海欣食品(002702)_公司公告_海欣食品：2017年半年度报告新浪财经

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海欣食品：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-05
海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文预计海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告 2017-044 2017 年 08 月海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人滕用雄、主管会计工作负责人郑顺辉及会计机构负责人(会计主管人员)胡上钦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告设计的有关未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者以及相关人士应当理解计划、预测与承诺之间的差异，树立必要的风险意识，审慎决策，理性投资。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录 2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2 第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 6 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节公司业务概要 ...................................................................................................................... 11 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 26 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 31 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 37 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 38 第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 39 第十节财务报告 ............................................................................................................................ 135 第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 135 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、股份公司、海欣食品指海欣食品股份有限公司东山腾新指东山腾新食品有限公司，本公司全资子公司舟山腾新指舟山腾新食品有限公司，本公司全资子公司武汉海欣指武汉海欣食品有限公司，本公司全资子公司上海闽芝指上海闽芝食品有限公司，本公司全资子公司广州腾新指广州腾新食品有限公司，本公司全资子公司北京鼓山指北京鼓山食品有限公司，本公司全资子公司南京腾新指南京腾新食品有限公司，本公司全资子公司沈阳腾新指沈阳腾新食品有限公司，本公司全资子公司成都腾新指成都腾新食品有限公司，本公司全资子公司浙江鱼极、嘉兴松村指浙江鱼极食品有限公司，本公司全资子公司猫诚电商指上海猫诚电子商务股份有限公司，本公司参股公司腾新投资有限公司，由本公司实际控制人滕氏兄弟于 2015 年 3 月投腾新投资指资成立大业创智互动传媒股份有限公司，腾新投资参股 10%，滕用雄担任大业创智指董事福建喜相逢汽车服务股份有限公司，腾新投资参股 14.95%，滕用庄喜相逢指担任董事报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日鱼糜指将原料鱼经采肉、漂洗、精滤、脱水搅拌加工制成的黏稠糊状物。指新鲜的深海杂鱼，重要的海洋鱼类资源，形体较小、肉质细嫩、杂鱼、海鱼指营养丰富、种类繁多、产量巨大，广泛应用于鱼糜、鱼油、鱼粉、休闲食品等。以鱼糜或鱼浆为主要原料并添加其它配料和调味剂，经擂溃或斩拌鱼肉制品、鱼糜制品指成型等工艺过程制得的食品。改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而食品添加剂指加入食品中的人工合成或者天然物质。指食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任食品安全指何急性、亚急性或者慢性危害。产品销售渠道的最末端，是产品到达消费者完成交易的最终端口，终端指是商品与消费者面对面展示和交易的场所。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文巧克力装指非定量的包装，多呈长棒状。 KA 指在营业面积、客流量等方面满足一定标准的较大规模的终端。 Hazard Analysis Crisis Control Point（危害分析与关键控制点）的英文缩写，是生产（加工）安全食品的一种控制手段，通过对原料、关 HACCP 指键生产工序及影响产品安全的人为因素进行分析，确定加工过程中的关键环节，建立、完善监控程序和监控标准，采取规范的纠正措施。公司经核准于 2012 年 9 月首次公开发行股票、并于 2012 年 10 月 11 IPO、首发上市指日在深圳证券交易所挂牌交易公司新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目、营销网络建设项目、募投项目指鱼糜及其制品技术研发中心项目、浙江鱼极扩大生产及技术改造项目冷藏冷冻类食品在生产、贮藏、运输、销售的各个环节中始终处于冷链物流指规定的低温环境下，以保证食品质量，减少食品损耗的一项系统工程海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称海欣食品股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称海欣食品股份有限公司公司的中文简称（如有）海欣食品公司的外文名称（如有） HaiXin Foods Co.,Ltd. 公司的法定代表人滕用雄二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名林天山张颖娟联系地址福州市仓山区建新镇建新北路 150 号福州市仓山区建新镇建新北路 150 号电话 0591-88202235 0591-88202231 传真 0591-88202231 0591-88202231 电子信箱 lintianshan@tengxinfoods.com.cn zhangyingjuan@tengxinfoods.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 362,958,211.32 383,164,866.75 -5.27% 归属于上市公司股东的净利润（元） -17,261,313.14 9,540,520.52 -280.93% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -18,786,742.90 6,983,384.43 -369.02% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -40,542,092.52 75,432,851.66 -153.75% 基本每股收益（元/股） -0.0359 0.0198 -281.31% 稀释每股收益（元/股） -0.0359 0.0198 -281.31% 加权平均净资产收益率 -2.23% 1.27% -3.50% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 1,086,873,067.99 1,238,212,895.25 -12.22% 归属于上市公司股东的净资产（元） 774,679,594.76 782,724,565.24 -1.03% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -14,160.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 1,637,128.46 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,449.71 减：所得税影响额 18,088.51 合计 1,525,429.76 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司主要从事冷冻和常温鱼肉制品和肉制品的生产和销售，冷冻产品主要包括鱼丸、肉燕、芝士丸、龙虾球、鳕鱼豆腐、蟹膏宝等，常温休闲产品包括蟹柳、鱼豆腐、蟹黄卷、鱼板烧等。公司产品目前主要通过两种模式销售：一种是通过经销商分销到达终端再出售给消费者的经销模式；另一种是公司直接供货给以商超为主的零售终端直接出售给消费者的直营模式。此外，公司积极探索互联网电商销售模式，通过自建品牌旗舰店及投资垂直电商平台等方式开展互联网销售业务，目前在常温休闲鱼制品的销售上取得了较为显著的成效。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程主要系去年新购置办公楼转固所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、品牌优势公司自成立以来，专注研发、生产和销售速冻鱼肉制品，公司“海欣”品牌创立于1903年，是速冻鱼肉制品行业首批“中国名牌”、“中国驰名商标”；“鱼极”品牌是目前行业中最高端的产品品类，在业内享有较高品牌认可度。近年来通过公司线上媒体广告和线下推广活动推进，很好的扩大了公司品牌的受众群，提高了“海欣”和“鱼极”品牌的知名度和美誉度，使公司在行业品牌竞争中占据有利地位。 2、研发优势公司研发能力强，新品成功率高，产品梯队丰富。公司一直致力于新品研发及口味提升，拥有行业内唯一的“国家鱼糜制品研发分中心”，鱼糜制品研发和加工设备先进程度为行业领先。近些年来，公司针对不同区域、不同季节推出的原创性海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文单品，不但丰富了产品线、开拓了区域市场、提升淡季销售，也很好满足了消费者多元化和组合消费需求，从而使得公司具备持续发展的动力。 3、产品优势公司冷冻产品系列覆盖中高端，尤其是近几年传统中端冷冻鱼肉制品市场的同质低价竞争情况愈演愈烈，公司在高端产品发力跳出中低端价格战的红海，走产品差异化竞争路线，为公司构筑新的利润增长点。此外公司在行业内率先推出常温休闲即食系列，具备营养、健康、快捷的特点，符合电子商务消费潮流和消费结构的升级趋势，销量增长迅速，发展前景良好。 4、营销网络优势公司一直注重营销网络的搭建和营销渠道的建设，公司在全国各重点城市设置7个全资销售子公司，23个办事处，终端网点17,000多个，公司产品进入各大型连锁商超系统，包括沃尔玛、永辉、大润达、家乐福、麦德龙等著名连锁超市， 7-11、万家、快客等社区便利店以及张亮、华莱士、中石化等特通客户，公司构筑了覆盖全国的渠道通路营销网络，配合公司营销推广活动，能够快速提升公司新产品销售，助力市场开发和业务拓展。 5、上市公司平台优势公司是行业内第一家上市公司，拥有规范的运作、严格的控制和高效的融资渠道，更加容易吸引优秀的人才加盟公司，更便利于公司通过并购等方式进行行业整合，促进产业链条搭建和产业规模扩大。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，公司实现主营业务收入36,174.92万元，同比去年同期减少1,800.04万元，下降4.74%，其中第一季度受春节因素影响单季销售收入同比减少4,406.55万元，第二季度销售情况逐步向好，单季同比增加2,385.88万元。利润总额-1,684.10 万元，同比减少3,191.51万元，净利润-1,726.13万元，同比减少2,680.18万元，主要是因为销售收入的减少和毛利率下降导致公司销售毛利减少1,594.80万元，同时公司因实施股权激励管理费用和因品牌推广相关的销售费用增加较多。具体情况如下：（一）销售情况报告期内公司除鱼极系列高端产品销售金额和毛利率增长外，其余产品的销售金额和毛利率均出现不同程度的下降。分产品看，海欣品牌的冷冻鱼肉制品和肉制品受行业持续低价竞争的影响，销售数量和单价双下降，导致销售收入减少1,484 万元；鱼极系列产品流通渠道略有下降，但因新增出口客户带来的销量增长以及毛利率的提高，总体销售收入同比增加了796 万元，毛利率的提高主要是因为商超渠道销售占比的提高，得益于鱼极系列产品在商超渠道品牌认可度的提升；休闲食品毛利率大幅下滑的原因主要是前期销售占比较大的产品受市场竞争影响销量和单价均出现下降，同时推出的新产品销售情况未达预期，而因固定资产和人员的投入导致的单位成本居高不下。随着休闲系列新产品的陆续推出以及商超渠道铺货及推广效果显现，预计销量和毛利率将有所回升。（二）各项工作开展情况 1、结构优化公司所处行业有明显的淡旺季特性，历年春节过后至三季度为冷冻产品的销售淡季，据此公司上半年度的工作重点围绕基础工作和市场投入展开，通过品类调整、聚集资源打造样板市场，以点带面，提高品牌影响力，带动产品销售。同时针对销量下滑较大的脆类产品，推出其他系列延长和丰富产品线，稳住了部分区域的市场份额，但总体销售情况还是受到行业低价竞争影响下滑较多。 2、渠道推广报告期内，公司针对“深海蛋白系列”在全国农贸推广1,429场次，针对“海欣快捷菜及烧烤系列”在连锁商超推广8,581场次，针对“鱼极系列在连锁商超”推广4,391场次，合计推广14,401场次，直接带来销售收入近2,000万元。针对休闲产品，公司启动百城万点持续推广活动，锁定目标消费人群在校园网点等场所进行推广和试吃，有效沟通人数约192万人，为品牌沉淀打基础。在新增KA渠道，上半年休闲系列商超陆续进场入驻141个系统7,073个门店，累计产生销售收入400多万元，配合强势产品陈列与推广拉动，为促进品牌宣传助力，为后续销量的稳定增长打下基础。此外，公司休闲食品与“永得利”火鸡面达成合作，结合海欣手撕蟹柳推出“蟹伴火鸡面”，尝试以与爆品跨界合作的方式提高目标消费人群的品牌认知，带动更多产品销售。 3、品牌宣传报告期内，除日常线下物料投放、门店海报宣传以外，公司通过福建省交通广播电台、《福州晚报》等媒体进行广告投放，通过手工鱼丸展示推广、邀请丫好小记者参观鱼丸博物馆并体验鱼丸制作等方式增进公司与目标消费者的沟通互动，并特约赞助东南卫视《好运旅行团》节目，通过在娱乐节目中植入广告的方式提高公司休闲产品的曝光度和品牌知名度。新媒体运营方面，公司重点围绕公众号运营展开，结合日常推广和专项策划活动，吸引和培养粉丝消费者。 4、新品研发报告期内，公司持续产品升级和研发，围绕市场和目标消费者推出精品系列-深海蛋白系列产品蟹仔宝等8个单品，产品上市后回转良好，现已在全国KA和农贸区域全面铺开，未来将作为海欣精包装的主力产品重点投入。在高端鱼极系列开发鱼籽沙拉派等9个新品，同时针对香港出口等特殊渠道定制开发若干新产品。休闲产品方面，公司针对新增KA渠道、流通渠道和电商渠道分别对25个系列的产品进行了改良和升级。（三）投资并购报告期内，公司围绕战略规划，同时报着审慎的态度，继续相关标的的寻找、考察和论证工作，以图借助资本市场的力海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文量推动公司业务延伸和升级，但相关标的在产业协同性、战略匹配性以及估值合理性等方面存在诸多分歧，目前尚无明确投资方案，后期如有会按照相关法规及时进行披露。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 362,958,211.32 383,164,866.75 -5.27% 营业成本 257,697,692.82 262,156,517.34 -1.70% 销售费用 91,950,633.07 85,876,318.15 7.07% 主要系股权激励费用的管理费用 36,962,574.58 23,729,423.61 55.77% 增加所致主要闲置资金主用于购财务费用 94,535.65 -300,176.77 131.49% 买理财的额度增加，利息收入减少所致主要系利润亏损、计提所得税费用 420,282.53 6,754,676.65 -93.78% 股权激励费用引起增加所致研发投入 4,292,840.78 4,852,865.44 -11.54% 主要系业绩下降，应收经营活动产生的现金流款回款较上年同期减 -40,542,092.52 75,432,851.66 -153.75% 量净额少、战略采购及采购账期到期付款增加所致投资活动产生的现金流主要系到期的理财产品 11,449,502.75 -135,662,547.42 108.44% 量净额增加所致现金及现金等价物净增主要系以上综合原因所 -29,062,403.76 -60,222,986.61 51.74% 加额致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文营业收入合计 362,958,211.32 100% 383,164,866.75 100% -5.27% 分行业食品加工制造业 362,958,211.32 100.00% 383,164,866.75 100.00% -5.27% 分产品海欣速冻肉制品 67,045,481.78 18.47% 72,267,824.29 18.86% -7.23% 海欣速冻鱼肉制品 210,832,594.35 58.09% 220,448,222.25 57.53% -4.36% 常温休闲食品 41,539,005.35 11.44% 52,482,827.99 13.70% -20.85% 鱼极速冻鱼肉制品 42,332,101.82 11.66% 34,368,963.59 8.97% 23.17% 鱼糜 0.00% 181,769.92 0.05% -100.00% 其他 1,209,028.02 0.33% 3,415,258.71 0.89% -64.60% 分地区东北区 25,450,558.23 7.01% 24,397,032.30 6.37% 4.32% 华北区 60,287,317.15 16.61% 60,960,184.39 15.91% -1.10% 华东区 140,742,904.18 38.78% 152,425,828.46 39.78% -7.66% 华南区 40,589,748.16 11.18% 48,696,675.55 12.71% -16.65% 华中区 35,463,453.52 9.77% 38,795,719.74 10.13% -8.59% 西北区 19,087,197.58 5.26% 20,748,260.04 5.41% -8.01% 西南区 33,284,685.44 9.17% 36,965,484.19 9.65% -9.96% 港澳台 7,862,844.56 2.17% 0.00% 0.00% 境外 189,502.50 0.05% 175,682.08 0.05% 7.87% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 □ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文货币资金 14,711,067.79 1.35% 57,492,705.11 6.21% -4.86% 应收账款 90,855,079.44 8.36% 79,653,544.47 8.60% -0.24% 163,763,068.9 存货 15.07% 126,290,379.33 13.63% 1.44% 长期股权投资 49,100,676.51 4.52% 42,290,072.26 4.57% -0.05% 319,541,880.3 固定资产 29.40% 331,992,048.60 35.84% -6.44% 在建工程 109,000.00 0.01% 109,000.00 0.01% 0.00% 351,873,515.0 其他流动资产 32.37% 205,645,346.13 22.20% 10.17% 无形资产 17,723,910.45 1.63% 17,887,890.28 1.93% -0.30% 商誉 44,337,535.24 4.08% 44,337,535.24 4.79% -0.71% 递延所得税资产 13,284,419.52 1.22% 3,274,622.75 0.35% 0.87% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1、截至2017年6月30日止，本集团所有权受限的货币资金余额为4,089,191.50元，其中3,996,268.40元为银行承兑汇票保证金，21.27为美元保证金，42,901.83元为信用证人民币保证金账户，50,000.00元为存放在支付宝保证金。 2子公司浙江鱼极食品有限公司于2016年9月20日与中国建设银行股份有限公司嘉兴支行签订《最高额抵押合同变更协议》，将在2014年9月26日签订的合同编号为Z63804792502014202的《最高额抵押合同》抵押期间变更延长为2014年9月26 日至2019年9月25日，其余约定不变，最高抵押金额仍为1,252.00万元，抵押物为生产厂房及土地使用权。其中：（1）生产厂房权证编号为嘉房权证禾字第00718266号，账面原值12,027,626.77元，累计折旧2,258,348.89元；（2）土地使用权权证编号为嘉土国用（2014）第585769号，账面原值1,550,674.86元，累计摊销297,362.91元。五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 47,180 报告期投入募集资金总额已累计投入募集资金总额 40,975.15 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额 16,527.23 累计变更用途的募集资金总额比例 35.03% 募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准福建腾新食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]925 号文）文核准，发行人民币普通股（A 股）1,770 万股，发行价格为每股人民币 29.00 元，已收到募集资金人民币 513,300,000.00 元，扣除各项发行费用共计 41,500,000.00 元后，实际收到募集资金净额为人民币 471,800,000.00 元。上述资金到位情况已经福建华兴会计师事务所有限公司审验证并出具了闽华兴所（2012）验字 C-002 号《验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元承诺投资项目和超募是否已募集资金调整后投本报告期截至期末截至期末项目达到本报告期是否达到项目可行资金投向变更项承诺投资资总额投入金额累计投入投资进度预定可使实现的效预计效益性是否发海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文目(含部总额 (1) 金额(2) (3)＝用状态日益生重大变分变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目 2014 年新建年产 3 万吨鱼糜否 22,100 20,805.59 0 20,805.59 100.00% 04 月 25 -2,934.13 否否制品及肉制品项目日 2015 年营销网络建设项目否 3,622.4 1,398.45 0 1,398.45 100.00% 06 月 30 0否是日 2016 年鱼糜及其制品技术研是 2,285.3 2,368.23 0 1,093.75 46.18% 08 月 31 0否是发中心项目日项目节余资金永久补是 3,518.36 0 3,518.36 100.00% 否否充流动资金承诺投资项目小计 -- 28,007.7 28,090.63 0 26,816.15 -- -- -2,934.13 -- -- 超募资金投向 2014 年浙江鱼极收购及扩产是 8,882.34 0 8,882.34 100.00% 09 月 01 1,166.27 是否技改项目日 2015 年上海猫诚收购项目是 4,495 0 4,495 100.00% 03 月 27 否否日项目节余资金永久补 781.66 0 781.66 100.00% 否否充流动资金补充流动资金（临时）否 0 0 100.00% 否否超募资金投向小计 -- 0 14,159 0 14,159 -- -- 1,166.27 -- -- 合计 -- 28,007.7 42,249.63 0 40,975.15 -- -- -1,767.86 -- -- 未达到计划进度或预新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目暂未达到预期目标主要原因系：截止目前该项目产能已达到计收益的情况和原因预期，但大海欣冷冻系列产品受行业同质低价竞争及行业消费升级等影响所限，综合毛利率较预期（分具体项目）水平相差较多，导致效益暂未达到预期目标。 “鱼糜及其制品技术研发中心”项目原规划建设五大研发平台，包括食品检测平台，鱼糜及其制品开发平台，鱼糜产品循环经济研究平台，保鲜技术、食品冷藏和冷链技术平台，以及食品工程和生物技术的开发与运用平台等，规划用房面积 734 平方米，主要投资内容包括房屋二次装修、购买仪器设备和其他费用。本项目计划总投资 2,285.30 万元，其中项目建设投资 2,085.30 万元，铺底流动资项目可行性发生重大金 200.00 万元。公司根据行业实际状况，计划大力发展高端产品、休闲产品以及电商产品的研发和变化的情况说明生产，因此变更“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目的建设内容，规划建设产品研发平台、食品安全检测平台、中试平台等三大研发平台，变更后的投资总金额为 2,368.23 万元，项目建设期为 1 年。资金来源为变更前该募投项目剩余的募集资金继续投入，不足部分 82.93 万元使用超募资金投入。该事项经 2014 年 3 月 18 日召开的第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第十八次会议通过。公司于 2015 年 3 月 25 日召开的第四届董事会第四次会议及第四届监事会第四次会议，分海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文别审议通过了《关于变更部分募投项目建设内容的议案》。为进一步实施高端产品战略并强化产品质量控制，配合高端产品消费者的需求，满足企业持续业绩增长及利润持续增加的需要，公司拟变更首次公开发行股票募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）——“鱼糜及其制品技术研发中心项目”；变更后的“鱼糜及其制品技术研发中心”项目建设产品研发平台（主要研发方向为常温休闲产品、全冷链保鲜产品、文化体验店及电商等独特渠道特供产品）、食品安全检测平台、中试平台、保鲜与冷链平台、健康（营养）资讯平台等五大平台。项目建设期为 18 个月，自 2015 年 3 月起至 2016 年 8 月止。项目总投资 2146.96 万元，拟使用变更前“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目剩余的募集资金继续投入。2012 年以来，行业主要企业的产能多有两到三倍的扩张，急速的产能释放加剧了行业的同质低价竞争，同时消费者的消费需求与偏好日益由便捷、健康、美味向高端、营养、原生态、个性化转变，为此公司及时调整产品结构，在向高端产品品类转型，消费者升级方面做了很多具体工作，研发中心项目为配合公司产品战略的调整两次对项目实施内容进行了变更。但鉴于目前行业产能过剩与同质低价竞争的状况短时期内扭转，公司继续将资金投入速冻鱼肉制品的研发项目将造成资金浪费，且后续产生的折旧费用、管理费用等将对公司业绩扭转产生负面作用。公司以稳健发展为原则，在顺应市场变化趋势的情况下，合理规划产能结构，提高募集资金使用效率，降低财务费用。因此，公司拟对该项目实施终止。该事项已经公司 2016 年 4 月 19 日召开的第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过，并经 2015 年度股东大会审议批准予以终止。适用 1、公司 IPO 超募集资金 27,385.30 万元，经 2012 年 11 月 23 日第三届董事会第十二次会议同意，将其中 4,500.00 万元用于补充流动资金，将其中 8,213.00 万元用于年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目的追加投资，该事项已于 2012 年 11 月 24 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告。2013 年 5 月 28 日，公司已将上述暂时用于补充流动资金的超募资金 4,500.00 万元全部归还至公司募集资金专用账户，该事项于 2013 年 5 月 29 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。2、 2013 年 5 月 29 日，公司第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 6,100 万元闲置超募资金暂时用于补充流动资金，使用期限自董事会通过之日起不超过 12 个月。相关事项于 2013 年 5 月 30 日在公司指定媒体公告。 2014 年 4 月 22 日，公司已将上述暂时用于补充流动资金的超募资金 6,100 万元全部归还至公司募集资金专用账户，相关事项于 2014 年 4 月 23 日在公司指定媒体公告。3、 2013 年 7 月 26 日，公司第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十三次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金用于现金管理的议案》，同意公司使用合计不超过 14,000 万元的闲置募集资金投资安全性高、超募资金的金额、用流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用，同时授权董途及使用进展情况事长在额度范围内行使该项投资决策权并签署合同等相关文件，相关事项于 2013 年 7 月 29 日在公司指定媒体公告。截至本报告期末，公司根据上述决议使用闲置募集资金购买的保本型银行理财产品已全部到期赎回，理财收益计入投资收益。4、 2014 年 1 月 2 日，公司第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十七次会议分别审议通过了《关于使用部分超募资金收购嘉兴松村食品有限公司 100%股权的议案》，同意公司使用不超过 7,655 万元超募资金收购佳福兄弟有限公司持有的嘉兴松村食品有限公司 100%的股权。相关事项于 2014 年 1 月 3 日在公司指定媒体公告。截至目前，公司已按照合同约定了支付了相关的股权转让款、所得税款和中介机构服务费用合计 7,655 万元。5、 2014 年 3 月 18 日，公司第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十八次会议分别审议通过了《关于使用部分超募资金对全资子公司增资的议案》，同意在公司完成对嘉兴松村食品有限公司 100%股权收购的相关工商变更登记手续后，公司使用 2,009 万元超募资金对全资子公司嘉兴松村食品有限公司进行增资。相关事项于 2014 年 3 月 20 日在公司指定媒体公告。2014 年 3 月 26 日，上述工商变更登记手续已经完成。上述 2,009 万元超募资金已划转到公司之全资子公司嘉兴松村食品有限公司在中国建设银行股份有限公司嘉兴分行开立的募集资金专户存储，并签署了《募集海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文资金四方监管协议》。相关事项于 2014 年 5 月 20 日在公司指定媒体公告。6、 2014 年 4 月 11 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目建设内容变更的议案》，同意公司对“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目建设内容进行变更，变更后的“鱼糜及其制品技术研发中心”项目规划投资 2,200 万元，拟使用变更前该募投项目剩余的募集资金继续投入，资金缺口 82.93 万元由超募资金补足。相关事项于 2014 年 3 月 20 日在公司指定媒体公告。2014 年 6 月，公司已经上述资金缺口 82.93 万元由超募资金专户划转至“鱼糜及其制品技术研发中心”项目专户。此外，公司 2013 年度股东大会还审议通过了《关于使用部分超募资金投资成立全资子公司的议案》，同意公司使用 1,000 万元超募资金在浙江省舟山市定海区投资成立一家全资子公司。相关事项于 2014 年 3 月 20 日在公司指定媒体公告。但鉴于目前行业整体下行和市场竞争情况加剧，公司业绩短期内出现了亏损的情况，为改善公司财务状况，公司调整了战略规划，并重新评估了舟山国际水产品产业园区定海区干览镇“海欣海洋精深创新园”项海欣食品（002702）目，认为建设周期偏长、利税指标过高、投资回收太慢，与当前业务发展需求吻合度不高。因此经综合考虑，决定取消该项目投资、撤销《关于使用部分超募资金投资成立全资子公司的议案》执行。鉴于该投资事项目前尚处于筹备阶段，取消该项投资对公司本期和未来财务状况及经营成果不会产生重大影响。7、 2014 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整闲置募集资金现金管理方案的议案》，同意公司将使用闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品的额度由不超过 14,000.00 万元提高到不超过 20,000.00 万元，自公司第三届董事会第二十五次会议审议通过之日起十二个月内有效，该资金在上述有效期内可滚动使用。截至本报告期末，公司根据上述决议使用闲置募集资金购买的保本型银行理财产品已全部到期赎回，理财收益计入投资收益。8、 2014 年 8 月 5 日召开的第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 6,000 万元超募资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截止报告期末，该笔资金并未从募集资金专户转出，即 2014 年 8 月 5 日至今，公司未使用闲置募集资金补充流动资金。9、 2015 年 3 月 6 日召开的第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议分别审议通过了《关于使用部分超募资金进行对外投资的议案》，公司董事会、监事会同意公司使用部分超募资金用于受让上海猫诚电子商务有限公司的部分股权并对上海猫诚进行增资入股，本次对外投资完成后，本公司将持有上海猫诚 40%股权。公司拟用部分超募资金 4,400 万元取得上海猫诚 40%股权，另外，公司将使用部分超募资金 95 万元用于支付与本次对外投资相关的中介机构服务费用。截止报告期末，该 4,495 万元款项已经全部支付。10、公司于 2015 年 5 月 8 日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议审议通过，董事会和监事会同意公司使用不超过 1 亿元的闲置募集资金和不超过 1 亿元的闲置自有资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。相关公告刊登在 2015 年 5 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。截至本报告期末，公司根据上述决议使用闲置募集资金购买的保本型银行理财产品已全部到期赎回，理财收益计入投资收益。11、公司于 2015 年 8 月 5 日根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第 29 号：募集资金使用》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，本着股东利益最大化原则，为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，在保证募投项目建设海欣食品（002702）投资所需资金的前提下，结合公司财务状况及生产经营需求，公司拟使用不超过 6,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，本次补充流动资金的使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截止报告期末，公司前期使用 1,000 万元闲置募集资金补充流动资金于本报告期已归还至募投项目专户。12、公司于 2016 年 4 月 19 日召开的第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，董事会和监事会同意公司使用 8,000 万元的闲置募集资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。相关公告刊登海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文在 2016 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。截至本报告期末，公司根据上述决议使用闲置募集资金购买的保本型银行理财产品已全部到期赎回，理财收益计入投资收益。13、公司于 2017 年 3 月 23 日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十七次会议，董事会和监事会同意公司使用不超过 8,200 万元（人民币）的闲置募集资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。相关公告刊登在 2017 年 3 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。截至报告期末，公司根据签署决议用于现金管理的闲置募集资金余额为 7,929 万元。不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用经 2012 年 12 月 20 日公司第三届董事会第十三次会议同意，公司以 38,189,249.17 元募集资金置换募集资金投资项目先预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。预先投入资金业经福建华兴会计师事务所有限公司鉴证，期投入及置换情况并出具了闽华兴所（2012）专审字 C-049 号《鉴证报告》。公司独立董事、监事会、保荐机构针对上述事项均发表了同意意见。该事项已于 2012 年 12 月 21 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告。适用经 2012 年 11 月 23 日第三届董事会第十二次会议同意，公司将闲置募集资金 4,500 万元用于暂时补充流动资金，使用期限自股东大会通过后 6 个月，该事项于 2012 年 11 月 24 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告，公司已于 2013 年 5 月 28 日归还至募集资金专用账户。2、经 2013 年 5 月 29 日召开的第三届董事会第十九次会议同意，公司将闲置募集资金 6,100 万元用于暂时补充流动资金，使用期限自股东大会通过后 12 个月，该事项于 2013 年 5 月 30 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。公司已于 2014 年 4 月 22 日将上述暂时用于补充流动资金的超募资金 6,100 万元全部归还至公司募集资金专用账户。3、2014 年 8 月 5 日召开的第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 6,000 万元超募资用闲置募集资金暂时金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，该事项于 2014 年 8 月 7 补充流动资金情况日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。截止报告期末，该笔资金并未从募集资金专户转出，即 2014 年 8 月 5 日至今，公司未使用闲置募集资金补充流动资金。4、公司于 2015 年 8 月 5 日根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第 29 号：募集资金使用》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，本着股东利益最大化原则，为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，在保证募投项目建设海欣食品（002702）投资所需资金的前提下，结合公司财务状况及生产经营需求，公司拟使用不超过 6,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，本次补充流动资金的使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截止报告期末，公司前期使用 1,000 万元闲置募集资金补充流动资金于本报告期已归还至募投项目专户。适用项目实施出现募集资 2015 年 10 月 30 日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《关金结余的金额及原因于部分募投项目终止或结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司拟对首次公开发行募集资金投资项目“营销网络建设项目”实施终止，对“新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目”和“浙江海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文鱼极收购及扩产技改项目”进行结项，并将前述项目节余资金永久补充流动资金，“营销网络建设项目”、 “新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目”、 “浙江鱼极收购及扩产技改项目”三个项目的节余资金分别为 24,296,773.47 元、19,853,340.99 元、8,095,161.22 元永久补充流动资金，合计 52,245,275.68 元（含项目尾款 768.22 万元）。尚未使用的募集资金存储于募集资金专项账户。公司于 2014 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关于调整闲置募集资金现金管理方案的议案》，同意公司将使用闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品的额度由不超过 14,000 万元提高到不超过 20,000 万元，自公司第三届董事会第二十五次会议审议通过之日起十二个月内有效，该资金在上述有效期内可滚动使用。公司于 2015 年 5 月 8 日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议审议通过，董事会和监事会同意公司使用不超过 1 亿元的闲置募集资金和不超过 1 亿元的闲置自有资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。公司于 2016 年 4 月 19 日召开的第四尚未使用的募集资金届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管用途及去向理的议案》，董事会和监事会同意公司使用 8,000 万元的闲置募集资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。相关公告刊登在 2016 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。公司于 2017 年 3 月 23 日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十七次会议，董事会和监事会同意公司使用不超过 8,200 万元（人民币）的闲置募集资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。相关公告刊登在 2017 年 3 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。截止报告期末，公司募集资金购买保本型银行理财产品余额为 7,929 万元。由于公司募投项目--营销网络建设分布在母、子公司合计 10 家公司投入，分布范围大，涉及区域广，募集资金使用及披露鉴于募集资金账户开立在母公司名下，子公司在使用营销网络建设项目资金时必须根据内部控制制中存在的问题或其他度审批，审核流程时间长，为避免公司实时支付无法监管的情况发生，针对营销网络建设项目募集情况资金使用公司采取先由自有资金垫付，待审核后次月从募集资金账户汇总支付的方式。从 2013 年 11 月开始从募集资金专户直接支付。（3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元变更后项目变更后的项截至期末实截至期末投项目达到预变更后的项对应的原承拟投入募集本报告期实本报告期实是否达到预目可行性是际累计投入资进度定可使用状目诺项目资金总额际投入金额现的效益计效益否发生重大金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 (1) 变化鱼糜及其制鱼糜及其制 2016 年 08 品技术研发品技术研发 2,368.23 0 1,093.75 46.18% 0否是月 31 日中心中心合计 -- 2,368.23 0 1,093.75 -- -- 0 -- -- 2012 年以来，行业主要企业的产能多有两到三倍的扩张，急速的产能释放加剧了行业变更原因、决策程序及信息披露情况的同质低价竞争，同时消费者的消费需求与偏好日益由便捷、健康、美味向高端、营说明(分具体项目) 养、原生态、个性化转变，为此公司及时调整产品结构，在向高端产品品类转型，消海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文费者升级方面做了很多具体工作，研发中心项目为配合公司产品战略的调整两次对项目实施内容进行了变更。但鉴于目前行业产能过剩与同质低价竞争的状况短时期内扭转，公司继续将资金投入速冻鱼肉制品的研发项目将造成资金浪费，且后续产生的折旧费用、管理费用等将对公司业绩扭转产生负面作用。公司以稳健发展为原则，在顺应市场变化趋势的情况下，合理规划产能结构，提高募集资金使用效率，降低财务费用。因此，公司拟对该项目实施终止。该事项已经公司 2016 年 4 月 19 日召开的第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过，并经 2015 年度股东大会审议批准予以终止。未达到计划进度或预计收益的情况不适用和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变化见本表格\"变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)\"部分说明。的情况说明（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润速冻食品东山腾新食 232,000,000. 332,347,921. 291,897,711. 127,134,577. -5,906,446.6 -5,853,347.6 子公司（速冻调制品有限公司 00 77 60 18 6 食品）、水产海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文制品【即食水产品（风味熟制水产品）】、肉制品【热加工熟灌制品）】加工及销售：进出口贸易。速冻食品【速冻其他食品(速冻其他类制品)】生产销售；舟山腾新食 30,000,000.0 35,517,017.6 34,786,457.0 22,543,658.7 子公司水产品收 -331,659.96 -469,217.04 品有限公司 0 7 0 购、初级加工，初级水产品销售，货物进出口。速冻食品【速冻其他食品(速冻其他类制品)、速冻面米食浙江鱼极食品（生制 41,116,546.0 67,443,151.6 64,633,797.1 34,304,762.6 子公司 5,837,927.37 4,420,573.23 品有限公司品）】的生 0 4 4 产；自产产品的销售。从事进出口业务，食品的销售。预包装食品北京鼓山食销售（含冷 23,054,197.5 11,316,075.9 78,686,684.4 子公司 8,000,000.00 2,662,809.29 2,516,601.34 品有限公司藏冷冻食 5 2 品）沈阳腾新食预包装食品 -8,284,416.6 17,070,450.1 -1,223,291.8 -1,257,649.2 子公司 5,000,000.00 7,664,995.61 品有限公司销售 8 1 5 预包装食品上海闽芝食 (含冷冻冷 17,013,233.8 -4,981,662.3 22,595,319.1 -1,090,814.4 -1,157,649.7 子公司 5,000,000.00 品有限公司藏、不含熟 5 5 8 3 食卤味) 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文南京腾新食预包装食品 22,497,256.7 55,853,054.9 子公司 8,000,000.00 1,207,458.24 1,967,536.67 1,853,038.96 品有限公司批发与零售 5 预包装食品武汉海欣食兼散装食品 -5,000,350.5 13,447,069.6 子公司 5,000,000.00 6,049,675.50 141,740.76 103,909.27 品有限公司批发兼零 7 售。广州腾新食 11,848,379.8 -6,526,361.1 22,358,309.2 -1,498,082.7 -1,881,675.5 子公司批发业 8,000,000.00 品有限公司 0 9 5 1 批发兼零成都腾新食售：预包装 11,930,033.6 -4,775,683.6 28,138,737.1 -1,064,972.3 子公司 5,000,000.00 -946,920.76 品有限公司食品、散装 0 5 9 食品预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）；电子商务（不得从事增值电信、金融业务）；运动器材、一类医疗器械、化妆品、家用上海猫诚电电器、通讯 28,000,000.0 45,166,837.4 30,963,079.5 150,329,051. 子商务股份参股公司设备、电子 1,133,021.49 1,603,021.49 0 8 3 有限公司设备、家居用品、日用百货、服装鞋帽、纺织品、办公用品、眼镜（除隐形眼镜）、食用农产品（除生猪产品）销售；企业管理咨询；电脑图文设计、制作；从事计算机、网络海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机网络工程；从事货物及技术的进出口业务；酒类商品（不含散装酒）零售报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明 1. 东山腾新：营业收入同比增长-16.44%、营业利润同比下降139.63%、净利润同比下降150.62%；本年度新增市场部及KA部销售费用同比增加135.36万元，主要是好运旅行团广告费141.51万元及员工工资及市场推广等费用；今年休闲食品系列收入4,145.07万元同比下降20.82%、休闲食品毛利率10.42%同比上年下降13.53%，主要原因是KA条码费及农贸的政策影响。 2. 舟山腾新：营业利润同比下降0.02%、净利润同比下降2.88%；主要原因：本报告期的产品销售单价低于上年。本报告期销量增加，销售费用同比增加33万元，管理费用同比减少13万元。 3. 浙江鱼极：营业收入同比去年增加84.17%、营业利润同比增长393.74万元、增幅207.17%、净利润同比增长594.25 万元增长率274.49%；主要原因是本报告期公司扩大了出口业务量，同时通过资源整合，降低企业的成本费用。 4. 北京鼓山：收入同比增长925.23万元增长率13.33%、营业利润同比增长313.18万元增长率667.72%、净利润同比增加304.52万元增长率576.04%，主要原因是：A、本报告期内重新进入山西吉隆斯超市和北京物美超市水产部、管理区域调整，所以本报告期内收入增加；B、本报告期毛利率增长5.71%，主要原因是成本下降，新品销量增加、产品结构调整；C、净资产同比增加709.65万元增长率168.18%，主要原因是本报告期已经实现扭亏为盈，净利润实现了251.66万元。 5. 沈阳腾新：主营业收入同比下降4.34%、营业利润同比亏损增幅2.6%、净利润同比亏损增幅2.6%，主要原因整体利润与收入同比相对浮动不大，而销售费用率同比上升8.32%，毛利率同比有微幅上升1.37%，但净资产降幅58.89%。 6. 上海闽芝：营业收入同比增长-7.50%、营业利润同比增长182.61万、净利润同比增长198.66万，收入下降主要为个别大客户经营，进货较少，以及调整品项提升毛利，管控促销力度。另外，本年同比上年毛利率大幅提升11.92%，主因压缩促销、压缩返利，以及去年同期促销力度过大。 7. 南京腾新：营业收入同比增长512.15万（同比增幅10.10%）、营业利润同比增长369.58万（去年同期为-172.83万），主要原因是本报告期毛利率为15.97%同比上年毛利率11.44%增幅4.54%，以及销售费用同比减少-89.87万。净利润同比增长 376.12万（同期为-190.82），主因促销力度缩减、品项结构调整，管控低毛利冲量单品发货，以及商超费用管控，促销人员压缩优化等。 8. 武汉海欣：总资产同比降幅8.85%，主要原因是货币资金余额同比减少25.42万、固定资产余额同比减少了32.51万、营业收入同比下降54.02%，主要原因是西北区域划到北京鼓山子公司经营管理。营业利润同比增幅-185.77%、净利润同比增幅-149.38%，主要原因是产品毛利率同比上升6.53%、销售费用率同比增长5.17%、净资产降幅21.78%，主要原因是16年度 7-12月持续亏损。 9. 广州腾新：营业收入同比下降24.41%、营业收入下降了722万，毛利率11.03%同比15.61%下降4.59%。主要是商超系统的下降。营业利润同比下降60.15%、但本期期间费用比有所下降162万，主要是物流费用、市场费用、及商超费用的大幅海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文下降。净利润同比下降57.95%，主要原因是加强商超管理，调整主力单品促销力度，注重商超投入产出效益，本期对商超系统调整战略增加性价比较高的精包装产品，从而提高市场占有份额，提高收入。净资产同比下降40.51%，主要原因是本报告期持续亏损。 10. 成都腾新：营业收入同比减少434万元下降13%、净利润同比减少11.3万元净利率下降29%，收入减少主因是重点系统永辉超市年后从散装更换为巧克力装并且进入传统淡季导致业绩下滑；毛利率同比下降2个百分点，也是由于商超业绩下滑导致毛利率下滑；销售费用金额减少36万元；净资产同比减少220万元下降，主要原因是本报告期持续亏损。 11、猫诚电商：本报告期参股上海猫诚电子商务股份有限公司，持股比例37.96%；本报告期按照权益法确认当期投资收益60.85万元。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损业绩亏损 2017 年 1-9 月净利润（万元） -1,800 至 -2,700 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 814.45 元） 1、第三季度业绩处于平缓增长期；2、原材料成本持续上涨、8 月份股权业绩变动的原因说明激励解锁 50%递延所得税费用增加等. 十、公司面临的风险和应对措施 1、食品安全风险食品安全问题始终是公司面临的巨大风险因素。为保证公司产品安全和品质，公司一直坚持“质量是企业生命”的经营理念，公司将继续加强原材料采购、生产加工、运输分销、终端销售等整个链条的质量控制，贯彻执行HACCP认证，完善产品溯源机制和应急预案机制，指定公司副总经理每月召开食品安全工作会议，及时发现、及时解决，确保食品安全控制万无一失。 2、原材料价格波动风险公司生产所需的主要原材料鱼糜、肉类和淀粉等材料成本占营业成本的比例约80%，原材料价格的波动直接影响公司的盈利能力。若原材料价格波动幅度过大，有可能造成公司盈利水平的大幅波动。为此公司采取积极的应对措施，通过收集市场信息、开发新供应商、合理控制原材料库存、举行招投标以及战略采购的方式努力降低采购成本，缓解原材料价格波动对公司盈利水平的影响。 3、投资并购风险公司外延扩张的投资并购活动，具有周期长、流动性低等特点，且投资过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司经营管理等多种因素影响，存在面临投资失败及亏损的风险。为此公司将抱着审慎的态度，寻找符合公司战略规划，能够实现产业协同效应的标的进行多方考察和论证，保证投资决策的科学性和合理性。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017-018《2016 年度股东大会决议公 2016 年度股东大会年度股东大会 0.00% 2017 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 19 日告》巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 2017-029《2017 年第一次临时股东大 2017 年第一次临时临时股东大会 0.04% 2017 年 06 月 01 日 2017 年 06 月 02 日会决议公告》巨潮资股东大会讯网 www.cninfo.com.cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用公司于2016年6月底启动限制性股票激励计划，2016年7月19日公司216年第一次临时股东大会审议通过了《公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》以及相关议案。至2016年9月公司分两批完成了172名激励对象1528万股的限制性股票授予登记。2017年6月20日，公司完成了2名激励对象离职所获授的3.4万股限制性股票的回购注销。相关公告均刊登在《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》以及巨潮资讯网（网址：http://www.cninfo.com.cn）海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用占同类获批的可获得关联关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露交易易金额过获批易结算易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引内容（万元）额度方式例元）价双方每月至少巨潮对账一资讯上海猫参股公次，其他 2017 年网诚电子司，高管销售产销售市场价市场价市场价格 166.38 0.46% 1,500 否对账时 03 月 25 http:// 商务有担任公品产品格格间由双日 www.c 限公司司董事方根据 ninfo.c 需要确 om.cn/ 定巨潮资讯上海猫参股公合同签 2017 年网诚电子司，高管接受服广告市场价市场价市场价格 25.16 0.27% 500 否订后全 03 月 25 http:// 商务有担任公务费格格款预估日 www.c 限公司司董事 ninfo.c om.cn/ 合计 -- -- 191.54 -- 2,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 134,080,0 93,856,00 -42,194,00 51,662,00 185,742,0 一、有限售条件股份 44.98% 36.66% 00 0 0 0 134,080,0 93,856,00 -42,194,00 51,662,00 185,742,0 3、其他内资持股 44.98% 36.66% 00 0 0 0 134,080,0 93,856,00 -42,194,00 51,662,00 185,742,0 境内自然人持股 44.98% 36.66% 00 0 0 0 164,000,0 114,800,0 42,160,00 156,960,0 320,960,0 二、无限售条件股份 55.02% 63.34% 00 00 0 00 164,000,0 114,800,0 42,160,00 156,960,0 320,960,0 1、人民币普通股 55.02% 63.34% 00 00 0 00 298,080,0 208,656,0 208,622,0 506,702,0 三、股份总数 100.00% -34,000 100.00% 00 00 00 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2017年4月26日实施了2016年度权益分派方案，亿2016年12月31日的总股本29,808万股为基数，以资本公积金每10 股转增7股。 2、因2名限制性股票激励对象离职，公司将其已获授尚未解锁的3.4万股限制性股票进行了回购注销处理，相关手续于6月20 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。 3、公司董事、高管人员持有的股票每年按上年末持有的股份总数的25%解除锁定，据此公司有限售条件股分减少4,216万股，无限售条件股票增加4,216万股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、公司2016年度权益分派方案经公司2016年股股东大会审议批准。 2、公司回购注销2名已离职对象的限制性股票的事项已经公司2017年第一次临时股东大会审议批准。股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司股份变动后，基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期数数按上年末持股数滕用雄 51,800,000 88,053,051 36,260,000 69,487,500 量的 25%解除锁 2017 年 1 月 1 日定按上年末持股数滕用伟 23,300,000 39,607,017 16,310,000 29,835,000 量的 25%解除锁 2017 年 1 月 1 日定按上年末持股数滕用庄 24,500,000 41,646,507 17,150,000 34,935,000 量的 25%解除锁 2017 年 1 月 1 日定按上年末持股数滕用严 24,200,000 41,136,596 16,940,000 34,042,500 量的 25%解除锁 2017 年 1 月 1 日定 340,000 股于 2017 年 8 月 31 日解锁，204,000 股于 2018 年 8 月郑顺辉 400,000 0 280,000 680,000 股权激励限售 31 日解锁， 136,000 股于 2019 年 8 月 31 日解锁 340,000 股于 2017 年 8 月 31 日解锁，204,000 股于 2018 年 8 月林天山 400,000 0 280,000 680,000 股权激励限售 31 日解锁， 136,000 股于 2019 年 8 月 31 日解锁 8,041,000 股于公司核心技术 2017 年 8 月 31 （业务）骨干 9,480,000 34,000 6,636,000 16,082,000 股权激励限售日解锁，（166 人） 4,824,600 股于海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2018 年 8 月 31 日解锁， 3,216,400 股于 2019 年 8 月 31 日解锁合计 134,080,000 210,477,171 93,856,000 185,742,000 -- -- 3、证券发行与上市情况无二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 51,843 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量 92,650,00 69,487,50 滕用雄境内自然人 18.28% 38,150,000 23,162,500 质押 51,578,000 0 46,580,00 34,935,00 滕用庄境内自然人 9.19% 19,180,000 11,645,000 0 45,390,00 45,390,00 滕用严境内自然人 8.96% 18,690,000 0 质押 42,500,000 0 39,780,00 35,486,80 滕用伟境内自然人 7.85% 16,380,000 4,293,200 质押 34,126,800 0 刘伟境内自然人 1.27% 6,451,580 0 6,451,580 中信建投基金－广发银行－中信建投－添其他 1.17% 5,953,113 0 5,953,113 财富 1 号资产管理计划中信建投基金－广发银行－中信建投－优其他 0.76% 3,831,630 0 3,831,630 选 2 号资产管理计划云南国际信托其他 0.52% 2,635,102 0 2,635,102 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公司－怀信集合资金信托计划吴永进境内自然人 0.32% 1,621,866 0 1,621,866 刘星境内自然人 0.26% 1,305,600 0 1,305,600 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况无（如有）（参见注 3）上述股东关联关系或一致行动的上述股东中，滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严存在关联关系，其他股东之间，未知是说明否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量滕用雄 23,162,500 人民币普通股 23,162,500 滕用庄 11,645,000 人民币普通股 11,645,000 刘伟 6,451,580 人民币普通股 6,451,580 中信建投基金－广发银行－中信 5,953,113 人民币普通股 5,953,113 建投－添财富 1 号资产管理计划滕用伟 4,293,200 人民币普通股 4,293,200 中信建投基金－广发银行－中信 3,831,630 人民币普通股 3,831,630 建投－优选 2 号资产管理计划云南国际信托有限公司－怀信集 2,635,102 人民币普通股 23,162,500 合资金信托计划吴永进 1,621,866 人民币普通股 1,621,866 刘星 1,305,600 人民币普通股 1,305,600 广东粤财信托有限公司－如意 1 1,050,000 人民币普通股 1,050,000 号证券投资集合资金信托计划前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通上述股东中，滕用雄、滕用庄、滕用伟存在关联关系，其他股东之间，未知是否存在关股股东和前 10 名普通股股东之间联关系，也未知是否属于一致行动人。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券股东刘星通过投资者信用证券账号持股 1218220 股，除此外，上述普通股股东不存在通业务股东情况说明（如有）（参见过融资融券账户持有本公司股份的情况。注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用期初被授本期被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）（股）（股）量（股）量（股）滕用雄董事长现任 54,500,000 38,150,000 92,650,000 1,700,000 1,190,000 2,890,000 滕用伟董事现任 23,400,000 16,380,000 39,780,000 800,000 560,000 1,360,000 滕用庄董事现任 27,400,000 19,180,000 46,580,000 800,000 560,000 1,360,000 董事、总经滕用严现任 26,700,000 18,690,000 45,390,000 1,700,000 1,190,000 2,890,000 理副总经理、林天山董事会秘现任 400,000 280,000 680,000 400,000 280,000 680,000 书郑顺辉财务总监现任 400,000 280,000 680,000 400,000 280,000 680,000 132,800,00 225,760,00 合计 -- -- 92,960,000 0 5,800,000 4,060,000 9,860,000 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：海欣食品股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 14,711,067.79 51,872,591.22 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 90,855,079.44 150,960,858.05 预付款项 4,895,083.21 12,233,958.45 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 8,202,172.90 6,328,320.95 买入返售金融资产存货 163,763,068.90 185,409,245.54 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 68,799.12 其他流动资产 351,873,515.04 365,147,315.70 流动资产合计 634,368,786.40 771,952,289.91 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 49,100,676.51 48,453,506.59 投资性房地产固定资产 319,541,880.34 324,470,788.28 在建工程 109,000.00 9,825,130.27 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 17,723,910.45 18,108,319.01 开发支出商誉 44,337,535.24 44,337,535.24 长期待摊费用 2,092,902.35 2,872,161.69 递延所得税资产 13,284,419.52 15,013,277.99 其他非流动资产 6,313,957.18 3,179,886.27 非流动资产合计 452,504,281.59 466,260,605.34 资产总计 1,086,873,067.99 1,238,212,895.25 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 34,262,684.00 50,248,907.00 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 73,407,761.62 157,289,495.65 预收款项 9,911,715.03 18,400,228.32 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 11,120,787.72 27,454,480.32 应交税费 4,117,886.47 12,576,204.53 应付利息应付股利其他应付款 155,979,129.40 157,248,761.23 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 21,732,794.63 30,593,467.18 流动负债合计 310,532,758.87 453,811,544.23 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,660,714.36 1,676,785.78 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,660,714.36 1,676,785.78 负债合计 312,193,473.23 455,488,330.01 所有者权益：股本 506,702,000.00 298,080,000.00 其他权益工具海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 227,013,211.87 426,620,869.21 减：库存股 154,126,000.00 154,328,000.00 其他综合收益 -29.93 -29.93 专项储备盈余公积 30,148,143.10 30,148,143.10 一般风险准备未分配利润 164,942,269.72 182,203,582.86 归属于母公司所有者权益合计 774,679,594.76 782,724,565.24 少数股东权益所有者权益合计 774,679,594.76 782,724,565.24 负债和所有者权益总计 1,086,873,067.99 1,238,212,895.25 法定代表人：滕用雄主管会计工作负责人：郑顺辉会计机构负责人：胡上钦 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 9,809,590.46 37,040,041.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 118,887,547.16 175,871,068.94 预付款项 1,638,771.77 9,603,166.80 应收利息应收股利其他应收款 5,491,607.25 5,159,612.15 存货 58,244,580.93 69,176,923.11 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 50,651.83 其他流动资产 331,571,097.89 348,494,405.45 流动资产合计 525,693,847.29 645,345,217.95 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 459,630,814.44 459,022,307.48 投资性房地产固定资产 79,396,196.34 73,199,952.89 在建工程 9,716,130.27 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 7,890,695.71 8,133,397.76 开发支出商誉长期待摊费用 223,970.34 172,013.39 递延所得税资产 10,602,079.72 10,587,978.46 其他非流动资产 1,347,560.95 226,794.15 非流动资产合计 559,091,317.50 561,058,574.40 资产总计 1,084,785,164.79 1,206,403,792.35 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 39,962,684.00 62,048,907.00 应付账款 105,507,904.66 176,386,997.29 预收款项 542,022.74 494,387.75 应付职工薪酬 4,370,255.70 13,078,142.71 应交税费 2,080,392.12 4,875,583.31 应付利息应付股利其他应付款 154,444,758.82 154,688,986.20 划分为持有待售的负债海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债 10,339,301.25 19,548,184.12 流动负债合计 317,247,319.29 431,121,188.38 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,660,714.36 1,676,785.78 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 1,660,714.36 1,676,785.78 负债合计 318,908,033.65 432,797,974.16 所有者权益：股本 506,702,000.00 298,080,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 227,013,211.87 426,620,869.21 减：库存股 154,126,000.00 154,328,000.00 其他综合收益 -29.93 -29.93 专项储备盈余公积 30,148,143.10 30,148,143.10 未分配利润 156,139,806.10 173,084,835.81 所有者权益合计 765,877,131.14 773,605,818.19 负债和所有者权益总计 1,084,785,164.79 1,206,403,792.35 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 362,958,211.32 383,164,866.75 其中：营业收入 362,958,211.32 383,164,866.75 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 388,591,140.99 372,019,075.82 其中：营业成本 257,697,692.82 262,156,517.34 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 4,299,347.90 3,197,448.21 销售费用 91,950,633.07 85,876,318.15 管理费用 36,962,574.58 23,729,423.61 财务费用 94,535.65 -300,176.77 资产减值损失 -2,413,643.03 -2,640,454.72 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 7,248,380.79 2,384,738.85 列）其中：对联营企业和合营企业 637,307.85 -464,103.92 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,384,548.88 13,530,529.78 加：营业外收入 2,137,572.48 2,974,614.52 其中：非流动资产处置利得 2,451.16 966.90 减：营业外支出 594,054.21 209,947.13 其中：非流动资产处置损失 16,611.64 102,833.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,841,030.61 16,295,197.17 减：所得税费用 420,282.53 6,754,676.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,261,313.14 9,540,520.52 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 -17,261,313.14 9,540,520.52 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -17,261,313.14 9,540,520.52 归属于母公司所有者的综合收益 -17,261,313.14 9,540,520.52 总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0359 0.0198 （二）稀释每股收益 -0.0359 0.0198 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：滕用雄主管会计工作负责人：郑顺辉会计机构负责人：胡上钦海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 273,943,172.22 294,290,817.73 减：营业成本 228,539,308.03 243,850,298.55 税金及附加 1,651,199.36 1,216,390.11 销售费用 43,245,658.34 37,297,380.51 管理费用 28,999,790.65 14,439,922.39 财务费用 -29,027.49 -303,309.85 资产减值损失 -222,155.05 -352,680.28 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 6,925,907.91 2,176,939.34 列）其中：对联营企业和合营企 608,506.96 -464,103.92 业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,315,693.71 319,755.64 加：营业外收入 1,507,557.40 2,112,269.28 其中：非流动资产处置利得 466.90 减：营业外支出 88,286.76 158,914.71 其中：非流动资产处置损失 12,244.19 70,332.47 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -19,896,423.07 2,273,110.21 列）减：所得税费用 -2,951,393.36 483,066.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,945,029.71 1,790,043.94 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -16,945,029.71 1,790,043.94 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 405,225,917.23 448,459,208.10 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 54,326.14 收到其他与经营活动有关的现金 11,387,402.03 6,208,586.20 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 416,667,645.40 454,667,794.30 购买商品、接受劳务支付的现金 268,036,976.99 205,894,918.13 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 90,372,811.26 79,241,271.48 金支付的各项税费 35,353,957.60 38,800,831.02 支付其他与经营活动有关的现金 63,445,992.07 55,297,922.01 经营活动现金流出小计 457,209,737.92 379,234,942.64 经营活动产生的现金流量净额 -40,542,092.52 75,432,851.66 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 697,054,010.39 278,382,865.18 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 95,480.02 -11,015.39 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 697,149,490.41 278,371,849.79 购建固定资产、无形资产和其他 8,099,987.66 9,834,397.21 长期资产支付的现金投资支付的现金 677,600,000.00 404,200,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 685,699,987.66 414,034,397.21 投资活动产生的现金流量净额 11,449,502.75 -135,662,547.42 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的 30,186.01 6,709.15 影响五、现金及现金等价物净增加额 -29,062,403.76 -60,222,986.61 加：期初现金及现金等价物余额 39,684,280.05 111,854,918.16 六、期末现金及现金等价物余额 10,621,876.29 51,631,931.55 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 370,863,569.19 402,669,700.63 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 10,715,139.11 4,180,208.37 经营活动现金流入小计 381,578,708.30 406,849,909.00 购买商品、接受劳务支付的现金 329,531,445.91 263,098,434.05 支付给职工以及为职工支付的现 40,192,600.78 32,327,055.84 金支付的各项税费 12,653,831.48 10,611,872.46 支付其他与经营活动有关的现金 38,700,321.66 28,873,215.69 经营活动现金流出小计 421,078,199.83 334,910,578.04 经营活动产生的现金流量净额 -39,499,491.53 71,939,330.96 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 666,767,400.95 268,341,043.26 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 86,948.34 5,897.44 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 666,854,349.29 268,346,940.70 购建固定资产、无形资产和其他 2,923,823.92 4,908,697.41 长期资产支付的现金投资支付的现金 643,600,000.00 384,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 646,523,823.92 389,108,697.41 投资活动产生的现金流量净额 20,330,525.37 -120,761,756.71 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的 37,634.79 6,709.17 影响五、现金及现金等价物净增加额 -19,131,331.37 -48,815,716.58 加：期初现金及现金等价物余额 24,851,730.33 90,230,699.31 六、期末现金及现金等价物余额 5,720,398.96 41,414,982.73 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 298,08 426,620 154,328 30,148, 182,203 782,724 一、上年期末余额 0,000. -29.93 ,869.21 ,000.00 143.10 ,582.86 ,565.24 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 298,08 426,620 154,328 30,148, 182,203 782,724 二、本年期初余额 0,000. -29.93 ,869.21 ,000.00 143.10 ,582.86 ,565.24 三、本期增减变动 208,62 -199,60 -202,00 -17,261, -8,044,9 金额（减少以“－” 2,000. 7,657.3 0.00 313.14 70.48 号填列） 00 （一）综合收益总 -17,261, -17,261, 额 313.14 313.14 （二）所有者投入 -34,00 9,216,3 -202,00 9,384,3 和减少资本 0.00 42.66 0.00 42.66 1．股东投入的普 -34,00 -34,000. 通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 9,216,3 -202,00 9,418,3 所有者权益的金 42.66 0.00 42.66 额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文股东）的分配 4．其他 208,65 -208,82 （四）所有者权益 -168,00 6,000. 4,000.0 内部结转 0.00 00 208,65 -208,82 1．资本公积转增 -168,00 6,000. 4,000.0 资本（或股本） 0.00 00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 506,70 227,013 154,126 30,148, 164,942 774,679 四、本期期末余额 2,000. -29.93 ,211.87 ,000.00 143.10 ,269.72 ,594.76 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 282,80 265,793 30,148, 169,131 747,873 一、上年期末余额 0,000. -6.77 ,295.89 143.10 ,983.62 ,415.84 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 282,80 265,793 -6.77 30,148, 169,131 747,873 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 0,000. ,295.89 143.10 ,983.62 ,415.84 三、本期增减变动 9,540,5 9,540,5 金额（减少以“－” 20.52 20.52 号填列）（一）综合收益总 9,540,5 9,540,5 额 20.52 20.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 282,80 265,793 -6.77 30,148, 178,672 757,413 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 0,000. ,295.89 143.10 ,504.14 ,936.36 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 298,080, 426,620,8 154,328,0 30,148,14 173,084 773,605,8 一、上年期末余额 -29.93 000.00 69.21 00.00 3.10 ,835.81 18.19 加：会计政策变更前期差错更正其他 298,080, 426,620,8 154,328,0 30,148,14 173,084 773,605,8 二、本年期初余额 -29.93 000.00 69.21 00.00 3.10 ,835.81 18.19 三、本期增减变动 208,622, -199,607, -202,000. -16,945, -7,728,68 金额（减少以“－” 000.00 657.34 00 029.71 7.05 号填列）（一）综合收益总 -16,945, -16,945,0 额 029.71 29.71 （二）所有者投入 -34,000. 9,216,342 -202,000. 9,384,342 和减少资本 00 .66 00 .66 1．股东投入的普 -34,000. -34,000.0 通股 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 9,216,342 -202,000. 9,418,342 所有者权益的金 .66 00 .66 额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益 208,656, -208,824, -168,000. 内部结转 000.00 000.00 1．资本公积转增 208,656, -208,824, -168,000. 资本（或股本） 000.00 000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 506,702, 227,013,2 154,126,0 30,148,14 156,139 765,877,1 四、本期期末余额 -29.93 000.00 11.87 00.00 3.10 ,806.10 31.14 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 282,800, 265,793,2 30,148,14 188,701 767,443,1 一、上年期末余额 -6.77 000.00 95.89 3.10 ,710.98 43.20 加：会计政策变更前期差错更正其他 282,800, 265,793,2 30,148,14 188,701 767,443,1 二、本年期初余额 -6.77 000.00 95.89 3.10 ,710.98 43.20 三、本期增减变动 1,790,0 1,790,043 金额（减少以“－” 43.94 .94 号填列）（一）综合收益总 1,790,0 1,790,043 额 43.94 .94 （二）所有者投入和减少资本海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 282,800, 265,793,2 30,148,14 190,491 769,233,1 四、本期期末余额 -6.77 000.00 95.89 3.10 ,754.92 87.14 三、公司基本情况 1、公司概况海欣食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼的股份有限公司，注册资本人民币50,670.20万元, 法定代表人：滕用雄，企业法人营业执照注册号为：9135000260191878C。公司总部办公地址：福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼。 2、行业性质公司属于速冻鱼糜制品行业。 3、经营范围公司经营范围：批发预包装食品；速冻食品制造；对外贸易；对制造业、信息技术服务业的投资；网上贸易代理；海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文供应链管理；数据处理和存储服务。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、主要产品或提供的劳务公司速冻鱼糜制品主要包括灌汤福州鱼丸、福州虾丸、福州特级墨鱼丸等40余种鱼丸类产品，仿蟹肉棒、蟹王棒等几种棒类产品，太平燕、西湖肉燕等10余种饺燕类产品，鱼肉卷、龙凤卷等几种卷类产品，鲍鱼糕、黄金鱼板、干贝丝饼等20余种油炸类产品，龙虾球、蟹籽宝、海胆宝等几种海欣宝类产品，蟹膏鱼皇、鱼籽鱼皇、玉子鱼皇、芝士鱼皇等几种鱼皇类产品以及手撕蟹柳、鱼豆腐等几种常温休闲产品。公司速冻肉制品包括贡丸、牛肉丸等10余种肉丸类产品及亲亲肠、蟹王肠、桂花肠等10余种肠类产品。 5、财务报告的批准报出公司财务报表于2017年8月4日经第五届董事会第一次会议批准通过。 6、合并财务报表范围截止 2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司及参股公司如下：序号子公司全称 1 东山腾新食品有限公司 2 舟山腾新食品有限公司 3 北京鼓山食品有限公司 4 上海闽芝食品有限公司 5 武汉海欣食品有限公司 6 南京腾新食品有限公司 7 广州腾新食品有限公司 8 沈阳腾新食品有限公司 9 成都腾新食品有限公司 10 浙江鱼极食品有限公司 11 上海猫诚电子商务股份有限公司注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”的说明。四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“应收款项坏账准备”、“固定海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“收入”等内容。 1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期公司以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、合并财务报表的编制方法 1、合并报表编制范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、合并程序合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司以及业务在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司以及业务 A、一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B、分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务发生外币业务时，外币金额按交易发生日即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文他项目采用发生时的即期汇率折算。（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。（4）现金流量表采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。 10、金融工具 1、金融工具分为下列五类（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产；（5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。金融工具的计量方法：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文既没有转移也没有保留金融资放弃了对该金融资产控制产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产控制按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益保留了金融资产所有权上几乎继续确认该金融资产,并将收益确认为负债所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。本公司可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含50%）。本公司公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收单项金额重大的判断依据或金额标准款项余额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法关联方组合组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其坏账准备的计提方法账面价值的差额计提坏账准备。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求注：（1）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点方法；（2）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货成本结转制度和具体结转方法。（3）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露确定存货可变现净值的依据。 1、存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2、存货取得和发出的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3、存货的盘存制度采用永续盘存制。 4、低值易耗品及包装物的摊销方法采用“一次摊销法”核算。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。 1、存货的分类公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2、存货取得和发出的计价方法存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3、存货的盘存制度采用永续盘存制。 4、低值易耗品及包装物的摊销方法采用“一次摊销法”核算。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。 13、划分为持有待售资产本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2、初始投资成本确定（1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。选择公允价值计量的依据。 16、固定资产（1）确认条件固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法 30 5% 3.17% 机器设备年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00% 运输设备年限平均法 10 5% 9.50% 电子设备年限平均法 5 5% 19.00% 其他设备年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 17、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—— 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十） “长期资产减值”。注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）内部研究开发支出会计政策本公司研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶段支出资本化的具体条件等情况。 22、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 1、长期待摊费用的确认条件长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 2、摊销期限海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文类别摊销年限装修费 3-5 年会费 3-4 财产保险 2年广告费 2年 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。（1）设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 1、股份支付的种类公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27、优先股、永续债等其他金融工具公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、销售商品在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。本公司销售商品确认收入的具体方法如下： ①对经销商的销售：根据公司与经销商签订的年度框架性购销协议和经销商的要货申请单，货物发出、经销商验收完毕并签收收货单，公司财务部在收到收货单后开具发票并确认收入。 ②对商超的销售：对商超的销售分为两种情况，一种是基于供销合同的标准销售，公司根据和商超签订的年度框架式供销合同，按商超的采购定单进行发货，双方依据合同约定的账期对账、结算。公司在发货时对该部分商品通过“发出商品” 科目核算，对账后确认收入；一种是寄售代销，公司根据商超销售进度送货，商超定期向公司提供销售清单，按该期间商超实际销售数量与公司进行对账、结算并确认收入。在这种销售方式下，对已送往商超尚未收到对方销售清单的产品因与产品所有权相关的风险尚未转移，公司对该部分商品通过“发出商品”科目进行核算，作为存货管理。 ③少量的直接零售：以提货单交给买方并货物交付、收到货款或取得索取货款的凭证时确认收入。 2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：（1）相关的经济利益很可能流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1、递延所得税资产的确认（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法（2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 1、回购本公司股份公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2、资产证券化业务公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 3、套期会计套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。 4、建造合同在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 5、附回购条件的资产转让售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。 6、衍生金融工具衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文计入当期损益的金融资产及金融负债。 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值税 13%或 17% 增值额消费税不适用城市维护建设税应交增值税 7%或 5% 企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加应交增值税 3% 地方教育费附加应交增值税 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率海欣食品股份有限公司及其余各子公司 25% 2、税收优惠 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 1,244.00 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文银行存款 10,187,054.00 39,268,863.08 其他货币资金 4,524,013.79 12,602,484.14 合计 14,711,067.79 51,872,591.22 其他说明公司期末其他货币资金3,996,268.40元为银行承兑汇票保证金，21.27为美元保证金，42,901.83元为信用证人民币保证金账户，395,974.92元为通联系统未到账银行存款，38,847.37元为存放在支付宝可以随时取现的银行存款，50,000.00元为存放在支付宝保证金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额（2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 96,234,9 5,379,88 90,855,07 159,378 8,417,357 150,960,85 合计提坏账准备的 100.00% 5.59% 100.00% 5.28% 60.20 0.76 9.44 ,215.32 .27 8.05 应收账款 96,234,9 5,379,88 90,855,07 159,378 8,417,357 150,960,85 合计 100.00% 5.59% 100.00% 5.28% 60.20 0.76 9.44 ,215.32 .27 8.05 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 92,127,516.75 4,606,375.84 5.00% 1 年以内小计 92,127,516.75 4,606,375.84 5.00% 1至2年 2,501,561.63 250,156.17 10.00% 2至3年 1,546,475.82 463,942.75 30.00% 3 年以上 59,406.00 59,406.00 100.00% 合计 96,234,960.20 5,379,880.76 5.59% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-2,835,767.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 201,708.85 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生由相关部门提出申温州市瓯海梧田百货款 101,708.85 无法收回请，经财务部门审否润速冻食品经营部核，总经理审批。由相关部门提出申海市虹口区福清食货款 100,000.00 无法收回请，经财务部门审否品销售店核，总经理审批。合计 -- 201,708.85 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 4,811,157.21 98.29% 12,163,202.45 99.42% 1至2年 83,926.00 1.71% 70,756.00 0.58% 合计 4,895,083.21 -- 12,233,958.45 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 9,475,07 1,272,89 8,202,172 7,187,2 858,899.6 6,328,320.9 合计提坏账准备的 100.00% 13.43% 100.00% 11.95% 1.19 8.29 .90 20.61 6 其他应收款 9,475,07 1,272,89 8,202,172 7,187,2 858,899.6 6,328,320.9 合计 100.00% 13.43% 100.00% 11.95% 1.19 8.29 .90 20.61 6 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 7,935,852.56 396,792.62 5.00% 1 年以内小计 7,935,852.56 396,792.62 5.00% 1至2年 497,842.10 49,784.21 10.00% 2至3年 307,221.53 92,166.46 30.00% 3 年以上 734,155.00 734,155.00 100.00% 合计 9,475,071.19 1,272,898.29 13.43% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-2,413,643.03 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销的其他应收款 8,126.00 其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生由相关部门提出申温州市瓯海梧田百往来及其他 8,126.00 无法收回请，经财务部门审否润速冻食品经营部核，总经理审批。合计 -- 8,126.00 -- -- -- 其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额往来及其他 7,035,914.69 3,906,813.41 理财、存款利息 2,021,698.97 2,876,873.01 社保等代垫款项 417,457.53 403,534.19 合计 9,475,071.19 7,187,220.61 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名往来及其他 775,761.00 1 年以内（含 1 年) 8.19% 38,788.05 第二名理财、存款利息 651,411.07 1 年以内（含 1 年) 6.87% 32,570.55 第三名往来及其他 644,710.00 1 年以内（含 1 年) 6.80% 32,235.50 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四名往来及其他 500,000.00 1 年以内（含 1 年) 5.28% 25,000.00 第五名理财、存款利息 472,844.52 1 年以内（含 1 年) 4.99% 23,642.23 合计 -- 3,044,726.59 -- 32.13% 152,236.33 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 95,760,901.12 95,760,901.12 110,479,899.40 110,479,899.40 库存商品 40,473,948.18 40,473,948.18 44,596,790.79 44,596,790.79 周转材料 13,621,830.96 13,621,830.96 11,453,801.32 11,453,801.32 发出商品 2,197,058.84 2,197,058.84 6,305,020.67 6,305,020.67 自制半成品 11,504,847.33 11,504,847.33 12,573,733.36 12,573,733.36 低值易耗品 204,482.47 204,482.47 合计 163,763,068.90 163,763,068.90 185,409,245.54 185,409,245.54 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额长期待摊费用-装修费 18,147.29 长期待摊费用-培训费 50,651.83 合计 68,799.12 其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额保本型理财产品 349,340,000.00 362,190,000.00 待认证进项税 869,320.34 1,636,120.44 房租租金 233,160.04 310,414.88 宽带费 3,600.00 1,330.00 保险费 215,931.18 894,398.44 培训费 70,902.94 11,213.60 品牌策划 833,333.31 其他 99,441.90 103,838.34 待抵扣进项税 207,825.33 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 351,873,515.04 365,147,315.70 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元项目期末余额期初余额海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业上海猫诚电子商务 48,453,50 647,169.9 49,100,67 股份有限 6.59 2 6.51 公司 48,453,50 647,169.9 49,100,67 小计 6.59 2 6.51 合计 48,453,50 647,169.9 49,100,67 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6.59 2 6.51 其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额 206,672,899.77 214,555,106.45 7,467,737.32 7,254,639.91 30,033,294.35 465,983,677.80 2.本期增加金 10,445,606.48 511,907.91 80,896.62 85,470.09 333,039.63 11,456,920.73 额（1）购置 729,476.21 511,907.91 80,896.62 85,470.09 333,039.63 1,740,790.46 （2）在建工 9,716,130.27 9,716,130.27 程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 52,181.86 34,125.80 31,900.00 88,034.19 206,241.85 额（1）处置或 52,181.86 34,125.80 31,900.00 88,034.19 206,241.85 报废海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末余额 217,118,506.25 215,014,832.50 7,514,508.14 7,308,210.00 30,278,299.79 477,234,356.68 二、累计折旧 1.期初余额 31,181,197.31 80,933,038.74 3,958,878.65 2,958,142.18 22,481,632.64 141,512,889.52 2.本期增加金 3,415,551.43 10,040,757.18 502,421.65 340,091.04 1,980,537.86 16,279,359.16 额（1）计提 3,400,313.28 9,992,705.25 501,801.48 336,491.80 1,980,537.86 16,211,849.67 （2）合并增加 15,238.15 48,051.93 620.17 3,599.24 67,509.49 3.本期减少金 47,302.68 29,842.83 15,657.48 6,969.35 99,772.34 额（1）处置或 47,302.68 29,842.83 15,657.48 6,969.35 99,772.34 报废 4.期末余额 34,596,748.74 90,926,493.24 4,431,457.47 3,282,575.74 24,455,201.15 157,692,476.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 182,521,757.51 124,088,339.26 3,083,050.67 4,025,634.26 5,823,098.64 319,541,880.34 值 2.期初账面价 175,491,702.46 133,622,067.71 3,508,858.67 4,296,497.73 7,551,661.71 324,470,788.28 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因配电房 433,769.00 申请办理中其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值上海办公楼宇 9,716,130.27 9,716,130.27 浙江鱼极管道燃 109,000.00 109,000.00 109,000.00 109,000.00 气工程合计 109,000.00 109,000.00 9,825,130.27 9,825,130.27 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额海欣总 9,835,02 9,716,13 9,716,13 部上海 0.00 98.79% 100% 其他 8.96 0.27 0.27 办公楼浙江鱼 180,000. 109,000. 109,000. 60.56% 99% 其他海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文极管道 00 00 燃气工程 10,015,0 9,825,13 9,716,13 109,000. 合计 -- -- -- 28.96 0.27 0.27 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目土地使用权专利权非专利技术外购软件排污权使用费合计一、账面原值 1.期初余额 18,260,093.91 3,576,643.54 240,085.60 22,076,823.05 2.本期增加 -0.01 -0.01 金额（1）购置 -0.01 -0.01 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 18,260,093.91 3,576,643.53 240,085.60 22,076,823.04 二、累计摊销 1.期初余额 3,400,434.14 488,172.50 79,897.40 3,968,504.04 2.本期增加 194,492.79 178,628.50 11,287.26 384,408.55 金额（1）计提 169,349.16 173,998.92 11,287.26 354,635.34 （2）企业合并增 25,143.63 4,629.58 29,773.21 加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 3,594,926.93 666,801.00 91,184.66 4,352,912.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 14,665,166.98 2,909,842.53 148,900.94 17,723,910.45 价值 2.期初账面 14,859,659.77 3,088,471.04 160,188.20 18,108,319.01 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项浙江鱼极食品有 44,337,535.24 44,337,535.24 限公司合计 44,337,535.24 44,337,535.24 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：公司先对不包含商誉的资产组即浙江鱼极食品有限公司进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值相比较，未出现减值。再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括商誉的账面价值）与其可收回金额，相关资产组的可收回金额大于其账面价值，未出现减值，故不计提商誉减值准备。其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修款 63,978.60 39,045.41 24,933.19 年会费 60,000.03 15,000.00 45,000.03 培训费 78,280.15 27,628.32 50,651.83 广告代言人拍摄费 2,669,902.91 800,970.90 1,868,932.01 财产保险 168,040.49 14,003.37 154,037.12 合计 2,872,161.69 168,040.49 896,648.00 50,651.83 2,092,902.35 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 6,652,779.05 1,663,194.81 9,276,256.93 2,319,064.25 内部交易未实现利润 3,237,644.81 809,411.21 6,614,611.66 1,653,652.92 预提费用 2,689,305.98 672,326.50 3,499,004.32 874,751.08 递延收益 1,660,714.36 415,178.59 1,676,785.78 419,196.45 应付职工薪酬 371,117.29 92,779.32 864,803.14 216,200.79 股权激励管理费时间性 38,526,116.36 9,631,529.09 38,121,650.00 9,530,412.50 差异合计 53,137,677.85 13,284,419.52 60,053,111.83 15,013,277.99 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 13,284,419.52 15,013,277.99 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 104,442,411.30 90,565,738.20 合计 104,442,411.30 90,565,738.20 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 1,117,398.80 2018 年 9,355,201.08 9,459,110.35 2019 年 6,952,932.38 6,952,932.38 2020 年 39,801,602.44 44,794,421.80 2021 年 19,703,134.06 28,241,874.87 2022 年 28,629,541.34 合计 104,442,411.30 90,565,738.20 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付工程、设备款项 6,308,852.42 3,179,886.27 待认证进项税额 5,104.76 合计 6,313,957.18 3,179,886.27 其他说明：海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 34,262,684.00 50,248,907.00 合计 34,262,684.00 50,248,907.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 70,963,692.63 152,936,642.16 1～2 年（含 2 年） 1,745,032.24 3,139,264.79 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2～3 年（含 3 年） 586,805.11 1,145,621.06 3 年以上 112,231.64 67,967.64 合计 73,407,761.62 157,289,495.65 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因上海皇品机械贸易有限公司 646,000.00 尾款未付福州冰联制冷设备有限公司 543,755.00 尾款未付福建省宏晟建工有限公司 278,450.00 尾款未付正昱机械有限公司 219,111.40 尾款未付佛山市松川机械设备有限公司 150,620.00 尾款未付合计 1,837,936.40 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,742,066.11 18,266,963.46 1～2 年（含 2 年） 149,530.74 110,423.90 2～3 年（含 3 年） 20,028.78 16,778.97 3 年以上 89.40 6,061.99 合计 9,911,715.03 18,400,228.32 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因肖科文 26,000.00 未销售发货结算武汉好食尚农业有限公司 17,359.00 未销售发货结算武汉文飞扬经贸发展有限公司 14,196.43 未销售发货结算合计 57,555.43 -- 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 27,403,587.62 71,030,633.87 87,356,563.56 11,077,657.93 二、离职后福利-设定提 50,892.70 3,039,616.72 3,047,379.63 43,129.79 存计划三、辞退福利 18,000.00 18,000.00 合计 27,454,480.32 74,088,250.59 90,421,943.19 11,120,787.72 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 27,244,744.55 64,246,515.87 80,576,567.04 10,914,693.38 补贴 2、职工福利费 15,500.00 2,336,532.80 2,352,032.80 3、社会保险费 102,739.88 2,788,046.82 2,787,554.54 103,232.16 其中：医疗保险费 94,487.51 1,753,383.67 1,752,339.10 95,532.08 工伤保险费 1,639.26 112,340.05 112,844.45 1,134.86 生育保险费 6,613.11 122,323.08 122,370.97 6,565.22 补充医疗保险 800,000.02 800,000.02 4、住房公积金 32,139.00 1,399,220.00 1,411,934.00 19,425.00 5、工会经费和职工教育 8,464.19 260,318.38 228,475.18 40,307.39 经费合计 27,403,587.62 71,030,633.87 87,356,563.56 11,077,657.93 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1、基本养老保险 48,361.70 2,899,479.87 2,906,914.59 40,926.98 2、失业保险费 2,531.00 140,136.85 140,465.04 2,202.81 合计 50,892.70 3,039,616.72 3,047,379.63 43,129.79 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 3,057,430.42 7,801,171.15 企业所得税 195,394.81 2,898,779.69 个人所得税 199,438.93 204,145.97 城市维护建设税 208,306.05 546,875.14 印花税 34,833.91 233,326.13 教育费附加 152,343.94 413,432.02 土地使用税 95,145.59 94,261.82 房产税 311,970.48 351,652.43 其他税费 -136,977.66 32,560.18 合计 4,117,886.47 12,576,204.53 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额限制性股票回购 154,126,000.00 154,328,000.00 社保等代垫款项 68,092.93 42,352.51 往来及其他 1,785,036.47 2,878,408.72 合计 155,979,129.40 157,248,761.23 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因威海庄氏庄园贸易有限公司 103,000.00 押金古塔区隆晟泰速冻食品经销处 52,000.00 押金宽城区农贸水产大市场鑫海水产批发部 51,000.00 押金成都久佳物流有限公司 50,000.00 押金重庆丰枫商贸有限公司 50,000.00 押金广州睿泽食品有限公司 50,000.00 押金广州铭达物业管理有限公司 50,000.00 押金杭州得川食品有限公司 50,000.00 押金合计 456,000.00 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额水电、燃气、蒸汽费 1,259,088.53 2,237,751.23 冷库租赁费 424,609.51 649,848.17 运费 8,645,650.94 16,649,380.47 房租租金、物业费 31,650.00 19,800.00 商超费用 5,791,121.93 8,703,507.15 市场费用、渠道费用 4,186,740.61 2,032,083.40 报关杂费 336,597.94 253,668.16 其他 1,057,335.17 47,428.60 合计 21,732,794.63 30,593,467.18 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 1,676,785.78 16,071.42 1,660,714.36 合计 1,676,785.78 16,071.42 1,660,714.36 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关工业节能与循环 176,785.78 16,071.42 160,714.36 与资产相关经济项目海洋天然活性抗冻肽的制备及在 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关高品质鱼糜制品中的应用项目合计 1,676,785.78 16,071.42 1,660,714.36 -- 其他说明： ①根据福州市财务局、福州市经济委员会《关于下达2012年度工业节能与循环经济项目补助资金的通知》（榕财企 [指][2013]3号），公司于2013年2月6日收到福州市台江区财政局拨入的2012年度工业节能与循环经济项目资助资金300,000.00 元，计入“递延收益”科目核算，按资产受益期限，16,071.42元计入本期营业外收入。 ②根据福建省发展和改革委员会《关于下达2015年第二批省级预算内投资计划的通知》（闽发改投资[2015]489号）及联合申报福建省发改委2015年产业技术联合创新专项合作协议（签订日期为2015年4月18日，签约方共四家，分别为：福建农林大学、海欣食品股份有限公司、国家鱼糜制品加工技术研发分中心（福州）、福建省鱼糜制品加工企业工程技术研究中心），公司于2015年11月13日收到福建农林大学转入的海洋天然活性抗冻肽的制备及在高品质鱼糜制品中的应用项目科研协作费1,500,000.00元，计入“递延收益”科目核算。海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 298,080,000.00 208,622,000.00 208,622,000.00 506,702,000.00 其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 404,838,000.00 208,824,000.00 196,014,000.00 其他资本公积 21,782,869.21 9,216,342.66 30,999,211.87 合计 426,620,869.21 9,216,342.66 208,824,000.00 227,013,211.87 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据第四届董事会第十九次会议决议并同意《关于2016年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，鉴于公司2016年度母公司净利润为负数，不进行现金分红，不送红股。以2016年12月31日总股本29,808.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增7股。本方案实施后，公司资本公积金减少20,865.60万元，注册资本增加20,865.60万元至50,673.60万元。根据第四届董事会第十九次会议决议并同意《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于公司限制性股票激励计划对象张昂昂、陈进2人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意将其持有的已获授但尚未解锁的共计2万股（如公司实施了2016年度资本公积金转增股本方案，则回购数量由2万股，变更为3.4万股）限制性股票回购注销处理。公司资本海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文公积增加16.80万元，注册资本减少3.40万元至50,670.20万元。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票 154,328,000.00 202,000.00 154,126,000.00 合计 154,328,000.00 202,000.00 154,126,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综 -29.93 -29.93 合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 -29.93 -29.93 享有的份额其他综合收益合计 -29.93 -29.93 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 30,148,143.10 30,148,143.10 合计 30,148,143.10 30,148,143.10 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 182,203,582.86 169,131,983.62 调整后期初未分配利润 182,203,582.86 169,131,983.62 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -17,261,313.14 9,540,520.52 期末未分配利润 164,942,269.72 178,672,504.14 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 361,749,183.30 257,366,910.74 379,749,608.04 259,419,363.40 其他业务 1,209,028.02 330,782.08 3,415,258.71 2,737,153.94 合计 362,958,211.32 257,697,692.82 383,164,866.75 262,156,517.34 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 1,470,582.39 1,682,378.55 教育费附加 1,116,425.06 1,343,935.67 房产税 898,844.47 土地使用税 309,116.28 车船使用税 870.00 印花税 222,634.21 营业税 85,312.31 防洪费 18,350.66 50,761.14 水利基金 12,319.87 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文价格调节基金 -18,215.20 22,740.67 残疾人就业保障金 280,740.03 合计 4,299,347.90 3,197,448.21 其他说明： 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬及福利费 36,363,580.11 34,010,225.20 办公费用 850,130.22 788,242.31 业务招待费 1,105,527.07 842,848.44 差旅费 3,780,430.07 2,684,825.24 会务费 3,228,711.15 1,218,333.40 折旧 2,716,877.29 2,991,210.86 物流费用 20,749,142.26 19,966,329.22 租赁费用 640,581.05 658,399.03 市场费用 8,785,824.60 8,508,194.56 渠道费用 742,859.82 700,552.71 商超费用 12,120,881.39 11,956,032.74 税金 0.04 194,607.33 办公费用等其他费用 866,088.00 1,356,517.11 合计 91,950,633.07 85,876,318.15 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬及福利费 10,867,572.15 8,560,238.44 办公费用 674,831.65 814,798.02 业务招待费 2,121,447.38 1,674,144.86 差旅费 1,247,851.24 1,052,314.24 咨询服务费 1,945,841.46 1,319,648.21 折旧 1,729,386.97 1,383,029.66 税金 1,588,390.19 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文研发费用 4,292,840.78 4,852,865.44 无形资产摊销 374,922.01 338,228.76 维修费 1,061,666.28 1,119,640.53 股权激励费用 12,153,634.76 其他 492,579.90 1,026,125.26 合计 36,962,574.58 23,729,423.61 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额减：利息收入 148,210.67 392,236.67 汇兑损益 127,612.84 9,275.92 手续费 115,133.48 82,783.98 合计 94,535.65 -300,176.77 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -2,413,643.03 -2,640,454.72 合计 -2,413,643.03 -2,640,454.72 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 637,307.85 -360,287.08 理财产品投资收益 6,611,072.94 2,745,025.93 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 7,248,380.79 2,384,738.85 其他说明： 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 70、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 2,451.16 966.90 2,451.16 其中：固定资产处置利得 2,451.16 966.90 2,451.16 政府补助 1,637,128.46 2,706,800.78 1,637,128.46 其他 497,992.86 266,846.84 497,992.86 合计 2,137,572.48 2,974,614.52 2,137,572.48 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因符合地方政府招商引科技经费补补助资等地方性是否 750,000.00 300,000.00 与收益相关助扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引奖励金奖励资等地方性是否 871,057.04 2,246,114.00 与收益相关扶持政策而获得的补助因符合地方与资产相关政府招商引的政府补助补助资等地方性是否 16,071.42 160,686.78 与资产相关摊销扶持政策而获得的补助合计 -- -- -- -- -- 1,637,128.46 2,706,800.78 -- 其他说明： 1、根据福建省经济和信息化委员、福建省财政厅《关于下达2016年二季度符合条件企业增产增效奖励资金的通知》（闽经海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文信计财【2016】565号，闽财（企）指【2016】43号）要求，对符合2016年第二季度增产增效条件企业给予奖励，公司于2017 年1月30日收到福建省东山县财政局划拨的漳州市2016年二季度增产增效奖励5.8332万元，并将该款列入营业外收入。 2、根据中共东山县委、东山县人民政府《关于表彰2016年度经济社会民展先进单位和先进个人的决定》东委[2017]6号，公司于2017年3月17日收到福建省东山县财政局划拨的先进单位奖励15万元，并将该款列入营业外收入。 3、根据东山县经济和信息化局、东山县财政局《关于兑现2017年1-2月份规模企业增产增效奖励的请示》东经信[2017]27号，公司于2017年4月27日收到福建省东山县财政局划拨的2017年1-2月份规模企业增产增效奖励5万元，并将该款列入营业外收入。 4、根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局《关于下达2016年三季度符合条件企业增产增效奖励资金的通知》漳经信运行[2017]148号，公司于2017年5月26日收到福建省东山县财政局划拨的2016年三季度增产增效用电奖励资金0.4145万元，并将该款列入营业外收入。 5、舟山市普陀地方税务局《税务事项通知书》舟地税通【2017】1194号，根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人民共和国国务院令第483号第七条，公司于2017年5月25日收到舟山市财政局划拨的减免城镇土地使用税2.4075万元，并将该款列入营业外收入。 6、嘉兴市地方税务局直属分局《税务事项通知书》嘉地税直通【2017】40312号，依据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人民共和国国务院令第483号第七条，公司于2017年2月13日收到舟山市财政局划拨的减免城镇土地使用税2.012928万元，并将该款列入营业外收入。 7、嘉兴市地方税务局直属分局《税务事项通知书》嘉地税直通【2017】40311号，根据《中华人民共和国房产暂行条例》国发【1986】90号第六条，公司于2017年2月13日收到嘉兴市财政局划拨的减免房产税2.437576万元，并将该款列入营业外收入。 8、根据福州市财政局、福州市经济和信息化委员会《关于下达2016年度省级技术创新、战略性新兴产业、工业设计奖励资金和市级产学研、购买关键重大智能装备奖励资金的通知》榕财企（指）[2016]77号，公司于2017年1月24日收到福州市仓山区财政局划拨的鱼肉及其制品技术研发中心建设资金75万元，并将该款列入营业外收入。 9、根据福建市财政局福州市海洋与渔业局《关于下达2016年水产加工与养殖专项的通知》榕财农（指）[2016]147号，公司于2017年4月7日收到福州市仓山区财政局划拨的2016年福州市水产品加工专项资金54万元，并将该款列入营业外收入。 10、与资产相关的政府补助计入其他非流动负债（递延收益）核算。按照相关资产的受益期限计算，本期摊销1.607142万元计入营业外收入。 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 16,611.64 102,833.60 16,611.64 其中：固定资产处置损失 16,611.64 32,501.13 16,611.64 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文无形资产处置损失 70,332.47 对外捐赠 575,000.00 86,750.00 575,000.00 其他支出 2,442.57 20,363.53 2,442.57 合计 594,054.21 209,947.13 594,054.21 其他说明： 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 1,628,716.16 4,322,087.99 递延所得税费用 -1,208,433.63 2,432,588.66 合计 420,282.53 6,754,676.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 -16,841,030.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,594,893.12 调整以前期间所得税的影响 10,149.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,673.67 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 1,829,975.06 税法规定的额外可扣除费用（股权激励费用抵扣的影响） -3,038,408.69 所得税费用 420,282.53 其他说明 73、其他综合收益详见附注七、（57）。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文补贴收入 1,621,057.04 2,546,114.00 票据保证金收回 8,099,119.67 2,011,520.70 银行存款利息收入 148,210.67 389,890.88 押金及其他往来 1,519,014.65 1,261,060.62 合计 11,387,402.03 6,208,586.20 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额仓库、租赁、维修费用 3,691,792.96 2,926,633.84 运输、交通、差旅费用 22,219,622.79 19,649,316.23 商超、市场费用 19,741,971.08 17,477,083.06 捐赠 575,000.00 86,750.00 办公费、会务费、招待、研发等其他费 12,673,969.83 10,459,500.85 用付押金、员工备用金及其他往来 4,543,635.41 4,698,638.03 合计 63,445,992.07 55,297,922.01 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -17,261,313.14 9,540,520.52 加：资产减值准备 -2,413,643.03 -2,640,454.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 16,279,359.16 16,397,465.48 物资产折旧无形资产摊销 384,408.55 344,595.66 长期待摊费用摊销 77,529.81 137,724.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 10,989.49 95,540.26 的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） -30,186.01 -6,709.15 投资损失（收益以“－”号填列） -7,248,380.79 -2,384,738.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,728,858.47 2,432,588.66 存货的减少（增加以“－”号填列） 21,646,176.64 27,420,938.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 69,481,380.43 54,282,410.67 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -130,321,459.78 -30,233,022.29 列）其他 7,124,187.68 45,992.98 经营活动产生的现金流量净额 -40,542,092.52 75,432,851.66 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 10,621,876.29 51,631,931.55 减：现金的期初余额 39,684,280.05 111,854,918.16 现金及现金等价物净增加额 -29,062,403.76 -60,222,986.61 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 10,621,876.29 39,684,280.05 其中：库存现金 1,244.00 可随时用于支付的银行存款 10,187,054.00 39,268,863.08 可随时用于支付的其他货币资金 434,822.29 414,172.97 三、期末现金及现金等价物余额 10,621,876.29 39,684,280.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 4,089,191.50 12,188,311.17 的现金和现金等价物其他说明： 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文货币资金 4,089,191.50 开立票据保证金、押金固定资产 9,956,377.80 签订最高额抵押合同抵押无形资产 1,269,659.31 签订最高额抵押合同抵押合计 15,315,228.61 -- 其他说明： 1、截至2017年6月30日止，本集团所有权受限的货币资金余额为4,089,191.50元，其中3,996,268.40元为银行承兑汇票保证金，21.27为美元保证金，42,901.83元为信用证人民币保证金账户，50,000.00元为存放在支付宝保证金。 2子公司浙江鱼极食品有限公司于2016年9月20日与中国建设银行股份有限公司嘉兴支行签订《最高额抵押合同变更协议》，将在2014年9月26日签订的合同编号为Z63804792502014202的《最高额抵押合同》抵押期间变更延长为2014年9月26 日至2019年9月25日，其余约定不变，最高抵押金额仍为1,252.00万元，抵押物为生产厂房及土地使用权。其中：（1）生产厂房权证编号为嘉房权证禾字第00718266号，账面原值12,027,626.77元，累计折旧2,258,348.89元；（2）土地使用权权证编号为嘉土国用（2014）第585769号，账面原值1,550,674.86元，累计摊销297,362.91元。 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 95,862.37 6.7744 649,410.05 其中：美元 8,086.96 6.7744 54,784.30 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日购买日的确购买日至期购买日至期海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文称点本例式定依据末被购买方末被购买方的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接东山腾新食品有福建省漳州市东福建省漳州市东生产制造企业 100.00% 投资设立海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司山县山县舟山腾新食品有浙江省舟山市浙江省舟山市生产制造企业 100.00% 投资设立限公司北京鼓山食品有北京市北京市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司上海闽芝食品有上海市上海市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司武汉海欣食品有湖北省武汉市湖北省武汉市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司南京腾新食品有江苏省南京市江苏省南京市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司广州腾新食品有广东省广州市广东省广州市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司沈阳腾新食品有辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司成都腾新食品有四川省成都市四川省成都市商品流通企业 100.00% 投资设立限公司浙江鱼极食品有非同一控制下企浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市生产制造企业 100.00% 限公司业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：注1：东山腾新食品有限公司于2007年投资500.00万元设立，自2007年起合并报表。东山腾新食品有限公司2008年度尚处开办期，2009年度东山腾新食品有限公司开始正常经营。注2：2008年度新设舟山腾新食品有限公司等六家子公司，自2008年起合并报表，其中：北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司2008年度尚处开办期，2009年度北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司开始正常经营。注3：2010年度新设沈阳腾新食品有限公司、成都腾新食品有限公司两家子公司，自2010年度起合并报表。注4：2014年度公司收购浙江鱼极食品有限公司，自2014年4月起合并报表。注5：2015年5月新设控股子公司上海三锅投资管理有限公司，报告期内无业务发生并于2015年12月注销。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法上海猫诚电子商上海上海商品流通企业 37.96% 采用权益法核算务股份有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海猫诚电子商务股份有限公司上海猫诚电子商务股份有限公司流动资产 43,974,825.99 42,177,791.63 非流动资产 1,192,011.49 1,406,623.77 资产合计 45,166,837.48 43,584,415.40 流动负债 14,203,757.95 14,224,357.36 负债合计 14,203,757.95 14,224,357.36 归属于母公司股东权益 30,963,079.53 29,360,058.04 按持股比例计算的净资产份额 11,753,584.99 11,145,078.03 --内部交易未实现利润 9,682.07 28,800.89 对联营企业权益投资的账面价值 49,100,676.51 48,453,506.59 营业收入 150,329,051.79 104,905,190.83 净利润 1,603,021.49 -1,160,259.80 综合收益总额 1,603,021.49 -1,160,259.80 其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益（1）。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益（3）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系腾新投资有限公司同一控制人控制的公司大业创智互动传媒股份有限公司公司董事长滕用雄担任该公司董事海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文福建喜相逢汽车服务股份有限公司公司董事滕用庄担任该公司董事北京烹小鲜食品有限公司公司董事滕用伟参股 8.25% 平潭盈方得恒赢股权投资合伙企业公司董事滕用伟参股 33.33% 其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额大业创智互动传媒接受劳务（广告 1,415,094.34 0.00 否股份有限公司费）上海猫诚电子商务接受劳务（广告 251,616.71 5,000,000.00 否 860,194.86 股份有限公司费）出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额上海猫诚电子商务股份有限公销售商品 1,663,824.56 1,918,108.13 司北京烹小鲜食品有限公司销售商品及材料 596,089.05 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕滕用雄 50,000,000.00 2016 年 02 月 02 日 2017 年 02 月 01 日是关联担保情况说明 2016年02月02日滕用雄与招商银行股份有限公司江滨支行签订《最高额担保合同》，为公司与该行签订的公授信字第 2016年信字第35-0003号《综合授信合同》提供最高额为50,000,000.00元的连带责任保证，担保期限自2016年02月02日至2017 年02月01日。（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,639,140.50 1,679,974.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海猫诚电子商务应收账款 300,000.00 15,000.00 300,000.00 15,000.00 股份有限公司北京烹小鲜食品有应收账款 70,957.28 3,547.86 2,700.00 135.00 限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 34,000.00 其他说明 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目分部间抵销合计（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 120,399, 1,511,62 118,887,5 178,066 2,194,985 175,871,06 合计提坏账准备的 100.00% 1.26% 100.00% 1.23% 171.91 4.75 47.16 ,054.33 .39 8.94 应收账款 120,399, 1,511,62 118,887,5 178,066 2,194,985 175,871,06 合计 100.00% 1.26% 100.00% 1.23% 171.91 4.75 47.16 ,054.33 .39 8.94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 18,732,661.33 936,633.06 5.00% 1 年以内小计 18,732,661.33 936,633.06 5.00% 1至2年 1,528,825.26 152,882.53 10.00% 2至3年 1,407,030.52 422,109.16 30.00% 合计 21,668,517.11 1,511,624.75 6.98% 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-581,651.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 101,708.85 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生由相关部门提出申温州市瓯海梧田百润货款 101,708.85 无法收回请，经财务部门审否速冻食品经营部核，总经理审批。合计 -- 101,708.85 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 6,201,47 709,863. 5,491,607 5,518,1 358,492.6 5,159,612.1 合计提坏账准备的 100.00% 11.45% 100.00% 6.50% 0.64 39 .25 04.80 5 其他应收款 6,201,47 709,863. 5,491,607 5,518,1 358,492.6 5,159,612.1 合计 100.00% 11.45% 100.00% 6.50% 0.64 39 .25 04.80 5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年) 5,378,117.54 268,905.88 5.00% 1 年以内小计 5,378,117.54 268,905.88 5.00% 1至2年 223,742.10 22,374.21 10.00% 2至3年 258,611.00 77,583.30 30.00% 3 年以上 341,000.00 341,000.00 100.00% 合计 6,201,470.64 709,863.39 11.45% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 359,496.74 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销金额 8,126.00 其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生由相关部门提出申温州市瓯海梧田百润往来及其他 8,126.00 无法收回请，经财务部门审否速冻食品经营部核，总经理审批。合计 -- 8,126.00 -- -- -- 其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额理财、存款利息 1,934,389.59 2,796,626.18 社保等代垫款项 215,843.81 225,762.33 往来及其他 4,051,237.24 2,495,716.29 合计 6,201,470.64 5,518,104.80 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名往来及其他 775,761.00 1 年以内 12.51% 38,788.05 第二名理财、存款利息 651,411.07 1 年以内 10.50% 32,570.55 第三名往来及其他 644,710.00 1 年以内 10.40% 32,235.50 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四名往来及其他 500,000.00 1 年以内 8.06% 25,000.00 第五名理财、存款利息 472,844.52 1 年以内 7.62% 23,642.23 合计 -- 3,044,726.59 -- 49.10% 152,236.33 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 410,540,000.00 410,540,000.00 410,540,000.00 410,540,000.00 对联营、合营企 49,090,814.44 49,090,814.44 48,482,307.48 48,482,307.48 业投资合计 459,630,814.44 459,630,814.44 459,022,307.48 459,022,307.48 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额东山腾新食品有 241,000,000.00 241,000,000.00 限公司舟山腾新食品有 30,000,000.00 30,000,000.00 限公司上海闽芝食品有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司南京腾新食品有 8,000,000.00 8,000,000.00 限公司武汉海欣食品有 5,000,000.00 5,000,000.00 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司广州腾新食品有 8,000,000.00 8,000,000.00 限公司北京鼓山食品有 8,000,000.00 8,000,000.00 限公司沈阳腾新食品有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司成都腾新食品有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司浙江鱼极食品有 95,540,000.00 95,540,000.00 限公司合计 410,540,000.00 410,540,000.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业上海猫诚电子商务 48,482,30 608,506.9 49,090,81 股份有限 7.48 6 4.44 公司 48,482,30 608,506.9 49,090,81 小计 7.48 6 4.44 48,482,30 608,506.9 49,090,81 合计 7.48 6 4.44 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 266,533,341.85 221,332,388.46 279,320,617.88 229,302,226.35 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他业务 7,409,830.37 7,206,919.57 14,970,199.85 14,548,072.20 合计 273,943,172.22 228,539,308.03 294,290,817.73 243,850,298.55 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 608,506.96 -464,103.92 理财产品投资收益 6,317,400.95 2,641,043.26 合计 6,925,907.91 2,176,939.34 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -14,160.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,637,128.46 受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,449.71 减：所得税影响额 18,088.51 合计 1,525,429.76 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 -2.23% -0.0359 -0.0359 扣除非经常性损益后归属于公司 -2.43% -0.0391 -0.0391 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿；四、载有董事长签名的2017年半年度报告文本原件；以上备查文件的备置地点：福州市仓山区建新镇建新北路150号海欣食品股份有限公司董事会办公室。
附件：公告原文

海欣食品：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-05

海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    预计
海欣食品股份有限公司
  2017 年半年度报告
       2017-044
    2017 年 08 月
                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人滕用雄、主管会计工作负责人郑顺辉及会计机构负责人(会计主
管人员)胡上钦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本半年度报告设计的有关未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司
的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者以及相关人士应当理
解计划、预测与承诺之间的差异，树立必要的风险意识，审慎决策，理性投资。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                          海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                    目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 26
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 31
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 38
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 39
第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 135
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 135
                                                              海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           释义
                释义项             指                                释义内容
公司、本公司、股份公司、海欣食品   指   海欣食品股份有限公司
东山腾新                           指   东山腾新食品有限公司，本公司全资子公司
舟山腾新                           指   舟山腾新食品有限公司，本公司全资子公司
武汉海欣                           指   武汉海欣食品有限公司，本公司全资子公司
上海闽芝                           指   上海闽芝食品有限公司，本公司全资子公司
广州腾新                           指   广州腾新食品有限公司，本公司全资子公司
北京鼓山                           指   北京鼓山食品有限公司，本公司全资子公司
南京腾新                           指   南京腾新食品有限公司，本公司全资子公司
沈阳腾新                           指   沈阳腾新食品有限公司，本公司全资子公司
成都腾新                           指   成都腾新食品有限公司，本公司全资子公司
浙江鱼极、嘉兴松村                 指   浙江鱼极食品有限公司，本公司全资子公司
猫诚电商                           指   上海猫诚电子商务股份有限公司，本公司参股公司
                                        腾新投资有限公司，由本公司实际控制人滕氏兄弟于 2015 年 3 月投
腾新投资                           指
                                        资成立
                                        大业创智互动传媒股份有限公司，腾新投资参股 10%，滕用雄担任
大业创智                           指
                                        董事
                                        福建喜相逢汽车服务股份有限公司，腾新投资参股 14.95%，滕用庄
喜相逢                             指
                                        担任董事
报告期                             指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
鱼糜                               指   将原料鱼经采肉、漂洗、精滤、脱水搅拌加工制成的黏稠糊状物。
                                        指新鲜的深海杂鱼，重要的海洋鱼类资源，形体较小、肉质细嫩、
杂鱼、海鱼                         指   营养丰富、种类繁多、产量巨大，广泛应用于鱼糜、鱼油、鱼粉、
                                        休闲食品等。
                                        以鱼糜或鱼浆为主要原料并添加其它配料和调味剂，经擂溃或斩拌
鱼肉制品、鱼糜制品                 指
                                        成型等工艺过程制得的食品。
                                        改善食品品质和色、香、味以及为防腐、保鲜和加工工艺的需要而
食品添加剂                         指
                                        加入食品中的人工合成或者天然物质。
                                        指食品无毒、无害，符合应当有的营养要求，对人体健康不造成任
食品安全                           指
                                        何急性、亚急性或者慢性危害。
                                        产品销售渠道的最末端，是产品到达消费者完成交易的最终端口，
终端                               指
                                        是商品与消费者面对面展示和交易的场所。
                                          海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
巧克力装        指   非定量的包装，多呈长棒状。
KA              指   在营业面积、客流量等方面满足一定标准的较大规模的终端。
                     Hazard Analysis Crisis Control Point（危害分析与关键控制点）的英文
                     缩写，是生产（加工）安全食品的一种控制手段，通过对原料、关
HACCP           指   键生产工序及影响产品安全的人为因素进行分析，确定加工过程中
                     的关键环节，建立、完善监控程序和监控标准，采取规范的纠正措
                     施。
                     公司经核准于 2012 年 9 月首次公开发行股票、并于 2012 年 10 月 11
IPO、首发上市   指
                     日在深圳证券交易所挂牌交易
                     公司新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目、营销网络建设项目、
募投项目        指   鱼糜及其制品技术研发中心项目、浙江鱼极扩大生产及技术改造项
                     目
                     冷藏冷冻类食品在生产、贮藏、运输、销售的各个环节中始终处于
冷链物流        指   规定的低温环境下，以保证食品质量，减少食品损耗的一项系统工
                     程
                                                                       海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 海欣食品                               股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           海欣食品股份有限公司
公司的中文简称（如有）   海欣食品
公司的外文名称（如有）   HaiXin Foods Co.,Ltd.
公司的法定代表人         滕用雄
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                 林天山                                 张颖娟
联系地址                             福州市仓山区建新镇建新北路 150 号      福州市仓山区建新镇建新北路 150 号
电话                                 0591-88202235                          0591-88202231
传真                                 0591-88202231                          0591-88202231
电子信箱                             lintianshan@tengxinfoods.com.cn        zhangyingjuan@tengxinfoods.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期               本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                  362,958,211.32            383,164,866.75                        -5.27%
归属于上市公司股东的净利润（元）                -17,261,313.14               9,540,520.52                     -280.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                -18,786,742.90               6,983,384.43                     -369.02%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                -40,542,092.52             75,432,851.66                      -153.75%
基本每股收益（元/股）                                   -0.0359                   0.0198                      -281.31%
稀释每股收益（元/股）                                   -0.0359                   0.0198                      -281.31%
加权平均净资产收益率                                    -2.23%                     1.27%                        -3.50%
                                                                                            本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                         减
总资产（元）                                  1,086,873,067.99           1,238,212,895.25                      -12.22%
归属于上市公司股东的净资产（元）                774,679,594.76            782,724,565.24                        -1.03%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：元
                         项目                                     金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    -14,160.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      1,637,128.46
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      -79,449.71
减：所得税影响额                                                          18,088.51
合计                                                                  1,525,429.76                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                      海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司主要从事冷冻和常温鱼肉制品和肉制品的生产和销售，冷冻产品主要包括鱼丸、肉燕、芝士丸、龙虾球、鳕鱼豆腐、
蟹膏宝等，常温休闲产品包括蟹柳、鱼豆腐、蟹黄卷、鱼板烧等。
     公司产品目前主要通过两种模式销售：一种是通过经销商分销到达终端再出售给消费者的经销模式；另一种是公司直
接供货给以商超为主的零售终端直接出售给消费者的直营模式。此外，公司积极探索互联网电商销售模式，通过自建品牌旗
舰店及投资垂直电商平台等方式开展互联网销售业务，目前在常温休闲鱼制品的销售上取得了较为显著的成效。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             无重大变化
固定资产                             无重大变化
无形资产                             无重大变化
在建工程                             主要系去年新购置办公楼转固所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、品牌优势
     公司自成立以来，专注研发、生产和销售速冻鱼肉制品，公司“海欣”品牌创立于1903年，是速冻鱼肉制品行业首批“中
国名牌”、“中国驰名商标”；“鱼极”品牌是目前行业中最高端的产品品类，在业内享有较高品牌认可度。近年来通过公司线
上媒体广告和线下推广活动推进，很好的扩大了公司品牌的受众群，提高了“海欣”和“鱼极”品牌的知名度和美誉度，使公司
在行业品牌竞争中占据有利地位。
     2、研发优势
     公司研发能力强，新品成功率高，产品梯队丰富。公司一直致力于新品研发及口味提升，拥有行业内唯一的“国家鱼糜
制品研发分中心”，鱼糜制品研发和加工设备先进程度为行业领先。近些年来，公司针对不同区域、不同季节推出的原创性
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单品，不但丰富了产品线、开拓了区域市场、提升淡季销售，也很好满足了消费者多元化和组合消费需求，从而使得公司具
备持续发展的动力。
       3、产品优势
       公司冷冻产品系列覆盖中高端，尤其是近几年传统中端冷冻鱼肉制品市场的同质低价竞争情况愈演愈烈，公司在高端
产品发力跳出中低端价格战的红海，走产品差异化竞争路线，为公司构筑新的利润增长点。此外公司在行业内率先推出常温
休闲即食系列，具备营养、健康、快捷的特点，符合电子商务消费潮流和消费结构的升级趋势，销量增长迅速，发展前景良
好。
       4、营销网络优势
       公司一直注重营销网络的搭建和营销渠道的建设，公司在全国各重点城市设置7个全资销售子公司，23个办事处，终端
网点17,000多个，公司产品进入各大型连锁商超系统，包括沃尔玛、永辉、大润达、家乐福、麦德龙等著名连锁超市， 7-11、
万家、快客等社区便利店以及张亮、华莱士、中石化等特通客户，公司构筑了覆盖全国的渠道通路营销网络，配合公司营销
推广活动，能够快速提升公司新产品销售，助力市场开发和业务拓展。
       5、上市公司平台优势
       公司是行业内第一家上市公司，拥有规范的运作、严格的控制和高效的融资渠道，更加容易吸引优秀的人才加盟公司，
更便利于公司通过并购等方式进行行业整合，促进产业链条搭建和产业规模扩大。
                                                                      海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
   报告期内，公司实现主营业务收入36,174.92万元，同比去年同期减少1,800.04万元，下降4.74%，其中第一季度受春节因
素影响单季销售收入同比减少4,406.55万元，第二季度销售情况逐步向好，单季同比增加2,385.88万元。利润总额-1,684.10
万元，同比减少3,191.51万元，净利润-1,726.13万元，同比减少2,680.18万元，主要是因为销售收入的减少和毛利率下降导致
公司销售毛利减少1,594.80万元，同时公司因实施股权激励管理费用和因品牌推广相关的销售费用增加较多。具体情况如下：
  （一）销售情况
   报告期内公司除鱼极系列高端产品销售金额和毛利率增长外，其余产品的销售金额和毛利率均出现不同程度的下降。分
产品看，海欣品牌的冷冻鱼肉制品和肉制品受行业持续低价竞争的影响，销售数量和单价双下降，导致销售收入减少1,484
万元；鱼极系列产品流通渠道略有下降，但因新增出口客户带来的销量增长以及毛利率的提高，总体销售收入同比增加了796
万元，毛利率的提高主要是因为商超渠道销售占比的提高，得益于鱼极系列产品在商超渠道品牌认可度的提升；休闲食品毛
利率大幅下滑的原因主要是前期销售占比较大的产品受市场竞争影响销量和单价均出现下降，同时推出的新产品销售情况未
达预期，而因固定资产和人员的投入导致的单位成本居高不下。随着休闲系列新产品的陆续推出以及商超渠道铺货及推广效
果显现，预计销量和毛利率将有所回升。
  （二）各项工作开展情况
         1、结构优化
   公司所处行业有明显的淡旺季特性，历年春节过后至三季度为冷冻产品的销售淡季，据此公司上半年度的工作重点围绕
基础工作和市场投入展开，通过品类调整、聚集资源打造样板市场，以点带面，提高品牌影响力，带动产品销售。同时针对
销量下滑较大的脆类产品，推出其他系列延长和丰富产品线，稳住了部分区域的市场份额，但总体销售情况还是受到行业低
价竞争影响下滑较多。
    2、渠道推广
   报告期内，公司针对“深海蛋白系列”在全国农贸推广1,429场次，针对“海欣快捷菜及烧烤系列”在连锁商超推广8,581场次，
针对“鱼极系列在连锁商超”推广4,391场次，合计推广14,401场次，直接带来销售收入近2,000万元。针对休闲产品，公司启
动百城万点持续推广活动，锁定目标消费人群在校园网点等场所进行推广和试吃，有效沟通人数约192万人，为品牌沉淀打
基础。在新增KA渠道，上半年休闲系列商超陆续进场入驻141个系统7,073个门店，累计产生销售收入400多万元，配合强势
产品陈列与推广拉动，为促进品牌宣传助力，为后续销量的稳定增长打下基础。此外，公司休闲食品与“永得利”火鸡面达成
合作，结合海欣手撕蟹柳推出“蟹伴火鸡面”，尝试以与爆品跨界合作的方式提高目标消费人群的品牌认知，带动更多产品销
售。
       3、品牌宣传
   报告期内，除日常线下物料投放、门店海报宣传以外，公司通过福建省交通广播电台、《福州晚报》等媒体进行广告投
放，通过手工鱼丸展示推广、邀请丫好小记者参观鱼丸博物馆并体验鱼丸制作等方式增进公司与目标消费者的沟通互动，并
特约赞助东南卫视《好运旅行团》节目，通过在娱乐节目中植入广告的方式提高公司休闲产品的曝光度和品牌知名度。新媒
体运营方面，公司重点围绕公众号运营展开，结合日常推广和专项策划活动，吸引和培养粉丝消费者。
       4、新品研发
   报告期内，公司持续产品升级和研发，围绕市场和目标消费者推出精品系列-深海蛋白系列产品蟹仔宝等8个单品，产品
上市后回转良好，现已在全国KA和农贸区域全面铺开，未来将作为海欣精包装的主力产品重点投入。在高端鱼极系列开发
鱼籽沙拉派等9个新品，同时针对香港出口等特殊渠道定制开发若干新产品。休闲产品方面，公司针对新增KA渠道、流通渠
道和电商渠道分别对25个系列的产品进行了改良和升级。
  （三）投资并购
   报告期内，公司围绕战略规划，同时报着审慎的态度，继续相关标的的寻找、考察和论证工作，以图借助资本市场的力
                                                                            海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
量推动公司业务延伸和升级，但相关标的在产业协同性、战略匹配性以及估值合理性等方面存在诸多分歧，目前尚无明确投
资方案，后期如有会按照相关法规及时进行披露。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                    单位：元
                              本报告期                 上年同期                 同比增减                   变动原因
营业收入                          362,958,211.32        383,164,866.75                     -5.27%
营业成本                          257,697,692.82        262,156,517.34                     -1.70%
销售费用                           91,950,633.07           85,876,318.15                   7.07%
                                                                                                    主要系股权激励费用的
管理费用                           36,962,574.58           23,729,423.61                   55.77%
                                                                                                    增加所致
                                                                                                    主要闲置资金主用于购
财务费用                               94,535.65             -300,176.77               131.49% 买理财的额度增加，利
                                                                                                    息收入减少所致
                                                                                                    主要系利润亏损、计提
所得税费用                           420,282.53             6,754,676.65                -93.78% 股权激励费用引起增加
                                                                                                    所致
研发投入                            4,292,840.78            4,852,865.44                -11.54%
                                                                                                    主要系业绩下降，应收
经营活动产生的现金流                                                                                款回款较上年同期减
                                  -40,542,092.52           75,432,851.66               -153.75%
量净额                                                                                              少、战略采购及采购账
                                                                                                    期到期付款增加所致
投资活动产生的现金流                                                                                主要系到期的理财产品
                                   11,449,502.75        -135,662,547.42                108.44%
量净额                                                                                              增加所致
现金及现金等价物净增                                                                                主要系以上综合原因所
                                  -29,062,403.76           -60,222,986.61                  51.74%
加额                                                                                                致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                    单位：元
                                   本报告期                                 上年同期
                                                                                                               同比增减
                           金额           占营业收入比重             金额         占营业收入比重
                                                                      海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
营业收入合计           362,958,211.32           100%        383,164,866.75             100%              -5.27%
分行业
食品加工制造业         362,958,211.32         100.00%       383,164,866.75           100.00%             -5.27%
分产品
海欣速冻肉制品          67,045,481.78          18.47%        72,267,824.29            18.86%             -7.23%
海欣速冻鱼肉制品      210,832,594.35           58.09%       220,448,222.25            57.53%             -4.36%
常温休闲食品            41,539,005.35          11.44%        52,482,827.99            13.70%            -20.85%
鱼极速冻鱼肉制品        42,332,101.82          11.66%        34,368,963.59             8.97%            23.17%
鱼糜                                            0.00%            181,769.92            0.05%           -100.00%
其他                       1,209,028.02         0.33%         3,415,258.71             0.89%            -64.60%
分地区
东北区                  25,450,558.23           7.01%        24,397,032.30             6.37%             4.32%
华北区                  60,287,317.15          16.61%        60,960,184.39            15.91%             -1.10%
华东区                140,742,904.18           38.78%       152,425,828.46            39.78%             -7.66%
华南区                  40,589,748.16          11.18%        48,696,675.55            12.71%            -16.65%
华中区                  35,463,453.52           9.77%        38,795,719.74            10.13%             -8.59%
西北区                  19,087,197.58           5.26%        20,748,260.04             5.41%             -8.01%
西南区                  33,284,685.44           9.17%        36,965,484.19             9.65%             -9.96%
港澳台                     7,862,844.56         2.17%                                  0.00%             0.00%
境外                        189,502.50          0.05%            175,682.08            0.05%             7.87%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                       单位：元
                      本报告期末               上年同期末
                                占总资产比              占总资产比 比重增减             重大变动说明
                    金额                     金额
                                    例                      例
                                                                       海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
货币资金            14,711,067.79    1.35% 57,492,705.11       6.21%    -4.86%
应收账款            90,855,079.44    8.36% 79,653,544.47       8.60%    -0.24%
                    163,763,068.9
存货                                15.07% 126,290,379.33     13.63%     1.44%
长期股权投资        49,100,676.51    4.52% 42,290,072.26       4.57%    -0.05%
                    319,541,880.3
固定资产                            29.40% 331,992,048.60     35.84%    -6.44%
在建工程              109,000.00     0.01%     109,000.00      0.01%     0.00%
                    351,873,515.0
其他流动资产                        32.37% 205,645,346.13     22.20%    10.17%
无形资产            17,723,910.45    1.63% 17,887,890.28       1.93%    -0.30%
商誉                44,337,535.24    4.08% 44,337,535.24       4.79%    -0.71%
递延所得税资产      13,284,419.52    1.22%   3,274,622.75      0.35%     0.87%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
       1、截至2017年6月30日止，本集团所有权受限的货币资金余额为4,089,191.50元，其中3,996,268.40元为银行承兑汇票保
证金，21.27为美元保证金，42,901.83元为信用证人民币保证金账户，50,000.00元为存放在支付宝保证金。
   2子公司浙江鱼极食品有限公司于2016年9月20日与中国建设银行股份有限公司嘉兴支行签订《最高额抵押合同变更协
议》，将在2014年9月26日签订的合同编号为Z63804792502014202的《最高额抵押合同》抵押期间变更延长为2014年9月26
日至2019年9月25日，其余约定不变，最高抵押金额仍为1,252.00万元，抵押物为生产厂房及土地使用权。其中：（1）生产
厂房权证编号为嘉房权证禾字第00718266号，账面原值12,027,626.77元，累计折旧2,258,348.89元；（2）土地使用权权证编
号为嘉土国用（2014）第585769号，账面原值1,550,674.86元，累计摊销297,362.91元。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                      海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位：万元
募集资金总额                                                                                             47,180
报告期投入募集资金总额
已累计投入募集资金总额                                                                                40,975.15
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额                                                                            16,527.23
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                          35.03%
                                           募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准福建腾新食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]925 号文）
文核准，发行人民币普通股（A 股）1,770 万股，发行价格为每股人民币 29.00 元，已收到募集资金人民币 513,300,000.00
元，扣除各项发行费用共计 41,500,000.00 元后，实际收到募集资金净额为人民币 471,800,000.00 元。      上述资金到
位情况已经福建华兴会计师事务所有限公司审验证并出具了闽华兴所（2012）验字 C-002 号《验资报告》。公司对募集资
金采取了专户存储管理。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位：万元
承诺投资项目和超募   是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
      资金投向       变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
                                                                        海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      目(含部    总额         (1)           金额(2)   (3)＝     用状态日      益                 生重大变
                      分变更)                                         (2)/(1)        期                               化
承诺投资项目
                                                                                2014 年
新建年产 3 万吨鱼糜
                      否         22,100 20,805.59       0 20,805.59 100.00% 04 月 25       -2,934.13 否          否
制品及肉制品项目
                                                                                日
                                                                                2015 年
营销网络建设项目      否         3,622.4 1,398.45       0 1,398.45 100.00% 06 月 30                0否           是
                                                                                日
                                                                                2016 年
鱼糜及其制品技术研
                      是         2,285.3 2,368.23       0 1,093.75    46.18% 08 月 31              0否           是
发中心项目
                                                                                日
项目节余资金永久补
                      是                    3,518.36    0 3,518.36 100.00%                             否        否
充流动资金
承诺投资项目小计           --   28,007.7 28,090.63      0 26,816.15     --           --    -2,934.13        --        --
超募资金投向
                                                                                2014 年
浙江鱼极收购及扩产
                      是                    8,882.34    0 8,882.34 100.00% 09 月 01        1,166.27 是           否
技改项目
                                                                                日
                                                                                2015 年
上海猫诚收购项目      是                      4,495     0     4,495 100.00% 03 月 27                   否        否
                                                                                日
项目节余资金永久补
                                             781.66     0    781.66 100.00%                            否        否
充流动资金
补充流动资金（临时）否                                  0         0 100.00%                            否        否
超募资金投向小计           --           0    14,159     0    14,159     --           --    1,166.27         --        --
合计                       --   28,007.7 42,249.63      0 40,975.15     --           --    -1,767.86        --        --
未达到计划进度或预 新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目暂未达到预期目标主要原因系：截止目前该项目产能已达到
计收益的情况和原因 预期，但大海欣冷冻系列产品受行业同质低价竞争及行业消费升级等影响所限，综合毛利率较预期
（分具体项目）        水平相差较多，导致效益暂未达到预期目标。
                      “鱼糜及其制品技术研发中心”项目原规划建设五大研发平台，包括食品检测平台，鱼糜及其制品开
                      发平台，鱼糜产品循环经济研究平台，保鲜技术、食品冷藏和冷链技术平台，以及食品工程和生物
                      技术的开发与运用平台等，规划用房面积 734 平方米，主要投资内容包括房屋二次装修、购买仪器
                      设备和其他费用。本项目计划总投资 2,285.30 万元，其中项目建设投资 2,085.30 万元，铺底流动资
项目可行性发生重大 金 200.00 万元。公司根据行业实际状况，计划大力发展高端产品、休闲产品以及电商产品的研发和
变化的情况说明        生产，因此变更“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目的建设内容，规划建设产品研发平台、食品
                      安全检测平台、中试平台等三大研发平台，变更后的投资总金额为 2,368.23 万元，项目建设期为 1
                      年。资金来源为变更前该募投项目剩余的募集资金继续投入，不足部分 82.93 万元使用超募资金投
                      入。该事项经 2014 年 3 月 18 日召开的第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第十八次会议
                      通过。公司于 2015 年 3 月 25 日召开的第四届董事会第四次会议及第四届监事会第四次会议，分
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     别审议通过了《关于变更部分募投项目建设内容的议案》。为进一步实施高端产品战略并强化产品质
                     量控制，配合高端产品消费者的需求，满足企业持续业绩增长及利润持续增加的需要，公司拟变更
                     首次公开发行股票募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）——“鱼糜及其制品技术研发中心项
                     目”；变更后的“鱼糜及其制品技术研发中心”项目建设产品研发平台（主要研发方向为常温休闲产品、
                     全冷链保鲜产品、文化体验店及电商等独特渠道特供产品）、食品安全检测平台、中试平台、保鲜与
                     冷链平台、健康（营养）资讯平台等五大平台。项目建设期为 18 个月，自 2015 年 3 月起至 2016
                     年 8 月止。项目总投资 2146.96 万元，拟使用变更前“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目剩余的
                     募集资金继续投入。2012 年以来，行业主要企业的产能多有两到三倍的扩张，急速的产能释放加剧
                     了行业的同质低价竞争，同时消费者的消费需求与偏好日益由便捷、健康、美味向高端、营养、原
                     生态、个性化转变，为此公司及时调整产品结构，在向高端产品品类转型，消费者升级方面做了很
                     多具体工作，研发中心项目为配合公司产品战略的调整两次对项目实施内容进行了变更。但鉴于目
                     前行业产能过剩与同质低价竞争的状况短时期内扭转，公司继续将资金投入速冻鱼肉制品的研发项
                     目将造成资金浪费，且后续产生的折旧费用、管理费用等将对公司业绩扭转产生负面作用。公司以
                     稳健发展为原则，在顺应市场变化趋势的情况下，合理规划产能结构，提高募集资金使用效率，降
                     低财务费用。因此，公司拟对该项目实施终止。该事项已经公司 2016 年 4 月 19 日召开的第四届董
                     事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过，并经 2015 年度股东大会审议批准予以终
                     止。
                     适用
                     1、 公司 IPO 超募集资金 27,385.30 万元，经 2012 年 11 月 23 日第三届董事会第十二次会议同意，
                     将其中 4,500.00 万元用于补充流动资金，将其中 8,213.00 万元用于年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项
                     目的追加投资，该事项已于 2012 年 11 月 24 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告。2013 年 5 月 28
                     日，公司已将上述暂时用于补充流动资金的超募资金 4,500.00 万元全部归还至公司募集资金专用账
                     户，该事项于 2013 年 5 月 29 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。2、   2013 年 5 月 29 日，公司
                     第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于使用闲置募集资金
                     暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 6,100 万元闲置超募资金暂时用于补充流动资金，
                     使用期限自董事会通过之日起不超过 12 个月。相关事项于 2013 年 5 月 30 日在公司指定媒体公告。
                     2014 年 4 月 22 日，公司已将上述暂时用于补充流动资金的超募资金 6,100 万元全部归还至公司募集
                     资金专用账户，相关事项于 2014 年 4 月 23 日在公司指定媒体公告。3、   2013 年 7 月 26 日，公司
                     第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十三次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集
                     资金用于现金管理的议案》，同意公司使用合计不超过 14,000 万元的闲置募集资金投资安全性高、
超募资金的金额、用
                     流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用，同时授权董
途及使用进展情况
                     事长在额度范围内行使该项投资决策权并签署合同等相关文件，相关事项于 2013 年 7 月 29 日在公
                     司指定媒体公告。截至本报告期末，公司根据上述决议使用闲置募集资金购买的保本型银行理财产
                     品已全部到期赎回，理财收益计入投资收益。4、      2014 年 1 月 2 日，公司第三届董事会第二十
                     三次会议和第三届监事会第十七次会议分别审议通过了《关于使用部分超募资金收购嘉兴松村食品
                     有限公司 100%股权的议案》，同意公司使用不超过 7,655 万元超募资金收购佳福兄弟有限公司持有
                     的嘉兴松村食品有限公司 100%的股权。相关事项于 2014 年 1 月 3 日在公司指定媒体公告。截至目
                     前，公司已按照合同约定了支付了相关的股权转让款、所得税款和中介机构服务费用合计 7,655 万
                     元。5、   2014 年 3 月 18 日，公司第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十八次会议分别
                     审议通过了《关于使用部分超募资金对全资子公司增资的议案》，同意在公司完成对嘉兴松村食品有
                     限公司 100%股权收购的相关工商变更登记手续后，公司使用 2,009 万元超募资金对全资子公司嘉兴
                     松村食品有限公司进行增资。相关事项于 2014 年 3 月 20 日在公司指定媒体公告。2014 年 3 月 26
                     日，上述工商变更登记手续已经完成。上述 2,009 万元超募资金已划转到公司之全资子公司嘉兴松
                     村食品有限公司在中国建设银行股份有限公司嘉兴分行开立的募集资金专户存储，并签署了《募集
                                                 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资金四方监管协议》。相关事项于 2014 年 5 月 20 日在公司指定媒体公告。6、   2014 年 4 月 11 日，
公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目建设内容变更的议
案》，同意公司对“鱼糜及其制品技术研发中心”募投项目建设内容进行变更，变更后的“鱼糜及其制
品技术研发中心”项目规划投资 2,200 万元，拟使用变更前该募投项目剩余的募集资金继续投入，资
金缺口 82.93 万元由超募资金补足。相关事项于 2014 年 3 月 20 日在公司指定媒体公告。2014 年 6
月，公司已经上述资金缺口 82.93 万元由超募资金专户划转至“鱼糜及其制品技术研发中心”项目专
户。此外，公司 2013 年度股东大会还审议通过了《关于使用部分超募资金投资成立全资子公司的议
案》，同意公司使用 1,000 万元超募资金在浙江省舟山市定海区投资成立一家全资子公司。相关事项
于 2014 年 3 月 20 日在公司指定媒体公告。但鉴于目前行业整体下行和市场竞争情况加剧，公司业
绩短期内出现了亏损的情况，为改善公司财务状况，公司调整了战略规划，并重新评估了舟山国际
水产品产业园区定海区干览镇“海欣海洋精深创新园”项海欣食品（002702）目，认为建设周期偏长、
利税指标过高、投资回收太慢，与当前业务发展需求吻合度不高。因此经综合考虑，决定取消该项
目投资、撤销《关于使用部分超募资金投资成立全资子公司的议案》执行。鉴于该投资事项目前尚
处于筹备阶段，取消该项投资对公司本期和未来财务状况及经营成果不会产生重大影响。7、
    2014 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于调整闲置募集资金现
金管理方案的议案》，同意公司将使用闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型商业银行理财
产品的额度由不超过 14,000.00 万元提高到不超过 20,000.00 万元，自公司第三届董事会第二十五次
会议审议通过之日起十二个月内有效，该资金在上述有效期内可滚动使用。截至本报告期末，公司
根据上述决议使用闲置募集资金购买的保本型银行理财产品已全部到期赎回，理财收益计入投资收
益。8、   2014 年 8 月 5 日召开的第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 6,000 万元超募资金暂时补
充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截止报告期末，该笔资金并未从募
集资金专户转出，即 2014 年 8 月 5 日至今，公司未使用闲置募集资金补充流动资金。9、 2015
年 3 月 6 日召开的第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议分别审议通过了《关于使
用部分超募资金进行对外投资的议案》，公司董事会、监事会同意公司使用部分超募资金用于受让上
海猫诚电子商务有限公司的部分股权并对上海猫诚进行增资入股，本次对外投资完成后，本公司将
持有上海猫诚 40%股权。公司拟用部分超募资金 4,400 万元取得上海猫诚 40%股权，另外，公司
将使用部分超募资金 95 万元用于支付与本次对外投资相关的中介机构服务费用。截止报告期末，
该 4,495 万元款项已经全部支付。10、公司于 2015 年 5 月 8 日召开的第四届董事会第六次会议
和第四届监事会第六次会议审议通过，董事会和监事会同意公司使用不超过 1 亿元的闲置募集资金
和不超过 1 亿元的闲置自有资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度
内，资金可以在 12 个月内滚动使用。相关公告刊登在 2015 年 5 月 9 日的《中国证券报》、《证
券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。截至本报告期末，公司根据上述决议使用闲
置募集资金购买的保本型银行理财产品已全部到期赎回，理财收益计入投资收益。11、公司于 2015
年 8 月 5 日根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳
证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第 29 号：募集资金使用》和《深圳证券交易所中小企业
板上市公司规范运作指引》等有关规定，本着股东利益最大化原则，为提高募集资金使用效率，降
低公司财务费用，在保证募投项目建设海欣食品（002702）投资所需资金的前提下，结合公司财务
状况及生产经营需求，公司拟使用不超过 6,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，本次补充
流动资金的使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截止报告期末，公司前期使用 1,000
万元闲置募集资金补充流动资金于本报告期已归还至募投项目专户。12、公司于 2016 年 4 月 19 日
召开的第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金
进行现金管理的议案》，董事会和监事会同意公司使用 8,000 万元的闲置募集资金投资安全性高、流
动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。相关公告刊登
                                                                       海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     在 2016 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。
                     截至本报告期末，公司根据上述决议使用闲置募集资金购买的保本型银行理财产品已全部到期赎回，
                     理财收益计入投资收益。13、公司于 2017 年 3 月 23 日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监
                     事会第十七次会议，董事会和监事会同意公司使用不超过 8,200 万元（人民币）的闲置募集资金投
                     资安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。
                     相关公告刊登在 2017 年 3 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和
                     巨潮资讯网。截至报告期末，公司根据签署决议用于现金管理的闲置募集资金余额为 7,929 万元。
                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
                     适用
                     经 2012 年 12 月 20 日公司第三届董事会第十三次会议同意，公司以 38,189,249.17 元募集资金置换
募集资金投资项目先
                     预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。预先投入资金业经福建华兴会计师事务所有限公司鉴证，
期投入及置换情况
                     并出具了闽华兴所（2012）专审字 C-049 号《鉴证报告》。公司独立董事、监事会、保荐机构针对上
                     述事项均发表了同意意见。该事项已于 2012 年 12 月 21 日在《证券时报》及巨潮资讯网公告。
                     适用
                     经 2012 年 11 月 23 日第三届董事会第十二次会议同意，公司将闲置募集资金 4,500 万元用于暂时补
                     充流动资金，使用期限自股东大会通过后 6 个月，该事项于 2012 年 11 月 24 日在《证券时报》和巨
                     潮资讯网公告，公司已于 2013 年 5 月 28 日归还至募集资金专用账户。2、经 2013 年 5 月 29 日召开
                     的第三届董事会第十九次会议同意，公司将闲置募集资金 6,100 万元用于暂时补充流动资金，使用
                     期限自股东大会通过后 12 个月，该事项于 2013 年 5 月 30 日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。公
                     司已于 2014 年 4 月 22 日将上述暂时用于补充流动资金的超募资金 6,100 万元全部归还至公司募集
                     资金专用账户。3、2014 年 8 月 5 日召开的第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议审
                     议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 6,000 万元超募资
用闲置募集资金暂时
                     金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，该事项于 2014 年 8 月 7
补充流动资金情况
                     日在《证券时报》和巨潮资讯网公告。截止报告期末，该笔资金并未从募集资金专户转出，即 2014
                     年 8 月 5 日至今，公司未使用闲置募集资金补充流动资金。4、公司于 2015 年 8 月 5 日根据《上市
                     公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板
                     信息披露业务备忘录第 29 号：募集资金使用》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
                     引》等有关规定，本着股东利益最大化原则，为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，在保
                     证募投项目建设海欣食品（002702）投资所需资金的前提下，结合公司财务状况及生产经营需求，
                     公司拟使用不超过 6,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，本次补充流动资金的使用期限为
                     自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截止报告期末，公司前期使用 1,000 万元闲置募集资金补
                     充流动资金于本报告期已归还至募投项目专户。
                     适用
项目实施出现募集资 2015 年 10 月 30 日，公司召开第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《关
金结余的金额及原因 于部分募投项目终止或结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司拟对首次公开发行募
                     集资金投资项目“营销网络建设项目”实施终止，对“新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目”和“浙江
                                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         鱼极收购及扩产技改项目”进行结项，并将前述项目节余资金永久补充流动资金，“营销网络建设项
                         目”、 “新建年产 3 万吨鱼糜制品及肉制品项目”、 “浙江鱼极收购及扩产技改项目”三个项目的节余
                         资金分别为 24,296,773.47 元、19,853,340.99 元、8,095,161.22 元永久补充流动资金，合计 52,245,275.68
                         元（含项目尾款 768.22 万元）。
                         尚未使用的募集资金存储于募集资金专项账户。公司于 2014 年 4 月 25 日召开的第三届董事会第
                         二十五次会议和第三届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关于调整闲置募集资金现金管理方
                         案的议案》，同意公司将使用闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品的额
                         度由不超过 14,000 万元提高到不超过 20,000 万元，自公司第三届董事会第二十五次会议审议通过
                         之日起十二个月内有效，该资金在上述有效期内可滚动使用。公司于 2015 年 5 月 8 日召开的第
                         四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议审议通过，董事会和监事会同意公司使用不超过
                         1 亿元的闲置募集资金和不超过 1 亿元的闲置自有资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行
                         理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。公司于 2016 年 4 月 19 日召开的第四
尚未使用的募集资金
                         届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管
用途及去向
                         理的议案》，董事会和监事会同意公司使用 8,000 万元的闲置募集资金投资安全性高、流动性好的保
                         本型商业银行理财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。相关公告刊登在 2016 年
                         4 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。公司于 2017
                         年 3 月 23 日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十七次会议，董事会和监事会同意公
                         司使用不超过 8,200 万元（人民币）的闲置募集资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理
                         财产品，在上述额度内，资金可以在 12 个月内滚动使用。相关公告刊登在 2017 年 3 月 25 日的《中
                         国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网。截止报告期末，公司募集资
                         金购买保本型银行理财产品余额为 7,929 万元。
                         由于公司募投项目--营销网络建设分布在母、子公司合计 10 家公司投入，分布范围大，涉及区域广，
募集资金使用及披露 鉴于募集资金账户开立在母公司名下，子公司在使用营销网络建设项目资金时必须根据内部控制制
中存在的问题或其他 度审批，审核流程时间长，为避免公司实时支付无法监管的情况发生，针对营销网络建设项目募集
情况                     资金使用公司采取先由自有资金垫付，待审核后次月从募集资金账户汇总支付的方式。从 2013 年
                         11 月开始从募集资金专户直接支付。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：万元
                          变更后项目                                                                                    变更后的项
                                                      截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                    本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                      际累计投入     资进度       定可使用状
    目         诺项目       资金总额 际投入金额                                                 现的效益       计效益   否发生重大
                                                       金额(2)      (3)=(2)/(1)     态日期
                               (1)                                                                                           变化
鱼糜及其制 鱼糜及其制
                                                                                  2016 年 08
品技术研发 品技术研发         2,368.23            0      1,093.75       46.18%                             0否          是
                                                                                  月 31 日
中心         中心
合计                --        2,368.23            0      1,093.75       --            --                   0     --           --
                                         2012 年以来，行业主要企业的产能多有两到三倍的扩张，急速的产能释放加剧了行业
变更原因、决策程序及信息披露情况
                                         的同质低价竞争，同时消费者的消费需求与偏好日益由便捷、健康、美味向高端、营
说明(分具体项目)
                                         养、原生态、个性化转变，为此公司及时调整产品结构，在向高端产品品类转型，消
                                                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     费者升级方面做了很多具体工作，研发中心项目为配合公司产品战略的调整两次对项
                                     目实施内容进行了变更。但鉴于目前行业产能过剩与同质低价竞争的状况短时期内扭
                                     转，公司继续将资金投入速冻鱼肉制品的研发项目将造成资金浪费，且后续产生的折
                                     旧费用、管理费用等将对公司业绩扭转产生负面作用。公司以稳健发展为原则，在顺
                                     应市场变化趋势的情况下，合理规划产能结构，提高募集资金使用效率，降低财务费
                                     用。因此，公司拟对该项目实施终止。该事项已经公司 2016 年 4 月 19 日召开的第四
                                     届董事会第十一次会议和第四届监事会第十次会议审议通过，并经 2015 年度股东大
                                     会审议批准予以终止。
未达到计划进度或预计收益的情况
                                     不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
                                     见本表格\"变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)\"部分说明。
的情况说明
（4）募集资金项目情况
             募集资金项目概述                            披露日期                                 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                  单位：元
  公司名称       公司类型       主要业务      注册资本    总资产        净资产        营业收入    营业利润       净利润
                            速冻食品
东山腾新食                                 232,000,000. 332,347,921. 291,897,711. 127,134,577. -5,906,446.6 -5,853,347.6
               子公司       （速冻调制
品有限公司                                 00                      77            60          18              6
                            食品）、水产
                                                                       海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      制品【即食
                      水产品（风
                      味熟制水产
                      品）】、肉制
                      品【热加工
                      熟灌制品）】
                      加工及销
                      售：进出口
                      贸易。
                      速冻食品
                      【速冻其他
                      食品(速冻其
                      他类制品)】
                      生产销售；
舟山腾新食                           30,000,000.0 35,517,017.6 34,786,457.0 22,543,658.7
             子公司   水产品收                                                               -331,659.96 -469,217.04
品有限公司                           0                        7             0
                      购、初级加
                      工，初级水
                      产品销售，
                      货物进出
                      口。
                      速冻食品
                      【速冻其他
                      食品(速冻其
                      他类制品)、
                      速冻面米食
浙江鱼极食            品（生制       41,116,546.0 67,443,151.6 64,633,797.1 34,304,762.6
             子公司                                                                          5,837,927.37 4,420,573.23
品有限公司            品）】的生     0                        4             4
                      产；自产产
                      品的销售。
                      从事进出口
                      业务，食品
                      的销售。
                      预包装食品
北京鼓山食            销售（含冷                    23,054,197.5 11,316,075.9 78,686,684.4
             子公司                  8,000,000.00                                            2,662,809.29 2,516,601.34
品有限公司            藏冷冻食                                5             2
                      品）
沈阳腾新食            预包装食品                                  -8,284,416.6 17,070,450.1 -1,223,291.8 -1,257,649.2
             子公司                  5,000,000.00 7,664,995.61
品有限公司            销售                                                  8            1             5
                      预包装食品
上海闽芝食            (含冷冻冷                     17,013,233.8 -4,981,662.3 22,595,319.1 -1,090,814.4 -1,157,649.7
             子公司                  5,000,000.00
品有限公司            藏、不含熟                              5             5            8             3
                      食卤味)
                                                                         海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
南京腾新食            预包装食品                    22,497,256.7                  55,853,054.9
             子公司                  8,000,000.00                  1,207,458.24                  1,967,536.67 1,853,038.96
品有限公司            批发与零售                              5
                      预包装食品
武汉海欣食            兼散装食品                                   -5,000,350.5 13,447,069.6
             子公司                  5,000,000.00 6,049,675.50                                    141,740.76    103,909.27
品有限公司            批发兼零                                               7
                      售。
广州腾新食                                          11,848,379.8 -6,526,361.1 22,358,309.2 -1,498,082.7 -1,881,675.5
             子公司   批发业         8,000,000.00
品有限公司                                                    0              9              5              1
                      批发兼零
成都腾新食            售：预包装                    11,930,033.6 -4,775,683.6 28,138,737.1                     -1,064,972.3
             子公司                  5,000,000.00                                                -946,920.76
品有限公司            食品、散装                              0              5              9
                      食品
                      预包装食品
                      （含熟食卤
                      味、冷冻冷
                      藏）乳制品
                      （不含婴幼
                      儿配方乳
                      粉）；电子商
                      务（不得从
                      事增值电
                      信、金融业
                      务）；运动器
                      材、一类医
                      疗器械、化
                      妆品、家用
上海猫诚电            电器、通讯
                                     28,000,000.0 45,166,837.4 30,963,079.5 150,329,051.
子商务股份 参股公司   设备、电子                                                                 1,133,021.49 1,603,021.49
                                     0                        8              3
有限公司              设备、家居
                      用品、日用
                      百货、服装
                      鞋帽、纺织
                      品、办公用
                      品、眼镜（除
                      隐形眼镜）、
                      食用农产品
                      （除生猪产
                      品）销售；
                      企业管理咨
                      询；电脑图
                      文设计、制
                      作；从事计
                      算机、网络
                                                                      海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            科技领域内
                            的技术开
                            发、技术转
                            让、技术咨
                            询、技术服
                            务；计算机
                            网络工程；
                            从事货物及
                            技术的进出
                            口业务；酒
                            类商品（不
                            含散装酒）
                            零售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
       1. 东山腾新：营业收入同比增长-16.44%、营业利润同比下降139.63%、净利润同比下降150.62%；本年度新增市场部
及KA部销售费用同比增加135.36万元，主要是好运旅行团广告费141.51万元及员工工资及市场推广等费用；今年休闲食品系
列收入4,145.07万元同比下降20.82%、休闲食品毛利率10.42%同比上年下降13.53%，主要原因是KA条码费及农贸的政策影
响。
       2. 舟山腾新：营业利润同比下降0.02%、净利润同比下降2.88%；主要原因：本报告期的产品销售单价低于上年。本
报告期销量增加，销售费用同比增加33万元，管理费用同比减少13万元。
       3. 浙江鱼极：营业收入同比去年增加84.17%、营业利润同比增长393.74万元、增幅207.17%、净利润同比增长594.25
万元增长率274.49%；主要原因是本报告期公司扩大了出口业务量，同时通过资源整合，降低企业的成本费用。
       4. 北京鼓山：收入同比增长925.23万元增长率13.33%、营业利润同比增长313.18万元增长率667.72%、净利润同比增
加304.52万元增长率576.04%，主要原因是：A、本报告期内重新进入山西吉隆斯超市和北京物美超市水产部、管理区域调
整，所以本报告期内收入增加；B、本报告期毛利率增长5.71%，主要原因是成本下降，新品销量增加、产品结构调整；C、
净资产同比增加709.65万元增长率168.18%，主要原因是本报告期已经实现扭亏为盈，净利润实现了251.66万元。
       5. 沈阳腾新：主营业收入同比下降4.34%、营业利润同比亏损增幅2.6%、净利润同比亏损增幅2.6%，主要原因整体利
润与收入同比相对浮动不大，而销售费用率同比上升8.32%，毛利率同比有微幅上升1.37%，但净资产降幅58.89%。
       6. 上海闽芝：营业收入同比增长-7.50%、营业利润同比增长182.61万、净利润同比增长198.66万，收入下降主要为个
别大客户经营，进货较少，以及调整品项提升毛利，管控促销力度。另外，本年同比上年毛利率大幅提升11.92%，主因压
缩促销、压缩返利，以及去年同期促销力度过大。
       7. 南京腾新：营业收入同比增长512.15万（同比增幅10.10%）、营业利润同比增长369.58万（去年同期为-172.83万），
主要原因是本报告期毛利率为15.97%同比上年毛利率11.44%增幅4.54%，以及销售费用同比减少-89.87万。净利润同比增长
376.12万（同期为-190.82），主因促销力度缩减、品项结构调整，管控低毛利冲量单品发货，以及商超费用管控，促销人员
压缩优化等。
       8. 武汉海欣：总资产同比降幅8.85%，主要原因是货币资金余额同比减少25.42万、固定资产余额同比减少了32.51万、
营业收入同比下降54.02%，主要原因是西北区域划到北京鼓山子公司经营管理。营业利润同比增幅-185.77%、净利润同比增
幅-149.38%，主要原因是产品毛利率同比上升6.53%、销售费用率同比增长5.17%、净资产降幅21.78%，主要原因是16年度
7-12月持续亏损。
       9. 广州腾新：营业收入同比下降24.41%、营业收入下降了722万，毛利率11.03%同比15.61%下降4.59%。主要是商超系
统的下降。营业利润同比下降60.15%、但本期期间费用比有所下降162万，主要是物流费用、市场费用、及商超费用的大幅
                                                                       海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
下降。净利润同比下降57.95%，主要原因是加强商超管理，调整主力单品促销力度，注重商超投入产出效益，本期对商超
系统调整战略增加性价比较高的精包装产品，从而提高市场占有份额，提高收入。净资产同比下降40.51%，主要原因是本
报告期持续亏损。
       10. 成都腾新：营业收入同比减少434万元下降13%、净利润同比减少11.3万元净利率下降29%，收入减少主因是重点系
统永辉超市年后从散装更换为巧克力装并且进入传统淡季导致业绩下滑；毛利率同比下降2个百分点，也是由于商超业绩下
滑导致毛利率下滑；销售费用金额减少36万元；净资产同比减少220万元下降，主要原因是本报告期持续亏损。
    11、猫诚电商：本报告期参股上海猫诚电子商务股份有限公司，持股比例37.96%；本报告期按照权益法确认当期投资
收益60.85万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2017 年 1-9 月净利润（万元）                                          -1,800   至                         -2,700
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                          814.45
元）
                                               1、第三季度业绩处于平缓增长期；2、原材料成本持续上涨、8 月份股权
业绩变动的原因说明
                                               激励解锁 50%递延所得税费用增加等.
十、公司面临的风险和应对措施
    1、食品安全风险
    食品安全问题始终是公司面临的巨大风险因素。为保证公司产品安全和品质，公司一直坚持“质量是企业生命”的经营理
念，公司将继续加强原材料采购、生产加工、运输分销、终端销售等整个链条的质量控制，贯彻执行HACCP认证，完善产
品溯源机制和应急预案机制，指定公司副总经理每月召开食品安全工作会议，及时发现、及时解决，确保食品安全控制万无
一失。
    2、原材料价格波动风险
    公司生产所需的主要原材料鱼糜、肉类和淀粉等材料成本占营业成本的比例约80%，原材料价格的波动直接影响公司的
盈利能力。若原材料价格波动幅度过大，有可能造成公司盈利水平的大幅波动。为此公司采取积极的应对措施，通过收集市
场信息、开发新供应商、合理控制原材料库存、举行招投标以及战略采购的方式努力降低采购成本，缓解原材料价格波动对
公司盈利水平的影响。
    3、投资并购风险
    公司外延扩张的投资并购活动，具有周期长、流动性低等特点，且投资过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司
经营管理等多种因素影响，存在面临投资失败及亏损的风险。为此公司将抱着审慎的态度，寻找符合公司战略规划，能够实
现产业协同效应的标的进行多方考察和论证，保证投资决策的科学性和合理性。
                                                                      海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型     投资者参与比例        召开日期            披露日期                披露索引
                                                                                                2017-018《2016 年
                                                                                                度股东大会决议公
2016 年度股东大会 年度股东大会                  0.00% 2017 年 04 月 18 日 2017 年 04 月 19 日
                                                                                                告》巨潮资讯网
                                                                                                www.cninfo.com.cn
                                                                                                2017-029《2017 年
                                                                                                第一次临时股东大
2017 年第一次临时
                    临时股东大会                0.04% 2017 年 06 月 01 日 2017 年 06 月 02 日 会决议公告》巨潮资
股东大会
                                                                                                讯网
                                                                                                www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
  公司于2016年6月底启动限制性股票激励计划，2016年7月19日公司216年第一次临时股东大会审议通过了《公司限制性股
票激励计划（草案修订稿）及其摘要》以及相关议案。至2016年9月公司分两批完成了172名激励对象1528万股的限制性股票
授予登记。2017年6月20日，公司完成了2名激励对象离职所获授的3.4万股限制性股票的回购注销。相关公告均刊登在《证
券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》以及巨潮资讯网（网址：http://www.cninfo.com.cn）
                                                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                                    占同类 获批的                        可获得
                             关联                        关联交                       是否超 关联交
关联交 关联关 关联交                关联交易 关联交                 交易金 交易额                        的同类 披露日        披露
                             交易                        易金额                       过获批 易结算
  易方     系       易类型          定价原则 易价格                 额的比 度（万                        交易市         期    索引
                             内容                        （万元）                     额度     方式
                                                                     例      元）                             价
                                                                                              双方每
                                                                                              月至少                         巨潮
                                                                                              对账一                         资讯
上海猫 参股公
                                                                                              次，其他             2017 年 网
诚电子 司，高管 销售产 销售                    市场价                                                    市场价
                                    市场价格              166.38     0.46%    1,500 否        对账时               03 月 25 http://
商务有 担任公 品             产品              格                                                        格
                                                                                              间由双               日        www.c
限公司 司董事
                                                                                              方根据                         ninfo.c
                                                                                              需要确                         om.cn/
                                                                                              定
                                                                                                                             巨潮
                                                                                                                             资讯
上海猫 参股公
                                                                                              合同签               2017 年 网
诚电子 司，高管 接受服 广告                    市场价                                                    市场价
                                    市场价格               25.16     0.27%     500 否         订后全               03 月 25 http://
商务有 担任公 务             费                格                                                        格
                                                                                              款预估               日        www.c
限公司 司董事
                                                                                                                             ninfo.c
                                                                                                                             om.cn/
合计                                     --         --    191.54      --      2,000      --        --         --        --      --
大额销货退回的详细情况              无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                                    不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
                                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                         海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                   单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                        本次变动后
                                                                 公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                 其他        小计        数量        比例
                                                                    股
                        134,080,0                                93,856,00 -42,194,00 51,662,00 185,742,0
一、有限售条件股份                   44.98%                                                                        36.66%
                                00                                         0          0            0
                        134,080,0                                93,856,00 -42,194,00 51,662,00 185,742,0
3、其他内资持股                      44.98%                                                                        36.66%
                                00                                         0          0            0
                        134,080,0                                93,856,00 -42,194,00 51,662,00 185,742,0
       境内自然人持股                44.98%                                                                        36.66%
                                00                                         0          0            0
                        164,000,0                                114,800,0 42,160,00 156,960,0 320,960,0
二、无限售条件股份                   55.02%                                                                        63.34%
                                00                                        00          0           00
                        164,000,0                                114,800,0 42,160,00 156,960,0 320,960,0
1、人民币普通股                      55.02%                                                                        63.34%
                                00                                        00          0           00
                        298,080,0                                208,656,0                208,622,0 506,702,0
三、股份总数                         100.00%                                   -34,000                             100.00%
                                00                                        00                      00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2017年4月26日实施了2016年度权益分派方案，亿2016年12月31日的总股本29,808万股为基数，以资本公积金每10
股转增7股。
2、因2名限制性股票激励对象离职，公司将其已获授尚未解锁的3.4万股限制性股票进行了回购注销处理，相关手续于6月20
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
3、公司董事、高管人员持有的股票每年按上年末持有的股份总数的25%解除锁定，据此公司有限售条件股分减少4,216万股，
无限售条件股票增加4,216万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司2016年度权益分派方案经公司2016年股股东大会审议批准。
2、公司回购注销2名已离职对象的限制性股票的事项已经公司2017年第一次临时股东大会审议批准。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
                                                                         海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司股份变动后，基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应产生变动。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                      期末限售股数        限售原因     解除限售日期
                                          数              数
                                                                                     按上年末持股数
滕用雄                  51,800,000        88,053,051     36,260,000       69,487,500 量的 25%解除锁 2017 年 1 月 1 日
                                                                                     定
                                                                                     按上年末持股数
滕用伟                  23,300,000        39,607,017     16,310,000       29,835,000 量的 25%解除锁 2017 年 1 月 1 日
                                                                                     定
                                                                                     按上年末持股数
滕用庄                  24,500,000        41,646,507     17,150,000       34,935,000 量的 25%解除锁 2017 年 1 月 1 日
                                                                                     定
                                                                                     按上年末持股数
滕用严                  24,200,000        41,136,596     16,940,000       34,042,500 量的 25%解除锁 2017 年 1 月 1 日
                                                                                     定
                                                                                                      340,000 股于
                                                                                                      2017 年 8 月 31
                                                                                                      日解锁，204,000
                                                                                                      股于 2018 年 8 月
郑顺辉                    400,000                  0       280,000          680,000 股权激励限售
                                                                                                      31 日解锁，
                                                                                                      136,000 股于
                                                                                                      2019 年 8 月 31
                                                                                                      日解锁
                                                                                                      340,000 股于
                                                                                                      2017 年 8 月 31
                                                                                                      日解锁，204,000
                                                                                                      股于 2018 年 8 月
林天山                    400,000                  0       280,000          680,000 股权激励限售
                                                                                                      31 日解锁，
                                                                                                      136,000 股于
                                                                                                      2019 年 8 月 31
                                                                                                      日解锁
                                                                                                      8,041,000 股于
公司核心技术
                                                                                                      2017 年 8 月 31
（业务）骨干             9,480,000             34,000     6,636,000       16,082,000 股权激励限售
                                                                                                      日解锁，
（166 人）
                                                                                                      4,824,600 股于
                                                                                海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                              2018 年 8 月 31
                                                                                                              日解锁，
                                                                                                              3,216,400 股于
                                                                                                              2019 年 8 月 31
                                                                                                              日解锁
合计                 134,080,000      210,477,171          93,856,000           185,742,000         --                 --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                             报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              51,843
                                                             股东总数（如有）（参见注 8）
                              持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                       持有有限 持有无限                 质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                       售条件的 售条件的
     股东名称      股东性质        持股比例 持有的普 增减变动
                                                                       普通股数 普通股数           股份状态         数量
                                              通股数量       情况
                                                                           量            量
                                              92,650,00                 69,487,50
滕用雄          境内自然人           18.28%               38,150,000                  23,162,500 质押               51,578,000
                                                     0
                                              46,580,00                 34,935,00
滕用庄          境内自然人            9.19%               19,180,000                  11,645,000
                                                     0
                                              45,390,00                 45,390,00
滕用严          境内自然人            8.96%               18,690,000                          0 质押                42,500,000
                                                     0
                                              39,780,00                 35,486,80
滕用伟          境内自然人            7.85%               16,380,000                   4,293,200 质押               34,126,800
                                                     0
刘伟            境内自然人            1.27% 6,451,580                             0    6,451,580
中信建投基金
－广发银行－
中信建投－添 其他                     1.17% 5,953,113                             0    5,953,113
财富 1 号资产
管理计划
中信建投基金
－广发银行－
中信建投－优 其他                     0.76% 3,831,630                             0    3,831,630
选 2 号资产管
理计划
云南国际信托 其他                     0.52% 2,635,102                             0    2,635,102
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司－怀
信集合资金信
托计划
吴永进           境内自然人          0.32% 1,621,866                     0   1,621,866
刘星             境内自然人          0.26% 1,305,600                     0   1,305,600
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严存在关联关系，其他股东之间，未知是
说明                             否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                         股份种类          数量
滕用雄                                                               23,162,500 人民币普通股               23,162,500
滕用庄                                                                  11,645,000 人民币普通股            11,645,000
刘伟                                                                    6,451,580 人民币普通股              6,451,580
中信建投基金－广发银行－中信
                                                                         5,953,113 人民币普通股             5,953,113
建投－添财富 1 号资产管理计划
滕用伟                                                                  4,293,200 人民币普通股              4,293,200
中信建投基金－广发银行－中信
                                                                        3,831,630 人民币普通股              3,831,630
建投－优选 2 号资产管理计划
云南国际信托有限公司－怀信集
                                                                        2,635,102 人民币普通股             23,162,500
合资金信托计划
吴永进                                                                  1,621,866 人民币普通股              1,621,866
刘星                                                                    1,305,600 人民币普通股              1,305,600
广东粤财信托有限公司－如意 1
                                                                        1,050,000 人民币普通股              1,050,000
号证券投资集合资金信托计划
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 上述股东中，滕用雄、滕用庄、滕用伟存在关联关系，其他股东之间，未知是否存在关
股股东和前 10 名普通股股东之间 联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 股东刘星通过投资者信用证券账号持股 1218220 股，除此外，上述普通股股东不存在通
业务股东情况说明（如有）（参见
                                 过融资融券账户持有本公司股份的情况。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                            海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                                 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                       期初被授 本期被授
                                                本期增持 本期减持
                                   期初持股                               期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名         职务    任职状态                股份数量 股份数量
                                   数（股）                               数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
                                                 （股）      （股）
                                                                                       量（股） 量（股）
滕用雄     董事长       现任       54,500,000 38,150,000                  92,650,000 1,700,000 1,190,000         2,890,000
滕用伟     董事         现任       23,400,000 16,380,000                  39,780,000     800,000   560,000       1,360,000
滕用庄     董事         现任       27,400,000 19,180,000                  46,580,000     800,000   560,000       1,360,000
           董事、总经
滕用严                  现任       26,700,000 18,690,000                  45,390,000 1,700,000 1,190,000         2,890,000
           理
           副总经理、
林天山     董事会秘 现任             400,000      280,000                   680,000      400,000   280,000         680,000
           书
郑顺辉     财务总监 现任             400,000      280,000                   680,000      400,000   280,000         680,000
                                   132,800,00                             225,760,00
合计             --        --                   92,960,000            0                5,800,000 4,060,000       9,860,000
                                           0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                                  海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                             海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海欣食品股份有限公司
                                      2017 年 06 月 30 日
                                                                                                单位：元
                  项目                  期末余额                               期初余额
流动资产：
     货币资金                                       14,711,067.79                          51,872,591.22
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                       90,855,079.44                         150,960,858.05
     预付款项                                        4,895,083.21                          12,233,958.45
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                      8,202,172.90                           6,328,320.95
     买入返售金融资产
     存货                                          163,763,068.90                         185,409,245.54
                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产               68,799.12
    其他流动资产                    351,873,515.04                         365,147,315.70
流动资产合计                        634,368,786.40                         771,952,289.91
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     49,100,676.51                          48,453,506.59
    投资性房地产
    固定资产                        319,541,880.34                         324,470,788.28
    在建工程                            109,000.00                           9,825,130.27
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         17,723,910.45                          18,108,319.01
    开发支出
    商誉                             44,337,535.24                          44,337,535.24
    长期待摊费用                       2,092,902.35                          2,872,161.69
    递延所得税资产                   13,284,419.52                          15,013,277.99
    其他非流动资产                     6,313,957.18                          3,179,886.27
非流动资产合计                      452,504,281.59                         466,260,605.34
资产总计                           1,086,873,067.99                      1,238,212,895.25
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         34,262,684.00                          50,248,907.00
                                       海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  73,407,761.62                        157,289,495.65
    预收款项                   9,911,715.03                         18,400,228.32
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬              11,120,787.72                         27,454,480.32
    应交税费                   4,117,886.47                         12,576,204.53
    应付利息
    应付股利
    其他应付款               155,979,129.40                        157,248,761.23
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债              21,732,794.63                         30,593,467.18
流动负债合计                 310,532,758.87                        453,811,544.23
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   1,660,714.36                          1,676,785.78
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                 1,660,714.36                          1,676,785.78
负债合计                     312,193,473.23                        455,488,330.01
所有者权益：
    股本                     506,702,000.00                        298,080,000.00
    其他权益工具
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            227,013,211.87                           426,620,869.21
    减：库存股                                          154,126,000.00                           154,328,000.00
    其他综合收益                                                 -29.93                                   -29.93
    专项储备
    盈余公积                                             30,148,143.10                            30,148,143.10
    一般风险准备
    未分配利润                                          164,942,269.72                           182,203,582.86
归属于母公司所有者权益合计                              774,679,594.76                           782,724,565.24
    少数股东权益
所有者权益合计                                          774,679,594.76                           782,724,565.24
负债和所有者权益总计                                   1,086,873,067.99                         1,238,212,895.25
法定代表人：滕用雄                 主管会计工作负责人：郑顺辉                        会计机构负责人：胡上钦
2、母公司资产负债表
                                                                                                        单位：元
                 项目                       期末余额                                 期初余额
流动资产：
    货币资金                                               9,809,590.46                           37,040,041.50
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                            118,887,547.16                           175,871,068.94
    预付款项                                               1,638,771.77                             9,603,166.80
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                             5,491,607.25                             5,159,612.15
    存货                                                 58,244,580.93                            69,176,923.11
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                   50,651.83
    其他流动资产                                        331,571,097.89                           348,494,405.45
流动资产合计                                            525,693,847.29                           645,345,217.95
                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    459,630,814.44                         459,022,307.48
    投资性房地产
    固定资产                         79,396,196.34                          73,199,952.89
    在建工程                                                                 9,716,130.27
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                           7,890,695.71                          8,133,397.76
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        223,970.34                            172,013.39
    递延所得税资产                   10,602,079.72                          10,587,978.46
    其他非流动资产                     1,347,560.95                           226,794.15
非流动资产合计                      559,091,317.50                         561,058,574.40
资产总计                           1,084,785,164.79                      1,206,403,792.35
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         39,962,684.00                          62,048,907.00
    应付账款                        105,507,904.66                         176,386,997.29
    预收款项                            542,022.74                            494,387.75
    应付职工薪酬                       4,370,255.70                         13,078,142.71
    应交税费                           2,080,392.12                          4,875,583.31
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                      154,444,758.82                         154,688,986.20
    划分为持有待售的负债
                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债                          10,339,301.25                           19,548,184.12
流动负债合计                          317,247,319.29                             431,121,188.38
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               1,660,714.36                            1,676,785.78
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                             1,660,714.36                            1,676,785.78
负债合计                              318,908,033.65                             432,797,974.16
所有者权益：
    股本                              506,702,000.00                             298,080,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          227,013,211.87                             426,620,869.21
    减：库存股                        154,126,000.00                             154,328,000.00
    其他综合收益                                 -29.93                                  -29.93
    专项储备
    盈余公积                              30,148,143.10                           30,148,143.10
    未分配利润                        156,139,806.10                             173,084,835.81
所有者权益合计                        765,877,131.14                             773,605,818.19
负债和所有者权益总计                 1,084,785,164.79                        1,206,403,792.35
3、合并利润表
                                                                                       单位：元
                 项目        本期发生额                             上期发生额
                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                           362,958,211.32                        383,164,866.75
    其中：营业收入                       362,958,211.32                        383,164,866.75
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           388,591,140.99                        372,019,075.82
    其中：营业成本                       257,697,692.82                        262,156,517.34
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                    4,299,347.90                          3,197,448.21
             销售费用                     91,950,633.07                         85,876,318.15
             管理费用                     36,962,574.58                         23,729,423.61
             财务费用                         94,535.65                           -300,176.77
             资产减值损失                 -2,413,643.03                         -2,640,454.72
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                           7,248,380.79                          2,384,738.85
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                            637,307.85                            -464,103.92
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       -18,384,548.88                         13,530,529.78
    加：营业外收入                         2,137,572.48                          2,974,614.52
         其中：非流动资产处置利得              2,451.16                               966.90
    减：营业外支出                          594,054.21                            209,947.13
         其中：非流动资产处置损失             16,611.64                           102,833.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   -16,841,030.61                         16,295,197.17
    减：所得税费用                          420,282.53                           6,754,676.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       -17,261,313.14                          9,540,520.52
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                             -17,261,313.14                          9,540,520.52
    少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           -17,261,313.14                          9,540,520.52
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           -17,261,313.14                          9,540,520.52
总额
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                           -0.0359                                0.0198
    （二）稀释每股收益                                           -0.0359                                0.0198
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：滕用雄                      主管会计工作负责人：郑顺辉                     会计机构负责人：胡上钦
                                                             海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                       273,943,172.22                          294,290,817.73
    减：营业成本                                   228,539,308.03                          243,850,298.55
         税金及附加                                  1,651,199.36                            1,216,390.11
         销售费用                                   43,245,658.34                           37,297,380.51
         管理费用                                   28,999,790.65                           14,439,922.39
         财务费用                                      -29,027.49                             -303,309.85
         资产减值损失                                 -222,155.05                             -352,680.28
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                     6,925,907.91                            2,176,939.34
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                      608,506.96                              -464,103.92
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 -21,315,693.71                             319,755.64
    加：营业外收入                                   1,507,557.40                            2,112,269.28
         其中：非流动资产处置利得                                                                 466.90
    减：营业外支出                                      88,286.76                             158,914.71
         其中：非流动资产处置损失                       12,244.19                               70,332.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   -19,896,423.07                            2,273,110.21
列）
    减：所得税费用                                  -2,951,393.36                             483,066.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 -16,945,029.71                            1,790,043.94
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 -16,945,029.71                            1,790,043.94
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                 项目               本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                405,225,917.23                          448,459,208.10
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                   54,326.14
     收到其他与经营活动有关的现金                 11,387,402.03                            6,208,586.20
                                              海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                416,667,645.40                        454,667,794.30
     购买商品、接受劳务支付的现金   268,036,976.99                        205,894,918.13
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     90,372,811.26                         79,241,271.48
金
     支付的各项税费                  35,353,957.60                         38,800,831.02
     支付其他与经营活动有关的现金    63,445,992.07                         55,297,922.01
经营活动现金流出小计                457,209,737.92                        379,234,942.64
经营活动产生的现金流量净额          -40,542,092.52                         75,432,851.66
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金             697,054,010.39                        278,382,865.18
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                         95,480.02                            -11,015.39
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                697,149,490.41                        278,371,849.79
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      8,099,987.66                          9,834,397.21
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                 677,600,000.00                        404,200,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                685,699,987.66                        414,034,397.21
投资活动产生的现金流量净额           11,449,502.75                       -135,662,547.42
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      30,186.01                                6,709.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -29,062,403.76                          -60,222,986.61
     加：期初现金及现金等价物余额                 39,684,280.05                          111,854,918.16
六、期末现金及现金等价物余额                      10,621,876.29                           51,631,931.55
6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                370,863,569.19                          402,669,700.63
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 10,715,139.11                            4,180,208.37
经营活动现金流入小计                             381,578,708.30                          406,849,909.00
     购买商品、接受劳务支付的现金                329,531,445.91                          263,098,434.05
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  40,192,600.78                           32,327,055.84
金
     支付的各项税费                               12,653,831.48                           10,611,872.46
     支付其他与经营活动有关的现金                 38,700,321.66                           28,873,215.69
经营活动现金流出小计                             421,078,199.83                          334,910,578.04
经营活动产生的现金流量净额                       -39,499,491.53                           71,939,330.96
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                          666,767,400.95                          268,341,043.26
                                             海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
                                        86,948.34                              5,897.44
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计               666,854,349.29                        268,346,940.70
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     2,923,823.92                          4,908,697.41
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                 643,600,000.00                        384,200,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计               646,523,823.92                        389,108,697.41
投资活动产生的现金流量净额          20,330,525.37                       -120,761,756.71
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        37,634.79                              6,709.17
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -19,131,331.37                        -48,815,716.58
    加：期初现金及现金等价物余额    24,851,730.33                         90,230,699.31
六、期末现金及现金等价物余额         5,720,398.96                         41,414,982.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                               单位：元
                                                                                海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                        本期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
       项目                   其他权益工具                                                                        少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                    股本     优先 永续                                                                            东权益
                                         其他     积       存股      合收益    备     积      险准备    利润                 计
                             股    债
                    298,08
                                                426,620 154,328                     30,148,            182,203             782,724
一、上年期末余额 0,000.                                               -29.93
                                                ,869.21 ,000.00                      143.10            ,582.86             ,565.24
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    298,08
                                                426,620 154,328                     30,148,            182,203             782,724
二、本年期初余额 0,000.                                               -29.93
                                                ,869.21 ,000.00                      143.10            ,582.86             ,565.24
三、本期增减变动 208,62                         -199,60
                                                           -202,00                                     -17,261,            -8,044,9
金额（减少以“－” 2,000.                       7,657.3
                                                              0.00                                      313.14               70.48
号填列）               00
（一）综合收益总                                                                                       -17,261,            -17,261,
额                                                                                                      313.14              313.14
（二）所有者投入 -34,00                         9,216,3 -202,00                                                            9,384,3
和减少资本            0.00                        42.66       0.00                                                           42.66
1．股东投入的普 -34,00                                                                                                     -34,000.
通股                  0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                9,216,3 -202,00                                                            9,418,3
所有者权益的金
                                                  42.66       0.00                                                           42.66
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                                             海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
                    208,65                      -208,82
（四）所有者权益                                                                                                       -168,00
                    6,000.                      4,000.0
内部结转                                                                                                                  0.00
                       00
                    208,65                      -208,82
1．资本公积转增                                                                                                        -168,00
                    6,000.                      4,000.0
资本（或股本）                                                                                                            0.00
                       00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    506,70
                                                227,013 154,126                  30,148,            164,942            774,679
四、本期期末余额 2,000.                                            -29.93
                                                ,211.87 ,000.00                   143.10            ,269.72            ,594.76
上年金额
                                                                                                                       单位：元
                                                                     上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                   其他权益工具                                                                    少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                    股本     优先 永续                                                                        东权益
                                         其他     积       存股   合收益    备     积      险准备    利润                计
                             股    债
                    282,80
                                                265,793                          30,148,            169,131            747,873
一、上年期末余额 0,000.                                             -6.77
                                                ,295.89                           143.10            ,983.62            ,415.84
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
二、本年期初余额 282,80                         265,793             -6.77        30,148,            169,131            747,873
                                                海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     0,000.   ,295.89                143.10        ,983.62        ,415.84
三、本期增减变动
                                                                   9,540,5        9,540,5
金额（减少以“－”
                                                                     20.52          20.52
号填列）
（一）综合收益总                                                   9,540,5        9,540,5
额                                                                   20.52          20.52
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 282,80       265,793   -6.77       30,148,        178,672        757,413
                                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     0,000.                        ,295.89                                143.10         ,504.14              ,936.36
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                             单位：元
                                                                          本期
       项目                         其他权益工具                      减：库存 其他综合                         未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                     股        收益                            利润      益合计
                     298,080,                            426,620,8 154,328,0                         30,148,14 173,084 773,605,8
一、上年期末余额                                                                   -29.93
                      000.00                                  69.21      00.00                            3.10 ,835.81         18.19
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     298,080,                            426,620,8 154,328,0                         30,148,14 173,084 773,605,8
二、本年期初余额                                                                   -29.93
                      000.00                                  69.21      00.00                            3.10 ,835.81         18.19
三、本期增减变动
                     208,622,                            -199,607, -202,000.                                    -16,945, -7,728,68
金额（减少以“－”
                      000.00                                 657.34           00                                   029.71        7.05
号填列）
（一）综合收益总                                                                                                -16,945, -16,945,0
额                                                                                                                 029.71      29.71
（二）所有者投入 -34,000.                                9,216,342 -202,000.                                                9,384,342
和减少资本                00                                    .66           00                                                  .66
1．股东投入的普 -34,000.                                                                                                    -34,000.0
通股                      00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                         9,216,342 -202,000.                                                9,418,342
所有者权益的金
                                                                .66           00                                                  .66
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
                                                                              海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益 208,656,                              -208,824,                                                    -168,000.
内部结转              000.00                             000.00
1．资本公积转增 208,656,                               -208,824,                                                    -168,000.
资本（或股本）        000.00                             000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     506,702,                          227,013,2 154,126,0                      30,148,14 156,139 765,877,1
四、本期期末余额                                                              -29.93
                      000.00                               11.87      00.00                          3.10 ,806.10      31.14
上年金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                       上期
       项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                         利润     益合计
                     282,800,                          265,793,2                                30,148,14 188,701 767,443,1
一、上年期末余额                                                               -6.77
                      000.00                              95.89                                      3.10 ,710.98      43.20
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     282,800,                          265,793,2                                30,148,14 188,701 767,443,1
二、本年期初余额                                                               -6.77
                      000.00                              95.89                                      3.10 ,710.98      43.20
三、本期增减变动
                                                                                                           1,790,0 1,790,043
金额（减少以“－”
                                                                                                            43.94         .94
号填列）
（一）综合收益总                                                                                           1,790,0 1,790,043
额                                                                                                          43.94         .94
（二）所有者投入
和减少资本
                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   282,800,                      265,793,2                           30,148,14 190,491 769,233,1
四、本期期末余额                                                      -6.77
                    000.00                          95.89                                 3.10 ,754.92    87.14
三、公司基本情况
1、公司概况
          海欣食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼的股
     份有限公司，注册资本人民币50,670.20万元, 法定代表人：滕用雄，企业法人营业执照注册号为：9135000260191878C。
     公司总部办公地址：福州市仓山区建新镇建新北路150号1#楼。
2、行业性质
          公司属于速冻鱼糜制品行业。
3、经营范围
          公司经营范围：批发预包装食品；速冻食品制造；对外贸易；对制造业、信息技术服务业的投资；网上贸易代理；
                                                                      海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    供应链管理；数据处理和存储服务。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、主要产品或提供的劳务
         公司速冻鱼糜制品主要包括灌汤福州鱼丸、福州虾丸、福州特级墨鱼丸等40余种鱼丸类产品，仿蟹肉棒、蟹王棒等
    几种棒类产品，太平燕、西湖肉燕等10余种饺燕类产品，鱼肉卷、龙凤卷等几种卷类产品，鲍鱼糕、黄金鱼板、干贝丝
    饼等20余种油炸类产品，龙虾球、蟹籽宝、海胆宝等几种海欣宝类产品，蟹膏鱼皇、鱼籽鱼皇、玉子鱼皇、芝士鱼皇等
    几种鱼皇类产品以及手撕蟹柳、鱼豆腐等几种常温休闲产品。公司速冻肉制品包括贡丸、牛肉丸等10余种肉丸类产品及
    亲亲肠、蟹王肠、桂花肠等10余种肠类产品。
5、财务报告的批准报出
     公司财务报表于2017年8月4日经第五届董事会第一次会议批准通过。
6、合并财务报表范围
    截止 2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司及参股公司如下：
   序号                                               子公司全称
     1                                         东山腾新食品有限公司
     2                                         舟山腾新食品有限公司
     3                                         北京鼓山食品有限公司
     4                                         上海闽芝食品有限公司
     5                                         武汉海欣食品有限公司
     6                                         南京腾新食品有限公司
     7                                         广州腾新食品有限公司
     8                                         沈阳腾新食品有限公司
     9                                         成都腾新食品有限公司
    10                                         浙江鱼极食品有限公司
    11                                    上海猫诚电子商务股份有限公司
    注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”的说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
    公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
注：公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经
营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
   以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见“应收款项坏账准备”、“固定
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产”、“无形资产”、“长期待摊费用”、“收入”等内容。
1、遵循企业会计准则的声明
       公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
   公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
   公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
   公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并：
       本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：
       本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的
非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰
当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损
益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价
与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
                                                                  海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子
公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。
    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计
报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
  （1）增加子公司以及业务
   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编
制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表
时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日
的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司以及业务
    A、一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B、分步处置股权至丧失控制权
    企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
    A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
    1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
   公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
    发生外币业务时，外币金额按交易发生日即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目
和外币非货币性项目进行处理：
  （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
  （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其
他综合收益。
    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或
者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
  （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
他项目采用发生时的即期汇率折算。
  （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
  （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
 （4）现金流量表采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表
中单独列示。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及
外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
1、金融工具分为下列五类
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
    （2）持有至到期投资；
    （3）贷款和应收款项；
    （4）可供出售金融资产；
    （5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
    金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
    金融工具的计量方法：
   （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关
的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间
取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
   （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债
券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，
可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资
收益。
   （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量。
 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告
发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金
融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按成本计量。
    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
   （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确
认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    金融资产转移的确认
                            情形                                              确认结果
    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬               终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    既没有转移也没有保留金融资 放弃了对该金融资产控制
产所有权上几乎所有的风险和报酬   未放弃对该金融资产控制        按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
                                                           关资产和负债及任何保留权益
    保留了金融资产所有权上几乎 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
所有的风险和报酬
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
   （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确
认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
   （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
   （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
    期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
   期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计
期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    本公司可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含50%）。
    本公司公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
                                                                  海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                          单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   款项余额的 10%或单项金额超过 500 万元人民币。
                                                          单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
                                                   的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在
                                                   减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
                                                   提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
关联方组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         30.00%                               30.00%
3 年以上                                                      100.00%                                100.00%
3－4 年                                                       100.00%                                100.00%
4－5 年                                                       100.00%                                100.00%
5 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                         应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
                                                   征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
                                                          单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
                                                   账面价值的差额计提坏账准备。
                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
注：（1）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点方法；
（2）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货成本结转制度和具体结转方法。
（3）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露确定存货可变现净值的依据。
     1、存货的分类
     公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或
物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
     2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计
准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
     发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
     3、存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     4、低值易耗品及包装物的摊销方法
     采用“一次摊销法”核算。
     5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
     期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
     （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
     （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
     1、存货的分类
     公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或
物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
     2、存货取得和发出的计价方法
     存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
     发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
     3、存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     4、低值易耗品及包装物的摊销方法
     采用“一次摊销法”核算。
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
   （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
   （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价
较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
13、划分为持有待售资产
   本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一
致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转
换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发
生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%
以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本确定
  （1）企业合并形成的长期股权投资
   A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
   B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期
                                                                      海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
   A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
   C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确
定。
   D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
       （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资
前和投资后被投资单位实现的净利润。
       （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重
大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
   对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
   （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产
的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十六）项
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或
者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房
地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
选择公允价值计量的依据。
16、固定资产
（1）确认条件
     固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
           类别               折旧方法               折旧年限              残值率                 年折旧率
房屋建筑物           年限平均法               30                   5%                    3.17%
机器设备             年限平均法               5-10                 5%                    9.50%-19.00%
运输设备             年限平均法               10                   5%                    9.50%
电子设备             年限平均法               5                    5%                    19.00%
其他设备             年限平均法               3-5                  5%                    19.00%-31.67%
    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：          （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；        （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；         （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期
占租赁资产使用寿命的 75%以上；           （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；            （5）租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17、在建工程
   在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——
借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定
资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出;
   （2）借款费用已发生;
   （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或
者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财
务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
   （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
   （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
    公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十） “长期资产减值”。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进
行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
   公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，
只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
   （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
   （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
   （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
   （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破
性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶
段支出资本化的具体条件等情况。
22、长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总
额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
1、长期待摊费用的确认条件
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
   2、摊销期限
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                类别                                            摊销年限
装修费                                                                             3-5
年会费                                                                             3-4
财产保险                                                                           2年
广告费                                                                             2年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
  （1）设定提存计划
       设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计
算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  （2）设定受益计划
       本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
   A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所
导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
   B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息。
   C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
       辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
   其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该
义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
1、股份支付的种类
    公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予
的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法
可行权。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处
理如下：
  （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
  （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
  （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、优先股、永续债等其他金融工具
     公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其
利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，
其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始
计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品
     在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
     本公司销售商品确认收入的具体方法如下：
     ①对经销商的销售：根据公司与经销商签订的年度框架性购销协议和经销商的要货申请单，货物发出、经销商验收完毕
并签收收货单，公司财务部在收到收货单后开具发票并确认收入。
     ②对商超的销售：对商超的销售分为两种情况，一种是基于供销合同的标准销售，公司根据和商超签订的年度框架式供
销合同，按商超的采购定单进行发货，双方依据合同约定的账期对账、结算。公司在发货时对该部分商品通过“发出商品”
科目核算，对账后确认收入；一种是寄售代销，公司根据商超销售进度送货，商超定期向公司提供销售清单，按该期间商超
实际销售数量与公司进行对账、结算并确认收入。在这种销售方式下，对已送往商超尚未收到对方销售清单的产品因与产品
所有权相关的风险尚未转移，公司对该部分商品通过“发出商品”科目进行核算，作为存货管理。
     ③少量的直接零售：以提货单交给买方并货物交付、收到货款或取得索取货款的凭证时确认收入。
2、提供劳务
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
     在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
     （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结
转劳务成本。
     （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
     提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用
费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
     （1）相关的经济利益很可能流入企业；
     （2）收入的金额能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确
规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
   1、递延所得税资产的确认
  （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合
并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
   2、递延所得税负债的确认
  （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始
确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
   （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
1、回购本公司股份
    公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易
费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
    公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
    库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2、资产证券化业务
    公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主
体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
    公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
    资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收
益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3、套期会计
    套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。
    套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公
允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
  （1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险
管理目标和套期策略的正式书面文件；
  （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
  （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
  （4）套期有效性能够可靠地计量；
  （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
    公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
    现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对
于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在
该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。
    境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属
于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套
期工具利得或损失转出，计入当期损益。
    套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
    不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。
4、建造合同
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；
同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
5、附回购条件的资产转让
    售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销
售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；
回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
6、衍生金融工具
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
    公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，
确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动
                                                                        海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计入当期损益的金融资产及金融负债。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                税率
                                          销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税                                                                         13%或 17%
                                          增值额
消费税                                    不适用
城市维护建设税                            应交增值税                           7%或 5%
企业所得税                                应纳税所得额                         25%
教育费附加                                应交增值税                           3%
地方教育费附加                            应交增值税                           2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                             所得税税率
海欣食品股份有限公司及其余各子公司                           25%
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                        单位： 元
                    项目                                 期末余额                            期初余额
库存现金                                                                                                 1,244.00
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
银行存款                                                      10,187,054.00                           39,268,863.08
其他货币资金                                                   4,524,013.79                           12,602,484.14
合计                                                          14,711,067.79                           51,872,591.22
其他说明
       公司期末其他货币资金3,996,268.40元为银行承兑汇票保证金，21.27为美元保证金，42,901.83元为信用证人民币保证
金账户，395,974.92元为通联系统未到账银行存款，38,847.37元为存放在支付宝可以随时取现的银行存款，50,000.00元为存
放在支付宝保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                           单位： 元
                    项目                           期末余额                                期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                           单位： 元
                    项目                           期末余额                                期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                                 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                           单位： 元
                    项目                       期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                               期末转应收账款金额
其他说明
                                                                              海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
                         账面余额             坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                     计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     96,234,9             5,379,88             90,855,07 159,378             8,417,357                 150,960,85
合计提坏账准备的                100.00%                5.59%                       100.00%                     5.28%
                       60.20                  0.76                  9.44 ,215.32                     .27                     8.05
应收账款
                     96,234,9             5,379,88             90,855,07 159,378             8,417,357                 150,960,85
合计                            100.00%                5.59%                       100.00%                     5.28%
                       60.20                  0.76                  9.44 ,215.32                     .27                     8.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                          应收账款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年)                                92,127,516.75                    4,606,375.84                            5.00%
1 年以内小计                                      92,127,516.75                    4,606,375.84                            5.00%
1至2年                                             2,501,561.63                     250,156.17                            10.00%
2至3年                                             1,546,475.82                     463,942.75                            30.00%
3 年以上                                             59,406.00                       59,406.00                           100.00%
合计                                              96,234,960.20                    5,379,880.76                            5.59%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,835,767.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  单位名称                  收回或转回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                      单位： 元
                             项目                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                                                   201,708.85
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                      单位： 元
                                                                                            款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质   核销金额          核销原因         履行的核销程序
                                                                                                   易产生
                                                                         由相关部门提出申
温州市瓯海梧田百
                      货款                101,708.85 无法收回            请，经财务部门审 否
润速冻食品经营部
                                                                         核，总经理审批。
                                                                         由相关部门提出申
海市虹口区福清食
                      货款                100,000.00 无法收回            请，经财务部门审 否
品销售店
                                                                         核，总经理审批。
合计                          --          201,708.85         --                  --                  --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                      单位： 元
                                                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            期末余额                                        期初余额
           账龄
                                 金额                   比例                     金额                      比例
1 年以内                           4,811,157.21                   98.29%          12,163,202.45                     99.42%
1至2年                                  83,926.00                 1.71%                 70,756.00                    0.58%
合计                               4,895,083.21           --                      12,233,958.45              --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                   单位： 元
                  项目                                 期末余额                                 期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                                    是否发生减值及其判断
       借款单位                 期末余额               逾期时间                逾期原因
                                                                                                            依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                   单位： 元
           项目(或被投资单位)                          期末余额                                 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                             是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                      账龄                  未收回的原因
                                                                                                                     依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                            期末余额                                                 期初余额
                          账面余额              坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                   账面价值
                        金额       比例       金额                            金额     比例       金额        计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                       9,475,07              1,272,89             8,202,172 7,187,2             858,899.6                6,328,320.9
合计提坏账准备的                  100.00%                13.43%                       100.00%                   11.95%
                           1.19                  8.29                   .90   20.61                      6
其他应收款
                       9,475,07              1,272,89             8,202,172 7,187,2             858,899.6                6,328,320.9
合计                              100.00%                13.43%                       100.00%                   11.95%
                           1.19                  8.29                   .90   20.61                      6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
                                                                              期末余额
              账龄
                                            其他应收款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年)                                   7,935,852.56                       396,792.62                            5.00%
1 年以内小计                                         7,935,852.56                       396,792.62                            5.00%
1至2年                                                  497,842.10                       49,784.21                           10.00%
2至3年                                                  307,221.53                       92,166.46                           30.00%
3 年以上                                                734,155.00                      734,155.00                          100.00%
合计                                                 9,475,071.19                     1,272,898.29                           13.43%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                        海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,413,643.03 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                  单位名称                     转回或收回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                             项目                                                   核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                             8,126.00
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额           核销原因             履行的核销程序
                                                                                                          易产生
                                                                                由相关部门提出申
温州市瓯海梧田百
                      往来及其他               8,126.00 无法收回                请，经财务部门审 否
润速冻食品经营部
                                                                                核，总经理审批。
合计                          --               8,126.00         --                     --                   --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                      期末账面余额                                期初账面余额
往来及其他                                                     7,035,914.69                                3,906,813.41
理财、存款利息                                                 2,021,698.97                                2,876,873.01
社保等代垫款项                                                     417,457.53                               403,534.19
合计                                                           9,475,071.19                                7,187,220.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质      期末余额              账龄                                 坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例
第一名                往来及其他             775,761.00 1 年以内（含 1 年)                  8.19%            38,788.05
第二名                理财、存款利息         651,411.07 1 年以内（含 1 年)                  6.87%            32,570.55
第三名                往来及其他             644,710.00 1 年以内（含 1 年)                  6.80%            32,235.50
                                                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第四名              往来及其他                   500,000.00 1 年以内（含 1 年)                    5.28%          25,000.00
第五名              理财、存款利息               472,844.52 1 年以内（含 1 年)                    4.99%          23,642.23
合计                         --                 3,044,726.59           --                         32.13%        152,236.33
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                     预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称            期末余额                     期末账龄
                                                                                                            及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                 单位： 元
                                     期末余额                                                  期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值              账面余额          跌价准备       账面价值
原材料               95,760,901.12                     95,760,901.12        110,479,899.40                  110,479,899.40
库存商品             40,473,948.18                     40,473,948.18         44,596,790.79                   44,596,790.79
周转材料             13,621,830.96                     13,621,830.96         11,453,801.32                   11,453,801.32
发出商品              2,197,058.84                      2,197,058.84          6,305,020.67                    6,305,020.67
自制半成品           11,504,847.33                     11,504,847.33         12,573,733.36                   12,573,733.36
低值易耗品             204,482.47                         204,482.47
合计                163,763,068.90                    163,763,068.90        185,409,245.54                  185,409,245.54
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                 单位： 元
       项目          期初余额             本期增加金额                             本期减少金额               期末余额
                                                              海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    计提      其他         转回或转销           其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                   单位： 元
                         项目                                             金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                   单位： 元
           项目           期末账面价值     公允价值              预计处置费用           预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                   单位： 元
                  项目                     期末余额                                期初余额
长期待摊费用-装修费                                        18,147.29
长期待摊费用-培训费                                        50,651.83
合计                                                       68,799.12
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                   单位： 元
                  项目                     期末余额                                期初余额
保本型理财产品                                        349,340,000.00                          362,190,000.00
待认证进项税                                             869,320.34                             1,636,120.44
房租租金                                                 233,160.04                              310,414.88
宽带费                                                      3,600.00                                1,330.00
保险费                                                   215,931.18                              894,398.44
培训费                                                     70,902.94                               11,213.60
品牌策划                                                 833,333.31
其他                                                       99,441.90                             103,838.34
待抵扣进项税                                             207,825.33
                                                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                              351,873,515.04                         365,147,315.70
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                单位： 元
                                            期末余额                                      期初余额
           项目
                             账面余额       减值准备        账面价值      账面余额       减值准备            账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具       可供出售债务工具                                      合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                单位： 元
                             账面余额                                    减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                       本期现金
                                                                                                    单位持股
   位           期初    本期增加 本期减少      期末        期初    本期增加 本期减少      期末                   红利
                                                                                                      比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                单位： 元
可供出售金融资产分类        可供出售权益工具       可供出售债务工具                                      合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                单位： 元
可供出售权益工                                         公允价值相对于   持续下跌时间
                       投资成本     期末公允价值                                       已计提减值金额 未计提减值原因
       具项目                                          成本的下跌幅度     （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                单位： 元
    项目                            期末余额                                         期初余额
                                                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       账面余额          减值准备            账面价值        账面余额             减值准备         账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                         单位： 元
    债券项目                  面值                       票面利率                 实际利率                  到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                         单位： 元
                                    期末余额                                          期初余额
    项目                                                                                                       折现率区间
                       账面余额     坏账准备            账面价值    账面余额          坏账准备       账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                           本期增减变动
被投资单                                  权益法下                          宣告发放                                     减值准备
           期初余额                                     其他综合 其他权益              计提减值              期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利                其他                 期末余额
                                                        收益调整   变动                  准备
                                           资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海猫诚
电子商务 48,453,50                        647,169.9                                                          49,100,67
股份有限        6.59                                2                                                             6.51
公司
           48,453,50                      647,169.9                                                          49,100,67
小计
                6.59                                2                                                             6.51
合计       48,453,50                      647,169.9                                                          49,100,67
                                                                          海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 6.59                                2                                                  6.51
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                               单位： 元
                    项目                                  账面价值                      未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                               单位： 元
       项目          房屋及建筑物         机器设备        电子设备       运输设备         其他             合计
一、账面原值：
  1.期初余额            206,672,899.77   214,555,106.45   7,467,737.32   7,254,639.91   30,033,294.35   465,983,677.80
  2.本期增加金
                         10,445,606.48       511,907.91      80,896.62      85,470.09     333,039.63     11,456,920.73
额
     （1）购置             729,476.21        511,907.91      80,896.62      85,470.09     333,039.63      1,740,790.46
     （2）在建工
                          9,716,130.27                                                                    9,716,130.27
程转入
     （3）企业合
并增加
  3.本期减少金
                                              52,181.86      34,125.80      31,900.00      88,034.19       206,241.85
额
     （1）处置或
                                              52,181.86      34,125.80      31,900.00      88,034.19       206,241.85
报废
                                                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  4.期末余额       217,118,506.25   215,014,832.50     7,514,508.14    7,308,210.00        30,278,299.79      477,234,356.68
二、累计折旧
  1.期初余额        31,181,197.31    80,933,038.74     3,958,878.65    2,958,142.18        22,481,632.64      141,512,889.52
  2.本期增加金
                     3,415,551.43    10,040,757.18      502,421.65         340,091.04       1,980,537.86       16,279,359.16
额
     （1）计提       3,400,313.28     9,992,705.25      501,801.48         336,491.80       1,980,537.86       16,211,849.67
（2）合并增加           15,238.15        48,051.93          620.17           3,599.24                              67,509.49
  3.本期减少金
                                         47,302.68       29,842.83          15,657.48              6,969.35        99,772.34
额
     （1）处置或
                                         47,302.68       29,842.83          15,657.48              6,969.35        99,772.34
报废
  4.期末余额        34,596,748.74    90,926,493.24     4,431,457.47    3,282,575.74        24,455,201.15      157,692,476.34
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金
额
     （1）计提
  3.本期减少金
额
     （1）处置或
报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价
                   182,521,757.51   124,088,339.26     3,083,050.67    4,025,634.26         5,823,098.64      319,541,880.34
值
  2.期初账面价
                   175,491,702.46   133,622,067.71     3,508,858.67    4,296,497.73         7,551,661.71      324,470,788.28
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                   单位： 元
       项目             账面原值            累计折旧            减值准备                账面价值                备注
                                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                             单位： 元
           项目                      账面原值                   累计折旧                  减值准备                 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                             单位： 元
                                  项目                                                         期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                             单位： 元
                    项目                                        账面价值                             未办妥产权证书的原因
配电房                                                                         433,769.00 申请办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                             单位： 元
                                            期末余额                                                 期初余额
    项目
                       账面余额             减值准备            账面价值            账面余额         减值准备         账面价值
上海办公楼宇                                                                        9,716,130.27                       9,716,130.27
浙江鱼极管道燃
                           109,000.00                             109,000.00          109,000.00                            109,000.00
气工程
合计                       109,000.00                             109,000.00        9,825,130.27                       9,825,130.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                             单位： 元
                                            本期转                         工程累                       其中：本
                                                       本期其                                  利息资              本期利
 项目名               期初余       本期增   入固定              期末余     计投入     工程进             期利息               资金来
           预算数                                      他减少                                  本化累              息资本
   称                   额         加金额   资产金                额       占预算       度               资本化                 源
                                                        金额                                   计金额               化率
                                              额                            比例                          金额
海欣总
           9,835,02 9,716,13                9,716,13
部上海                                                              0.00   98.79% 100%                                       其他
               8.96        0.27                 0.27
办公楼
浙江鱼     180,000. 109,000.                                    109,000.   60.56% 99%                                        其他
                                                                 海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
极管道          00          00
燃气工
程
           10,015,0 9,825,13      9,716,13     109,000.
合计                                                        --     --                                --
             28.96         0.27       0.27
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                 单位： 元
                    项目                     本期计提金额                          计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                 单位： 元
                    项目                       期末余额                            期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                 单位： 元
                    项目                       期末余额                            期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                 单位： 元
                                                          海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       项目        土地使用权      专利权   非专利技术   外购软件       排污权使用费       合计
一、账面原值
     1.期初余额    18,260,093.91                         3,576,643.54       240,085.60   22,076,823.05
     2.本期增加
                                                                -0.01                             -0.01
金额
       （1）购置                                                -0.01                             -0.01
       （2）内部
研发
       （3）企业
合并增加
  3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额    18,260,093.91                         3,576,643.53       240,085.60   22,076,823.04
二、累计摊销
     1.期初余额     3,400,434.14                           488,172.50        79,897.40    3,968,504.04
     2.本期增加
                      194,492.79                           178,628.50        11,287.26     384,408.55
金额
       （1）计提      169,349.16                           173,998.92        11,287.26     354,635.34
（2）企业合并增
                       25,143.63                             4,629.58                       29,773.21
加
     3.本期减少
金额
       （1）处置
     4.期末余额     3,594,926.93                           666,801.00        91,184.66    4,352,912.59
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加
金额
       （1）计提
     3.本期减少
金额
                                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                    14,665,166.98                             2,909,842.53      148,900.94   17,723,910.45
价值
    2.期初账面
                    14,859,659.77                             3,088,471.04      160,188.20   18,108,319.01
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                 单位： 元
                 项目                              账面价值                  未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                 单位： 元
   项目         期初余额            本期增加金额                    本期减少金额               期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                 单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额             本期增加                   本期减少                期末余额
         项
浙江鱼极食品有
                    44,337,535.24                                                            44,337,535.24
限公司
       合计         44,337,535.24                                                            44,337,535.24
（2）商誉减值准备
                                                                                                 单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额             本期增加                   本期减少                期末余额
         项
                                                                              海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
   公司先对不包含商誉的资产组即浙江鱼极食品有限公司进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值相比较，未出
现减值。再对包含商誉的资产组进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括商誉的账面价值）与其可收回金额，
相关资产组的可收回金额大于其账面价值，未出现减值，故不计提商誉减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                                 单位： 元
         项目          期初余额           本期增加金额            本期摊销金额       其他减少金额           期末余额
装修款                     63,978.60                                     39,045.41                               24,933.19
年会费                     60,000.03                                     15,000.00                               45,000.03
培训费                     78,280.15                                     27,628.32          50,651.83
广告代言人拍摄费         2,669,902.91                                   800,970.90                            1,868,932.01
财产保险                                          168,040.49             14,003.37                              154,037.12
合计                     2,872,161.69             168,040.49            896,648.00          50,651.83         2,092,902.35
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                 单位： 元
                                          期末余额                                           期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异            递延所得税资产            可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                       6,652,779.05                1,663,194.81           9,276,256.93            2,319,064.25
内部交易未实现利润                 3,237,644.81                 809,411.21            6,614,611.66            1,653,652.92
预提费用                           2,689,305.98                 672,326.50            3,499,004.32              874,751.08
递延收益                           1,660,714.36                 415,178.59            1,676,785.78              419,196.45
应付职工薪酬                        371,117.29                   92,779.32             864,803.14               216,200.79
股权激励管理费时间性
                                  38,526,116.36                9,631,529.09          38,121,650.00            9,530,412.50
差异
合计                              53,137,677.85            13,284,419.52             60,053,111.83           15,013,277.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                 单位： 元
           项目                           期末余额                                           期初余额
                                                                              海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            应纳税暂时性差异         递延所得税负债            应纳税暂时性差异       递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                  单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
          项目
                              期末互抵金额           或负债期末余额              期初互抵金额         或负债期初余额
递延所得税资产                                              13,284,419.52                                     15,013,277.99
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                  期初余额
可抵扣亏损                                                         104,442,411.30                             90,565,738.20
合计                                                               104,442,411.30                             90,565,738.20
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                  单位： 元
             年份                       期末金额                       期初金额                         备注
2017 年                                                                           1,117,398.80
2018 年                                          9,355,201.08                     9,459,110.35
2019 年                                          6,952,932.38                     6,952,932.38
2020 年                                         39,801,602.44                   44,794,421.80
2021 年                                         19,703,134.06                   28,241,874.87
2022 年                                         28,629,541.34
合计                                           104,442,411.30                   90,565,738.20            --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                  期初余额
预付工程、设备款项                                                   6,308,852.42                              3,179,886.27
待认证进项税额                                                              5,104.76
合计                                                                 6,313,957.18                              3,179,886.27
其他说明：
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                     单位： 元
                    项目                         期末余额                            期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                     单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率               逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                     单位： 元
                    项目                         期末余额                            期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                     单位： 元
                    种类                         期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                                                34,262,684.00                        50,248,907.00
合计                                                        34,262,684.00                        50,248,907.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                     单位： 元
                    项目                         期末余额                            期初余额
1 年以内（含 1 年）                                         70,963,692.63                       152,936,642.16
1～2 年（含 2 年）                                           1,745,032.24                         3,139,264.79
                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2～3 年（含 3 年）                              586,805.11                              1,145,621.06
3 年以上                                        112,231.64                                 67,967.64
合计                                          73,407,761.62                           157,289,495.65
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                           单位： 元
                项目               期末余额                           未偿还或结转的原因
上海皇品机械贸易有限公司                        646,000.00 尾款未付
福州冰联制冷设备有限公司                        543,755.00 尾款未付
福建省宏晟建工有限公司                          278,450.00 尾款未付
正昱机械有限公司                                219,111.40 尾款未付
佛山市松川机械设备有限公司                      150,620.00 尾款未付
合计                                           1,837,936.40                   --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                           单位： 元
                项目               期末余额                                期初余额
1 年以内（含 1 年）                            9,742,066.11                            18,266,963.46
1～2 年（含 2 年）                              149,530.74                                110,423.90
2～3 年（含 3 年）                               20,028.78                                 16,778.97
3 年以上                                             89.40                                  6,061.99
合计                                           9,911,715.03                            18,400,228.32
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                           单位： 元
                项目               期末余额                           未偿还或结转的原因
肖科文                                           26,000.00 未销售发货结算
武汉好食尚农业有限公司                           17,359.00 未销售发货结算
武汉文飞扬经贸发展有限公司                       14,196.43 未销售发货结算
合计                                             57,555.43                    --
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                    单位： 元
                          项目                                                 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
         项目                期初余额            本期增加              本期减少              期末余额
一、短期薪酬                     27,403,587.62     71,030,633.87          87,356,563.56         11,077,657.93
二、离职后福利-设定提
                                    50,892.70       3,039,616.72           3,047,379.63            43,129.79
存计划
三、辞退福利                                           18,000.00             18,000.00
合计                             27,454,480.32     74,088,250.59          90,421,943.19         11,120,787.72
（2）短期薪酬列示
                                                                                                    单位： 元
         项目                期初余额            本期增加              本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                 27,244,744.55     64,246,515.87          80,576,567.04         10,914,693.38
补贴
2、职工福利费                       15,500.00       2,336,532.80           2,352,032.80
3、社会保险费                      102,739.88       2,788,046.82           2,787,554.54           103,232.16
    其中：医疗保险费                94,487.51       1,753,383.67           1,752,339.10            95,532.08
             工伤保险费               1,639.26        112,340.05            112,844.45               1,134.86
             生育保险费               6,613.11        122,323.08            122,370.97               6,565.22
补充医疗保险                                          800,000.02            800,000.02
4、住房公积金                       32,139.00       1,399,220.00           1,411,934.00            19,425.00
5、工会经费和职工教育
                                      8,464.19        260,318.38            228,475.18             40,307.39
经费
合计                             27,403,587.62     71,030,633.87          87,356,563.56         11,077,657.93
（3）设定提存计划列示
                                                                                                    单位： 元
         项目                期初余额            本期增加              本期减少              期末余额
                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1、基本养老保险                   48,361.70          2,899,479.87           2,906,914.59             40,926.98
2、失业保险费                      2,531.00            140,136.85            140,465.04                2,202.81
合计                              50,892.70          3,039,616.72           3,047,379.63             43,129.79
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                      单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
增值税                                                       3,057,430.42                          7,801,171.15
企业所得税                                                    195,394.81                           2,898,779.69
个人所得税                                                    199,438.93                            204,145.97
城市维护建设税                                                208,306.05                            546,875.14
印花税                                                         34,833.91                            233,326.13
教育费附加                                                    152,343.94                            413,432.02
土地使用税                                                     95,145.59                             94,261.82
房产税                                                        311,970.48                            351,652.43
其他税费                                                      -136,977.66                            32,560.18
合计                                                         4,117,886.47                         12,576,204.53
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                      单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                      单位： 元
                借款单位                         逾期金额                              逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                      单位： 元
                  项目                           期末余额                              期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
                                                        海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                           单位： 元
                 项目                期末余额                              期初余额
限制性股票回购                                  154,126,000.00                        154,328,000.00
社保等代垫款项                                       68,092.93                             42,352.51
往来及其他                                        1,785,036.47                          2,878,408.72
合计                                            155,979,129.40                        157,248,761.23
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                           单位： 元
                 项目                期末余额                         未偿还或结转的原因
威海庄氏庄园贸易有限公司                           103,000.00 押金
古塔区隆晟泰速冻食品经销处                           52,000.00 押金
宽城区农贸水产大市场鑫海水产批发部                   51,000.00 押金
成都久佳物流有限公司                                 50,000.00 押金
重庆丰枫商贸有限公司                                 50,000.00 押金
广州睿泽食品有限公司                                 50,000.00 押金
广州铭达物业管理有限公司                             50,000.00 押金
杭州得川食品有限公司                                 50,000.00 押金
合计                                               456,000.00                 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                           单位： 元
                 项目                期末余额                              期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                           单位： 元
                 项目                期末余额                              期初余额
其他说明：
                                                                        海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
44、其他流动负债
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
水电、燃气、蒸汽费                                               1,259,088.53                            2,237,751.23
冷库租赁费                                                        424,609.51                              649,848.17
运费                                                             8,645,650.94                           16,649,380.47
房租租金、物业费                                                     31,650.00                             19,800.00
商超费用                                                         5,791,121.93                            8,703,507.15
市场费用、渠道费用                                               4,186,740.61                            2,032,083.40
报关杂费                                                          336,597.94                              253,668.16
其他                                                             1,057,335.17                              47,428.60
合计                                                            21,732,794.63                           30,593,467.18
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                            单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还          期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                            单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                            单位： 元
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                      单位： 元
发行在外的            期初                 本期增加                本期减少                    期末
 金融工具      数量      账面价值      数量         账面价值    数量     账面价值       数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                      单位： 元
               项目                                 期末余额                         期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                      单位： 元
               项目                                 期末余额                         期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
计划资产：
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                      单位： 元
               项目                                本期发生额                       上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
                                                                                海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                     单位： 元
       项目             期初余额               本期增加              本期减少            期末余额              形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                     单位： 元
              项目                       期末余额                        期初余额                         形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
       项目             期初余额               本期增加              本期减少            期末余额              形成原因
政府补助                  1,676,785.78                                   16,071.42         1,660,714.36
合计                      1,676,785.78                                   16,071.42         1,660,714.36           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                            与资产相关/与收
   负债项目          期初余额                                              其他变动          期末余额
                                          额              收入金额                                               益相关
工业节能与循环
                       176,785.78                            16,071.42                          160,714.36 与资产相关
经济项目
海洋天然活性抗
冻肽的制备及在
                     1,500,000.00                                                             1,500,000.00 与资产相关
高品质鱼糜制品
中的应用项目
合计                 1,676,785.78                            16,071.42                        1,660,714.36           --
其他说明：
    ①根据福州市财务局、福州市经济委员会《关于下达2012年度工业节能与循环经济项目补助资金的通知》（榕财企
[指][2013]3号），公司于2013年2月6日收到福州市台江区财政局拨入的2012年度工业节能与循环经济项目资助资金300,000.00
元，计入“递延收益”科目核算，按资产受益期限，16,071.42元计入本期营业外收入。
    ②根据福建省发展和改革委员会《关于下达2015年第二批省级预算内投资计划的通知》（闽发改投资[2015]489号）及
联合申报福建省发改委2015年产业技术联合创新专项合作协议（签订日期为2015年4月18日，签约方共四家，分别为：福建
农林大学、海欣食品股份有限公司、国家鱼糜制品加工技术研发分中心（福州）、福建省鱼糜制品加工企业工程技术研究中
心），公司于2015年11月13日收到福建农林大学转入的海洋天然活性抗冻肽的制备及在高品质鱼糜制品中的应用项目科研协
作费1,500,000.00元，计入“递延收益”科目核算。
                                                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
52、其他非流动负债
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                     期末余额                               期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                       单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                      期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股          其他          小计
股份总数          298,080,000.00                                 208,622,000.00                 208,622,000.00 506,702,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                      单位： 元
发行在外的                 期初                      本期增加                     本期减少                     期末
 金融工具           数量       账面价值        数量          账面价值      数量        账面价值         数量       账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                      单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）                404,838,000.00                                     208,824,000.00           196,014,000.00
其他资本公积                         21,782,869.21              9,216,342.66                                     30,999,211.87
合计                                426,620,869.21              9,216,342.66           208,824,000.00           227,013,211.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
   根据第四届董事会第十九次会议决议并同意《关于2016年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，鉴于公司2016年度
母公司净利润为负数，不进行现金分红，不送红股。以2016年12月31日总股本29,808.00万股为基数，以资本公积向全体股东
每10股转增7股。本方案实施后，公司资本公积金减少20,865.60万元，注册资本增加20,865.60万元至50,673.60万元。
   根据第四届董事会第十九次会议决议并同意《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于公司限制性股票激励计划对
象张昂昂、陈进2人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司董事会同意将其持有的已获授但尚未解锁的共计2万股（如
公司实施了2016年度资本公积金转增股本方案，则回购数量由2万股，变更为3.4万股）限制性股票回购注销处理。公司资本
                                                                         海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公积增加16.80万元，注册资本减少3.40万元至50,670.20万元。
56、库存股
                                                                                                             单位： 元
         项目               期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
限制性股票                    154,328,000.00                                       202,000.00           154,126,000.00
合计                          154,328,000.00                                       202,000.00           154,126,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                             单位： 元
                                                                     本期发生额
                                                 本期所得 减：前期计入                          税后归属
                项目               期初余额                              减：所得税 税后归属                期末余额
                                                 税前发生 其他综合收益                          于少数股
                                                                            费用     于母公司
                                                   额     当期转入损益                             东
二、以后将重分类进损益的其他综
                                        -29.93                                                                  -29.93
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中          -29.93                                                                  -29.93
享有的份额
其他综合收益合计                        -29.93                                                                  -29.93
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                             单位： 元
         项目               期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                             单位： 元
         项目               期初余额                 本期增加                本期减少              期末余额
法定盈余公积                     30,148,143.10                                                           30,148,143.10
合计                             30,148,143.10                                                           30,148,143.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                          海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
60、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                     本期                                    上期
调整前上期末未分配利润                                               182,203,582.86                         169,131,983.62
调整后期初未分配利润                                                 182,203,582.86                         169,131,983.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   -17,261,313.14                           9,540,520.52
期末未分配利润                                                       164,942,269.72                         178,672,504.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                      本期发生额                                            上期发生额
           项目
                              收入                    成本                         收入                      成本
主营业务                      361,749,183.30         257,366,910.74                379,749,608.04           259,419,363.40
其他业务                        1,209,028.02             330,782.08                   3,415,258.71            2,737,153.94
合计                          362,958,211.32         257,697,692.82                383,164,866.75           262,156,517.34
62、税金及附加
                                                                                                                    单位： 元
                  项目                             本期发生额                                   上期发生额
城市维护建设税                                                      1,470,582.39                              1,682,378.55
教育费附加                                                          1,116,425.06                              1,343,935.67
房产税                                                               898,844.47
土地使用税                                                           309,116.28
车船使用税                                                               870.00
印花税                                                               222,634.21
营业税                                                                                                              85,312.31
防洪费                                                                18,350.66                                     50,761.14
水利基金                                                                                                            12,319.87
                                          海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
价格调节基金                          -18,215.20                           22,740.67
残疾人就业保障金                     280,740.03
合计                                4,299,347.90                         3,197,448.21
其他说明：
63、销售费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬及福利费                   36,363,580.11                        34,010,225.20
办公费用                             850,130.22                           788,242.31
业务招待费                          1,105,527.07                          842,848.44
差旅费                              3,780,430.07                         2,684,825.24
会务费                              3,228,711.15                         1,218,333.40
折旧                                2,716,877.29                         2,991,210.86
物流费用                           20,749,142.26                        19,966,329.22
租赁费用                             640,581.05                           658,399.03
市场费用                            8,785,824.60                         8,508,194.56
渠道费用                             742,859.82                           700,552.71
商超费用                           12,120,881.39                        11,956,032.74
税金                                        0.04                          194,607.33
办公费用等其他费用                   866,088.00                          1,356,517.11
合计                               91,950,633.07                        85,876,318.15
其他说明：
64、管理费用
                                                                            单位： 元
               项目   本期发生额                           上期发生额
职工薪酬及福利费                   10,867,572.15                         8,560,238.44
办公费用                             674,831.65                           814,798.02
业务招待费                          2,121,447.38                         1,674,144.86
差旅费                              1,247,851.24                         1,052,314.24
咨询服务费                          1,945,841.46                         1,319,648.21
折旧                                1,729,386.97                         1,383,029.66
税金                                                                     1,588,390.19
                                                         海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
研发费用                                          4,292,840.78                           4,852,865.44
无形资产摊销                                        374,922.01                            338,228.76
维修费                                            1,061,666.28                           1,119,640.53
股权激励费用                                     12,153,634.76
其他                                                492,579.90                           1,026,125.26
合计                                             36,962,574.58                         23,729,423.61
其他说明：
65、财务费用
                                                                                           单位： 元
                  项目              本期发生额                            上期发生额
减：利息收入                                        148,210.67                            392,236.67
汇兑损益                                            127,612.84                               9,275.92
手续费                                              115,133.48                             82,783.98
合计                                                 94,535.65                           -300,176.77
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                           单位： 元
                  项目              本期发生额                            上期发生额
一、坏账损失                                     -2,413,643.03                         -2,640,454.72
合计                                             -2,413,643.03                         -2,640,454.72
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                           单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                            上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                           单位： 元
                   项目                本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           637,307.85                        -360,287.08
理财产品投资收益                                     6,611,072.94                        2,745,025.93
                                                                                海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                                      7,248,380.79                             2,384,738.85
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                                     单位： 元
           产生其他收益的来源                          本期发生额                                    上期发生额
70、营业外收入
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                  计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                              额
非流动资产处置利得合计                              2,451.16                             966.90                       2,451.16
其中：固定资产处置利得                              2,451.16                             966.90                       2,451.16
政府补助                                         1,637,128.46                     2,706,800.78                     1,637,128.46
其他                                              497,992.86                        266,846.84                      497,992.86
合计                                             2,137,572.48                     2,974,614.52                     2,137,572.48
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                     单位： 元
                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体    发放原因     性质类型
                                                       响当年盈亏          贴              额            额        与收益相关
                                       因符合地方
                                       政府招商引
科技经费补
                           补助        资等地方性 是                否                 750,000.00     300,000.00 与收益相关
助
                                       扶持政策而
                                       获得的补助
                                       因符合地方
                                       政府招商引
奖励金                     奖励        资等地方性 是                否                 871,057.04 2,246,114.00 与收益相关
                                       扶持政策而
                                       获得的补助
                                       因符合地方
与资产相关                             政府招商引
的政府补助                 补助        资等地方性 是                否                   16,071.42    160,686.78 与资产相关
摊销                                   扶持政策而
                                       获得的补助
合计                --            --        --              --             --         1,637,128.46 2,706,800.78        --
其他说明：
1、根据福建省经济和信息化委员、福建省财政厅《关于下达2016年二季度符合条件企业增产增效奖励资金的通知》（闽经
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
信计财【2016】565号，闽财（企）指【2016】43号）要求，对符合2016年第二季度增产增效条件企业给予奖励，公司于2017
年1月30日收到福建省东山县财政局划拨的漳州市2016年二季度增产增效奖励5.8332万元，并将该款列入营业外收入。
2、根据中共东山县委、东山县人民政府《关于表彰2016年度经济社会民展先进单位和先进个人的决定》东委[2017]6号，公
司于2017年3月17日收到福建省东山县财政局划拨的先进单位奖励15万元，并将该款列入营业外收入。
3、根据东山县经济和信息化局、东山县财政局《关于兑现2017年1-2月份规模企业增产增效奖励的请示》东经信[2017]27号，
公司于2017年4月27日收到福建省东山县财政局划拨的2017年1-2月份规模企业增产增效奖励5万元，并将该款列入营业外收
入。
4、根据漳州市经济和信息化委员会、漳州市财政局《关于下达2016年三季度符合条件企业增产增效奖励资金的通知》漳经
信运行[2017]148号，公司于2017年5月26日收到福建省东山县财政局划拨的2016年三季度增产增效用电奖励资金0.4145万元，
并将该款列入营业外收入。
5、舟山市普陀地方税务局《税务事项通知书》舟地税通【2017】1194号，根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土
地使用税暂行条例>的决定》中华人民共和国国务院令第483号第七条，公司于2017年5月25日收到舟山市财政局划拨的减免
城镇土地使用税2.4075万元，并将该款列入营业外收入。
6、嘉兴市地方税务局直属分局《税务事项通知书》嘉地税直通【2017】40312号，依据《国务院关于修改<中华人民共和国
城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华人民共和国国务院令第483号第七条，公司于2017年2月13日收到舟山市财政局划拨
的减免城镇土地使用税2.012928万元，并将该款列入营业外收入。
7、嘉兴市地方税务局直属分局《税务事项通知书》嘉地税直通【2017】40311号，根据《中华人民共和国房产暂行条例》国
发【1986】90号第六条，公司于2017年2月13日收到嘉兴市财政局划拨的减免房产税2.437576万元，并将该款列入营业外收
入。
8、根据福州市财政局、福州市经济和信息化委员会《关于下达2016年度省级技术创新、战略性新兴产业、工业设计奖励资
金和市级产学研、购买关键重大智能装备奖励资金的通知》榕财企（指）[2016]77号，公司于2017年1月24日收到福州市仓
山区财政局划拨的鱼肉及其制品技术研发中心建设资金75万元，并将该款列入营业外收入。
9、根据福建市财政局 福州市海洋与渔业局《关于下达2016年水产加工与养殖专项的通知》榕财农（指）[2016]147号，公
司于2017年4月7日收到福州市仓山区财政局划拨的2016年福州市水产品加工专项资金54万元，并将该款列入营业外收入。
10、与资产相关的政府补助计入其他非流动负债（递延收益）核算。按照相关资产的受益期限计算，本期摊销1.607142万元
计入营业外收入。
71、营业外支出
                                                                                                      单位： 元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
           项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                                额
非流动资产处置损失合计                          16,611.64               102,833.60                    16,611.64
其中：固定资产处置损失                          16,611.64                32,501.13                    16,611.64
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       无形资产处置损失                                                       70,332.47
对外捐赠                                   575,000.00                         86,750.00                   575,000.00
其他支出                                     2,442.57                         20,363.53                     2,442.57
合计                                       594,054.21                     209,947.13                      594,054.21
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                           单位： 元
                 项目                            本期发生额                               上期发生额
当期所得税费用                                                1,628,716.16                              4,322,087.99
递延所得税费用                                                -1,208,433.63                             2,432,588.66
合计                                                            420,282.53                              6,754,676.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                                  本期发生额
利润总额                                                                                               -16,841,030.61
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                         1,594,893.12
调整以前期间所得税的影响                                                                                   10,149.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           23,673.67
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响                                                          1,829,975.06
税法规定的额外可扣除费用（股权激励费用抵扣的影响）                                                      -3,038,408.69
所得税费用                                                                                                420,282.53
其他说明
73、其他综合收益
详见附注七、（57）。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                           单位： 元
                 项目                            本期发生额                               上期发生额
                                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
补贴收入                                             1,621,057.04                         2,546,114.00
票据保证金收回                                       8,099,119.67                         2,011,520.70
银行存款利息收入                                      148,210.67                           389,890.88
押金及其他往来                                       1,519,014.65                         1,261,060.62
合计                                                11,387,402.03                         6,208,586.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
仓库、租赁、维修费用                                 3,691,792.96                         2,926,633.84
运输、交通、差旅费用                                22,219,622.79                        19,649,316.23
商超、市场费用                                      19,741,971.08                        17,477,083.06
捐赠                                                  575,000.00                            86,750.00
办公费、会务费、招待、研发等其他费
                                                    12,673,969.83                        10,459,500.85
用
付押金、员工备用金及其他往来                         4,543,635.41                         4,698,638.03
合计                                                63,445,992.07                        55,297,922.01
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                                                海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                  项目                     本期发生额                            上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                   单位： 元
                 补充资料                   本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                    --
净利润                                                  -17,261,313.14                          9,540,520.52
加：资产减值准备                                         -2,413,643.03                         -2,640,454.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        16,279,359.16                         16,397,465.48
物资产折旧
无形资产摊销                                               384,408.55                            344,595.66
长期待摊费用摊销                                            77,529.81                            137,724.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            10,989.49                             95,540.26
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                              -30,186.01                             -6,709.15
投资损失（收益以“－”号填列）                           -7,248,380.79                         -2,384,738.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 1,728,858.47                           2,432,588.66
存货的减少（增加以“－”号填列）                        21,646,176.64                         27,420,938.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                        69,481,380.43                         54,282,410.67
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                     -130,321,459.78                          -30,233,022.29
列）
其他                                                     7,124,187.68                             45,992.98
经营活动产生的现金流量净额                              -40,542,092.52                        75,432,851.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                 --                                    --
现金的期末余额                                          10,621,876.29                         51,631,931.55
减：现金的期初余额                                      39,684,280.05                         111,854,918.16
现金及现金等价物净增加额                                -29,062,403.76                        -60,222,986.61
                                                                       海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                          单位： 元
                                                                                    金额
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                          单位： 元
                                                                                    金额
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其中：                                                                               --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                          单位： 元
                   项目                            期末余额                                期初余额
一、现金                                                      10,621,876.29                           39,684,280.05
其中：库存现金                                                                                             1,244.00
         可随时用于支付的银行存款                             10,187,054.00                           39,268,863.08
         可随时用于支付的其他货币资金                             434,822.29                            414,172.97
三、期末现金及现金等价物余额                                  10,621,876.29                           39,684,280.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                                 4,089,191.50                         12,188,311.17
的现金和现金等价物
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                          单位： 元
                   项目                          期末账面价值                              受限原因
                                                                         海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
货币资金                                                           4,089,191.50 开立票据保证金、押金
固定资产                                                           9,956,377.80 签订最高额抵押合同抵押
无形资产                                                           1,269,659.31 签订最高额抵押合同抵押
合计                                                              15,315,228.61                  --
其他说明：
       1、截至2017年6月30日止，本集团所有权受限的货币资金余额为4,089,191.50元，其中3,996,268.40元为银行承兑汇票
保证金，21.27为美元保证金，42,901.83元为信用证人民币保证金账户，50,000.00元为存放在支付宝保证金。
   2子公司浙江鱼极食品有限公司于2016年9月20日与中国建设银行股份有限公司嘉兴支行签订《最高额抵押合同变更协
议》，将在2014年9月26日签订的合同编号为Z63804792502014202的《最高额抵押合同》抵押期间变更延长为2014年9月26
日至2019年9月25日，其余约定不变，最高抵押金额仍为1,252.00万元，抵押物为生产厂房及土地使用权。其中：（1）生产
厂房权证编号为嘉房权证禾字第00718266号，账面原值12,027,626.77元，累计折旧2,258,348.89元；（2）土地使用权权证编
号为嘉土国用（2014）第585769号，账面原值1,550,674.86元，累计摊销297,362.91元。
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                           单位： 元
             项目                   期末外币余额                     折算汇率                期末折算人民币余额
其中：美元                                     95,862.37 6.7744                                          649,410.05
其中：美元                                      8,086.96 6.7744                                           54,784.30
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                           单位： 元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方               购买日       购买日的确 购买日至期 购买日至期
                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     称          点           本         例            式                  定依据     末被购买方 末被购买方
                                                                                        的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                      单位： 元
                       合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                      单位： 元
                                                购买日公允价值                      购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                      合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
     称                                            定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                       入           利润
                                                                 收入      净利润
其他说明：
                                                                   海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）合并成本
                                                                                                      单位： 元
                      合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                      单位： 元
                                                  合并日                                上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                          持股比例
   子公司名称    主要经营地        注册地        业务性质                                          取得方式
                                                                   直接              间接
东山腾新食品有 福建省漳州市东 福建省漳州市东 生产制造企业            100.00%                  投资设立
                                                                     海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司           山县           山县
舟山腾新食品有
                 浙江省舟山市   浙江省舟山市     生产制造企业           100.00%                 投资设立
限公司
北京鼓山食品有
                 北京市         北京市           商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
上海闽芝食品有
                 上海市         上海市           商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
武汉海欣食品有
                 湖北省武汉市   湖北省武汉市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
南京腾新食品有
                 江苏省南京市   江苏省南京市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
广州腾新食品有
                 广东省广州市   广东省广州市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
沈阳腾新食品有
                 辽宁省沈阳市   辽宁省沈阳市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
成都腾新食品有
                 四川省成都市   四川省成都市     商品流通企业           100.00%                 投资设立
限公司
浙江鱼极食品有                                                                                  非同一控制下企
                 浙江省嘉兴市   浙江省嘉兴市     生产制造企业           100.00%
限公司                                                                                          业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
    注1：东山腾新食品有限公司于2007年投资500.00万元设立，自2007年起合并报表。东山腾新食品有限公司2008年度尚
处开办期，2009年度东山腾新食品有限公司开始正常经营。
    注2：2008年度新设舟山腾新食品有限公司等六家子公司，自2008年起合并报表，其中：北京鼓山食品有限公司、广州
腾新食品有限公司2008年度尚处开办期，2009年度北京鼓山食品有限公司、广州腾新食品有限公司开始正常经营。
   注3：2010年度新设沈阳腾新食品有限公司、成都腾新食品有限公司两家子公司，自2010年度起合并报表。
    注4：2014年度公司收购浙江鱼极食品有限公司，自2014年4月起合并报表。
   注5：2015年5月新设控股子公司上海三锅投资管理有限公司，报告期内无业务发生并于2015年12月注销。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                         单位： 元
                                               本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称           少数股东持股比例                                                 期末少数股东权益余额
                                                      损益                派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
                                                                                  海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                           单位： 元
                                   期末余额                                                     期初余额
 子公司
           流动资    非流动   资产合    流动负       非流动   负债合     流动资   非流动    资产合    流动负      非流动    负债合
  名称
             产       资产      计          债        负债      计         产      资产        计       债         负债       计
                                                                                                                           单位： 元
                                     本期发生额                                                 上期发生额
子公司名称                                   综合收益总 经营活动现                                    综合收益总 经营活动现
                  营业收入    净利润                                       营业收入        净利润
                                                 额           金流量                                         额            金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                           单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                          持股比例                对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地            注册地            业务性质                                            营企业投资的会
   企业名称                                                                       直接               间接
                                                                                                                    计处理方法
上海猫诚电子商
                    上海             上海               商品流通企业                  37.96%                      采用权益法核算
务股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
                                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                  单位： 元
                                      期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                  单位： 元
                                      期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
                                  上海猫诚电子商务股份有限公司          上海猫诚电子商务股份有限公司
流动资产                                              43,974,825.99                         42,177,791.63
非流动资产                                             1,192,011.49                          1,406,623.77
资产合计                                              45,166,837.48                         43,584,415.40
流动负债                                              14,203,757.95                         14,224,357.36
负债合计                                              14,203,757.95                         14,224,357.36
归属于母公司股东权益                                  30,963,079.53                         29,360,058.04
按持股比例计算的净资产份额                            11,753,584.99                         11,145,078.03
--内部交易未实现利润                                         9,682.07                             28,800.89
对联营企业权益投资的账面价值                          49,100,676.51                         48,453,506.59
营业收入                                             150,329,051.79                        104,905,190.83
净利润                                                 1,603,021.49                         -1,160,259.80
综合收益总额                                           1,603,021.49                         -1,160,259.80
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                  单位： 元
                                       期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
合营企业：                                      --                                   --
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                   --
联营企业：                                      --                                   --
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                   --
其他说明
                                                                        海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                             单位： 元
                             累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                                   本期末累积未确认的损失
                                        失                     享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                     持股比例/享有的份额
     共同经营名称    主要经营地              注册地          业务性质
                                                                                    直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                             单位： 元
                                                             期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量               合计
                                 量
一、持续的公允价值计量            --                   --                      --                       --
二、非持续的公允价值计
                                  --                   --                      --                       --
量
                                                                       海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地          业务性质           注册资本
                                                                                持股比例          表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、其他主体中的权益（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、其他主体中的权益（3）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                          与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
腾新投资有限公司                                        同一控制人控制的公司
大业创智互动传媒股份有限公司                            公司董事长滕用雄担任该公司董事
                                                                              海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
福建喜相逢汽车服务股份有限公司                                公司董事滕用庄担任该公司董事
北京烹小鲜食品有限公司                                        公司董事滕用伟参股 8.25%
平潭盈方得恒赢股权投资合伙企业                                公司董事滕用伟参股 33.33%
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                      单位： 元
     关联方          关联交易内容          本期发生额        获批的交易额度       是否超过交易额度           上期发生额
大业创智互动传媒 接受劳务（广告
                                             1,415,094.34                 0.00 否
股份有限公司        费）
上海猫诚电子商务 接受劳务（广告
                                                251,616.71        5,000,000.00 否                                    860,194.86
股份有限公司        费）
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                      单位： 元
           关联方                     关联交易内容                  本期发生额                          上期发生额
上海猫诚电子商务股份有限公
                                销售商品                                      1,663,824.56                      1,918,108.13
司
北京烹小鲜食品有限公司          销售商品及材料                                 596,089.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                                      单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                          托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                      受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                   称              型                                                益定价依据      收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                      单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                          托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                      委托/出包起始日 委托/出包终止日
      称                   称              型                                                  价依据          费/出包费
关联管理/出包情况说明
                                                                        海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                               单位： 元
          承租方名称               租赁资产种类                本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                               单位： 元
          出租方名称               租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                               单位： 元
         被担保方            担保金额               担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                               单位： 元
          担保方             担保金额               担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
滕用雄                          50,000,000.00 2016 年 02 月 02 日     2017 年 02 月 01 日    是
关联担保情况说明
       2016年02月02日滕用雄与招商银行股份有限公司江滨支行签订《最高额担保合同》，为公司与该行签订的公授信字第
2016年信字第35-0003号《综合授信合同》提供最高额为50,000,000.00元的连带责任保证，担保期限自2016年02月02日至2017
年02月01日。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                               单位： 元
          关联方             拆借金额                 起始日                  到期日                   说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                               单位： 元
            关联方                 关联交易内容                     本期发生额                    上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                               单位： 元
                                                                             海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                              本期发生额                              上期发生额
关键管理人员报酬                                                    2,639,140.50                              1,679,974.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                单位： 元
                                                       期末余额                                  期初余额
     项目名称              关联方
                                            账面余额              坏账准备            账面余额              坏账准备
                      上海猫诚电子商务
应收账款                                          300,000.00          15,000.00           300,000.00            15,000.00
                      股份有限公司
                      北京烹小鲜食品有
应收账款                                           70,957.28           3,547.86             2,700.00               135.00
                      限公司
（2）应付项目
                                                                                                                单位： 元
           项目名称                      关联方                     期末账面余额                   期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                                         0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                                         0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                  34,000.00
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
                                                         海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                         单位： 元
                                              对财务状况和经营成果的影
             项目                    内容                                 无法估计影响数的原因
                                                        响数
2、利润分配情况
                                                                                         单位： 元
                                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
                                                受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容          处理程序                                             累积影响数
                                                        项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容              批准程序                        采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                  单位： 元
                                                                                        归属于母公司所
     项目             收入      费用       利润总额     所得税费用          净利润      有者的终止经营
                                                                                             利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                  单位： 元
                                                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
              项目                                                       分部间抵销                             合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                      账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      120,399,             1,511,62             118,887,5 178,066             2,194,985                 175,871,06
合计提坏账准备的                 100.00%                1.26%                       100.00%                     1.23%
                       171.91                  4.75                47.16 ,054.33                      .39                     8.94
应收账款
                      120,399,             1,511,62             118,887,5 178,066             2,194,985                 175,871,06
合计                             100.00%                1.26%                       100.00%                     1.23%
                       171.91                  4.75                47.16 ,054.33                      .39                     8.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年)                                 18,732,661.33                     936,633.06                             5.00%
1 年以内小计                                       18,732,661.33                     936,633.06                             5.00%
1至2年                                              1,528,825.26                     152,882.53                            10.00%
2至3年                                              1,407,030.52                     422,109.16                            30.00%
合计                                               21,668,517.11                    1,511,624.75                            6.98%
                                                                       海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-581,651.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                       收回或转回金额                              收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
                             项目                                                 核销金额
实际核销的应收账款                                                                                        101,708.85
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                 款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质     核销金额           核销原因         履行的核销程序
                                                                                                        易产生
                                                                           由相关部门提出申
温州市瓯海梧田百润
                      货款                   101,708.85 无法收回           请，经财务部门审 否
速冻食品经营部
                                                                           核，总经理审批。
合计                         --              101,708.85        --                  --                     --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
                         账面余额              坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额       比例      金额                             金额     比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      6,201,47             709,863.              5,491,607 5,518,1             358,492.6                 5,159,612.1
合计提坏账准备的                 100.00%                11.45%                       100.00%                     6.50%
                          0.64                  39                     .25   04.80                      5
其他应收款
                      6,201,47             709,863.              5,491,607 5,518,1             358,492.6                 5,159,612.1
合计                             100.00%                11.45%                       100.00%                     6.50%
                          0.64                  39                     .25   04.80                      5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                             期末余额
               账龄
                                           其他应收款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年)                                 5,378,117.54                       268,905.88                              5.00%
1 年以内小计                                       5,378,117.54                       268,905.88                              5.00%
1至2年                                                223,742.10                        22,374.21                           10.00%
2至3年                                                258,611.00                        77,583.30                           30.00%
3 年以上                                              341,000.00                      341,000.00                           100.00%
合计                                               6,201,470.64                       709,863.39                            11.45%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                           海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 359,496.74 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                      单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                                     收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                             项目                                                        核销金额
实际核销金额                                                                                                           8,126.00
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额            核销原因                履行的核销程序
                                                                                                               易产生
                                                                                 由相关部门提出申
温州市瓯海梧田百润
                      往来及其他               8,126.00 无法收回                 请，经财务部门审 否
速冻食品经营部
                                                                                 核，总经理审批。
合计                         --                8,126.00            --                      --                    --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                      单位： 元
                  款项性质                          期末账面余额                                 期初账面余额
理财、存款利息                                                     1,934,389.59                                 2,796,626.18
社保等代垫款项                                                          215,843.81                               225,762.33
往来及其他                                                         4,051,237.24                                 2,495,716.29
合计                                                               6,201,470.64                                 5,518,104.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质      期末余额              账龄                                      坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
第一名                往来及其他             775,761.00 1 年以内                                12.51%                38,788.05
第二名                理财、存款利息         651,411.07 1 年以内                                10.50%                32,570.55
第三名                往来及其他             644,710.00 1 年以内                                10.40%                32,235.50
                                                                                海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第四名               往来及其他                   500,000.00 1 年以内                               8.06%            25,000.00
第五名               理财、存款利息               472,844.52 1 年以内                               7.62%            23,642.23
合计                          --                 3,044,726.59           --                         49.10%          152,236.33
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                        预计收取的时间、金额
         单位名称           政府补助项目名称             期末余额                    期末账龄
                                                                                                               及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                      期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额         减值准备          账面价值              账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资        410,540,000.00                     410,540,000.00        410,540,000.00                     410,540,000.00
对联营、合营企
                     49,090,814.44                      49,090,814.44         48,482,307.48                      48,482,307.48
业投资
合计                459,630,814.44                     459,630,814.44        459,022,307.48                     459,022,307.48
（1）对子公司投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                              本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位         期初余额        本期增加          本期减少              期末余额
                                                                                                   备               额
东山腾新食品有
                    241,000,000.00                                           241,000,000.00
限公司
舟山腾新食品有
                     30,000,000.00                                            30,000,000.00
限公司
上海闽芝食品有
                      5,000,000.00                                             5,000,000.00
限公司
南京腾新食品有
                      8,000,000.00                                             8,000,000.00
限公司
武汉海欣食品有        5,000,000.00                                             5,000,000.00
                                                                                    海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
广州腾新食品有
                           8,000,000.00                                            8,000,000.00
限公司
北京鼓山食品有
                           8,000,000.00                                            8,000,000.00
限公司
沈阳腾新食品有
                           5,000,000.00                                            5,000,000.00
限公司
成都腾新食品有
                           5,000,000.00                                            5,000,000.00
限公司
浙江鱼极食品有
                          95,540,000.00                                           95,540,000.00
限公司
合计                     410,540,000.00                                        410,540,000.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                          单位： 元
                                                             本期增减变动
                                             权益法下                          宣告发放                                   减值准备
投资单位 期初余额                                          其他综合 其他权益              计提减值            期末余额
                         追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利                其他               期末余额
                                                           收益调整     变动                准备
                                              资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海猫诚
电子商务 48,482,30                           608,506.9                                                        49,090,81
股份有限          7.48                                 6                                                           4.44
公司
           48,482,30                         608,506.9                                                        49,090,81
小计
                  7.48                                 6                                                           4.44
           48,482,30                         608,506.9                                                        49,090,81
合计
                  7.48                                 6                                                           4.44
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                          单位： 元
                                               本期发生额                                            上期发生额
           项目
                                      收入                       成本                      收入                    成本
主营业务                              266,533,341.85             221,332,388.46            279,320,617.88         229,302,226.35
                                                                         海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他业务                         7,409,830.37          7,206,919.57             14,970,199.85           14,548,072.20
合计                           273,943,172.22        228,539,308.03            294,290,817.73          243,850,298.55
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                            单位： 元
                    项目                           本期发生额                              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      608,506.96                              -464,103.92
理财产品投资收益                                                6,317,400.95                             2,641,043.26
合计                                                            6,925,907.91                             2,176,939.34
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位： 元
                    项目                              金额                                      说明
非流动资产处置损益                                                -14,160.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                            1,637,128.46
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -79,449.71
减：所得税影响额                                                   18,088.51
合计                                                            1,525,429.76                     --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                        每股收益
           报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  -2.23%                  -0.0359                 -0.0359
扣除非经常性损益后归属于公司                                  -2.43%                  -0.0391                 -0.0391
                                                        海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                               海欣食品股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿；
四、载有董事长签名的2017年半年度报告文本原件；
以上备查文件的备置地点：福州市仓山区建新镇建新北路150号海欣食品股份有限公司董事会办公室。

附件：公告原文

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