公告编号：
                                                                                                                                       2015-162）
                                                                                                                                      巨潮资讯网
                                                                                                                                      （http:www.cninfo.com.cn)《关于
                                                                                                                                      全资子公司四川永道医疗投资管
蓬溪恒道中医（骨科）                                                                      主要系受到当地区域性政策影 2013 年 06 月 28
                     2015 年 06 月 01 日   2016 年 05 月 31 日          2,300      450.66                                             理有限公司收购蓬溪健顺王中医
医院有限责任公司                                                                          响及自身环境因素影响所致 日
                                                                                                                                      （骨科）医院有限责任公司 100%
                                                                                                                                      股权的公告》（公告编号：
                                                                                                                                      2013-044）
                                                                                                                                       巨潮资讯网
                                                                                                                                       （http:www.cninfo.com.cn)《关于
瓦房店第三医院有限责                                                                                                  2014 年 08 月 21
                     2016 年 01 月 01 日   2016 年 12 月 31 日         10,043    10,210.68 不适用                                      签订瓦房店第三医院有限责任公
任公司                                                                                                                日
                                                                                                                                       司之股权转让协议及补充协议内
                                                                                                                                       容公告》（公告编号：2014-093）
                                                                                                                                         巨潮资讯网
                                                                                           主要系当地开展体检业务的医
                                                                                                                                         （http:www.cninfo.com.cn)《关于
                                                                                           院数量较多，市场竞争激烈，
资阳健顺王体检医院有                                                                                                  2013 年 06 月 07   全资子公司四川永道医疗投资管
                     2015 年 06 月 01 日   2016 年 05 月 31 日           700       -477.68 加之部分团体客户受上级单位
限公司                                                                                                                日                 理有限公司收购资阳健顺王体检
                                                                                           限制等因素流失，对业绩造成
                                                                                                                                         医院有限公司 100%股权的公告》
                                                                                           一定影响。
                                                                                                                                         （公告编号：2013-036）
                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
    1、萍乡市赣西医院有限公司
    2014年7月11日，恒康医疗与江西康远投资股份有限公司（“康远投资”）、自然人陶明
签署《关于萍乡市赣西医院有限公司之股权转让暨增资协议》，根据协议规定，恒康医疗以
人民币12,000万元受让康远投资持有的赣西医院75%的股权，并通过增资最终取得赣西医院
80%股权。根据协议约定，2014年度、2015年度、2016年度，赣西医院的未分配利润全部归属
并分配给恒康医疗，康远投资不享有分红的权利；陶明作为赣西医院的实际控制人向恒康医
疗做出业绩承诺：赣西医院2014年度至2016年度实现净利润（归属于母公司所有的税后净利
润）分别为850万元、2100万元、2500万元；如果赣西医院在2014年度至2016年度中，有任一
年度未达到业绩承诺，康远投资和陶明需对恒康医疗做出现金补偿；康远投资及陶明对前述
现金补偿承担连带责任，恒康医疗有权要求康远投资以所持赣西医院20%的股权作为现金补偿
的质押，有权要求陶明以持有康远投资的股份作为现金补偿的质押。
    2、四川恒康源药业有限公司
    2013年11月6日，恒康医疗与李拓、李聂伟和曹作彬三人签署了《股权转让协议书》，恒
康医疗以自有资金1.01亿元受让恒康源（原四川华济药业有限公司）100%的股权。李拓、李
聂伟和曹作彬共同承诺：恒康源药业自2013年10月1日起连续36个月内每12个月的净利润分别
不低于2,300万元、2,350万元和2,400万元；若无法实现该收益目标，其差额由受让方在转让
价款中予以扣减，或者由转让方以现金方式进行补偿。
    3、瓦房店第三医院有限责任公司
    2014年8月20日，恒康医疗集团股份有限公司（“恒康医疗”）与宋丽华等44名自然人签
署了《恒康医疗集团股份有限公司与宋丽华等人关于瓦房店第三医院有限责任公司之股权转
让协议》及《补充协议》，恒康医疗以人民币50,277.50万元收购由前述人员所持有的瓦三医
院70%的股权；宋丽华等44名自然人单独及共同且不可撤销地向恒康医疗承诺：以2014年度的
利润总额8,300万元为基准，2015年度、2016年度、2017年度分别实现利润总额不低于9,130
万元、10,043万元和11,047.30万元。利润总额是指年度经审计合并报表中归属于母公司所有
者的（以扣除非经常性损益后两者孰低）扣除企业所得税费之前的总利润额。如果瓦三医院
在上述业绩承诺的任一年度未达到业绩目标，转让方应按照股权转让比例向恒康医疗做出现
金补偿。
    4、蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司
    2013年6月27日，本公司全资子公司四川永道医疗投资管理有限公司（“永道医疗”）与
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
王健忠签署《关于蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司之股权转让协议书》，根据协
议规定，永道医疗以人民币8,000万元受让蓬溪医院100%的股权。王健忠承诺：蓬溪医院至2014
年5月31日的净利润不低于2,000万元、2014年6月1日至2015年5月31日的净利润不低于2,200
万元、2015年6月1日至2016年5月31日的净利润不低于2,300万元；若无法实现该收益目标，
其差额由王健忠向蓬溪医院以现金方式进行补偿。
    5、资阳健顺王体检医院有限公司
    2013年6月6日，本公司全资子公司永道医疗与四川健顺王投资管理有限责任公司签署了
《关于资阳健顺王体检医院有限公司之股权转让协议书》，根据协议规定，永道医疗以人民
币2,500万元受让资阳医院100%的股权。四川健顺王投资管理有限责任公司承诺：资阳医院自
2013年6月1日至2014年5月31日的净利润不低于600万元、2014年6月1日至2015年5月31日的净
利润不低于650万元、2015年6月1日至2016年5月31日的净利润不低于700万元；若无法实现该
收益目标，其差额由四川健顺王投资管理有限责任公司向资阳医院以现金方式进行补偿。
    6、广安福源医院有限责任公司
    2015年11月18日，恒康医疗与王东、严建华等20名自然人签署了《股权转让协议》及《<
股权转让协议>之补充协议》，恒康医疗以人民币2,700万元收购由前述人员持有的广安福源
30%股权，并单独向福源医院增资12,000万元人民币，最终持有该院70.0005%股权。根据协议
约定，前述转让方单独及共同且不可撤销地向恒康医疗承诺，广安福源自2015年11月1日至
2018年12月31日期间的收益全部归属于并分配给恒康医疗。全体转让方承诺未来三个会计年
度的净利润增长幅度不得低于10%，即2016年、2017年、2018年会计年度分别实现归属母公司
税后净利润不低于人民币900万元、990万元、1089万元（以扣除非经常性损益后两者孰低为
准）。如有任一一期未达业绩承诺，恒康医疗有权要求各转让方按协议约定做出现金补偿。
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
    □ 适用 √ 不适用
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
       □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
     报告期内，公司财务报告合并报表范围新增崇州二院、爱贝尔、恒健肿瘤医院、上海仁
影。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
     现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                                  瑞华会计师事务所
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名                         刘志文、 宫岩
     当期是否改聘会计师事务所
     □ 是 √ 否
     聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
     √ 适用 □ 不适用
     本年度，公司因为重大资产购买（即崇州二医院有限公司股权收购事项）向财务顾问广
发证券股份有限公司支付财务顾问费58万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
     □ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
     □ 适用 √ 不适用
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
     公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
                                                                                                            披
                                        是否形 诉讼                                         诉讼(仲裁)
                               涉案金额                                                                披露 露
     诉讼(仲裁)基本情况                 成预计 (仲裁)       诉讼(仲裁)审理结果及影响        判决执行
                               （万元）                                                                日期 索
                                          负债 进展                                           情况
                                                                                                            引
子公司永道医疗诉自然人刘岳
                                                      基于谨慎性原则的考虑，公司上年已针对
均、马林转让邛崃福利医院和德                   一审待
                                  1,500 否            该欠款计提了减值准备，如此欠款不能收 不适用
阳医院应支付给永道医疗的股                     判决
                                                      回不会对公司利润产生影响。
权转让尾款
子公司永道医疗诉四川健顺王                            业绩补偿相关款项由王健忠支付 135 万
                                               调解结
投资管理有限责任公司和王健          207 否            元，健顺王投资管理有限责任公司支付 65 执行中
                                               案
忠关于业绩补偿之合同纠纷案                            万元（分期偿付）
                                                      黎阳、任登巍诉曹作彬民间借贷纠纷案件，
                                                      恒康源药业承担连带保证责任各方达成和
                                                      解，恒康源合计支付 460 万元，和解案件
自然人刘中岗、黎阳、任登巍、                          涉及的应支付金额已由原股东方支付。其
单丕蓉诉曹作彬民间借贷纠纷                     二审已 他收购前原股东刘中岗、曹作彬遗留经济
                                  1,000 是                                                   尚未执行
案件，恒康源药业承担连带保证                   判决 纠纷，恒康源提起诉讼向原债务人发起追
责任（收购前历史遗留问题）                            偿，现阶段二审已判决，恒康源支付刘中
                                                      岗本金 400 万元及利息； 各方仍在就具体
                                                      赔偿金额进行协商，争取最大限度降低公
                                                      司损失。
成都市彭州龙洋小额贷款有限                            一审判决支付 208.9 万元及利息；二审维
                                               二审已
责任公司诉恒康源药业借贷纠       351.35 否            持原判，公司将着手启动审判监督程序（即 尚未执行
                                               判决
纷案件（收购前历史遗留问题）                          复审），最大限度降低损失。
                                                      该案系收购前奇力制药子公司遗留经济纠
                                                      纷，一审判决奇力制药未完全履行对子公
北京聚鸿基投资有限公司诉奇
                                               二审已 司出资义务，奇力制药应在出资范围内承
力制药作为股东损害债权人利          980 是                                                   尚未执行
                                               判决 担责任，二审判决我方支付 980 万元。公
益案件（收购前历史遗留问题）
                                                      司将着手启动审判监督程序（即复审），最
                                                      大限度降低损失。
                                                      该案系收购前原股东遗留经济纠纷，一审
                                                      判决盱眙医院承担连带还款责任，公司上
                                                      诉后，二审维持原判，经双方协商，盱眙
夏建平诉鹏胜集团借贷纠纷案
                                               二审已 医院最终赔付 5000 万元（含本息），三年
件，盱眙医院承担连带清偿责任      4,400 否                                                   执行中
                                               判决 内支付完毕，履行期间不影响我公司申诉。
（收购前历史遗留问题）
                                                      履行完毕，我公司将向原债务人发起诉讼
                                                      追偿并采取财产保全措施，力争将公司之
                                                      损失降到最低。
                                                      该案系收购前原股东遗留经济纠纷，一审
                                                      判决担保无效，但盱眙医院应承担原被告
戴薇诉鹏胜集团借贷纠结案件，                          鹏胜集团不能清偿借款的二分之一赔偿责
盱眙医院承担鹏胜集团不能清                     二审已 任，公司上诉后，二审维持原判，我公司
                                  1,040 否                                                 执行中
偿的借款二分之一的赔偿责任                     判决 赔偿 1040 万元，2018 年 1 月支付。我公
（收购前历史遗留问题）                                司在履行完毕后将向原债务人追偿并采取
                                                      财产保全措施，积极维护公司权益，力争
                                                      将公司之损失降到最低。
中国银行盱眙支行诉鹏胜重工                            该案系收购前原股东遗留经济纠纷，一审 等待法院
借款纠纷案件，盱眙医院对不能                   一审已 判决认定担保无效，盱眙医院对鹏胜重工 对抵押物
                                    250 否
清偿部分承担二分之一赔偿责                     判决 不能清偿部分承担二分之一赔偿责任，目 执行后才
任（收购前历史遗留问题）                              前该判决尚未履行，因该案件涉及抵押物 能履行相
                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                   优先，等待法院对抵押物执行后才能履行 关债务。
                                                   相关债务。履行后，我公司将向原债务人
                                                   追偿并采取财产保全措施，积极维护公司
                                                   权益，力争将公司之损失降到最低。
珠江村镇银行盱眙支行诉周金
龙、李娟、70 后餐厅、红神矿
                                                 该案系收购前盱眙医院遗留经济纠纷，一
山机械、恒顺建材、楚东农资、
                                                 审判决担保无效，但盱眙医院应承担不能
郑轩、董云云、赵其彬、朱艳、
                                                 清偿部分的 50%赔偿责任，经和解盱眙医
楚饴电力、鹏胜汽车销售等案                一审已
                               1,293 否          院承担贷款本金总额的 40%的赔偿责任， 执行完毕
件，盱眙医院承担不能清偿部分              判决
                                                 目前已经履行完毕，我公司正在向原债务
的 50%赔偿责任，经和解盱眙医
                                                 人追究责任，维护公司权益，力争将公司
院承担贷款本金总额的 40%的
                                                 之损失降到最低。
赔偿责任（收购前历史遗留问
题）
珠江村镇银行盱眙支行诉盱眙
                                                   公司将积极应诉，力争将盱眙医院之损失
医院银行承兑汇票敞口（收购前    480 否    未判决                                        不适用
                                                   降到最低。
历史遗留问题）
                                                 该案系收购前盱眙医院遗留经济纠纷，一
盱眙农商行诉鹏胜汽车销售公                       审判决，担保无效，但公司对不能清偿部
司金融借款案件，盱眙医院对不              一审已 分承担二分之一赔偿责任；目前尚未履行，
                                150 否                                                 尚未执行
能清偿部分承担二分之一赔偿                判决 待履行完毕后，我公司将向原债务人追偿
责任（收购前历史遗留问题）                       并采取财产保全措施，维护公司权益，力
                                                 争将公司之损失降到最低。
十三、处罚及整改情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在处罚及整改情况。
                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
    报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人阙文彬先生诚信状况良好，不存在未履行
法院生效判决、所负数额较大的债务到期末清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
    2013年3月8日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计
划授予对象及授予数量的议案》、公司第三届监事会第四次会议审议通过了《关于核实公司
限制性股票激励计划激励对象名单的议案》,激励对象调整为82人，限制性股票授予数量调整
为1082.2万股。2013年3月26日，公司完成了限制性股票在中国证券登记结算有限公司深圳分
公司的登记手续。
    2014年3月25日，公司第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第九次会议审议通过
了《关于限制性股票激励计划第一期解锁期可解锁的议案》及《关于回购注销部分限制性股
票的议案》，激励计划设定的第一期解锁期解锁条件业已成就，同意78名符合条件的激励对
象在第一期解锁期解锁，解锁数量为4,423,440股；同时，因5名激励对象不符合激励条件，
同意公司回购注销已授予的部分限制性股票，回购注销股份数317,800股。
    2016年4月18日，公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第三次会议，审议通过了
《关于回购注销剩余已授予但未解锁的限制性股票的议案》，因公司2014、2015年度考核业
绩未达股权激励计划设置的解锁条件，因此，根据股权激励计划相关规定，公司将第二期、
第三期获授未解锁的限制性股票全部予以回购注销（含离职人员），涉及回购注销的限制性
股份数量为26,023,900股，公司于2016年11月8日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办
理了回购注销确认工作,并完成了工商变更登记手续。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
                                            关联交 占同类 获批的               可获得
                              关联交                             是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交        关联交 易金额 交易金 交易额               的同类 披露日 披露索
                              易定价                             过获批 易结算
  方       系   易类型 易内容        易价格 （万 额的比 度（万                 交易市   期     引
                                原则                               额度   方式
                                              元）   例     元）                 价
         受同一                                                           银行转
四川恒康
         实际控 出售商 销售商 市场定                                      账/部分 市场价
发展有限                             790.56   790.56 14.87% 790.56 否
         制人控 品     品     价                                          款项尚 格
责任公司
         制的其                                                           未结算
                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
         他企业
         受同一
四川纵享 实际控
                票务订 票务订 市场定                                             银行转 市场价
航空服务 制人控                      45.11      45.11            45.11 否
                购     购     价                                                 账     格
有限公司 制的其
         他企业
         受同一
成都优他 实际控
                         办公场 市场定                                           银行转 市场价
制药有限 制人控 租赁                   30.49    30.49   0.08%    30.49 否
                         地租赁 价                                               账     格
责任公司 制的其
         他企业
         受同一
四川赛卓 实际控
                出售资 出售固 资产净                                             尚未结 市场价
药业股份 制人控                      8.44        8.44 34.46%      8.44 否
                产     定资产 值                                                 算     格
有限公司 制的其
         他企业
         受同一
四川赛卓 实际控
                采购商 采购商 市场定                                             银行转 市场价
药业股份 制人控                      55.67      55.67   0.10%    55.67 否
                品     品     价                                                 账     格
有限公司 制的其
         他企业
合计                               --     --   930.27    --     930.27      --     --     --     --   --
大额销货退回的详细情况          不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 不适用
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
                               不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
       公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
       公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
       公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
       公司报告期无其他重大关联交易。
                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
    1、公司于2015年11月5日与崇州市第二人民医院（崇州二院改制前身）签订了《技术服
务合作协议》，为进一步扩大崇州市第二人民医院经营效益，扩大其品牌影响力，更好的为
周边广大患者提供更加专业、安全、便捷的医疗服务，恒康医疗对崇二医院提供包括但不限
于技术支持、管理咨询、供应链管理等多方服务，并收取崇二医院年业务总收入8%管理服务
费。2016年9月，崇州二医院有限公司合并公司财务报表范围，该协议自动终止。
    2、公司于2016年1月30日与浦江第二医院、王钟伟等20名自然人签订了《框架协议》及
《托管协议》，协议约定浦江第二医院将医院的经营管理权委托给公司行使，包括但不限于
医院所有资产的使用、各科室的经营，以及医院其他所有事物的管理权等，且在托管期内，
浦江第二医院托管外部医疗机构、新设分院等均属于本协议约定的托管范畴，恒康医疗按浦
江二院经审计的年度总收入的10%计提托管服务费，同时，在本协议生效后，各方立即实施浦
江二院改制工作，改制期6个月，如果改制期届满仍未办理完毕改制注册登记手续，则恒康医
疗有权决定是否延长改制期限或终止本协议。
    为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
    √ 适用 □ 不适用
                                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（1）担保情况
                                                                                                              单位：万元
                                公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额度
                                              实际发生日期 实际担保金                                是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告     担保额度                                    担保类型     担保期
                                              （协议签署日）   额                                      完毕 联方担保
                     披露日期
报告期内审批的对外担保额度合                                     报告期内对外担保实际发
                                                            0
计（A1）                                                         生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度                                     报告期末实际对外担保余
                                                            0
合计（A3）                                                       额合计（A4）
                                               公司与子公司之间担保情况
                     担保额度
                                                实际发生日期 实际担保金                              是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告     担保额度                                     担保类型     担保期
                                              （协议签署日）     额                                    完毕 联方担保
                     披露日期
盱眙恒山中医医院有 2016 年 01                 2016 年 01 月 27
                                      3,000                            3,000 连带责任保证 1 年       是       否
限公司             月 26 日                   日
盱眙恒山中医医院有 2016 年 01                 2016 年 02 月 02
                                      4,000                            4,000 连带责任保证 1 年       是       否
限公司             月 26 日                   日
盱眙恒山中医医院有 2016 年 08                 2016 年 08 月 27
                                      1,000                            1,000 连带责任保证 1 年       否       否
限公司             月 20 日                   日
康县独一味生物制药 2016 年 09                 2016 年 11 月 04
                                     30,000                           30,000 连带责任保证 1 年       否       否
有限公司           月 23 日                   日
                     2016 年 10
崇州二医院有限公司                    3,000                                0 连带责任保证 1 年       不适用   否
                     月 28 日
康县独一味生物制药 2016 年 11                 2016 年 11 月 29
                                      9,000                            9,000 连带责任保证 1 年       否       否
有限公司           月 26 日                   日
报告期内审批对子公司担保额度                                      报告期内对子公司担保实
                                                        50,000                                                     47,000
合计（B1）                                                        际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保                                      报告期末对子公司实际担
                                                        50,000                                                     47,000
额度合计（B3）                                                    保余额合计（B4）
                                               子公司对子公司的担保情况
                     担保额度
                                              实际发生日期 实际担保金                                是否履行 是否为关
   担保对象名称      相关公告     担保额度                                    担保类型     担保期
                                              （协议签署日）   额                                      完毕 联方担保
                     披露日期
报告期内审批对子公司担保额度                                     报告期内对子公司担保实
                                                            0
合计（C1）                                                       际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保                                     报告期末对子公司实际担
                                                            0
额度合计（C3）                                                   保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                         报告期内担保实际发生额
                                                       50,000                                                      47,000
（A1+B1+C1）                                                     合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计                                     报告期末实际担保余额合
                                                       50,000                                                      47,000
（A3+B3+C3）                                                     计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                   11.51%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
担保余额（E）
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
                                                       无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                     无
（2）违规对外担保情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
                                                                                                        单位：万元
                                                                                                   报告期
                                                               本期实际 计提减值          报告期实
受托人名 是否关联          委托理财                   报酬确定                                     损益实
                  产品类型          起始日期 终止日期          收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
  称       交易              金额                       方式                                       际收回
                                                                 金额 （如有）                额
                                                                                                   情况
                                          2016 年 2016 年
中国农业                                                                                                      到期收
         否          汇利丰        35,000 01 月 08 03 月 07 合同约定      35,000            209.33   209.33
银行                                                                                                          回
                                          日       日
合计                               35,000   --        --        --        35,000            209.33   209.33     --
委托理财资金来源              募集资金
逾期未收回的本金和收益累计
金额
涉诉情况（如适用）            无
委托理财审批董事会公告披露
                           2015 年 06 月 16 日
日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露
                           2015 年 07 月 02 日
日期（如有)
未来是否还有委托理财计划      无
（2）委托贷款情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在其他重大合同。
                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
十八、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）年度精准扶贫概要
    恒康医疗成立至今，一直秉持“专技于医 拯民于仁寿 济赢劣以获安”的使命，全心全
意服务于人类健康事业，在创造企业经济效益的同时，积极参与社会公益慈善事业，切实履
行社会责任。报告期内，公司及下属医院根据公司年度计划和“精准扶贫”精神，推进扶贫
工作，着力解决贫困群众“看病难、看病贵”两个突出问题，定期开展义诊及健康知识宣讲，
以弱势人群为重点，努力提供健康教育、预防、医疗、康复、计划生育技术指导等基本医疗
卫生服务，致力于提高公民健康水平。报告期内，公司及下属医院开展的扶贫工作如下：
    （1）为低保患者提供救助
    2016年，公司下属医院为所在地区敬老院五保户、孤寡老人、村保老人及贫困五保户提
供医疗救助，减免低保患者医疗费、伙食费、护工费等费用，免费收治住院五保户患者。其
中崇州二院专门设置了敬老院标准化医务室11个，配备专职医生11个，免费发放门诊常用药
品，免费为敬老院五保户提供健康体检。瓦三医院在报告期内对瓦房店市低保患者共113 人
进行膝关节置换、髋关节置换、腰椎手术、人工关节等手术，减免费用约114万元。
    （2）开展专项救助活动
    2016年，崇州二院与四川省甘孜藏族自治州红十字会共同开展了“关爱重病患者”的专
项救助活动，崇州二院成立了医疗救助专家小组，到甘孜州白玉、道孚等四个县进行肢残性
疾病筛查，共计筛查贫困患者800余人，有手术指征216人。对筛查出的肢残患者分批分期送
到崇州二院进行免费手术治疗，帮助患者恢复劳动力和生活能力。截至本公告日，崇州二院
已收治入院贫困患者166人，手术112人，出院142人。
    （3）选派骨干医护人员帮扶周边卫生医疗服务机构
    2016年，公司各医院选派了各科室优秀的骨干医师前往医院所在地的周边乡镇卫生院和
村卫生室提供帮扶服务，定期安排医院专家至各乡镇卫生院进行查房、坐诊、会诊、开展培
训讲座，帮助其建立建全各项规章制度，有助于乡镇卫生院提升临床诊疗水平和服务能力，
进一步满足当地及周边群众的医疗需求。瓦三医院全年在元台、谢屯等24个乡镇共举办义务
乡医培训20期，共860名乡医参加培训，费用支出10余万元。
    （4）定期开展义诊和社区健康宣传活动
    公司各医院定期开展义诊活动，涉及宫颈癌、乳腺癌筛查、脑卒中高危因素筛查、高血
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
压、糖尿病及并发症免费筛查、白内障和其他眼病等检查及接受健康咨询。另外，为增强了
居民防病治病的意识，公司医院定期开展社区健康讲座，对糖尿病及高血压以及针对老年疾
病预防与保健等方面知识进行宣讲和普及。报告期内，辽渔医院走进学校、敬老院等开展健
康科普、义诊、免费接种疫苗等活动。
     （5）其他社会公益事项
     报告期内，公司瓦三医院持续关注了瓦房店周边地区的困难群众并力所能及的实施帮扶，
对元台镇吴窑村的贫困村民进行对口帮扶，为其50户村民送去大米、面粉和豆油等物资改善
生活；开展“牵手相伴，共享阳光”帮扶贫困儿童对接活动，医院对口帮扶了30名家庭困难
的中小学生，帮助他们解决学习、生活、情感、心理上存在的困难和问题；同时，医院还帮
助10名家庭困难的大学生，支持其完成学业。
（2）上市公司年度精准扶贫工作情况
                    指标                      计量单位              数量/开展情况
一、总体情况                                   ——                     ——
  其中：   1.资金                              万元                                           666.89
           2.物资折款                          万元                                             3.03
二、分项投入                                   ——                     ——
  1.产业发展脱贫                               ——                     ——
  2.转移就业脱贫                               ——                     ——
  3.易地搬迁脱贫                               ——                     ——
  4.教育脱贫                                   ——                     ——
  5.健康扶贫                                   ——                     ——
其中：         5.1 贫困地区医疗卫生资源投入
                                               万元                                           660.41
金额
  6.生态保护扶贫                               ——                     ——
  7.兜底保障                                   ——                     ——
           7.3 贫困残疾人投入金额              万元                                             6.48
           7.4 帮助贫困残疾人数                 人
  8.社会扶贫                                   ——                     ——
           8.2 定点扶贫工作投入金额            万元                                             3.03
  9.其他项目                                   ——                     ——
三、所获奖项（内容、级别）                     ——                     ——
（3）后续精准扶贫计划
     2017年，公司及子公司将加强贯彻落实国家精准扶贫的重要思想，根据扶贫计划，稳步
推进精准扶贫工作，通过持续关注公司内部、当地及周边困难群众，积极开展捐资、医疗扶
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
贫、就业扶贫以及教育扶贫等行动。
2、履行其他社会责任的情况
    报告期内，公司积极维护股东权益，保护债权人利益，保障员工、客户和供应商等相关
方的合法权益，加强内部管理，节能降耗，加强环境保护，不断提升产品质量，为社会提供
更加优质的医疗服务，切实落实了各项社会责任。
    （一）股东和债权人权益保护
    公司不断完善法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，严格履行信息披露义务并
建立了与投资者的互动平台，通过互动平台、网上业绩说明会、投资者专线电话、传真、电
子邮箱等多种方式，公平热情接待所有投资者，积极实施现金分红政策，依法及时缴纳全部
税款，提高了公司的透明度和诚信度。
    （二）关怀员工，重视员工权益
    公司把人才战略作为企业发展的重点，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女
权益保护法》等相关法律法规。多年来，公司一直100%与员工签订劳动合同、100%参加社会
保险，同时公司建立了一整套人力资源制度，从制度上保障员工的权益。 公司重视人才培养，
为员工安排相应的培训计划，通过为员工提供职业生涯规划、提供各类培训等方式，提升员
工素质，实现员工与企业的共同成长。
    （三）供应商、客户和消费者权益保护
    公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合
作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对
供应商、对客户、对消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都
得到了应有的保护。
    （四） 优质的医疗服务
    公司以医疗质量为核心，不断加强学科建设，高端医疗技术人才培养，改善就医环境，
提升医疗服务水平，并有针对性的开展义诊活动，使医院医疗水平和综合实力上了一个新台
阶，为病患人群提供了优质的医疗服务，实现了公司良好的经济效益与社会效益。
    （五）环境保护
    公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，注重履行企业环境保护的职责，
公司严格按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，多年来积极
投入践行企业环保责任。目前公司所有环保设施均正常、稳定、持续运转，各项指标符合环
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
保要求。
    上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
    不适用
    是否发布社会责任报告
    □ 是 √ 否
十九、其他重大事项的说明
    一、对外投资
    1、重大资产购买
    2016年8月25日，公司2016年第一次临时股东大会已批准了重大资产购买—收购崇州二院
等相关事项，公司以人民币12,390万元购买由自然人朱志忠持有的崇州二院70%的股权，标的
股权、资产等过户完成，自9月1日起纳入公司合并报表范围，现阶段，崇州二院经营稳健、
运营情况良好。
    2、参股并购基金
    报告期内，经公司董事会审议批准，公司以自有资金5,920万元人民币作为劣后级有限合
伙人参与投资产业并购基金京福华越，京福华越已就收购兰考考第一医院有限公司99.9%股
权、兰考堌阳医院有限公司99.9%股权、兰考东方医院有限公司99.9%股权与转让方签订了《股
权转让协议》及《股权转让协议之补充协议》，根据协议约定，前述股权转让工商变更登记
已完成，第一期股权转让价款支付完成。此外，公司以合计48.95万元人民币受让兰考第一医
院0.1%股权、堌阳医院0.1%股权、东方医院0.1%股权，详见公司2016年12月21日、2017年1
月12日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《关于参与投资产业并购基金的公告》（公
告编号：2016-165）、《关于产业并购基金京福华越与公司共同对外投资的公告》（公告编
号：2017-005)
    二、立案稽查
    2016年2月1日，公司及控股股东、实际控制人阙文彬先生分别收到中国证券监督管理委
员会《调查通知书》（沪证专调查字2016123号、沪证专调查字2016124号）。因公司信息披
露涉嫌违反证券法律法规、阙文彬先生涉嫌违反证券法律法规，根据《证券法》的有关规定，
中国证券监督管理委员会决定对公司及阙文彬先生进行立案稽查。根据相关规则要求，公司
每月发布《关于立案稽查事项进展暨风险提示公告》，截止本报告披露日，尚未收到相关部
门就上述立案稽查事项的结论性意见或决定，后续公司将根据该事项的进展情况严格履行信
                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
息披露义务。
    三、控股股东、实际控制人增持计划
    基于对公司未来发展前景的坚定信心，对公司价值的认可，公司控股股东、实际控制人
阙文彬先生原计划在公司股票复牌（2016年6月22日）后6个月内拟通过证券公司、基金管理
公司定向资产管理计划或其他法律法规许可的方式择机增持公司股份，增持数量不少于公司
总股本的1.5%，且不超过公司总股本的2%（详见公告：2016-93）。在此期间，公司一直处于
重大收购事项的谈判过程中，涉及的谈判项目包括海外医疗影像机构PRP DiagnosticImaging
Pty Ltd 的收购谈判，浦江第二医院、兰考县人民医院、兰考堌阳医院、兰考东方医院、泗
阳县人民医院等股权收购项目。因此，阙文彬先生在此次增持计划期间为避开重大事项敏感
期而无法实施本次增持计划，公司于2016年12月23日发布了《关于实际控制人增持计划实施
结果的公告》（公告编号：2016-169），阙文彬先生依然对公司未来经营及发展充满信心，
待公司敏感期结束后，在符合《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企
业板上市公司规范运作指引》等相关规定的前提下择机实施增持计划。
二十、公司子公司重大事项
    □ 适用 √ 不适用
                                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
                                                                                                                    单位：股
                            本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                        本次变动后
                           数量       比例     发行新股 送股 公积金转股       其他        小计          数量         比例
一、有限售条件股份      382,642,047 20.23%                                 762,277,735 762,277,735 1,144,919,782 61.38%
2、国有法人持股         150,000,000   7.93%                                          0           0    150,000,000     8.04%
3、其他内资持股         232,642,047 12.30%                                 762,277,735 762,277,735    994,919,782 53.34%
其中：境内法人持股      172,660,052   9.13%                                          0           0    172,660,052     9.26%
      境内自然人持股     59,981,995   3.17%                                762,277,735 762,277,735    822,259,730 44.08%
二、无限售条件股份     1,508,618,283 79.77%                               -788,301,635 -788,301,635   720,316,648 38.62%
1、人民币普通股        1,508,618,283 79.77%                               -788,301,635 -788,301,635   720,316,648 38.62%
三、股份总数           1,891,260,330 100.00%                               -26,023,900 -26,023,900 1,865,236,430 100.00%
     1、股份变动的原因
     （1）股份总数变动主要原因系报告期内公司回购注销已授予但未解锁的限制性股票所
致，具体原因如下：2016年4月18日，公司第四届董事会第七次会议及第四届监事会第三次会
议审议通过了《关于回购注销剩余已授予但未解锁的限制性股票的议案》，根据瑞华会计师
事务所出具的2014、2015年度《审计报告》，公司相关考核年度业绩未达解锁条件，根据股
权激励计划的相关规定，同意公司对已授予但未解锁的合计26,023,900股限制性股票予以回
购并注销，根据该决议回购注销完成后，公司总股本由1,891,260,330股减少到1,865,236,430
股。具体内容参见2016年11月09日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于限制性股票回购
注销完成的公告》（2016-154号）
     （2）限售股份数量变动主要原因系回购注销股权激励限制性股份及公司董事、监事及高
级管理人员任职情况变动，根据相关法律法规的要求，其所持公司股份按有关规定予以锁定
或解锁。
     2、股份变动的批准情况
     前述股份变动业经公司第四届董事会第七次会议及第四届监事会第三次会议审议通过，
具体内容参见登载于2016年4月20日及2016年11月9日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《回
购注销未达解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》（公告编号：2016-53
                                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
号）、《关于限制性股票回购注销完成的公告》（2016-154）
       3、股份变动的过户情况
       本报告期末公司总股本1,865,236,430股，较上年末减少26,023,900股，系由于公司2014、
2015年度业绩未达股权激励计划设定的解锁条件，故由公司对已授予但尚未解锁的限制性股
票予以回购并注销，合计回购注销股份总数为26,023,900股，该部分股份于2016年11月8日在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购过户并予以注销。
       4、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股
东的每股净资产等财务指标的影响
       回购注销完成后，以最新总股本1865236430股计算，2016年度每股净资产为2.19元，每
股收益为0.2139元。
       5、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
       □ 适用 √ 不适用
（二）限售股份变动情况
                                                                                                           单位：股
                                  本期解除   本期增加限售    期末限售股
   股东名称      期初限售股数                                                 限售原因          解除限售日期
                                  限售股数       股数            数
                                                                                             因公司 2014、2015
                                                                                             年度业绩未达股权
                                                                                             激励计划设置的解
股权激励对象         26,023,900          0              0             0 股权激励限售股       锁条件，故该部分股
                                                                                             份于 2016 年 11 月 8
                                                                                             日由公司回购并注
                                                                                             销。
                                                                                              高管锁定股：1）现
                                                                                              任高所持股份每年
                                                                         根据《中小企业板上市
                                                                                              初按持股总数的
                                                                         公司规范运作指引》董
                                                                                              25%解锁。2)离任高
                                                                         监高股份及其变动管
现任及离任高管        6,180,317          0     788,301,635   794,481,952                      管所持股份在离任
                                                                         理相关要求，现任及离
                                                                                              满 6 个月后解锁
                                                                         任高管所持股份按要
                                                                                              50%，剩余股份在离
                                                                         求予以锁定或解除。
                                                                                              任期满 18 个月后予
                                                                                              以解锁。
合计                 32,204,217          0     788,301,635   794,481,952         --                   --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
       □ 适用 √ 不适用
                                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
     本报告期末公司总股本1,865,236,430股，较上年末减少26,023,900股，系由于公司2014
年度、2015年度业绩考核未达股权激励计划解锁条件，对已授予但未解锁的合计26,023,900
股限制性股票予以回购注销所致，报告期末，公司资产负债率为31.74%，较上年同期增长9.71
个 百分点。
3、现存的内部职工股情况
     □ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                  单位：股
                                                                                            年度报告披露
                                                              报告期末表决
                                年度报告披露                                                日前上一月末
                                                              权恢复的优先
报告期末普通                    日前上一月末                                                表决权恢复的
                         32,253                        28,781 股股东总数                  0
股股东总数                      普通股股东总                                                优先股股东总
                                                              （如有）（参见
                                数                                                          数（如有）（参
                                                              注 8）
                                                                                            见注 8）
                                      持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                            报告期内 持有有限售 持有无限售           质押或冻结情况
                                   持股比 报告期末持
    股东名称        股东性质                                增减变动 条件的股份 条件的股份
                                     例     股数量                                               股份状态       数量
                                                              情况       数量       数量
阙文彬           境内自然人         42.57% 794,009,999                794,009,999           0 质押           7,144,072,730
四川产业振兴发
展投资基金有限   国有法人            6.03% 112,500,000                112,500,000
公司
长安基金－工商
银行－华鑫信托
                  其他               3.84%     71,660,052              71,660,052
－鑫康财富 3 号单
一资金信托
新余恒道资产管 境内非国有法
                                     2.71%     50,562,170              50,562,170           0 质押             50,562,168
理中心(有限合伙) 人
喀什思山股权投
                 境内非国有法
资合伙企业（有限                     2.70%     50,437,830              50,437,830           0 质押             50,437,830
                 人
合伙）
云南能源金融控
                 国有法人            2.01%     37,500,000              37,500,000
股有限公司
盛世金泉（天津）
                 境内非国有法
股权投资基金管                       1.65%     30,808,640 1,746,500            0    30,808,640
                 人
理有限公司
宋丽华           境内自然人          1.49%     27,777,778              27,777,778
民生人寿保险股
                 其他                1.10%     20,500,125                      0    20,500,125
份有限公司－传
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
统保险产品
湖州泽瑞投资管
                 境内非国有法
理合伙企业（有限                 0.66%    12,360,793 12,360,793            0    12,360,793
                 人
合伙）
战略投资者或一般法人因配售新 位列公司第二、第三、第四、第五、第六、第八位的股东，因参与认购公司 2014 年度
股成为前 10 名股东的情况（如有）非公开发行股份，持有公司限售股，该部分股份由 2015 年 6 月 8 日起上市，限售期
（参见注 3）                    为上市之日起 36 个月。
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公
说明                         司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                               股份种类
                 股东名称                       报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                        股份种类          数量
盛世金泉（天津）股权投资基金管理有限公司                                30,808,640 人民币普通股           30,808,640
民生人寿保险股份有限公司－传统保险产品                                  20,500,125 人民币普通股           20,500,125
湖州泽瑞投资管理合伙企业（有限合伙）                                    12,360,793 人民币普通股           12,360,793
冯民堂                                                                  12,111,900 人民币普通股           12,111,900
刘好芬                                                                  11,330,995 人民币普通股           11,330,995
中央汇金资产管理有限责任公司                                            10,998,500 人民币普通股           10,998,500
刘勇                                                                    10,158,147 人民币普通股           10,158,147
吕国斌                                                                    9,830,500 人民币普通股           9,830,500
王东平                                                                    8,390,590 人民币普通股           8,390,590
王为民                                                                    6,923,181 人民币普通股           6,923,181
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无 本公司未知上述前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股
限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 股东和前十名股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股
一致行动的说明                               变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                           位列公司前十大无限售条件股东第一位的盛世金泉（天津）股权投资基金
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 管理有限公司，合计持有公司无限售流通股 30,808,640 股，其中通过海通
（如有）（参见注 4）                       证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司无限售流通股合
                                           计 27,808,640 股；
       公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交
易
       □ 是 √ 否
       公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
       控股股东性质：自然人控股
       控股股东类型：自然人
             控股股东姓名                           国籍                       是否取得其他国家或地区居留权
阙文彬                                   中国                      否
主要职业及职务                           四川恒康发展有限责任公司董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
                                     通过四川恒康发展有限责任公司控股四川西部资源控股股份有限公司
司的股权情况
                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
     控股股东报告期内变更
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
     实际控制人性质：境内自然人
     实际控制人类型：自然人
            实际控制人姓名                       国籍                   是否取得其他国家或地区居留权
阙文彬                                 中国                     否
主要职业及职务                         四川恒康发展有限责任公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   通过四川恒康发展有限责任公司控股四川西部资源控股股份有限公司
     实际控制人报告期内变更
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期实际控制人未发生变更。
     公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
     实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
     □ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
     □ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
     □ 适用 √ 不适用
                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                      第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                  第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                本期增持 本期减持
                                                     任期起始 任期终止 期初持股                   其他增减 期末持股
  姓名     职务   任职状态        性别   年龄                                   股份数量 股份数量
                                                       日期     日期 数（股）                     变动（股）数（股）
                                                                                  （股） （股）
                                                   2012 年 2018 年
周先敏   董事长   现任       男                 54 12 月 28 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                   2013 年 2018 年
         董事、总
谢海              现任       男                 45 09 月 11 12 月 24          0        0        0        0         0
         经理
                                                   日       日
                                                   2015 年 2018 年
         董事、副
王伟              现任       男                 50 08 月 26 12 月 24          0        0        0        0         0
         总经理
                                                   日       日
                                                   2015 年 2018 年
龙凯     董事     现任       男                 38 08 月 26 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                   2014 年 2018 年
郭磊明   独立董事 现任       男                 42 12 月 11 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                   2015 年 2018 年
王良成   独立董事 现任       男                 38 05 月 20 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                   2015 年 2018 年
张雪梅   独立董事 现任       女                 47 12 月 14 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                   2015 年 2018 年
赵洋生   监事     现任       男                 32 12 月 25 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                   2014 年 2018 年
程华梅   监事     现任       女                 33 12 月 11 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                   2015 年 2018 年
胡倩     监事     现任       女                 33 12 月 21 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                   2015 年    2018 年
吕明良   副总经理 现任       男                 55 11 月 11   12 月 24        0        0        0        0         0
                                                   日         日
                                                   2014 年 2018 年
栾远东   副总经理 现任       男                 42 06 月 25 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                   2013 年 2018 年
李雪峰   副总经理 现任       男                 39 09 月 11 12 月 24          0        0        0        0         0
                                                   日       日
                                                     2013 年 2018 年
邱政     副总经理 现任       男                 45                            0        0        0        0         0
                                                     09 月 11 12 月 24
                                                                            恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                 日          日
                                                 2013 年 2018 年
左槟林    副总经理 现任     男                43 09 月 11 12 月 24          472,500          0     0 -441,000        31,500
                                                 日       日
                                                 2014 年 2018 年
李进顺    副总经理 现任     男                44 11 月 25 12 月 24                0          0     0          0
                                                 日       日
                                                 2015 年 2018 年
李少能    副总经理 现任     男                46 08 月 26 12 月 24                0          0     0          0
                                                 日       日
          副总经                                 2016 年 2018 年
王勇      理、财务 现任     男                44 08 月 06 12 月 24                0          0     0          0
          总监                                   日       日
                                                 2015 年     2018 年
乔锴      副总经理 现任     男                34 11 月 11    12 月 24             0          0     0          0
                                                 日          日
                                                 2015 年     2018 年
陈颖      副总经理 现任     女                50 11 月 11    12 月 24             0          0     0          0
                                                 日          日
                                                 2015 年     2018 年
张明      副总经理 现任     男                45 11 月 11    12 月 24             0          0     0          0
                                                 日          日
          副总经                                 2016 年 2018 年
曹维      理、董事 现任     男                30 08 月 06 12 月 24                0          0     0          0
          会秘书                                 日       日
                                                 2015 年 2016 年
                                                                          794,009,9                               794,009,9
阙文彬    董事长    离任    男                54 12 月 25 08 月 05                           0     0
                                                                                99
                                                 日       日
                                                 2013 年 2016 年
唐灿      董事      离任    男                43 09 月 27 06 月 29        1,050,000          0     0 -735,000       315,000
                                                 日       日
                                                 2015 年     2016 年
梁骏      副总经理 离任     男                50 11 月 11    10 月 27             0          0     0          0
                                                 日          日
                                                 2015 年     2016 年
佘鑫麒    副总经理 离任     男                47 11 月 11    08 月 05             0          0     0          0
                                                 日          日
                                                 2015 年     2016 年
张宇      副总经理 离任     男                40 11 月 11    05 月 18             0          0     0          0
                                                 日          日
          副总经                                 2015 年 2016 年
金振声    理、董事 离任     男                37 07 月 29 08 月 05                0          0     0          0
          会秘书                                 日       日
                                                                          795,532,4                    -1,176,00 794,356,4
合计         --        --        --      --           --          --                         0     0
                                                                                99                             0       99
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
   姓名                     担任的职务                       类型                     日期                        原因
阙文彬       董事长                                        离任        2016 年 08 月 05 日               个人原因
唐灿         董事                                          离任        2016 年 06 月 29 日               个人原因
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
佘鑫麒      副总经理、财务总监           解聘   2016 年 08 月 05 日              工作变动
金振声      副总经理、董事会秘书         解聘   2016 年 08 月 05 日              工作变动
梁骏        副总经理                     解聘   2016 年 10 月 27 日              个人原因
张宇        副总经理                     解聘   2016 年 05 月 18 日              工作变动
三、任职情况
       公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职
责
       （一）董事会人员情况
       公司董事会现有成员7名，其中独立董事3名。各董事基本情况及工作经历如下：
       周先敏先生：1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。历任四川恒
康发展有限责任公司财务总监，现任恒康医疗集团股份有限公司董事长、四川恒康资产管理
有限公司执行董事、南京银茂铅锌矿业有限公司董事、成都优他制药有限责任公司执行董事、
四川赛卓药业股份有限公司董事。
       谢海先生：1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。历任成都市航
天医院药房药剂师，成都地奥集团股份有限公司四川商务经理、医药零售连锁总经理、北京
片区经理。现任恒康医疗集团股份有限公司董事、总经理。
       王伟先生：1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。曾先后在苏州大学
附属第二医院、北京大学中国卫生经济研究中心、中国科学院上海高等研究院从事临床、科
研和管理工作；现任本公司董事、副总经理。
       龙凯先生：1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。历任哈佛大学医学
院博士后研究员、葛兰素史克（上海）医药研发有限公司资深科学家。现任恒康医疗集团股
份有限公司董事、四川恒康发展有限责任公司药品发展管理中心执行总裁。
       郭磊明先生：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，历任广东万商律
师事务所律师、合伙人；现任万商天勤(深圳)律师事务所合伙人，京汉实业投资股份有限公
司（原名湖北金环股份有限公司）独立董事，深圳汇顶科技股份有限公司独立董事，恒康医
疗集团股份有限公司独立董事，科顺防水科技股份有限公司独立董事。
       王良成先生：1979年出生，中国国籍，博士学历、副教授、硕士研究生导师。历任City
University of Hong Kong和Konkuk University从事研究和教学工作；现任四川大学商学院
副教授,硕士研究生导师，四川省会计领军(后备)人才，长城国际动漫游戏股份有限公司独立
董事、成都市路桥工程股份有限公司独立董事、恒康医疗集团股份有限公司独立董事。
                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    张雪梅女士：1970年出生，中国国籍，无永久境外居住权，博士学历。历任成都中药厂
车间主任、太极集团成都研究所所长、成都致中吉律师事务所、四川四方达律师事务所、北
京中伦文德（成都）律师事务所；现任四川明炬律师事务所高级合伙人及监事、食品医药业
务部部长、恒康医疗集团股份有限公司独立董事。
    （二）监事会人员情况
    公司监事会现有成员3名，具体情况如下：
    程华梅女士：1983年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。历任在四川新科机电
股份有限公司人事管理专员、大瀚咨询有限公司人事经理；现任恒康医疗集团股份有限公司
招聘经理、监事。
    赵洋生先生：1985年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注册会计师。
历任普华永道会计师事务所高级审计员，青海春天药用资源科技利用有限公司审计经理，四
川恒康发展有限责任公司审计经理；现任恒康医疗集团股份有限公司审计经理、监事。
    胡倩女士：1984年7月出生，中国国籍，无永久境外居住权，本科学历。历任成都大学附
属医院医务科干事，深圳市万泽集团有限公司招聘主管，深圳市亿威尔信息技术股份有限公
司总经理助理兼人力资源经理，深圳市海普瑞药业股份有限公司薪酬绩效经理，恒康医疗集
团股份有限公司总经理助理兼人力资源经理，现任恒康医疗集团有限公司人力资源经理、监
事会主席。
    （三）高级管理人员情况
    公司现有高级管理人员14名，其中总经理1名（谢海先生个人情况详见董事会成员披露内
容），副总经理13名（王伟先生个人情况详见董事会成员披露内容，具体情况如下：
    王勇先生：1972年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，历任四川恒康
发展有限责任公司高级财务经理，四川西部资源控股股份有限公司财务总监；现任重庆市交
通设备融资租赁有限公司董事、维西凯龙矿业有限公司董事、成都伟瓦节能科技有限公司董
事，四川西部资源控股股份有限公司董事、恒康医疗集团股份有限公司财务总监、副总经理。
    李雪峰先生：1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任吉林修正药
业地办主任、省区经理，金光集团金红叶纸业营业所所长、KA项目经理，青海春天药用资源
科技利用有限公司东北大区经理、华东大区经理及子公司上海春天滋补养生科技有限公司总
经理；现任恒康医疗集团股份有限公司副总经理。
    邱政先生：1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，双专业。历任妮维
雅（上海）公司成都销售主管，成都明霞事业有限公司销售一部经理，美晨集团股份有限公
                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
司大华西7省区域经理；现任恒康医疗集团股份公司副总经理、日化事业部总经理。
    左槟林先生：1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历（MBA），历
任四川志远广和制药有限公司销售代表、省区经理；四川奥邦集团产品经理、四川省区经理、
市场部总监、销售总监，本公司大区经理，销售总监；现任恒康医疗集团股份有限公司副总
经理。
    栾远东先生：1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学EMBA。历任太极集
团副总经理、山东罗欣药业股份有限公司副总裁、山东大学齐鲁医院齐鲁医疗投资管理有限
公司副总经理；现任恒康医疗集团股份有限公司副总经理。
    李进顺先生：1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，历任中汇制药公
司销售员、车间主任、技术中心主任，成都恒瑞制药有限公司GMP办公室主任、行政总监、生
产副总经理、总经理等职；现任恒康医疗集团股份有限公司副总经理。
    李少能先生：1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。历任成都市西区
医院生物医学工程部主任、成都市艾斯特肿瘤医院总裁助理；现任恒康医疗集团有限公司副
总经理、医疗设备及信息化中心主任。
    吕明良先生：1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，历任康县多邦置业有限公司
总经理，成都优他制药有限责任公司总经理，四川恒康发展有限责任公司国际事业部总裁；
现任恒康医疗集团股份有限公司副总经理。
    乔锴先生：1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，澳大利亚阿德莱德大学会计和
金融学硕士，历任成都银行信贷经理、澳大利亚东北汽车销售公司会计经理、深圳市高特佳
投资集团高级投资经理；现任公司国内投资华东区负责人、盱眙恒山中医医院有限公司董事
长、公司副总经理。
    张明先生：1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，历任成都市医药采
购供应站新药分公司采购部经理，成都禾创药业有限公司新药分公司采购经理，禾创药业有
限公司地区销售总经理，四川省悬壶济世有限公司采购经理，成都市医药集团有限公司采购
经理；现任公司医疗集采中心总经理、公司副总经理。
    陈颖女士：1967年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中国人民大学MBA，历任中美上
海施贵宝制药公司销售代表，江中制药京津大区经理，步长集团全国招标经理，康芝药业股
份有限公司政府事务总监；现任公司市场准入中心常务副总裁、公司副总经理。
    曹维先生：1987年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，历任唐山冀东水泥
股份有限公司证券事务专员，四川浩物机电股份有限公司证券事务部部长助理，恒康医疗集
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
团股份有限公司证券事务代表。现任恒康医疗集团股份有限公司副总经理、董事会秘书。
       在股东单位任职情况
       □ 适用 √ 不适用
       在其他单位任职情况
                                                    在其他单位                                 在其他单位是否
任职人员姓名               其他单位名称                        任期起始日期     任期终止日期
                                                    担任的职务                                   领取报酬津贴
郭磊明         万商天勤(深圳)律师事务所合伙人                                                  是
               京汉实业投资股份有限公司（原湖北金环
郭磊明                                              独立董事                                   是
               股份有限公司）
郭磊明         科顺防水科技股份有限公司             独立董事                                   是
郭磊明         深圳汇顶科技股份有限公司             独立董事                                   是
王良成         四川大学商学院                       副教授                                     是
王良成         长城国际动漫游戏股份有限公司         独立董事                                   是
王良成         成都市路桥工程股份有限公司           独立董事                                   是
                                                    高级合伙人、
张雪梅         四川明炬律师事务所                                                              是
                                                    监事
周先敏         四川恒康资产管理有限公司             执行董事                                   是
周先敏         南京银茂铅锌矿业有限公司             董事                                       是
周先敏         成都优他制药有限责任公司             执行董事                                   是
周先敏         四川赛卓药业股份有限公司             董事                                       是
王勇           重庆市交通设备融资租赁有限公司       董事                                       是
王勇           维西凯龙矿业有限公司                 董事                                       是
王勇           成都伟瓦节能科技有限公司             董事                                       是
王勇           四川西部资源控股股份有限公司         董事                                       是
               四川恒康发展有限责任公司药品发展管
龙凯                                                执行总裁                                   是
               理中心
       公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
       □ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
       公司董事、监事、高级管理人员的报酬决策程序及报酬确定依据：公司董事会薪酬与考
核委员会负责制订、审查董事及高级管理人员的薪酬政策、方案及考核标准，董事薪酬方案
报经董事会同意并提交股东大会审议通过后实施；高级管理人员的薪酬方案报经董事会审议
通过后实施；监事薪酬方案报经监事会同意并提交股东大会审议通过后实施。2016年度公司
董事、监事及高级管理人员在本公司领取的薪酬包括基本工资、绩效及福利，合计领取的薪
酬总计485.50万元。
                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
       公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                       单位：万元
                                                                  从公司获得的税 是否在公司关联
       姓名           职务         性别   年龄         任职状态
                                                                    前报酬总额     方获取报酬
周先敏         董事长         男                 54 现任                     3.68 是
谢海           董事、总经理   男                 45 现任                    29.07
王伟           董事、副总经理 男                 50 现任                    27.74
龙凯           董事           男                 38 现任                     1.19 是
郭磊明         独立董事       男                 42 现任                     7.79
王良成         独立董事       男                 38 现任                     7.79
张雪梅         独立董事       女                 47 现任                     7.79
赵洋生         监事           男                 32 现任                    15.19
程华梅         监事           女                 33 现任                     8.16
胡倩           监事           女                 33 现任                    11.59
吕明良         副总经理       男                 55 现任                    21.59
栾远东         副总经理       男                 42 现任                    25.34
李雪峰         副总经理       男                 39 现任                    24.33
邱政           副总经理       男                 45 现任
左槟林         副总经理       男                 43 现任                    32.61
李进顺         副总经理       男                 44 现任                     25.1
李少能         副总经理       男                 46 现任                     21.6
               副总经理、财务
王勇                          男                 44 现任                    16.75 是
               总监
乔锴           副总经理       男                 34 现任                    10.99
陈颖           副总经理       女                 50 现任                    41.46
张明           副总经理       男                 45 现任                    19.27
               副总经理、董事
曹维                          男                 30 现任                     14.9
               会秘书
阙文彬         董事长         男                 54 离任                     2.37
唐灿           董事           男                 43 离任
梁骏           副总经理       男                 50 离任                     34.5
佘鑫麒         副总经理       男                 47 离任                    18.95
张宇           副总经理       男                 40 离任                    15.31
金振声         副总经理       男                 37 离任                    13.44
合计                    --          --     --              --               485.5       --
       公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
       □ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
主要子公司在职员工的数量（人）                                                                          5,228
在职员工的数量合计（人）                                                                                5,433
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                            5,433
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                专业构成
                    专业构成类别                                        专业构成人数（人）
生产人员
销售人员
技术人员                                                                                                3,948
财务人员
行政人员
合计                                                                                                    5,433
                                                教育程度
教育程度类别                                         数量（人）
本科以上                                                                                                2,204
大专                                                                                                    1,728
高中及以下                                                                                              1,501
合计                                                                                                    5,433
2、薪酬政策
       公司员工薪酬政策主要由基本工资和绩效工资构成，根据公司年度经营计划和经营任务
指标，制定各部门的经营任务，并逐月进行跟踪考核，年度绩效汇总，确定员工的实际薪酬
分配。制定并实施绩效考核及薪酬评价机制，确保其合理且执行有效。使员工通过自身的努
力，在为公司的生产经营多做贡献的同时，分享到公司的经营与发展成果。
3、培训计划
       公司一贯注重员工培训，并制定了员工职业培训体系及职业发展通道，根据公司发展需
要结合各岗位的职能要求及员工实际水平，有针对性的开展管理类、专业技术类培训，如财
务管理、风险管控与良性经营、投资风险管控、实战型采购与供应管理等，有效提升了员工
的专业及管理能力，为公司可持续发展提供有力人才保障。
4、劳务外包情况
       □ 适用 √ 不适用
                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                              第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、
法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，持续规范公司治理结构、建立健全内部控制
体系，持续完善股东大会、董事会、监事会议事规则和权利制衡机制，规范董事、监事、高
级管理人员的行为及选聘任免，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，公
司治理的实际状况符合监管部门发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
    1、关于股东与股东大会：股东大会是公司的最高权力机构。公司制定了《章程》、《股
东大会议事规则》并严格按照其规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，同时
提供网络投票平台，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
报告期内，公司召开股东大会共计两次，其中年度股东大会一次，临时股东大会一次，均严
格按照《公司法》及《公司章程》的规定召集、召开，并由律师全程进行现场见证。
    2、关于控股股东：公司控股股东、实际控制人为自然人阙文彬先生。公司自设立以来，
严格按照《公司法》和《章程》等法律法规和规章制度规范运作，具备健全的法人治理结构，
公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司在资产、人员、财务、机构、业务等方
面与控股股东相分开，具有独立完整的业务体系及自主经营的能力，拥有独立完整的生产和
销售系统。控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决
策和经营活动的行为。报告期内不存在控股股东及其控制的企业占用公司资金的情形。
    3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》、《董事会议事规则》
的规定，规范董事会的召集、召开和表决；公司现有董事7名，其中独立董事3名，报告期内，
公司董事会共召开21 次会议，全体董事会均能够依据相关规则、指引要求勤勉尽职地开展工
作。公司独立董事严格遵守《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等的规定，积
极参与公司决策，对诸多重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事特有职能。
    4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》、《监事会议事规则》
的规定，规范监事会的召集、召开和表决，报告期内，公司召开监事会共计4次，所有监事均
认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、
                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
       5、关于绩效评价与激励约束机制公司已经建立较为有效的员工的绩效评价标准和激励约
束机制，形成了一支高效率的团队。目前，公司通过公司业绩、生产、销售相关指标及本职
工作完成情况进行综合考评，有效激发了员工的积极性和创造性。
       6、关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益方的合法权利，积极与相关利益方合作，
加强与各方的沟通和交流，以实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，从而推动公司持续、
稳定、健康地发展。
       7、关于信息披露与透明度公司制定了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制
度》，严格遵守各项关于信息披露的有关要求，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，
指定公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，真实、准确、完整、及时的
披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
       8、内部审计制度公司建立了内部审计制度，并配备了专职审计人员，审计负责人由董事
会聘任，在董事会审计委员会的领导下对公司内部控制、费用开支、资产及合同等情况进行
审计和监督。
       公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大
差异
    □ 是 √ 否
    公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差
异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
       公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及公司《章程》的要求规范运
作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业完全分开，具有独立完整的生产、销售及自主经营能力，具体情况如下：
    1、业务独立情况：公司业务板块完整，自主独立经营，与控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业之间不存在同业竞争关系或业务依赖，也不存在控股股东直接或间接或间接影
响、干预公司经营运作的情形。
    2、资产独立情况：公司合法拥有与经营业务相关的土地、房产、设备和商标等资产的所
有权或使用权，拥有完整的与经营业务有关的营运管理系统，具有独立的生产和销售体系。
公司与控股股东、实际控制人等关联方之间的资产权属明晰，公司对所有资产拥有完全的控
                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
制和支配权，不存在资金、资产被股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。
     3、人员独立情况：公司拥有独立的员工队伍，建立了独立的劳动、人事和工资管理体系，
公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定
进行。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司的财务人员未在
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事、监事、总经理、副总经理及
其他高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越本公司股东
大会和董事会做出人事任免决定的情况。
     4、机构独立情况：公司设立了健全的组织机构体系，各部门独立履行其职能，负责公司
的生产经营活动，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的干预。公司的机构与控股股东
或其职能部门之间不存在隶属关系。
     5、财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，根据现行会计制度
及相关法规，结合公司实际情况，制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务
核算体系，能够独立做出财务决策。公司开设单独的银行账户，未与大股东及其他关联方共
用账户。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与大股东及其他
关联方无混合纳税现象。
三、同业竞争情况
     □ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
    会议届次          会议类型   投资者参与比例       召开日期           披露日期            披露索引
                                                                                         巨潮资讯网
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                                                                                         cn)《恒康医疗集团
2015 年年度股东大
                  年度股东大会            41.99% 2016 年 05 月 11 日 2016 年 05 月 12 日 股份有限公司 2015
会
                                                                                         年年度股东大会决
                                                                                         议公告》 公告编号：
                                                                                         2016-068）
                                                                                         巨潮资讯网
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2016 年第一次临时                                                                        cn)《恒康医疗集团
                  临时股东大会            44.52% 2016 年 08 月 25 日 2016 年 08 月 26 日
股东大会                                                                                 股份有限公司 2016
                                                                                         年第一次临时股东
                                                                                         大会决议公告》（公
                                                              恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                           告编号：2016-120）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
     □ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                        独立董事出席董事会情况
                  本报告期应参加              以通讯方式参加                                  是否连续两次未
  独立董事姓名                   现场出席次数                委托出席次数       缺席次数
                    董事会次数                      次数                                        亲自参加会议
郭磊明                       21             2            19                 0               0否
王良成                       21             2            19                 0               0否
张雪梅                       21             2            19                 0               0否
独立董事列席股东大会次数
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
     独立董事对公司有关事项是否提出异议
     □ 是 √ 否
     报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
     独立董事对公司有关建议是否被采纳
     √ 是 □ 否
     独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
     报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》等
规定的要求开展工作，通过现场沟通、审阅资料等方式，详细了解公司的生产经营情况、对
外投资情况，同时通过电话、邮件等方式，与公司相关人员保持紧密联系，及时跟踪重大事
项相关进展及董事会决议执行情况，对公司经营发展及规划提出了宝贵的建议，独立董事的
尽职工作对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公
司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
     公司董事会下设四个专门委员会，分别是战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬
                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
与考核委员会。报告期内，公司董事会各专门委员会充分发挥专业性作用，科学决策，审慎
监督，切实履行工作职责，有效提升了公司管理水平。
       1、审计委员会履职情况
    报告期内，审计委员会根据相关法律法规的要求，每季度对财务状况和经营情况进行监
督与检查，审议内审部提交的内部审计报告，重点关注公司定期财务报告、募集资金使用情
况、控股股东及关联方资金占用等事项。在2016年年度审计工作中，委员会充分履行责任，
与会计师事务所就年度审计报告的工作安排进行了充分沟通，逐一落实了该项工作的计划安
排。
    2、薪酬与考核委员会履职情况
    报告期内，薪酬与考核委员会本着勤勉尽责的原则，对公司董事和高级管理人员的薪酬
支付情况进行了审议，委员会认为，公司严格执行薪酬制度，依据董事、高级管理人员的经
营业绩和绩效考核结果确定，披露情况真实、准确。
    3、提名委员会履职情况
    报告期内，公司提名委员会本着审慎、负责的态度，勤勉尽责的原则，积极参与公司高
级管理人员聘任工作，提名适合公司的高级管理人员，认真的履行了工作职责，为公司经营
管理发展提供人才保障。
       4、战略委员会履职情况
    报告期内，董事会战略委员会持续关注公司历次投资并购情况，保障了公司以医疗服务
为核心的大健康战略稳步实施。
七、监事会工作情况
    监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
    □ 是 √ 否
    监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
   公司董事会设立了薪酬与考核委员会，建立了完善的绩效考评体系，在公司领取薪酬的
高级管理人员按照其行政职务，依据行业平均薪酬水平及公司现行的薪酬与考核体系，结合
公司的经营情况及其工作绩效确定薪酬，董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员
的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行综合考评，通过强化激励与约束，增强公司
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
高级管理人员的勤勉尽职的意识，促进公司提高工作效率及经营效益。报告期内，公司高级
管理人员均能认真履行工作职责，较好的完成了本年度各项任务。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
     □ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2017 年 04 月 28 日
                                     详见登载于 2016 年 4 月 28 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《恒康医疗集团股
内部控制评价报告全文披露索引
                                     份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                        100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                        100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
               类别                                  财务报告                           非财务报告
                                     重大缺陷是指一个或者多个控制缺陷的组
                                                                             重大缺陷是指一个或者多个控制缺陷
                                     合，可能导致公司不能公允地反映其财务
                                                                             的组合，可能导致公司严重偏离控制目
                                     状况、经营成果或现金流量；重要缺陷是
                                                                             标；重要缺陷是指一个或者多个控制缺
                                     指一个或者多个控制缺陷的组合可能导致
定性标准                                                                     陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，
                                     的错报产生的影响仅限于财务报告特定部
                                                                             但仍有可能导致公司偏离控制目标；一
                                     分，不会对财务报告整体产生广泛和重大
                                                                             般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外
                                     的影响；一般缺陷是指除重大缺陷、重要
                                                                             的其他缺陷。
                                     缺陷之外的其他缺陷。
                                     重大缺陷：对合并净利润或合并总资产的    重大缺陷：报告期内运行错误的频率大
                                     影响大于等于 3%。重要缺陷：对合并净利   于等于 10%。重要缺陷：报告期内运行
定量标准                             润或合并总资产的影响大于等于 1.5%且     错误的频率大于等于 5%且小于 10%。
                                     小于 3%。一般缺陷：对合并净利润或合并   一般缺陷：报告期内运行错误的频率小
                                     总资产的影响小于 1.5%。                 于 5%。
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
     不适用
                                               恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                        第十节 公司债券相关情况
    公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未
能全额兑付的公司债券
    否
                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                              第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                              标准的无保留意见
审计报告签署日期                          2017 年 04 月 26 日
审计机构名称                              瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                              瑞华审字【2017】62020026 号
注册会计师姓名                            刘志文、宫岩
                                  审 计 报 告
                                                                瑞华审字【2017】62020026号
恒康医疗集团股份有限公司全体股东：
     我们审计了后附的恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“恒康医疗公司”）的财务报表，
包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
     一、管理层对财务报表的责任
     编制和公允列报财务报表是恒康医疗公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
     我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
     审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒
康医疗集团股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的
经营成果和现金流量。
  瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：刘志文
              中国北京                  中国注册会计师：宫岩
                                            二〇一七年四月二十六日
                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司
                                                                                                 单位：元
                 项目                期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                     705,382,240.60                          1,015,310,361.87
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                      15,722,462.73                            31,133,673.38
    应收账款                                    1,297,929,867.05                          575,239,979.60
    预付款项                                     162,276,639.95                           128,472,818.29
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                   216,484,792.27                           268,098,079.76
    买入返售金融资产
    存货                                         528,853,391.51                           124,558,432.31
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                    3,308,704.01                           80,000,000.00
流动资产合计                                    2,929,958,098.12                         2,222,813,345.21
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                 223,748.69                               250,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                    2,595,132.69                              289,940.78
    投资性房地产
    固定资产                                    1,537,285,941.29                         1,114,610,875.30
    在建工程                                     162,317,304.12                           257,335,959.32
    工程物资
    固定资产清理                                         747.75                                  7,629.48
    生产性生物资产
                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    油气资产
    无形资产                        260,853,522.77                         224,653,238.17
    开发支出                           6,860,000.00                          6,860,000.00
    商誉                            973,849,076.72                         900,609,653.42
    长期待摊费用                     19,690,294.99                          13,297,498.49
    递延所得税资产                   56,816,024.29                          39,618,476.16
    其他非流动资产                   34,259,734.41
非流动资产合计                     3,054,751,527.72                      2,557,533,271.12
资产总计                           5,984,709,625.84                      4,780,346,616.33
流动负债：
    短期借款                        877,900,000.00                         119,800,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         49,000,000.00                          20,000,000.00
    应付账款                        294,315,414.88                         167,448,674.63
    预收款项                         31,121,836.68                          23,032,368.74
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     39,988,179.83                          37,566,413.69
    应交税费                         39,664,679.09                          87,031,664.34
    应付利息                            348,291.26
    应付股利                               6,176.00                           563,831.00
    其他应付款                      338,744,465.01                         399,412,188.71
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债           22,011,819.63                          12,769,861.78
    其他流动负债
流动负债合计                       1,693,100,862.38                        867,625,002.89
非流动负债：
    长期借款                         10,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                       20,770,953.81                          32,574,705.74
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                         1,200,000.00                          1,200,000.00
                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    预计负债                                            14,986,000.00                              3,065,473.97
    递延收益                                              3,713,000.00                             1,320,000.00
    递延所得税负债                                      68,315,865.22                            71,653,444.47
    其他非流动负债
非流动负债合计                                         118,985,819.03                           109,813,624.18
负债合计                                              1,812,086,681.41                          977,438,627.07
所有者权益：
    股本                                              1,865,236,430.00                         1,891,260,330.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                          1,181,027,208.12                         1,200,656,664.12
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                           129,454,641.54                            63,246,043.75
    一般风险准备
    未分配利润                                         909,241,074.83                           571,818,183.15
归属于母公司所有者权益合计                            4,084,959,354.49                         3,726,981,221.02
    少数股东权益                                        87,663,589.94                            75,926,768.24
所有者权益合计                                        4,172,622,944.43                         3,802,907,989.26
负债和所有者权益总计                                  5,984,709,625.84                         4,780,346,616.33
法定代表人：周先敏                 主管会计工作负责人：王勇                         会计机构负责人：王中华
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                      期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                           500,120,453.95                           830,555,488.52
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项                                                                                        219,200.00
    应收利息                                               353,500.00                               729,500.00
    应收股利                                           726,747,850.11                            18,715,355.82
    其他应收款                                        1,675,481,831.95                         1,161,779,092.48
    存货                                                                                            153,864.00
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          1,126,280.28                           80,000,000.00
                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
流动资产合计                       2,903,829,916.29                      2,092,152,500.82
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   2,052,261,255.10                      1,688,628,389.69
    投资性房地产
    固定资产                           8,106,340.82                          9,078,600.44
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         88,729,730.04                          96,814,358.76
    开发支出                           6,860,000.00                          6,860,000.00
    商誉
    长期待摊费用                       2,292,562.71                          3,759,307.03
    递延所得税资产                   11,224,354.69                           3,913,451.69
    其他非流动资产                      219,200.00
非流动资产合计                     2,169,693,443.36                      1,809,054,107.61
资产总计                           5,073,523,359.65                      3,901,206,608.43
流动负债：
    短期借款                        500,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                           1,906,304.50                          1,902,804.50
    预收款项
    应付职工薪酬                        636,390.28                            461,255.31
    应交税费                          -2,350,669.14                         16,535,759.57
    应付利息
    应付股利                               6,176.00                           563,831.00
    其他应付款                      475,428,795.09                         401,422,217.01
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                        975,626,996.73                         420,885,867.39
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                   1,200,000.00                            1,200,000.00
    预计负债
    递延收益                                     2,463,000.00                            1,320,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                   3,663,000.00                            2,520,000.00
负债合计                                     979,289,996.73                            423,405,867.39
所有者权益：
    股本                                    1,865,236,430.00                       1,891,260,330.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                1,399,581,564.16                       1,419,211,020.16
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                 129,454,641.54                             63,246,043.75
    未分配利润                               699,960,727.22                            104,083,347.13
所有者权益合计                              4,094,233,362.92                       3,477,800,741.04
负债和所有者权益总计                        5,073,523,359.65                       3,901,206,608.43
3、合并利润表
                                                                                             单位：元
                 项目               本期发生额                            上期发生额
一、营业总收入                              2,175,221,187.39                       1,181,728,223.15
    其中：营业收入                          2,175,221,187.39                       1,181,728,223.15
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                              1,748,887,421.91                           859,460,255.40
    其中：营业成本                          1,392,103,768.39                           628,271,158.01
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                             7,840,942.58                           7,003,629.19
           销售费用                              52,980,899.82                          14,344,567.24
                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
             管理费用                    202,648,483.39                       109,497,309.02
             财务费用                     16,089,937.16                        28,597,397.18
             资产减值损失                 77,223,390.57                        71,746,194.76
      加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填
                                           3,691,031.56                         5,792,940.95
列）
    其中：对联营企业和合营企业
                                            657,367.79                            -18,056.97
的投资收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       430,024,797.04                       328,060,908.70
    加：营业外收入                        49,737,811.11                        77,018,023.01
    其中：非流动资产处置利得               5,449.28                            12,000.00
    减：营业外支出                        18,179,466.23                         4,538,771.62
    其中：非流动资产处置损失           1,132,755.14                          279,898.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   461,583,141.92                       400,540,160.09
    减：所得税费用                        65,415,242.86                        78,429,669.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       396,167,899.06                       322,110,490.76
    归属于母公司所有者的净利润           403,631,489.47                       323,626,317.65
    少数股东损益                          -7,463,590.41                        -1,515,826.89
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                         396,167,899.06                       322,110,490.76
    归属于母公司所有者的综合收益         403,631,489.47                       323,626,317.65
                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                          -7,463,590.41                          -1,515,826.89
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                           0.2139                                0.1854
    （二）稀释每股收益                                           0.2139                                0.1854
法定代表人：周先敏                   主管会计工作负责人：王勇                        会计机构负责人：王中华
4、母公司利润表
                                                                                                      单位：元
                 项目                       本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                              19,955,869.79                          29,924,118.52
    减：营业成本                                           8,010,075.10                          11,167,841.65
    税金及附加                                          478,510.20                             338,327.13
    销售费用                                              52,771.52                             23,605.13
    管理费用                                          19,682,630.52                           4,594,411.96
    财务费用                                          -2,397,110.03                           2,116,158.52
    资产减值损失                                      47,596,353.37                          20,914,282.24
      加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填
                                                         710,179,984.95
列）
    其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       656,712,624.06                          -9,230,508.11
    加：营业外收入                                         2,786,907.31                          52,758,155.55
    其中：非流动资产处置利得                               9,591.04
    减：营业外支出                                          277,806.28                              65,353.62
    其中：非流动资产处置损失                              24,190.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                         659,221,725.09                          43,462,293.82
列）
    减：所得税费用                                        -2,864,252.79                           6,590,676.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       662,085,977.88                          36,871,617.59
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 662,085,977.88                           36,871,617.59
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                 项目               本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金            1,530,334,266.10                        1,006,074,208.32
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                1,140,189.13
     收到其他与经营活动有关的现金                 38,336,707.24                           93,016,430.54
经营活动现金流入小计                         1,569,811,162.47                        1,099,090,638.86
     购买商品、接受劳务支付的现金            1,570,654,249.62                            480,200,105.50
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                 420,112,060.90                          212,746,346.20
金
     支付的各项税费                              168,700,632.32                          126,473,832.12
                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    支付其他与经营活动有关的现金    107,718,298.19                          60,648,451.32
经营活动现金流出小计               2,267,185,241.03                        880,068,735.14
经营活动产生的现金流量净额         -697,374,078.56                         219,021,903.72
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金              400,000,000.00
    取得投资收益收到的现金             2,147,490.66                          2,647,364.61
    处置固定资产、无形资产和其他
                                        153,374.94                              12,000.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
                                     13,212,708.03                          13,948,461.28
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金    165,069,179.42
投资活动现金流入小计                580,582,753.05                          16,607,825.89
    购建固定资产、无形资产和其他
                                    279,637,041.02                         445,493,228.90
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  320,100,000.00                         213,866,250.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
                                    174,870,110.05                         413,271,715.32
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金    443,499,179.42                         164,980,000.00
投资活动现金流出小计               1,218,106,330.49                      1,237,611,194.22
投资活动产生的现金流量净额         -637,523,577.44                      -1,221,003,368.33
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金                                                   2,622,641,555.00
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
    取得借款收到的现金              895,900,000.00                         579,500,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金       2,393,000.00                         40,000,000.00
筹资活动现金流入小计                898,293,000.00                       3,242,141,555.00
    偿还债务支付的现金              127,800,000.00                       1,073,300,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     17,586,901.13                          45,145,371.22
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金    149,835,961.07                         303,200,429.26
筹资活动现金流出小计                295,222,862.20                       1,421,645,800.48
筹资活动产生的现金流量净额          603,070,137.80                       1,820,495,754.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                             27.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -731,827,490.79                         818,514,289.91
    加：期初现金及现金等价物余额   1,010,330,361.87                        191,816,071.96
六、期末现金及现金等价物余额        278,502,871.08                       1,010,330,361.87
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                     89,539.48                           35,539,385.78
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                389,042,331.71                      1,839,360,412.38
经营活动现金流入小计                             389,131,871.19                      1,874,899,798.16
     购买商品、接受劳务支付的现金                   333,721.72                              491,013.30
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                   8,093,060.95                            6,770,929.52
金
     支付的各项税费                               14,419,220.67                           22,741,531.70
     支付其他与经营活动有关的现金                944,783,137.39                      2,271,271,834.65
经营活动现金流出小计                             967,629,140.73                      2,301,275,309.17
经营活动产生的现金流量净额                   -578,497,269.54                          -426,375,511.01
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                          400,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                        2,147,490.66
    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                160,000,000.00
投资活动现金流入小计                             562,147,490.66
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                    213,316.50                              330,960.00
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                              741,648,138.41                          806,653,578.32
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金                440,000,000.00                          160,000,000.00
投资活动现金流出小计                         1,181,861,454.91                            966,984,538.32
投资活动产生的现金流量净额                   -619,713,964.25                          -966,984,538.32
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                                              2,622,641,555.00
     取得借款收到的现金                          500,000,000.00                          430,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                  1,143,000.00                           30,000,000.00
筹资活动现金流入小计                             501,143,000.00                      3,082,641,555.00
     偿还债务支付的现金                                                                  808,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   7,070,209.15                           25,277,993.58
的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金                 46,296,591.63                          110,679,650.74
筹资活动现金流出小计                              53,366,800.78                          943,957,644.32
筹资活动产生的现金流量净额                       447,776,199.22                      2,138,683,910.68
                                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                               -750,435,034.57                           745,323,861.35
    加：期初现金及现金等价物余额                            830,555,488.52                            85,231,627.17
六、期末现金及现金等价物余额                                 80,120,453.95                           830,555,488.52
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                           单位：元
                                                              本期
                                              归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                        所有者
                             其他权益工具                                                   少数股
                                           资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                    股本    优先 永续                                                                计
                                      其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润
                              股   债
                 1,891,                     1,200,6                                                       3,802,9
                                                                             63,246,      571,818 75,926,
一、上年期末余额 260,33                     56,664.                                                       07,989.
                                                                              043.75      ,183.15 768.24
                   0.00                          12
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
    同一控
制下企业合并
           其他
                 1,891,                     1,200,6                                                       3,802,9
                                                                             63,246,      571,818 75,926,
二、本年期初余额 260,33                     56,664.                                                       07,989.
                                                                              043.75      ,183.15 768.24
                   0.00                          12
三、本期增减变动 -26,02
                                            -19,629,                         66,208,      337,422 11,736, 369,714
金额（减少以“－” 3,900.
                                              456.00                          597.79      ,891.68 821.70 ,955.17
号填列）
（一）综合收益总                                                                          403,631 -7,463,5 396,167
额                                                                                        ,489.47 90.41 ,899.06
                 -26,02
（二）所有者投入                            -19,629,                                                       -45,653,
                 3,900.
和减少资本
                                              456.00                                                         356.00
                -26,02
1．股东投入的普                             -19,629,                                                       -45,653,
                3,900.
通股
                                              456.00                                                         356.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                             66,208,      -66,208,
（三）利润分配
                                                                              597.79        597.79
                                                                             66,208,      -66,208,
1．提取盈余公积
                                                                              597.79        597.79
2．提取一般风险
准备
                                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                                                                  19,200, 19,200,
（六）其他
                                                                                                   412.11 412.11
                 1,865,                     1,181,0                                                       4,172,6
                                                                           129,454        909,241 87,663,
四、本期期末余额 236,43                     27,208.                                                       22,944.
                                                                           ,641.54        ,074.83 589.94
                   0.00                          12
上期金额
                                                                                                         单位：元
                                                              上期
                                              归属于母公司所有者权益
       项目                                                                                        所有者
                             其他权益工具                                                   少数股
                                           资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
                    股本    优先 永续                                                                计
                                      其他   积     存股 合收益   备     积   险准备 利润
                              股   债
                 616,32                                                                                   1,055,3
                                            93,405,                        59,558,        251,879 34,159,
一、上年期末余额 9,000.                                                                                   31,609.
                                             558.75                         881.99        ,027.26 141.75
                     00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
    同一控
制下企业合并
           其他
                 616,32                                                                                   1,055,3
                                            93,405,                        59,558,        251,879 34,159,
二、本年期初余额 9,000.                                                                                   31,609.
                                             558.75                         881.99        ,027.26 141.75
                     00
三、本期增减变动 1,274,                     1,107,2                                                       2,747,5
                                                                           3,687,1        319,939 41,767,
金额（减少以“－” 931,33                   51,105.                                                       76,379.
                                                                             61.76        ,155.89 626.49
号填列）             0.00                        37
（一）综合收益总                                                                          323,626 -1,515, 322,110
额                                                                                        ,317.65 826.89 ,490.76
                 140,17                     2,460,5                                                       2,600,7
（二）所有者投入
                 5,132.                     61,659.                                                       36,791.
和减少资本           00                          41
                140,17                      2,477,6                                                       2,617,8
1．股东投入的普
                5,132.                      48,193.                                                       23,325.
通股                00                           29
                                                                               恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                               -17,086,                                                               -17,086,
所有者权益的金
                                                 533.88                                                                 533.88
额
4．其他
                                                                                     3,687,1        -3,687,1
（三）利润分配
                                                                                       61.76           61.76
                                                                                     3,687,1        -3,687,1
1．提取盈余公积
                                                                                       61.76           61.76
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
                 1,134,                        -1,134,7
（四）所有者权益
                 756,19                         56,198.
内部结转           8.00
                1,134,                         -1,134,7
1．资本公积转增
                756,19                          56,198.
资本（或股本）    8.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                  -218,55                                                              -175,27
                                                                                                               43,283,
（六）其他                                        4,356.0                                                              0,902.6
                                                                                                                453.38
                                                        4
                 1,891,                           1,200,6                                                           3,802,9
                                                                                     63,246,        571,818 75,926,
四、本期期末余额 260,33                           56,664.                                                           07,989.
                                                                                      043.75        ,183.15 768.24
                   0.00                                12
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                      单位：元
                                                                        本期
       项目                        其他权益工具                     减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                     股本                               资本公积                      专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                     股     收益                       利润   益合计
                    1,891,26                            1,419,211                                63,246,04 104,083 3,477,800
一、上年期末余额
                    0,330.00                              ,020.16                                     3.75 ,347.13 ,741.04
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    1,891,26                          1,419,211                                63,246,04 104,083 3,477,800
二、本年期初余额
                    0,330.00                            ,020.16                                     3.75 ,347.13 ,741.04
三、本期增减变动
                   -26,023,                           -19,629,4                                66,208,59 595,877 616,432,6
金额（减少以“－”
                     900.00                               56.00                                     7.79 ,380.09     21.88
号填列）
（一）综合收益总                                                                                         662,085 662,085,9
额                                                                                                       ,977.88     77.88
（二）所有者投入 -26,023,                             -19,629,4                                                     -45,653,3
和减少资本         900.00                                 56.00                                                         56.00
1．股东投入的普 -26,023,                              -19,629,4                                                     -45,653,3
通股              900.00                                  56.00                                                         56.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                               66,208,59 -66,208,
（三）利润分配
                                                                                                    7.79 597.79
                                                                                               66,208,59 -66,208,
1．提取盈余公积
                                                                                                    7.79 597.79
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    1,865,23                          1,399,581                                129,454,6 699,960 4,094,233
四、本期期末余额
                    6,430.00                            ,564.16                                    41.54 ,727.22 ,362.92
上期金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                   未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                      专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                   股     收益                       利润   益合计
                    616,329,                          93,405,55                                59,558,88 70,898, 840,192,3
一、上年期末余额
                      000.00                               8.75                                     1.99 891.30      32.04
    加：会计政策
变更
           前期差
                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
错更正
          其他
                   616,329,   93,405,55                     59,558,88 70,898, 840,192,3
二、本年期初余额
                     000.00        8.75                          1.99 891.30      32.04
三、本期增减变动
                   1,274,93   1,325,805                     3,687,161 33,184, 2,637,608
金额（减少以“－”
                   1,330.00     ,461.41                           .76 455.83 ,409.00
号填列）
（一）综合收益总                                                       36,871, 36,871,61
额                                                                      617.59      7.59
（二）所有者投入 140,175,     2,460,561                                          2,600,736
和减少资本         132.00       ,659.41                                            ,791.41
1．股东投入的普 140,175,      2,477,648                                          2,617,823
通股              132.00        ,193.29                                            ,325.29
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                              -17,086,5                                          -17,086,5
所有者权益的金
                                  33.88                                              33.88
额
4．其他
                                                            3,687,161 -3,687,1
（三）利润分配
                                                                  .76    61.76
                                                            3,687,161 -3,687,1
1．提取盈余公积
                                                                  .76    61.76
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 1,134,75     -1,134,75
内部结转         6,198.00      6,198.00
1．资本公积转增 1,134,75      -1,134,75
资本（或股本） 6,198.00        6,198.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   1,891,26   1,419,211                     63,246,04 104,083 3,477,800
四、本期期末余额
                   0,330.00     ,020.16                          3.75 ,347.13 ,741.04
                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、公司基本情况
    恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为甘肃独一味生物制药股份有限公司。本公
司系2006年12月由甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值
人民币1元），其中：阙文彬持股6,160万股，占总股本88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352
万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万股，占总股本6.97%。
    2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民
币普通股（A股）及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008
年2月26日公开发行人民币普通股2,340万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股6.18元，扣除发行费实
际募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本
总额为9,340万股。
    2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以
报告年末总股本9,340万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56元(含税)，同时以报告年末总股本
9,340万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变
更为18,680万元。
    2010年9月13日，本公司2010年第二次临时股东大会决议审议通过《2010年度中期利润分配方案》以
报告年末总股本18,680万股为基数，每10股送红股3股，并派发现金0.34元(含税)，同时以报告年末总股本
18,680万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增3股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更
为29,888万元。
    2011年5月23日，本公司根据2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配方案》以报告期
初总股本29,888万股为基数，每10股送红股2股，并派发现金0.28元(含税)，同时以报告期初总股本29,888
万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增0.5股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为
37,360万元。
    2012年5月10日，本公司根据2011年年度股东大会决议审议通过《2011年年度权益分配方案》以报告
期初总股本37,360万股为基数，每10股送红股1.5股，并派发现金0.17元(含税)，分红后公司股本变更为42,964
万元。
    2013年3月15日，本公司根据2012年度第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有
限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关
于调整公司限制性股票激励计划授予对象及授予数量的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术
人员82人申购1,082.20万股，申购后公司股本变更为44,046.20万元。
    2014年2月18日，本公司根据2013年年度股东大会决议审议通过《2013年年度权益分配方案》以报告
期初总股本44,046.20万股为基数，每10股送红股4股，并派发现金1元(含税)，分红后公司股本变更为
61,664.68万元。
    2014年3月25日，本公司根据第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，公司决定将已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计317,800股进行
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
回购注销,回购后公司股本由61,664.68万元变更为61,632.90万元。
    2015年5月22日，根据公司2014年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]467号文《关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票
的数量不超过140,175,132股（含140,175,132股），本次非公开发行后，公司总股本由61,632.90万股增加至
75,650.41万股。
    2015年9月10日，公司根据2015年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于2015年半年度资本公积
金转增股本的议案》，以截至2015年6月30日公司总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，
转增股本后，公司总股本由75,650.41万股增至189,126.03万股。
    2016年10月27日，公司根据第四届董事会第七次会议审议和修订后的章程规定，公司申请减少注册资
本人民币2,602.39万股，减少股本后，公司总股本由189,126.03万股变更为186,523.64万股。
    公司现持有甘肃省陇南市工商行政管理局颁发的核发字91621200720251588Y号企业法人营业执照，注
册资本为人民币186,523.64万元，法定代表人：周先敏，注册地址：甘肃康县王坝独一味工业园区，公司
办公地址：四川省成都市锦江工业开发区金石路456号。营业期限：二００一年九月三十日至二０三一年
九月二十九日。
    本财务报表已经本公司董事会于2017年4月26日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交
股东大会审议。
    公司总部设有总经理办公室、财务部、董事会办公室、市场部、销售部、售后服务部、技术开发部、
生产技术部、供应部、设备动力部、质量保证部、人力资源部等职能部门。公司属医药制造行业，经营范
围主要为：片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂（微丸）、
滴丸剂（含中药前处理、提取）、凝胶剂；中、藏药材种植、研究，高原生物开发、收购（国家明令禁止
的除外），中药饮片；药品、食品、医疗器械的研究开发及技术咨询；日化用品、生物制品销售；医疗投
资管理。
    本公司2016年度纳入合并范围的子公司共四十户，详见第十一节财务报告、九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加四户，减少一户，详见第十一节财务报告、八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
    公司管理有序、业务良性发展，预计自报告期末起12月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司主营业务是以中成药、医疗服务和中药饮片及中药材为核心，涵盖日化、保健食品
等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和
事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节28、收入、（4）收入确认的具体方法的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务
状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附小节6、合并财务报表的编制方法（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本小节14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本小节14“长期股权
投资”或本小节10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本小节12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本小节12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中
所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或 涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币
货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币 金
额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处
理。其中，与购 建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期
间发生的汇兑损益计入开办费；其余 计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非
货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其 原记账本位币金额；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算， 由
此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将
其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债 表日的即期汇率折算，
股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项
目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益
并在资产负债表 中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转
入处置当期损益，部分处置的按处置 比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流
量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
     金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
     （7）衍生工具及嵌入衍生工具
     衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
     对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
     （8）金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
     （9）权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
     本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                500 万元以上
                                                本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
                                                测试未发生减值的金融资产，以账龄为信用风险组合根据账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款
                                                项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
                                                行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                     坏账准备计提方法
按帐龄分类的应收款项                            账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                                                              恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    账龄                   应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                            5.00%                               5.00%
1－2 年                                                       15.00%                              15.00%
2－3 年                                                       30.00%                              30.00%
3－4 年                                                       50.00%                              50.00%
4－5 年                                                       80.00%                              80.00%
5 年以上                                                      100.00%                             100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由                             死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
                                                   重不足等情况的。
                                                   本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
坏账准备的计提方法                                 风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
                                                   已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
     公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
     否
     （1）存货的分类
     存货主要包括材料采购、原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、消耗性生物资产等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末
一次加权平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
     需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于
出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
     本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该
项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本小节10“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
       采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
       采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
    投资性房地产计量模式
    不适用
16、固定资产
（1）确认条件
    固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产
成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）折旧方法
           类别         折旧方法             折旧年限           残值率                  年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法         10-50               5-10                 1.8-9.5
机器设备          年限平均法         5-10                5-10                 9-19
运输工具          年限平均法         4-10                5-10                 9-23.75
办公设备          年限平均法         3-5                 5-10                 18-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方
式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按
上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。（5）
其他说明符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
17、在建工程
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    （1）在建工程核算方法
    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
    （2）在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
    ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或
者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别
地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
    （3）在建工程减值准备
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
18、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借
款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
    （2）借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资
本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
    （3）借款费用资本化金额的确定方法
    本公司按季度计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
19、生物资产
    （1）生物资产的分类及确认
    生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产在同时满足下
列条件的，予以确认：
    ①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
    ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
    ③该生物资产的成本能够
    （2）生物资产按照成本进行初始计量。
    （3）生物资产减值
    本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动
物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于
其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，
计入当期损益。
    当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
20、油气资产
    不适用
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    ①   无形资产的初始计量
    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价
款的现值。
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
    ②   无形资产的后续计量
    A无形资产的使用寿命
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    B无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不予摊销，年末进行减值测试。
    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
    C无形资产的减值
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
    ①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    ②研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
    ③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
    根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”之后发生的
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；
其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
    （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
    （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
    （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
       在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
    满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等
于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
       不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
用计入当期损益。
26、股份支付
    （1）股份支付的种类
    本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
    （2）权益工具公允价值的确定方法
    本公司以权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。公
司在等待期内的每个资产负债表日，以可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
    （3）确认可解锁的权益工具最佳估计的依据
    在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁的职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可解锁的权益工具数量。
    （4）回购股份
    在解锁日，如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，则由公司按照规定价格进行回购，并按照会
计准则及相关规定处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
    不适用
28、收入
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的
计量。
    （2）对外提供劳务收入按以下方法确认
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情
况选用下列方法确定：
    ①已完工作的测量。
    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    ③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在提供医疗服务（包括发出药品）并收讫
价款或取得收款权利时，按照国家规定的医疗服务项目收费标准确认收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
    （3）让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
    利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （4）收入确认的具体方法
    本公司的主营业务收入分为药品及日化、保健品、中药饮片及中药材的销售收入和提供医疗服务收入。
    ①药品及日化、保健品、中药饮片及中药材收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品
一般原则的情况下，收入确认的具体方法为：销售以商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入；
    ②提供医疗服务收入确认的具体方法为：医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
认医疗服务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所
得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    （1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。
    （2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交
易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
    ①商誉的初始确认；
    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
    （3）递延所得税资产减值
    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很
可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法
确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
    □ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
    □ 适用 √ 不适用
                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
34、其他
    不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                                 计税依据                            税率
增值税                                 应税收入                         17%、13%、11%、3%
消费税                                 不适用                           不适用
城市维护建设税                         实际缴纳的流转税                 1%、5%、7%
企业所得税                             应纳税所得额                     15%、16.5%、25%
营业税                                 应税收入                         5%
教育费附加                             实际缴纳的流转税                 3%、2%
价格副调基金                           实际缴纳的流转税                 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                         所得税税率
恒康医疗集团股份有限公司                                  15%
康县独一味生物制药有限公司                                15%
蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司                      15%
资阳健顺王体检医院有限公司                                15%
广安福源医院有限责任公司                                  15%
四川恒康源药业有限公司                                    免税
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司                            25%
康县独一味药材种植开发有限公司                            25%
上海独一味生物科技有限公司                                25%
四川永道医疗投资管理有限公司                              25%
四川奇力制药有限公司                                      25%
四川奇力药研所                                            免税
白山市三宝堂生物科技有限公司                              25%
萍乡市赣西医院有限公司                                    25%
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司                            25%
四川福慧医药有限责任公司                                  25%
四川恒泽股权投资基金管理有限公司                          25%
恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公司                      25%
盱眙恒山中医医院有限公司                                  25%
瓦房店第三医院有限责任公司                                25%
大连长兴岛长兴卫生院有限公司                              25%
瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司                                25%
恒康（大连）肿瘤医院有限责任公司                          25%
恒康北方（大连）康复医院有限责任公司                      25%
恒康北方（大连）护理医院有限责任公司                      25%
                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司          25%
常州杰傲病理诊断技术有限公司                  25%
常州杰傲湃思生物医药科技有限公司              25%
常州杰傲医学检验所有限公司                    25%
大连德昌药业有限公司                          25%
泸州恒康医疗管理有限公司                      25%
恒康医疗集团重庆有限公司                      25%
大连辽渔医院                                  免税
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司                    25%
上海仁影医学影像科技有限公司                  25%
崇州二医院有限公司                            25%
崇州东关卫生院                                免税
崇州安阜卫生院                                免税
崇州上元卫生院                                免税
恒康医疗投资管理（集团）有限公司（香港）      16.5%
2、税收优惠
    （1）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税【2011】58号）以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘
地税函【2014】208号）文件、康县地方税务局《税务事项通知书》（康地税综通【2017】10号）文件规
定，本公司符合上述有关税收政策条件，批准2016年度减按15%的税率征收企业所得税。
    （2）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税【2011】58号）以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘
地税函【2014】208号）文件、康县地方税务局《减免税审批项目批准通知书》（康地税综审准字【2017】
9号）文件规定，康县独一味生物制药有限公司符合上述有关税收政策条件，批准2016年度减按15%的税率
征收企业所得税。
    （3）根据四川省蓬溪县地方税务局第三税务所《企业所得税优惠备案表》文件，同意蓬溪恒道中医
（骨科）医院有限责任公司（原名为“蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司”）享受西部大开发税
收优惠政策。公司2016年按照优惠税率15%征收所得税。
    （4）根据四川省资阳市地方税务局第二直属分局《企业所得税优惠备案表》文件，同意资阳健顺王
体检医院有限公司享受西部大开发税收优惠政策。公司2016年按照优惠税率15%征收所得税。
    （5）根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国
家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》的通知（财税〔2008〕149
号）、彭国用减免[2013]52号“减、免税批准通知书”，减免四川恒康源药业有限公司所得税。
    （6）根据财税【2011】58号，川地税发【2012】47号及发改委2014年15号规定，同意广安福源医院
有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策。2016年度按照优惠税率15%征收所得税。
    （7）根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税【2000】42号）民
                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
办非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，按规定免征房产税、城镇土地使用税和车船税。《中华人
民共和国企业所得税法》第二十六条第（四）项规定，符合非营利性组织条件的免征企业所得税。本公司
大连辽渔医院、四川奇力药研所、崇州东关卫生院、崇州安阜卫生院、崇州上元卫生院符合上述规定，2016
年度免征企业所得税。
3、其他
       不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                     单位： 元
                项目                            期末余额                             期初余额
库存现金                                                      703,843.25                          592,100.08
银行存款                                                   277,799,027.83                    1,009,738,261.79
其他货币资金                                               426,879,369.52                        4,980,000.00
合计                                                       705,382,240.60                    1,015,310,361.87
       其他说明：其他货币资金主要为定期存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                     单位： 元
                项目                            期末余额                             期初余额
银行承兑票据                                                15,722,462.73                       31,132,226.38
商业承兑票据                                                                                         1,447.00
合计                                                        15,722,462.73                       31,133,673.38
（2）期末公司已质押的应收票据
       期末不存在已质押的应收票据情况。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                     单位： 元
                项目                      期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                 4,058,484.01
合计                                                         4,058,484.01
                                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                             单位： 元
                                           期末余额                                                  期初余额
                          账面余额              坏账准备                          账面余额             坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                     账面价值
                        金额      比例        金额                           金额       比例       金额     计提比例
                                                          例
单项金额重大并单
                       11,432,0              11,432,0
独计提坏账准备的                   0.80%              100.00%
                          12.80                 12.80
应收账款
按信用风险特征组
                       1,425,19              127,264,             1,297,929 633,582         58,342,51                       575,239,97
合计提坏账准备的                  99.20%                  8.93%                     100.00%                       9.21%
                       3,891.03                023.98               ,867.05 ,492.83              3.23                             9.60
应收账款
                       1,436,62         138,696,                  1,297,929 633,582         58,342,51                       575,239,97
合计                            100.00%                                             100.00%
                       5,903.83           036.78                    ,867.05 ,492.83              3.23                             9.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                          期末余额
 应收账款（按单位）
                                  应收账款                   坏账准备                   计提比例                   计提理由
出院病人欠费                         11,432,012.80                11,432,012.80                   100.00% 预计无法收回
合计                                 11,432,012.80                11,432,012.80              --                        --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                             期末余额
                账龄
                                           应收账款                          坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   1,081,613,123.46                      54,080,656.18                              5.00%
1至2年                                           246,974,529.66                      37,046,179.47                             15.00%
2至3年                                               78,676,027.04                   23,602,808.11                             30.00%
3至4年                                               10,432,192.10                    5,216,096.07                             50.00%
4至5年                                                  898,673.11                      718,938.49                             80.00%
5 年以上                                              6,599,345.66                    6,599,345.66                            100.00%
合计                                           1,425,193,891.03                     127,264,023.98
       确定该组合依据的说明：
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
       □ 适用 √ 不适用
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 59,117,900.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                       单位： 元
                            项目                                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                     70,148.31
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为448,834,903.99元，占应收账款年末
余额合计数的比例为31.24%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为24,718,654.52元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                       单位： 元
                                               期末余额                                        期初余额
           账龄
                                    金额                     比例                    金额                    比例
1 年以内                           158,460,222.26                   97.65%           120,294,470.26                      93.64%
1至2年                               3,506,643.07                   2.16%               6,343,574.13                      4.94%
2至3年                                    300,656.12                0.18%                 762,251.50                      0.59%
3 年以上                                    9,118.50                0.01%               1,072,522.40                      0.83%
合计                               162,276,639.95             --                     128,472,818.29               --
       账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
       账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的药材款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
       本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为112,271,353.44元，占预付账款年末余
额合计数的比例为69.19%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额                                          期初余额
                       账面余额                  坏账准备                    账面余额            坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                 账面价值
                     金额          比例       金额                       金额      比例      金额      计提比例
                                                         例
                                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
单项金额重大并单
                    89,318,0              76,255,3             13,062,71 78,177,               63,877,24              14,300,000.
独计提坏账准备的                27.68%                85.38%                          21.88%                81.71%
                       68.95                 55.95                  3.00 243.11                     3.11
其他应收款
按信用风险特征组
                    227,915,              24,801,7             203,113,8 274,733               20,935,88              253,798,07
合计提坏账准备的                70.63%                10.88%                          76.89%                 7.62%
                      669.84                 77.64                 92.20 ,965.09                    5.33                    9.76
其他应收款
单项金额不重大但
                    5,462,13              5,153,95             308,187.0 4,406,5               4,406,589
单独计提坏账准备                 1.69%                94.36%                           1.23%                100.00%
                        9.94                  2.87                     7 89.39                        .39
的其他应收款
                    322,695,         106,211,                  216,484,7 357,317         89,219,71                    268,098,07
合计                         100.00%                                             100.00%
                      878.73          086.46                       92.27 ,797.59              7.83                          9.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                        期末余额
其他应收款（按单位）
                               其他应收款                坏账准备                    计提比例                 计提理由
欠款人 A                          52,250,851.99                39,188,138.99                   75.00% 公司存在财务困难
欠款人 B                          10,632,740.07                10,632,740.07                  100.00% 预期无法收回
欠款人 C                          19,035,069.16                19,035,069.16                  100.00% 预期无法收回
欠款人 D                           7,399,407.73                  7,399,407.73                 100.00% 存在争议，预计无法收回
合计                              89,318,068.95                76,255,355.95             --                      --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                           期末余额
            账龄
                                         其他应收款                        坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                  152,311,258.79                        7,615,562.97                           5.00%
1至2年                                         60,019,507.99                        9,002,926.19                         15.00%
2至3年                                            7,349,696.57                      2,204,908.98                         30.00%
3至4年                                            4,042,564.85                      2,021,282.44                         50.00%
4至5年                                            1,177,722.88                        942,178.30                         80.00%
5 年以上                                          3,014,918.76                      3,014,918.76                        100.00%
合计                                          227,915,669.84                       24,801,777.64
       确定该组合依据的说明：
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
       □ 适用 √ 不适用
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
       □ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额20,630,646.92元；本期收回或转回坏账准备金额5,973,270.63元。
                                                                           恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                               项目                                                   核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                          52,914.80
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位： 元
                  款项性质                        期末账面余额                               期初账面余额
借款                                                           133,829,430.91                            115,753,356.51
担保代偿款                                                         71,163,251.26
收购诚意金、托管费                                                 44,541,569.32                         160,000,000.00
应收股权转让款                                                     20,771,237.97                          25,000,000.00
其他                                                               18,305,620.20                          15,715,915.55
收益款                                                             16,425,053.66                          16,425,053.66
备用金                                                              8,020,646.25                          20,388,402.71
融资租赁、委托贷款保证金                                            4,550,000.00
股利款                                                              4,035,069.16                            4,035,069.16
往来款                                                              1,054,000.00
合计                                                           322,695,878.73                            357,317,797.59
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质        期末余额                 账龄                            坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例
欠款人 A              担保代偿款            67,330,000.00 1 年以内                           20.86%         3,366,500.00
欠款人 B              借款、担保代偿款      52,250,851.99 1-5 年                             16.19%       39,188,138.99
欠款人 C              收购诚意金、托管费    32,498,995.35 1 年以内                           10.07%         1,624,949.77
                      股权转让款及股利
欠款人 D                                    19,035,069.16 1-2 年                              5.90%       19,035,069.16
                      款
欠款人 E              收益款                16,425,053.66 1-3 年                              5.09%         2,503,829.46
合计                            --         187,539,970.16            --                      58.11%       65,718,487.38
（6）涉及政府补助的应收款项
       不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
       不适用
                                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
       不适用
6、存货
       公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
       否
（1）存货分类
                                                                                                               单位： 元
                                       期末余额                                           期初余额
       项目
                       账面余额        跌价准备        账面价值         账面余额          跌价准备         账面价值
原材料                 64,686,055.13                   64,686,055.13    35,326,944.95                      35,326,944.95
在产品                  8,479,893.85      16,990.00     8,462,903.85     6,650,815.12                       6,650,815.12
库存商品              438,810,405.19     354,675.55   438,455,729.64    69,861,130.71       351,316.30     69,509,814.41
周转材料               15,861,749.05     101,769.69    15,759,979.36    11,716,296.06       101,769.69     11,614,526.37
消耗性生物资产          1,346,648.20   1,346,648.20                      1,346,648.20      1,209,774.20      136,874.00
在途物资                   98,790.00                       98,790.00         4,273.50                           4,273.50
发出商品                1,389,933.53                    1,389,933.53     1,307,491.65                       1,307,491.65
委托加工物资                                                                 7,692.31                           7,692.31
合计                  530,673,474.95   1,820,083.44   528,853,391.51   126,221,292.50      1,662,860.19   124,558,432.31
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
                                                                                                               单位： 元
                                            本期增加金额                      本期减少金额
       项目            期初余额                                                                            期末余额
                                         计提            其他          转回或转销           其他
在产品                                    16,990.00                                                            16,990.00
库存商品                 351,316.30        3,359.25                                                          354,675.55
周转材料                 101,769.69                                                                          101,769.69
消耗性生物资产          1,209,774.20     136,874.00                                                         1,346,648.20
合计                    1,662,860.19     157,223.25                                                         1,820,083.44
            项   目     计提存货跌价准备的具体依据    本年转回存货跌价准备的原因        本年转销存货跌价准备的原因
   在产品               消耗性生物资产无采挖价值
   库存商品             产品过期
   周转材料             已无使用价值
   消耗性生物资产       已无采挖价值
                                                                            恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
       注：甘肃独一味生物制药股份有限公司玛曲独一味种植分公司消耗性生物资产大黄已无采挖价值，本
年末已全额计提存货跌价准备，该批大黄种植时产生的人工成本及制造费用在在产品中核算，随消耗性生
物资产一同计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
       存货年末余额中不存在含有借款费用资本化的金额。
7、其他流动资产
                                                                                                                        单位： 元
                  项目                                     期末余额                                  期初余额
保本理财产品                                                             100,000.00                              80,000,000.00
待抵扣进项税                                                            3,208,704.01
合计                                                                    3,308,704.01                             80,000,000.00
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                        单位： 元
                                             期末余额                                         期初余额
           项目
                             账面余额        减值准备        账面价值        账面余额         减值准备            账面价值
可供出售权益工具：            473,748.69      250,000.00      223,748.69       250,000.00                           250,000.00
    按成本计量的              473,748.69      250,000.00      223,748.69       250,000.00                           250,000.00
合计                          473,748.69      250,000.00      223,748.69       250,000.00                           250,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具        可供出售债务工具                                             合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
                             账面余额                                       减值准备                     在被投资
被投资单                                                                                                          本期现金
                                                                                                         单位持股
    位         期初      本期增加 本期减少      期末        期初      本期增加 本期减少       期末                  红利
                                                                                                           比例
上海高芯
医药科技 250,000.00                          250,000.00               250,000.00            250,000.00
有限公司
上海杰傲
湃思医疗
                      223,748.69             223,748.69
科技有限
公司
合计       250,000.00 223,748.69             473,748.69               250,000.00            250,000.00      --
                                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                       单位： 元
可供出售金融资产分类       可供出售权益工具              可供出售债务工具                                       合计
本期计提                               250,000.00                                                                  250,000.00
期末已计提减值余额                     250,000.00                                                                  250,000.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                       单位： 元
可供出售权益工                                            公允价值相对于    持续下跌时间
                     投资成本         期末公允价值                                         已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                                成本的下跌幅度      （个月）
       其他说明
       本公司的控股子公司常州杰傲病理诊断技术有限公司持有上海高芯医药科技有限公司25万元的股权
投资，该公司业务萎缩，预计不能持续经营，年末公司对该投资全额计提减值准备。
9、长期股权投资
                                                                                                                       单位： 元
                                                           本期增减变动
被投资单                            权益法下                   宣告发放                                                减值准备
         期初余额                            其他综合 其他权益          计提减值                           期末余额
    位            追加投资 减少投资 确认的投                   现金股利                         其他                   期末余额
                                             收益调整 变动                准备
                                      资损益                     或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海杰傲
湃思医疗 242,883.9                           -19,135.2                                         -223,748.
                                                                                                                0.00
科技有限         2                                   3
公司
上海培森
医疗科技 47,056.86               47,056.86                                                                      0.00
有限公司
崇州安乐             1,827,287               -187,791.                                                     1,639,495
卫生院                     .18                      64                                                           .54
成都聚源                                     864,294.6                                                     955,637.1
                     91,342.49
养老中心                                             6
           289,940.7 1,918,629           657,367.7                                             -223,748. 2,595,132
小计                           47,056.86
                   8       .67                   9                                                   69        .69
           289,940.7 1,918,629           657,367.7                                             -223,748. 2,595,132
合计                           47,056.86
                   8       .67                   9                                                   69        .69
       其他说明
       （1）本年因上海杰傲湃思医疗科技有限公司其他股东增资，本公司控股子公司杰傲湃思生物医药科
技（上海）有限公司的持股比例被稀释，导致对上海杰傲湃思医疗科技有限公司的经营和财务不再具有重
大影响，期末将该投资重分类至可供出售金融资产。
       （2）本公司本年合并新增加的控股子公司崇州二医院有限公司持有崇州安乐卫生院49%的股权，对崇
州安乐卫生院存在重大影响；持有成都聚源养老中心34%的股权，对成都聚源养老中心存在重大影响。
                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                     单位： 元
         项目          房屋及建筑物       机器设备         办公设备         运输工具             合计
一、账面原值：
  1.期初余额             900,601,191.15   604,381,073.96    53,230,836.88    33,190,884.62    1,591,403,986.61
  2.本期增加金额         319,373,871.32   179,513,675.15    14,817,567.98      4,272,253.95    517,977,368.40
     （1）购置             6,146,152.96   140,623,524.31     9,682,117.58      3,036,362.68    159,488,157.53
     （2）在建工程
                         290,488,302.04    19,000,500.00      500,465.00                       309,989,267.04
转入
     （3）企业合并
                          22,739,416.32    19,889,650.84     4,634,985.40      1,235,891.27     48,499,943.83
增加
  3.本期减少金额            785,860.00      7,731,955.27      313,115.31       1,466,494.72     10,297,425.30
     （1）处置或报
                            785,860.00      7,731,955.27      313,115.31       1,466,494.72     10,297,425.30
废
  4.期末余额           1,219,189,202.47   776,162,793.84    67,735,289.55    35,996,643.85    2,099,083,929.71
二、累计折旧
  1.期初余额              96,565,944.84   317,251,826.84    34,551,978.08    20,941,410.32     469,311,160.08
  2.本期增加金额          25,960,095.14    51,219,925.95     7,352,225.42      2,759,400.54     87,291,647.05
     （1）计提            25,222,149.20    48,117,922.67     6,072,870.51      2,667,673.52     82,080,615.90
         （2）企业合
                            737,945.94      3,102,003.28     1,279,354.91        91,727.02        5,211,031.15
并增加
  3.本期减少金额            404,395.52      6,823,948.57      215,495.46       1,189,649.55       8,633,489.10
     （1）处置或报
                            404,395.52      6,823,948.57      215,495.46       1,189,649.55       8,633,489.10
废
  4.期末余额             122,121,644.46   361,647,804.22    41,688,708.04     22,511,161.31    547,969,318.03
三、减值准备
  1.期初余额                164,448.89      5,752,167.48     1,216,339.85       348,995.01        7,481,951.23
  2.本期增加金额           3,566,169.18     2,984,267.40       30,101.37                          6,580,537.95
     （1）计提
         （2）企业合
                           3,566,169.18     2,984,267.40       30,101.37                          6,580,537.95
并增加
  3.本期减少金额                               76,000.09         9,795.87       148,022.83         233,818.79
     （1）处置或报
                                               76,000.09         9,795.87       148,022.83         233,818.79
废
  4.期末余额               3,730,618.07     8,660,434.79     1,236,645.35       200,972.18      13,828,670.39
四、账面价值
  1.期末账面价值       1,093,336,939.94   405,854,554.83    24,809,936.16    13,284,510.36    1,537,285,941.29
  2.期初账面价值         803,870,797.42   281,377,079.64    17,462,518.95     11,900,479.29   1,114,610,875.30
                                                                              恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                   单位： 元
      项目                账面原值              累计折旧              减值准备                账面价值          备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                   单位： 元
           项目                 账面原值                   累计折旧                  减值准备                账面价值
医疗设备                              96,216,444.43           45,213,153.98              5,407,516.82          45,595,773.63
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                   单位： 元
                            项目                                                         期末账面价值
机器设备                                                                                                        3,892,064.24
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                                     账面价值                             未办妥产权证书的原因
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司综合
                                                                      244,276,721.40 办理中
大楼
盱眙恒山中医医院有限公司综合楼                                        120,766,834.24 办理中
四川恒康源医药有限公司医药制剂车间                                      9,985,196.85 办理中
    其他说明
    所有权受到限制固定资产，参见第十一节财务报告、七、50。
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                   单位： 元
                                         期末余额                                                期初余额
     项目
                     账面余额            减值准备          账面价值           账面余额           减值准备       账面价值
巴布剂项目                40,000.00          40,000.00                            40,000.00                        40,000.00
中药材前处理车
                         979,050.00                          979,050.00          979,050.00                       979,050.00
间
赣西肿瘤医院                                                               194,784,122.00                     194,784,122.00
大连辽渔病房工
                    10,656,255.37                          10,656,255.37       1,847,557.00                     1,847,557.00
程
瓦三医院门诊大
                                                                              12,054,174.00                    12,054,174.00
楼
大连国际肿瘤医
                    68,641,140.19                          68,641,140.19      26,768,924.47                    26,768,924.47
院项目
北方护理院建设      14,232,241.47                          14,232,241.47       8,112,754.47                      8,112,754.47
                                                                               恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目
大连北方康复医
                     26,720,000.00                           26,720,000.00
院项目
新建病房工程
                      1,000,000.00                            1,000,000.00        1,000,000.00                    1,000,000.00
（长兴岛）
中药饮片 GMP
改造项目工程                                                                      1,672,610.58                    1,672,610.58
（恒康源）
加速机房（盱眙）         96,500.00                               96,500.00        8,940,128.35                    8,940,128.35
食堂装修（长兴
                      3,346,421.98                            3,346,421.98
岛）
崇州二院迁建项
                      1,053,500.00                            1,053,500.00
目
崇州二院
630KVA 配电工           326,136.00                             326,136.00
程
赣西医院住院楼
                     10,496,174.36                           10,496,174.36
改造工程
第二病区装修工
                     10,489,244.21                           10,489,244.21
程
装饰工程             12,977,778.79                           12,977,778.79
其他                  1,302,861.75                            1,302,861.75        1,136,638.45                    1,136,638.45
合计                162,357,304.12           40,000.00      162,317,304.12    257,335,959.32                    257,335,959.32
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                       单位： 元
                                          本期转                         工程累                      其中：本
                                                   本期其                                   利息资            本期利
项目名              期初余     本期增     入固定              期末余     计投入    工程进            期利息             资金来
           预算数                                  他减少                                   本化累            息资本
  称                  额       加金额     资产金                额       占预算      度              资本化               源
                                                     金额                                   计金额              化率
                                            额                             比例                        金额
中药材
                    979,050.                                  979,050.
前处理                                                                                                                 其他
                         00
车间
赣西肿     321,000, 194,784, 46,423,1 241,207,                                                                         募股资
                                                                          75.14% 100.00
瘤医院       000.00 122.00      55.60 277.60                                                                           金
大连辽
           175,510, 1,847,55 8,808,69                         10,656,2
渔病房                                                                     6.07% 30.00                                 其他
             000.00     7.00     8.37                            55.37
工程
瓦三医
           31,828,5 12,054,1 21,028,3 33,082,5
院门诊                                                                   100.00% 100.00                                其他
              55.93    74.00    81.93    55.93
大楼
大连国
际肿瘤     350,470, 26,768,9 41,872,2                         68,641,1                                                 募股资
                                                                          19.59% 19.59
医院项       000.00    24.47    15.72                            40.19                                                 金
目
北方护
           154,700, 8,112,75 6,119,48                         14,232,2                                                 募股资
理院建                                                                     9.29% 9.29
             000.00     4.47     7.00                            41.47                                                 金
设项目
大连北                         26,720,0                       26,720,0
                                                                                                                       其他
方康复                            00.00                          00.00
                                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
医院项
目
新建病
房工程               1,000,00                                  1,000,00
                                                                                                                    其他
（长兴                   0.00                                      0.00
岛）
中药饮
片 GMP
改造项 1,935,00 1,672,61 247,666. 1,920,27
                                                                           99.24% 86.44                             其他
目工程     0.00     0.58      00      6.58
（恒康
源）
加速机
                     8,940,12 6,990,10 15,833,7                96,500.0
房（盱                                                                            100.00                            其他
                         8.35     8.00    36.35
眙）
老营养
          4,039,56              4,039,56 4,039,56
科改造                                                                    100.00% 100.00                            其他
              4.91                  4.91     4.91
工程
宾馆装    4,322,35              4,100,00 4,100,00
                                                                           94.86% 100.00                            其他
修改造        2.50                  0.00     0.00
食堂装
         3,331,73               3,346,42                       3,346,42
修（长兴                                                                          70.00                             其他
             4.44                   1.98                           1.98
岛）
崇州二
          468,100,              1,053,50                       1,053,50
院迁建                                                                      0.23% 0.23                              其他
            000.00                  0.00                           0.00
项目
崇州二
院
       465,909.                 326,136.                       326,136.
630KVA                                                                     70.00% 70.00                             其他
            00                       00
配电工
程
23 层综                         1,336,41 1,336,41
                                                                                  100.00                            其他
合楼                                5.00     5.00
改造工                          4,800,00            4,800,00
                                                                                  100.00                            其他
程                                  0.00                0.00
设备安                          6,594,00 6,594,00
                                                                                  100.00                            其他
装                                  0.00     0.00
赣西医
院住院    12,000,0              10,496,1                       10,496,1
                                                                           87.47% 87.47                             其他
楼改造       00.00                 74.36                          74.36
工程
第二病
                                10,989,7 500,465.              10,489,2
区装修                                                                                                              其他
                                   09.21      00                  44.21
工程
生产综                          985,867. 985,867.
                                                                          100.00% 100.00                            其他
合车间                               67       67
装饰工    27,910,1              12,977,7                       12,977,7
                                                                           46.50% 70.00                             其他
程           92.00                 78.79                          78.79
                     1,136,63 743,628. 389,108. 188,297. 1,302,86
其他                                                                                                                其他
                         8.45      75       00       45      1.75
          1,555,61 257,295, 219,998, 309,989, 4,988,29 162,317,
合计                                                                        --       --                                --
          3,308.78 959.32 909.29 267.04           7.45 304.12
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                             单位： 元
                    项目                          本期计提金额                               计提原因
巴布剂项目                                                         40,000.00 项目长期停建，该项目预期不会再建设
合计                                                               40,000.00                     --
其他说明
12、固定资产清理
                                                                                                             单位： 元
                    项目                            期末余额                                 期初余额
固定资产清理                                                          747.75                                  7,629.48
合计                                                                  747.75                                  7,629.48
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                           保健品生产批
       项目        土地使用权      专利权   非专利技术       收益权                          软件           合计
                                                                                 号
一、账面原值
     1.期初余
                   92,758,839.13            68,356,955.67 120,000,000.00      610,000.00   7,332,436.97 289,058,231.77
额
    2.本期增
                   51,438,408.11                                                           4,610,823.65 56,049,231.76
加金额
        （1）购
                                                                                           4,104,007.69   4,104,007.69
置
      （2）内
部研发
      （3）企
              51,438,408.11                                                                 506,815.96 51,945,224.07
业合并增加
  3.本期减少
金额
        （1）处
置
     4.期末余
                  144,197,247.24            68,356,955.67 120,000,000.00      610,000.00 11,943,260.62 345,107,463.53
额
二、累计摊销
     1.期初余
                   12,204,676.86            23,834,478.72 24,000,000.04       355,833.33   2,692,624.20 63,087,613.15
额
    2.本期增
                    3,449,451.53             6,931,689.76   8,000,000.08      122,000.00   1,212,508.25 19,715,649.62
加金额
        （1）计
                    2,655,178.56             6,931,689.76   8,000,000.08      122,000.00   1,121,384.80 18,830,253.20
提
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）企业合并        794,272.97                                                         91,123.45     885,396.42
增加
    3.本期减
少金额
       （1）处
置
     4.期末余
                  15,654,128.39          30,766,168.48 32,000,000.12     477,833.33   3,905,132.45 82,803,262.77
额
三、减值准备
     1.期初余
                   1,266,636.78                                                         50,743.67    1,317,380.45
额
    2.本期增
                     133,297.54                                                                       133,297.54
加金额
       （1）计
                     133,297.54                                                                       133,297.54
提
    3.本期减
少金额
     （1）处置
     4.期末余
                   1,399,934.32                                                         50,743.67    1,450,677.99
额
四、账面价值
    1.期末账
             127,143,184.53              37,590,787.19 87,999,999.88     132,166.67   7,987,384.50 260,853,522.77
面价值
    2.期初账
                  79,287,525.49          44,522,476.95 95,999,999.96     254,166.67   4,589,069.10 224,653,238.17
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                        单位： 元
                   项目                           账面价值                        未办妥产权证书的原因
其他说明：
14、开发支出
                                                                                                        单位： 元
     项目        期初余额          本期增加金额                          本期减少金额                 期末余额
独一味巴布
                 900,000.00                                                                           900,000.00
膏的开发
独二味胶囊
Ⅱ期临床研      1,980,000.00                                                                         1,980,000.00
究（妇科）
独二味胶囊
三期临床研      2,000,000.00                                                                         2,000,000.00
究（骨科）
                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
小儿止泻凝
胶膏Ⅱb 期       990,000.00                                                              990,000.00
临床研究
小儿止泻凝
胶膏（巴布
                 990,000.00                                                              990,000.00
膏）Ⅱ期临床
研究
   合计        6,860,000.00                                                             6,860,000.00
15、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                           单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                本期增加           本期减少               期末余额
      项
四川奇力制药有
                     16,484,275.35                                                     16,484,275.35
限公司
资阳健顺王体检
                      9,133,436.26                                                      9,133,436.26
医院有限公司
蓬溪恒道中医
(骨科)医院有限       58,418,087.00                                                     58,418,087.00
责任公司
白山市三宝堂生
                      6,136,507.91                                                      6,136,507.91
物科技有限公司
四川恒康源药业
                     88,252,748.68                                                     88,252,748.68
有限公司
萍乡市赣西医院
                     93,308,700.41                                                     93,308,700.41
有限公司
四川福慧医药有
                      1,500,000.00                                                      1,500,000.00
限责任公司
瓦房店第三医院
                    371,334,768.42                                                    371,334,768.42
有限责任公司
盱眙恒山中医医
                    178,024,270.29                                                    178,024,270.29
院有限公司
广安福源医院有
                     13,208,352.03                                                     13,208,352.03
限责任公司
杰傲湃思生物医
药科技（上海）       21,472,329.00                                                     21,472,329.00
有限公司
大连德昌药业有
                      3,000,890.44                                                      3,000,890.44
限公司
大连辽渔医院         55,231,629.09                                                     55,231,629.09
四川恒康源医药
                      1,587,933.89                       1,587,933.89
贸易有限公司
崇州二医院有限
                                     77,828,247.63                                     77,828,247.63
公司
     合计           917,093,928.77   77,828,247.63       1,587,933.89                 993,334,242.51
                                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（2）商誉减值准备
                                                                                                                      单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                                   本期减少                期末余额
      项
四川奇力制药有
                     16,484,275.35                                                                                16,484,275.35
限公司
大连德昌药业有
                                        3,000,890.44                                                               3,000,890.44
限公司
       合计          16,484,275.35      3,000,890.44                                                              19,485,165.79
（3）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
       本公司期末通过对资阳健顺王体检医院有限公司、蓬溪恒道中医(骨科)医院有限责任公司、四川恒康
源药业有限公司等公司未来的现金流量进行预测折现，并与对应的各公司的可辨认净资产公允价值加上商
誉相比较，大连德昌药业有限公司净现金流量的现值小于商誉加上可辨认净资产公允价值，期末对该公司
购并形成的商誉全额计提减值准备3,000,890.44元。其他公司净现金流量的现值大于商誉加上可辨认净资
产公允价值，不存在减值。
16、长期待摊费用
                                                                                                                      单位： 元
         项目            期初余额           本期增加金额            本期摊销金额            其他减少金额         期末余额
研发中心房租和装
                           3,759,307.03                                  1,466,744.32                              2,292,562.71
修费
康县种植园修路费                13,209.70                                       8,806.20                               4,403.50
资阳体检医院装修
                           2,350,081.85                                   282,084.76                               2,067,997.09
费
装修款                     6,620,758.70             5,892,707.01         1,068,340.38                             11,445,125.33
盱眙设备保修费                                      2,500,000.00          358,300.00                               2,141,700.00
赣西肿瘤医院广告
                                                    2,766,000.00         1,254,666.63                              1,511,333.37
费
其他                         554,141.21               55,000.00           381,968.22                                 227,172.99
合计                      13,297,498.49         11,213,707.01            4,820,910.51                             19,690,294.99
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                      单位： 元
                                            期末余额                                                  期初余额
          项目
                           可抵扣暂时性差异             递延所得税资产             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                      210,211,210.50               46,522,846.56               149,372,007.75         32,552,531.72
内部交易未实现利润                   5,289,665.45                  793,449.82                3,379,882.82            506,982.42
                                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
与资产相关的政府补助                3,713,000.00                   681,950.00              1,320,000.00              198,000.00
未弥补亏损                         35,241,241.49                  8,810,310.38            25,409,589.97             6,352,397.49
非同一控制企业合并公
                                       49,783.53                     7,467.53                 57,096.87                 8,564.53
允价值与计税基础差异
合计                              254,504,900.97              56,816,024.29              179,538,577.41            39,618,476.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
          项目
                            应纳税暂时性差异           递延所得税负债              应纳税暂时性差异       递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                                  282,079,347.47              68,315,865.22              296,977,920.29            71,653,444.47
产评估增值
合计                              282,079,347.47              68,315,865.22              296,977,920.29            71,653,444.47
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                       单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                               期末互抵金额       或负债期末余额         期初互抵金额         或负债期初余额
递延所得税资产                                                56,816,024.29                                        39,618,476.16
递延所得税负债                                                68,315,865.22                                        71,653,444.47
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                  期末余额                                    期初余额
可抵扣亏损                                                              17,097,950.47
资产减值准备                                                              6,188,091.68                              8,856,446.06
合计                                                                    23,286,042.15                               8,856,446.06
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                       单位： 元
             年份                       期末金额                            期初金额                         备注
2017 年                                            6,365,215.26
2020 年                                            3,297,046.39
2021 年                                            7,435,688.82
合计                                           17,097,950.47                                                  --
18、其他非流动资产
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                  期末余额                                    期初余额
预付工程款                                                                4,424,848.01
预付设备款                                                              17,487,861.00
                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
预付土地出让金                                             10,808,482.00
预付软件开发费                                              1,538,543.40
合计                                                       34,259,734.41
19、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                    单位： 元
                 项目                          期末余额                             期初余额
质押借款                                                   65,000,000.00                        31,800,000.00
抵押借款                                                  170,000,000.00
保证借款                                                  450,000,000.00                        40,000,000.00
信用借款                                                  192,900,000.00                        48,000,000.00
合计                                                      877,900,000.00                       119,800,000.00
       短期借款分类的说明：
       本年本公司全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司以医院的收费权作质押取得短期借款2,500万元；
本年本公司以“独一味”商标权作质押取得短期借款4,000万元。
       本年本公司为全资子公司康县独一味生物制药有限公司提供担保取得短期借款15,000万元，为全资子
公司盱眙恒山中医医院有限公司提供担保取得短期借款7,000万元。其他担保金额，参见第十一节财务报
告、十、5（4）。
       抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见第十一节财务报告、七、50。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
       本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
20、应付票据
                                                                                                    单位： 元
                 种类                          期末余额                             期初余额
商业承兑汇票                                               49,000,000.00                        20,000,000.00
合计                                                       49,000,000.00                        20,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                    单位： 元
                 项目                          期末余额                             期初余额
1 年以内                                                  261,600,132.08                       147,719,174.90
1至2年                                                     16,146,722.19                        13,027,621.74
                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
2至3年                                                      9,454,993.31                             5,223,894.64
3 年以上                                                    7,113,567.30                             1,477,983.35
合计                                                      294,315,414.88                           167,448,674.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
       账龄超过1年的应付账款主要为应付的设备款、材料款。
22、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                        单位： 元
                  项目                         期末余额                                 期初余额
1 年以内                                                   26,820,836.88                            21,338,678.38
1至2年                                                      2,772,365.30                             1,424,420.36
2至3年                                                      1,259,464.50                              125,208.00
3 年以上                                                     269,170.00                               144,062.00
合计                                                       31,121,836.68                            23,032,368.74
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
       年末不存在账龄超过1年的重要预收款项。
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
           项目           期初余额             本期增加                本期减少                期末余额
一、短期薪酬                 30,930,448.09      394,080,013.44             387,799,190.93           37,211,270.60
二、离职后福利-设定提
                              6,635,965.60       39,854,961.49              43,714,017.86            2,776,909.23
存计划
合计                         37,566,413.69      433,934,974.93             431,513,208.79           39,988,179.83
（2）短期薪酬列示
                                                                                                        单位： 元
           项目           期初余额             本期增加                本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                             29,838,725.86      358,750,151.33             353,292,167.76           35,296,709.43
补贴
2、职工福利费                                     5,649,691.33               5,566,103.94               83,587.39
3、社会保险费                  580,542.03        16,501,478.75              16,246,406.69             835,614.09
    其中：医疗保险费           510,317.20        14,373,574.88              14,145,411.30             738,480.78
            工伤保险费          26,822.33           933,109.53                921,003.63                38,928.23
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
             生育保险费             43,402.50       1,194,794.34                1,179,991.76             58,205.08
4、住房公积金                      486,369.79      11,879,146.23               11,392,899.33            972,616.69
5、工会经费和职工教育
                                    24,810.41       1,299,545.80                1,301,613.21             22,743.00
经费
合计                             30,930,448.09    394,080,013.44              387,799,190.93          37,211,270.60
（3）设定提存计划列示
                                                                                                          单位： 元
          项目             期初余额              本期增加                 本期减少                期末余额
1、基本养老保险                   6,235,802.51     38,060,083.89               41,753,518.19           2,542,368.21
2、失业保险费                      400,163.09       1,794,877.60                1,960,499.67            234,541.02
合计                              6,635,965.60     39,854,961.49               43,714,017.86           2,776,909.23
24、应交税费
                                                                                                          单位： 元
                  项目                           期末余额                                  期初余额
增值税                                                      13,940,974.61                              9,750,685.76
企业所得税                                                  22,683,193.03                             63,464,823.63
个人所得税                                                    284,503.18                               9,961,955.27
城市维护建设税                                                858,709.89                               1,146,313.45
教育费附加                                                    858,044.33                               1,140,668.70
印花税                                                        310,813.17                                666,466.96
价格副调基金                                                                                            199,786.26
土地使用税                                                    106,674.40                                103,259.26
房产税                                                        335,636.57                                300,098.47
水利建设基金                                                       3,840.97                                2,822.89
营业税                                                        282,288.94                                294,783.69
合计                                                        39,664,679.09                             87,031,664.34
25、应付利息
                                                                                                          单位： 元
                  项目                           期末余额                                  期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                348,291.26
合计                                                          348,291.26
       其他说明：
       本期不存在重要的已逾期未支付的利息情况。
26、应付股利
                                                                                                          单位： 元
                  项目                           期末余额                                  期初余额
                                                              恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
普通股股利                                                    6,176.00                            563,831.00
合计                                                          6,176.00                            563,831.00
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                    单位： 元
                  项目                       期末余额                               期初余额
股权收购款                                              137,108,093.96                         201,583,357.10
借款                                                    105,658,683.43                         152,086,011.89
担保代偿款                                               60,900,000.00
保证金                                                   21,287,317.16                           7,050,400.00
其他                                                     12,911,962.75                          38,113,514.72
押金                                                       878,407.71                             578,905.00
合计                                                    338,744,465.01                         399,412,188.71
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                    单位： 元
                  项目                       期末余额                         未偿还或结转的原因
股权收购款                                              131,933,876.46 按协议约定尚未到期
合计                                                    131,933,876.46                 --
       其他说明
       担保代偿款详见第十一节财务报告、十三、2。
28、一年内到期的非流动负债
                                                                                                    单位： 元
                  项目                       期末余额                               期初余额
一年内到期的长期应付款                                   22,011,819.63                          12,769,861.78
合计                                                     22,011,819.63                          12,769,861.78
       其他说明：
       注：详见第十一节财务报告、七、30长期应付款。
29、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                    单位： 元
                  项目                       期末余额                               期初余额
保证借款                                                 10,000,000.00
合计                                                     10,000,000.00
       长期借款分类的说明：
                                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
       本年本公司为全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司提供担保，取得长期借款1,000万元。
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                            单位： 元
                        项目                                   期末余额                                   期初余额
蓬溪融资租赁款                                                               540,461.96                                  1,329,825.32
盱眙融资租赁款                                                             17,262,843.55                                44,014,742.20
崇州融资租赁款                                                             10,555,204.61
租赁公司长期借款                                                           14,424,263.32
减：一年内到期部分                                                         22,011,819.63                                12,769,861.78
合   计                                                                    20,770,953.81                                32,574,705.74
31、专项应付款
                                                                                                                            单位： 元
          项目                 期初余额             本期增加              本期减少           期末余额                形成原因
                                                                                                             公司收到康县人大
                                                                                                             常委会办公室、政协
五味子基地项目建                                                                                             康县委员会办公室
                                 1,200,000.00                                                   1,200,000.00
设款                                                                                                         120 万元，用于本公
                                                                                                             司五味子基地项目
                                                                                                             建设。
合计                             1,200,000.00                                                   1,200,000.00              --
32、预计负债
                                                                                                                            单位： 元
                 项目                           期末余额                      期初余额                          形成原因
未决诉讼                                             14,986,000.00                    3,065,473.97 企业收购前遗留债务纠纷
合计                                                 14,986,000.00                    3,065,473.97                 --
       其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
       关于预计负债详细情况的披露详见第十一节财务报告、十一承诺及或有事项。
33、递延收益
                                                                                                                            单位： 元
          项目                 期初余额             本期增加              本期减少           期末余额                形成原因
政府补助                         1,320,000.00         2,393,000.00                              3,713,000.00
合计                             1,320,000.00         2,393,000.00                              3,713,000.00              --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                            单位： 元
                                          本期新增补助金 本期计入营业外                                           与资产相关/与收
     负债项目              期初余额                                             其他变动             期末余额
                                                额           收入金额                                                 益相关
                                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
小儿止泻凝胶膏
                        1,320,000.00        1,143,000.00                                           2,463,000.00 与资产相关
项目
长白山保健品精
                                            1,250,000.00                                           1,250,000.00 与资产相关
深加工项目
合计                    1,320,000.00        2,393,000.00                                           3,713,000.00         --
34、股本
                                                                                                                          单位：元
                                                               本次变动增减（+、—）
                     期初余额                                                                                       期末余额
                                       发行新股         送股    公积金转股          其他           小计
股份总数          1,891,260,330.00                                             -26,023,900.00   -26,023,900.00    1,865,236,430.00
       其他说明：
       注：根据2016年4月18日召开的第四届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销剩余已授予但未
解锁的限制性股票的议案》，本公司减少注册资本人民币26,023,900.00元，同时减少资本公积-资本溢价
19,629,456.00 元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年10月28 日审验并出具瑞华验字
[2016]62020004号验资报告验证。
35、资本公积
                                                                                                                        单位： 元
           项目                  期初余额                      本期增加                 本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）                 1,189,238,511.18             11,418,152.94            19,629,456.00          1,181,027,208.12
其他资本公积                           11,418,152.94                                       11,418,152.94
合计                                 1,200,656,664.12             11,418,152.94            31,047,608.94          1,181,027,208.12
       其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       注：（1）本年减少资本溢价19,629,456.00元，详见第十一节财务报告、七、34股本；
       （2）本年其他资本公积减少11,418,152.94元，系2013年度业绩实现满足解锁条件，解锁30%限制性
股票442.34万股而确认的费用11,418,152.94元，转增资本溢价11,418,152.94元。
36、盈余公积
                                                                                                                        单位： 元
           项目                  期初余额                      本期增加                 本期减少                  期末余额
法定盈余公积                           63,246,043.75              66,208,597.79                                    129,454,641.54
合计                                   63,246,043.75              66,208,597.79                                    129,454,641.54
37、未分配利润
                                                                                                                        单位： 元
                       项目                                           本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                                       571,818,183.15                        251,879,027.26
调整后期初未分配利润                                                         571,818,183.15                        251,879,027.26
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润                              403,631,489.47                          323,626,317.65
减：提取法定盈余公积                                             66,208,597.79                               3,687,161.76
期末未分配利润                                                  909,241,074.83                          571,818,183.15
       调整期初未分配利润明细：
       1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
       2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
       3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
       4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
       5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
                                                                                                                   单位： 元
                                     本期发生额                                            上期发生额
           项目
                             收入                    成本                         收入                      成本
主营业务                   2,144,758,250.77        1,378,544,652.79              1,145,613,319.22       618,229,066.76
其他业务                      30,462,936.62          13,559,115.60                 36,114,903.93            10,042,091.25
合计                       2,175,221,187.39        1,392,103,768.39              1,181,728,223.15       628,271,158.01
39、税金及附加
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                            本期发生额                                   上期发生额
城市维护建设税                                                 1,971,969.60                                  2,722,348.02
教育费附加                                                     1,992,388.13                                  3,196,083.22
房产税                                                         2,177,803.31
土地使用税                                                      710,164.66
车船使用税                                                            1,440.00
印花税                                                          860,391.53
营业税                                                          110,585.35                                     564,829.83
价格副调基金                                                                                                   520,368.12
防洪基金                                                         16,200.00
合计                                                           7,840,942.58                                  7,003,629.19
       其他说明：
       注：各项税金及附加的计缴标准详见第十一节财务报告、六、税项。
40、销售费用
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                            本期发生额                                   上期发生额
进场服务费                                                     4,461,421.43                                    620,105.99
销售折扣                                                                                                       565,545.99
                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
运杂邮寄费用                          3,330,489.96                         1,833,168.76
广告宣传费                            6,245,244.45                         2,275,533.95
差旅费                                3,066,375.08                         1,902,505.06
招待费                                 367,263.50                            20,234.50
办公费                                1,064,012.29                           90,243.58
车辆费                                 407,944.80                           633,997.71
职工薪酬                             31,796,205.10                         5,922,368.01
会务费                                 777,143.62                           161,877.60
材料及易耗品                            69,058.33
租赁费                                 620,385.91
其他                                   775,355.35                           318,986.09
合计                                 52,980,899.82                        14,344,567.24
41、管理费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
差旅费                                5,624,890.02                         4,125,324.49
办公费                                8,791,284.69                         4,408,271.50
运杂邮寄费                             927,499.38                          1,175,446.23
招待费                                4,650,681.88                         2,013,400.45
车辆费                                2,011,827.62                          813,716.36
聘请中介机构费                        8,215,880.66                         6,898,427.00
会务费                                 384,050.55                          1,017,702.72
税费                                  1,169,648.44                         4,298,899.23
无形资产摊销                          3,478,892.42                         4,049,952.08
资产折旧                             18,539,733.98                        12,175,415.51
职工薪酬                             99,497,236.95                        41,613,597.62
交通费                                1,305,355.81                          103,645.90
能源费                                9,532,496.94                         2,593,920.24
材料及易耗品                          5,203,126.73                         4,072,431.25
广告宣传费                            5,099,963.70                         1,872,360.76
咨询费                                 956,052.29                            78,896.47
维修保险费                           11,255,110.24                         3,368,765.30
董事会费                               146,423.72
研发费                                1,011,221.44                         7,730,306.72
开办费                                                                     2,036,944.30
租赁费                                5,386,760.61                         1,795,484.55
佣金服务费                             706,912.29                            75,383.96
诉讼费                                 787,712.56                           548,272.77
其他                                  7,965,720.47                         2,630,743.61
合计                             202,648,483.39                         109,497,309.02
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
42、财务费用
                                                                                                             单位： 元
                   项目                         本期发生额                                  上期发生额
利息支出                                                     23,105,959.89                               45,145,371.22
减：利息收入                                                  7,759,628.53                               17,180,234.99
汇兑损益                                                             -27.41
手续费                                                           743,633.21                                 632,260.95
合计                                                         16,089,937.16                               28,597,397.18
43、资产减值损失
                                                                                                             单位： 元
                   项目                         本期发生额                                  上期发生额
一、坏账损失                                                 73,775,276.88                               53,205,042.84
二、存货跌价损失                                                 157,223.25                                1,534,001.43
三、可供出售金融资产减值损失                                     250,000.00
九、在建工程减值损失                                              40,000.00                                 522,875.14
十三、商誉减值损失                                            3,000,890.44                               16,484,275.35
合计                                                         77,223,390.57                               71,746,194.76
44、投资收益
                                                                                                             单位： 元
                    项目                            本期发生额                                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                        657,367.79                               -18,056.97
处置长期股权投资产生的投资收益                                      886,173.11                             1,585,243.78
分配确认的投资收益                                                                                         4,225,754.14
其他                                                              2,147,490.66
合计                                                              3,691,031.56                             5,792,940.95
       其他说明：
       （1）2016年6月27日，本公司全资子公司四川恒康源药业有限公司将其持有的四川恒康源医药贸易有
限公司100%的股权以350万元处置，在合并报表层面确认投资收益833,229.97元；
       （2）本年本公司控股子公司常州杰傲病理诊断技术有限公司转让其持有的上海培森医疗科技有限公
司20%的股权，转让取得投资收益52,943.14元；
       （3）本年购买理财产品取得投资收益2,147,490.66元。
45、营业外收入
                                                                                                             单位： 元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
            项目                 本期发生额                      上期发生额
                                                                                                      额
非流动资产处置利得合计                        5,449.28                        12,000.00                       5,449.28
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
其中：固定资产处置利得                            5,449.28                12,000.00                      5,449.28
政府补助                                    6,420,740.84              13,627,057.00                  6,420,740.84
其他（注）                                 43,311,620.99              63,378,966.01                 43,311,620.99
合计                                       49,737,811.11              77,018,023.01                 49,737,811.11
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                        单位： 元
                                                    补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因    性质类型
                                                    响当年盈亏     贴         额         额     与收益相关
                                      因研究开发、
宫瘤宁项目                            技术更新及
           康县财政局 补助                        是          否          1,462,320.00               与资产相关
补助资金                              改造等获得
                                      的补助
                                      因符合地方
           陇南市发展                 政府招商引
灾后重建专
           和改革委员 补助            资等地方性 是           否          1,342,122.27    130,000.00 与资产相关
项资金
           会                         扶持政策而
                                      获得的补助
参芪五味子                            因研究开发、
           陇南市发展
颗粒新药高                            技术更新及
           和改革委员 补助                        是          否          3,022,600.00    606,667.33 与资产相关
技术产业示                            改造等获得
           会
范工程                                的补助
2014 年大输   成都市高新              因研究开发、
液改造项目    技术产业开              技术更新及
                         补助                     是          否            138,116.72               与收益相关
完成政府补    发区经贸发              改造等获得
助            展局                    的补助
                                      因符合地方
财政局制药
                                      政府招商引
企业管理信
           康县财政局 补助            资等地方性 是           否            120,000.00               与收益相关
息化建设资
                                      扶持政策而
金
                                      获得的补助
                                      因符合地方
                                      政府招商引
其他奖励资 康县人民政
                      奖励            资等地方性 是           否            287,471.47     37,693.30 与收益相关
金         府
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因研究开发、
中小企业成 彭州市国库
                                      技术更新及
长工程补助 集中收付中 补助                        是          否                           78,700.00 与收益相关
                                      改造等获得
款         心
                                      的补助
                                      因符合地方
                                      政府招商引
保健品项目 靖宇县粮食
                      补助            资等地方性 是           否                         3,463,256.50 与收益相关
补助资金   和商务局
                                      扶持政策而
                                      获得的补助
                                      因承担国家
                                      为保障某种
                                      公用事业或
江苏省中医
           盱眙县财政                 社会必要产
专项补助资            补助                       是           否                           50,000.00 与收益相关
           局                         品供应或价
金
                                      格控制职能
                                      而获得的补
                                      助
江苏省财政 盱眙县财政 补助            因承担国家 是           否                           85,000.00 与收益相关
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
局补助资金 局                     为保障某种
                                  公用事业或
                                  社会必要产
                                  品供应或价
                                  格控制职能
                                  而获得的补
                                  助
                                  因符合地方
           成都市社会             政府招商引
高新技术补
           保险事业管 补助        资等地方性 是             否                                552,449.87 与收益相关
助资金
           理局                   扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因符合地方
医疗卫生事                        政府招商引
           瓦房店人民
业发展特殊            补助        资等地方性 是             否                               5,765,600.00 与收益相关
           政府
贡献补助                          扶持政策而
                                  获得的补助
                                  因承担国家
                                  为保障某种
                                  公用事业或
基本公共卫
           长兴岛管理             社会必要产
生服务补助            补助                   是             否                               2,857,690.00 与收益相关
           委员会                 品供应或价
资金
                                  格控制职能
                                  而获得的补
                                  助
成都市社会
           成都市社会             奖励上市而
保险事业管
           保险事业管 补助        给予的政府 是             否                  42,110.38                   与收益相关
理局稳岗补
           理局                   补助
贴
                                  因研究开发、
成都市知识
           成都市人民             技术更新及
产权服务中            补助                    是            否                   6,000.00                   与收益相关
           政府                   改造等获得
心专利资助
                                  的补助
                                                                                             13,627,057.0
合计                --       --        --              --          --         6,420,740.84                       --
       其他说明：
       其他主要为本期确认的业绩补偿款29,486,849.20万元及债务豁免款11,537,246.47元。
46、营业外支出
                                                                                                                单位： 元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
            项目                  本期发生额                     上期发生额
                                                                                                    额
非流动资产处置损失合计                      1,132,755.14                 279,898.85                          1,132,755.14
其中：固定资产处置损失                      1,132,755.14                 279,898.85                          1,132,755.14
对外捐赠                                       15,420.00                  60,500.00                            15,420.00
其他                                    17,031,291.09                   4,198,372.77                        17,031,291.09
合计                                    18,179,466.23                   4,538,771.62                        18,179,466.23
       其他说明：
       其他主要为本年确认的诉讼损失1,498.60万元。
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
47、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                                74,517,308.40                        83,541,262.32
递延所得税费用                                                -9,102,065.54                         -5,111,592.99
合计                                                          65,415,242.86                        78,429,669.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                       单位： 元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                         461,583,141.92
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                    69,237,471.29
子公司适用不同税率的影响                                                                           -17,999,571.56
调整以前期间所得税的影响                                                                            4,312,616.01
非应税收入的影响                                                                                     -338,853.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                    1,610,962.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                         28,963.21
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                    8,563,654.97
损的影响
所得税费用                                                                                         65,415,242.86
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
利息收入                                                       7,670,449.11                        17,180,234.99
政府补助                                                       6,420,740.84                        14,210,389.67
保证金                                                         5,091,757.70                         3,454,200.00
业绩补偿款                                                    18,336,881.56                        51,595,868.42
往来                                                                                                3,746,603.50
其他                                                            816,878.03                          2,829,133.96
合计                                                          38,336,707.24                        93,016,430.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
付现的期间费用                                                86,418,066.39                        48,525,240.23
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
保证金                                               5,905,231.80                          901,535.30
往来款项                                            15,395,000.00                        11,221,675.79
合计                                            107,718,298.19                           60,648,451.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
定期存单                                             4,980,000.00
定期存单利息收益                                       89,179.42
收回并购诚意金                                  160,000,000.00
合计                                            165,069,179.42
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
定期存单                                        423,499,179.42                            4,980,000.00
收购诚意金                                          20,000,000.00                      160,000,000.00
合计                                            443,499,179.42                         164,980,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
与资产相关的政府补助                                 2,393,000.00
向其他公司借款                                                                           40,000,000.00
合计                                                 2,393,000.00                        40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
非公开发行股票费用                                                                        3,979,650.74
设备融资租赁款                                      35,137,321.63                        22,658,474.64
向职工的还款                                        52,191,132.33                      145,822,303.88
偿还向其他单位借款                                  16,209,715.48                        54,040,000.00
非公开发行股票保证金                                                                     76,700,000.00
股权激励回购款及费用                                46,297,791.63
合计                                            149,835,961.07                         303,200,429.26
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                        单位： 元
                 补充资料                        本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：                 --                                     --
净利润                                                      396,167,899.06                         322,110,490.76
加：资产减值准备                                             77,223,390.57                          71,746,194.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                             82,080,615.90                          52,474,751.63
物资产折旧
无形资产摊销                                                 18,830,253.20                          17,044,976.74
长期待摊费用摊销                                              4,820,910.51                            3,908,859.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                               277,469.28                               -12,000.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                         849,836.58                              279,898.85
财务费用（收益以“－”号填列）                               23,105,932.48                          45,145,371.22
投资损失（收益以“－”号填列）                               -3,691,031.56                            5,792,940.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     -3,761,118.70                           -4,448,892.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                     -5,340,946.84                            -662,700.78
存货的减少（增加以“－”号填列）                          -400,659,258.03                           -26,117,114.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                         -1,004,011,248.26                         -306,507,307.99
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                            116,733,217.25                          38,266,435.09
列）
经营活动产生的现金流量净额                                -697,374,078.56                          219,021,903.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                    --                                     --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                     --                                     --
现金的期末余额                                              278,502,871.08                      1,010,330,361.87
减：现金的期初余额                                       1,010,330,361.87                          191,816,071.96
现金及现金等价物净增加额                                  -731,827,490.79                          818,514,289.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                        单位： 元
                                                                                 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                     120,000,000.00
其中：                                                                            --
崇州二医院有限公司                                                                                 120,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                3,629,402.95
其中：                                                                            --
崇州二医院有限公司                                                                                    3,629,402.95
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                              58,499,513.00
其中：                                                                            --
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
大连辽渔医院                                                                                           24,003,452.00
瓦房店第三医院有限责任公司                                                                             20,000,000.00
广安福源医院有限责任公司                                                                                5,400,000.00
四川恒康源药业有限公司                                                                                  9,096,061.00
取得子公司支付的现金净额                                                                              174,870,110.05
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                           单位： 元
                                                                                  金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                              3,500,000.00
其中：                                                                                --
四川恒康源医药贸易有限公司                                                                              3,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                             287,291.97
其中：                                                                                --
四川恒康源医药贸易有限公司                                                                               287,291.97
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                     10,000,000.00
其中：                                                                                --
邛崃福利医院有限医院有限公司                                                                           10,000,000.00
处置子公司收到的现金净额                                                                               13,212,708.03
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                           单位： 元
                    项目                         期末余额                                  期初余额
一、现金                                                    278,502,871.08                         1,010,330,361.87
其中：库存现金                                                 703,843.25                                592,100.08
         可随时用于支付的银行存款                           277,799,027.83                         1,009,738,261.79
三、期末现金及现金等价物余额                                278,502,871.08                         1,010,330,361.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                            426,879,369.52                              4,980,000.00
的现金和现金等价物
其他说明：
50、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                           单位： 元
                    项目                       期末账面价值                                受限原因
货币资金                                                    426,879,369.52 定期存单
固定资产                                                    110,262,029.20 见注
无形资产                                                     11,868,030.28 见注
合计                                                        549,009,429.00                    --
       其他说明：
       注：于2016年12月31日，本公司以账面价值为95,896,908.45元（原值228,702,007.45元）的房屋建
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
筑物及机器设备作为抵押，以账面价值为11,868,030.28元（原值14,686,447.17元）的土地使用权作为抵
押，抵押资产评估值为292,722.092.40元，取得短期借款170,000,000.00元。
     截止2016年12月31日，本公司以账面价值14,365,120.75元（原值16,160,091.07元）的房屋建筑物作
为抵押，用于2013年9月14日合同约定借款1,500.00万元及其利息等费用进行抵押担保。
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                             单位： 元
             项目                    期末外币余额                    折算汇率                期末折算人民币余额
其中：美元                                          48.15 6.937                                                334.02
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                             单位： 元
                                                                                           购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                          购买日的确
                                                                    购买日                 末被购买方 末被购买方
    称         点         本         例         式                                定依据
                                                                                             的收入     的净利润
崇州二医院 2016 年 08 月                                          2016 年 08 月 按协议支付   61,822,106.3
                           12,390.00       70.00% 购买                                                    3,971,328.10
有限公司   31 日                                                  31 日         购并对价
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                             单位： 元
                       合并成本                                                  123,900,000.00
--现金                                                                                                 120,000,000.00
--其他                                                                                                    3,900,000.00
合并成本合计                                                                                           123,900,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                       46,071,752.37
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                         77,828,247.63
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                             单位： 元
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                               购买日公允价值                            购买日账面价值
货币资金                                                       3,629,402.95                           3,629,402.95
应收款项                                                      71,159,890.39                          71,159,890.39
存货                                                           3,797,646.74                           3,797,646.74
固定资产                                                      37,761,874.73                          31,347,494.35
无形资产                                                      50,926,530.11                          49,327,440.13
长期股权投资                                                   1,918,629.67                           1,918,629.67
递延所得税资产                                                13,457,517.62                          13,457,517.62
应付款项                                                     115,375,960.14                         115,375,960.14
递延所得税负债                                                 2,003,367.59
减：少数股东权益                                                -544,624.62                               -544,624.62
取得的净资产                                                  65,816,789.10                          59,806,686.33
2、其他原因的合并范围变动
       说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
       （1）本年新设子公司
       ①2016年1月13日，本公司认缴1亿元，在绵阳市工商行政管理局设立全资子公司绵阳爱贝尔妇产医院
有限公司，2016年公司货币出资1,800万元，统一社会信用代码：91510700MA62441GXN；
       ②2016年3月24日，本公司认缴1亿元，在河南省工商行政管理局设立全资子公司河南恒健肿瘤医院有
限公司，统一社会信用代码：91410000MA3X84D77L；
       ③2016年8月25日，本公司认缴5,000万元，在上海自由贸易试验区市场监管局设立全资子公司上海仁
影医学影像科技有限公司，统一社会信用代码：91310115MA1K3G269B；
       （2）本年处置子公司
       2016年6月27日，四川恒康源药业有限公司将其持有的四川恒康源医药贸有限公司100%的股权以350万
元转让。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                              持股比例
  子公司名称       主要经营地       注册地        业务性质                                            取得方式
                                                                      直接               间接
玛曲县顿珠药材
种植开发有限公 玛曲县尕马路     玛曲县尕马路   中药材种植               100.00%                   投资设立
司
康县独一味药材
               康县王坝独一味 康县王坝独一味
种植开发有限公                               中药材种植                 100.00%                   投资设立
               工业园区       工业园区
司
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
上海独一味生物 上海市浦东新区 上海市浦东新区
                                             技术研发                  100.00%                 投资设立
科技有限公司   周浦镇         周浦镇
四川永道医疗投 成都市锦江区锦 成都市锦江区锦
                                             投资管理                  100.00%                 投资设立
资管理有限公司 江工业开发区   江工业开发区
四川奇力制药有 成都国家高新技 成都国家高新技
                                             医药生产                   80.00%                 购买取得
限公司         术产业开发区   术产业开发区
白山市三宝堂生 靖宇县龙泉镇龙 靖宇县龙泉镇龙
                                             保健品生产                100.00%                 购买取得
物科技有限公司 泉新区         泉新区
               成都市彭州工业 成都市彭州工业
四川恒康源药业
               开发区致和镇银 开发区致和镇银 中药饮片                  100.00%                 购买取得
有限公司
               厂沟东路 58 号 厂沟东路 58 号
瓦房店第三医院 德阳市珠江东路 德阳市珠江东路
                                             医疗服务                  100.00%                 购买取得
有限责任公司   88 号电信广场 88 号电信广场
                 大连市甘井子区 大连市甘井子区
大连辽渔医院                                   医疗服务                100.00%                 购买取得
                 大连湾街道     大连湾街道
康县独一味生物 康县王坝独一味 康县王坝独一味
                                             医药生产                  100.00%                 投资设立
制药有限公司   工业园区       工业园区
盱眙恒山中医医 淮安市盱眙县盱 淮安市盱眙县盱
                                                 医疗服务              100.00%                 购买取得
院有限公司     城五墩西路 20 号 城五墩西路 20 号
萍乡市赣西医院 萍乡市湘东区萍 萍乡市湘东区萍
                                             医疗服务                   80.00%                 购买取得
有限公司       钢厂内         钢厂内
               广汉市东莞路 1 广汉市东莞路 1
四川福慧医药有
               号 1 栋 3 楼 1-5 号 1 栋 3 楼 1-5 医药生产              100.00%                 购买取得
限责任公司
               号               号
               成都高新区府城     成都高新区府城
四川恒泽股权投
               大道西段 399 号    大道西段 399 号 投资管理及相关
资基金管理有限                                                         100.00%                 投资设立
               7 栋 3 单元 7 层   7 栋 3 单元 7 层 咨询服务
公司
               709 号             709 号
               上海自由贸易试     上海自由贸易试
恒康医疗集团上
               验区富特北路       验区富特北路    投资管理、投资
海医疗投资管理                                                         100.00%                 投资设立
               277 号 3 层 315    277 号 3 层 315 咨询、实业投资
有限公司
               室                 室
广安福源医院有 广安市广安区五 广安市广安区五
                                             医疗服务                   70.00%                 购买取得
限责任公司     福西路 91 号   福西路 91 号
               上海市浦东新区 上海市浦东新区
杰傲湃思生物医
               周浦镇康新公路 周浦镇康新公路
药科技（上海）                               医疗服务                   51.13%                 购买取得
               3377 号 2 号楼 3377 号 2 号楼
有限公司
               218 室         218 室
               大连市中山区虎 大连市中山区虎
大连德昌药业有
               滩路 11 号 28 层 2 滩路 11 号 28 层 2 批发药品          100.00%                 购买取得
限公司
               号                 号
               泸州市江阳区酒     泸州市江阳区酒
泸州恒康医疗管 城大道一段 9 号    城大道一段 9 号
                                                   医疗器械销售        100.00%                 投资设立
理有限公司     8 幢 6 层 1 单元   8 幢 6 层 1 单元
               11 号              11 号
               重庆市江北区金 重庆市江北区金
恒康医疗集团重
               港新区 1 号附 27 港新区 1 号附 27 医疗项目投资          100.00%                 投资设立
庆有限公司
               号               号
崇州二医院有限 崇州市崇阳街道 崇州市崇阳街道
                                               医疗服务                 70.00%                 购买取得
公司           唐安西路 431 号 唐安西路 431 号
绵阳爱贝尔妇产 绵阳高新区虹苑 绵阳高新区虹苑
                                                 医疗服务              100.00%                 投资设立
医院有限公司   路 529-1 布鲁斯. 路 529-1 布鲁斯.
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                 国际新城 3 号    国际新城 3 号
               中国（上海）自 中国（上海）自
上海仁影医学影 由贸易试验区祖 由贸易试验区祖
                                                 技术开发、咨询       100.00%                 投资设立
像科技有限公司 冲之路 1077 号 2 冲之路 1077 号 2
               幢 1143-D 室     幢 1143-D 室
               香港干诺道中       香港干诺道中
恒康医疗投资管
               111 号永安中心     111 号永安中心
理（集团）有限                                     医疗项目投资       100.00%                 投资设立
               21 楼 2103-04 号   21 楼 2103-04 号
公司
               房                 房
               郑州市惠济区英     郑州市惠济区英
河南恒健肿瘤医 才街 2 号河南牧    才街 2 号河南牧
                                                  医疗服务            100.00%                 投资设立
院有限公司     业经济学院学术     业经济学院学术
               交流中心 2 楼      交流中心 2 楼
大连长兴岛长兴 大连市长兴岛经 大连市长兴岛经
                                             医疗服务                                 100.00% 购买取得
卫生院有限公司 济区           济区
瓦房店市玉泉苑
               大连市瓦房店市 大连市瓦房店市 服务业                                   100.00% 购买取得
宾馆有限公司
恒康北方（大连）瓦房店市共济办 瓦房店市共济办
肿瘤医院有限责 事处北共济街三 事处北共济街三 医疗服务                                 100.00% 投资设立
任公司          段 36 号       段 36 号
恒康北方（大连）瓦房店市共济办 瓦房店市共济办
康复医院有限责 事处北共济街三 事处北共济街三 医疗服务                                 100.00% 投资设立
任公司          段 36 号       段 36 号
恒康北方（大连）瓦房店市共济办 瓦房店市共济办
护理医院有限责 事处北共济街三 事处北共济街三 医疗服务                                 100.00% 投资设立
任公司          段 36 号       段 36 号
蓬溪恒道中医
               蓬溪县赤城镇东 蓬溪县赤城镇东
（骨科）医院有                               医疗服务                                 100.00% 购买取得
               街 30 号       街 30 号
限责任公司
               资阳雁江区车城 资阳雁江区车城
资阳健顺王体检 大道二段天缘购 大道二段天缘购
                                               医疗服务                               100.00% 购买取得
医院有限公司   物休闲广场 C 栋 物休闲广场 C 栋
               C（F）4-1       C（F）4-1
               萍乡经济技术开 萍乡经济技术开
萍乡市赣西肿瘤
               发区登岸管理处 发区登岸管理处
医院有限责任公                               医疗服务                                  80.00% 投资设立
               上湾居委会公园 上湾居委会公园
司
               中路 201 号    中路 201 号
               武进区常武中路     武进区常武中路
常州杰傲病理诊 801 号常州科教     801 号常州科教
                                                 病理检测                              51.13% 购买取得
断技术有限公司 城天润科技大厦     城天润科技大厦
               A座4楼             A座4楼
               武进区常武中路     武进区常武中路
常州杰傲湃思生
               801 号常州科教     801 号常州科教
物医药科技有限                                   试剂研发                              51.13% 购买取得
               城天润科技大厦     城天润科技大厦
公司
               A座4楼             A座4楼
               武进区常武中路     武进区常武中路
常州杰傲医学检 801 号常州科教     801 号常州科教 医学检验技术研
                                                                                       51.13% 购买取得
验所有限公司   城天润科技大厦     城天润科技大厦 发
               A座4楼             A座4楼
四川奇力药物研 成都市高新区西 成都市高新区西
                                             药物研发                                 100.00% 购买取得
究所           区天虹路 6 号  区天虹路 6 号
                 崇州市王场镇中 崇州市王场镇中
崇州东关卫生院                                 医疗服务                               100.00% 购买取得
                 心社区东岳街附 心社区东岳街附
                                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                  1号             1号
                  崇州市羊马镇安 崇州市羊马镇安
崇州安阜卫生院                                  医疗服务                                      100.00% 购买取得
                  盛街四段 33 号 盛街四段 33 号
               崇州市街子镇双 崇州市街子镇双
崇州上元卫生院 河元街北路     河元街北路     医疗服务                                         100.00% 购买取得
               62-70 号       62-70 号
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                单位： 元
                                                 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称             少数股东持股比例                                               期末少数股东权益余额
                                                         损益               派的股利
四川奇力制药有限公司                    20.00%            -5,524,910.47                                    9,518,543.28
萍乡市赣西医院有限公
                                        20.00%                                                            17,713,015.58
司
崇州二医院有限公司                      30.00%                                                            19,745,036.73
广安福源医院有限责任
                                        30.00%                                                            32,180,511.93
公司
    其他说明：
    注：①2014年7月11日，本公司与江西康远投资股份有限公司签订《关于萍乡市赣西医院有限公司之
股权转让暨增资协议》，根据协议规定，2014年度、2015年度和2016年度萍乡市赣西医院有限公司的未分
配利润全部归属并分配给本公司。
    ②2016年，本公司与朱志忠签订《关于崇州二医院有限公司之股权转让协议》，根据协议规定，2016
年度、2017年度和2018年度崇州二医院有限公司的未分配利润全部归属并分配给本公司。
    ③2015年11月18日，本公司与王东等20人签订《关于广安福源医院有限责任公司之股权转让协议之补
充协议》，根据协议规定，2015年11月1日至2018年12月31日期间收益全部归属并分配给本公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                单位： 元
                                期末余额                                                期初余额
子公司
  名称   流动资    非流动    资产合   流动负   非流动   负债合   流动资     非流动   资产合   流动负   非流动    负债合
           产        资产      计       债       负债     计       产         资产     计       债       负债      计
四川奇
力制药   29,494,5 124,543, 154,037, 99,270,9 21,830,9 121,101, 60,239,1 144,364, 204,603, 130,202, 13,390,6 143,593,
有限公      04.24 170.67 674.91        38.78    79.48 918.26      05.66 377.90 483.56 547.23          27.37 174.60
司
萍乡市
赣西医   57,513,3 430,268, 487,781, 365,568, 2,100,81 367,668, 398,330, 283,856, 682,186, 570,683, 2,379,83 573,062,
院有限      89.12 002.83 391.95 176.83           6.92 993.75 920.01 048.87 968.88 011.25               1.83 843.08
公司
崇州二
         95,569,3 103,721, 199,290, 113,063, 16,983,5 130,046,
医院有
            52.18 038.30 390.48 302.12          95.78 897.90
限公司
                                                                                                                单位： 元
                                                                           恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   本期发生额                                             上期发生额
子公司名称                                 综合收益总 经营活动现                                   综合收益总 经营活动现
               营业收入      净利润                                    营业收入       净利润
                                               额       金流量                                         额       金流量
四川奇力制    37,508,491.2 -28,074,552.3                -14,844,639.9 36,071,559.6                            15,357,771.6
                                                                                   -7,013,362.16
药有限公司               2             1                            8            8
萍乡市赣西
              120,712,760. 10,988,272.4                 66,939,565.6 100,646,643. 19,447,071.3                328,489,030.
医院有限公
                       16             0                            7          13             4
司
崇州二医院    61,822,106.3
                           3,971,328.10                 8,093,663.89
有限公司
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                     母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称             注册地              业务性质             注册资本
                                                                                         持股比例         表决权比例
阙文彬                                                                                         42.57%              42.57%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                             其他关联方与本企业关系
成都优他制药有限责任公司                                      受同一实际控制人控制的其他企业
四川恒康资产管理有限责任公司                                  受同一实际控制人控制的其他企业
四川恒康发展有限责任公司                                      受同一实际控制人控制的其他企业
四川纵享航空服务有限公司                                      受同一实际控制人控制的其他企业
四川赛卓药业股份有限公司                                      受同一实际控制人控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                 单位： 元
     关联方          关联交易内容          本期发生额       获批的交易额度        是否超过交易额度        上期发生额
成都优他制药有限
                 水电费                       131,394.12                        否                              110,555.74
责任公司
成都优他制药有限
                 餐费                                                           否                             125,400.00
责任公司
四川纵享航空服务
                 机票                         451,058.00                        否
有限公司
四川赛卓药业股份
                 药品款                       558,205.12                        否
有限公司
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位： 元
          关联方                 关联交易内容                     本期发生额                  上期发生额
四川恒康发展有限责任公司   销售商品                                     7,905,851.97                   6,138,821.37
四川恒康资产管理有限公司   销售商品                                                                    3,248,246.15
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
                                                                                                            单位： 元
    出租方名称               租赁资产种类                  本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
成都优他制药有限责任公司   公司药品研发中心                                     220,600.00                 220,600.00
成都优他制药有限责任公司   公司办公场地                                          84,336.00                  84,336.00
    关联租赁情况说明
    2008年9月1日，公司租用成都优他制药有限责任公司房产用于“独一味药品研发中心项目”。租用的
房屋面积为3480平方米，租赁期限自2008年9月1日至2018年8月30日，共计10年，双方参考市场价格定价，
一次性支付十年租金给予总价款10%的优惠后租金总额2,206,000.00元，公司已全额支付。
    2016年7月1日公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2016年7月1日至
2019年6月30日止，年租金总计84,336.00元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                            单位： 元
      被担保方              担保金额              担保起始日                   担保到期日    担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                            单位： 元
       担保方               担保金额              担保起始日                   担保到期日    担保是否已经履行完毕
四川恒康发展有限责任
                             120,000,000.00 2016 年 09 月 30 日       2019 年 09 月 30 日    否
公司
四川恒康发展有限责任
                              50,000,000.00 2016 年 10 月 25 日       2019 年 10 月 21 日
公司
四川恒康发展有限责任
                              60,000,000.00 2016 年 11 月 01 日       2019 年 11 月 01 日
公司
    关联担保情况说明
    四川恒康发展有限公司担保本公司参与的并购基金最低收益补足义务详见第十一节财务报告、十二、
1、重要的非调整事项。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                            单位： 元
       关联方               拆借金额                起始日                       到期日              说明
                                                                            恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
拆入
四川恒康发展有限责任
                                    50,000,000.00 2016 年 09 月 23 日       2016 年 10 月 14 日       已归还
公司
四川恒康发展有限责任
                                    50,000,000.00 2016 年 11 月 01 日       2016 年 11 月 23 日       已归还
公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                      单位： 元
            关联方                     关联交易内容                      本期发生额                      上期发生额
四川赛卓药业股份有限公司      固定资产                                                 84,431.50
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                      单位： 元
                  项目                                  本期发生额                                  上期发生额
关键管理人员报酬                                                        4,855,100.00                               4,548,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                      单位： 元
                                                          期末余额                                    期初余额
       项目名称            关联方
                                               账面余额              坏账准备              账面余额              坏账准备
                      四川恒康资产管理
应收账款                                                                                      3,800,448.00          190,022.40
                      有限公司
                      四川恒康发展有限
应收账款                                            726,960.00            36,348.00
                      责任公司
                      四川赛卓药业股份
其他应收款                                          456,589.65           189,160.82            369,625.20           110,887.56
                      有限公司
（2）应付项目
                                                                                                                      单位： 元
           项目名称                        关联方                       期末账面余额                    期初账面余额
应付账款                      四川赛卓药业股份有限公司                                  1,800.00
其他应付款                    成都优他制药有限责任公司                            1,372,000.00                     1,398,024.34
十一、承诺及或有事项
       1、2016年9月15日，四川省高级人民法院作出（2016）川民终510号民事判决，本公司控股子公司四
川奇力制药有限公司在980万元范围对成都奇力新峰高新技术股份有限公司应该偿还北京聚鸿基投资有限
公司的债务承担补充赔偿责任。因审理过程中，各方当事人申请庭外和解，赔偿金额具有不确定性，本年
                                                              恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
末根据法院判决确认预计负债980万元。
    2、2016年8月3日，根据都江堰市人民法院（2015）都江民初字第3424号民事判决书，被告四川恒康
源药业有限公司于判决生效之日起十日内归还原告刘中岗借款本金及利息，本年末根据法院判决确认预计
负债518.6万元。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                单位： 元
                                                     对财务状况和经营成果的影
           项目                      内容                                        无法估计影响数的原因
                                                               响数
                           本公司参与投资产业并购基 对非流动资产的影响金额为
重要的对外投资
                           金京福华越、京福华采     12,300 万元。
    （1）本公司参与投资产业并购基金京福华越，认缴出资5,920.00万元。
    本公司于2016年12月20日召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于参与投资产业并购基
金京福华越的议案》，同意公司用自有资金5,920.00万元人民币参与投资京福华越（台州）资产管理中心
（有限合伙），于2017年1月9日及2017年3月16日实缴出资共5,600.00万元。
    （2）本公司参与投资产业并购基金京福华采，认缴出资6,380.00万元
    本公司于2017年2月9日召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于参与投资产业并购基金
京福华采的议案》，同意公司用自有资金6,380.00万元人民币参与投资京福华采（台州）资产管理中心（有
限合伙），于2017年3月20日及2017年4月13日实缴出资共4,070.00万元。
    （3）公司阙文彬先生及其控股的四川恒康发展有限责任公司（以下简称“恒康发展”）于2017年2月
24日分别与京福资产、京福华采签署了《差额补足协议》，同时与优先级、中间级有限合伙人、京福资产
签署了《有限合伙份额收购协议》，主要事项约定如下：
    阙文彬先生及恒康发展同意为京福华采承担优先级、中间级有限合伙人的本金及《合伙协议》约定的
最高参考收益的差额补足支付义务。
    同时阙文彬先生和恒康发展签署了《关于未来可能收购合伙企业份额相关事项的承诺函》，承诺：如
存在本人或恒康发展通过持有合伙份额而间接对收购标的公司（如医疗机构）产生重大影响，本人或恒康
发展将所持京福华采的全部份额及权利委托给恒康医疗管理和行使，以消除可能存在的同业竞争问题。
2、利润分配情况
                                                                                                单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                                   0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                                       0.00
                                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、销售退回
    截止2017年4月26日，公司未发生重要销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
    无。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了6个报告分部，分别为：投资分部、药
品分部、中药饮片及中药材分部、医疗服务分部、保健品分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供
不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理
层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                               单位： 元
                                          中药饮片及
   项目           投资       药品及日化                 医疗服务       保健品        其他     分部间抵销       合计
                                            中药材
  主营业务收                 193,151,970. 694,299,970. 1,193,881,20 46,481,497.3 35,527,320.4 -18,593,785.4 2,144,758,25
                 10,075.06
入                                    27           44          2.69            7            1             7         0.77
主营业务成                   83,971,301.0 397,638,748. 869,290,314.              30,569,951.6               1,378,544,65
                 10,075.06                                          6,076,900.58              -9,012,637.90
本                                      6          15           16                          8                       2.79
               5,268,812,71 1,066,844,32 1,256,547,40 2,750,386,02 136,908,415. 412,475,313. -4,907,264,57 5,984,709,62
 资产总额
                       4.86         4.02         1.93         9.76          90           28           3.91         5.84
               1,135,868,03 809,149,326. 1,233,754,96 1,865,236,92 119,997,015. 356,311,585. -3,708,231,17 1,812,086,68
 负债总额
                       7.39          80          8.18         7.07          94            93          9.90         1.41
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
    （1）2016年2月1日，本公司及控股股东、实际控制人阙文彬先生分别收到中国证券监督管理委员会
《调查通知书》（沪证专调查字2016123号、沪证专调查字2016124号）。因公司信息披露涉嫌违反证券法
律法规、公司控股股东及实际控制人阙文彬先生涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》
的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对公司及阙文彬先生进行立案稽查。截至2017年4月26日，本
公司尚未收到相关部门就上述立案稽查事项的结论性意见或决定。
    （2）本公司全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司（以下简称“中医院”）在2013年到2015年期间，
为中医院前股东江苏鹏胜集团有限公司（以下简称“鹏胜集团”）及关联方的借款做担保，借款到期后鹏
                                                                               恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
胜集团及关联方无力偿还，中医院承担连带担保责任，并与债权人达成和解，代偿部分借款，同时中医院
向鹏胜集团及其关联方追偿，2016年12月21日，中医院与赵其彬签订《还款协议》，赵其彬承诺中医院改
制前遗留的或有债务总计8,090万，分8年偿付给中医院。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                        账面余额              坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例        金额      计提比例
                                                         例
单项金额重大并单
                      1,625,68                                  1,625,689 980,935                                          980,935,58
独计提坏账准备的                  96.76%                                             83.67%
                      9,014.30                                    ,014.30 ,586.78                                                6.78
其他应收款
按信用风险特征组
                      54,475,8             4,683,07             49,792,81 191,499              10,656,34                   180,843,50
合计提坏账准备的                   3.24%                8.60%                        16.33%                     5.56%
                         93.63                 5.98                  7.65 ,852.31                   6.61                         5.70
其他应收款
                                                                          1,172,4
                      1,680,16         4,683,07                 1,675,481                 10,656,34                        1,161,779,0
合计                           100.00%                                    35,439. 100.00%                       5.56%
                      4,907.93             5.98                   ,831.95                      6.61                              92.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
                                                                        期末余额
 其他应收款（按单位）
                                 其他应收款                坏账准备                  计提比例                    计提理由
合并范围内关联方的应
                                 1,625,689,014.30                       0.00                       0.00% 合并抵消
收款项
合计                             1,625,689,014.30                                         --                          --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           其他应收款                      坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                           37,254,374.38                    1,862,718.72                                5.00%
1 年以内小计                                       37,254,374.38                    1,862,718.72                                5.00%
1至2年                                             16,313,210.91                    2,446,981.63                              15.00%
2至3年                                                405,142.75                     121,542.83                               30.00%
3至4年                                                502,665.59                     251,332.80                               50.00%
4至5年                                                                                                                        80.00%
5 年以上                                                 500.00                           500.00                             100.00%
合计                                               54,475,893.63                    4,683,075.98
                                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,973,270.63 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                  单位： 元
                  单位名称                        转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质     核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                            易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                  单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                            期初账面余额
借款                                                         1,213,244,488.86                                490,641,421.53
往来款                                                            409,170,838.05                             504,381,502.20
收购诚意金、托管费                                                 39,945,794.73                             160,000,000.00
成都平安医院收益款                                                 16,425,053.66                              16,425,053.66
备用金                                                              1,206,889.65
其他                                                                 171,842.98                                 847,461.70
预付的新药研发费                                                                                                140,000.00
合计                                                         1,680,164,907.93                           1,172,435,439.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                账龄                           坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例
四川恒康源药业有限
                   借款                   784,561,956.25 1 年以内                           46.70%                     0.00
公司
萍乡市赣西医院有限
                   借款                   320,825,470.00 1-2 年                             19.09%                     0.00
公司
瓦房店第三医院有限
                   往来款                 209,313,287.16 1-2 年                             12.46%                     0.00
责任公司
                                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
康县独一味生物制药
                   往来款                    164,256,838.57 1-2 年                                 9.78%                  0.00
有限公司
四川奇力制药有限公
                   借款                         80,090,700.62 1-3 年                               4.77%                  0.00
司
合计                           --          1,559,048,252.60            --                         92.80%                  0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                      预计收取的时间、金额
    单位名称             政府补助项目名称            期末余额                   期末账龄
                                                                                                              及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                      期末余额                                                  期初余额
       项目
                      账面余额        减值准备           账面价值            账面余额           减值准备         账面价值
对子公司投资       2,119,761,255.10   67,500,000.00 2,052,261,255.10 1,702,712,629.69           14,084,240.00 1,688,628,389.69
合计               2,119,761,255.10   67,500,000.00 2,052,261,255.10 1,702,712,629.69           14,084,240.00 1,688,628,389.69
（1）对子公司投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                             本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位         期初余额        本期增加           本期减少            期末余额
                                                                                                   备             额
玛曲县顿珠药材
种植开发有限公        20,000,000.00                                          20,000,000.00
司
康县独一味药材
种植开发有限公         2,000,000.00                                           2,000,000.00
司
四川永道医疗投
                      10,000,000.00                                          10,000,000.00
资管理有限公司
上海独一味生物
                      20,000,000.00                                          20,000,000.00
科技有限公司
四川奇力制药有
                      65,000,000.00                                          65,000,000.00     50,915,760.00     65,000,000.00
限公司
白山市三宝堂生
                      11,800,000.00                                          11,800,000.00
物科技有限公司
四川恒康源药业
                     101,000,000.00                                         101,000,000.00
有限公司
萍乡市赣西医院
                     160,000,000.00                                         160,000,000.00
有限公司
                                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
四川福慧医药有
                       8,971,155.10      10,000,000.00                          18,971,155.10
限责任公司
四川恒泽股权投
资基金管理有限         1,000,000.00                                              1,000,000.00
公司
大连辽渔医院        127,804,100.00                                         127,804,100.00
康县独一味生物
                    164,571,374.59       35,428,625.41                     200,000,000.00
制药有限公司
瓦房店第三医院
                    718,250,000.00                                         718,250,000.00
有限责任公司
盱眙恒山中医医
                    229,816,000.00      109,720,000.00                     339,536,000.00
院有限公司
杰傲湃思生物医
药科技（上海）有     33,000,000.00                                              33,000,000.00
限公司
广安福源医院有
                     27,000,000.00      120,000,000.00                     147,000,000.00
限责任公司
大连德昌药业有
                       2,500,000.00                                              2,500,000.00     2,500,000.00    2,500,000.00
限公司
崇州二医院有限
                                        123,900,000.00                     123,900,000.00
公司
绵阳爱贝尔妇产
                                         18,000,000.00                          18,000,000.00
医院有限公司
合计               1,702,712,629.69     417,048,625.41                    2,119,761,255.10       53,415,760.00   67,500,000.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                         本期增减变动
                                      权益法下                   宣告发放                                               减值准备
投资单位 期初余额                              其他综合 其他权益          计提减值                          期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                   现金股利                            其他               期末余额
                                               收益调整 变动                准备
                                        资损益                     或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
3、营业收入和营业成本
                                                                                                                        单位： 元
                                              本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                  收入                       成本                        收入                    成本
主营业务                                 10,075.06                  10,075.06               3,104,650.61          3,112,970.07
其他业务                              19,945,794.73           8,000,000.04                26,819,467.91           8,054,871.58
合计                                  19,955,869.79           8,010,075.10                 29,924,118.52         11,167,841.65
其他说明：
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、投资收益
                                                                                                         单位： 元
                    项目                           本期发生额                              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                  708,032,494.29
其他                                                             2,147,490.66
合计                                                          710,179,984.95
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
                                                                                                         单位： 元
                    项目                              金额                                     说明
非流动资产处置损益                                              -1,127,305.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             6,420,740.84
受的政府补助除外）
受托经营取得的托管费收入                                        19,945,794.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            26,264,909.90 主要系本期确认的业绩补偿款。
减：所得税影响额                                                 7,473,290.04
    少数股东权益影响额                                          -1,482,865.01
合计                                                            45,513,714.58                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                        每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  10.29%                  0.2139                 0.2139
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              9.13%                   0.1898                 0.1898
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2016 年年度报告全文
                             第十二节 备查文件目录
    一、载有法定代表人签名的公司2016年年度报告文本原件；
    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报
表；
       三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
       四、报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原件；
       五、以上备查文件的备至地点：公司董事会办公室。
                                                              恒康医疗集团股份有限公司
                                                                 法定代表人：周先敏
                                                                二○一七年四月二十七日