通化东宝(600867)_公司公告_通化东宝2017年半年度报告新浪财经

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通化东宝2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-08
通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告公司代码：600867 公司简称：通化东宝通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业及会计机构负责人（会计主管人员）李凤芹声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 1 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告九、重大风险提示报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述在生产经营过程中可能面临的各种风险，详见“第四节经营情况讨论与分析”之公司可能面临的风险。十、其他 □适用 √不适用 2 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告目录第一节释义....................................................................................................................4 第二节公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5 第三节公司业务概要 ...................................................................................................8 第四节经营情况的讨论与分析 .................................................................................12 第五节重要事项 .........................................................................................................20 第六节普通股股份变动及股东情况 .........................................................................28 第七节优先股相关情况 .............................................................................................31 第八节董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................32 第九节公司债券相关情况 .........................................................................................33 第十节财务报告 .........................................................................................................34 第十一节备查文件目录 ...............................................................................................148 3 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、通化东宝指通化东宝药业股份有限公司东宝集团指东宝实业集团有限公司华广生技指华广生技股份有限公司吉祥创赢指通化吉祥创赢投资管理中心吉发智盈指通化吉发智盈投资管理中心会计师事务所指中准会计师事务所（特殊普通合伙）《公司章程》指《通化东宝药业股份有限公司章程》交易所、上交所指上海证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会 GMP 指药品生产质量管理规范 CDE 指国家食品药品监督管理总局药品审评中心国家食药监总局、CFDA 指国家食品药品监督管理总局药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构两票制指开一次发票现行的国家医保目录指人力资源社会保障部发布的《国家基医保目录指本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版） 4 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称通化东宝药业股份有限公司公司的中文简称通化东宝公司的外文名称 TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.，LTD. 公司的外文名称缩写 THDB 公司的法定代表人李一奎二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王君业谷丽萍联系地址吉林省通化县东宝新村证券部吉林省通化县东宝新村证券部电话 0435-5088025 0435-5088126 传真 0435-5088002 0435-5088002 电子信箱 thdbwjy@qq.com guliping@thdb.com 三、基本情况变更简介公司注册地址吉林省通化县东宝新村公司注册地址的邮政编码公司办公地址吉林省通化县东宝新村公司办公地址的邮政编码公司网址 http：//www.thdb.com 电子信箱 thdb600867@163.com 报告期内变更情况查询索引无四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引无 5 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码 A股上海证券交易所通化东宝六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期（1－6月）年同期增减(%) 营业收入 1,181,570,097.68 890,459,729.85 32.69 归属于上市公司股东的净利润 410,390,679.13 315,173,554.00 30.21 归属于上市公司股东的扣除非经常性 405,770,058.63 312,124,810.58 30.00 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 460,887,273.98 368,553,320.70 25.05 本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 4,065,223,511.15 3,939,219,528.22 3.20 总资产 4,758,977,863.21 4,675,008,486.91 1.80 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期（1－6月）同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.24 0.23 4.35 稀释每股收益（元／股） 0.24 0.23 4.35 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.24 0.23 4.35 （元／股）减少2.14个百分加权平均净资产收益率（%） 9.90 12.04 点扣除非经常性损益后的加权平均净资减少2.14个百分 9.79 11.93 产收益率（%）点 6 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 □不适用 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益 -62,756.41 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 670,837.18 定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,159,389.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目使用闲置募集资金投资理财产品收益 8,999,126.39 少数股东权益影响额 257.86 所得税影响额 -827,454.63 合计 4,620,620.50 十、其他 □适用 √不适用 7 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 (一）公司主要业务公司主要从事医药研发和制造,主要业务涵盖生物制品、中成药，化学药，治疗领域以糖尿病、心脑血管为主，公司拥有国家级企业技术中心、国家 GMP 和欧盟 GMP 认证的生产车间。被国家认定为高新技术企业、国家技术创新示范企业、ISO 14001 环境体系认证企业。主要产品包括重组人胰岛素原料药、重组人胰岛素注射剂（商品名：甘舒霖）、镇脑宁胶囊、医疗器械等。（二）公司经营模式公司主要从事糖尿病药物领域、中成药、化学药的研发、生产和销售，具有完整的采购、生产和销售模式。 1、采购模式公司设有采购部，由采购部统一负责对外采购工作，保证公司生产经营工作的正常进行。根据公司年度、季度、月编制年度、季度采购计划。 2、生产模式公司严格按照国家 GMP 要求，以产品工艺规程为生产依据，以 GMP 生产岗位操作规程为准则依法组织生产，生产部门按照年度编制生产经营计划，在保证产品质量前提下，完成各期生产计划，为经营提供优质产品，并在生产中加强管理，降低能耗，不断提高劳动生产率和设备利用率。 3、销售模式公司自建专业化销售团队实行预算制自主经营，基于重组人胰岛素产品（商品名：甘舒霖）的销售专业性比较强，公司在糖尿病领域创立自身品牌，公司自 2004 年开始推广甘舒霖就自建专业化销售团队，经营管理层大部分具有跨国企业人胰岛素销售经验，业务员要求大专以上学历，业务人员主要和医学会等合作组织开展学术活动，组织病人教育，和医院相关部门进行产品信息沟通，承担胰岛素笔专业售后服务等。另外公司自建商务团队，负责和商业公司签订销售合同，提供相应服务，负责回款等。产品再由商业公司配售到医院，完成整个销售。 (三）行业政策说明 1、近年我国医药行业变革力度较大，主要表现为以下两点：一是医改的深化；二是医药产业结构升级，二者在政策的推动下将带来我国医药行业新旧格局的转变与 8 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告交替，未来我国医药行业将进入一个强者恒强的时代，行业市场集中度将不断提升，而具备创新药与生产能力的企业则将成为行业的常青树。 2、2017 年 2 月 14 日，国务院办公厅发布了《中国防治慢性病中长期规划（2017-2025）》，《规划》强调，要坚持统筹协调、共建共享、预防为主、分类指导的原则，完善政府主导、部门协作、动员社会、全民参与的慢性病综合防治机制，建立自我为主、人际互助、社会支持、政府指导的健康管理模式。《规划》将降低重大慢性病过早死亡率作为核心目标，提出到 2020 年和 2025 年，力争 30－70 岁人群因心脑血管疾病、癌症、慢性呼吸系统疾病和糖尿病导致的过早死亡率分别较 2015 年降低 10%和 20%。完善不同级别医疗机构医保差异化支付政策，推动慢性病诊治下沉。由此，心脑血管疾病、慢性呼吸系统疾病、癌症以及糖尿病在基层医疗机构的诊断率和治疗率将逐步提升，从而有利于四大药物在基层医疗市场的销售增长。 3、药品一致性评价、医保支付方式改革和两票制等政策处于推进阶段，产业增长模式逐步重塑，制药业竞争回归至药品的治疗价值和质量水平，医药商业竞争回归物流管理和增值服务，小而散的格局将改变，市场份额将再分割，具备整体优势的龙头企业将获得更多的市场机会。 4、生物制品行业是目前医药行业中壁垒最高、属前景好的细分领域。随着国家对新药审批的加速和绿色通道，将成为生物制品行业新的增长驱动力。 5、公司市场地位：公司主要产品重组人胰岛素（商品名：甘舒霖），在 2004 年通化东宝重组人胰岛素产品正式上市前，99.9%市场份额被外企垄断，经过多年来努力，通化东宝人胰岛素销售已占市场份额 20%以上，居第二位。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、品牌竞争力通化东宝凭借优良的产品质量和良好的市场服务赢得了市场的认可，树立了企业品牌形象。公司\"东宝\"商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。公司拥有以重组人胰岛素（商品名：甘舒霖）为代表的系列产品。秉承“坚持自主创新、创造世界品牌” 的发展方针，努力提高企业核心竞争力。重组人胰岛素的科研成果获得国家科技进步 9 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告二等奖；重组人胰岛素项目产业化获得全国工商联科技进步一等奖；重组人胰岛素注射剂甘舒霖 30R 获得吉林省名牌产品；重组人胰岛素注射剂出口示范项目被国家科学技术部评为国家火炬计划项目；重组人胰岛素吨级产业关键技术创新与应用获得吉林省科学技术进步一等奖。公司被工信部、财政部认定为国家技术创新示范企业。 2、产品和技术优势通化东宝重组人胰岛素的生产工艺在发酵、表达、收率、纯度、检测等多方面都处于世界领先水平。公司拥有目前中国重组人胰岛素生产企业中规模最大的发酵系统，建立了重组人胰岛素高负载量、高回收的分离纯化工艺技术，解决了吨级产业技术的生产周期长及产品收率低的难题。在生产过程中应用基因重组工程酶代替动物源酶，不仅进一步增强了产品的安全性，相对程度提高产品收率，保证了生产所需的工程酶的供应，而且扩大了东宝产品的应用领域。重组人胰岛素原料药生产基地已通过欧盟认证，鉴于优质的资源做为保障，经国家权威机构鉴定，通化东宝重组人胰岛素产品质量、疗效同进口产品一致。目前，产品进入 2017 年版国家医保目录甲类，通化东宝以此为契机，积极扩大重组人胰岛素产品的国内市场。同时公司积极开发胰岛素类似物，长效、短效、速效胰岛素产品，化学口服降糖药品、满足市场上不同糖尿病患者的用药需求，为国内糖尿病患者提供了更多的用药选择。由此可见，通化东宝专注于糖尿病领域产品的开发，产品拥有广阔的市场前景。 3、营销优势公司自建专业化销售团队，多年来坚持学术推广模式，基于重组人胰岛素产品（商品名：甘舒霖）的销售专业性比较强，公司在糖尿病领域创立自身品牌，建立糖尿病慢病管理平台, 以《你的医生 APP》为核心辅助以无限量会员血糖监测和医院智能血糖管理系统的糖尿病慢病管理平台。糖尿病慢病管理平台成为糖尿病营销团队一个独家的医生患者沟通工具，通过医生与患者的有效沟通，巩固品牌影响力和树立品牌形象。随着东宝糖尿病慢病平台建设的推进，将为东宝糖尿病系列产品的销售发挥更大的作用。 10 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 4、规模能力带来的发展优势通化东宝历经 10 年攻关，攻克了产能、产率、生产时间等产业化技术难题，建成了年产 3000 公斤的吨级胰岛素原料药生产线，其工艺步骤更少、收率更高、产品质量更高，技术达国际先进水平。由此，我国成为世界上第三个可以工业化生产胰岛素原料药的国家，打破了国外企业对市场的垄断。该生产基地还成为中国第一个通过欧盟认证的生物车间，不仅实现了由中试技术向产业化的转型飞跃，更使企业具备了国际竞争力。产业化、规模化、国际化的过程，使企业品牌更具竞争力。2014 年重组人胰岛素注射液三车间通过新版 GMP 认证，年产重组人胰岛素注射液 12600 万支，能够满足国内市场需求，同时也能够适应市场对新剂型变化的需求。 11 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017 年是医药行业开启政策的大年，优先审批、医保目录调整、新一轮招标加速、两票制这些政策逐步落地和推行，在新政策的环境下，公司认真落实董事会制定的发展目标，积极应对医药行业的政策变化，加强内部管理转型，立足于做好内功，提升经营效率。继续在糖尿病治疗领域做大做强，公司经营继续处于预期的良性循环中，上半年销售、回款、预算执行等均按预先计划执行。2017 年上半年经营业绩稳步增长，实现营业收入 118,157.01 万元，比上年同期增长 32.69%，其中：重组人胰岛素实现营业收入 91,188.05 万元，占营业收入比重 77.18%。实现利润总额 48,146.54 万元，比上年同期增长 29.19%。实现归属于母公司所有者的净利润 41,039.07 万元，比上年同期增长 30.21%。 2017 年上半年，公司主要完成和推进的主要工作：（一）经营工作 1、公司依托 2017 年国家新医保目录重组人胰岛素由医保乙类调入甲类的契机，继续深化在产品销售方面的改革，不断完善更有利于调动销售人员积极性的销售政策，在市场管理、产品策略、专业化学术推广、区域销售管理等各个领域做精做细，扩大市场覆盖率和占用率。并按照既定策略，为巩固公司在基层糖尿病胰岛素治疗领域的行业龙头和市场地位，继续加强基层医生教育，帮助基层医院糖尿病诊治能力建设工作，审视、监督、评价各项工作投入的效率和效果，确保公司经营和盈利能力的连续性和稳定性。同时，加强东宝糖尿病慢病平台建设和升级，以《你的医生 APP》为核心辅助以无限量会员血糖监测和医院智能血糖管理系统的糖尿病慢病管理平台，建立纵向、横向、斜向合作伙伴，提升东宝整体竞争力和业内专业形象。业务代表转型为医生管理教育患者助手的转型工作顺利，已经出现一批转型成功的优秀代表，在这些代表区域公司品牌和销售业绩同步快速提升。 12 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告在商务保障方面，积极和各商业合作伙伴沟通，积极应对两票制和各种新形势的挑战，通过商务队伍的努力，确保了供应，保证了业绩未受影响。 2、继续加强中成药销售队伍的的专业化销售技能培养，加强市场拓展，提升品牌影响力。（二）研发工作报告期，公司继续围绕糖尿病治疗领域的产品进行开发，包括四大类胰岛素类似物、激动剂类降糖药人胰高血糖素样肽-1 类似物（GLP-1)、化学口服降糖药等；同时还继续对中药品种镇脑宁胶囊等品种开展二次开发工作。 1、公司研发的四大类胰岛素类似物中，甘精胰岛素注射液和门冬胰岛素注射液的 III 期临床研究均进入总结阶段；门冬胰岛素 50 注射液和门冬胰岛素 30 注射液继 2015 年 12 月分别取得临床批件后，先后启动了 III 期临床研究；地特胰岛素注射液目前处于审评阶段；赖脯胰岛素原料和三种制剂（6 个规格）的临床前研究进一步深化，开展了多批次的中试、生产工艺及其产品稳定性研究，并启动了药理毒理试验。主要研究项目中，甘精胰岛素注射液已通过了临床试验总结报告，目前正在医院进行结题和盖章工作，待此项工作结束后，将进行申报生产；门冬胰岛素注射液处于临床总结阶段。甘精胰岛素和门冬胰岛素两大类胰岛素类似物在市场上有很高的市场份额，公司积极努力争取产品早日投放市场。 2、激动剂类降糖药人胰高血糖素样肽-1 类似物（GLP-1)，包括利拉鲁肽注射液和度拉糖肽注射液。目前利拉鲁肽注射液的临床前药效、药代动力学研究和安全性评价已全面展开；度拉糖肽注射液在继续进行多批中试样品生产，并启动了正式的药理毒理试验。 3、化学口服降糖药，琥珀酸曲格列汀原料药及其片剂项目临床申请已经于 2017 年 5 月获得国家局颁布的临床批件，接下来即将开展临床阶段的相关研究。磷酸西格列汀片及西格列汀二甲双胍片上半年陆续完成了化学仿制药 BE 备案平台的相关登记 13 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告工作，并预计于下半年开始磷酸西格列汀片及西格列汀二甲双胍片的生物等效性相关临床试验。（三）其他各项工作报告期内，公司其他各项管理工作进展顺利。继续提升生产管理水平，加强协作保障，全面完成上半年各项生产任务；继续加强各车间、部门员工的培训、考核工作，提高员工的专业理论知识、GMP知识和操作技能，把员工工资与考核成绩挂钩；继续强化全员质量意识，加强员工基础技能培训，提高员工整体素质，从而促进公司整体质量管理水平的全面提高。胰岛素类似物生产基地工程项目（甘精胰岛素、门冬胰岛素）目前正按原计划有序进行。截止报告期，门冬胰岛素及甘精胰岛素生产线的设备单体调试已基本结束，库房、 QC、QA及公用工程系统已经全部调试结束完成测试已经正式投入使用，并正在进行门冬胰岛素系统及甘精胰岛素系统生产设备的整体自控测试及其它相关工作。 2017 年上半年，公司董事会审时度势制定符合市场变化和公司发展需求的战略部署，经营层团结协作、上下同心，较好的落实了半年度经营计划。下半年，公司也将继续围绕公司发展的战略要求，深入研究医改的各项政策，将市场做稳、做细，确保存量的基础上，提升增量，进一步提高市场占有率。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 1,181,570,097.68 890,459,729.85 32.69 营业成本 294,188,061.09 203,260,911.47 44.73 销售费用 273,055,974.16 206,609,938.68 32.16 管理费用 111,437,653.71 86,013,596.62 29.56 财务费用 9,279,767.03 25,695,854.43 -63.89 经营活动产生的现金流量净额 460,887,273.98 368,553,320.70 25.05 投资活动产生的现金流量净额 58,083,151.92 -311,701,990.52 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -353,092,404.56 -149,140,130.29 不适用研发支出 41,115,546.76 37,156,445.70 10.66 14 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（1）营业收入变动原因说明:①本期核心品种重组人胰岛素原料药及注射剂系列产品营业收入同比增长 25.13%，系公司多年来持续重点开拓基层医疗市场，在基层医疗市场的占有率有所提升所致。②医疗器械收入同比增长 19.76%。③单独主体制—通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的丽景花园实现商品房销售收入 8,456 万元。（2）营业成本变动原因说明:本期营业收入增长及单独主体—通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的丽景花园商品房报告期内实现商品房销售所致。（3）销售费用变动原因说明:本期为扩大重组人胰岛素产品的市场占有率进一步加大对市场开拓费用的投入所致。（4）管理费用变动原因说明:本期无形资产摊销、研发费用等同比增加所致。（5）财务费用变动原因说明:本期公司本级短期贷款额度减少所致。（6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期医药行业及房地产行业销售回款增加所致。（7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期使用募集资金购买理财产品到期赎回以及胰岛素类似物（甘精胰岛素、门冬胰岛素）生产基地建设工程项目投入较上期减少所致。（8）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期本级银行贷款减少及实施 2016 年度现金分红所致。（9）研发支出变动原因说明:本期研究开发投入增加所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用公司利润的主要来源是药品的销售，其中重组人胰岛素原料药及注射剂系列产品收入占营业收入的 77.18%。 (2) 其他 □适用 √不适用 15 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用√不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期末变的比例的比例动比例（%）（%）（%）货币资金 401,507,340.95 8.44 235,629,332.03 5.04 70.40 预付款项 122,335,278.79 2.57 42,647,676.47 0.91 186.85 其他流动资产 251,927,461.69 5.29 406,899,138.38 8.70 -38.09 可供出售金融资产 51,200,000.00 1.08 36,200,000.00 0.77 41.44 预收款项 863,931.79 0.02 5,394,902.43 0.12 -83.99 应交税费 37,955,615.72 0.80 20,422,956.77 0.44 85.85 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 0.21 20,000,000.00 0.43 -50.00 其他说明（1）货币资金增加的主要原因是：本期医药行业和房地产行业销售回款增加以及使用闲置募集资金购买理财产品到期赎回所致。（2）预付款项增加的主要原因是：本期预付材料款增加所致。（3）其他流动资产减少的主要原因是：本期使用闲置募集资金购买理财产品到期赎回所致。（4）可供出售金融资产增加的主要原因是：本期对浙江凯立特医疗器械有限公司新增投资款 1,500 万元所致。（5）预收款项减少的主要原因是：本期公司本级预收药品销售款项减少所致。（6）应交税费增加的主要原因是：①应交企业所得税余额较期初增加 1,397 万元；②应交增值税和个人所得税合计金额较期初增加 541 万元。 16 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（7）一年内到期的非流动负债减少的主要原因是：本期内偿还一年内到期的长期借款所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用√不适用 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用报告期，公司对外股权投资账面价值为 28,105.54 万元，比期初减少 238 万元, 同比减少 0.84%，主要原因:(1)联营企业-厦门特宝生物工程股份有限公司权益法下确认的投资损益-238 万元。(2)2015 年 12 月 21 日，公司向华广生技全额支付了认购 1200 万股私募普通股并获得特许经营权的总对价 114,000 万新台币，汇率折算后公司实际付款总额为 22,520.35 万元。2016 年 1 月 12 日，华广生技完成了股权工商变更手续，即认购 1200 万股私募普通股已于台湾地区经济部完成过户交割。本公司持有华广生技 18.91%的股权，并成为华广生技第一大股东,同时成为华广生技所有血糖监测产品的大陆唯一、独家之授权经销商。公司投资华广生技的资金来源为公司非公开发行募集资金。华广生技成立于 2003 年 4 月，其所投创产品为糖尿病患者居家使用的血糖检测仪与试片，其主要领域跨属于检测试剂与医疗仪器两项，将医学、生化、精密机械等异业的技术整合。主要业务：F108031 医疗器材批发业、IG01010 生物技术服务业、F113030 精密仪器批发业、CF01011 医疗器材制造业、CC01101 电信管制射频器材制造业、F401021 电信管制射频器材输入业。由于财务数据传递时间影响以及按权益法核算对公司财务状况及经营成果影响不重大，故公司于年末按权益法一并予以调整。 (1) 重大的股权投资 □适用√不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 17 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用√不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位:万元业务注册资持股比公司名称主要产品或服务资产规模净利润性质本例（%）通化东宝环保建材股份建材塑钢门窗 10,000 95.09 60,243.76 -139.37 有限公司特尔立（rHuGm-CSF）、特尔津（rHuG-CSF）、厦门特宝生医药特尔康（重组人白细胞物工程股份 36,030 33.94 60,056.38 -701.36 企业介素-11）、派格宾（聚有限公司乙二醇干扰素 α －2b 注射液）通化统博生药品小容量注射剂、冻干粉物医药有限 1,000 60 1,062.13 -4.77 研发针剂、原料药项目建设公司你的（上海）医疗医疗咨询有医疗咨询 2,200 100 1,809.54 -241.08 咨询限公司 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用□不适用 1、行业政策风险公司所处的行业受国家相关法律法规及政策的影响较大，近年来，随着医药体制改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招 18 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告标、公立医院改革、医保控费等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化的风险。公司将以符合国家要求开展学术活动和市场活动，提升产品的品牌影响力，拉动销售增长。 2、研发风险新药研发是一项高投入、高风险、周期长的工作，对人员素质要求高的特点。近年来，频繁推出药品研发相关政策，对新药上市的评审工作要求进一步提高。公司将积极强化新药研发的针对性，公司一致致力于重点开发治疗糖尿病领域的系列产品，新产品如按计划推向市场，新加入的治疗糖尿病产品将带来新的增长点，实现营销全面进入国内糖尿病市场的战略部署。 3、其它因素面临的风险：随着经济社会的发展，国家对环境整治力度不断加大，环保标准明显提高；药品质量监督日趋严格，生产质量的投入将导致企业成本上升。同时，生产原材料、能源、动力和人工成本上涨，都将带来产品盈利能力下降风险。公司将积极应对市场，创新产品营销模式，提升企业现代化管理水平，保证公司的正常生产运营，有效降低运营风险。 (三) 其他披露事项 □适用√不适用 19 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2016 年年度股东大会 2017-05-08 上海证券交易所网站 2017-05-09 股东大会情况说明 □适用√不适用二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用是否是否承诺承诺承诺有履及时承诺方承诺时间及期限背景类型内容行期严格限履行控股股东及实际控制人承诺，将尽力减少或避免与公 2015 年 12 月 11 解决东宝集团、李司的关联交易，如确有必要，日；期限：持有发关联是是一奎、王殿铎则遵循公允定价原则，严格行人股份的任何交易遵守发行人关于关联交易的期限内决策制度。与再 2015 年 12 月 11 融资日；期限：自签署解决控股股东及实际控制人承相关东宝集团、李之日起至东宝集同业诺：全力支持通化东宝解决是是的承一奎、王殿铎团不再直接或间竞争潜在同业竞争问题。诺接持有通化东宝股份之日止。东宝集团、李本人/本单位在发行人非公 2016 年 1 月 27 日；一奎、王君开发行股票定价基准日前期限：2015 年 8 股份业、李聪、冷（2015 年 8 月 12 日）前六个月 12 日前六个月是是限售春生、李凤月不存在减持发行人股票的不存在减持发行芹、曹福波、情况，本次非公开发行股票人股票的情况，本 20 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告程建秋、王殿完成后六个月内不存在减持次非公开发行股铎、何明利、发行股票的计划。票完成后六个月陈红、吉祥创内不存在减持发赢、吉发智行股票的计划。盈、王鹏、姚景江本人/本单位认购的通化东宝药业股份有限公司（以下简称 “发行人”）非公开发行的股票自本次发行结束之东宝集团、李日起 36 个月内不转让（包括一奎、程建 2016 年 1 月 27 日；但不限于通过证券市场公开秋、吉祥创期限：自本次发行股份转让或通过协议方式转让）赢、吉发智结束之日起（2016 是是限售或者委托他人管理本人/本盈、王鹏、姚年 8 月 2 日）36 单位直接或者间接持有的本景江、石光、个月内不转让。次非公开发行中所认购的股刘殿军份，也不由发行人回购本人/ 本单位直接或者间接持有的本次非公开发行中所认购的股份。与股作为公司实际控制人,董事权激股份长李一奎先生承诺:自限制 2014 年 7 月 15 日励相李一奎是是限售性股票授予日起三十六个月期限：36 个月关的内不转让获授限制性股票。承诺四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用□不适用报告期内，公司未改聘会计师事务所。经公司 2016 年年度股东大会审议通过，续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计及内部控制审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用五、破产重整相关事项 □适用√不适用 21 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用√不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用□不适用报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大到期债务未清偿等不良诚信状况。九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引公司 2014 年 5 月 8 日召开了第八届董事会第三次会议，详见 2014 年 5 月 9 日上海证券报审议通过《通化东宝药业股份有限公司股票期权与限制性股和上海证券交易所网站票激励计划（草案）》及其摘要；审议通过了关于将实际控（http://www.sse.com.cn/）公制人李一奎先生作为限制性股票激励计划激励对象的议案；告。审议通过了公司股权激励计划管理办法的议案；审议通过了公司股权激励计划实施考核办法的议案。公司于 2014 年 6 月 24 日公布了《关于股票期权与限制性详见 2014 年 6 月 24 日上海证券报股票激励计划（草案）》获得中国证监会备案无异议的公告。和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。 2014 年 6 月 27 日，公司召开了第八届董事会第四次会议，详见 2014 年 6 月 28 日上海证券报审议通过了关于提请股东大会对董事会办理公司股票期权与和上海证券交易所网站限制性股票激励计划相关事宜的授权的议案；审议通过了关（http://www.sse.com.cn/）公于召开 2014 年第一次临时股东大会的议案。告。 2014 年 7 月 15 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大会，详见 2014 年 7 月 16 日上海证券报审议通过了公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》和上海证券交易所网站及本次股权激励计划相关议案。（http://www.sse.com.cn/）公告。 2014 年 7 月 15 日，公司召开了第八届董事会第五次会议，详见 2014 年 7 月 16 日上海证券报审议通过了公司《关于向激励对象授予股票期权与限制性股和上海证券交易所网站票的议案》。（http://www.sse.com.cn/）公告。 2014 年 8 月 15 日，公司披露了《公司股权激励计划限制性详见 2014 年 8 月 15 日上海证券报股票授予结果的公告》。和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公 22 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告告。 2015 年 8 月 18 日，公司召开了第八届董事会第十四次会详见 2015 年 8 月 19 日上海证券报议、第八届监事会第十二次会议，审议通过了《关于注销股和上海证券交易所网站权激励计划预留股票期权的议案》、《关于注销不符合激励（http://www.sse.com.cn/）公条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》、《关告。于公司股票期权激励计划行权价格及数量调整的议案》、《关于公司股权激励计划股票期权第一个行权期符合行权条件的议案》、《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期符合解锁条件的议案》。 2015 年 9 月 9 日，公司披露了《关于股权激励计划限制详见 2015 年 9 月 9 日上海证券报性股票解锁暨上市公告》。和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。 2015 年 9 月 23 日，公司披露了《关于股权激励计划股票详见 2015 年 9 月 23 日上海证券报期权第一个行权期行权结果暨股份上市公告》。和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。 2016 年 8 月 26 日，公司第八届董事会第二十七次会议、详见 2016 年 8 月 27 日上海证券报第八届监事会第二十次会议审议通过了《关于注销不符合激和上海证券交易所网站励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》、（http://www.sse.com.cn/）公《关于公司股票期权激励计划行权价格及数量调整的议案》、告。《关于公司股权激励计划股票期权第二个行权期符合行权条件的议案》、《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期符合解锁条件的议案》，独立董事就相关事项发表了独立意见，吉林秉责律师事务所就相关事项出具了法律意见书。 2016 年 9 月 20 日，公司披露了《关于股权激励计划限制详见 2016 年 9 月 20 日上海证券报性股票第二个解锁期解锁暨上市公告》。和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。 2016 年 10 月 14 日，公司披露了《关于股权激励计划股详见 2016 年 10 月 14 日上海证券票期权第二个行权期行权结果暨股份上市公告》。报和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公告。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用√不适用员工持股计划情况 23 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引公司于 2017 年 4 月 10 召开的第八届董事会第三十一次会议审议《关于 2016 年日常关联交易的执行情况及预计 2017 年日常关联交易》的议案，公司与关联人通化创新彩印有限公司、通化东宝进出口有限公司、吉林恒德环保有限公司、通化东宝建筑工程有限公司、通化东宝医药经营有限公司、参见公司于 2017 年 4 月 12 日刊登东宝实业集团有限公司、通化东宝金弘基房地产开发有限公在上海证券报及上海证券交易所司、华广生技股份有限公司拟发生的日常关联交易额度预计网站（http://www.sse.com.cn/）为 61,000 万元。该议案已提交公司 2016 年度股东大会审议通的公告（临 2017-024）过。报告期内，公司与上述关联人实际发生的关联交易额为 15,296 万元，未超出预计额度。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 24 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用√不适用 (六) 其他 □适用√不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 25 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用□不适用公司高度重视环境保护情况，在生产过程中严格遵守国家及地方的环保法律法规，并建立了日常环保管理机构以及严格的环保保护制度。报告期公司未发生环境污染事故，也未受到环境保护行政处罚。 1、环境方面（1）所有废水经污水处理站处理后达标排放，主要污染物排放指标低于国家标准，如 CODcr 平均值：30 mg/L、BOD5：平均值 10mg/L、SS：平均值 8.0mg/ L、氨氮平均值：1 mg/L；（2）针对胰岛素类似物车间废水建设了预处理车间，将胰岛素类似物车间的高浓度难处理的废水进行降 COD 和降氨氮。 2、节能降耗方面（1）安装了 20 吨/小时蒸汽锅炉一台，热效率较原有锅炉提高 30%，吨煤产吨蒸汽较由原有锅炉的 4.5 吨蒸汽/吨煤提高到 5.5 吨蒸汽/吨煤，全年可节约燃煤 4000 吨。（2）新安装了处理能力为 60000m/h 的铸铁多管干式除尘器和湿式除尘器，可将锅炉烟气处理后污染物浓度分别小于国家标准，即颗粒物小于 50mg/m，二氧化硫小于 200 mg/m。（3）新安装了处理能力为 60000m/h 的脱硫塔系统，通过喷淋 NaOH 溶液进行脱硫，对锅炉烟气进行进一步的处理，最终可将污染物浓度处理至颗粒物小于 30mg/m，二氧化硫小于 30 mg/m。全年可减少污染物排放量分别为二氧化硫：390 吨，颗粒物 520 吨。 3、安全方面（1）对特种设备全部进行了检验。（锅炉 5 台套，压力容器 70 台套，安全阀 60 个，电梯 17 部，汽车衡 1 台。）（2）重新编制了环境突发事故应急预案，并在环保部门进行了备案（备案号： 220521-2006-005）（3）上半年共计进行安全生产培训 14 次，参训人数 386 人次。其中新进员工 128 人次、车间员工 188 人次、消防安全管理人 62 人次、微型消防站 8 人次。 26 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 27 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后比例发行其比例数量送股公积金转股小计数量 (%) 新股他 (%) 一、有限售条件股份 58,630,976 4.12 11,726,195 11,726,195 70,357,171 4.12 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 58,630,976 4.12 11,726,195 11,726,195 70,357,171 4.12 其中：境内非国有法人持股 27,863,490 1.96 5,572,698 5,572,698 33,436,188 1.96 境内自然人持股 30,767,486 2.16 6,153,497 6,153,497 36,920,983 2.16 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 1,363,302,505 95.88 272,660,501 272,660,501 1,635,963,006 95.88 1、人民币普通股 1,363,302,505 95.88 272,660,501 272,660,501 1,635,963,006 95.88 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 1,421,933,481 100.00 284,386,696 284,386,696 1,706,320,177 100.00 28 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用报告期内公司实施了 2016 年度利润分配方案，公司以 2016 年末总股本 1,421,933,481 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 2 元（含税），每 10 股送红股 2 股。股权登记日为 2017 年 6 月 5 日，除权（除息）日为 2017 年 6 月 6 日，新增无限售条件流通股份上市日为 2017 年 6 月 7 日。公司实施利润分配共计派发股票股利 284,386,696 元。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股报告期解报告期增股东期初限售股报告期末限解除限售除限售股加限售股限售原因名称数售股数日期数数股权激励获授限李一奎 897,600 179,520 1,077,120 2017-7-18 制性股票锁定股权激励获授限王君业 633,600 126,720 760,320 2017-7-18 制性股票锁定股权激励获授限李聪 633,600 126,720 760,320 2017-7-18 制性股票锁定股权激励获授限冷春生 633,600 126,720 760,320 2017-7-18 制性股票锁定股权激励获授限陈红 105,600 21,120 126,720 2017-7-18 制性股票锁定合计 2,904,000 580,800 3,484,800 / / 注：报告期内,公司实施 2016 年度利润分配方案,每 10 股派发现金红利 2 元(含税), 每 10 股送红股 2 股,致使限制性股票由 2,904,000 股调整为 3,484,800 股。 29 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 34,549 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有限售质押或冻结情况股东名称报告期内增比例股东期末持股数量条件股份数股份状数量（全称）减 (%) 性质量态境内非国东宝实业集团有限公司 106,926,525 641,559,150 37.60 33,436,188 质押 638,435,660 有法人招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务灵活 18,326,955 68,606,609 4.02 无其他配置混合型证券投资基金香港中央结算有限公司 26,822,689 44,465,514 2.61 无其他中国建设银行股份有限公司－兴全社会责任混 8,883,822 34,453,985 2.02 无其他合型证券投资基金国联安基金－工商银行－国联安－嘉诚 1 号资 4,892,976 29,357,856 1.72 无其他产管理计划国联安基金－工商银行－国联安－嘉诚 2 号资 4,864,512 29,187,072 1.71 无其他产管理计划全国社保基金一一七组 4,603,938 27,623,627 1.62 无其他合挪威中央银行－自有资 7,185,088 25,110,844 1.47 无其他金全国社保基金一一六组 3,162,740 18,976,442 1.11 无其他合中国工商银行股份有限公司－汇添富医药保健 -878,168 15,500,600 0.91 无其他混合型证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量东宝实业集团有限公司 608,122,962 人民币普通股 608,122,962 30 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告招商银行股份有限公司－汇添富医疗服 68,606,609 人民币普通股 68,606,609 务灵活配置混合型证券投资基金香港中央结算有限公司 44,465,514 人民币普通股 44,465,514 中国建设银行股份有限公司－兴全社会 34,453,985 人民币普通股 34,453,985 责任混合型证券投资基金国联安基金－工商银行－国联安－嘉诚 29,357,856 人民币普通股 29,357,856 1 号资产管理计划国联安基金－工商银行－国联安－嘉诚 29,187,072 人民币普通股 29,187,072 2 号资产管理计划全国社保基金一一七组合 27,623,627 人民币普通股 27,623,627 挪威中央银行－自有资金 25,110,844 人民币普通股 25,110,844 全国社保基金一一六组合 18,976,442 人民币普通股 18,976,442 中国工商银行股份有限公司－汇添富医 15,500,600 人民币普通股 15,500,600 药保健混合型证券投资基金上述股东关联关系或一致行动的说明公司大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股持有的有限有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件股东名称售条件股份新增可上市交易限售条件号可上市交易时间数量股份数量 1 东宝实业集团有限公司 33,436,188 2019 年 8 月 5 日 33,436,188 上市首日起 36 个月 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 31 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用单位:股报告期内股份增减变动姓名职务期初持股数期末持股数增减变动量原因李一奎董事 7,867,068 9,440,482 1,573,414 送红股王君业董事 1,596,000 1,915,200 319,200 送红股李聪董事 1,730,781 2,076,937 346,156 送红股冷春生董事 1,584,000 1,900,800 316,800 送红股李凤芹董事 171,072 205,286 34,214 送红股曹福波董事安亚人独立董事施维独立董事王彦明独立董事程建秋监事 840,735 1,008,882 168,147 送红股王殿铎监事 83,400 100,080 16,680 送红股何明利监事陈红高管 264,476 317,371 52,895 送红股其它情况说明 √适用 □不适用董事李一奎任公司董事长，董事王君业任公司总会计师、董事会秘书，董事李聪任公司总经理，董事冷春生任公司副总经理。 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用□不适用单位:股报告期新授报告期股票期初持有股报告期内可期末持有股姓名职务予股票期权期权行权票期权数量行权股份票期权数量数量股份李凤芹董事 171,072 205,286 合计 / 171,072 205,286 32 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告单位:股期初持有限报告期新授期末持有限姓名职务制性股票数予限制性股已解锁股份未解锁股份制性股票数量票数量量李一奎董事 2,244,000 2,692,800 王君业董事 1,584,000 1,900,800 李聪董事 1,584,000 1,900,800 冷春生董事 1,584,000 1,900,800 陈红高管 264,000 316,800 合计 / 7,260,000 8,712,000 注：截止报告期,公司实施 2016 年度利润分配方案,每 10 股派发现金红利 2 元(含税),每 10 股送红股 2 股,致使股票期权数量由 171,072 股调整为 205,286 股、限制性股票由 7,260,000 股调整为 8,712,000 股。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用√不适用三、其他说明 □适用 √不适用第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 33 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 通化东宝药业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 401,507,340.95 235,629,332.03 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 4,449,972.94 应收账款 503,845,507.11 450,159,152.64 预付款项 122,335,278.79 42,647,676.47 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 29,025,860.11 22,049,232.00 买入返售金融资产存货 999,462,747.73 1,047,948,472.35 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 251,927,461.69 406,899,138.38 流动资产合计 2,308,104,196.38 2,209,782,976.81 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 51,200,000.00 36,200,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 281,055,394.33 283,435,803.65 投资性房地产 13,033,508.80 13,293,108.28 固定资产 1,173,189,581.98 1,224,161,612.65 在建工程 666,656,521.97 625,448,649.01 工程物资 1,797,476.20 1,768,976.20 固定资产清理生产性生物资产油气资产 34 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告无形资产 109,906,802.06 124,882,141.08 开发支出 79,730,162.53 73,850,266.24 商誉长期待摊费用 827,588.00 1,379,312.00 递延所得税资产 43,813,717.67 44,051,715.31 其他非流动资产 29,662,913.29 36,753,925.68 非流动资产合计 2,450,873,666.83 2,465,225,510.10 资产总计 4,758,977,863.21 4,675,008,486.91 流动负债：短期借款 358,000,000.00 410,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 98,819,424.36 90,501,373.06 预收款项 863,931.79 5,394,902.43 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 3,086,636.23 6,983,494.06 应交税费 37,955,615.72 20,422,956.77 应付利息应付股利其他应付款 89,088,132.17 85,730,110.73 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 597,813,740.27 639,032,837.05 非流动负债：长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 6,580,000.00 6,580,000.00 预计负债递延收益 23,479,289.32 24,150,126.50 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 90,059,289.32 90,730,126.50 负债合计 687,873,029.59 729,762,963.55 35 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告所有者权益股本 1,706,320,177.00 1,421,933,481.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,201,912,972.69 1,201,912,972.69 减：库存股 16,500,000.00 16,500,000.00 其他综合收益 1,148,225.57 1,148,225.57 专项储备盈余公积 388,474,760.48 388,474,760.48 一般风险准备未分配利润 783,867,375.41 942,250,088.48 归属于母公司所有者权益合计 4,065,223,511.15 3,939,219,528.22 少数股东权益 5,881,322.47 6,025,995.14 所有者权益合计 4,071,104,833.62 3,945,245,523.36 负债和所有者权益总计 4,758,977,863.21 4,675,008,486.91 法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业会计机构负责人：李凤芹 36 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:通化东宝药业股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 366,529,861.95 201,408,757.28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 4,449,972.94 应收账款 444,191,089.46 386,265,636.75 预付款项 117,389,882.77 41,382,335.15 应收利息应收股利 12,998,923.09 12,998,923.09 其他应收款 590,708,472.69 630,326,515.51 存货 360,773,425.54 371,341,489.15 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 250,176,861.28 406,416,184.77 流动资产合计 2,142,768,516.78 2,054,589,814.64 非流动资产：可供出售金融资产 51,200,000.00 36,200,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 539,509,846.01 541,890,255.33 投资性房地产固定资产 1,105,612,563.80 1,153,381,912.39 在建工程 666,744,431.14 625,536,558.18 工程物资 1,797,476.20 1,768,976.20 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 95,333,533.31 110,091,836.44 开发支出 75,431,336.62 70,727,560.60 商誉长期待摊费用 827,588.00 1,379,312.00 递延所得税资产 34,938,077.23 35,038,702.81 其他非流动资产 29,662,913.29 36,285,525.68 非流动资产合计 2,601,057,765.60 2,612,300,639.63 资产总计 4,743,826,282.38 4,666,890,454.27 流动负债：短期借款 358,000,000.00 410,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 37 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告应付账款 42,632,692.00 36,830,766.45 预收款项 4,925,071.04 应付职工薪酬 1,745,882.88 5,799,664.78 应交税费 33,637,231.68 16,103,661.53 应付利息应付股利其他应付款 36,434,500.67 31,258,659.18 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债流动负债合计 482,450,307.23 524,917,822.98 非流动负债：长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 6,580,000.00 6,580,000.00 预计负债递延收益 23,479,289.32 24,150,126.50 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 90,059,289.32 90,730,126.50 负债合计 572,509,596.55 615,647,949.48 所有者权益：股本 1,706,320,177.00 1,421,933,481.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,163,249,036.56 1,163,249,036.56 减：库存股 16,500,000.00 16,500,000.00 其他综合收益 1,148,225.57 1,148,225.57 专项储备盈余公积 379,402,089.89 379,402,089.89 未分配利润 937,697,156.81 1,102,009,671.77 所有者权益合计 4,171,316,685.83 4,051,242,504.79 负债和所有者权益总计 4,743,826,282.38 4,666,890,454.27 法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业会计机构负责人：李凤芹 38 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,181,570,097.68 890,459,729.85 其中：营业收入 1,181,570,097.68 890,459,729.85 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 703,172,089.55 523,334,252.24 其中：营业成本 294,188,061.09 203,260,911.47 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 7,844,584.52 1,753,951.04 销售费用 273,055,974.16 206,609,938.68 管理费用 111,437,653.71 86,013,596.62 财务费用 9,279,767.03 25,695,854.43 资产减值损失 7,366,049.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 6,618,717.07 1,976,429.48 其中：对联营企业和合营企业的投资 -2,380,409.32 1,976,429.48 收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 485,016,725.20 369,101,907.09 加：营业外收入 711,988.16 3,689,608.98 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 4,263,297.28 99,082.78 其中：非流动资产处置损失 62,756.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 481,465,416.08 372,692,433.29 减：所得税费用 71,219,409.62 58,403,246.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 410,246,006.46 314,289,186.87 归属于母公司所有者的净利润 410,390,679.13 315,173,554.00 少数股东损益 -144,672.67 -884,367.13 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 39 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 410,246,006.46 314,289,186.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 410,390,679.13 315,173,554.00 归属于少数股东的综合收益总额 -144,672.67 -884,367.13 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.24 0.23 （二）稀释每股收益(元/股) 0.24 0.23 法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业会计机构负责人：李凤芹 40 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 1,087,293,282.31 878,449,393.33 减：营业成本 226,178,298.94 196,967,574.93 税金及附加 3,977,877.97 1,320,347.38 销售费用 272,075,289.97 205,914,709.45 管理费用 103,637,448.45 77,941,530.79 财务费用 9,305,131.50 25,708,270.63 资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 6,618,717.07 1,976,429.48 其中：对联营企业和合营企业的投资 -2,380,409.32 1,976,429.48 收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 478,737,952.55 372,573,389.63 加：营业外收入 717,237.80 3,574,040.26 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 4,200,000.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 475,255,190.35 376,147,429.89 减：所得税费用 70,794,313.11 58,400,830.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 404,460,877.24 317,746,599.71 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 404,460,877.24 317,746,599.71 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.24 0.23 （二）稀释每股收益(元/股) 0.24 0.23 法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业会计机构负责人：李凤芹 41 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,126,021,086.29 880,707,957.29 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 5,926,459.18 6,844,478.18 经营活动现金流入小计 1,131,947,545.47 887,552,435.47 购买商品、接受劳务支付的现金 236,873,028.69 164,076,580.30 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 59,055,730.12 57,267,922.77 支付的各项税费 105,626,055.76 84,962,346.28 支付其他与经营活动有关的现金 269,505,456.92 212,692,265.42 经营活动现金流出小计 671,060,271.49 518,999,114.77 经营活动产生的现金流量净额 460,887,273.98 368,553,320.70 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 850,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,657,808.22 处置固定资产、无形资产和其他长 490,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 859,657,808.22 490,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 86,574,656.30 312,191,990.52 期资产支付的现金投资支付的现金 715,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 801,574,656.30 312,191,990.52 42 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告投资活动产生的现金流量净额 58,083,151.92 -311,701,990.52 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 243,000,000.00 448,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 20,819,600.00 筹资活动现金流入小计 243,000,000.00 468,819,600.00 偿还债务支付的现金 305,000,000.00 365,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 290,295,433.67 252,459,730.29 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 796,970.89 筹资活动现金流出小计 596,092,404.56 617,959,730.29 筹资活动产生的现金流量净额 -353,092,404.56 -149,140,130.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -12.42 -555,480.91 影响五、现金及现金等价物净增加额 165,878,008.92 -92,844,281.02 加：期初现金及现金等价物余额 235,629,332.03 212,207,792.45 六、期末现金及现金等价物余额 401,507,340.95 119,363,511.43 法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业会计机构负责人：李凤芹 43 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,032,503,413.36 865,418,344.53 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 353,351.25 2,955,308.33 经营活动现金流入小计 1,032,856,764.61 868,373,652.86 购买商品、接受劳务支付的现金 211,574,164.49 130,421,312.47 支付给职工以及为职工支付的现金 54,020,445.97 52,433,593.46 支付的各项税费 94,593,277.31 67,601,943.79 支付其他与经营活动有关的现金 253,632,707.11 211,277,750.34 经营活动现金流出小计 613,820,594.88 461,734,600.06 经营活动产生的现金流量净额 419,036,169.73 406,639,052.80 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 850,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,657,808.22 处置固定资产、无形资产和其他长 490,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 859,657,808.22 490,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 85,480,456.30 311,191,652.96 期资产支付的现金投资支付的现金 715,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 800,480,456.30 311,191,652.96 投资活动产生的现金流量净额 59,177,351.92 -310,701,652.96 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 243,000,000.00 448,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 20,819,600.00 筹资活动现金流入小计 283,000,000.00 468,819,600.00 偿还债务支付的现金 305,000,000.00 365,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 290,295,433.67 252,459,730.29 现金支付其他与筹资活动有关的现金 796,970.89 37,000,000.00 筹资活动现金流出小计 596,092,404.56 654,959,730.29 筹资活动产生的现金流量净额 -313,092,404.56 -186,140,130.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -12.42 -555,480.91 影响五、现金及现金等价物净增加额 165,121,104.67 -90,758,211.36 44 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告加：期初现金及现金等价物余额 201,408,757.28 182,627,140.36 六、期末现金及现金等价物余额 366,529,861.95 91,868,929.00 法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业会计机构负责人：李凤芹 45 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具专般少数股东权益所有者权益合计项风股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其储险先续他备准股债备一、上年期末余 1,421,933,481.00 1,201,912,972.69 16,500,000.00 1,148,225.57 388,474,760.48 942,250,088.48 6,025,995.14 3,945,245,523.36 额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余 1,421,933,481.00 1,201,912,972.69 16,500,000.00 1,148,225.57 388,474,760.48 942,250,088.48 6,025,995.14 3,945,245,523.36 额三、本期增减变动金额（减少以 284,386,696.00 -158,382,713.07 -144,672.67 125,859,310.26 “－”号填列）（一）综合收益 410,390,679.13 -144,672.67 410,246,006.46 总额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 46 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -284,386,696.20 -284,386,696.20 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -284,386,696.20 -284,386,696.20 4．其他（四）所有者权 284,386,696.00 -284,386,696.00 益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 284,386,696.00 -284,386,696.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余 1,706,320,177.00 1,201,912,972.69 16,500,000.00 1,148,225.57 388,474,760.48 783,867,375.41 5,881,322.47 4,071,104,833.62 额 47 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告上期归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般少数股东权益所有者权益合计优永综项风股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润先续合储险他收备准股债益备一、上年期末余额 1,135,831,101.00 208,226,957.56 28,875,000.00 324,271,181.99 819,862,677.20 19,702,533.96 2,479,019,451.71 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 1,135,831,101.00 208,226,957.56 28,875,000.00 324,271,181.99 819,862,677.20 19,702,533.96 2,479,019,451.71 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 227,166,220.00 -8,040,916.26 -139,158,886.20 -12,843,450.87 67,122,966.67 填列）（一）综合收益总额 315,173,554.00 -884,367.13 314,289,186.87 （二）所有者投入和 -20,000,000.00 -20,000,000.00 减少资本 1．股东投入的普通股 -20,000,000.00 -20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -227,166,220.20 -227,166,220.20 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -227,166,220.20 -227,166,220.20 的分配 4．其他 48 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（四）所有者权益内 227,166,220.00 -227,166,220.00 部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 227,166,220.00 -227,166,220.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 -8,040,916.26 8,040,916.26 四、本期期末余额 1,362,997,321.00 200,186,041.30 28,875,000.00 324,271,181.99 680,703,791.00 6,859,083.09 2,546,142,418.38 法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业会计机构负责人：李凤芹 49 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具项目专项股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储备先续他股债一、上年期末余额 1,421,933,481.00 1,163,249,036.56 16,500,000.00 1,148,225.57 379,402,089.89 1,102,009,671.77 4,051,242,504.79 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,421,933,481.00 1,163,249,036.56 16,500,000.00 1,148,225.57 379,402,089.89 1,102,009,671.77 4,051,242,504.79 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 284,386,696.00 -164,312,514.96 120,074,181.04 填列）（一）综合收益总额 404,460,877.24 404,460,877.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -284,386,696.20 -284,386,696.20 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -284,386,696.20 -284,386,696.20 的分配 3．其他（四）所有者权益内 284,386,696.00 -284,386,696.00 部结转 1．资本公积转增资本 50 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 284,386,696.00 -284,386,696.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,706,320,177.00 1,163,249,036.56 16,500,000.00 1,148,225.57 379,402,089.89 937,697,156.81 4,171,316,685.83 上期其他权益工具项目专项股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储备先续他股债一、上年期末余额 1,135,831,101.00 161,522,105.17 28,875,000.00 315,198,511.40 978,509,905.53 2,562,186,623.10 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,135,831,101.00 161,522,105.17 28,875,000.00 315,198,511.40 978,509,905.53 2,562,186,623.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 227,166,220.00 -136,585,840.49 90,580,379.51 填列）（一）综合收益总额 317,746,599.71 317,746,599.71 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 51 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（三）利润分配 -227,166,220.20 -227,166,220.20 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） -227,166,220.20 -227,166,220.20 的分配 3．其他（四）所有者权益内 227,166,220.00 -227,166,220.00 部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 227,166,220.00 -227,166,220.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,362,997,321.00 161,522,105.17 28,875,000.00 315,198,511.40 841,924,065.04 2,652,767,002.61 法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业会计机构负责人：李凤芹 52 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用（一）公司概况公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”) 注册地址：吉林省通化县东宝新村登记机关：吉林省通化市工商行政管理局统一社会信用代码：912205012445783007 法定代表人：李一奎注册资本：人民币壹拾柒亿零陆佰叁拾贰万零壹佰柒拾柒元（二）历史沿革 1、设立时股本结构的形成本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]76 号文批准，由原东宝实业集团有限公司所属通化白山制药五厂（现更名为通化东宝五药有限公司）为主体与通化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业，定向募集股份 5,400 万股，并于 1992 年 12 月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。设立时的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例法人股 4,320.01 80.00% 内部职工股 1,080.00 20.00% 总股本 5,400.01 100.00% 2、首次公开发行及上市本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字 [1994]26号文复审确认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994 年8月24日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为600867。公开发行时的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例发起人法人股 4,320.01 60.00% 内部职工股 1,080.00 15.00% 社会公众股 1,800.00 25.00% 总股本 7,200.01 100.00% 3、1994 年 9 月，经 1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为上市公司时向股东实施分红，发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元，以社会公众 53 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告股（含内部职工股）合计 2,880 万股为基数，每 10 股送 2 股，计 576 万股，其中：社会公众股得红股 360 万股，内部职工股得红股 216 万股。送股后的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例发起人法人股 4,320.01 55.56% 内部职工股 1,296.00 16.66% 社会公众股 2,160.00 27.78% 总股本 7,776.01 100.00% 4、1995 年 5 月，本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为基数每 10 股派发现金红利 2.6 元，同时送 1 股红股，计 432 万股；以社会公众股 2,160 万股为基数每 10 股送红股 3 股，计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数，每 10 股送 3 股,计 388.8 万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股，并于 1995 年 5 月上市流通。送股后的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例发起人法人股 4,752.02 51.40% 内部职工股 1,080.00 11.68% 社会公众股 3,412.80 36.92% 总股本 9,244.82 100.00% 5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。内部职工股上市流通后的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例发起人法人股 4,752.02 51.40% 社会公众股 4,492.80 48.60% 总股本 9,244.82 100.00% 6、1996 年 4 月，本公司实施配股计划，以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2.5 股，本公司实际配售 2,311 万股，其中：发起人法人股配售 1,188 万股, 社会公众股配售 1,123 万股。配股后的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例发起人法人股 5,940.02 51.40% 社会公众股 5,616.00 48.60% 总股本 11,556.02 100.00% 54 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 7、1997 年 5 月，本公司实施 1996 年度利润分配方案，以 11,556.02 万股为基数, 每 10 股送 5 股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股，社会公众股送 2,808 万股，计 5,778.02 万股。送股后的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例发起人法人股 8,910.02 51.40% 社会公众股 8,424.00 48.60% 总股本 17,334.02 100.00% 8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划，以 17,334.02 万股为基数，配股比例为每 10 股配售 2 股，实际配售 3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售 1,782 万股，社会公众股配售 1,684.80 万股。配股后的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例发起人法人股 10,692.04 51.40% 社会公众股 10,108.80 48.60% 总股本 20,800.84 100.00% 9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划，以 20,800.84 万股为基数，配股比例为每 10 股配售 3 股，实际配售 6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售 3,207.61 万股，社会公众股配售 3,032.64 万股。配股后的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例发起人法人股 13,899.65 51.40% 社会公众股 13,141.44 48.60% 总股本 27,041.09 100.00% 10、1999 年 7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以 27,041.05 万股为基数，每 10 股转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股，向社会公众股转增 2,628.28 万股。转增后的股本结构如下：股份类别股份数量（万股）占总股本的比例发起人法人股 16,679.57 51.40% 社会公众股 15,769.73 48.60% 总股本 32,449.30 100.00% 11、2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为 324,493,036 股，以流通股股东 157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股 55 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告股份，非流通股股东共支付 15,769,728 股股份；同时向流通股股东每 10 股转增 4 股，计 63,078,912 股。股权分置改革完成后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例发起人法人股 151,026,028 38.97% 社会公众股 236,545,920 61.03% 总股本 387,571,948 100.00% 12、2006 年 8 月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集团有限公司注销 1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例有限售条件的流通股 132,026,028 35.82% 无限售条件的流通股 236,545,920 64.18% 总股本 368,571,948 100.00% 13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份，于2007年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例有限售条件的流通股 127,291,133 34.54% 无限售条件的流通股 241,280,815 65.46% 总股本 368,571,948 100.00% 14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司 2006 年股权分置改革方案未表示意见，本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代其支付对价。2008 年 3 月 11 日，上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向东宝实业集团有限公司支付了对价股份 4,727 股，剩余股份 45,273 股已上市流通。此次解限售后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例有限售条件的流通股 127,245,860 34.52% 无限售条件的流通股 241,326,088 65.48% 56 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告总股本 368,571,948 100.00% 15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议，审议通过了关于“以总股本368,571,948股为基数，用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经 2009年5月6日召开的2008年度股东大会审议通过，并经中准会计师事务所有限公司于 2009年6月17日出具的中准验字[2009]第2026号验资报告予以验证。此次资本公积转增股本后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例有限售条件的流通股 165,419,618 34.52% 无限售条件的流通股 313,723,914 65.48% 总股本 479,143,532 100.00% 16、根据本公司2009年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本479,143,532 股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2010年6月11日出具的中准验字[2010]第2026号验资报告予以验证，本公司于2010年6月25日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为574,972,238.00元。此次资本公积转增股本后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例有限售条件的流通股 198,503,542 34.52% 无限售条件的流通股 376,468,696 65.48% 总股本 574,972,238 100.00% 17、根据本公司2010年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本574,972,238 股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2011年6月8日出具的中准验字[2011]第2023号验资报告予以验证，本公司于2011年6月15日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为776,212,521.00元。此次资本公积转增股本后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例有限售条件的流通股 267,979,782 34.52% 无限售条件的流通股 508,232,739 65.48% 57 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告总股本 776,212,521 100.00% 18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司，实施2010年度资本公积转增股本的方案后，持有本公司股份267,979,782股，占公司股份总额的34.52%。按照2006年股改方案中的有关承诺，本公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通，至此截至2011年6月20日本公司有限售条件的股份总数为0，股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例无限售条件的流通股 776,212,521 100.00% 总股本 776,212,521 100.00% 19、2012年6月18日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份6,692,713股，增持后股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 274,672,495 35.39% 社会公众股 501,540,026 64.61% 总股本 776,212,521 100.00% 20、根据本公司2012年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本776,212,521 股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2013年5月24日出具的中准吉验[2013]第007号验资报告予以验证，本公司于2013年6月5日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为931,455,025.00元。此次资本公积转增股本后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 329,606,994 35.39% 社会公众股 601,848,031 64.61% 总股本 931,455,025 100.00% 21、2013年6月21日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份6,283,345股，增持后股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 335,890,339 36.06% 58 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告社会公众股 595,564,686 63.94% 总股本 931,455,025 100.00% 22、本公司2014年3月27日召开的2013年度股东大会决议，审议通过了关于“以 2013年末总股本931,455,025股为基数，向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述 “送股”经中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2014年4月28日出具的中准吉验[2014]第001号验资报告予以验证。此次送股后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 369,479,373 35.39% 社会公众股 655,121,155 64.61% 总股本 1,024,600,528 100.00% 23、2014年7月25日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份2,085,761股，增持后股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 371,565,134 36.26% 社会公众股 653,035,394 63.74% 总股本 1,024,600,528 100.00% 24、本公司2014年7月15日召开的第八届董事会第五次会议和2014年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。确定2014年7月15日为公司股票期权与限制性股票的授予日。上述限制性股票激励对象于2014年8月5日缴纳了新增注册资本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2014年8月6日出具了中准吉验[2014]第002号验资报告予以验证。限制性股票增资后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 371,565,134 36.07% 限制性股票激励（5 位自然人） 5,500,000 0.53% 其他社会公众股 653,035,394 63.40% 总股本 1,030,100,528 100.00% 59 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 25、2014年9月17日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份4,216,784股，增持后股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 375,781,918 36.48% 限制性股票激励（5 位自然人） 5,500,000 0.53% 其他社会公众股 648,818,610 62.99% 总股本 1,030,100,528 100.00% 26、2015年3月6日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份8,134,093股，增持后股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 383,916,011 37.27% 限制性股票激励（5 位自然人） 5,500,000 0.53% 其他社会公众股 640,684,517 62.20% 总股本 1,030,100,528 100.00% 27、本公司2015年4月29日召开的2014年度股东大会，审议通过了关于“以2014 年末总股本1,030,100,528股为基数，向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述“送股”经中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2015年5月19日出具的中准吉验字[2015]第001号验资报告予以验证。此次送股后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 422,307,612 37.27% 限制性股票激励（5 位自然人） 6,050,000 0.53% 其他社会公众股 704,752,969 62.20% 总股本 1,133,110,581 100.00% 28、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划股票期权第一个行权期符合行权条件的议案》。147名股权激励对象于2015年8月18日缴纳了新增注册资本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2015年8月19日出具了中准吉验字[2015]第003号验资报告予以验证。股票期权股份2,720,520股于2015年9月28日上市流通。股票期权增资后的股本结构如下： 60 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 422,307,612 37.18% 限制性股票激励（5 位自然人） 6,050,000 0.53% 股票期权激励（147 位自然人） 2,720,520 0.24% 其他社会公众股 704,752,969 62.05% 总股本 1,135,831,101 100.00% 29、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期符合解锁条件的议案》。5名限制性股票激励对象可解锁的限制性股票为首次授予的限制性股票的30%。共计解锁1,815,000.00股，于2015年9月15日上市流通。限制性股票上市流通后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 422,307,612 37.18% 限制性股票激励（5 位自然人） 4,235,000 0.37% 其他社会公众股 709,288,489 62.45% 总股本 1,135,831,101 100.00% 30、本公司2016年5月13日召开的2015年度股东大会，审议通过了关于“以2015 年末总股本1,135,831,101股为基数，向全体股东每10股送红股2股”的议案。此次送股后公司股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 506,769,135 37.18% 限制性股票激励（5 位自然人） 5,082,000 0.37% 其他社会公众股 851,146,186 62.45% 总股本 1,362,997,321 100.00% 31、经中国证券监督管理委员会《关于核准通化东宝药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2016］918号）核准，并经本公司2015年8月12日第八届董事会第十三次会议、2015年11月12日第八届董事会第十七次会议、2016年4月19日第八届董事会第二十二次会议的决议和2015年11月30日召开的2015年第三次临时股东大会及2016年5月13日召开的2015年度股东大会的决议，2016年7月20日，本公司向 61 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告东宝实业集团有限公司等9名特定投资者非公开发行A股普通股55,726,976股。非公开发行A股普通股后，公司股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 534,632,625 37.68% 限制性股票激励（5 位自然人） 5,082,000 0.36% 其他社会公众股 851,146,186 60.00% 除公司法人股外的其他 8 名特定投 27,863,486 1.96% 资者总股本 1,418,724,297 100.00% 32、本公司2016年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司股权激励计划股票期权第二个行权期符合行权条件的议案》，142名股权激励对象缴纳了新增注册资本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2016 年8月30日出具了中准吉验字[2016]第004号验资报告予以验证。股票期权增资后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 534,632,625 37.60% 限制性股票激励（5 位自然人） 5,082,000 0.36% 其他社会公众股 851,146,186 59.85% 除公司法人股外的其他 8 名特定投 27,863,486 1.96% 资者股票期权激励（142 位自然人） 3,209,184 0.23% 总股本 1,421,933,481 100.00% 33、本公司2016 年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期符合解锁条件的议案》，2016 年9月23日，限制性股票解锁2,178,000 股。2016 年 10 月 19 日，股票期权第二个行权期行权的股份上市。限制性股票解锁和股票期权上市后,公司股本结构如下: 股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 534,632,625 37.60% 限制性股票激励（5 位自然人） 2,904,000 0.20% 其他社会公众股 856,533,370 60.24% 除公司法人股外的其他 8 名特定投 27,863,486 1.96% 资者 62 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告总股本 1,421,933,481 100.00% 34、本公司2017年5月8日召开的2016年度股东大会，审议通过了关于“以2016年末总股本1,421,933,481股为基数，向全体股东每10股送红股2股”的议案。此次送股后公司股本结构如下：股份类别股份数量（股）占总股本的比例公司法人股 641,559,150 37.60% 限制性股票激励（5 位自然人） 3,484,800 0.20% 其他社会公众股 1,027,840,044 60.24% 除公司法人股外的其他 8 名特定投 33,436,183 1.96% 资者总股本 1,706,320,177 100.00% （三）行业性质及主要产品本公司主业为生物制药,单独主体和子公司涉足房地产及建材行业。主要产品为重组人胰岛素原料药及注射液、糖尿病相关的医疗器材、镇脑宁胶囊、丽景花园小区商品房、塑钢窗等。（四）经营范围本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、小容量注射剂、原料药（重组人胰岛素）、生物工程产品（重组人胰岛素注射剂）；Ⅱ类6854手术室、急救室、诊疗设备及器具；Ⅱ类6815注射穿刺器械；Ⅲ类6815注射穿刺器械；Ⅱ类6840临床检验分析仪器及诊断试剂（含诊断试剂）、6841医用化验和基础设备器具；房地产销售；塑料建材及制品生产制造。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 1、本公司按照《公司法》的要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、生产副总经理、总会计师）负责公司的日常经营管理工作。 2、本期合并范围未发生变化，具体如下: 子公司和单独主体名称 63 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告通化东宝环保建材股份有限公司长春东宝药业有限公司北京东宝生物技术有限公司通化统博生物医药有限公司你的(上海)医疗咨询有限公司通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司四、财务报表的编制基础 1. 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司自报告期末起 12 个月不存在持续经营能力方面的疑虑。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司以公历年度为营业周期，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 64 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 1、同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的 65 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 66 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 67 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 10. 金融工具 √适用□不适用 1、金融工具的分类、确认依据和计量方法 68 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。（2）金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B、持有至到期投资确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分 69 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法（1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。（2）金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 70 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 3、金融负债终止确认条件本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 71 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元以上的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备；如无客观证据表明其已发生减值，则对单项金额重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 1－2 年 7 2－3 年 8 3－4 年 20 4－5 年 30 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账准备余额之差计入资产减值损失。坏账准备的计提方法期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 72 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告如无客观证据表明其发生减值的，则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用 1、存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、开发成本等。 2、存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 3、存货的盘存制度：永续盘存制。 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 73 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。 14. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 15. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、投资成本确定（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确 74 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。（3）其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认方法本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 75 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据（1）共同控制的判断依据共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础： A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。（2）重大影响的判断依据重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据： A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表； B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定； C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策； D、向被投资单位派出管理人员； E、向被投资单位提供关键技术。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 76 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。（2）商誉减值准备因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 16. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法 1、投资性房地产的种类投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 77 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 17. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 1、固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物直线法 12—30 5 3.17-7.92 机器设备直线法 10 5 9.50 运输设备直线法 4 5 23.75 电子设备直线法 3 5 31.67 其他设备直线法 5 5 19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率（5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 78 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。 5、其他说明符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 18. 在建工程 √适用□不适用 1、在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 79 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 3、在建工程减值准备本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 19. 借款费用 √适用□不适用 1、借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 80 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 2、借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额的确定方法本公司按年度计算借款费用资本化金额。专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 20. 生物资产 □适用√不适用 21. 油气资产 □适用√不适用 22. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1、无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 81 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 2、无形资产的后续计量（1）无形资产的使用寿命估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素： ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等； ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。（2）无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 82 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。（3）无形资产的减值有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至获得生产批文为止所处阶段均为开发阶段。 83 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 23. 长期资产减值 □适用√不适用 24. 长期待摊费用 √适用□不适用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 25. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 84 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 26. 预计负债 √适用□不适用 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。 27. 股份支付 √适用□不适用 1、股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 85 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告工具的数量应当与实际可行权数量一致。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 28. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 29. 收入 √适用□不适用 1、销售商品销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠计量；（4）相关经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额；（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入；（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿, 则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 86 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 3、让渡资产使用权让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 4、公司各类收入实际确认时点公司制药行业收入的确认时点：药品发出并收讫销售款项或取得索取销售款项的凭据时；公司建材行业收入的确认时点：建材发至施工现场安装，经甲方、监理机构或公司内部有权部门验收合格，并取得甲方按承揽合同约定的付款进度支付的货款或取得索取货款的凭据时；公司房地产行业收入的确认时点：房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得买方按销售合同约定交付房款的付款证明时（通常为收到销售合同首期款及已确认余款的付款安排）。 30. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 87 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 31. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1、递延所得税资产的确认（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行 88 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 32. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 33. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 1、关联方 89 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：（1）本公司的母公司；（2）本公司的子公司；（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；（4）对本公司实施共同控制的投资方；（5）对本公司施加重大影响的投资方；（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 34. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 35. 其他 □适用√不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税 1、以应税货物及劳务收入为基础计算销项税额，在扣除 3%、5%、17% 当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；2、生物制品（重组人胰岛素原料药和注射液）从 2015 年 1 月 1 日起按简易办法征税，征收率为 3%；3、房产租赁和商品房销售从 2016 年 5 月 1 日起按简易办法征税，征收 90 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告率为 5%。营业税 2016 年 5 月 1 日前的建材安装收入、房产租赁收入、商 3%、5% 品房销售收入城市维护建设税按实际缴纳的营业税和增值税之和计征 1%、5%、7% 企业所得税按应纳税所得额计征 15%、25% 教育费附加按实际缴纳的营业税和增值税之和计征 3% 地方教育费附加按实际缴纳的营业税和增值税之和计征 2% 1、增值税本公司、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司、通化东宝环保建材股份有限公司、长春东宝药业有限公司、通化统博医药有限公司均为增值税一般纳税人。除本公司的生物制品（重组人胰岛素原料药和注射液）按3%的征收率简易征税外，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。子公司北京东宝生物技术有限公司和你的(上海)医疗咨询有限公司为增值税小规模纳税人，征收率分别为5%和3%。 2、营业税子公司通化东宝环保建材股份有限公司的建材安装收入2016年5月1日前缴纳营业税，税率为3%；子公司北京东宝生物技术有限公司房产租赁收入2016年5月1日前缴纳营业税，税率为5%；单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司商品房销售收入2016年5月1日前缴纳营业税，税率为5%。2016年5月1日之后，建材安装收入并入塑钢窗销售收入中一并缴纳增值税，税率为17%，房产租赁收入和商品房销售收入均按简易办法计征增值税，征收率为5%。 3、城市维护建设税、教育费附加本公司及子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴；教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴；地方教育费附加按应缴纳流转税额的2%计缴。 4、企业所得税本公司为吉林省高新技术企业，执行的企业所得税税率为15%。各子公司执行的企业所得税税率均为25%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，按照吉林省科学技术 91 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局吉科发办【2014】 176号文件《关于公布吉林省2014年第一批高新技术企业认定结果的通知》，本公司于2014 年9月17日通过了高新技术企业认定。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，本公司自2014年至2016年三年内的企业所得税税率按15%的比例征收。 3. 其他 □适用√不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 6,827.14 39,464.16 银行存款 401,500,513.81 235,589,867.87 其他货币资金合计 401,507,340.95 235,629,332.03 其他说明本期医药行业和房地产行业销售回款增加以及使用闲置募集资金购买理财产品到期赎回所致。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 4,449,972.94 商业承兑票据合计 4,449,972.94 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 92 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 1,145,893.00 商业承兑票据合计 1,145,893.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比比例计提比金额金额金额金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏 651,579,920.85 98.34 147,734,413.74 22.67 605,259,615.42 99.41 155,100,462.78 25.63 账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提 10,969,816.68 1.66 10,969,816.68 100.00 3,603,767.64 0.59 3,603,767.64 100.00 坏账准备的应收账款合计 662,549,737.53 / 158,704,230.42 23.95 608,863,383.06 / 158,704,230.42 26.07 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内小计 480,590,324.18 21,428,548.65 5.00% 1至2年 21,125,025.73 1,074,568.47 7.00% 2至3年 11,678,119.64 1,142,592.22 8.00% 93 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 3至4年 9,827,008.92 2,417,818.73 20.00% 4至5年 2,648,795.41 453,907.43 30.00% 5 年以上 125,710,646.97 121,216,978.24 100.00% 合计 651,579,920.85 147,734,413.74 22.67% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用占应收账款总单位名称与本公司关系金额账龄额的比例华润河南医药有限公司药品销售客户 26,298,507.00 1 年以内 3.97% 国药控股吉林有限公司药品销售客户 17,766,029.50 1 年以内 2.68% 国药控股河南股份有限公司药品销售客户 16,112,291.00 1 年以内 2.43% 国药控股黑龙江有限公司药品销售客户 14,561,699.60 1 年以内 2.20% 华润吉林康乃尔医药有限公药品销售客户 13,122,677.36 1 年以内 1.98% 司合计 87,861,204.46 13.26% (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 94 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告其他说明： □适用√不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 113,214,667.70 92.55 41,207,434.26 96.62 1至2年 7,847,421.04 6.41 756,641.98 1.77 2至3年 521,010.92 0.43 75,000.00 0.18 3 年以上 752,179.13 0.61 608,600.23 1.43 合计 122,335,278.79 100.00 42,647,676.47 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用占预付与本公司单位名称金额款项总欠款年限款项性质关系额比例代理采购通化东宝进出口有限公司关联方 45,030,199.77 36.81% 1 年以内进口材料北京志道生物科技有限公预付研发研发方 5,000,000.00 4.09% 1 年以内司费长春市环城农业生产资料预付材料供应商 2,945,621.60 2.41% 1-2 年有限公司款山东博迈康药物研究有限预付研发研发方 1,580,000.00 1.29% 1 年以内公司费沈阳格润生物技术有限公预付材料供应商 1,346,745.00 1.10% 1 年以内司费合计 55,902,566.37 45.70% 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 95 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比比例计提比金额金额金额金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他 38,527,733.39 90.98 9,501,873.28 24.66 31,551,105.28 89.20 9,501,873.28 30.12 应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 3,819,144.31 9.02 3,819,144.31 100.00 3,819,144.31 10.80 3,819,144.31 100.00 他应收款合计 42,346,877.70 / 13,321,017.59 / 35,370,249.59 / 13,321,017.59 / 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内小计 9,053,898.11 896,650.78 5.00% 1至2年 17,152,108.35 104,538.84 7.00% 2至3年 477,044.18 109,095.59 8.00% 3至4年 165,530.00 28,547.82 20.00% 4至5年 3,524,905.22 962,741.40 30.00% 5 年以上 8,154,247.53 7,400,298.85 100.00% 合计 38,527,733.39 9,501,873.28 24.66% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 96 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例 (%) 4-5 年 46,885.20 元；5 年以通化县财政局国家管理部门 2,679,978.38 6.33 上 2,633,093.18 元上海桔医网络科技有糖尿病平台合 1 年以内 7,600,000.00 元； 17,000,000.00 40.14 限公司作单位 1-2 年 9,400,000.00 元辽宁宏建化工有限公 1-2 年建材供应商 1,228,986.49 2.90 司 1-2 年 55,000.00 元；2-3 年 21,309.00 元；3-4 年杜仁成子公司职工 589,692.10 16,976.00 元；4-5 年 1.39 6,805.66 元；5 年以上 489,601.44 元国网吉林省电力有限一年以内公司通化市城郊供电供电公司 299,999.94 0.70 分公司合计 / 21,798,656.91 / 51.46 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 97 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 162,124,525.84 10,083,477.15 152,041,048.69 172,913,222.89 182,996,700.04 10,083,477.15 库存商品 145,776,188.31 691,637.34 145,084,550.97 102,151,127.09 101,459,489.75 691,637.34 自制半成品 87,834,212.29 1,634,051.70 86,200,160.59 91,357,196.71 1,634,051.70 89,723,145.01 房地产开发 616,136,987.48 616,136,987.48 683,852,614.70 683,852,614.70 产品/成本合计 1,011,871,913.92 12,409,166.19 999,462,747.73 1,060,357,638.54 12,409,166.19 1,047,948,472.35 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或期末余额计提其他其他转销原材料 10,083,477.15 10,083,477.15 库存商品 691,637.34 691,637.34 自制半成品 1,634,051.70 1,634,051.70 合计 12,409,166.19 12,409,166.19 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 98 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告使用闲置募集资金投资理财产品 250,000,000.00 400,000,000.00 待抵扣增值税进项税 1,503,597.16 6,522,756.28 预交企业所得税 374,348.88 374,348.88 预交印花税 18,176.45 2,033.22 预交车船使用税 31,339.20 合计 251,927,461.69 406,899,138.38 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备可供出售债务工具：可供出售权益工 51,200,000.00 51,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 具：按公允价值计量的按成本计量的 51,200,000.00 51,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 合计 51,200,000.00 51,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币在被账面余额减值准备投资被投资本本本单位单位本期期期期期期持股期初期末比例增加减初增减末少加少 (%) 白山正茂药业股份有限 200,000.00 200,000.00 0.67 公司上海东宝生物医药有限 36,000,000.00 36,000,000.00 22.00 公司浙江凯立特医疗器械有 15,000,000.00 15,000,000.00 6.07 限公司合计 36,200,000.00 15,000,000.00 51,200,000.00 / 99 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 17、长期股权投资 √适用□不适用单位：元币种：人民币本期增减变动其他其宣告计追减综他发放提期初期末被投资单位加少权益法下确认的合权现金减其余额余额投投投资损益收益股利值他资资益变或利准调动润备整一、合营企业二、联营企业厦门特宝生物工 165,082,783.80 -2,380,409.32 162,702,374.48 程股份有限公司华广生技股份有 118,353,019.85 118,353,019.85 100 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告限公司小计 283,435,803.65 -2,380,409.32 281,055,394.33 合计 283,435,803.65 -2,380,409.32 281,055,394.33 其他说明本公司持有联营企业-厦门特宝生物工程股份有限公司33.94%股权。按照权益法确认2017年上半年长期股权投资损益-2,380,409.32元。 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 16,395,755.07 16,395,755.07 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 16,395,755.07 16,395,755.07 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,102,646.79 3,102,646.79 2.本期增加金额 259,599.48 259,599.48 （1）计提或摊销 259,599.48 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 3,362,246.27 3,362,246.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 13,033,508.80 13,033,508.80 2.期初账面价值 13,293,108.28 13,293,108.28 投资性房地产为全资子公司—北京东宝生物技术有限公司房产出租所形成 101 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额 1,197,395,075. 1,073,271,147.84 39,469,891.43 26,778,153.75 22,482,931.37 2,359,397,199.86 2.本期增加 722,645.28 12,171,394.14 74,085.47 2,259,064.32 687,100.86 15,914,290.07 金额（1）购置 722,645.28 12,171,394.14 74,085.47 2,259,064.32 687,100.86 15,914,290.07 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减 179,487.18 179,487.18 少金额（1）处置 179,487.18 179,487.18 或报废 4.期末余额 1,198,117,720. 1,085,442,541.98 39,364,489.72 29,037,218.07 23,170,032.23 2,375,132,002.75 二、累计折旧 1.期初余额 386,204,090.29 677,787,539.94 27,456,767.71 14,450,535.64 13,098,036.19 1,118,996,969.77 2.本期增加 22,877,837.54 37,450,975.36 2,214,462.20 3,250,417.90 944,401.24 66,738,094.24 金额（1）计提 22,877,837.54 37,450,975.36 2,214,462.20 3,250,417.90 944,401.24 66,738,094.24 3.本期减少 31,260.68 31,260.68 金额（1）处置 31,260.68 31,260.68 或报废 4.期末余额 409,081,927.83 715,238,515.30 29,639,969.23 17,700,953.54 14,042,437.43 1,185,703,803.33 三、减值准备 1.期初余额 13,291,971.43 2,501,758.18 444,887.83 16,238,617.44 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 102 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 4.期末余额 13,291,971.43 2,501,758.18 444,887.83 16,238,617.44 四、账面价值 1.期末账面 775,743,821.49 367,702,268.50 9,279,632.66 11,336,264.53 9,127,594.80 1,173,189,581.98 价值 2.期初账面 797,899,013.75 392,981,849.72 11,568,235.89 12,327,618.11 9,384,895.18 1,224,161,612.65 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币减值项目账面原值累计折旧账面价值备注准备长春东宝药业有 13,532,897.73 2,356,979.68 11,175,918.05 闲置的房产设限公司综合楼备位于长春市长春东宝药业有 13,526,935.13 2,355,941.22 11,170,993.91 高新经济技术限公司综合车间开发区创新路长春东宝药业有 66 号和 77 号限公司其他房屋 3,060,645.00 571,750.99 2,488,894.01 建筑物长春东宝药业有 4,226,696.00 4,015,361.23 211,334.77 限公司生产设备合计 34,347,173.86 9,300,033.12 25,047,140.74 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因长春东宝药业有限公司综合楼 11,175,918.05 权证办理中长春东宝药业有限公司综合车间 11,170,993.91 权证办理中长春东宝药业有限公司动力站 1,164,206.98 权证办理中长春东宝药业有限公司锅炉房车库 1,011,493.05 权证办理中通化东宝药业股份有限公司长春国际大厦 3,955,949.33 权证办理中通化东宝药业股份有限公司原址车间厂房 7,182,901.71 权证办理中通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素注权证办理中 24,768,293.35 射剂三期办公楼通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素注权证办理中 60,308,010.43 射剂三期生产厂房其他无证房产 828,948.17 权证办理中重组人胰岛素生产基地配套设施房产 6,627,860.55 新建房产，权证办理中通化东宝药业股份有限公司自动化提取车间新建房产，权证办理中 45,535,505.14 生产办公楼丽景花园门市 69,273,376.66 开发产品转入，权证办理中丽景花园公寓 25,628,730.41 开发产品转入，权证办理中 103 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告合计 268,632,187.74 其他说明： √适用 □不适用抵押担保情况：房产证/机动车登记面积（平方米）项目账面价值抵押担保原因证编号 /数量（辆）孙公司通化通飞塑料建为申请债务人财产保全而 2,349,853.35 材公司厂房房权证字第抵押 8,009.92 孙公司通化通飞塑料建 00007183 号为申请债务人财产保全而 3,103,408.75 材公司家属后楼抵押孙公司通化通飞塑料建房权证字第为申请债务人财产保全而 1,525.30 631,170.81 材公司办公室 99000047 号抵押孙公司通化通飞塑料建为申请债务人财产保全而 210003453074 1 144,970.00 材公司丰田车抵押子公司通化东宝环保建为申请债务人财产保全而 220004916973 1 195,696.09 材股份公司平头柴油车抵押孙公司通化通飞塑料建房权证字第为开立履约保函而设定最 7,677.71 5,331,340.70 材公司二期厂房 00007169 号高额（81 万元）抵押合计 11,756,439.70 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备胰岛素类似物（门冬胰岛素）生产 128,476,778.22 128,476,778.22 90,735,564.98 90,735,564.98 基地建设项目胰岛素类似物（甘精胰岛素）生产 538,179,743.75 538,179,743.75 534,713,084.03 534,713,084.03 基地建设项目合计 666,656,521.97 666,656,521.97 625,448,649.01 625,448,649.01 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 104 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告工程累计期初本期增加金期末投入工程资金项目名称预算数余额额余额占预进度来源算比例(%) 胰岛素类似物土建完（门冬胰岛素）自筹 309,095,000.00 90,735,564.98 37,741,213.24 128,476,778.22 42 工，设备生产基地建设资金安装项目胰岛素类似物土建完（甘精胰岛素）工，设备自筹生产基地建设 400,002,200.00 534,713,084.03 3,466,659.72 538,179,743.75 135 安装完资金项目毕调试中合计 709,097,200.00 625,448,649.01 41,207,872.96 666,656,521.97 / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币 105 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告项目土地使用权专利权非专利技术特许经营许可权合计一、账面原值 1.期初 36,694,579.43 89,312,822.00 6,200,778.24 105,520,000.00 237,728,179.67 余额 2.本期增加金额 (1) 购置 (2) 内部研发 (3) 企业合并增加 3.本期减少金额 (1) 处置 4.期末 36,694,579.43 89,312,822.00 6,200,778.24 105,520,000.00 237,728,179.67 余额二、累计摊销 1.期初 10,584,009.24 77,254,115.80 3,903,913.55 21,104,000.00 112,846,038.59 余额 2.本期 464,931.20 3,446,988.81 511,418.99 10,552,000.02 14,975,339.02 增加金额（1） 464,931.20 3,446,988.81 511,418.99 10,552,000.02 14,975,339.02 计提 3.本期减少金额 (1) 处置 4.期末 11,048,940.44 80,701,104.61 4,415,332.54 31,656,000.02 127,821,377.61 余额三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1) 处置 4.期末余额四、账面价 106 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告值 1.期末 25,645,638.99 8,611,717.39 1,785,445.70 73,863,999.98 109,906,802.06 账面价值 2.期初 26,110,570.19 12,058,706.20 2,296,864.69 84,416,000.00 124,882,141.08 账面价值本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因胰岛素三期土地使用权 6,679,815.18 权证办理中合计 6,679,815.18 其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目确认为无转入当余额内部开发支出其他余额形资产期损益胰岛素境外研 29,963,423.65 29,963,423.65 发支出甘精胰岛素研 17,748,790.58 1,385,133.65 19,133,924.23 究开发与应用门冬胰岛素研 25,177,425.76 3,543,519.06 28,720,944.82 究开发与应用瑞格列奈片 564,835.97 846,954.65 1,411,790.62 瑞格列奈二甲 395,790.28 48,953.76 444,744.04 双胍片琥珀酸曲格列汀原料药及其 55,335.17 55,335.17 片剂的药学开发合计 73,850,266.24 5,879,896.29 79,730,162.53 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 107 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期摊销项目期初余额其他减少金额期末余额金额金额胰岛素专利 1,379,312.00 551,724.00 827,588.00 维护费合计 1,379,312.00 551,724.00 827,588.00 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备 16,238,617.44 2,435,792.62 16,238,617.44 2,435,792.62 内部交易未实现利润 54,247,044.12 8,724,575.77 55,320,583.93 8,907,148.41 可抵扣亏损坏账准备 131,372,149.58 19,748,168.07 131,372,149.58 19,748,168.07 存货跌价准备 9,143,641.15 1,371,546.17 9,143,641.15 1,371,546.17 职工教育经费 4,127,878.26 619,181.74 4,127,878.26 619,181.74 政府补助收入 7,357,750.00 1,103,662.50 7,727,250.00 1,159,087.50 股份支付 65,405,272.00 9,810,790.80 65,405,272.00 9,810,790.80 合计 287,892,352.55 43,813,717.67 289,335,392.36 44,051,715.31 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 43,918,623.47 43,918,623.47 可抵扣亏损 71,443,024.86 66,432,519.26 合计 115,361,648.33 110,351,142.73 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 108 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 9,371,598.93 9,371,598.93 2018 年 20,663,637.86 20,663,637.86 2019 年 7,183,191.75 7,183,191.75 2020 年 11,792,492.54 11,792,492.54 2021 年 17,421,598.18 17,421,598.18 2022 年 5,010,505.60 合计 71,443,024.86 66,432,519.26 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付购置设备款项 29,662,913.29 36,753,925.68 合计 29,662,913.29 36,753,925.68 其他说明：公司本级预付的生产设备款项中尚有 2,966 万元未完成验收结算。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款 358,000,000.00 410,000,000.00 合计 358,000,000.00 410,000,000.00 短期借款分类的说明：项目利率币种借款银行期末余额期初余额中国农业信用借款 4.35% 人民币银行通化 258,000,000.00 250,000,000.00 县支行中国邮政信用借款 4.35% 人民币储蓄通化 100,000,000.00 80,000,000.00 县支行交通银行信用借款 4.35% 人民币通化市分 80,000,000.00 行 109 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告合计 358,000,000.00 410,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年以内 30,976,961.11 69,526,980.89 一至二年 52,800,015.83 14,387,173.46 二至三年 9,275,430.18 2,020,739.73 三年以上 5,767,017.24 4,566,478.98 合计 98,819,424.36 90,501,373.06 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年以内 436,404.41 4,882,685.63 一至二年 427,527.38 153,943.67 二至三年 96,857.41 三年以上 261,415.72 合计 863,931.79 5,394,902.43 110 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 √适用 □不适用预收款项期末余额比期初余额减少了 83.99%，主要是公司本级预收药品销售款项减少所致。 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 6,918,554.48 60,366,652.66 64,363,282.33 2,921,924.81 二、离职后福利-设 64,939.58 5,736,395.16 5,636,623.32 164,711.42 定提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 6,983,494.06 66,103,047.82 69,999,905.65 3,086,636.23 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、 52,255,213.48 52,255,213.48 津贴和补贴二、职工福利费 2,065,910.60 2,065,910.60 三、社会保险费 393.21 1,642,442.43 1,677,614.63 -34,778.99 其中：医疗保险费 453.87 1,266,598.24 1,301,225.87 -34,173.76 工伤保险费 -464.48 236,911.98 236,911.98 -464.48 生育保险费 403.82 138,932.21 139,476.78 -140.75 四、住房公积金 26,618.38 2,260,086.82 2,282,510.01 4,195.19 五、工会经费和职 6,891,542.89 2,142,999.33 6,082,033.61 2,952,508.61 工教育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 6,918,554.48 60,366,652.66 64,363,282.33 2,921,924.81 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 111 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 59,040.55 5,518,995.86 5,426,782.95 151,253.46 2、失业保险费 5,899.03 217,399.30 209,840.37 13,457.96 3、企业年金缴费合计 64,939.58 5,736,395.16 5,636,623.32 164,711.42 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 8,211,188.85 6,111,018.03 消费税营业税企业所得税 22,689,747.22 8,717,530.53 个人所得税 3,803,840.39 484,413.51 城市维护建设税 140,628.36 76,108.13 房产税 1,067,089.56 1,890,105.28 土地使用税 1,240,146.00 1,258,773.66 教育费附加 246,705.51 183,847.51 地方教育费附加 164,470.65 122,460.39 防洪基金和残疾人保障基金 22,612.78 1,211,194.92 印花税 77,207.40 334,151.05 车船使用税 11,264.54 土地增值税 291,979.00 22,089.22 合计 37,955,615.72 20,422,956.77 其他说明：应交税费期末余额比期初余额增长 85.85 %，主要原因：1、应交企业所得税余额较期初增加 1,397 万元；2、应交增值税和个人所得税合计金额较期初增加 541 万元。 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 112 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年以内 59,279,209.55 60,256,423.82 一至二年 7,915,664.95 2,524,366.75 二至三年 2,437,325.19 18,678,106.12 三年以上 19,455,932.48 4,271,214.04 合计 89,088,132.17 85,730,110.73 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因限制性股票回购义务负债 16,500,000.00 未到解锁期北京恒普安科技发展有限公司 2,192,021.18 房屋租赁押金合计 18,692,021.18 / 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的非流动负债(保 10,000,000.00 20,000,000.00 证借款) 合计 10,000,000.00 20,000,000.00 其他说明：一年内到期的非流动负债明细: 币借款项目借款起始日借款终止日利率期末数期初数种银行吉林一年内到期省债的非流动负人务管债-债务管 2005/11/30 2017/11/20 4.41% 民 10,000,000.00 20,000,000.00 理服理中心软贷币务中款心合计 10,000,000.00 20,000,000.00 113 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告本公司不存在已到期未偿还的长期借款情况。 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用√不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00 信用借款合计 60,000,000.00 60,000,000.00 长期借款分类的说明：一年内到期的非流动负债明细: 币项目借款起始日借款终止日利率借款银行期末数期初数种长期借款-债务人吉林省债管理中心软贷 2005/11/30 2019/11/25 4.41% 民务管理中 60,000,000.00 60,000,000.00 款币心合计 60,000,000.00 60,000,000.00 其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用本公司不存在已到期未偿还的长期借款情况 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 114 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因重组人胰岛素冻干粉 2000 地方预算内专项 6,580,000.00 6,580,000.00 公斤项目资金转贷合计 6,580,000.00 6,580,000.00 / 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因胰岛素三期工胰岛素三期工程 4,952,250.00 319,500.00 4,632,750.00 程财政贴息贴息补助 115 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告公司本级承继原子公司(已于通化东宝永健 2015 年吸收合制药有限公司 16,422,876.50 301,337.18 16,121,539.32 并)政策性搬迁新建资产搬迁补偿补偿重组人胰岛素重组人胰岛素注注射剂三期工 775,000.00 50,000.00 725,000.00 射剂三期工程补程补助款助胰岛素类似物甘精胰岛素生产（甘精胰岛素）基地建设项目补 1,000,000.00 1,000,000.00 生产基地建设助项目补助款医药健康产业门冬胰岛素原料 1,000,000.00 1,000,000.00 发展专项资金药产业化合计 24,150,126.50 670,837.18 23,479,289.32 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产本期计入营本期新增其他相关/ 负债项目期初余额业外收入金期末余额补助金额变动与收益额相关胰岛素三期工程财政贴与资产息(吉财农指[2013]365 4,952,250.00 319,500.00 4,632,750.00 相关号) 公司本级承继通化东宝与资产永健制药有限公司新建相关资产搬迁补偿(通化县人 16,422,876.50 301,337.18 16,121,539.32 民政府通政函[2011]118 号) 重组人胰岛素注射剂三与资产期工程款(吉财企指 775,000.00 50,000.00 725,000.00 相关 [2014]913 号) 胰岛素类似物（甘精胰岛与资产素）生产基地建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00 相关 (吉财企指[2015]256 号) 医药健康产业发展专项与资产资金-门冬胰岛素原料药相关 1,000,000.00 1,000,000.00 产业化（通市财教指 [2016]82 号）合计 24,150,126.50 670,837.18 23,479,289.32 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 116 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）公发积期初余额行其期末余额送股金小计新他转股股股份 1,421,933,481.00 284,386,696.00 284,386,696.00 1,706,320,177 总数其他说明：根据 2016 年度股东大会决议，本公司以 2016 年末总股本 1,421,933,481.00 股为基数,每 10 股送红股 2 股，共派发股票股利 284,386,696.00 元。 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 1,146,272,425.12 1,146,272,425.12 价）其他资本公积 55,640,547.57 55,640,547.57 合计 1,201,912,972.69 1,201,912,972.69 56、库存股 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票回购 16,500,000.00 16,500,000.00 义务 117 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告合计 16,500,000.00 16,500,000.00 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 388,474,760.48 388,474,760.48 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 388,474,760.48 388,474,760.48 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 942,250,088.48 819,862,677.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 942,250,088.48 819,862,677.20 加：本期归属于母公司所有者的净利 410,390,679.13 315,173,554.00 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 284,386,696.20 227,166,220.20 转作股本的普通股股利 284,386,696.00 227,166,220.00 期末未分配利润 783,867,375.41 680,703,791.00 报告期利润分配如下：根据2017年5月8日召开的公司2016年度股东大会决议，本公司以2016年末总股本1,421,933,481股为基数,向全体股东每10股派发现金红利 2.00元(含税),每10股送红股2股，共派发现金股利284,386,696.20元，股票股利 284,386,696.00元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 118 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告收入成本收入成本主营业务 1,175,618,667.05 291,700,112.30 883,398,777.75 202,635,979.88 其他业务 5,951,430.63 2,487,948.79 7,060,952.10 624,931.59 合计 1,181,570,097.68 294,188,061.09 890,459,729.85 203,260,911.47 营业收入本期发生额较上期增长 32.69%，主要原因：1、本期核心品种重组人胰岛素原料药及注射剂系列产品营业收入同比增长 25.13%，系公司多年来持续重点开拓基层医疗市场，在基层医疗市场的占有率有所提升所致；2、医疗器械收入同比增长 19.76%。3、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的丽景花园实现商品房销售收入 8,456 万元。 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 372,226.92 城市维护建设税 665,439.25 255,382.65 教育费附加 1,166,723.72 675,811.94 资源税房产税 1,818,748.80 土地使用税 613,068.88 车船使用税 32,352.60 印花税 849,270.73 地方教育费附加 777,920.80 450,529.53 土地增值税 1,921,059.74 合计 7,844,584.52 1,753,951.04 其他说明：税金及附加本期发生额比上期增长 3.47 倍，主要原因：1、根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》(财会【2016】22 号)的规定，从 2016 年 5 月 1 日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等税项从管理费用重分类至本项目列示，导致本项目同比增加 609 万元。 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资 12,479,864.58 11,371,215.99 职工福利费 543,178.15 654,475.50 各项职工保险费 525,400.71 498,613.57 折旧费 144,941.47 182,700.29 119 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告运输费 5,596,509.03 3,744,319.58 广告费 184,473.00 779,278.87 差旅费 182,323,042.78 147,263,557.98 办公费 3,044,794.01 3,751,673.75 邮电费 314,952.35 1,944,393.90 会议费 2,726,902.84 3,421,202.24 宣传费 35,783,846.57 24,038,961.52 招待费 186,261.40 143,537.81 咨询费 456,386.00 其他 29,201,807.27 8,359,621.68 合计 273,055,974.16 206,609,938.68 其他说明：销售费用同比增长 32.16%,主要原因本期为扩大重组人胰岛素产品的市场占有率进一步加大对市场开拓费用的投入所致。 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额工资 21,355,903.74 18,024,981.12 职工福利费 1,653,697.89 1,447,336.75 各项职工保险费 2,216,073.77 2,347,456.91 住房公积金 524,013.00 531,673.20 折旧费 19,709,914.10 16,389,756.40 办公费 190,231.54 275,298.09 差旅费 1,307,585.98 1,506,346.80 工会经费 1,029,909.35 889,862.15 职工教育经费 1,059,486.60 1,079,808.78 无形资产摊销 11,732,095.78 1,326,189.06 水电费 1,239,101.27 790,589.35 业务招待费 443,180.29 873,536.28 税金 0.00 2,770,481.61 汽车费用 1,567,341.96 1,157,886.34 邮费 137,517.14 32,703.88 财产保险费 962,095.47 277,764.64 维修费 63,309.10 出口费用 403,162.48 577,350.02 研究开发费用 35,235,650.47 29,336,484.68 专利维护费 33,825.00 32,900.00 审计费 1,132,075.44 1,037,735.82 税务代理费用 194,174.76 其他费用 9,310,617.68 5,244,145.64 合计 111,437,653.71 86,013,596.62 65、财务费用 √适用 □不适用 120 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 9,600,016.71 25,293,510.09 减：利息收入 -398,080.36 -227,364.96 手续费 77,818.26 74,228.39 汇兑损益 12.42 555,480.91 合计 9,279,767.03 25,695,854.43 其他说明：财务费用本期发生额较上期减少 63.89%,主要原因是报告期公司本级短期货款额度减少所致。 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 7,366,049.04 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 7,366,049.04 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,380,409.32 1,976,429.48 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 121 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他（使用闲置募集资金投资理财产品收益） 8,999,126.39 合计 6,618,717.07 1,976,429.48 69、营业外收入营业外收入情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计 54,169.24 其中：固定资产处置利得 54,169.24 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 670,837.18 3,473,234.18 670,837.18 罚款收入 39,643.36 70,350.00 39,643.36 其他 1,507.62 91,855.56 1,507.62 合计 711,988.16 3,689,608.98 711,988.16 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/ 补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关政策性搬迁新建资产补偿款(通化县人 301,337.18 301,337.18 与资产相关民政府通政函[2011]118 号) 吉林省财政厅财政利息补贴收入(吉财 319,500.00 319,500.00 与资产相关农指[2013]365 号) 通化县财政局专项基金(吉财企指 50,000.00 50,000.00 与资产相关 [2014]913 号) 吉林省名牌产品奖励 300,000.00 与收益相关地特胰岛素研发专项资金 250,000.00 与收益相关脑血康片研发专项资金 600,000.00 与收益相关引进高层次创新创业人才资助资金 150,000.00 与收益相关人社部、财政部、国家发改委、工信部关于失业保险支持企业稳定岗位补助 452,397.00 与收益相关（人社部发[2014]76 号）重点增量企业流动资金贷款贴息（吉财 1,000,000.00 与收益相关产业指[2015]2041 号）胰岛素类似物（甘精胰岛素）生产基地 50,000.00 与收益相关建设项目（吉财企指[2015]256 号）合计 670,837.18 3,473,234.18 / 122 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计 62,756.41 62,756.41 其中：固定资产处置损失 62,756.41 62,756.41 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 4,200,000.00 4,200,000.00 滞纳金 540.87 540.87 其他 99,082.78 合计 4,263,297.28 99,082.78 4,263,297.28 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 71,017,830.93 58,295,120.83 递延所得税费用 201,578.69 108,125.59 合计 71,219,409.62 58,403,246.42 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 481,465,416.08 因子公司有未弥补亏损而调增计税利润总额 5,078,511.65 因递延收益转当期收益而调减计税利润总额 670,837.18 单独主体商品房预售计税毛利与实际毛利差异的影响 -10,338,672.08 调整后计税利润总额 475,534,418.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 71,330,162.77 子公司适用不同税率的影响 598,987.37 调整以前期间所得税的影响 -2,060,770.79 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响权益法和成本法核算的长期股权投资收益的影响 357,061.40 因资产减值损失、递延收益、职教经费及合并抵销等形成递延所得 993,968.87 税资产的影响所得税费用 71,219,409.62 123 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 2,752,397.00 利息收入 398,080.36 227,364.96 其他款项 11,028.00 2,605.32 北京东宝生物技术有限公司收取的 5,517,350.82 3,862,110.90 房屋租金合计 5,926,459.18 6,844,478.18 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额各项销售费用 210,936,220.02 165,902,422.22 各项管理费用 27,111,087.37 17,432,118.41 其他 31,458,149.53 29,357,724.79 合计 269,505,456.92 212,692,265.42 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用（7）收回投资收到的现金：项目本期发生额上期发生额累计收回使用闲置募集资金购买的理财产品 850,000,000.00 合计 850,000,000.00 124 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告（8）投资支付的现金项目本期发生额上期发生额累计使用闲置募集资金购买的理财产品 715,000,000.00 合计 715,000,000.00 （9）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金：项目本期发生额上期发生额发放基金公司及自然人现金红利 173,768,891.96 142,704,697.80 发放大股东东宝实业集团有限公司股利 106,926,525.00 84,461,522.40 银行借款利息支出 9,600,016.71 25,293,510.09 合计 290,295,433.67 252,459,730.29 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 410,246,006.46 314,289,186.87 加：资产减值准备 7,366,049.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 66,997,693.72 62,383,048.54 产折旧无形资产摊销 14,975,339.02 4,550,197.99 长期待摊费用摊销 551,724.00 551,724.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 9,600,016.71 25,848,991.00 投资损失（收益以“－”号填列） -6,618,717.07 1,976,429.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 100,625.58 108,125.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 48,485,724.62 -4,983,490.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,781,505.42 -21,622,582.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,035,682.68 -14,548,310.27 其他经营活动产生的现金流量净额 460,887,273.98 368,553,320.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 125 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 401,507,340.95 119,363,511.43 减：现金的期初余额 235,629,332.03 212,207,792.45 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 165,878,008.92 -92,844,281.02 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 401,507,340.95 235,629,332.03 其中：库存现金 6,827.14 39,464.16 可随时用于支付的银行存款 401,500,513.81 235,589,867.87 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 401,507,340.95 235,629,332.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： √适用 □不适用少数股东权益：项目本期发生额上期发生额上年期初余额 6,025,995.14 19,702,533.96 加：归属于少数股东的损益 -144,672.67 -884,367.13 少数股东投入资本 -20,000,000.00 126 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告少数股东享有的其他权益变动的份额减：对少数股东的利润分配其他 8,040,916.26 期末余额 5,881,322.47 6,859,083.09 76、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用√不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 127 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 128 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式塑料建材及制品生通化东宝环保设立或投资通化县快大通化县快大产制造、销售服务；建材股份有限 95.09 取得的子公茂镇黎明村茂镇黎明村其他建材及制品生公司司产制造、销售服务等长春市高新长春市高新设立或投资长春东宝药业片剂、硬胶囊剂、小开发区创新开发区创新 95 取得的子公有限公司容量注射剂生产等路 66 号路 66 号司北京经济技北京经济技设立或投资北京东宝生物术开发区东术开发区东生物制品、天然药物 100 取得的子公技术有限公司环北路 11 环北路 11 的技术开发等司号号小容量注射剂、冻干设立或投资通化统博生物通化县东宝通化县东宝粉针剂、原料药项目 60 取得的子公医药有限公司新村新村建设司通化东宝金弘基房地产开发通化县快大通化县快大房地产开发、出售、 100 单独主体有限公司通化茂镇黎明村茂镇黎明村二手房交易县第一分公司上海市金山上海市金山你的(上海)医设立或投资区枫泾镇环区枫泾镇环疗咨询有限公医疗咨询 100 取得的子公东一路 88 东一路 88 司司号号在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：子公司无持股比例不同于表决权比例的情况。其他说明： 2013 年 12 月 26 日，本公司的原控股子公司-通化东宝永健制药有限公司和控股子公司-通化东宝环保建材股份有限公司与通化东宝金弘基房地产开发有限公司签订了投资合作协议，协议约定：通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司合计投资 5,000 万元，投资比例为 51%：49%，设立通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司（以下简称“金弘基一分公司”）。通化东宝金弘基房地产开发有限公司以资质作为出资并负责房地产项目的管理和运转。通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司按出资比例享受收益分配，通化东宝金弘基房地产开发有限公司享受一次性固定收入 100 万元，不再参与收益分配。由于满足以下条件：1、金弘基一分公司的资产是偿付其负债或其他权益的唯一来源，不能用于偿还金弘基一分公司以外的通化东宝金弘基房地产开发有限公司的其 129 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告他负债；2、除通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司外，其他方不享有与金弘基一分公司资产相关的权利，也不享有与金弘基一分公司资产剩余现金流量相关的权利。故本公司将金弘基一分公司视为通化东宝金弘基房地产开发有限公司可分割的部分，纳入本公司合并财务报表范围。 2015 年公司本级吸收合并了原控股子公司－通化东宝永健制药有限公司，通化东宝永健制药有限公司在金弘基一分公司中的权益和风险由公司本级承继。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利权益余额通化东宝环保建材股份 4.91% -86,716.83 2,309,458.97 有限公司长春东宝药业有限公司 5.00% -38,862.89 -617,991.04 通化统博生物医药有限 40.00% -19,092.95 4,189,854.54 公司合计 -144,672.67 5,881,322.47 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 130 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额非非子公司流流名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计负负债债通化东宝环保建材股 533,711,563.89 68,726,053.69 602,437,617.58 562,641,647.59 562,641,647.59 575,032,607.73 70,769,304.05 645,801,911.78 604,612,261.88 604,612,261.88 份有限公司长春东宝药业有限公 52,843.74 30,865,681.47 30,918,525.21 43,278,345.95 43,278,345.95 52,843.74 31,642,939.23 31,695,782.97 43,278,345.95 43,278,345.95 司通化统博生物医药有 4,962,006.09 5,659,249.16 10,621,255.25 146,618.89 146,618.89 6,004,585.45 4,636,964.25 10,641,549.70 119,180.97 119,180.97 限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量通化东宝环保建材股份有限公司 5,036,221.73 -1,393,679.92 -1,393,679.92 -81,188.47 5,692,858.10 -4,632,600.73 -4,632,600.73 -897,927.16 长春东宝药业有限公司 -777,257.76 -777,257.76 -984,633.60 -984,633.60 45,253.36 通化统博生物医药有限公司 -47,732.37 -47,732.37 -1,035,845.73 -78,471.35 -78,471.35 -958,935.14 131 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业合营企业或联营企业或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计业名称处理方法厦门特宝海沧新阳工海沧新阳工生物制品研究、开发及生物工程业区翁角路业区翁角路技术服务、技术咨询； 33.94 权益法核算股份有限 330 号 330 号冻干粉针剂、小容量注公司射剂生产等。华广生技台中市南区台中市南区医疗器械批发；生物技股份有限大庆街二段大庆街二段术服务；精密仪器批发； 18.91 权益法核算公司 100 号 100 号医疗器材制造等。 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用√不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额厦门特宝生物工程股份有厦门特宝生物工程股份有限公司限公司流动资产 264,295,547.70 305,846,643.78 非流动资产 336,268,285.05 337,137,336.73 资产合计 600,563,832.75 642,983,980.51 流动负债 96,933,880.23 132,909,239.74 非流动负债 24,244,820.42 23,675,987.42 132 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告负债合计 121,178,700.65 156,585,227.16 少数股东权益归属于母公司股东权益 479,385,132.10 486,398,753.35 按持股比例计算的净资产份额 162,702,374.48 165,082,783.80 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企业权益投资的账面价值 162,702,374.48 165,082,783.80 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 103,631,910.82 101,036,758.04 净利润 -7,013,580.78 5,743,764.83 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 -7,013,580.78 5,743,764.83 本年度收到的来自联营企业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 133 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用√不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用√不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、其他 □适用√不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司母公司对对本企本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本业的持表决权比股比例例(%) (%) 东宝实业集通化县东建筑材料、机械设备购销；进口 25,900 37.60 37.60 团有限公司宝新村（国家限定一、二类商品除外） 134 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告生产所需原辅材料等本企业最终控制方是东宝实业集团有限公司 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用法定代表注册资本公司本公司子公司及单独企业注册地址人或业务性质本(万的持股的表决主体名称类型负责元) 比例权比例人塑料建材及制品生通化东宝环保通化县快股份产制造、销售服务；建材股份有限大茂镇黎孙波 10,000 95.09% 95.09% 公司其他建材及制品生公司明村产制造、销售服务等长春市高长春东宝药业有限新开发区片剂、硬胶囊剂、小孙波 1,000 95.00% 95.00% 有限公司公司创新路 66 容量注射剂生产等号北京经济北京东宝生物有限技术开发冷春生物制品、天然药物 10,000 100.00% 100.00% 技术有限公司公司区东环北生的技术开发等路 11 号小容量注射剂、冻干通化统博生物有限通化县东冷春粉针剂、原料药项目 1,000 60.00% 60.00% 医药有限公司公司宝新村生建设上海市金你的（上海）有限山区枫泾医疗咨询有限李聪医疗咨询 2,200 100.00% 100.00% 公司镇环东一公司路 88 号通化东宝金弘通化县快基房地产开发分公王君房地产开发、出售、大茂镇黎 0 100.00% 100.00% 有限公司通化司业二手房交易明村县第一分公司 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用本公司本公司在被投联营公司名企业法定代注册地址业务性质注册资本持股比资单位称类型表人例表决权比例厦门特宝生股份海沧新阳兰春生物制品研 36,030 万 33.94% 33.94% 135 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告物工程股份公司工业区翁究、开发及技元有限公司角路 330 术服务、技术号咨询；冻干粉针剂、小容量注射剂生产等医疗器械批台中市南发；生物技术华广生技股股份区大庆街 63,446,79 黄椿木服务；精密仪 18.91% 18.91% 份有限公司公司二段 100 4（新台币）器批发；医疗号器材制造等。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系通化东宝进出口有限公司母公司的全资子公司通化创新彩印有限公司母公司的全资子公司通化东宝建筑工程有限公司母公司的全资子公司通化东宝医药经营有限公司母公司的全资子公司吉林恒德环保有限公司母公司的全资子公司通化东宝金弘基房地产开发有限公司母公司的全资子公司通化安睿特生物制药有限公司母公司的全资子公司通化东宝五药有限公司母公司的全资子公司通化鸿宝药业有限公司其他通化东宝生物科技有限公司母公司的全资子公司上海彤宝投资咨询有限公司母公司的全资子公司通化东宝金弘基物业管理有限公司母公司的全资子公司上海天选投资有限公司母公司的全资子公司北京源荷根泽科技有限公司其他 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额采购原料及接受代理通化东宝进出口有限公司 79,015,262.34 56,408,783.88 进口劳务通化创新彩印有限公司采购原料 7,965,007.95 12,661,186.45 吉林恒德环保有限公司接受环保处理劳务 3,485,280.00 1,079,360.00 华广生技股份有限公司采购原料 33,023,398.29 27,426,780.78 通化东宝建筑工程有限公司建筑施工 5,000,000.00 通化东宝进出口有限公司进口设备及维修备件 10,914,446.68 86,787,389.71 136 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额通化东宝进出口有限公司销售药品 16,270,285.69 16,512,375.02 通化东宝医药经营有限公司销售药品 2,282,289.74 954,798.73 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 137 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 1,147,809.00 1,052,800.00 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备通化东宝医药经营应收账款 6,533,814.23 583,359.14 6,482,023.18 583,359.14 有限公司通化东宝进出口有应收账款 3,846,067.10 150,283.49 3,005,669.88 150,283.49 限公司通化东宝金弘基房应收账款 2,327,397.54 116,369.88 2,327,397.54 116,369.88 地产开发有限公司通化东宝进出口有预付款项 45,030,199.77 33,885,513.29 限公司华广生物技术（平预付款项 326,800.00 781,900.00 潭）有限公司通化东宝进出口有其他应收款 52,509.91 28,860.39 限公司 (2). 应付项目 √适用□不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款通化创新彩印有限公司 130,509.47 869,475.78 应付账款通化东宝建筑工程有限公司 472,369.02 472,369.02 应付账款华广生物技术（深圳）有限公司 7,068.90 7,068.9 其他应付款吉林恒德环保有限公司 76,377.67 2,508,110.21 其他应付款东宝实业集团有限公司 6,121,700.00 6,121,700.00 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 138 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 1、截至本财务报表签发日(2017 年 8 月 4 日),东宝实业集团有限公司共计质押股份 625,835,660 股，占其所持有本公司股份总额的 97.55%，占本公司股份总额的 36.68%。 2、截至本财务报表签发日(2017年8月4日)，除上述事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。 139 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用√不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用 140 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比计提比计提金额例金额比例金额例金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准 573,832,832.61 100 129,641,743.15 22.59 515,907,379.90 100 129,641,743.15 25.13 备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 573,832,832.61 129,641,743.15 515,907,379.90 129,641,743.15 / 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内小计 441,909,932.49 20,023,318.47 5.00% 1至2年 17,697,607.58 139,686.17 7.00% 2至3年 1,394,559.32 239,907.40 8.00% 3至4年 2,957,237.99 267,047.95 20.00% 4至5年 1,335,239.76 59,840.73 30.00% 5 年以上 108,538,255.47 108,911,942.43 100.00% 合计 573,832,832.61 129,641,743.15 22.59% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 141 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账单位名称与本公司关系金额年限款总额的比例华润河南医药有限公司销售客户 26,298,507.00 1 年以内 4.58% 国药控股吉林有限公司销售客户 17,766,029.50 1 年以内 3.10% 国药控股河南股份有限公司销售客户 16,112,291.00 1 年以内 2.81% 国药控股黑龙江有限公司销售客户 14,561,699.60 1 年以内 2.54% 华润吉林康乃尔医药有限公司销售客户 13,122,677.36 1 年以内 2.29% 合计 87,861,204.46 15.32% (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： □适用√不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例比例金额金额比例金额金额比例 (%) (%) (%) (%) 142 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的 592,015,422.77 100.00 1,306,950.08 0.22 631,633,465.59 100.00 1,306,950.08 0.21 其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 592,015,422.77 / 1,306,950.08 / 631,633,465.59 / 1,306,950.08 / 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内小计 5,350,429.64 134,689.48 5.00% 1至2年 48,100,055.66 6,062.28 7.00% 2至3年 443,282,650.66 7,212.80 8.00% 3至4年 412,089.36 12,772.08 20.00% 4至5年 6,972,266.27 819,927.95 30.00% 5 年以上 87,897,931.18 326,285.49 100.00% 合计 592,015,422.77 1,306,950.08 0.22% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 143 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性质单位名称期末余额账龄期末余额合计数的比例(%) 4-5 年 46,885.20 通化县财政局往来款 2,679,978.38 元；5 年以上 0.45 2,633,093.18 元国网吉林省电力有限公司往来款 299,999.94 1 年以内 0.05 通化市城郊供电分公司吉林省鸿华装饰工程有限往来款 222,000.00 1 年以内 0.04 公司第二军医大学长征医院研发合作单位 127,174.80 1 年以内 0.02 江苏省人民医院研发合作单位 115,540.40 1-2 年 0.02 合计 / 3,444,693.52 / 0.58 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 258,454,451.68 258,454,451.68 258,454,451.68 258,454,451.68 对联营、合营企业 281,055,394.33 281,055,394.33 283,435,803.65 283,435,803.65 投资合计 539,509,846.01 539,509,846.01 541,890,255.33 541,890,255.33 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期本期被投资单位期初余额期末余额提减值备期末增加减少准备余额 144 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告通化东宝环保建材股 95,088,000.00 95,088,000.00 份有限公司长春东宝药业有限公 9,500,000.00 9,500,000.00 司北京东宝生物技术有 100,366,451.68 100,366,451.68 限公司通化统博生物医药有 6,000,000.00 6,000,000.00 限公司通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化 25,500,000.00 25,500,000.00 县第一分公司你的（上海）医疗咨询 22,000,000.00 22,000,000.00 有限公司合计 258,454,451.68 258,454,451.68 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动减值其宣告计准追减其他他发放提投资期初期末备加少权益法下确认的综合权现金减其单位余额余额期投投投资损益收益益股利值他末资资调整变或利准余动润备额二、联营企业厦门特宝生物工程 165,082,783.80 -2,380,409.32 162,702,374.48 股份有限公司华广生技股份有限 118,353,019.85 118,353,019.85 公司小计 283,435,803.65 -2,380,409.32 281,055,394.33 合计 283,435,803.65 -2,380,409.32 281,055,394.33 其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,086,479,669.63 225,615,584.57 877,705,919.65 196,602,242.82 其他业务 813,612.68 562,714.37 743,473.68 365,332.11 145 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告合计 1,087,293,282.31 226,178,298.94 878,449,393.33 196,967,574.93 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 -2,380,409.32 1,976,429.48 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他（使用闲置募集资金投资理财产品收 8,999,126.39 益）合计 6,618,717.07 1,976,429.48 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -62,756.41 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 670,837.18 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 146 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,159,389.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目使用闲置募集资金投资理财产品收益 8,999,126.39 所得税影响额 -827,454.63 少数股东权益影响额 257.86 合计 4,620,620.50 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利 9.90 0.24 0.24 润扣除非经常性损益后归属于公 9.79 0.24 0.24 司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 147 / 148 通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表；备查文件目录二、载有董事长亲笔签名、公司盖章的半年度报告文本；三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公司原稿。董事长：李一奎董事会批准报送日期：2017 年 8 月 4 日修订信息 □适用 √不适用 148 / 148
附件：公告原文

通化东宝2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-08

通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
公司代码：600867                                       公司简称：通化东宝
                通化东宝药业股份有限公司
                    2017 年半年度报告
                                    重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
     准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
     律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业及会计机构负责人（会计主管人
     员）李凤芹声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
  本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
                                      1 / 148
                                               通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
九、    重大风险提示
       报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本
报告中详细阐述在生产经营过程中可能面临的各种风险，详见“第四节经营情况讨论
与分析”之公司可能面临的风险。
十、 其他
□适用 √不适用
                                     2 / 148
                                                                        通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                       目录
第一节     释义....................................................................................................................4
第二节     公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节     公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节     经营情况的讨论与分析 .................................................................................12
第五节     重要事项 .........................................................................................................20
第六节     普通股股份变动及股东情况 .........................................................................28
第七节     优先股相关情况 .............................................................................................31
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................32
第九节     公司债券相关情况 .........................................................................................33
第十节     财务报告 .........................................................................................................34
第十一节   备查文件目录 ...............................................................................................148
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                                 第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、通化东宝    指    通化东宝药业股份有限公司
东宝集团                  指    东宝实业集团有限公司
华广生技                  指    华广生技股份有限公司
吉祥创赢                  指    通化吉祥创赢投资管理中心
吉发智盈                  指    通化吉发智盈投资管理中心
会计师事务所              指    中准会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司章程》              指    《通化东宝药业股份有限公司章程》
交易所、上交所            指    上海证券交易所
证监会                    指    中国证券监督管理委员会
GMP                       指    药品生产质量管理规范
CDE                       指    国家食品药品监督管理总局药品审评中心
国家食药监总局、CFDA      指    国家食品药品监督管理总局
                                药品生产企业到流通企业开一次发票，流通企业到医疗机构
两票制                    指
                                开一次发票
                                现行的国家医保目录指人力资源社会保障部发布的《国家基
医保目录                  指
                                本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）
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                     第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        通化东宝药业股份有限公司
公司的中文简称                        通化东宝
公司的外文名称                        TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.，LTD.
公司的外文名称缩写                    THDB
公司的法定代表人                      李一奎
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                       王君业                               谷丽萍
联系地址                     吉林省通化县东宝新村证券部            吉林省通化县东宝新村证券部
电话                         0435-5088025                          0435-5088126
传真                         0435-5088002                          0435-5088002
电子信箱                     thdbwjy@qq.com                        guliping@thdb.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          吉林省通化县东宝新村
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          吉林省通化县东宝新村
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              http：//www.thdb.com
电子信箱                              thdb600867@163.com
报告期内变更情况查询索引              无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                           《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址             http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                               公司证券部
报告期内变更情况查询索引                             无
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五、 公司股票简况
         股票种类           股票上市交易所                股票简称                 股票代码
           A股              上海证券交易所                通化东宝
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                         本报告期                                   本报告期比上
            主要会计数据                                           上年同期
                                        （1－6月）                                  年同期增减(%)
营业收入                             1,181,570,097.68           890,459,729.85                32.69
归属于上市公司股东的净利润             410,390,679.13           315,173,554.00                30.21
归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                       405,770,058.63           312,124,810.58                30.00
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             460,887,273.98           368,553,320.70                25.05
                                                                                    本报告期末比
                                        本报告期末                 上年度末         上年度末增减
                                                                                        (%)
归属于上市公司股东的净资产           4,065,223,511.15         3,939,219,528.22                 3.20
总资产                               4,758,977,863.21         4,675,008,486.91                 1.80
(二)      主要财务指标
                                         本报告期                                 本报告期比上年
             主要财务指标                                        上年同期
                                        （1－6月）                                  同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                                 0.24               0.23                 4.35
稀释每股收益（元／股）                                 0.24               0.23                 4.35
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                       0.24               0.23                 4.35
（元／股）
                                                                                   减少2.14个百分
加权平均净资产收益率（%）                              9.90              12.04
                                                                                               点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                                                   减少2.14个百分
                                                       9.79              11.93
产收益率（%）                                                                                  点
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 □不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                单位:元      币种:人民币
               非经常性损益项目                                  金额
非流动资产处置损益                                                            -62,756.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准                                    670,837.18
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      -4,159,389.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
使用闲置募集资金投资理财产品收益                                           8,999,126.39
少数股东权益影响额                                                                  257.86
所得税影响额                                                                 -827,454.63
合计                                                                       4,620,620.50
十、 其他
□适用 √不适用
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                           第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一）公司主要业务
    公司主要从事医药研发和制造,主要业务涵盖生物制品、中成药，化学药，治疗
领域以糖尿病、心脑血管为主，公司拥有国家级企业技术中心、国家 GMP 和欧盟 GMP
认证的生产车间。被国家认定为高新技术企业、国家技术创新示范企业、ISO 14001
环境体系认证企业。主要产品包括重组人胰岛素原料药、重组人胰岛素注射剂（商品
名：甘舒霖）、镇脑宁胶囊、医疗器械等。
    （二）公司经营模式
    公司主要从事糖尿病药物领域、中成药、化学药的研发、生产和销售，具有完整
的采购、生产和销售模式。
     1、采购模式
    公司设有采购部，由采购部统一负责对外采购工作，保证公司生产经营工作的正
常进行。根据公司年度、季度、月编制年度、季度采购计划。
    2、生产模式
    公司严格按照国家 GMP 要求，以产品工艺规程为生产依据，以 GMP 生产岗位操作
规程为准则依法组织生产，生产部门按照年度编制生产经营计划，在保证产品质量前
提下，完成各期生产计划，为经营提供优质产品，并在生产中加强管理，降低能耗，
不断提高劳动生产率和设备利用率。
    3、销售模式
   公司自建专业化销售团队实行预算制自主经营，基于重组人胰岛素产品（商品名：
甘舒霖）的销售专业性比较强，公司在糖尿病领域创立自身品牌，公司自 2004 年开
始推广甘舒霖就自建专业化销售团队，经营管理层大部分具有跨国企业人胰岛素销售
经验，业务员要求大专以上学历，业务人员主要和医学会等合作组织开展学术活动，
组织病人教育，和医院相关部门进行产品信息沟通，承担胰岛素笔专业售后服务等。
另外公司自建商务团队，负责和商业公司签订销售合同，提供相应服务，负责回款等。
产品再由商业公司配售到医院，完成整个销售。
    (三）行业政策说明
    1、近年我国医药行业变革力度较大，主要表现为以下两点：一是医改的深化；
二是医药产业结构升级，二者在政策的推动下将带来我国医药行业新旧格局的转变与
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交替，未来我国医药行业将进入一个强者恒强的时代，行业市场集中度将不断提升，
而具备创新药与生产能力的企业则将成为行业的常青树。
    2、2017 年 2 月 14 日，国务院办公厅发布了《中国防治慢性病中长期规划
（2017-2025）》，《规划》强调，要坚持统筹协调、共建共享、预防为主、分类指
导的原则，完善政府主导、部门协作、动员社会、全民参与的慢性病综合防治机制，
建立自我为主、人际互助、社会支持、政府指导的健康管理模式。《规划》将降低重
大慢性病过早死亡率作为核心目标，提出到 2020 年和 2025 年，力争 30－70 岁人
群因心脑血管疾病、癌症、慢性呼吸系统疾病和糖尿病导致的过早死亡率分别较 2015
年降低 10%和 20%。完善不同级别医疗机构医保差异化支付政策，推动慢性病诊治下
沉。由此，心脑血管疾病、慢性呼吸系统疾病、癌症以及糖尿病在基层医疗机构的诊
断率和治疗率将逐步提升，从而有利于四大药物在基层医疗市场的销售增长。
    3、药品一致性评价、医保支付方式改革和两票制等政策处于推进阶段，产业增
长模式逐步重塑，制药业竞争回归至药品的治疗价值和质量水平，医药商业竞争回归
物流管理和增值服务，小而散的格局将改变，市场份额将再分割，具备整体优势的龙
头企业将获得更多的市场机会。
    4、生物制品行业是目前医药行业中壁垒最高、属前景好的细分领域。随着国家
对新药审批的加速和绿色通道，将成为生物制品行业新的增长驱动力。
    5、公司市场地位：公司主要产品重组人胰岛素（商品名：甘舒霖），在 2004 年
通化东宝重组人胰岛素产品正式上市前，99.9%市场份额被外企垄断，经过多年来努
力，通化东宝人胰岛素销售已占市场份额 20%以上，居第二位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、品牌竞争力
    通化东宝凭借优良的产品质量和良好的市场服务赢得了市场的认可，树立了企业
品牌形象。公司\"东宝\"商标被国家工商总局认定为中国驰名商标。公司拥有以重组人
胰岛素（商品名：甘舒霖）为代表的系列产品。秉承“坚持自主创新、创造世界品牌”
的发展方针，努力提高企业核心竞争力。重组人胰岛素的科研成果获得国家科技进步
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二等奖；重组人胰岛素项目产业化获得全国工商联科技进步一等奖；重组人胰岛素注
射剂甘舒霖 30R 获得吉林省名牌产品；重组人胰岛素注射剂出口示范项目被国家科
学技术部评为国家火炬计划项目；重组人胰岛素吨级产业关键技术创新与应用获得吉
林省科学技术进步一等奖。公司被工信部、财政部认定为国家技术创新示范企业。
    2、产品和技术优势
    通化东宝重组人胰岛素的生产工艺在发酵、表达、收率、纯度、检测等多方面都
处于世界领先水平。公司拥有目前中国重组人胰岛素生产企业中规模最大的发酵系统，
建立了重组人胰岛素高负载量、高回收的分离纯化工艺技术，解决了吨级产业技术的
生产周期长及产品收率低的难题。在生产过程中应用基因重组工程酶代替动物源酶，
不仅进一步增强了产品的安全性，相对程度提高产品收率，保证了生产所需的工程酶
的供应，而且扩大了东宝产品的应用领域。
    重组人胰岛素原料药生产基地已通过欧盟认证，鉴于优质的资源做为保障，经国
家权威机构鉴定，通化东宝重组人胰岛素产品质量、疗效同进口产品一致。目前，产
品进入 2017 年版国家医保目录甲类，通化东宝以此为契机，积极扩大重组人胰岛素
产品的国内市场。同时公司积极开发胰岛素类似物，长效、短效、速效胰岛素产品，
化学口服降糖药品、满足市场上不同糖尿病患者的用药需求，为国内糖尿病患者提供
了更多的用药选择。由此可见，通化东宝专注于糖尿病领域产品的开发，产品拥有广
阔的市场前景。
    3、营销优势
    公司自建专业化销售团队，多年来坚持学术推广模式，基于重组人胰岛素产品（商
品名：甘舒霖）的销售专业性比较强，公司在糖尿病领域创立自身品牌，建立糖尿病
慢病管理平台, 以《你的医生 APP》为核心辅助以无限量会员血糖监测和医院智能血
糖管理系统的糖尿病慢病管理平台。糖尿病慢病管理平台成为糖尿病营销团队一个独
家的医生患者沟通工具，通过医生与患者的有效沟通，巩固品牌影响力和树立品牌形
象。随着东宝糖尿病慢病平台建设的推进，将为东宝糖尿病系列产品的销售发挥更大
的作用。
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    4、规模能力带来的发展优势
    通化东宝历经 10 年攻关，攻克了产能、产率、生产时间等产业化技术难题，建
成了年产 3000 公斤的吨级胰岛素原料药生产线，其工艺步骤更少、收率更高、产品
质量更高，技术达国际先进水平。由此，我国成为世界上第三个可以工业化生产胰岛
素原料药的国家，打破了国外企业对市场的垄断。该生产基地还成为中国第一个通过
欧盟认证的生物车间，不仅实现了由中试技术向产业化的转型飞跃，更使企业具备了
国际竞争力。产业化、规模化、国际化的过程，使企业品牌更具竞争力。2014 年重
组人胰岛素注射液三车间通过新版 GMP 认证，年产重组人胰岛素注射液 12600 万支，
能够满足国内市场需求，同时也能够适应市场对新剂型变化的需求。
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                      第四节   经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年是医药行业开启政策的大年，优先审批、医保目录调整、新一轮招标加速、
两票制这些政策逐步落地和推行，在新政策的环境下，公司认真落实董事会制定的发
展目标，积极应对医药行业的政策变化，加强内部管理转型，立足于做好内功，提升
经营效率。继续在糖尿病治疗领域做大做强，公司经营继续处于预期的良性循环中，
上半年销售、回款、预算执行等均按预先计划执行。2017 年上半年经营业绩稳步增长，
实现营业收入 118,157.01 万元，比上年同期增长 32.69%，其中：重组人胰岛素实现
营业收入 91,188.05 万元，占营业收入比重 77.18%。实现利润总额 48,146.54 万元，
比上年同期增长 29.19%。实现归属于母公司所有者的净利润 41,039.07 万元，比上年
同期增长 30.21%。
    2017 年上半年，公司主要完成和推进的主要工作：
    （一）经营工作
    1、公司依托 2017 年国家新医保目录重组人胰岛素由医保乙类调入甲类的契机，
继续深化在产品销售方面的改革，不断完善更有利于调动销售人员积极性的销售政策，
在市场管理、产品策略、专业化学术推广、区域销售管理等各个领域做精做细，扩大
市场覆盖率和占用率。并按照既定策略，为巩固公司在基层糖尿病胰岛素治疗领域的
行业龙头和市场地位，继续加强基层医生教育，帮助基层医院糖尿病诊治能力建设工
作，审视、监督、评价各项工作投入的效率和效果，确保公司经营和盈利能力的连续
性和稳定性。同时，加强东宝糖尿病慢病平台建设和升级，以《你的医生 APP》为核
心辅助以无限量会员血糖监测和医院智能血糖管理系统的糖尿病慢病管理平台，建立
纵向、横向、斜向合作伙伴，提升东宝整体竞争力和业内专业形象。业务代表转型为
医生管理教育患者助手的转型工作顺利，已经出现一批转型成功的优秀代表，在这些
代表区域公司品牌和销售业绩同步快速提升。
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    在商务保障方面，积极和各商业合作伙伴沟通，积极应对两票制和各种新形势的
挑战，通过商务队伍的努力，确保了供应，保证了业绩未受影响。
    2、继续加强中成药销售队伍的的专业化销售技能培养，加强市场拓展，提升品
牌影响力。
   （二）研发工作
    报告期，公司继续围绕糖尿病治疗领域的产品进行开发，包括四大类胰岛素类似
物、激动剂类降糖药人胰高血糖素样肽-1 类似物（GLP-1)、化学口服降糖药等；同时
还继续对中药品种镇脑宁胶囊等品种开展二次开发工作。
    1、公司研发的四大类胰岛素类似物中，甘精胰岛素注射液和门冬胰岛素注射液
的 III 期临床研究均进入总结阶段；门冬胰岛素 50 注射液和门冬胰岛素 30 注射液继
2015 年 12 月分别取得临床批件后，先后启动了 III 期临床研究；地特胰岛素注射液
目前处于审评阶段；赖脯胰岛素原料和三种制剂（6 个规格）的临床前研究进一步深
化，开展了多批次的中试、生产工艺及其产品稳定性研究，并启动了药理毒理试验。
    主要研究项目中，甘精胰岛素注射液已通过了临床试验总结报告，目前正在医院
进行结题和盖章工作，待此项工作结束后，将进行申报生产；门冬胰岛素注射液处于
临床总结阶段。甘精胰岛素和门冬胰岛素两大类胰岛素类似物在市场上有很高的市场
份额，公司积极努力争取产品早日投放市场。
    2、激动剂类降糖药人胰高血糖素样肽-1 类似物（GLP-1)，包括利拉鲁肽注射液
和度拉糖肽注射液。目前利拉鲁肽注射液的临床前药效、药代动力学研究和安全性评
价已全面展开；度拉糖肽注射液在继续进行多批中试样品生产，并启动了正式的药理
毒理试验。
    3、化学口服降糖药，琥珀酸曲格列汀原料药及其片剂项目临床申请已经于 2017
年 5 月获得国家局颁布的临床批件，接下来即将开展临床阶段的相关研究。磷酸西格
列汀片及西格列汀二甲双胍片上半年陆续完成了化学仿制药 BE 备案平台的相关登记
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工作，并预计于下半年开始磷酸西格列汀片及西格列汀二甲双胍片的生物等效性相关
临床试验。
       （三）其他各项工作
       报告期内，公司其他各项管理工作进展顺利。继续提升生产管理水平，加强协作
保障，全面完成上半年各项生产任务；继续加强各车间、部门员工的培训、考核工作，
提高员工的专业理论知识、GMP知识和操作技能，把员工工资与考核成绩挂钩；继续
强化全员质量意识，加强员工基础技能培训，提高员工整体素质，从而促进公司整体
质量管理水平的全面提高。
       胰岛素类似物生产基地工程项目（甘精胰岛素、门冬胰岛素）目前正按原计划有
序进行。
       截止报告期，门冬胰岛素及甘精胰岛素生产线的设备单体调试已基本结束，库房、
QC、QA及公用工程系统已经全部调试结束完成测试已经正式投入使用，并正在进行门
冬胰岛素系统及甘精胰岛素系统生产设备的整体自控测试及其它相关工作。
       2017 年上半年，公司董事会审时度势制定符合市场变化和公司发展需求的战略部
署，经营层团结协作、上下同心，较好的落实了半年度经营计划。下半年，公司也将
继续围绕公司发展的战略要求，深入研究医改的各项政策，将市场做稳、做细，确保
存量的基础上，提升增量，进一步提高市场占有率。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                    单位:元 币种:人民币
科目                                 本期数              上年同期数      变动比例（%）
营业收入                         1,181,570,097.68      890,459,729.85                   32.69
营业成本                          294,188,061.09       203,260,911.47                   44.73
销售费用                          273,055,974.16       206,609,938.68                   32.16
管理费用                          111,437,653.71        86,013,596.62                   29.56
财务费用                            9,279,767.03        25,695,854.43                  -63.89
经营活动产生的现金流量净额        460,887,273.98       368,553,320.70                   25.05
投资活动产生的现金流量净额         58,083,151.92      -311,701,990.52                  不适用
筹资活动产生的现金流量净额        -353,092,404.56     -149,140,130.29                  不适用
研发支出                           41,115,546.76        37,156,445.70                   10.66
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    （1）营业收入变动原因说明:①本期核心品种重组人胰岛素原料药及注射剂系列
产品营业收入同比增长 25.13%，系公司多年来持续重点开拓基层医疗市场，在基层医
疗市场的占有率有所提升所致。②医疗器械收入同比增长 19.76%。③单独主体制—通
化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的丽景花园实现商品房销售收
入 8,456 万元。
    （2）营业成本变动原因说明:本期营业收入增长及单独主体—通化东宝金弘基房地
产开发有限公司通化县第一分公司的丽景花园商品房报告期内实现商品房销售所致。
    （3）销售费用变动原因说明:本期为扩大重组人胰岛素产品的市场占有率进一步加
大对市场开拓费用的投入所致。
    （4）管理费用变动原因说明:本期无形资产摊销、研发费用等同比增加所致。
    （5）财务费用变动原因说明:本期公司本级短期贷款额度减少所致。
    （6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期医药行业及房地产行业销
售回款增加所致。
    （7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期使用募集资金购买理财产
品到期赎回以及胰岛素类似物（甘精胰岛素、门冬胰岛素）生产基地建设工程项目投
入较上期减少所致。
    （8）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期本级银行贷款减少及实施
2016 年度现金分红所致。
    （9）研发支出变动原因说明:本期研究开发投入增加所致。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
     公司利润的主要来源是药品的销售，其中重组人胰岛素原料药及注射剂系列产品
收入占营业收入的 77.18%。
(2) 其他
□适用 √不适用
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 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
 □适用√不适用
 (三) 资产、负债情况分析
 √适用□不适用
 1.   资产及负债状况
                                                                                      单位：元
                                                                                        本期期
                                            本期期                         上期期
                                                                                        末金额
                                            末数占                         末数占
                                                                                        较上期
      项目名称              本期期末数      总资产      上期期末数         总资产
                                                                                        期末变
                                            的比例                         的比例
                                                                                        动比例
                                            （%）                          （%）
                                                                                        （%）
货币资金                   401,507,340.95       8.44    235,629,332.03         5.04        70.40
预付款项                   122,335,278.79       2.57     42,647,676.47         0.91       186.85
其他流动资产               251,927,461.69       5.29    406,899,138.38         8.70       -38.09
可供出售金融资产            51,200,000.00       1.08     36,200,000.00         0.77        41.44
预收款项                      863,931.79        0.02      5,394,902.43         0.12       -83.99
应交税费                    37,955,615.72       0.80     20,422,956.77         0.44        85.85
一年内到期的非流动负债      10,000,000.00       0.21     20,000,000.00         0.43       -50.00
 其他说明
      （1）货币资金增加的主要原因是：本期医药行业和房地产行业销售回款增加以
 及使用闲置募集资金购买理财产品到期赎回所致。
      （2）预付款项增加的主要原因是：本期预付材料款增加所致。
      （3）其他流动资产减少的主要原因是：本期使用闲置募集资金购买理财产品到
 期赎回所致。
      （4）可供出售金融资产增加的主要原因是：本期对浙江凯立特医疗器械有限公
 司新增投资款 1,500 万元所致。
      （5）预收款项减少的主要原因是：本期公司本级预收药品销售款项减少所致。
      （6）应交税费增加的主要原因是：①应交企业所得税余额较期初增加 1,397 万
 元；②应交增值税和个人所得税合计金额较期初增加 541 万元。
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     （7）一年内到期的非流动负债减少的主要原因是：本期内偿还一年内到期的长
期借款所致。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3.   其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
     报告期，公司对外股权投资账面价值为 28,105.54 万元，比期初减少 238 万元,
同比减少 0.84%，主要原因:(1)联营企业-厦门特宝生物工程股份有限公司权益法下确
认的投资损益-238 万元。(2)2015 年 12 月 21 日，公司向华广生技全额支付了认购 1200
万股私募普通股并获得特许经营权的总对价 114,000 万新台币，汇率折算后公司实际
付款总额为 22,520.35 万元。2016 年 1 月 12 日，华广生技完成了股权工商变更手
续，即认购 1200 万股私募普通股已于台湾地区经济部完成过户交割。本公司持有华
广生技 18.91%的股权，并成为华广生技第一大股东,同时成为华广生技所有血糖监测
产品的大陆唯一、独家之授权经销商。公司投资华广生技的资金来源为公司非公开发
行募集资金。华广生技成立于 2003 年 4 月，其所投创产品为糖尿病患者居家使用的
血糖检测仪与试片，其主要领域跨属于检测试剂与医疗仪器两项，将医学、生化、精
密机械等异业的技术整合。主要业务：F108031 医疗器材批发业、IG01010 生物技术
服务业、F113030      精密仪器批发业、CF01011 医疗器材制造业、CC01101 电信管
制射频器材制造业、F401021       电信管制射频器材输入业。由于财务数据传递时间影
响以及按权益法核算对公司财务状况及经营成果影响不重大，故公司于年末按权益法
一并予以调整。
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
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(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                    单位:万元
               业务                              注册资   持股比
  公司名称                主要产品或服务                              资产规模        净利润
               性质                                本     例（%）
通化东宝环
保建材股份     建材   塑钢门窗                   10,000    95.09       60,243.76       -139.37
有限公司
                      特尔立（rHuGm-CSF）、
                      特尔津（rHuG-CSF）、
厦门特宝生
               医药   特尔康（重组人白细胞
物工程股份                                       36,030    33.94       60,056.38       -701.36
               企业   介素-11）、派格宾（聚
有限公司
                      乙二醇干扰素 α －2b 注
                      射液）
通化统博生
               药品   小容量注射剂、冻干粉
物医药有限                                       1,000       60         1,062.13          -4.77
               研发   针剂、原料药项目建设
公司
你的（上海）
               医疗
医疗咨询有            医疗咨询                   2,200      100       1,809.54          -241.08
               咨询
限公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
    1、行业政策风险
    公司所处的行业受国家相关法律法规及政策的影响较大，近年来，随着医药体制
改革不断深入，国家对医药行业的管理力度不断加大。药品审批、质量监管、药品招
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标、公立医院改革、医保控费等系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来发展带
来重大影响，使公司面临行业政策变化的风险。公司将以符合国家要求开展学术活动
和市场活动，提升产品的品牌影响力，拉动销售增长。
    2、研发风险
    新药研发是一项高投入、高风险、周期长的工作，对人员素质要求高的特点。近
年来，频繁推出药品研发相关政策，对新药上市的评审工作要求进一步提高。公司将
积极强化新药研发的针对性，公司一致致力于重点开发治疗糖尿病领域的系列产品，
新产品如按计划推向市场，新加入的治疗糖尿病产品将带来新的增长点，实现营销全
面进入国内糖尿病市场的战略部署。
    3、其它因素面临的风险：随着经济社会的发展，国家对环境整治力度不断加大，
环保标准明显提高；药品质量监督日趋严格，生产质量的投入将导致企业成本上升。
同时，生产原材料、能源、动力和人工成本上涨，都将带来产品盈利能力下降风险。
公司将积极应对市场，创新产品营销模式，提升企业现代化管理水平，保证公司的正
常生产运营，有效降低运营风险。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
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                                   第五节           重要事项
一、股东大会情况简介
                                                    决议刊登的指定网站的
    会议届次                 召开日期                                    决议刊登的披露日期
                                                          查询索引
  2016 年年度股东大会           2017-05-08           上海证券交易所网站           2017-05-09
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                      否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                         利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                               无
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                       是否   是否
承诺     承诺                                承诺                                      有履   及时
                   承诺方                                        承诺时间及期限
背景     类型                                内容                                      行期   严格
                                                                                       限     履行
                                控股股东及实际控制人承
                                诺，将尽力减少或避免与公        2015 年 12 月 11
         解决
                 东宝集团、李   司的关联交易，如确有必要，      日；期限：持有发
         关联                                                                          是      是
                 一奎、王殿铎   则遵循公允定价原则，严格        行人股份的任何
         交易
                                遵守发行人关于关联交易的        期限内
                                决策制度。
与再                                                            2015 年 12 月 11
融资                                                            日；期限：自签署
         解决                   控股股东及实际控制人承
相关             东宝集团、李                                   之日起至东宝集
         同业                   诺：全力支持通化东宝解决                               是      是
的承             一奎、王殿铎                                   团不再直接或间
         竞争                   潜在同业竞争问题。
诺                                                              接持有通化东宝
                                                                股份之日止。
                 东宝集团、李   本人/本单位在发行人非公         2016 年 1 月 27 日；
                 一奎、王君     开发行股票定价基准日前          期限：2015 年 8
         股份
                 业、李聪、冷   （2015 年 8 月 12 日）前六个    月 12 日前六个月       是      是
         限售
                 春生、李凤     月不存在减持发行人股票的        不存在减持发行
                 芹、曹福波、   情况，本次非公开发行股票        人股票的情况，本
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               程建秋、王殿 完成后六个月内不存在减持     次非公开发行股
               铎、何明利、 发行股票的计划。             票完成后六个月
               陈红、吉祥创                              内不存在减持发
               赢、吉发智                                行股票的计划。
               盈、王鹏、姚
               景江
                            本人/本单位认购的通化东
                            宝药业股份有限公司（以下
                            简称 “发行人”）非公开发
                            行的股票自本次发行结束之
               东宝集团、李
                            日起 36 个月内不转让（包括
               一奎、程建                                2016 年 1 月 27 日；
                            但不限于通过证券市场公开
               秋、吉祥创                                期限：自本次发行
    股份                转让或通过协议方式转让）
               赢、吉发智                                结束之日起（2016       是      是
    限售                或者委托他人管理本人/本
               盈、王鹏、姚                              年 8 月 2 日）36
                            单位直接或者间接持有的本
               景江、石光、                              个月内不转让。
                            次非公开发行中所认购的股
               刘殿军
                            份，也不由发行人回购本人/
                            本单位直接或者间接持有的
                            本次非公开发行中所认购的
                            股份。
与股
                            作为公司实际控制人,董事
权激
    股份                长李一奎先生承诺:自限制      2014 年 7 月 15 日
励相           李一奎                                                           是      是
    限售                性股票授予日起三十六个月     期限：36 个月
关的
                            内不转让获授限制性股票。
承诺
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
    报告期内，公司未改聘会计师事务所。经公司 2016 年年度股东大会审议通过，
续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计及内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
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六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数
额较大到期债务未清偿等不良诚信状况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                         事项概述                                        查询索引
    公司 2014 年 5 月 8 日召开了第八届董事会第三次会议，     详见 2014 年 5 月 9 日上海证券报
审议通过《通化东宝药业股份有限公司股票期权与限制性股         和上海证券交易所网站
票激励计划（草案）》及其摘要；审议通过了关于将实际控         （http://www.sse.com.cn/）公
制人李一奎先生作为限制性股票激励计划激励对象的议案；         告。
审议通过了公司股权激励计划管理办法的议案；审议通过了
公司股权激励计划实施考核办法的议案。
  公司于 2014 年 6 月 24 日公布了《关于股票期权与限制性 详见 2014 年 6 月 24 日上海证券报
股票激励计划（草案）》获得中国证监会备案无异议的公告。 和上海证券交易所网站
                                                        （http://www.sse.com.cn/）公
                                                        告。
    2014 年 6 月 27 日，公司召开了第八届董事会第四次会议，   详见 2014 年 6 月 28 日上海证券报
审议通过了关于提请股东大会对董事会办理公司股票期权与         和上海证券交易所网站
限制性股票激励计划相关事宜的授权的议案；审议通过了关         （http://www.sse.com.cn/）公
于召开 2014 年第一次临时股东大会的议案。                     告。
  2014 年 7 月 15 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大会， 详见 2014 年 7 月 16 日上海证券报
审议通过了公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》 和上海证券交易所网站
及本次股权激励计划相关议案。                               （http://www.sse.com.cn/）公
                                                           告。
  2014 年 7 月 15 日，公司召开了第八届董事会第五次会议， 详见 2014 年 7 月 16 日上海证券报
审议通过了公司《关于向激励对象授予股票期权与限制性股 和上海证券交易所网站
票的议案》。                                             （http://www.sse.com.cn/）公
                                                         告。
  2014 年 8 月 15 日，公司披露了《公司股权激励计划限制性     详见 2014 年 8 月 15 日上海证券报
股票授予结果的公告》。                                       和上海证券交易所网站
                                                             （http://www.sse.com.cn/）公
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                                                           告。
    2015 年 8 月 18 日，公司召开了第八届董事会第十四次会   详见 2015 年 8 月 19 日上海证券报
议、第八届监事会第十二次会议，审议通过了《关于注销股       和上海证券交易所网站
权激励计划预留股票期权的议案》、《关于注销不符合激励       （http://www.sse.com.cn/）公
条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》、《关     告。
于公司股票期权激励计划行权价格及数量调整的议案》、《关
于公司股权激励计划股票期权第一个行权期符合行权条件的
议案》、《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第一
个解锁期符合解锁条件的议案》。
    2015 年 9 月 9 日，公司披露了《关于股权激励计划限制    详见 2015 年 9 月 9 日上海证券报
性股票解锁暨上市公告》。                                   和上海证券交易所网站
                                                           （http://www.sse.com.cn/）公
                                                           告。
    2015 年 9 月 23 日，公司披露了《关于股权激励计划股票   详见 2015 年 9 月 23 日上海证券报
期权第一个行权期行权结果暨股份上市公告》。                 和上海证券交易所网站
                                                           （http://www.sse.com.cn/）公
                                                           告。
    2016 年 8 月 26 日，公司第八届董事会第二十七次会议、   详见 2016 年 8 月 27 日上海证券报
第八届监事会第二十次会议审议通过了《关于注销不符合激       和上海证券交易所网站
励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》、       （http://www.sse.com.cn/）公
《关于公司股票期权激励计划行权价格及数量调整的议案》、     告。
《关于公司股权激励计划股票期权第二个行权期符合行权条
件的议案》、《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票
第二个解锁期符合解锁条件的议案》，独立董事就相关事项
发表了独立意见，吉林秉责律师事务所就相关事项出具了法
律意见书。
    2016 年 9 月 20 日，公司披露了《关于股权激励计划限制   详见 2016 年 9 月 20 日上海证券报
性股票第二个解锁期解锁暨上市公告》。                       和上海证券交易所网站
                                                           （http://www.sse.com.cn/）公
                                                           告。
    2016 年 10 月 14 日，公司披露了《关于股权激励计划股    详见 2016 年 10 月 14 日上海证券
票期权第二个行权期行权结果暨股份上市公告》。               报和上海证券交易所网站
                                                           （http://www.sse.com.cn/）公
                                                           告。
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
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□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                        事项概述                                         查询索引
    公司于 2017 年 4 月 10 召开的第八届董事会第三十一次会
议审议《关于 2016 年日常关联交易的执行情况及预计 2017
年日常关联交易》的议案，公司与关联人通化创新彩印有限
公司、通化东宝进出口有限公司、吉林恒德环保有限公司、
通化东宝建筑工程有限公司、通化东宝医药经营有限公司、        参见公司于 2017 年 4 月 12 日刊登
东宝实业集团有限公司、通化东宝金弘基房地产开发有限公        在上海证券报及上海证券交易所
司、华广生技股份有限公司拟发生的日常关联交易额度预计        网站（http://www.sse.com.cn/）
为 61,000 万元。该议案已提交公司 2016 年度股东大会审议通        的公告（临 2017-024）
过。
    报告期内，公司与上述关联人实际发生的关联交易额为
15,296 万元，未超出预计额度。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用□不适用
    公司高度重视环境保护情况，在生产过程中严格遵守国家及地方的环保法律法规，
并建立了日常环保管理机构以及严格的环保保护制度。报告期公司未发生环境污染事
故，也未受到环境保护行政处罚。
    1、环境方面
   （1）所有废水经污水处理站处理后达标排放，主要污染物排放指标低于国家标准，
如 CODcr 平均值：30 mg/L、BOD5：平均值 10mg/L、SS：平均值 8.0mg/ L、氨氮平均
值：1 mg/L；
   （2）针对胰岛素类似物车间废水建设了预处理车间，将胰岛素类似物车间的高浓
度难处理的废水进行降 COD 和降氨氮。
    2、节能降耗方面
   （1）安装了 20 吨/小时蒸汽锅炉一台，热效率较原有锅炉提高 30%，吨煤产吨蒸
汽较由原有锅炉的 4.5 吨蒸汽/吨煤提高到 5.5 吨蒸汽/吨煤，全年可节约燃煤 4000
吨。
   （2）新安装了处理能力为 60000m/h 的铸铁多管干式除尘器和湿式除尘器，可将
锅炉烟气处理后污染物浓度分别小于国家标准，即颗粒物小于 50mg/m，二氧化硫小
于 200 mg/m。
   （3）新安装了处理能力为 60000m/h 的脱硫塔系统，通过喷淋 NaOH 溶液进行脱
硫，对锅炉烟气进行进一步的处理，最终可将污染物浓度处理至颗粒物小于 30mg/m，
二氧化硫小于 30 mg/m。全年可减少污染物排放量分别为二氧化硫：390 吨，颗粒物
520 吨。
    3、安全方面
   （1）对特种设备全部进行了检验。（锅炉 5 台套，压力容器 70 台套，安全阀 60
个，电梯 17 部，汽车衡 1 台。）
   （2）重新编制了环境突发事故应急预案，并在环保部门进行了备案（备案号：
220521-2006-005）
   （3）上半年共计进行安全生产培训 14 次，参训人数 386 人次。其中新进员工 128
人次、车间员工 188 人次、消防安全管理人 62 人次、微型消防站 8 人次。
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十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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                                   第六节           普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
                                                                                                                          单位：股
                                本次变动前                           本次变动增减（＋，－）                         本次变动后
                                             比例     发行                               其                                       比例
                               数量                                 送股    公积金转股             小计             数量
                                             (%)      新股                               他                                       (%)
一、有限售条件股份           58,630,976       4.12            11,726,195                        11,726,195        70,357,171       4.12
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股              58,630,976       4.12            11,726,195                        11,726,195        70,357,171       4.12
其中：境内非国有法人持股     27,863,490       1.96             5,572,698                         5,572,698        33,436,188       1.96
       境内自然人持股        30,767,486       2.16             6,153,497                         6,153,497        36,920,983       2.16
4、外资持股
其中：境外法人持股
       境外自然人持股
二、无限售条件流通股份     1,363,302,505     95.88           272,660,501                       272,660,501     1,635,963,006      95.88
1、人民币普通股            1,363,302,505     95.88           272,660,501                       272,660,501     1,635,963,006      95.88
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数               1,421,933,481 100.00              284,386,696                       284,386,696     1,706,320,177     100.00
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2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
    报告期内公司实施了 2016 年度利润分配方案，公司以 2016 年末总股本
1,421,933,481 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 2 元（含税），每 10
股送红股 2 股。股权登记日为 2017 年 6 月 5 日，除权（除息）日为 2017 年 6 月 6 日，
新增无限售条件流通股份上市日为 2017 年 6 月 7 日。公司实施利润分配共计派发股
票股利 284,386,696 元。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                      单位: 股
                          报告期解   报告期增
  股东      期初限售股                              报告期末限                        解除限售
                          除限售股   加限售股                        限售原因
  名称          数                                    售股数                            日期
                            数         数
                                                                 股权激励获授限
 李一奎        897,600                179,520        1,077,120                        2017-7-18
                                                                 制性股票锁定
                                                                 股权激励获授限
 王君业        633,600                126,720          760,320                        2017-7-18
                                                                 制性股票锁定
                                                                 股权激励获授限
 李 聪         633,600                126,720          760,320                        2017-7-18
                                                                 制性股票锁定
                                                                 股权激励获授限
 冷春生        633,600                126,720          760,320                        2017-7-18
                                                                 制性股票锁定
                                                                 股权激励获授限
 陈 红         105,600                 21,120          126,720                        2017-7-18
                                                                 制性股票锁定
 合 计       2,904,000                580,800        3,484,800           /                /
注：报告期内,公司实施 2016 年度利润分配方案,每 10 股派发现金红利 2 元(含税),
每 10 股送红股 2 股,致使限制性股票由 2,904,000 股调整为 3,484,800 股。
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           二、 股东情况
           (一)   股东总数:
           截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                34,549
           (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                      单位:股
                                              前十名股东持股情况
                                                                      持有有限售       质押或冻结情况
      股东名称             报告期内增                        比例                                               股东
                                           期末持股数量               条件股份数    股份状        数量
      （全称）                 减                            (%)                                                性质
                                                                          量          态
                                                                                                                境内
                                                                                                                非国
东宝实业集团有限公司     106,926,525         641,559,150     37.60    33,436,188     质押      638,435,660
                                                                                                                有法
                                                                                                                人
招商银行股份有限公司
－汇添富医疗服务灵活
                           18,326,955         68,606,609       4.02                   无                        其他
配置混合型证券投资基
金
香港中央结算有限公司       26,822,689         44,465,514       2.61                   无                        其他
中国建设银行股份有限
公司－兴全社会责任混          8,883,822       34,453,985       2.02                   无                        其他
合型证券投资基金
国联安基金－工商银行
－国联安－嘉诚 1 号资         4,892,976       29,357,856       1.72                   无                        其他
产管理计划
国联安基金－工商银行
－国联安－嘉诚 2 号资         4,864,512       29,187,072       1.71                   无                        其他
产管理计划
全国社保基金一一七组
                              4,603,938       27,623,627       1.62                   无                        其他
合
挪威中央银行－自有资
                              7,185,088       25,110,844       1.47                   无                        其他
金
全国社保基金一一六组
                              3,162,740       18,976,442       1.11                   无                        其他
合
中国工商银行股份有限
公司－汇添富医药保健           -878,168       15,500,600       0.91                   无                        其他
混合型证券投资基金
                                          前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                           股份种类及数量
             股东名称                        持有无限售条件流通股的数量
                                                                                     种类                数量
东宝实业集团有限公司                                            608,122,962     人民币普通股          608,122,962
                                                           30 / 148
                                                               通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
招商银行股份有限公司－汇添富医疗服
                                                           68,606,609    人民币普通股           68,606,609
务灵活配置混合型证券投资基金
香港中央结算有限公司                                       44,465,514    人民币普通股           44,465,514
中国建设银行股份有限公司－兴全社会
                                                           34,453,985    人民币普通股           34,453,985
责任混合型证券投资基金
国联安基金－工商银行－国联安－嘉诚
                                                           29,357,856    人民币普通股           29,357,856
1 号资产管理计划
国联安基金－工商银行－国联安－嘉诚
                                                           29,187,072    人民币普通股           29,187,072
2 号资产管理计划
全国社保基金一一七组合                                     27,623,627    人民币普通股           27,623,627
挪威中央银行－自有资金                                     25,110,844    人民币普通股           25,110,844
全国社保基金一一六组合                                     18,976,442    人民币普通股           18,976,442
中国工商银行股份有限公司－汇添富医
                                                           15,500,600    人民币普通股           15,500,600
药保健混合型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明      公司大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间是
                                      否存在关联关系或是否属于一致行动人
           前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
           √适用 □不适用
                                                                                               单位：股
                                   持有的有限     有限售条件股份可上市交易情况
 序
         有限售条件股东名称        售条件股份                         新增可上市交易         限售条件
 号                                              可上市交易时间
                                     数量                                股份数量
  1     东宝实业集团有限公司       33,436,188     2019 年 8 月 5 日       33,436,188    上市首日起 36 个月
           (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
           □适用 √不适用
           三、 控股股东或实际控制人变更情况
           □适用 √不适用
                                       第七节      优先股相关情况
           □适用 √不适用
                                                    31 / 148
                                                       通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                         单位:股
                                                                     报告期内股份      增减变动
    姓名            职务            期初持股数        期末持股数
                                                                       增减变动量        原因
   李一奎           董事              7,867,068         9,440,482        1,573,414      送红股
   王君业           董事              1,596,000         1,915,200          319,200      送红股
   李 聪            董事              1,730,781         2,076,937          346,156      送红股
   冷春生           董事              1,584,000         1,900,800          316,800      送红股
   李凤芹           董事                171,072           205,286            34,214     送红股
   曹福波           董事
   安亚人          独立董事
   施 维           独立董事
   王彦明          独立董事
   程建秋           监事                840,735         1,008,882          168,147      送红股
   王殿铎           监事                 83,400           100,080            16,680     送红股
   何明利           监事
   陈 红            高管                264,476           317,371            52,895     送红股
其它情况说明
√适用 □不适用
    董事李一奎任公司董事长，董事王君业任公司总会计师、董事会秘书，董事李聪
任公司总经理，董事冷春生任公司副总经理。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用□不适用
                                                                                         单位:股
                                       报告期新授                     报告期股票
                       期初持有股                       报告期内可                    期末持有股
 姓名       职务                       予股票期权                     期权行权
                       票期权数量                         行权股份                    票期权数量
                                           数量                         股份
李凤芹      董事            171,072                                                     205,286
合 计        /              171,072                                                     205,286
                                           32 / 148
                                                   通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                    单位:股
                         期初持有限   报告期新授                                 期末持有限
   姓名         职务     制性股票数   予限制性股    已解锁股份    未解锁股份     制性股票数
                             量         票数量                                       量
  李一奎        董事      2,244,000                                               2,692,800
  王君业        董事      1,584,000                                               1,900,800
   李 聪        董事      1,584,000                                               1,900,800
  冷春生        董事      1,584,000                                               1,900,800
   陈 红        高管        264,000                                                 316,800
  合   计         /       7,260,000                                               8,712,000
    注：截止报告期,公司实施 2016 年度利润分配方案,每 10 股派发现金红利 2 元(含
税),每 10 股送红股 2 股,致使股票期权数量由 171,072 股调整为 205,286 股、限制性
股票由 7,260,000 股调整为 8,712,000 股。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
                         第九节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                       33 / 148
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                              第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 通化东宝药业股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            期末余额                  期初余额
流动资产：
  货币资金                                            401,507,340.95           235,629,332.03
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                       4,449,972.94
  应收账款                                            503,845,507.11           450,159,152.64
  预付款项                                            122,335,278.79            42,647,676.47
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                              29,025,860.11         22,049,232.00
  买入返售金融资产
  存货                                                999,462,747.73         1,047,948,472.35
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         251,927,461.69          406,899,138.38
    流动资产合计                                     2,308,104,196.38        2,209,782,976.81
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                        51,200,000.00         36,200,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                         281,055,394.33          283,435,803.65
  投资性房地产                                          13,033,508.80           13,293,108.28
  固定资产                                           1,173,189,581.98        1,224,161,612.65
  在建工程                                             666,656,521.97          625,448,649.01
  工程物资                                               1,797,476.20            1,768,976.20
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                          34 / 148
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  无形资产                                     109,906,802.06           124,882,141.08
  开发支出                                      79,730,162.53            73,850,266.24
  商誉
  长期待摊费用                                      827,588.00            1,379,312.00
  递延所得税资产                                 43,813,717.67           44,051,715.31
  其他非流动资产                                 29,662,913.29           36,753,925.68
    非流动资产合计                            2,450,873,666.83        2,465,225,510.10
      资产总计                                4,758,977,863.21        4,675,008,486.91
流动负债：
  短期借款                                     358,000,000.00           410,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                      98,819,424.36            90,501,373.06
  预收款项                                         863,931.79             5,394,902.43
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   3,086,636.23             6,983,494.06
  应交税费                                      37,955,615.72            20,422,956.77
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                    89,088,132.17            85,730,110.73
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                        10,000,000.00            20,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                               597,813,740.27           639,032,837.05
非流动负债：
  长期借款                                      60,000,000.00            60,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                     6,580,000.00             6,580,000.00
  预计负债
  递延收益                                      23,479,289.32            24,150,126.50
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                              90,059,289.32            90,730,126.50
      负债合计                                 687,873,029.59           729,762,963.55
                                   35 / 148
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所有者权益
  股本                                           1,706,320,177.00        1,421,933,481.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                       1,201,912,972.69        1,201,912,972.69
  减：库存股                                        16,500,000.00           16,500,000.00
  其他综合收益                                       1,148,225.57            1,148,225.57
  专项储备
  盈余公积                                        388,474,760.48           388,474,760.48
  一般风险准备
  未分配利润                                       783,867,375.41          942,250,088.48
  归属于母公司所有者权益合计                     4,065,223,511.15        3,939,219,528.22
  少数股东权益                                       5,881,322.47            6,025,995.14
    所有者权益合计                               4,071,104,833.62        3,945,245,523.36
      负债和所有者权益总计                       4,758,977,863.21        4,675,008,486.91
法定代表人：李一奎       主管会计工作负责人：王君业            会计机构负责人：李凤芹
                                      36 / 148
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                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:通化东宝药业股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                    附注            期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                           366,529,861.95           201,408,757.28
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                      4,449,972.94
  应收账款                                           444,191,089.46           386,265,636.75
  预付款项                                           117,389,882.77            41,382,335.15
  应收利息
  应收股利                                            12,998,923.09            12,998,923.09
  其他应收款                                         590,708,472.69           630,326,515.51
  存货                                               360,773,425.54           371,341,489.15
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        250,176,861.28          406,416,184.77
    流动资产合计                                    2,142,768,516.78        2,054,589,814.64
非流动资产：
  可供出售金融资产                                    51,200,000.00            36,200,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       539,509,846.01           541,890,255.33
  投资性房地产
  固定资产                                          1,105,612,563.80        1,153,381,912.39
  在建工程                                            666,744,431.14          625,536,558.18
  工程物资                                              1,797,476.20            1,768,976.20
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            95,333,533.31           110,091,836.44
  开发支出                                            75,431,336.62            70,727,560.60
  商誉
  长期待摊费用                                            827,588.00            1,379,312.00
  递延所得税资产                                       34,938,077.23           35,038,702.81
  其他非流动资产                                       29,662,913.29           36,285,525.68
    非流动资产合计                                  2,601,057,765.60        2,612,300,639.63
      资产总计                                      4,743,826,282.38        4,666,890,454.27
流动负债：
  短期借款                                           358,000,000.00           410,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
                                         37 / 148
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  应付账款                                         42,632,692.00            36,830,766.45
  预收款项                                                                   4,925,071.04
  应付职工薪酬                                      1,745,882.88             5,799,664.78
  应交税费                                         33,637,231.68            16,103,661.53
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                       36,434,500.67            31,258,659.18
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                           10,000,000.00            20,000,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                  482,450,307.23           524,917,822.98
非流动负债：
  长期借款                                         60,000,000.00            60,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                        6,580,000.00             6,580,000.00
  预计负债
  递延收益                                         23,479,289.32            24,150,126.50
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 90,059,289.32            90,730,126.50
      负债合计                                    572,509,596.55           615,647,949.48
所有者权益：
  股本                                           1,706,320,177.00        1,421,933,481.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                       1,163,249,036.56        1,163,249,036.56
  减：库存股                                        16,500,000.00           16,500,000.00
  其他综合收益                                       1,148,225.57            1,148,225.57
  专项储备
  盈余公积                                         379,402,089.89          379,402,089.89
  未分配利润                                       937,697,156.81        1,102,009,671.77
    所有者权益合计                               4,171,316,685.83        4,051,242,504.79
      负债和所有者权益总计                       4,743,826,282.38        4,666,890,454.27
法定代表人：李一奎       主管会计工作负责人：王君业           会计机构负责人：李凤芹
                                      38 / 148
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                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                       附注         本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                       1,181,570,097.68      890,459,729.85
其中：营业收入                                       1,181,570,097.68      890,459,729.85
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         703,172,089.55        523,334,252.24
其中：营业成本                                         294,188,061.09        203,260,911.47
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         7,844,584.52          1,753,951.04
      销售费用                                         273,055,974.16        206,609,938.68
      管理费用                                         111,437,653.71         86,013,596.62
      财务费用                                           9,279,767.03         25,695,854.43
      资产减值损失                                       7,366,049.04
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                     6,618,717.07          1,976,429.48
      其中：对联营企业和合营企业的投资                  -2,380,409.32          1,976,429.48
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     485,016,725.20        369,101,907.09
  加：营业外收入                                           711,988.16          3,689,608.98
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                         4,263,297.28              99,082.78
      其中：非流动资产处置损失                              62,756.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 481,465,416.08        372,692,433.29
  减：所得税费用                                        71,219,409.62         58,403,246.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     410,246,006.46        314,289,186.87
  归属于母公司所有者的净利润                           410,390,679.13        315,173,554.00
  少数股东损益                                            -144,672.67           -884,367.13
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
                                         39 / 148
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      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                      410,246,006.46         314,289,186.87
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    410,390,679.13         315,173,554.00
  归属于少数股东的综合收益总额                           -144,672.67            -884,367.13
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                       0.24                   0.23
  （二）稀释每股收益(元/股)                                       0.24                   0.23
法定代表人：李一奎    主管会计工作负责人：王君业        会计机构负责人：李凤芹
                                         40 / 148
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                                      母公司利润表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注           本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                           1,087,293,282.31       878,449,393.33
  减：营业成本                                           226,178,298.94       196,967,574.93
       税金及附加                                           3,977,877.97         1,320,347.38
       销售费用                                          272,075,289.97       205,914,709.45
       管理费用                                          103,637,448.45        77,941,530.79
       财务费用                                             9,305,131.50       25,708,270.63
       资产减值损失
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                   6,618,717.07        1,976,429.48
       其中：对联营企业和合营企业的投资                -2,380,409.32        1,976,429.48
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   478,737,952.55      372,573,389.63
  加：营业外收入                                          717,237.80        3,574,040.26
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                        4,200,000.00
       其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）               475,255,190.35      376,147,429.89
    减：所得税费用                                     70,794,313.11       58,400,830.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   404,460,877.24      317,746,599.71
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                     404,460,877.24      317,746,599.71
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                    0.24               0.23
    （二）稀释每股收益(元/股)                                    0.24               0.23
法定代表人：李一奎           主管会计工作负责人：王君业      会计机构负责人：李凤芹
                                         41 / 148
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                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                    1,126,021,086.29          880,707,957.29
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                        5,926,459.18            6,844,478.18
    经营活动现金流入小计                          1,131,947,545.47          887,552,435.47
  购买商品、接受劳务支付的现金                      236,873,028.69          164,076,580.30
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      59,055,730.12          57,267,922.77
  支付的各项税费                                     105,626,055.76          84,962,346.28
  支付其他与经营活动有关的现金                       269,505,456.92         212,692,265.42
    经营活动现金流出小计                             671,060,271.49         518,999,114.77
      经营活动产生的现金流量净额                     460,887,273.98         368,553,320.70
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                 850,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                               9,657,808.22
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                                                 490,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                             859,657,808.22              490,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                      86,574,656.30         312,191,990.52
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                     715,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                             801,574,656.30         312,191,990.52
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      投资活动产生的现金流量净额                  58,083,151.92          -311,701,990.52
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                             243,000,000.00           448,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                             20,819,600.00
    筹资活动现金流入小计                         243,000,000.00           468,819,600.00
  偿还债务支付的现金                             305,000,000.00           365,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                 290,295,433.67           252,459,730.29
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                        796,970.89
    筹资活动现金流出小计                          596,092,404.56          617,959,730.29
      筹资活动产生的现金流量净额                 -353,092,404.56         -149,140,130.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                           -12.42             -555,480.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     165,878,008.92           -92,844,281.02
  加：期初现金及现金等价物余额                   235,629,332.03           212,207,792.45
六、期末现金及现金等价物余额                     401,507,340.95           119,363,511.43
法定代表人：李一奎       主管会计工作负责人：王君业          会计机构负责人：李凤芹
                                      43 / 148
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                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,032,503,413.36          865,418,344.53
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                           353,351.25            2,955,308.33
    经营活动现金流入小计                           1,032,856,764.61          868,373,652.86
  购买商品、接受劳务支付的现金                       211,574,164.49          130,421,312.47
  支付给职工以及为职工支付的现金                      54,020,445.97           52,433,593.46
  支付的各项税费                                      94,593,277.31           67,601,943.79
  支付其他与经营活动有关的现金                       253,632,707.11          211,277,750.34
    经营活动现金流出小计                             613,820,594.88          461,734,600.06
  经营活动产生的现金流量净额                         419,036,169.73          406,639,052.80
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                850,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                              9,657,808.22
  处置固定资产、无形资产和其他长                                                  490,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                            859,657,808.22                490,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                       85,480,456.30         311,191,652.96
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                    715,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                            800,480,456.30           311,191,652.96
      投资活动产生的现金流量净额                     59,177,351.92          -310,701,652.96
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                243,000,000.00           448,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                       40,000,000.00            20,819,600.00
    筹资活动现金流入小计                            283,000,000.00           468,819,600.00
  偿还债务支付的现金                                305,000,000.00           365,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    290,295,433.67           252,459,730.29
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                           796,970.89           37,000,000.00
    筹资活动现金流出小计                             596,092,404.56          654,959,730.29
      筹资活动产生的现金流量净额                    -313,092,404.56         -186,140,130.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                              -12.42             -555,480.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        165,121,104.67           -90,758,211.36
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  加：期初现金及现金等价物余额                   201,408,757.28           182,627,140.36
六、期末现金及现金等价物余额                     366,529,861.95            91,868,929.00
法定代表人：李一奎       主管会计工作负责人：王君业         会计机构负责人：李凤芹
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                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                         2017 年 1—6 月
                                                                                                                                          单位:元     币种:人民币
                                                                                                           本期
                                                                            归属于母公司所有者权益
                                    其他权                                                                                一
    项目                            益工具                                                          专                    般                     少数股东权益    所有者权益合计
                                                                                                    项                    风
                      股本          优 永         资本公积         减：库存股       其他综合收益           盈余公积             未分配利润
                                          其                                                        储                    险
                                    先 续
                                          他                                                        备                    准
                                    股 债
                                                                                                                          备
一、上年期末余
                 1,421,933,481.00              1,201,912,972.69   16,500,000.00      1,148,225.57        388,474,760.48         942,250,088.48   6,025,995.14   3,945,245,523.36
额
加：会计政策变
更
     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初余
                 1,421,933,481.00              1,201,912,972.69   16,500,000.00      1,148,225.57        388,474,760.48         942,250,088.48   6,025,995.14   3,945,245,523.36
额
三、本期增减变
动金额（减少以     284,386,696.00                                                                                              -158,382,713.07    -144,672.67     125,859,310.26
“－”号填列）
（一）综合收益
                                                                                                                                410,390,679.13    -144,672.67     410,246,006.46
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
                                                                                  46 / 148
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3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                -284,386,696.20                    -284,386,696.20
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配                                                                                                  -284,386,696.20                    -284,386,696.20
4．其他
（四）所有者权
                    284,386,696.00                                                                            -284,386,696.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他             284,386,696.00                                                                            -284,386,696.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
                  1,706,320,177.00   1,201,912,972.69   16,500,000.00      1,148,225.57   388,474,760.48       783,867,375.41    5,881,322.47   4,071,104,833.62
额
                                                                        47 / 148
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                                                                                                        上期
                                                                            归属于母公司所有者权益
                                         其他权益工具                                    其                         一
       项目                                                                              他   专                    般
                                                                                                                                              少数股东权益     所有者权益合计
                                         优   永                                         综   项                    风
                           股本                    其     资本公积        减：库存股                 盈余公积               未分配利润
                                         先   续                                         合   储                    险
                                                   他                                    收   备                    准
                                         股   债
                                                                                         益                         备
一、上年期末余额      1,135,831,101.00                  208,226,957.56   28,875,000.00             324,271,181.99          819,862,677.20     19,702,533.96   2,479,019,451.71
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
合并
     其他
二、本年期初余额      1,135,831,101.00                  208,226,957.56   28,875,000.00             324,271,181.99          819,862,677.20     19,702,533.96   2,479,019,451.71
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号      227,166,220.00                  -8,040,916.26                                                     -139,158,886.20    -12,843,450.87      67,122,966.67
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                         315,173,554.00       -884,367.13     314,289,186.87
（二）所有者投入和
                                                                                                                                             -20,000,000.00     -20,000,000.00
减少资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                          -20,000,000.00     -20,000,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                            -227,166,220.20                      -227,166,220.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                                                                                                                          -227,166,220.20                      -227,166,220.20
的分配
4．其他
                                                                             48 / 148
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（四）所有者权益内
                        227,166,220.00                                                          -227,166,220.00
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                 227,166,220.00                                                          -227,166,220.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                    -8,040,916.26                                                          8,040,916.26
四、本期期末余额      1,362,997,321.00       200,186,041.30   28,875,000.00   324,271,181.99     680,703,791.00      6,859,083.09   2,546,142,418.38
   法定代表人：李一奎                    主管会计工作负责人：王君业                 会计机构负责人：李凤芹
                                                                  49 / 148
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                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                     2017 年 1—6 月
                                                                                                                                单位:元   币种:人民币
                                                                                             本期
                                         其他权益工
                                             具
       项目                                                                                             专项
                           股本          优 永           资本公积         减：库存股     其他综合收益          盈余公积             未分配利润       所有者权益合计
                                                 其                                                     储备
                                         先 续
                                                 他
                                         股 债
一、上年期末余额      1,421,933,481.00                1,163,249,036.56   16,500,000.00   1,148,225.57          379,402,089.89     1,102,009,671.77   4,051,242,504.79
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额      1,421,933,481.00                1,163,249,036.56   16,500,000.00   1,148,225.57          379,402,089.89     1,102,009,671.77   4,051,242,504.79
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号      284,386,696.00                                                                                             -164,312,514.96     120,074,181.04
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                  404,460,877.24     404,460,877.24
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                     -284,386,696.20   -284,386,696.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
                                                                                                                                   -284,386,696.20   -284,386,696.20
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
                        284,386,696.00                                                                                             -284,386,696.00
部结转
1．资本公积转增资本
                                                                             50 / 148
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（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                 284,386,696.00                                                                                               -284,386,696.00
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额      1,706,320,177.00                   1,163,249,036.56   16,500,000.00   1,148,225.57          379,402,089.89      937,697,156.81   4,171,316,685.83
                                                                                                上期
                                         其他权益工
                                             具
       项目                                                                                                专项
                           股本          优  永             资本公积         减：库存股     其他综合收益          盈余公积            未分配利润        所有者权益合计
                                                    其                                                     储备
                                         先  续
                                                    他
                                         股  债
一、上年期末余额      1,135,831,101.00                     161,522,105.17   28,875,000.00                         315,198,511.40      978,509,905.53   2,562,186,623.10
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额      1,135,831,101.00                     161,522,105.17   28,875,000.00                         315,198,511.40      978,509,905.53   2,562,186,623.10
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号      227,166,220.00                                                                                               -136,585,840.49      90,580,379.51
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                    317,746,599.71     317,746,599.71
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
                                                                                51 / 148
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（三）利润分配                                                                                               -227,166,220.20    -227,166,220.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
                                                                                                             -227,166,220.20    -227,166,220.20
的分配
3．其他
（四）所有者权益内      227,166,220.00                                                                       -227,166,220.00
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他                 227,166,220.00                                                                       -227,166,220.00
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额      1,362,997,321.00        161,522,105.17   28,875,000.00              315,198,511.40      841,924,065.04   2,652,767,002.61
   法定代表人：李一奎                    主管会计工作负责人：王君业            会计机构负责人：李凤芹
                                                                   52 / 148
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     （一）公司概况
     公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”)
     注册地址：吉林省通化县东宝新村
     登记机关：吉林省通化市工商行政管理局
     统一社会信用代码：912205012445783007
     法定代表人：李一奎
     注册资本：人民币壹拾柒亿零陆佰叁拾贰万零壹佰柒拾柒元
     （二）历史沿革
     1、设立时股本结构的形成
     本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]76 号文批准，由原东宝实业
集团有限公司所属通化白山制药五厂（现更名为通化东宝五药有限公司）为主体与通
化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业，定向募集股份
5,400 万股，并于 1992 年 12 月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。
     设立时的股本结构如下：
             股份类别             股份数量（万股）                     占总股本的比例
法人股                                            4,320.01                               80.00%
内部职工股                                        1,080.00                               20.00%
               总股本                             5,400.01                              100.00%
     2、首次公开发行及上市
     本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字
[1994]26号文复审确认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994
年8月24日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为600867。
     公开发行时的股本结构如下：
             股份类别             股份数量（万股）                     占总股本的比例
发起人法人股                                     4,320.01                                60.00%
内部职工股                                       1,080.00                                15.00%
社会公众股                                       1,800.00                                25.00%
               总股本                            7,200.01                               100.00%
     3、1994 年 9 月，经 1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为
上市公司时向股东实施分红，发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元，以社会公众
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股（含内部职工股）合计 2,880 万股为基数，每 10 股送 2 股，计 576 万股，其中：
社会公众股得红股 360 万股，内部职工股得红股 216 万股。
     送股后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（万股）                      占总股本的比例
发起人法人股                                     4,320.01                                55.56%
内部职工股                                       1,296.00                                16.66%
社会公众股                                       2,160.00                                27.78%
               总股本                            7,776.01                               100.00%
     4、1995 年 5 月，本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320
万股为基数每 10 股派发现金红利 2.6 元，同时送 1 股红股，计 432 万股；以社会公
众股 2,160 万股为基数每 10 股送红股 3 股，计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股
为基数，每 10 股送 3 股,计 388.8 万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8
万股，并于 1995 年 5 月上市流通。
     送股后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（万股）                      占总股本的比例
发起人法人股                                     4,752.02                                51.40%
内部职工股                                       1,080.00                                11.68%
社会公众股                                       3,412.80                                36.92%
               总股本                            9,244.82                               100.00%
     5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。
     内部职工股上市流通后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（万股）                      占总股本的比例
发起人法人股                                     4,752.02                                51.40%
社会公众股                                       4,492.80                                48.60%
               总股本                            9,244.82                               100.00%
     6、1996 年 4 月，本公司实施配股计划，以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每
10 股配售 2.5 股，本公司实际配售 2,311 万股，其中：发起人法人股配售 1,188 万股,
社会公众股配售 1,123 万股。
     配股后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（万股）                      占总股本的比例
发起人法人股                                     5,940.02                                51.40%
社会公众股                                       5,616.00                                48.60%
               总股本                           11,556.02                               100.00%
                                     54 / 148
                                                    通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
     7、1997 年 5 月，本公司实施 1996 年度利润分配方案，以 11,556.02 万股为基数,
每 10 股送 5 股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股，社会公众股送 2,808 万股，计
5,778.02 万股。
     送股后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（万股）                      占总股本的比例
发起人法人股                                     8,910.02                                51.40%
社会公众股                                       8,424.00                                48.60%
               总股本                           17,334.02                               100.00%
     8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划，以 17,334.02 万股为基数，配股比例为
每 10 股配售 2 股，实际配售 3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售 1,782 万股，
社会公众股配售 1,684.80 万股。配股后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（万股）                      占总股本的比例
发起人法人股                                    10,692.04                                51.40%
社会公众股                                      10,108.80                                48.60%
               总股本                           20,800.84                               100.00%
     9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划，以 20,800.84 万股为基数，配股比例为
每 10 股配售 3 股，实际配售 6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售 3,207.61 万
股，社会公众股配售 3,032.64 万股。配股后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（万股）                      占总股本的比例
发起人法人股                                    13,899.65                                51.40%
社会公众股                                      13,141.44                                48.60%
               总股本                           27,041.09                               100.00%
     10、1999 年 7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以 27,041.05 万股为基
数，每 10 股转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股，向社
会公众股转增 2,628.28 万股。转增后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（万股）                      占总股本的比例
发起人法人股                                    16,679.57                                51.40%
社会公众股                                      15,769.73                                48.60%
               总股本                           32,449.30                               100.00%
     11、2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为 324,493,036 股，
以流通股股东 157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股
                                     55 / 148
                                                  通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
股份，非流通股股东共支付 15,769,728 股股份；同时向流通股股东每 10 股转增 4 股，
计 63,078,912 股。
     股权分置改革完成后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（股）                      占总股本的比例
发起人法人股                              151,026,028                                  38.97%
社会公众股                                236,545,920                                  61.03%
               总股本                     387,571,948                                 100.00%
     12、2006 年 8 月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集
团有限公司注销 1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本
结构如下：
             股份类别            股份数量（股）                      占总股本的比例
有限售条件的流通股                        132,026,028                                  35.82%
无限售条件的流通股                        236,545,920                                  64.18%
               总股本                     368,571,948                                 100.00%
     13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流
通股股份，于2007年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（股）                      占总股本的比例
有限售条件的流通股                        127,291,133                                  34.54%
无限售条件的流通股                        241,280,815                                  65.46%
               总股本                     368,571,948                                 100.00%
     14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司
2006 年股权分置改革方案未表示意见，本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代
其支付对价。2008 年 3 月 11 日，上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司向东宝实业集团有限公司支付了对价股份 4,727 股，剩余股份
45,273 股已上市流通。
     此次解限售后的股本结构如下：
             股份类别            股份数量（股）                      占总股本的比例
有限售条件的流通股                        127,245,860                                  34.52%
无限售条件的流通股                        241,326,088                                  65.48%
                                    56 / 148
                                                  通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
            总股本                       368,571,948                                  100.00%
     15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议，审议通过了关
于“以总股本368,571,948股为基数，用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经
2009年5月6日召开的2008年度股东大会审议通过，并经中准会计师事务所有限公司于
2009年6月17日出具的中准验字[2009]第2026号验资报告予以验证。
     此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
           股份类别              股份数量（股）                      占总股本的比例
有限售条件的流通股                       165,419,618                                   34.52%
无限售条件的流通股                       313,723,914                                   65.48%
            总股本                       479,143,532                                  100.00%
     16、根据本公司2009年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本479,143,532
股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中
准会计师事务所有限公司于2010年6月11日出具的中准验字[2010]第2026号验资报告
予以验证，本公司于2010年6月25日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营
业执照，注册资本为574,972,238.00元。
     此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
           股份类别              股份数量（股）                      占总股本的比例
有限售条件的流通股                       198,503,542                                   34.52%
无限售条件的流通股                       376,468,696                                   65.48%
            总股本                       574,972,238                                  100.00%
     17、根据本公司2010年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本574,972,238
股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经
中准会计师事务所有限公司于2011年6月8日出具的中准验字[2011]第2023号验资报
告予以验证，本公司于2011年6月15日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人
营业执照，注册资本为776,212,521.00元。
     此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
           股份类别              股份数量（股）                      占总股本的比例
有限售条件的流通股                       267,979,782                                   34.52%
无限售条件的流通股                       508,232,739                                   65.48%
                                    57 / 148
                                                  通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
               总股本                     776,212,521                                 100.00%
     18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司，实施2010年度资本公积转增股本
的方案后，持有本公司股份267,979,782股，占公司股份总额的34.52%。按照2006年
股改方案中的有关承诺，本公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通，至此
截至2011年6月20日本公司有限售条件的股份总数为0，股本结构如下：
              股份类别           股份数量（股）                      占总股本的比例
无限售条件的流通股                        776,212,521                                 100.00%
               总股本                     776,212,521                                 100.00%
     19、2012年6月18日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易
所交易系统增持本公司股份6,692,713股，增持后股本结构如下：
              股份类别          股份数量（股）                    占总股本的比例
 公司法人股                             274,672,495                                 35.39%
 社会公众股                             501,540,026                                 64.61%
               总股本                   776,212,521                                100.00%
     20、根据本公司2012年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本776,212,521
股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中
准会计师事务所有限公司于2013年5月24日出具的中准吉验[2013]第007号验资报告
予以验证，本公司于2013年6月5日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业
执照，注册资本为931,455,025.00元。
     此次资本公积转增股本后的股本结构如下：
              股份类别           股份数量（股）                      占总股本的比例
公司法人股                                329,606,994                                  35.39%
社会公众股                                601,848,031                                  64.61%
               总股本                     931,455,025                                 100.00%
     21、2013年6月21日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易
所交易系统增持本公司股份6,283,345股，增持后股本结构如下：
              股份类别           股份数量（股）                      占总股本的比例
公司法人股                                335,890,339                                  36.06%
                                     58 / 148
                                                    通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
社会公众股                                595,564,686                                    63.94%
              总股本                      931,455,025                                   100.00%
     22、本公司2014年3月27日召开的2013年度股东大会决议，审议通过了关于“以
2013年末总股本931,455,025股为基数，向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述
“送股”经中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2014年4月28日出具的中
准吉验[2014]第001号验资报告予以验证。
     此次送股后的股本结构如下：
             股份类别             股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                                369,479,373                                    35.39%
社会公众股                                655,121,155                                    64.61%
              总股本                    1,024,600,528                                   100.00%
     23、2014年7月25日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易
所交易系统增持本公司股份2,085,761股，增持后股本结构如下：
             股份类别             股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                                371,565,134                                    36.26%
社会公众股                                653,035,394                                    63.74%
              总股本                    1,024,600,528                                   100.00%
     24、本公司2014年7月15日召开的第八届董事会第五次会议和2014年度第一次临
时股东大会，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。确
定2014年7月15日为公司股票期权与限制性股票的授予日。上述限制性股票激励对象
于2014年8月5日缴纳了新增注册资本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所
于2014年8月6日出具了中准吉验[2014]第002号验资报告予以验证。
     限制性股票增资后的股本结构如下：
             股份类别             股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                                371,565,134                                    36.07%
限制性股票激励（5 位自然人）                    5,500,000                                0.53%
其他社会公众股                            653,035,394                                    63.40%
              总股本                    1,030,100,528                                   100.00%
                                     59 / 148
                                                     通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
     25、2014年9月17日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易
所交易系统增持本公司股份4,216,784股，增持后股本结构如下：
             股份类别           股份数量（股）                          占总股本的比例
公司法人股                                 375,781,918                                    36.48%
限制性股票激励（5 位自然人）                     5,500,000                                0.53%
其他社会公众股                             648,818,610                                    62.99%
              总股本                     1,030,100,528                                   100.00%
     26、2015年3月6日,本公司第一大股东东宝实业集团有限公司通过上海证券交易
所交易系统增持本公司股份8,134,093股，增持后股本结构如下：
             股份类别           股份数量（股）                          占总股本的比例
公司法人股                                 383,916,011                                    37.27%
限制性股票激励（5 位自然人）                     5,500,000                                0.53%
其他社会公众股                             640,684,517                                    62.20%
              总股本                     1,030,100,528                                   100.00%
     27、本公司2015年4月29日召开的2014年度股东大会，审议通过了关于“以2014
年末总股本1,030,100,528股为基数，向全体股东每10股送红股1股”的议案。上述“送
股”经中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2015年5月19日出具的中准吉
验字[2015]第001号验资报告予以验证。此次送股后的股本结构如下：
             股份类别           股份数量（股）                          占总股本的比例
公司法人股                                 422,307,612                                    37.27%
限制性股票激励（5 位自然人）                     6,050,000                                0.53%
其他社会公众股                             704,752,969                                    62.20%
              总股本                     1,133,110,581                                   100.00%
     28、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第
十二次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划股票期权第一个行权期符合行权条
件的议案》。147名股权激励对象于2015年8月18日缴纳了新增注册资本，中准会计师
事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2015年8月19日出具了中准吉验字[2015]第003号
验资报告予以验证。股票期权股份2,720,520股于2015年9月28日上市流通。
     股票期权增资后的股本结构如下：
                                      60 / 148
                                                  通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
             股份类别           股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                              422,307,612                                    37.18%
限制性股票激励（5 位自然人）                  6,050,000                                0.53%
股票期权激励（147 位自然人）                  2,720,520                                0.24%
其他社会公众股                          704,752,969                                    62.05%
              总股本                  1,135,831,101                                   100.00%
     29、本公司2015年8月18日召开的第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第
十二次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期
符合解锁条件的议案》。5名限制性股票激励对象可解锁的限制性股票为首次授予的
限制性股票的30%。共计解锁1,815,000.00股，于2015年9月15日上市流通。
     限制性股票上市流通后的股本结构如下：
             股份类别           股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                              422,307,612                                    37.18%
限制性股票激励（5 位自然人）                  4,235,000                                0.37%
其他社会公众股                          709,288,489                                    62.45%
              总股本                  1,135,831,101                                   100.00%
     30、本公司2016年5月13日召开的2015年度股东大会，审议通过了关于“以2015
年末总股本1,135,831,101股为基数，向全体股东每10股送红股2股”的议案。此次送
股后公司股本结构如下：
             股份类别           股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                              506,769,135                                    37.18%
限制性股票激励（5 位自然人）                  5,082,000                                0.37%
其他社会公众股                          851,146,186                                    62.45%
              总股本                  1,362,997,321                                   100.00%
     31、经中国证券监督管理委员会《关于核准通化东宝药业股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可［2016］918号）核准，并经本公司2015年8月12日第八届
董事会第十三次会议、2015年11月12日第八届董事会第十七次会议、2016年4月19日
第八届董事会第二十二次会议的决议和2015年11月30日召开的2015年第三次临时股
东大会及2016年5月13日召开的2015年度股东大会的决议，2016年7月20日，本公司向
                                   61 / 148
                                                    通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
东宝实业集团有限公司等9名特定投资者非公开发行A股普通股55,726,976股。非公开
发行A股普通股后，公司股本结构如下：
             股份类别             股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                                534,632,625                                    37.68%
限制性股票激励（5 位自然人）                    5,082,000                                0.36%
其他社会公众股                            851,146,186                                    60.00%
除公司法人股外的其他 8 名特定投
                                            27,863,486                                   1.96%
资者
              总股本                    1,418,724,297                                   100.00%
     32、本公司2016年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了
《关于公司股权激励计划股票期权第二个行权期符合行权条件的议案》，142名股权
激励对象缴纳了新增注册资本，中准会计师事务所（特殊普通合伙）吉林分所于2016
年8月30日出具了中准吉验字[2016]第004号验资报告予以验证。股票期权增资后的股
本结构如下：
             股份类别             股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                                534,632,625                                    37.60%
限制性股票激励（5 位自然人）                    5,082,000                                0.36%
其他社会公众股                            851,146,186                                    59.85%
除公司法人股外的其他 8 名特定投
                                            27,863,486                                   1.96%
资者
股票期权激励（142 位自然人）                    3,209,184                                0.23%
              总股本                    1,421,933,481                                   100.00%
     33、本公司2016 年 8 月 26日召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过了
《关于股权激励计划首次授予限制性股票第二个解锁期符合解锁条件的议案》，2016
年9月23日，限制性股票解锁2,178,000 股。2016 年 10 月 19 日，股票期权第二个
行权期行权的股份上市。限制性股票解锁和股票期权上市后,公司股本结构如下:
             股份类别             股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                                534,632,625                                    37.60%
限制性股票激励（5 位自然人）                    2,904,000                                0.20%
其他社会公众股                            856,533,370                                    60.24%
除公司法人股外的其他 8 名特定投
                                            27,863,486                                   1.96%
资者
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              总股本                        1,421,933,481                                   100.00%
     34、本公司2017年5月8日召开的2016年度股东大会，审议通过了关于“以2016年
末总股本1,421,933,481股为基数，向全体股东每10股送红股2股”的议案。此次送股后
公司股本结构如下：
             股份类别                 股份数量（股）                       占总股本的比例
公司法人股                                    641,559,150                                    37.60%
限制性股票激励（5 位自然人）                        3,484,800                                0.20%
其他社会公众股                              1,027,840,044                                    60.24%
除公司法人股外的其他 8 名特定投
                                                33,436,183                                   1.96%
资者
              总股本                        1,706,320,177                                   100.00%
     （三）行业性质及主要产品
     本公司主业为生物制药,单独主体和子公司涉足房地产及建材行业。主要产品为重
组人胰岛素原料药及注射液、糖尿病相关的医疗器材、镇脑宁胶囊、丽景花园小区商
品房、塑钢窗等。
     （四）经营范围
     本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、小容量注射剂、原料药
（重组人胰岛素）、生物工程产品（重组人胰岛素注射剂）；Ⅱ类6854手术室、急救
室、诊疗设备及器具；Ⅱ类6815注射穿刺器械；Ⅲ类6815注射穿刺器械；Ⅱ类6840临
床检验分析仪器及诊断试剂（含诊断试剂）、6841医用化验和基础设备器具；房地产
销售；塑料建材及制品生产制造。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    1、本公司按照《公司法》的要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东
大会（公司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监
督机构）、经营管理机构（包括总经理、生产副总经理、总会计师）负责公司的日常
经营管理工作。
     2、本期合并范围未发生变化，具体如下:
                                  子公司和单独主体名称
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通化东宝环保建材股份有限公司
长春东宝药业有限公司
北京东宝生物技术有限公司
通化统博生物医药有限公司
你的(上海)医疗咨询有限公司
通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    公司自报告期末起 12 个月不存在持续经营能力方面的疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    本公司以公历年度为营业周期，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
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5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    1、同一控制下的企业合并
     本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
     在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
     本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
     企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
     2、非同一控制下的合并
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
     本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
     本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
     企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原
已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资
产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义
务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允
价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并
按照公允价值计量。
     本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的
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信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减
的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
     非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务
报表。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财
务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
     子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下
和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
     在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
     在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债
表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
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公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非
同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转
为购买日所属当期投资收益。
     在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对
子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
    合营安排分为共同经营和合营企业。
     当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，
为共同经营。
     本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
     （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
     （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
     （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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     （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
    1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
     外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民
币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，
视下列情况进行处理：
     （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费
用。
     （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在
资产负债表日不改变其记账本位币金额。
     （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。
折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，
计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
     2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独
作为“外币报表折算差额”项目列示。
     外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10. 金融工具
√适用□不适用
    1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
                                     68 / 148
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    （1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单
位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。
    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
    （2）金融工具的确认依据和计量方法
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金
融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作
为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略
投资需要等所作的指定。
    计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得
时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
    B、持有至到期投资
    确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明
确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
    计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小
的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指
相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分
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类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融
资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期
日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显
著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，
将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复
发生且难以合理预计的独立事项所引起。
    C、应收款项
    确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    D、可供出售金融资产
    确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
    计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。
    2、金融资产转移的确认依据和计量方法
    （1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
    （2）金融资产转移的计量方法
    A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项的差额计入当期损益。
    所转移金融资产的账面价值；
    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
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    B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    终止确认部分的账面价值；
    终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
    C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对
价确认为一项金融负债。
    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
    3、金融负债终止确认条件
    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其
一部分。
    4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价
值；
    （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
    5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法
    本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客
观证据表明发生减值的，计提减值准备。
    持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认
减值损失。
    可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下
降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计
入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累
积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
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期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权
益转回，不通过损益转回。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事
项。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000
                                              万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                              值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
                                              认减值损失，计提坏账准备；如无客观证据表
                                              明其已发生减值，则对单项金额重大的应收款
                                              项按账龄分析法计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                  应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                        5
1－2 年                                                    7
2－3 年                                                    8
3－4 年                                                   20
4－5 年                                                   30
5 年以上                                                 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由      对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联
                            方的应收款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，
                            期末与期初坏账准备余额之差计入资产减值损失。
坏账准备的计提方法          期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减
                            值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
                            量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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                           如无客观证据表明其发生减值的，则对关联方的应收款项按账龄
                           分析法计提坏账准备；对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
    1、存货分类：
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、
原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、开发成本等。
    2、存货取得和发出的计价方法：
   存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
    3、存货的盘存制度：
    永续盘存制。
    4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
   本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
   本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成
品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
   存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照
单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消
失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
  13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
    本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
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    （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可
立即出售；
    （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到
股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
    （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    （4）该项转让将在一年内完成。
14. 划分为持有待售资产
□适用√不适用
15. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1、投资成本确定
    （1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负
债评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作
为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
    （2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的
企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业
合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确
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认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公
允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
    （3）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不
包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定的价值不公允的除外。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。
   通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2、后续计量及损益确认方法
    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权
益法核算长期股权投资时：
    （1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
    （2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值
为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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    （3）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额
外损失义务的除外。
    （4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期
股权投资的账面价值。
   对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时
增加或减少资本公积。
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    （1）共同控制的判断依据
    共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立
时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策
制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以
以下三种情况作为确定基础：
    A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
    B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
    C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的
日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式
管理权。
    （2）重大影响的判断依据
    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以
下五种情况作为判断依据：
    A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表；
    B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；
    C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的
生产经营决策；
    D、向被投资单位派出管理人员；
    E、向被投资单位提供关键技术。
    4、减值测试方法及减值准备计提方法
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    （1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、
对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值
损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值
之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减
值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
    （2）商誉减值准备
   因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况
确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
16. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    1、投资性房地产的种类
    投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
   2、投资性房地产的计量模式
   本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购
买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资
产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，
估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房
地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。
    投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
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17. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    1、固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计
年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
   固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；
不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法      折旧年限（年）          残值率（%）      年折旧率（%）
房屋及建筑物    直线法           12—30               5                   3.17-7.92
机器设备        直线法           10                   5                   9.50
运输设备        直线法           4                    5                   23.75
电子设备        直线法           3                    5                   31.67
其他设备        直线法           5                    5                   19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净
残值率（5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折
旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。
    固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
   本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回
金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单
项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项
资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
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    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
    （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这
种选择权；
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
    （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
   计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折
旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。
    5、其他说明
   符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限
两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
18. 在建工程
√适用□不适用
    1、在建工程核算方法
    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
    2、在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整
原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。
当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
    （1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完
成；
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    （2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定
地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
    （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
    （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或
基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
    3、在建工程减值准备
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估
计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准
备一经计提，在以后会计期间不予转回。
19. 借款费用
√适用□不适用
    1、借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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    2、借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使
用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销
售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生
非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产
符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
    3、借款费用资本化金额的确定方法
    本公司按年度计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入
符合资本化条件的资产成本。
20. 生物资产
□适用√不适用
21. 油气资产
□适用√不适用
22. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
    1、无形资产的初始计量
    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
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    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形
资产的成本为购买价款的现值。
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
    2、无形资产的后续计量
    （1）无形资产的使用寿命
    估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利
或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同
性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付
出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方
面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。
    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资
产作为使用寿命不确定的无形资产。
    企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
    ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
    ③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
    ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；
    ⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
    ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
    （2）无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使
用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
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    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
    （3）无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估
计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
    本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
    研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划
调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究
活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因
此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资
产。
公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至获得生产批文为
止所处阶段均为开发阶段。
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23. 长期资产减值
□适用√不适用
24. 长期待摊费用
√适用□不适用
    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
25. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计
算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
26. 预计负债
√适用□不适用
    1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
   （1）该义务是企业承担的现时义务；
   （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
   （3）该义务的金额能够可靠地计量。
   2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如
果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
   （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
   （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定。
   3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则
补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确
认负债账面价值。
27. 股份支付
√适用□不适用
    1、股份支付的种类
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2、权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效
期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有
效期内的无风险利率。
    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
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工具的数量应当与实际可行权数量一致。
    4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。
28. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
29. 收入
√适用□不适用
    1、销售商品
   销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
   （1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
   （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商
品实施有效控制；
   （3）收入的金额能够可靠计量；
   （4）相关经济利益很可能流入本公司；
   （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
    2、提供劳务
   （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额
为合同或协议总金额；
   （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入；
   （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已
经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经
发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收
入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,
则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
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    3、让渡资产使用权
   让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费
方法计算确定，并应同时满足以下条件：
   （1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
   （2）收入的金额能够可靠地计量。
   4、公司各类收入实际确认时点
   公司制药行业收入的确认时点：药品发出并收讫销售款项或取得索取销售款项的
凭据时；
    公司建材行业收入的确认时点：建材发至施工现场安装，经甲方、监理机构或公
司内部有权部门验收合格，并取得甲方按承揽合同约定的付款进度支付的货款或取得
索取货款的凭据时；
公司房地产行业收入的确认时点：房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付
条件，取得买方按销售合同约定交付房款的付款证明时（通常为收到销售合同首期款
及已确认余款的付款安排 ）。
30. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相
关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
   已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入
当期损益。
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31. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    1、递延所得税资产的确认
   （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
    ①该项交易或事项不属于企业合并；
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
   （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
   ①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
   ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
   （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
   2、递延所得税负债的确认
   除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：
   （1）商誉的初始确认；
   （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
    ①该项交易不是企业合并；
    ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
   （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，
同时满足下列条件的：
    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   3、所得税费用计量
    （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产
和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行
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重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延
所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
   （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
32. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用。
   资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
   2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
   终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、
在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
   （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
   （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的
一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
33. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    1、关联方
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     一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
     本公司的关联方包括但不限于：
     （1）本公司的母公司；
     （2）本公司的子公司；
     （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
     （4）对本公司实施共同控制的投资方；
     （5）对本公司施加重大影响的投资方；
     （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
     （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
     （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
     （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
     （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
34. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
35. 其他
□适用√不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
         税种                               计税依据                         税率
增值税                1、 以应税货物及劳务收入为基础计算销项税额，在扣除 3%、5%、17%
                      当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；2、
                      生物制品（重组人胰岛素原料药和注射液）从 2015 年 1
                      月 1 日起按简易办法征税，征收率为 3%；3、房产租赁和
                      商品房销售从 2016 年 5 月 1 日起按简易办法征税，征收
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                     率为 5%。
营业税               2016 年 5 月 1 日前的建材安装收入、房产租赁收入、商      3%、5%
                     品房销售收入
城市维护建设税       按实际缴纳的营业税和增值税之和计征                       1%、5%、7%
企业所得税           按应纳税所得额计征                                       15%、25%
教育费附加           按实际缴纳的营业税和增值税之和计征                       3%
地方教育费附加       按实际缴纳的营业税和增值税之和计征                       2%
     1、增值税
     本公司、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司、通化
东宝环保建材股份有限公司、长春东宝药业有限公司、通化统博医药有限公司均为增
值税一般纳税人。除本公司的生物制品（重组人胰岛素原料药和注射液）按3%的征收
率简易征税外，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，
增值税的销项税率为17%。子公司北京东宝生物技术有限公司和你的(上海)医疗咨询
有限公司为增值税小规模纳税人，征收率分别为5%和3%。
     2、营业税
     子公司通化东宝环保建材股份有限公司的建材安装收入2016年5月1日前缴纳营业
税，税率为3%；子公司北京东宝生物技术有限公司房产租赁收入2016年5月1日前缴纳
营业税，税率为5%；单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公
司商品房销售收入2016年5月1日前缴纳营业税，税率为5%。2016年5月1日之后，建材
安装收入并入塑钢窗销售收入中一并缴纳增值税，税率为17%，房产租赁收入和商品
房销售收入均按简易办法计征增值税，征收率为5%。
     3、城市维护建设税、教育费附加
     本公司及子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴；教育费附
加按应缴纳流转税额的3%计缴；地方教育费附加按应缴纳流转税额的2%计缴。
     4、企业所得税
     本公司为吉林省高新技术企业，执行的企业所得税税率为15%。各子公司执行的企
业所得税税率均为25%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用□不适用
    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，按照吉林省科学技术
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 厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局吉科发办【2014】 176号
 文件《关于公布吉林省2014年第一批高新技术企业认定结果的通知》，本公司于2014
 年9月17日通过了高新技术企业认定。
 根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，本公司自2014年至2016年三年内的企业所
 得税税率按15%的比例征收。
 3.   其他
 □适用√不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用□不适用
                                                                单位：元     币种：人民币
             项目                期末余额                             期初余额
 库存现金                                    6,827.14                             39,464.16
 银行存款                              401,500,513.81                        235,589,867.87
 其他货币资金
 合计                                  401,507,340.95                        235,629,332.03
 其他说明
     本期医药行业和房地产行业销售回款增加以及使用闲置募集资金购买理财产品
 到期赎回所致。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                单位：元     币种：人民币
            项目                      期末余额                           期初余额
银行承兑票据                                                                   4,449,972.94
商业承兑票据
            合计                                                               4,449,972.94
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
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           (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
           √适用 □不适用
                                                                              单位：元      币种：人民币
                     项目                     期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
           银行承兑票据                                 1,145,893.00
           商业承兑票据
                     合计                                  1,145,893.00
           (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
           5、 应收账款
           (1). 应收账款分类披露
           √适用 □不适用
                                                                             单位：元       币种：人民币
                                期末余额                                            期初余额
                   账面余额                 坏账准备                   账面余额                   坏账准备
    类别
                              比例                     计提比                       比例                       计提比
                  金额                     金额                       金额                      金额
                              (%)                      例(%)                        (%)                        例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
             651,579,920.85 98.34    147,734,413.74 22.67         605,259,615.42 99.41 155,100,462.78 25.63
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
              10,969,816.68 1.66      10,969,816.68 100.00          3,603,767.64     0.59    3,603,767.64 100.00
坏账准备的应
收账款
     合计    662,549,737.53  /       158,704,230.42 23.95         608,863,383.06     /      158,704,230.42 26.07
           期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
           □适用 √不适用
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
           √适用□不适用
                                                                              单位：元      币种：人民币
                                                                  期末余额
                  账龄
                                      应收账款                    坏账准备                  计提比例
           1 年以内小计               480,590,324.18                21,428,548.65                      5.00%
           1至2年                       21,125,025.73                1,074,568.47                      7.00%
           2至3年                       11,678,119.64                1,142,592.22                      8.00%
                                                       93 / 148
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3至4年                        9,827,008.92           2,417,818.73                    20.00%
4至5年                        2,648,795.41             453,907.43                    30.00%
5 年以上                    125,710,646.97         121,216,978.24                   100.00%
    合计                651,579,920.85         147,734,413.74                    22.67%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
                                                                                     占应收
                                                                                     账款总
         单位名称              与本公司关系           金额               账龄
                                                                                     额的比
                                                                                       例
 华润河南医药有限公司          药品销售客户        26,298,507.00       1 年以内      3.97%
 国药控股吉林有限公司          药品销售客户        17,766,029.50       1 年以内      2.68%
 国药控股河南股份有限公司      药品销售客户        16,112,291.00       1 年以内      2.43%
 国药控股黑龙江有限公司        药品销售客户        14,561,699.60       1 年以内      2.20%
 华润吉林康乃尔医药有限公
                               药品销售客户        13,122,677.36       1 年以内      1.98%
 司
         合    计                                  87,861,204.46                     13.26%
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
                                        94 / 148
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其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元     币种：人民币
                            期末余额                                      期初余额
    账龄
                     金额               比例(%)                 金额                  比例(%)
1 年以内          113,214,667.70                92.55         41,207,434.26                  96.62
1至2年              7,847,421.04                 6.41            756,641.98                   1.77
2至3年                521,010.92                 0.43             75,000.00                   0.18
3 年以上              752,179.13                 0.61            608,600.23                   1.43
    合计          122,335,278.79               100.00         42,647,676.47                 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
                                                                占预付
                             与本公司
           单位名称                               金额          款项总     欠款年限      款项性质
                               关系
                                                                额比例
                                                                                         代理采购
 通化东宝进出口有限公司       关联方       45,030,199.77         36.81%    1 年以内
                                                                                         进口材料
 北京志道生物科技有限公                                                                  预付研发
                              研发方        5,000,000.00          4.09%    1 年以内
 司                                                                                        费
 长春市环城农业生产资料                                                                  预付材料
                              供应商        2,945,621.60          2.41%     1-2 年
 有限公司                                                                                  款
 山东博迈康药物研究有限                                                                  预付研发
                              研发方        1,580,000.00          1.29%    1 年以内
 公司                                                                                      费
 沈阳格润生物技术有限公                                                                  预付材料
                              供应商        1,346,745.00          1.10%    1 年以内
 司                                                                                        费
         合    计                          55,902,566.37         45.70%
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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                                                                    通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
          8、 应收股利
          (1). 应收股利
          □适用 √不适用
          (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
          □适用√不适用
          其他说明：
          □适用 √不适用
          9、 其他应收款
          (1). 其他应收款分类披露
          √适用 □不适用
                                                                                单位：元        币种：人民币
                                       期末余额                                           期初余额
                           账面余额                 坏账准备                 账面余额                  坏账准备
      类别
                                      比例                     计提比                    比例                  计提比
                         金额                     金额                      金额                     金额
                                      (%)                      例(%)                     (%)                    例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 38,527,733.39 90.98 9,501,873.28 24.66 31,551,105.28 89.20 9,501,873.28 30.12
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 3,819,144.31 9.02 3,819,144.31 100.00 3,819,144.31 10.80 3,819,144.31 100.00
他应收款
    合计       42,346,877.70     / 13,321,017.59    / 35,370,249.59     / 13,321,017.59    /
          期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
          □适用 √不适用
          组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
          √适用□不适用
                                                                                   单位：元      币种：人民币
                                                                        期末余额
                    账龄                     其他应收款                 坏账准备                计提比例
          1 年以内小计                           9,053,898.11               896,650.78                    5.00%
          1至2年                               17,152,108.35                104,538.84                    7.00%
          2至3年                                   477,044.18               109,095.59                    8.00%
          3至4年                                   165,530.00                28,547.82                   20.00%
          4至5年                                 3,524,905.22               962,741.40                   30.00%
          5 年以上                               8,154,247.53             7,400,298.85                  100.00%
                    合计                       38,527,733.39              9,501,873.28                   24.66%
          组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
          □适用√不适用
          组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
          □适用 √不适用
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                              占其他应
                                                                              收款期末
     单位名称        款项的性质       期末余额               账龄             余额合计
                                                                              数的比例
                                                                                (%)
                                                  4-5 年 46,885.20 元；5 年以
通化县财政局        国家管理部门     2,679,978.38                                  6.33
                                                  上 2,633,093.18 元
上海桔医网络科技有 糖尿病平台合                   1 年以内 7,600,000.00 元；
                                    17,000,000.00                                 40.14
限公司             作单位                         1-2 年 9,400,000.00 元
辽宁宏建化工有限公                                1-2 年
                   建材供应商        1,228,986.49                                  2.90
司
                                                  1-2 年 55,000.00 元；2-3 年
                                                  21,309.00 元；3-4 年
杜仁成              子公司职工         589,692.10 16,976.00 元；4-5 年                 1.39
                                                  6,805.66 元；5 年以上
                                                  489,601.44 元
国网吉林省电力有限                                一年以内
公司通化市城郊供电 供电公司            299,999.94                                      0.70
分公司
    合计             /          21,798,656.91                /                    51.46
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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            10、    存货
            (1). 存货分类
            √适用 □不适用
                                                                             单位：元     币种：人民币
                             期末余额                                            期初余额
   项目
              账面余额       跌价准备        账面价值            账面余额       跌价准备    账面价值
原材料      162,124,525.84 10,083,477.15 152,041,048.69                                   172,913,222.89
                                                               182,996,700.04 10,083,477.15
库存商品    145,776,188.31     691,637.34 145,084,550.97       102,151,127.09             101,459,489.75
                                                                                 691,637.34
自制半成品   87,834,212.29 1,634,051.70 86,200,160.59           91,357,196.71 1,634,051.70 89,723,145.01
房地产开发
             616,136,987.48               616,136,987.48 683,852,614.70                   683,852,614.70
产品/成本
    合计   1,011,871,913.92 12,409,166.19 999,462,747.73 1,060,357,638.54 12,409,166.19 1,047,948,472.35
            (2). 存货跌价准备
            √适用 □不适用
                                                                             单位：元     币种：人民币
                                                   本期增加金额         本期减少金额
                   项目            期初余额                             转回或                期末余额
                                                  计提         其他             其他
                                                                          转销
            原材料                10,083,477.15                                              10,083,477.15
            库存商品                 691,637.34                                                 691,637.34
            自制半成品             1,634,051.70                                               1,634,051.70
                   合计           12,409,166.19                                              12,409,166.19
            (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
            □适用√不适用
            (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
            □适用 √不适用
            其他说明
            □适用 √不适用
            11、 划分为持有待售的资产
            □适用 √不适用
            12、 一年内到期的非流动资产
            □适用 √不适用
            13、 其他流动资产
            √适用 □不适用
                                                                             单位：元     币种：人民币
                           项目                      期末余额                          期初余额
                                                    98 / 148
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    使用闲置募集资金投资理财产品                       250,000,000.00                    400,000,000.00
    待抵扣增值税进项税                                   1,503,597.16                      6,522,756.28
    预交企业所得税                                         374,348.88                        374,348.88
    预交印花税                                              18,176.45                          2,033.22
    预交车船使用税                                          31,339.20
                  合计                                 251,927,461.69                    406,899,138.38
     14、 可供出售金融资产
     (1).    可供出售金融资产情况
     √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                   期初余额
             项目                     减值                                       减值
                           账面余额          账面价值                账面余额           账面价值
                                      准备                                       准备
     可供出售债务工
     具：
     可供出售权益工
                    51,200,000.00                51,200,000.00 36,200,000.00              36,200,000.00
     具：
       按公允价值计
     量的
       按成本计量的 51,200,000.00                51,200,000.00 36,200,000.00              36,200,000.00
           合计     51,200,000.00                51,200,000.00 36,200,000.00              36,200,000.00
     (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
     □适用 √不适用
     (3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
     √适用 □不适用
                                                                               单位:元    币种:人民币
                                                                                                   在被
                                    账面余额                                     减值准备
                                                                                                   投资
  被投资                                          本                             本      本        单位
    单位                             本期         期                      期     期      期   期   持股
                    期初                                      期末                                 比例
                                     增加         减                      初     增      减   末
                                                  少                             加      少        (%)
白山正茂药
业股份有限          200,000.00                               200,000.00                             0.67
公司
上海东宝生
物医药有限     36,000,000.00                            36,000,000.00                              22.00
公司
浙江凯立特
医疗器械有                       15,000,000.00          15,000,000.00                               6.07
限公司
    合计       36,200,000.00     15,000,000.00          51,200,000.00                                  /
                                                  99 / 148
                                                               通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
         (4).    报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
         □适用 √不适用
         (5).    可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
         □适用 √不适用
         其他说明
         □适用 √不适用
         15、 持有至到期投资
         (1).持有至到期投资情况：
         □适用 √不适用
         (2).期末重要的持有至到期投资：
         □适用 √不适用
         (3).本期重分类的持有至到期投资：
         □适用√不适用
         其他说明：
         □适用 √不适用
         16、 长期应收款
         (1) 长期应收款情况：
         □适用 √不适用
         (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
         □适用√不适用
         (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
         □适用√不适用
         其他说明
         □适用√不适用
         17、 长期股权投资
         √适用□不适用
                                                                           单位：元     币种：人民币
                                                      本期增减变动
                                                            其
                                                            他    其      宣告    计
                                  追   减                   综    他      发放    提
                      期初                                                                         期末
  被投资单位                      加   少   权益法下确认的 合     权      现金    减    其
                      余额                                                                         余额
                                  投   投     投资损益      收    益      股利    值    他
                                  资   资                   益    变      或利    准
                                                            调    动      润      备
                                                            整
一、合营企业
二、联营企业
厦门特宝生物工
                 165,082,783.80              -2,380,409.32                                   162,702,374.48
程股份有限公司
华广生技股份有   118,353,019.85                                                              118,353,019.85
                                                   100 / 148
                                                               通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
限公司
小计               283,435,803.65           -2,380,409.32                                    281,055,394.33
      合计         283,435,803.65           -2,380,409.32                                    281,055,394.33
             其他说明
                 本公司持有联营企业-厦门特宝生物工程股份有限公司33.94%股权。按照权益法确
             认2017年上半年长期股权投资损益-2,380,409.32元。
             18、 投资性房地产
             投资性房地产计量模式
             (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                           单位：元     币种：人民币
                        项目           房屋、建筑物     土地使用权         在建工程            合计
             一、账面原值
               1.期初余额              16,395,755.07                                     16,395,755.07
               2.本期增加金额
               （1）外购
               （2）存货\固定资产\在
             建工程转入
               （3）企业合并增加
               3.本期减少金额
               （1）处置
               （2）其他转出
                 4.期末余额            16,395,755.07                                     16,395,755.07
             二、累计折旧和累计摊销
                 1.期初余额             3,102,646.79                                      3,102,646.79
                 2.本期增加金额           259,599.48                                        259,599.48
               （1）计提或摊销            259,599.48
                 3.本期减少金额
               （1）处置
               （2）其他转出
                 4.期末余额             3,362,246.27                                      3,362,246.27
             三、减值准备
                 1.期初余额
                 2.本期增加金额
               （1）计提
                 3、本期减少金额
                 （1）处置
                 （2）其他转出
                 4.期末余额
             四、账面价值
               1.期末账面价值          13,033,508.80                                     13,033,508.80
               2.期初账面价值          13,293,108.28                                     13,293,108.28
                   投资性房地产为全资子公司—北京东宝生物技术有限公司房产出租所形成
                                                   101 / 148
                                                              通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
            (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
           □适用 √不适用
           其他说明
           □适用 √不适用
            19、 固定资产
            (1). 固定资产情况
            √适用 □不适用
                                                                          单位：元     币种：人民币
      项目      房屋及建筑物       机器设备       运输工具      电子设备        其他                   合计
一、账面原值：
    1.期初余额 1,197,395,075.
                               1,073,271,147.84 39,469,891.43 26,778,153.75 22,482,931.37        2,359,397,199.86
    2.本期增加
                    722,645.28    12,171,394.14     74,085.47 2,259,064.32     687,100.86           15,914,290.07
金额
      （1）购置     722,645.28    12,171,394.14     74,085.47 2,259,064.32     687,100.86           15,914,290.07
      （2）在建
工程转入
      （3）企业
合并增加
     3.本期减
                                                   179,487.18                                              179,487.18
少金额
      （1）处置
                                                   179,487.18                                              179,487.18
或报废
    4.期末余额 1,198,117,720.
                               1,085,442,541.98 39,364,489.72 29,037,218.07 23,170,032.23        2,375,132,002.75
二、累计折旧
    1.期初余额 386,204,090.29    677,787,539.94 27,456,767.71 14,450,535.64 13,098,036.19        1,118,996,969.77
    2.本期增加
                22,877,837.54     37,450,975.36 2,214,462.20 3,250,417.90      944,401.24           66,738,094.24
金额
      （1）计提 22,877,837.54     37,450,975.36 2,214,462.20 3,250,417.90      944,401.24           66,738,094.24
    3.本期减少
                                                    31,260.68                                               31,260.68
金额
      （1）处置
                                                    31,260.68                                               31,260.68
或报废
    4.期末余额 409,081,927.83    715,238,515.30 29,639,969.23 17,700,953.54 14,042,437.43        1,185,703,803.33
三、减值准备
    1.期初余额 13,291,971.43       2,501,758.18    444,887.83                                       16,238,617.44
    2.本期增加
金额
      （1）计提
    3.本期减少
金额
      （1）处置
或报废
                                                  102 / 148
                                                                   通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    4.期末余额 13,291,971.43        2,501,758.18      444,887.83                                         16,238,617.44
四、账面价值
    1.期末账面
               775,743,821.49     367,702,268.50    9,279,632.66 11,336,264.53 9,127,594.80 1,173,189,581.98
价值
    2.期初账面
               797,899,013.75     392,981,849.72 11,568,235.89 12,327,618.11 9,384,895.18 1,224,161,612.65
价值
           (2). 暂时闲置的固定资产情况
           √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                   减值
                 项目            账面原值          累计折旧                   账面价值            备注
                                                                   准备
            长春东宝药业有
                                13,532,897.73   2,356,979.68               11,175,918.05      闲置的房产设
            限公司综合楼
                                                                                              备位于长春市
            长春东宝药业有
                                13,526,935.13   2,355,941.22               11,170,993.91      高新经济技术
            限公司综合车间
                                                                                              开发区创新路
            长春东宝药业有
                                                                                              66 号和 77 号
            限公司其他房屋       3,060,645.00      571,750.99                2,488,894.01
            建筑物
            长春东宝药业有
                                 4,226,696.00   4,015,361.23                    211,334.77
            限公司生产设备
                合 计           34,347,173.86   9,300,033.12               25,047,140.74
           (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
           □适用 √不适用
           (4). 通过经营租赁租出的固定资产
           □适用 √不适用
           (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
           √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
                             项目                             账面价值             未办妥产权证书的原因
           长春东宝药业有限公司综合楼                         11,175,918.05      权证办理中
           长春东宝药业有限公司综合车间                       11,170,993.91      权证办理中
           长春东宝药业有限公司动力站                           1,164,206.98     权证办理中
           长春东宝药业有限公司锅炉房车库                       1,011,493.05     权证办理中
           通化东宝药业股份有限公司长春国际大厦                 3,955,949.33     权证办理中
           通化东宝药业股份有限公司原址车间厂房                 7,182,901.71     权证办理中
           通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素注                                权证办理中
                                                              24,768,293.35
           射剂三期办公楼
           通化东宝药业股份有限公司重组人胰岛素注                                权证办理中
                                                              60,308,010.43
           射剂三期生产厂房
           其他无证房产                                            828,948.17    权证办理中
           重组人胰岛素生产基地配套设施房产                      6,627,860.55    新建房产，权证办理中
           通化东宝药业股份有限公司自动化提取车间                                新建房产，权证办理中
                                                              45,535,505.14
           生产办公楼
           丽景花园门市                                       69,273,376.66      开发产品转入，权证办理中
           丽景花园公寓                                       25,628,730.41      开发产品转入，权证办理中
                                                     103 / 148
                                                             通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                  合    计                             268,632,187.74
其他说明：
√适用 □不适用
 抵押担保情况：
                        房产证/机动车登记      面积（平方米）
      项     目                                                     账面价值             抵押担保原因
                              证编号             /数量（辆）
 孙公司通化通飞塑料建                                                                为申请债务人财产保全而
                                                                    2,349,853.35
 材公司厂房                  房权证字第                                                       抵押
                                                  8,009.92
 孙公司通化通飞塑料建        00007183 号                                             为申请债务人财产保全而
                                                                    3,103,408.75
 材公司家属后楼                                                                               抵押
 孙公司通化通飞塑料建        房权证字第                                              为申请债务人财产保全而
                                                  1,525.30            631,170.81
 材公司办公室                99000047 号                                                      抵押
 孙公司通化通飞塑料建                                                                为申请债务人财产保全而
                             210003453074              1              144,970.00
 材公司丰田车                                                                                 抵押
 子公司通化东宝环保建                                                                为申请债务人财产保全而
                             220004916973              1              195,696.09
 材股份公司平头柴油车                                                                         抵押
 孙公司通化通飞塑料建        房权证字第                                              为开立履约保函而设定最
                                                  7,677.71          5,331,340.70
 材公司二期厂房              00007169 号                                               高额（81 万元）抵押
      合     计                                                    11,756,439.70
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                      期初余额
                                 减                                             减
   项目                          值                                             值
                  账面余额                  账面价值            账面余额                  账面价值
                                 准                                             准
                                 备                                             备
胰岛素类似
物（门冬胰
岛素）生产 128,476,778.22              128,476,778.22           90,735,564.98            90,735,564.98
基地建设项
目
胰岛素类似
物（甘精胰
岛素）生产 538,179,743.75              538,179,743.75         534,713,084.03            534,713,084.03
基地建设项
目
   合计    666,656,521.97              666,656,521.97         625,448,649.01            625,448,649.01
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                               104 / 148
                                                          通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                  工程
                                                                                  累计
                                  期初          本期增加金            期末        投入      工程       资金
 项目名称         预算数
                                  余额              额                余额        占预      进度       来源
                                                                                  算比
                                                                                  例(%)
胰岛素类似物
                                                                                          土建完
（门冬胰岛素）                                                                                     自筹
               309,095,000.00 90,735,564.98 37,741,213.24 128,476,778.22               42 工，设备
生产基地建设                                                                                       资金
                                                                                            安装
项目
胰岛素类似物                                                                              土建完
（甘精胰岛素）                                                                           工，设备
                                                                                                  自筹
生产基地建设   400,002,200.00 534,713,084.03 3,466,659.72 538,179,743.75              135 安装完
                                                                                                  资金
项目                                                                                      毕调试
                                                                                            中
    合计       709,097,200.00 625,448,649.01 41,207,872.96 666,656,521.97             /     /     /
      (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      21、 工程物资
      □适用 √不适用
      22、 固定资产清理
      □适用 √不适用
      23、 生产性生物资产
      (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
      □适用√不适用
      (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      24、 油气资产
      □适用 √不适用
      25、 无形资产
      (1). 无形资产情况
      √适用□不适用
                                                                      单位：元     币种：人民币
                                              105 / 148
                                                            通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    项目         土地使用权        专利权          非专利技术     特许经营许可权           合计
一、账面原
值
     1.期初
                36,694,579.43   89,312,822.00    6,200,778.24     105,520,000.00     237,728,179.67
余额
     2.本期
增加金额
        (1)
购置
        (2)
内部研发
        (3)
企业合并增
加
     3.本期
减少金额
        (1)
处置
    4.期末
                36,694,579.43   89,312,822.00    6,200,778.24     105,520,000.00     237,728,179.67
余额
二、累计摊
销
     1.期初
                10,584,009.24   77,254,115.80    3,903,913.55      21,104,000.00     112,846,038.59
余额
     2.本期
                  464,931.20     3,446,988.81       511,418.99     10,552,000.02      14,975,339.02
增加金额
        （1）
                  464,931.20     3,446,988.81       511,418.99     10,552,000.02      14,975,339.02
计提
     3.本期
减少金额
          (1)
处置
     4.期末
                11,048,940.44   80,701,104.61    4,415,332.54      31,656,000.02     127,821,377.61
余额
三、减值准
备
     1.期初
余额
     2.本期
增加金额
        （1）
计提
     3.本期
减少金额
        (1)
处置
     4.期末
余额
四、账面价
                                                106 / 148
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值
    1.期末
                 25,645,638.99    8,611,717.39     1,785,445.70       73,863,999.98     109,906,802.06
账面价值
    2.期初
                 26,110,570.19   12,058,706.20     2,296,864.69       84,416,000.00     124,882,141.08
账面价值
     本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产
     (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
     √适用 □不适用
                                                                             单位:元      币种:人民币
                 项目                            账面价值                    未办妥产权证书的原因
     胰岛素三期土地使用权                              6,679,815.18      权证办理中
               合     计                               6,679,815.18
     其他说明：
     □适用 √不适用
     26、 开发支出
     √适用 □不适用
                                                                           单位：元     币种：人民币
                                         本期增加金额                本期减少金额
                          期初                                                                 期末
         项目                                                    确认为无      转入当
                          余额       内部开发支出       其他                                   余额
                                                                   形资产      期损益
     胰岛素境外研
                     29,963,423.65                                                       29,963,423.65
     发支出
     甘精胰岛素研
                     17,748,790.58    1,385,133.65                                       19,133,924.23
     究开发与应用
     门冬胰岛素研
                     25,177,425.76    3,543,519.06                                       28,720,944.82
     究开发与应用
     瑞格列奈片         564,835.97      846,954.65                                        1,411,790.62
     瑞格列奈二甲
                        395,790.28       48,953.76                                           444,744.04
     双胍片
     琥珀酸曲格列
     汀原料药及其
                                         55,335.17                                            55,335.17
     片剂的药学开
     发
         合计        73,850,266.24    5,879,896.29                                       79,730,162.53
     27、 商誉
     (1). 商誉账面原值
     □适用 √不适用
     (2). 商誉减值准备
     □适用 √不适用
     说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
     □适用 √不适用
                                                 107 / 148
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其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元     币种：人民币
                                 本期增加          本期摊销
   项目           期初余额                                        其他减少金额       期末余额
                                   金额              金额
胰岛素专利
                 1,379,312.00                      551,724.00                         827,588.00
维护费
    合计         1,379,312.00                      551,724.00                         827,588.00
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                               期初余额
          项目            可抵扣暂时性差      递延所得税        可抵扣暂时性差       递延所得税
                                 异             资产                   异              资产
  资产减值准备              16,238,617.44   2,435,792.62          16,238,617.44    2,435,792.62
  内部交易未实现利润        54,247,044.12   8,724,575.77          55,320,583.93    8,907,148.41
  可抵扣亏损
坏账准备                  131,372,149.58     19,748,168.07      131,372,149.58    19,748,168.07
存货跌价准备                9,143,641.15      1,371,546.17        9,143,641.15     1,371,546.17
职工教育经费                4,127,878.26        619,181.74        4,127,878.26       619,181.74
政府补助收入                7,357,750.00      1,103,662.50        7,727,250.00     1,159,087.50
股份支付                   65,405,272.00      9,810,790.80       65,405,272.00     9,810,790.80
         合计             287,892,352.55     43,813,717.67      289,335,392.36    44,051,715.31
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
           项目                            期末余额                         期初余额
可抵扣暂时性差异                                43,918,623.47                    43,918,623.47
可抵扣亏损                                      71,443,024.86                    66,432,519.26
           合计                                115,361,648.33                   110,351,142.73
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                            108 / 148
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                                                                     单位：元 币种：人民币
          年份             期末金额                   期初金额                备注
2017 年                      9,371,598.93                9,371,598.93
2018 年                    20,663,637.86                20,663,637.86
2019 年                      7,183,191.75                7,183,191.75
2020 年                    11,792,492.54                11,792,492.54
2021 年                    17,421,598.18                17,421,598.18
2022 年                      5,010,505.60
          合计             71,443,024.86               66,432,519.26                /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                             期初余额
预付购置设备款项                            29,662,913.29                       36,753,925.68
            合计                            29,662,913.29                       36,753,925.68
其他说明：
    公司本级预付的生产设备款项中尚有 2,966 万元未完成验收结算。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                 项目                 期末余额                             期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                    358,000,000.00                    410,000,000.00
                 合计                       358,000,000.00                    410,000,000.00
短期借款分类的说明：
      项     目         利率       币种          借款银行         期末余额           期初余额
                                                中国农业
     信用借款           4.35%     人民币        银行通化
                                                              258,000,000.00     250,000,000.00
                                                县支行
                                                中国邮政
     信用借款           4.35%     人民币        储蓄通化
                                                              100,000,000.00       80,000,000.00
                                                县支行
                                                交通银行
     信用借款           4.35%     人民币        通化市分
                                                                                   80,000,000.00
                                                行
                                          109 / 148
                                                  通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
     合    计                                              358,000,000.00   410,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                              单位：元      币种：人民币
           项目                    期末余额                          期初余额
一年以内                               30,976,961.11                       69,526,980.89
一至二年                               52,800,015.83                       14,387,173.46
二至三年                                9,275,430.18                        2,020,739.73
三年以上                                5,767,017.24                        4,566,478.98
           合计                        98,819,424.36                       90,501,373.06
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                         期初余额
一年以内                                     436,404.41                     4,882,685.63
一至二年                                     427,527.38                       153,943.67
二至三年                                                                       96,857.41
三年以上                                                                      261,415.72
           合计                               863,931.79                    5,394,902.43
                                      110 / 148
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(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    预收款项期末余额比期初余额减少了 83.99%，主要是公司本级预收药品销售款项
减少所致。
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目              期初余额       本期增加            本期减少        期末余额
一、短期薪酬           6,918,554.48   60,366,652.66       64,363,282.33   2,921,924.81
二、离职后福利-设
                         64,939.58     5,736,395.16        5,636,623.32          164,711.42
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的
其他福利
      合计             6,983,494.06   66,103,047.82       69,999,905.65       3,086,636.23
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种:人民币
      项目             期初余额        本期增加            本期减少         期末余额
一、工资、奖金、
                                      52,255,213.48       52,255,213.48
津贴和补贴
二、职工福利费                         2,065,910.60        2,065,910.60
三、社会保险费              393.21     1,642,442.43        1,677,614.63          -34,778.99
其中：医疗保险费            453.87     1,266,598.24        1,301,225.87          -34,173.76
      工伤保险费           -464.48       236,911.98          236,911.98             -464.48
      生育保险费            403.82       138,932.21          139,476.78             -140.75
四、住房公积金           26,618.38     2,260,086.82        2,282,510.01            4,195.19
五、工会经费和职
                       6,891,542.89    2,142,999.33        6,082,033.61       2,952,508.61
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享
计划
      合计             6,918,554.48   60,366,652.66       64,363,282.33       2,921,924.81
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                       111 / 148
                                                     通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
         项目              期初余额           本期增加           本期减少          期末余额
1、基本养老保险              59,040.55       5,518,995.86       5,426,782.95       151,253.46
2、失业保险费                 5,899.03          217,399.30         209,840.37       13,457.96
3、企业年金缴费
         合计               64,939.58        5,736,395.16       5,636,623.32       164,711.42
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                        期初余额
增值税                                         8,211,188.85                    6,111,018.03
消费税
营业税
企业所得税                                   22,689,747.22                       8,717,530.53
个人所得税                                    3,803,840.39                         484,413.51
城市维护建设税                                  140,628.36                          76,108.13
房产税                                        1,067,089.56                       1,890,105.28
土地使用税                                    1,240,146.00                       1,258,773.66
教育费附加                                      246,705.51                         183,847.51
地方教育费附加                                  164,470.65                         122,460.39
防洪基金和残疾人保障基金                         22,612.78                       1,211,194.92
印花税                                           77,207.40                         334,151.05
车船使用税                                                                          11,264.54
土地增值税                                      291,979.00                          22,089.22
            合计                             37,955,615.72                      20,422,956.77
其他说明：
    应交税费期末余额比期初余额增长 85.85 %，主要原因：1、应交企业所得税余额
较期初增加 1,397 万元；2、应交增值税和个人所得税合计金额较期初增加 541 万元。
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
                                         112 / 148
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41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                          期末余额                          期初余额
一年以内                                       59,279,209.55                     60,256,423.82
一至二年                                         7,915,664.95                      2,524,366.75
二至三年                                         2,437,325.19                    18,678,106.12
三年以上                                       19,455,932.48                       4,271,214.04
             合计                              89,088,132.17                     85,730,110.73
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                            期末余额                  未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务负债                        16,500,000.00         未到解锁期
北京恒普安科技发展有限公司                      2,192,021.18        房屋租赁押金
              合计                            18,692,021.18                      /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
          项目                             期末余额                          期初余额
一年内到期的非流动负债(保
                                               10,000,000.00                       20,000,000.00
证借款)
          合计                                 10,000,000.00                       20,000,000.00
其他说明：
一年内到期的非流动负债明细:
                                                        币   借款
 项   目       借款起始日     借款终止日     利率                        期末数            期初数
                                                        种   银行
                                                             吉林
一年内到期
                                                             省债
的非流动负                                              人
                                                             务管
债-债务管      2005/11/30     2017/11/20     4.41%      民            10,000,000.00     20,000,000.00
                                                             理服
理中心软贷                                              币
                                                             务中
款
                                                             心
 合   计                                                              10,000,000.00     20,000,000.00
                                            113 / 148
                                                                    通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    本公司不存在已到期未偿还的长期借款情况。
    44、 其他流动负债
    其他流动负债情况
        □适用√不适用
    短期应付债券的增减变动：
        □适用 √不适用
    其他说明：
        □适用 √不适用
    45、 长期借款
        (1). 长期借款分类
        √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                       项目                          期末余额                           期初余额
    质押借款
    抵押借款
    保证借款                                         60,000,000.00                        60,000,000.00
    信用借款
                       合计                              60,000,000.00                        60,000,000.00
    长期借款分类的说明：
    一年内到期的非流动负债明细:
                                                        币
   项   目         借款起始日   借款终止日   利率                借款银行           期末数                期初数
                                                        种
长期借款-债务                                          人        吉林省债
管理中心软贷       2005/11/30   2019/11/25   4.41%     民        务管理中         60,000,000.00      60,000,000.00
款                                                     币        心
   合   计                                                                        60,000,000.00      60,000,000.00
    其他说明，包括利率区间：
        √适用 □不适用
    本公司不存在已到期未偿还的长期借款情况
    46、 应付债券
        (1).    应付债券
        □适用√不适用
        (2).    应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
        □适用 √不适用
        (3).    可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
        □适用 √不适用
                                                     114 / 148
                                                        通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
(4).     划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).     按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目          期初余额       本期增加         本期减少         期末余额     形成原因
重组人胰岛素
冻干粉 2000                                                                     地方预算内专项
                6,580,000.00                                     6,580,000.00
公斤项目                                                                        资金转贷
       合计     6,580,000.00                                     6,580,000.00           /
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种人民币
       项目        期初余额      本期增加          本期减少        期末余额         形成原因
胰岛素三期工                                                                     胰岛素三期工程
                  4,952,250.00                      319,500.00    4,632,750.00
程财政贴息                                                                       贴息补助
                                            115 / 148
                                                      通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
公司本级承继                                                             原子公司(已于
通化东宝永健                                                             2015 年吸收合
制药有限公司 16,422,876.50                      301,337.18 16,121,539.32 并)政策性搬迁
新建资产搬迁                                                             补偿
补偿
重组人胰岛素                                                                 重组人胰岛素注
注射剂三期工      775,000.00                        50,000.00     725,000.00 射剂三期工程补
程补助款                                                                     助
胰岛素类似物                                                                 甘精胰岛素生产
（甘精胰岛素）                                                               基地建设项目补
                1,000,000.00                                    1,000,000.00
生产基地建设                                                                 助
项目补助款
医药健康产业                                                             门冬胰岛素原料
                1,000,000.00                                    1,000,000.00
发展专项资金                                                             药产业化
     合计      24,150,126.50                    670,837.18 23,479,289.32       /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                      与资产
                                                本期计入营
                                       本期新增            其他                       相关/
      负债项目           期初余额               业外收入金                期末余额
                                       补助金额            变动                       与收益
                                                    额
                                                                                        相关
胰岛素三期工程财政贴                                                                  与资产
息(吉财农指[2013]365    4,952,250.00                 319,500.00          4,632,750.00 相关
号)
公司本级承继通化东宝                                                                    与资产
永健制药有限公司新建                                                                    相关
资产搬迁补偿(通化县人 16,422,876.50                  301,337.18        16,121,539.32
民政府通政函[2011]118
号)
重组人胰岛素注射剂三                                                                  与资产
期工程款(吉财企指         775,000.00                  50,000.00            725,000.00 相关
[2014]913 号)
胰岛素类似物（甘精胰岛                                                                与资产
素）生产基地建设项目    1,000,000.00                                     1,000,000.00 相关
(吉财企指[2015]256 号)
医药健康产业发展专项                                                                    与资产
资金-门冬胰岛素原料药                                                                   相关
                        1,000,000.00                                     1,000,000.00
产业化（通市财教指
[2016]82 号）
         合计          24,150,126.50                 670,837.18        23,479,289.32       /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
                                        116 / 148
                                                         通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
 53、 股本
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                          本次变动增减（+、一）
                                                    公
                            发
                                                    积
             期初余额       行                          其                            期末余额
                                        送股        金               小计
                            新                          他
                                                    转
                            股
                                                    股
股份
    1,421,933,481.00         284,386,696.00                284,386,696.00      1,706,320,177
总数
 其他说明：
       根据 2016 年度股东大会决议，本公司以 2016 年末总股本 1,421,933,481.00 股
 为基数,每 10 股送红股 2 股，共派发股票股利 284,386,696.00 元。
 54、 其他权益工具
 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
 □适用 √不适用
 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
 □适用 √不适用
 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 55、 资本公积
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
       项目           期初余额              本期增加            本期减少          期末余额
 资本溢价（股本溢 1,146,272,425.12                                            1,146,272,425.12
 价）
 其他资本公积        55,640,547.57                                                 55,640,547.57
       合计       1,201,912,972.69                                              1,201,912,972.69
 56、 库存股
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
       项目              期初余额           本期增加           本期减少         期末余额
 限制性股票回购         16,500,000.00                                          16,500,000.00
 义务
                                             117 / 148
                                                     通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
     合计           16,500,000.00                                              16,500,000.00
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额           本期增加            本期减少         期末余额
法定盈余公积      388,474,760.48                                          388,474,760.48
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        388,474,760.48                                            388,474,760.48
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                             本期                          上期
调整前上期末未分配利润                         942,250,088.48                819,862,677.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                            942,250,088.48                819,862,677.20
加：本期归属于母公司所有者的净利
                                                410,390,679.13                315,173,554.00
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                              284,386,696.20                227,166,220.20
    转作股本的普通股股利                        284,386,696.00                227,166,220.00
期末未分配利润                                  783,867,375.41                680,703,791.00
    报告期利润分配如下：根据2017年5月8日召开的公司2016年度股东大会决议，本
公司以2016年末总股本1,421,933,481股为基数,向全体股东每10股派发现金红利
2.00元(含税),每10股送红股2股，共派发现金股利284,386,696.20元，股票股利
284,386,696.00元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
    项目                   本期发生额                                上期发生额
                                         118 / 148
                                                    通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                      收入             成本                 收入                 成本
 主营业务       1,175,618,667.05   291,700,112.30       883,398,777.75       202,635,979.88
 其他业务           5,951,430.63     2,487,948.79         7,060,952.10           624,931.59
     合计       1,181,570,097.68   294,188,061.09       890,459,729.85       203,260,911.47
    营业收入本期发生额较上期增长 32.69%，主要原因：1、本期核心品种重组人胰
岛素原料药及注射剂系列产品营业收入同比增长 25.13%，系公司多年来持续重点开拓
基层医疗市场，在基层医疗市场的占有率有所提升所致；2、医疗器械收入同比增长
19.76%。3、单独主体-通化东宝金弘基房地产开发有限公司通化县第一分公司的丽景
花园实现商品房销售收入 8,456 万元。
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                    本期发生额                        上期发生额
消费税
营业税                                                                            372,226.92
城市维护建设税                                 665,439.25                         255,382.65
教育费附加                                   1,166,723.72                         675,811.94
资源税
房产税                                       1,818,748.80
土地使用税                                     613,068.88
车船使用税                                      32,352.60
印花税                                         849,270.73
地方教育费附加                                 777,920.80                         450,529.53
土地增值税                                   1,921,059.74
            合计                             7,844,584.52                      1,753,951.04
其他说明：
    税金及附加本期发生额比上期增长 3.47 倍，主要原因：1、根据财政部关于印发
《增值税会计处理规定》(财会【2016】22 号)的规定，从 2016 年 5 月 1 日起，房产
税、土地使用税、车船使用税、印花税等税项从管理费用重分类至本项目列示，导致
本项目同比增加 609 万元。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                       上期发生额
工资                                       12,479,864.58                    11,371,215.99
职工福利费                                     543,178.15                       654,475.50
各项职工保险费                                 525,400.71                       498,613.57
折旧费                                         144,941.47                       182,700.29
                                       119 / 148
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运输费                                    5,596,509.03                   3,744,319.58
广告费                                      184,473.00                     779,278.87
差旅费                                  182,323,042.78                 147,263,557.98
办公费                                    3,044,794.01                   3,751,673.75
邮电费                                      314,952.35                   1,944,393.90
会议费                                    2,726,902.84                   3,421,202.24
宣传费                                   35,783,846.57                  24,038,961.52
招待费                                      186,261.40                     143,537.81
咨询费                                                                     456,386.00
其他                                     29,201,807.27                   8,359,621.68
             合计                       273,055,974.16                 206,609,938.68
其他说明：
    销售费用同比增长 32.16%,主要原因本期为扩大重组人胰岛素产品的市场占有率
 进一步加大对市场开拓费用的投入所致。
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                 项目                    本期发生额                 上期发生额
工资                                         21,355,903.74             18,024,981.12
职工福利费                                    1,653,697.89              1,447,336.75
各项职工保险费                                2,216,073.77              2,347,456.91
住房公积金                                      524,013.00                531,673.20
折旧费                                       19,709,914.10             16,389,756.40
办公费                                          190,231.54                275,298.09
差旅费                                        1,307,585.98              1,506,346.80
工会经费                                      1,029,909.35                889,862.15
职工教育经费                                  1,059,486.60              1,079,808.78
无形资产摊销                                 11,732,095.78              1,326,189.06
水电费                                        1,239,101.27                790,589.35
业务招待费                                      443,180.29                873,536.28
税金                                                  0.00              2,770,481.61
汽车费用                                      1,567,341.96              1,157,886.34
邮费                                            137,517.14                 32,703.88
财产保险费                                      962,095.47                277,764.64
维修费                                                                     63,309.10
出口费用                                         403,162.48               577,350.02
研究开发费用                                  35,235,650.47            29,336,484.68
专利维护费                                        33,825.00                32,900.00
审计费                                         1,132,075.44             1,037,735.82
税务代理费用                                     194,174.76
其他费用                                       9,310,617.68              5,244,145.64
合计                                         111,437,653.71             86,013,596.62
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                 120 / 148
                                                       通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                            本期发生额                   上期发生额
利息支出                                            9,600,016.71                25,293,510.09
减：利息收入                                          -398,080.36                 -227,364.96
手续费                                                  77,818.26                   74,228.39
汇兑损益                                                    12.42                  555,480.91
合计                                                9,279,767.03                25,695,854.43
其他说明：
    财务费用本期发生额较上期减少 63.89%,主要原因是报告期公司本级短期货款额
度减少所致。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                                 7,366,049.04
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                            7,366,049.04
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                               本期发生额               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                             -2,380,409.32          1,976,429.48
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
                                         121 / 148
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持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他（使用闲置募集资金投资理财产品收益）             8,999,126.39
                  合计                               6,618,717.07               1,976,429.48
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                      计入当期非经常性损益
         项目                 本期发生额            上期发生额
                                                                            的金额
非流动资产处置利得合计                                  54,169.24
其中：固定资产处置利得                                  54,169.24
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                          670,837.18         3,473,234.18                670,837.18
罚款收入                           39,643.36            70,350.00                 39,643.36
其他                                1,507.62            91,855.56                  1,507.62
          合计                    711,988.16         3,689,608.98                711,988.16
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                           与资产相关/
             补助项目                  本期发生金额         上期发生金额
                                                                           与收益相关
政策性搬迁新建资产补偿款(通化县人
                                               301,337.18         301,337.18 与资产相关
民政府通政函[2011]118 号)
吉林省财政厅财政利息补贴收入(吉财
                                               319,500.00         319,500.00 与资产相关
农指[2013]365 号)
通化县财政局专项基金(吉财企指
                                                50,000.00           50,000.00 与资产相关
[2014]913 号)
吉林省名牌产品奖励                                                300,000.00    与收益相关
地特胰岛素研发专项资金                                            250,000.00    与收益相关
脑血康片研发专项资金                                              600,000.00    与收益相关
引进高层次创新创业人才资助资金                                    150,000.00    与收益相关
人社部、财政部、国家发改委、工信部
关于失业保险支持企业稳定岗位补助                                  452,397.00 与收益相关
（人社部发[2014]76 号）
重点增量企业流动资金贷款贴息（吉财
                                                                 1,000,000.00 与收益相关
产业指[2015]2041 号）
胰岛素类似物（甘精胰岛素）生产基地
                                                                    50,000.00 与收益相关
建设项目（吉财企指[2015]256 号）
                合计                           670,837.18        3,473,234.18        /
                                       122 / 148
                                                   通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                   计入当期非经常性损
          项目                本期发生额            上期发生额
                                                                       益的金额
非流动资产处置损失合计               62,756.41                               62,756.41
其中：固定资产处置损失               62,756.41                               62,756.41
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                         4,200,000.00                                 4,200,000.00
滞纳金                                 540.87                                       540.87
其他                                                      99,082.78
          合计                   4,263,297.28             99,082.78           4,263,297.28
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                               71,017,830.93                   58,295,120.83
递延所得税费用                                  201,578.69                      108,125.59
            合计                             71,219,409.62                   58,403,246.42
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                          项目                                          本期发生额
利润总额                                                                    481,465,416.08
因子公司有未弥补亏损而调增计税利润总额                                        5,078,511.65
因递延收益转当期收益而调减计税利润总额                                          670,837.18
单独主体商品房预售计税毛利与实际毛利差异的影响                              -10,338,672.08
调整后计税利润总额                                                          475,534,418.47
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              71,330,162.77
子公司适用不同税率的影响                                                        598,987.37
调整以前期间所得税的影响                                                     -2,060,770.79
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
影响
权益法和成本法核算的长期股权投资收益的影响                                       357,061.40
因资产减值损失、递延收益、职教经费及合并抵销等形成递延所得
                                                                                 993,968.87
税资产的影响
所得税费用                                                                   71,219,409.62
                                       123 / 148
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72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                       上期发生额
政府补助                                                                          2,752,397.00
利息收入                                               398,080.36                   227,364.96
其他款项                                                11,028.00                     2,605.32
北京东宝生物技术有限公司收取的
                                                      5,517,350.82                 3,862,110.90
房屋租金
              合计                                    5,926,459.18                 6,844,478.18
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                       上期发生额
各项销售费用                                   210,936,220.02                   165,902,422.22
各项管理费用                                    27,111,087.37                    17,432,118.41
其他                                            31,458,149.53                    29,357,724.79
               合计                            269,505,456.92                   212,692,265.42
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).     收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).     支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
（7）收回投资收到的现金：
                         项     目                              本期发生额            上期发生额
 累计收回使用闲置募集资金购买的理财产品
                                                                 850,000,000.00
                         合     计                               850,000,000.00
                                          124 / 148
                                                        通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
 （8）投资支付的现金
                         项     目                                   本期发生额           上期发生额
            累计使用闲置募集资金购买的理财产品                   715,000,000.00
                         合     计                               715,000,000.00
（9）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金：
                        项     目                                本期发生额            上期发生额
发放基金公司及自然人现金红利                                     173,768,891.96         142,704,697.80
发放大股东东宝实业集团有限公司股利                               106,926,525.00          84,461,522.40
银行借款利息支出                                                   9,600,016.71          25,293,510.09
                        合     计                                290,295,433.67         252,459,730.29
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                 补充资料                               本期金额                上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                   410,246,006.46           314,289,186.87
加：资产减值准备                                           7,366,049.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                          66,997,693.72            62,383,048.54
产折旧
无形资产摊销                                              14,975,339.02             4,550,197.99
长期待摊费用摊销                                             551,724.00               551,724.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                             9,600,016.71            25,848,991.00
投资损失（收益以“－”号填列）                            -6,618,717.07             1,976,429.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     100,625.58               108,125.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                          48,485,724.62            -4,983,490.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -72,781,505.42           -21,622,582.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -18,035,682.68           -14,548,310.27
其他
经营活动产生的现金流量净额                               460,887,273.98           368,553,320.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
                                            125 / 148
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   3．现金及现金等价物净变动情况：
   现金的期末余额                                       401,507,340.95          119,363,511.43
   减：现金的期初余额                                   235,629,332.03          212,207,792.45
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                             165,878,008.92          -92,844,281.02
   (2) 本期支付的取得子公司的现金净额
   □适用 √不适用
   (3) 本期收到的处置子公司的现金净额
   □适用 √不适用
   (4) 现金和现金等价物的构成
   √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                     项目                               期末余额             期初余额
   一、现金                                             401,507,340.95      235,629,332.03
   其中：库存现金                                             6,827.14           39,464.16
       可随时用于支付的银行存款                         401,500,513.81      235,589,867.87
       可随时用于支付的其他货币资金
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项
   二、现金等价物
   其中：三个月内到期的债券投资
   三、期末现金及现金等价物余额                         401,507,340.95          235,629,332.03
   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
   金和现金等价物
   其他说明：
   □适用 √不适用
   75、 所有者权益变动表项目注释
   说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
   √适用 □不适用
  少数股东权益：
                   项     目                    本期发生额                   上期发生额
上年期初余额                                         6,025,995.14                    19,702,533.96
    加：归属于少数股东的损益                         -144,672.67                       -884,367.13
       少数股东投入资本                                                             -20,000,000.00
                                         126 / 148
                                                         通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    少数股东享有的其他权益变动的份额
    减：对少数股东的利润分配
           其他                                                                         8,040,916.26
期末余额                                               5,881,322.47                     6,859,083.09
   76、 所有权或使用权受到限制的资产
   □适用 √不适用
   77、 外币货币性项目
   (1).       外币货币性项目：
   □适用 √不适用
   (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
       币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
   □适用 √不适用
   78、 套期
   □适用 √不适用
   79、 政府补助
   1.      政府补助基本情况
   □适用√不适用
   2.      政府补助退回情况
   □适用 √不适用
   80、 其他
   □适用 √不适用
   八、合并范围的变更
   1、 非同一控制下企业合并
   □适用 √不适用
   2、 同一控制下企业合并
   □适用 √不适用
   3、 反向购买
   □适用 √不适用
   4、 处置子公司
   是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                           127 / 148
                                              通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                  128 / 148
                                                       通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).    企业集团的构成
√适用 □不适用
   子公司                                                            持股比例(%)        取得
                 主要经营地     注册地             业务性质
     名称                                                            直接 间接          方式
                                            塑料建材及制品生
通化东宝环保                                                                         设立或投资
                 通化县快大   通化县快大    产制造、销售服务；
建材股份有限                                                   95.09                 取得的子公
                 茂镇黎明村   茂镇黎明村    其他建材及制品生
    公司                                                                                 司
                                            产制造、销售服务等
                 长春市高新   长春市高新                                             设立或投资
长春东宝药业                                片剂、硬胶囊剂、小
                 开发区创新   开发区创新                              95             取得的子公
  有限公司                                  容量注射剂生产等
                   路 66 号     路 66 号                                                 司
                 北京经济技   北京经济技
                                                                                     设立或投资
北京东宝生物     术开发区东   术开发区东    生物制品、天然药物
                                                                     100             取得的子公
技术有限公司     环北路 11    环北路 11       的技术开发等
                                                                                         司
                      号           号
                                            小容量注射剂、冻干                       设立或投资
通化统博生物     通化县东宝   通化县东宝
                                            粉针剂、原料药项目        60             取得的子公
医药有限公司       新村           新村
                                                  建设                                   司
通化东宝金弘
基房地产开发     通化县快大   通化县快大    房地产开发、出售、
                                                                     100              单独主体
有限公司通化     茂镇黎明村   茂镇黎明村        二手房交易
县第一分公司
                 上海市金山   上海市金山
你的(上海)医                                                                         设立或投资
                 区枫泾镇环   区枫泾镇环
疗咨询有限公                                       医疗咨询          100             取得的子公
                 东一路 88    东一路 88
     司                                                                                  司
                     号           号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司无持股比例不同于表决权比例的情况。
其他说明：
    2013 年 12 月 26 日，本公司的原控股子公司-通化东宝永健制药有限公司和控股
子公司-通化东宝环保建材股份有限公司与通化东宝金弘基房地产开发有限公司签订
了投资合作协议，协议约定：通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有
限公司合计投资 5,000 万元，投资比例为 51%：49%，设立通化东宝金弘基房地产开发
有限公司通化县第一分公司（以下简称“金弘基一分公司”）。通化东宝金弘基房地
产开发有限公司以资质作为出资并负责房地产项目的管理和运转。通化东宝永健制药
有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司按出资比例享受收益分配，通化东宝金弘
基房地产开发有限公司享受一次性固定收入 100 万元，不再参与收益分配。
       由于满足以下条件：1、金弘基一分公司的资产是偿付其负债或其他权益的唯一
来源，不能用于偿还金弘基一分公司以外的通化东宝金弘基房地产开发有限公司的其
                                           129 / 148
                                                     通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
他负债；2、除通化东宝永健制药有限公司和通化东宝环保建材股份有限公司外，其
他方不享有与金弘基一分公司资产相关的权利，也不享有与金弘基一分公司资产剩余
现金流量相关的权利。故本公司将金弘基一分公司视为通化东宝金弘基房地产开发有
限公司可分割的部分，纳入本公司合并财务报表范围。
       2015 年公司本级吸收合并了原控股子公司－通化东宝永健制药有限公司，通化东
宝永健制药有限公司在金弘基一分公司中的权益和风险由公司本级承继。
(2).    重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                         少数股东持股    本期归属于少数     本期向少数股东 期末少数股东
       子公司名称
                             比例          股东的损益       宣告分派的股利   权益余额
通化东宝环保建材股份
                                 4.91%        -86,716.83                        2,309,458.97
有限公司
长春东宝药业有限公司             5.00%        -38,862.89                          -617,991.04
通化统博生物医药有限
                                40.00%        -19,092.95                        4,189,854.54
公司
      合    计                               -144,672.67                        5,881,322.47
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                         130 / 148
                                                                                                                                    通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
             (3).    重要非全资子公司的主要财务信息
             √适用 □不适用
                                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                                                                                       期初余额
                                                                                 非                                                                                         非
子公司                                                                           流                                                                                         流
  名称    流动资产        非流动资产       资产合计           流动负债           动    负债合计          流动资产        非流动资产       资产合计          流动负债        动      负债合计
                                                                                 负                                                                                         负
                                                                               债                                                                                           债
通化东
宝环保
建材股   533,711,563.89   68,726,053.69   602,437,617.58     562,641,647.59           562,641,647.59    575,032,607.73   70,769,304.05   645,801,911.78   604,612,261.88          604,612,261.88
份有限
公司
长春东
宝药业
有限公
             52,843.74    30,865,681.47   30,918,525.21       43,278,345.95           43,278,345.95         52,843.74    31,642,939.23   31,695,782.97      43,278,345.95          43,278,345.95
司
通化统
博生物
医药有
           4,962,006.09    5,659,249.16   10,621,255.25          146,618.89               146,618.89      6,004,585.45    4,636,964.25   10,641,549.70         119,180.97             119,180.97
限公司
                                                                    本期发生额                                                                 上期发生额
           子公司名称                                                                         经营活动现金
                                       营业收入            净利润        综合收益总额                             营业收入          净利润        综合收益总额       经营活动现金流量
                                                                                                  流量
通化东宝环保建材股份有限公司        5,036,221.73    -1,393,679.92        -1,393,679.92            -81,188.47    5,692,858.10    -4,632,600.73    -4,632,600.73                   -897,927.16
长春东宝药业有限公司                                  -777,257.76          -777,257.76                                             -984,633.60       -984,633.60                  45,253.36
通化统博生物医药有限公司                                 -47,732.37           -47,732.37     -1,035,845.73                          -78,471.35       -78,471.35                  -958,935.14
                                                                                            131 / 148
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(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                 持股比例(%)   对合营企业
合营企业
                                                                               或联营企业
或联营企     主要经营地     注册地            业务性质
                                                                 直接 间接     投资的会计
业名称
                                                                                 处理方法
厦门特宝     海沧新阳工   海沧新阳工   生物制品研究、开发及
生物工程     业区翁角路   业区翁角路   技术服务、技术咨询；
                                                              33.94                权益法核算
股份有限     330 号       330 号       冻干粉针剂、小容量注
公司                                   射剂生产等。
华广生技     台中市南区   台中市南区   医疗器械批发；生物技
股份有限     大庆街二段   大庆街二段   术服务；精密仪器批发； 18.91                权益法核算
公司         100 号       100 号       医疗器材制造等。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                          期末余额/ 本期发生额        期初余额/ 上期发生额
                                        厦门特宝生物工程股份有      厦门特宝生物工程股份有
                                                限公司                      限公司
流动资产                                          264,295,547.70              305,846,643.78
非流动资产                                        336,268,285.05              337,137,336.73
资产合计                                          600,563,832.75              642,983,980.51
流动负债                                           96,933,880.23              132,909,239.74
非流动负债                                         24,244,820.42               23,675,987.42
                                         132 / 148
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负债合计                                            121,178,700.65              156,585,227.16
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                479,385,132.10              486,398,753.35
按持股比例计算的净资产份额                          162,702,374.48              165,082,783.80
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                        162,702,374.48              165,082,783.80
存在公开报价的联营企业权益投资的公允
价值
营业收入                                            103,631,910.82              101,036,758.04
净利润                                               -7,013,580.78                5,743,764.83
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                         -7,013,580.78                5,743,764.83
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                        133 / 148
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十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
    分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                                        母公司
                                                                                母公司对
                                                                        对本企
                                                                                本企业的
母公司名称     注册地               业务性质                注册资本    业的持
                                                                                表决权比
                                                                        股比例
                                                                                  例(%)
                                                                          (%)
东宝实业集    通化县东     建筑材料、机械设备购销；进口
                                                             25,900       37.60       37.60
团有限公司    宝新村       （国家限定一、二类商品除外）
                                         134 / 148
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                                    生产所需原辅材料等
本企业最终控制方是东宝实业集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
                                      法定
                                      代表                            注册资     本公司     本公司
 子公司及单独    企业
                         注册地址     人或           业务性质         本(万      的持股     的表决
   主体名称      类型
                                      负责                              元)        比例     权比例
                                        人
                                               塑料建材及制品生
 通化东宝环保            通化县快
                 股份                          产制造、销售服务；
 建材股份有限            大茂镇黎     孙波                        10,000          95.09%    95.09%
                 公司                          其他建材及制品生
 公司                      明村
                                               产制造、销售服务等
                        长春市高
 长春东宝药业    有限   新开发区               片剂、硬胶囊剂、小
                                      孙波                             1,000      95.00%    95.00%
 有限公司        公司   创新路 66              容量注射剂生产等
                            号
                        北京经济
 北京东宝生物    有限   技术开发      冷春     生物制品、天然药物
                                                                      10,000     100.00%   100.00%
 技术有限公司    公司   区东环北        生       的技术开发等
                        路 11 号
                                               小容量注射剂、冻干
 通化统博生物    有限    通化县东     冷春
                                               粉针剂、原料药项目      1,000      60.00%    60.00%
 医药有限公司    公司    宝新村         生
                                                     建设
                         上海市金
 你的（上海）
                 有限    山区枫泾
 医疗咨询有限                         李聪           医疗咨询          2,200     100.00%   100.00%
                 公司    镇环东一
 公司
                         路 88 号
 通化东宝金弘
                         通化县快
 基房地产开发    分公                 王君     房地产开发、出售、
                         大茂镇黎                                           0    100.00%   100.00%
 有限公司通化    司                     业         二手房交易
                           明村
 县第一分公司
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
                                                                                           本公司
                                                                                本公司     在被投
 联营公司名     企业                 法定代
                        注册地址                业务性质        注册资本        持股比     资单位
 称             类型                 表人
                                                                                例         表决权
                                                                                           比例
 厦门特宝生     股份    海沧新阳     兰春       生物制品研      36,030 万       33.94%     33.94%
                                              135 / 148
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 物工程股份   公司   工业区翁                 究、开发及技 元
 有限公司            角路 330                 术服务、技术
                     号                       咨询；冻干粉
                                              针剂、小容量
                                              注射剂生产
                                              等
                                              医疗器械批
                     台中市南
                                              发；生物技术
 华广生技股   股份   区大庆街                              63,446,79
                                   黄椿木     服务；精密仪             18.91%          18.91%
 份有限公司   公司   二段 100                              4（新台币）
                                              器批发；医疗
                     号
                                              器材制造等。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
            其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
通化东宝进出口有限公司                      母公司的全资子公司
通化创新彩印有限公司                        母公司的全资子公司
通化东宝建筑工程有限公司                    母公司的全资子公司
通化东宝医药经营有限公司                    母公司的全资子公司
吉林恒德环保有限公司                        母公司的全资子公司
通化东宝金弘基房地产开发有限公司            母公司的全资子公司
通化安睿特生物制药有限公司                  母公司的全资子公司
通化东宝五药有限公司                        母公司的全资子公司
通化鸿宝药业有限公司                        其他
通化东宝生物科技有限公司                    母公司的全资子公司
上海彤宝投资咨询有限公司                    母公司的全资子公司
通化东宝金弘基物业管理有限公司              母公司的全资子公司
上海天选投资有限公司                        母公司的全资子公司
北京源荷根泽科技有限公司                    其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
         关联方              关联交易内容               本期发生额            上期发生额
                         采购原料及接受代理
通化东宝进出口有限公司                                    79,015,262.34           56,408,783.88
                         进口劳务
通化创新彩印有限公司     采购原料                          7,965,007.95           12,661,186.45
吉林恒德环保有限公司     接受环保处理劳务                  3,485,280.00            1,079,360.00
华广生技股份有限公司     采购原料                         33,023,398.29           27,426,780.78
通化东宝建筑工程有限公司 建筑施工                                                  5,000,000.00
通化东宝进出口有限公司 进口设备及维修备件                 10,914,446.68           86,787,389.71
                                            136 / 148
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出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          关联方             关联交易内容           本期发生额           上期发生额
通化东宝进出口有限公司 销售药品                       16,270,285.69        16,512,375.02
通化东宝医药经营有限公司 销售药品                       2,282,289.74           954,798.73
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                      单位：元币种：人民币
                                        137 / 148
                                                          通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
            项目                              本期发生额                         上期发生额
关键管理人员报酬                                      1,147,809.00                   1,052,800.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                        期末余额                             期初余额
 项目名称         关联方
                                  账面余额      坏账准备               账面余额      坏账准备
           通化东宝医药经营
应收账款                         6,533,814.23           583,359.14    6,482,023.18      583,359.14
           有限公司
           通化东宝进出口有
应收账款                         3,846,067.10           150,283.49    3,005,669.88      150,283.49
           限公司
           通化东宝金弘基房
应收账款                         2,327,397.54           116,369.88    2,327,397.54      116,369.88
           地产开发有限公司
           通化东宝进出口有
预付款项                        45,030,199.77                        33,885,513.29
           限公司
           华广生物技术（平
预付款项                           326,800.00                           781,900.00
           潭）有限公司
           通化东宝进出口有
其他应收款                                                               52,509.91       28,860.39
           限公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
  项目名称                 关联方                       期末账面余额            期初账面余额
应付账款     通化创新彩印有限公司                             130,509.47              869,475.78
应付账款     通化东宝建筑工程有限公司                         472,369.02              472,369.02
应付账款     华广生物技术（深圳）有限公司                       7,068.90                  7,068.9
其他应付款   吉林恒德环保有限公司                              76,377.67            2,508,110.21
其他应付款   东宝实业集团有限公司                           6,121,700.00            6,121,700.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
                                            138 / 148
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2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    1、截至本财务报表签发日(2017 年 8 月 4 日),东宝实业集团有限公司共计质押股
份 625,835,660 股，占其所持有本公司股份总额的 97.55%，占本公司股份总额的 36.68%。
   2、截至本财务报表签发日(2017年8月4日)，除上述事项外，本公司无其他影响对
本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
                                      139 / 148
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十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4).   其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
                                        140 / 148
                                                                  通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
     十七、 母公司财务报表主要项目注释
     1、 应收账款
      (1).   应收账款分类披露：
     √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                          期初余额
                        账面余额               坏账准备                  账面余额             坏账准备
     种类                          比                      计提                      比                计提
                        金额       例         金额         比例          金额        例       金额     比例
                                   (%)                     (%)                       (%)               (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准    573,832,832.61 100 129,641,743.15 22.59 515,907,379.90 100 129,641,743.15 25.13
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计        573,832,832.61         129,641,743.15            515,907,379.90         129,641,743.15       /
     期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
     □适用√不适用
     组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
     √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
                 账龄
                                          应收账款                  坏账准备            计提比例
     1 年以内小计                        441,909,932.49             20,023,318.47                5.00%
     1至2年                               17,697,607.58                 139,686.17               7.00%
     2至3年                                 1,394,559.32                239,907.40               8.00%
     3至4年                                 2,957,237.99                267,047.95              20.00%
     4至5年                                 1,335,239.76                 59,840.73              30.00%
     5 年以上                            108,538,255.47            108,911,942.43             100.00%
               合计                      573,832,832.61            129,641,743.15               22.59%
     组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
     □适用 √不适用
     组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
     □适用 √不适用
                                                  141 / 148
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  (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
 □适用 √不适用
  (3).   本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用
  (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
 √适用 □不适用
                                                                                          占应收账
           单位名称                  与本公司关系        金    额            年   限      款总额的
                                                                                            比例
  华润河南医药有限公司                销售客户       26,298,507.00          1 年以内          4.58%
  国药控股吉林有限公司                销售客户       17,766,029.50          1 年以内          3.10%
  国药控股河南股份有限公司            销售客户       16,112,291.00          1 年以内          2.81%
  国药控股黑龙江有限公司              销售客户       14,561,699.60          1 年以内          2.54%
  华润吉林康乃尔医药有限公司          销售客户       13,122,677.36          1 年以内          2.29%
           合      计                                87,861,204.46                           15.32%
  (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款：
 □适用√不适用
  (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
 □适用√不适用
 其他说明：
 □适用√不适用
 2、 其他应收款
 (1). 其他应收款分类披露：
 √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                       期初余额
                   账面余额               坏账准备                 账面余额           坏账准备
类别                                                 计提                                       计提
                              比例                                           比例
                  金额                    金额       比例        金额                 金额      比例
                              (%)                                            (%)
                                                     (%)                                        (%)
                                             142 / 148
                                                             通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的   592,015,422.77 100.00 1,306,950.08 0.22 631,633,465.59 100.00 1,306,950.08 0.21
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计         592,015,422.77     / 1,306,950.08        / 631,633,465.59        / 1,306,950.08        /
       期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
       □适用√不适用
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
       √适用□不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
                      账龄
                                             其他应收款            坏账准备         计提比例
       1 年以内小计                           5,350,429.64           134,689.48            5.00%
       1至2年                                48,100,055.66             6,062.28            7.00%
       2至3年                               443,282,650.66             7,212.80            8.00%
       3至4年                                   412,089.36            12,772.08           20.00%
       4至5年                                 6,972,266.27           819,927.95           30.00%
       5 年以上                              87,897,931.18           326,285.49         100.00%
                      合计                  592,015,422.77         1,306,950.08            0.22%
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
       □适用 √不适用
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
       □适用 √不适用
       (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
       本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
       □适用 √不适用
       (3). 本期实际核销的其他应收款情况
       □适用 √不适用
       (4). 其他应收款按款项性质分类情况
       □适用 √不适用
                                                143 / 148
                                                        通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                占其他应收款
                         款项的性质
       单位名称                            期末余额                 账龄        期末余额合计
                                                                                数的比例(%)
                                                               4-5 年 46,885.20
通化县财政局                  往来款      2,679,978.38             元；5 年以上         0.45
                                                                2,633,093.18 元
国网吉林省电力有限公司
                              往来款           299,999.94               1 年以内             0.05
通化市城郊供电分公司
吉林省鸿华装饰工程有限
                              往来款           222,000.00               1 年以内             0.04
公司
第二军医大学长征医院     研发合作单位       127,174.80                  1 年以内             0.02
江苏省人民医院           研发合作单位       115,540.40                    1-2 年             0.02
          合计                 /          3,444,693.52                        /              0.58
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                              期末余额                           期初余额
      项目                      减值                               减值
                    账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                准备                               准备
对子公司投资     258,454,451.68      258,454,451.68 258,454,451.68       258,454,451.68
对联营、合营企业 281,055,394.33      281,055,394.33 283,435,803.65       283,435,803.65
投资
      合计       539,509,846.01      539,509,846.01 541,890,255.33       541,890,255.33
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                            本期计   减值准
                                        本期     本期
    被投资单位           期初余额                            期末余额       提减值   备期末
                                        增加     减少
                                                                            准备     余额
                                        144 / 148
                                                                       通化东宝药业股份有限公司 2017 年半年度报告
           通化东宝环保建材股
                                        95,088,000.00                     95,088,000.00
           份有限公司
           长春东宝药业有限公
                                         9,500,000.00                        9,500,000.00
           司
           北京东宝生物技术有
                                       100,366,451.68                    100,366,451.68
           限公司
           通化统博生物医药有
                                         6,000,000.00                        6,000,000.00
           限公司
           通化东宝金弘基房地
           产开发有限公司通化           25,500,000.00                     25,500,000.00
           县第一分公司
           你的（上海）医疗咨询
                                        22,000,000.00                     22,000,000.00
           有限公司
                   合计                258,454,451.68                    258,454,451.68
           (2) 对联营、合营企业投资
           √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                        本期增减变动                                                减
                                                                                                                    值
                                                                        其     宣告   计
                                                                                                                    准
                                  追    减                     其他     他     发放   提
  投资            期初                                                                                期末          备
                                  加    少   权益法下确认的    综合     权     现金   减    其
  单位            余额                                                                                余额          期
                                  投    投     投资损益        收益     益     股利   值    他
                                                                                                                    末
                                  资    资                     调整     变     或利   准
                                                                                                                    余
                                                                        动     润     备
                                                                                                                    额
二、联营
企业
厦门特宝
生物工程
              165,082,783.80                  -2,380,409.32                                       162,702,374.48
股份有限
公司
华广生技
股份有限      118,353,019.85                                                                      118,353,019.85
公司
小计          283,435,803.65                  -2,380,409.32                                       281,055,394.33
  合计        283,435,803.65                  -2,380,409.32                                       281,055,394.33
           其他说明：
           □适用 √不适用
           4、 营业收入和营业成本：
           √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                 本期发生额                              上期发生额
                  项目
                                         收入                 成本                 收入              成本
           主营业务                1,086,479,669.63      225,615,584.57       877,705,919.65 196,602,242.82
           其他业务                      813,612.68          562,714.37           743,473.68        365,332.11
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       合计          1,087,293,282.31    226,178,298.94      878,449,393.33    196,967,574.93
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                          本期发生额                  上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                         -2,380,409.32               1,976,429.48
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他（使用闲置募集资金投资理财产品收                  8,999,126.39
益）
                  合计                                6,618,717.07               1,976,429.48
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                  项目                               金额                     说明
非流动资产处置损益                                       -62,756.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切                  670,837.18
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
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用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -4,159,389.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
使用闲置募集资金投资理财产品收益                      8,999,126.39
所得税影响额                                           -827,454.63
少数股东权益影响额                                          257.86
                  合计                                4,620,620.50
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                          每股收益
    报告期利润
                               收益率（%）            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
                                         9.90                     0.24                     0.24
润
扣除非经常性损益后归属于公
                                         9.79                     0.24                     0.24
司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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                         第十一节 备查文件目录
                   一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖
                   章的会计报表；
    备查文件目录   二、载有董事长亲笔签名、公司盖章的半年度报告文本；
                   三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本
                   及公司原稿。
                                                       董事长：李一奎
                                           董事会批准报送日期：2017 年 8 月 4 日
修订信息
□适用 √不适用
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附件：公告原文

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