全聚德(002186)_公司公告_全聚德：2017年半年度报告新浪财经

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全聚德：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-15
中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人邢颖、主管会计工作负责人张力、财务总监徐佳及会计机构负责人(会计主管人员)张金生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 9 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11 第五节重要事项.............................................................................................................................. 25 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 35 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 39 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 40 第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 42 第十节财务报告.............................................................................................................................. 43 第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 133 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、全聚德指中国全聚德（集团）股份有限公司首旅集团、控股股东指北京首都旅游集团有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所北京证监局指中国证券监督管理委员会北京监管局本报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日元（万元）指人民币元（人民币万元）全聚德三元金星公司指北京全聚德三元金星食品有限责任公司全聚德仿膳食品公司指北京全聚德仿膳食品有限责任公司北京全聚德三元桥店指北京三元桥全聚德烤鸭店有限责任公司北京全聚德双井店指北京聚兴德餐饮管理有限公司北京全聚德双榆树店指北京润德恒信餐饮管理有限责任公司北京全聚德大兴店指北京聚成德餐饮管理有限公司全聚德上海浦东店指上海浦东全聚德大酒店有限公司全聚德重庆店指重庆全聚德餐饮经营管理有限责任公司全聚德青岛店指青岛全聚德餐饮管理有限公司全聚德常州店指常州市百德江南餐饮管理有限公司全聚德郑州店指郑州全聚德餐饮管理有限责任公司全聚德杭州秋涛路店指杭州全聚德餐饮有限公司全聚德杭州萧山店指杭州萧山全聚德餐饮管理有限公司全聚德无锡店指无锡市金聚源餐饮管理有限公司全聚德沈阳店指沈阳全聚德餐饮管理有限公司全聚德合肥店指合肥聚德龙达餐饮管理有限公司全聚德南京店指南京德致兴餐饮管理有限公司全聚德扬州店指扬州德致兴餐饮管理有限公司全聚德大连蓝山店指大连全聚德餐饮管理有限公司全聚德长沙梅溪湖店指长沙全聚德餐饮管理有限责任公司全聚德绍兴店指绍兴全聚德餐饮管理有限公司仿膳饭庄指北京市仿膳饭庄有限责任公司中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文丰泽园饭店指北京市丰泽园饭店有限责任公司四川饭店指北京市四川饭店有限责任公司新疆全聚德指新疆全聚德餐饮管理有限公司 IDG 资本指 IDG 资本管理（香港）有限公司华住公司指华住酒店管理有限公司中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称全聚德股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称中国全聚德(集团)股份有限公司公司的中文简称（如有）全聚德公司的外文名称（如有） CHINA QUANJUDE(GROUP) CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有）QUANJUDE 公司的法定代表人邢颖二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名唐颖闫燕联系地址北京市西城区前门西河沿 217 号北京市西城区前门西河沿 217 号电话 010-83156608 010-83156608 传真 010-83156818 010-83156818 电子信箱 qjd@quanjude.com.cn qjd@quanjude.com.cn 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 863,557,232.56 873,529,342.30 -1.14% 归属于上市公司股东的净利润（元） 76,800,050.48 70,666,887.47 8.68% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 74,996,053.48 69,257,935.02 8.29% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 88,169,935.24 74,439,503.57 18.45% 基本每股收益（元/股） 0.2490 0.2291 8.69% 稀释每股收益（元/股） 0 0 0.00% 加权平均净资产收益率 5.21% 5.05% 0.16% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 1,954,172,949.12 1,980,458,699.64 -1.33% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,450,659,199.27 1,447,890,497.99 0.19% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 750,670.82 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,323,287.67 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 566,442.97 减：所得税影响额 660,100.37 少数股东权益影响额（税后） 176,304.09 合计 1,803,997.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司主营业务为中式餐饮服务和食品加工销售。中式餐饮服务方面主要有以 “全聚德”烤鸭、“全鸭席”系列菜品为主的全聚德烤鸭店，有以经营“满汉全席”为特色的仿膳饭庄、以经营“葱烧海参”为代表的丰泽园饭店和以经营特色川菜为主的四川饭店。报告期内公司圆满完成“一带一路”高峰论坛领导人圆桌峰会的接待任务，为参会的外国元首、政府首脑及联合国秘书长提供了精致午餐。在食品生产销售领域，全聚德形成了以真空烤鸭为代表的鸭系列熟食制品及全聚德饼类、全聚德酱类等烤鸭辅料；针对传统节日市场的全聚德、仿膳品牌的月饼、粽子、元宵类产品及丰泽园“八大件”特色面食；以及面向日常消费市场的仿膳糕点、丰泽园主食、丰泽园餐桌系列熟食和四川饭店川味辣酱系列调味品。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无固定资产无无形资产无在建工程无 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1. 拥有特色鲜明的品牌 “全聚德”创建于1864年，至今已经跨越153年的历史。全聚德菜品不断创新发展，形成了以独具特色的全聚德烤鸭为龙头，集“全鸭席”和400多道特色菜品于一体的全聚德菜系，被誉为“中华第一吃”；敬爱的周恩来总理曾多次指定“全鸭席”登上国宴舞台。2004年，随着仿膳中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文饭庄、丰泽园饭店和四川饭店成为公司旗下品牌，形成了以全聚德品牌为龙头、多品牌协调发展的态势。公司先后获得“中国十大文化品牌”、“中国餐饮十佳企业”、“中国最具竞争力的大企业集团”、“北京十大影响力企业”和“北京城市名片”等荣誉。公司在现有品牌管理的基础上，已经成立了专业化的品牌管理团队，力求将公司的品牌管理工作提升到一个新的高度。 2. 拥有百年挂炉烤鸭、清廷御膳技艺 “全聚德挂炉烤鸭技艺”和“仿膳（清廷御膳）制作技艺”分别被列入国家级非物质文化遗产项目。烤制完成的全聚德挂炉烤鸭呈枣红色，入口有皮酥肉嫩之感，在经过传统工艺“片片儿、片条儿和皮肉分开”加工后，用白面荷叶饼卷入配以葱丝或黄瓜条，蘸取全聚德专用甜面酱，独一无二，营养美味。2014年全聚德在北京水立方APEC国宴上首次精彩呈现“盛世牡丹” 烤鸭，进一步提升了全聚德烤鸭的知名度和美誉度。 3.拥有独具特色的文化优势全聚德作为中华老字号，历经数代发展，已经成为北京传统文化的一个符号。全聚德前门烤鸭店门面被公布为“北京市文物保护单位”。位于全聚德和平门店的“全聚德文化展馆”，被列为北京市爱国主义教育基地。全聚德历史文化效应所带来的优势是不可复制的。从企业管理角度来说，150余年的历史积淀形成了“全聚德”厚重的企业文化。坚持诚信经营、顾客至上，秉承“以人为本，仁德至上”的理念，形成了由理念文化、制度文化、管理文化和环境文化组成的企业文化体系。建立起由《理念识别手册》、《行为识别手册》和《视觉识别手册》构成的全聚德企业文化识别系统。确立了“中国第一餐饮，世界一流美食，国际知名品牌”的企业愿景、“弘扬中华饮食文化，奉献人类健康美食”的企业使命、“全而无缺，聚而不散，仁德至上”的核心价值观。 4. 拥有专业的管理、技术、服务团队公司拥有经中国烹饪协会审核的中国烹饪大师14人、中国烹饪名师20人、中国服务大师1 人、中国服务名师2人。报告期内，公司共有高级技师342人、技师159人，涵盖“烤鸭、烹饪、面点、冷荤、服务和后勤”等多项领域；在教育程度上，公司本科学历以上的员工占比11.61%。公司现行的《经营者绩效考核及薪酬管理办法》，以绩效为导向，通过考核主要指标、分类指标、服务质量指标、评价指标及否定指标，引导公司经营管理者关注生产经营，将个人利益与公司整体效益挂钩，进一步强化公司管理人员的企业责任感，带动全体员工增强对企业的使命感和荣誉感。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年上半年，公司面向市场，解放思想，全面体检，以“中国服务”为统领，突破原有经营思路，从集团连锁化发展转向品牌连锁化发展，围绕品牌系列化，强化总部的品牌运营职能，赋予企业自身经营和市场开发双向职能。围绕品牌形象和管理水平提升，对标市场，调整管控模式，重塑运营管理体系，推动公司创新发展、转型升级、提质增效。 2017上半年，公司新开直营企业2家，分别是全聚德北京亦庄店、全聚德绍兴店；新开特许加盟店1家，即全聚德江苏常州武进店；截至2017年6月30日，公司已开业的成员企业（门店）共计114家，其中国内成员企业109家（包括直营企业38家：全聚德品牌直营店35家，仿膳品牌、丰泽园品牌、四川饭店品牌直营店各1家；国内特许加盟企业71家），分布在全国21 个省市自治区直辖市；海外特许加盟企业5家（缅甸、日本2家、澳大利亚、香港尖沙咀）。报告期内，公司重点开展的工作内容：一、规划市场的战略布局按照便于控制、利于快速发展的原则，将京津冀和“长三角”地区列为重点发展地区。赋予直营企业提升、复制和孵化的职能，给予企业发展空间，鼓励企业自主开店，加快自我孵化步伐，并提出餐饮企业三年发展规划，着手研究制定菜品、食品工业、信息化建设等专项发展规划，以期全面提升公司经营管理水平。同时，突出公司总部在市场开发战略布局中的统筹规划职能，制定《存量企业新开门店政策指引》，明确企业开店的品牌标准和选址标准；草拟了不同类型门店的开发测评表和开发指南，指导和规范企业市场开发。二、开展品牌定位细分和分类运营 1.存量企业的品牌细分工作实现突破推进品牌系列化发展工作是公司2017年乃至未来三年经营管理工作的重中之重。上半年，通过对外加强市场调研和学习先进经验，对内深入企业全面体检，重新梳理餐饮企业品牌分类，提出了各品牌独立发展、齐头并进的多品牌发展思路，经营理念由“一个品牌走遍天下” 转变为“多品牌开花、重点区域布局”。围绕品牌连锁化发展，参照市场标准，研究制定《存量门店分类营运实施方案》，将现有直营餐饮门店划分为旅游店、社区店、商场店三大类，稳步推进和完善实施方案。与此同时，全聚德连锁经营分公司也对全国特许连锁企业进行相关数据采集，同步制定特许连锁企业的细分模式，并研究制定细分后的分类经营管理标准。 2.围绕定位，尝试推出与定位相符的“旅游类”门店统一菜单率先在全聚德和平门店、前门店、王府井店、奥运村店等4家“旅游类”门店中推出新版统一菜单，迈出品牌分类经营第一步。新菜单推出后，消费者对新菜单的菜品结构、菜单风格评价良好。同时，分类开展菜品研发工作，研究适合不同定位的鸭类新品，为品牌系列化经营做好产品储备。三、改善门店用餐环境和企业形象通过对直营店进行巡店、召开例会、实施专项检查和分析，修订完善《全面提升顾客用餐体验三年行动计划》及与之配套的《企业形象通用标准》，为下半年逐一改善餐饮门店用餐环境做好制度准备。同时，加强特许连锁企业管理，编写《新开特许企业培训手册》，进一步规范新开特许企业的培训流程和内容。重新修订《全聚德连锁经营管理手册》，形成2017版标准化文件并中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文下发给各连锁企业。修订并发布特许加盟合同续签标准，特许连锁企业到期后，将按照新的标准履行续签手续，引入了第三方机构的顾客及社会评价机制，并将第三方的评分作为分值占比最大的一项内容。四、圆满完成“一带一路”高峰论坛服务保障任务此次午餐供应工作是公司首次承接全流程菜品的国宴服务任务。公司所属12家成员企业 57名员工，以最高制作水准、最佳出品品质、最严供餐流程，为37位出席“一带一路”国际合作高峰论坛圆桌峰会的国家元首、政府首脑、国际组织负责人奉献了中西合璧的精致午餐。在半年多的时间里，经过了近百次的试制和调整，为不同饮食习惯的贵宾量身定制专属菜品，最终将融入“一带一路”美好寓意的精品美食呈现在各国嘉宾面前，充分展示了中华美食和“大国工匠”的风采，为国家、为首都、为公司赢得赞誉。五、积极创新营销，全面提升品牌势能 1.紧抓节日营销，助力企业创收上半年公司共组织主题营销活动33项，其中会员营销活动21项。1个春节黄金周和4个小假期，共计19天的节假日餐饮营业收入达11542.74万元，同比增长5.82%。特别是存量餐饮企业春节7天营业收入同比增长3.19%，其中北京存量餐饮企业同比增长6.06%，是上半年节日营销的最大亮点。 2.发力新媒体营销，提升消费体验通过微博微信自媒体宣扬节气传统饮食文化，借助“二十四节气”入选世界级非遗契机，策划了2017年新风格节气壁纸，同时开展“会员专享半价节气菜品”专属营销活动。开设“名人汇”、“探索”等系列模块，将各品牌的历史故事通过新颖有趣的方式传递给粉丝，逐步提升阅读转化率。据统计，近几期故事类微信图文的阅读量相比以往同类图文阅读量提升了将近3 倍。 3.注重口碑营销，扩大口碑传播上半年，公司在节日经营旺季连续为全国直营餐饮企业开启了5轮大众点评网推广通广告投放。同时通过大众点评网商户通平台进行了4期合计15天的营销活动线上展示，有效增强了活动的参与度和到店转化。牵头组织新开店全聚德绍兴店和迁址重张店全聚德西客站店，开展“点评VIP霸王餐”口碑营销试吃活动，起到了显著的口碑提升和传播作用。 4.借助新闻媒体，扩大品牌文化传播充分利用新闻媒体采访活动增加品牌曝光度和美誉度。先后接待北京晚报、北京电视台、央视网、大众点评网微信公众号等共13家主流媒体和新媒体对全聚德进行采访报道。从品牌文化、代表人物等不同角度对全聚德进行了详细报道，大力提升了全聚德品牌形象和品牌影响力。六、积极推进并购重组项目与“汤城小厨”正式签署《股权收购意向书》，聘请四家中介机构对目标公司开展审计、评估和法律尽职调查。目前，尽职调查仍在继续进行。七、积极推进食品工业的提升发展 1.转变发展模式报告期内，仿膳食品公司成立了产品部和社区拓展项目部，统筹新品研发、设计等食品上市前的准备协调工作，构建各品牌食品产品发展规划；着力开拓社区市场销售渠道，探索开设适应北京居民消费习惯的、具有北京特色的新型社区智慧便利店，探索现有社区店的营销模式。 2.调整仿膳品牌现有产品架构，制定仿膳品牌规划仿膳食品经营中心对现有宫廷糕点架构进行了调整，根据消费需求及产品特点，将糕点产品调整为“吉祥好礼”及“雅致生活”两大系列，精简现有产品、升级包装，使其符合当下简中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文约、时尚的消费需求。研讨制定以“满汉全席”为核心，以“皇家膳食、宫廷文化”为品牌定位的仿膳品牌战略规划，涉及“餐、酒、茶、具、文创”五大系列产品。 3.参展提高品牌影响力报告期内仿膳食品公司参加 “北京2017年焙烤行业年货展示推介会”、“第13届中国餐饮食品博览会”、“2017北京国际服务贸易交易会”等各类展会，通过展会向外界展示公司食品工业发展成果，提升了公司各食品品牌的影响力，提高了各类食品的知名度。 4. 电商经营中心能力持续提升上半年，电商经营中心共完成发货2320万元，同比增长40%。天猫旗舰店参加“天猫年货节”，在1月8日活动爆发当天，实现单日销售成交额100.85万元，同比2016年活动爆发当日提高了108%，再次刷新天猫旗舰店单日销售记录。同时配合平台各种活动，做好关联营销、客服推荐销售和老客户唤醒等工作，在业务淡季也创造了淡季不淡的较好成绩。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 863,557,232.56 873,529,342.30 -1.14% 营业成本 323,532,854.16 352,470,505.61 -8.21% 销售费用 316,012,052.79 291,966,101.62 8.24% 管理费用 120,765,034.58 114,150,465.89 5.79% 主要是互联网线上支付量增加，而手续费率较财务费用 1,029,939.19 3,425,232.46 -69.93% 低使得手续费金额降低所致。所得税费用 24,579,240.87 23,743,911.67 3.52% 主要是本期加大了新菜研发投入 417,244.66 53,449.90 680.63% 品、新食品项目考察及研发力度所致。经营活动产生的现金流 88,169,935.24 74,439,503.57 18.45% 量净额主要是公司进一步加强了资金的集中管控，利投资活动产生的现金流 -463,720,791.04 -348,811,483.44 -32.94% 用闲置资金进行结构性量净额存款，加大了投资活动产生的现金流量支出所中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文致。筹资活动产生的现金流 -87,515,629.20 -75,039,442.41 -16.63% 量净额主要是投资活动的现金现金及现金等价物净增 -463,066,485.00 -349,411,422.28 -32.53% 流量净额下降影响所加额致。主要是收到以前应收款收到其他与经营活动有项及政府对连锁企业开 21,636,027.31 12,394,754.93 74.56% 关的现金展促消费活动的资金支持所致。购建固定资产、无形资主要是新开店购买资产产和其他长期资产支付 15,044,078.71 23,197,020.11 -35.15% 减少所致。的现金主要是受营改增政策影响，应交的增值税不在税金及附加 7,022,894.25 25,374,476.18 -72.32% 本科目核算，而去年营业税在本科目核算所致。期末余额期初余额同比增减变动原因主要是公司将购买的结构性存款划分至其他流货币资金 430,933,016.58 893,999,501.58 -51.80% 动资产项目，导致货币资金同比下降。主要是预付原材料货款预付账款 16,881,710.68 10,600,836.83 59.25% 增加所致。主要是公司将购买的结其他流动资产 462,833,802.90 13,486,475.21 3,331.84% 构性存款划分至本科目，导致其增幅较大。主要是收到了以前应收其他应收款 11,216,623.55 17,857,882.45 -37.19% 款项所致。主要是为新开店支付的其他非流动资产 5,506,728.19 1,802,573.45 205.49% 前期筹备款增加所致。主要是收到了政府对连递延收益 13,704,278.04 10,323,493.86 32.75% 锁企业开展促消费活动的资金支持所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 863,557,232.56 100% 873,529,342.30 100% -1.14% 分行业餐饮 644,326,447.35 74.61% 647,982,379.35 74.18% -0.56% 商品销售 195,789,516.07 22.67% 202,480,252.92 23.18% -3.30% 其他 23,441,269.14 2.72% 23,066,710.03 2.64% 1.62% 分产品 863,557,232.56 100.00% 873,529,342.30 100.00% 0.00% 分地区北京 894,598,605.35 103.59% 937,216,445.51 107.29% -4.55% 上海 30,209,596.89 3.50% 25,291,895.95 2.90% 19.44% 重庆 6,970,296.24 0.81% 7,005,407.27 0.80% -0.50% 青岛 7,834,729.89 0.91% 8,734,669.71 1.00% -10.30% 郑州 10,500.01 0.00% 32,700.00 0.00% -67.89% 杭州 18,525,085.63 2.15% 20,982,698.29 2.40% -11.71% 无锡 7,353,366.65 0.85% 8,520,126.89 0.98% -13.69% 沈阳 7,953,637.49 0.92% 8,288,983.34 0.95% -4.05% 合肥 2,856,302.77 0.33% 3,847,746.25 0.44% -25.77% 常州 19,912,447.73 2.31% 20,027,988.51 2.29% -0.58% 南京 20,523,943.66 2.38% 14,568,372.17 1.67% 40.88% 新疆 61,244,910.61 7.09% 63,399,557.42 7.26% -3.40% 大连 4,530,765.64 0.52% 2,577,850.80 0.30% 75.76% 扬州 11,282,011.66 1.31% 3,256,912.69 0.37% 246.40% 长沙 7,093,061.64 0.82% 绍兴 2,833,625.25 0.33% 抵消 -240,175,654.55 -27.82% -250,222,012.50 -28.65% -4.01% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业餐饮 644,326,447.35 215,952,255.99 66.48% -0.56% -8.27% 2.81% 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文商品销售 195,789,516.07 104,212,435.86 46.77% -3.30% -8.18% 2.83% 分产品分地区北京 894,598,605.35 477,966,284.79 46.57% -4.55% -8.06% 2.04% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、南京店营业收入较去年同期增加40.88%，主要是去年年底南京店新开分公司南京二店增加了当期收入所致。 2、大连店营业收入较去年同期增加75.76%，主要是大连店于去年3月份正式营业，今年较去年同期增加了2个月的营业期；另外，去年同期大连店刚开业不久正处在培育期，今年上半年无论是上座率还是接待人次较去年均有所增长，一定程度带动收入增长所致。 3、扬州店营业收入较去年同期增加246.40%，主要是扬州店于去年5月营业，今年较去年同期增加了4个月的营业期所致。三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 430,933,016.5 货币资金 22.05% 430,899,039.37 23.61% -1.56% 应收账款同比增幅较大主要原因是应收账款 67,083,789.92 3.43% 41,164,053.13 2.26% 1.17% 季节性商品货款在账期内未收回所致。存货 67,134,236.18 3.44% 63,193,219.87 3.46% -0.02% 101,763,330.7 投资性房地产 5.21% 105,781,784.17 5.80% -0.59% 长期股权投资同比增幅较大主要原因是：一方面本报告期用于全聚德仿长期股权投资 64,065,100.29 3.28% 40,263,566.44 2.21% 1.07% 膳食品生产基地建设项目的募投资金转投资所致；另一方面与去年同期中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文比联营企业本期尚未分红所致。 472,746,670.7 固定资产 24.19% 501,251,592.31 27.46% -3.27% 在建工程 23,473,555.24 1.20% 21,594,256.48 1.18% 0.02% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况无五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 1,000,000.00 2,800,000.00 -64.29% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 33,824.47 已累计投入募集资金总额 1,010.81 募集资金总体使用情况说明经中国证监会《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]600 号）核准，并经深交所同意，本公司非公开发行 25,343,955 股新股，发行价格为 13.81 元/股。截至 2014 年 6 月 27 日止，本公司共募集资金 35,000 万元，扣除发行费用 1,175.53 万元后，募集资金净额为 33,824.47 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司募集资金累计直接投入募投项目 1,010.81 万元，用于全聚德仿膳食品生产基地建设项目。本公司自 2017 年 1 月 1 日起，累计购买招商银行结构性存款 5 亿元，已到期金额为 1.5 亿元，产生收益 132.33 万元，未到期金额为 3.5 亿元。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司募集资金累计投入 1,010.81 万元，专户存储累计利息扣除手续费 2,869.82 万元，尚未使用的金额为 35,683.48 万元。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额(2) 益分变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目全聚德三元金星熟食否 5,995.19 5,995.19 否否车间建设项目全聚德仿膳食品生产否 6,498.79 6,498.79 1,010.81 15.55% 否否基地建设项目全聚德中央厨房建设否 2,500 2,500 否否项目全聚德前门店二期工否 4,950.34 4,950.34 否否程建设项目全聚德上海武宁路店及华东区域总部建设是 12,545.68 12,545.68 否是项目全聚德\"京点食品\"网否 2,510 2,510 否否中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文点建设项目承诺投资项目小计 -- 35,000 35,000 1,010.81 -- -- -- -- 超募资金投向不涉及否合计 -- 35,000 35,000 0 1,010.81 -- -- 0 -- -- 全聚德三元金星熟食车间建设项目、仿膳食品生产基地建设项目、中央厨房建设项目，因地方未达到计划进度或预政府根据城镇新规划的设计将项目土地性质改变，因此在项目办理规划许可时，公司需重新申请建计收益的情况和原因设指标；前门二期工程建设项目是前门东片地区整体改造的一部分，属还建项目，目前正在进行还（分具体项目）建产权的确认，待产权交接后进行装修并投入使用；“京点食品”网点建设项目，正在积极寻找适合的店址。 2015 年 3 月 20 日召开的董事会第六届十九次会议审议通过了《关于终止以募集资金投资全聚德上海武宁路店及华东区域总部建设项目的议案》。公司原计划在上海武宁路购买房产用于开设直营店，并建设华东区域总部。在募集资金到账前，公司已于 2013 年 12 月向该募投项目投入了 10,906.96 万元人民币自筹资金，用于购买上海武宁路 1047 号房产。募集资金在 2014 年 6 月底到账后，由于项目可行性发生重大市场环境等因素的变化，公司在置换期内并未对该项目前期已经投入的自筹资金进行置换。随着市变化的情况说明场环境的变化，中高端特别是高端餐饮不再是市场主流，全国的餐饮业都在向大众消费转型和提升，为此公司重新进行了开店模式调整，未来新建门店面积一般将控制在 2,000 平方米左右，门店小型化、菜品精致化。公司根据目前实际情况对拟建上海武宁路店进行了重新评估，如继续按原计划投入，经济效益将不能达到预期。公司本着对股东负责、对公司长远持续发展负责的精神，经对该募投项目慎重研究，决定终止该项目。超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先不适用期投入及置换情况用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金本年度，累计购买招商银行结构性存款及通知存款金额 50,491 万元，到期金额 15,000 万元，产生收用途及去向益 132.33 万元，未到期结构性存款金额为 35,000 万元。募集资金使用及披露无中存在的问题或其他中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。（4）募集资金项目情况募集资金项目概述披露日期披露索引中国全聚德（集团）股份有限公司 2017 年上半年度募集资金存放与实际使用情 2017 年 08 月 15 日巨潮资讯网况的专项报告 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京三元桥全聚德烤鸭 17,976,815.1 子公司正餐服务 1,000,000.00 9,762,675.06 5,899,079.76 1,393,760.54 1,045,320.40 店有限责任公司北京聚兴德 13,830,863.7 子公司正餐服务 3,000,000.00 9,726,363.80 5,823,963.24 2,437,967.71 1,798,856.40 餐饮管理有中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司北京润德恒信餐饮管理 16,989,076.3 子公司正餐服务 2,000,000.00 9,521,693.65 5,620,428.04 1,399,596.63 1,020,714.55 有限责任公司北京聚成德 -1,412,756.8 餐饮管理有子公司正餐服务 3,000,000.00 2,461,585.90 6,242,691.11 163,426.83 165,576.83 限公司北京市仿膳 -1,265,325.4 -1,265,325.2 饭庄有限责子公司正餐服务 5,000,000.00 6,356,842.14 1,230,696.65 7,387,202.80 3 任公司北京市丰泽 10,000,000.0 35,639,178.7 26,928,398.1 24,680,461.5 园饭店有限子公司正餐服务 1,721,749.61 1,723,577.28 0 4 4 责任公司北京市四川 -8,585,460.3 饭店有限责子公司正餐服务 5,000,000.00 5,821,711.73 9,757,975.19 -49,440.23 -49,440.23 任公司上海浦东全 12,556,084.8 23,397,431.8 聚德大酒店子公司正餐服务 1,000,000.00 4,321,928.62 2,172,466.28 1,629,799.71 5 有限公司重庆全聚德餐饮经营管 40,628,766.4 39,213,516.3 子公司正餐服务 2,000,000.00 6,970,296.24 522,487.72 522,719.01 理有限责任 0 公司青岛全聚德 41,503,329.2 39,704,620.8 餐饮管理有子公司正餐服务 2,000,000.00 7,834,729.89 354,786.68 354,786.68 0 限公司郑州全聚德 31,433,368.4 22,884,073.9 餐饮管理有子公司正餐服务 3,200,000.00 10,500.01 -734,718.49 -734,718.49 6 限责任公司杭州全聚德 14,099,386.4 13,408,337.1 餐饮有限公子公司正餐服务 2,000,000.00 2,788,150.67 706,992.18 706,992.18 5 司无锡市金聚源餐饮管理子公司正餐服务 6,070,000.00 9,132,334.92 7,835,150.20 7,353,366.65 807,671.57 615,121.51 有限公司沈阳全聚德餐饮管理有子公司正餐服务 3,000,000.00 6,331,163.14 3,457,686.41 7,953,637.49 17,274.33 -449,113.59 限公司合肥聚德龙子公司正餐服务 5,500,000.00 2,957,124.87 -1,856,875.9 2,856,302.77 134,251.99 157,774.49 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文达餐饮管理有限公司常州市百德 13,614,404.6 19,912,447.7 江南餐饮管子公司正餐服务 5,000,000.00 7,278,708.26 2,634,157.90 1,976,701.67 6 理有限公司南京德致兴 13,608,191.6 20,523,943.6 餐饮管理有子公司正餐服务 1,000,000.00 2,280,077.47 2,696,596.09 1,996,181.46 1 限公司新疆全聚德 10,000,000.0 133,731,479. 115,859,363. 61,244,910.6 餐饮管理有子公司正餐服务 7,826,183.38 7,871,445.55 0 54 42 限公司北京全聚德食品加工物 10,000,000.0 245,180,985. 119,938,363. 257,888,744. 30,376,528.9 21,279,699.5 仿膳食品有子公司流销售 0 18 85 77 4 限责任公司北京全聚德三元金星食 60,000,000.0 208,259,168. 184,616,577. 171,259,651. 13,493,830.6 13,792,212.7 子公司食品加工品有限责任 0 10 26 86 3 公司北京全聚德集团培训中子公司培训 100,000.00 1,114,858.90 914,255.54 225,716.51 190,118.82 174,242.08 心北京市第七十二职业技子公司职业鉴定 100,000.00 644,157.87 620,904.06 0.00 42.48 67.04 能鉴定所全聚德集团职业技能培子公司培训 300,000.00 444,911.76 444,911.76 0.00 -2,101.39 -2,101.39 训学校杭州萧山全聚德餐饮管子公司正餐服务 1,000,000.00 7,943,235.92 -705,314.74 5,116,748.48 -256,752.73 -256,752.73 理有限公司北京鸭哥科食品销售及 -2,431,448.3 -2,436,745.6 子公司 3,333,333.33 2,236,348.12 825,111.47 367,029.71 技有限公司技术服务 4 大连全聚德餐饮管理有子公司正餐服务 1,000,000.00 2,759,247.57 2,078,939.46 4,530,765.64 83,604.54 77,429.00 限公司上海全聚德 109,568,031. -6,912,352.3 餐饮管理有子公司正餐服务 5,000,000.00 6,812,165.06 -816,768.00 -843,305.23 49 限公司扬州德致兴 13,233,626.2 11,282,011.6 子公司正餐服务 1,000,000.00 1,343,910.90 1,024,000.15 1,029,460.22 餐饮管理有 5 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司长沙全聚德餐饮管理有子公司正餐服务 1,000,000.00 5,000,738.21 1,614,476.55 7,093,061.64 786,010.77 589,139.62 限责任公司绍兴全聚德餐饮管理有子公司正餐服务 1,000,000.00 6,598,316.91 -817,441.42 2,833,625.25 -846,621.11 -846,621.11 限公司镇江全聚德餐饮管理有子公司正餐服务 1,000,000.00 7,644,728.44 406,264.63 0.00 -340,682.34 -340,682.34 限公司西安全聚德餐饮管理有子公司正餐服务 1,000,000.00 1,115,132.86 309,696.43 0.00 -690,303.57 -690,303.57 限责任公司聚德华天控 55,000,000.0 378,362,051. 205,037,227. 262,136,640. 45,253,993.5 35,205,659.4 参股公司正餐服务股有限公司 0 74 53 05 2 北京鸿德华坤餐饮管理参股公司正餐服务 1,000,000.00 2,828,095.40 2,540,145.56 8,365,274.63 -50,546.14 -50,546.14 有限责任公司报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响西安全聚德餐饮管理有限责任公司投资新设 -690,303.57 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 -15.00% 至 15.00% 动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 11,021.48 至 14,911.42 动区间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 12,966.45 元） 2017 年，公司将深化现有餐饮品牌定位，补充新业态，深耕“小而精” 业绩变动的原因说明开店模式，研究制定旅游店、社区店、商场店的开店模式和经营模式，总中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文结提炼已有商业综合体店的运营经验，探索搭建商场店的标准和模型，做精做优餐饮。同时，坚持“餐饮+食品”双轮驱动，改革食品产业管理体制机制，调整食品产业发展方向，实现食品发展的新突破。十、公司面临的风险和应对措施 1.食品安全风险食品安全是近年全球关注的重点问题，对此公司始终把食品安全放在第一位，组织企业主要管理和重要岗位的人员认真学习食品安全相关法律法规，进行针对食品安全宣传教育的培训；严格落实市政府关于食品安全工作的责任追究制和经济处罚制，结合食品安全管理体系，组织开展对食品安全隐患和重点监控部位的调查研究和抽检评估；加强对产品农残的检查力度，提升高风险产品和出现问题几率高产品的抽检频率和抽检数量。公司一如既往地高度重视食品安全问题，采取有力措施，强化食品安全监管，确保食品安全。 2.投资风险本年度公司计划投资开设全聚德直营店，鉴于宏观政策、社会经济环境等因素的影响，新项目的投资存在一定的不确定性和经营风险。 3.人才短缺风险目前餐饮业普遍面临着用工不足、人才流失率高的现象，给门店团队组建带来风险。国内餐饮市场激烈的竞争使高级技术人才和管理人员成为众商家高薪争夺的对象，如果不能吸引到或培养出足够的技术人员和管理人员，公司的发展将面临人员短缺的风险。为此，公司将采取以下措施：进一步加强人力资源招聘和人才的培训开发工作，扩大公司人才的储备。面对高级管理人员和主要技术人员的缺口，积极通过公司内部人才选拔机制和培训机制培养潜在的高级人才队伍，并在内部人才培养的基础上，有效借助市场的力量，适当引进企业急需的市场化人才。我国现已进入消费需求持续增长，消费结构加快升级的重要阶段，传统消费提质升级、新兴消费蓬勃兴起必将催生新投资新供给。面对竞争激烈的餐饮市场，公司仍将聚焦品牌战略，精心维护、打造品牌，依靠品牌致胜；利用新社群培育的新消费群体，使发展的后劲更足。“提升”是公司未来发展的主旋律，通过继续变革创新，激发公司发展的创新动力，努力探索适合公司市场化经营、专业化管理、规模化发展的有效途径。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引详见在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的 2016 年度股东大会年度股东大会 50.52% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日《2016 年度股东大会决议公告》（2017-11） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺无无无无无收购报告书或权益变动报告书中所无无无无无作承诺资产重组时所作承诺无无无无无 2007 年 2 月 28 日，公司控关于同业竞股股东北京公司控股股争、关联交首都旅游集 2007 年 11 月东首旅集团首次公开发行或再融资时所作承诺首旅集团长期易、资金占用团有限责任 20 日严格遵守了方面的承诺公司做出《避所做的承诺。免同业竞争承诺函》，承中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文诺全资、控股子企业将来均不从事任何在商业上与全聚德正在经营的业务有直接竞争的业务。公司控股股东北京首都旅游集团有限责任公司承诺将确保本公司及全资、控股下属企业在与全聚德进行关联交易时将按照公平、公开的市场原关于同业竞则进行，并履公司控股股争、关联交行法律、法 2007 年 11 月东首旅集团首旅集团长期易、资金占用规、规范性文 20 日严格遵守了方面的承诺件和公司章所做的承诺。程规定的程序。并确保全资、控股下属企业不通过与全聚德之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损全聚德及其中小股东利益的关联交易。公司控股股东北京首都旅游集团有公司控股股限责任公司 2007 年 11 月东首旅集团首旅集团长期做出《关于土 20 日严格遵守了地和房屋问所做的承诺。题的承诺函》，承诺：中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）保证北京市仿膳饭庄、北京市丰泽园饭店和北京市四川饭店三家企业在租赁期限内继续租用目前所使用的房屋；（2）如由于任何原因导致三家品牌店在租赁期限内不能继续使用上述房屋，我公司将努力协助三家品牌店迁至与原商业位置相当的地点继续经营原有品牌餐饮业务。但因不可抗力、或三家品牌店的自身原因、或全聚德在可继续使用的情况下主动搬迁者除外；（3）如由于任何原因导致三家品牌店在租赁期限内不能继续使用上述房屋而搬迁至其他地点的，我公司将对三家品牌店因此承担的相关损失进行中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文补偿，但因不可抗力或三家品牌店的自身原因、或全聚德在可继续使用的情况下主动搬迁者除外。 1、自全聚德本次发行结束之日（指本次发行的股份上市之日）起，三十六个月内不转让本次认购的股份，并委托全聚德董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请对本公司上述认购股份办理 IDG 资本严股份限售承锁定手续，以 2014 年 07 月 IDG 资本三年格遵守了所诺保证本公司 15 日做的承诺。持有的上述新增股份自上市之日起，三十六个月内不转让。2、保证在不履行或不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。如有违反承诺的卖出交易，将授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文账户归全体股东所有。3、将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。 1、自全聚德本次发行结束之日（指本次发行的股份上市之日）起，三十六个月内不转让本次认购的股份，并委托全聚德董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请对本公司上述认购股份办理锁定手续，以华住公司严股份限售承保证本公司 2014 年 07 月华住公司三年格遵守了所诺持有的上述 15 日做的承诺。新增股份自上市之日起，三十六个月内不转让。2、保证在不履行或不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。如有违反承诺的卖出交易，将授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。3、中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。股权激励承诺无无无无无其他对公司中小股东所作承诺无无无无无承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下无一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好、不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2017年3月24日，公司与黄俊宇、岑耀辉、陈镜华、陈云辉、天津天图兴华股权投资合伙企业（有限合伙）及深圳天图股权投资基金管理企业（有限合伙）（以下简称“转让方”）签署了《中国全聚德（集团）股份有限公司收购北京汤城小厨餐饮管理有限公司股权之意向书》（以下简称“意向书”），拟收购转让方所持北京汤城小厨餐饮管理有限公司（以下简称“标的公司”）股权。收购完成后，标的公司将成为公司的控股子公司。意向书仅为合作意向性约定，涉及的股权收购细节事项尚需相关方根据尽职调查、审计和评估结果等进一步协商确定；同时，该股权收购事项需由相关方依据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及规范性文件以及《公司章程》等内部制度履行一系列内部决策及政府相关部门审批（若涉及）程序，因此，股权收购事项能否顺利进行、相关方能否签署正式收购协议存在不确定性。公司将根据后续进展情况发布相关公告，提醒投资者关注，并敬请投资者注意投资风险。本次收购不属于关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。详见2017年03月28日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《关于签订股权收购意向书的公告》（2017-09）十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017年上半年，公司两家全聚德品牌直营店开业：全聚德北京亦庄店于2017年1月26日开业，全聚德绍兴店于2017年3月18日开业。 2017年4月北京鸭哥科技有限公司停止营业。鸭哥科技是为适应互联网时代的发展，与民营企业合作进行创新的一种尝试，是对互联网与餐饮结合的实践探索。经过一年多的运营，由于多种因素的影响，未能达到经营预期，鸭哥科技公司董事会决定公司停止营业。公司将以门店为主体更紧密的与第三方平台合作，继续探索餐饮与互联网的结合。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 28,210,85 27,851,60 一、有限售条件股份 9.15% 0 0 0 -359,250 -359,250 9.03% 3 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 10,108,02 3、其他内资持股 3.28% 0 0 0 -359,250 -359,250 9,748,779 3.16% 其中：境内法人持股 7,241,131 2.35% 0 0 0 0 0 7,241,131 2.35% 境内自然人持股 2,866,898 0.93% 0 0 0 -359,250 -359,250 2,507,648 0.81% 18,102,82 18,102,82 4、外资持股 5.87% 0 0 0 0 0 5.87% 4 18,102,82 18,102,82 其中：境外法人持股 5.87% 0 0 0 0 0 5.87% 4 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 280,253,1 280,612,3 二、无限售条件股份 90.85% 0 0 0 359,250 359,250 90.97% 02 280,253,1 280,612,3 1、人民币普通股 90.85% 0 0 0 359,250 359,250 90.97% 02 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 308,463,9 308,463,9 三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00% 55 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2017年2月15日，原监事于嘉祥先生离职满6个月，其所持有的本公司股份由全部锁定变为50%锁定，解锁361250股。2017 年5月11日，原董事王志强先生离职，其所持有的本公司股份变为全部锁定，增加限售股2000股。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 3、证券发行与上市情况二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 22,938 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量北京首都旅游 131,606,7 131,606,77 集团有限责任国有法人 42.67% 0 74 公司 IDG 资本管理（香港）有限公 18,102,82 18,102,82 境外法人 5.87% 0 司－IDG 中国 4 股票基金北京轫开投资 11,000,00 境内非国有法人 3.57% 0 0 11,000,000 有限公司华住酒店管理境内非国有法人 2.35% 7,241,131 0 7,241,131 有限公司北京能源集团国家 1.23% 3,808,782 0 0 3,808,782 有限责任公司中央汇金资产管理有限责任国有法人 1.04% 3,215,700 0 0 3,215,700 公司中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文李明军境内自然人 1.01% 3,109,086 -5,086 0 3,109,086 质押 218,000 李桂军境内自然人 0.81% 2,500,000 -23,940 0 2,500,000 王文义境内自然人 0.47% 1,447,120 1,447,120 0 1,447,120 邢颖境内自然人 0.34% 1,045,000 0 783,750 261,250 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况无（如有）（参见注 3）上述股东关联关系或一致行动的公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理说明办法》中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量北京首都旅游集团有限责任公司 131,606,774 人民币普通股 131,606,774 北京轫开投资有限公司 11,000,000 人民币普通股 11,000,000 北京能源集团有限责任公司 3,808,782 人民币普通股 3,808,782 中央汇金资产管理有限责任公司 3,215,700 人民币普通股 3,215,700 李明军 3,109,086 人民币普通股 3,109,086 李桂军 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 王文义 1,447,120 人民币普通股 1,447,120 领航投资澳洲有限公司－领航新 952,758 人民币普通股 952,758 兴市场股指基金（交易所）谢凌志 936,418 人民币普通股 936,418 张亮 877,757 人民币普通股 877,757 前 10 名无限售条件普通股股东之公司未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东与前 10 名间，以及前 10 名无限售条件普通股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定股股东和前 10 名普通股股东之间的一致行动人，明示相同“股东名称”者除外。关联关系或一致行动的说明前十名普通股股东中第三名北京轫开投资有限公司通过中银国际证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 10,000,000 股，第七名李明军通过海通证券前 10 名普通股股东参与融资融券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 2,648,872 股、第八名李桂军通业务股东情况说明（如有）（参见过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 2,500,000 股，第九注 4）名王文义通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,447,120 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用期初被授本期被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数量（股）（股）（股）量（股）量（股）邢颖董事长现任 1,045,000 0 0 1,045,000 0 0 董事、总经张力现任 0 0 0 0 0 0 理李源光董事现任 0 0 0 0 0 0 过以宏董事现任 0 0 0 0 0 0 周健董事现任 0 0 0 0 0 0 王彦民董事现任 0 0 0 0 0 0 叶菲董事现任 0 0 0 0 0 0 傅穹独立董事现任 0 0 0 0 0 0 王秀丽独立董事现任 0 0 0 0 0 0 邓小丰独立董事现任 0 0 0 0 0 0 朱恒源独立董事现任 0 0 0 0 0 0 监事会主杨绪英现任 0 0 0 0 0 0 席王京监事现任 0 0 0 0 0 0 吴玉波职工监事现任 140,286 0 0 140,286 0 0 徐润臣监事现任 0 0 0 0 0 0 汪滨职工监事现任 0 0 0 0 0 0 施炳丰副总经理现任 410,812 0 0 410,812 0 0 唐立新副总经理现任 4,500 0 0 4,500 0 0 副总经理、徐佳现任 3,600 0 0 3,600 0 0 财务总监刘国鹏副总经理现任 700,000 0 0 700,000 0 0 宁灏副总经理现任 387,000 0 0 387,000 0 0 董事会秘唐颖现任 160,000 0 0 160,000 0 0 书中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文王志强董事离任 8,000 0 0 8,000 0 0 合计 -- -- 2,859,198 0 0 2,859,198 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 05 月 11 因达到法定退休年龄，特向公司董事会申请辞去董事王志强董事离任日职务。 2017 年 04 月 21 杨绪英监事被选举经公司 2016 年度股东大会选举为公司监事。日 2017 年 04 月 27 杨绪英监事会主席被选举经公司监事会第七届九次会议选举为监事会主席。日中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：中国全聚德(集团)股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 430,933,016.58 893,999,501.58 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 67,083,789.92 72,852,574.06 预付款项 16,881,710.68 10,600,836.83 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 11,216,623.55 17,857,882.45 买入返售金融资产存货 67,134,236.18 66,203,596.41 划分为持有待售的资产中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动资产其他流动资产 462,833,802.90 13,486,475.21 流动资产合计 1,056,083,179.81 1,075,000,866.54 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 250,000.00 250,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 64,065,100.29 53,367,722.06 投资性房地产 101,763,330.74 102,902,031.56 固定资产 472,746,670.71 490,798,633.91 在建工程 23,473,555.24 21,278,110.06 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 117,172,078.53 120,214,671.78 开发支出商誉 47,222,256.17 47,222,256.17 长期待摊费用 57,214,858.56 58,681,591.98 递延所得税资产 8,675,190.88 8,940,242.13 其他非流动资产 5,506,728.19 1,802,573.45 非流动资产合计 898,089,769.31 905,457,833.10 资产总计 1,954,172,949.12 1,980,458,699.64 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 74,306,399.53 86,708,861.23 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文预收款项 94,551,632.24 84,571,871.76 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 69,777,222.23 91,482,274.62 应交税费 18,205,410.88 21,844,838.06 应付利息应付股利 18,000.00 18,000.00 其他应付款 141,253,637.59 140,055,891.22 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 398,112,302.47 424,681,736.89 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 13,704,278.04 10,323,493.86 递延所得税负债 5,478,182.87 5,738,517.89 其他非流动负债非流动负债合计 19,182,460.91 16,062,011.75 负债合计 417,294,763.38 440,743,748.64 所有者权益：股本 308,463,955.00 308,463,955.00 其他权益工具其中：优先股中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文永续债资本公积 539,770,839.85 539,770,839.85 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 127,812,994.61 127,812,994.61 一般风险准备未分配利润 474,611,409.81 471,842,708.53 归属于母公司所有者权益合计 1,450,659,199.27 1,447,890,497.99 少数股东权益 86,218,986.47 91,824,453.01 所有者权益合计 1,536,878,185.74 1,539,714,951.00 负债和所有者权益总计 1,954,172,949.12 1,980,458,699.64 法定代表人：邢颖主管会计工作负责人：张力财务总监：徐佳会计机构负责人：张金生 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 217,591,400.18 567,147,227.33 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 6,495,567.93 3,721,622.32 预付款项 2,488,181.98 2,017,672.17 应收利息应收股利其他应收款 171,447,518.18 177,387,232.97 存货 5,275,917.00 5,164,941.43 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 455,019,977.50 3,479,055.11 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文流动资产合计 858,318,562.77 758,917,751.33 非流动资产：可供出售金融资产 250,000.00 250,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 657,592,925.77 635,787,431.38 投资性房地产 4,102,005.52 4,194,016.60 固定资产 283,240,107.22 291,985,850.30 在建工程 9,084,836.20 11,681,575.05 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 63,038,434.79 64,299,181.28 开发支出商誉长期待摊费用 7,451,250.20 3,315,896.65 递延所得税资产 3,198,469.52 3,172,541.79 其他非流动资产 280,859.03 非流动资产合计 1,027,958,029.22 1,014,967,352.08 资产总计 1,886,276,591.99 1,773,885,103.41 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 27,286,380.63 28,506,256.44 预收款项 73,237,381.46 63,351,726.92 应付职工薪酬 54,764,553.28 67,587,713.75 应交税费 5,651,691.17 8,016,742.12 应付利息应付股利 18,000.00 18,000.00 其他应付款 218,267,213.48 118,585,820.84 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 379,225,220.02 286,066,260.07 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 11,489,792.40 10,323,493.86 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 11,489,792.40 10,323,493.86 负债合计 390,715,012.42 296,389,753.93 所有者权益：股本 308,463,955.00 308,463,955.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 548,351,835.99 548,351,835.99 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 127,800,702.89 127,800,702.89 未分配利润 510,945,085.69 492,878,855.60 所有者权益合计 1,495,561,579.57 1,477,495,349.48 负债和所有者权益总计 1,886,276,591.99 1,773,885,103.41 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 863,557,232.56 873,529,342.30 其中：营业收入 863,557,232.56 873,529,342.30 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 768,068,695.60 787,074,088.09 其中：营业成本 323,532,854.16 352,470,505.61 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 7,022,894.25 25,374,476.18 销售费用 316,012,052.79 291,966,101.62 管理费用 120,765,034.58 114,150,465.89 财务费用 1,029,939.19 3,425,232.46 资产减值损失 -294,079.37 -312,693.67 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 12,020,665.90 10,320,957.02 列）其中：对联营企业和合营企业 10,697,378.23 9,861,340.58 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,509,202.86 96,776,211.23 加：营业外收入 1,413,542.16 1,402,134.41 其中：非流动资产处置利得 122,763.03 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：营业外支出 96,428.37 108,174.95 其中：非流动资产处置损失 87,281.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 108,826,316.65 98,070,170.69 减：所得税费用 24,579,240.87 23,743,911.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,247,075.78 74,326,259.02 归属于母公司所有者的净利润 76,800,050.48 70,666,887.47 少数股东损益 7,447,025.30 3,659,371.55 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 84,247,075.78 74,326,259.02 归属于母公司所有者的综合收益 76,800,050.48 70,666,887.47 总额归属于少数股东的综合收益总额 7,447,025.30 3,659,371.55 八、每股收益：中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文（一）基本每股收益 0.2490 0.2291 （二）稀释每股收益 0 法定代表人：邢颖主管会计工作负责人：张力财务总监：徐佳会计机构负责人：张金生 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 367,992,376.67 388,247,543.19 减：营业成本 106,670,025.29 123,534,998.58 税金及附加 3,774,717.91 12,534,819.04 销售费用 144,173,835.52 136,203,782.35 管理费用 78,447,216.31 71,456,265.51 财务费用 1,863,935.45 3,533,285.95 资产减值损失 103,710.90 259,543.02 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 68,704,128.47 71,142,546.07 列）其中：对联营企业和合营企 10,697,378.23 9,861,340.58 业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,663,063.76 111,867,394.81 加：营业外收入 624,944.60 688,335.13 其中：非流动资产处置利得 33,727.53 减：营业外支出 1,090.00 15,377.96 其中：非流动资产处置损失 3,865.79 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 102,286,918.36 112,540,351.98 列）减：所得税费用 10,189,339.07 12,496,826.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,097,579.29 100,043,525.28 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 92,097,579.29 100,043,525.28 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 951,460,134.49 904,116,225.08 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 21,636,027.31 12,394,754.93 经营活动现金流入小计 973,096,161.80 916,510,980.01 购买商品、接受劳务支付的现金 392,310,058.14 371,678,506.26 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 217,453,445.72 188,498,429.18 金支付的各项税费 60,069,869.11 81,013,361.19 支付其他与经营活动有关的现金 215,092,853.59 200,881,179.81 经营活动现金流出小计 884,926,226.56 842,071,476.44 经营活动产生的现金流量净额 88,169,935.24 74,439,503.57 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 18,829,821.73 处置固定资产、无形资产和其他 96,098.50 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 151,323,287.67 80,459,616.44 投资活动现金流入小计 151,323,287.67 99,385,536.67 购建固定资产、无形资产和其他 15,044,078.71 23,197,020.11 长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文支付其他与投资活动有关的现金 600,000,000.00 425,000,000.00 投资活动现金流出小计 615,044,078.71 448,197,020.11 投资活动产生的现金流量净额 -463,720,791.04 -348,811,483.44 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 300,000.00 收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 2,708,100.00 筹资活动现金流入小计 3,008,100.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 87,083,841.04 78,047,542.41 的现金其中：子公司支付给少数股东的 13,052,491.84 10,185,472.31 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 431,788.16 筹资活动现金流出小计 87,515,629.20 78,047,542.41 筹资活动产生的现金流量净额 -87,515,629.20 -75,039,442.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -463,066,485.00 -349,411,422.28 加：期初现金及现金等价物余额 893,999,501.58 780,310,461.65 六、期末现金及现金等价物余额 430,933,016.58 430,899,039.37 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 389,254,303.09 378,894,825.98 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 20,420,253.38 14,480,253.38 经营活动现金流入小计 409,674,556.47 393,375,079.36 购买商品、接受劳务支付的现金 125,994,643.28 128,969,556.16 支付给职工以及为职工支付的现 114,812,453.48 98,812,453.48 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文金支付的各项税费 23,595,639.53 38,947,791.33 支付其他与经营活动有关的现金 123,221,726.62 118,353,492.84 经营活动现金流出小计 387,624,462.91 385,083,293.81 经营活动产生的现金流量净额 22,050,093.56 8,291,785.55 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 56,683,462.57 79,651,410.78 处置固定资产、无形资产和其他 80,080.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 154,376,262.90 80,459,616.44 投资活动现金流入小计 211,059,725.47 160,191,107.22 购建固定资产、无形资产和其他 3,546,824.38 3,239,309.75 长期资产支付的现金投资支付的现金 1,000,000.00 3,328,873.54 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 602,000,000.00 435,843,400.00 投资活动现金流出小计 606,546,824.38 442,411,583.29 投资活动产生的现金流量净额 -395,487,098.91 -282,220,476.07 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 125,000,000.00 31,450,159.85 筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 31,450,159.85 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 74,031,349.20 67,862,070.10 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 27,087,472.60 筹资活动现金流出小计 101,118,821.80 67,862,070.10 筹资活动产生的现金流量净额 23,881,178.20 -36,411,910.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、现金及现金等价物净增加额 -349,555,827.15 -310,340,600.77 加：期初现金及现金等价物余额 567,147,227.33 530,560,002.61 六、期末现金及现金等价物余额 217,591,400.18 220,219,401.84 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 308,46 1,539,7 539,770 127,812 471,842 91,824, 一、上年期末余额 3,955. 14,951. ,839.85 ,994.61 ,708.53 453.01 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 308,46 1,539,7 539,770 127,812 471,842 91,824, 二、本年期初余额 3,955. 14,951. ,839.85 ,994.61 ,708.53 453.01 00 三、本期增减变动 2,768,7 -5,605,4 -2,836,7 金额（减少以“－” 01.28 66.54 65.26 号填列）（一）综合收益总 76,800, 7,447,0 84,247, 额 050.48 25.30 075.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文额 4．其他 -74,031, -13,052, -87,083, （三）利润分配 349.20 491.84 841.04 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -74,031, -13,052, -87,083, 股东）的分配 349.20 491.84 841.04 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 308,46 1,536,8 539,770 127,812 474,611 86,218, 四、本期期末余额 3,955. 78,185. ,839.85 ,994.61 ,409.81 986.47 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 308,46 1,467,6 539,770 113,025 414,902 91,502, 一、上年期末余额 3,955. 65,531. ,839.85 ,357.88 ,620.17 758.72 00 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 308,46 1,467,6 539,770 113,025 414,902 91,502, 二、本年期初余额 3,955. 65,531. ,839.85 ,357.88 ,620.17 758.72 00 三、本期增减变动 14,787, 56,940, 321,694 72,049, 金额（减少以“－” 636.73 088.36 .29 419.38 号填列）（一）综合收益总 139,589 10,486, 150,076 额 ,795.19 635.04 ,430.23 （二）所有者投入 500,000 500,000 和减少资本 .00 .00 1．股东投入的普 500,000 500,000 通股 .00 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 14,787, -82,649, -10,664 -78,527, （三）利润分配 636.73 706.83 ,940.75 010.85 14,787, -14,787, 1．提取盈余公积 636.73 636.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -67,862, -10,664 -78,527, 股东）的分配 070.10 ,940.75 010.85 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本）中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 308,46 1,539,7 539,770 127,812 471,842 91,824, 四、本期期末余额 3,955. 14,951. ,839.85 ,994.61 ,708.53 453.01 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 308,463, 548,351,8 127,800,7 492,878 1,477,495 一、上年期末余额 955.00 35.99 02.89 ,855.60 ,349.48 加：会计政策变更前期差错更正其他 308,463, 548,351,8 127,800,7 492,878 1,477,495 二、本年期初余额 955.00 35.99 02.89 ,855.60 ,349.48 三、本期增减变动 18,066, 18,066,23 金额（减少以“－” 230.09 0.09 号填列）（一）综合收益总 92,097, 92,097,57 额 579.29 9.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -74,031, -74,031,3 （三）利润分配 349.20 49.20 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -74,031, -74,031,3 股东）的分配 349.20 49.20 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 308,463, 548,351,8 127,800,7 510,945 1,495,561 四、本期期末余额 955.00 35.99 02.89 ,085.69 ,579.57 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 308,463, 548,351,8 113,013,0 427,652 1,397,481 一、上年期末余额 955.00 35.99 66.16 ,195.09 ,052.24 加：会计政策变更中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文前期差错更正其他 308,463, 548,351,8 113,013,0 427,652 1,397,481 二、本年期初余额 955.00 35.99 66.16 ,195.09 ,052.24 三、本期增减变动 14,787,63 65,226, 80,014,29 金额（减少以“－” 6.73 660.51 7.24 号填列）（一）综合收益总 147,876 147,876,3 额 ,367.34 67.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 14,787,63 -82,649, -67,862,0 （三）利润分配 6.73 706.83 70.10 14,787,63 -14,787, 1．提取盈余公积 6.73 636.73 2．对所有者（或 -67,862, -67,862,0 股东）的分配 070.10 70.10 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．本期使用（六）其他 308,463, 548,351,8 127,800,7 492,878 1,477,495 四、本期期末余额 955.00 35.99 02.89 ,855.60 ,349.48 三、公司基本情况中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称本公司），原为北京全聚德烤鸭股份有限公司，是经北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第200号文批准，由中国北京全聚德烤鸭集团公司（后更名为中国北京全聚德集团有限责任公司、北京全聚德餐饮有限责任公司，现更名为北京聚全餐饮有限责任公司，以下简称聚全公司）联合中国宝安集团股份有限公司、北京市综合投资公司（现为北京能源投资（集团）有限公司）、上海新亚（集团）股份有限公司（后更名为上海锦江国际酒店发展股份有限公司）、中国华侨旅游侨汇服务总公司和北京华北电力实业总公司作为发起人，并向社会法人和内部职工定向募集设立的股份有限公司。本公司于1994年6月16日在北京市工商行政管理局登记注册，营业执照注册号为 11502516。本公司初始注册资本为7,000万元，业经北京兴华会计师事务所于1994年2月26日以(94)京会兴字第65号验资报告予以验证。 1998年9月，经北京市人民政府办公厅“京政办函[1998]107号”文批准，本公司以向原股东配售的方式增资扩股3,556万股，每股面值1元。增资扩股后，本公司总股本变更为10,556万股，注册资本为10,556万元，业经北京市中润达审计事务所于1998年9月8日以(98)润审验字第1-15 号验资报告予以验证。根据北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称首旅集团）首旅发[2004]157号文件的精神，北京全聚德餐饮有限责任公司（现聚全公司）将对本公司的投资以2004年12月31日为基准日划至首旅集团。 2007年10月25日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]377号文《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）3,600万股（每股面值1元），变更后的注册资本为人民币14,156万元，并相应换发了注册号110000005025163的企业法人营业执照。此次增资经北京京都会计师事务所审验，出具北京京都验字（2007）第068号验资报告。2007年11月20日本公司在深圳交易所正式挂牌上市。 2013年4月22日本公司召开2012年度股东大会，决议通过2012年度利润分配预案：以2012 年末总股本14,156万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后本公司总股本由14,156万股增加到28,312万股。2013年6月4日本公司完成2012年度权益分派。本公司变更后的注册资本为人民币28,312万元，此次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具致同验字（2013）第110ZA0079号验资报告。 2014年6月13日，中国证监会核发《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]600号），核准本公司非公开发行25,343,955股新股，发行价格为13.81元/股，发行对象为IDG资本管理（香港）有限公司和华住酒店管理有限公司，变更后的注册资本为308,463,955.00元，此次验资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具致同验字（2014）第110ZA0135号验资报告。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司属于饮食服务行业。企业法人营业执照规定经营范围：餐饮服务；食品加工；销售食品、医疗器械；零售卷烟（仅限分公司经营）；普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）（仅限分公司经营）；文化娱乐服务；种植；养殖家禽；物业管理（含写字间出租）；销售食品工业专用设备；技术开发、技术培训、技术服务等。法定代表人：邢颖。本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十次会议于2017年8月11日批准。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设市场开发部、产业配送部、运营管理部、人力资源部、财务部、科技信息部、安全保卫部、内控审计部、法律事务部、行政办公室等部门。拥有中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德和平门店（以下简称和平门店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德前门店（以下简称前门店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德王府井店（以下简称王府井店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德奥运村店（以下简称奥运村店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德西翠路店（以下简称西翠路店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京丰泽园学院路店（以下简称学院路店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德连锁经营分公司（以下简称连锁分公司）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德通州店（以下简称通州店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德望京店（以下简称全聚德望京店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德马家堡店（以下简称全聚德马家堡店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德北沙滩桥店（以下简称全聚德北沙滩桥店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德亦庄店（以下简称全聚德亦庄店）和中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德西客站店（以下简称全聚德西客站店）等13 个分公司；拥有北京三元桥全聚德烤鸭店有限责任公司（以下简称三元桥全聚德）、上海浦东全聚德大酒店有限公司（以下简称上海浦东全聚德下辖上海浦东全聚德大酒店有限公司淮海中路分公司）、北京全聚德三元金星食品有限责任公司（以下简称三元金星）、重庆全聚德餐饮经营管理有限责任公司（以下简称重庆全聚德）、北京市仿膳饭庄有限责任公司（以下简称仿膳饭庄）、北京市丰泽园饭店有限责任公司（以下简称丰泽园饭店）、北京市四川饭店有限责任公司（以下简称四川饭店）、青岛全聚德餐饮管理有限公司（以下简称青岛全聚德）、北京聚兴德餐饮管理有限公司（以下简称聚兴德）、郑州全聚德餐饮管理有限责任公司（以下简称郑州全聚德）、北京润德恒信餐饮管理有限责任公司（以下简称润德恒信）、北京全聚德仿膳食品有限责任公司（以下简称食品公司）、北京全聚德集团培训中心（以下简称培训中心）、北京市第七十二职业技能鉴定所（以下简称鉴定所）、新疆全聚德餐饮管理有限公司（以下简称新疆全聚德，下辖新疆全聚德餐饮管理有限公司乌鲁木齐全聚德长江路店、新疆全聚德餐饮管理有限公司乌鲁木齐全聚德北京路店2个分公司）、杭州全聚德餐饮有限公司（以下简称杭州全聚德，下辖杭州全聚德餐饮有限公司莫干山路分公司）、沈阳全聚德餐饮管理有限公司（以下简称沈阳全聚德）、无锡市金聚源餐饮管理有限公司（以下简称无锡金聚源）、合肥聚德龙达餐饮管理有限公司（以下简称合肥聚德龙达）、北京聚成德餐饮管理有限公司（以下简称聚成德）、常州市百德江南餐饮管理有限公司（以下简称常州全聚德）、上海全聚德餐饮管理有限公司（原名上海聚谊餐饮管理有限公司，以下简称上海全聚德）、南京德致兴餐饮管理有限公司（以下简称南京德致兴）、杭州萧山全聚德餐饮管理有限公司（以下简称萧山全聚德）、全聚德集团职业技能培训学校（以下简称培训学校）、北京鸭哥科技有限公司（以下简称鸭哥科技）、大连全聚德餐饮管理有限公司（以下简称大连全聚德）、扬州德致兴餐饮管理有限公司（以下简称扬州德致兴）、长沙全聚德餐饮管理有限责任公司（以下简称长沙全聚德）、绍兴全聚德餐饮管理有限公司（以下简称绍兴全聚德）、镇江全聚德餐饮管理有限公司（以下简称镇江全聚德）及西安全聚德餐饮管理有限责中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文任公司（以下简称西安全聚德）等32个子公司。本年度本公司合并财务报表范围包括集团母公司及32个子公司。与上年相比，本期合并范围新增1个子公司，为西安全聚德。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见固定资产、无形资产以及收入确认原则。 1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、营业周期本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。（2）合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见公允价值的计量。（5）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12 个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 11、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单单项金额重大的判断依据或金额标准项金额重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法特项组合其他方法已收押金客户组合其他方法押金备用金组合其他方法合并范围内关联方组合其他方法信用卡组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 4－5 年 60.00% 60.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用组合名称应收账款计提比例其他应收款计提比例特项组合 0.00% 0.00% 已收押金客户组合 0.00% 0.00% 押金备用金组合 0.00% 0.00% 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文合并范围内关联方组合 0.00% 0.00% 信用卡组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准坏账准备的计提方法备 13、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类本公司存货分为原材料、物料用品、包装物、低值易耗品、库存商品和在产品等。（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品、物料用品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品、物料用品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。（4）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见资产减值方法。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见资产减值方法。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 10-50 5 1.9-9.5 机器设备年限平均法 10 5 9.5 运输设备年限平均法 8 5 11.88 家具设备年限平均法 5 5 电器设备年限平均法 5 5 文体娱乐设备年限平均法 5 5 固定资产装修年限平均法按受益期 5 -- 系统型设备年限平均法 10 5 9.5 厨房设备年限平均法 5 5 其他设备年限平均法 5 5 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见资产减值方法。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（4）其他每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见资产减值方法。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生；中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 19、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产包括土地使用权、电脑软件、著作权、专利权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法备注土地使用权 40-50年直线法电脑软件 2-8年直线法著作权 5年直线法专利权 5年直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文无形资产计提资产减值方法见资产减值方法。 20、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。短期薪酬：本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 24、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）一般原则 ①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。（2）收入确认的具体方法本公司餐饮收入确认的具体方法如下：本公司属餐饮服务行业，顾客消费结束并结算账款后，餐饮销售过程即行完毕，确认销售收入的实现。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、租赁（1）经营租赁的会计处理方法本公司作为出租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。本公司作为承租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法本公司作为出租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。本公司作为承租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 28、其他重要的会计政策和会计估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入 3、5、6、13、17 城市维护建设税应纳流转税额 5、7 企业所得税应纳税所得额营业税应税收入 3、5 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率培训中心鉴定所 2、税收优惠（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款中农业生产者销售的自产农业产品免征增值税的规定，本公司之孙公司北京全聚德金星养殖有限责任公司（以下简称金星养殖）符合农业生产者销售自产农产品条件，北京市通州区国家税务局第二税务所同意免征其增值税。（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，中华人民共和国国务院令第512 号第四章第八十六条第一款中第七项规定及财税[2008]149号文件对《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》的进一步说明，金星养殖生食产品加工业务符合上述通知中农产品初加工范围“二、畜牧业类（一）畜禽初加工中第一项肉类初加工业务”的定义，北京市通州区国家税务局第二税务所同意减免其2017年上半年所得税。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 650,178.92 1,613,518.34 银行存款 426,790,098.16 891,112,705.74 其他货币资金 3,492,739.50 1,273,277.50 合计 430,933,016.58 893,999,501.58 其他说明期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款（1）应收账款分类披露中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 71,508,4 4,424,61 67,083,78 77,570, 4,717,900 72,852,574. 合计提坏账准备的 98.84% 6.19% 98.93% 6.08% 02.64 2.72 9.92 474.88 .82 应收账款单项金额不重大但 836,467. 836,467. 836,467 836,467.0 单独计提坏账准备 1.16% 100.00% 1.07% 100.00% 00 00 .00 的应收账款 72,344,8 5,261,07 67,083,78 78,406, 5,554,367 72,852,574. 合计 100.00% 7.27% 100.00% 7.08% 69.64 9.72 9.92 941.88 .82 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 65,301,423.98 3,265,071.20 5.00% 1至2年 1,069,565.16 106,956.52 10.00% 2至3年 441,248.13 66,187.22 15.00% 3至4年 95,761.50 28,728.45 30.00% 4至5年 72,390.21 43,434.13 60.00% 5 年以上 914,235.20 914,235.20 100.00% 合计 67,894,624.18 4,424,612.72 6.52% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-293,288.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 3、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 16,476,125.43 97.59% 10,195,251.58 96.17% 1至2年 263,516.36 1.56% 263,516.36 2.49% 2至3年 98,797.39 0.59% 98,797.39 0.93% 3 年以上 43,271.50 0.26% 43,271.50 0.41% 合计 16,881,710.68 -- 10,600,836.83 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 4、其他应收款（1）其他应收款分类披露中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 11,977,3 760,684. 11,216,62 18,619, 761,475.3 17,857,882. 合计提坏账准备的 97.35% 6.35% 98.28% 4.09% 07.58 03 3.55 357.75 0 其他应收款单项金额不重大但 325,558. 325,558. 325,558 325,558.5 单独计提坏账准备 2.65% 100.00% 1.72% 100.00% 57 57 .57 的其他应收款 12,302,8 1,086,24 11,216,62 18,944, 1,087,033 17,857,882. 合计 100.00% 8.83% 100.00% 5.74% 66.15 2.60 3.55 916.32 .87 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 694,858.54 34,742.93 5.00% 1至2年 293,752.80 29,375.28 10.00% 2至3年 447,268.68 67,090.30 15.00% 3至4年 102,448.83 30,734.65 30.00% 4至5年 840,710.00 504,426.00 60.00% 5 年以上 94,314.87 94,314.87 100.00% 合计 2,473,353.72 760,684.03 30.76% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-791.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金 8,951,153.86 10,133,309.34 备用金 552,800.00 996,869.13 往来款 2,408,815.64 2,424,641.20 特项组合 5,000,000.00 其他 390,096.65 390,096.65 合计 12,302,866.15 18,944,916.32 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例浙江瑞兴投资管理房租押金 1,500,000.00 1 年以内 12.19% 有限公司无锡市郁金香咖啡借款及利息 872,144.00 4 至 5 年 7.09% 504,299.60 有限公司栗朝（上海）资产管房租押金 718,299.00 1 年以内 5.84% 理有限公司北京华润京通房地房租押金 658,350.00 1 年以内 5.35% 产开发有限公司紫金山大酒店房租押金 547,740.00 1 年以内 4.45% 合计 -- 4,296,533.00 -- 34.92% 504,299.60 5、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 10,958,321.61 10,958,321.61 10,815,595.59 10,815,595.59 在产品 2,132,977.88 2,132,977.88 2,076,888.86 2,076,888.86 库存商品 46,715,950.94 46,715,950.94 45,323,164.98 45,323,164.98 周转材料 3,585,093.23 3,585,093.23 4,325,159.85 4,325,159.85 物料用品 3,741,892.52 3,741,892.52 3,662,787.13 3,662,787.13 合计 67,134,236.18 67,134,236.18 66,203,596.41 66,203,596.41 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否 6、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税 11,296,484.13 11,378,519.84 预缴所得税 571,311.00 664,625.28 预缴其他税费 966,007.77 443,330.09 理财产品 1,000,000.00 结构性存款 450,000,000.00 合计 462,833,802.90 13,486,475.21 7、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 按成本计量的 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 合计 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例北京全美联合餐饮 250,000.00 250,000.00 5.00% 管理有限责任公司合计 250,000.00 250,000.00 -- 8、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业聚德华天控股有限公司（以 52,104,47 10,722,14 62,826,62 下简称 5.03 5.84 0.87 聚德华天）北京鸿德华坤餐饮管理有限 1,263,247 -24,767.6 1,238,479 公司（以 .03 1 .42 下简称鸿德华坤） 53,367,72 10,697,37 64,065,10 小计 2.06 8.23 0.29 53,367,72 10,697,37 64,065,10 合计 2.06 8.23 0.29 9、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 114,459,696.19 3,033,779.51 117,493,475.70 2.本期增加金额 793,289.70 793,289.70 （1）外购（2）存货\固定资产 793,289.70 793,289.70 \在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 115,252,985.89 3,033,779.51 118,286,765.40 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 13,610,127.55 981,316.59 14,591,444.14 2.本期增加金额 1,891,866.42 40,124.10 1,931,990.52 （1）计提或摊销 1,778,822.82 40,124.10 1,818,946.92 （2）固定资产转入 113,043.60 113,043.60 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 15,501,993.97 1,021,440.69 16,523,434.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 99,750,991.92 2,012,338.82 101,763,330.74 2.期初账面价值 100,849,568.64 2,052,462.92 102,902,031.56 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 10、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电器设备其他合计一、账面原值： 1.期初余额 568,742,061.68 71,798,389.20 27,645,821.78 56,563,470.28 354,828,323.50 1,079,578,066.44 2.本期增加金 478,837.61 1,082,210.16 1,228,474.74 2,789,522.51 额（1）购置 478,837.61 1,082,210.16 664,456.69 2,225,504.46 （2）在建工 564,018.05 564,018.05 程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金 793,289.70 793,289.70 额（1）处置或报废（2）转入投资性 793,289.70 793,289.70 房地产 4.期末余额 567,948,771.98 71,798,389.20 28,124,659.39 57,645,680.44 356,056,798.24 1,081,574,299.25 二、累计折旧 1.期初余额 196,932,414.85 42,911,986.65 20,365,553.90 44,450,487.42 284,118,989.71 588,779,432.53 2.本期增加金 7,147,974.90 2,309,402.50 826,035.29 1,821,431.73 8,056,395.19 20,161,239.61 额（1）计提 7,147,974.90 2,309,402.50 826,035.29 1,821,431.73 8,056,395.19 20,161,239.61 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金 113,043.60 113,043.60 额（1）处置或报废（2）转入投资性 113,043.60 113,043.60 房地产 4.期末余额 203,967,346.15 45,221,389.15 21,191,589.19 46,271,919.15 292,175,384.90 608,827,628.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 363,981,425.83 26,577,000.05 6,933,070.20 11,373,761.29 63,881,413.34 472,746,670.71 值 2.期初账面价 371,809,646.83 28,886,402.55 7,280,267.88 12,112,982.86 70,709,333.79 490,798,633.91 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物 49,312,061.60 15,345,361.69 33,966,699.91 固定资产装修 11,642,500.52 11,475,236.28 167,264.24 系统型设备 1,044,851.00 992,608.45 52,242.55 合计 61,999,413.12 27,813,206.42 34,186,206.70 （3）未办妥产权证书的固定资产情况中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因前门店 8,993,674.36 扩建部分房产未办妥和平门店 10,437,470.20 翻建部分房产未办妥 11、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值前门地下工程改 8,648,368.27 8,648,368.27 8,284,494.40 8,284,494.40 造绍兴店装修工程 4,459,829.77 4,459,829.77 亦庄店装饰装修 3,063,827.23 3,063,827.23 工程苏州店装修工程 6,500,808.50 6,500,808.50 1,792,182.65 1,792,182.65 镇江店建筑工程 6,320,643.96 6,320,643.96 1,850,217.18 1,850,217.18 三元金星新建熟 1,494,305.41 1,494,305.41 1,494,305.41 1,494,305.41 食车间本部七楼音响改 317,221.98 317,221.98 317,221.98 317,221.98 造工程和平门店末端网 119,245.95 119,245.95 16,031.44 16,031.44 线更新项目仿膳饭庄厨房油 17,961.17 17,961.17 烟净化系统西安店燃气改造 55,000.00 55,000.00 及报警器安装合计 23,473,555.24 23,473,555.24 21,278,110.06 21,278,110.06 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额前门地 10,000,0 8,284,49 363,873. 8,648,36 86.48% 86.48 其他中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文下工程 00.00 4.40 87 8.27 改造三元金星新建 99,919,9 1,494,30 1,494,30 1.50% 1.5 其他熟食车 00.00 5.41 5.41 间绍兴店 1,990,00 1,880,77 1,880,77 店面装 94.51% 100 其他 0.00 0.92 0.92 修工程 111,909, 11,659,5 363,873. 1,880,77 10,142,6 合计 -- -- -- 900.00 70.73 87 0.92 73.68 12、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件著作权合计一、账面原值 1.期初余额 151,905,121.03 717,900.00 5,414,486.95 10,433,088.30 168,470,596.28 2.本期增加 151,529.17 151,529.17 金额（1）购置 151,529.17 151,529.17 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 151,905,121.03 717,900.00 5,566,016.12 10,433,088.30 168,622,125.45 二、累计摊销 1.期初余额 42,008,329.45 23,929.96 4,131,359.46 2,092,305.63 48,255,924.50 2.本期增加 1,849,306.45 71,789.88 231,685.95 1,041,340.14 3,194,122.42 金额（1）计提 1,849,306.45 71,789.88 231,685.95 1,041,340.14 3,194,122.42 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 43,857,635.90 95,719.84 4,363,045.41 3,133,645.77 51,450,046.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 108,047,485.13 622,180.16 1,202,970.71 7,299,442.53 117,172,078.53 价值 2.期初账面 109,896,791.58 693,970.04 1,283,127.49 8,340,782.67 120,214,671.78 价值（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因前门店 5,268,676.93 扩建部分土地使用权证未办妥和平门店 11,507,142.95 翻建部分土地使用权证未办妥 13、商誉（1）商誉账面原值中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项新疆全聚德 42,741,920.59 42,741,920.59 河善贞 4,408,737.69 4,408,737.69 无锡金聚源 4,480,335.58 4,480,335.58 鸭哥科技 1,974,130.37 1,974,130.37 合计 53,605,124.23 53,605,124.23 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项河善贞 4,408,737.69 4,408,737.69 鸭哥科技 1,974,130.37 1,974,130.37 合计 6,382,868.06 6,382,868.06 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：说明：本公司对于因收购新疆全聚德、无锡金聚源和鸭哥科技产生的商誉进行减值测试时，采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量与第5年一致，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，收购鸭哥科技本期期末商誉减值金额为1,974,130.37元。本公司对于因收购河善贞产生的商誉进行减值测试时，采用资产的公允价值减去处置费用后的净额做为资产组的可收回金额，根据减值测试的结果，本期期末商誉减值金额为4,408,737.69元。 14、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改良 37,262,583.26 9,510,807.93 6,575,134.00 40,198,257.19 支出租赁费 21,419,008.72 4,402,407.35 17,016,601.37 合计 58,681,591.98 9,510,807.93 10,977,541.35 57,214,858.56 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 15、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 6,229,016.36 1,557,254.09 6,523,095.57 1,630,773.93 内部交易未实现利润 1,886,398.47 471,599.62 1,886,398.47 471,599.62 可抵扣亏损 14,602,908.28 3,650,727.07 15,369,033.87 3,842,258.48 对三元桥全聚德长期股 7,859.44 1,964.86 7,859.44 1,964.86 权投资差额摊销固定资产折旧年限与税法规定折旧年限的折旧 567,514.39 141,878.60 567,514.39 141,878.60 差异收到的商标奖励、非遗 91,000.00 22,750.00 91,000.00 22,750.00 资金等预计的土地出让金摊销 11,301,846.65 2,825,461.66 11,301,846.65 2,825,461.66 无形资产摊销年限与税 14,219.92 3,554.98 14,219.92 3,554.98 法规定摊销年限的差异合计 34,700,763.51 8,675,190.88 35,760,968.31 8,940,242.13 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 21,912,731.48 5,478,182.87 22,954,071.57 5,738,517.89 产评估增值合计 21,912,731.48 5,478,182.87 22,954,071.57 5,738,517.89 （3）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 2,091,953.99 2,091,953.99 可抵扣亏损 80,948,804.81 80,948,804.81 合计 83,040,758.80 83,040,758.80 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 10,074,331.52 10,074,331.52 2018 年 12,661,511.77 12,661,511.77 2019 年 21,670,783.80 21,670,783.80 2020 年 16,246,890.43 16,246,890.43 2021 年 20,295,287.29 20,295,287.29 合计 80,948,804.81 80,948,804.81 -- 16、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付设备款 5,506,728.19 1,802,573.45 合计 5,506,728.19 1,802,573.45 17、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额货款 74,306,399.53 86,708,861.23 合计 74,306,399.53 86,708,861.23 18、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额餐费 82,635,149.12 72,426,349.82 货款 3,072,147.98 3,351,808.36 加盟金 3,317,408.40 4,700,000.00 租金 4,029,077.74 2,289,179.62 特许费 1,200,000.00 1,484,433.96 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 297,849.00 320,100.00 合计 94,551,632.24 84,571,871.76 19、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 77,967,676.29 277,377,376.52 295,341,486.84 60,003,565.97 二、离职后福利-设定提 13,514,598.33 42,238,491.06 45,979,433.13 9,773,656.26 存计划三、辞退福利 140,011.00 140,011.00 合计 91,482,274.62 319,755,878.58 341,460,930.97 69,777,222.23 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 53,650,305.94 198,405,449.15 213,407,876.85 38,647,878.24 补贴 2、职工福利费 22,971,509.19 22,971,509.19 3、社会保险费 13,614,153.11 16,807,122.03 17,384,205.62 13,037,069.52 其中：医疗保险费 13,492,297.72 15,359,056.01 15,932,778.65 12,918,575.08 工伤保险费 40,830.08 498,333.11 497,610.37 41,552.82 生育保险费 81,025.31 949,732.91 953,816.60 76,941.62 4、住房公积金 104,015.73 9,138,892.16 9,117,516.16 125,391.73 5、工会经费和职工教育 9,051,125.34 3,018,798.86 3,953,962.47 8,115,961.73 经费其他短期薪酬 1,548,076.17 27,035,605.13 28,506,416.55 77,264.75 合计 77,967,676.29 277,377,376.52 295,341,486.84 60,003,565.97 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,723,725.81 21,960,726.28 22,046,493.21 1,637,958.88 2、失业保险费 78,182.90 924,629.66 929,547.09 73,265.47 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、企业年金缴费 11,712,689.62 19,353,135.12 23,003,392.83 8,062,431.91 合计 13,514,598.33 42,238,491.06 45,979,433.13 9,773,656.26 20、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 4,600,315.95 7,077,479.58 企业所得税 12,261,789.00 10,150,990.29 个人所得税 797,722.36 3,669,934.02 城市维护建设税 137,607.45 378,575.82 教育费附加 217,388.35 346,997.29 房产税 183,144.57 189,360.27 土地使用税 2,757.63 2,793.87 其他 4,685.57 28,706.92 合计 18,205,410.88 21,844,838.06 21、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他 18,000.00 18,000.00 合计 18,000.00 18,000.00 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：应付股利18000元为北京市天安门旅游服务集团未领取的股利。 22、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金、保证金 42,408,058.07 42,420,422.46 土地出让金 23,296,102.10 23,296,102.10 应付费用 23,725,752.43 23,926,503.46 工程设备款 10,382,553.80 10,493,441.95 租金 15,859,687.92 10,779,340.16 代缴纳款项 8,780,246.18 9,994,103.33 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文暂收款项 3,551,516.95 5,046,069.79 借款 4,558,100.00 5,448,100.00 其他 8,691,620.14 8,651,807.97 合计 141,253,637.59 140,055,891.22 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因和平门翻建部分土地出让金 15,770,000.00 土地证办理中前门店扩建部分土地出让金 7,526,102.10 土地证办理中收购仿膳饭庄、丰泽园饭店、四川饭店首旅集团 3,429,156.66 及三元桥全聚德的股权时上述公司应付首旅集团收购之前的股利聚全公司 7,443,472.50 未支付房租前门工程拆迁建安费 2,193,531.00 事项办理中，尚未支付合计 36,362,262.26 -- 23、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 5,438,570.76 2,000,000.00 564,670.82 6,873,899.94 预收房租 4,884,923.10 2,928,571.40 983,116.40 6,830,378.10 合计 10,323,493.86 4,928,571.40 1,547,787.22 13,704,278.04 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关配送中心升级改 1,060,000.00 120,000.00 940,000.00 与资产相关造政府补助北京旅游咨询站 29,170.80 29,170.80 与资产相关点补助展览馆项目政府 519,400.00 98,000.00 421,400.00 与资产相关补助和平门西二改造 2,539,999.96 317,500.02 2,222,499.94 与资产相关政府补助中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文餐饮厨房油烟净化设备改造项目 1,030,000.00 1,030,000.00 与资产相关政府补助王府井店排烟系 260,000.00 260,000.00 与资产相关统改造补助连锁餐饮企业促 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关消费奖励合计 5,438,570.76 2,000,000.00 564,670.82 6,873,899.94 -- 24、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 308,463,955.00 308,463,955.00 25、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 535,049,468.95 535,049,468.95 其他资本公积 4,721,370.90 4,721,370.90 合计 539,770,839.85 539,770,839.85 26、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 126,424,692.61 126,424,692.61 任意盈余公积 1,388,302.00 1,388,302.00 合计 127,812,994.61 127,812,994.61 27、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 471,842,708.53 414,902,620.17 调整后期初未分配利润 471,842,708.53 414,902,620.17 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,800,050.48 139,589,795.19 减：提取法定盈余公积 14,787,636.73 应付普通股股利 74,031,349.20 67,862,070.10 期末未分配利润 474,611,409.81 471,842,708.53 28、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 840,115,963.42 320,164,691.85 850,462,632.27 348,923,373.28 其他业务 23,441,269.14 3,368,162.31 23,066,710.03 3,547,132.33 合计 863,557,232.56 323,532,854.16 873,529,342.30 352,470,505.61 29、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 1,372,318.00 2,937,677.20 教育费附加 1,254,250.33 2,368,038.56 房产税 4,000,709.21 16,987.20 土地使用税 271,387.07 车船使用税 19,330.00 印花税 71,551.54 营业税 20,023,250.07 文化事业建设费 1,300.26 河道管理费 12,691.91 其他 20,656.19 27,222.89 合计 7,022,894.25 25,374,476.18 其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注税项。 30、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工成本 199,125,944.82 169,863,145.69 租赁费 40,192,874.05 41,965,096.82 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文折旧费 12,982,595.62 15,444,946.01 电费 10,556,710.15 11,024,330.37 其他物料用品 4,765,732.87 5,992,044.17 长期待摊费用摊销 5,210,438.44 3,781,248.01 日常修理及维护费 4,015,682.15 4,621,187.86 洗涤费 3,828,168.84 3,488,067.90 服务管理费 2,387,841.03 4,844,596.82 物业费 3,086,719.67 2,186,790.50 其他 29,859,345.15 28,754,647.47 合计 316,012,052.79 291,966,101.62 31、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额人工成本 93,995,570.86 82,674,773.81 长期待摊费用摊销 627,553.19 624,329.20 折旧费 2,964,125.12 2,995,249.82 广告费 77,409.32 5,192,143.44 服务管理费 7,376,341.93 6,529,352.25 无形资产摊销 2,743,769.33 2,617,424.36 邮电费 2,324,315.71 1,508,857.96 业务招待费 637,198.02 1,292,211.94 咨询费 1,367,121.16 294,262.27 聘请中介机构费 2,097,179.58 317,006.43 房产税 3,779,530.16 其他 6,554,450.36 6,325,324.25 合计 120,765,034.58 114,150,465.89 32、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 31,788.16 11,400.00 减：利息收入 1,842,166.43 1,230,044.51 汇兑损失中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：汇兑收益手续费 2,840,317.46 4,643,876.97 合计 1,029,939.19 3,425,232.46 33、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 -294,079.37 -312,693.67 合计 -294,079.37 -312,693.67 34、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 10,697,378.23 9,861,340.58 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 1,323,287.67 459,616.44 益的金融资产取得的投资收益合计 12,020,665.90 10,320,957.02 其他说明：本公司上半年购买结构性存款产生投资收益 1,323,287.67 元。 35、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 122,763.03 其中：固定资产处置利得 122,763.03 政府补助 750,670.82 767,578.40 750,670.82 废品收入 457,012.02 465,451.07 457,012.02 其他 205,859.32 46,341.91 205,859.32 合计 1,413,542.16 1,402,134.41 1,413,542.16 计入当期损益的政府补助：中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因研究开发、配送中心升北京市财政技术更新及级改造政府补助否否 120,000.00 120,000.00 与资产相关局改造等获得补助的补助因研究开发、全聚德展览北京市商务技术更新及补助否否 98,000.00 98,000.00 与资产相关馆补贴委员会改造等获得的补助因研究开发、西二工程— 北京市商务技术更新及中华老字号补助否否 317,500.02 317,500.00 与资产相关委员会改造等获得补助款的补助因符合地方北京市通州政府招商引漷县镇政府区漷县镇人奖励资等地方性否否 100,000.00 80,000.00 与收益相关奖励民政府扶持政策而获得的补助因研究开发、旅游委统一北京市旅游技术更新及配送固定资补助否否 29,170.80 39,778.40 与资产相关发展委员会改造等获得产的补助因承担国家为保障某种公用事业或 2015 年全国北京市商务社会必要产 “两会”服务补助否否 20,000.00 与收益相关委员会品供应或价保障补助格控制职能而获得的补助北京全聚德因研究开发、和平门店餐北京市环保技术更新及饮厨房油烟补助否否 68,000.00 与资产相关局改造等获得净化设备改的补助造项目因研究开发、关于杭州二杭州市江干技术更新及店建设项目补助否否 24,300.00 与收益相关区财政局改造等获得补助的补助中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文因承担国家为保障某种公用事业或北京环保中社会必要产碳核查奖励奖励否否 70,000.00 与收益相关心品供应或价格控制职能而获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或报废车辆环北京市环境社会必要产补助否否 16,000.00 与收益相关保补贴保护局品供应或价格控制职能而获得的补助合计 -- -- -- -- -- 750,670.82 767,578.40 -- 36、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 87,281.29 其中：固定资产处置损失 87,281.29 对外捐赠 1,000.00 1,000.00 罚款支出 81,971.19 10,712.17 81,971.19 其他 13,457.18 10,181.49 13,457.18 合计 96,428.37 108,174.95 96,428.37 37、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 24,574,524.64 23,926,073.27 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文递延所得税费用 4,716.23 -182,161.60 合计 24,579,240.87 23,743,911.67 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 108,826,316.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 27,206,579.16 子公司适用不同税率的影响 -28,737.34 调整以前期间所得税的影响 37,097.55 非应税收入的影响 -3,262,823.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,434,242.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -32,402.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 899,630.00 损的影响权益法核算的合营企业和联营企业损益 -2,674,344.56 所得税费用 24,579,240.87 38、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到押金、保证金 12,607,860.88 11,040,410.42 收到的与收益相关的政府补助 2,186,000.00 124,300.00 利息收入 1,842,166.43 1,230,044.51 收回往来款 5,000,000.00 合计 21,636,027.31 12,394,754.93 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现销售费用 150,086,845.76 129,614,837.19 付现管理费用 65,006,007.83 71,266,342.62 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 215,092,853.59 200,881,179.81 （3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额赎回结构性存款 150,000,000.00 80,000,000.00 收到结构性存款收益 1,323,287.67 459,616.44 合计 151,323,287.67 80,459,616.44 （4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额购买结构性存款 600,000,000.00 425,000,000.00 合计 600,000,000.00 425,000,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到江苏饪我行餐饮管理有限公司借款 2,708,100.00 合计 2,708,100.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付江苏饪我行餐饮管理有限公司借款 431,788.16 本金及利息合计 431,788.16 39、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 84,247,075.78 74,326,259.02 加：资产减值准备 -294,079.37 -312,693.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 22,093,230.13 23,131,123.76 物资产折旧无形资产摊销 3,194,122.42 3,044,545.63 长期待摊费用摊销 10,977,541.35 9,845,299.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -35,481.74 的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 31,788.16 3,425,232.46 投资损失（收益以“－”号填列） -12,020,665.90 -10,320,957.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 265,051.25 78,173.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -260,335.02 260,335.02 存货的减少（增加以“－”号填列） -930,639.77 11,212,267.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 6,129,169.19 -9,650,477.71 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -25,262,322.98 -30,564,122.78 列）经营活动产生的现金流量净额 88,169,935.24 74,439,503.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 430,933,016.58 430,899,039.37 减：现金的期初余额 893,999,501.58 780,310,461.65 现金及现金等价物净增加额 -463,066,485.00 -349,411,422.28 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 430,933,016.58 893,999,501.58 其中：库存现金 650,178.92 1,613,518.34 可随时用于支付的银行存款 426,790,098.16 891,112,705.74 可随时用于支付的其他货币资金 3,492,739.50 1,273,277.50 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、期末现金及现金等价物余额 430,933,016.58 893,999,501.58 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动本公司新增子公司西安全聚德。九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接三元金星北京北京加工 60.00% 设立食品公司北京北京销售 100.00% 设立同一控制下企业仿膳饭庄北京北京餐饮 100.00% 合并同一控制下企业丰泽园饭店北京北京餐饮 100.00% 合并同一控制下企业四川饭店北京北京餐饮 100.00% 合并非同一控制下企三元桥全聚德北京北京餐饮 100.00% 业合并润德恒信北京北京餐饮 70.00% 设立聚兴德北京北京餐饮 51.00% 设立聚成德北京北京餐饮 51.00% 设立郑州全聚德郑州郑州餐饮 100.00% 设立青岛全聚德青岛青岛餐饮 100.00% 设立常州全聚德常州常州餐饮 60.00% 设立重庆全聚德重庆重庆餐饮 100.00% 设立非同一控制下企新疆全聚德新疆新疆餐饮 100.00% 业合并杭州全聚德杭州杭州餐饮 100.00% 设立沈阳全聚德沈阳沈阳餐饮 100.00% 设立非同一控制下企无锡金聚源无锡无锡餐饮 80.00% 业合并中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文合肥聚德龙达合肥合肥餐饮 51.00% 设立上海浦东全聚德上海上海餐饮 90.00% 设立上海全聚德上海上海餐饮 100.00% 设立同一控制下企业培训中心北京北京培训 100.00% 合并同一控制下企业鉴定所北京北京鉴定 100.00% 合并南京德致兴南京南京餐饮 51.00% 设立萧山全聚德杭州杭州餐饮 100.00% 设立培训学校北京北京培训 100.00% 设立食品销售及技术非同一控制下企鸭哥科技北京北京 55.00% 服务业合并大连全聚德大连大连餐饮 100.00% 设立扬州德致兴扬州扬州餐饮 80.00% 设立长沙全聚德长沙长沙餐饮 100.00% 设立绍兴全聚德绍兴绍兴餐饮 100.00% 设立镇江全聚德镇江镇江餐饮 100.00% 设立西安全聚德西安西安餐饮 100.00% 设立（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利三元金星 40.00% 5,516,885.10 10,563,190.02 73,846,630.90 （3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计三元金 137,571, 70,687,9 208,259, 23,642,5 23,642,5 163,489, 73,699,3 237,189, 39,956,8 39,956,8 星 247.83 20.27 168.10 90.84 90.84 867.49 49.83 217.32 77.77 77.77 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量 171,259,651. 13,792,212.7 13,792,212.7 13,024,848.8 183,413,475. 13,033,847.8 13,033,847.8 三元金星 -1,606,177.37 86 6 6 8 67 8 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法聚德华天北京北京餐饮 30.91% 权益法鸿德华坤北京北京餐饮 49.00% 权益法（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额聚德华天鸿德华坤聚德华天鸿德华坤流动资产 311,807,218.06 2,250,748.87 263,669,920.60 4,647,620.92 非流动资产 66,554,833.68 577,346.53 72,919,630.90 698,627.56 资产合计 378,362,051.74 2,828,095.40 336,589,551.50 5,346,248.48 流动负债 107,699,166.89 287,949.84 102,906,801.38 2,768,193.31 非流动负债 65,625,657.32 62,994,741.29 负债合计 173,324,824.21 287,949.84 165,901,542.67 2,768,193.31 净资产 205,037,227.53 2,540,145.56 170,688,008.83 2,578,055.17 少数股东权益 1,780,608.74 2,119,665.17 归属于母公司股东权益 203,256,618.79 2,540,145.56 168,568,343.66 2,578,055.17 按持股比例计算的净资 62,826,620.87 1,244,671.32 52,104,475.03 1,263,247.03 产份额对联营企业权益投资的 62,826,620.87 1,244,671.32 52,104,475.03 1,263,247.03 账面价值营业收入 262,136,640.05 8,365,274.63 265,611,023.06 14,839,527.69 净利润 35,205,659.48 -50,546.14 31,898,125.76 285,913.05 综合收益总额 35,205,659.48 -50,546.14 31,898,125.76 285,913.05 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文本年度收到的来自联营 18,623,503.18 206,318.55 企业的股利十、与金融工具相关的风险本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.04% （2016年：42.33%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的34.92%（2016年：46.04%）。（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币60,000万元（2016年12月31日：人民币60,000万元）。期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年6 月30日，本公司的资产负债率为21.35%（2016年12月31日：22.25%）。十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例首旅集团北京旅游业 442,523.23 万元 42.67% 42.67% 本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是首旅集团。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系聚德华天联营企业鸿德华坤联营企业其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京新世纪饭店有限公司（以下简称新世纪饭店）同一最终控制方北京贵宾楼饭店有限公司（以下简称贵宾楼饭店）同一最终控制方中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文兆龙饭店有限公司（以下简称兆龙饭店）同一最终控制方北京欣燕都酒店连锁有限公司（以下简称欣燕都酒店）同一最终控制方北京颐和园宾馆有限公司（以下简称颐和园宾馆）同一最终控制方北京首商集团股份有限公司（以下简称首商股份）同一最终控制方北京市北京饭店（以下简称北京饭店）同一最终控制方北京凯威大厦有限公司（以下简称凯威大厦）同一最终控制方北京首旅置业集团有限公司（以下简称首旅置业）同一最终控制方北京国际饭店（以下简称国际饭店）同一最终控制方北京展览馆宾馆有限公司(以下简称北展宾馆) 同一最终控制方北京首旅燕京大厦物业管理有限责任公司（以下简称燕京大同一最终控制方厦）北京首旅酒店（集团）股份有限公司（以下简称首旅酒店）同一最终控制方北京市京伦饭店有限责任公司（以下简称京伦饭店）同一最终控制方北京首采联合电子商务有限责任公司（以下简称首采联合）同一最终控制方北京聚全餐饮有限责任公司（以下简称聚全公司）同一最终控制方北京市长富宫中心有限责任公司（以下简称长富宫中心）同一最终控制方北京亮马河大厦有限公司（以下简称亮马河大厦）同一最终控制方北京市西苑饭店（以下简称西苑饭店）同一最终控制方北京东来顺集团有限责任公司（以下简称东来顺集团）同一最终控制方北京市建国饭店公司（以下简称建国饭店）同一最终控制方北京市上园饭店（以下简称上园饭店）同一最终控制方北京神舟国际旅行社集团有限公司（以下简称神舟国旅）同一最终控制方北京绿野晴川动物园有限公司（以下简称绿野晴川动物园）同一最终控制方北京首都旅游集团财务有限公司（以下简称首旅财务公司）同一最终控制方董事、监事及高级管理人员关键管理人员 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额东来顺集团采购商品 906,063.08 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额首采联合销售商品 2,793,272.08 1,102,857.52 鸿德华坤销售商品 1,586,436.14 1,774,149.66 神舟国旅销售商品 17,591.51 37,321.37 兆龙饭店销售商品 294.87 708.38 东来顺集团销售商品 4,099.15 4,153.68 贵宾楼销售商品 27,425.83 29,826.50 亮马河大厦销售商品 42,172.31 42,534.62 长富宫中心销售商品 3,630.09 9,597.26 首旅置业销售商品 170,278.02 121,630.94 首商股份销售商品 515,500.77 632,852.46 凯威大厦销售商品 4,262.56 首旅燕京大厦销售商品 4,349.06 4,022.52 建国饭店销售商品 8,879.59 新世纪饭店销售商品 48,305.56 40,286.32 首旅酒店销售商品 146,236.62 122,884.62 展览馆宾馆销售商品 1,051.28 630.77 颐和园宾馆销售商品 1,220.94 871.97 上园饭店销售商品 324.36 绿野晴川销售商品 9,522.39 北京饭店销售商品 21,670.77 （2）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入欣燕都酒店房屋 1,391,891.88 1,493,963.96 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费首旅集团租赁房屋 3,180,000.00 4,535,000.00 聚全公司租赁房屋 1,016,547.60 1,093,764.20 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文关联租赁情况说明本公司作为出租方说明：根据丰泽园饭店与欣燕都酒店签订的协议，出租给欣燕都酒店位于北京西城区珠市口西大街83号房屋用于客房出租（此房产系本公司从母公司首旅集团租入），建筑面积3560平方米。租赁期十五年零四个月，从2011年5月24日至2026年9月25日，第一租赁年度至第三租赁年度的租金为300万元；第四至第六个租赁年度的年租金为人民币 309万元；第七至第九个租赁年度的年租金为人民币318.27万元；第十至第十二个租赁年度的年租金为327.82万元；第十三至第十五个租赁年度的年租金为人民币337.65万元。本公司作为承租方说明： 1. 根据丰泽园饭店与首旅集团签订的协议，丰泽园饭店租赁首旅集团位于北京宣武区珠市口西大街83号房屋用于客房出租、餐饮服务等，租赁期十年，从2006年6月1日至2016年5月 31日，第一年房屋年租金为人民币410万元，从第二年起，每年房屋租金在上一年租金基础上增加5%；依据首旅集团《关于暂缓收取丰泽园饭店年租金增加额的批复》（首旅发【2010】23号）文件精神，双方同意自2010年1月1日至2012年12月31日止，房屋租金缴纳标准核定为528万元/年，此期限内房屋年租金环比递增5%暂缓执行。自2013年1月1日起，上述核定缴纳标准自行终止，租赁金额按2009年度租金基数4,652,090.60元环比递增5%的基础上，再增加前期投入装修摊销费62.8万元的合计数计算缴纳。2016年度丰泽园饭店与首旅集团续签房租合同，租赁期九年零七个月，从2016年6月1日至2025年12月31日，2016 年9月1日至2016年12月31日租金为210万元（含税），2017至2019年租金为630万元/年（含税），2020年至2022年租金为660万元（含税），2023至2025年租金为690万元/年（含税）。 2017年上半年共计确认租赁费3,180,000.00元。 2. 根据四川饭店与聚全公司签订的房屋租赁合同，四川饭店租赁聚全公司位于北京市西城区新街口北大街3号房屋用于餐饮经营，租赁期十年，从2009年11月1日至2019年10月30日止，其中2009年11月1日至2010年7月31日为免租期，年租金以四川饭店在租赁房屋内经营餐饮项目上一年度营业收入的10%计算，最低不少于人民币200万元。（3）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 1,613,200.00 1,048,930.00 （4）其他关联交易截至2017年6月30日止，本公司存放于首旅财务公司的存款期末余额为269,363,133.42元，共计产生利息收入1,323,802.72元。中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款首采联合 666,560.25 33,328.01 74,683.05 3,734.15 鸿德华坤 286,343.70 14,317.19 367,703.60 18,385.18 首旅酒店 22,076.20 1,103.81 17,360.00 868.00 首商股份 2,470.00 123.50 1,989.00 99.45 首旅置业 59,856.80 2,992.84 1,425.20 71.26 建国饭店 1,226.40 61.32 北京新世纪饭店 8,175.20 408.76 贵宾楼 2,322.28 116.11 首旅燕京大厦 1,300.00 65.00 （2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款聚全公司 7,443,472.50 7,490,901.48 首旅集团 3,180,000.00 3,429,156.66 京伦饭店 150,000.00 150,000.00 广州首旅建国 150,000.00 150,000.00 预收账款广州首旅建国 24,271.85 京伦饭店 36,407.77 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺经营租赁承诺截至2017年6月30日止，本司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2017年6月30日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 6,741,89 246,322. 6,495,567 3,856,5 134,945.7 3,721,622.3 合计提坏账准备的 93.10% 3.65% 88.52% 3.50% 0.51 58 .93 68.02 0 应收账款单项金额不重大但 500,000. 500,000. 500,000 500,000.0 单独计提坏账准备 6.90% 100.00% 11.48% 100.00% 00 00 .00 的应收账款 7,241,89 746,322. 6,495,567 4,356,5 634,945.7 3,721,622.3 合计 100.00% 10.31% 100.00% 14.57% 0.51 58 .93 68.02 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 4,035,850.62 201,792.53 5.00% 1至2年 26,538.00 2,653.80 10.00% 2至3年 17,642.00 2,646.30 15.00% 3至4年 8,496.50 2,548.95 30.00% 4至5年 3,280.00 1,968.00 60.00% 5 年以上 34,713.00 34,713.00 100.00% 合计 4,126,520.12 246,322.58 5.97% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 111,376.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 171,526, 79,334.9 171,447,5 177,474 177,387,23 合计提坏账准备的 100.00% 0.05% 100.00% 87,000.96 0.05% 853.16 8 18.18 ,233.93 2.97 其他应收款 171,526, 79,334.9 171,447,5 177,474 177,387,23 合计 100.00% 0.05% 100.00% 87,000.96 0.05% 853.16 8 18.18 ,233.93 2.97 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 78,105.42 3,905.27 5.00% 1至2年 128,600.00 12,860.00 10.00% 2至3年 277,290.20 41,593.53 15.00% 3至4年 1,188.00 356.40 30.00% 4至5年 710.00 426.00 60.00% 5 年以上 20,193.78 20,193.78 100.00% 合计 506,087.40 79,334.98 15.68% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-7,665.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内关联方组合 168,862,529.52 169,477,252.59 特项组合 5,000,000.00 押金 1,889,766.24 2,074,104.38 备用金 268,470.00 333,470.00 往来款 381,243.35 464,562.91 其他 124,844.05 124,844.05 合计 171,526,853.16 177,474,233.93 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例上海全聚德往来款 112,270,000.00 4 年以内 65.45% 杭州全聚德往来款 8,277,874.94 3 年以内 4.83% 扬州德致兴借款及利息 7,432,600.00 2 年以内 4.33% 往来款、借款及利郑州全聚德 6,039,600.82 5 年以上 3.52% 息杭州萧山全聚德借款 5,600,000.00 2 年以内 3.26% 合计 -- 139,620,075.76 -- 81.39% 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 593,527,825.48 593,527,825.48 582,419,709.32 582,419,709.32 对联营、合营企 64,065,100.29 64,065,100.29 53,367,722.06 53,367,722.06 业投资合计 657,592,925.77 657,592,925.77 635,787,431.38 635,787,431.38 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额上海浦东全聚德 900,000.00 900,000.00 三元桥全聚德 2,161,440.00 2,161,440.00 重庆全聚德 53,552,831.35 53,552,831.35 三元金星 72,000,000.00 72,000,000.00 仿膳饭庄 8,923,152.83 8,923,152.83 丰泽园饭店 27,134,976.13 27,134,976.13 四川饭店 19,048,641.85 19,048,641.85 青岛全聚德 56,889,300.00 56,889,300.00 聚兴德 1,530,000.00 1,530,000.00 郑州全聚德 52,437,927.03 52,437,927.03 润德恒信 1,400,000.00 1,400,000.00 食品公司 70,788,873.91 10,108,116.16 80,896,990.07 培训中心 433,389.50 433,389.50 鉴定所 174,565.61 174,565.61 新疆全聚德 160,958,200.00 160,958,200.00 杭州全聚德 4,500,000.00 4,500,000.00 沈阳全聚德 4,000,000.00 4,000,000.00 无锡金聚源 10,400,000.00 10,400,000.00 合肥聚德龙达 2,805,000.00 2,805,000.00 聚成德 1,530,000.00 1,530,000.00 常州全聚德 3,000,000.00 3,000,000.00 上海全聚德 5,000,000.00 5,000,000.00 南京德致兴 510,000.00 510,000.00 萧山全聚德 1,000,000.00 1,000,000.00 培训学校 300,000.00 300,000.00 鸭哥科技 15,241,111.11 15,241,111.11 大连全聚德 2,000,300.00 2,000,300.00 长沙全聚德 1,000,000.00 1,000,000.00 扬州全聚德 800,000.00 800,000.00 绍兴全聚德 1,000,000.00 1,000,000.00 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文镇江全聚德 1,000,000.00 1,000,000.00 西安全聚德 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 582,419,709.32 11,108,116.16 593,527,825.48 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业聚德华天控股有限公司（以 52,104,47 10,722,14 62,826,62 下简称 5.03 5.84 0.87 聚德华天）北京鸿德华坤餐饮管理有限 1,263,247 -24,767.6 1,238,479 公司（以 .03 1 .42 下简称鸿德华坤） 53,367,72 10,697,37 64,065,10 小计 2.06 8.23 0.29 53,367,72 10,697,37 64,065,10 合计 2.06 8.23 0.29 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 348,889,727.73 105,835,666.62 367,189,237.66 122,597,382.29 其他业务 19,102,648.94 834,358.67 21,058,305.53 937,616.29 合计 367,992,376.67 106,670,025.29 388,247,543.19 123,534,998.58 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 56,683,462.57 60,821,589.05 权益法核算的长期股权投资收益 10,697,378.23 9,861,340.58 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 1,323,287.67 459,616.44 益的金融资产取得的投资收益合计 68,704,128.47 71,142,546.07 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 750,670.82 受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,323,287.67 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 566,442.97 减：所得税影响额 660,100.37 少数股东权益影响额 176,304.09 合计 1,803,997.00 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 5.21% 0.2490 扣除非经常性损益后归属于公司 5.09% 0.2431 普通股股东的净利润中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有董事长邢颖先生签名的公司2017年半年度报告全文；二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。上述文件置备于公司证券部备查。中国全聚德（集团）股份有限公司董事长：邢颖二〇一七年八月十一日
附件：公告原文

全聚德：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-15

中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国全聚德(集团)股份有限公司
      2017 年半年度报告
    2017 年 08 月
                                       中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人邢颖、主管会计工作负责人张力、财务总监徐佳及会计机构负
责人(会计主管人员)张金生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                               中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 40
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 42
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 43
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 133
                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   释义
                   释义项   指                             释义内容
公司、本公司、全聚德        指   中国全聚德（集团）股份有限公司
首旅集团、控股股东          指   北京首都旅游集团有限责任公司
中国证监会                  指   中国证券监督管理委员会
深交所                      指   深圳证券交易所
北京证监局                  指   中国证券监督管理委员会北京监管局
本报告期                    指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元（万元）                  指   人民币元（人民币万元）
全聚德三元金星公司          指   北京全聚德三元金星食品有限责任公司
全聚德仿膳食品公司          指   北京全聚德仿膳食品有限责任公司
北京全聚德三元桥店          指   北京三元桥全聚德烤鸭店有限责任公司
北京全聚德双井店            指   北京聚兴德餐饮管理有限公司
北京全聚德双榆树店          指   北京润德恒信餐饮管理有限责任公司
北京全聚德大兴店            指   北京聚成德餐饮管理有限公司
全聚德上海浦东店            指   上海浦东全聚德大酒店有限公司
全聚德重庆店                指   重庆全聚德餐饮经营管理有限责任公司
全聚德青岛店                指   青岛全聚德餐饮管理有限公司
全聚德常州店                指   常州市百德江南餐饮管理有限公司
全聚德郑州店                指   郑州全聚德餐饮管理有限责任公司
全聚德杭州秋涛路店          指   杭州全聚德餐饮有限公司
全聚德杭州萧山店            指   杭州萧山全聚德餐饮管理有限公司
全聚德无锡店                指   无锡市金聚源餐饮管理有限公司
全聚德沈阳店                指   沈阳全聚德餐饮管理有限公司
全聚德合肥店                指   合肥聚德龙达餐饮管理有限公司
全聚德南京店                指   南京德致兴餐饮管理有限公司
全聚德扬州店                指   扬州德致兴餐饮管理有限公司
全聚德大连蓝山店            指   大连全聚德餐饮管理有限公司
全聚德长沙梅溪湖店          指   长沙全聚德餐饮管理有限责任公司
全聚德绍兴店                指   绍兴全聚德餐饮管理有限公司
仿膳饭庄                    指   北京市仿膳饭庄有限责任公司
                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
丰泽园饭店   指   北京市丰泽园饭店有限责任公司
四川饭店     指   北京市四川饭店有限责任公司
新疆全聚德   指   新疆全聚德餐饮管理有限公司
IDG 资本     指   IDG 资本管理（香港）有限公司
华住公司     指   华住酒店管理有限公司
                                                                 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 全聚德                                  股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           中国全聚德(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有）   全聚德
公司的外文名称（如有）   CHINA QUANJUDE(GROUP) CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）QUANJUDE
公司的法定代表人         邢颖
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                           证券事务代表
姓名                                 唐颖                                    闫燕
联系地址                             北京市西城区前门西河沿 217 号           北京市西城区前门西河沿 217 号
电话                                 010-83156608                            010-83156608
传真                                 010-83156818                            010-83156818
电子信箱                             qjd@quanjude.com.cn                     qjd@quanjude.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                           本报告期                  上年同期               本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                863,557,232.56              873,529,342.30                    -1.14%
归属于上市公司股东的净利润（元）               76,800,050.48               70,666,887.47                     8.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                               74,996,053.48               69,257,935.02                     8.29%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）               88,169,935.24               74,439,503.57                    18.45%
基本每股收益（元/股）                                   0.2490                    0.2291                     8.69%
稀释每股收益（元/股）                                        0                         0                     0.00%
加权平均净资产收益率                                     5.21%                     5.05%                     0.16%
                                                                                            本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                     减
总资产（元）                                 1,954,172,949.12            1,980,458,699.64                   -1.33%
归属于上市公司股东的净资产（元）             1,450,659,199.27            1,447,890,497.99                    0.19%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：元
                        项目                                      金额                            说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                         750,670.82
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及                1,323,287.67
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
                                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   566,442.97
减：所得税影响额                                                       660,100.37
       少数股东权益影响额（税后）                                      176,304.09
合计                                                                  1,803,997.00             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      报告期内，公司主营业务为中式餐饮服务和食品加工销售。中式餐饮服务方面主要有以
“全聚德”烤鸭、“全鸭席”系列菜品为主的全聚德烤鸭店，有以经营“满汉全席”为特色的仿膳
饭庄、以经营“葱烧海参”为代表的丰泽园饭店和以经营特色川菜为主的四川饭店。报告期内
公司圆满完成“一带一路”高峰论坛领导人圆桌峰会的接待任务，为参会的外国元首、政府首
脑及联合国秘书长提供了精致午餐。
      在食品生产销售领域，全聚德形成了以真空烤鸭为代表的鸭系列熟食制品及全聚德饼类、
全聚德酱类等烤鸭辅料；针对传统节日市场的全聚德、仿膳品牌的月饼、粽子、元宵类产品
及丰泽园“八大件”特色面食；以及面向日常消费市场的仿膳糕点、丰泽园主食、丰泽园餐桌
系列熟食和四川饭店川味辣酱系列调味品。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                     重大变化说明
股权资产                             无
固定资产                             无
无形资产                             无
在建工程                             无
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 拥有特色鲜明的品牌
      “全聚德”创建于1864年，至今已经跨越153年的历史。全聚德菜品不断创新发展，形成了
以独具特色的全聚德烤鸭为龙头，集“全鸭席”和400多道特色菜品于一体的全聚德菜系，被誉
为“中华第一吃”；敬爱的周恩来总理曾多次指定“全鸭席”登上国宴舞台。2004年，随着仿膳
                                              中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
饭庄、丰泽园饭店和四川饭店成为公司旗下品牌，形成了以全聚德品牌为龙头、多品牌协调
发展的态势。公司先后获得“中国十大文化品牌”、“中国餐饮十佳企业”、“中国最具竞争力的
大企业集团”、“北京十大影响力企业”和“北京城市名片”等荣誉。公司在现有品牌管理的基础
上，已经成立了专业化的品牌管理团队，力求将公司的品牌管理工作提升到一个新的高度。
    2. 拥有百年挂炉烤鸭、清廷御膳技艺
    “全聚德挂炉烤鸭技艺”和“仿膳（清廷御膳）制作技艺”分别被列入国家级非物质文化遗
产项目。烤制完成的全聚德挂炉烤鸭呈枣红色，入口有皮酥肉嫩之感，在经过传统工艺“片片
儿、片条儿和皮肉分开”加工后，用白面荷叶饼卷入配以葱丝或黄瓜条，蘸取全聚德专用甜面
酱，独一无二，营养美味。2014年全聚德在北京水立方APEC国宴上首次精彩呈现“盛世牡丹”
烤鸭，进一步提升了全聚德烤鸭的知名度和美誉度。
    3.拥有独具特色的文化优势
    全聚德作为中华老字号，历经数代发展，已经成为北京传统文化的一个符号。全聚德前
门烤鸭店门面被公布为“北京市文物保护单位”。位于全聚德和平门店的“全聚德文化展馆”，
被列为北京市爱国主义教育基地。全聚德历史文化效应所带来的优势是不可复制的。从企业
管理角度来说，150余年的历史积淀形成了“全聚德”厚重的企业文化。坚持诚信经营、顾客至
上，秉承“以人为本，仁德至上”的理念，形成了由理念文化、制度文化、管理文化和环境文
化组成的企业文化体系。建立起由《理念识别手册》、《行为识别手册》和《视觉识别手册》
构成的全聚德企业文化识别系统。确立了“中国第一餐饮，世界一流美食，国际知名品牌”的
企业愿景、“弘扬中华饮食文化，奉献人类健康美食”的企业使命、“全而无缺，聚而不散，仁
德至上”的核心价值观。
    4. 拥有专业的管理、技术、服务团队
    公司拥有经中国烹饪协会审核的中国烹饪大师14人、中国烹饪名师20人、中国服务大师1
人、中国服务名师2人。报告期内，公司共有高级技师342人、技师159人，涵盖“烤鸭、烹饪、
面点、冷荤、服务和后勤”等多项领域；在教育程度上，公司本科学历以上的员工占比11.61%。
公司现行的《经营者绩效考核及薪酬管理办法》，以绩效为导向，通过考核主要指标、分类
指标、服务质量指标、评价指标及否定指标，引导公司经营管理者关注生产经营，将个人利
益与公司整体效益挂钩，进一步强化公司管理人员的企业责任感，带动全体员工增强对企业
的使命感和荣誉感。
                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年上半年，公司面向市场，解放思想，全面体检，以“中国服务”为统领，突破原有
经营思路，从集团连锁化发展转向品牌连锁化发展，围绕品牌系列化，强化总部的品牌运营
职能，赋予企业自身经营和市场开发双向职能。围绕品牌形象和管理水平提升，对标市场，
调整管控模式，重塑运营管理体系，推动公司创新发展、转型升级、提质增效。
    2017上半年，公司新开直营企业2家，分别是全聚德北京亦庄店、全聚德绍兴店；新开特
许加盟店1家，即全聚德江苏常州武进店；截至2017年6月30日，公司已开业的成员企业（门
店）共计114家，其中国内成员企业109家（包括直营企业38家：全聚德品牌直营店35家，仿
膳品牌、丰泽园品牌、四川饭店品牌直营店各1家；国内特许加盟企业71家），分布在全国21
个省市自治区直辖市；海外特许加盟企业5家（缅甸、日本2家、澳大利亚、香港尖沙咀）。
    报告期内，公司重点开展的工作内容：
    一、规划市场的战略布局
    按照便于控制、利于快速发展的原则，将京津冀和“长三角”地区列为重点发展地区。赋
予直营企业提升、复制和孵化的职能，给予企业发展空间，鼓励企业自主开店，加快自我孵
化步伐，并提出餐饮企业三年发展规划，着手研究制定菜品、食品工业、信息化建设等专项
发展规划，以期全面提升公司经营管理水平。同时，突出公司总部在市场开发战略布局中的
统筹规划职能，制定《存量企业新开门店政策指引》，明确企业开店的品牌标准和选址标准；
草拟了不同类型门店的开发测评表和开发指南，指导和规范企业市场开发。
    二、开展品牌定位细分和分类运营
    1.存量企业的品牌细分工作实现突破
    推进品牌系列化发展工作是公司2017年乃至未来三年经营管理工作的重中之重。上半年，
通过对外加强市场调研和学习先进经验，对内深入企业全面体检，重新梳理餐饮企业品牌分
类，提出了各品牌独立发展、齐头并进的多品牌发展思路，经营理念由“一个品牌走遍天下”
转变为“多品牌开花、重点区域布局”。
    围绕品牌连锁化发展，参照市场标准，研究制定《存量门店分类营运实施方案》，将现
有直营餐饮门店划分为旅游店、社区店、商场店三大类，稳步推进和完善实施方案。与此同
时，全聚德连锁经营分公司也对全国特许连锁企业进行相关数据采集，同步制定特许连锁企
业的细分模式，并研究制定细分后的分类经营管理标准。
    2.围绕定位，尝试推出与定位相符的“旅游类”门店统一菜单
    率先在全聚德和平门店、前门店、王府井店、奥运村店等4家“旅游类”门店中推出新版统
一菜单，迈出品牌分类经营第一步。新菜单推出后，消费者对新菜单的菜品结构、菜单风格
评价良好。同时，分类开展菜品研发工作，研究适合不同定位的鸭类新品，为品牌系列化经
营做好产品储备。
    三、改善门店用餐环境和企业形象
    通过对直营店进行巡店、召开例会、实施专项检查和分析，修订完善《全面提升顾客用
餐体验三年行动计划》及与之配套的《企业形象通用标准》，为下半年逐一改善餐饮门店用
餐环境做好制度准备。
    同时，加强特许连锁企业管理，编写《新开特许企业培训手册》，进一步规范新开特许
企业的培训流程和内容。重新修订《全聚德连锁经营管理手册》，形成2017版标准化文件并
                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
下发给各连锁企业。修订并发布特许加盟合同续签标准，特许连锁企业到期后，将按照新的
标准履行续签手续，引入了第三方机构的顾客及社会评价机制，并将第三方的评分作为分值
占比最大的一项内容。
      四、圆满完成“一带一路”高峰论坛服务保障任务
      此次午餐供应工作是公司首次承接全流程菜品的国宴服务任务。公司所属12家成员企业
57名员工，以最高制作水准、最佳出品品质、最严供餐流程，为37位出席“一带一路”国际合
作高峰论坛圆桌峰会的国家元首、政府首脑、国际组织负责人奉献了中西合璧的精致午餐。
在半年多的时间里，经过了近百次的试制和调整，为不同饮食习惯的贵宾量身定制专属菜品，
最终将融入“一带一路”美好寓意的精品美食呈现在各国嘉宾面前，充分展示了中华美食和“大
国工匠”的风采，为国家、为首都、为公司赢得赞誉。
      五、积极创新营销，全面提升品牌势能
    1.紧抓节日营销，助力企业创收
    上半年公司共组织主题营销活动33项，其中会员营销活动21项。1个春节黄金周和4个
小假期，共计19天的节假日餐饮营业收入达11542.74万元，同比增长5.82%。特别是存量餐饮
企业春节7天营业收入同比增长3.19%，其中北京存量餐饮企业同比增长6.06%，是上半年节
日营销的最大亮点。
      2.发力新媒体营销，提升消费体验
    通过微博微信自媒体宣扬节气传统饮食文化，借助“二十四节气”入选世界级非遗契机，策
划了2017年新风格节气壁纸，同时开展“会员专享半价节气菜品”专属营销活动。开设“名人
汇”、“探索”等系列模块，将各品牌的历史故事通过新颖有趣的方式传递给粉丝，逐步提升阅
读转化率。据统计，近几期故事类微信图文的阅读量相比以往同类图文阅读量提升了将近3
倍。
    3.注重口碑营销，扩大口碑传播
    上半年，公司在节日经营旺季连续为全国直营餐饮企业开启了5轮大众点评网推广通广告
投放。同时通过大众点评网商户通平台进行了4期合计15天的营销活动线上展示，有效增强了
活动的参与度和到店转化。牵头组织新开店全聚德绍兴店和迁址重张店全聚德西客站店，开
展“点评VIP霸王餐”口碑营销试吃活动，起到了显著的口碑提升和传播作用。
      4.借助新闻媒体，扩大品牌文化传播
    充分利用新闻媒体采访活动增加品牌曝光度和美誉度。先后接待北京晚报、北京电视
台、央视网、大众点评网微信公众号等共13家主流媒体和新媒体对全聚德进行采访报道。从
品牌文化、代表人物等不同角度对全聚德进行了详细报道，大力提升了全聚德品牌形象和品
牌影响力。
      六、积极推进并购重组项目
      与“汤城小厨”正式签署《股权收购意向书》，聘请四家中介机构对目标公司开展审计、
评估和法律尽职调查。目前，尽职调查仍在继续进行。
      七、积极推进食品工业的提升发展
      1.转变发展模式
      报告期内，仿膳食品公司成立了产品部和社区拓展项目部，统筹新品研发、设计等食品
上市前的准备协调工作，构建各品牌食品产品发展规划；着力开拓社区市场销售渠道，探索
开设适应北京居民消费习惯的、具有北京特色的新型社区智慧便利店，探索现有社区店的营
销模式。
      2.调整仿膳品牌现有产品架构，制定仿膳品牌规划
      仿膳食品经营中心对现有宫廷糕点架构进行了调整，根据消费需求及产品特点，将糕点
产品调整为“吉祥好礼”及“雅致生活”两大系列，精简现有产品、升级包装，使其符合当下简
                                                                  中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
约、时尚的消费需求。研讨制定以“满汉全席”为核心，以“皇家膳食、宫廷文化”为品牌定位
的仿膳品牌战略规划，涉及“餐、酒、茶、具、文创”五大系列产品。
      3.参展提高品牌影响力
      报告期内仿膳食品公司参加 “北京2017年焙烤行业年货展示推介会”、“第13届中国餐饮
食品博览会”、“2017北京国际服务贸易交易会”等各类展会，通过展会向外界展示公司食品工
业发展成果，提升了公司各食品品牌的影响力，提高了各类食品的知名度。
      4. 电商经营中心能力持续提升
      上半年，电商经营中心共完成发货2320万元，同比增长40%。天猫旗舰店参加“天猫年货
节”，在1月8日活动爆发当天，实现单日销售成交额100.85万元，同比2016年活动爆发当日提
高了108%，再次刷新天猫旗舰店单日销售记录。同时配合平台各种活动，做好关联营销、客
服推荐销售和老客户唤醒等工作，在业务淡季也创造了淡季不淡的较好成绩。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位：元
                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因
营业收入                        863,557,232.56          873,529,342.30                   -1.14%
营业成本                        323,532,854.16          352,470,505.61                   -8.21%
销售费用                        316,012,052.79          291,966,101.62                   8.24%
管理费用                        120,765,034.58          114,150,465.89                   5.79%
                                                                                                  主要是互联网线上支付
                                                                                                  量增加，而手续费率较
财务费用                          1,029,939.19            3,425,232.46               -69.93%
                                                                                                  低使得手续费金额降低
                                                                                                  所致。
所得税费用                       24,579,240.87           23,743,911.67                   3.52%
                                                                                                  主要是本期加大了新菜
研发投入                            417,244.66               53,449.90               680.63% 品、新食品项目考察及
                                                                                                  研发力度所致。
经营活动产生的现金流
                                 88,169,935.24           74,439,503.57                   18.45%
量净额
                                                                                                  主要是公司进一步加强
                                                                                                  了资金的集中管控，利
投资活动产生的现金流
                               -463,720,791.04          -348,811,483.44              -32.94% 用闲置资金进行结构性
量净额
                                                                                                  存款，加大了投资活动
                                                                                                  产生的现金流量支出所
                                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                            致。
筹资活动产生的现金流
                              -87,515,629.20       -75,039,442.41              -16.63%
量净额
                                                                                            主要是投资活动的现金
现金及现金等价物净增
                             -463,066,485.00      -349,411,422.28              -32.53% 流量净额下降影响所
加额
                                                                                            致。
                                                                                            主要是收到以前应收款
收到其他与经营活动有                                                                        项及政府对连锁企业开
                              21,636,027.31        12,394,754.93                   74.56%
关的现金                                                                                    展促消费活动的资金支
                                                                                            持所致。
购建固定资产、无形资
                                                                                            主要是新开店购买资产
产和其他长期资产支付          15,044,078.71        23,197,020.11               -35.15%
                                                                                            减少所致。
的现金
                                                                                            主要是受营改增政策影
                                                                                            响，应交的增值税不在
税金及附加                      7,022,894.25       25,374,476.18               -72.32% 本科目核算，而去年营
                                                                                            业税在本科目核算所
                                                                                            致。
                           期末余额              期初余额               同比增减                       变动原因
                                                                                            主要是公司将购买的结
                                                                                            构性存款划分至其他流
货币资金                     430,933,016.58       893,999,501.58               -51.80%
                                                                                            动资产项目，导致货币
                                                                                            资金同比下降。
                                                                                            主要是预付原材料货款
预付账款                      16,881,710.68        10,600,836.83                   59.25%
                                                                                            增加所致。
                                                                                            主要是公司将购买的结
其他流动资产                 462,833,802.90        13,486,475.21             3,331.84% 构性存款划分至本科
                                                                                            目，导致其增幅较大。
                                                                                            主要是收到了以前应收
其他应收款                    11,216,623.55        17,857,882.45               -37.19%
                                                                                            款项所致。
                                                                                            主要是为新开店支付的
其他非流动资产                  5,506,728.19        1,802,573.45               205.49%
                                                                                            前期筹备款增加所致。
                                                                                            主要是收到了政府对连
递延收益                      13,704,278.04        10,323,493.86                   32.75% 锁企业开展促消费活动
                                                                                            的资金支持所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                     中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                  单位：元
                                     本报告期                                  上年同期
                                                                                                             同比增减
                           金额             占营业收入比重            金额              占营业收入比重
营业收入合计             863,557,232.56                  100%       873,529,342.30                100%             -1.14%
分行业
餐饮                     644,326,447.35                74.61%       647,982,379.35               74.18%            -0.56%
商品销售                 195,789,516.07                22.67%       202,480,252.92               23.18%            -3.30%
其他                      23,441,269.14                 2.72%        23,066,710.03                2.64%             1.62%
分产品
                         863,557,232.56                100.00%      873,529,342.30              100.00%             0.00%
分地区
北京                     894,598,605.35                103.59%      937,216,445.51              107.29%            -4.55%
上海                      30,209,596.89                 3.50%        25,291,895.95                2.90%            19.44%
重庆                       6,970,296.24                 0.81%          7,005,407.27               0.80%            -0.50%
青岛                       7,834,729.89                 0.91%          8,734,669.71               1.00%           -10.30%
郑州                            10,500.01               0.00%              32,700.00              0.00%           -67.89%
杭州                      18,525,085.63                 2.15%        20,982,698.29                2.40%           -11.71%
无锡                       7,353,366.65                 0.85%          8,520,126.89               0.98%           -13.69%
沈阳                       7,953,637.49                 0.92%          8,288,983.34               0.95%            -4.05%
合肥                       2,856,302.77                 0.33%          3,847,746.25               0.44%           -25.77%
常州                      19,912,447.73                 2.31%        20,027,988.51                2.29%            -0.58%
南京                      20,523,943.66                 2.38%        14,568,372.17                1.67%            40.88%
新疆                      61,244,910.61                 7.09%        63,399,557.42                7.26%            -3.40%
大连                       4,530,765.64                 0.52%          2,577,850.80               0.30%            75.76%
扬州                      11,282,011.66                 1.31%          3,256,912.69               0.37%           246.40%
长沙                       7,093,061.64                 0.82%
绍兴                       2,833,625.25                 0.33%
抵消                    -240,175,654.55                -27.82%      -250,222,012.50             -28.65%            -4.01%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本            毛利率
                                                                             同期增减         同期增减         期增减
分行业
餐饮                644,326,447.35    215,952,255.99             66.48%            -0.56%           -8.27%          2.81%
                                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
商品销售             195,789,516.07     104,212,435.86          46.77%           -3.30%           -8.18%          2.83%
分产品
分地区
北京                 894,598,605.35     477,966,284.79          46.57%           -4.55%           -8.06%          2.04%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、南京店营业收入较去年同期增加40.88%，主要是去年年底南京店新开分公司南京二店增加了当期收入所致。
2、大连店营业收入较去年同期增加75.76%，主要是大连店于去年3月份正式营业，今年较去年同期增加了2个月的营业期；
另外，去年同期大连店刚开业不久正处在培育期，今年上半年无论是上座率还是接待人次较去年均有所增长，一定程度带动
收入增长所致。
3、扬州店营业收入较去年同期增加246.40%，主要是扬州店于去年5月营业，今年较去年同期增加了4个月的营业期所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                 单位：元
                           本报告期末                    上年同期末
                                    占总资产比                  占总资产比 比重增减              重大变动说明
                       金额                          金额
                                        例                            例
                    430,933,016.5
货币资金                                22.05% 430,899,039.37         23.61%   -1.56%
                                                                                        应收账款同比增幅较大主要原因是
应收账款            67,083,789.92        3.43% 41,164,053.13           2.26%    1.17% 季节性商品货款在账期内未收回所
                                                                                        致。
存货                67,134,236.18        3.44% 63,193,219.87           3.46%   -0.02%
                    101,763,330.7
投资性房地产                             5.21% 105,781,784.17          5.80%   -0.59%
                                                                                        长期股权投资同比增幅较大主要原
                                                                                        因是：一方面本报告期用于全聚德仿
长期股权投资        64,065,100.29        3.28% 40,263,566.44           2.21%    1.07%
                                                                                        膳食品生产基地建设项目的募投资
                                                                                        金转投资所致；另一方面与去年同期
                                                                中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                  比联营企业本期尚未分红所致。
                    472,746,670.7
固定资产                               24.19% 501,251,592.31    27.46%   -3.27%
在建工程            23,473,555.24       1.20% 21,594,256.48      1.18%    0.02%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                    上年同期投资额（元）                       变动幅度
                             1,000,000.00                        2,800,000.00                             -64.29%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
                                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：万元
募集资金总额                                                                                                           33,824.47
已累计投入募集资金总额                                                                                                  1,010.81
                                               募集资金总体使用情况说明
       经中国证监会《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]600 号）核准，
并经深交所同意，本公司非公开发行 25,343,955 股新股，发行价格为 13.81 元/股。截至 2014 年 6 月 27 日止，本公司共募
集资金 35,000 万元，扣除发行费用 1,175.53 万元后，募集资金净额为 33,824.47 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司募
集资金累计直接投入募投项目 1,010.81 万元，用于全聚德仿膳食品生产基地建设项目。本公司自 2017 年 1 月 1 日起，累
计购买招商银行结构性存款 5 亿元，已到期金额为 1.5 亿元，产生收益 132.33 万元，未到期金额为 3.5 亿元。截至 2017
年 6 月 30 日，本公司募集资金累计投入 1,010.81 万元，专户存储累计利息扣除手续费 2,869.82 万元，尚未使用的金额为
35,683.48 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：万元
                       是否已                                                 截至期末 项目达到                        项目可行
                                 募集资金 调整后投                截至期末                          本报告期
承诺投资项目和超募     变更项                          本报告期               投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                 承诺投资 资总额                  累计投入                          实现的效
    资金投向       目(含部                         投入金额                (3)＝     用状态日              预计效益 生重大变
                                   总额       (1)                 金额(2)                              益
                       分变更)                                                 (2)/(1)     期                               化
承诺投资项目
全聚德三元金星熟食
                      否          5,995.19 5,995.19                                                            否      否
车间建设项目
全聚德仿膳食品生产
                      否          6,498.79 6,498.79                1,010.81    15.55%                          否      否
基地建设项目
全聚德中央厨房建设
                      否            2,500     2,500                                                            否      否
项目
全聚德前门店二期工
                      否          4,950.34 4,950.34                                                            否      否
程建设项目
全聚德上海武宁路店
及华东区域总部建设 是            12,545.68 12,545.68                                                           否      是
项目
全聚德\"京点食品\"网    否            2,510     2,510                                                            否      否
                                                              中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
点建设项目
承诺投资项目小计          --      35,000   35,000          1,010.81   --        --                    --   --
超募资金投向
不涉及                                                                                           否
合计                      --      35,000   35,000       0 1,010.81    --        --           0        --   --
                           全聚德三元金星熟食车间建设项目、仿膳食品生产基地建设项目、中央厨房建设项目，因地方
未达到计划进度或预 政府根据城镇新规划的设计将项目土地性质改变，因此在项目办理规划许可时，公司需重新申请建
计收益的情况和原因 设指标；前门二期工程建设项目是前门东片地区整体改造的一部分，属还建项目，目前正在进行还
（分具体项目）       建产权的确认，待产权交接后进行装修并投入使用；“京点食品”网点建设项目，正在积极寻找适合
                     的店址。
                           2015 年 3 月 20 日召开的董事会第六届十九次会议审议通过了《关于终止以募集资金投资全聚
                     德上海武宁路店及华东区域总部建设项目的议案》。公司原计划在上海武宁路购买房产用于开设直营
                     店，并建设华东区域总部。在募集资金到账前，公司已于 2013 年 12 月向该募投项目投入了 10,906.96
                     万元人民币自筹资金，用于购买上海武宁路 1047 号房产。募集资金在 2014 年 6 月底到账后，由于
项目可行性发生重大 市场环境等因素的变化，公司在置换期内并未对该项目前期已经投入的自筹资金进行置换。随着市
变化的情况说明       场环境的变化，中高端特别是高端餐饮不再是市场主流，全国的餐饮业都在向大众消费转型和提升，
                     为此公司重新进行了开店模式调整，未来新建门店面积一般将控制在 2,000 平方米左右，门店小型
                     化、菜品精致化。公司根据目前实际情况对拟建上海武宁路店进行了重新评估，如继续按原计划投
                     入，经济效益将不能达到预期。公司本着对股东负责、对公司长远持续发展负责的精神，经对该募
                     投项目慎重研究，决定终止该项目。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 本年度，累计购买招商银行结构性存款及通知存款金额 50,491 万元，到期金额 15,000 万元，产生收
用途及去向           益 132.33 万元，未到期结构性存款金额为 35,000 万元。
募集资金使用及披露
                     无
中存在的问题或其他
                                                                    中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
             募集资金项目概述                            披露日期                                    披露索引
中国全聚德（集团）股份有限公司 2017
年上半年度募集资金存放与实际使用情 2017 年 08 月 15 日                              巨潮资讯网
况的专项报告
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                     单位：元
  公司名称       公司类型       主要业务    注册资本      总资产        净资产       营业收入        营业利润      净利润
北京三元桥
全聚德烤鸭                                                                          17,976,815.1
               子公司       正餐服务       1,000,000.00 9,762,675.06 5,899,079.76                   1,393,760.54 1,045,320.40
店有限责任
公司
北京聚兴德                                                                          13,830,863.7
               子公司       正餐服务       3,000,000.00 9,726,363.80 5,823,963.24                   2,437,967.71 1,798,856.40
餐饮管理有
                                                           中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
北京润德恒
信餐饮管理                                                                    16,989,076.3
             子公司   正餐服务   2,000,000.00 9,521,693.65 5,620,428.04                      1,399,596.63 1,020,714.55
有限责任公
司
北京聚成德
                                                               -1,412,756.8
餐饮管理有 子公司     正餐服务   3,000,000.00 2,461,585.90                    6,242,691.11    163,426.83    165,576.83
限公司
北京市仿膳
                                                                                             -1,265,325.4 -1,265,325.2
饭庄有限责 子公司     正餐服务   5,000,000.00 6,356,842.14 1,230,696.65 7,387,202.80
                                                                                                       3
任公司
北京市丰泽
                                 10,000,000.0 35,639,178.7 26,928,398.1 24,680,461.5
园饭店有限 子公司     正餐服务                                                               1,721,749.61 1,723,577.28
                                 0                        4              4
责任公司
北京市四川
                                                               -8,585,460.3
饭店有限责 子公司     正餐服务   5,000,000.00 5,821,711.73                    9,757,975.19     -49,440.23    -49,440.23
任公司
上海浦东全
                                                12,556,084.8                  23,397,431.8
聚德大酒店 子公司     正餐服务   1,000,000.00                  4,321,928.62                  2,172,466.28 1,629,799.71
                                                          5
有限公司
重庆全聚德
餐饮经营管                                      40,628,766.4 39,213,516.3
             子公司   正餐服务   2,000,000.00                                 6,970,296.24    522,487.72    522,719.01
理有限责任                                                0
公司
青岛全聚德
                                                41,503,329.2 39,704,620.8
餐饮管理有 子公司     正餐服务   2,000,000.00                                 7,834,729.89    354,786.68    354,786.68
                                                          0
限公司
郑州全聚德
                                                31,433,368.4 22,884,073.9
餐饮管理有 子公司     正餐服务   3,200,000.00                                   10,500.01 -734,718.49 -734,718.49
                                                          6
限责任公司
杭州全聚德
                                                14,099,386.4                  13,408,337.1
餐饮有限公 子公司     正餐服务   2,000,000.00                  2,788,150.67                   706,992.18    706,992.18
                                                          5
司
无锡市金聚
源餐饮管理 子公司     正餐服务   6,070,000.00 9,132,334.92 7,835,150.20 7,353,366.65          807,671.57    615,121.51
有限公司
沈阳全聚德
餐饮管理有 子公司     正餐服务   3,000,000.00 6,331,163.14 3,457,686.41 7,953,637.49           17,274.33    -449,113.59
限公司
合肥聚德龙 子公司     正餐服务   5,500,000.00 2,957,124.87 -1,856,875.9 2,856,302.77          134,251.99    157,774.49
                                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
达餐饮管理
有限公司
常州市百德
                                                  13,614,404.6                  19,912,447.7
江南餐饮管 子公司     正餐服务     5,000,000.00                  7,278,708.26                  2,634,157.90 1,976,701.67
                                                            6
理有限公司
南京德致兴
                                                  13,608,191.6                  20,523,943.6
餐饮管理有 子公司     正餐服务     1,000,000.00                  2,280,077.47                  2,696,596.09 1,996,181.46
                                                            1
限公司
新疆全聚德
                                   10,000,000.0 133,731,479. 115,859,363. 61,244,910.6
餐饮管理有 子公司     正餐服务                                                                 7,826,183.38 7,871,445.55
                                   0                       54             42
限公司
北京全聚德
                      食品加工物 10,000,000.0 245,180,985. 119,938,363. 257,888,744. 30,376,528.9 21,279,699.5
仿膳食品有 子公司
                      流销售       0                       18             85             77              4
限责任公司
北京全聚德
三元金星食                         60,000,000.0 208,259,168. 184,616,577. 171,259,651. 13,493,830.6 13,792,212.7
             子公司   食品加工
品有限责任                         0                       10             26             86              3
公司
北京全聚德
集团培训中 子公司     培训         100,000.00     1,114,858.90    914,255.54     225,716.51     190,118.82    174,242.08
心
北京市第七
十二职业技 子公司     职业鉴定     100,000.00      644,157.87     620,904.06           0.00          42.48        67.04
能鉴定所
全聚德集团
职业技能培 子公司     培训         300,000.00      444,911.76     444,911.76           0.00       -2,101.39    -2,101.39
训学校
杭州萧山全
聚德餐饮管 子公司     正餐服务     1,000,000.00 7,943,235.92 -705,314.74 5,116,748.48 -256,752.73 -256,752.73
理有限公司
北京鸭哥科            食品销售及                                                               -2,431,448.3 -2,436,745.6
             子公司                3,333,333.33 2,236,348.12      825,111.47     367,029.71
技有限公司            技术服务                                                                           4
大连全聚德
餐饮管理有 子公司     正餐服务     1,000,000.00 2,759,247.57 2,078,939.46 4,530,765.64           83,604.54     77,429.00
限公司
上海全聚德
                                                  109,568,031. -6,912,352.3
餐饮管理有 子公司     正餐服务     5,000,000.00                                 6,812,165.06 -816,768.00 -843,305.23
                                                           49
限公司
扬州德致兴                                        13,233,626.2                  11,282,011.6
             子公司   正餐服务     1,000,000.00                  1,343,910.90                  1,024,000.15 1,029,460.22
餐饮管理有                                                  5
                                                                中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
长沙全聚德
餐饮管理有 子公司          正餐服务    1,000,000.00 5,000,738.21 1,614,476.55 7,093,061.64     786,010.77   589,139.62
限责任公司
绍兴全聚德
餐饮管理有 子公司          正餐服务    1,000,000.00 6,598,316.91 -817,441.42 2,833,625.25 -846,621.11       -846,621.11
限公司
镇江全聚德
餐饮管理有 子公司          正餐服务    1,000,000.00 7,644,728.44   406,264.63            0.00 -340,682.34 -340,682.34
限公司
西安全聚德
餐饮管理有 子公司          正餐服务    1,000,000.00 1,115,132.86   309,696.43            0.00 -690,303.57 -690,303.57
限责任公司
聚德华天控                             55,000,000.0 378,362,051. 205,037,227. 262,136,640. 45,253,993.5 35,205,659.4
             参股公司      正餐服务
股有限公司                             0                      74           53             05           2
北京鸿德华
坤餐饮管理
             参股公司      正餐服务    1,000,000.00 2,828,095.40 2,540,145.56 8,365,274.63     -50,546.14    -50,546.14
有限责任公
司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                    报告期内取得和处置子公司方式             对整体生产经营和业绩的影响
西安全聚德餐饮管理有限责任公司        投资新设                                  -690,303.57
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     -15.00%       至                          15.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                    11,021.48      至                        14,911.42
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                             12,966.45
元）
                                                  2017 年，公司将深化现有餐饮品牌定位，补充新业态，深耕“小而精”
业绩变动的原因说明
                                               开店模式，研究制定旅游店、社区店、商场店的开店模式和经营模式，总
                                                中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               结提炼已有商业综合体店的运营经验，探索搭建商场店的标准和模型，做
                               精做优餐饮。同时，坚持“餐饮+食品”双轮驱动，改革食品产业管理体制机
                               制，调整食品产业发展方向，实现食品发展的新突破。
十、公司面临的风险和应对措施
    1.食品安全风险
    食品安全是近年全球关注的重点问题，对此公司始终把食品安全放在第一位，组织企业
主要管理和重要岗位的人员认真学习食品安全相关法律法规，进行针对食品安全宣传教育的
培训；严格落实市政府关于食品安全工作的责任追究制和经济处罚制，结合食品安全管理体
系，组织开展对食品安全隐患和重点监控部位的调查研究和抽检评估；加强对产品农残的检
查力度，提升高风险产品和出现问题几率高产品的抽检频率和抽检数量。公司一如既往地高
度重视食品安全问题，采取有力措施，强化食品安全监管，确保食品安全。
    2.投资风险
    本年度公司计划投资开设全聚德直营店，鉴于宏观政策、社会经济环境等因素的影响，
新项目的投资存在一定的不确定性和经营风险。
    3.人才短缺风险
    目前餐饮业普遍面临着用工不足、人才流失率高的现象，给门店团队组建带来风险。国
内餐饮市场激烈的竞争使高级技术人才和管理人员成为众商家高薪争夺的对象，如果不能吸
引到或培养出足够的技术人员和管理人员，公司的发展将面临人员短缺的风险。为此，公司
将采取以下措施：进一步加强人力资源招聘和人才的培训开发工作，扩大公司人才的储备。
面对高级管理人员和主要技术人员的缺口，积极通过公司内部人才选拔机制和培训机制培养
潜在的高级人才队伍，并在内部人才培养的基础上，有效借助市场的力量，适当引进企业急
需的市场化人才。
      我国现已进入消费需求持续增长，消费结构加快升级的重要阶段，传统消费提质升级、
新兴消费蓬勃兴起必将催生新投资新供给。面对竞争激烈的餐饮市场，公司仍将聚焦品牌战
略，精心维护、打造品牌，依靠品牌致胜；利用新社群培育的新消费群体，使发展的后劲更
足。“提升”是公司未来发展的主旋律，通过继续变革创新，激发公司发展的创新动力，努力
探索适合公司市场化经营、专业化管理、规模化发展的有效途径。
                                                                   中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型          投资者参与比例          召开日期               披露日期              披露索引
                                                                                                         详见在《中国证券
                                                                                                         报》、《证券时报》及
                                                                                                         巨潮资讯网披露的
2016 年度股东大会 年度股东大会                        50.52% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日
                                                                                                         《2016 年度股东大
                                                                                                         会决议公告》
                                                                                                         （2017-11）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
             承诺事由                   承诺方    承诺类型         承诺内容        承诺时间         承诺期限     履行情况
股改承诺                           无            无              无                              无            无
收购报告书或权益变动报告书中所
                                   无            无              无                              无            无
作承诺
资产重组时所作承诺                 无            无              无                              无            无
                                                                 2007 年 2 月
                                                                 28 日，公司控
                                                 关于同业竞      股股东北京                                    公司控股股
                                                 争、关联交      首都旅游集      2007 年 11 月                 东首旅集团
首次公开发行或再融资时所作承诺 首旅集团                                                          长期
                                                 易、资金占用 团有限责任         20 日                         严格遵守了
                                                 方面的承诺      公司做出《避                                  所做的承诺。
                                                                 免同业竞争
                                                                 承诺函》，承
                          中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        诺全资、控股
                        子企业将来
                        均不从事任
                        何在商业上
                        与全聚德正
                        在经营的业
                        务有直接竞
                        争的业务。
                        公司控股股
                        东北京首都
                        旅游集团有
                        限责任公司
                        承诺将确保
                        本公司及全
                        资、控股下属
                        企业在与全
                        聚德进行关
                        联交易时将
                        按照公平、公
                        开的市场原
           关于同业竞   则进行，并履                          公司控股股
           争、关联交   行法律、法     2007 年 11 月          东首旅集团
首旅集团                                               长期
           易、资金占用 规、规范性文 20 日                    严格遵守了
           方面的承诺   件和公司章                            所做的承诺。
                        程规定的程
                        序。并确保全
                        资、控股下属
                        企业不通过
                        与全聚德之
                        间的关联交
                        易谋求特殊
                        的利益，不会
                        进行有损全
                        聚德及其中
                        小股东利益
                        的关联交易。
                        公司控股股
                        东北京首都
                        旅游集团有                            公司控股股
                        限责任公司     2007 年 11 月          东首旅集团
首旅集团                                               长期
                        做出《关于土 20 日                    严格遵守了
                        地和房屋问                            所做的承诺。
                        题的承诺
                        函》，承诺：
  中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）保证北
京市仿膳饭
庄、北京市丰
泽园饭店和
北京市四川
饭店三家企
业在租赁期
限内继续租
用目前所使
用的房屋；
（2）如由于
任何原因导
致三家品牌
店在租赁期
限内不能继
续使用上述
房屋，我公司
将努力协助
三家品牌店
迁至与原商
业位置相当
的地点继续
经营原有品
牌餐饮业务。
但因不可抗
力、或三家品
牌店的自身
原因、或全聚
德在可继续
使用的情况
下主动搬迁
者除外；（3）
如由于任何
原因导致三
家品牌店在
租赁期限内
不能继续使
用上述房屋
而搬迁至其
他地点的，我
公司将对三
家品牌店因
此承担的相
关损失进行
                          中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        补偿，但因不
                        可抗力或三
                        家品牌店的
                        自身原因、或
                        全聚德在可
                        继续使用的
                        情况下主动
                        搬迁者除外。
                        1、自全聚德
                        本次发行结
                        束之日（指本
                        次发行的股
                        份上市之日）
                        起，三十六个
                        月内不转让
                        本次认购的
                        股份，并委托
                        全聚德董事
                        会向中国证
                        券登记结算
                        有限责任公
                        司深圳分公
                        司申请对本
                        公司上述认
                        购股份办理
                                                              IDG 资本严
           股份限售承   锁定手续，以 2014 年 07 月
IDG 资本                                             三年     格遵守了所
           诺           保证本公司     15 日
                                                              做的承诺。
                        持有的上述
                        新增股份自
                        上市之日起，
                        三十六个月
                        内不转让。2、
                        保证在不履
                        行或不完全
                        履行承诺时，
                        赔偿其他股
                        东因此而遭
                        受的损失。如
                        有违反承诺
                        的卖出交易，
                        将授权登记
                        结算公司将
                        卖出资金划
                        入上市公司
                         中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        账户归全体
                        股东所有。3、
                        将忠实履行
                        承诺，承担相
                        应的法律责
                        任。
                        1、自全聚德
                        本次发行结
                        束之日（指本
                        次发行的股
                        份上市之日）
                        起，三十六个
                        月内不转让
                        本次认购的
                        股份，并委托
                        全聚德董事
                        会向中国证
                        券登记结算
                        有限责任公
                        司深圳分公
                        司申请对本
                        公司上述认
                        购股份办理
                        锁定手续，以
                                                              华住公司严
           股份限售承   保证本公司     2014 年 07 月
华住公司                                               三年   格遵守了所
           诺           持有的上述     15 日
                                                              做的承诺。
                        新增股份自
                        上市之日起，
                        三十六个月
                        内不转让。2、
                        保证在不履
                        行或不完全
                        履行承诺时，
                        赔偿其他股
                        东因此而遭
                        受的损失。如
                        有违反承诺
                        的卖出交易，
                        将授权登记
                        结算公司将
                        卖出资金划
                        入上市公司
                        账户归全体
                        股东所有。3、
                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            将忠实履行
                                            承诺，承担相
                                            应的法律责
                                            任。
股权激励承诺                     无   无    无                      无           无
其他对公司中小股东所作承诺       无   无    无                      无           无
承诺是否按时履行                 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
                                                          中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好、不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿
等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
                                                          中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                    指标                    计量单位                      数量/开展情况
一、总体情况                                  ——                             ——
二、分项投入                                  ——                             ——
  1.产业发展脱贫                              ——                             ——
                                                           中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  2.转移就业脱贫                              ——                              ——
  3.易地搬迁脱贫                              ——                              ——
  4.教育脱贫                                  ——                              ——
  5.健康扶贫                                  ——                              ——
  6.生态保护扶贫                              ——                              ——
  7.兜底保障                                  ——                              ——
  8.社会扶贫                                  ——                              ——
  9.其他项目                                  ——                              ——
三、所获奖项（内容、级别）                    ——                              ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
    2017年3月24日，公司与黄俊宇、岑耀辉、陈镜华、陈云辉、天津天图兴华股权投资合伙
企业（有限合伙）及深圳天图股权投资基金管理企业（有限合伙）（以下简称“转让方”）签
署了《中国全聚德（集团）股份有限公司收购北京汤城小厨餐饮管理有限公司股权之意向书》
（以下简称“意向书”），拟收购转让方所持北京汤城小厨餐饮管理有限公司（以下简称“标的
公司”）股权。收购完成后，标的公司将成为公司的控股子公司。
    意向书仅为合作意向性约定，涉及的股权收购细节事项尚需相关方根据尽职调查、审计
和评估结果等进一步协商确定；同时，该股权收购事项需由相关方依据《中华人民共和国公
司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等相关
法律法规及规范性文件以及《公司章程》等内部制度履行一系列内部决策及政府相关部门审
批（若涉及）程序，因此，股权收购事项能否顺利进行、相关方能否签署正式收购协议存在
不确定性。公司将根据后续进展情况发布相关公告，提醒投资者关注，并敬请投资者注意投
资风险。
    本次收购不属于关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产
重组。
    详见2017年03月28日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《关于签订股权
收购意向书的公告》（2017-09）
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2017年上半年，公司两家全聚德品牌直营店开业：全聚德北京亦庄店于2017年1月26日开
业，全聚德绍兴店于2017年3月18日开业。
    2017年4月北京鸭哥科技有限公司停止营业。鸭哥科技是为适应互联网时代的发展，与民
营企业合作进行创新的一种尝试，是对互联网与餐饮结合的实践探索。经过一年多的运营，
由于多种因素的影响，未能达到经营预期，鸭哥科技公司董事会决定公司停止营业。公司将
以门店为主体更紧密的与第三方平台合作，继续探索餐饮与互联网的结合。
                                                                 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                    单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                         本次变动后
                                                                     公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                  其他       小计         数量        比例
                                                                       股
                        28,210,85                                                                     27,851,60
一、有限售条件股份                    9.15%           0          0          0   -359,250   -359,250                  9.03%
                                3
1、国家持股                     0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
2、国有法人持股                 0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
                        10,108,02
3、其他内资持股                       3.28%           0          0          0   -359,250   -359,250 9,748,779        3.16%
其中：境内法人持股      7,241,131     2.35%           0          0          0          0          0 7,241,131        2.35%
       境内自然人持股   2,866,898     0.93%           0          0          0   -359,250   -359,250 2,507,648        0.81%
                        18,102,82                                                                     18,102,82
4、外资持股                           5.87%           0          0          0          0          0                  5.87%
                                4
                        18,102,82                                                                     18,102,82
其中：境外法人持股                    5.87%           0          0          0          0          0                  5.87%
                                4
       境外自然人持股           0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
                        280,253,1                                                                     280,612,3
二、无限售条件股份                   90.85%           0          0          0   359,250    359,250                  90.97%
                                02
                        280,253,1                                                                     280,612,3
1、人民币普通股                      90.85%           0          0          0   359,250    359,250                  90.97%
                                02
2、境内上市的外资股             0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
3、境外上市的外资股             0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
4、其他                         0     0.00%           0          0          0          0          0            0     0.00%
                        308,463,9                                                                     308,463,9
三、股份总数                         100.00%          0          0          0          0          0                 100.00%
                                55
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
   2017年2月15日，原监事于嘉祥先生离职满6个月，其所持有的本公司股份由全部锁定变为50%锁定，解锁361250股。2017
年5月11日，原董事王志强先生离职，其所持有的本公司股份变为全部锁定，增加限售股2000股。
                                                                     中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                单位：股
                                                              报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                              22,938
                                                              股东总数（如有）（参见注 8）
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                      持有有限 持有无限            质押或冻结情况
                                              报告期末 报告期内
                                                                      售条件的 售条件的
   股东名称         股东性质      持股比例 持有的普 增减变动
                                                                      普通股数 普通股数        股份状态       数量
                                              通股数量        情况
                                                                         量          量
北京首都旅游
                                              131,606,7                           131,606,77
集团有限责任 国有法人                42.67%               0
                                                    74
公司
IDG 资本管理
（香港）有限公                                18,102,82               18,102,82
                 境外法人             5.87%               0
司－IDG 中国                                         4
股票基金
北京轫开投资                                  11,000,00
                 境内非国有法人       3.57%               0                   0 11,000,000
有限公司
华住酒店管理
                 境内非国有法人       2.35% 7,241,131 0               7,241,131
有限公司
北京能源集团
                 国家                 1.23% 3,808,782 0                       0    3,808,782
有限责任公司
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人                 1.04% 3,215,700 0                       0    3,215,700
公司
                                                                  中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
李明军           境内自然人           1.01% 3,109,086 -5,086               0     3,109,086 质押                   218,000
李桂军           境内自然人           0.81% 2,500,000 -23,940              0     2,500,000
王文义           境内自然人           0.47% 1,447,120 1,447,120            0     1,447,120
邢颖             境内自然人           0.34% 1,045,000 0              783,750       261,250
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
说明                             办法》中规定的一致行动人。
                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                    股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                             股份种类          数量
北京首都旅游集团有限责任公司                                            131,606,774 人民币普通股               131,606,774
北京轫开投资有限公司                                                     11,000,000 人民币普通股                11,000,000
北京能源集团有限责任公司                                                  3,808,782 人民币普通股                 3,808,782
中央汇金资产管理有限责任公司                                              3,215,700 人民币普通股                 3,215,700
李明军                                                                    3,109,086 人民币普通股                 3,109,086
李桂军                                                                    2,500,000 人民币普通股                 2,500,000
王文义                                                                    1,447,120 人民币普通股                 1,447,120
领航投资澳洲有限公司－领航新
                                                                               952,758 人民币普通股               952,758
兴市场股指基金（交易所）
谢凌志                                                                         936,418 人民币普通股               936,418
张亮                                                                           877,757 人民币普通股               877,757
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                     公司未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东与前 10 名
间，以及前 10 名无限售条件普通
                                 股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 的一致行动人，明示相同“股东名称”者除外。
关联关系或一致行动的说明
                                     前十名普通股股东中第三名北京轫开投资有限公司通过中银国际证券有限责任公
                                 司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 10,000,000 股，第七名李明军通过海通证券
前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 2,648,872 股、第八名李桂军通
业务股东情况说明（如有）（参见
                                 过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 2,500,000 股，第九
注 4）
                                 名王文义通过西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份
                                 1,447,120 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
                                   中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                         中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                      期初被授 本期被授
                                               本期增持 本期减持
                                   期初持股                               期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名         职务    任职状态               股份数量 股份数量
                                   数（股）                               数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
                                               （股）       （股）
                                                                                      量（股） 量（股）
邢颖       董事长       现任       1,045,000            0            0 1,045,000             0        0
           董事、总经
张力                    现任              0             0            0           0           0        0
           理
李源光     董事         现任              0             0            0           0           0        0
过以宏     董事         现任              0             0            0           0           0        0
周健       董事         现任              0             0            0           0           0        0
王彦民     董事         现任              0             0            0           0           0        0
叶菲       董事         现任              0             0            0           0           0        0
傅穹       独立董事 现任                  0             0            0           0           0        0
王秀丽     独立董事 现任                  0             0            0           0           0        0
邓小丰     独立董事 现任                  0             0            0           0           0        0
朱恒源     独立董事 现任                  0             0            0           0           0        0
           监事会主
杨绪英                  现任              0             0            0           0           0        0
           席
王京       监事         现任              0             0            0           0           0        0
吴玉波     职工监事 现任             140,286            0            0      140,286          0        0
徐润臣     监事         现任              0             0            0           0           0        0
汪滨       职工监事 现任                  0             0            0           0           0        0
施炳丰     副总经理 现任             410,812            0            0      410,812          0        0
唐立新     副总经理 现任               4,500            0            0        4,500          0        0
           副总经理、
徐佳                 现任              3,600            0            0        3,600          0        0
           财务总监
刘国鹏     副总经理 现任             700,000            0            0      700,000          0        0
宁灏       副总经理 现任             387,000            0            0      387,000          0        0
           董事会秘
唐颖                    现任         160,000            0            0      160,000          0        0
           书
                                                                       中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
王志强        董事          离任           8,000        0          0        8,000         0          0
合计             --            --    2,859,198          0          0 2,859,198            0          0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名            担任的职务          类型             日期                              原因
                                                   2017 年 05 月 11 因达到法定退休年龄，特向公司董事会申请辞去董事
王志强               董事           离任
                                                   日                  职务。
                                                   2017 年 04 月 21
杨绪英               监事           被选举                             经公司 2016 年度股东大会选举为公司监事。
                                                   日
                                                   2017 年 04 月 27
杨绪英               监事会主席     被选举                             经公司监事会第七届九次会议选举为监事会主席。
                                                   日
                                                          中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                          中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中国全聚德(集团)股份有限公司
                                                                                                     单位：元
                  项目                       期末余额                               期初余额
流动资产：
     货币资金                                           430,933,016.58                         893,999,501.58
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款                                            67,083,789.92                          72,852,574.06
     预付款项                                            16,881,710.68                          10,600,836.83
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                          11,216,623.55                          17,857,882.45
     买入返售金融资产
     存货                                                67,134,236.18                          66,203,596.41
     划分为持有待售的资产
                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                    462,833,802.90                        13,486,475.21
流动资产合计                       1,056,083,179.81                     1,075,000,866.54
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                    250,000.00                           250,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     64,065,100.29                        53,367,722.06
    投资性房地产                    101,763,330.74                       102,902,031.56
    固定资产                        472,746,670.71                       490,798,633.91
    在建工程                         23,473,555.24                         21,278,110.06
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        117,172,078.53                       120,214,671.78
    开发支出
    商誉                             47,222,256.17                        47,222,256.17
    长期待摊费用                     57,214,858.56                        58,681,591.98
    递延所得税资产                    8,675,190.88                          8,940,242.13
    其他非流动资产                    5,506,728.19                          1,802,573.45
非流动资产合计                      898,089,769.31                       905,457,833.10
资产总计                           1,954,172,949.12                     1,980,458,699.64
流动负债：
    短期借款
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                         74,306,399.53                        86,708,861.23
                               中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    预收款项                  94,551,632.24                        84,571,871.76
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬              69,777,222.23                        91,482,274.62
    应交税费                  18,205,410.88                        21,844,838.06
    应付利息
    应付股利                      18,000.00                            18,000.00
    其他应付款               141,253,637.59                       140,055,891.22
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 398,112,302.47                       424,681,736.89
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                  13,704,278.04                        10,323,493.86
    递延所得税负债             5,478,182.87                          5,738,517.89
    其他非流动负债
非流动负债合计                19,182,460.91                         16,062,011.75
负债合计                     417,294,763.38                       440,743,748.64
所有者权益：
    股本                     308,463,955.00                       308,463,955.00
    其他权益工具
      其中：优先股
                                                              中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             永续债
    资本公积                                                539,770,839.85                          539,770,839.85
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                                127,812,994.61                          127,812,994.61
    一般风险准备
    未分配利润                                              474,611,409.81                          471,842,708.53
归属于母公司所有者权益合计                                 1,450,659,199.27                        1,447,890,497.99
    少数股东权益                                             86,218,986.47                           91,824,453.01
所有者权益合计                                             1,536,878,185.74                        1,539,714,951.00
负债和所有者权益总计                                       1,954,172,949.12                        1,980,458,699.64
法定代表人：邢颖           主管会计工作负责人：张力           财务总监：徐佳           会计机构负责人：张金生
2、母公司资产负债表
                                                                                                           单位：元
                 项目                           期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                                217,591,400.18                          567,147,227.33
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                                  6,495,567.93                            3,721,622.32
    预付款项                                                  2,488,181.98                            2,017,672.17
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                              171,447,518.18                          177,387,232.97
    存货                                                      5,275,917.00                            5,164,941.43
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                            455,019,977.50                             3,479,055.11
                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动资产合计                        858,318,562.77                       758,917,751.33
非流动资产：
    可供出售金融资产                    250,000.00                           250,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    657,592,925.77                       635,787,431.38
    投资性房地产                      4,102,005.52                          4,194,016.60
    固定资产                        283,240,107.22                       291,985,850.30
    在建工程                          9,084,836.20                         11,681,575.05
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         63,038,434.79                        64,299,181.28
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                      7,451,250.20                          3,315,896.65
    递延所得税资产                    3,198,469.52                          3,172,541.79
    其他非流动资产                                                           280,859.03
非流动资产合计                     1,027,958,029.22                     1,014,967,352.08
资产总计                           1,886,276,591.99                     1,773,885,103.41
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                         27,286,380.63                        28,506,256.44
    预收款项                         73,237,381.46                        63,351,726.92
    应付职工薪酬                     54,764,553.28                        67,587,713.75
    应交税费                          5,651,691.17                          8,016,742.12
    应付利息
    应付股利                             18,000.00                            18,000.00
    其他应付款                      218,267,213.48                       118,585,820.84
                                中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                  379,225,220.02                       286,066,260.07
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   11,489,792.40                        10,323,493.86
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                 11,489,792.40                        10,323,493.86
负债合计                      390,715,012.42                       296,389,753.93
所有者权益：
    股本                      308,463,955.00                       308,463,955.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                  548,351,835.99                       548,351,835.99
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                  127,800,702.89                       127,800,702.89
    未分配利润                510,945,085.69                       492,878,855.60
所有者权益合计               1,495,561,579.57                     1,477,495,349.48
负债和所有者权益总计         1,886,276,591.99                     1,773,885,103.41
                                                         中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、合并利润表
                                                                                                     单位：元
                  项目                     本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                                          863,557,232.56                         873,529,342.30
       其中：营业收入                                   863,557,232.56                         873,529,342.30
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          768,068,695.60                         787,074,088.09
       其中：营业成本                                   323,532,854.16                         352,470,505.61
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                   7,022,894.25                          25,374,476.18
             销售费用                                   316,012,052.79                         291,966,101.62
             管理费用                                   120,765,034.58                         114,150,465.89
             财务费用                                     1,029,939.19                           3,425,232.46
             资产减值损失                                  -294,079.37                            -312,693.67
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                         12,020,665.90                          10,320,957.02
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                                         10,697,378.23                           9,861,340.58
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      107,509,202.86                          96,776,211.23
       加：营业外收入                                     1,413,542.16                           1,402,134.41
           其中：非流动资产处置利得                                                               122,763.03
                                          中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       减：营业外支出                         96,428.37                          108,174.95
           其中：非流动资产处置损失                                               87,281.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   108,826,316.65                       98,070,170.69
       减：所得税费用                     24,579,240.87                        23,743,911.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        84,247,075.78                       74,326,259.02
       归属于母公司所有者的净利润         76,800,050.48                       70,666,887.47
       少数股东损益                        7,447,025.30                         3,659,371.55
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                          84,247,075.78                       74,326,259.02
       归属于母公司所有者的综合收益
                                          76,800,050.48                       70,666,887.47
总额
       归属于少数股东的综合收益总额        7,447,025.30                         3,659,371.55
八、每股收益：
                                                                 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （一）基本每股收益                                              0.2490                                 0.2291
       （二）稀释每股收益                                                   0
法定代表人：邢颖              主管会计工作负责人：张力          财务总监：徐佳            会计机构负责人：张金生
4、母公司利润表
                                                                                                             单位：元
                 项目                             本期发生额                              上期发生额
一、营业收入                                                   367,992,376.67                          388,247,543.19
       减：营业成本                                            106,670,025.29                          123,534,998.58
           税金及附加                                            3,774,717.91                           12,534,819.04
           销售费用                                            144,173,835.52                          136,203,782.35
           管理费用                                             78,447,216.31                           71,456,265.51
           财务费用                                              1,863,935.45                            3,533,285.95
           资产减值损失                                           103,710.90                              259,543.02
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                                68,704,128.47                           71,142,546.07
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                                10,697,378.23                            9,861,340.58
业的投资收益
           其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             101,663,063.76                          111,867,394.81
       加：营业外收入                                             624,944.60                              688,335.13
           其中：非流动资产处置利得                                                                         33,727.53
       减：营业外支出                                                1,090.00                               15,377.96
           其中：非流动资产处置损失                                                                          3,865.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                               102,286,918.36                          112,540,351.98
列）
       减：所得税费用                                           10,189,339.07                           12,496,826.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                              92,097,579.29                          100,043,525.28
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
                                                     中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                    92,097,579.29                          100,043,525.28
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                  951,460,134.49                          904,116,225.08
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金    21,636,027.31                        12,394,754.93
经营活动现金流入小计                973,096,161.80                       916,510,980.01
     购买商品、接受劳务支付的现金   392,310,058.14                       371,678,506.26
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                    217,453,445.72                       188,498,429.18
金
     支付的各项税费                  60,069,869.11                        81,013,361.19
     支付其他与经营活动有关的现金   215,092,853.59                       200,881,179.81
经营活动现金流出小计                884,926,226.56                       842,071,476.44
经营活动产生的现金流量净额           88,169,935.24                        74,439,503.57
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                                               18,829,821.73
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                              96,098.50
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金   151,323,287.67                        80,459,616.44
投资活动现金流入小计                151,323,287.67                        99,385,536.67
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     15,044,078.71                         23,197,020.11
长期资产支付的现金
     投资支付的现金
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
                                                     中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       支付其他与投资活动有关的现金                600,000,000.00                          425,000,000.00
投资活动现金流出小计                               615,044,078.71                          448,197,020.11
投资活动产生的现金流量净额                     -463,720,791.04                          -348,811,483.44
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金                                                                     300,000.00
       其中：子公司吸收少数股东投资
                                                                                              300,000.00
收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                                                          2,708,100.00
筹资活动现金流入小计                                                                         3,008,100.00
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    87,083,841.04                           78,047,542.41
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
                                                    13,052,491.84                           10,185,472.31
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                   431,788.16
筹资活动现金流出小计                                87,515,629.20                           78,047,542.41
筹资活动产生的现金流量净额                         -87,515,629.20                          -75,039,442.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                   -463,066,485.00                          -349,411,422.28
       加：期初现金及现金等价物余额                893,999,501.58                          780,310,461.65
六、期末现金及现金等价物余额                       430,933,016.58                          430,899,039.37
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 本期发生额                              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                389,254,303.09                          378,894,825.98
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                 20,420,253.38                           14,480,253.38
经营活动现金流入小计                               409,674,556.47                          393,375,079.36
       购买商品、接受劳务支付的现金                125,994,643.28                          128,969,556.16
       支付给职工以及为职工支付的现                114,812,453.48                           98,812,453.48
                                        中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金
       支付的各项税费                  23,595,639.53                        38,947,791.33
       支付其他与经营活动有关的现金   123,221,726.62                       118,353,492.84
经营活动现金流出小计                  387,624,462.91                       385,083,293.81
经营活动产生的现金流量净额             22,050,093.56                          8,291,785.55
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金
       取得投资收益收到的现金          56,683,462.57                        79,651,410.78
       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                                80,080.00
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金   154,376,262.90                        80,459,616.44
投资活动现金流入小计                  211,059,725.47                       160,191,107.22
       购建固定资产、无形资产和其他
                                         3,546,824.38                         3,239,309.75
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                    1,000,000.00                         3,328,873.54
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金   602,000,000.00                       435,843,400.00
投资活动现金流出小计                  606,546,824.38                       442,411,583.29
投资活动产生的现金流量净额            -395,487,098.91                      -282,220,476.07
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金
       取得借款收到的现金
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金   125,000,000.00                        31,450,159.85
筹资活动现金流入小计                  125,000,000.00                        31,450,159.85
       偿还债务支付的现金
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       74,031,349.20                        67,862,070.10
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金    27,087,472.60
筹资活动现金流出小计                  101,118,821.80                        67,862,070.10
筹资活动产生的现金流量净额             23,881,178.20                        -36,411,910.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
                                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额                                       -349,555,827.15                                -310,340,600.77
       加：期初现金及现金等价物余额                                 567,147,227.33                                 530,560,002.61
六、期末现金及现金等价物余额                                        217,591,400.18                                 220,219,401.84
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                      本期
                                                    归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
    项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                  资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                      股本                                                                                        东权益
                               优先 永续                                                                                     计
                                           其他     积      存股   合收益    备        积      险准备    利润
                               股    债
                      308,46                                                                                               1,539,7
                                                  539,770                            127,812            471,842 91,824,
一、上年期末余额 3,955.                                                                                                    14,951.
                                                  ,839.85                            ,994.61            ,708.53 453.01
                         00
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      308,46                                                                                               1,539,7
                                                  539,770                            127,812            471,842 91,824,
二、本年期初余额 3,955.                                                                                                    14,951.
                                                  ,839.85                            ,994.61            ,708.53 453.01
                         00
三、本期增减变动
                                                                                                        2,768,7 -5,605,4 -2,836,7
金额（减少以“－”
                                                                                                          01.28    66.54     65.26
号填列）
（一）综合收益总                                                                                        76,800, 7,447,0 84,247,
额                                                                                                       050.48    25.30 075.78
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
                                                                   中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额
4．其他
                                                                                                  -74,031, -13,052, -87,083,
（三）利润分配
                                                                                                   349.20 491.84 841.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                   -74,031, -13,052, -87,083,
股东）的分配                                                                                       349.20 491.84 841.04
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   308,46                                                                                           1,536,8
                                               539,770                         127,812            474,611 86,218,
四、本期期末余额 3,955.                                                                                             78,185.
                                               ,839.85                         ,994.61            ,409.81 986.47
                      00
上年金额
                                                                                                                    单位：元
                                                                   上期
                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                    所有者
       项目                  其他权益工具                                                                  少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                     权益合
                   股本                                                                                    东权益
                            优先 永续                                                                                 计
                                        其他     积      存股   合收益    备     积      险准备    利润
                            股    债
                   308,46                                                                                           1,467,6
                                               539,770                         113,025            414,902 91,502,
一、上年期末余额 3,955.                                                                                             65,531.
                                               ,839.85                         ,357.88            ,620.17 758.72
                      00
                                         中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                      308,46                                                            1,467,6
                               539,770              113,025         414,902 91,502,
二、本年期初余额 3,955.                                                                 65,531.
                               ,839.85               ,357.88        ,620.17 758.72
                         00
三、本期增减变动
                                                     14,787,        56,940, 321,694 72,049,
金额（减少以“－”
                                                     636.73          088.36       .29 419.38
号填列）
（一）综合收益总                                                    139,589 10,486, 150,076
额                                                                  ,795.19 635.04 ,430.23
（二）所有者投入                                                              500,000 500,000
和减少资本                                                                        .00       .00
1．股东投入的普                                                               500,000 500,000
通股                                                                              .00       .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                     14,787,       -82,649, -10,664 -78,527,
（三）利润分配
                                                     636.73          706.83 ,940.75 010.85
                                                     14,787,       -14,787,
1．提取盈余公积
                                                     636.73          636.73
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                    -67,862, -10,664 -78,527,
股东）的分配                                                         070.10 ,940.75 010.85
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
                                                                         中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      308,46                                                                                              1,539,7
                                                 539,770                                127,812        471,842 91,824,
四、本期期末余额 3,955.                                                                                                   14,951.
                                                    ,839.85                             ,994.61        ,708.53 453.01
                          00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                          本期
    项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                       股本                               资本公积                         专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                    股      收益                           利润     益合计
                      308,463,                            548,351,8                                 127,800,7 492,878 1,477,495
一、上年期末余额
                       955.00                                 35.99                                    02.89 ,855.60      ,349.48
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                      308,463,                            548,351,8                                 127,800,7 492,878 1,477,495
二、本年期初余额
                       955.00                                 35.99                                    02.89 ,855.60      ,349.48
三、本期增减变动
                                                                                                               18,066, 18,066,23
金额（减少以“－”
                                                                                                               230.09       0.09
号填列）
（一）综合收益总                                                                                               92,097, 92,097,57
额                                                                                                             579.29       9.29
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
                                                                       中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                            -74,031, -74,031,3
（三）利润分配
                                                                                                             349.20     49.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                             -74,031, -74,031,3
股东）的分配                                                                                                 349.20     49.20
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                      308,463,                          548,351,8                                127,800,7 510,945 1,495,561
四、本期期末余额
                       955.00                              35.99                                    02.89 ,085.69      ,579.57
上年金额
                                                                                                                      单位：元
                                                                        上期
    项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                       股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                 优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计
                      308,463,                          548,351,8                                113,013,0 427,652 1,397,481
一、上年期末余额
                       955.00                              35.99                                    66.16 ,195.09      ,052.24
       加：会计政策
变更
                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           前期差
错更正
           其他
                     308,463,   548,351,8                          113,013,0 427,652 1,397,481
二、本年期初余额
                      955.00       35.99                               66.16 ,195.09    ,052.24
三、本期增减变动
                                                                   14,787,63 65,226, 80,014,29
金额（减少以“－”
                                                                        6.73 660.51       7.24
号填列）
（一）综合收益总                                                             147,876 147,876,3
额                                                                            ,367.34    67.34
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                   14,787,63 -82,649, -67,862,0
（三）利润分配
                                                                        6.73 706.83      70.10
                                                                   14,787,63 -14,787,
1．提取盈余公积
                                                                        6.73 636.73
2．对所有者（或                                                              -67,862, -67,862,0
股东）的分配                                                                  070.10     70.10
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                               中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
                   308,463,        548,351,8                          127,800,7 492,878 1,477,495
四、本期期末余额
                    955.00            35.99                               02.89 ,855.60   ,349.48
三、公司基本情况
    中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称 本公司），原为北京全聚德烤鸭股份有限
公司，是经北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第200号文批准，由中国北京全聚
德烤鸭集团公司（后更名为中国北京全聚德集团有限责任公司、北京全聚德餐饮有限责任公
司，现更名为北京聚全餐饮有限责任公司，以下简称聚全公司）联合中国宝安集团股份有限
公司、北京市综合投资公司（现为北京能源投资（集团）有限公司）、上海新亚（集团）股
份有限公司（后更名为上海锦江国际酒店发展股份有限公司）、中国华侨旅游侨汇服务总公
司和北京华北电力实业总公司作为发起人，并向社会法人和内部职工定向募集设立的股份有
限公司。本公司于1994年6月16日在北京市工商行政管理局登记注册，营业执照注册号为
11502516。本公司初始注册资本为7,000万元，业经北京兴华会计师事务所于1994年2月26日
以(94)京会兴字第65号验资报告予以验证。
    1998年9月，经北京市人民政府办公厅“京政办函[1998]107号”文批准，本公司以向原股东
配售的方式增资扩股3,556万股，每股面值1元。增资扩股后，本公司总股本变更为10,556万股，
注册资本为10,556万元，业经北京市中润达审计事务所于1998年9月8日以(98)润审验字第1-15
号验资报告予以验证。
    根据北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称 首旅集团）首旅发[2004]157号文件的精
神，北京全聚德餐饮有限责任公司（现聚全公司）将对本公司的投资以2004年12月31日为基
准日划至首旅集团。
     2007年10月25日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]377号文《关于核准中国
全聚德（集团）股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司公开发行人民币普通
股（A股）3,600万股（每股面值1元），变更后的注册资本为人民币14,156万元，并相应换发
了注册号110000005025163的企业法人营业执照。此次增资经北京京都会计师事务所审验，出
具北京京都验字（2007）第068号验资报告。2007年11月20日本公司在深圳交易所正式挂牌上
市。
    2013年4月22日本公司召开2012年度股东大会，决议通过2012年度利润分配预案：以2012
年末总股本14,156万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后本公司总
股本由14,156万股增加到28,312万股。2013年6月4日本公司完成2012年度权益分派。本公司变
更后的注册资本为人民币28,312万元，此次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
出具致同验字（2013）第110ZA0079号验资报告。
    2014年6月13日，中国证监会核发《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可[2014]600号），核准本公司非公开发行25,343,955股新股，发行
价格为13.81元/股，发行对象为IDG资本管理（香港）有限公司和华住酒店管理有限公司，变
更后的注册资本为308,463,955.00元，此次验资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
出具致同验字（2014）第110ZA0135号验资报告。
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    本公司属于饮食服务行业。企业法人营业执照规定经营范围：餐饮服务；食品加工；销
售食品、医疗器械；零售卷烟（仅限分公司经营）；普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）
（仅限分公司经营）；文化娱乐服务；种植；养殖家禽；物业管理（含写字间出租）；销售
食品工业专用设备；技术开发、技术培训、技术服务等。法定代表人：邢颖。
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十次会议于2017年8月11日批准。
    本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设市场开发部、产业配
送部、运营管理部、人力资源部、财务部、科技信息部、安全保卫部、内控审计部、法律事
务部、行政办公室等部门。拥有中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德和平门店（以
下简称和平门店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德前门店（以下简称前门店）、
中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德王府井店（以下简称王府井店）、中国全聚德
（集团）股份有限公司北京全聚德奥运村店（以下简称奥运村店）、中国全聚德（集团）股
份有限公司北京全聚德西翠路店（以下简称西翠路店）、中国全聚德（集团）股份有限公司
北京丰泽园学院路店（以下简称学院路店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德
连锁经营分公司（以下简称连锁分公司）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德通
州店（以下简称通州店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德望京店（以下简称
全聚德望京店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德马家堡店（以下简称全聚德
马家堡店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德北沙滩桥店（以下简称全聚德北
沙滩桥店）、中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德亦庄店（以下简称全聚德亦庄店）
和中国全聚德（集团）股份有限公司北京全聚德西客站店（以下简称全聚德西客站店）等13
个分公司；拥有北京三元桥全聚德烤鸭店有限责任公司（以下简称三元桥全聚德）、上海浦
东全聚德大酒店有限公司（以下简称上海浦东全聚德 下辖上海浦东全聚德大酒店有限公司淮
海中路分公司）、北京全聚德三元金星食品有限责任公司（以下简称三元金星）、重庆全聚
德餐饮经营管理有限责任公司（以下简称重庆全聚德）、北京市仿膳饭庄有限责任公司（以
下简称仿膳饭庄）、北京市丰泽园饭店有限责任公司（以下简称丰泽园饭店）、北京市四川
饭店有限责任公司（以下简称四川饭店）、青岛全聚德餐饮管理有限公司（以下简称青岛全
聚德）、北京聚兴德餐饮管理有限公司（以下简称聚兴德）、郑州全聚德餐饮管理有限责任
公司（以下简称郑州全聚德）、北京润德恒信餐饮管理有限责任公司（以下简称润德恒信）、
北京全聚德仿膳食品有限责任公司（以下简称食品公司）、北京全聚德集团培训中心（以下
简称培训中心）、北京市第七十二职业技能鉴定所（以下简称鉴定所）、新疆全聚德餐饮管
理有限公司（以下简称新疆全聚德，下辖新疆全聚德餐饮管理有限公司乌鲁木齐全聚德长江
路店、新疆全聚德餐饮管理有限公司乌鲁木齐全聚德北京路店2个分公司）、杭州全聚德餐饮
有限公司（以下简称杭州全聚德，下辖杭州全聚德餐饮有限公司莫干山路分公司）、沈阳全
聚德餐饮管理有限公司（以下简称沈阳全聚德）、无锡市金聚源餐饮管理有限公司（以下简
称无锡金聚源）、合肥聚德龙达餐饮管理有限公司（以下简称合肥聚德龙达）、北京聚成德
餐饮管理有限公司（以下简称聚成德）、常州市百德江南餐饮管理有限公司（以下简称常州
全聚德）、上海全聚德餐饮管理有限公司（原名上海聚谊餐饮管理有限公司，以下简称上海
全聚德）、南京德致兴餐饮管理有限公司（以下简称南京德致兴）、杭州萧山全聚德餐饮管
理有限公司（以下简称萧山全聚德）、全聚德集团职业技能培训学校（以下简称培训学校）、
北京鸭哥科技有限公司（以下简称鸭哥科技）、大连全聚德餐饮管理有限公司（以下简称大
连全聚德）、扬州德致兴餐饮管理有限公司（以下简称扬州德致兴）、长沙全聚德餐饮管理
有限责任公司（以下简称长沙全聚德）、绍兴全聚德餐饮管理有限公司（以下简称绍兴全聚
德）、镇江全聚德餐饮管理有限公司（以下简称镇江全聚德）及西安全聚德餐饮管理有限责
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任公司（以下简称西安全聚德）等32个子公司。
    本年度本公司合并财务报表范围包括集团母公司及32个子公司。与上年相比，本期合并
范围新增1个子公司，为西安全聚德。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。会计核算以权责
发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策参见固定资产、无形资产以及收入确认原则。
1、遵循企业会计准则的声明
     本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的合并
及公司财务状况以及2017年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信
息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    （1）同一控制下的企业合并
    对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前
持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投
资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之
前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    （2）非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
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    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转
入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合
收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （3）企业合并中有关交易费用的处理
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的
部分、结构化主体等）。
    （2）合并财务报表的编制方法
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重
大交易和往来余额予以抵销。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
    在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
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净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
    （3）购买子公司少数股东股权
    因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分
处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
    （4）丧失子公司控制权的处理
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之
和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
    （1）共同经营
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
    A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    （2）合营企业
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
    资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    （1）金融工具的确认和终止确认
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
    （2）金融资产分类和计量
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
   持有至到期投资
    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
   应收款项
    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止
确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
   可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采
用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
   （3）金融负债分类和计量
    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
   其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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    金融负债与权益工具的区分
    金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；
如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
    （4）金融工具的公允价值
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见公允价值的计量。
    （5）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
    ①发行方或债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，包括：
                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
       - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12
个月（含12个月）。
    低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月
度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    以摊余成本计量的金融资产
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
    可供出售金融资产
     如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    以成本计量的金融资产
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
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损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
    （6）金融资产转移
    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
11、 公允价值计量
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
    本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
    以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不
可观察输入值。
    每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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12、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   项金额重大的应收款项。
                                                   对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
                                                   据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
                                                   值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄组合                                           账龄分析法
特项组合                                           其他方法
已收押金客户组合                                   其他方法
押金备用金组合                                     其他方法
合并范围内关联方组合                               其他方法
信用卡组合                                         其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                             5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                         10.00%                               10.00%
2－3 年                                                         15.00%                               15.00%
3－4 年                                                         30.00%                               30.00%
4－5 年                                                         60.00%                               60.00%
5 年以上                                                      100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
               组合名称                    应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
特项组合                                                        0.00%                                 0.00%
已收押金客户组合                                                0.00%                                 0.00%
押金备用金组合                                                  0.00%                                 0.00%
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合并范围内关联方组合                                    0.00%                                0.00%
信用卡组合                                              0.00%                                0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                       涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
                                             根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
                                             备
13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）存货的分类
     本公司存货分为原材料、物料用品、包装物、低值易耗品、库存商品和在产品等。
     （2）发出存货的计价方法
    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均
法计价。
     （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
     （4）存货的盘存制度
     本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
     （5）低值易耗品、物料用品和包装物的摊销方法
     本公司低值易耗品、物料用品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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    （1）初始投资成本确定
    形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。
    （2）后续计量及损益确认方法
    本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法
核算。
    采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益
计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投
资当期的损益。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及
会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
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在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
     （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由
所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过
这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或
两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制
时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表
决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够
参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
     （4）减值测试方法及减值准备计提方法
     对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见资产减值方法。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
                                                       中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
     采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见资产减值方法。
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产
的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本
进行初始计量。
（2）折旧方法
           类别         折旧方法            折旧年限                残值率                  年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法        10-50                   5                     1.9-9.5
机器设备          年限平均法        10                      5                     9.5
运输设备          年限平均法        8                       5                     11.88
家具设备          年限平均法        5                       5
电器设备          年限平均法        5                       5
文体娱乐设备      年限平均法        5                       5
固定资产装修      年限平均法        按受益期                5                     --
系统型设备        年限平均法        10                      5                     9.5
厨房设备          年限平均法        5                       5
其他设备          年限平均法        5                       5
    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见资产减值方法。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在
租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合
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理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁
租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4） 其他
    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
    大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    在建工程计提资产减值方法见资产减值方法。
18、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ② 借款费用已经发生；
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    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （2）借款费用资本化期间
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
    （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    本公司无形资产包括土地使用权、电脑软件、著作权、专利权等。
    无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使
用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别                                使用寿命                 摊销方法                   备注
土地使用权                            40-50年                  直线法
电脑软件                                2-8年                  直线法
著作权                                    5年                  直线法
专利权                                    5年                  直线法
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
                                               中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    无形资产计提资产减值方法见资产减值方法。
20、长期资产减值
    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于本公司确定的报告分部。
    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
                                              中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
     根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬” 项目。
    短期薪酬：本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定
的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积
金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的
年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金
额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
      除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会
保障承诺。
    在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划
    对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
     ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减
少。
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当
期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规
定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”
部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
     如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     （1）一般原则
     ①销售商品
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济
利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
     ②提供劳务
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
     劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
     ③让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
     （2）收入确认的具体方法
      本公司餐饮收入确认的具体方法如下：
    本公司属餐饮服务行业，顾客消费结束并结算账款后，餐饮销售过程即行完毕，确认销
售收入的实现。
                                                  中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；
否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
    对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
    用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；
    用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
    （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    本公司作为出租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当
期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
    本公司作为承租人：经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相
关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    本公司作为出租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直
接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租
赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    本公司作为承租人：融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相
                                                           中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
28、其他重要的会计政策和会计估计
    本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关
键假设列示如下：
     商誉减值
    本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现
率计算未来现金流量的现值。
     递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                        计税依据                                 税率
增值税                           应税收入                              3、5、6、13、17
城市维护建设税                   应纳流转税额                          5、7
企业所得税                       应纳税所得额
营业税                           应税收入                              3、5
                                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                      纳税主体名称                                           所得税税率
培训中心
鉴定所
2、税收优惠
    （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款中农业生产者销售的自产
农业产品免征增值税的规定，本公司之孙公司北京全聚德金星养殖有限责任公司（以下简称
金星养殖）符合农业生产者销售自产农产品条件，北京市通州区国家税务局第二税务所同意
免征其增值税。
    （2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，中华人民共和国国务院令第512
号第四章第八十六条第一款中第七项规定及财税[2008]149号文件对《享受企业所得税优惠政
策的农产品初加工范围（试行）的通知》 的进一步说明，金星养殖生食产品加工业务符合上
述通知中农产品初加工范围“二、畜牧业类（一）畜禽初加工中第一项肉类初加工业务”的定
义，北京市通州区国家税务局第二税务所同意减免其2017年上半年所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                      单位： 元
               项目                              期末余额                             期初余额
库存现金                                                       650,178.92                          1,613,518.34
银行存款                                                    426,790,098.16                       891,112,705.74
其他货币资金                                                  3,492,739.50                         1,273,277.50
合计                                                        430,933,016.58                       893,999,501.58
其他说明
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
                         账面余额             坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     71,508,4             4,424,61              67,083,78 77,570,             4,717,900                 72,852,574.
合计提坏账准备的                98.84%                  6.19%                        98.93%                     6.08%
                       02.64                  2.72                   9.92 474.88                      .82
应收账款
单项金额不重大但
                     836,467.             836,467.                       836,467              836,467.0
单独计提坏账准备                 1.16%               100.00%                          1.07%                   100.00%
                          00                   00                             .00
的应收账款
                     72,344,8             5,261,07              67,083,78 78,406,             5,554,367                 72,852,574.
合计                            100.00%                 7.27%                       100.00%                     7.08%
                       69.64                  9.72                   9.92 941.88                      .82
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                          应收账款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                      65,301,423.98                     3,265,071.20                            5.00%
1至2年                                             1,069,565.16                      106,956.52                            10.00%
2至3年                                               441,248.13                       66,187.22                            15.00%
3至4年                                                95,761.50                       28,728.45                            30.00%
4至5年                                                72,390.21                       43,434.13                            60.00%
5 年以上                                             914,235.20                      914,235.20                           100.00%
合计                                              67,894,624.18                     4,424,612.72                            6.52%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
                                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-293,288.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                    期初余额
           账龄
                               金额                  比例                  金额                  比例
1 年以内                        16,476,125.43               97.59%         10,195,251.58                 96.17%
1至2年                            263,516.36                 1.56%            263,516.36                  2.49%
2至3年                                98,797.39              0.59%                98,797.39               0.93%
3 年以上                              43,271.50              0.26%                43,271.50               0.41%
合计                            16,881,710.68          --                  10,600,836.83          --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                       中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
                         账面余额             坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                   账面价值
                      金额       比例       金额                            金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                     11,977,3              760,684.              11,216,62 18,619,             761,475.3                17,857,882.
合计提坏账准备的                97.35%                   6.35%                       98.28%                     4.09%
                       07.58                    03                   3.55 357.75                        0
其他应收款
单项金额不重大但
                     325,558.              325,558.                       325,558              325,558.5
单独计提坏账准备                 2.65%                100.00%                         1.72%                   100.00%
                          57                    57                             .57
的其他应收款
                     12,302,8              1,086,24              11,216,62 18,944,             1,087,033                17,857,882.
合计                            100.00%                  8.83%                       100.00%                    5.74%
                       66.15                   2.60                  3.55 916.32                      .87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                          其他应收款                       坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                          694,858.54                       34,742.93                            5.00%
1至2年                                                293,752.80                       29,375.28                           10.00%
2至3年                                                447,268.68                       67,090.30                           15.00%
3至4年                                                102,448.83                       30,734.65                           30.00%
4至5年                                                840,710.00                      504,426.00                           60.00%
5 年以上                                               94,314.87                       94,314.87                          100.00%
合计                                               2,473,353.72                       760,684.03                           30.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-791.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                         期末账面余额                              期初账面余额
押金                                                              8,951,153.86                             10,133,309.34
备用金                                                                552,800.00                             996,869.13
往来款                                                            2,408,815.64                              2,424,641.20
特项组合                                                                                                    5,000,000.00
其他                                                                  390,096.65                             390,096.65
合计                                                            12,302,866.15                              18,944,916.32
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额              账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例
浙江瑞兴投资管理
                      房租押金                1,500,000.00 1 年以内                          12.19%
有限公司
无锡市郁金香咖啡
                      借款及利息               872,144.00 4 至 5 年                           7.09%          504,299.60
有限公司
栗朝（上海）资产管
                      房租押金                 718,299.00 1 年以内                            5.84%
理有限公司
北京华润京通房地
                      房租押金                 658,350.00 1 年以内                            5.35%
产开发有限公司
紫金山大酒店          房租押金                 547,740.00 1 年以内                            4.45%
合计                         --               4,296,533.00            --                     34.92%          504,299.60
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求   否
（1）存货分类
                                                                  中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                               单位： 元
                                        期末余额                                         期初余额
    项目
                      账面余额          跌价准备       账面价值           账面余额       跌价准备        账面价值
原材料                10,958,321.61                    10,958,321.61     10,815,595.59                   10,815,595.59
在产品                 2,132,977.88                     2,132,977.88      2,076,888.86                    2,076,888.86
库存商品              46,715,950.94                    46,715,950.94     45,323,164.98                   45,323,164.98
周转材料               3,585,093.23                     3,585,093.23      4,325,159.85                    4,325,159.85
物料用品               3,741,892.52                     3,741,892.52      3,662,787.13                    3,662,787.13
合计                  67,134,236.18                    67,134,236.18     66,203,596.41                   66,203,596.41
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求            否
6、其他流动资产
                                                                                                               单位： 元
                  项目                                 期末余额                               期初余额
待抵扣进项税                                                       11,296,484.13                         11,378,519.84
预缴所得税                                                             571,311.00                             664,625.28
预缴其他税费                                                           966,007.77                             443,330.09
理财产品                                                                                                  1,000,000.00
结构性存款                                                        450,000,000.00
合计                                                              462,833,802.90                         13,486,475.21
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                               单位： 元
                                            期末余额                                     期初余额
           项目
                             账面余额       减值准备     账面价值         账面余额       减值准备        账面价值
可供出售权益工具：            250,000.00                   250,000.00       250,000.00                        250,000.00
       按成本计量的           250,000.00                   250,000.00       250,000.00                        250,000.00
合计                          250,000.00                   250,000.00       250,000.00                        250,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                        单位： 元
                             账面余额                                      减值准备                      在被投资
被投资单                                                                                                                本期现金
                                                                                                         单位持股
    位         期初     本期增加 本期减少      期末         期初      本期增加 本期减少         期末                     红利
                                                                                                           比例
北京全美
联合餐饮
           250,000.00                       250,000.00                                                      5.00%
管理有限
责任公司
合计       250,000.00                       250,000.00                                                      --
8、长期股权投资
                                                                                                                        单位： 元
                                                        本期增减变动
被投资单                                权益法下                          宣告发放                                      减值准备
           期初余额                                   其他综合 其他权益              计提减值             期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                其他                  期末余额
                                                      收益调整     变动                准备
                                         资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
聚德华天
控股有限
公司（以 52,104,47                       10,722,14                                                        62,826,62
下简称          5.03                          5.84                                                               0.87
聚德华
天）
北京鸿德
华坤餐饮
管理有限 1,263,247                       -24,767.6                                                        1,238,479
公司（以         .03                              1                                                               .42
下简称鸿
德华坤）
           53,367,72                     10,697,37                                                        64,065,10
小计
                2.06                          8.23                                                               0.29
           53,367,72                     10,697,37                                                        64,065,10
合计
                2.06                          8.23                                                               0.29
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                           中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                      单位： 元
          项目            房屋、建筑物        土地使用权               在建工程                合计
一、账面原值
     1.期初余额              114,459,696.19       3,033,779.51                                 117,493,475.70
     2.本期增加金额              793,289.70                                                       793,289.70
     （1）外购
     （2）存货\固定资产
                                 793,289.70                                                       793,289.70
\在建工程转入
     （3）企业合并增加
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额              115,252,985.89       3,033,779.51                                 118,286,765.40
二、累计折旧和累计摊
销
     1.期初余额               13,610,127.55         981,316.59                                  14,591,444.14
     2.本期增加金额            1,891,866.42          40,124.10                                   1,931,990.52
     （1）计提或摊销           1,778,822.82          40,124.10                                   1,818,946.92
（2）固定资产转入                113,043.60                                                       113,043.60
     3.本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
     4.期末余额               15,501,993.97       1,021,440.69                                  16,523,434.66
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
     （1）计提
     3、本期减少金额
     （1）处置
     （2）其他转出
                                                                     中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面价值                  99,750,991.92          2,012,338.82                                    101,763,330.74
       2.期初账面价值              100,849,568.64             2,052,462.92                                    102,902,031.56
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                   单位： 元
    项目        房屋建筑物            机器设备        运输设备           电器设备           其他             合计
一、账面原值：
  1.期初余额        568,742,061.68        71,798,389.20   27,645,821.78      56,563,470.28   354,828,323.50 1,079,578,066.44
  2.本期增加金
                                                            478,837.61        1,082,210.16     1,228,474.74     2,789,522.51
额
       （1）购置                                            478,837.61        1,082,210.16      664,456.69      2,225,504.46
     （2）在建工
                                                                                                564,018.05       564,018.05
程转入
     （3）企业合
并增加
  3.本期减少金
                         793,289.70                                                                              793,289.70
额
     （1）处置或
报废
（2）转入投资性
                         793,289.70                                                                              793,289.70
房地产
  4.期末余额        567,948,771.98        71,798,389.20   28,124,659.39      57,645,680.44   356,056,798.24 1,081,574,299.25
二、累计折旧
  1.期初余额        196,932,414.85        42,911,986.65   20,365,553.90      44,450,487.42   284,118,989.71   588,779,432.53
  2.本期增加金
                        7,147,974.90       2,309,402.50     826,035.29        1,821,431.73     8,056,395.19    20,161,239.61
额
       （1）计提        7,147,974.90       2,309,402.50     826,035.29        1,821,431.73     8,056,395.19    20,161,239.61
                                                                 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  3.本期减少金
                      113,043.60                                                                            113,043.60
额
     （1）处置或
报废
（2）转入投资性
                      113,043.60                                                                            113,043.60
房地产
  4.期末余额       203,967,346.15   45,221,389.15     21,191,589.19   46,271,919.15     292,175,384.90   608,827,628.54
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金
额
       （1）计提
  3.本期减少金
额
     （1）处置或
报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价
                   363,981,425.83   26,577,000.05      6,933,070.20   11,373,761.29      63,881,413.34   472,746,670.71
值
  2.期初账面价
                   371,809,646.83   28,886,402.55      7,280,267.88   12,112,982.86      70,709,333.79   490,798,633.91
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                              单位： 元
            项目        账面原值           累计折旧             减值准备              账面价值             备注
房屋及建筑物             49,312,061.60      15,345,361.69                              33,966,699.91
固定资产装修             11,642,500.52      11,475,236.28                                167,264.24
系统型设备                1,044,851.00         992,608.45                                 52,242.55
合     计                61,999,413.12      27,813,206.42                              34,186,206.70
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                       中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                        单位： 元
                      项目                                  账面价值                           未办妥产权证书的原因
前门店                                                                  8,993,674.36 扩建部分房产未办妥
和平门店                                                               10,437,470.20 翻建部分房产未办妥
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
          项目
                         账面余额         减值准备          账面价值            账面余额       减值准备           账面价值
前门地下工程改
                         8,648,368.27                        8,648,368.27       8,284,494.40                       8,284,494.40
造
绍兴店装修工程                                                                  4,459,829.77                       4,459,829.77
亦庄店装饰装修
                                                                                3,063,827.23                       3,063,827.23
工程
苏州店装修工程           6,500,808.50                        6,500,808.50       1,792,182.65                       1,792,182.65
镇江店建筑工程           6,320,643.96                        6,320,643.96       1,850,217.18                       1,850,217.18
三元金星新建熟
                         1,494,305.41                        1,494,305.41       1,494,305.41                       1,494,305.41
食车间
本部七楼音响改
                             317,221.98                       317,221.98          317,221.98                          317,221.98
造工程
和平门店末端网
                             119,245.95                       119,245.95           16,031.44                            16,031.44
线更新项目
仿膳饭庄厨房油
                              17,961.17                        17,961.17
烟净化系统
西安店燃气改造
                              55,000.00                        55,000.00
及报警器安装
合计                    23,473,555.24                       23,473,555.24     21,278,110.06                       21,278,110.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                        单位： 元
                                          本期转                       工程累                       其中：本
                                                   本期其                                  利息资              本期利
项目名                 期初余    本期增   入固定             期末余    计投入     工程进            期利息               资金来
             预算数                                他减少                                  本化累              息资本
     称                  额      加金额   资产金               额      占预算       度              资本化                 源
                                                     金额                                  计金额              化率
                                            额                         比例                          金额
前门地       10,000,0 8,284,49 363,873.                     8,648,36   86.48% 86.48                                     其他
                                                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
下工程          00.00      4.40          87                           8.27
改造
三元金
星新建     99,919,9 1,494,30                                      1,494,30
                                                                              1.50% 1.5                                其他
熟食车          00.00      5.41                                       5.41
间
绍兴店
           1,990,00 1,880,77                           1,880,77
店面装                                                                       94.51% 100                                其他
                 0.00      0.92                            0.92
修工程
            111,909, 11,659,5 363,873.                 1,880,77 10,142,6
合计                                                                          --          --                                --
               900.00     70.73          87                0.92     73.68
12、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                       单位： 元
    项目            土地使用权            专利权          非专利技术           电脑软件        著作权            合计
一、账面原值
       1.期初余额       151,905,121.03         717,900.00                          5,414,486.95   10,433,088.30   168,470,596.28
       2.本期增加
                                                                                     151,529.17                      151,529.17
金额
        （1）购置                                                                    151,529.17                      151,529.17
        （2）内部
研发
        （3）企业
合并增加
  3.本期减少金
额
        （1）处置
       4.期末余额       151,905,121.03         717,900.00                          5,566,016.12   10,433,088.30   168,622,125.45
二、累计摊销
       1.期初余额        42,008,329.45          23,929.96                          4,131,359.46    2,092,305.63    48,255,924.50
       2.本期增加
                          1,849,306.45          71,789.88                            231,685.95    1,041,340.14     3,194,122.42
金额
        （1）计提         1,849,306.45          71,789.88                            231,685.95    1,041,340.14     3,194,122.42
                                                              中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       3.本期减少
金额
        （1）处置
       4.期末余额     43,857,635.90    95,719.84                    4,363,045.41    3,133,645.77    51,450,046.92
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加
金额
        （1）计提
       3.本期减少
金额
       （1）处置
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面
                     108,047,485.13   622,180.16                    1,202,970.71    7,299,442.53   117,172,078.53
价值
       2.期初账面
                     109,896,791.58   693,970.04                    1,283,127.49    8,340,782.67   120,214,671.78
价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                         单位： 元
                    项目                           账面价值                        未办妥产权证书的原因
前门店                                                         5,268,676.93 扩建部分土地使用权证未办妥
和平门店                                                      11,507,142.95 翻建部分土地使用权证未办妥
13、商誉
（1）商誉账面原值
                                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额                本期增加                           本期减少            期末余额
         项
新疆全聚德         42,741,920.59                                                                 42,741,920.59
河善贞              4,408,737.69                                                                   4,408,737.69
无锡金聚源          4,480,335.58                                                                   4,480,335.58
鸭哥科技            1,974,130.37                                                                   1,974,130.37
       合计        53,605,124.23                                                                 53,605,124.23
（2）商誉减值准备
                                                                                                     单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事     期初余额                本期增加                           本期减少            期末余额
         项
河善贞              4,408,737.69                                                                   4,408,737.69
鸭哥科技            1,974,130.37                                                                   1,974,130.37
       合计         6,382,868.06                                                                   6,382,868.06
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
说明：本公司对于因收购新疆全聚德、无锡金聚源和鸭哥科技产生的商誉进行减值测试时，
采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预
算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量与第5年一致，不会超过资产组经营业
务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算
未来现金流现值所采用的税前折现率为13%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测
试的结果，收购鸭哥科技本期期末商誉减值金额为1,974,130.37元。本公司对于因收购河善贞
产生的商誉进行减值测试时，采用资产的公允价值减去处置费用后的净额做为资产组的可收
回金额，根据减值测试的结果，本期期末商誉减值金额为4,408,737.69元。
14、长期待摊费用
                                                                                                     单位： 元
         项目          期初余额         本期增加金额       本期摊销金额        其他减少金额     期末余额
租入固定资产改良
                        37,262,583.26       9,510,807.93       6,575,134.00                      40,198,257.19
支出
租赁费                  21,419,008.72                          4,402,407.35                      17,016,601.37
合计                    58,681,591.98       9,510,807.93      10,977,541.35                      57,214,858.56
                                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                       单位： 元
                                      期末余额                                      期初余额
         项目
                        可抵扣暂时性差异      递延所得税资产        可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                   6,229,016.36         1,557,254.09             6,523,095.57           1,630,773.93
内部交易未实现利润             1,886,398.47           471,599.62             1,886,398.47            471,599.62
可抵扣亏损                    14,602,908.28         3,650,727.07            15,369,033.87           3,842,258.48
对三元桥全聚德长期股
                                   7,859.44             1,964.86                 7,859.44               1,964.86
权投资差额摊销
固定资产折旧年限与税
法规定折旧年限的折旧             567,514.39           141,878.60              567,514.39             141,878.60
差异
收到的商标奖励、非遗
                                  91,000.00            22,750.00               91,000.00              22,750.00
资金等
预计的土地出让金摊销          11,301,846.65         2,825,461.66            11,301,846.65           2,825,461.66
无形资产摊销年限与税
                                  14,219.92             3,554.98               14,219.92                3,554.98
法规定摊销年限的差异
合计                          34,700,763.51         8,675,190.88            35,760,968.31           8,940,242.13
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                       单位： 元
                                      期末余额                                      期初余额
         项目
                        应纳税暂时性差异      递延所得税负债        应纳税暂时性差异        递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                              21,912,731.48         5,478,182.87            22,954,071.57           5,738,517.89
产评估增值
合计                          21,912,731.48         5,478,182.87            22,954,071.57           5,738,517.89
（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                       单位： 元
                 项目                            期末余额                               期初余额
可抵扣暂时性差异                                             2,091,953.99                           2,091,953.99
可抵扣亏损                                                  80,948,804.81                          80,948,804.81
合计                                                        83,040,758.80                          83,040,758.80
                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                 单位： 元
             年份             期末金额                   期初金额                      备注
2017 年                            10,074,331.52               10,074,331.52
2018 年                            12,661,511.77                12,661,511.77
2019 年                            21,670,783.80               21,670,783.80
2020 年                            16,246,890.43               16,246,890.43
2021 年                            20,295,287.29               20,295,287.29
合计                               80,948,804.81               80,948,804.81            --
16、其他非流动资产
                                                                                                 单位： 元
                    项目                   期末余额                             期初余额
预付设备款                                             5,506,728.19                           1,802,573.45
合计                                                   5,506,728.19                           1,802,573.45
17、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                 单位： 元
                    项目                   期末余额                             期初余额
货款                                                  74,306,399.53                          86,708,861.23
合计                                                  74,306,399.53                          86,708,861.23
18、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                 单位： 元
                    项目                   期末余额                             期初余额
餐费                                                  82,635,149.12                          72,426,349.82
货款                                                   3,072,147.98                           3,351,808.36
加盟金                                                 3,317,408.40                           4,700,000.00
租金                                                   4,029,077.74                           2,289,179.62
特许费                                                 1,200,000.00                           1,484,433.96
                                                       中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他                                                     297,849.00                           320,100.00
合计                                                   94,551,632.24                       84,571,871.76
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                               单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
一、短期薪酬                77,967,676.29    277,377,376.52            295,341,486.84      60,003,565.97
二、离职后福利-设定提
                            13,514,598.33     42,238,491.06             45,979,433.13        9,773,656.26
存计划
三、辞退福利                                     140,011.00               140,011.00
合计                        91,482,274.62    319,755,878.58            341,460,930.97      69,777,222.23
（2）短期薪酬列示
                                                                                               单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            53,650,305.94    198,405,449.15            213,407,876.85      38,647,878.24
补贴
2、职工福利费                                 22,971,509.19             22,971,509.19
3、社会保险费               13,614,153.11     16,807,122.03             17,384,205.62      13,037,069.52
       其中：医疗保险费     13,492,297.72     15,359,056.01             15,932,778.65      12,918,575.08
             工伤保险费         40,830.08        498,333.11               497,610.37           41,552.82
             生育保险费         81,025.31        949,732.91               953,816.60           76,941.62
4、住房公积金                  104,015.73      9,138,892.16              9,117,516.16         125,391.73
5、工会经费和职工教育
                             9,051,125.34      3,018,798.86              3,953,962.47        8,115,961.73
经费
其他短期薪酬                 1,548,076.17     27,035,605.13             28,506,416.55          77,264.75
合计                        77,967,676.29    277,377,376.52            295,341,486.84      60,003,565.97
（3）设定提存计划列示
                                                                                               单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
1、基本养老保险              1,723,725.81     21,960,726.28             22,046,493.21        1,637,958.88
2、失业保险费                   78,182.90        924,629.66               929,547.09           73,265.47
                                                     中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、企业年金缴费           11,712,689.62     19,353,135.12              23,003,392.83           8,062,431.91
合计                      13,514,598.33     42,238,491.06              45,979,433.13           9,773,656.26
20、应交税费
                                                                                                  单位： 元
                  项目                    期末余额                                 期初余额
增值税                                                4,600,315.95                             7,077,479.58
企业所得税                                           12,261,789.00                            10,150,990.29
个人所得税                                             797,722.36                              3,669,934.02
城市维护建设税                                         137,607.45                               378,575.82
教育费附加                                             217,388.35                               346,997.29
房产税                                                 183,144.57                               189,360.27
土地使用税                                                  2,757.63                               2,793.87
其他                                                        4,685.57                             28,706.92
合计                                                 18,205,410.88                            21,844,838.06
21、应付股利
                                                                                                  单位： 元
                  项目                    期末余额                                 期初余额
其他                                                    18,000.00                                18,000.00
合计                                                    18,000.00                                18,000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
应付股利18000元为北京市天安门旅游服务集团未领取的股利。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                  单位： 元
                  项目                    期末余额                                 期初余额
押金、保证金                                         42,408,058.07                            42,420,422.46
土地出让金                                           23,296,102.10                            23,296,102.10
应付费用                                             23,725,752.43                            23,926,503.46
工程设备款                                           10,382,553.80                            10,493,441.95
租金                                                 15,859,687.92                            10,779,340.16
代缴纳款项                                            8,780,246.18                             9,994,103.33
                                                                     中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
暂收款项                                                               3,551,516.95                               5,046,069.79
借款                                                                   4,558,100.00                               5,448,100.00
其他                                                                   8,691,620.14                               8,651,807.97
合计                                                                 141,253,637.59                             140,055,891.22
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                                     单位： 元
                 项目                                     期末余额                            未偿还或结转的原因
和平门翻建部分土地出让金                                              15,770,000.00 土地证办理中
前门店扩建部分土地出让金                                               7,526,102.10 土地证办理中
                                                                                      收购仿膳饭庄、丰泽园饭店、四川饭店
首旅集团                                                               3,429,156.66 及三元桥全聚德的股权时上述公司应付
                                                                                      首旅集团收购之前的股利
聚全公司                                                               7,443,472.50 未支付房租
前门工程拆迁建安费                                                     2,193,531.00 事项办理中，尚未支付
合计                                                                  36,362,262.26                      --
23、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
         项目            期初余额              本期增加              本期减少             期末余额              形成原因
政府补助                   5,438,570.76          2,000,000.00            564,670.82         6,873,899.94
预收房租                   4,884,923.10          2,928,571.40            983,116.40         6,830,378.10
合计                      10,323,493.86          4,928,571.40          1,547,787.22        13,704,278.04           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                     本期新增补助金 本期计入营业外                                            与资产相关/与收
   负债项目          期初余额                                               其他变动          期末余额
                                          额              收入金额                                                益相关
配送中心升级改
                     1,060,000.00                           120,000.00                           940,000.00 与资产相关
造政府补助
北京旅游咨询站
                         29,170.80                           29,170.80                                        与资产相关
点补助
展览馆项目政府
                        519,400.00                           98,000.00                           421,400.00 与资产相关
补助
和平门西二改造
                     2,539,999.96                           317,500.02                         2,222,499.94 与资产相关
政府补助
                                                                        中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
餐饮厨房油烟净
化设备改造项目          1,030,000.00                                                             1,030,000.00 与资产相关
政府补助
王府井店排烟系
                          260,000.00                                                              260,000.00 与资产相关
统改造补助
连锁餐饮企业促
                                          2,000,000.00                                           2,000,000.00 与收益相关
消费奖励
合计                    5,438,570.76      2,000,000.00         564,670.82                        6,873,899.94         --
24、股本
                                                                                                                       单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                       期末余额
                                    发行新股          送股        公积金转股           其他          小计
股份总数          308,463,955.00                                                                                 308,463,955.00
25、资本公积
                                                                                                                      单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                 本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）                535,049,468.95                                                               535,049,468.95
其他资本公积                           4,721,370.90                                                                4,721,370.90
合计                                539,770,839.85                                                               539,770,839.85
26、盈余公积
                                                                                                                      单位： 元
           项目                    期初余额                  本期增加                 本期减少                  期末余额
法定盈余公积                        126,424,692.61                                                               126,424,692.61
任意盈余公积                           1,388,302.00                                                                1,388,302.00
合计                                127,812,994.61                                                               127,812,994.61
27、未分配利润
                                                                                                                      单位： 元
                       项目                                        本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                                      471,842,708.53                       414,902,620.17
调整后期初未分配利润                                                        471,842,708.53                       414,902,620.17
                                                               中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                76,800,050.48                     139,589,795.19
减：提取法定盈余公积                                                                                    14,787,636.73
       应付普通股股利                                             74,031,349.20                         67,862,070.10
期末未分配利润                                                   474,611,409.81                     471,842,708.53
28、营业收入和营业成本
                                                                                                               单位： 元
                                     本期发生额                                        上期发生额
           项目
                             收入                    成本                      收入                     成本
主营业务                     840,115,963.42         320,164,691.85             850,462,632.27       348,923,373.28
其他业务                      23,441,269.14           3,368,162.31              23,066,710.03            3,547,132.33
合计                         863,557,232.56         323,532,854.16             873,529,342.30       352,470,505.61
29、税金及附加
                                                                                                               单位： 元
                  项目                            本期发生额                               上期发生额
城市维护建设税                                                  1,372,318.00                             2,937,677.20
教育费附加                                                      1,254,250.33                             2,368,038.56
房产税                                                          4,000,709.21                                   16,987.20
土地使用税                                                       271,387.07
车船使用税                                                        19,330.00
印花税                                                            71,551.54
营业税                                                                                                  20,023,250.07
文化事业建设费                                                                                                  1,300.26
河道管理费                                                        12,691.91
其他                                                              20,656.19                                    27,222.89
合计                                                            7,022,894.25                            25,374,476.18
其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注税项。
30、销售费用
                                                                                                               单位： 元
                  项目                            本期发生额                               上期发生额
人工成本                                                    199,125,944.82                          169,863,145.69
租赁费                                                         40,192,874.05                            41,965,096.82
                                     中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
折旧费                               12,982,595.62                         15,444,946.01
电费                                 10,556,710.15                         11,024,330.37
其他物料用品                          4,765,732.87                          5,992,044.17
长期待摊费用摊销                      5,210,438.44                          3,781,248.01
日常修理及维护费                      4,015,682.15                          4,621,187.86
洗涤费                                3,828,168.84                          3,488,067.90
服务管理费                            2,387,841.03                          4,844,596.82
物业费                                3,086,719.67                          2,186,790.50
其他                                 29,859,345.15                         28,754,647.47
合计                             316,012,052.79                         291,966,101.62
31、管理费用
                                                                               单位： 元
                 项目   本期发生额                            上期发生额
人工成本                             93,995,570.86                         82,674,773.81
长期待摊费用摊销                       627,553.19                            624,329.20
折旧费                                2,964,125.12                          2,995,249.82
广告费                                  77,409.32                           5,192,143.44
服务管理费                            7,376,341.93                          6,529,352.25
无形资产摊销                          2,743,769.33                          2,617,424.36
邮电费                                2,324,315.71                          1,508,857.96
业务招待费                             637,198.02                           1,292,211.94
咨询费                                1,367,121.16                           294,262.27
聘请中介机构费                        2,097,179.58                           317,006.43
房产税                                                                      3,779,530.16
其他                                  6,554,450.36                          6,325,324.25
合计                             120,765,034.58                          114,150,465.89
32、财务费用
                                                                               单位： 元
                 项目   本期发生额                            上期发生额
利息支出                                31,788.16                              11,400.00
减：利息收入                          1,842,166.43                          1,230,044.51
汇兑损失
                                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：汇兑收益
手续费                                                       2,840,317.46                                4,643,876.97
合计                                                         1,029,939.19                                3,425,232.46
33、资产减值损失
                                                                                                            单位： 元
                  项目                         本期发生额                                 上期发生额
一、坏账损失                                                  -294,079.37                                 -312,693.67
合计                                                          -294,079.37                                 -312,693.67
34、投资收益
                                                                                                            单位： 元
                   项目                            本期发生额                               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                    10,697,378.23                            9,861,340.58
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                 1,323,287.67                             459,616.44
益的金融资产取得的投资收益
合计                                                            12,020,665.90                           10,320,957.02
其他说明：本公司上半年购买结构性存款产生投资收益 1,323,287.67 元。
35、营业外收入
                                                                                                            单位： 元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
           项目                   本期发生额                    上期发生额
                                                                                                   额
非流动资产处置利得合计                                                   122,763.03
其中：固定资产处置利得                                                   122,763.03
政府补助                                  750,670.82                     767,578.40                       750,670.82
废品收入                                  457,012.02                     465,451.07                       457,012.02
其他                                      205,859.32                        46,341.91                     205,859.32
合计                                     1,413,542.16                  1,402,134.41                      1,413,542.16
计入当期损益的政府补助：
                                                                    中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                             单位： 元
                                                       补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体     发放原因    性质类型
                                                       响当年盈亏        贴          额           额      与收益相关
                                        因研究开发、
配送中心升
               北京市财政               技术更新及
级改造政府                  补助                     否             否             120,000.00   120,000.00 与资产相关
               局                       改造等获得
补助
                                        的补助
                                        因研究开发、
全聚德展览 北京市商务                   技术更新及
                            补助                     否             否              98,000.00    98,000.00 与资产相关
馆补贴         委员会                   改造等获得
                                        的补助
                                        因研究开发、
西二工程—
               北京市商务               技术更新及
中华老字号                  补助                     否             否             317,500.02   317,500.00 与资产相关
               委员会                   改造等获得
补助款
                                        的补助
                                        因符合地方
               北京市通州               政府招商引
漷县镇政府
               区漷县镇人 奖励          资等地方性 否               否             100,000.00    80,000.00 与收益相关
奖励
               民政府                   扶持政策而
                                        获得的补助
                                        因研究开发、
旅游委统一
               北京市旅游               技术更新及
配送固定资                  补助                     否             否              29,170.80    39,778.40 与资产相关
               发展委员会               改造等获得
产
                                        的补助
                                        因承担国家
                                        为保障某种
                                        公用事业或
2015 年全国
               北京市商务               社会必要产
“两会”服务                补助                     否             否                           20,000.00 与收益相关
               委员会                   品供应或价
保障补助
                                        格控制职能
                                        而获得的补
                                        助
北京全聚德
                                        因研究开发、
和平门店餐
               北京市环保               技术更新及
饮厨房油烟                  补助                     否             否                           68,000.00 与资产相关
               局                       改造等获得
净化设备改
                                        的补助
造项目
                                        因研究开发、
关于杭州二
               杭州市江干               技术更新及
店建设项目                  补助                     否             否                           24,300.00 与收益相关
               区财政局                 改造等获得
补助
                                        的补助
                                                                   中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       因承担国家
                                       为保障某种
                                       公用事业或
             北京环保中                社会必要产
碳核查奖励                 奖励                      否            否                 70,000.00                 与收益相关
             心                        品供应或价
                                       格控制职能
                                       而获得的补
                                       助
                                       因承担国家
                                       为保障某种
                                       公用事业或
报废车辆环 北京市环境                  社会必要产
                           补助                      否            否                 16,000.00                 与收益相关
保补贴       保护局                    品供应或价
                                       格控制职能
                                       而获得的补
                                       助
合计                 --           --        --             --             --         750,670.82    767,578.40        --
36、营业外支出
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                          额
非流动资产处置损失合计                                                             87,281.29
其中：固定资产处置损失                                                             87,281.29
对外捐赠                                            1,000.00                                                         1,000.00
罚款支出                                         81,971.19                         10,712.17                       81,971.19
其他                                             13,457.18                         10,181.49                       13,457.18
合计                                             96,428.37                      108,174.95                         96,428.37
37、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                              本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                                                     24,574,524.64                                23,926,073.27
                                                              中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延所得税费用                                                     4,716.23                           -182,161.60
合计                                                          24,579,240.87                         23,743,911.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                        单位： 元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                         108,826,316.65
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     27,206,579.16
子公司适用不同税率的影响                                                                               -28,737.34
调整以前期间所得税的影响                                                                               37,097.55
非应税收入的影响                                                                                    -3,262,823.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     2,434,242.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                         -32,402.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                      899,630.00
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益                                                                  -2,674,344.56
所得税费用                                                                                          24,579,240.87
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
收到押金、保证金                                              12,607,860.88                         11,040,410.42
收到的与收益相关的政府补助                                     2,186,000.00                           124,300.00
利息收入                                                       1,842,166.43                          1,230,044.51
收回往来款                                                     5,000,000.00
合计                                                          21,636,027.31                         12,394,754.93
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                        单位： 元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
付现销售费用                                              150,086,845.76                         129,614,837.19
付现管理费用                                                  65,006,007.83                         71,266,342.62
                                                   中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                           215,092,853.59                         200,881,179.81
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                 本期发生额                            上期发生额
赎回结构性存款                                 150,000,000.00                            80,000,000.00
收到结构性存款收益                                  1,323,287.67                           459,616.44
合计                                           151,323,287.67                            80,459,616.44
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                 本期发生额                            上期发生额
购买结构性存款                                 600,000,000.00                         425,000,000.00
合计                                           600,000,000.00                         425,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                 本期发生额                            上期发生额
收到江苏饪我行餐饮管理有限公司借款                                                        2,708,100.00
合计                                                                                      2,708,100.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                 本期发生额                            上期发生额
支付江苏饪我行餐饮管理有限公司借款
                                                     431,788.16
本金及利息
合计                                                 431,788.16
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                单位： 元
                 补充资料                  本期金额                             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                    --
净利润                                                 84,247,075.78                        74,326,259.02
加：资产减值准备                                         -294,079.37                          -312,693.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       22,093,230.13                        23,131,123.76
物资产折旧
无形资产摊销                                            3,194,122.42                         3,044,545.63
长期待摊费用摊销                                       10,977,541.35                         9,845,299.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                                                -35,481.74
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                             31,788.16                         3,425,232.46
投资损失（收益以“－”号填列）                        -12,020,665.90                        -10,320,957.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 265,051.25                             78,173.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                 -260,335.02                           260,335.02
存货的减少（增加以“－”号填列）                         -930,639.77                        11,212,267.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                        6,129,169.19                         -9,650,477.71
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                      -25,262,322.98                        -30,564,122.78
列）
经营活动产生的现金流量净额                             88,169,935.24                        74,439,503.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                    --
现金的期末余额                                        430,933,016.58                       430,899,039.37
减：现金的期初余额                                    893,999,501.58                       780,310,461.65
现金及现金等价物净增加额                           -463,066,485.00                         -349,411,422.28
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                单位： 元
                   项目                    期末余额                             期初余额
一、现金                                              430,933,016.58                       893,999,501.58
其中：库存现金                                           650,178.92                          1,613,518.34
         可随时用于支付的银行存款                     426,790,098.16                       891,112,705.74
         可随时用于支付的其他货币资金                   3,492,739.50                         1,273,277.50
                                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额                                 430,933,016.58                       893,999,501.58
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
本公司新增子公司西安全聚德。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                              持股比例
  子公司名称     主要经营地           注册地      业务性质                                         取得方式
                                                                      直接               间接
三元金星       北京            北京            加工                      60.00%                 设立
食品公司       北京            北京            销售                     100.00%                 设立
                                                                                                同一控制下企业
仿膳饭庄       北京            北京            餐饮                     100.00%
                                                                                                合并
                                                                                                同一控制下企业
丰泽园饭店     北京            北京            餐饮                     100.00%
                                                                                                合并
                                                                                                同一控制下企业
四川饭店       北京            北京            餐饮                     100.00%
                                                                                                合并
                                                                                                非同一控制下企
三元桥全聚德   北京            北京            餐饮                     100.00%
                                                                                                业合并
润德恒信       北京            北京            餐饮                      70.00%                 设立
聚兴德         北京            北京            餐饮                      51.00%                 设立
聚成德         北京            北京            餐饮                      51.00%                 设立
郑州全聚德     郑州            郑州            餐饮                     100.00%                 设立
青岛全聚德     青岛            青岛            餐饮                     100.00%                 设立
常州全聚德     常州            常州            餐饮                      60.00%                 设立
重庆全聚德     重庆            重庆            餐饮                     100.00%                 设立
                                                                                                非同一控制下企
新疆全聚德     新疆            新疆            餐饮                     100.00%
                                                                                                业合并
杭州全聚德     杭州            杭州            餐饮                     100.00%                 设立
沈阳全聚德     沈阳            沈阳            餐饮                     100.00%                 设立
                                                                                                非同一控制下企
无锡金聚源     无锡            无锡            餐饮                      80.00%
                                                                                                业合并
                                                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合肥聚德龙达        合肥                  合肥              餐饮                          51.00%                         设立
上海浦东全聚德 上海                       上海              餐饮                          90.00%                         设立
上海全聚德          上海                  上海              餐饮                         100.00%                         设立
                                                                                                                         同一控制下企业
培训中心            北京                  北京              培训                         100.00%
                                                                                                                         合并
                                                                                                                         同一控制下企业
鉴定所              北京                  北京              鉴定                         100.00%
                                                                                                                         合并
南京德致兴          南京                  南京              餐饮                          51.00%                         设立
萧山全聚德          杭州                  杭州              餐饮                         100.00%                         设立
培训学校            北京                  北京              培训                         100.00%                         设立
                                                            食品销售及技术                                               非同一控制下企
鸭哥科技            北京                  北京                                            55.00%
                                                            服务                                                         业合并
大连全聚德          大连                  大连              餐饮                         100.00%                         设立
扬州德致兴          扬州                  扬州              餐饮                          80.00%                         设立
长沙全聚德          长沙                  长沙              餐饮                         100.00%                         设立
绍兴全聚德          绍兴                  绍兴              餐饮                         100.00%                         设立
镇江全聚德          镇江                  镇江              餐饮                         100.00%                         设立
西安全聚德          西安                  西安              餐饮                         100.00%                         设立
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                                  单位： 元
                                                          本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称                少数股东持股比例                                                                  期末少数股东权益余额
                                                                    损益                  派的股利
三元金星                                         40.00%              5,516,885.10                10,563,190.02              73,846,630.90
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                  单位： 元
                                      期末余额                                                        期初余额
子公司
           流动资     非流动       资产合    流动负      非流动    负债合    流动资    非流动     资产合    流动负       非流动    负债合
 名称
             产       资产           计          债       负债      计         产      资产         计           债      负债        计
三元金     137,571, 70,687,9 208,259, 23,642,5                    23,642,5 163,489, 73,699,3 237,189, 39,956,8                    39,956,8
星           247.83        20.27    168.10       90.84               90.84    867.49     49.83     217.32        77.77               77.77
                                                                         中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                         单位： 元
                                   本期发生额                                                   上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                       综合收益总 经营活动现
                营业收入      净利润                                       营业收入       净利润
                                               额           金流量                                         额           金流量
               171,259,651. 13,792,212.7 13,792,212.7 13,024,848.8 183,413,475. 13,033,847.8 13,033,847.8
三元金星                                                                                                             -1,606,177.37
                         86            6             6               8             67               8
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                        持股比例                对合营企业或联
合营企业或联营
                    主要经营地            注册地         业务性质                                               营企业投资的会
   企业名称                                                                     直接                间接
                                                                                                                  计处理方法
聚德华天          北京             北京              餐饮                             30.91%                    权益法
鸿德华坤          北京             北京              餐饮                             49.00%                    权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                         单位： 元
                                       期末余额/本期发生额                                     期初余额/上期发生额
                                 聚德华天                鸿德华坤                      聚德华天                 鸿德华坤
流动资产                          311,807,218.06              2,250,748.87              263,669,920.60                4,647,620.92
非流动资产                         66,554,833.68                577,346.53               72,919,630.90                 698,627.56
资产合计                          378,362,051.74              2,828,095.40              336,589,551.50                5,346,248.48
流动负债                          107,699,166.89                287,949.84              102,906,801.38                2,768,193.31
非流动负债                         65,625,657.32                                         62,994,741.29
负债合计                          173,324,824.21                287,949.84              165,901,542.67                2,768,193.31
净资产                            205,037,227.53              2,540,145.56              170,688,008.83                2,578,055.17
少数股东权益                        1,780,608.74                                          2,119,665.17
归属于母公司股东权益              203,256,618.79              2,540,145.56              168,568,343.66                2,578,055.17
按持股比例计算的净资
                                   62,826,620.87              1,244,671.32               52,104,475.03                1,263,247.03
产份额
对联营企业权益投资的
                                   62,826,620.87              1,244,671.32               52,104,475.03                1,263,247.03
账面价值
营业收入                          262,136,640.05              8,365,274.63              265,611,023.06               14,839,527.69
净利润                             35,205,659.48                -50,546.14               31,898,125.76                 285,913.05
综合收益总额                       35,205,659.48                -50,546.14               31,898,125.76                 285,913.05
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本年度收到的来自联营
                                                            18,623,503.18           206,318.55
企业的股利
十、与金融工具相关的风险
    本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     1、风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分
析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本
公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情
况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行
是否符合风险管理政策。
     本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
     （1）信用风险
     信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具
和应收款项等。
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
    对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行
监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.04%
（2016年：42.33%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
他应收款总额的34.92%（2016年：46.04%）。
     （2）流动性风险
    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
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    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
    本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年6月30日，
本公司尚未使用的银行借款额度为人民币60,000万元（2016年12月31日：人民币60,000万元）。
    期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析
如下（单位：人民币万元）：
    期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析
如下（单位：人民币万元）：
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
    （3）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
    利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
    本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审
阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
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     2、资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
    为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
    本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2017年6
月30日，本公司的资产负债率为21.35%（2016年12月31日：22.25%）。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                         母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称            注册地           业务性质        注册资本
                                                                             持股比例           表决权比例
首旅集团          北京                旅游业         442,523.23 万元                42.67%             42.67%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是首旅集团。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                        与本企业关系
聚德华天                                             联营企业
鸿德华坤                                             联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
                   其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
北京新世纪饭店有限公司（以下简称新世纪饭店）         同一最终控制方
北京贵宾楼饭店有限公司（以下简称贵宾楼饭店）         同一最终控制方
                                                              中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
兆龙饭店有限公司（以下简称兆龙饭店）                     同一最终控制方
北京欣燕都酒店连锁有限公司（以下简称欣燕都酒店）         同一最终控制方
北京颐和园宾馆有限公司（以下简称颐和园宾馆）             同一最终控制方
北京首商集团股份有限公司（以下简称首商股份）             同一最终控制方
北京市北京饭店（以下简称北京饭店）                       同一最终控制方
北京凯威大厦有限公司（以下简称凯威大厦）                 同一最终控制方
北京首旅置业集团有限公司（以下简称首旅置业）             同一最终控制方
北京国际饭店（以下简称国际饭店）                         同一最终控制方
北京展览馆宾馆有限公司(以下简称北展宾馆)                 同一最终控制方
北京首旅燕京大厦物业管理有限责任公司（以下简称燕京大
                                                         同一最终控制方
厦）
北京首旅酒店（集团）股份有限公司（以下简称首旅酒店） 同一最终控制方
北京市京伦饭店有限责任公司（以下简称京伦饭店）           同一最终控制方
北京首采联合电子商务有限责任公司（以下简称首采联合） 同一最终控制方
北京聚全餐饮有限责任公司（以下简称聚全公司）             同一最终控制方
北京市长富宫中心有限责任公司（以下简称长富宫中心）       同一最终控制方
北京亮马河大厦有限公司（以下简称亮马河大厦）             同一最终控制方
北京市西苑饭店（以下简称西苑饭店）                       同一最终控制方
北京东来顺集团有限责任公司（以下简称东来顺集团）         同一最终控制方
北京市建国饭店公司（以下简称建国饭店）                   同一最终控制方
北京市上园饭店（以下简称上园饭店）                       同一最终控制方
北京神舟国际旅行社集团有限公司（以下简称神舟国旅）       同一最终控制方
北京绿野晴川动物园有限公司（以下简称绿野晴川动物园） 同一最终控制方
北京首都旅游集团财务有限公司（以下简称首旅财务公司） 同一最终控制方
董事、监事及高级管理人员                                 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                      单位： 元
       关联方      关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度    是否超过交易额度      上期发生额
东来顺集团       采购商品                  906,063.08
                                                 中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                           单位： 元
             关联方              关联交易内容    本期发生额                  上期发生额
首采联合                  销售商品                      2,793,272.08                  1,102,857.52
鸿德华坤                  销售商品                      1,586,436.14                  1,774,149.66
神舟国旅                  销售商品                         17,591.51                       37,321.37
兆龙饭店                  销售商品                             294.87                        708.38
东来顺集团                销售商品                            4,099.15                      4,153.68
贵宾楼                    销售商品                         27,425.83                       29,826.50
亮马河大厦                销售商品                         42,172.31                       42,534.62
长富宫中心                销售商品                            3,630.09                      9,597.26
首旅置业                  销售商品                        170,278.02                      121,630.94
首商股份                  销售商品                        515,500.77                      632,852.46
凯威大厦                  销售商品                            4,262.56
首旅燕京大厦              销售商品                            4,349.06                      4,022.52
建国饭店                  销售商品                            8,879.59
新世纪饭店                销售商品                         48,305.56                       40,286.32
首旅酒店                  销售商品                        146,236.62                      122,884.62
展览馆宾馆                销售商品                            1,051.28                       630.77
颐和园宾馆                销售商品                            1,220.94                       871.97
上园饭店                  销售商品                             324.36
绿野晴川                  销售商品                                                          9,522.39
北京饭店                  销售商品                                                         21,670.77
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                           单位： 元
         承租方名称              租赁资产种类   本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入
欣燕都酒店                房屋                             1,391,891.88                1,493,963.96
本公司作为承租方：
                                                                                           单位： 元
         出租方名称              租赁资产种类   本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
首旅集团                  租赁房屋                         3,180,000.00               4,535,000.00
聚全公司                  租赁房屋                         1,016,547.60               1,093,764.20
                                                  中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联租赁情况说明
     本公司作为出租方说明：根据丰泽园饭店与欣燕都酒店签订的协议，出租给欣燕都酒店
位于北京西城区珠市口西大街83号房屋用于客房出租（此房产系本公司从母公司首旅集团租
入），建筑面积3560平方米。租赁期十五年零四个月，从2011年5月24日至2026年9月25日，
第一租赁年度至第三租赁年度的租金为300万元；第四至第六个租赁年度的年租金为人民币
309万元；第七至第九个租赁年度的年租金为人民币318.27万元；第十至第十二个租赁年度的
年租金为327.82万元；第十三至第十五个租赁年度的年租金为人民币337.65万元。
     本公司作为承租方说明：
1. 根据丰泽园饭店与首旅集团签订的协议，丰泽园饭店租赁首旅集团位于北京宣武区珠市口
   西大街83号房屋用于客房出租、餐饮服务等，租赁期十年，从2006年6月1日至2016年5月
   31日，第一年房屋年租金为人民币410万元，从第二年起，每年房屋租金在上一年租金基
   础上增加5%；依据首旅集团《关于暂缓收取丰泽园饭店年租金增加额的批复》（首旅发
   【2010】23号）文件精神，双方同意自2010年1月1日至2012年12月31日止，房屋租金缴纳
   标准核定为528万元/年，此期限内房屋年租金环比递增5%暂缓执行。自2013年1月1日起，
   上述核定缴纳标准自行终止，租赁金额按2009年度租金基数4,652,090.60元环比递增5%的
   基础上，再增加前期投入装修摊销费62.8万元的合计数计算缴纳。2016年度丰泽园饭店与
   首旅集团续签房租合同，租赁期九年零七个月，从2016年6月1日至2025年12月31日，2016
   年9月1日至2016年12月31日租金为210万元（含税），2017至2019年租金为630万元/年（含
   税），2020年至2022年租金为660万元（含税），2023至2025年租金为690万元/年（含税）。
   2017年上半年共计确认租赁费3,180,000.00元。
2. 根据四川饭店与聚全公司签订的房屋租赁合同，四川饭店租赁聚全公司位于北京市西城区
   新街口北大街3号房屋用于餐饮经营，租赁期十年，从2009年11月1日至2019年10月30日止，
   其中2009年11月1日至2010年7月31日为免租期，年租金以四川饭店在租赁房屋内经营餐饮
   项目上一年度营业收入的10%计算，最低不少于人民币200万元。
（3）关键管理人员报酬
                                                                                          单位： 元
               项目                  本期发生额                            上期发生额
关键管理人员报酬                                   1,613,200.00                         1,048,930.00
（4）其他关联交易
截至2017年6月30日止，本公司存放于首旅财务公司的存款期末余额为269,363,133.42元，共
计产生利息收入1,323,802.72元。
                                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                      单位： 元
                                                           期末余额                                    期初余额
    项目名称               关联方
                                                账面余额              坏账准备             账面余额               坏账准备
应收账款              首采联合                       666,560.25           33,328.01                74,683.05           3,734.15
                      鸿德华坤                       286,343.70           14,317.19            367,703.60             18,385.18
                      首旅酒店                        22,076.20            1,103.81                17,360.00             868.00
                      首商股份                         2,470.00              123.50                 1,989.00                 99.45
                      首旅置业                        59,856.80            2,992.84                 1,425.20                 71.26
                      建国饭店                         1,226.40                  61.32
                      北京新世纪饭店                   8,175.20              408.76
                      贵宾楼                           2,322.28              116.11
                      首旅燕京大厦                     1,300.00                  65.00
（2）应付项目
                                                                                                                      单位： 元
           项目名称                         关联方                      期末账面余额                      期初账面余额
其他应付款                       聚全公司                                           7,443,472.50                    7,490,901.48
                                 首旅集团                                           3,180,000.00                    3,429,156.66
                                 京伦饭店                                            150,000.00                      150,000.00
                                 广州首旅建国                                        150,000.00                      150,000.00
预收账款                         广州首旅建国                                                                         24,271.85
                                 京伦饭店                                                                             36,407.77
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
经营租赁承诺
     截至2017年6月30日止，本司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
                                                                    中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
       截至2017年6月30日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
       公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                         期末余额                                               期初余额
                       账面余额              坏账准备                        账面余额              坏账准备
    类别
                                                    计提比 账面价值                                                   账面价值
                     金额       比例      金额                             金额      比例       金额       计提比例
                                                      例
按信用风险特征组
                    6,741,89             246,322.             6,495,567 3,856,5               134,945.7               3,721,622.3
合计提坏账准备的               93.10%                3.65%                          88.52%                    3.50%
                        0.51                  58                    .93     68.02                      0
应收账款
单项金额不重大但
                    500,000.             500,000.                         500,000             500,000.0
单独计提坏账准备                6.90%               100.00%                          11.48%                 100.00%
                         00                   00                              .00
的应收账款
                    7,241,89             746,322.             6,495,567 4,356,5               634,945.7               3,721,622.3
合计                           100.00%              10.31%                          100.00%                  14.57%
                        0.51                  58                    .93     68.02                      0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
                                                             中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
                                                                  期末余额
               账龄
                                      应收账款                   坏账准备                   计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                4,035,850.62                   201,792.53                    5.00%
1至2年                                           26,538.00                    2,653.80                  10.00%
2至3年                                           17,642.00                    2,646.30                  15.00%
3至4年                                            8,496.50                    2,548.95                  30.00%
4至5年                                            3,280.00                    1,968.00                  60.00%
5 年以上                                         34,713.00                   34,713.00                 100.00%
合计                                        4,126,520.12                   246,322.58                    5.97%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 111,376.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                       中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                期初余额
                         账面余额              坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额       比例      金额                            金额      比例     金额       计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                      171,526,             79,334.9              171,447,5 177,474                                      177,387,23
合计提坏账准备的                 100.00%                 0.05%                       100.00% 87,000.96          0.05%
                       853.16                      8                18.18 ,233.93                                             2.97
其他应收款
                      171,526,             79,334.9              171,447,5 177,474                                      177,387,23
合计                             100.00%                 0.05%                       100.00% 87,000.96          0.05%
                       853.16                      8                18.18 ,233.93                                             2.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                            78,105.42                       3,905.27                            5.00%
1至2年                                                 128,600.00                      12,860.00                           10.00%
2至3年                                                 277,290.20                      41,593.53                           15.00%
3至4年                                                   1,188.00                         356.40                           30.00%
4至5年                                                    710.00                          426.00                           60.00%
5 年以上                                                20,193.78                      20,193.78                          100.00%
合计                                                   506,087.40                      79,334.98                           15.68%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                     中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-7,665.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                     单位： 元
                  款项性质                                期末账面余额                              期初账面余额
合并范围内关联方组合                                                 168,862,529.52                             169,477,252.59
特项组合                                                                                                           5,000,000.00
押金                                                                      1,889,766.24                             2,074,104.38
备用金                                                                          268,470.00                          333,470.00
往来款                                                                          381,243.35                          464,562.91
其他                                                                            124,844.05                          124,844.05
合计                                                                 171,526,853.16                             177,474,233.93
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                         占其他应收款期末
       单位名称            款项的性质         期末余额                账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                         余额合计数的比例
上海全聚德            往来款                  112,270,000.00 4 年以内                              65.45%
杭州全聚德            往来款                       8,277,874.94 3 年以内                            4.83%
扬州德致兴            借款及利息                   7,432,600.00 2 年以内                            4.33%
                      往来款、借款及利
郑州全聚德                                         6,039,600.82 5 年以上                            3.52%
                      息
杭州萧山全聚德        借款                         5,600,000.00 2 年以内                            3.26%
合计                           --             139,620,075.76               --                      81.39%
3、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                        期末余额                                                 期初余额
       项目
                      账面余额          减值准备          账面价值                账面余额       减值准备        账面价值
对子公司投资        593,527,825.48                       593,527,825.48         582,419,709.32                  582,419,709.32
对联营、合营企
                     64,065,100.29                        64,065,100.29          53,367,722.06                   53,367,722.06
业投资
合计                657,592,925.77                       657,592,925.77         635,787,431.38                  635,787,431.38
                                                              中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
                                                                                                        单位： 元
                                                                                   本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位      期初余额         本期增加        本期减少        期末余额
                                                                                        备              额
上海浦东全聚德       900,000.00                                      900,000.00
三元桥全聚德        2,161,440.00                                    2,161,440.00
重庆全聚德        53,552,831.35                                    53,552,831.35
三元金星          72,000,000.00                                    72,000,000.00
仿膳饭庄            8,923,152.83                                    8,923,152.83
丰泽园饭店        27,134,976.13                                    27,134,976.13
四川饭店          19,048,641.85                                    19,048,641.85
青岛全聚德        56,889,300.00                                    56,889,300.00
聚兴德              1,530,000.00                                    1,530,000.00
郑州全聚德        52,437,927.03                                    52,437,927.03
润德恒信            1,400,000.00                                    1,400,000.00
食品公司          70,788,873.91    10,108,116.16                   80,896,990.07
培训中心             433,389.50                                      433,389.50
鉴定所               174,565.61                                      174,565.61
新疆全聚德       160,958,200.00                                  160,958,200.00
杭州全聚德          4,500,000.00                                    4,500,000.00
沈阳全聚德          4,000,000.00                                    4,000,000.00
无锡金聚源        10,400,000.00                                    10,400,000.00
合肥聚德龙达        2,805,000.00                                    2,805,000.00
聚成德              1,530,000.00                                    1,530,000.00
常州全聚德          3,000,000.00                                    3,000,000.00
上海全聚德          5,000,000.00                                    5,000,000.00
南京德致兴           510,000.00                                      510,000.00
萧山全聚德          1,000,000.00                                    1,000,000.00
培训学校             300,000.00                                      300,000.00
鸭哥科技          15,241,111.11                                    15,241,111.11
大连全聚德          2,000,300.00                                    2,000,300.00
长沙全聚德          1,000,000.00                                    1,000,000.00
扬州全聚德           800,000.00                                      800,000.00
绍兴全聚德          1,000,000.00                                    1,000,000.00
                                                                              中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
镇江全聚德                 1,000,000.00                                               1,000,000.00
西安全聚德                                    1,000,000.00                            1,000,000.00
合计                     582,419,709.32      11,108,116.16                        593,527,825.48
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                                本期增减变动
                                               权益法下                           宣告发放                                   减值准备
投资单位 期初余额                                             其他综合 其他权益              计提减值            期末余额
                         追加投资 减少投资 确认的投                               现金股利                其他               期末余额
                                                              收益调整     变动                准备
                                                资损益                             或利润
一、合营企业
二、联营企业
聚德华天
控股有限
公司（以 52,104,47                             10,722,14                                                         62,826,62
下简称            5.03                              5.84                                                              0.87
聚德华
天）
北京鸿德
华坤餐饮
管理有限 1,263,247                              -24,767.6                                                        1,238,479
公司（以           .03                                    1                                                            .42
下简称鸿
德华坤）
           53,367,72                           10,697,37                                                         64,065,10
小计
                  2.06                              8.23                                                              0.29
           53,367,72                           10,697,37                                                         64,065,10
合计
                  2.06                              8.23                                                              0.29
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                             单位： 元
                                                  本期发生额                                            上期发生额
           项目
                                      收入                          成本                      收入                    成本
主营业务                              348,889,727.73                105,835,666.62            367,189,237.66         122,597,382.29
其他业务                                  19,102,648.94                  834,358.67            21,058,305.53             937,616.29
合计                                  367,992,376.67                106,670,025.29            388,247,543.19         123,534,998.58
                                                            中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、投资收益
                                                                                                       单位： 元
                    项目                          本期发生额                          上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                   56,683,462.57                       60,821,589.05
权益法核算的长期股权投资收益                                   10,697,378.23                        9,861,340.58
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                1,323,287.67                         459,616.44
益的金融资产取得的投资收益
合计                                                           68,704,128.47                       71,142,546.07
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
                    项目                             金额                                说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             750,670.82
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                            1,323,287.67
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             566,442.97
减：所得税影响额                                                 660,100.37
       少数股东权益影响额                                        176,304.09
合计                                                            1,803,997.00               --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                      中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                               每股收益
         报告期利润            加权平均净资产收益率
                                                              基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                          5.21%                  0.2490
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                      5.09%                  0.2431
普通股股东的净利润
                                           中国全聚德(集团)股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第十一节 备查文件目录
一、载有董事长邢颖先生签名的公司2017年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
上述文件置备于公司证券部备查。
                                                 中国全聚德（集团）股份有限公司
                                                 董事长： 邢颖
                                                 二〇一七年八月十一日

附件：公告原文

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