易见股份：云南世博旅游控股集团有限公司2014年度报告

云南世博旅游控股集团有限公司
               2014 年度报告
    公司承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
真实性、准确性、完整性承担法律责任。
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                                           目录
第一章 报告期内企业主要情况 ............................................................ 4
  一、企业基本情况 .............................................................................. 4
  二、债务融资工具联系人和联系方式 ............................................... 4
  三、募集资金使用情况....................................................................... 5
第二章 财务报告 ................................................................................. 5
               第一章 报告期内企业主要情况
一、企业基本情况
公司中文名称            云南世博旅游控股集团有限公司
公司中文简称            世博集团
公司注册资本            人民币 102,500.00 万元
法定代表人              王冲
注册地址                云南省昆明市白龙路 375 号
                        地址：云南省昆明市盘龙区白龙路 375 号
 办公地址及邮政编码
                        邮编：650000
公司网址                www.ynexpogroup.cn
二、债务融资工具联系人和联系方式
姓名                  张瑞
联系地址              云南省昆明市盘龙区白龙路 375 号
电话                  0871-63196806、65708232
传真                  0871-65635313
电子信箱              [e-mail]
     三、募集资金使用情况
                                                                                单位：亿元
                                                                                变更后用途是
                  已使   已使用金额的用途（披露
           发行                                             用途是   变更是否   否符合国家法
债券简称          用金   详细程度至少与募集说明
           金额                                             否变更     已披露   律法规及政策
                  额         书保持一致）
                                                                                    要求
                         1 亿元用于偿还集团公司本部的银
12 滇世博 3.70    3.70
                         行借款，2.7 亿元用于补充下属子公     否      不适用       不适用
  MTN2     亿      亿    司生产经营活动所需的营运资金
15 滇世博 3.00    3.00   1.60 亿元用于补充公司及下属公司
                         生产经营活动所需的营运资金，         否      不适用       不适用
  CP001    亿      亿    1.40 亿元用于归还银行借款
   注：
     1. 披露截至年报披露日存续的债务融资工具信息（含短期融资券、超短期融资
    券、中期票据、中小企业集合票据/集优票据以及以公开方式披露信息的定向
    发行工具）
     2. 如已发行，但所有募集资金未使用，也应填列该表。
                 第二章   财务报告
具体审计报告如下：
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                               云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    一、公司的基本情况
    （一）企业注册地、组织形式和总部地址
    云南世博旅游控股集团有限公司（以下简称“本公司”，在 包 含 子 公 司 时 统 称 本 集
团）系根据 2009 年 4 月 8 日《云南省人民政府关于同意省属 2 户旅游企业整合有关事项
的批复》（云政复[2009]34 号），由云南世博集团有限公司和云南旅游产业集团有限公
司合并重组的有限公司，重组后更名为“云南世博旅游控股集团有限公司”，并已于 2009
年 4 月 29 日在云南省工商行政管理局办理变更登记。同时注册资本由 45,000 万元增加至
100,000 万元，后《云南省财政厅关于增加注入云南世博旅游控股集团有限公司资本金的
通知》（云财建[2009]578 号），由其注入 2,500 万，专项用于增加本公司资本金。本公
司的注册资本变为 102,500.00 万元。
    （二）企业的业务性质和主要经营活动
    本公司的经营范围为园艺博览、展览展销，花卉生产贸易，旅游及旅游资源开发，
人才业务培训，咨询服务，国内贸易。目前形成了以旅游业为核心，以生态房地产、会
展、园林园艺为重点的产业发展格局。本公司按照现代企业制度的要求，基本建立了以
产权为纽带的母子公司体制，建立和完善了企业法人治理结构，所属企业基本建立健全
了董事会、监事会、经营班子。营业执照号码为 530000000009268。本公司法定代表
人：王冲,公司地址：云南省昆明市盘龙区白龙路 375 号。
    本公司的股东为云南省国有资产监督管理委员会（以下简称“云南省国资委”）。本
公司设有董事会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
    （四）财务报告的批准报出
    本集团财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为 2015 年 4 月 24 日。
    二、财务报表的编制基础
    本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计 ”所述会
计政策和估计编制。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况及经营成果和现金流量等有关信息。
                              云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    四、重要会计政策和会计估计
   本集团编制的财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整
地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    (一) 会计期间
    本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    (二) 记账本位币
    本集团以人民币为记账本位币。
    (三) 记账基础和计价原则
   本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
    (四)企业合并
    本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
   在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
 收入。
    (五)合并财务报表的编制方法
    1. 合并范围的确定原则
   本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
    2. 合并财务报表编制的原则、程序及方法
   在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
                            云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得
同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本
集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权
益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并
之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取
得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所
有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
                              云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
    (六)合营安排分类及共同经营的会计处理方法
    本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
    (七)现金及现金等价物的确定标准
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之
现金等价物系指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资。
    (八) 外币业务
    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
    (九) 金融资产和金融负债
     1. 金融资产
   本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    (1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
    本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
                               云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产 。对此类金融资产，采用
公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得
的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
   应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
  可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值
能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资
产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按成本计量。
                             云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
    (3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
    (4) 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有
者权益。
    2. 金融负债
   （1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
                             云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。金融工具存在活跃市
场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金
融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入
的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产
或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则
采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环
境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易
的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近
交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融
资产或金融负债的公允价值。
   （2） 金融负债终止确认条件
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
    3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。
    (十) 应收款项坏账准备
   本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过10年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
                               云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
       对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
       （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准        应收款项余额前五名或占应收款项 10%以上的款项
                                        之和
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
方法                                    计提坏账准备
  （2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合                                以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
集团内部往来                            本集团合并范围内企业间往来款
保证金组合                              保证金性质的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
账龄组合                                按账龄分析法计提坏账准备
集团内部往来                            不计提
保证金组合                              不计提
       1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
           账龄            集团应收款项计提比例（%）     旅游股份应收款项计提比例（%）
          1 年以内                     0.50                             5.00
           1-2 年                      5.00                            10.00
           2-3 年                      10.00                           20.00
           3-4 年                      20.00                           100.00
           4-5 年                      50.00                           100.00
          5 年以上                     80.00                           100.00
       （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                  单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
                                        其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法                      根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
                                        计提坏账准备
                             云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    (十一) 存货
   本集团存货主要包括原材料、库存商品、包装物、低质易耗品、消耗性生物资产、
工程施工（已完工未结算款项）、开发成本、其他等项目等。
   存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
   期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量
繁多、单价较低的原材料按类别提取存货跌价准备。
   库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    (十二) 长期股权投资
   1.    确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断
   本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响
的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
   控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上
的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营
安排。
   重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言
权实施重大影响；本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于
50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本集团一方面会
考虑本集团直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑本集团和其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
   2.    长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法
   以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
                             云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
    以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。
    为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
   除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计
准则的规定确定投资成本。
    本集团对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业
及联营企业的投资采用权益法核算。
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。
    采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归
属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。
   3.   长期股权投资的变更
    对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，
原持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为
                             云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
改按权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投
资成本，与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日
可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面
价值；前者小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
    对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进行会计处理
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    本集团对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，
处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；
    投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财
务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   4.   长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    (十三) 投资性房地产
    本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权和已出租的房屋建筑物。
    本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
                               云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
           类别         折旧年限（年）           预计残值率（%）       年折旧率（%）
   土地使用权          证载使用年限
   房屋建筑物            10—5                         5%                  10—45
    当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十四) 固定资产
    本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自
行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
      序号             类别           折旧年限(年)     预计残值率(%)      年折旧率(%)
房屋、建筑物      平均年限法             10—45             5%           9.50%、2.11%
机器设备          平均年限法             3—10              5%           31.67%、9.50%
家具设备          平均年限法             3—10              5%           31.67%、9.50%
                                                            3%           19.40%、6.47%
办公设备          平均年限法             5—15
                                                            5%           19.00%、6.33%
电器及影视设备    平均年限法             5—15              3%           19.40%、6.47%
                                     云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    序号               类别           折旧年限(年)   预计残值率(%)    年折旧率(%)
                                                              5%         19.00%、6.33%
                                                              3%         19.40%、6.47%
运输设备                平均年限法           5—15
                                                              5%         19.00%、6.33%
                                                              3%         32.33%、9.70%
电子设备及其他          平均年限法           3—10
                                                              5%         31.67%、9.50%
       本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
       (十五) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备
安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成
本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
       (十六)借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定
资本化金额。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
                               云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
       (十七) 无形资产
       本集团无形资产包括土地使用权、出租车经营权、广告经营权、商标权、特许权
等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其
他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
       本集团对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确
认为无形资产：1.源于合同性权利或其他法定权利；2.能够从被购买方中分离或者划分出
来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交
换。
       土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
       (十八) 长期待摊费用
    本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
       (十九) 商誉
    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
       (二十) 非金融长期资产减值
   本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
                               云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
       减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
   出现减值的迹象如下：
       1. 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
       2. 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
       3. 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
       4. 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
       5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
       6. 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
       7. 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
       (二十一) 职工薪酬
   本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集
团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
工薪酬。
   1.短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期
薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险费
和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪
酬。
   本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的 的短期薪酬确认为负债，并根据职
工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按
照公允价值计量。
   2.离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳
动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
   本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失
业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基
数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
                            云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    3.辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，
但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具
有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照
辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
    本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
    对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实
质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当
的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
    4.其他长期职工福利 ，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存
计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益
计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 总净额计人当期损益或相关资产成本。
    (二十二)应付债券
    本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后
续按摊余成本计量。
    债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实
际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
    (二十三) 预计负债
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
                             云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    (二十四) 收入确认原则
    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和
建造合同收入，收入确认原则如下：
   1．本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
   2．本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表
日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工
百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠
估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠
估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
   3．与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
    (二十五) 建造合同
    本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实
际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成
本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完
工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不
可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
    本集团于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收
入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
    (二十六)政府补助
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
    政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
                            云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
    本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果
政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
    (二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    (二十八)租赁
    本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
                              云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
       (二十九) 持有待售
   本集团将同时符合下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是本集团已经就处置
该非流动资产作出决议；二是本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该
转让协议很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组
是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转
让的与这些资产直接相关的负债。处置组通常是一组资产组、一个资产组或某个资产组
中的一部分。
   本集团对于持有待售的固定资产，在确认为持有待售时调整该项固定资产的预计净
残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不
超过符合持有待售时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的
差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价
值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
   某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认
条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：该资产或
处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；决定不再出售之日的再收回金额。
   符合持有待售条件的无形资产、长期股权投资等其他非流动资产，比照上述原则处
理。
       (三十) 公允价值计量
   1. 公允价值初始计量
       本集团对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市
场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售
资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资
产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利
益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于
最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与
者产生经济利益的能力。
   2. 估值技术
                            云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    本集团以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，
在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
   3. 公允价值层次划分
   本集团根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公
允价值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在
活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以
持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    (三十一)金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
   金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情
况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是
否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金
融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差
额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也
一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价
值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊
后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件
的，将收到的对价确认为一项金融负债。
    (三十二)终止经营
   终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能
够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
   同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成
部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年
内完成。
                              云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
    (一) 会计政策变更及影响
    2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号
发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务
报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号
——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业
会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执
行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以
财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以
下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则
的要求对金融工具进行列报。
    受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
    在 2014 年以前，本集团对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为长期股权
投资。根据修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定，对上述权益性投资应
适用于《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》。本集团对该项会计政策变更采
用追溯调整法，2014 年比较报表已重新表述，2013 年资产负债表调减长期股权投资
218,969,004.84 元，调增可供出售金融资产 218,969,004.84 元，资产总额无影响。
    (二)会计估计变更及影响
    本公司 2014 年度无应披露的会计估计变更事项。
    (三) 重要前期差错更正及影响
     1． 重要前期差错的性质
    上年合并子公司云南世博广告有限公司 2012 年 9 月出售持有的股票，未进行账务处
理。此外，2013 年少确认广告成本 592,601.66 元。本年对上述事项进行追溯调整。
    （2）子公司昆明饭店有限公司 2010 年债务重组所得 4,100 万元，已计提相应的企业
所得税。经云南省地方税务局 2014 年 3 月 10 日同意，该所得可以在 5 个纳税年度期间
内，均匀计入各年度应纳税所得额，减轻企业压力。因 2014 年度亏损额大于 820 万元，
故冲减债务重组所得计提的应交所得税 205 万元，同时增加年初未分配利润。
    （3）孙公司云南世界恐龙谷旅游股份有限公司以前年度收入跨期、坏账准备计提不
足、费用确认等核算有误，本年进行追溯调整。
                                   云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
         2． 各个列报前期合并财务报表中受影响的项目名称和更正金额。
                                   云南世界恐龙
                                                      云南世博广      昆明饭店
               项目                  谷旅游股份                                            合计
                                                      告有限公司      有限公司
                                     有限公司
资产总计                                229,090.04   1,260,135.00                        1,489,225.04
负债合计                            -1,148,679.37     851,745.41    -2,050,000.00       -2,346,933.96
资本公积                                              223,560.00                          223,560.00
未分配利润                              702,662.40    184,829.59    2,050,000.00         2,937,491.99
归属于母公司所有者权益合计              702,662.40    408,389.59    2,050,000.00         3,161,051.99
少数股东权益                            675,107.01                                        675,107.01
所有者权益合计                      1,377,769.41      408,389.59    2,050,000.00         3,836,159.00
负债和所有者权益总计                    229,090.04   1,260,135.00                -       1,489,225.04
净利润                              1,377,769.41      -592,601.66                         785,167.75
其中：归属于母公司所有者的净利润        702,662.40    -592,601.66                         110,060.74
     少数股东损益                       675,107.01                                        675,107.01
     六、税项
    1. 主要税种及税率
           税种、费种                      计税基数                          税率、费率
增值税                         应税销售收入                           3%、6%、11%、13%或 17%
营业税                         营业额                                                3%、5%、20%
城建税                         流转税应纳税合计                                        5%、7%
教育费附加                     流转税应纳税合计                                          3%
地方教育费附加                 流转税应纳税合计                                          2%
旅游宣传促销费                 业务收入                                                  5‰
文化事业建设费                 娱乐业营业额                                              3%
资源费                         资源费                                                   10%
所得税                         应纳税所得额                                           25%、15%
    注：（1）本公司控股子公司旅游股份控股的丽江国旅营业税、城建税、教育费附加
及企业所得税等主要税项采用核定应纳税额的征收方式进行缴纳。即：每人以扣除各项
代付费用（房费、餐费、交通、门票等）后的余额 40 元为计算依据，乘综合税率
8.55%。（包括：营业税 5%、城建税 7%、教育费附加 3%、地方教育费附加 1%、旅游宣传
促销费 5‰、企业所得税 2.5%），每接待一位游客应缴纳 3.42 元税费。
    （2）根据本公司与元阳县人民政府签订的《关于元阳县“元阳哈尼梯田”项目合作
开发框架协议书》，本公司按门票实际收入的 10%提取资源费上缴元阳县人民政府。
                            云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
   2.   税收优惠及批文
   （1）本公司控股子公司旅游股份控股的昆明世博园物业服务有限公司、云南世博旅
游景区投资管理有限公司、云南世博园艺有限公司及云南旅游汽车有限公司、云南佳园
物业管理有限公司、云南世博国际展览有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠
政策，本年度所得税率为均为 15%。其中云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南旅
游汽车有限公司正在审批过程中，本年暂按 15%缴纳企业所得税。
   （2）本公司控股子公司云南旅游股份有限公司控股的江南园林有限公司，为高新技
术企业，本年度所得税税率为 15%。
                                                                                                      云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
       七、企业合并及合并财务报表
       (一) 纳入合并报表范围的子公司基本情况
                                                          企业                                                                持股比例   享有表决
序号                   企业名称                    级次          主要经营地   注册地        业务性质           实收资本         （%）    权（%）
                                                                                                                                                       投资额        取得方式
                                                          类型
 1      云南旅游股份有限公司                       二级    1     云南、常州    昆明    园艺展览、展览展销    365,396,288.00    48.99      48.99     572,864,277.98      1
 2      昆明国际会展中心有限公司                   二级    1        昆明       昆明    会展业务              180,000,000.00     100        100      287,996,860.61      1
 3      云南世博投资有限公司                       二级    1        昆明       昆明    投资管理               60,000,000.00     100        100      75,156,155.77       1
 4      云南海外国际旅行社有限公司                 二级    1        昆明       昆明    旅行社                  5,115,789.98     100        100      10,000,000.00       1
 5      昆明饭店有限公司                           二级    1        昆明       昆明    酒店业                120,000,000.00     100        100      565,626,226.22      1
 6      云南饭店有限公司                           二级    1        昆明       昆明    筹建期间未经营          1,000,000.00     100        100       1,000,000.00       1
 7      昆明翠湖宾馆                               二级    1        昆明       昆明    商品批发零售            4,473,292.26     100        100       1,289,902.37       1
 8      昆明世博新区开发建设有限公司               二级    1        昆明       昆明    旅游地产开发           20,000,000.00     100        100      20,000,000.00       1
 9      云南世博旅游文化投资有限公司               二级    1        昆明       昆明    旅游投资               10,000,000.00     100        100      10,000,000.00       1
 10     大理世博城开发有限公司                     二级    1        大理       大理    房地产开发            100,000,000.00     100        100      100,000,000.00      1
 11     云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责任公司   二级    1        元阳       元阳    景区景点开发经营      132,000,000.00    66.67      66.67     87,626,803.95       1
 12     丽江市旅游投资有限公司                     二级    1        丽江       丽江    旅游投资              182,250,000.00    54.87      54.87     99,182,101.77       1
 13     昆明轿子山旅游开发有限公司                 二级    1        禄劝       昆明    景区景点开发经营       80,000,000.00    97.13      97.13     93,964,647.70       1
 14     腾冲石墙温泉度假村有限公司                 二级    1        腾冲       腾冲    酒店业                100,000,000.00     90         90       90,000,000.00       1
 15     云南腾越翡翠城有限公司                     二级    1        腾冲       腾冲    房地产开发             92,000,000.00     67         67       63,955,917.89       1
 16     梁河县龙翔房地产开发有限公司               二级    1        梁河       梁河    房地产开发             20,000,000.00     51         51       10,200,000.00       1
 17     云南世博利丰传媒有限公司                   二级    1        昆明       昆明    广告传媒               17,300,000.00    57.80      57.80      10,000,000.00      1
                                          云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
     注：企业类型：1 境内非金融子企业；2 境内金融子企业；3 境外子企业；4 事业单位；5
                     基建单位。
         取得方式：1 投资设立；2 同一控制下的企业合并；3 非同一控制下的企业合并；4
                     其他。
         云南世博利丰传媒有限公司持股比例及表决权比例以实际到位投资额计算。
           (二)重要非全资子公司情况
          1.少数股东
序                                          少数股东持   本年归属于少数     本年向少数股    年末累计少数股东
                子公司名称
号                                            股比例%      股东的损益       东支付的股利          权益
1    云南旅游股份有限公司                      51.01       27,142,121.05     5,646,630.70      809,224,226.95
     云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责
2                                              33.33        -4,689,032.33                       34,144,857.24
     任公司
3    丽江市旅游投资有限公司                    45.13        -7,134,570.74      201,880.00       68,488,104.44
4    昆明轿子山旅游开发有限公司                2.87          -117,855.50                         2,087,474.74
5    腾冲石墙温泉度假村有限公司                10.00                                            10,000,000.00
6    云南腾越翡翠城有限公司                    33.00        -3,216,928.77                       31,211,181.83
7    梁河县龙翔房地产开发有限公司              49.00          286,066.66                         9,110,577.17
8    云南世博利丰传媒有限公司                  42.20          942,059.73                         8,278,410.95
                   合计                                    13,211,860.10     5,848,510.70      972,544,833.32
                                                                                                     云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    2.主要财务信息
                                                                                        本年金额
         项目                         云南世博元阳哈
                   云南旅游股份有                        丽江市旅游投资     昆明轿子山旅游     腾冲石墙温泉度      云南腾越翡翠城     梁河县龙翔房地     云南世博利丰传
                                      尼梯田旅游开发
                       限公司                                有限公司         开发有限公司       假村有限公司          有限公司       产开发有限公司       媒有限公司
                                        有限责任公司
流动资产           2,187,724,200.84      21,271,717.45      44,695,676.00       9,405,881.44       87,003,947.69     171,887,256.78     104,547,497.27      22,186,775.46
非流动资产         1,687,149,954.91     155,861,771.01     376,329,786.43     124,002,858.17     170,272,825.73       25,027,990.81        277,247.92        6,052,309.06
资产合计           3,874,874,155.75     177,133,488.46     421,025,462.43     133,408,739.61     257,276,773.42      196,915,247.59     104,824,745.19      28,239,084.52
流动负债           1,560,692,682.51      19,230,123.67     236,168,085.00      40,400,684.00     157,276,773.42       98,824,370.40      86,231,730.56       8,621,996.97
非流动负债           396,577,436.60      55,328,433.21      33,100,000.00       9,208,500.00                           3,500,000.00
负债合计           1,957,270,119.11      74,558,556.88     269,268,085.00      49,609,184.00     157,276,773.42      102,324,370.40      86,231,730.56       8,621,996.97
营业收入             941,476,399.14      17,860,108.43      14,666,811.76      17,412,891.88                          22,387,004.40      10,622,466.00       9,897,197.41
净利润                76,800,320.92     -14,061,365.36     -15,808,931.40      -2,978,376.34                          -9,736,730.70        583,809.51        2,232,369.02
综合收益总额          76,800,320.92     -14,061,365.36     -15,808,931.40      -2,978,376.34                          -9,736,730.70        583,809.51        2,232,369.02
经营活动现金流量     -67,785,124.89      -5,456,804.29      -7,577,080.99       4,629,057.76                          -6,285,373.71       2,140,370.97        -162,965.46
                                                                                                     云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                                        上年金额
         项目                         云南世博元阳哈
                   云南旅游股份有                        丽江市旅游投资     昆明轿子山旅游     腾冲石墙温泉度      云南腾越翡翠城     梁河县龙翔房地     云南世博利丰传
                                      尼梯田旅游开发
                       限公司                                有限公司         开发有限公司       假村有限公司          有限公司       产开发有限公司       媒有限公司
                                        有限责任公司
流动资产           1,240,229,137.04      32,308,978.70      38,937,484.40      13,923,312.22       93,887,194.01     182,124,411.89      70,808,053.78      16,658,552.03
非流动资产           866,199,644.68     141,719,231.79     266,215,934.98     119,190,892.62     141,695,712.67       11,792,463.52        321,376.95        7,443,838.54
资产合计           2,106,428,781.72     174,028,210.49     305,153,419.38     133,114,204.84     235,582,906.68      193,916,875.41      71,129,430.73      24,102,390.57
流动负债             501,359,057.63      52,245,193.55     100,487,110.55      30,651,733.38     135,582,906.68       86,089,267.52      53,120,225.61       9,017,672.04
非流动负债           264,017,562.01       5,146,720.00      37,100,000.00      15,055,500.00                           3,500,000.00
负债合计             765,376,619.64      57,391,913.55     137,587,110.55      45,707,233.38     135,582,906.68       89,589,267.52      53,120,225.61       9,017,672.04
营业收入             702,146,562.93      15,653,903.94       7,206,623.83      22,711,604.05                          66,587,319.12                          6,144,339.46
净利润                71,419,374.22     -13,454,115.07      -4,583,073.17       1,085,217.18                           4,847,918.36        -973,194.88         84,718.53
综合收益总额          71,419,374.22     -13,454,115.07      -4,583,073.17       1,085,217.18                           4,847,918.36        -973,194.88         84,718.53
经营活动现金流量      84,801,506.08      -2,298,577.41       5,003,885.95      15,493,918.08                         -77,815,654.29     -16,103,017.09      -2,217,060.64
                                        云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
      (三)本年新纳入合并范围的主体情况
                                        持股比例
            公司名称                                    年末净资产            本年净利润              备注
                                          （%）
 子公司、孙公司
 云南世博旅游文化投资有限公司             100             9,999,965.89              -34.11
                                                                                             云南旅游股份有限公司子
 江南园林有限公司                          80           233,250,757.94        9,843,858.54   公司
 德州绿巨人园林有限公司                   100               973,290.91          -26,709.09   江南园林有限公司子公司
                                                                                             云南世博兴云房地产有限
 云南世博行地产营销策划有限公司           100               827,932.05         -172,067.95   公司子公司
                                                                                             云南旅游汽车有限公司子
 云南大航物流有限公司                      51             2,271,861.71          -65,661.29   公司
                                                                                             云南旅游汽车有限公司子
 云南高快速递有限公司                      51               943,627.74           -2,272.26   公司
      本年度不再纳入合并范围的主体
                                                                   持股比例       表决权比例      未纳入合并范围
       企业名称                 注册地             业务性质
                                                                     （%）          （%）               原因
                                                                                                公司制改制后用净资产
                                                国际社准许业务                                  出资，引入新股东后不
云南省中国旅行社                 昆明                                100
                                                及出境游业务                                    再控制，持股比例下降
                                                                                                为 20%。
云南招商国际旅行社               昆明                旅游            100              100       出售股权
                                                                                                出售 51%股权，剩余股
云南世博广告有限公司             昆明              广告业务          100
                                                                                                权 49%不控股
云南旅游散客集散中心有                                                                          出售股权后，剩余股权
                                 昆明              旅游咨询              51
限公司                                                                                          23.5%不控股
西双版纳散客集散中心有                                                                          云南旅游散客集散中心
                                 景洪              旅游咨询              51
限公司                                                                                          有限公司子公司
贡山云旅矿业有限公司      怒江州贡山县             矿业开发          100              100       出售股权
                                                                                                        云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                                                                                 2013 年 12 月 31 日
      企业名称               处置日             资产                负债           所有者权益
                                                                                                             资产                       负债                    所有者权益
云南省中国旅行社            2014-1-1            10,124,021.88     9,033,794.73          1,090,227.15            10,124,021.88            9,033,794.73               1,090,227.15
云南招商国际旅行社         2014-10-31                  298.96     2,284,473.20       -2,284,174.24               5,012,194.32            7,096,956.51               -2,084,762.19
云南世博广告有限公司       2014-12-31          124,968,332.12     7,374,857.09      117,593,475.03           120,219,924.19             18,834,075.84             101,385,848.35
云南旅游散客集散中心
                           2014-10-31           11,053,959.13     4,295,454.19          6,758,504.94             3,340,055.26            2,554,451.60                 785,603.66
有限公司（合并）
贡山云旅矿业有限公司       2014-12-31            2,854,872.03          575.41           2,854,296.62             3,959,063.14            2,329,275.41               1,629,787.73
           合计                                149,001,484.12    22,989,154.62      126,012,329.50           142,655,258.79             39,848,554.09             102,806,704.70
     （续表）
                                                                                                                                  2013 年 1-12 月
企业名称                     处置日             收入                费用            利润总额
                                                                                                             收入                       费用                     利润总额
云南省中国旅行社            2014-1-1            32,815,187.82    33,136,099.20          -297,755.26             32,815,187.82           33,136,099.20                -297,755.26
云南招商国际旅行社         2014-10-31           12,695,293.41    13,327,218.03          -199,412.05             47,805,615.89           47,916,063.36                -110,447.47
云南世博广告有限公司       2014-12-31            8,432,121.87     8,824,352.04          3,803,931.47             7,160,733.16            7,405,135.34               6,553,507.76
云南旅游散客集散中心
                           2014-10-31            1,512,123.59     5,339,222.31          -3827098.72              1,316,913.00            3,533,099.78               -2,216,186.78
有限公司（合并）
贡山云旅矿业有限公司       2014-12-31                                60,281.11          1,224,508.89                                     3,373,801.29               -3,373,801.29
           合计                                 55,454,726.69    60,687,172.69           704,174.33             89,098,449.87           95,364,198.97                 555,316.96
              (四)本年度发生的非同一控制下企业合并情况
                                                                                                                       2014 年 1 月 1 日-11 月 30 日（合并日）
                                             所享有账面净资产      交易对价
    企业名称                 合并日                                                  实际控制人                                                                  经营活动现金净
                                                 公允价值            (万元)                              收入                净利润            现金净增加额
                                                                                                                                                                       流量
                                                                                   云南世博旅游控
江南园林有限公司       2014 年 11 月 30 日      175,842,305.09    475,200,000.00                       80,147,589.83         9,843,858.54      -27,176,268.36       -6,325,640.75
                                                                                   股集团有限公司
                                云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
合并日确定的依据：2014 年云南旅游股份有限公司收购江南园林有限公司 80%股权，相
关的股权已完成工商变更。
       （2）合并成本及商誉
                             项目                                江南园林有限公司
现金                                                                    158,400,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值                                              316,800,000.00
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计                                                            475,200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                      175,842,305.09
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                   299,357,694.91
  （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                    江南园林有限公司
                 项目
                                         购买日公允价值         购买日账面价值
资产：
货币资金                                        54,577,245.24            54,577,245.24
应收款项                                       367,376,829.41           375,913,189.57
预付款项                                         9,679,836.79             9,679,836.79
存货                                           144,892,195.36           144,892,195.36
长期应收款                                     249,805,594.14           249,805,594.14
固定资产                                        34,440,385.17            29,329,599.96
无形资产                                        18,157,609.17             3,457,675.02
递延所得税资产                                   7,634,606.59             6,354,152.57
资产合计                                       886,564,301.87           874,009,488.65
负债：
借款                                            98,000,000.00            98,000,000.00
应付款项                                       546,959,464.34           546,959,464.34
应交税费                                        21,801,956.17            21,801,956.17
负债合计                                       666,761,420.51           666,761,420.51
净资产                                         219,802,881.36           207,248,068.14
减：少数股东权益                                43,960,576.27            41,449,613.63
取得的净资产                                   175,842,305.09           165,798,454.51
       注：购买日资产、负债公允价值的确定，是根据北京中同华资产评估有限公司评估
结果而得。
                             云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    (五) 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况
    1、不丧失控制权的情况
    2014 年 12 月 31 日本公司下属子公司云南旅游股份有限公司增发新股 53,386,181 股
（包括向交易对方杨清等 17 名自然人及中驰投资定向发行股份数量 36,624,277 股，以及
向财通基金等 4 名特定投资者非公开发行股份数量 16,761,904 股。）新增股份上市首日
为 2014 年 12 月 31 日。本次增发股份后，世博集团对云南旅游股份有限公司的持股比例
由 54.48%变更为 48.99%。持股比例下降及股东新增出资，增加本集团资本公积
106,674,595.78 元。
    2、丧失控制权的情况
    本公司本年处置了原子公司云南世博广告有限公司 51%股权，持股比例由原来的
100%下降到 49%，丧失对子公司控制权。
    （1）由于丧失控制权而产生的利得或损失以及相应的列报项目
     本年处置云南世博广告有限公司 51%股权采用挂牌转让方式，所有工作于 2014 年
12 月完成，为便于合并，处置日确定为 2014 年 12 月 31 日。
    在母公司报表中，处置日投资总成本为 72,605,228.38 元，处置的 51%部分股权成本
为 37,028,666.47 元，处置价款 1.29 亿元，股权交易费 31.06 万元，处置形成净收益
91,660,733.53 元，记入母公司投资收益。
    （2）剩余股权在丧失控制权日按照公允价值重新计量而产生的利得或损失
    在编制合并财务报表时，剩余 49%股权按照估值机构的估值结果 7,640 万元作为公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和 2.054 亿元，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额
75,696,154.29 元，股权交易费 31.06 万元后，计入丧失控制权当期合并报表的投资收益的
金额为 129,393,245.71 元。
    八、合并财务报表重要项目的说明
       (一)货币资金
    1.货币资金余额情况
                                        年末余额                 年初余额
               项目
                                       折合人民币               折合人民币
现金                                               980,920.78         1,506,679.61
其中：人民币                                       980,920.78         1,506,679.61
银行存款                                   1,082,133,615.13        1,004,259,983.25
其中：人民币                               1,082,133,554.13        1,004,257,737.95
                                云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                          年末余额                        年初余额
                项目
                                         折合人民币                      折合人民币
      美元                                                60.46                      2,243.38
      港元                                                    0.54                        0.53
      日元                                                                                1.39
其他货币资金                                      21,852,476.61                 15,803,617.37
其中：人民币                                      21,852,476.61                 15,803,617.37
                合计                           1,104,967,012.52               1,021,570,280.23
    注：年末其他货币资金中包含旅游股份保函保证金 4,858,729.59 元，汇票保证金
3,730,820.00 元，旅游保证金 1,500,000.00 元，履约保证金 410,000.00 元，外埠存款
1,041.96 元；昆明轿子山旅游开发有限公司旅游保证金定期存单 1,805.84 元。
     2. 货币资金年末使用受限制状况
             项目                       金额                         使用受限制的原因
其他货币资金                                   8,258,809.12     旅行社旅游保证金
其他货币资金                                   3,091,270.10     公积金贷款保证金
             合计                             11,350,079.22
     （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
               项目                 年末公允价值                      年初公允价值
交易性金融资产                                                                     717,800.00
   其中：交易性债券投资                                                            717,800.00
               合计                                                                717,800.00
     （三）应收票据
          票据种类                    年末余额                          年初余额
银行承兑汇票                                     450,000.00
               合计                              450,000.00
     （四）应收账款
                                                          年末余额
                 类别                        账面余额                     坏账准备
                                                        比例                           比例
                                        金额                           金额
                                                        （%）                          （%）
 单项金额重大并单项计提坏账准备
                                      65,705,352.09      12.43          560,000.00       1.11
 的应收账款
 按组合计提坏账准备的应收账款        458,377,792.00      86.73       48,480,675.91      95.91
 单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                       4,452,973.08       0.84        1,504,957.06       2.98
 准备的应收账款
                  合计               528,536,117.17     100.00       50,545,632.97     100.00
                                云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                年初余额
                 类别                            账面余额                         坏账准备
                                                             比例                             比例
                                            金额             （%）              金额          （%）
 单项金额重大并单项计提坏账准备
                                         106,052,418.91       62.03             964,634.15     10.10
 的应收账款
 按组合计提坏账准备的应收账款             62,948,122.39       36.81         7,189,583.64       75.34
 单项金额虽不重大但单项计提坏账
                                           1,987,846.69        1.16         1,389,224.19       14.56
 准备的应收账款
                 合计                    170,988,387.99      100.00         9,543,441.98      100.00
     注：年末应收账款余额较年初增加 357,547,729.18 元，增长209.11%，主要原因系
云南旅游股份有限公司收购江南园林有限公司后纳入合并范围，江南园林有限公司应收
款较大所致。
     1.     按组合计提坏账准备的应收账款
     (1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                      年末余额
          账龄                             账面余额                                    坏账准备
                                金额                        比例（%）
 1 年以内                         253,491,759.06              55.30                    12,450,414.51
 1-2 年                           134,547,153.11              29.35                    13,217,557.48
 2-3 年                            58,882,426.16              12.85                    11,768,678.56
 3-4 年                             6,688,777.29               1.46                     6,469,453.62
 4-5 年                                314,080.12              0.07                      170,554.81
 5 年以上                           4,453,596.26               0.97                     4,404,016.93
          合计                    458,377,792.00              100.00                   48,480,675.91
                                                      年初余额
          账龄                             账面余额                                    坏账准备
                                金额                        比例（%）
 1 年以内                          53,308,067.98                        84.69           2,041,714.43
 1-2 年                             3,605,270.86                         5.73            249,884.99
 2-3 年                                287,116.74                        0.46             28,711.67
 3-4 年                                381,127.12                        0.61             97,849.02
                                      云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                年初余额
           账龄                                     账面余额                                          坏账准备
                                      金额                             比例（%）
 4-5 年                                      666,956.68                               1.06               515,489.58
 5 年以上                                 4,699,583.01                                7.47             4,255,933.95
           合计                         62,948,122.39                              100.00              7,189,583.64
          2. 单项计提坏账准备的应收账款
          (1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                         计提
  债权人名称        债务人名称       账面余额             坏账金额          账龄         比例             计提理由
                                                                                         （%）
                    云南柏昇商
云南世博兴云房                       30,000,000.00                                                      预计不会形成坏
                    业管理有限                                             1 年以内
地产有限公司                                                                                            账
                    公司
                    腾冲玉众文                                                                          已办理股权质押
云南腾越翡翠城                       22,260,000.00
                    化传媒有限                                              1-2 年                      担保，预计可收
有限公司                                                                                                回不提坏账
                    公司
                    云南吉鑫园
云南世博旅游控                        4,600,000.00                                                      土地及配套设施
                    餐饮有限公                            560,000.00        1-2 年           12.17
股集团有限公司                                                                                          设备租金
                    司
云南海外国际旅                        2,077,000.59
                    李建华                                                 1 年以内                     内部主要业务员
行社有限公司
                                                                                                        已办理股权质押
云南腾越翡翠城                        1,632,461.00
                    李月超                                                  3-4 年                      担保，预计可收
有限公司                                                                                                回不提坏账
云南旅游汽车有                        1,512,000.00                                                      预计不会形成坏
                    西部客运站                                             1 年以内
限公司                                                                                                  账
                    大理交通运
云南旅游汽车有                        1,404,000.00                                                      预计不会形成坏
                    输集团高快                                             1 年以内
限公司                                                                                                  账
                    分公司
云南腾越翡翠城      昆明东方旅        1,199,890.50                         1 年以内                     团款
有限公司            行社
                                                                                                        已办理股权质押
云南世博兴云房      瑞丽姐告玉        1,020,000.00                          3-4 年                      担保，预计可收
地产有限公司        城工艺品店                                                                          回不提坏账
     合计                           65,705,352.09         560,000.00
          (2) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                         计提比
    债权人名称         债务人名称       账面余额             坏账金额         账龄         例             计提理由
                                                                                         （%）
                      旅行社各业
 云南海外国际旅行                                                            1 年以                    内部主要业
                      务部门人员       1,139,029.17
 社有限公司                                                                    内                      务员
                      团款
                      云南旅游散                                                                       关联方，预
 云南旅游汽车有限
                      客集散中心         875,269.65                                                    计不会形成
 公司
                      有限公司                                                                         坏账
 云南省丽江中国国                                                                                      账龄较长，
                      云南欧亚旅
 际旅行社有限责任                        495,056.75           495,056.75                     100.00    款项无法收
                      行社
 公司                                                                                                  回
                                          云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                                        计提比
   债权人名称           债务人名称         账面余额         坏账金额          账龄        例         计提理由
                                                                                        （%）
云南省丽江中国国                                                                                    账龄较长，
                       昆明风情国
际旅行社有限责任                            457,374.65       457,374.65                  100.00     款项无法收
                       旅
公司                                                                                                回
                       其他              1,486,242.86       552,525.66
         合计                            4,452,973.08      1,504,957.06
     （五）预付款项
                                     年末余额                                          年初余额
   账龄                  账面余额                                            账面余额
                                         比例       坏账准备                              比例        坏账准备
                      金额                                                 金额
                                       （%）                                              （%）
1 年以内         116,412,738.31         39.35            8,676.00     234,310,298.14       76.2       299,850.00
1-2 年           114,024,444.87         38.54         299,898.25       57,673,345.32       18.76
2-3 年             52,951,521.42         17.9                          3,896,804.41        1.27
3 年以上           12,446,091.74         4.21                          11,613,296.97       3.77
   合计          295,834,796.34         100.00        308,574.25      307,493,744.84      100.00      299,850.00
     其中账龄超过 1 年的大额预付款项情况
           债权单位                         债务单位                  年末余额           账龄        未结算原因
腾冲石墙温泉度假村有限公司           腾冲县土地收购储备中心          73,172,270.00      1-2 年      预付土地款
大理世博城开发有限公司               大理市财政局                    43,873,657.00      2-3 年      预付土地款
盈江县大盈江玉石城有限公司           盈江县国土资源局                16,865,000.00      1-2 年      预付土地款
                                     腾冲县国土资源局收购储
云南腾越翡翠城有限公司                                               10,000,000.00      1-2 年      预付土地款
                                     备拍卖中心
云南世界恐龙谷度假村开发有           浙江荣盛建设发展有限公
                                                                      4,300,000.00      2-3 年      工程未完工
限公司                               司禄丰分公司
云南世博元阳哈尼梯田旅游开
                                     哈尼部落征地补偿款               4,183,830.49     3 年以上     预付土地款
发有限责任公司
腾冲石墙温泉度假村有限公司           腾冲县界头乡政府                 3,000,000.00      1-2 年      工程未结算
云南世博旅游控股集团有限公
                                     外部通用单位                     2,800,000.00     3 年以上     二期征地费
司
云南世博元阳哈尼梯田旅游开
                                     元阳县土地收购储备中心           2,141,260.00      2-3 年      预付土地款
发有限责任公司
云南腾越翡翠城有限公司               腾冲县招商局                     1,500,000.00     3 年以上     项目未完成
腾冲石墙温泉度假村有限公司           腾冲县招商局                     1,500,000.00      1-2 年      保证金
梁河县龙翔房地产开发有限公           云南旺群建筑工程有限公
                                                                      1,300,000.00      1-2 年      工程未完工
司                                   司
云南世博元阳哈尼梯田旅游开           岩子脚休闲渡假酒店征地
                                                                      1,134,229.19     3 年以上     预付土地款
发有限责任公司                       补偿款
                              小计                                  165,770,246.68
   （六）应收利息
                      项目                                  年末余额                            年初余额
腾冲玉众文化传媒有限公司资金占用费                                  2,226,000.00
                                 云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                   项目                               年末余额                        年初余额
华夏银行委托贷款                                                                             687,500.00
                   合计                                    2,226,000.00                      687,500.00
    (七)应收股利
                                                本年     本年                         未收回     是否发
           项目              年初余额                                年末余额
                                                增加     减少                           原因     生减值
账龄 1 年以内的应收股利
其中：
账龄 1 年以上的应收股利
其中：茶马古道                   77,439.91                                77,439.91
           合计                  77,439.91                                77,439.91
    (八)其他应收款
                                                                   年末余额
                  类别                              账面余额                          坏账准备
                                                                比例                             比例
                                               金额                               金额
                                                                （%）                            （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
                                             218,306,958.58       71.62          3,800,012.42     14.33
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款                53,820,851.45       17.66         18,311,196.89     68.93
保证金组合                                    20,819,488.84        6.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
                                              11,884,536.02        3.90          4,420,849.67     16.74
的其他应收款
                  合计                       304,831,834.89      100.00         26,532,058.98    100.00
                                                                   年初余额
                  类别                              账面余额                          坏账准备
                                                                比例                             比例
                                               金额                               金额
                                                                （%）                            （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
                                             204,357,409.02       70.10          4,389,506.67     17.42
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款                56,538,064.50       19.39         16,247,103.95     64.46
保证金组合                                    15,669,260.44        5.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
                                              14,952,064.27        5.13          4,566,435.85     18.12
的其他应收款
                  合计                       291,516,798.23      100.00         25,203,046.47    100.00
         1. 按组合计提坏账准备的其他应收款
         (1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                       云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                年末余额
           账龄                                   账面余额                                 坏账准备
                                          金额                     比例（%）
1 年以内                                        28,212,869.60                 44.44              1,410,643.48
1-2 年                                            5,269,408.40                11.68               526,940.84
2-3 年                                            1,420,468.00                 2.73               284,093.60
3-4 年                                            1,882,463.70                 1.27              1,825,989.79
4-5 年                                          13,739,375.18                 33.76             11,432,782.39
5 年以上                                          3,296,266.58                 6.12              2,830,746.79
           合计                                 53,820,851.46                100.00             18,311,196.89
                                                                年初余额
           账龄                                   账面余额                                 坏账准备
                                          金额                     比例（%）
1 年以内                                        26,944,433.53                 47.66              1,021,566.43
1-2 年                                            1,923,320.36                 3.40               132,173.53
2-3 年                                             909,939.04                  1.61               119,489.19
3-4 年                                          22,750,492.06                 40.24             11,399,275.06
4-5 年                                             645,840.57                  1.14               645,840.57
5 年以上                                          3,364,038.94                 5.95              2,928,759.17
           合计                                 56,538,064.50                100.00             16,247,103.95
         (2) 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
                                   年末余额                                        年初余额
    项目                            计提比例                                          计提比
                   账面余额                         坏账准备        账面余额                        坏账准备
                                      （%）                                           例（%）
保证金组合        20,819,488.83                                    15,669,260.44
    合计          20,819,488.83            —                      15,669,260.44           —
         2. 单项计提坏账准备的其他应收款
         (1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                                   计提
                  债务人名
 债权人名称                       账面余额           坏账金额         账龄         比例           计提理由
                    称
                                                                                   （%）
昆明饭店有限      丽江金府                                                                      有中行保函无
                                  40,000,000.00                      1-2 年
公司              饭店                                                                          收回风险
                  云南旭东
云南旅游汽车      房地产经                                                                      预计不会形成
                                  37,800,000.00                      1-2 年
有限公司          营开发有                                                                      坏账
                  限公司
云南世博旅游控
                  上海东方        28,514,812.06                     1 年以内                    项目前期费用
股集团有限公司
                                云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                        计提
               债务人名
 债权人名称                 账面余额        坏账金额         账龄       比例      计提理由
                 称
                                                                        （%）
               航空宾馆
               项目
               玉龙县非
丽江市旅游投
               税收入管    22,300,000.00                    2-3 年              土地保证金
资有限公司
               理局
                                                          1 年以内、
云南饭店有限
               云南饭店    19,605,397.18                  1-2 年、2-3           代垫款
公司
                                                              年
               昆明贵业
云南世博投资                                                                    本年发生可收
               投资有限    15,208,857.37                   1 年以内       -
有限公司                                                                        回
               公司
               昆明新机     5,000,000.00                   1 年以内             经营保证金
               场高速公
云南世博利丰                                                                    经营保证金预
               路建设发
传媒有限公司               10,120,000.00                    1-2 年              计不会形成坏
               展有限公
               司                                                               账
大理世博城开   大理市财                                                         项目履约保证
                           10,000,000.00                    2-3 年
发有限公司     政局                                                             金
云南世博旅游   大理省级
控股集团有限   旅游度假     6,500,000.00                    3-4 年              保证金
公司           区管委会
               玉龙县土
丽江市旅游投
               地储备中     5,000,000.00                   5 年以上             土地保证金
资有限公司
               心
云南世博旅游                                              1 年以内、
控股集团有限   石林宾馆     4,661,232.00                  1-2 年、2-3           关联公司借款
公司                                                      年、3-4 年
云南海外国际   海外国旅
旅行社有限公   业务部门     2,681,381.74                   2 年以内             未结算
司             借款
云南海外国际
                                                                                5 年以上无法收
旅行社有限公   杨学燕       2,322,102.60   2,322,102.60    5 年以上      100
                                                                                回
司
               云南中旅
云南世博旅游
               国际旅行
控股集团有限                1,535,910.84                   1 年以内             应收房改资金
               社有限公
公司
               司
               云南旅游
云南旅游汽车   散客集散                                                         预计不会形成
                            1,335,153.71                   1 年以内
有限公司       中心有限                                                         坏账
               公司
云南海外国际
               海外国旅                                    1-2 年、             针对时间长，
旅行社有限公                1,278,836.73     341,451.49
               其他借款                                    5 年以上             全额计提
司
云南旅游汽车                                                                    预计不会形成
               车辆保险     1,136,816.02                   1 年以内
有限公司                                                                        坏账
云南海外国际
               平台输单
旅行社有限公                1,136,458.33   1,136,458.33     2-3 年              无法收回
               款
司
昆明子山投资   股东--绳                                                         股东流动资金
                            1,100,000.00                   1 年以内
有限公司       营生                                                             借款
昆明子山投资   股东--宋                                                         股东流动资金
                            1,070,000.00                   1 年以内
有限公司       捷                                                               借款
    合计                  218,306,958.58   3,800,012.42
                                             云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
        (2) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                                        计提比例
  债权人名称         债务人名称        账面余额        坏账金额            账龄                         计提理由
                                                                                          （%）
云南海外国际旅      年内往来个
                                      1,147,757.26                        1 年以内
行社有限公司        人款
云南旅游汽车有限                                                                                     账龄较长，款项
                    车 GPS 款           821,424.78      821,424.78        5 年以上         100
公司                                                                                                 无法收回
云南旅游汽车有                                                                                       账龄较长，款项
                    7.12 事故           688,976.08      688,976.08        5 年以上         100
限公司                                                                                               无法收回
                    丽江市国有
丽江市旅游投资
                    资产监督管          602,582.41                        5 年以上                   代垫投资款
有限公司
                    理局
云南旅游汽车有                                                                                       账龄较长，款项
                    第三责任险          550,198.42      550,198.42        5 年以上         100
限公司                                                                                               无法收回
云南海外国际旅                                                          2-3 年、3-4
                    陈玫                532,476.50      183,252.10                         34        个人单独计提
行社有限公司                                                            年、4-5 年
云南世博元阳哈      昆明风行大
                                                                        1 年以内、1-                 预计不会形成坏
尼梯田旅游开发      地广告有限          467,500.00
                                                                            2年                      账
有限责任公司        公司
                    西双版纳鸿
云南世博旅游控      盛工贸有限                                                                       无法收回，全额
                                        350,000.00      350,000.00        5 年以上         100
股集团有限公司      公司果蔬冷                                                                       计提
                    冻分公司
                    其他              6,723,620.57
     合计                            11,884,536.02    2,593,851.38
    3. 本年度实际核销的其他应收款
                                                                                                       是否因关
                                                  应收账款性
       债权人名称               债务人名称                           核销金额          核销原因            联
                                                      质
                                                                                                       交易产生
                           昆明云游博园旅
  云南旅游股份有限                              风情街项目                        昆明市盘龙区人
                           游商品开发有限                             12,051.89                           否
  公司                                          诉讼                              民法院发还案款
                           公司
                           员工（彭安升、
  云南世博花园酒店                                                                员工已离职，款
                           王燕燕、杨浩、       工伤补偿款             2,467.00                           否
  有限公司                                                                        项无法收回
                           李林）
  云南世博花园酒店         旅游股份公司--其     五险一金费                        员工已离职，款
                                                                      11,367.33                           否
  有限公司                 他                   用个人部分                        项无法收回
  云南腾越翡翠城有
                           何松                 旅行社团款            57,687.00   确认无法收回            否
  限公司
            合计                                                      83,573.22
            (九)存货
            1. 存货分类
             项目                                                 年末余额
                                        账面余额                     跌价准备                账面价值
   原材料                                      6,742,407.74             587,053.40                  6,155,354.34
   库存商品                                   11,978,866.67             459,921.00                 11,518,945.67
   周转材料                                     153,055.35                                           153,055.35
   消耗性生物资产                             24,019,585.70                                        24,019,585.70
                               云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
          项目                                        年末余额
                            账面余额                    跌价准备                   账面价值
 工程施工                       241,655,062.43                                       241,655,062.43
 开发成本                       907,429,172.92           8,871,071.59                898,558,101.33
 开发产品                       113,419,847.11                                       113,419,847.11
 生产成本                            469,694.10                                         469,694.10
 其他                                567,401.04                                         567,401.04
          合计                1,306,435,093.06           9,918,045.99              1,296,517,047.07
          项目                                        年初余额
                            账面余额                    跌价准备                   账面价值
 原材料                             7,705,741.55             587,053.40                7,118,688.15
 库存商品                          11,731,535.76             459,921.00               11,271,614.76
 周转材料                               25,491.73                                         25,491.73
 消耗性生物资产                    16,106,432.42                                      16,106,432.42
 工程施工                           9,837,906.30                                       9,837,906.30
 开发成本                       675,155,711.44                                       675,155,711.44
 开发产品                          41,619,304.03                                      41,619,304.03
 生产成本                            555,635.35                                         555,635.35
 其他                                743,375.48                                         743,375.48
          合计                  763,481,134.06           1,046,974.40                762,434,159.66
      注：存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 25,811,520.00 元，系世博兴云房
地产公司发生的借款费用，记入了开发成本。
    3.年末消耗性生物资产情况
          项目           年初余额           本年增加              本年减少             年末余额
一、种植业               1,394,878.98        7,295,393.12            52,168.36         8,638,103.74
其中：1.苗木             1,316,688.47        7,295,393.12            51,889.36         8,560,192.23
其中：2.花卉                78,190.51                                     279.00          77,911.51
二、畜牧养殖业              57,388.20            48,874.15           85,571.00            20,691.35
其中：1.猪                  57,388.20            48,874.15           85,571.00            20,691.35
三、林业                14,654,165.24        2,762,481.98          2,055,856.61       15,360,790.61
其中：1.苗木            12,823,300.38        2,592,386.00          2,055,856.61       13,359,829.77
    2.开发费用       1,830,864.86         170,095.98                               2,000,960.84
          合计          16,106,432.42       10,106,749.25          2,193,595.97       24,019,585.70
        (十) 划分为持有待售的资产
                 项目                       年末余额                          年初余额
                                 云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                 项目                       年末余额                          年初余额
上海东方航空宾馆有限公司股权                     305,114,987.30
                 合计                            305,114,987.30
     本公司已同云南省城市建设投资集团有限公司签订股权转让合同，将本公司所持上
 海东方航空宾馆有限公司股权以 306,354,987.30 元转让给对方。
     (十一)其他流动资产
                   项目                           年末余额                     年初余额
昆明市五华区房地产开发经营有限公司                                                150,000,000.00
待摊销的办公室租金                                                                       13,870.00
                   合计                                                           150,013,870.00
     (十二) 可供出售金融资产
                          项目                            年末公允价值            年初公允价值
可供出售权益工具                                             219,269,004.84        218,969,004.84
                          合计                               219,269,004.84        218,969,004.84
     可供出售权益工具期末余额明细：
                    被投资单位                           持股比例（%）            年末公允价值
诚泰财产保险股份有限公司                                          19               190,000,000.00
云南省旅游投资有限公司                                            5                   22,500,000.00
腾冲民生村镇银行股份有限公司                                      5                    2,000,000.00
富滇银行股份有限公司                                          0.05                     1,650,000.00
云南中旅国际旅行社有限公司                                        20                   1,000,000.00
云南世博汽车市场有限公司                                          5                    1,000,000.00
深圳佳宁娜饮食有限公司                                            12                     819,004.84
云南旅游散客中心有限公司                                          10                     300,000.00
                          合计                                                     219,269,004.84
     (十三)长期应收款
                                            年末余额                            年初余额
           项目
                                     余额               坏账准备         余额            坏账准备
融资租赁                                                                 899,280.70
未实现融资收益                                                           -48,142.61
分期收款提供劳务                   245,255,594.14
           合计                    245,255,594.14                        851,138.09
                              云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
       (十四)长期股权投资
       1．长期股权投资分类
           项目              年初余额             本年增加       本年减少       年末余额
对联营企业投资               4,643,455.49        81,289,152.92   1,809,399.72   84,123,208.69
小计                         4,643,455.49        81,289,152.92   1,809,399.72   84,123,208.69
减：长期股权投资减值准备
           合计              4,643,455.49        81,289,152.92   1,809,399.72   84,123,208.69
                                                                                                     云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
      2.长期股权投资明细
                                                                                                                                                 本年
                                                                                                                       持股            表决权           本年
                       核算         投资             年初              本年            本年              年末                   减值             计提
  被投资单位名称                                                                                                       比例            比例             现金
                       方法         成本             余额              增加            减少              余额                   准备             减值
                                                                                                                       （%）           （%）            红利
                                                                                                                                                 准备
       合计                     50,696,561.91     4,643,455.49     81,289,152.92    1,809,399.72     84,123,208.69
联营企业
迪庆茶马古道旅行社有
                       权益法       170,000.00        102,148.52        30,474.72                        132,623.24     45.00            45.00
限责任公司
丽江联众旅游汽车调度
                       权益法       150,000.00         98,817.15                        98,817.15                       30.00            30.00
有限公司
云南旅游散客集散中心
                       权益法      4,800,000.00                      4,800,000.00     1,710,582.57      3,089,417.43    23.50            23.50
有限公司
云南云旅房地产开发有   权益法      5,000,000.00                                                                         33.00            33.00
限公司
昆明中国国际旅行社有
                       权益法      5,000,000.00     4,442,489.82        58,678.20                       4,501,168.02    33.33            33.33
限公司
云南世博广告有限公司   权益法     35,576,561.91                     76,400,000.00                      76,400,000.00    49.00            49.00
                                    云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
     4. 重要联营企业的主要财务信息
                                                                     本年金额
               项目              云南旅游散客集          云南云旅房地产      昆明中国国际旅       云南世博广告
                                 散中心有限公司            开发有限公司        行社有限公司         有限公司
流动资产                             6,835,333.91          181,668,005.41        59,858,553.58     17,976,960.00
非流动资产                           4,218,625.22               23,362.57        10,044,004.29    106,991,372.12
资产合计                            11,053,959.13          181,691,367.98        69,902,557.87    124,968,332.12
流动负债                             4,295,454.19          187,424,170.52        56,010,648.82      7,374,857.09
非流动负债
负债合计                             4,295,454.19          187,424,170.52        56,010,648.82      7,374,857.09
净资产                               6,758,504.94           -5,538,525.09        13,891,909.05    117,593,475.03
按持股比例计算的净资产份额           1,588,248.66           -1,827,713.28         4,630,173.29     57,620,802.76
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值                                                      4,501,168.02     57,620,802.77
权益投资的公允价值                                                                                 76,400,000.00
营业收入                             1,512,123.59                               266,246,715.38      8,432,121.87
财务费用                                 -9,381.98             -68,065.36          -369,469.29        219,045.58
所得税费用                                                                         228,213.16          40,839.76
净利润                               -3,827,098.72          -3,815,849.58          291,377.62       3,763,091.71
综合收益总额                         -3,827,098.72          -3,815,849.58          291,377.62       3,763,091.71
本期收到的来自联营企业的股利                                                                        2,854,418.26
（续表）
                                                                    上年金额
              项目              云南旅游散客集          云南云旅房地产      昆明中国国际旅       云南世博广告有
                                散中心有限公司            开发有限公司        行社有限公司           限公司
 流动资产                           3,261,436.03         138,650,787.75        44,663,914.05       18,208,168.76
 非流动资产                           78,619.23               44,375.03         6,530,663.47      102,011,755.43
 资产合计                           3,340,055.26         138,695,162.78        51,194,577.52      120,219,924.19
 流动负债                           2,554,451.60         140,723,473.59        37,650,687.61       18,834,075.84
 非流动负债
 负债合计                           2,554,451.60         140,723,473.59        37,650,687.61       18,834,075.84
 净资产                              785,603.66            -1,722,675.51       13,543,889.91      101,385,848.35
 按持股比例计算的净资产份额          184,616.86             -568,482.92         4,442,489.82       49,679,065.69
 调整事项
 对联营企业权益投资的账面价值                                                   4,442,489.82       72,605,228.38
 存在公开报价的权益投资的公允
 价值
 营业收入                           1,316,913.00                             228,384,781.04         7,160,733.16
 财务费用                                661.89              -48,686.90          -528,255.91         -124,897.24
                                     云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
所得税费用                                                                        30,909.24            141,470.28
净利润                              -2,216,186.78        -11,791,477.75        -2,438,122.01         6,412,037.48
综合收益总额                        -2,216,186.78        -11,791,477.75        -2,438,122.01         6,412,037.48
本期收到的来自联营企业的股利                                                                         7,091,261.81
       (十五)投资性房地产
           项目                 年初余额                 本年增加           本年减少            年末余额
账面原值合计                   252,717,162.56            5,538,113.93                          258,255,276.49
   1．房屋、建筑物             169,357,740.83            5,538,113.93                          174,895,854.76
   2．土地使用权                83,359,421.73                                                   83,359,421.73
累计折旧（摊销）合计            59,071,635.73            8,378,832.92                           67,450,468.65
   1．房屋、建筑物              41,142,399.12            6,812,336.56                           47,954,735.68
   2．土地使用权                17,929,236.61            1,566,496.36                           19,495,732.97
账面净值合计                   193,645,526.83                                                  190,804,807.84
    1．房屋、建筑物            128,215,341.71                                                  126,941,119.08
    2．土地使用权               65,430,185.12                                                   63,863,688.76
减值准备合计
   1．房屋、建筑物
   2．土地使用权
账面价值合计                   193,645,526.83                                                  190,804,807.84
   1．房屋、建筑物             128,215,341.71                                                  126,941,119.08
   2．土地使用权                65,430,185.12                                                   63,863,688.76
       (十六)固定资产
       1.固定资产原值
         项目            年初余额              本年增加               本年减少                  年末余额
房屋、建筑物          1,423,849,164.91       229,089,441.33           16,935,747.57       1,636,002,858.67
机器设备                181,433,874.57        32,606,699.77               4,284,816.76         209,755,757.58
运输工具                293,065,865.87        56,908,767.48               9,161,890.97         340,812,742.38
电器及影视设备           69,415,498.90          1,604,123.42              1,099,422.61          69,920,199.71
家具设备                  3,735,908.69          4,071,453.50                79,270.00            7,728,092.19
办公设备                 20,794,494.19          5,956,452.69              1,600,391.12          25,150,555.76
其他                    231,890,902.82       260,214,819.57          244,069,046.31            248,036,676.08
         合计         2,224,185,709.95       590,451,757.76          277,230,585.34       2,537,406,882.37
       2.累计折旧
         项目            年初余额              本年增加               本年减少                  年末余额
房屋、建筑物            347,681,796.63        48,099,134.11               4,288,454.30         391,492,476.44
机器设备                139,408,827.47          9,635,935.85              3,317,152.62         145,727,610.70
运输工具                141,431,328.68        37,193,654.20               7,482,198.50         171,142,784.38
                                 云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
       项目           年初余额         本年增加            本年减少             年末余额
电器及影视设备        50,547,118.00       644,679.16           1,044,389.98     50,147,407.18
家具设备                  90,474.53     1,090,904.96                             1,181,379.49
办公设备               5,537,183.26     4,597,646.78           1,327,894.87      8,806,935.17
其他                  68,507,275.00    12,433,775.41           1,185,536.11     79,755,514.30
       合计          753,204,003.57   113,695,730.47       18,645,626.38       848,254,107.66
    3.账面净值
              项目                     年初余额                           年末余额
房屋、建筑物                              1,076,167,368.28                    1,244,510,382.23
机器设备                                       42,025,047.10                    64,028,146.88
运输工具                                      151,634,537.19                   169,669,958.00
电器及影视设备                                 18,868,380.90                    19,772,792.53
家具设备                                        3,645,434.16                     6,546,712.70
办公设备                                       15,257,310.93                    16,343,620.59
其他                                        163,383,627.82                      168,281,161.78
              合计                        1,470,981,706.38                    1,689,152,774.71
       4.固定资产减值准备
       项目           年初余额         本年增加            本年减少             年末余额
房屋、建筑物
机器设备                646,249.55                              646,249.55
运输工具                922,678.55                                                   922,678.55
电器及影视设备
家具设备
办公设备
其他                      14,820.56                                                   14,820.56
       合计            1,583,748.66                             646,249.55           937,499.11
    5. 固定资产账面价值
              项目                     年初余额                           年末余额
房屋、建筑物                              1,076,167,368.28                    1,244,510,382.23
机器设备                                       41,378,797.55                    64,028,146.88
运输工具                                      150,711,858.64                   168,747,279.45
电器及影视设备                                 18,868,380.90                    19,772,792.53
家具设备                                        3,645,434.16                     6,546,712.70
办公设备                                       15,257,310.93                    16,343,620.59
其他                                          163,368,807.26                   168,266,341.22
              合计                        1,469,397,957.72                    1,688,215,275.60
                                                                                       云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    (十七) 在建工程
    1.   在建工程情况(分项披露在建工程年末余额最大的前十五项)
               工程名称                     所属单位              年初余额              本年增加           转入固定资产        其他减少
                 合计                                               384,842,184.02        179,628,204.75      193,647,763.97     15,353,025.12
1.腾冲石墙温泉度假村项目         腾冲石墙温泉度假村有限公司         140,897,658.02         22,187,861.57
2.红石街旅游小镇                 丽江市旅游投资有限公司                                    48,262,460.15
3.恐龙谷二期项目                 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司      14,956,334.01          1,661,138.05
4.云南省旅游服务综合广场         云南旅游股份有限公司                12,682,832.89          2,784,425.35
5.红石街综合工程                 丽江市旅游投资有限公司                 6,943,765.46        1,553,964.63
6.景区园区道路改造项目工程       昆明轿子山旅游开发有限公司             8,401,780.13           50,000.00
7.红石街供水工程                 丽江市旅游投资有限公司                                     7,478,881.73
8.宴会厅改造                     昆明国际会展中心有限公司                                   7,467,879.65
9.其他项目                       昆明轿子山旅游开发有限公司             3,878,253.60        3,536,656.23
10.休闲接待广场                  丽江市旅游投资有限公司                  440,632.00         5,195,857.04
11. 千龟山索道                   丽江市旅游投资有限公司              53,288,146.27          8,170,107.82       61,421,218.09
12．中黎公路                     丽江市旅游投资有限公司              48,957,390.63          2,110,145.54       50,760,018.17
13．芦笙村老君像格拉丹旅游公路   丽江市旅游投资有限公司              17,853,437.07             64,693.28       17,918,130.35
14．世博园游客中心修缮改造工程   云南旅游股份有限公司                   5,173,955.66        2,375,710.56        7,549,666.22
15．千龟山索道站房装修           丽江市旅游投资有限公司                 3,351,910.66         717,296.67         4,069,207.33
                                                                                              云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
（续表）
                                                                利息资本化      其中：本年利息      本年利息资本化率     资金         年末
             工程名称                     所属单位
                                                                  累计金额        资本化金额              （%）          来源         余额
               合计                                             26,110,923.02       23,777,327.61                                    355,469,599.68
1.腾冲石墙温泉度假村项目       腾冲石墙温泉度假村有限公司       31,627,698.94       13,749,512.47          10          集团资金      163,085,519.59
2.红石街旅游小镇               丽江市旅游投资有限公司            1,637,125.21        1,637,125.21          10                         48,262,460.15
3.恐龙谷二期项目               云南世界恐龙谷旅游股份有限公司                                                                         16,617,472.06
4.云南省旅游服务综合广场       云南旅游股份有限公司              2,912,522.87         466,399.92           6           集团借款       15,467,258.24
5.红石街综合工程               丽江市旅游投资有限公司            1,496,976.29         830,880.40           10                          8,497,730.09
6.景区园区道路改造项目工程     昆明轿子山旅游开发有限公司                                                                              8,451,780.13
7.红石街供水工程               丽江市旅游投资有限公司              395,950.24         395,950.24           10                          7,478,881.73
8.宴会厅改造                   昆明国际会展中心有限公司                                                                  自筹          7,467,879.65
9.其他项目                     昆明轿子山旅游开发有限公司                                                                              7,414,909.83
10.休闲接待广场                丽江市旅游投资有限公司                                                                                  5,636,489.04
11. 千龟山索道                 丽江市旅游投资有限公司                                                                                     37,036.00
12．中黎公路                   丽江市旅游投资有限公司                                                                                   307,518.00
13．芦笙村老君像格拉丹旅游公
                               丽江市旅游投资有限公司
路
14．世博园游客中心修缮改造工
                               云南旅游股份有限公司
程
15．千龟山索道站房装修         丽江市旅游投资有限公司
注：本年其他减少，系云南旅游酒店管理有限公司经营的“云之舍”快捷酒店新南站、腾冲店租入资产改造完成转出，其中：.转入长期待摊费用
13,333,158.07 元、转入无形资产（软件）38,950.00 元、转入当期损益 1,980,917.05 元。
                                    云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
     2. 在建工程减值准备
         项目              年初余额            本年增加          本年减少        年末余额        计提原因
大理世博城上关苗木基地                          81,323.73                         81,323.73      项目中止
         合计                                   81,323.73                         81,323.73
     (十八)工程物资
              项目                 年初余额            本年增加          本年减少           年末余额
腾冲石墙温泉度假村有限公司/绿
                                                        6,417,027.20                          6,417,027.20
化景观石
              合计                                      6,417,027.20                          6,417,027.20
     (十九)固定资产清理
                 项目                          年末余额               年初余额          转入清理原因
丽江市旅游投资有限公司/机器设备                                           1,685.00            已报废
                 合计                                                     1,685.00
     (二十)无形资产
         项目               年初余额                  本年增加           本年减少             年末余额
 原价合计                1,014,504,923.47         330,857,070.21       62,846,606.75     1,282,515,386.93
 其中：出租车经营权        179,427,500.00         183,817,880.74                            363,245,380.74
       广告经营权           29,878,640.00                              29,878,640.00
       土地使用权          774,720,084.52          35,420,806.78        9,786,550.37        800,354,340.93
       商标使用权                486,709.98             37,300.00                                524,009.98
       软件                     4,669,859.19           830,055.23                              5,499,914.42
       公路使用权           24,680,984.39          96,699,495.35       23,181,416.38          98,199,063.36
       专利权                                      14,051,532.11                              14,051,532.11
       特许经营权                641,145.39                                                      641,145.39
 累计摊销合计              105,525,624.06          45,002,727.87        6,658,021.39        143,870,330.54
 其中：出租车经营权         60,894,888.24          24,094,966.67                              84,989,854.91
       广告经营权               9,085,344.34                      -     9,085,344.34
       土地使用权           30,911,205.88          18,970,613.75        -2,427,322.95         52,309,142.58
       商标使用权                343,233.37             23,329.06                                366,562.43
       软件                     2,263,200.27           540,394.52                              2,803,594.79
       公路使用权               2,027,751.96          1,210,858.59                             3,238,610.55
       专利权                                          162,565.28                                162,565.28
       特许经营权
 减值准备合计
 其中：出租车经营权
       广告经营权
       土地使用权
       商标使用权
       软件
       公路使用权
                                            云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                项目                 年初余额                   本年增加             本年减少              年末余额
           专利权
           特许经营权
  账面价值合计                      908,979,299.41                                                       1,138,645,056.39
  其中：出租车经营权                118,532,611.76                                                        278,255,525.83
           广告经营权                20,793,295.66
           土地使用权               743,808,878.64                                                        748,045,198.35
           商标使用权                    143,476.61                                                            157,447.55
           软件                         2,406,658.92                                                        2,696,319.63
           公路使用权                22,653,232.43                                                         94,960,452.81
           专利权                                                                                          13,888,966.83
           特许经营权                    641,145.39                                                            641,145.39
         注：1、本年新增专利权 14,051,532.11 元，系收购江南园林股权识别出的无形资产；
                2、本年减少广告经营权 29,878,640.00 元 ，系世博广告公司不再纳入合并范
围导致的减少。
         (二十一)商誉
                                年初余额                                                               年末余额
 被投资单位名称                                              本年增加           本年减少
                           余额           减值准备                                                余额             减值准备
云南高快物流有限
                         685,162.99                                                               685,162.99
公司
梁河县龙翔房地产
                         518,976.00                                                               518,976.00
开发有限公司
江南园林有限公司                                           299,357,694.91                    299,357,694.91
         合计           1,204,138.99                       299,357,694.91                    300,561,833.90
         注：江南园林商誉的形成，详见附注“七、（一）”所述。
         (二十二)长期待摊费用
         项目            年初余额           本年增加            本年摊销         本年其他减少       年末余额         其他减少原因
装修改造                74,408,319.02      81,232,596.86        21,216,529.26      2,379,166.47   132,045,220.15    转入无形资产
广告牌制作费             1,633,609.26       7,117,036.40          425,320.04                        8,325,325.62
设备购置改造项目         1,056,089.63       5,555,509.33         2,891,755.40                       3,719,843.56
                                                                                                                    转入无形资产及
租赁费                   8,950,188.51       2,224,748.29         2,006,822.61      1,411,926.41     7,756,187.78
                                                                                                                    营业外支出
景区维护费               1,228,365.78        773,374.18           448,863.78                        1,552,876.18
机场高速广告经营权       5,833,333.35                            5,833,333.35                               0.00
其他零星摊销             2,140,301.73       5,675,905.05         2,053,096.68                       5,763,110.10
合计                    95,250,207.28     102,579,170.11        34,875,721.12      3,791,092.88   159,162,563.39
                                          云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
        (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
                                               年末余额                                          年初余额
         项目                    递延所得           可抵扣/应纳税暂                  递延所得          可抵扣/应纳税
                               税资产/负债              时性差异                   税资产/负债           暂时性差异
递延所得税资产                  11,055,436.41                  63,207,075.99         3,974,261.63           17,112,879.61
  预收账款                           534,877.15                 3,565,847.75          420,369.62             2,802,464.20
  投资性房地产                       258,025.36                 1,032,101.44          258,025.36             1,032,101.44
  应付职工薪酬                       125,780.60                  503,122.39           512,713.69             2,050,854.76
  坏账准备                      10,136,753.30                  58,106,004.41         2,783,152.96           11,227,459.21
合计                            11,055,436.41                  63,207,075.99         3,974,261.63           17,112,879.61
递延所得税负债                  10,205,859.52                  40,823,438.09
  处置股权后剩余股权
                                10,205,859.52                  40,823,438.09
的估值
         合计                   10,205,859.52                  40,823,438.09
        (二十四)其他非流动资产
                             项目                                          年末余额                    年初余额
云南旅游股份有限公司/民族剧场（待处置）                                                                 19,985,869.59
云南旅游股份有限公司/预付海诚房地产公司购房款                                  9,460,000.00                 9,460,000.00
云南旅游股份有限公司/存出保证金                                                                              350,000.00
                             合计                                              9,460,000.00             29,795,869.59
        (二十五)所有权受到限制的资产
 所有权受到限制的资产               年初余额        本年增加          本年减少         年末余额         受到限制原因
1.用于抵押的资产                 248,314,909.13                       109,101.84    248,205,807.29
昆国用(2004)第 00375 号                                                                                作为向陕西国际
                                                                                                       信托股份有限公
昆国用（2004）第 00374 号        214,116,469.16                                     214,116,469.16
                                                                                                       司贷款 2.4 亿的
昆国用（2004）第 00372 号                                                                              抵押
盈国用（2013）第 000071 号          16,846,931.65                                     16,846,931.65
                                                                                                       作为向兴业银行
盈国用（2013）第 000079 号           9,588,355.70                                      9,588,355.70    贷款 1000 万的
                                                                                                       抵押
盈国用（2013）第 000070 号           3,737,739.58                                      3,737,739.58
                                                                                                       作为向中国建设
黎明游客服务中心                     4,025,413.04                     109,101.84       3,916,311.20    银行丽江市分行
                                                                                                       借款的抵押
           合计                  248,314,909.13                   -   109,101.84    248,205,807.29
       注 1、2014 年云南世博兴云房地产有限公司向陕西国际信托股份有限公司贷款 2.4
亿，以其位于昆明市官渡区金马镇刘家营村、云山村的 3 宗土地提供抵押担保，土地证
号为：昆国用(2004)第 00375 号、昆国用（2004）第 00374 号、昆国用（2004）第 00372
号，总面积 82,125.4 平方米作为抵押。
    2、2014 年，腾冲县翡翠旅行社有限责任公司向兴业银行昆明分行贷款 1000 万，以
盈江县大盈江玉石城有限公司盈国用（2013）第 000070 号，盈国用（2013）第 000071
                                     云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
号，盈国用（2013）第 000079 号国有土地使用权（2014 年 3 月 26 日）作抵押（抵押合
同号：兴银云翠支高抵字 2014 第 03140001 号抵押合同）和云南世博旅游控股集团有限
公司提供连带责任担保。
     3、2013 年 1 月 21 日，2013 年 1 月 21 日，丽江市旅游投资有限公司向中国建设银
行丽江市分行借款 3,200 万元，2013 年 6 月归还 40 万元，2014 年归还 150 万元，截止
2014 年 12 月 31 日贷款本金余额为 3,010 万元，以黎明游客服务中心资产作为抵押。
     (二十六)资产减值准备明细表
                                                                  本年减少                年末余额
       项目               年初余额        本年增加
                                                              转回        其他转出
 坏账准备                35,046,338.45   46,131,193.38    3,791,265.64                  77,386,266.19
 存货跌价准备             1,046,974.40    8,871,071.59                                   9,918,045.99
 在建工程减值准备                            81,323.73                                       81,323.73
       合计              36,093,312.85   55,083,588.70    3,791,265.64                  87,385,635.91
     (二十七)短期借款
     1.短期借款分类
            借款类别                         年末余额                             年初余额
质押借款                                                                                20,700,000.00
抵押借款                                              30,000,000.00                     10,000,000.00
保证借款                                             123,000,000.00                    105,000,000.00
信用借款                                             200,000,000.00                    305,300,000.00
              合计                                   353,000,000.00                    441,000,000.00
     2.抵押借款
              借款单位                     借款余额                          抵押物
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司           20,000,000.00    禄国用（2010）第 18083 号 27 万平方米土地
                                                          盈江县大盈江玉石城有限公司以盈国用（2013）第
                                                          000070 号，
                                                          盈国用（2013）第 000071 号，
                                                          盈国用（2013）第 000079 号国有土地使用权（2014
腾冲县翡翠旅行社有限责任公司             10,000,000.00    年 3 月 26 日）作抵押，
                                                          （抵押合同号：兴银云翠支高抵字 2014 第
                                                          03140001 号抵押合同）和云南世博旅游控股集团有
                                                          限公司提供连带责任担保。
                合计                     30,000,000.00
     3.保证借款
            贷款单位                 借款余额                            担保人
 交通银行昆明云南映象支行            45,000,000.00    云南世博旅游控股集团有限公司
 中国建设银行昆明城南支行            60,000,000.00    云南世博旅游控股集团有限公司
 中信银行常州分行钟楼支行            18,000,000.00    江苏森洋环境建设集团有限公司、杨建国、杨清
              合计                 123,000,000.00
                                       云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    4．信用借款
               贷款单位                      借款余额                        借款人
 交通银行昆明云南映象支行                 100,000,000.00     云南世博旅游控股集团有限公司
 招商银行西园路支行                        40,000,000.00     云南世博旅游控股集团有限公司
 中国工商银行常州分行天宁支行              60,000,000.00     江南园林有限公司
                 合计                     200,000,000.00
        (二十八)应付票据
              类别                             年末余额                             年初余额
银行承兑汇票                                             3,525,370.00                       3,041,650.00
              合计                                       3,525,370.00                       3,041,650.00
        (二十九)应付账款
              账龄                             年末余额                             年初余额
1 年以内（含 1 年）                                   505,940,174.88                      41,808,590.32
1-2 年（含 2 年）                                     137,176,284.17                      21,718,971.81
2-3 年（含 3 年）                                       32,759,624.84                       3,187,383.41
3 年以上                                                48,911,694.96                     48,677,589.15
              合计                                    724,787,778.85                    115,392,534.69
    账龄超过 1 年的大额应付账款：
    债务单位名称             债权单位名称              所欠金额        账龄          未偿还原因
                              常州科瑞尔人力资源服
 江南园林有限公司                                         32,563,481.17   1－2 年        尚未最后结算
                              务有限公司
 江南园林有限公司             溧阳市三木花木种植场        11,643,851.70   1－2 年        尚未最后结算
                              苏州市建筑装饰股份有
 江南园林有限公司                                         10,595,381.00   1－2 年        尚未最后结算
                              限公司
                              淮安市华石建材有限公
 江南园林有限公司                                         6,337,995.79    1－2 年        尚未最后结算
                              司
 江南园林有限公司             任红兵                      6,013,360.00    1－2 年        尚未最后结算
                              沙洋县纪山镇四方花卉
 江南园林有限公司                                         5,862,525.00    1－2 年        尚未最后结算
                              苗木专业合作社
                              亚太集团长春建材有限
 江南园林有限公司                                         5,568,218.76    1－2 年        尚未最后结算
                              公司朝阳分公司
                              常州市盛达建材有限公
 江南园林有限公司                                         5,017,849.84    1－2 年        尚未最后结算
                              司
                              重庆皇华建设（集团）
 丽江市旅游投资有限公司                                   3,194,178.40     2-3 年           工程款
                              有限公司
 云南海外国际旅行社有限公司   云南旅游平台                1,389,187.47     4-5 年        挂账时间长
 合计                                                     88,186,029.13
     (三十)预收账款
              账龄                             年末余额                             年初余额
1 年以内（含 1 年）                                   175,625,807.66                    156,724,486.45
                                  云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
              账龄                           年末余额                             年初余额
1 年以上                                              26,499,575.88                       19,093,985.72
              合计                                   202,125,383.54                      175,818,472.17
       账龄超过 1 年的大额预收帐款
       债务单位名称          债权单位名称            所欠金额          账龄              未结转原因
                                                    4,266,000.00      1－2 年
云南世博兴云房地产有限                                                              车位、储藏室未
                            生态城二期              3,343,770.00      2－3 年
公司                                                                                交付使用
                                                    1,957,218.00      3－4 年
                            云南白药集团有          1,589,541.38      1－2 年
云南世博园艺有限公司                                                                工程未完工
                            限公司                  2,438,517.22      2－3 年
                            丽江新团投资开
云南世博园艺有限公司                                1,204,999.95      1－2 年       工程未完工
                            发有限公司
云南世博兴云房地产有限                                660,000.00      1－2 年       车位、储藏室未
                            生态城三期
公司                                                  506,342.00      2－3 年       交付使用
梁河县龙翔房地产开发有
                            购房定金                  660,000.00      1-2 年        还未实现交易
限公司
合计                                            16,626,388.55
        (三十一)应付职工薪酬
                                  年初                  本年              本年               年末
            项目
                                  余额                  增加              减少               余额
 工资、奖金、津贴和补贴        61,806,336.55        280,068,046.13    266,319,264.04      75,555,118.64
 职工福利费                     2,997,283.63         20,445,859.61     20,297,934.91       3,145,208.33
   其中：非货币性福利
 社会保险费                     1,402,373.62         49,975,478.83     50,336,776.03       1,041,076.42
 其中：1. 医疗保险费              112,549.56         16,277,990.95     16,288,908.47         101,632.04
    2. 补充医疗保险费          87,921.70           105,249.18        105,282.66           87,888.22
    3. 基本养老保险费         717,241.83         29,109,251.08     29,386,657.54         439,835.37
    4. 企业年金缴费                                    -276.00             -276.00
    5. 失业保险费             335,072.35          2,317,968.67      2,392,352.30         260,688.72
    6. 工伤保险费             105,667.09           918,496.58        918,193.90          105,969.77
    7. 生育保险费              43,921.09          1,246,798.37      1,245,657.16          45,062.30
 住房公积金                     3,200,557.04         13,464,950.46     13,590,535.29       3,074,972.21
 工会经费和职工教育经费         6,995,641.38         10,026,143.13     10,241,013.49       6,780,771.02
 辞退福利及内退补偿                                   1,114,817.00      1,114,817.00
   其中：1. 因解除劳动
                                                      1,114,817.00      1,114,817.00
 关系给予的补偿
                                       云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                      年初                  本年                  本年              年末
             项目
                                      余额                  增加                  减少              余额
    2. 预计内退人员支出
 其他                                                      781,199.32             781,199.32
 其中：以现金结算的股份支付
                合计               76,402,192.22        375,876,494.48      362,681,540.08      89,597,146.62
         (三十二)应交税费
         项目                 年初余额             本年应交                本年已交              年末余额
增值税                         1,256,818.87        15,072,969.84           13,662,690.92          2,667,097.79
营业税                        12,959,248.21        74,909,422.32           52,443,022.78        35,425,647.75
资源税                              158.38                  217.96                  217.96              158.38
企业所得税                    22,794,406.14        44,584,191.71           40,713,278.11        26,665,319.74
城市维护建设税                 1,048,890.77         5,851,871.09            4,370,289.00          2,530,472.86
房产税                         3,654,107.23        10,342,861.01           12,771,248.51          1,225,719.73
土地使用税                     2,315,731.37         5,936,921.66            8,176,936.07            75,716.96
个人所得税                     1,939,011.74        40,843,881.09           41,697,814.03          1,085,078.80
教育费附加                      883,619.04          4,497,153.26            3,301,828.13          2,078,944.17
其他税费                      45,009,827.53        46,305,531.83           65,354,121.45        25,961,237.91
         合计                 91,861,819.28    248,345,021.77             242,491,446.96        97,715,394.09
    (三十三)应付利息
                       项目                               年末余额                           年初余额
 分期付息到期还本的长期借款利息                                    2,113,542.97                  1,772,446.17
 短期借款应付利息                                                  1,878,310.82                   647,783.61
                       合计                                        3,991,853.79                  2,420,229.78
    (三十四)应付股利
         单位名称                 年末余额          年初余额                      超过1年未支付原因
国资经营公司                      404,572.41             404,572.41      公司改制遗留问题
自然人股东                         17,460.00              17,460.00      公司改制遗留问题
金时代控股集团有限公司                              24,000,000.00
           合计                   422,032.41        24,422,032.41
    (三十五)其他应付款
                账龄                           年末余额                                  年初余额
1 年以内（含 1 年）                                      765,483,523.20                         86,973,875.55
1-2 年（含 2 年）                                         81,281,950.66                         76,536,907.82
                                         云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
2-3 年（含 3 年）                                       51,486,899.37                          82,400,407.04
3 年以上                                                90,163,248.32                          53,821,106.54
              合计                                     988,415,621.55                         299,732,296.95
           1． 账龄超过 1 年的大额其他应付款
     债务单位                   债权单位              所欠金额      账龄          未付原因          备注
                                                   6,250,000.00     1-2 年
                                                   2,798,207.19     2-3 年
云南世博旅游控股集                                                               咨询费、规
                       云南省园艺博览局           34,833,459.81     3-4 年
团有限公司                                                                       划费等
                                                   8,916,667.00     4-5 年
                                                   8,094,907.92    5 年以上
                                                   7,415,000.00    1－2 年       往来款，尚
江南园林有限公司       曹莉丹
                                                   9,133,034.08    2－3 年       未结清
                                                                                 代省投收富
云南世博旅游控股集     云南省投资控股集团有
                                                  12,000,000.00     2-3 年       滇银行 2011
团有限公司             限公司
                                                                                 年股利
                                                                                 往来款，尚
江南园林有限公司       曹康保                     10,998,343.00    1－2 年
                                                                                 未结清
                       常熟市康艺绿化建设有                                      往来款，尚
江南园林有限公司                                   8,380,000.00    1－2 年
                       限公司                                                    未结清
云南世博元阳哈尼梯
                       云南慧丰工程建设有限
田旅游开发有限责任                                 6,192,958.03     2-3 年       未决算          工程尾款
                       公司
公司
                                                                                                 借款、购房
梁河县龙翔房地产开
                       熊志华                      5,015,000.00     1-2 年       未结算          诚意金、认
发有限公司
                                                                                                 筹金
云南世博旅游控股集     云南旅游产业开发（集
                                                   4,926,586.40     1-2 年       国债资金款
团有限公司             团）有限公司
云南世博元阳哈尼梯
                       云南同力环境艺术工程
田旅游开发有限责任                                 4,652,353.60     1-2 年       未决算          工程尾款
                       有限公司
公司
                                                                                 昆明世博园
                                                                                 管理公司清
云南世博旅游控股集
                       外部通用单位                3,357,443.25    5 年以上      算转入（国
团有限公司
                                                                                 开行贷款贴
                                                                                 息）
                       溧阳市溧城御思园休闲                                      往来款，尚
江南园林有限公司                                   3,000,000.00    1－2 年
                       山庄                                                      未结清
丽江市旅游投资有限
                       丽江市财政局                2,000,000.00    3-4年         借款
公司
                                  合计           137,963,960.28
      2．       单项金额较大的其他应付款
            债务单位                           债权单位                       年末余额           性质或内容
云南世博旅游控股集团有限公司       云南省城市建设投资集团有限公司            317,122,964.38    借款及利息等
云南旅游股份有限公司               江南园林原股东－杨建国等                  128,000,000.00    应付收购股款
                                                                                               咨询费、规划费
云南世博旅游控股集团有限公司       云南省园艺博览局                           60,893,241.92
                                                                                               等
                                  云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
          债务单位                          债权单位            年末余额          性质或内容
                                                                                收取的司机保证
云南世博出租汽车有限公司       司机保证金                       53,480,000.00
                                                                                金
                                                                                应付购买东航宾
云南世博旅游控股集团有限公司   东航旅业投资（集团）有限公司     29,128,040.00
                                                                                馆尾款
云南饭店有限公司               云南云旅房地产开发有限公司       20,640,000.00   借款
江南园林有限公司               曹莉丹                           18,501,220.00   个人借款
                                                                                代省投收富滇银
云南世博旅游控股集团有限公司   云南省投资控股集团有限公司       12,000,000.00
                                                                                行 2011 年股利
江南园林有限公司               曹康保                           11,030,383.00   个人借款
                                                                                应付中介机构等
云南旅游汽车有限公司           民族剧场专项资金                 10,800,000.00
                                                                                费用
云南世博花园酒店有限公司       深圳市奇信建设集团股份有限公司   10,418,851.66   应付工程款
云南世博旅游控股集团有限公司   云南世博广告有限公司             10,000,000.00   应付股权收购款
云南世博花园酒店有限公司       深圳博大装饰工程有限公司          9,732,795.68   应付工程款
江南园林有限公司               常熟市康艺绿化建设有限公司        8,380,000.00   借款
昆明轿子山旅游开发有限公司     “两区”管委会旅游局              6,715,663.56   管委会门票分成
云南世博元阳哈尼梯田旅游开发
                               云南慧丰工程建设有限公司          6,192,958.03   工程尾款
有限责任公司
云南旅游股份有限公司           云南密玉珠宝有限公司              6,100,000.00   履约保证金
                                                                                民族剧场资产转
云南世博旅游控股集团有限公司   民族剧场资产转让纠纷赔偿金        6,000,000.00
                                                                                让纠纷赔偿金
                                                                                已计提未发放的
昆明饭店有限公司               绩效                              5,565,289.58
                                                                                绩效
云南世博元阳哈尼梯田旅游开发
                               云南同力环境艺术工程有限公司      4,652,353.60   工程尾款
有限责任公司
                                                                                个人借款、购房
梁河县龙翔房地产开发有限公司   熊志华                            3,815,000.00
                                                                                诚意金、认筹金
                                                                                昆饭项目组收拨
昆明饭店有限公司               云南世博旅游控股集团有限公司      3,405,745.73
                                                                                入经费及支出
云南世博旅游控股集团有限公司   外部通用单位                      3,357,443.25   国开行贷款贴息
江南园林有限公司               溧阳市溧城御思园休闲山庄          3,000,000.00   借款
                               云南新兴航钢结构工程技术有限公
云南世博花园酒店有限公司                                         2,298,085.23   应付工程款
                               司
昆明国际会展中心有限公司       保证金                            2,013,205.44   保证金
梁河县龙翔房地产开发有限公司   刘启会                            2,000,000.00   个人借款
云南旅游汽车有限公司           傅文宝                            2,000,000.00   股权诚意金
江南园林有限公司               史荣伟、史国方                    2,000,000.00   个人借款
江南园林有限公司               施小毛                            2,000,000.00   个人借款
丽江市旅游投资有限公司         丽江市财政局                      2,000,000.00   借款
云南世博元阳哈尼梯田旅游开发
                               云南银鹏实业集团有限公司          1,745,323.87   工程尾款
有限责任公司
云南世博旅游控股集团有限公司   内退人员工资                      1,724,561.97   内退人员工资
                                                                                旅游局拨付景区
昆明轿子山旅游开发有限公司     禄劝旅游局                        1,640,948.37   工程建设资金款
                                                                                (2010 年及以前)
丽江市旅游投资有限公司         社保转入款                        1,611,994.96   未支付的社保款
昆明国际会展中心有限公司       水电气费                          1,566,188.42   水电气费
                                      云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
           债务单位                            债权单位                        年末余额           性质或内容
昆明轿子山旅游开发有限公司        云南官房建筑集团股份有限公司                  1,562,012.00    工程质保金
云南海外国际旅行社有限公司        海外本部聘用人员质量保证金                    1,408,800.00    1-2 年
                                                                                                旅游局拨付景区
昆明轿子山旅游开发有限公司        昆明市旅游局                                  1,400,000.00    工程建设资金款
                                                                                                (2010 年以前)
云南旅游股份有限公司              其他应付款-外部应付款-代收货款                1,365,461.50    代收代付货款
云南世博元阳哈尼梯田旅游开发      昆明江南建筑经营公司哈尼景区项
                                                                                1,168,573.11    工程尾款
有限责任公司                      目部
云南世博旅游控股集团有限公司      西安世博会支持资金                            1,154,885.00    世博会支持资金
云南腾越翡翠城有限公司            代客维修基金                                  1,136,894.17    代客维修基金
云南海外国际旅行社有限公司        招商公司出售子公司遗留债务                    1,059,140.71    遗留未清理债务
大理世博城开发有限公司            大理古城南门村民委员会                        1,000,000.00    服务质量保证金
             合计                                                             782,788,025.14
       (三十六)一年内到期的非流动负债
                    项目                               年末余额                           年初余额
一年内到期的长期借款                                           53,500,000.00                    19,238,953.94
其中：质押借款                                                  1,000,000.00
       抵押借款                                                 2,500,000.00                    19,238,953.94
       保证借款                                                50,000,000.00
       信用借款
一年内到期的应付债券                                          827,271,433.71
一年内到期的长期应付款                                         29,815,606.67                     8,377,700.00
一年内到期的其他长期负债
                    合计                                      910,587,040.38                    27,616,653.94
       期末余额明细：
           项目                                                   年末余额
                                                                  丽江市       云南世博元阳哈
                             云南世博旅游控   云南旅游股份
         所属公司                                               旅游投资有     尼梯田旅游开发            合计
                             股集团有限公司     有限公司
                                                                  限公司       有限责任公司
一年内到期的长期借款                          50,000,000.00    2,500,000.00      1,000,000.00       53,500,000.00
其中：质押借款                                                                   1,000,000.00        1,000,000.00
      抵押借款                                                 2,500,000.00                          2,500,000.00
      保证借款                                50,000,000.00                                         50,000,000.00
      信用借款
一年内到期的应付债券         827,271,433.71                                                       827,271,433.71
一年内到期的长期应付款                        29,815,606.67                                         29,815,606.67
一年内到期的其他长期负债
           合计              827,271,433.71   79,815,606.67    2,500,000.00      1,000,000.00     910,587,040.38
                            云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
     注：年末抵押借款 2,500,000.00 元，系丽江市旅游投资有限公司以房产作为抵押
     物，同时由云南世博旅游控股集团有限公司提供担保取得的借款。
     (三十七)长期借款
      1.长期借款分类
           借款类别                年末余额                         年初余额
质押借款                                   49,000,000.00
抵押借款                                  267,600,000.00                  191,600,000.00
保证借款                                  101,042,192.49                    1,042,192.49
信用借款                                  246,250,000.00                  330,000,000.00
国债资金转贷款                              7,453,500.00                    7,300,500.00
国债补助资金                                1,755,000.00                    7,755,000.00
财政借款                                    2,500,000.00                    2,500,000.00
             合计                         675,600,692.49                  540,197,692.49
      2.质押借款
           贷款单位               借款余额                            质押物
中国工商银行个旧支行                       49,000,000.00   元阳梯田景区门票收费权
             合计                          49,000,000.00
      3.抵押借款
    贷款单位             借款余额                           抵押物
                                                 以其位于昆明市官渡区金马镇刘家营村、云
                                                 山村的 3 宗土地提供抵押担保，土地证号
陕西省国际信托股份有限
                               240,000,000.00    为：昆国用(2004)第 00375 号、昆国用
公司                                             （2004）第 00374 号、昆国用（2004）第
                                                 00372 号，总面积 82125.4 平方米。
中国建设银行股份有限公           27,600,000.00   以黎明游客服务中心抵押，同时由云南世博
司丽江市分行                                     旅游控股集团有限公司提供担保。
            合计               267,600,000.00
     4.保证借款
           贷款单位                借款余额                          担保人
交通银行行云南省分行                      100,000,000.00   云南旅游股份有限公司
云南省财政厅行政处                          1,042,192.49   云南省旅游局
             合计                         101,042,192.49
                                                                                                    云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
       (三十八) 应付债券
   债券种类         面值总额         发行日期     期限     发行金额          年初应付利息        本年应计利息    本年已付利息    年末应付利息     年末余额
2012 年度第一期
                   330,000,000.00     2012-2-9    3年     330,000,000.00         23,417,267.08   26,367,000.00   26,367,000.00   23,417,267.04
中期票据
2013 年度第二期
                   370,000,000.00    2012-12-28   3年     370,000,000.00                         22,680,999.96   22,681,000.00
中期票据
2013 年度第一期
非公开定向债务     200,000,000.00    2013-10-28   3年     200,000,000.00          2,625,000.00   15,000,000.00   15,000,000.00    2,625,000.00   202,625,000.00
融资工具
2014 年度第一期
非公开定向债务     100,000,000.00    2014-6-26    1年     100,000,000.00                          3,854,166.67                    3,854,166.67
融资工具
     合计         1,000,000,000.00                       1,000,000,000.00        26,042,267.08   67,902,166.63   64,048,000.00   29,896,433.71   202,625,000.00
   注：原应付债券期末余额 1,029,896,433.71 元，其中 827,271,433.71 元将于 1 年内到期，已调整至“一年内到期的非流动负债”，分别为：
       云南世博旅游控股集团有限公司 2012 年度第一期中期票据 353,417,267.12 元；
       云南世博旅游控股集团有限公司 2013 年度第二期中期票据 369,999,999.92 元；
       云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度第一期非公开定向债务融资工具 103,854,166.67 元。
                                            云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
        (三十九)长期应付款
                项目                         年末余额             年末账龄                      年初余额
合计                                         443,998,557.35                                       417,299,037.59
其中：
1.云南省园艺博览局                            323,116,120.75          5 年以上                      323,116,120.75
2.禄丰县开发投资有限公司                       66,000,000.00           2-3 年                        66,000,000.00
3.金华青年汽车                                 25,953,333.33          1 年以内                          342,725.07
4.共用维修基金                                 22,648,173.27           2-3 年                        22,376,765.15
5.金龙联合汽车工业（苏州）
                                                3,800,930.00           2-3 年                          2,754,817.93
有限公司
6.安徽安凯汽车股份公司                          2,480,000.00          1 年以内                           875,100.00
7.上海申龙客车有限公司                                                                                 1,383,200.00
8.金华亚曼车辆公司                                                                                       450,308.69
        (四十)专项应付款
         项目               年初余额            本年增加         本年减少             年末余额           年末账龄
         合计              1,128,763.80       3,120,758.76       83,428.42           4,166,094.14
其中：
1.云南中旅国际房改
                                                1,535,910.84                           1,535,910.84       1年以内
专项资金
2.企业文化创新资金
                                                1,500,000.00                           1,500,000.00       1年以内
（世博网视）
3.土地调整地块费用           1,105,064.80                                              1,105,064.80       5年以上
4.翠湖宾馆退休职工
                               12,013.42           84,847.92          83,428.42          13,432.92        1年以内
企业补贴
5.群众体育中心项目             11,685.58                                                 11,685.58         2-3年
        (四十一)预计负债
    项目                年初余额               本年增加                 本年减少                  年末余额
未决诉讼                       314,472.00                  4,718.00               319,190.00
其他                           112,464.10                         -                        -             112,464.10
    合计                   426,936.10                  4,718.00               319,190.00             112,464.10
        (四十二)递延收益
                                                                                                                    本年退还
       所属单位              项目/类别             年初余额       本年增加           本年减少         年末余额
                                                                                                                    的原因
 云南世界恐龙谷旅
                       土地出让金税收返款        15,393,871.00                                    15,393,871.00
 游股份有限公司
 云南世界恐龙谷旅
                       建设项目补助资金           6,250,000.00                                      6,250,000.00
 游股份有限公司
 云南世界恐龙谷旅
                       规划设计补助费              200,000.00                                         200,000.00
 游股份有限公司
 云南腾越翡翠城有      珠宝交易服务中心建设项
                                                  3,500,000.00                                      3,500,000.00
 限责任公司            目补贴
 丽江市旅游投资有      桃花村至九号道口旅游公
                                                  5,500,000.00                                      5,500,000.00
 限公司                路建设专项资金补助款
 云南世博元阳哈尼      元阳县哈尼梯田养鱼良种
                                                  4,000,000.00                                      4,000,000.00
 梯田旅游开发有限      繁育示范与应用专项资金
                                              云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                                                                          本年退还
     所属单位                   项目/类别            年初余额           本年增加          本年减少         年末余额
                                                                                                                          的原因
 责任公司              游客中心陈列馆补助资金        1,146,720.01       1,181,713.20                       2,328,433.21
 云南世博出租汽车
                       新能源车示范推广补助          1,672,142.86         300,000.00       397,142.86      1,575,000.00
 有限公司
 云南旅游股份有限      省级服务业标准化试点项
                                                                          120,000.00                        120,000.00
 公司                  目
 云南世博旅游控股
                       红河旅游项目发展基金              916,666.55                        200,000.00       716,666.55
 集团有限公司
                       合计                         38,579,400.42       1,601,713.20       597,142.86     39,583,970.76
      政府补助：
                                                 年末账面余额
                                                                               计入当年损          本年退
            政府补助种类                                                                                            退还原因
                                            列入其他流       列入递延收          益金额            还金额
                                            动负债金额         益金额
 土地出让金税收返款                                         15,393,871.00
 建设项目补助资金                                            6,250,000.00
 规划设计补助费                                                 200,000.00
 珠宝交易服务中心建设项目补贴                                3,500,000.00
 桃花村至九号道口旅游公路建设
                                                             5,500,000.00
 专项资金补助款
 元阳县哈尼梯田养鱼良种繁育示
                                                             4,000,000.00
 范与应用专项资金
 游客中心陈列馆补助资金                                      2,328,433.21
 新能源车示范推广补助                                        1,575,000.00       397,142.86
 省级服务业标准化试点项目                                       120,000.00
 红河旅游项目发展基金                                           716,666.55     200,000.00
                合计                                        39,583,970.76       597,142.86                                   —
      (四十三)实收资本
                                年初余额                     本年      本年                     年末余额
  投资者名称
                        投资金额              所占比例       增加      减少             投资金额              所占比例
 云南省国有
 资产监督管            1,025,000,000.00         100.00                                 1,025,000,000.00             100.00
 理委员会
     合计              1,025,000,000.00         100.00                                 1,025,000,000.00             100.00
      (四十四)资本公积
      项目                    年初余额             本年增加                  本年减少           年末余额
资本（股本）溢价              17,257,792.04                                   499,726.81       16,758,065.23
其他资本公积              683,102,299.50         103,004,769.06                               786,107,068.56
其中：其他                683,102,299.50         103,004,769.06                               786,107,068.56
      合计                700,360,091.54         103,004,769.06               499,726.81      802,865,133.79
                                    云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    注：1、本公司对云南省中国旅行社投资成本为 1,302,438.57 元，2014 年该社进行公
司制改制，最终确认的净资产为 802,711.76 元，本公司将其差额 499,726.81 元冲减资本
公积---股本溢价；
           2、其他资本公积本期增加 103,004,769.06 元，其中：
    （1）集团公司下属企业云南招商国际旅游总公司工商变更登记股东变改为云南海
外国际旅行社有限公司，原记入少数股权的权益记入资本公积，减少 3,741,981.77 元。
      （2）本年按持股比例确认云南旅游股份有限公司资本公积变动影响金额
106,674,595.77 元；
      （3）其他公司持股比例变动影响 72,155.06 元。
     (四十五)专项储备
    项目           年初余额         本年计提         本年减少          年末余额           备注
安全生产费           178,357.94     5,773,831.47     1,748,613.58      4,203,575.83
    合计             178,357.94     5,773,831.47     1,748,613.58      4,203,575.83
     (四十六)盈余公积
     项目               年初余额            本年增加                本年减少           年末余额
法定盈余公积金              573,889.15         1,946,034.22                             2,519,923.37
任意盈余公积金          56,703,957.07                                                  56,703,957.07
     合计               57,277,846.22          1,946,034.22                            59,223,880.44
   注：本公司本期弥补以前年度亏损后，计提法定盈余公积金 1,946,034.22 元。
    (四十七)未分配利润
                     项目                                 本年金额                    上年金额
上年年末数                                                    59,238,417.19            21,558,855.65
前期差错更正                                                    2,937,491.98            2,827,431.26
本年年初数                                                    62,175,909.17            24,386,286.91
本年增加                                                      39,087,825.42            41,121,311.41
其中：本年归属于母公司所有者的净利润转入                      39,087,825.42            41,121,311.41
      其他调整因素
本年减少                                                        5,181,034.22            3,331,689.15
其中：本年提取盈余公积数                                        1,946,034.22              573,889.15
本年分配现金股利数                                              3,235,000.00            2,757,800.00
转增资本
其他减少
本年年末余额                                                  96,082,700.37            62,175,909.17
                                     云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
   注：前期差错更正影响，详见本附注五、（三）注释。
   (四十八)营业收入、营业成本
          项目                        本年金额                                 上年金额
                              收入                 成本                 收入               成本
（1）主营业务小计       2,044,831,294.56    1,497,771,647.39     2,094,598,501.06     1,589,373,845.34
景区板块                   188,419,359.07        98,732,147.80       186,369,892.12    104,564,484.79
酒店板块                   198,510,638.16    119,369,603.66          192,662,847.68       99,767,671.22
房地产板块                 204,565,330.65        79,807,059.83       138,112,598.93       69,019,527.34
会展板块                   177,102,548.88        47,779,710.58       179,736,972.25       53,582,944.28
交通运输板块               267,779,489.57    191,043,906.96          241,277,006.46    152,005,083.13
旅行社板块                 873,534,243.34    845,810,910.19      1,140,891,705.05     1,102,232,950.69
综合版块                   134,919,684.89    115,228,308.37           15,547,478.57        8,201,183.89
（2）其他业务小计           52,627,020.90        32,592,634.70       167,261,159.52       36,634,844.04
景区板块                     2,990,483.98             1,755.74         9,836,287.38        6,451,298.21
酒店板块                         9,887.76              935.77          4,247,841.34
房地产板块                  29,089,260.48        26,974,572.52        20,902,583.04        2,687,274.46
会展板块                        30,865.77
交通运输板块                 2,754,332.55                              2,693,512.06
旅行社板块                   2,652,523.49          597,994.50          2,300,727.82         575,750.33
综合版块                    15,099,666.87         5,017,376.17       127,280,207.88       26,920,521.04
合计                    2,097,458,315.46    1,530,364,282.09     2,261,859,660.58     1,626,008,689.38
        (四十九)销售费用
                 项目                       本年金额                            上年金额
 职工薪酬                                            83,259,188.20                     84,579,041.95
 折旧费                                              21,763,577.32                     17,281,759.67
 资产摊销                                             9,134,732.08                        4,012,354.93
 税费                                                      150.00                          120,190.28
 车辆费                                               1,458,154.99                        2,442,369.93
 办公费                                               2,313,649.84                        1,733,553.20
 通讯费                                                   3,517.90                         967,057.46
 差旅费                                               3,634,513.11                        7,106,158.81
 广告宣传费                                          26,099,371.37                     12,649,683.01
 业务招待费                                           1,747,734.33                        1,604,147.53
 劳务费                                                 621,267.65                        2,289,569.72
 维护修缮费                                           3,823,667.36                        6,773,892.73
 安保消防费                                           3,851,339.00                        3,407,103.57
 水电气费                                            10,382,266.82                        9,087,626.56
 租赁费                                               7,471,655.81                     10,650,388.37
 清洁绿化卫生费                                       2,326,622.28                        3,012,714.27
 会费                                                   222,869.43                         176,248.70
 工作服                                                                                    906,799.43
                        云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
             项目             本年金额                   上年金额
物料消耗                               1,084,043.01             1,875,910.85
促销费                                11,301,214.71             4,243,999.27
其他                                   9,039,337.72            14,337,380.79
             合计                    199,538,872.93           189,257,951.03
       (五十)管理费用
             项目             本年金额                   上年金额
职工薪酬                             143,877,078.18          138,596,579.59
折旧费                                11,811,729.60            9,948,292.57
资产摊销                              19,483,946.89            8,701,957.55
税费                                  10,179,373.42            7,200,257.46
综合保险费                               534,920.63                 453,231.86
车辆费                                 4,471,797.48            5,185,890.93
交通费                                   277,752.64                 285,673.11
办公费                                 5,410,896.96            4,660,908.18
通讯费                                    29,127.04                 916,890.51
差旅费                                 3,875,175.20            4,476,863.51
会议费                                   928,832.86            1,197,409.13
广告宣传费                               500,311.70            1,847,261.00
业务招待费                             4,239,871.48            5,623,611.37
聘请中介机构费用                      15,144,489.12            8,439,010.84
劳务费                                   820,823.20                 109,831.26
诉讼费                                      300.00                   82,457.00
维护修缮费                             1,379,200.01                 298,615.87
安保消防费                             1,336,834.20                 399,968.96
水电气费                               1,776,671.67            1,291,992.72
燃料费                                   123,050.40                  84,055.12
租赁费                                 5,359,247.12            3,523,190.49
清洁绿化卫生费                         2,387,003.69                 142,551.21
会费                                     237,168.00                 727,899.42
劳动保护费                                80,470.20                 253,819.00
董事会经费                               439,780.20                 554,605.09
物料消耗                                 286,456.86                 159,265.57
管理咨询费                                63,847.00            1,572,625.27
上市服务费                               108,900.46                 185,155.03
党委工作经费                              52,447.30                 374,111.50
洗涤费                                                               19,883.30
服装费                                   981,857.00            1,409,476.28
残疾人保障金                             398,013.82                 196,598.55
其他                                   7,602,831.34            9,632,326.39
             合计                    244,200,205.67          218,552,265.64
                                    云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
     (五十一)财务费用
               项目                       本年金额                             上年金额
利息支出                                         114,241,759.73                      58,846,221.66
减：利息收入                                      16,828,453.51                       5,247,099.94
加：汇兑损失                                         -20,339.56                           -27,587.25
加：其他支出                                       3,194,758.66                       4,153,554.29
               合计                              100,587,725.32                      57,725,088.76
     (五十二)资产减值损失
           项目                           本年金额                             上年金额
坏账损失                                          -3,130,491.65                       -7,542,755.15
存货跌价损失                                       8,871,071.59                            78,635.00
在建工程减值损失                                      81,323.73
其他减值损失                                                                           1,365,275.00
           合计                                    5,821,903.67                       -6,098,845.15
     (五十三)公允价值变动收益
                 产生公允价值变动收益的来源                           本年金额         上年金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                           282,200.00          -27,000.00
  其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
                             合计                                      282,200.00          -27,000.00
     (五十四)投资收益
               产生投资收益的来源                       本年金额                    上年金额
 成本法核算的长期股权投资收益                                                             214,500.00
 权益法核算的长期股权投资收益                                4,599,799.55             -4,780,508.70
 处置长期股权投资产生的投资收益                            150,385,722.25
 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
 金融资产期间取得的投资收益
 持有持有至到期投资期间取得的投资收益                        3,133,095.88
 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益                           247,500.00
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                              -218,700.00
 金融资产取得的投资收益
 处置可供出售金融资产取得的投资收益
                      合计                                 158,147,417.68             -4,566,008.70
    投资收益汇回不存在重大限制的。
    (五十五)营业外收入
               项目                       本年金额                             上年金额
非流动资产处置利得                                13,680,303.50                       2,648,896.96
   其中：固定资产处置利得                         13,680,303.50                       2,648,896.96
                                     云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
              项目                          本年金额                             上年金额
            无形资产处置利得
 债务重组利得                                                                                 997,000.00
 接受捐赠                                                68,428.00                                     -
 政府补助                                              5,879,790.86                       14,935,222.64
 其他                                                  5,625,849.14                       16,281,091.21
              合计                                  25,254,371.50                         34,862,210.81
    政府补助明细
                项目                    本年金额           上年金额                   说明
盘龙区财政局拨 2013 年度企业扶持发                                        关于发放盘龙区 2013 年度企业
                                          46,838.00          37,276.00
展资金                                                                    扶持发展资金的通知
红河旅游项目补贴                         200,000.00         200,000.00    云财行[2008]303 号文件
旅游发展专项基金                                           4,140,000.00
省财政厅拨付重点项目前期费                                 1,000,000.00
玉龙县交通运输局拨付中黎公路养护
                                         340,000.00         550,000.00
维修款
黎明财政所拨入中兴街综合整治工作
                                                            375,000.00
及黎明村委会办公楼建设资金
老君山管理局拨入生态修复及环境保
                                                            500,000.00
护关键技术研究示范项目经费
玉龙县环保局拨入红石街环境保护整
                                                            300,000.00
治经费
黎明村会议楼建设补助款                    75,000.00
中兴农贸市场建设补助款                   300,000.00
省财政厅 2014 石博会专项补助经费        2,000,000.00
省财政厅 2013 新春购物节补助资金                            300,000.00
云南省商务厅 2013 购物节政府补贴                            200,000.00
社会消费品零售额促进工作补助经费                             50,000.00
收省财政厅 2013 石博会专项补助经费                         2,000,000.00
收省文产办拨付 2013 石博会巡展专项
                                                            300,000.00
资金补助
禄丰县财政局 2013 年云南省著名商标
                                         100,000.00                       禄财企[2014]33 号
州级奖励资金
楚雄彝族自治州质量技术监督局标准
                                          50,000.00
化经费
环村公路建设专项补贴                                        100,000.00
中国地质博物馆外协费                                         10,000.00
【2013】55 号楚雄州知名商标州级奖
                                                            300,000.00    【2013】55 号
励资金（侏罗纪新世界）
2009 年世博园世博大道南路堰塘水库
                                                            150,000.00    昆明市旅游局
四星级旅游厕所建设补助金
2009 年世博园正大门停车场四星级旅
                                                            150,000.00    昆明市旅游局
游厕所建设补助金
2011 年旅游厕所建设补助                                     300,000.00    昆明市旅游局
                                  云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                 项目                本年金额            上年金额                  说明
2012 年旅游厕所建设补助款                                 120,000.00    昆明市旅游局
2009 年企业扶持发展基金                                    10,500.00    盘龙区财政局
2011 年企业扶持发展基金                                    41,731.00    盘龙区财政局
2012 年企业扶持发展基金                                   102,185.00    盘龙区财政局
                                                                        云南省财政厅及工信委，云财
上市融资专项奖励款                   1,300,000.00
                                                                        企（2014）350 号
                                                                        昆明市旅游发展委员会，昆旅
游客中心咨询投诉点工作经费            100,000.00
                                                                        复【2014】89 号
                                                                        昆明市旅游发展委员会，昆旅
无线网络补助工作经费                  100,000.00
                                                                        复【2014】83 号
                                                                        昆明市盘龙区经济贸易和投资
美食街区建设补贴款                     90,000.00                        促进局，昆政办【2012】108
                                                                        号
                                                                        昆明市盘龙区经济贸易和投资
投资款                                 10,000.00                        促进局，昆政办【2012】108
                                                                        号
                                                                        昆明市盘龙区财政局，昆财企
2014 年省级低碳发展引导专项资金       600,000.00
                                                                        二【2014】111 号
                                                                        盘龙区教育局，2013 年度民办
盘龙区教育局目标考核奖                 30,000.00           30,000.00    中小学幼儿园目标管理考核拟
                                                                        表彰名单公示
                                                                        昆明市盘龙区财政局，昆财企
社会消费总额政策奖励                  100,000.00
                                                                        二【2014】124 号
企业扶持发展资金                       40,810.00                        昆明市盘龙区财政局
企业扶持发展资金                                          105,833.00    昆明市盘龙区财政局
                                                                        昆明市计划供水节约用水办公
再生水补助                                                   1,242.50
                                                                        室
                                                                        昆财企一（2011）156、
新能源车财政补贴                      397,142.86          321,455.14
                                                                        （2013）36 号
                                                                        云南省人民政府关于阳宗海生
海风园搬迁补偿                                           3,240,000.00   态旅游小镇建设项目有关问题
                                                                        的专题会议纪要
                 合计                5,879,790.86       14,935,222.64
    (五十六)营业外支出
             项目                        本年金额                              上年金额
非流动资产处置损失                                   1,150,880.71                       9,766,208.97
   其中：固定资产处置损失                            1,150,880.71                       9,766,208.97
非货币性资产交换损失                                                                      29,085.12
对外捐赠                                             1,556,460.00                       1,575,394.00
其他                                                11,464,384.02                       4,215,506.33
             合计                                   14,171,724.73                      15,586,194.42
                                         云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    注：“其他”项中主要系补偿民族剧场资产转让纠纷一案赔偿金 6,000,000.00 元；云南
腾越翡翠城有限责任公司苗木盘亏 2,046,012.13 元。
    (五十七)所得税费用
                         项目                                   本年金额               上年金额
按税法及相关规定计算的本年所得税费用                              47,263,055.20           31,407,638.66
递延所得税调整                                                      -168,559.39              461,195.95
                         合计                                     47,094,495.81           31,868,834.61
    (五十八)借款费用
                    项目                              资本化率（%）                  资本化金额
1.腾冲石墙温泉度假村项目                                   10                             13,749,512.47
2.红石街旅游小镇                                           10                              1,637,125.21
4.云南省旅游服务综合广场                                    6                                466,399.92
5.红石街综合工程                                           10                                830,880.40
7.红石街供水工程                                           10                                395,950.24
8.其他工程                                                                                 6,697,459.37
                    合计                                                                 23,777,327.61
    (五十九)合并现金流量表相关事项说明
    1.净利润调节为经营活动现金流量的信息
                           项目                                  本年金额               上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                              68,708,878.07         71,627,716.81
  加：资产减值准备                                                    5,821,903.67        -6,098,845.15
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧            111,082,773.33        100,008,521.90
         无形资产摊销                                               48,073,651.21         31,639,323.90
         长期待摊费用摊销                                           31,872,920.41         19,431,836.72
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                                    -12,641,452.57            -4,879.59
失（收益以“－”号填列）
         固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        129,735.74          8,791,648.58
         公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                        -282,200.00            27,000.00
         财务费用（收益以“－”号填列）                            114,241,759.73         61,639,996.63
         投资损失（收益以“－”号填列）                            -158,147,417.68         4,566,008.70
         递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                      -168,559.39          461,195.95
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
         存货的减少（增加以“－”号填列）                          -368,626,362.62      -127,390,455.94
         经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   9,275,053.03      -239,147,755.82
         经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 16,160,209.03        -27,404,764.36
                                     云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    其他
    经营活动产生的现金流量净额                      -134,499,108.04      -101,853,451.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
  现金的期末余额                                       1,093,616,933.20      1,010,078,753.54
  减：现金的期初余额                                   1,010,078,753.54          969,053,098.24
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                                83,538,179.66           41,025,655.30
       2.本年取得或处置子公司及其他营业单位信息
                        项目                                              金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
 1. 取得子公司及其他营业单位的价格
 2. 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物                                31,824,000.00
   减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                                 58,352,468.38
 3. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                       -26,528,468.38
 4. 取得子公司的净资产
   流动资产
    非流动资产
    流动负债
    非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
  1.处置子公司及其他营业单位的价格
  2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物                               136,407,481.73
  减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物                                   6,525,917.89
 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                        129,881,563.84
  4.处置子公司的净资产                                                           236,847,299.59
  流动资产                                                                        48,011,574.35
  非流动资产                                                                     214,904,282.76
  流动负债                                                                        17,034,762.79
  非流动负债
       3.现金和现金等价物
                        项目                            本年金额              上年金额
现金                                                   1,093,616,933.20     1,008,818,636.32
 其中：库存现金                                             980,920.78             1,506,679.61
       可随时用于支付的银行存款                        1,082,133,615.13     1,004,259,983.25
       可随时用于支付的其他货币资金                      10,502,397.29             3,051,973.46
现金等价物
                                云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
 其中：三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额                                  1,093,616,933.20   1,010,078,753.54
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
                                                            11,350,079.22      11,491,526.69
现金等价物
    九、或有事项的说明
    (一) 截至 2014 年 12 月 31 日，本集团及其子公司为其他单位提供担保情况
         被担保单位                担保单位                  担保类型        担保金额
一、集团内
云南旅游股份有限公司       云南世博旅游控股集团有限公司      连带责任         155,000,000.00
丽江市旅游投资有限公司     云南世博旅游控股集团有限公司      连带责任          30,100,000.00
云南世博出租汽车有限公司    云南旅游股份有限公司             连带责任         100,000,000.00
集团内担保小计                                                                285,100,000.00
二、集团外
江苏森洋环境建设集团有限
                                江南园林有限公司             连带责任          13,000,000.00
公司
             合计                                                             298,100,000.00
   注：本集团的孙公司江南园林有限公司为江苏森洋环境建设集团有限公司与江苏银
行股份有限公司常州分行之间签署的编号为 SX063314000067《最高额综合授信合同》提
供保证，为此江南园林有限公司与江苏银行股份有限公司常州分行签订了最高额保证合
同，其中：
  (1)2014 年 1 月 20 日，江苏森洋环境建设集团有限公司与江苏银行股份有限公司常州
分行签订伍佰万流动资金借款合同，借款期间自 2014 年 1 月 20 日至 2015 年 1 月 19
日，江南园林有限公司承担连带保证责任，该笔贷款已经于 2015 年 1 月 19 日到期日前
归还。
  (2)2014 年 6 月 16 日，江苏森洋环境建设集团有限公司与江苏银行股份有限公司常州
分行签订叁佰万流动资金借款合同，借款期间自 2014 年 6 月 16 日至 2015 年 4 月 14
日，江南园林有限公司承担连带保证责任。
  (3)2014 年 8 月 16 日，江苏森洋环境建设集团有限公司与江苏银行股份有限公司常州
分行签订伍佰万流动资金借款合同，借款期间自 2014 年 8 月 16 日至 2015 年 2 月 15
日，江南园林承担连带保证责任。该笔贷款已经于 2015 年 2 月 15 日到期日前归还。
                                           云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
       (二)截至 2014 年 12 月 31 日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况
       无。
     （三）除存在上述或有事项外，截至 2014 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事
项。
     十、资产负债表日后事项
       2015 年 1 月初，本集团曾经向新洋务律师咨询向云南旅游文化发展有限公司（下称
文化公司）追索该公司因擅自出租民族剧场而给集团公司造成 600 万元经济损失的法律
解决方案，并正准备委托律师向文化公司提起诉讼。
     除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
     十一、关联方关系及其交易
     (一) 关联方关系
     1.控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方                                                         持股比例          表决权比例
                                注册地       业务性质           注册资本
    名称                                                                   （%）             （%）
云南省国资委                     昆明              -                -           100
       子企业
                                                                                              持股     表决权
                                            注册
              子企业名称                                     业务性质        注册资本         比例       比例
                                            地
                                                                                            （%）      （%）
                                                       园艺展览、展览展
云南旅游股份有限公司                        昆明                           365,396,288.00   48.99      48.99
                                                       销
昆明国际会展中心有限公司                    昆明       会展业务            180,000,000.00    100
云南世博投资有限公司                        昆明       投资管理             60,000,000.00    100
云南海外国际旅行社有限公司                  昆明       旅行社                5,115,800.00    100
昆明饭店有限公司                            昆明       酒店业              120,000,000.00    100
云南饭店有限公司                            昆明       筹建期间未经营        1,000,000.00    100
昆明翠湖宾馆                                昆明       商品批发零售          4,473,292.26    100
昆明世博新区开发建设有限公司                昆明       旅游地产开发         20,000,000.00    100
云南世博旅游文化投资有限公司                昆明       旅游投资             10,000,000.00    100
大理世博城开发有限公司                      大理       房地产开发          100,000,000.00    100
云南世博元阳哈尼梯田旅游开发有限责任公司    元阳       景区景点开发经营    132,000,000.00   66.67      66.67
丽江市旅游投资有限公司                      丽江       旅游投资            182,250,000.00   54.87      54.87
昆明轿子山旅游开发有限公司                  昆明       景区景点开发经营     80,000,000.00   97.13      97.13
腾冲石墙温泉度假村有限公司                  腾冲       房地产开发          100,000,000.00     90
                                        云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                                                 持股      表决权
                                          注册
              子企业名称                                 业务性质           注册资本             比例        比例
                                          地
                                                                                               （%）       （%）
云南腾越翡翠城有限公司                    腾冲     房地产开发              92,000,000.00         67
梁河县龙翔房地产开发有限公司              梁河     房地产开发              20,000,000.00         51
云南世博利丰传媒有限公司                  昆明     广告传媒                20,000,000.00        57.80       57.80
     2.合营企业及联营企业
     本集团的合营企业、联营企业有关信息详见本附注八、（十四）长期股权投资披露
的相关信息。
     (二) 关联交易
     1. 购买商品
                                                           本年                                 上年
      关联方类型及关联方名称
                                                   金额           比例（%）            金额             比例（%）
其他关联关系方
其中：云南云旅房地产开发有限公司                                                       51,614.85             0.002
               合计                                                                    51,614.85             0.002
     2. 销售商品
                                                            本年                                   上年
      关联方类型及关联方名称
                                                   金额             比例（%）            金额            比例（%）
其他关联关系方
 其中：云南云旅房地产开发有限公司                                                  2,376,197.23                   0.11
                     合计                                                          2,376,197.23                   0.11
     3. 关联担保情况
                                                                                                           担保是
                                                                            担保起始                       否已经
    担保方名称                 被担保方名称                担保金额                        担保到期日
                                                                              日                           履行完
                                                                                                             毕
云南世博旅游控股集
                        云南旅游股份有限公司               45,000,000.00    2014.5.29      2015.5.29         否
团有限公司
云南世博旅游控股集
                        云南旅游股份有限公司               60,000,000.00    2014.8.8          2015.8.8       否
团有限公司
云南世博旅游控股集
                        云南旅游股份有限公司               50,000,000.00    2013.7.2          2015.7.2       否
团有限公司
云南世博旅游控股集
                        丽江市旅游投资有限公司             16,900,000.00    2013.1.21      2021.1.21         否
团有限公司
云南世博旅游控股集
                        丽江市旅游投资有限公司              7,600,000.00    2013.1.21      2021.1.21         否
团有限公司
云南世博旅游控股集
                        丽江市旅游投资有限公司              5,600,000.00    2013.1.21      2021.1.21         否
团有限公司
云南旅游股份有限公
                        云南世博出租汽车有限公司          100,000,000.00   2014.12.31      2017.12.31        否
司
       合计                                               285,100,000.00
                                          云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
     (三) 关联方往来余额
    1. 关联方应收账款
                 关联方（项目）                                     年末余额                        年初余额
其他关联关系方                                                              80,013.59                           8,933.55
其中：昆明中国国际旅行社有限公司                                            80,013.59                           8,933.55
减：坏账准备
                      合计                                                  80,013.59                           8,933.55
    2.关联方其他应付款
               关联方（项目）                                    年末余额                          年初余额
其他关联关系方                                                       20,922,602.63                      15,762,602.63
其中：云南云旅房地产开发有限公司                                     20,640,000.00                      15,480,000.00
      昆明中国国际旅行社有限公司                                        282,602.63                          282,602.63
                     合计                                            20,922,602.63                      15,762,602.63
    十二、母公司主要财务报表项目注释
    (一) 主要财务报表项目注释
    1. 应收账款
                                 年末余额                                               年初余额
    类别              账面余额                 坏账准备                     账面余额                   坏账准备
                                 比例                    比例                          比例                      比例
                   金额                      金额                       金额                         金额
                                 （%）                   （%）                         （%）                     （%）
 单项金额重
 大并单项计
                 37,875,577.83   100.00    560,000.00        1.48     85,395,290.00    100.00      560,000.00      0.66
 提坏账准备
 的应收账款
 按组合计提
 坏账准备的
 应收账款
 单项金额虽
 不重大但单
 项计提坏账
 准备的应收
 账款
     合计        37,875,577.83       —    560,000.00         —      85,395,290.00           —   560,000.00        —
     (1) 单项计提坏账准备的应收账款
      1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                                                  计提比例
    债务人名称            账面余额           坏账金额                账龄                              计提理由
                                                                                      （%）
                                           云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                                       计提比例
   债务人名称              账面余额           坏账金额                   账龄                              计提理由
                                                                                          （%）
丽江市旅游投资有
                            9,447,952.42                                1 年以内                       资金占用利息收入
限公司
云南世博投资有限
                            9,000,000.00                                1 年以内                       资金占用利息收入
公司
腾冲石墙温泉度假
                            7,004,512.51                                1 年以内                       资金占用利息收入
村有限公司
云南吉鑫园餐饮有                                                                                       土地及配套设施设
                            4,600,000.00        560,000.00              1—2 年           12.17
限公司                                                                                                 备租金
云南腾越翡翠城有
                            3,735,593.66                                1 年以内                       资金占用利息收入
限公司
梁河县龙翔房地产                                                       1 年以内、
                            2,944,885.88                                                               资金占用利息收入
开发有限公司                                                             1—2 年
昆明轿子山旅游开
                            1,142,633.36                                1 年以内                       资金占用利息收入
发有限公司
         合计              37,875,577.83        560,000.00                                 —                   —
    2. 其他应收款
                                   年末余额                                                   年初余额
   类别               账面余额                  坏账准备                        账面余额                   坏账准备
                                  比例                    比例                             比例                      比例
                    金额                      金额                           金额                        金额
                                  （%）                   （%）                            （%）                     （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备      652,134,791.86     99.77                                 608,524,232.95        99.79
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的         528,140.21       0.08    528,140.21        100.00         528,140.21         0.09   528,140.21    100.00
其他应收款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账         990,971.96       0.15                                     730,726.13         0.12
准备的其他
应收款
合计            653,653,904.03              528,140.21                   609,783,099.29       100.00   528,140.21
    (1) 按组合计提坏账准备的其他应收款
      1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                 年末余额                                                  年初余额
  账龄                  账面余额                                                   账面余额
                                  比例           坏账准备                                  比例              坏账准备
                 金额                                                      金额
                                  （%）                                                    （%）
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
                                        云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
4-5 年                                                          528,140.21        100.00      528,140.21
5 年以上        528,140.21        100.00      528,140.21
合计            528,140.21                    528,140.21        528,140.21                    528,140.21
    (2) 单项计提坏账准备的其他应收款
       1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                              坏账                              计提比例
    债务人名称               账面余额                            账龄                        计提理由
                                              金额                                （%）
丽江市旅游投资有限                                        1 年以内、1—2 年、
                        183,036,000.00                                                     子公司借款
公司                                                            2—3 年
腾冲石墙温泉度假村
                        149,445,000.00                     1 年以内、1—2 年               子公司借款
有限公司
云南世博投资有限公       90,000,000.00                          1—2 年                    子公司借款
司                           1,000,000.00                       4—5 年                    子公司借款
云南腾越翡翠城有限
                         75,300,000.00                     1 年以内、1—2 年               子公司借款
公司
                         60,000,000.00                          3—4 年                    子公司借款
昆明饭店有限公司
                             5,000,000.00                      1 年以内                    项目前期费用
梁河县龙翔房地产开
                         21,000,000.00                          1—2 年                    子公司借款
发有限公司
昆明轿子山旅游开发
                         18,919,650.96                     1 年以内、1—2 年               子公司借款
有限公司
大理省级旅游度假区
                             6,500,000.00                       3—4 年                    保证金
管委会
云南海外国际旅行社
                             5,000,000.00                  1 年以内、1—2 年               子公司借款
有限公司
                                                          1 年以内、1—2 年、
石林宾馆                     4,661,232.00                                                  关联公司借款
                                                            2—3 年、3—4 年
上海东方航空宾馆有限
                         28,514,812.06                         1 年以内                    往来款
公司
云南中旅国际旅行社
                             1,535,910.84                      1 年以内                    应收房改资金
有限公司
云南世博国旅有限公
                             1,100,000.00                      1 年以内                    子公司借款
司
云南饭店有限公司             1,100,000.00                  1—2 年、2—3 年                子公司借款
大理世博城开发有限
                               20,268.00                        4—5 年                    往来款
公司
云南世博旅游文化投
                                 1,098.00                      1 年以内                    往来款
资有限公司
大理世博城开发有限                                            1 年以内、
                                  820.00                                                   账户管理费
公司                                                            1—2 年
         合计           652,134,791.86
       2) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                                计提比例
   债务人名称            账面余额           坏账金额             账龄                         计提理由
                                                                                  （%）
外部通用单位                 279,381.54                    1—2 年、2—3 年                 原世博遗留
邓亚峰                       116,062.06                        1 年以内                     代缴社保
                               云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                  计提比例
  债务人名称        账面余额      坏账金额          账龄                        计提理由
                                                                    （%）
梁华                 114,852.94                    1 年以内                    代缴社保
保贵昆               111,144.94                    1 年以内                    代缴社保
林自强               110,780.80                    1 年以内                    代缴社保
昆明中国国际旅                                                                 股权转让投
                      80,013.59                    3—4 年
行社有限公司                                                                   资收益
丁吉英                74,422.54                    1 年以内                    代缴社保
张红霞                70,892.86                    1 年以内                    代缴社保
张海玲                20,000.00                    1 年以内                    借支备用金
张家永                 5,000.00                    1 年以内                    借支备用金
朱妙玲                 5,000.00                    1 年以内                    借支备用金
周在钧                 2,000.00                    1 年以内                    借支备用金
李林洲                 1,420.69                    1 年以内                    代缴社保
    合计         990,971.96
   3. 长期股权投资
   （1）长期股权投资分类
          项目         年初余额         本年增加           本年减少          年末余额
 对子公司的投资     2,052,770,561.21   115,388,697.49   74,104,955.19   2,094,054,303.51
 对合营企业投资
 对联营企业投资         4,442,489.82    57,679,480.97                        62,121,970.79
 小计               2,057,213,051.03   173,068,178.46   74,104,955.19   2,156,176,274.30
 减：长期股权投资
 减值准备
          合计      2,057,213,051.03   173,068,178.46   74,104,955.19   2,156,176,274.30
                                                                                                        云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
         （2）长期股权投资明细
                                                                                                                      持股比   表决权           本年计
                   核算方                                                                                                                减值             本年现金
 被投资单位名称                投资成本           年初金额          本年增加            本年减少     年末金额           例       比例           提减值
                     法                                                                                                                  准备               红利
                                                                                                                      （%）    （%）              准备
合计               —       1,588,491,741.96   2,057,213,051.03   137,491,616.55   38,528,393.28   2,156,176,274.30       —                             34,101,142.07
联营企业                      50,000,000.00      77,047,718.20     22,102,919.06   37,028,666.47     62,121,970.79
云南云旅房地产开
                   权益法      5,000,000.00                                                                               33       33
发有限公司
昆明中国国际旅行
                   权益法      5,000,000.00       4,442,489.82         58,678.20                      4,501,168.02        33       33
社有限公司
云南世博广告有限
                   权益法     40,000,000.00      72,605,228.38     22,044,240.86    37028666.47      57,620,802.77        49       49
公司
子公司                      1,538,491,741.96   1,980,165,332.83   115,388,697.49    1,499,726.81   2,094,054,303.51                                      34,101,142.07
云南省中国旅社     成本法      3,402,837.38       1,302,438.57       197,288.24     1,499,726.81
云南海外国际旅行
                   成本法      5,115,789.98      10,000,000.00                                       10,000,000.00       100      100
社有限公司
昆明饭店           成本法    120,000,000.00     565,626,226.22                                      565,626,226.22       100      100                      467,936.82
丽江市旅游投资有
                   成本法    100,000,000.00      99,182,101.77                                       99,182,101.77     54.87     54.87
限公司
云南腾越翡翠城有
                   成本法     61,640,000.00      63,955,917.89                                       63,955,917.89        67       67
限公司
云南旅游股份有限
                   成本法    605,651,802.98     572,864,277.98                                      572,864,277.98     53.96     53.96                    8,949,899.65
公司
云南世博投资有限
                   成本法     60,000,000.00      75,156,155.77                                       75,156,155.77       100      100                     1,981,305.60
公司
昆明国际会展中心
                   成本法    180,000,000.00     187,996,860.61    100,000,000.00                    287,996,860.61        90       90                    22,702,000.00
有限公司
世博元阳哈尼梯田
                   成本法     88,000,000.00      87,626,803.95                                       87,626,803.95        67       67
旅游开发公司
大理世博城开发有
                   成本法    100,000,000.00     100,000,000.00                                      100,000,000.00       100      100
限公司
                                                                                                        云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
                                                                                                                      持股比      表决权          本年计
                   核算方                                                                                                                  减值             本年现金
 被投资单位名称                投资成本           年初金额          本年增加            本年减少      年末金额          例          比例          提减值
                     法                                                                                                                    准备               红利
                                                                                                                      （%）       （%）             准备
昆明轿子山旅游开
                   成本法     77,000,000.00      93,964,647.70                                        93,964,647.70          96       96
发有限公司
云南饭店有限公司   成本法       1,000,000.00       1,000,000.00                                        1,000,000.00      100         100
昆明世博新区开发
                   成本法     20,000,000.00      20,000,000.00                                        20,000,000.00      100         100
建设有限公司
梁河县龙翔房地产
                   成本法     10,200,000.00      10,200,000.00                                        10,200,000.00          51       51
开发有限公司
昆明翠湖宾馆       成本法       1,289,902.37       1,289,902.37                                        1,289,902.37      100         100
腾冲石墙温泉度假
                   成本法     90,000,000.00      90,000,000.00                                        90,000,000.00          90       90
村有限公司
云南世博利丰传媒
                   成本法       5,191,409.25                        5,191,409.25                       5,191,409.25          50       50
有限公司
云南世博旅游文化
                   成本法     10,000,000.00                        10,000,000.00                      10,000,000.00      100         100
投资有限公司
      合计           —     1,588,491,741.96   2,057,213,051.03   137,491,616.55   38,528,393.28   2,156,176,274.30     —                                 34,101,142.07
 注：（1）本公司本年将所持云南世博广告有限公司 51%股权转让后，剩余 49%股权具有重大影响，按权益法进行核算；
 （2）本公司本年按初始出资额 1,000 万元购入原由云南世博广告有限公司持有的云南世博利丰传媒有限公司 50%股权，因属于同一控制下企业合
 并，故长期股权投资按所享有账面净资产确认，金额为 5,191,409.25 元。
 （3）本公司本年用南博会相关资产等对昆明国际会展中心有限公司增加投资，金额为 1 亿元，昆明国际会展中心有限公司记入资本公积。
                                                                                                   云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
         （3）重要联营企业的主要财务信息
                                                          本年金额                                                           上年金额
               项目                云南云旅房地产        昆明中国国际旅           云南世博广告有        云南云旅房地产      昆明中国国际旅      云南世博广告
                                     开发有限公司        行社有限公司                 限公司              开发有限公司      行社有限公司          有限公司
流动资产                               181,668,005.41        59,858,553.58            17,976,960.00       138,650,787.75        44,663,914.05     18,208,168.76
非流动资产                                  23,362.57        10,044,004.29           106,991,372.12            44,375.03         6,530,663.47    102,011,755.43
资产合计                               181,691,367.98        69,902,557.87           124,968,332.12       138,695,162.78        51,194,577.52    120,219,924.19
流动负债                               187,424,170.52        56,010,648.82             7,374,857.09       140,723,473.59        37,650,687.61     18,834,075.84
非流动负债                                                                                                                                                     -
负债合计                               187,424,170.52        56,010,648.82             7,374,857.09       140,723,473.59        37,650,687.61     18,834,075.84
净资产                                   -5,538,525.09       13,891,909.05           117,593,475.03         -1,722,675.51       13,543,889.91    101,385,848.35
按持股比例计算的净资产份额               -1,827,713.28        4,630,173.29            57,620,802.76           -568,482.92        4,442,489.82     49,679,065.69
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值                                  4,501,168.02            57,620,802.77                              4,442,489.82     72,605,228.38
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                                                    266,246,715.38             8,432,121.87                           228,384,781.04       7,160,733.16
财务费用                                    -68,065.36         -369,469.29               219,045.58            -48,686.90         -528,255.91       -124,897.24
所得税费用                                                      228,213.16                40,839.76                                30,909.24        141,470.28
净利润                                   -3,815,849.58          291,377.62             3,763,091.71        -11,791,477.75       -2,438,122.01      6,412,037.48
其他综合收益
综合收益总额                             -3,815,849.58          291,377.62             3,763,091.71        -11,791,477.75       -2,438,122.01      6,412,037.48
本期收到的来自联营企业的股利                                                           2,854,418.26                                                7,091,261.81
                                    云南世博旅游控股集团有限公司 2014 年度财务报表附注
    4. 营业收入及成本
                                        本年金额                                  上年金额
           项目
                                 收入                成本               收入                  成本
租金收入                     15,565,661.24         4,341,133.44      14,838,007.03       32,303,392.69
内部委贷利息收入             49,997,011.46                           44,215,570.20
出售关上 663 号房产土地                                             110,000,000.00
           合计              65,562,672.70         4,341,133.44     169,053,577.23       32,303,392.69
    5. 投资收益
    (1) 投资收益来源
                  产生投资收益的来源                          本年金额                  上年金额
 成本法核算的长期股权投资收益                                     36,955,560.33              26,830,226.61
 权益法核算的长期股权投资收益                                       503,928.19               -4,091,492.78
 处置长期股权投资产生的投资收益                                   91,660,733.53
 持有交易性金融资产期间取得的投资收益
 持有持有至到期投资期间取得的投资收益                              3,133,095.88
 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
                          合计                                132,253,317.93                 22,738,733.83
      （2）本集团不存在投资收益汇回有重大限制的情形。
      （3）本年按权益法核算的长期股权投资收益共计 3,358,346.45 元，其中：
            本期按权益法对昆明中国国际旅行社有限公司实现的净利润确认投资收益
    58,678.20 元；
            本期对持有世博广告公司 49%股权按权益法实现的净利润确认投资收益
    445,249.99 元。
      （4）本期处置长期股权投资产生的投资收益，系处置世博广告 51%股权取得投资
收益。
    6. 母公司现金流量表补充资料
                             项目                                     本年金额           上年金额
 1.将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                                               38,840,654.32          5,738,891.51
 加：资产减值准备                                                      1,088,140.21            560,000.00
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                    7,806,843.76      16,673,366.46
     无形资产摊销                                                       154,244.46            289,511.31
     长期待摊费用摊销
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收                       4,632.95