2017 年半年度报告
公司代码：600538 公司简称：国发股份
北海国发海洋生物产业股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人潘利斌、主管会计工作负责人尹志波及会计机构负责人（会计主管人员）李斌斌
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中可能面临
的风险部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节 财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 100
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日的会计期间
GMP 指 Good Manufacturing Practice，《药品生产质量管理规范》
GSP 指 Good Supply Practice，《药品经营质量管理规范》
制药厂 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂
国发大酒店 指 北海国发海洋生物产业股份有限公司国发大酒店
北京文化公司 指 国发思源（北京）文化传播有限公司
深圳研发公司 指 深圳市国发科技研发有限公司
湖南国发 指 湖南国发精细化工科技有限公司
德泽环保公司 指 湖南德泽环保科技有限公司
植物用药研究中心 指 岳阳市国发植物用药工程技术研究中心有限公司
钦州医药 指 钦州医药有限责任公司
北海医药 指 北海国发医药有限责任公司
中药饮片厂 指 钦州医药有限责任公司中药饮片厂
农药公司 指 北海国发海洋生物农药有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 北海国发海洋生物产业股份有限公司
公司的中文简称 国发股份
公司的外文名称 Beihai Gofar Marine Biological Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Gofar Stock
公司的法定代表人 潘利斌
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李勇 黎莉萍
联系地址 广西壮族自治区北海市北部湾中路3号 广西壮族自治区北海市北部湾中路3号
电话 0779-3200619 0779-3200619
传真 0779-3200618 0779-3200618
电子信箱 securities@gofar.com.cn securities@gofar.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西壮族自治区北海市北部湾中路3号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 广西壮族自治区北海市北部湾中路3号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.gofar.com.cn
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电子信箱 securities@gofar.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 国发股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 187,269,240.18 231,944,944.03 -19.26
归属于上市公司股东的净利润 -13,023,996.84 -12,382,138.29
归属于上市公司股东的扣除非经常 -14,651,753.80 -17,155,028.40
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -15,492,551.39 -17,704,760.69
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 637,300,882.77 650,324,812.50 -2.00
总资产 923,132,428.86 957,710,480.92 -3.61
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年
主要财务指标
（1－6月） 期 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.03 -0.03
稀释每股收益（元／股） -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.03 -0.04
加权平均净资产收益率（%） -2.02 -1.83
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -2.28 -2.54
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -12,268.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 1,366,362.25
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -76,595.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 930,808.99
少数股东权益影响额 -581,559.23
所得税影响额 1,009.51
合计 1,627,756.96
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司目前经营的主要产业包括医药制造及医药流通产业、农药产业，还涉及酒店和环保；主
要分布于广西、广东、湖南、北京、深圳等省（直辖市）。报告期内，公司的主营业务未发生重
大变化。
1、医药产业：公司医药业务包括制造和流通两部分。
（1）医药制造
涉及医药制造的主要单位是北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂、钦州医药有限责任
公司中药饮片厂。
制药厂目前生产的剂型包括滴眼剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、散剂、酒剂、合剂、糖浆剂。
其主要产品有“海宝”牌珍珠明目滴眼液、珍珠末、珍珠层粉、胃肠宁颗粒、复方苦木消炎片等。
其经营模式为：①生产模式：依据年度销售计划制定生产计划，并严格按照国家 GMP 规定的药品
质量标准、生产工艺规程等组织生产。销售部门下达要货计划；采购部门采购生产物料；生产部
门负责安排生产任务、协调和督促生产计划的完成，监督产品的生产过程、工艺要求和卫生规范
等执行情况；质量控制部门通过对生产各环节的原材料、半成品、产成品质量严格控制，实现生
产过程中的质量监督和管理，保证最终产品的质量和安全。②采购模式：主要原材料为酒精、白
糖及布楂叶、珍珠母等多种中药材及各种化学原料药、包装材料。其生产的原材料均系向外部供
应商采购。公司建立了一套成熟的供应商遴选与审核机制，并根据自身业务特点制定了规范的采
购管理制度和采购业务流程，由采购部遵照相关制度行使采购职能。③销售模式：招商代理和自
有销售队伍相结合。对于广西、广东等成熟省区通过自有的销售队伍进行销售，其他省区通过招
商代理的方式实现销售。销售渠道主要是通过医药公司（医药连锁企业）配送至终端药店，再销
售给消费者。
中药饮片厂主要经营中药饮片的生产和销售。经营模式主要是采购中药原材料，按 GMP 的要
求组织生产，再将成品中药饮片通过医院、批发、连锁等渠道对外进行销售。
（2）医药流通
涉及医药流通的单位为北海国发医药有限责任公司和钦州医药有限责任公司，主要从事药品
的批发和零售。两家企业在广西北海市、钦州市、防城港市等北部湾地区经营多年，具有较为稳
定的客户资源。截至报告期末，北海医药和钦州医药拥有直营店 14 家，加盟店 65 家。
主要经营模式是，按照 GSP 的相关要求，从上游供应商采购商品，经过验收、存储、分拣、
物流配送等环节，销售给客户。批发业务：主要是作为上游生产厂家、供应商的配送商，将各类
药品、医疗器械配送至各级医院、农村医疗机构、乡镇卫生院、个体诊所及加盟连锁药店。零售
业务：以直营店为载体，向个人消费者提供药品及医疗器械产品。
2、农药产业
从事农药业务的企业有湖南国发精细化工科技有限公司等。湖南国发是公司控股 50.41%的子
公司，其产品主要以光气为基础，主营化学农药产品、化工农药中间体、精细化工产品、医药中
间体的生产销售，是农药原药生产企业。湖南国发主要产品是氨基甲酸酯类光气合成农药，如：
克百威、异丙威、仲丁威、苯菌灵等，中间体邻异丙基酚、邻仲丁基酚、正丁基异氰酸酯等,生物
农药甲维盐。
湖南国发的经营模式为：
（1）生产模式：实施以销定产的生产模式，执行内部计划工作管理流程，以销售部门确定的
销售订单和交货时间为依据组织生产。生产部门每年根据销售计划制定全年生产计划，并分解到
月，每月参考销售计划、库存量、年度计划、设备情况制定下月生产计划。每月在执行生产计划
过程中出现特殊情况，通过上报审批可以适时调整。
（2）采购模式：先由生产部门根据生产计划申报原辅料的采购计划，再由采购部门申报资金
计划，从具有相关资质条件的供应商采购。公司建立了一套成熟的供应商遴选与审核机制，实行
招标采购与比价采购。采购原辅料到货后，由质量管理部门对到货的品名、数量、规格、质量、
包装进行取样检验或查验，验收合格后由仓储部门办理入库手续。一般采用以下方式保证货源质
量及供货价格的稳定：①经实地考察调研，选择与规模较大信誉较好的大供应商合作；②实行比
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质比价，对供应商提供的原辅料价格、质量、性能、物流等重要指标全面比较；③随时了解市场
动态、及时与供应商沟通，尽可能在低价位订货，降低采购价格。
（3）销售模式：公司产品自主国内销售和出口销售。公司分设国内贸易部和国际贸易部以及
市场部，负责产品市场的开发、维护，制定年度营销计划，以及销售管理和售后服务、货款回收。
销售客户遍布全国，出口主要是东南亚、南美、中东等地区，销售渠道相对稳定。公司产品主要
是农药原药，下游客户多是农药制剂厂家，公司严格根据农药产品的不同特点和不同的管理办法，
实施产品的销售和储存运输，确保安全环保。
3、酒店
公司的分支机构国发大酒店的经营范围是：大型餐饮、宾馆、公共浴室、咖啡厅、茶座。经
营方式为自己经营管理。
4、环保业务
湖南德泽环保科技有限公司是湖南国发控股 51%的子公司，主要从事危险固体废物的安全处
理、处置和再生综合利用的环保企业。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司的主营业务主要涉及农药、医药产业。医药产业包括医药制药和医药流通。
1、制药企业具有品牌优势、技术优势和资源优势。公司制药厂从事药品的生产和销售，有滴
眼剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂等六种剂型六十多个产品。生产用的主要原材料珍珠
及其贝壳是北部湾丰富的海洋生物资源。中间体珍珠液的提取技术先进，其生产的“海宝”牌珍
珠明目滴眼液已有 20 多年的历史，是 1999 年国家重点技术创新项目，曾获得北海市及广西科技
进步奖，是广西名牌产品。珍珠明目滴眼液已列入国家医保目录，市场、消费者反映良好，有一
定的竞争力。
2、医药流通企业具有地域优势和品牌优势。北海医药和钦州医药为医药流通企业，以药品批
发零售为主。两公司分别是由原国有企业北海医药总公司和钦州医药总公司改制而来，经过多年
的经营积累，与北部湾地区主要二甲以上医院建立了稳定的长期合作关系，具有较为稳定的客户
资源，在钦州、北海、防城港等北部湾地区有一定的竞争力，特别是在北海、钦州两地，两家公
司拥有麻精药品地区性唯一配送资格。北海医药和钦州医药规模较小，与在北部湾地区经营的上
市公司广西柳州医药股份有限公司、国药控股股份有限公司相比，竞争力不强。
随着国家医改政策的深入推动，医保控费、“零加成”、“两票制”、分级诊疗等一系列政
策的实施，北海医药和钦州医药面临的经营压力不断增大。
3、农药产业中，湖南国发是国家氨基甲酸酯类农药生产基地、国内 40 多家具备光气生产资
质的企业之一，拥有氨基甲酸酯类系列农药产品、基础化工原料、精细化工产品、医药中间体四
大类 30 多个品种。具有光气资源优势和技术吸收开发优势。
湖南国发经过十多年来的不断发展，已经成为一家集产品研发、生产经营、销售推广于一体
的具有现代企业管理能力的中型农药化工企业，是湖南省高新技术企业。生产原料光气、光气化
产品、氨基甲酸酯类农药配套中间体如邻异丙基酚、邻仲丁基酚等吨位大、质量好，生产设施、
公用工程、检测手段和安全环保设施等配套齐全，生产经验丰富、科研能力强，异丙威、仲丁威、
邻异丙基酚、邻仲丁基酚等技术在国内处领先地位。
湖南国发的现有产品中克百威、灭多威产品被列入国家禁用限用的农药名录中。自 2018 年
10 月 1 日起，禁止克百威在甘蔗作物上使用，灭多威不得用于柑橘树、苹果树、茶树、十字花科
蔬菜。这对湖南国发的生产经营带来挑战。湖南国发今后将加大投入、调整其产品结构，大力推
广高效、低毒、低残留的新品种，以适应当前的农药发展趋势。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期，公司实现营业收入 18,726.92 万元，比上年同期下降 19.26%。其中：农药产业实现
营业收入 7,039.73 万元，比上年同期下降 33.86%；医药产业实现营业收入 11,370.24 万元，比
上年同期下降 6.6%。2017 年上半年实现归属于母公司所有者的净利润为-1,302.4 万元。
公司 2016 年年度报告中披露的 2017 年度的经营目标为：计划实现销售收入不低于 5.5 亿元，
费用控制在 1 亿元以内；成本控制在 4.5 亿元以内，力争实现扭亏为盈。2017 年上半年，公司销
售收入完成全年目标任务的 34%，费用为 0.39 亿元，成本为 1.62 亿元。
2017 年上半年亏损的主要原因是：
1、医药流通行业：受市场竞争激烈及“两票制”等医改政策影响，导致毛利率下降；医药流
通行业回款周期增长，应收账款增加，账龄增加，计提的坏账准备增加。
2、农药行业：由于市场竞争激烈，产品市场竞争力不强，销售收入减少；随着国家对化工行
业安全环保整治及监管力度的加强，公司面临的环保压力较大，为确保安全生产零事故，湖南国
发开展安全整顿、环保整治改造工作，加大检修力度，导致固定成本和维修费用高，产量下降。
3、分公司国发大酒店：运营费用高，且市场日趋饱和，竞争激烈，收入下降，导致亏损。
2017 年下半年，公司将采取以下措施，努力完成全年经营目标：
1、优化产品和产业结构，加大市场拓展力度，不断提高市场占有率；
2、加强应收账款管理、加大催收力度，加速资金回笼；
3、加强安全、环保风险排查，提升环保治理水平，提高生产效率；
4、继续把握医药产业、农药产业整合的机遇。在条件成熟的前提下，将选择适当时机，按相
关规定的程序，继续引进符合公司战略的优质产业，促进公司外延式增长，增强持续盈利能力。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 187,269,240.18 231,944,944.03 -19.26
营业成本 162,462,836.36 206,682,957.68 -21.40
销售费用 14,238,599.50 16,593,322.66 -14.19
管理费用 21,642,870.90 25,910,463.90 -16.47
财务费用 2,818,865.11 1,235,086.78 128.23
经营活动产生的现金流量净额 -15,492,551.39 -17,704,760.69
投资活动产生的现金流量净额 22,058,519.51 -73,299,427.71
筹资活动产生的现金流量净额 -11,308,376.07 -2,588,447.61
研发支出 383,230.01 812,818.14 -52.85
营业收入变动原因说明:主要是由于控股子公司湖南国发为确保安全生产零事故，加大检修改
造力度，产量下降，农药产品市场竞争激烈，产品市场竞争力不强，销量减少，致农药销售收入
下降。
营业成本变动原因说明:本期营业收入减少，营业成本相应减少。
财务费用变动原因说明:控股子公司湖南国发本期支付利息费用增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:部分理财资金本期到期收回。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:控股子公司湖南国发本期归还部分借款。
研发支出变动原因说明:公司本期在研发技术改进方面投入较上年同期减少。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
利润表项目名称 本期数 上年同期数 变动金额 变动幅度(%)
税金及附加 2,373,025.68 825,351.40 1,547,674.28 187.52%
销售费用 14,238,599.50 16,593,322.66 -2,354,723.16 -14.19%
管理费用 21,642,870.90 25,910,463.90 -4,267,593.00 -16.47%
财务费用 2,818,865.11 1,235,086.78 1,583,778.33 128.23%
资产减值损失 5,830,293.61 3,508,120.92 2,322,172.69 66.19%
投资收益 930,808.99 4,280,164.38 -3,349,355.39 -78.25%
其他收益 1,280,000.00 1,280,000.00
营业外收入 222,316.59 1,718,949.42 -1,496,632.83 -87.07%
营业外支出 224,818.90 948,411.90 -723,593.00 -76.30%
①税金及附加：本期数较上年同期数增加主要系按规定将原计入管理费用的税金计入本科目。
②财务费用：本期数较上年同期数增加主要系控股子公司湖南国发本期支付利息支出增加。
③资产减值损失：本期数较上年同期数增加主要系本期公司医药流通行业回款周期增长，应
收账款增加，账龄增加，按会计政策计提的坏账准备增加。
④投资收益：本期数较上年同期数减少主要系公司购买理财产品结算期间不一致。
⑤其他收益、营业外收入：财政部于 2017 年 5 月 10 日发布关于印发修订《企业会计准则第
16 号—政府补助》的通知。本公司将自 2017 年 1 月 1 日起收到的与企业日常活动相关的政府补
助从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。
⑥营业外支出：本期营业外支出支付金额较上年同期减少。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 期期末变 说明
（%） （%） 动比例（%）
货币资金 75,746,489.95 8.21 70,978,159.19 7.41 6.72
应收票据 5,590,190.49 0.61 5,630,457.15 0.59 -0.72
应收账款 207,535,295.60 22.48 203,988,031.07 21.30 1.74
预付款项 9,919,595.67 1.07 9,674,570.01 1.01 2.53
其他应收款 11,450,466.59 1.24 8,963,980.98 0.94 27.74
存货 56,501,034.67 6.12 64,471,323.83 6.73 -12.36
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其他流动资产 184,145,708.15 19.95 216,215,318.93 22.58 -14.83
固定资产 309,942,678.19 33.58 315,959,311.43 32.99 -1.90
在建工程 701,161.58 0.08 358,973.19 0.04 95.32 ①
无形资产 49,992,210.85 5.42 50,928,393.95 5.32 -1.84
长期待摊费用 3,960,113.45 0.43 4,089,992.72 0.43 -3.18
递延所得税资产 4,913,461.34 0.53 4,713,331.02 0.49 4.25
其他非流动资产 2,734,022.33 0.30 1,738,637.45 0.18 57.25 ②
资产总计 923,132,428.86 100.00 957,710,480.92 100.00 -3.61
短期借款 29,100,000.00 3.15 33,800,000.00 3.53 -13.91
应付票据 23,213,945.44 2.51 16,400,000.00 1.71 41.55 ③
应付账款 150,064,249.77 16.26 151,959,459.07 15.87 -1.25
预收款项 10,491,979.89 1.14 13,713,278.71 1.43 -23.49
应付职工薪酬 10,437,082.97 1.13 11,215,519.31 1.17 -6.94
应交税费 1,327,579.16 0.14 3,042,017.75 0.32 -56.36 ④
应付股利 598,991.05 0.06 598,991.05 0.06 0.00
其他应付款 21,326,299.68 2.31 29,556,181.73 3.09 -27.84
递延收益 7,810,000.00 0.85 8,640,000.00 0.90 -9.61
负债合计 254,370,127.96 27.56 268,925,447.62 28.08 -5.41
其他说明
①在建工程期末余额较期初余额增加主要系本期湖南国发在建工程投入增加所致。
②其他非流动资产期末余额较期初余额增加主要系湖南国发预付的设备及工程款增加所致。
③应付票据期末余额较期初余额增加主要系本期公司医药行业企业增加票据结算所致。
④应交税费期末余额较期初余额减少主要系本期支付了上年度计提的税金。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
公司资产受限的情况主要是控股子公司湖南国发向金融机构借款抵押部分资产。截至报告期
末，湖南国发用于银行融资抵押的资产净值共计 6,226.41 万元，其中无形资产土地使用权 935.86
万元，固定资产房屋建筑物 2,685.70 万元，固定资产机器设备 2,604.85 万元。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
经公司第九届董事会第二次会议审议通过，公司使用自有资金人民币 10,000 万元认缴深圳华
大共赢一号创业投资企业（有限合伙）20%的基金份额。目前，该基金尚在募集期内，公司尚未支
付投资款。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
2017 年 6 月 19 日公司召开第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于拟投资入伙深圳华
大共赢一号创业投资企业（有限合伙）的议案》。深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）
的总规模暂定为人民币 5 亿元，公司使用自有资金人民币 10,000 万元认缴深圳华大共赢一号创业
投资企业（有限合伙）20%的基金份额。资金分三期缴款：第一期缴款 30%，具体缴款时间由普通
合伙人发出的书面通知为准；第二期缴付期限为 2018 年 7 月 31 日，缴款 40%；第三期缴付期限
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2017 年半年度报告
为 2019 年 1 月 31 日，缴款 30%。详见 2017 年 6 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站披露的《关于入伙深圳华大共赢一号创业投
资企业（有限合伙）暨对外投资的公告》。
截至本报告披露日，深圳华大共赢一号创业投资企业（有限合伙）尚在募集期内。公司尚未
支付第一期投资款。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截至报告期末，公司共有 6 家控股子公司，其主要业务如下：
公司名称 行业类型 业务性质 注册资本（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
北海医药 医药 批发、零售 1,680 100
钦州医药 医药 批发、零售 800 100
湖南国发 农药 生产、销售 7,400 50.41 50.41
北京文化公司 文化 商业 1,000 100
深圳研发公司 服务 商业 500 100
农药公司 农药 制造业 1,000 100
主要控股子公司的经营业绩如下：
单位：万元
2017 年 6 月 2017 年 6 月 2017 年上半 2017 年上半年 2017 年上半年
公司名称
底总资产 底净资产 年营业收入 营业利润 净利润
湖南国发 26,086.31 5,461.25 6,945.39 -1,189.60 -1,020.46
北海医药 11,761.25 3,456.15 5,633.20 26.99 29.15
钦州医药 10,677.89 -848.16 4,454.82 -141.80 -141.66
农药公司 295.28 -2,152.13 94.34 12.48 11.93
北京文化公司 640.79 639.50 -25.89 -25.89
深圳研发公司 188.17 121.26 -41.87 -41.87
①湖南国发亏损的主要原因是：随着国家对化工行业安全环保监督、检查力度的加强，面临
的环保压力较大，为确保安全生产零事故，湖南国发加大检修力度，开展安全整顿、环保整治改
造工作，导致固定成本和维修费用高，产量下降；由于市场竞争激烈，产品市场竞争力不强，销
售收入减少，导致亏损。
②钦州医药亏损的主要原因是：医院配送额度增加，应收账款增加，回款周期增长，计提的
坏账准备相应增加所致。
③农药公司已于 2012 年起全面停产，2017 年度收入为放弃农药生产资格帮退费 94.34 万元。
④北京文化公司 2017 年亏损的主要原因：本期原购进的黄花梨家具等艺术品未达到预设价位，
未实现销售，暂无销售业务收入。
⑤深圳研发公司 2017 年主要是寻找、收集医药和农药等产业的研发项目信息，并对相关项目
进行考察，为公司决策提供参考，本期无销售收入。
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2017 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业法律法规和监管政策变化风险
农药作为一种特殊商品，如果产品存在质量问题或者在使用过程中方法不当，可能会产生生
态环境污染、农作物药害事故，甚至人身伤害等问题。因此，针对农药的生产经营，国家制定了
较为全面和严格的法律法规和行业监管政策，并且随着行业发展状况和环保标准提升等因素的变
化而不断进行调整和完善，以确保农业生产和农产品质量安全，确保环境生态安全，促进农药行
业持续健康发展。行业法律法规和监管政策的变化可能会对公司原材料采购、生产制造、产品销
售等生产经营活动产生直接影响。
2017 年 5 月 4 日，广西深化医改办、广西卫计委等 12 省级部门联合发布《广西壮族自治区
公立医疗机构药品集中采购“两票制”实施方案（试行）》。2017 年 9 月 1 日起，柳州、玉林、
桂林、百色、防城港市率先实施“两票制”。2018 年 1 月 1 日起，其它所有设区市的公立医疗机
构（包括基层医疗卫生机构）全面实行“两票制”。
随着医药体制改革不断深入，药品审批、质量监管、“两票制”、药品招标、公立医院改革、
医保控费、医保支付方式改革等一系列政策措施的实施，公司医药行业的经营发展面临一定的挑
战。
公司将密切关注国家对医药、农药行业政策改革和发展变化，加强对行业重大信息和敏感信
息的分析，及时把握行业发展变化趋势；在保持产品稳健增长的同时，根据市场状况，适时调整
产品结构与营销策略，充分发挥公司品牌、产品优势，提升公司产品整体竞争能力。
2、安全生产、环境保护风险
公司控股子司湖南国发主要从事农药制剂及原药、中间体的生产，部分原料、半成品或产成
品为易燃、易爆、腐蚀性或有毒物质，在生产经营中会产生废水、废气、固废和噪音。尤其是原
药和中间体生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高，存在着因设备及工艺不完善、
物品保管及操作不当等原因造成意外安全事故并造成经济损失的风险。2015 年，新《环境保护法》
正式实施，《水污染防治法》、新《大气污染防治法》、《环境保护税法》等环保政策陆续公布
以及中央环保督察全覆盖，对化工行业提出了更高的要求，污染物排放等指标考核更加严格，国
家对环保整治及监管力度也在进一步加大。如果在生产、经营过程中管理控制不当或不可抗力等
因素，易发生安全、环保事故，将给公司财产、员工人身安全和周边环境带来严重不利影响。
面对上述风险，公司将通过逐步调整产品结构、优化生产工艺、源头污染减排、加强精细化
管理、提升环保治理水平等措施积极落实环保政策，以适应新的环保治理要求。
3、农药原药产品价格波动和生产不稳定风险
公司农药原药产品受产品市场需求、上游石化产品价格波动、环保压力以及行业竞争激烈程
度等因素的影响，价格波动较大。同时，由于生产工艺一直处于不断成熟和完善的过程中，且外
部生产环境及压力加大，生产具有不稳定风险。
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2017 年半年度报告
公司将对原材料价格的变动进行监控，分析其价格的走势，及时汇总分析，为公司经营决策
提供建议。同时，加大技改研发投入，降低生产成本，减少三废产生量，调整产品结构，重点发
展高效、低毒、低残留、环境友好型农药制剂，提高原药产品的盈利能力和竞争力。
4、原材料价格变动风险
公司外购的主要原材料产品的供应和价格一定程度上受能源、交通运输以及国家政策等因素
影响，其价格可能会出现异常波动情况，影响公司经济效益。
公司将加强对原料供应商的管理，关注国家政策等一些影响原材料价格的因素，做好原材料
市场的跟踪分析，控制主要原材料的采购和库存量，努力降低原料采购成本。
5、市场风险
医药行业、农药行业并购风起云涌以及互联网的不断渗透，消费结构升级及市场需求结构变
动导致市场竞争日趋激烈。在此背景下，行业竞争格局不断重整，企业分化加剧，公司运营的市
场风险和经营压力不断加大。
公司将顺应市场趋势，积极探索营销新模式，整合优势营销资源和品牌资源，加速自身产业
结构升级，以适应不断变化的市场，降低市场经营风险。
6、应收账款管理风险
公司的医药、农药行业，特别是医药流通行业，回款周期普遍较长，占用企业的资金量较大。
近年来，随着业务规模的增长，公司应收账款规模也相应增加，正常的资金周转也会受到影响。
若公司不能对应收账款进行有效管理，就会影响公司的资金周转速度，使公司经营资金出现短缺，
并面临一定的坏账损失风险，将可能影响公司的稳定经营。
为有效地控制和降低应收账款带来的风险，公司建立了严格的应收账款管理制度。公司将加
大应收账款回收的力度，同时积极调整客户结构，以提升应收账款的安全性；积极促进资金优化、
提升盈利及服务水平，促使公司整体经营质量提高。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2016 年度股东大会 2017.5.15 上海证券交易所网站 2017.5.16
（http://www.sse.com.cn）
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2017 年 5 月 15 日，公司召开 2016 年度股东大会，本次股东大会审议通过了《2016 年度董事
会工作报告暨第八届董事会工作报告》等 14 个议案。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
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利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 说明未完 行应说
类型 内容 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
股份 实际控 承诺认购公司非 承诺时间：2014 是 是
收购报告书
限售 制人彭 公开发行的股份 年 2 月 25 日，承
或权益变动
韬、朱蓉 自发行结束之日 诺期限：2014 年 5
报告书中所
娟夫妇 起 36 个月不转 月 28 日至 2017 年
作承诺
让 5 月 30 日
其他 控股股 在增持公司股份 承诺时间：2017 是 是
东朱蓉 期间及增持计划 年 5 月 3 日，承诺
其他承诺 娟女士 完成后 6 个月内 期限：2017 年 5
不减持公司股票 月 3 日至 2017 年
11 月 23 日
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司 2016 年度股东大会审议通过，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2017 年度财务报表审计机构和 2017 年度内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
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七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司的控股股东朱蓉娟女士、实际控制人朱蓉娟及彭韬夫妇不存在未履行法院生效判决、所
负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经公司第八届董事会第二十一次会议审议通过，同意湖 详见 2016 年 6 月 7 日《中国证券报》、
南国发延期 12 个月至 2017 年 6 月 2 日归还 2016 年 6 《上海证券报》、《证券时报》、《证
月 2 日到期的人民币 2,000 万元借款，借款利率为 8%/ 券日报》和上海证券交易所网站披露的
年。截至本报告披露日，湖南国发已归还该借款。 《关于控股子公司湖南国发延期归还公
司借款的关联交易公告》。
经公司第八届董事会第二十七次会议和 2016 年度股东 详见 2017 年 4 月 25 日《中国证券报》、
大会审议通过，同意公司在一年内向湖南国发累计提供 《上海证券报》、《证券时报》、《证
总额为 5,030 万元的人民币短期借款，每笔借款的借款 券日报》和上海证券交易所网站披露的
限期为 2 个月，年利率为 6%，用于湖南国发补充其流动 《关于控股子公司湖南国发向公司借款
资金。截至本报告披露日，该额度内的借款发生额为 的关联交易公告》。
2,720 万元，借款余额为 2,720 万元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
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2016 年 8 月 4 日，经公司第八届董事会第二十二次会议审议通过，同意向湖南国发提供人民
币借款 3,000 万元，期限一年，借款利率为 6%/年。详见 2016 年 8 月 6 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站披露的《关于控股子公司向公
司借款的关联交易公告》。
该笔借款将于 2017 年 8 月 16 日到期。由于湖南国发资金紧张，经公司 2017 年 8 月 12 日召
开的第九届董事会第三次会议审议通过，同意湖南国发延期一年至 2018 年 8 月 16 日归还该借款。
详见 2017 年 8 月 15 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上
海证券交易所网站披露的《关于控股子公司湖南国发延期归还公司借款的关联交易公告》。
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类交 交易价格与
关联交
关联交 关联交 关联交易 关联交易 关联交易金 易金额的 市场 市场参考价
关联交易方 关联关系 易结算
易类型 易内容 定价原则 价格 额 比例 价格 格差异较大
方式
(%) 的原因
北海国发远洋 其他关联 接受劳 市场交易 28,293.00 现金
渔业有限公司 人 务 价格
广西国发投资 关联人（与 其它流 承租房 市场交易 126,000.00 现金
集团有限公司 公司同一 入 屋 价格
董事长）
合计 / / 154,293.00 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 公司与关联方发生的关联交易为：关联方北海国发远洋渔业有限公司在公司国发大酒店的招待支出以
及广西国发投资集团有限公司承租国发大酒店的7间客房。款项公司已全部收到。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
√适用 □不适用
2017 年 6 月 19 日公司召开第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于拟投资入伙深圳华
大共赢一号创业投资企业（有限合伙）的议案》。使用自有资金人民币 10,000 万元认缴深圳华大
共赢一号创业投资企业（有限合伙）20%的基金份额。资金分三期缴款：第一期缴款 30%，具体缴
款时间由普通合伙人发出的书面通知为准；第二期缴付期限为 2018 年 7 月 31 日，缴款 40%；第
三期缴付期限为 2019 年 1 月 31 日，缴款 30%。详见 2017 年 6 月 20 日在《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站披露的《关于入伙深圳华大共
赢一号创业投资企业（有限合伙）暨对外投资的公告》。
截至本报告披露日，公司尚未支付第一期投资款。
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
无
2. 报告期内精准扶贫概要
报告期内，公司扶贫支出 1 万元，主要是控股子公司湖南国发在湖南省岳阳市平江县南江桥
镇罗洞村结对帮扶款。
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3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 1.00
二、分项投入
1.产业发展脱贫
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
8.2 定点扶贫工作投入金额 1.00
9.其他项目
三、所获奖项（内容、级别）
4. 后续精准扶贫计划
无
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
（一）2017 年上半年制药厂的环保情况
制药厂位于北海市工业园区的北海国发海洋科技园内，四周空旷，东面、北面、南面为农田，
西面为北海大道延长线，靠近七星江水库。整个厂区占地 180 亩，总建筑面积 17000 ㎡。总体布
局由综合制剂厂房、中药提取车间、消毒剂车间、辅助生产项目、公用工程项目、污水处理系统
等部分组成。主要生产有片剂、散剂、滴眼剂等中成药产品，主要产生的废物为：废水、废气及
一般固废物。2017 年上半年制药厂环保情况具体说明如下：
1、废水
制药厂废水主要为清洗中药材、车间地面、工艺设备器具所产生的废水。废水经污水管网收
集后进入到制药厂的 WSZ-AO 污水处理设施进行统一处理后达标排放，由总排污口排入市政管道，
最终流入红坎污水处理厂。排放废水的污染物主要为化学需氧量、生化需氧量、氨氮、悬浮物，
经处理后排放均达到国家（GB8978-1996）二级排放标准。2017 年上半年废水排放总量为：14510
吨。其中生化需氧量排放量 111.727 ㎏；化学需氧量排放量 304.71 ㎏；氨氮排放量 2.670 ㎏。
2、废气
制药厂的废气为锅炉燃料燃烧排放的废气。制药厂锅炉为韩国进口 4 吨燃气锅炉，燃烧完全，
干净环保，经检测废气排放符合（GB13271-2001）燃气锅炉 II 时段标准要求。2017 年上半年废
气排放量 15 万 m，其中氮氧化物排放量 5.25 ㎏；二氧化硫排放量 4.35 ㎏；烟尘排放量 1.65 ㎏。
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2017 年半年度报告
3、固废
制药厂没有危险固废，只有一般固废。一般固废的产生主要为中药提取后的中药材药渣以及
一些外包装的废纸箱。中药材药渣可以作为农肥或燃料使用，纸箱可以重复利用或卖给废品回收
公司。2017 年上半年一般固废的产生总量为 42.8 吨。其中：①药渣：41.14 吨；②纸箱：1.66
吨。
4、污水处理设施运行情况
制药厂 WSZ-AO 污水处理设施由江苏宜兴通用环保设备厂设计和制造。设计处理能力为 10 吨
/小时，采用 AO 生物处理工艺进行污水处理。废水经污水管网收集后进入 WSZ-AO 污水处理设施统
一处理后达标排放，由制药厂总排污口排入市政管道，最终流入红坎污水处理厂。2017 年上半年
制药厂 WSZ-AO 污水处理设施运行情况良好，污水处理设施由专人负责管理，定期维护保养，确保
污水设施的正常运行及污水的达标排放。
（二）湖南国发是重点排污单位，主要污染物及特征污染物名称为：
1、废水
主要污染物及特征污染物包括 COD、悬浮物、氨氮，全部执行国家标准 GB8978-1996，经公司
污水站处理三级达标后排入北控污水处理厂进一步处理，没有出现超标排放情况。
2、废气
主要污染物及特征污染物包括二氧化硫、氮氧化物、氯化氢，其中二氧化硫和氮氧化物执行
国家标准 GB13271-2014；氯化氢执行国家标准 GB16297-1996，经湖南国发尾气装置处理后高空排
放。均没有出现超标情况。
3、固废
主要污染物及特征污染物包括异酯渣、废甲苯、废化学品、废包装物、颗粒剂废渣、邻异渣
等，全部交由有资质的固废处理单位处置。
4、噪声和绿化
严格执行国家标准《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-2008）和《声环境质量标准》
（GB3096-2008），按照昼间 65dB（A）、夜间 55dB（A）标准控制厂界和生产车间噪声。厂区绿
化工程面积 21000 多平方米，绿化率 22.1%。
湖南国发 2017 年上半年排污的详细情况汇总如下：
项 主要污染物 排放口数 执行的污染物排放 允许排放浓 核定的排 实际排放 超标 排放
实际排放浓
目 及特征污染 量及分布 标准 度 放总量 总量 情况 方式
度
物的名称 情况 （t/a) （t/a)
COD 1 500mg/l 227.26mg/l 100 6.74 无 连续
《污水综合排放标
废
氨氮 1 准》（GB8978-1996） 27mg/l 12.36mg/l 15.5 0.392 无 连续
水
表 4 中三级标准
悬浮物 1 350mg/l 80mg/l 34.55 2.65 无 连续
3
二氧化硫 1 《锅炉大气污染物 400mg/m 159mg/m 80 7.6 无 连续
排放标准》
废 氮氧化物 1 GB13271-2014 400mg/m
45mg/m
26.06 2.16 无 连续
气
《大气污染物综合
3
氯化氢 1 排放标准》 150mg/m 0.36mg/m 0.85 0.56 无 间断
GB16297-1996
异酯渣 1 《危险废物贮存、 无 间断
固
污染控制标准》
废
邻异（仲）渣 1 GB18597-2001 无 间断
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2017 年半年度报告
废活性炭 1 无 间断
废化学品 1 无 间断
废包装物 1 无 间断
合成废溶剂 1 无 间断
苯菌灵残液 1 无 间断
废试剂瓶 1 无 间断
干化污泥 1 无 间断
噪
昼间 《工业企业厂界环 65 63.3 无 连续
声
境噪声排放标准》
夜间 GB12348-2008 55 46.4 无 连续
（三）湖南国发的控股子公司德泽环保科技有限公司 2017 年也被确定为重点排污单位，2017
年上半年德泽环保公司没有进行生产，没有废水、废气的排放。其 2017 年上半年排污信息汇总如
下：
主要污染物及 排放口数 实际 核定的排放 实际排放
项 执行的污染物排放 允许排放浓 超标 排放
特征污染物的 量及分布 排放 总量（t/半 总量（t/
目 标准 度 情况 方式
名称 情况 浓度 年) 半年)
COD 1 500mg/l 0 0.55 0 无 连续
《污水综合排放标
废
氨氮 1 准》（GB8978-1996） 30mg/l 0 0.1 0 无 连续
水
表 4 中三级标准
PH 值 1 350mg/l 0 无 连续
二氧化硫 1 300mg/m 0 10.35 0 无 连续
氮氧化物 1 500mg/m 0 34.35 0 无 连续
危险废物焚烧污染
废 颗粒物 1 控 制 标 准 70mg/m
0 无 连续
气 （GB18484-2001）
氯化氢 1 150mg/m 0 无 间断
氟化物 1 无 间断
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》的通知。
本公司将自 2017 年 1 月 1 日起收到的与企业日常活动相关的政府补助从“营业外收入”项目重分
类至“其他收益”项目。
公司于 2017 年 8 月 12 日召开第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于变更会计政策的
议案》，本公司将 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日收到的与企业日常活动相关的政府补助
1,280,000.00 元从“营业外收入”调整至“其他收益”，调整后不影响当期损益。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(三) 其他
√适用 □不适用
1、公司分公司制药厂丸剂产品药品生产批文转让的进展情况
2016 年年底，制药厂将其 33 个丸剂产品的药品生产批文以 410 万元的价格转让给广西邦琪
药业集团有限公司。报告期内，公司制药厂已收到全部转让款 410 万元。丸剂产品药品批文过户
手续正在办理中。
2、公司重大资产重组的情况
2016 年公司进行重大资产重组，拟向北京德宝恒生贸易有限公司发行股份购买其持有的河南
德宝恒生医疗器械有限公司 100%股权。2016 年 9 月 1 日,中国证监会上市公司并购重组审核委员
会 2016 年第 64 次并购重组委会议未予核准公司本次重大资产重组。2016 年 9 月 26 日经公司第
八届董事会第二十三次会议同意，决定继续推进该重大资产重组事项。
2017 年 4 月 21 日，公司召开第八届董事会第二十六次会议，同意不再继续推进该项重大资
产重组。公司承诺自 2017 年 4 月 22 日起一个月内不再筹划重大资产重组、发行股份购买资产事
项。具体详见 2017 年 4 月 22 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日
报》和上海证券交易所网站披露的公告。
3、湖南国发与福建浩伦东方资源物产有限公司的诉讼情况
福建浩伦东方资源物产有限公司（简称称福建浩伦公司）原为湖南国发的合作方。2014 年，
湖南国发因未如期收到货款，故对福建浩伦公司提出法律诉讼。岳阳市中级人民法院已于 2014
年 12 月 16 日做出（2014）岳中民二初字第 87 号民事判决书，判决福建浩伦公司自判决生效之日
起十日内支付湖南国发公司相应款项。
2015 年 8 月 3 日，湖南省岳阳市中级人民法院做出《执行裁定书》（2015）岳中执字第 5-2
号。该案进入强制执行程序，然而尚未寻找到被执行人财产线索，司法机关无法进行强制执行。
2015 年公司已对该笔款项已全额计提坏账准备。截至报告期末，福建浩伦公司尚欠湖南国发公司
货款 2,886,641.35 元。
4、湖南国发控股 51%的子公司湖南德泽环保科技有限公司与岳阳市云溪区文桥镇人民政府承
揽合同纠纷案件情况
2015 年 6 月 11 日，德泽环保公司与岳阳市云溪区文桥镇人民政府（以下简称文桥镇政府）
签订了《废物处理处置合同》，为文桥镇政府处置了工业废物及包装物。在合同履行中发生纠纷，
德泽环保公司将文桥镇政府诉至法院。临湘市人民法院做出(2015)临民初字第 1842 号民事判决，
判决文桥镇政府向德泽环保公司支付废物处置款 203.03 万元。文桥镇政府不服判决，向湖南省岳
阳市中级人民法院提起上诉。2016 年 7 月 15 日，湖南省岳阳市中级人民法院做出（2016）湘 06
民终 749 号民事判决：驳回上诉，维持原判。
截至报告期末，德泽环保公司尚有 583,378.40 元废物处置款未收回。公司按应收账款形成的
账龄已计提坏账准备 45,038.84 元。
5、控股子公司农药公司放弃农药生产资格
公司控股子公司北海国发海洋生物农药有限公司为国家定点的制剂生产企业，已于 2012 年起
全面停产。2016 年底，农药公司与河南盛德生物科技有限公司签订协议，自愿放弃农药生产资格。
经工信部批准退出农药生产资质后，农药公司不再具有农药生产资质，也不再生产和销售农药产
品。放弃农药生产资质的帮退费为 100 万元，截至本报告披露日，农药公司已收到帮退费 85 万元。
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2017 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 比例
数量 比例(%) 其他 小计 数量
新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 185,185,185 39.88 -185,185,185 -185,185,185 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 185,185,185 39.88 -185,185,185 -185,185,185 0 0
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 279,216,000 60.12 185,185,185 185,185,185 464,401,185 100
1、人民币普通股 279,216,000 60.12 185,185,185 185,185,185 464,401,185 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 464,401,185 100.00 0 0 464,401,185 100
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司总股本为 464,401,185 股，其中限售流通股为 185,185,185 股。2017 年 5 月 31 日，上述
限售股全部解除限售上市流通。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期解除限 报告期增加 报告期末
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 限售股数 限售股数
朱蓉娟 118,670,585 118,670,585 0 0 非公开发行 2017-5-31
潘利斌 23,000,000 23,000,000 0 0 非公开发行 2017-5-31
彭韬 22,514,600 22,514,600 0 0 非公开发行 2017-5-31
姚芳媛 21,000,000 21,000,000 0 0 非公开发行 2017-5-31
合计 185,185,185 185,185,185 0 0 / /
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2017 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 26,718
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内
期末持股数量 比例(%) 售条件股 股份 数量 股东性质
（全称） 增减
份数量 状态
朱蓉娟 9,287,945 132,160,542 28.46 质押 132,090,000 境内自然人
广西国发投资集团 27,328,371 5.88 25,090,000 境内非国有
质押
有限公司 法人
潘利斌 23,000,000 4.95 质押 23,000,000 境内自然人
彭韬 22,514,600 4.85 质押 22,514,600 境内自然人
姚芳媛 21,000,000 4.52 质押 20,955,000 境内自然人
北海市路港建设投 19,353,064 4.17 国有法人
无
资开发有限公司
杨丽 181,901 5,635,201 1.21 无 境内自然人
刘萌萌 -404,000 5,449,482 1.17 无 境内自然人
杜永强 400 4,319,400 0.93 无 境内自然人
石江 3,089,900 0.67 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
朱蓉娟 132,160,542 人民币普通股 132,160,542
广西国发投资集团有限公司 27,328,371 人民币普通股 27,328,371
潘利斌 23,000,000 人民币普通股 23,000,000
彭韬 22,514,600 人民币普通股 22,514,600
姚芳媛 21,000,000 人民币普通股 21,000,000
北海市路港建设投资开发有限公司 19,353,064 人民币普通股 19,353,064
杨丽 5,635,201 人民币普通股 5,635,201
刘萌萌 5,449,482 人民币普通股 5,449,482
杜永强 4,319,400 人民币普通股 4,319,400
石江 3,089,900 人民币普通股 3,089,900
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2017 年半年度报告
上 1、报告期内，公司控股股东朱蓉娟女士增持了公司 9,287,945 股股份，占公司总股本的 1.99998%。具体
述
股 内容详见 2017 年 5 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易
东 所网站披露的《关于控股股东增持计划实施完成的公告》。
关
2、控股股东朱蓉娟持有公司 132,160,542 股股份，其中 132,090,000 股已质押给华创证券有限责任公司。
联
关 具体内容详见公司 2017 年 5 月 25 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上
系 海证券交易所网站披露的《关于控股股东进行股票质押式回购交易补充质押的公告》。
或
3、广西国发投资集团有限公司持有公司 27,328,371 股股份，其中 25,090,000 股质押给国元证券股份有
一
致 限公司用于办理股票质押式回购交易业务。具体内容详见公司于 2015 年 3 月 20 日在上海证券交易所网站、 上
行 海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的《关于持股 5%以上的股东进行股票质押
动
的 式回购交易的公告》（临 2015-014）。
说 4、彭韬持有公司 22,514,600 股股份，自 2015 年 1 月 14 日至 2017 年 7 月 19 日期间全部质押给国元证券
明
股份有限公司。2017 年 7 月 31 日，彭韬将持有的公司 22,514,600 股股票质押给华创证券有限责任公司，为
其配偶朱蓉娟于 2017 年 3 月 27 日与华创证券有限责任公司签订的《华创证券股票质押式回购交易业务协议》
项下的全部债务承担质押担保。具体内容详见公司于 2017 年 7 月 24 日、2017 年 8 月 2 日在上海证券交易所
网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》披露的公告。
5、潘利斌持有公司的 23,000,000 股股份，已全部质押给方正证券股份有限公司，用于办理股票质押式回
购交易业务。内容详见公司于 2017 年 5 月 25 日在上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、
《证券时报》和《证券日报》披露的公告。
6、姚芳媛持有公司 21,000,000 股股份，质押 20,955,000 股（其中：7,100,000 股质押给华创证券有限
责任公司、13,855,000 股质押给北海市城市建设投资发展有限公司）。
7、关联关系或一致行动的说明：公司前 10 名股东中，朱蓉娟与彭韬是夫妻关系；朱蓉娟、彭韬、潘利斌
通过广西汉高盛投资有限公司持有广西国发投资集团有限公司 100%的股份；朱蓉娟持有南宁市东方之星房地
产开发有限责任公司 65%的股份，姚芳媛持有南宁市东方之星房地产开发有限责任公司 16%的股份。除此之外，
公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
胡晓珊 第八届董事会董事 离任
曾艳琳 第八届董事会独立董事 离任
李钟华 第八届监事会监事 离任
孙文涛 第八届监事会监事 离任
王天广 第九届董事会董事 选举
邓超 第九届董事会独立董事 选举
吕秋军 第九届监事会监事 选举
黄振华 第九届监事会监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司第八届董事会、第八届监事会任期届满，经公司 2016 年度股东大会审议通过，韩雪、贺
志华、邓超当选公司第九届董事会独立董事，潘利斌、喻陆、甄青、王天广、尹志波、李勇当选
公司第九届董事会董事；吕秋军、黄振华当选公司第九届监事会非职工代表监事，与职工代表监
事陈燕共同组成第九届监事会。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 75,746,489.95 70,978,159.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 5,590,190.49 5,630,457.15
应收账款 七、5 207,535,295.60 203,988,031.07
预付款项 七、6 9,919,595.67 9,674,570.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 11,450,466.59 8,963,980.98
买入返售金融资产
存货 七、10 56,501,034.67 64,471,323.83
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 184,145,708.15 216,215,318.93
流动资产合计 550,888,781.12 579,921,841.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、14
持有至到期投资
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2017 年半年度报告
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、19 309,942,678.19 315,959,311.43
在建工程 七、20 701,161.58 358,973.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 49,992,210.85 50,928,393.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、28 3,960,113.45 4,089,992.72
递延所得税资产 七、29 4,913,461.34 4,713,331.02
其他非流动资产 七、30 2,734,022.33 1,738,637.45
非流动资产合计 372,243,647.74 377,788,639.76
资产总计 923,132,428.86 957,710,480.92
流动负债：
短期借款 七、31 29,100,000.00 33,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 23,213,945.44 16,400,000.00
应付账款 七、35 150,064,249.77 151,959,459.07
预收款项 七、36 10,491,979.89 13,713,278.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 10,437,082.97 11,215,519.31
应交税费 七、38 1,327,579.16 3,042,017.75
应付利息
应付股利 七、40 598,991.05 598,991.05
其他应付款 七、41 21,326,299.68 29,556,181.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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2017 年半年度报告
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 246,560,127.96 260,285,447.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七、51 7,810,000.00 8,640,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,810,000.00 8,640,000.00
负债合计 254,370,127.96 268,925,447.62
所有者权益
股本 七、53 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 586,891,392.55 586,891,392.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、58 67.11
盈余公积 七、59 36,597,627.62 36,597,627.62
一般风险准备 七、60
未分配利润 -450,589,389.51 -437,565,392.67
归属于母公司所有者权益合计 637,300,882.77 650,324,812.50
少数股东权益 31,461,418.13 38,460,220.80
所有者权益合计 668,762,300.90 688,785,033.30
负债和所有者权益总计 923,132,428.86 957,710,480.92
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
28 / 100
2017 年半年度报告
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:北海国发海洋生物产业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 47,187,953.44 55,858,220.07
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,631,626.49 4,497,675.35
应收账款 十七、1 12,061,789.00 12,482,780.39
预付款项 127,469.93 201,030.80
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 165,073,273.86 129,655,919.38
存货 5,435,725.63 5,193,812.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 170,111,889.21 200,133,456.39
流动资产合计 402,629,727.56 408,022,894.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 108,802,167.49 108,802,167.49
投资性房地产
固定资产 156,439,924.97 160,788,330.40
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,020,820.80 31,462,161.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,550,000.00 1,650,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产 51,000.00 117,000.00
非流动资产合计 297,863,913.26 302,819,659.19
资产总计 700,493,640.82 710,842,554.12
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
29 / 100
2017 年半年度报告
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,289,154.29 5,604,147.54
预收款项 4,530,286.26 3,539,718.50
应付职工薪酬 622,433.38 1,259,572.41
应交税费 531,500.82 1,012,085.76
应付利息
应付股利 598,991.05 598,991.05
其他应付款 8,875,933.91 11,036,197.02
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 18,448,299.71 23,050,712.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 18,448,299.71 23,050,712.28
所有者权益：
股本 464,401,185.00 464,401,185.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 584,362,333.63 584,362,333.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,575,377.13 24,575,377.13
未分配利润 -391,293,554.65 -385,547,053.92
所有者权益合计 682,045,341.11 687,791,841.84
负债和所有者权益总计 700,493,640.82 710,842,554.12
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2017 年半年度报告
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 187,269,240.18 231,944,944.03
其中：营业收入 七、61 187,269,240.18 231,944,944.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 209,366,491.16 254,755,303.34
其中：营业成本 七、61 162,462,836.36 206,682,957.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 2,373,025.68 825,351.40
销售费用 七、63 14,238,599.50 16,593,322.66
管理费用 七、64 21,642,870.90 25,910,463.90
财务费用 七、65 2,818,865.11 1,235,086.78
资产减值损失 七、66 5,830,293.61 3,508,120.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 930,808.99 4,280,164.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 1,280,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,886,441.99 -18,530,194.93
加：营业外收入 七、69 222,316.59 1,718,949.42
其中：非流动资产处置利得 203.13 469.31
减：营业外支出 七、70 224,818.90 948,411.90
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2017 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 12,471.91 86,018.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,888,944.30 -17,759,657.41
减：所得税费用 七、71 133,855.21 265,446.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,022,799.51 -18,025,103.62
归属于母公司所有者的净利润 -13,023,996.84 -12,382,138.29
少数股东损益 -6,998,802.67 -5,642,965.33
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -20,022,799.51 -18,025,103.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 -13,023,996.84 -12,382,138.29
归属于少数股东的综合收益总额 -6,998,802.67 -5,642,965.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.03 -0.03
（二）稀释每股收益(元/股) -0.03 -0.03
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2017 年半年度报告
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 16,478,724.18 16,184,778.76
减：营业成本 十七、4 10,244,054.83 10,617,603.99
税金及附加 1,401,157.37 435,883.94
销售费用 7,155,835.43 8,249,286.99
管理费用 7,587,141.44 10,326,091.43
财务费用 -2,989,799.16 -2,424,772.89
资产减值损失 -149,284.27 358,596.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 930,808.99 4,280,164.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,839,572.47 -7,097,747.18
加：营业外收入 203,383.76 122,591.32
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 110,312.02 86,705.33
其中：非流动资产处置损失 312.02 86,018.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,746,500.73 -7,061,861.19
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,746,500.73 -7,061,861.19
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -5,746,500.73 -7,061,861.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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2017 年半年度报告
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 179,376,939.35 226,127,545.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,262,685.56 1,946,425.60
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 2,571,358.41 4,225,837.13
经营活动现金流入小计 183,210,983.32 232,299,807.81
购买商品、接受劳务支付的现金 144,576,816.92 193,651,705.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,937,522.34 25,790,928.29
支付的各项税费 9,229,397.35 8,563,150.71
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 20,959,798.10 21,998,783.58
经营活动现金流出小计 198,703,534.71 250,004,568.50
经营活动产生的现金流量净额 -15,492,551.39 -17,704,760.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 13,638.50 121,469.31
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
34 / 100
2017 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金 七、73 80,986,657.53 244,880,164.38
投资活动现金流入小计 81,000,296.03 245,001,633.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,941,776.52 8,301,061.40
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、73 50,000,000.00 310,000,000.00
投资活动现金流出小计 58,941,776.52 318,301,061.40
投资活动产生的现金流量净额 22,058,519.51 -73,299,427.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,100,000.00 15,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 14,100,000.00 15,900,000.00
偿还债务支付的现金 18,800,000.00 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,336,376.07 1,168,447.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、73 4,272,000.00 1,320,000.00
筹资活动现金流出小计 25,408,376.07 18,488,447.61
筹资活动产生的现金流量净额 -11,308,376.07 -2,588,447.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,742,407.95 -93,592,636.01
加：期初现金及现金等价物余额 64,274,810.41 128,200,831.11
六、期末现金及现金等价物余额 59,532,402.46 34,608,195.10
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
35 / 100
2017 年半年度报告
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,056,493.36 22,248,482.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 856,151.52 3,229,617.33
经营活动现金流入小计 22,912,644.88 25,478,099.81
购买商品、接受劳务支付的现金 10,194,450.41 9,312,530.05
支付给职工以及为职工支付的现金 8,055,267.84 8,504,269.27
支付的各项税费 3,349,311.79 2,912,675.53
支付其他与经营活动有关的现金 8,056,209.26 15,664,243.61
经营活动现金流出小计 29,655,239.30 36,393,718.46
经营活动产生的现金流量净额 -6,742,594.42 -10,915,618.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 121,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 90,656,060.27 252,579,928.78
投资活动现金流入小计 90,656,060.27 252,700,928.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,083,732.48 251,311.76
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 91,500,000.00 324,200,000.00
投资活动现金流出小计 92,583,732.48 324,451,311.76
投资活动产生的现金流量净额 -1,927,672.21 -71,750,382.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,320,000.00
筹资活动现金流出小计 1,320,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,320,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,670,266.63 -83,986,001.63
加：期初现金及现金等价物余额 55,858,220.07 107,395,814.65
六、期末现金及现金等价物余额 47,187,953.44 23,409,813.02
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
36 / 100
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
永续债 存股
股 他 收益 准备
一、上年期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 36,597,627.62 -437,565,392.67 38,460,220.80 688,785,033.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 586,891,392.55 36,597,627.62 -437,565,392.67 38,460,220.80 688,785,033.30
三、本期增减变动金额（减少以“－” 67.11 -13,023,996.84 -6,998,802.67 -20,022,732.40
号填列）
（一）综合收益总额 -13,023,996.84 -6,998,802.67 -20,022,799.51
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 67.11 67.11
1．本期提取 1,461,916.47 1,461,916.47
2．本期使用 1,461,849.36 1,461,849.36
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 67.11 36,597,627.62 -450,589,389.51 31,461,418.13 668,762,300.90
37 / 100
2017 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 其他 一般
少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其
先 续
他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 36,597,627.62 -405,703,443.29 55,649,455.39 737,836,217.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 586,891,392.55 36,597,627.62 -405,703,443.29 55,649,455.39 737,836,217.27
三、本期增减变动金额（减少以 83,843.56 -12,382,138.29 -5,642,965.33 -17,941,260.06
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -12,382,138.29 -5,642,965.33 -18,025,103.62
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 83,843.56 83,843.56
1．本期提取 1,750,000.00 1,750,000.00
2．本期使用 1,666,156.44 1,666,156.44
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 586,891,392.55 83,843.56 36,597,627.62 -418,085,581.58 50,006,490.06 719,894,957.21
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
38 / 100
2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减： 其他
项目 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备
股 债 他 股 收益
一、上年期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -385,547,053.92 687,791,841.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -385,547,053.92 687,791,841.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,746,500.73 -5,746,500.73
（一）综合收益总额 -5,746,500.73 -5,746,500.73
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -391,293,554.65 682,045,341.11
39 / 100
2017 年半年度报告
上期
其他权益工具 减：
项目 其他综 专项
股本 优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 合收益 储备
股 债 股
一、上年期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -373,495,931.84 699,842,963.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -373,495,931.84 699,842,963.92
三、本期增减变动金额（减少以 -7,061,861.19 -7,061,861.19
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -7,061,861.19 -7,061,861.19
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 464,401,185.00 584,362,333.63 24,575,377.13 -380,557,793.03 692,781,102.73
法定代表人：潘利斌 主管会计工作负责人：尹志波 会计机构负责人：李斌斌
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
公司系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字〔1992〕50 号文批准，成立的定向
募集股份有限公司，于 1993 年 1 月 22 日在北海市工商行政管理局登记注册，总部位于广西壮族
自治区北海市。公司注册资本为 464,401,185 元，股份总数 464,401,185 股（每股面值 1 元）。
公司股票已于 2003 年 1 月 14 日在上海证券交易所挂牌交易。
公司分属于制造业的化学原料及化学制品业以及医药制造业。经营范围：藻类、贝类、甲壳
类等海洋生物系列产品的研究、开发、销售。对文化产业、房地产业、农药及医药工程项目的投
资（限国家政策允许范围）；建筑材料、装饰材料（以上两项木材及危险化学品除外）、灯饰、
家具、仿古木艺术品、工艺美术品的购销代理；进出口贸易（国家有专项规定的除外）。滴眼剂、
散剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂、酒剂、糖浆剂、合剂（合中药前处理和提取）的生产及销
售（按药品生产许可证的范围经营），消毒剂（75%单方乙醇消毒剂）的生产（凭有效《消毒产品
生产企业卫生许可证》经营），酒精批发（酒精储罐 1*20 立方米，凭有效《危险化学品经营许可
证》经营）（以上项目仅限北海国发海洋生物产业股份有限公司制药厂）；大型餐饮、宾馆、公
共浴室、咖啡厅、茶座（仅限北海国发海洋生物产业股份有限公司国发大酒店经营）。
主要产品或提供的劳务：公司农药业务板块主要生产和销售克百威、灭多威、仲丁威、异丙
威、甲维盐等氨基甲酸酯类农药，同时生产和销售邻异丙基酚、邻仲丁基酚等精细化工产品及农
药中间体；公司医药业务板块生产并销售珍珠明目滴眼液、胃肠宁颗粒、珍珠末等中成药，经销
批发各类药品。
本财务报表经公司 2017 年 8 月 12 日召开的第九届董事会第三次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将湖南国发精细化工科技有限公司、北海国发医药有限责任公司、北海国发海洋生物农
药有限公司和钦州医药有限责任公司等 11 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表
附注九、在其他主体中的权益之说明。本期纳入合并的范围与上期一致。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
⑴同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
⑵非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和
不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结
果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未
超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 300 万元以上（含 300 万元)款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 50
4－5 年 100
5 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项
组合和内部往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2）发出存货的计价方法
公司农药业务发出存货采用月末一次加权平均法，其他业务采用移动加权平均法。
3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
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分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5）低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留
存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 10-40 3 2.4-9.7
机器设备 直线法 8-20 3 4.8-12.1
电子设备 直线法 5-10 3 9.7-19.4
运输设备 直线法 7-10 3 9.7-13.9
其他设备 直线法 5-10 3 9.7-19.4
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
⑴ 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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⑵ 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产包括土地使用权及专有技术等，按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，
在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
专有技术 5-20
其他
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
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资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表
日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可
收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。在职工为公司提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易
的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务
收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
结合公司所属行业销售模式等因素，公司收入确认具体时点或方法如下：
(1) 农药出口销售
公司出口业务采用 FOB 或 CIF 定价。出口销售根据合同或订单开具商品发货单，商品发运并
报关离境时(以提单签发日为准)确认销售收入。
(2) 农药国内销售
客户自行提货，公司开出发货单，仓库发出商品当日确认销售收入；公司承担送货义务的，
公司通过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确认销售收
入。
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(3) 医药产品销售
客户自行提货或购买药品的，药品交付客户后确认销售收入；公司承担送货义务的，公司通
过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确认销售收入。
(4) 艺术品销售
根据合同或协议将商品交付客户，并经客户验收后，公司不再承担艺术品的所有权的风险和
报酬，公司不再保留继续管理权时确认销售收入。
(5) 酒店及餐饮服务
本公司对外提供酒店客房、餐饮等服务的，在酒店相关服务已提供且取得收取服务费的权利
时确认收入。
(6) 危险化学品焚烧服务
本公司对外提供的危险化学品及废料焚烧服务，分批次、分项目在焚烧服务提供完毕且取得
收费权力时确认服务收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
⑴根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
⑵确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
⑶资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
⑷公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
⑴安全生产费用
①标准
根据财政部、安全生产监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》
（财企〔2012〕16 号）的有关规定，本公司的安全生产费以上年度实际销售收入为计提依据，采
取超额累退方式按照以下标准逐月提取：营业收入不超过 1,000 万元的，按照 4%提取；营业收入
超过 1,000 万元至 10,000 万元的部分，按照 2%提取；营业收入超过 10,000 万元至 100,000 万
元的部分，按照 0.5%提取；营业收入超过 100,000 万元的部分，按照 0.2%提取。
②会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取的安全生产费
用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费
用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费用形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表中作为所有者权益单独体现。
⑵终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为
终止经营：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得而取得的子公司。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布关于 公司于 2017 年 8 月 12 本公司将 2017 年 1 月 1 日至
印发修订《企业会计准则第 16 号—政 日召开第九届董事会第 2017 年 6 月 30 日收到的与企业
府补助》的通知。本公司将自 2017 年 三次会议，审议通过了 日常活动相关的政府补助
1 月 1 日起收到的与企业日常活动相 《关于变更会计政策的 1,280,000.00 元从“营业外收
关的政府补助从“营业外收入”项目 议案》 入”调整至“其他收益”，调
重分类至“其他收益”项目。 整后不影响当期损益。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售药品、酒精、农药或提供应税劳务 17%、13%、11%、6%、5%、3%
消费税 药酒销售额 (量) 10%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
湖南国发 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
公司控股子公司湖南国发 2014 年被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、
湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并于 2014 年 8 月 28 日获得证书编号为 GR201443000201
的高新技术企业证书，证书有效期三年。根据企业所得税法相关规定，湖南国发公司从 2014 年
-2016 年按照 15%的税率征收企业所得税。
高新技术企业认证的有效期为三年，须在期满前三个月内提出复审申请，不提出复审申请或
复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。
高新技术企业证书有效期至 2017 年 8 月。报告期内，湖南国发已向相关部门提交了复审申请，
目前尚未取得新的高新技术企业证书。若湖南国发未通过认证资格复审，或者国家关于税收优惠
的法规变化，可能无法在未来年度继续享受税收优惠。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,200.06 107,516.91
银行存款 59,479,202.40 64,167,293.50
其他货币资金 16,214,087.49 6,703,348.78
合计 75,746,489.95 70,978,159.19
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其中：存放在境外的款项总额
其他说明
期末其他货币资金主要为信用证保证金及银行承兑汇票保证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,590,190.49 5,630,457.15
商业承兑票据 2,000,000.00
合计 5,590,190.49 5,630,457.15
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,137,619.47
商业承兑票据 2,278,600.00
合计 27,416,219.47
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
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按信用风险特征组 268,789,066.32 83.70 61,253,770.72 22.79 207,535,295.60 260,691,835.41 83.28 56,703,804.34 21.75 203,988,031.07
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 52,344,619.03 15.40 52,344,619.03 100.00 52,344,619.03 16.72 52,344,619.03 100.00
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 321,133,685.35 / 113,598,389.75 / 207,535,295.60 313,036,454.44 / 109,048,423.37 / 203,988,031.07
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 178,914,158.11 8,945,707.92 5.00%
1至2年 32,266,812.83 3,226,681.28 10.00%
2至3年 9,230,858.53 1,846,171.70 20.00%
3至4年 2,284,054.10 1,142,027.07 50.00%
4至5年 3,094,468.13 3,094,468.13 100.00%
5 年以上 42,998,714.62 42,998,714.62 100.00%
合计 268,789,066.32 61,253,770.72 22.79%
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,549,966.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
北海市人民医院 40,040,091.65 11.79 2,044,538.26
钦州市第二人民医院 30,358,941.08 8.94 1,855,990.47
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钦州市中医医院 22,490,655.46 6.62 1,699,641.50
北海市中医医院 16,550,994.74 4.87 1,060,512.74
撒尔夫河南农化有限公司 8,371,898.76 2.46 418,594.94
合计: 117,812,581.69 34.68 7,079,277.91
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,696,098.38 77.58 7,610,263.32 78.66
1至2年 584,326.64 5.89 739,412.40 7.64
2至3年 517,093.26 5.21 241,302.63 2.49
3 年以上 1,122,077.39 11.31 1,083,591.66 11.21
合计 9,919,595.67 100.00 9,674,570.01 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
岳阳安达化工有限公司 1,820,353.96 18.35
内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 1,370,292.24 13.81
广西九州通医药有限公司 855,737.55 8.63
康俭勤 350,810.51 3.54
湖南天劲制药有限责任公司 302,500.00 3.05
合计 4,699,694.26 47.38
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 25,172,596.59 51.55 13,722,130.00 54.51 11,450,466.59 21,818,330.36 47.97 12,854,349.38 58.92 8,963,980.98
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 23,661,488.74 48.45 23,661,488.74 100.00 23,661,488.74 52.03 23,661,488.74 100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 48,834,085.33 / 37,383,618.74 / 11,450,466.59 45,479,819.10 / 36,515,838.12 / 8,963,980.98
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 8,760,393.72 438,019.69 5.00%
1至2年 1,607,443.99 160,744.40 10.00%
2至3年 1,008,411.43 201,682.29 20.00%
3至4年 1,749,327.66 874,663.83 50.00%
4至5年 568,032.56 568,032.56 100.00%
5 年以上 11,478,987.23 11,478,987.23 100.00%
合计 25,172,596.59 13,722,130.00 54.51%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 867,780.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,804,815.81 3,057,593.40
资金拆借款 2,632,611.00 1,123,111.00
应收暂付款 4,668,638.85 4,116,481.85
历史遗留款项 20,774,847.39 20,774,847.39
其他 17,953,172.28 16,407,785.46
合计 48,834,085.33 45,479,819.10
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
南宁万安特农化有限责任公司 历史遗留款 5,500,000.00 5 年以上 11.26 5,500,000.00
福州浩伦东方资源物产有限公司 逾期货款 2,886,641.35 3-4 年 5.91 2,886,641.35
湖南信为德科技有限公司 拆借款 2,632,611.00 1 年以内 5.39 131,630.55
南方迈迪森药业公司 历史遗留款 2,529,070.00 5 年以上 5.18 2,529,070.00
中国科学院南海海洋研究所 历史遗留款 1,600,000.00 5 年以上 3.28 1,600,000.00
合计 / 15,148,322.35 / 31.02 12,647,341.90
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,336,925.00 72,150.01 9,264,774.99 9,260,962.42 72,150.01 9,188,812.41
在产品 3,541,508.83 364,011.57 3,177,497.26 4,940,373.25 610,682.73 4,329,690.52
库存商品 42,655,979.39 618,163.29 42,037,816.10 50,241,507.31 2,298,281.88 47,943,225.43
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
发出商品 360,932.58 360,932.58
包装物 1,485,768.88 90,147.70 1,395,621.18 1,575,746.27 90,147.70 1,485,598.57
其他 625,325.14 625,325.14 1,163,064.32 1,163,064.32
合计 57,645,507.24 1,144,472.57 56,501,034.67 67,542,586.15 3,071,262.32 64,471,323.83
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 72,150.01 6,953.44 6,953.44 72,150.01
在产品 610,682.73 228,222.80 474,893.96 364,011.57
库存商品 2,298,281.88 176,297.98 1,856,416.57 618,163.29
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
包装物 90,147.70 1,072.39 1,072.39 90,147.70
合计 3,071,262.32 412,546.61 2,339,336.36 1,144,472.57
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的银行理财产品 170,000,000.00 200,000,000.00
待抵扣进项税 13,973,059.38 16,021,102.98
预缴其他税费 60,759.56 60,759.56
待摊费用 111,889.21 133,456.39
合计 184,145,708.15 216,215,318.93
其他说明
一年内到期的银行理财产品：
单位：万元 币种：人民币
受托方 委托理财金额 起息日 到期日 报酬确定方式 预期年化收益率
广西北部湾银行 10,000.00 2016-12-23 2017-7-27 保本浮动收益 3.9%
北海市湖南路支 2,000.00 2016-12-23 2017-7-27 保本浮动收益 3.9%
行 5,000.00 2017-3-29 2017-10-25 保本浮动收益 4.5%
小计 17,000.00
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 110.00 110.00 110.00 110.00
按公允价值计量的
按成本计量的 110.00 110.00 110.00 110.00
合计 110.00 110.00 110.00 110.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
账面余额 减值准备
本 在被投资 本期
被投资
期 本期 本期 本期 单位持股 现金
单位 期初 期末 期初 期末
增 减少 增加 减少 比例(%) 红利
加
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2017 年半年度报告
北海银湾科技产 110.00 110.00 110.00 110.00 3.06
业股份有限公司
合计 110.00 110.00 110.00 110.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 1,100,000.00 1,100,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 1,100,000.00 1,100,000.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 327,445,336.03 201,461,840.52 8,527,103.87 20,783,482.95 558,217,763.37
2.本期增加金额 34,200.00 5,739,769.87 416,495.73 105,019.36 6,295,484.96
（1）购置 34,200.00 3,962,437.12 416,495.73 105,019.36 4,518,152.21
（2）在建工程转入 1,777,332.75 1,777,332.75
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 9,779.00 295,400.00 72,784.96 377,963.96
（1）处置或报废 9,779.00 295,400.00 72,784.96 377,963.96
4.期末余额 327,479,536.03 207,191,831.39 8,648,199.60 20,815,717.35 564,135,284.37
二、累计折旧
1.期初余额 102,221,813.45 104,978,259.02 4,997,503.30 13,008,710.30 225,206,286.07
2.本期增加金额 4,542,530.81 6,586,480.38 585,417.34 570,099.65 12,284,528.18
（1）计提 4,542,530.81 6,586,480.38 585,417.34 570,099.65 12,284,528.18
3.本期减少金额 5,262.13 280,630.00 57,277.81 343,169.94
（1）处置或报废 5,262.13 280,630.00 57,277.81 343,169.94
4.期末余额 106,764,344.26 111,559,477.27 5,302,290.64 13,521,532.14 237,147,644.31
三、减值准备
1.期初余额 13,068,572.98 3,975,904.29 7,688.60 17,052,165.87
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 7,204.00 7,204.00
（1）处置或报废 7,204.00 7,204.00
4.期末余额 13,068,572.98 3,975,904.29 484.60 17,044,961.87
四、账面价值
1.期末账面价值 207,646,618.79 91,656,449.83 3,345,908.96 7,293,700.61 309,942,678.19
2.期初账面价值 212,154,949.60 92,507,677.21 3,529,600.57 7,767,084.05 315,959,311.43
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 25,794,562.78 10,761,118.02 13,068,572.98 1,964,871.78
机器设备 13,794,025.84 9,119,773.58 3,975,904.29 698,347.97
电子设备及其他 91,429.17 88,124.35 484.6 2,820.22
小 计 39,680,017.79 19,969,015.95 17,044,961.87 2,666,039.97
62 / 100
2017 年半年度报告
上述闲置的固定资产为子公司农药公司的资产。由于农药公司生产的生物农药类产品成本较
高，且随着害虫抗药性的增加、生物农药防治效果慢及受农户传统耕种观念的影响导致农药市场
推广应用难度大，且农药公司连续多年处于亏损状态，2012 年经农药公司董事会审议通过，自 2012
年 11 月 21 日起农药公司已全面停产。农药公司已无经营活动，2015 年起公司已委托控股子公司
北海医药对其进行管理，该公司固定资产处于闲置状态。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海洋生物农药生产车间 1,775,734.72 历史原因无法办理
医药物流园 6,548,196.64 已达到预定可使用状态，权证尚在办理之中
小计 8,323,931.36
其他说明：
√适用 □不适用
期末，固定资产中已有账面价值 5,290.55 万元办理了银行借款抵押担保。
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
危废焚烧及余热利用项目 675,015.98 675,015.98 358,973.19 358,973.19
其他 26,145.60 26,145.60
合计 701,161.58 701,161.58 358,973.19 358,973.19
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 工程累 其中： 本期利
利息资
期初 本期增加金 本期转入固定 其他 期末 计投入 工程 本期利 息资本
项目名称 预算数 本化累 资金来源
余额 额 资产金额 减少 余额 占预算 进度 息资本 化率
计金额
金额 比例(%) 化金额 (%)
危废焚烧 56,226,900.00 358,973.19 316,042.79 675,015.98 61.98 61.98 自有资金
及余热利
用项目
农药生产 1,777,332.75 1,777,332.75 1,777,332.75 100 100 自有资金
车间建设
其他 50,000.00 26,145.60 26,145.60 自有资金
合计 58,054,232.75 358,973.19 2,119,521.14 1,777,332.75 701,161.58 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,481,024.13 12,492,770.75 1,763,581.68 79,737,376.56
2.本期增加金额 7,500.00 7,500.00
(1)购置 7,500.00 7,500.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 65,481,024.13 12,492,770.75 1,771,081.68 79,744,876.56
二、累计摊销
1.期初余额 16,697,161.37 11,422,499.41 689,321.83 28,808,982.61
2.本期增加金额 686,309.82 170,991.00 86,382.28 943,683.10
（1）计提 686,309.82 170,991.00 86,382.28 943,683.10
3.本期减少金额
64 / 100
2017 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额 17,383,471.19 11,593,490.41 775,704.11 29,752,665.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48,097,552.94 899,280.34 995,377.57 49,992,210.85
2.期初账面价值 48,783,862.76 1,070,271.34 1,074,259.85 50,928,393.95
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北海医药公司福成门市部 428,888.10 历史原因无法办理
小计 428,888.10
其他说明：
√适用 □不适用
期末，无形资产中已有账面价值 935.86 万元办理了银行借款抵押担保。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
65 / 100
2017 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
医药门店改造 530,598.01 17,044.00 98,211.82 449,430.19
绿化补偿费 1,650,000.00 100,000.00 1,550,000.00
办公室装修 1,325,621.62 24,000.00 154,358.40 1,195,263.22
其他 583,773.09 291,649.45 110,002.50 765,420.04
合计 4,089,992.72 332,693.45 462,572.72 3,960,113.45
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,678,448.23 3,867,000.49 18,862,339.75 3,538,370.17
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 7,610,000.00 1,193,500.00 8,440,000.00 1,322,000.00
合计 27,288,448.23 5,060,500.49 27,302,339.75 4,860,370.17
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
固定资产折旧 588,156.58 147,039.15 588,156.58 147,039.15
合计 588,156.58 147,039.15 588,156.58 147,039.15
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目 产和负债期初 得税资产或负
负债期末互抵金额 产或负债期末余额
互抵金额 债期初余额
递延所得税资产 147,039.15 4,913,461.34 147,039.15 4,713,331.02
递延所得税负债 147,039.15 147,039.15
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 150,592,994.70 147,925,349.95
可抵扣亏损 110,015,957.43 154,839,777.81
合计 260,608,952.13 302,765,127.76
66 / 100
2017 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 64,647,896.61
2018 年 5,476,803.41 5,476,803.41
2019 年 36,420,647.91 36,420,647.91
2020 年 2,752,206.92 2,752,206.92
2021 年 45,542,222.96 45,542,222.96
2022 年 19,824,076.23
合计 110,015,957.43 154,839,777.81 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 2,734,022.33 1,738,637.45
合计 2,734,022.33 1,738,637.45
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 19,100,000.00 23,800,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 29,100,000.00 33,800,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
67 / 100
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,213,945.44 11,400,000.00
其他 1,000,000.00 5,000,000.00
合计 23,213,945.44 16,400,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元，其他项目为公司期末应付融资信用证余额。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 135,833,697.66 136,510,782.49
工程款 14,179,552.11 15,397,676.58
其他 51,000.00 51,000.00
合计 150,064,249.77 151,959,459.07
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 6,891,979.89 10,451,373.95
其他 3,600,000.00 3,261,904.76
合计 10,491,979.89 13,713,278.71
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
68 / 100
2017 年半年度报告
一、短期薪酬 5,970,701.27 21,456,667.46 22,818,963.49 4,608,405.24
二、离职后福利-设定提存计划 5,244,818.04 1,865,595.78 1,281,736.09 5,828,677.73
三、辞退福利 6,339.00 6,339.00
四、一年内到期的其他福利
合计 11,215,519.31 23,328,602.24 24,107,038.58 10,437,082.97
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,888,756.40 18,832,937.21 20,217,893.57 4,503,800.04
二、职工福利费 1,693,482.04 1,693,482.04
三、社会保险费 81,944.87 770,503.75 747,843.42 104,605.20
其中：医疗保险费 72,732.64 527,031.40 572,558.84 27,205.20
工伤保险费 5,921.81 209,381.78 137,903.59 77,400.00
生育保险费 3,290.42 34,090.57 37,380.99
四、住房公积金 3,909.00 3,909.00
五、工会经费和职工教育经费 87,844.28 87,844.28
六、短期带薪缺勤 67,991.18 67,991.18
七、短期利润分享计划
合计 5,970,701.27 21,456,667.46 22,818,963.49 4,608,405.24
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,240,010.65 1,830,476.32 1,241,809.24 5,828,677.73
2、失业保险费 4,807.39 35,119.46 39,926.85
3、企业年金缴费
合计 5,244,818.04 1,865,595.78 1,281,736.09 5,828,677.73
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,036,025.53 1,726,017.15
消费税 757.43 1,941.54
营业税
企业所得税 56,505.88 960,920.35
个人所得税 84,252.17 83,264.53
城市维护建设税 69,566.70 118,492.02
69 / 100
2017 年半年度报告
房产税 5,405.41 17,299.63
教育费附加 29,869.95 51,140.06
其他 45,196.09 82,942.47
合计 1,327,579.16 3,042,017.75
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 598,991.05 598,991.05
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 598,991.05 598,991.05
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
未支付的普通股股利原因是无法联系到支付对象而尚未支付款项。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,410,962.46 2,383,507.27
拆借款 2,287,140.43 6,559,140.43
应付暂收款 5,209,910.74 6,435,331.84
其他 12,418,286.05 14,178,202.19
合计 21,326,299.68 29,556,181.73
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
70 / 100
2017 年半年度报告
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
71 / 100
2017 年半年度报告
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,640,000.00 830,000.00 7,810,000.00 与资产相关的政府补助
合计 8,640,000.00 830,000.00 7,810,000.00 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
四氯化碳消费淘汰项目 990,000.00 110,000.00 880,000.00 与资产相关
光气系列农药生产装置 5,610,000.00 360,000.00 5,250,000.00 与资产相关
综合节能技术改造项目
清洁生产项目资金 1,280,000.00 320,000.00 960,000.00 与资产相关
环保项目新兴产业专项 560,000.00 40,000.00 520,000.00 与资产相关
引导资金
药品批发物流园建设专 200,000.00 200,000.00 与资产相关
项补助资金
合计 8,640,000.00 830,000.00 7,810,000.00 /
（1）依据本公司与环境保护部对外经济合作领导小组办公室签订的《四氯化碳消费淘汰赠款
协议书》，2009 年度子公司湖南国发收到 2,200,000.00 元，系与资产相关的政府补助，公司于 2011
年建成资产后分 10 年确认。
（2）依据《湖南省财政厅关于下达 2014 年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项
目及重点工业污染治理工程中央基建投资预算（拨款）通知》，2014-2015 年度子公司湖南国发分
别收到 600 万元及 120 万元，系与资产相关的政府补助，分 10 年确认。
（3）依据《财政部关于下达 2013 年度清洁生产示范项目补助（奖励）资金的通知》财建〔2013〕
481 号），2014 年度子公司湖南国发收到临湘市财政库清洁生产示范项目资金 320 万元，系与资产
相关的政府补助，分 5 年确认。
（4）依据《湖南省财政厅、湖南省经济和信息委员会及湖南省发展和改革委员会关于下达
2014 年湖南省第二批培育发展战略性新兴产业专项引导资金的通知》（湘财企指〔2014〕134 号），
2014 年度德泽环保公司收到 800,000.00 元，系与资产相关的政府补助，分 10 年确认。
（5）依据《北海市财政局关于下达 2014 年自治区本级服务业专项资金的通知》北财商〔2014〕
72 / 100
2017 年半年度报告
16 号）及《2014 年度预算追加经费拨款通知书》（北财商〔2014〕113 号），2014 年度北海医药收
到 500,000.00 元，系与资产相关的政府补助，分 5 年确认。
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 464,401,185.00 464,401,185.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 571,257,378.44 571,257,378.44
其他资本公积 15,634,014.11 15,634,014.11
合计 586,891,392.55 586,891,392.55
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
73 / 100
2017 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,461,916.47 1,461,849.36 67.11
合计 1,461,916.47 1,461,849.36 67.11
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,597,627.62 36,597,627.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 36,597,627.62 36,597,627.62
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -437,565,392.67 -405,703,443.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -437,565,392.67 -405,703,443.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -13,023,996.84 -12,382,138.29
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -450,589,389.51 -418,085,581.58
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
74 / 100
2017 年半年度报告
主营业务 179,169,228.02 156,401,097.93 222,604,479.62 197,358,325.35
其他业务 8,100,012.16 6,061,738.43 9,340,464.41 9,324,632.33
合计 187,269,240.18 162,462,836.36 231,944,944.03 206,682,957.68
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 4,634.35 15,126.57
营业税 294,036.80
城市维护建设税 321,263.38 299,545.16
教育费附加 230,341.14 203,285.97
资源税
房产税[注] 1,051,033.97
土地使用税[注] 549,705.07
车船使用税[注] 8,389.50
印花税[注] 91,985.23
其他[注] 115,673.04 13,356.90
合计 2,373,025.68 825,351.40
其他说明：
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会计处理规
定>有关问题的解读》，本公司将管理费用中的税金划分至本科目列示。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,359,758.07 6,352,266.71
运输费 1,695,508.75 2,150,139.43
折旧费 1,525,627.37 1,625,557.64
差旅费 637,765.61 1,421,615.03
业务招待费 580,701.67 1,048,283.07
水电费 464,490.60 581,925.07
社会保险费 498,502.34 485,697.46
物料消耗 299,733.42 402,728.89
其他 2,176,511.67 2,525,109.36
合计 14,238,599.50 16,593,322.66
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,688,222.32 7,098,813.59
咨询审计费 791,692.76 2,125,856.36
折旧费 3,472,535.26 2,102,995.60
75 / 100
2017 年半年度报告
社会保险费 1,412,694.37 2,023,728.06
税金[注] 1,806,997.25
安全生产费 1,638,647.84 1,750,000.00
招待费 1,217,128.60 1,567,526.17
无形资产摊销 943,683.10 958,734.81
差旅费 682,570.63 954,572.06
其他 3,795,696.02 5,521,240.00
合计 21,642,870.90 25,910,463.90
其他说明：
[注]：详见本财务报表附注 62、税金及附加之说明。
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,529,613.70 1,168,447.61
减：利息收入 -238,214.77 -325,476.15
汇兑损益 48,771.83 -131,453.17
其他 478,694.35 523,568.49
合计 2,818,865.11 1,235,086.78
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,417,747.00 3,467,638.93
二、存货跌价损失 412,546.61 40,481.99
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,830,293.61 3,508,120.92
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
76 / 100
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财产品收益 930,808.99 4,280,164.38
合计 930,808.99 4,280,164.38
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 203.13 469.31 203.13
其中：固定资产处置利得 203.13 469.31 203.13
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 86,362.25 1,602,862.00 86,362.25
罚没收入 8,730.00 3,404.30 8,730.00
违约赔偿收入 24,020.00
其他 127,021.21 88,193.81 127,021.21
合计 222,316.59 1,718,949.42 222,316.59
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
四氯化碳消费淘汰项目 110,000.00 与资产相关
清洁生产项目资金 320,000.00 与资产相关
节能及污染治理工程 360,000.00 与资产相关
企业技术改造节能创新专项补助资金 550,000.00 与收益相关
北海市社会保险事业局企业稳岗补贴 5,913.00 73,862.00 与收益相关
工业物流补贴 10,000.00 10,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 50,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 20,000.00 与收益相关
知识产权资助 9,000.00 9,000.00 与收益相关
废气系统补助 100,000.00 与收益相关
养老保险补助金 61,449.25 与收益相关
合计 86,362.25 1,602,862.00 /
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2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 12,471.91 86,018.22 12,471.91
其中：固定资产处置损失 12,471.91 86,018.22 12,471.91
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00 213,000.00 10,000.00
盘亏毁损损失 1,780.14
其他 202,346.99 647,613.54 202,346.99
合计 224,818.90 948,411.90 224,818.90
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 333,985.53 457,301.03
递延所得税费用 -200,130.32 -191,854.82
合计 133,855.21 265,446.21
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -19,888,944.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,133,245.54
子公司适用不同税率的影响 726,490.54
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 234,086.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 564,479.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,742,044.44
所得税费用 133,855.21
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
78 / 100
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73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 536,432.25 812,862.00
利息收入 238,214.77 325,476.15
营业外收入 135,751.21 113,105.31
其他 1,660,960.18 2,974,393.67
合计 2,571,358.41 4,225,837.13
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 6,026,268.35 7,022,800.91
管理费用 9,694,422.33 10,507,874.00
营业外支出、手续费等 740,125.19 1,254,509.00
其他 4,498,982.23 3,213,599.67
合计 20,959,798.10 21,998,783.58
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品本金 80,000,000.00 240,000,000.00
收到银行理财产品收益 986,657.53 4,280,164.38
收到拆借款本金及利息 600,000.00
合计 80,986,657.53 244,880,164.38
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
认购理财产品本金 50,000,000.00 310,000,000.00
合计 50,000,000.00 310,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
发行股份所支付费用 1,320,000.00
归还非金融机构借款 4,272,000.00
合计 4,272,000.00 1,320,000.00
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -20,022,799.51 -18,025,103.62
加：资产减值准备 5,830,293.61 3,508,120.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,284,528.18 12,091,241.44
无形资产摊销 943,683.10 930,754.97
长期待摊费用摊销 462,572.72 287,849.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 12,159.89 -469.31
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 108.89 86,018.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,197,668.60 1,370,236.92
投资损失（收益以“－”号填列） -930,808.99 -4,280,164.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -200,130.32 -338,893.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 147,039.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,557,742.55 7,155,399.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,477,893.79 -28,695,456.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,850,323.68 8,058,666.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,492,551.39 -17,704,760.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,532,402.46 34,608,195.10
减：现金的期初余额 64,274,810.41 128,200,831.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,742,407.95 -93,592,636.01
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 59,532,402.46 64,274,810.41
其中：库存现金 53,200.06 107,516.91
可随时用于支付的银行存款 59,479,202.40 64,167,293.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 59,532,402.46 64,274,810.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
根据《企业会计准则第 31 号——现金流量表准则》规定，上表中“其中：母公司或集团内子
公司使用受限制的现金及现金等价物”应披露由企业持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
用的大额现金和现金等价物金额。如境外经营子公司受外汇管制的现金(该子公司可以将现金用于
随时支付，因此符合现金及等价物标准)。该栏即使金额为零，也不应删除。
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,214,087.49 信用证及银行承兑汇票保证金
应收票据
存货
固定资产 52,905,539.73 银行借款抵押担保
无形资产 9,358,609.29 银行借款抵押担保
合计 78,478,236.51 /
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 196,005.10 6.7744 1,327,816.95
应收账款
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2017 年半年度报告
其中：美元 292,100.00 6.7744 1,978,802.24
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
四氯化碳消费淘汰项目 990,000.00 其他收益 110,000.00
清洁生产项目资金 1,280,000.00 其他收益 320,000.00
节能及污染治理工程 5,610,000.00 其他收益 360,000.00
北海市社会保险事业局企业稳岗补贴 5,913.00 营业外收入 5,913.00
工业物流补贴 10,000.00 营业外收入 10,000.00
知识产权资助 9,000.00 营业外收入 9,000.00
养老保险补助金 61,449.25 营业外收入 61,449.25
转型升级专项资金 450,000.00 其他收益 450,000.00
环保项目新兴产业专项引导资金 560,000.00 其他收益 40,000.00
合计 8,976,362.25 1,366,362.25
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
业务性 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
北海医药公司 北海市 北海市 商业 100.00 非同一控制下企业合并
钦州医药公司 钦州市 钦州市 商业 100.00 非同一控制下企业合并
农药公司 北海市 北海市 制造业 100.00 设立
湖南国发公司 岳阳市 岳阳市 制造业 50.41 非同一控制下企业合并
北京文化公司 北京市 北京市 商业 100.00 设立
深圳研发公司 深圳市 深圳市 商业 100.00 设立
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 宣告分派的股利 益余额
湖南国发 49.59% -6,998,802.67 31,461,418.13
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 非流动 非流动
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
湖南 9,727.25 16,359.06 26,086.31 19,426.20 761.00 20,187.20 15,343.17 16,548.00 31,891.17 21,568.01 945.70 22,513.71
国发
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动 综合收益 经营活动现
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
现金流量 总额 金流量
湖南国发 6,945.39 -1,020.46 -1,020.46 1,043.85 10,644.02 -1,029.93 -1,029.93 -52.07
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
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36.68%(2016 年 12 月 31 日：33.40%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担
保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 5,590,190.49 5,590,190.49
小 计 5,590,190.49 5,590,190.49
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 5,630,457.15 5,630,457.15
小 计 5,630,457.15 5,630,457.15
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 29,100,000.00 29,727,729.33 29,727,729.33
应付票据 23,213,945.44 23,213,945.44 23,213,945.44
应付账款 150,064,249.77 150,064,249.77 150,064,249.77
其他应付款 21,326,299.68 21,326,299.68 21,326,299.68
小 计 223,704,494.89 224,332,224.22 224,332,224.22
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 33,800,000.00 34,862,514.36 34,862,514.36
应付票据 16,400,000.00 16,400,000.00 16,400,000.00
应付账款 151,959,459.07 151,959,459.07 151,959,459.07
其他应付款 29,556,181.73 30,456,181.73 30,456,181.73
小 计 231,715,640.80 233,678,155.16 233,678,155.16
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(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币29,100,000.00元(2016年12
月31日：人民币33,800,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如
果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可
接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变
动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币
货币性项目说明。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价值
允价值计量 允价值计量 计量
合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 170,000,000.00 170,000,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他 170,000,000.00 170,000,000.00
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
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2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 170,000,000.00 170,000,000.00
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司期末银行理财产品根据流动性在其他流动资产项目列示。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
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2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注：“九、在其他主体中的权益”。
√适用 □不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西国发投资集团有限公司 关联人（与公司同一董事长）
北海国发远洋渔业有限公司 其他
广西汉高盛投资有限公司 股东的子公司
南宁市东方之星房地产开发有限公司 股东的子公司
南宁市翠都房地产有限责任公司 股东的子公司
南宁市明东实业有限公司 股东的子公司
南宁市柏辰房地产有限责任公司 股东的子公司
南宁阳光海岸房地产开发有限公司 股东的子公司
南宁市良辰房地产有限责任公司 股东的子公司
深圳市汉银担保投资有限公司 关联人（与公司同一董事长）
深圳市汉高盛创业投资有限公司 关联人（与公司同一董事长）
广西汉银融资性担保有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北海国发远洋渔业有限公司 提供劳务 28,923.00 26,555.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广西国发投资集团有限公司 承租房屋 126,000.00 126,000.00
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 128.46 94.86
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
（1）实际控制人承诺
90 / 100
2017 年半年度报告
公司的实际控制人彭韬、朱蓉娟夫妇在收购报告书中承诺：认购公司非公开发行的股份自发
行结束之日起 36 个月不转让股份，承诺时间：2014 年 2 月 25 日，承诺期限：2014 年 5 月 28 日
至 2017 年 5 月 30 日。报告期内，实际控制人彭韬、朱蓉娟夫妇严格履行承诺，未转让公司股份。
（2）控股股东承诺
2017 年 5 月 3 日，公司控股股东朱蓉娟披露了增持计划，计划自 2017 年 5 月 3 日起 3 个月
内，通过上海证券交易所集合竞价交易系统增持公司股份，拟增持股份的比例不低于本公司股份
总数的 1%、且不超过本公司股份总数的 2%。
2017 年 05 月 03 日起至 2017 年 05 月 23 日，公司控股股东朱蓉娟女士通过上海证券交易所
证券交易系统增持公司股份 9,287,945 股，占公司总股本的 1.99998%。控股股东的增持计划已经
实施完成。
控股股东朱蓉娟在增持公司股票时承诺：在增持期间及在上述增持计划完成后 6 个月内不减
持公司股票。
报告期内，朱蓉娟女士严格履行承诺，未减持公司股份。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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2017 年半年度报告
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 农药行业 医药行业 酒店行业 环保行业 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 6,302.43 11,283.59 351.51 9.27 29.88 17,916.92
主营业务成本 5,758.06 9,656.93 125.66 99.46 15,640.11
资产总额 25,144.53 33,657.48 6,635.03 3,875.19 68,750.45 45,749.44 92,313.24
负债总额 21,526.14 31,248.79 6,942.70 2,981.60 778.18 38,040.40 25,437.01
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
√适用 □不适用
⑴ 子公司农药公司停业情况
由于控股子公司农药公司生产的生物农药类产品成本较高，且随着害虫抗药性的增加、生物
农药防治效果慢及受农户传统耕种观念的影响导致农药市场推广应用难度大，且农药公司连续多
年处于亏损状态，2012 年经农药公司董事会审议通过，自 2012 年 11 月 21 日起农药公司已全面
停产。2013-2014 年，农药公司仍有小规模的对 2012 年底的半成品进行简单包装生产及对外销售。
2015 年度，农药公司已无经营活动，2015 年和 2016 年无收入，2017 年上半年收入 94.34 万元为
农药公司自愿放弃生产资格帮退费。公司已委托控股子公司北海医药公司对农药公司进行管理，
该公司固定资产处于闲置状态。2017 年上半年，农药公司财务情况如下：
货币单位：人民币万元
项 目 收入 费用 利润总额 净利润 归属于母公司所有者的净利润
农药公司 94.34 80.49 11.93 11.93 11.93
⑵、福建浩伦案
福建浩伦东方资源物产有限公司（简称称福建浩伦公司）原为湖南国发公司的合作方。2014
年，湖南国发公司因未如期收到货款，故对福建浩伦公司提出法律诉讼。岳阳市中级人民法院已
于 2014 年 12 月 16 日作出（2014）岳中民二初字第 87 号民事判决书，判决福建浩伦公司自判决
生效之日起十日内支付湖南国发公司相应款项。
2015 年，该案进入强制执行程序，然而尚未寻找到被执行人财产线索，司法机关无法进行强
制执行。截至 2017 年 6 月 30 日止，福建浩伦公司尚欠湖南国发公司货款 2,886,641.35 元，公司
对该笔款项已全额计提坏账准备。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 49,543,719.12 69.92 37,481,930.12 75.74 12,061,789.00 49,805,319.18 70.04 37,322,538.79 74.94 12,482,780.39
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 21,304,049.88 30.07 21,304,049.88 100.00 21,304,049.88 29.96 21,304,049.88 100.00
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 70,847,769.00 / 58,785,980.00 / 12,061,789.00 71,109,369.06 / 58,626,588.67 / 12,482,780.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 12,256,751.26 612,837.57 5.00%
1至2年 181,351.20 18,135.12 10.00%
2至3年 202,168.95 40,433.79 20.00%
3至4年 79,780.15 39,890.08 50.00%
4至5年 319,662.09 319,662.09 100.00%
5 年以上 36,450,971.47 36,450,971.47 100.00%
合计 49,490,685.12 37,481,930.12 75.74%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 53,034.00
小 计 53,034.00
94 / 100
2017 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 159,391.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元，币种：人民币
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
广西防城港兴泰海水产品开发有限公司 4,054,469.86 6.00 4,054,469.86
广东康生药业有限公司 1,970,999.24 2.92 1,970,999.24
宁波市中城医药有限公司 1,808,192.00 2.68 1,808,192.00
广西南珠宫投资控股集团有限公司 1,465,562.93 2.17 1,465,562.93
福建省厦门医药采购供应站 1,033,828.20 1.53 1,033,828.20
小 计 10,333,052.23 15.30 10,333,052.23
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 191,342,967.01 94.95 26,269,693.15 13.73 165,073,273.86 156,301,615.11 93.89 26,645,695.73 17.05 129,655,919.38
合计提坏账准备的
其他应收款
95 / 100
2017 年半年度报告
单项金额不重大但 10,168,806.91 5.05 10,168,806.91 100.00 10,168,806.91 6.11 10,168,806.91 100.00
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 201,511,773.92 / 36,438,500.06 / 165,073,273.86 166,470,422.02 / 36,814,502.64 / 129,655,919.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 451,467.87 22,573.40 5.00%
1至2年 23,806.00 2,380.60 10.00%
2至3年
3至4年 235,971.56 117,985.78 50.00%
4至5年
5 年以上 1,764,967.38 1,764,967.38 100.00%
合计 2,476,212.81 1,907,907.16 77.05%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 188,866,754.20 24,361,785.99 12.90%
小 计 188,866,754.20 24,361,785.99 12.90%
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-376,002.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联往来 188,866,754.20 153,895,421.24
历史遗留款项 10,168,806.91 10,168,806.91
96 / 100
2017 年半年度报告
押金保证金 344,571.56 336,571.56
其他 2,131,641.25 2,069,622.31
合计 201,511,773.92 166,470,422.02
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
湖南国发 内部往来款 81,289,555.53 1 年以内 40.34
钦州医药 内部往来款 64,610,952.97 1 年以内 32.06
北海世尊海洋科技开发有限公司 内部往来款 19,060,834.91 5 年以上 9.46 19,060,834.91
北海医药 内部往来款 17,949,517.56 1 年以内 8.91
农药公司 内部往来款 5,300,951.08 5 年以上 2.63 5,300,951.08
合计 / 188,211,812.05 / 93.40 24,361,785.99
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 163,578,271.74 54,776,104.25 108,802,167.49 163,578,271.74 54,776,104.25 108,802,167.49
合计 163,578,271.74 54,776,104.25 108,802,167.49 163,578,271.74 54,776,104.25 108,802,167.49
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 余额
农药公司 54,776,104.25 54,776,104.25 54,776,104.25
北海医药公司 24,962,008.31 24,962,008.31
钦州医药公司 12,664,129.86 12,664,129.86
湖南国发公司 56,176,029.32 56,176,029.32
北京文化公司 10,000,000.00 10,000,000.00
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2017 年半年度报告
深圳研发公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 163,578,271.74 163,578,271.74 54,776,104.25
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,119,294.08 10,152,532.60 15,885,313.19 10,615,081.14
其他业务 359,430.10 91,522.23 299,465.57 2,522.85
合计 16,478,724.18 10,244,054.83 16,184,778.76 10,617,603.99
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
银行理财产品收益 930,808.99 4,280,164.38
合计 930,808.99 4,280,164.38
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,268.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 1,366,362.25
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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2017 年半年度报告
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -76,595.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 930,808.99
所得税影响额 1,009.51
少数股东权益影响额 -581,559.23
合计 1,627,756.96
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
其他符合非经常性损益定义的损益项目 930,808.99 该项目为银行理财产品投资收益，与日常经营不相关。
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.02 -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.28 -0.03 -0.03
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
备查文件
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
目录
载有公司董事长潘利斌先生签名的公司2017年半年度报告正文及全文
董事长：潘利斌
董事会批准报送日期：2017-8-12
修订信息
□适用 √不适用
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