凯恩股份(002012)_公司公告_凯恩股份：2017年半年度报告新浪财经

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凯恩股份：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-17
浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人杜简丞、主管会计工作负责人郭敏及会计机构负责人(会计主管人员)杨根兰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司存在的风险因素详见本报告“第四节经营情况讨论与分析十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录 2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2 第一节重要提示、释义 .................................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5 第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 8 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 19 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 19 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 34 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35 第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 36 第十节财务报告 .............................................................................................................................. 37 第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 123 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容凯恩股份、公司、本公司指浙江凯恩特种材料股份有限公司凯丰新材指浙江凯丰新材料股份有限公司凯恩电池指浙江凯恩电池有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《浙江凯恩特种材料股份有限公司章程》中国证监会指中华人民共和国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所股东大会指浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会董事会指浙江凯恩特种材料股份有限公司董事会监事会指浙江凯恩特种材料股份有限公司监事会浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会、浙江凯恩特种材料股份三会指有限公司董事会、浙江凯恩特种材料股份有限公司监事会报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日元/万元指人民币元/万元浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称凯恩股份股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江凯恩特种材料股份有限公司公司的中文简称（如有）凯恩股份公司的外文名称（如有） ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有）KAN 公司的法定代表人杜简丞二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周茜莉易国华联系地址浙江省遂昌县凯恩路 1008 号浙江省遂昌县凯恩路 1008 号电话 0578-8128682 0578-8128682 传真 0578-8123717 0578-8123717 电子信箱 zhouqianli007@163.com kanygh@vip.qq.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用（1）法定代表人变更：2017 年 1 月 10 日召开的公司第七届董事会第六次会议选举杜简丞为公司新任董事长，公司法定代表人相应变更，于 2017 年 2 月 3 日换领了新的营业执照。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 467,590,381.32 418,129,281.49 11.83% 归属于上市公司股东的净利润（元） 21,839,592.06 -2,930,615.55 845.22% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 5,396,261.60 -4,638,692.71 216.33% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 29,864,599.43 15,472,723.58 93.01% 基本每股收益（元/股） 0.05 -0.01 600.00% 稀释每股收益（元/股） 0.05 -0.01 600.00% 加权平均净资产收益率 1.82% -0.25% 2.07% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 1,738,895,279.09 1,748,609,045.39 -0.56% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,201,269,304.89 1,188,803,214.85 1.05% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 12,480,044.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 825,242.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 3,331,258.95 一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 1,578,382.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 179,298.66 减：所得税影响额 775,800.08 少数股东权益影响额（税后） 1,175,095.79 合计 16,443,330.46 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本公司主要生产工业配套用纸、特种食品包装用纸、过滤纸等特种纸。公司所属行业是轻工业中造纸行业的特种纸行业。特种纸行业是国家鼓励发展的行业，在国际、国内基本遵循市场化的发展模式。美国、日本及欧洲发达国家的特种纸企业发展迅速，开发出一系列的高附加值特种纸，其中日本的特种纸生产在世界上处于领先地位。目前我国特种纸的生产也有了长足的发展，在一些品种方面已经逐步取代国外产品占据国内市场的主导地位，但从整体水平上来说，我国特种纸行业的整体技术水平与日本等技术发达国家相比还有较大差距，有些产品上尚不能自行生产，或因生产能力不足，需要大量进口。从世界范围来看，随着科学进步及造纸工业的发展，特种纸在国防军事、电子、科研等领域发挥着不可或缺的作用。特种纸的生产在造纸行业中所占的比例越来越大，它不仅是造纸行业中最有发展活力的领域，而且还是各发达国家极力占领的产业制高点，具有良好的市场前景和重要的战略地位。本公司是国家高新技术企业，在电气用纸和特殊长纤维纸领域已形成了独有的核心技术，拥有独特的技术理论、产品配方和生产工艺。公司主导产品电解电容器纸是行业技术含量很高的产品，下游企业对产品必须进行长时间严格验证后方能使用。目前，公司在全球电气用纸的市场占有率名列前茅，也是品种最齐全的具有一定规模优势的企业之一。公司负责全国造纸工业标准化技术委员会工业技术用纸和纸板分技术委员会的工作，主持制定了包括公司主导产品在内的十几项国家或行业标准。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明报告期内获得了深圳市卓能新能源股份有限公司 2.1427%的股权，完成了所持凯恩股权资产电池 80%股权的转让固定资产没有重大变化无形资产没有重大变化在建工程主要系本期技改工程转为固定资产所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司拥有持续的创新能力，公司拥有自已研发团队，在电气用纸和特殊长纤维纸领域已形成了独有的核心技术，拥有独特的技术理论、产品配方和生产工艺。公司在电解电容器纸生产方面拥有的高纯化技术、低损耗技术、高压低阻抗技术、长纤维整理技术、超低定量成型技术、化纤湿法成型技术等已达到世界先进水平。公司拥有充分的信息获取和处理能力，公司在长期经营过程中，形成了比较完善的信息获取能力。建立了覆盖全球的销售网络、与多家科研院所建立了长期的合作关系、在全球范围内建立了原辅材料、装备等相关信息的获取渠道。报告期内，公司核心竞争力没有发生重要变化。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年上半年，面对激烈的市场竞争，公司管理层和全体员工在董事会的正确领导下，团结协作，攻坚克难，应对挑战，紧紧围绕市场，不断提高产品品质，努力降低生产成本，进一步夯实了发展基础，业绩同比扭亏为盈。报告期内，实现营业总收入46,759.04万元，比上年同期增长11.83%；实现利润总额2,948.42万元，比上年同期增长14726.63%；实现归属于母公司所有者的净利润2,183.96万元，比上年同期增长845.22%。业绩同比扭亏为盈的原因主要是转让控股子公司浙江凯恩电池有限公司全部股权产生的收益及经营情况的好转。报告期内，公司筹划了重大资产重组，公司股票于2017年4月20日停牌，目前，重大资产重组事项正在积极推进中。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 467,590,381.32 418,129,281.49 11.83% 营业成本 351,329,134.37 311,606,207.10 12.75% 销售费用 25,483,990.71 24,361,117.72 4.61% 管理费用 60,011,562.88 68,522,226.08 -12.42% 主要系本期借款增加支财务费用 6,237,792.03 4,792,792.75 30.15% 付的利息增加所致主要系本期利润增加所所得税费用 2,912,962.16 957,983.68 204.07% 致研发投入 30,579,751.66 35,669,977.32 -14.27% 主要系本期销售商品及经营活动产生的现金流 29,864,599.43 15,472,723.58 93.01% 提供劳务收到的现金增量净额加所致主要系理财产品本期收投资活动产生的现金流 -23,703,980.91 -30,119,314.05 21.30% 回及购建长期资产减少量净额所致筹资活动产生的现金流主要系本期偿还借款及 14,158,769.60 46,617,387.86 -69.63% 量净额支付股利增加所致现金及现金等价物净增 20,145,560.37 31,923,871.82 -36.89% 以上原因综合所致浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 467,590,381.32 100% 418,129,281.49 100% 11.83% 分行业造纸 448,897,908.15 96.00% 373,566,709.28 89.34% 20.17% 电池 16,080,422.53 3.44% 36,027,691.09 8.62% -55.37% 其他 2,612,050.64 0.56% 8,534,881.12 2.04% -69.40% 分产品工业配套用纸 239,628,634.56 51.25% 200,917,869.89 48.05% 19.27% 特种食品包装用纸 80,515,813.49 17.22% 67,461,079.87 16.13% 19.35% 过滤纸 70,544,024.07 15.09% 72,689,971.18 17.38% -2.95% 其他纸 58,209,436.03 12.44% 32,497,788.34 7.78% 79.12% 动力电池 16,080,422.53 3.44% 36,027,691.09 8.62% -55.37% 其他 2,612,050.64 0.56% 8,534,881.12 2.04% -69.40% 分地区国内 439,665,545.68 94.03% 383,860,657.40 91.80% 14.54% 国外 27,924,835.64 5.97% 34,268,624.09 8.20% -18.51% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业造纸 448,897,908.15 337,366,819.72 24.85% 20.17% 20.33% -1.33% 电池 16,080,422.53 11,801,911.81 26.61% -55.37% -55.81% 4.26% 分产品工业配套用纸 239,628,634.56 165,642,104.34 30.88% 19.27% 19.77% -0.29% 特种食品包装用 80,515,813.49 57,772,392.67 28.25% 19.35% 16.88% 1.52% 纸浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文过滤纸 70,544,024.07 66,664,756.74 5.50% -2.95% 4.71% -6.92% 动力电池 16,080,422.53 11,801,911.81 26.61% -55.37% -57.81% 4.26% 分地区国内 439,665,545.68 332,498,794.65 24.37% 14.54% 16.25% -1.11% 国外 27,924,835.64 18,830,339.72 32.57% -18.51% -26.40% 7.23% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用因为公司2017年3月2日完成了所持凯恩电池的全部股权的转让，所以2017年上半年电池业务营业收入及营业成本只合并了凯恩电池2017年1月-2月的数据，因此，本报告期电池业务营业收入和营业成本比上年同期下降幅度较大。三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系转让凯恩电池股权所投资收益 16,979,778.82 57.59% 否致公允价值变动损益 0.00 0.00% 主要系计提应收款和存货减资产减值 9,736,013.30 33.02% 否值所致营业外收入 84,160.30 0.29% 否营业外支出 22,240.15 0.08% 否四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年度末比重增占总资产占总资重大变动说明金额金额减比例产比例货币资金 175,937,118.71 10.12% 151,536,829.49 8.67% 1.45% 应收账款 242,293,720.01 13.93% 256,452,218.01 14.67% -0.74% 存货 239,725,687.94 13.79% 254,468,334.57 14.55% -0.76% 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期股权投资 35,268,998.00 2.03% 33,945,726.53 1.94% 0.09% 固定资产 608,984,424.35 35.02% 606,137,688.46 34.66% 0.36% 在建工程 528,383.18 0.03% 27,841,836.13 1.59% -1.56% 短期借款 214,888,266.54 12.36% 185,984,346.31 10.64% 1.72% 长期借款 50,000,000.00 2.88% 50,000,000.00 2.86% 0.02% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况无五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 45,000,013.50 0.00 ------ 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元截至资产被投资负债披露日披露索主要业投资方投资金持股比资金来投资期产品类预计本期投是否涉公司名合作方表日期（如引（如务式额例源限型收益资盈亏诉称的进有）有）展情况《浙江凯恩特深圳市锂离子已完种材料卓能新电池的成工 2017 年股份有自有资能源股研发、增资 4,500 2.14% 原股东长期股权商变 0 0否 02 月 18 限公司金份有限生产与更登日关于认公司销售记购深圳市卓能新能源浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份有限公司（新三板公司）定向发行股份的公告》（公告编号： 2017-00 9) 合计 -- -- 4,500 -- -- -- -- -- -- 0 0 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用是否按计划如股权出期实售为上施，如所涉及市公司与交易未按计交易价出售对股权出是否为的股权交易对被出售贡献的对方的划实披露日披露索出售日格（万公司的售定价关联交是否已方股权净利润关联关施，应期引元）影响原则易全部过占净利系当说明户润总额原因及的比例公司已采取的措施《浙江凯恩特种材料股份有限公司关于拟控股子转让控公司浙股子公江凯恩 2016 年不存在 2016 年产生收双方协司浙江金哲宇电池有 12 月 23 171 53.98% 否关联关是是 12 月 24 益商凯恩电限公司日系日池有限 76%的公司股股权权的公告》（公告编号： 2016-08 3）控股子 2016 年不存在 2016 年《浙江产生收双方协王重威公司浙 12 月 23 9 2.84% 否关联关是是 12 月 24 凯恩特益商江凯恩日系日种材料浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文电池有股份有限公司限公司 4%的股关于拟权转让控股子公司浙江凯恩电池有限公司股权的公告》（公告编号： 2016-08 3）七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润机制纸、加工纸制品、销售，机械浙江凯丰新加工、销售， 174,456,373.3 182,756,0 材料股份有子公司 58,000,000 480,002,935.69 10,196,220.21 10,055,420.40 造纸原料、 7 77.67 限公司化工产品（不含危险品的销售）电子材料、浙江凯恩特纸与纸制 223,116,3 种纸业有限子公司品、造纸原 30,000,000 215,320,657.60 16,642,661.07 -544,929.56 -453,927.45 53.98 公司料、化工产品等机制纸及纸板制造；造衢州八达纸 33,537,39 子公司纸原料、化 10,000,000 41,901,303.08 16,978,484.89 -1,047,958.75 -777,122.51 业有限公司 2.71 工原料及产品等深圳凯恩纸电子材料， 14,196,04 子公司 500,000 9,446,100.49 373,941.55 273,804.75 197,603.42 业销售有限纸与纸制 3.02 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司品、造纸原料、化工产品等浙江凯丰特机制特种纸 75,937,11 种纸业有限子公司 40,000,000 141,655,225.51 23,807,983.55 124,721.35 325,577.35 制造、销售 7.10 公司实业投资、浙江凯恩投股权投资及子公司 200,000,000 30,768,413.04 29,830,476.34 0.00 -132,495.29 -132,495.29 资有限公司相关咨询服务报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响转让凯恩电池股权产生 1240.91 万元收浙江凯恩电池有限公司转让所持有的凯恩电池 80%的股权益主要控股参股公司情况说明无八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈与上年同期相比扭亏为盈 2017 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈 2,000 至 3,000 （万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 -1,586.06 元）业绩变动的主要原因是转让控股子公司浙江凯恩电池有限公司全部股权产业绩变动的原因说明生的收益及经营情况的好转。十、公司面临的风险和应对措施 1、市场竞争风险目前全球范围内，日本及欧美领先企业是公司在特种纸行业的主要竞争对手，公司在上述行业中的整体技术水平与日本及欧美技术领先企业相比还有差距。近年来，国际厂商为降低成本，正在中国或者亚太地区寻求合作生产，生产基地开始向中国大陆转移，势必将缩小国外企业与国内企业的生产成本差距，从而使得国内企业原有的成本优势不再明显。与此同时，国内浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业参与竞争的程度也越来越高。日趋激烈的市场竞争可能导致公司产品销量和价格的下降，从而影响公司的销售收入和利润水平。公司将进一步增强管理水平和成本控制，进一步加强新产品的研发，以此来应对越来越激烈的市场竞争。 2、原材料价格波动风险公司主要原材料为木浆、植物纤维等，主要原材料价格波动较大，由于原材料成本占公司产品成本的比例较高，原材料价格的波动将会直接影响公司产品的成本和利润水平。针对这一风险，公司将以“诚信合作、利益共享”的理念，建设与供应商长期的战略合作关系，确保原材料的供应量、价格和主要技术指标的稳定，并有效降低原材料的采购成本。本公司已获得自主进出口业务经营权，这可以使公司充分利用本身的业务优势和信息优势，积极拓展自营进口业务，拓展原材料供应渠道，利用国内外两个市场的价格差，有效地降低原材料成本。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引《浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年第一次临时 2017 年第一次临时股东大会决议公告》临时股东大会 17.70% 2017 年 01 月 10 日 2017 年 01 月 11 日股东大会（公告编号： 2017-001），披露网站：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 《浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年第二次临时 2017 年第二次临时股东大会决议公告》临时股东大会 17.59% 2017 年 03 月 07 日 2017 年 03 月 08 日股东大会（公告编号： 2017-020），披露网站：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 《浙江凯恩特种材料股份有限公司 2016 年度股东大会 2016 年度股东大会年度股东大会 17.59% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日决议公告》（公告编号：2017-043），披露网站：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保日期无公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期浙江凯丰新材料 2017 年 03 2017 年 01 月 16 连带责任保 12,000 355.9 二年是否股份有限公司月 28 日日证浙江凯丰新材料 2017 年 03 2017 年 01 月 16 连带责任保 12,000 364.28 二年是否股份有限公司月 28 日日证浙江凯丰新材料 2017 年 03 2017 年 03 月 22 连带责任保 12,000 388.77 二年否否股份有限公司月 28 日日证浙江凯丰新材料 2017 年 03 2017 年 03 月 31 连带责任保 12,000 117.93 二年否否股份有限公司月 28 日日证浙江凯丰新材料 2017 年 03 2016 年 06 月 15 连带责任保 12,000 2,000 三年否否股份有限公司月 28 日日证报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 80,000 1,226.88 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 80,000 2,506.7 保额度合计（B3）余额合计（B4）浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 01 月 12 连带责任保 5,000 16.45 一年否否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 01 月 19 连带责任保 5,000 17.03 一年否否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 02 月 16 连带责任保 5,000 104.45 一年否否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 02 月 21 连带责任保 5,000 375.96 一年是否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 03 月 09 连带责任保 5,000 16.45 一年否否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 04 月 24 连带责任保 5,000 501.94 一年否否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 05 月 16 连带责任保 5,000 16.38 一年否否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 05 月 16 连带责任保 5,000 252.56 一年否否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 05 月 22 连带责任保 5,000 420.04 一年否否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 06 月 06 连带责任保 5,000 15 一年否否业有限公司月 28 日日证浙江凯丰特种纸 2017 年 03 2017 年 06 月 26 连带责任保 5,000 16.38 一年否否业有限公司月 28 日日证报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 8,000 1,752.64 度合计（C1）发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 8,000 1,376.68 保额度合计（C3）余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 88,000 2,979.52 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 88,000 3,883.38 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.23% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 1,376.68 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,376.68 采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司正在筹划重大资产重组，与相关交易对手方签订了重组框架协议，相关框架协议的主要内容详见刊登于 2017 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上的《浙江凯恩特种材料股份有限公司关于继续筹划重大资产重组事项暨公司股票延期复牌的公告》（公告编号：2017-069）。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准抚贫计划。 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是主要污染物公司或子公排放口分布排放浓度执行的污染核定的排放超标排放情及特征污染排放方式排放口数量排放总量司名称情况 (COD) 物排放标准总量况物的名称浙江凯丰新工业园区纳材料股份有造纸废水纳管排污 1 厂区内 ≤500mg/L 16.2 万吨无无管排污限公司防治污染设施的建设和运行情况：工业废水处理设施运行正常十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用一、筹划重大资产重组浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司因筹划重大收购事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票自2017年4月20日开市起停牌，并于2017年4月20日发布《重大事项停牌公告》（公告编号：2017-041）。2017年4月27日，公司发布了《重大事项停牌进展公告》（公告编号：2017-045）。经确认，本次筹划重大收购事项构成重大资产重组。为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票自2017年5月5日开市起继续停牌。公司于2017年5月5日披露了《关于筹划重大资产重组的停牌公告》（公告编号：2017-046）。公司根据相关规定，每五个交易日发布了一次相关进展情况公告。截至本半年度报告披露日，公司及相关各方正在积极推进本次重大资产重组的各项工作，包括但不限于组织相关中介机构开展对标的资产的审计、评估、法律及财务顾问尽职调查等工作，与相关各方就本次重组方案的具体细节进一步磋商等。二、信息披露索引事项刊载的报刊名称刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 2017年第一次临时股东大会决《中国证券报》、《上海证 2017年1月11日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 议公告券报》、《证券时报》、《证券日报》第七届董事会第六次会议决议《中国证券报》上海证券 2017年1月11日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告报》、《证券时报》、《证券日报》 2016 年度业绩预告修正公告《中国证券报》、《上海证 2017年1月24日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》关于完成工商变更登记的公告《中国证券报》、《上海证 2017年2月9日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》关于控股子公司完成工商变更《中国证券报》、《上海证 2017年2月9日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 登记的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》股东股份解除质押及股份质押《中国证券报》、《上海证 2017年2月17日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于公司董事辞职和补选董事《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》第七届董事会第七次会议决议《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于认购深圳市卓能新能源股《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 份有限公司（新三板公司）定向券报》、《证券时报》、《证发行股份的公告券日报》关于召开 2017 年第二次临时股《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 东大会的通知券报》、《证券时报》、《证券日报》股东股份质押的公告《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文券报》、《证券时报》、《证券日报》股东股份解除质押及股份质押《中国证券报》、《上海证 2017年2月23日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于深交所问询函回复说明的《中国证券报》、《上海证 2017年2月23日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告券报》、《证券时报》、《证券日报》第七届董事会第八次会议决议《中国证券报》、《上海证 2017年2月25日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于对外投资的公告《中国证券报》、《上海证 2017年2月25日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》关于公司 2017 年第二次临时股《中国证券报》、《上海证 2017年2月25日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 东大会增加临时提案暨 2017 券报》、《证券时报》、《证年第二次临时股东大会补充通券日报》知的公告浙江凯恩特种材料股份有限公《中国证券报》、《上海证 2017年2月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 司 2016 年度业绩快报券报》、《证券时报》、《证券日报》关于转让子公司股权的进展公《中国证券报》、《上海证 2017年3月2日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于转让子公司股权的进展公《中国证券报》、《上海证 2017年3月4日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 告券报》、《证券时报》、《证券日报》 2017年第二次临时股东大会决《中国证券报》、《上海证 2017年3月8日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 议公告券报》、《证券时报》、《证券日报》浙江凯恩特种材料股份有限公《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 司 2016 年年度报告摘要券报》、《证券时报》、《证券日报》第七届董事会第九次会议决议《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告券报》、《证券时报》、《证券日报》第七届监事会第四次会议决议《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告券报》、《证券时报》、《证券日报》浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文关于对外提供担保的公告《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》关于使用自有闲置资金购买理《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 财产品的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于对控股子公司提供财务资《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 助的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于使用自有闲置资金进行风《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 险投资的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于召开公司 2016 年度股东大《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 会的通知券报》、《证券时报》、《证券日报》关于举办投资者接待日活动的《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于举办 2016 年度业绩网上说《中国证券报》、《上海证 2017年4月1日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 明会的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》第七届董事会第十次会议决议《中国证券报》、《上海证 2017年4月6日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于拟转让浙江龙游义商村镇《中国证券报》、《上海证 2017年4月6日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 银行股份有限公司 8%股权的公券报》、《证券时报》、《证告券日报》第七届董事会第十一次会议决《中国证券报》、《上海证 2017年4月7日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 议公告券报》、《证券时报》、《证券日报》第七届监事会第五次会议决议《中国证券报》、《上海证 2017年4月7日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于 2016 年度计提资产减值准《中国证券报》、《上海证 2017年4月7日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 备的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于延期召开公司 2016 年度股《中国证券报》、《上海证 2017年4月12日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 东大会的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七届董事会第十二次会议决《中国证券报》、《上海证 2017年4月12日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 议公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于公司2016年度股东大会增《中国证券报》、《上海证 2017年4月12日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 加临时提案暨2016年度股东大券报》、《证券时报》、《证会补充通知的公告券日报》关于延期举办投资者接待日活《中国证券报》、《上海证 2017年4月12日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 动的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于对深圳证券交易所 2016 年《中国证券报》、《上海证 2017年4月15日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 年报问询函回复说明的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》重大事项停牌公告《中国证券报》、《上海证 2017年4月20日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》关于召开公司2016年度股东大《中国证券报》、《上海证 2017年4月21日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 会的提示性公告券报》、《证券时报》、《证券日报》 2016年度股东大会决议公告《中国证券报》、《上海证 2017年4月22日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》关于修改《公司 2016 年年度报《中国证券报》、《上海证 2017年4月22日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 告》及其摘要的公告券报》、《证券时报》、《证券日报》重大事项停牌进展公告《中国证券报》、《上海证 2017年4月27日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》浙江凯恩特种材料股份有限公《中国证券报》、《上海证 2017年4月29日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 司 2017 年第一季度报告正文券报》、《证券时报》、《证券日报》关于筹划重大资产重组的停牌《中国证券报》、《上海证 2017年5月5日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告券报》、《证券时报》、《证券日报》 2016 年年度权益分派实施公告《中国证券报》、《上海证 2017年5月10日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》重大资产重组停牌进展公告《中国证券报》、《上海证 2017年5月12日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文重大资产重组停牌期满申请继《中国证券报》、《上海证 2017年5月19日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 续停牌公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于股东股份解除质押的公告《中国证券报》、《上海证 2017年5月25日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》重大资产重组停牌进展公告《中国证券报》、《上海证 2017年5月26日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》关于深圳市卓能新能源股份有《中国证券报》、《上海证 2017年5月27日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 限公司股票发行完成工商变更券报》、《证券时报》、《证（备案）登记的公告券日报》股东股份质押的公告《中国证券报》、《上海证 2017年6月1日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》第七届董事会第十四次会议决《中国证券报》、《上海证 2017年6月2日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 议公告券报》、《证券时报》、《证券日报》对外投资公告《中国证券报》、《上海证 2017年6月2日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》重大资产重组停牌进展公告《中国证券报》、《上海证 2017年6月2日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》重大资产重组停牌进展公告《中国证券报》、《上海证 2017年6月9日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》第七届董事会第十五次会议决《中国证券报》、《上海证 2017年6月10日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 议公告券报》、《证券时报》、《证券日报》重大资产重组停牌期满申请继《中国证券报》、《上海证 2017年6月10日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 续停牌公告券报》、《证券时报》、《证券日报》关于股份解除质押的公告《中国证券报》、《上海证 2017年6月13日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》重大资产重组停牌进展公告《中国证券报》、《上海证 2017年6月16日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文股东股份质押的公告《中国证券报》、《上海证 2017年6月17日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》重大资产重组停牌进展公告《中国证券报》、《上海证 2017年6月23日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》股东股份解除质押及质押的公《中国证券报》、《上海证 2017年6月30日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 告券报》、《证券时报》、《证券日报》重大资产重组停牌进展公告《中国证券报》、《上海证 2017年6月30日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 券报》、《证券时报》、《证券日报》十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 467,625,4 467,625,4 二、无限售条件股份 100.00% 100.00% 70 467,625,4 467,625,4 1、人民币普通股 100.00% 100.00% 70 467,625,4 467,625,4 三、股份总数 100.00% 100.00% 70 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 3、证券发行与上市情况报告期内公司不存在证券发行和上市情况。二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数 18,411 报告期末表决权恢复的优先股浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量凯恩集团有限境内非国有法人 17.59% 82,238,392 0 0 82,238,392 质押 67,450,000 公司中央汇金资产管理有限责任国有法人 4.12% 19,282,700 0 0 19,282,700 公司云南国际信托有限公司－云信增利 42 号证其他 1.30% 6,076,153 未知 0 6,076,153 券投资单一资金信托应圣俊境内自然人 1.14% 5,346,039 -290,612 0 5,346,039 陈云林境内自然人 0.78% 3,649,391 -195,700 0 3,649,391 国投安信期货有限公司－融其他 0.75% 3,500,000 0 0 3,500,000 金三期资产管理计划袁思孝境内自然人 0.72% 3,362,335 未知 0 3,362,335 孟艳霞境内自然人 0.72% 3,359,998 未知 0 3,359,998 西藏谷雨当时投资管理有限公司－笑淡阳其他 0.64% 3,011,600 未知 0 3,011,600 光尊享 1 号私募投资基金鹏华资产－浦发银行－鹏华其他 0.64% 3,000,000 未知 0 3,000,000 资产金润 28 号资产管理计划战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况无（如有）（参见注 3）凯恩集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不存在关联关系。未知上述其他股东之上述股东关联关系或一致行动的间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司股东持股信息披露管理说明办法》中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量凯恩集团有限公司 82,238,392 人民币普通股 82,238,392 中央汇金资产管理有限责任公司 19,282,700 人民币普通股 19,282,700 云南国际信托有限公司－云信增 6,076,153 人民币普通股 6,076,153 利 42 号证券投资单一资金信托应圣俊 5,346,039 人民币普通股 5,346,039 陈云林 3,649,391 人民币普通股 3,649,391 国投安信期货有限公司－融金三 3,500,000 人民币普通股 3,500,000 期资产管理计划袁思孝 3,362,335 人民币普通股 3,362,335 孟艳霞 3,359,998 人民币普通股 3,359,998 西藏谷雨当时投资管理有限公司－笑淡阳光尊享 1 号私募投资基 3,011,600 人民币普通股 3,011,600 金鹏华资产－浦发银行－鹏华资产 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 金润 28 号资产管理计划前 10 名无限售条件普通股股东之凯恩集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不存在关联关系。未知上述其他股东之间，以及前 10 名无限售条件普通间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司股东持股信息披露管理股股东和前 10 名普通股股东之间办法》中规定的一致行动人。关联关系或一致行动的说明报告期末，应圣俊共持有公司股份 5,346,039 股，其中通过普通证券账户持有 1,753,879 前 10 名普通股股东参与融资融券股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,592,160 股；陈业务股东情况说明（如有）（参见云林共持有公司股份 3,649,391 股，全部通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保注 4）证券账户持有 3,649,391 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 01 月 10 杜简丞董事、董事长被选举日 2017 年 01 月 10 王磊董事被选举日 2017 年 03 月 07 王白浪董事被选举日浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 175,937,118.71 151,536,829.49 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 176,602,342.96 168,612,428.89 应收账款 242,293,720.01 256,452,218.01 预付款项 20,527,415.07 21,243,175.68 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 51,144,066.16 1,483,894.30 买入返售金融资产存货 239,725,687.94 254,468,334.57 划分为持有待售的资产浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动资产其他流动资产 49,354,375.41 135,237,341.22 流动资产合计 955,584,726.26 989,034,222.16 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 70,861,780.50 25,861,767.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 35,268,998.00 33,945,726.53 投资性房地产固定资产 608,984,424.35 606,137,688.46 在建工程 528,383.18 27,841,836.13 工程物资 2,403,585.04 3,220,381.01 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 45,275,160.57 40,834,661.10 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 13,581,343.93 15,495,980.26 其他非流动资产 6,406,877.26 6,236,782.74 非流动资产合计 783,310,552.83 759,574,823.23 资产总计 1,738,895,279.09 1,748,609,045.39 流动负债：短期借款 214,888,266.54 185,984,346.31 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 32,020,219.64 39,748,150.31 应付账款 82,598,506.94 107,561,253.51 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文预收款项 4,466,609.42 6,282,574.77 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 30,302,202.87 40,901,019.18 应交税费 4,590,715.04 8,424,000.60 应付利息 789,766.28 746,349.90 应付股利其他应付款 21,287,773.67 25,145,524.88 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 390,944,060.40 414,793,219.46 非流动负债：长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 917,737.79 递延收益 15,639,957.90 17,117,110.85 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 65,639,957.90 68,034,848.64 负债合计 456,584,018.30 482,828,068.10 所有者权益：股本 467,625,470.00 467,625,470.00 其他权益工具其中：优先股浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文永续债资本公积 272,105,184.09 272,126,176.71 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 70,575,630.53 70,575,630.53 一般风险准备未分配利润 390,963,020.27 378,475,937.61 归属于母公司所有者权益合计 1,201,269,304.89 1,188,803,214.85 少数股东权益 81,041,955.90 76,977,762.44 所有者权益合计 1,282,311,260.79 1,265,780,977.29 负债和所有者权益总计 1,738,895,279.09 1,748,609,045.39 法定代表人：杜简丞主管会计工作负责人：郭敏会计机构负责人：杨根兰 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 75,540,098.32 90,540,706.11 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 26,457,172.24 20,784,688.39 应收账款 235,898,398.70 206,475,305.54 预付款项 9,210,260.20 17,060,302.34 应收利息应收股利其他应收款 182,658,833.94 175,990,271.70 存货 168,782,620.73 176,421,082.79 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 47,924,729.48 83,357,168.13 流动资产合计 746,472,113.61 770,629,525.00 非流动资产：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文可供出售金融资产 58,000,013.50 13,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 122,588,998.00 121,265,726.53 投资性房地产固定资产 439,691,200.52 443,589,645.38 在建工程 464,629.52 163,273.39 工程物资 1,444,895.76 2,095,668.01 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 21,406,216.35 12,377,160.76 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 12,229,186.11 13,574,085.20 其他非流动资产 6,406,877.26 6,002,301.91 非流动资产合计 662,232,017.02 612,067,861.18 资产总计 1,408,704,130.63 1,382,697,386.18 流动负债：短期借款 139,888,266.54 110,984,346.31 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 11,516,000.00 3,505,967.15 应付账款 37,081,844.52 40,440,965.03 预收款项 1,046,361.58 807,301.02 应付职工薪酬 24,454,695.49 29,624,718.51 应交税费 2,022,101.40 1,013,045.30 应付利息 262,000.00 212,666.66 应付股利其他应付款 13,687,399.98 12,581,572.91 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他流动负债流动负债合计 229,958,669.51 199,170,582.89 非流动负债：长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 12,221,624.56 13,408,618.23 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 62,221,624.56 63,408,618.23 负债合计 292,180,294.07 262,579,201.12 所有者权益：股本 467,625,470.00 467,625,470.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 277,722,219.26 277,743,211.88 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 70,575,630.53 70,575,630.53 未分配利润 300,600,516.77 304,173,872.65 所有者权益合计 1,116,523,836.56 1,120,118,185.06 负债和所有者权益总计 1,408,704,130.63 1,382,697,386.18 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 467,590,381.32 418,129,281.49 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：营业收入 467,590,381.32 418,129,281.49 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 459,304,420.48 420,153,564.30 其中：营业成本 351,329,134.37 311,606,207.10 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 6,505,927.19 1,519,767.29 销售费用 25,483,990.71 24,361,117.72 管理费用 60,011,562.88 68,522,226.08 财务费用 6,237,792.03 4,792,792.75 资产减值损失 9,736,013.30 9,351,453.36 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 16,979,778.82 2,027,566.69 列）其中：对联营企业和合营企业 2,803,974.09 1,337,715.78 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 4,156,501.45 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,422,241.11 3,283.88 加：营业外收入 84,160.30 1,699,253.58 其中：非流动资产处置利得 70,904.21 减：营业外支出 22,240.15 1,503,678.00 其中：非流动资产处置损失 7,746.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,484,161.26 198,859.46 减：所得税费用 2,912,962.16 957,983.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,571,199.10 -759,124.22 归属于母公司所有者的净利润 21,839,592.06 -2,930,615.55 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文少数股东损益 4,731,607.04 2,171,491.33 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 26,571,199.10 -759,124.22 归属于母公司所有者的综合收益 21,839,592.06 -2,930,615.55 总额归属于少数股东的综合收益总额 4,731,607.04 2,171,491.33 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.05 -0.01 （二）稀释每股收益 0.05 -0.01 法定代表人：杜简丞主管会计工作负责人：郭敏会计机构负责人：杨根兰 4、母公司利润表单位：元浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额一、营业收入 269,346,455.20 219,790,084.06 减：营业成本 215,195,676.30 173,735,318.87 税金及附加 3,366,948.92 601,787.32 销售费用 3,007,485.91 2,299,157.87 管理费用 42,371,179.59 48,952,111.59 财务费用 1,267,014.57 -3,115,516.38 资产减值损失 5,193,492.17 3,487,712.60 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 5,525,754.93 1,899,989.30 列）其中：对联营企业和合营企 2,803,974.09 1,337,715.78 业的投资收益其他收益 2,586,785.73 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,057,198.40 -4,270,498.51 加：营业外收入 70,904.21 1,198,092.17 其中：非流动资产处置利得 70,904.21 减：营业外支出 4,050.00 947,391.49 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 7,124,052.61 -4,019,797.83 列）减：所得税费用 1,344,899.09 447,952.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,779,153.52 -4,467,750.08 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 5,779,153.52 -4,467,750.08 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.01 -0.01 （二）稀释每股收益 0.01 -0.01 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 390,090,487.58 350,469,194.38 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 150,762.83 1,283,137.43 收到其他与经营活动有关的现金 5,573,390.56 3,563,188.63 经营活动现金流入小计 395,814,640.97 355,315,520.44 购买商品、接受劳务支付的现金 235,198,254.06 218,323,407.34 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 54,725,251.07 57,660,709.10 金支付的各项税费 30,972,844.31 22,293,226.82 支付其他与经营活动有关的现金 45,053,692.10 41,565,453.60 经营活动现金流出小计 365,950,041.54 339,842,796.86 经营活动产生的现金流量净额 29,864,599.43 15,472,723.58 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,647,992.72 1,470,063.40 处置固定资产、无形资产和其他 739,190.23 118,116.24 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 408,023,538.33 134,779,497.51 投资活动现金流入小计 410,410,721.28 136,367,677.15 购建固定资产、无形资产和其他 3,605,502.37 19,486,991.20 长期资产支付的现金投资支付的现金 45,000,013.50 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 385,509,186.32 147,000,000.00 投资活动现金流出小计 434,114,702.19 166,486,991.20 投资活动产生的现金流量净额 -23,703,980.91 -30,119,314.05 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 159,952,414.94 162,465,678.57 发行债券收到的现金浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文收到其他与筹资活动有关的现金 5,263,948.19 筹资活动现金流入小计 159,952,414.94 167,729,626.76 偿还债务支付的现金 130,984,346.31 113,582,738.32 分配股利、利润或偿付利息支付 14,809,299.03 3,625,301.58 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 3,904,199.00 筹资活动现金流出小计 145,793,645.34 121,112,238.90 筹资活动产生的现金流量净额 14,158,769.60 46,617,387.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -173,827.75 -46,925.57 影响五、现金及现金等价物净增加额 20,145,560.37 31,923,871.82 加：期初现金及现金等价物余额 143,482,983.95 109,065,013.46 六、期末现金及现金等价物余额 163,628,544.32 140,988,885.28 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 230,959,754.68 205,729,663.40 收到的税费返还 986,999.66 收到其他与经营活动有关的现金 2,351,539.38 1,554,492.66 经营活动现金流入小计 233,311,294.06 208,271,155.72 购买商品、接受劳务支付的现金 151,326,758.85 137,393,447.75 支付给职工以及为职工支付的现 37,614,807.87 38,176,604.61 金支付的各项税费 11,782,849.80 5,146,194.31 支付其他与经营活动有关的现金 17,832,832.59 19,336,463.66 经营活动现金流出小计 218,557,249.11 200,052,710.33 经营活动产生的现金流量净额 14,754,044.95 8,218,445.39 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,639,710.00 1,459,710.00 处置固定资产、无形资产和其他 690,000.00 66,800.00 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 1,800,000.00 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 214,520,642.26 232,560,519.12 投资活动现金流入小计 218,650,352.26 234,087,029.12 购建固定资产、无形资产和其他 1,846,083.61 13,345,585.39 长期资产支付的现金投资支付的现金 45,000,013.50 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 220,200,000.00 231,200,000.00 投资活动现金流出小计 267,046,097.11 274,545,585.39 投资活动产生的现金流量净额 -48,395,744.85 -40,458,556.27 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 139,952,414.94 110,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 139,952,414.94 110,000,000.00 偿还债务支付的现金 110,984,346.31 85,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 12,966,180.78 2,013,750.00 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 123,950,527.09 87,013,750.00 筹资活动产生的现金流量净额 16,001,887.85 22,986,250.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -179,153.33 -73,144.32 影响五、现金及现金等价物净增加额 -17,818,965.38 -9,327,005.20 加：期初现金及现金等价物余额 90,540,706.11 60,130,926.59 六、期末现金及现金等价物余额 72,721,740.73 50,803,921.39 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目本期浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者权益所有者其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 467,62 1,265,7 272,126 70,575, 378,475 76,977, 一、上年期末余额 5,470. 80,977. ,176.71 630.53 ,937.61 762.44 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 467,62 1,265,7 272,126 70,575, 378,475 76,977, 二、本年期初余额 5,470. 80,977. ,176.71 630.53 ,937.61 762.44 00 三、本期增减变动 -20,992. 12,487, 4,064,1 16,530, 金额（减少以“－” 62 082.66 93.46 283.50 号填列）（一）综合收益总 21,839, 4,731,6 26,571, 额 592.06 07.04 199.10 （二）所有者投入 -667,41 -667,41 和减少资本 3.58 3.58 1．股东投入的普 -667,41 -667,41 通股 3.58 3.58 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -9,352,5 -9,352,5 （三）利润分配 09.40 09.40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -9,352,5 -9,352,5 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文股东）的分配 09.40 09.40 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -20,992. -20,992. （六）其他 62 467,62 1,282,3 272,105 70,575, 390,963 81,041, 四、本期期末余额 5,470. 11,260. ,184.09 630.53 ,020.27 955.90 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 467,62 1,247,7 272,062 69,333, 371,029 67,669, 一、上年期末余额 5,470. 19,508. ,265.65 037.74 ,389.20 346.05 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 467,62 272,062 69,333, 371,029 67,669, 1,247,7 二、本年期初余额 5,470. ,265.65 037.74 ,389.20 346.05 19,508. 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 00 三、本期增减变动 -2,930,6 2,171,4 -759,12 金额（减少以“－” 15.55 91.33 4.22 号填列）（一）综合收益总 -2,930,6 2,171,4 -759,12 额 15.55 91.33 4.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 467,62 272,062 69,333, 368,098 69,840, 1,246,9 四、本期期末余额 5,470. ,265.65 037.74 ,773.65 837.38 60,384. 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 467,625, 277,743,2 70,575,63 304,173 1,120,118 一、上年期末余额 470.00 11.88 0.53 ,872.65 ,185.06 加：会计政策变更前期差错更正其他 467,625, 277,743,2 70,575,63 304,173 1,120,118 二、本年期初余额 470.00 11.88 0.53 ,872.65 ,185.06 三、本期增减变动 -20,992.6 -3,573,3 -3,594,34 金额（减少以“－” 2 55.88 8.50 号填列）（一）综合收益总 5,779,1 5,779,153 额 53.52 .52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -9,352,5 -9,352,50 （三）利润分配 09.40 9.40 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -9,352,5 -9,352,50 股东）的分配 09.40 9.40 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -20,992.6 -20,992.6 （六）其他 2 467,625, 277,722,2 70,575,63 300,600 1,116,523 四、本期期末余额 470.00 19.26 0.53 ,516.77 ,836.56 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 467,625, 277,679,3 69,333,03 292,990 1,107,628 一、上年期末余额 470.00 00.82 7.74 ,537.59 ,346.15 加：会计政策变更前期差错更正其他 467,625, 277,679,3 69,333,03 292,990 1,107,628 二、本年期初余额 470.00 00.82 7.74 ,537.59 ,346.15 三、本期增减变动 -4,467,7 -4,467,75 金额（减少以“－” 50.08 0.08 号填列）（一）综合收益总 -4,467,7 -4,467,75 额 50.08 0.08 （二）所有者投入浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 467,625, 277,679,3 69,333,03 288,522 1,103,160 四、本期期末余额 470.00 00.82 7.74 ,787.51 ,596.07 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文浙江凯恩特种材料股份有限公司财务报表附注 2017 年 1－6 月金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯恩纸业股份有限公司，系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕156 号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同发起设立。公司于 1998 年 1 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 913300007047850454 的营业执照。公司于 2004 年 6 月 8 日获准发行人民币普通股 A 股 30,000,000 股，并于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司于 2011 年 10 月 28 日获准非公开发行人民币普通股 A 股 39,023,437 股，并于 2011 年 12 月 2 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。非公开发行后，公司注册资本变更为人民币 233,812,735 元，股份总数 233,812,735 股（每股面值 1 元）。根据 2012 年 9 月 26 日第三次临时股东大会决议，以公司总股本 233,812,735 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，2012 年 11 月 30 日，公司取得浙江省工商行政管理局换发的新的营业执照。公司现有注册资本人民币 467,625,470 元，股份总数为 467,625,470 股（每股面值 1 元），其中无限售条件流通股 467,625,470 股。本公司属造纸行业。主要经营活动：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。）主要产品或提供的劳务：特种纸及动力电池生产和加工。本公司将浙江凯恩特种纸业有限公司(以下简称凯恩特纸)、衢州八达纸业有限公司(以下简称衢州八达)、浙江凯丰新材料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称深圳凯恩)、浙江凯丰特种纸业有限公司（以下简称凯丰特纸）和浙江凯恩投资有限公司（以下简称凯恩投资）等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (二) 持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 6 月 30 日止。 (三) 营业周期公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以标准上的款项单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法 (2) 账龄分析法应收账款其他应收款账龄计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 3 1-2 年 50 2-3 年 80 3 年以上 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法面价值的差额计提坏账准备对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的资产公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物年限平均法 15-40 3-5 6.34-2.43 通用设备年限平均法 4-12 3-5 23.75-8.09 专用设备年限平均法 8-12 3-5 11.88-8.09 运输工具年限平均法 5-6 3-5 19.00-16.17 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限(年) 土地使用权 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十九) 长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法公司主要销售工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸及动力电池等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。本公司内销工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸及动力电池等产品收入：将产品交付给购货方后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。外销工业配套用纸、过滤纸及特种食品包装用纸收入：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (二十三) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。四、税项 (一) 主要税种及税率税种计税依据税率 3%、13%、17%。部分出口货物享增值税销售货物或提供应税劳务受“免、抵、退”税政策，退税率为 13%和 15% 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的房产税 1.2%、12% 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 企业所得税应纳税所得额 15%、20%、25% 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司 15% 凯丰新材 15% 深圳凯恩 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠根据科学技术部火炬高技术产业开发中心发布的《关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字 ﹝2015﹞31 号），本公司和子公司凯丰新材被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为 2014 年 10 月 27 日至 2017 年 10 月 27 日。根据财政部和国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号）文件，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。深圳凯恩本年度符合上述规定，享受所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率计缴企业所得税。 (三) 其他本公司本期应纳税所得额为负数，无需计缴企业所得税。子公司衢州八达、深圳凯恩及凯恩投资本期应纳税所得额为负数，无需计缴企业所得税。子公司凯恩特纸、凯丰特纸弥补以前年度亏损后，无需计缴企业所得税。五、合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 6 月 30 日财务报表数，本期指 2017 年 1－6 月。母公司同。 (一)合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况项目期末数期初数库存现金 89,860.40 64,835.91 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文银行存款 163,538,683.92 143,418,148.04 其他货币资金 12,308,574.39 8,053,845.54 合计 175,937,118.71 151,536,829.49 其中：存放在境外的款项总额 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明其他货币资金期末余额中，包含银行承兑汇票保证金 11,238,574.39 元、信用证保证金 300,000.00 元和人民币借款利率掉期交易保证金 770,000.00 元。 2. 应收票据 (1) 明细情况期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票 176,602,342.96 176,602,342.96 168,612,428.89 168,612,428.89 合计 176,602,342.96 176,602,342.96 168,612,428.89 168,612,428.89 (2) 期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额银行承兑汇票 58,460,841.55 小计 58,460,841.55 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额银行承兑汇票 79,890,825.51 小计 79,890,825.51 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (1) 明细情况 1) 类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准 255,389,161.46 93.91 14,287,501.45 5.59 241,101,660.01 备单项金额不重大但单项计提坏账 16,571,042.63 6.09 15,378,982.63 92.81 1,192,060.00 准备合计 271,960,204.09 100.00 29,666,484.08 10.91 242,293,720.01 (续上表) 期初数种类账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备 270,591,710.98 93.96 17,938,075.02 6.63 252,653,635.96 单项金额不重大但单项计提坏账准 17,395,646.50 6.04 13,597,064.45 78.16 3,798,582.05 备合计 287,987,357.48 100.00 31,535,139.47 10.95 256,452,218.01 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数账龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1 年以内 244,370,832.32 7,331,124.98 3.00 1-2 年 7,457,488.61 3,728,744.32 50.00 2-3 年 1,666,041.85 1,332,833.47 80.00 3 年以上 1,894,798.68 1,894,798.68 100.00 小计 255,389,161.46 14,287,501.45 5.59 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款由于客户单位陷入财务困境等原因，公司对期末金额为 15,378,982.63 元的应收账款 100%计提了特殊坏账准备（其中浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文账龄 1 年以内的为 2,338,703.73 元、1-2 年的为 6,836,395.51 元、2-3 年为 2,571,898.26 元、3 年以上 3,631,985.13 元）。由于公司未及时办理托收承兑手续，将期末已到期银行承兑汇票 1,192,060.00 元转至应收账款，并单独对该应收账款进行减值测试，根据其未来现金流量现值，不存在无法收回的风险，故未计提坏账准备。 (2) 本期计提坏账准备 5,219,493.37 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况由于预计无法收回等原因，本期公司核销非关联方应收账款 1,513,694.13 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备的比例(%) 第一名 8,712,319.48 3.20 261,369.58 第二名 7,669,531.66 2.82 230,085.95 第三名 5,829,868.39 2.14 174,896.05 第四名 5,713,150.00 2.10 5,713,150.00 第五名 5,441,202.79 2.00 847,680.87 小计 33,366,072.32 12.26 7,227,182.45 4. 预付款项 (1) 账龄分析期末数期初数账龄坏账坏账账面余额比例(%) 账面价值账面余额比例(%) 账面价值准备准备 1 年以内 19,655,198.58 95.75 19,655,198.58 20,551,383.63 96.75 20,551,383.63 1-2 年 682,911.64 3.33 682,911.64 536,081.59 2.52 536,081.59 2-3 年 63,119.60 0.31 63,119.60 45,481.60 0.21 45,481.60 3 年以上 126,185.25 0.61 126,185.25 110,228.86 0.52 110,228.86 合计 20,527,415.07 100.00 20,527,415.07 21,243,175.68 100.00 21,243,175.68 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (2) 预付款项金额前 5 名情况占预付款项余额单位名称账面余额的比例(%) 第一名 3,393,097.62 16.53 第二名 3,155,448.62 15.37 第三名 2,614,086.60 12.73 第四名 2,072,619.96 10.10 第五名 1,821,031.17 8.87 小计 13,056,283.97 63.60 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 50,000,000.00 96.54 50,000,000.00 备按信用风险特征组合计提坏账准 1,789,964.64 3.46 645,898.48 36.08 1,144,066.16 备单项金额不重大但单项计提坏账准备合计 51,789,964.64 100.00 645,898.48 1.25 51,144,066.16 (续上表) 期初数种类账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准 3,679,923.25 100.00 2,196,028.95 59.68 1,483,894.30 备浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文单项金额不重大但单项计提坏账准备合计 3,679,923.25 100.00 2,196,028.95 59.68 1,483,894.30 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由详见本财务报告附注其他重要事项之孙琦 50,000,000.00 其他对投资者决策有影响的重要事项之说明小计 50,000,000.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数账龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1 年以内 1,008,277.26 30,248.31 3.00 1-2 年 255,114.42 127,557.21 50.00 2-3 年 192,400.00 153,920.00 80.00 3 年以上 334,172.96 334,172.96 100.00 小计 1,789,964.64 645,898.48 36.08 (2) 本期计提坏账准备 167,138.93 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数投资履约定金 50,000,000.00 押金保证金 1,058,053.00 1,108,757.00 应收暂付款 1,685,000.00 其他 731,911.64 886,166.25 合计 51,789,964.64 3,679,923.25 (4) 其他应收款金额前 5 名情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备的比例(%) 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一名股权收购履约定金 50,000,000.00 1 年以内 96.54 第二名押金保证金 200,500.00 1 年以内 0.39 6,015.00 第三名押金保证金 200,000.00 3 年以上 0.39 200,000.00 第四名押金保证金 110,000.00 0-2 年 0.21 47,711.24 第五名其他 80,883.29 1 年以内 0.16 2,426.50 小计 50,591,383.29 97.69 256,152.74 6. 存货 (1) 明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 137,958,453.31 18,636,244.42 119,322,208.89 120,472,709.86 21,937,179.03 98,535,530.83 在产品 9,220,314.46 377,071.09 8,843,243.37 9,767,997.54 577,326.77 9,190,670.77 库存商品 116,821,776.72 18,239,819.29 98,581,957.43 151,038,763.64 17,584,240.73 133,454,522.91 自制半成品 14,156,135.97 1,385,015.12 12,771,120.85 18,423,849.65 5,301,360.25 13,122,489.40 委托加工物资 207,157.40 207,157.40 165,120.66 165,120.66 合计 278,363,837.86 38,638,149.92 239,725,687.94 299,868,441.35 45,400,106.78 254,468,334.57 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他[注] 原材料 21,937,179.03 1,217,779.37 1,636,428.58 2,882,285.40 18,636,244.42 库存商品 17,584,240.73 1,616,901.33 305,319.67 656,003.10 18,239,819.29 自制半成品 5,301,360.25 1,514,700.30 2,067,913.81 3,363,131.62 1,385,015.12 在产品 577,326.77 200,255.68 377,071.09 小计 45,400,106.78 4,349,381.00 4,209,917.74 6,901,420.12 38,638,149.92 注：因处置控股子公司凯恩电池而导致处置时点凯恩电池存货跌价准备的转出。 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目计提存货跌价本期转回存货本期转回金额占该项准备的依据跌价准备的原因存货期末余额的比例(%) 原材料单个存货成本高于可变现净值的差额在产品单个存货成本高于可变现净值的差额库存商品单个存货成本高于可变现净值的差额自制半成品单个存货成本高于可变现净值的差额 7. 其他流动资产项目期末数期初数理财产品 46,000,000.00 131,500,000.00 待摊房租 1,466,775.00 593,910.00 留抵增值税 1,381,515.25 311,692.98 待摊保险费 470,060.09 1,134,175.59 预缴所得税 36,025.07 1,697,562.65 合计 49,354,375.41 135,237,341.22 8. 可供出售金融资产 (1) 明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具 70,861,780.50 70,861,780.50 25,861,767.00 25,861,767.00 其中：按成本计量的 70,861,780.50 70,861,780.50 25,861,767.00 25,861,767.00 合计 70,861,780.50 70,861,780.50 25,861,767.00 25,861,767.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产账面余额被投资单位期初数本期增加本期减少期末数浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文深圳市前海理想金融 10,000,000.00 10,000,000.00 控股公司浙江遂昌富民村镇银 3,000,000.00 3,000,000.00 行浙江龙游义商村镇银 12,800,000.00 12,800,000.00 行股份有限公司衢州市柯城农村信用 61,767.00 61,767.00 合作联社深圳市卓能新能源股 45,000,013.50 45,000,013.50 份有限公司小计 25,861,767.00 45,000,013.50 70,861,780.50 (续上表) 被投资单位减值准备在被投资单位持股本期期初数本期增加本期减少期末数比例(%) 现金红利深圳市前海理想金融 10.00 控股公司浙江遂昌富民村镇银 6.00 180,000.00 行浙江龙游义商村镇银 8.00 行股份有限公司衢州市柯城农村信用 0.03 8,282.72 合作联社深圳市卓能新能源股 2.1427 份有限公司小计 188,282.72 9. 长期股权投资 (1) 分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资 35,268,998.00 35,268,998.00 33,945,726.53 33,945,726.53 合计 35,268,998.00 35,268,998.00 33,945,726.53 33,945,726.53 (2) 明细情况被投资期初数本期增减变动浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整浙江兰溪巨化氟化学 4,143,943.84 2,601,784.30 有限公司遂昌县成屏二级电站 29,801,782.69 202,189.79 有限责任公司合计 33,945,726.53 2,803,974.09 (续上表) 本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金股利计提减期末数单位其他期末余额益变动或利润值准备浙江兰溪巨化氟化学 -20,992.62 6,724,735.52 有限公司遂昌县成屏二级电站 1,459,710.00 28,544,262.48 有限责任公司合计 -20,992.62 1,459,710.00 35,268,998.00 10. 固定资产 (1) 明细情况房屋及项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物账面原值期初数 374,026,411.49 53,202,402.51 838,006,495.65 19,744,031.61 1,284,979,341.26 本期增加金额 15,732,815.01 1,771,355.21 34,331,991.75 187,307.70 52,023,469.67 1) 购置 5,732,815.01 1,771,355.21 870,102.21 187,307.70 8,561,580.13 2) 在建工程转入 10,000,000.00 33,461,889.54 43,461,889.54 本期减少金额 959,420.78 12,005,697.04 1,565,055.91 14,530,173.73 1) 处置或报废 194,018.96 700,002.00 894,020.96 2) 处置控股子公司减少 765,401.82 11,305,695.04 1,565,055.91 13,636,152.77 期末数 389,759,226.50 54,014,336.94 860,332,790.36 18,366,283.40 1,322,472,637.20 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文累计折旧期初数 151,433,115.42 37,013,856.99 474,812,965.53 15,522,447.60 678,782,385.54 本期增加金额 10,142,543.49 1,568,960.46 30,299,459.40 762,487.90 42,773,451.25 1) 计提 10,142,543.49 1,568,960.46 30,299,459.40 762,487.90 42,773,451.25 本期减少金额 849,550.20 5,791,471.65 1,485,869.35 8,126,891.20 1) 处置或报废 151,976.03 94,304.27 246,280.30 2) 处置控股子公司减少 697,574.17 5,697,167.38 1,485,869.35 7,880,610.90 期末数 161,575,658.91 37,733,267.25 499,320,953.28 14,799,066.15 713,428,945.59 减值准备期初数 59,267.26 59,267.26 本期减少金额 1) 处置或报废期末数 59,267.26 59,267.26 账面价值期末账面价值 228,183,567.59 16,281,069.69 360,952,569.82 3,567,217.25 608,984,424.35 期初账面价值 222,593,296.07 16,188,545.52 363,134,262.86 4,221,584.01 606,137,688.46 (2) 经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物 1,103,621.95 通用设备 5,236.64 专用设备 294,331.98 小计 1,403,190.57 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司国际交流中心等房屋建筑物 9,005,285.89 正在办理中衢州八达附属构筑物 3,455,793.95 资料不齐凯丰新材涂布车间房屋建筑物 3,265,954.63 正在办理中凯丰新材办公楼房屋建筑物 2,978,593.67 正在办理中小计 18,705,628.14 (4) 期末，已有账面价值 139,483,992.50 的固定资产用于担保。 11. 在建工程 (1) 明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值凯丰新材 5 号机项目 20,642,913.82 20,642,913.82 凯丰特纸 2 号机项目 6,567,448.92 6,567,448.92 其他工程及设备 528,383.18 528,383.18 631,473.39 631,473.39 合计 528,383.18 528,383.18 27,841,836.13 27,841,836.13 (2) 重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数凯丰新材 5 号机项目 20,642,913.82 14,357,086.18 35,000,000.00 凯丰特纸 2 号机项目 6,567,448.92 1,146,577.36 7,714,026.28 其他工程及设备 631,473.39 1,112,973.05 747,863.26 468,200.00 528,383.18 小计 27,841,836.13 16,616,636.59 43,461,889.54 468,200.00 528,383.18 (续上表) 工程累计投入占工程利息资本本期利息本期利息资本化工程名称资金来源预算比例(%) 进度(%) 化累计金额资本化金额率(%) 凯丰新材 5 号机项目凯丰科研大楼凯丰特纸 2 号机项目浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他工程及设备小计 12. 工程物资项目期末数期初数专用材料 2,403,585.04 3,220,381.01 合计 2,403,585.04 3,220,381.01 13. 无形资产 (1) 明细情况项目土地使用权合计账面原值期初数 52,005,197.59 52,005,197.59 本期增加金额 4,942,701.00 4,942,701.00 1) 购置 4,942,701.00 4,942,701.00 本期减少金额 1) 处置期末数 56,947,898.59 56,947,898.59 累计摊销期初数 11,170,536.49 11,170,536.49 本期增加金额 502,201.53 502,201.53 1) 计提 502,201.53 502,201.53 本期减少金额 1) 处置期末数 11,672,738.02 11,672,738.02 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面价值期末账面价值 45,275,160.57 45,275,160.57 期初账面价值 40,834,661.10 40,834,661.10 (2) 期末，已有账面价值 27,644,909.30 元的无形资产用于担保。 14. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值准备 46,327,788.50 7,119,320.09 46,525,754.48 7,216,129.71 递延收益 9,323,383.52 1,398,507.52 10,125,815.53 1,518,872.33 计提尚未支付的职工薪酬 28,247,947.41 4,302,941.10 33,846,524.34 5,076,978.65 以后年度可抵扣费用 4,435,382.85 665,307.43 11,020,401.15 1,653,060.17 可弥补亏损 476,338.93 95,267.79 154,696.98 30,939.40 合计 88,810,841.21 13,581,343.93 101,673,192.48 15,495,980.26 (2) 未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异 32,829,096.60 44,817,932.14 可抵扣亏损 40,335,695.05 114,961,869.82 小计 73,164,791.65 159,779,801.96 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注 2017 年 1,697,516.27 4,146,557.74 凯丰特纸可抵扣亏损 2018 年 19,388,134.10 2019 年 1,331,662.91 69,210,529.74 凯丰特纸可抵扣亏损浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2020 年 1,331,574.63 3,913,397.48 本公司及凯恩投资可抵扣亏损本公司、凯恩特纸及凯恩投资可 2021 年 21,677,617.44 18,303,250.76 抵扣亏损本公司、衢州八达及凯恩投资可 2022 年 14,297,323.80 抵扣亏损小计 40,335,695.05 114,961,869.82 15. 其他非流动资产项目期末数期初数预付的工程款及设备款 1,710,877.26 1,540,782.74 预付土地出让金 4,696,000.00 4,696,000.00 合计 6,406,877.26 6,236,782.74 16. 短期借款 (1) 明细情况项目期末数期初数抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00 保证借款 69,888,266.54 40,000,000.00 抵押及保证借款 45,000,000.00 45,984,346.31 合计 214,888,266.54 185,984,346.31 (2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。 17. 应付票据 (1) 明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票 32,020,219.64 39,748,150.31 合计 32,020,219.64 39,748,150.31 (2) 期末无已到期未支付的应付票据。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18. 应付账款 (1) 明细情况项目期末数期初数原料款 67,920,894.82 99,099,095.23 工程设备款 14,677,612.12 8,462,158.28 合计 82,598,506.94 107,561,253.51 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。 19. 预收款项 (1) 明细情况项目期末数期初数销货款 4,466,609.42 6,282,574.77 合计 4,466,609.42 6,282,574.77 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。 20. 应付职工薪酬 (1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬 40,587,268.35 40,759,709.23 51,372,025.43 29,974,952.15 离职后福利—设定提存计划 313,750.83 3,359,043.25 3,345,543.36 327,250.72 合计 40,901,019.18 44,118,752.48 54,717,568.79 30,302,202.87 (2) 短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴 33,643,995.22 34,600,794.87 44,070,557.01 24,174,233.08 职工福利费 1,348,369.05 2,752,301.34 4,100,670.39 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文社会保险费 51,491.14 2,101,052.18 2,095,731.93 56,811.39 其中：医疗保险费 46,382.36 1,449,286.40 1,444,467.91 51,200.85 工伤保险费 186.52 500,343.25 499,181.58 1,348.19 生育保险费 4,922.26 79,181.02 79,840.93 4,262.35 其他 72,241.51 72,241.51 住房公积金 259,260.00 782,848.00 799,208.00 242,900.00 工会经费和职工教育经费 5,284,152.94 522,712.84 305,858.10 5,501,007.68 小计 40,587,268.35 40,759,709.23 51,372,025.43 29,974,952.15 (3) 设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险 311,154.36 3,150,871.41 3,136,635.43 325,390.34 失业保险费 2,596.47 208,171.84 208,907.93 1,860.38 小计 313,750.83 3,359,043.25 3,345,543.36 327,250.72 21. 应交税费项目期末数期初数增值税 1,823,302.09 4,075,446.56 企业所得税 1,162,970.59 3,065,311.45 代扣代缴个人所得税 134,839.97 122,598.03 城市维护建设税 152,387.13 231,104.91 房产税 847,489.81 684,110.25 土地使用税 304,214.34 35.10 教育费附加 90,330.16 136,443.31 地方教育附加 60,220.44 90,962.21 印花税 14,960.51 17,988.78 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 4,590,715.04 8,424,000.60 22. 应付利息项目期末数期初数短期借款应付利息 723,327.92 672,252.68 长期借款应付利息 66,438.36 74,097.22 合计 789,766.28 746,349.90 23. 其他应付款 (1) 明细情况项目期末数期初数押金保证金 2,133,016.44 1,270,756.74 市场开发费和佣金 7,782,449.58 11,463,282.63 中介机构及信息披露费 1,113,358.25 1,320,905.42 运费等应计未付费用 5,732,317.92 7,146,566.50 赔偿款 2,098,710.87 1,967,448.03 应付暂收款 54,151.50 其他 2,427,920.61 1,922,414.06 合计 21,287,773.67 25,145,524.88 (2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。 24. 长期借款项目期末数期初数抵押及保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25. 预计负债项目期末数期初数形成原因其他 917,737.79 合计 917,737.79 26. 递延收益 (1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助 17,117,110.85 1,477,152.95 15,639,957.90 与资产相关的补助收入合计 17,117,110.85 1,477,152.95 15,639,957.90 (2) 政府补助明细情况本期新增本期计入其他收与资产相关/ 项目期初数其他变动期末数补助金额益金额与收益相关年产 1.1 万吨电气用纸项目技 335,111.66 3,351,116.62 3,016,004.96 与资产相关术改造补助特种纸节水 500 万吨改造项目 150,000.00 1,200,000.00 1,050,000.00 与资产相关补助款年产 1.4 万吨滤纸系列特种纸 55,367.90 553,678.97 498,311.07 与资产相关技术改造专项补助超级电容器项目省级财政专项 20,000.00 233,333.33 213,333.33 与资产相关资金高档绝缘纸技改项目财政补助 75,000.00 1,000,000.00 925,000.00 与资产相关金浙江省科技厅产业技术创新战 140,000.00 2,240,000.00 2,100,000.00 与资产相关略联盟补助费 2013 年省节能与工业循环经济 10,000.00 136,666.62 126,666.62 与资产相关财政专项资金遂昌县经济商贸局 2013 年度工 70,000.00 1,120,000.00 1,050,000.00 与资产相关业政策奖励扶持资金凯丰新材水处理系统设备补助 844,445.00 27,777.78 816,667.22 与资产相关凯丰新材涂布项目财政补助 401,360.00 25,085.00 376,275.00 与资产相关浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文遂昌县环保局大气污染及水污 26,275.00 489,225.00 462,950.00 与资产相关染防治资金特种纸优化节能项目补助 1,284,500.00 69,000.00 1,215,500.00 与资产相关其他 4,262,785.31 473,535.61 3,789,249.70 与资产相关小计 17,117,110.85 1,477,152.95 15,639,957.90 27. 股本本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数 467,625,470 467,625,470 28. 资本公积 (1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价） 246,080,352.90 246,080,352.90 其他资本公积 26,045,823.81 20,992.62 26,024,831.19 合计 272,126,176.71 20,992.62 272,105,184.09 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明本期减少数系因权益法核算的联营公司浙江兰溪巨化氟化学有限公司因除净损益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，按公司持股比例减少确认资本公积 20,992.62 元。 29. 盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 70,575,630.53 70,575,630.53 合计 70,575,630.53 70,575,630.53 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 30. 未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润 378,475,937.61 371,029,389.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 378,475,937.61 371,029,389.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,839,592.06 -2,930,615.55 减：提取法定盈余公积应付普通股股利 9,352,509.40 期末未分配利润 390,963,020.27 368,098,773.65 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收入 464,978,330.68 349,168,731.53 409,594,400.37 303,751,209.80 其他业务收入 2,612,050.64 2,160,402.84 8,534,881.12 7,854,997.30 合计 467,590,381.32 351,329,134.37 418,129,281.49 311,606,207.10 2. 税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税 1,239,839.16 771,039.96 教育费附加 731,606.18 449,236.41 地方教育费附加 487,737.79 299,490.92 城镇土地使用税 1,871,991.29 房产税 1,202,571.30 印花税 234,286.13 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文车船税 3,480.00 土地增值税 734,415.34 合计 6,505,927.19 1,519,767.29 3. 销售费用项目本期数上年同期数运输费及装卸费 12,768,954.98 12,813,218.00 市场开拓费（含业务费） 7,497,964.37 5,526,612.84 职工薪酬 2,568,170.56 2,320,653.12 差旅费 1,594,543.63 1,845,287.55 其他 1,054,357.17 1,855,346.21 合计 25,483,990.71 24,361,117.72 4. 管理费用项目本期数上年同期数研究开发费 30,579,751.66 35,669,977.32 职工薪酬 9,982,501.28 10,416,136.38 折旧费 6,340,564.76 5,544,673.65 税金 3,338,695.59 中介机构费 911,560.96 1,110,259.19 修理费 1,218,965.59 1,026,472.52 业务招待费 2,130,607.36 1,801,119.62 差旅费 906,601.68 1,772,876.85 其他 7,941,009.59 7,842,014.96 合计 60,011,562.88 68,522,226.08 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5. 财务费用项目本期数上年同期数利息支出 5,500,206.01 5,189,768.93 减：利息收入 343,330.50 513,580.52 汇兑损益 573,327.15 -287,306.99 其他 507,589.37 403,911.33 合计 6,237,792.03 4,792,792.75 6. 资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失 5,386,632.30 5,183,027.08 存货跌价损失 4,349,381.00 4,168,426.28 合计 9,736,013.30 9,351,453.36 7. 投资收益 (1) 明细情况项目本期数上年同期数处置控股子公司产生的投资收益 12,409,139.94 权益法核算的长期股权投资收益 2,803,974.09 1,337,715.78 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 188,282.72 10,353.40 理财产品投资收益 1,578,382.07 679,497.51 合计 16,979,778.82 2,027,566.69 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数浙江兰溪巨化氟化学有限公司 2,601,784.30 568,920.81 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文遂昌县成屏二级电站有限责任公司 202,189.79 768,794.97 小计 2,803,974.09 1,337,715.78 8. 其他收益 (1) 明细情况项目本期数上年同期数政府补助 4,156,501.45 合计 4,156,501.45 (2) 政府补助明细与资产相关/ 补助项目本期数上年同期数与收益相关递延收益摊销转入 1,477,152.95 42,255.00 与资产相关税费返还 825,242.50 721,120.37 区财政局锅炉补贴款 150,000.00 遂昌县经济商务局 2015 年度工业 600,000.00 扶持奖金遂昌县科技局省级新产品奖励款 600,000.00 与收益相关项专家工作站财政拨款 100,000.00 遂昌县经济商务局 2014 年度工业 348,000.00 扶持奖金遂昌县环境保护局水污染防治资 200,000.00 金其他 174,286.72 小计 4,156,501.45 1,485,662.09 (3) 其他说明根据修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动相关的政府补助在本项目列示，2017 年 1 月 1 日以前的政府补助的仍在营业外收入中列报。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 9. 营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额非流动资产处置利得合计 70,904.21 70,904.21 其中：固定资产处置利得 70,904.21 70,904.21 罚没收入 13,256.09 13,256.09 政府补助 1,485,662.09 其他 213,591.49 合计 84,160.30 1,699,253.58 84,160.30 10. 营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 7,746.11 其中：固定资产处置损失 7,746.11 水利建设专项资金 594,261.68 对外捐赠 73,000.00 赔罚款支出 3,050.00 9,800.00 3,050.00 水资源占用费 674,418.00 其他 19,190.15 144,452.21 19,190.15 合计 22,240.15 1,503,678.00 22,240.15 11. 所得税费用 (1) 明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用 998,325.83 1,058,725.55 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文递延所得税费用 1,914,636.33 -100,741.87 合计 2,912,962.16 957,983.68 (2) 会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额 29,484,161.26 198,859.46 按母公司税率计算的所得税费用 4,422,624.19 29,828.92 子公司适用不同税率的影响 1,237,172.93 -42,201.84 调整以前期间所得税的影响 -559,972.90 -330.28 非应税收入的影响 -449,666.79 -179,565.82 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 315,863.50 226,059.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,743,743.57 -646,545.39 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 3,454,279.31 3,688,846.86 亏损的影响研发费及残疾人工资等加计扣除 -1,763,594.51 -2,118,107.85 所得税费用 2,912,962.16 957,983.68 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到政府补助 2,600,498.59 722,286.72 收到金融机构利息收入 343,330.50 513,580.52 收到保险赔款 131,262.84 其他 2,498,298.63 2,327,321.39 合计 5,573,390.56 3,563,188.63 2. 支付其他与经营活动有关的现金浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期数上年同期数支付的运输费、装卸费、修理费等 14,745,207.38 11,159,578.11 支付的市场开发费、业务费 7,716,773.52 5,194,274.41 支付的赔偿款、技术开发费、员工备用金 7,053,965.28 6,351,337.21 支付的差旅费、业务招待费等 4,084,209.37 8,144,126.33 支付的保险、中介服务费用、广告费等 1,441,220.81 2,450,093.26 支付的邮电、展览、办公费 1,610,771.27 2,102,193.21 支付的保证金、押金 127,019.76 1,119,446.05 其他 8,274,524.71 5,044,405.02 合计 45,053,692.10 41,565,453.60 3. 收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回理财产品本金及利息 407,928,382.07 134,779,497.51 处置子公司后收到的拆借款利息 95,156.26 合计 408,023,538.33 134,779,497.51 4. 支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付购买理财产品本金 331,700,000.00 147,000,000.00 支付孙琦投资履约定金 50,000,000.00 本期支付的处置子公司的现金净额 3,809,186.32 合计 385,509,186.32 147,000,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文收回借款保证金净额 5,263,948.19 合计 5,263,948.19 6. 支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付保证金 3,904,199.00 合计 3,904,199.00 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 26,571,199.10 -759,124.22 加：资产减值准备 9,736,013.30 9,351,453.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,773,451.25 43,622,520.21 无形资产摊销 502,201.53 507,959.92 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 -70,904.21 7,746.11 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 5,617,371.55 5,038,526.53 投资损失(收益以“－”号填列) -16,979,778.82 -2,027,566.69 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,914,636.33 -100,741.82 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文存货的减少(增加以“－”号填列) -3,971,021.87 -51,622,859.54 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -40,363,407.14 -15,505,296.69 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 4,377,231.56 22,214,405.94 其他 -242,393.15 4,745,700.47 经营活动产生的现金流量净额 29,864,599.43 15,472,723.58 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 163,628,544.32 140,988,885.28 减：现金的期初余额 143,482,983.95 109,065,013.46 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 20,145,560.37 31,923,871.82 (2) 本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,800,000.00 其中：凯恩电池 1,800,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,609,186.32 其中：凯恩电池 5,609,186.32 处置子公司收到的现金净额 -3,809,186.32 (3) 现金和现金等价物的构成项目期末数期初数 1) 现金 163,628,544.32 143,482,983.95 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：库存现金 89,860.40 64,835.91 可随时用于支付的银行存款 163,538,683.92 143,418,148.04 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项 2) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 163,628,544.32 143,482,983.95 (3) 现金流量表补充资料的说明 1) 2017 年 6 月 30 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票而存入的保证金 11,238,574.39 元；为开具信用证而存入保证金 300,000.00 元；人民币借款利率掉期交易保证金 770,000.00 元。 2) 2016 年 12 月 31 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票而存入的保证金 7,283,845.54 元；人民币借款利率掉期交易保证金 770,000.00 元。 (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额 128,877,914.83 146,899,037.69 其中：支付货款 125,194,918.54 132,155,669.31 支付固定资产等长期资产购置款 3,682,996.29 14,743,368.38 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因存入保证金以取得银行承兑汇票、开具信用证及存入保证金货币资金 12,308,574.39 以进行人民币利率掉期交易应收票据 58,460,841.55 质押用于开具银行承兑汇票及信用证浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文固定资产 139,483,992.50 用于短期借款、长期借款抵押担保无形资产 27,644,909.30 用于短期借款、长期借款抵押担保合计 237,898,317.74 2. 外币货币性项目 (1) 明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金 11,132,394.56 其中：美元 1,450,638.49 6.774400 9,827,205.39 欧元 168,419.84 7.749600 1,305,186.39 日元 46.00 0.060485 2.78 应收账款 16,753,417.50 其中：美元 2,447,964.03 6.774400 16,583,487.52 欧元 21,927.48 7.749600 169,929.20 港币 0.90 0.867920 0.78 短期借款 4,888,266.54 其中：美元 721,579.26 6.774400 4,888,266.54 应付账款 6,702,102.52 其中：美元 947,790.88 6.774400 6,420,714.54 欧元 36,310.00 7.749600 281,387.98 六、合并范围的变更 (一) 处置子公司 1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点的处置价款与处置投资名称价款比例(%) 方式权的时点确定依据对应的合并财务报表浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文层面享有该子公司净资产份额的差额凯恩电池 1,800,000.00 80 转让 2017-3-2 工商变更完成 12,409,139.94 (续上表) 丧失控制权丧失控制权与原子公司股权投资相丧失控制权之按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余股子公司之日剩余股之日剩余股关的其他综合收益、其日剩余股权的量剩余股权产生的利权公允价值的确定方法名称权的账面价权的公允价他所有者权益变动转入比例得或损失及主要假设值值投资损益的金额凯恩电池七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接凯恩特纸浙江省浙江省制造业 98.33 1.67 设立遂昌县遂昌县衢州八达浙江省浙江省制造业 100.00 设立衢州市衢州市深圳凯恩广东省广东省商业 10.00 90.00 设立深圳市深圳市凯恩投资浙江省浙江省实业投资 100.00 设立杭州市杭州市凯丰新材浙江省浙江省制造业 60.00 非同一控制下龙游县龙游县合并凯丰特纸浙江省浙江省制造业 45.00[注] 非同一控制下龙游县龙游县合并注：本公司通过持股 60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸 75%的股权。 2. 重要的非全资子公司少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称持股比例本期数上年同期数凯恩电池 20% 667,413.58 凯丰新材 40% 3,991,151.30 2,113,537.29 凯丰特纸 25% 73,042.16 57,954.04 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (续上表) 子公司名称报告期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额本期数上年同期数凯恩电池 [注] 凯丰新材 71,292,705.63 凯丰特纸 9,749,250.27 注：本期凯恩电池已被处置，详见本财务报表附注合并范围的变更之说明。 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计凯恩电池[注 1] 凯丰新材[注 2] 296,011,606.37 183,991,329.32 480,002,935.69 292,508,613.21 3,288,698.84 295,797,312.05 凯丰特纸 90,610,780.37 51,044,445.14 141,655,225.51 116,578,958.62 1,268,283.34 117,847,241.96 (续上表) 子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计凯恩电池 81,066,182.66 30,426,279.65 111,492,462.31 120,847,311.41 917,737.79 121,765,049.20 凯丰新材 272,783,877.73 178,235,026.92 451,018,904.65 273,333,054.79 3,535,646.62 276,868,701.41 凯丰特纸 78,175,578.29 52,825,352.34 131,000,930.63 106,141,491.09 1,377,033.34 107,518,524.43 2) 损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量凯恩电池凯丰新材 182,756,077.67 10,055,420.40 10,055,420.40 15,947,016.55 凯丰特纸 75,937,117.10 325,577.35 325,577.35 12,387,660.55 (续上表) 子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量凯恩电池 36,071,400.14 323,785.62 323,785.62 5,581,219.62 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文凯丰新材 165,854,170.22 5,341,797.27 5,341,797.27 -6,445,261.70 凯丰特纸 68,638,591.00 552,680.25 552,680.25 -1,878,847.97 注 1：本期凯恩电池已被处置，详见本财务报表附注合并范围的变更之说明。注 2：凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸合并财务数据。 (二) 在联营企业中的权益 1. 重要的联营企业合营企业或联营企业名主要持股比例(%) 对合营企业或联营企业注册地业务性质称经营地直接间接投资的会计处理方法浙江兰溪巨化氟化学有浙江省浙江省制造业 21.00 权益法核算限公司（以下简称兰溪衢州市衢州市巨化）遂昌县成屏二级电站有浙江省浙江省电力生产业 47.11 权益法核算限责任公司（以下简称遂昌县遂昌县二级电站） 2. 重要联营企业的主要财务信息期末数/本期数期初数/上年同期数项目兰溪巨化二级电站兰溪巨化二级电站流动资产 42,705,086.01 8,607,561.50 19,013,453.22 11,582,499.31 其中：现金和现金等价物 2,135,277.62 7,762,483.81 2,289,537.70 10,918,303.66 非流动资产 108,417,635.46 52,561,006.79 107,263,804.90 53,610,122.99 资产合计 151,122,721.47 61,168,568.29 126,277,258.12 65,192,622.30 流动负债 107,972,671.42 577,902.87 95,916,692.22 1,932,629.33 非流动负债 11,127,500.00 10,627,500.00 负债合计 119,100,171.42 577,902.87 106,544,192.22 1,932,629.33 少数股东权益归属于母公司所有者权益 32,022,550.05 60,590,665.42 19,733,065.90 63,259,992.97 按持股比例计算的净资产份额 6,724,735.52 28,544,262.48 4,143,943.84 29,801,782.69 调整事项商誉内部交易未实现利润浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他对合营企业权益投资的账面价值 6,724,735.52 28,544,262.48 4,143,943.84 29,801,782.69 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入 157,554,774.18 2,698,408.05 99,203,834.22 5,615,061.78 财务费用 5,523,653.33 -104,778.23 282,767.95 -54,123.23 所得税费用 229,480.79 534,669.19 28,497.91 833,949.79 净利润 12,389,449.01 1,299,121.31 2,039,573.93 2,501,849.37 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 12,389,449.01 1,299,121.31 2,039,573.93 2,501,849.37 本期收到的来自合营企业的股利 1,459,710.00 1,459,710.00 八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 12.26%(2016 年 12 月 31 日：13.91%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：期末数项目已逾期未减值未逾期未减值合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上应收票据 176,602,342.96 176,602,342.96 应收账款 1,192,060.00 1,192,060.00 小计 176,602,342.96 1,192,060.00 177,794,402.96 (续上表) 期初数项目已逾期未减值未逾期未减值合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上应收票据 168,612,428.89 168,612,428.89 应收账款 3,778,982.05 3,778,982.05 小计 168,612,428.89 3,778,982.05 172,391,410.94 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上银行借款 264,888,266.54 275,554,454.21 222,216,259.77 53,338,194.44 应付票据 32,020,219.64 32,020,219.64 32,020,219.64 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 82,598,506.94 82,598,506.94 82,598,506.94 应付利息 789,766.28 789,766.28 789,766.28 其他应付款 21,287,773.67 21,287,773.67 21,287,773.67 小计 401,584,533.07 412,250,720.74 358,912,526.30 53,338,194.44 (续上表) 期初数项目账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上银行借款 235,984,346.31 245,081,975.02 190,931,350.02 54,150,625.00 应付票据 39,748,150.31 39,748,150.31 39,748,150.31 应付账款 107,561,253.51 107,561,253.51 107,561,253.51 应付利息 746,349.90 746,349.90 746,349.90 其他应付款 25,145,524.88 25,145,524.88 25,145,524.88 小计 409,185,624.91 418,283,253.62 364,132,628.62 54,150,625.00 (三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。截至 2017 年 6月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 109,888,266.54 元（ 2016 年 12 月31 日：人民币 105,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比 (%) 例(%) 凯恩集团浙江省遂昌县实业投资 21,000 万 17.59 17.59 (2) 本公司最终控制方是蔡阳。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 4. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江龙游义商村镇银行股份有限公司子公司凯丰新材之参股公司，持股 8% (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 2017 年 1-6 月本公司在浙江龙游义商村镇银行股份有限公司活期存款账户期初余额为 77,447.54 元，本期存入及产生利息共 164.46 元，本期转出 40.00 元，期末余额为 77,572.00 元，本期共收取活期存款利息合计 164.46 元。 (2) 2016 年度本公司在浙江龙游义商村镇银行股份有限公司活期存款账户期初余额为 88,920.41 元，本期存入及产生利息共 346.29 元，本期转出 11,819.16 元，期末余额为 77,447.54 元，本期共收取活期存款利息合计 346.29 元。 2. 关联担保情况 (1) 截至 2017 年 6 月 30 日，关联方为本公司借款提供担保情况担保方被担保方借款金额担保担保担保是否已经履起始日到期日行完毕浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 45,000,000.00 2016-5-23 2021-5-22 否凯恩集团本公司 4,888,266.54 2016-10-21 2019-10-20 否 50,000,000.00[注] 2016-10-21 2019-10-20 否小计 99,888,266.54 注：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保，详见本财务报告附注承诺及或有事项的借款资产抵押之说明。 (2) 关联方为本公司开立信用证提供担保情况截至 2017 年 6 月 30 日，凯恩集团为本公司尚未到期信用证提供的担保详见本财务报告附注承诺及或有事项之已开立未到期信用证情况之说明。 3. 为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况 (1) 2017 年 1-6 月为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况 1) 经 2017 年 4 月 21 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰新材提供财务资助。本公司对凯丰新材提供余额不超过 7,500 万元的财务资助，主要用于凯丰新材的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资金占用费。有效期自 2016 年度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰新材提供财务资助期初余额为 7,500 万元，本期提供 800 万元，本期收回 800 万元，期末余额为 7,500 万元，凯丰新材本期共支付利息 1,723,270.82 元。 2) 经 2017 年 4 月 21 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰特纸提供财务资助。本公司对凯丰特纸提供余额不超过 6,000 万元的财务资助，主要用于凯丰特纸的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资金占用费。有效期自 2016 年度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰特纸提供财务资助本金期初金额为 5,380 万元，本期提供 620 万元，期末余额本金为 6,000 万元，凯丰特纸本期共支付利息 1,373,894.34 元。 (2) 2016 年度为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况 1) 经 2016 年 4 月 23 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰新材提供财务资助。本公司对凯丰新材提供余额不超过 7,500 万元的财务资助，主要用于凯丰新材的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资金占用费。有效期自 2015 年度股东大会审议通过之日起至 2016 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰新材提供财务资助期初余额为 7,500 万元，本期提供 15,000 万元，本期收回 15,000 万元，期末余额为 7,500 万元，凯丰新材本期共支付利息 3,691,294.35 元。 2) 经 2016 年 4 月 23 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰特纸提供财务资助。本公司对凯丰特纸提供余额不超过 6,000 万元的财务资助，主要用于凯丰特纸的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文金占用费。公司对凯丰特纸提供财务资助本金期初金额为 5,620 万元，本期提供 13,320 万元，本期收回 13,560 万元，期末余额本金为 5,380 万元，凯丰特纸本期共支付利息 2,864,542.13 元。 4. 本公司为控股子公司借款提供担保事项截至 2017 年 6 月 30 日，本公司为凯丰新材向中国银行股份有限公司龙游县支行借款 35,000,000.00 元提供保证担保；为凯丰新材向中信银行股份有限公司丽水分行借款 20,000,000.00 元提供保证担保。其他提供担保事项详见本财务报告附注承诺事项的借款资产抵押之说明。 5. 关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬 104.77 万元 89.29 万元十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1. 借款资产抵押情况被担保单抵押物抵押权人担保借款金额借款到期日备注位类型账面原值账面净值房屋建筑物、土 16,535,388.17 7,954,076.03 10,000,000.00 2017-7-29 中国银行股份有限公地使用权、 3,468,659.83 2,566,220.88 [注 1] 凯丰司龙游县支行 25,000,000.00 2017-8-3 机器设备 83,627,678.80 26,901,344.55 新材中国工商银行龙游支房屋建筑物、土 2,503,706.73 1,705,096.43 [注 2] 行地使用权、 5,458,256.22 4,038,185.27 房屋建筑物、土 17,313,254.14 12,089,835.39 10,000,000.00 2017-7-19 [注 3] 凯丰中国银行股份有限公地使用权、 6,976,490.00 5,976,526.68 司龙游县支行特纸 10,000,000.00 2017-7-27 [注 4] 机器设备 46,917,279.10 25,298,897.17 30,000,000.00 2018-1-11 中国银行股份有限公房屋建筑物 88,794,250.03 37,000,859.88 本公司 30,000,000.00 2018-2-8 司遂昌县支行土地使用权 16,083,815.84 11,524,528.68 30,000,000.00 2018-3-8 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文中国建设银行股份有房屋建筑物 39,723,117.92 28,533,883.04 50,000,000.00 2019-11-24 [注 5] 限公司遂昌支行土地使用权 4,103,337.60 3,539,447.79 合计 331,505,234.38 167,128,901.79 195,000,000.00 注 1：同时由本公司提供最高额 19,000,000.00 元保证担保。以及凯丰新材与中国银行股份有限公司龙游县支行进行人民币利率掉期交易，锁定了 35,000,000.00 元银行借款的利率，并缴纳保证金 490,000.00 元。注 2：期末借款已还清，但抵押合同尚未到期，抵押物未解除抵押手续。注 3：凯丰特纸与中国银行股份有限公司龙游县支行进行人民币利率掉期交易，锁定了 10,000,000.00 元银行借款的利率，并缴纳保证金 140,000.00 元。注 4：同时由凯丰新材提供最高额 2,000,000.00 元保证担保。以及凯丰特纸与中国银行股份有限公司龙游县支行进行人民币利率掉期交易，锁定了 10,000,000.00 元银行借款的利率，并缴纳保证金 140,000.00 元。注 5：同时由凯恩集团提供最高额 100,000,000.00 元保证担保。 2. 开具银行承兑汇票资产质押情况质押物所质押物应付票据金额票据最后质押人金融机构备注有权人类别金额金额类别到期日银行承兑汇票 8,450,000.00 凯丰新材保证金 2,771,433.05 银行承兑浙商银行衢州龙游凯丰新材 2,657,598.40 2017/12/22 [注 1] 银行承兑汇票 19,271,127.59 汇票支行凯恩特纸保证金 5,648,783.75 凯丰新材银行承兑汇票银行承兑浙商银行衢州龙游凯丰特纸 [注 1] 13,766,621.24 2017/12/26 凯恩特纸银行承兑汇票汇票支行银行承兑汇票 3,898,594.00 本公司银行承兑中国建设银行股份本公司保证金 2,818,357.59 11,516,000.00 2017/10/20 [注 2] 汇票有限公司遂昌支行凯恩特纸银行承兑汇票 10,137,811.78 本公司银行承兑汇票银行承兑中国建设银行股份凯恩特纸 [注 2] 4,080,000.00 2017/8/23 凯恩特纸银行承兑汇票汇票有限公司遂昌支行小计 52,996,107.76 32,020,219.64 注 1：凯丰新材、凯丰特纸及凯恩特纸共同与浙商银行衢州龙游支行签订票据池业务，三方共用票据池内已质押票据额度开具银行承兑汇票。期末凯丰新材已质押的银行承兑汇票 8,450,000.00 元、保证金浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2,771,433.05 元；凯恩特纸已质押的银行承兑汇票 19,271,127.59 元、保证金 5,648,783.75 元。注 2：本公司及凯恩特纸共同与中国建设银行股份有限公司遂昌支行签订票据池业务，双方共用票据池内已质押票据额度开具银行承兑汇票。期末本公司已质押的银行承兑汇票 3,898,594.00 元、保证金 2,818,357.59 元；凯恩特纸已质押的银行承兑汇票 10,137,811.78 元。 3. 已开立未到期信用证情况信用证金额开证申请人其他条件金融机构备注金额(USD) 本公司票据质押 6,645,411.78 中国建设银行遂昌支行 [注 1] 本公司凯恩集团担保凯恩集团担保 2,426,000.00 中国银行遂昌支行凯丰新材本公司担保 746,172.87 中国银行衢州市分行 [注 2] 凯丰特纸票据质押凯丰特纸 1,146,096.00 中国银行衢州市分行 [注 3] 保证金小计 10,963,680.65 信用证金额开证申请人其他条件金融机构金额(EUR) 本公司凯恩集团担保 206,976.00 中国银行遂昌支行小计 206,976.00 注 1：本公司申请进口信用证质押票据 14,036,405.78 元，同时凯恩集团提供担保。注 2：本公司在 19,000,000.00 元的额度内为凯丰新材在中国银行衢州市分行的短期借款及申请进口信用证提供保证担保。注 3：凯丰特纸申请进口信用证质押票据 2,666,902.40 元，保证金 300,000.00 元。 4. 除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。 (二) 或有事项 1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 (1) 本公司无为关联方提供的担保事项。 (2) 本公司无为非关联方提供的保证担保事项。 2. 除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。十一、资产负债表日后事项浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (一) 本公司正在进行的对外投资在资产负债表日后最新进展详见本财务报告附注其他重要事项之其他对投资者决策有影响的重要事项之说明。 (二) 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。十二、其他重要事项 (一) 分部信息本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品及地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 1. 按产品分类本期数上年同期数产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本工业配套用纸 239,628,634.56 165,642,104.34 200,917,869.89 138,300,913.17 特种食品包装用纸 80,515,813.49 57,772,392.67 67,461,079.87 49,427,329.29 过滤纸 70,544,024.07 66,664,756.74 72,689,971.18 63,664,342.42 动力电池 16,080,422.53 11,801,911.81 36,027,691.09 27,973,795.38 其他纸 58,209,436.03 47,287,565.97 32,497,788.34 24,384,829.54 小计 464,978,330.68 349,168,731.53 409,594,400.37 303,751,209.80 2. 按地区分类本期数上年同期数地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本国内销售 437,053,495.04 330,338,391.81 375,325,776.28 278,165,066.92 国外销售 27,924,835.64 18,830,339.72 34,268,624.09 25,586,142.88 小计 464,978,330.68 349,168,731.53 409,594,400.37 303,751,209.80 (二) 凯恩集团股权质押事项 2017 年 2 月 15 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 1,430 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 2 月 15 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。 2017 年 2 月 16 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 770 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 2 月 16 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017 年 2 月 21 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 1,540 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 2 月 21 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。 2017 年 5 月 26 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 1,420 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 5 月 26 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。 2017 年 6 月 15 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 875 万股质押给中信银行股份有限公司杭州分行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 6 月 15 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。 2017 年 6 月 28 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 710 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 6 月 28 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。截至 2017 年 6 月 30 日，凯恩集团持有本公司无限售流通股 82,238,392 股，已经质押的本公司股份 67,450,000 股。 (三) 其他对投资者决策有影响的重要事项 1. 拟筹划的重大收购事项（1）2017 年 2 月 16 日，公司与深圳市卓能新能源股份有限公司（以下简称卓能股份）签署了《股票认购合同》，公司以 19.50 元/股的价格认购卓能股份定向发行的股份 2,307,693 股，总出资额为 45,000,013.50 元。公司于 2017 年 3 月 10 日支付了认购款。认购完成后，公司持有卓能股份发行完成后总股本的 2.1427%的股份。2017 年 4 月，公司拟以向卓能股份的股东发行股份为对价，收购卓能股份全部股份或控制权。截至本财务报表批准报出日，重大资产重组工作尚未完成，相关重组方案尚需进一步协商、完善和论证。（2）2017 年 5 月 30 日，公司与青岛乾运高科新材料股份有限公司（以下简称青岛乾运）股东孙琦签订《收购项目之意向协议》。协议约定公司拟收购青岛乾运不低于 51%的股权，使青岛乾运成为公司全资或控股子公司。按照协议约定，公司向孙琦支付了该协议履约定金 5,000 万元，并由孙琦无偿提供给青岛乾运使用。协议约定该笔履约定金未来将归还给公司，孙琦以其持有的房屋所有权一套和青岛乾运 35%的股份为该笔履约定金的退还提供担保，上述房屋抵押担保手续和股份质押登记手续已经办理完毕。截至本财务报表批准报出日，重大资产重组工作尚未完成，相关重组方案尚需进一步协商、完善和论证。 2. 正在进行的对外投资（1）经 2017 年 5 月 31 日召开的公司第七届董事会第十四次会议审议通过，公司将以自有资金出资 1,000 万元人民币与中洋新能（天津）科技合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯万木隆股权投资有限公司、北京湖商智本投资有限公司和洲际新浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文能科技有限责任公司共同投资设立第一氢电科技有限公司(以下简称第一氢电)，占第一氢电注册资本的 10%。 2017 年 7 月 21 日取得《企业名称预先核准通知书》（（国）登记内名预核字[2017]第 14127 号），设立的企业名称为：世能氢电科技有限公司（以下简称世能氢电）。注册资本 10,000 万元人民币。截至本财务报表批准报出日，世能氢电尚在办理工商设立手续。公司认缴的注册资本尚未支付。（2）经 2017 年 6 月 30 日召开的公司第七届董事会第十六次会议审议通过，公司将对深圳市爱能森科技有限公司（以下简称爱能森公司）进行增资。公司于 2017 年 6 月 30 日与爱能森新能源（深圳）有限公司、自然人曾智勇及爱能森公司签署了《增资协议》，公司将以自有资金出资 5,000 万元人民币对爱能森公司进行增资，获得爱能森公司 5.4054%的股权。 2017 年 7 月 21 日，公司向爱能森公司支付第一笔增资款 500 万元。2017 年 8 月 10 日，公司向爱能森公司支付第二笔增资款 3,000 万元。截至本财务报表批准报出日，剩余增资款尚未支付，爱能森公司尚在办理工商变更手续。 3. 拟转让浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 8%股权公司控股子公司凯丰新材拟将其所持有的浙江龙游义商村镇银行股份有限公司（以下简称龙游义商） 1,280 万股的股权转让给华统集团有限公司，占龙游义商注册资本的 8%。经交易双方协商，转让价格为人民币每股一元，转让金额合计为人民币 1,280 万元。本次交易已经 2017 年 4 月 1 日召开的凯丰新材第一届董事会第十一次会议及凯恩股份第七届董事会第十次会议审议通过。截至本财务报表批准报出日，凯丰新材与华统集团有限公司已签署股权转让协议书，银监会对该事项正在审批中。十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准 244,247,857.02 100.00 8,349,458.32 3.42 235,898,398.70 备单项金额不重大但单项计提坏账浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文准备合计 244,247,857.02 100.00 8,349,458.32 3.42 235,898,398.70 (续上表) 期初数种类账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准 213,244,098.23 99.63 7,565,992.69 3.55 205,678,105.54 备单项金额不重大但单项计提坏账 797,200.00 0.37 797,200.00 准备合计 214,041,298.23 100.00 7,565,992.69 3.53 206,475,305.54 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数账龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1 年以内 242,782,802.88 7,283,484.10 3.00 1-2 年 694,669.95 347,334.98 50.00 2-3 年 258,724.73 206,979.78 80.00 3 年以上 511,659.46 511,659.46 100.00 小计 244,247,857.02 8,349,458.32 3.42 (2) 本期计提坏账准备 783,465.63 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备的比例(%) 凯恩特纸 188,449,541.19 77.16 5,653,486.24 衢州八达 23,291,340.82 9.54 698,740.22 深圳凯恩 8,894,823.11 3.64 266,844.69 斯里兰卡 INVENTURE TRIMS 5,189,433.94 2.12 155,683.02 INTERNATIONAL(PVT)LTD. 浙江金华市奕和纸业科技有限公司 3,914,132.42 1.60 117,423.97 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文小计 229,739,271.48 94.06 6,892,178.14 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 50,000,000.00 26.70 50,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 137,274,434.23 73.30 4,615,600.29 3.36 132,658,833.94 单项金额不重大但单项计提坏账准备合计 187,274,434.23 100.00 4,615,600.29 2.46 182,658,833.94 (续上表) 期初数种类账面余额坏账准备账面价值金额比例(%) 金额计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 50,000,000.00 27.79 50,000,000.00 备按信用风险特征组合计提坏账准 129,919,373.04 72.21 3,929,101.34 3.02 125,990,271.70 备单项金额不重大但单项计提坏账准备合计 179,919,373.04 100.00 3,929,101.34 2.18 175,990,271.70 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由详见本财务报告附注其他重要事项之其孙琦 50,000,000.00 他对投资者决策有影响的重要事项之说明小计 50,000,000.00 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末数账龄账面余额坏账准备计提比例(%) 1 年以内 136,303,898.52 4,089,116.95 3.00 1-2 年 887,144.75 443,572.38 50.00 2-3 年 2,400.00 1,920.00 80.00 3 年以上 80,990.96 80,990.96 100.00 小计 137,274,434.23 4,615,600.29 3.36 (2) 本期计提坏账准备金额 686,498.95 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数拆借款 136,791,528.78 179,738,890.06 股权收购履约定金 50,000,000.00 其他 482,905.45 180,482.98 合计 187,274,434.23 179,919,373.04 (5) 其他应收款金额前 5 名情况占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备的比例(%) 凯丰新材 [注 1] 75,000,000.00 1 年以内 40.05 2,250,000.00 凯丰特纸 [注 2] 60,000,000.00 1 年以内 32.04 1,800,000.00 孙琦股权收购履约定金 50,000,000.00 1 年以内 26.70 凯恩特纸暂借款 928,661.45 1 年以内 0.50 27,859.84 凯恩投资暂借款 862,867.33 1 年以内 0.46 25,886.02 小计 186,791,528.78 99.75 4,103,745.86 注 1：期末金额 7,500 万元系计息的暂借款。注 2：期末金额 6,000 万元系计息的暂借款。 3. 长期股权投资浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (1) 明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 87,320,000.00 87,320,000.00 155,197,540.47 67,877,540.47 87,320,000.00 对联营企业投资 35,268,998.00 35,268,998.00 33,945,726.53 33,945,726.53 合计 122,588,998.00 122,588,998.00 189,143,267.00 67,877,540.47 121,265,726.53 (2) 对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数衢州八达 10,370,000.00 10,370,000.00 凯丰新材 17,400,000.00 17,400,000.00 凯恩特纸 29,500,000.00 29,500,000.00 深圳凯恩 50,000.00 50,000.00 凯恩电池 67,877,540.47 67,877,540.47 凯恩投资 30,000,000.00 30,000,000.00 小计 155,197,540.47 67,877,540.47 87,320,000.00 (3) 对联营企业投资本期增减变动被投资期初数权益法下确认的投其他综合单位追加投资减少投资资损益收益调整浙江兰溪巨化氟化学 4,143,943.84 2,601,784.30 有限公司遂昌县成屏二级电站 29,801,782.69 202,189.79 有限责任公司合计 33,945,726.53 2,803,974.09 (续上表) 本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金股利计提减期末数单位其他期末余额益变动或利润值准备浙江兰溪巨化氟化学有 -20,992.62 6,724,735.52 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司遂昌县成屏二级电站有 1,459,710.00 28,544,262.48 限责任公司合计 -20,992.62 1,459,710.00 35,268,998.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收入 257,640,656.05 203,719,275.25 205,209,482.13 159,767,610.67 其他业务收入 11,705,799.15 11,476,401.05 14,580,601.93 13,967,708.20 合计 269,346,455.20 215,195,676.30 219,790,084.06 173,735,318.87 2. 投资收益 (1) 明细情况项目本期数上年同期数处置控股子公司产生的投资收益 1,800,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 2,803,974.09 1,337,715.78 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 180,000.00 理财产品投资收益 741,780.84 562,273.52 合计 5,525,754.93 1,899,989.30 (2) 处置控股子公司产生的投资收益被投资单位本期数上年同期数凯恩电池 1,800,000.00 小计 1,800,000.00 (3) 按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文浙江兰溪巨化氟化学有限公司 2,601,784.30 568,920.81 遂昌县成屏二级电站有限责任公司 202,189.79 768,794.97 小计 2,803,974.09 1,337,715.78 (4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 12,480,044.15 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 825,242.50 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 3,331,258.95 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 1,578,382.07 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 179,298.66 其他符合非经常性损益定义的损益项目小计 18,394,226.33 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 775,800.08 少数股东权益影响额(税后) 1,175,095.79 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 16,443,330.46 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况加权平均净资产每股收益(元/股) 报告期利润收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1.82 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.45 0.01 0.01 股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 21,839,592.06 非经常性损益 B 16,443,330.46 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,396,261.60 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,188,803,214.85 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 9,352,509.40 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1.00 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文按照权益法核算的在被投资单位其他权益变动中所享有的 I1 -20,992.62 其他份额增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3.00 报告期月份数 K 6.00 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K 加权平均净资产 1,198,153,763.00 ±I×J/K 加权平均净资产收益率 M=A/L 1.82% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.45% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 21,839,592.06 非经常性损益 B 16,443,330.46 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 5,396,261.60 期初股份总数 D 467,625,470.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 6.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 467,625,470.00 基本每股收益 M=A/L 0.05 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.01 (2) 稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负表人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。浙江凯恩特种材料股份有限公司董事长：杜简丞 2017年8月15日
附件：公告原文

凯恩股份：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-17

浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
浙江凯恩特种材料股份有限公司
      2017 年半年度报告
    2017 年 08 月
                                      浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人杜简丞、主管会计工作负责人郭敏及会计机构负责人(会计主管
人员)杨根兰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司存在的风险因素详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析 十、公司面
临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                               浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                    目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 19
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 36
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 37
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 123
                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 释义
                释义项   指                                释义内容
凯恩股份、公司、本公司   指   浙江凯恩特种材料股份有限公司
凯丰新材                 指   浙江凯丰新材料股份有限公司
凯恩电池                 指   浙江凯恩电池有限公司
《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》
《公司章程》             指   《浙江凯恩特种材料股份有限公司章程》
中国证监会               指   中华人民共和国证券监督管理委员会
深交所                   指   深圳证券交易所
股东大会                 指   浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会
董事会                   指   浙江凯恩特种材料股份有限公司董事会
监事会                   指   浙江凯恩特种材料股份有限公司监事会
                              浙江凯恩特种材料股份有限公司股东大会、浙江凯恩特种材料股份
三会                     指
                              有限公司董事会、浙江凯恩特种材料股份有限公司监事会
报告期                   指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元/万元                  指   人民币元/万元
                                                             浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 凯恩股份                                股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           浙江凯恩特种材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）   凯恩股份
公司的外文名称（如有）   ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）KAN
公司的法定代表人         杜简丞
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                         证券事务代表
姓名                                 周茜莉                                 易国华
联系地址                             浙江省遂昌县凯恩路 1008 号             浙江省遂昌县凯恩路 1008 号
电话                                 0578-8128682                           0578-8128682
传真                                 0578-8123717                           0578-8123717
电子信箱                             zhouqianli007@163.com                  kanygh@vip.qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                              浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
（1）法定代表人变更：2017 年 1 月 10 日召开的公司第七届董事会第六次会议选举杜简丞为公司新任董事长，公司法定代
表人相应变更，于 2017 年 2 月 3 日换领了新的营业执照。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                             本报告期                  上年同期            本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                   467,590,381.32           418,129,281.49                   11.83%
归属于上市公司股东的净利润（元）                  21,839,592.06            -2,930,615.55                  845.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                   5,396,261.60            -4,638,692.71                  216.33%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                  29,864,599.43            15,472,723.58                   93.01%
基本每股收益（元/股）                                      0.05                    -0.01                  600.00%
稀释每股收益（元/股）                                      0.05                    -0.01                  600.00%
加权平均净资产收益率                                     1.82%                    -0.25%                    2.07%
                                                                                           本报告期末比上年度末增
                                            本报告期末                 上年度末
                                                                                                     减
总资产（元）                                   1,738,895,279.09         1,748,609,045.39                   -0.56%
归属于上市公司股东的净资产（元）               1,201,269,304.89         1,188,803,214.85                    1.05%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位：元
                                                            浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         项目                                     金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）               12,480,044.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                 825,242.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      3,331,258.95
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                          1,578,382.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                     179,298.66
减：所得税影响额                                                         775,800.08
    少数股东权益影响额（税后）                                        1,175,095.79
合计                                                                 16,443,330.46             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                            浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司主要生产工业配套用纸、特种食品包装用纸、过滤纸等特种纸。公司所属行业是轻工业中造纸行业的特种纸行业。特
种纸行业是国家鼓励发展的行业，在国际、国内基本遵循市场化的发展模式。美国、日本及欧洲发达国家的特种纸企业发展
迅速，开发出一系列的高附加值特种纸，其中日本的特种纸生产在世界上处于领先地位。目前我国特种纸的生产也有了长足
的发展，在一些品种方面已经逐步取代国外产品占据国内市场的主导地位，但从整体水平上来说，我国特种纸行业的整体技
术水平与日本等技术发达国家相比还有较大差距，有些产品上尚不能自行生产，或因生产能力不足，需要大量进口。从世界
范围来看，随着科学进步及造纸工业的发展，特种纸在国防军事、电子、科研等领域发挥着不可或缺的作用。特种纸的生产
在造纸行业中所占的比例越来越大，它不仅是造纸行业中最有发展活力的领域，而且还是各发达国家极力占领的产业制高点，
具有良好的市场前景和重要的战略地位。
本公司是国家高新技术企业，在电气用纸和特殊长纤维纸领域已形成了独有的核心技术，拥有独特的技术理论、产品配方和
生产工艺。公司主导产品电解电容器纸是行业技术含量很高的产品，下游企业对产品必须进行长时间严格验证后方能使用。
目前，公司在全球电气用纸的市场占有率名列前茅，也是品种最齐全的具有一定规模优势的企业之一。公司负责全国造纸工
业标准化技术委员会工业技术用纸和纸板分技术委员会的工作，主持制定了包括公司主导产品在内的十几项国家或行业标
准。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                             重大变化说明
                                     报告期内获得了深圳市卓能新能源股份有限公司 2.1427%的股权，完成了所持凯恩
股权资产
                                     电池 80%股权的转让
固定资产                             没有重大变化
无形资产                             没有重大变化
在建工程                             主要系本期技改工程转为固定资产所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司拥有持续的创新能力，公司拥有自已研发团队，在电气用纸和特殊长纤维纸领域已形成了独有的核心技术，拥有独特的
技术理论、产品配方和生产工艺。公司在电解电容器纸生产方面拥有的高纯化技术、低损耗技术、高压低阻抗技术、长纤维
整理技术、超低定量成型技术、化纤湿法成型技术等已达到世界先进水平。公司拥有充分的信息获取和处理能力，公司在长
期经营过程中，形成了比较完善的信息获取能力。建立了覆盖全球的销售网络、与多家科研院所建立了长期的合作关系、在
全球范围内建立了原辅材料、装备等相关信息的获取渠道。报告期内，公司核心竞争力没有发生重要变化。
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，面对激烈的市场竞争，公司管理层和全体员工在董事会的正确领导下，团结协作，攻坚克难，应对挑战，紧
紧围绕市场，不断提高产品品质，努力降低生产成本，进一步夯实了发展基础，业绩同比扭亏为盈。报告期内，实现营业总
收入46,759.04万元，比上年同期增长11.83%；实现利润总额2,948.42万元，比上年同期增长14726.63%；实现归属于母公司
所有者的净利润2,183.96万元，比上年同期增长845.22%。业绩同比扭亏为盈的原因主要是转让控股子公司浙江凯恩电池有
限公司全部股权产生的收益及经营情况的好转。报告期内，公司筹划了重大资产重组，公司股票于2017年4月20日停牌，目
前，重大资产重组事项正在积极推进中。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位：元
                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因
营业收入                        467,590,381.32          418,129,281.49                   11.83%
营业成本                        351,329,134.37          311,606,207.10                   12.75%
销售费用                         25,483,990.71           24,361,117.72                    4.61%
管理费用                         60,011,562.88           68,522,226.08                -12.42%
                                                                                                  主要系本期借款增加支
财务费用                          6,237,792.03            4,792,792.75                   30.15%
                                                                                                  付的利息增加所致
                                                                                                  主要系本期利润增加所
所得税费用                        2,912,962.16              957,983.68               204.07%
                                                                                                  致
研发投入                         30,579,751.66           35,669,977.32                -14.27%
                                                                                                  主要系本期销售商品及
经营活动产生的现金流
                                 29,864,599.43           15,472,723.58                   93.01% 提供劳务收到的现金增
量净额
                                                                                                  加所致
                                                                                                  主要系理财产品本期收
投资活动产生的现金流
                                -23,703,980.91           -30,119,314.05                  21.30% 回及购建长期资产减少
量净额
                                                                                                  所致
筹资活动产生的现金流                                                                              主要系本期偿还借款及
                                 14,158,769.60           46,617,387.86                -69.63%
量净额                                                                                            支付股利增加所致
现金及现金等价物净增             20,145,560.37           31,923,871.82                -36.89% 以上原因综合所致
                                                                   浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                 单位：元
                                     本报告期                                 上年同期
                                                                                                            同比增减
                           金额            占营业收入比重            金额              占营业收入比重
营业收入合计             467,590,381.32                 100%       418,129,281.49                100%             11.83%
分行业
造纸                     448,897,908.15                96.00%      373,566,709.28               89.34%            20.17%
电池                      16,080,422.53                3.44%        36,027,691.09                8.62%           -55.37%
其他                       2,612,050.64                0.56%         8,534,881.12                2.04%           -69.40%
分产品
工业配套用纸             239,628,634.56                51.25%      200,917,869.89               48.05%            19.27%
特种食品包装用纸          80,515,813.49                17.22%       67,461,079.87               16.13%            19.35%
过滤纸                    70,544,024.07                15.09%       72,689,971.18               17.38%            -2.95%
其他纸                    58,209,436.03                12.44%       32,497,788.34                7.78%            79.12%
动力电池                  16,080,422.53                3.44%        36,027,691.09                8.62%           -55.37%
其他                       2,612,050.64                0.56%         8,534,881.12                2.04%           -69.40%
分地区
国内                     439,665,545.68                94.03%      383,860,657.40               91.80%            14.54%
国外                      27,924,835.64                5.97%        34,268,624.09                8.20%           -18.51%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：元
                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本           毛利率
                                                                            同期增减         同期增减         期增减
分行业
造纸                448,897,908.15    337,366,819.72            24.85%           20.17%           20.33%          -1.33%
电池                 16,080,422.53     11,801,911.81            26.61%          -55.37%           -55.81%          4.26%
分产品
工业配套用纸        239,628,634.56    165,642,104.34            30.88%           19.27%           19.77%          -0.29%
特种食品包装用
                     80,515,813.49     57,772,392.67            28.25%           19.35%           16.88%           1.52%
纸
                                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
过滤纸               70,544,024.07       66,664,756.74             5.50%              -2.95%           4.71%          -6.92%
动力电池             16,080,422.53       11,801,911.81            26.61%             -55.37%          -57.81%         4.26%
分地区
国内                439,665,545.68      332,498,794.65            24.37%              14.54%          16.25%          -1.11%
国外                 27,924,835.64       18,830,339.72            32.57%             -18.51%          -26.40%         7.23%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
因为公司2017年3月2日完成了所持凯恩电池的全部股权的转让，所以2017年上半年电池业务营业收入及营业成本只合并了凯
恩电池2017年1月-2月的数据，因此，本报告期电池业务营业收入和营业成本比上年同期下降幅度较大。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                              金额               占利润总额比例                形成原因说明            是否具有可持续性
                                                                      主要系转让凯恩电池股权所
投资收益                      16,979,778.82                  57.59%                              否
                                                                      致
公允价值变动损益                          0.00                0.00%
                                                                      主要系计提应收款和存货减
资产减值                       9,736,013.30                  33.02%                              否
                                                                      值所致
营业外收入                           84,160.30                0.29%                              否
营业外支出                           22,240.15                0.08%                              否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                     单位：元
                         本报告期末                         上年度末
                                                                                    比重增
                                     占总资产                              占总资                     重大变动说明
                       金额                               金额                        减
                                        比例                               产比例
货币资金            175,937,118.71      10.12%           151,536,829.49     8.67%    1.45%
应收账款            242,293,720.01      13.93%           256,452,218.01 14.67% -0.74%
存货                239,725,687.94      13.79%           254,468,334.57 14.55% -0.76%
                                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期股权投资         35,268,998.00         2.03%           33,945,726.53        1.94%     0.09%
固定资产            608,984,424.35         35.02%         606,137,688.46 34.66%           0.36%
在建工程                 528,383.18        0.03%           27,841,836.13        1.59% -1.56%
短期借款            214,888,266.54         12.36%         185,984,346.31 10.64%           1.72%
长期借款             50,000,000.00         2.88%           50,000,000.00        2.86%     0.02%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                          上年同期投资额（元）                                     变动幅度
                            45,000,013.50                                                0.00                     ------
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                   单位：万元
                                                                                   截至
                                                                                   资产
被投资                                                                             负债                                    披露日 披露索
          主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                    投资期 产品类                   预计   本期投 是否涉
公司名                                                 合作方                      表日                                    期（如 引（如
            务      式      额        例          源              限       型                   收益   资盈亏     诉
     称                                                                            的进                                     有）      有）
                                                                                   展情
                                                                                    况
                                                                                                                                     《浙江
                                                                                                                                     凯恩特
深圳市 锂离子                                                                     已完                                               种材料
卓能新 电池的                                                                     成工                                     2017 年 股份有
                                             自有资
能源股 研发、 增资          4,500 2.14%                原股东 长期     股权       商变             0        0否            02 月 18 限公司
                                             金
份有限 生产与                                                                     更登                                     日        关于认
公司      销售                                                                    记                                                 购深圳
                                                                                                                                     市卓能
                                                                                                                                     新能源
                                                        浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                  股份有
                                                                                                  限公司
                                                                                                  （新三
                                                                                                  板公
                                                                                                  司）定
                                                                                                  向发行
                                                                                                  股份的
                                                                                                  公告》
                                                                                                  （公告
                                                                                                  编号：
                                                                                                  2017-00
                                                                                                  9)
合计       --       --   4,500   --      --   --   --   --     --       0       0    --      --        --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
                                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 是否按
                                                                                                 计划如
                                                  股权出                                          期实
                                                  售为上                                         施，如
                                                                                        所涉及
                                                  市公司                      与交易             未按计
                              交易价 出售对                股权出 是否为                的股权
     交易对 被出售                                贡献的                      对方的              划实    披露日 披露索
                      出售日 格（万 公司的                 售定价 关联交                是否已
       方      股权                               净利润                      关联关             施，应        期      引
                              元）        影响              原则         易             全部过
                                                  占净利                           系            当说明
                                                                                          户
                                                  润总额                                         原因及
                                                  的比例                                         公司已
                                                                                                 采取的
                                                                                                  措施
                                                                                                                     《浙江
                                                                                                                     凯恩特
                                                                                                                     种材料
                                                                                                                     股份有
                                                                                                                     限公司
                                                                                                                     关于拟
             控股子
                                                                                                                     转让控
             公司浙
                                                                                                                     股子公
             江凯恩 2016 年                                                   不存在                      2016 年
                                         产生收            双方协                                                    司浙江
     金哲宇 电池有 12 月 23      171              53.98%            否        关联关 是          是       12 月 24
                                         益                商                                                        凯恩电
             限公司 日                                                        系                          日
                                                                                                                     池有限
             76%的
                                                                                                                     公司股
             股权
                                                                                                                     权的公
                                                                                                                     告》（公
                                                                                                                     告编
                                                                                                                     号：
                                                                                                                     2016-08
                                                                                                                     3）
             控股子 2016 年                                                   不存在                      2016 年 《浙江
                                         产生收            双方协
     王重威 公司浙 12 月 23          9             2.84%            否        关联关 是          是       12 月 24 凯恩特
                                         益                商
             江凯恩 日                                                        系                          日         种材料
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             电池有                                                                                           股份有
             限公司                                                                                           限公司
             4%的股                                                                                           关于拟
             权                                                                                               转让控
                                                                                                              股子公
                                                                                                              司浙江
                                                                                                              凯恩电
                                                                                                              池有限
                                                                                                              公司股
                                                                                                              权的公
                                                                                                              告》（公
                                                                                                              告编
                                                                                                              号：
                                                                                                              2016-08
                                                                                                              3）
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                    单位：元
  公司名称        公司类型    主要业务     注册资本      总资产          净资产       营业收入     营业利润         净利润
                             机制纸、加
                             工纸制品、
                             销售，机械
浙江凯丰新
                             加工、销售，                              174,456,373.3 182,756,0
材料股份有 子公司                        58,000,000   480,002,935.69                              10,196,220.21 10,055,420.40
                             造纸原料、                                           7      77.67
限公司
                             化工产品
                             （不含危险
                             品的销售）
                             电子材料、
浙江凯恩特                   纸与纸制
                                                                                      223,116,3
种纸业有限 子公司            品、造纸原 30,000,000    215,320,657.60 16,642,661.07                  -544,929.56     -453,927.45
                                                                                         53.98
公司                         料、化工产
                             品等
                             机制纸及纸
                             板制造；造
衢州八达纸                                                                            33,537,39
             子公司          纸原料、化 10,000,000     41,901,303.08 16,978,484.89                -1,047,958.75     -777,122.51
业有限公司                                                                                 2.71
                             工原料及产
                             品等
深圳凯恩纸                   电子材料，                                               14,196,04
             子公司                       500,000       9,446,100.49     373,941.55                 273,804.75      197,603.42
业销售有限                   纸与纸制                                                      3.02
                                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司                       品、造纸原
                           料、化工产
                           品等
浙江凯丰特
                           机制特种纸                                                  75,937,11
种纸业有限 子公司                        40,000,000    141,655,225.51 23,807,983.55                124,721.35     325,577.35
                           制造、销售                                                       7.10
公司
                           实业投资、
浙江凯恩投                 股权投资及
             子公司                      200,000,000    30,768,413.04 29,830,476.34         0.00   -132,495.29   -132,495.29
资有限公司                 相关咨询服
                           务
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                    报告期内取得和处置子公司方式                 对整体生产经营和业绩的影响
                                                                                  转让凯恩电池股权产生 1240.91 万元收
浙江凯恩电池有限公司                    转让所持有的凯恩电池 80%的股权
                                                                                  益
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2017 年 1-9 月净利润与上年同期相比扭亏为盈
                                                                          2,000        至                           3,000
（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                                 -1,586.06
元）
                                               业绩变动的主要原因是转让控股子公司浙江凯恩电池有限公司全部股权产
业绩变动的原因说明
                                               生的收益及经营情况的好转。
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险
目前全球范围内，日本及欧美领先企业是公司在特种纸行业的主要竞争对手，公司在上述行业中的整体技术水平与日本及欧
美技术领先企业相比还有差距。近年来，国际厂商为降低成本，正在中国或者亚太地区寻求合作生产，生产基地开始向中国
大陆转移，势必将缩小国外企业与国内企业的生产成本差距，从而使得国内企业原有的成本优势不再明显。与此同时，国内
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业参与竞争的程度也越来越高。日趋激烈的市场竞争可能导致公司产品销量和价格的下降，从而影响公司的销售收入和利
润水平。公司将进一步增强管理水平和成本控制，进一步加强新产品的研发，以此来应对越来越激烈的市场竞争。
2、原材料价格波动风险
公司主要原材料为木浆、植物纤维等，主要原材料价格波动较大，由于原材料成本占公司产品成本的比例较高，原材料价格
的波动将会直接影响公司产品的成本和利润水平。针对这一风险，公司将以“诚信合作、利益共享”的理念，建设与供应商长
期的战略合作关系，确保原材料的供应量、价格和主要技术指标的稳定，并有效降低原材料的采购成本。本公司已获得自主
进出口业务经营权，这可以使公司充分利用本身的业务优势和信息优势，积极拓展自营进口业务，拓展原材料供应渠道，利
用国内外两个市场的价格差，有效地降低原材料成本。
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型     投资者参与比例       召开日期            披露日期             披露索引
                                                                                               《浙江凯恩特种材
                                                                                               料股份有限公司
                                                                                               2017 年第一次临时
2017 年第一次临时                                                                              股东大会决议公告》
                    临时股东大会              17.70% 2017 年 01 月 10 日 2017 年 01 月 11 日
股东大会                                                                                       （公告编号：
                                                                                               2017-001），披露网
                                                                                               站：巨潮资讯网
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                                                                                               料股份有限公司
                                                                                               2017 年第二次临时
2017 年第二次临时                                                                              股东大会决议公告》
                    临时股东大会              17.59% 2017 年 03 月 07 日 2017 年 03 月 08 日
股东大会                                                                                       （公告编号：
                                                                                               2017-020），披露网
                                                                                               站：巨潮资讯网
                                                                                               www.cninfo.com.cn
                                                                                               《浙江凯恩特种材
                                                                                               料股份有限公司
                                                                                               2016 年度股东大会
2016 年度股东大会 年度股东大会                17.59% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日 决议公告》（公告编
                                                                                               号：2017-043），披
                                                                                               露网站：巨潮资讯网
                                                                                               www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
                                                                      浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                    单位：万元
                                     公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                    担保额度相
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称      关公告披露 担保额度                    实际担保金额          担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                       日期
无
                                                  公司与子公司之间担保情况
                     担保额度
                                             实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                             （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                     披露日期
浙江凯丰新材料      2017 年 03               2017 年 01 月 16                   连带责任保
                                    12,000                              355.9                二年       是          否
股份有限公司        月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰新材料      2017 年 03               2017 年 01 月 16                   连带责任保
                                    12,000                             364.28                二年       是          否
股份有限公司        月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰新材料      2017 年 03               2017 年 03 月 22                   连带责任保
                                    12,000                             388.77                二年       否          否
股份有限公司        月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰新材料      2017 年 03               2017 年 03 月 31                   连带责任保
                                    12,000                             117.93                二年       否          否
股份有限公司        月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰新材料      2017 年 03               2016 年 06 月 15                   连带责任保
                                    12,000                              2,000                三年       否          否
股份有限公司        月 28 日                 日                                 证
报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                      80,000                                                         1,226.88
度合计（B1）                                                    发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                      80,000                                                             2,506.7
保额度合计（B3）                                                余额合计（B4）
                                                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 子公司对子公司的担保情况
                    担保额度
                                            实际发生日期                                               是否履行 是否为关
 担保对象名称       相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                            （协议签署日）                                                  完毕   联方担保
                    披露日期
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 01 月 12                   连带责任保
                                    5,000                              16.45                一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 01 月 19                   连带责任保
                                    5,000                              17.03                一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 02 月 16                   连带责任保
                                    5,000                             104.45                一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 02 月 21                   连带责任保
                                    5,000                             375.96                一年       是          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 03 月 09                   连带责任保
                                    5,000                              16.45                一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 04 月 24                   连带责任保
                                    5,000                             501.94                一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 05 月 16                   连带责任保
                                    5,000                              16.38                一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 05 月 16                   连带责任保
                                    5,000                             252.56                一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 05 月 22                   连带责任保
                                    5,000                             420.04                一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 06 月 06                   连带责任保
                                    5,000                                15                 一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
浙江凯丰特种纸     2017 年 03               2017 年 06 月 26                   连带责任保
                                    5,000                              16.38                一年       否          否
业有限公司         月 28 日                 日                                 证
报告期内审批对子公司担保额                                     报告期内对子公司担保实际
                                                      8,000                                                         1,752.64
度合计（C1）                                                   发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担                                     报告期末对子公司实际担保
                                                      8,000                                                         1,376.68
保额度合计（C3）                                               余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                       报告期内担保实际发生额合
                                                     88,000                                                         2,979.52
（A1+B1+C1）                                                   计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                     报告期末实际担保余额合计
                                                     88,000                                                         3,883.38
计（A3+B3+C3）                                                 （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                           3.23%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
                                                               浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                            1,376.68
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                               1,376.68
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司正在筹划重大资产重组，与相关交易对手方签订了重组框架协议，相关框架协议的主要内容详见刊登于 2017
年 7 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上的《浙江凯恩
特种材料股份有限公司关于继续筹划重大资产重组事项暨公司股票延期复牌的公告》（公告编号：2017-069）。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准抚贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
              主要污染物
公司或子公                                     排放口分布 排放浓度 执行的污染                  核定的排放 超标排放情
              及特征污染 排放方式 排放口数量                                       排放总量
     司名称                                       情况      (COD)     物排放标准                  总量       况
               物的名称
浙江凯丰新
                                                                      工业园区纳
材料股份有 造纸废水        纳管排污     1      厂区内     ≤500mg/L                16.2 万吨        无       无
                                                                      管排污
限公司
防治污染设施的建设和运行情况：工业废水处理设施运行正常
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
一、筹划重大资产重组
                                                                浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司因筹划重大收购事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票自2017年4月20日开市起停牌，并于2017年4月20日发布
《重大事项停牌公告》（公告编号：2017-041）。2017年4月27日，公司发布了《重大事项停牌进展公告》（公告编号：2017-045）。
经确认，本次筹划重大收购事项构成重大资产重组。为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，
经公司向深圳证券交易所申请，公司股票自2017年5月5日开市起继续停牌。公司于2017年5月5日披露了《关于筹划重大资产
重组的停牌公告》（公告编号：2017-046）。公司根据相关规定，每五个交易日发布了一次相关进展情况公告。截至本半年
度报告披露日，公司及相关各方正在积极推进本次重大资产重组的各项工作，包括但不限于组织相关中介机构开展对标的资
产的审计、评估、法律及财务顾问尽职调查等工作，与相关各方就本次重组方案的具体细节进一步磋商等。
二、信息披露索引
             事项                   刊载的报刊名称                刊载日期         刊载的互联网网站及检索路径
2017年第一次临时股东大会决    《中国证券报》、《上海证 2017年1月11日             巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告                        券报》、《证券时报》、《证
                              券日报》
第七届董事会第六次会议决议    《中国证券报》上海证券       2017年1月11日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                          报》、《证券时报》、《证
                              券日报》
2016 年度业绩预告修正公告     《中国证券报》、《上海证 2017年1月24日             巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                              券报》、《证券时报》、《证
                              券日报》
关于完成工商变更登记的公告    《中国证券报》、《上海证 2017年2月9日              巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                              券报》、《证券时报》、《证
                              券日报》
关于控股子公司完成工商变更    《中国证券报》、《上海证 2017年2月9日              巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
登记的公告                    券报》、《证券时报》、《证
                              券日报》
股东股份解除质押及股份质押    《中国证券报》、《上海证 2017年2月17日             巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
的公告                        券报》、《证券时报》、《证
                              券日报》
关于公司董事辞职和补选董事    《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日             巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
的公告                        券报》、《证券时报》、《证
                              券日报》
第七届董事会第七次会议决议    《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日             巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                          券报》、《证券时报》、《证
                              券日报》
关于认购深圳市卓能新能源股 《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日                巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
份有限公司（新三板公司）定向 券报》、《证券时报》、《证
发行股 份的公告               券日报》
关于召开 2017 年第二次临时股 《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日              巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
东大会的通知                  券报》、《证券时报》、《证
                              券日报》
股东股份质押的公告            《中国证券报》、《上海证 2017年2月18日             巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
股东股份解除质押及股份质押   《中国证券报》、《上海证 2017年2月23日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
的公告                       券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于深交所问询函回复说明的   《中国证券报》、《上海证 2017年2月23日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                         券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
第七届董事会第八次会议决议   《中国证券报》、《上海证 2017年2月25日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                         券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于对外投资的公告           《中国证券报》、《上海证 2017年2月25日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于公司 2017 年第二次临时股 《中国证券报》、《上海证 2017年2月25日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
东大会增加临时提案 暨 2017   券报》、《证券时报》、《证
年第二次临时股东大会补充通   券日报》
知的公告
浙江凯恩特种材料股份有限公   《中国证券报》、《上海证 2017年2月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
司 2016 年度业绩快报         券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于转让子公司股权的进展公   《中国证券报》、《上海证 2017年3月2日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
告                           券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于转让子公司股权的进展公   《中国证券报》、《上海证 2017年3月4日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
告                           券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
2017年第二次临时股东大会决   《中国证券报》、《上海证 2017年3月8日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告                       券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
浙江凯恩特种材料股份有限公   《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
司 2016 年年度报告摘要       券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
第七届董事会第九次会议决议   《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                         券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
第七届监事会第四次会议决议   《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                         券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关于对外提供担保的公告       《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于使用自有闲置资金购买理   《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
财产品的公告                 券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于对控股子公司提供财务资   《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
助的公告                     券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于使用自有闲置资金进行风   《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
险投资的公告                 券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于召开公司 2016 年度股东大 《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
会的通知                     券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于举办投资者接待日活动的   《中国证券报》、《上海证 2017年3月28日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                         券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于举办 2016 年度业绩网上说 《中国证券报》、《上海证 2017年4月1日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
明会的公告                   券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
第七届董事会第十次会议决议   《中国证券报》、《上海证 2017年4月6日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                         券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于拟转让浙江龙游义商村镇   《中国证券报》、《上海证 2017年4月6日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
银行股份有限公司 8%股权的公 券报》、《证券时报》、《证
告                           券日报》
第七届董事会第十一次会议决   《中国证券报》、《上海证 2017年4月7日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告                       券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
第七届监事会第五次会议决议   《中国证券报》、《上海证 2017年4月7日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                         券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于 2016 年度计提资产减值准 《中国证券报》、《上海证 2017年4月7日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
备的公告                     券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于延期召开公司 2016 年度股 《中国证券报》、《上海证 2017年4月12日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
东大会的公告                 券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七届董事会第十二次会议决   《中国证券报》、《上海证 2017年4月12日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告                       券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于公司2016年度股东大会增   《中国证券报》、《上海证 2017年4月12日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
加临时提案暨2016年度股东大   券报》、《证券时报》、《证
会补 充通知的公告            券日报》
关于延期举办投资者接待日活   《中国证券报》、《上海证 2017年4月12日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
动的公告                     券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于对深圳证券交易所 2016 年 《中国证券报》、《上海证 2017年4月15日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
年报问询函回复说明的公告     券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大事项停牌公告             《中国证券报》、《上海证 2017年4月20日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于召开公司2016年度股东大   《中国证券报》、《上海证 2017年4月21日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
会的提示性公告               券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
2016年度股东大会决议公告     《中国证券报》、《上海证 2017年4月22日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于修改《公司 2016 年年度报 《中国证券报》、《上海证 2017年4月22日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
告》及其摘要的公告           券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大事项停牌进展公告         《中国证券报》、《上海证 2017年4月27日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
浙江凯恩特种材料股份有限公   《中国证券报》、《上海证 2017年4月29日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
司 2017 年第一季度报告正文   券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于筹划重大资产重组的停牌   《中国证券报》、《上海证 2017年5月5日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
公告                         券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
2016 年年度权益分派实施公告 《中国证券报》、《上海证 2017年5月10日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大资产重组停牌进展公告     《中国证券报》、《上海证 2017年5月12日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重大资产重组停牌期满申请继   《中国证券报》、《上海证 2017年5月19日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
续停牌公告                   券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于股东股份解除质押的公告   《中国证券报》、《上海证 2017年5月25日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大资产重组停牌进展公告     《中国证券报》、《上海证 2017年5月26日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于深圳市卓能新能源股份有   《中国证券报》、《上海证 2017年5月27日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
限公司股票发行完成工商 变更 券报》、《证券时报》、《证
（备案）登记的公告           券日报》
股东股份质押的公告           《中国证券报》、《上海证 2017年6月1日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
第七届董事会第十四次会议决   《中国证券报》、《上海证 2017年6月2日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告                       券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
对外投资公告                 《中国证券报》、《上海证 2017年6月2日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大资产重组停牌进展公告     《中国证券报》、《上海证 2017年6月2日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大资产重组停牌进展公告     《中国证券报》、《上海证 2017年6月9日          巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
第七届董事会第十五次会议决   《中国证券报》、《上海证 2017年6月10日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
议公告                       券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大资产重组停牌期满申请继   《中国证券报》、《上海证 2017年6月10日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
续停牌公告                   券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
关于股份解除质押的公告       《中国证券报》、《上海证 2017年6月13日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大资产重组停牌进展公告     《中国证券报》、《上海证 2017年6月16日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东股份质押的公告           《中国证券报》、《上海证 2017年6月17日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大资产重组停牌进展公告     《中国证券报》、《上海证 2017年6月23日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
股东股份解除质押及质押的公   《中国证券报》、《上海证 2017年6月30日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
告                           券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
重大资产重组停牌进展公告     《中国证券报》、《上海证 2017年6月30日         巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
                             券报》、《证券时报》、《证
                             券日报》
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                               单位：股
                            本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                                                    公积金转
                          数量        比例      发行新股   送股                 其他     小计      数量        比例
                                                                       股
                         467,625,4                                                               467,625,4
二、无限售条件股份                    100.00%                                                                  100.00%
                                 70
                         467,625,4                                                               467,625,4
1、人民币普通股                       100.00%                                                                  100.00%
                                 70
                         467,625,4                                                               467,625,4
三、股份总数                          100.00%                                                                  100.00%
                                 70
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
报告期内公司不存在证券发行和上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                               单位：股
报告期末普通股股东总数                              18,411 报告期末表决权恢复的优先股
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                           股东总数（如有）（参见注 8）
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                    持有有限 持有无限           质押或冻结情况
                                             报告期末   报告期内
                                                                    售条件的 售条件的
  股东名称          股东性质      持股比例 持有的普     增减变动
                                                                    普通股数 普通股数       股份状态       数量
                                             通股数量      情况
                                                                       量         量
凯恩集团有限
                 境内非国有法人     17.59% 82,238,392 0                     0 82,238,392 质押              67,450,000
公司
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人                4.12% 19,282,700 0                     0 19,282,700
公司
云南国际信托
有限公司－云
信增利 42 号证 其他                  1.30%   6,076,153 未知                 0   6,076,153
券投资单一资
金信托
应圣俊           境内自然人          1.14%   5,346,039 -290,612             0   5,346,039
陈云林           境内自然人          0.78%   3,649,391 -195,700             0   3,649,391
国投安信期货
有限公司－融
                 其他                0.75%   3,500,000 0                    0   3,500,000
金三期资产管
理计划
袁思孝           境内自然人          0.72%   3,362,335 未知                 0   3,362,335
孟艳霞           境内自然人          0.72%   3,359,998 未知                 0   3,359,998
西藏谷雨当时
投资管理有限
公司－笑淡阳 其他                    0.64%   3,011,600 未知                 0   3,011,600
光尊享 1 号私
募投资基金
鹏华资产－浦
发银行－鹏华
                 其他                0.64%   3,000,000 未知                 0   3,000,000
资产金润 28 号
资产管理计划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
                                  凯恩集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不存在关联关系。未知上述其他股东之
上述股东关联关系或一致行动的
                                  间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司股东持股信息披露管理
说明
                                  办法》中规定的一致行动人。
                                       前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                               浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                             股份种类
              股东名称               报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                    股份种类            数量
凯恩集团有限公司                                                       82,238,392 人民币普通股          82,238,392
中央汇金资产管理有限责任公司                                           19,282,700 人民币普通股          19,282,700
云南国际信托有限公司－云信增
                                                                        6,076,153 人民币普通股           6,076,153
利 42 号证券投资单一资金信托
应圣俊                                                                  5,346,039 人民币普通股           5,346,039
陈云林                                                                  3,649,391 人民币普通股           3,649,391
国投安信期货有限公司－融金三
                                                                        3,500,000 人民币普通股           3,500,000
期资产管理计划
袁思孝                                                                  3,362,335 人民币普通股           3,362,335
孟艳霞                                                                  3,359,998 人民币普通股           3,359,998
西藏谷雨当时投资管理有限公司
－笑淡阳光尊享 1 号私募投资基                                           3,011,600 人民币普通股           3,011,600
金
鹏华资产－浦发银行－鹏华资产
                                                                        3,000,000 人民币普通股           3,000,000
金润 28 号资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股东之
                                 凯恩集团有限公司为公司控股股东，与其他股东不存在关联关系。未知上述其他股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
                                 间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司股东持股信息披露管理
股股东和前 10 名普通股股东之间
                                 办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
                                 报告期末，应圣俊共持有公司股份 5,346,039 股，其中通过普通证券账户持有 1,753,879
前 10 名普通股股东参与融资融券
                                 股，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,592,160 股；陈
业务股东情况说明（如有）（参见
                                 云林共持有公司股份 3,649,391 股，全部通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保
注 4）
                                 证券账户持有 3,649,391 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                            浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名         担任的职务        类型        日期                             原因
                                             2017 年 01 月 10
杜简丞          董事、董事长     被选举
                                             日
                                             2017 年 01 月 10
王磊            董事             被选举
                                             日
                                             2017 年 03 月 07
王白浪          董事             被选举
                                             日
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                         浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
                                                                                                    单位：元
                  项目                       期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                           175,937,118.71                        151,536,829.49
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                           176,602,342.96                        168,612,428.89
     应收账款                                           242,293,720.01                        256,452,218.01
     预付款项                                            20,527,415.07                         21,243,175.68
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                          51,144,066.16                          1,483,894.30
     买入返售金融资产
     存货                                               239,725,687.94                        254,468,334.57
     划分为持有待售的资产
                                      浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                     49,354,375.41                        135,237,341.22
流动资产合计                        955,584,726.26                        989,034,222.16
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                 70,861,780.50                         25,861,767.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     35,268,998.00                         33,945,726.53
    投资性房地产
    固定资产                        608,984,424.35                        606,137,688.46
    在建工程                            528,383.18                         27,841,836.13
    工程物资                           2,403,585.04                         3,220,381.01
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         45,275,160.57                         40,834,661.10
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   13,581,343.93                         15,495,980.26
    其他非流动资产                     6,406,877.26                         6,236,782.74
非流动资产合计                      783,310,552.83                        759,574,823.23
资产总计                           1,738,895,279.09                     1,748,609,045.39
流动负债：
    短期借款                        214,888,266.54                        185,984,346.31
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         32,020,219.64                         39,748,150.31
    应付账款                         82,598,506.94                        107,561,253.51
                              浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    预收款项                   4,466,609.42                         6,282,574.77
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬              30,302,202.87                        40,901,019.18
    应交税费                   4,590,715.04                         8,424,000.60
    应付利息                    789,766.28                           746,349.90
    应付股利
    其他应付款                21,287,773.67                        25,145,524.88
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 390,944,060.40                       414,793,219.46
非流动负债：
    长期借款                  50,000,000.00                        50,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                                         917,737.79
    递延收益                  15,639,957.90                        17,117,110.85
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                65,639,957.90                        68,034,848.64
负债合计                     456,584,018.30                       482,828,068.10
所有者权益：
    股本                     467,625,470.00                       467,625,470.00
    其他权益工具
      其中：优先股
                                                         浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               永续债
    资本公积                                           272,105,184.09                          272,126,176.71
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                            70,575,630.53                           70,575,630.53
    一般风险准备
    未分配利润                                         390,963,020.27                          378,475,937.61
归属于母公司所有者权益合计                            1,201,269,304.89                        1,188,803,214.85
    少数股东权益                                        81,041,955.90                           76,977,762.44
所有者权益合计                                        1,282,311,260.79                        1,265,780,977.29
负债和所有者权益总计                                  1,738,895,279.09                        1,748,609,045.39
法定代表人：杜简丞                 主管会计工作负责人：郭敏                        会计机构负责人：杨根兰
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                 项目                      期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            75,540,098.32                           90,540,706.11
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            26,457,172.24                           20,784,688.39
    应收账款                                           235,898,398.70                          206,475,305.54
    预付款项                                              9,210,260.20                          17,060,302.34
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                         182,658,833.94                          175,990,271.70
    存货                                               168,782,620.73                          176,421,082.79
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                        47,924,729.48                           83,357,168.13
流动资产合计                                           746,472,113.61                          770,629,525.00
非流动资产：
                                      浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    可供出售金融资产                 58,000,013.50                         13,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    122,588,998.00                        121,265,726.53
    投资性房地产
    固定资产                        439,691,200.52                        443,589,645.38
    在建工程                            464,629.52                           163,273.39
    工程物资                           1,444,895.76                         2,095,668.01
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         21,406,216.35                         12,377,160.76
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   12,229,186.11                         13,574,085.20
    其他非流动资产                     6,406,877.26                         6,002,301.91
非流动资产合计                      662,232,017.02                        612,067,861.18
资产总计                           1,408,704,130.63                     1,382,697,386.18
流动负债：
    短期借款                        139,888,266.54                        110,984,346.31
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         11,516,000.00                          3,505,967.15
    应付账款                         37,081,844.52                         40,440,965.03
    预收款项                           1,046,361.58                          807,301.02
    应付职工薪酬                     24,454,695.49                         29,624,718.51
    应交税费                           2,022,101.40                         1,013,045.30
    应付利息                            262,000.00                           212,666.66
    应付股利
    其他应付款                       13,687,399.98                         12,581,572.91
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
                                      浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    其他流动负债
流动负债合计                     229,958,669.51                             199,170,582.89
非流动负债：
    长期借款                         50,000,000.00                           50,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                         12,221,624.56                           13,408,618.23
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                       62,221,624.56                           63,408,618.23
负债合计                         292,180,294.07                             262,579,201.12
所有者权益：
    股本                         467,625,470.00                             467,625,470.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                     277,722,219.26                             277,743,211.88
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                         70,575,630.53                           70,575,630.53
    未分配利润                   300,600,516.77                             304,173,872.65
所有者权益合计                  1,116,523,836.56                        1,120,118,185.06
负债和所有者权益总计            1,408,704,130.63                        1,382,697,386.18
3、合并利润表
                                                                                  单位：元
                 项目   本期发生额                             上期发生额
一、营业总收入                       467,590,381.32                         418,129,281.49
                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    其中：营业收入                       467,590,381.32                       418,129,281.49
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           459,304,420.48                       420,153,564.30
    其中：营业成本                       351,329,134.37                       311,606,207.10
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                    6,505,927.19                         1,519,767.29
             销售费用                     25,483,990.71                        24,361,117.72
             管理费用                     60,011,562.88                        68,522,226.08
             财务费用                      6,237,792.03                         4,792,792.75
             资产减值损失                  9,736,013.30                         9,351,453.36
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                          16,979,778.82                         2,027,566.69
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                           2,803,974.09                         1,337,715.78
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益                          4,156,501.45
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        29,422,241.11                             3,283.88
    加：营业外收入                            84,160.30                         1,699,253.58
         其中：非流动资产处置利得             70,904.21
    减：营业外支出                            22,240.15                         1,503,678.00
         其中：非流动资产处置损失                                                   7,746.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    29,484,161.26                          198,859.46
    减：所得税费用                         2,912,962.16                          957,983.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        26,571,199.10                          -759,124.22
    归属于母公司所有者的净利润            21,839,592.06                        -2,930,615.55
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    少数股东损益                                            4,731,607.04                         2,171,491.33
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           26,571,199.10                          -759,124.22
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                           21,839,592.06                        -2,930,615.55
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                            4,731,607.04                         2,171,491.33
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                              0.05                                -0.01
    （二）稀释每股收益                                              0.05                                -0.01
法定代表人：杜简丞                      主管会计工作负责人：郭敏                     会计机构负责人：杨根兰
4、母公司利润表
                                                                                                     单位：元
                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                       269,346,455.20                         219,790,084.06
    减：营业成本                                   215,195,676.30                         173,735,318.87
         税金及附加                                  3,366,948.92                            601,787.32
         销售费用                                    3,007,485.91                           2,299,157.87
         管理费用                                   42,371,179.59                          48,952,111.59
         财务费用                                    1,267,014.57                          -3,115,516.38
         资产减值损失                                5,193,492.17                           3,487,712.60
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                     5,525,754.93                           1,899,989.30
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                     2,803,974.09                           1,337,715.78
业的投资收益
         其他收益                                    2,586,785.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   7,057,198.40                          -4,270,498.51
    加：营业外收入                                      70,904.21                           1,198,092.17
         其中：非流动资产处置利得                       70,904.21
    减：营业外支出                                       4,050.00                            947,391.49
         其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                     7,124,052.61                          -4,019,797.83
列）
    减：所得税费用                                   1,344,899.09                            447,952.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   5,779,153.52                          -4,467,750.08
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                   5,779,153.52                          -4,467,750.08
七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                    0.01                                  -0.01
     （二）稀释每股收益                                    0.01                                  -0.01
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                390,090,487.58                         350,469,194.38
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                 150,762.83                            1,283,137.43
     收到其他与经营活动有关的现金                  5,573,390.56                           3,563,188.63
经营活动现金流入小计                             395,814,640.97                         355,315,520.44
     购买商品、接受劳务支付的现金                235,198,254.06                         218,323,407.34
                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     54,725,251.07                        57,660,709.10
金
     支付的各项税费                  30,972,844.31                        22,293,226.82
     支付其他与经营活动有关的现金    45,053,692.10                        41,565,453.60
经营活动现金流出小计                365,950,041.54                       339,842,796.86
经营活动产生的现金流量净额           29,864,599.43                        15,472,723.58
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金           1,647,992.72                         1,470,063.40
     处置固定资产、无形资产和其他
                                       739,190.23                            118,116.24
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金   408,023,538.33                       134,779,497.51
投资活动现金流入小计                410,410,721.28                       136,367,677.15
     购建固定资产、无形资产和其他
                                      3,605,502.37                        19,486,991.20
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  45,000,013.50
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金   385,509,186.32                       147,000,000.00
投资活动现金流出小计                434,114,702.19                       166,486,991.20
投资活动产生的现金流量净额          -23,703,980.91                       -30,119,314.05
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
     取得借款收到的现金             159,952,414.94                       162,465,678.57
     发行债券收到的现金
                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     收到其他与筹资活动有关的现金                                                         5,263,948.19
筹资活动现金流入小计                             159,952,414.94                         167,729,626.76
     偿还债务支付的现金                          130,984,346.31                         113,582,738.32
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  14,809,299.03                           3,625,301.58
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                                                         3,904,199.00
筹资活动现金流出小计                             145,793,645.34                         121,112,238.90
筹资活动产生的现金流量净额                        14,158,769.60                          46,617,387.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                    -173,827.75                             -46,925.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      20,145,560.37                          31,923,871.82
     加：期初现金及现金等价物余额                143,482,983.95                         109,065,013.46
六、期末现金及现金等价物余额                     163,628,544.32                         140,988,885.28
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                230,959,754.68                         205,729,663.40
     收到的税费返还                                                                        986,999.66
     收到其他与经营活动有关的现金                  2,351,539.38                           1,554,492.66
经营活动现金流入小计                             233,311,294.06                         208,271,155.72
     购买商品、接受劳务支付的现金                151,326,758.85                         137,393,447.75
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  37,614,807.87                          38,176,604.61
金
     支付的各项税费                               11,782,849.80                           5,146,194.31
     支付其他与经营活动有关的现金                 17,832,832.59                          19,336,463.66
经营活动现金流出小计                             218,557,249.11                         200,052,710.33
经营活动产生的现金流量净额                        14,754,044.95                           8,218,445.39
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                        1,639,710.00                           1,459,710.00
     处置固定资产、无形资产和其他                   690,000.00                               66,800.00
                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
                                     1,800,000.00
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金   214,520,642.26                       232,560,519.12
投资活动现金流入小计               218,650,352.26                       234,087,029.12
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     1,846,083.61                        13,345,585.39
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  45,000,013.50                        30,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金   220,200,000.00                       231,200,000.00
投资活动现金流出小计               267,046,097.11                       274,545,585.39
投资活动产生的现金流量净额         -48,395,744.85                       -40,458,556.27
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金             139,952,414.94                       110,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计               139,952,414.94                       110,000,000.00
    偿还债务支付的现金             110,984,346.31                        85,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    12,966,180.78                         2,013,750.00
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计               123,950,527.09                        87,013,750.00
筹资活动产生的现金流量净额          16,001,887.85                        22,986,250.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                      -179,153.33                           -73,144.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额       -17,818,965.38                        -9,327,005.20
    加：期初现金及现金等价物余额    90,540,706.11                        60,130,926.59
六、期末现金及现金等价物余额        72,721,740.73                        50,803,921.39
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                              单位：元
       项目                          本期
                                                                      浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
                               其他权益工具                                                                     少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                     股本     优先 永续                                                                         东权益
                                          其他     积        存股   合收益   备     积      险准备    利润                 计
                              股    债
                     467,62                                                                                              1,265,7
                                                 272,126                          70,575,            378,475 76,977,
一、上年期末余额 5,470.                                                                                                  80,977.
                                                 ,176.71                           630.53            ,937.61 762.44
                        00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     467,62                                                                                              1,265,7
                                                 272,126                          70,575,            378,475 76,977,
二、本年期初余额 5,470.                                                                                                  80,977.
                                                 ,176.71                           630.53            ,937.61 762.44
                        00
三、本期增减变动
                                                 -20,992.                                            12,487, 4,064,1 16,530,
金额（减少以“－”
                                                        62                                            082.66     93.46 283.50
号填列）
（一）综合收益总                                                                                     21,839, 4,731,6 26,571,
额                                                                                                    592.06     07.04 199.10
（二）所有者投入                                                                                                -667,41 -667,41
和减少资本                                                                                                        3.58      3.58
1．股东投入的普                                                                                                 -667,41 -667,41
通股                                                                                                              3.58      3.58
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                     -9,352,5            -9,352,5
（三）利润分配
                                                                                                       09.40               09.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                      -9,352,5            -9,352,5
                                                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配                                                                                           09.40              09.40
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                -20,992.                                                                -20,992.
（六）其他
                                                       62
                    467,62                                                                                              1,282,3
                                                272,105                           70,575,            390,963 81,041,
四、本期期末余额 5,470.                                                                                                  11,260.
                                                ,184.09                           630.53             ,020.27 955.90
                       00
上年金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                      上期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                        所有者
       项目                   其他权益工具                                                                     少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                        权益合
                    股本     优先 永续                                                                         东权益
                                         其他     积        存股   合收益    备    积       险准备    利润                计
                             股    债
                    467,62                                                                                              1,247,7
                                                272,062                           69,333,            371,029 67,669,
一、上年期末余额 5,470.                                                                                                 19,508.
                                                ,265.65                           037.74             ,389.20 346.05
                       00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    467,62                      272,062                           69,333,            371,029 67,669, 1,247,7
二、本年期初余额
                    5,470.                      ,265.65                           037.74             ,389.20 346.05 19,508.
                                        浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                        00
三、本期增减变动
                                                                   -2,930,6 2,171,4 -759,12
金额（减少以“－”
                                                                     15.55   91.33     4.22
号填列）
（一）综合收益总                                                   -2,930,6 2,171,4 -759,12
额                                                                   15.55   91.33     4.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     467,62   272,062               69,333,        368,098 69,840, 1,246,9
四、本期期末余额
                     5,470.   ,265.65                037.74        ,773.65 837.38 60,384.
                                                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                     单位：元
                                                                       本期
       项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计
                     467,625,                          277,743,2                                70,575,63 304,173 1,120,118
一、上年期末余额
                      470.00                               11.88                                     0.53 ,872.65     ,185.06
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     467,625,                          277,743,2                                70,575,63 304,173 1,120,118
二、本年期初余额
                      470.00                               11.88                                     0.53 ,872.65     ,185.06
三、本期增减变动
                                                       -20,992.6                                           -3,573,3 -3,594,34
金额（减少以“－”
                                                              2                                              55.88      8.50
号填列）
（一）综合收益总                                                                                           5,779,1 5,779,153
额                                                                                                           53.52        .52
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                           -9,352,5 -9,352,50
（三）利润分配
                                                                                                             09.40      9.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                            -9,352,5 -9,352,50
股东）的分配                                                                                                 09.40      9.40
                                                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                       -20,992.6                                                     -20,992.6
（六）其他
                                                              2
                     467,625,                          277,722,2                                70,575,63 300,600 1,116,523
四、本期期末余额
                      470.00                              19.26                                      0.53 ,516.77     ,836.56
上年金额
                                                                                                                     单位：元
                                                                       上期
       项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                          利润     益合计
                     467,625,                          277,679,3                                69,333,03 292,990 1,107,628
一、上年期末余额
                      470.00                              00.82                                      7.74 ,537.59     ,346.15
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     467,625,                          277,679,3                                69,333,03 292,990 1,107,628
二、本年期初余额
                      470.00                              00.82                                      7.74 ,537.59     ,346.15
三、本期增减变动
                                                                                                           -4,467,7 -4,467,75
金额（减少以“－”
                                                                                                             50.08       0.08
号填列）
（一）综合收益总                                                                                           -4,467,7 -4,467,75
额                                                                                                           50.08       0.08
（二）所有者投入
                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   467,625,   277,679,3                           69,333,03 288,522 1,103,160
四、本期期末余额
                    470.00       00.82                                 7.74 ,787.51   ,596.07
                                                                浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司
                                                 财务报表附注
                                                   2017 年 1－6 月
                                                                                              金额单位：人民币元
       一、公司基本情况
       浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯恩纸业股份有限公司，系经浙江省人民政府证
券委员会浙证委〔1997〕156 号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司,以下简称凯恩集团)、
浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发起人共同发
起设立。公司于 1998 年 1 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 913300007047850454 的
营业执照。公司于 2004 年 6 月 8 日获准发行人民币普通股 A 股 30,000,000 股，并于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所挂
牌交易。
       公司于 2011 年 10 月 28 日获准非公开发行人民币普通股 A 股 39,023,437 股，并于 2011 年 12 月 2 日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。非公开发行后，公司注册资本变更为人民币 233,812,735 元，股份总数
233,812,735 股（每股面值 1 元）。根据 2012 年 9 月 26 日第三次临时股东大会决议，以公司总股本 233,812,735 股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，2012 年 11 月 30 日，公司取得浙江省工商行政管理局换发的新的营业执照。公
司现有注册资本人民币 467,625,470 元，股份总数为 467,625,470 股（每股面值 1 元），其中无限售条件流通股 467,625,470
股。
       本公司属造纸行业。主要经营活动：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险
品）的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。）主要产品或提供的劳务：特种纸及动力
电池生产和加工。
       本公司将浙江凯恩特种纸业有限公司(以下简称凯恩特纸)、衢州八达纸业有限公司(以下简称衢州八达)、浙江凯丰新材
料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称深圳凯恩)、浙江凯丰特种纸业有限公司（以下
简称凯丰特纸）和浙江凯恩投资有限公司（以下简称凯恩投资）等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务
报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
       二、财务报表的编制基础
       (一) 编制基础
       本公司财务报表以持续经营为编制基础。
                                                              浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     (二) 持续经营能力评价
     本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
     三、重要会计政策及会计估计
     (一) 遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
     (二) 会计期间
     会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 6
月 30 日止。
     (三) 营业周期
     公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
     (四) 记账本位币
     采用人民币为记账本位币。
     (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
     公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
     (六) 合并财务报表的编制方法
     母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
     (七) 现金及现金等价物的确定标准
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采
用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利
息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合
收益。
    (九) 金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
    (3) 可供出售金融资产
    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
    ① 债务人发生严重财务困难；
    ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生
减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个
月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大
不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
    (十) 应收款项
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额         金额 200 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准                                 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准         单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法                         面价值的差额计提坏账准备
    2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    (1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                             账龄分析法
    (2) 账龄分析法
                                                                   应收账款               其他应收款
  账     龄
                                                                 计提比例(%)              计提比例(%)
1 年以内（含，下同）                                                  3
1-2 年                                                                50
2-3 年                                                                80
3 年以上                                                             100
    3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                                     应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
                                     征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
                                     单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
                                     面价值的差额计提坏账准备
    对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
    (十二) 划分为持有待售的资产
    公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分
必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部
分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
    (十三) 长期股权投资
    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
                                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
       公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
       (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
    1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
                                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相
关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (十四) 固定资产
    1. 固定资产确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
    2. 各类固定资产的折旧方法
       类   别            折旧方法     折旧年限(年)       残值率(%)       年折旧率(%)
    房屋及建筑物          年限平均法         15-40            3-5          6.34-2.43
    通用设备              年限平均法         4-12             3-5         23.75-8.09
    专用设备              年限平均法         8-12             3-5         11.88-8.09
    运输工具              年限平均法         5-6              3-5         19.00-16.17
    (十五) 在建工程
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
调整原已计提的折旧。
       (十六) 借款费用
    1. 借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
       2. 借款费用资本化期间
    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
       为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
       (十七) 无形资产
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
         项   目                 摊销年限(年)
       土地使用权
    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    (十八) 部分长期资产减值
    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
    (十九) 长期待摊费用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (二十) 职工薪酬
    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    2. 短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
    3. 离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
    4. 辞退福利的会计处理方法
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
    5. 其他长期职工福利的会计处理方法
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    (二十一) 预计负债
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
    (二十二) 收入
    1. 收入确认原则
    (1) 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2) 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
    (3) 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    2. 收入确认的具体方法
    公司主要销售工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸及动力电池等产品。内销产品收入确认需满
足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
    本公司内销工业配套用纸、过滤纸、特种食品包装用纸及动力电池等产品收入：将产品交付给购货方
后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。外销工业配套用纸、过滤纸及特种食品包装用纸收入：
货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。公司
按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    (二十三) 政府补助
    1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
    (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
      2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
      3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
      4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
      (二十五) 经营租赁
      公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
      公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
      四、税项
      (一) 主要税种及税率
 税      种                            计税依据                              税     率
                                                                   3%、13%、17%。部分出口货物享
增值税                销售货物或提供应税劳务                       受“免、抵、退”税政策，退税
                                                                          率为 13%和 15%
                      从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                                                      1.2%、12%
                      1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税        应缴流转税税额                                         7%、5%
教育费附加            应缴流转税税额                                              3%
地方教育附加          应缴流转税税额                                              2%
企业所得税            应纳税所得额                                        15%、20%、25%
                                                             浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
  纳税主体名称                                                        所得税税率
本公司                                                                    15%
凯丰新材                                                                  15%
深圳凯恩                                                                  20%
除上述以外的其他纳税主体                                                  25%
     (二) 税收优惠
    根据科学技术部火炬高技术产业开发中心发布的《关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字
﹝2015﹞31 号），本公司和子公司凯丰新材被认定为高新技术企业，享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有
效期为 2014 年 10 月 27 日至 2017 年 10 月 27 日。
     根据财政部和国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43 号）文件，自 2017
年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。深圳凯恩本年度符合上述规定，享受所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率计缴企业所得税。
       (三) 其他
    本公司本期应纳税所得额为负数，无需计缴企业所得税。
    子公司衢州八达、深圳凯恩及凯恩投资本期应纳税所得额为负数，无需计缴企业所得税。
    子公司凯恩特纸、凯丰特纸弥补以前年度亏损后，无需计缴企业所得税。
     五、合并财务报表项目注释
     说明：本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 6 月 30 日财务报
表数，本期指 2017 年 1－6 月。母公司同。
       (一)合并资产负债表项目注释
     1. 货币资金
     (1) 明细情况
  项     目                                                             期末数                    期初数
库存现金                                                                        89,860.40               64,835.91
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       银行存款                                                             163,538,683.92               143,418,148.04
       其他货币资金                                                             12,308,574.39              8,053,845.54
         合     计                                                          175,937,118.71               151,536,829.49
              其中：存放在境外的款项总额
            (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
            其他货币资金期末余额中，包含银行承兑汇票保证金 11,238,574.39 元、信用证保证金 300,000.00
       元和人民币借款利率掉期交易保证金 770,000.00 元。
              2. 应收票据
              (1) 明细情况
                                        期末数                                              期初数
  项   目
                         账面余额       坏账准备    账面价值             账面余额           坏账准备       账面价值
银行承兑汇票           176,602,342.96              176,602,342.96       168,612,428.89                    168,612,428.89
  合   计              176,602,342.96              176,602,342.96       168,612,428.89                    168,612,428.89
            (2) 期末公司已质押的应收票据情况
         项     目                                             期末已质押金额
       银行承兑汇票                                               58,460,841.55
         小     计                                                58,460,841.55
              (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                                                           期末终止                    期末未终止
         项     目
                                                                           确认金额                     确认金额
       银行承兑汇票                                                             79,890,825.51
         小     计                                                              79,890,825.51
            银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
       能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
       《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
              3. 应收账款
                                                                   浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          (1) 明细情况
       1) 类别明细情况
                                                                             期末数
     种     类                                    账面余额                               坏账准备
                                                                                                               账面价值
                                           金额              比例(%)              金额         计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
                                       255,389,161.46            93.91      14,287,501.45             5.59 241,101,660.01
备
单项金额不重大但单项计提坏账
                                        16,571,042.63             6.09      15,378,982.63            92.81   1,192,060.00
准备
     合     计                         271,960,204.09           100.00      29,666,484.08            10.91 242,293,720.01
       (续上表)
                                                                              期初数
     种     类                                    账面余额                               坏账准备
                                                                                                               账面价值
                                           金额              比例(%)              金额         计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备        270,591,710.98             93.96    17,938,075.02               6.63 252,653,635.96
单项金额不重大但单项计提坏账准
                                       17,395,646.50              6.04    13,597,064.45              78.16   3,798,582.05
备
     合     计                        287,987,357.48            100.00    31,535,139.47              10.95 256,452,218.01
       2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                         期末数
     账     龄
                                     账面余额                          坏账准备                        计提比例(%)
1 年以内                                 244,370,832.32                      7,331,124.98                              3.00
1-2 年                                     7,457,488.61                      3,728,744.32                             50.00
2-3 年                                     1,666,041.85                      1,332,833.47                             80.00
3 年以上                                   1,894,798.68                      1,894,798.68                            100.00
     小     计                           255,389,161.46                     14,287,501.45                              5.59
       3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
          由于客户单位陷入财务困境等原因，公司对期末金额为 15,378,982.63 元的应收账款 100%计提了特殊坏账准备（其中
                                                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   账龄 1 年以内的为 2,338,703.73 元、1-2 年的为 6,836,395.51 元、2-3 年 为 2,571,898.26 元、3 年以上 3,631,985.13
   元）。
         由于公司未及时办理托收承兑手续，将期末已到期银行承兑汇票 1,192,060.00 元转至应收账款，并单独对该应收账款
   进行减值测试，根据其未来现金流量现值，不存在无法收回的风险，故未计提坏账准备。
         (2) 本期计提坏账准备 5,219,493.37 元。
            (3) 本期实际核销的应收账款情况
            由于预计无法收回等原因，本期公司核销非关联方应收账款 1,513,694.13 元。
            (4) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                                 占应收账款余额
                           单位名称                        账面余额                                           坏账准备
                                                                                   的比例(%)
                           第一名                            8,712,319.48                       3.20             261,369.58
                           第二名                            7,669,531.66                       2.82             230,085.95
                           第三名                            5,829,868.39                       2.14             174,896.05
                           第四名                            5,713,150.00                       2.10           5,713,150.00
                           第五名                            5,441,202.79                       2.00             847,680.87
       小    计                                             33,366,072.32                      12.26           7,227,182.45
            4. 预付款项
            (1) 账龄分析
                                         期末数                                                 期初数
  账   龄                                       坏账                                                   坏账
                    账面余额          比例(%)           账面价值            账面余额       比例(%)               账面价值
                                                准备                                                   准备
1 年以内           19,655,198.58       95.75           19,655,198.58      20,551,383.63        96.75            20,551,383.63
1-2 年                682,911.64        3.33              682,911.64         536,081.59         2.52               536,081.59
2-3 年                    63,119.60     0.31               63,119.60           45,481.60        0.21                45,481.60
3 年以上              126,185.25        0.61              126,185.25         110,228.86         0.52               110,228.86
  合   计          20,527,415.07      100.00           20,527,415.07      21,243,175.68     100.00              21,243,175.68
                                                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                                                       占预付款项余额
                           单位名称                                         账面余额
                                                                                                            的比例(%)
                           第一名                                                  3,393,097.62                         16.53
                           第二名                                                  3,155,448.62                         15.37
                           第三名                                                  2,614,086.60                         12.73
                           第四名                                                  2,072,619.96                         10.10
                           第五名                                                  1,821,031.17                          8.87
     小    计                                                                     13,056,283.97                         63.60
       5. 其他应收款
       (1) 明细情况
       1) 类别明细情况
                                                                              期末数
     种    类                                     账面余额                             坏账准备
                                                                                                                账面价值
                                           金额              比例(%)            金额         计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
                                        50,000,000.00            96.54                                        50,000,000.00
备
按信用风险特征组合计提坏账准
                                         1,789,964.64             3.46         645,898.48          36.08       1,144,066.16
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
     合    计                           51,789,964.64           100.00         645,898.48           1.25      51,144,066.16
       (续上表)
                                                                              期初数
     种    类                                     账面余额                             坏账准备
                                                                                                                 账面价值
                                           金额              比例(%)            金额          计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
                                        3,679,923.25            100.00       2,196,028.95           59.68      1,483,894.30
备
                                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
  合     计                            3,679,923.25          100.00      2,196,028.95               59.68      1,483,894.30
       2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
  单位名称                     账面余额           坏账准备        计提比例(%)                       计提理由
                                                                                    详见本财务报告附注其他重要事项之
孙琦                            50,000,000.00                                       其他对投资者决策有影响的重要事项
                                                                                    之说明
  小     计                     50,000,000.00
       3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                      期末数
  账     龄
                                   账面余额                        坏账准备                          计提比例(%)
1 年以内                                  1,008,277.26                          30,248.31                              3.00
1-2 年                                      255,114.42                         127,557.21                             50.00
2-3 年                                      192,400.00                         153,920.00                             80.00
3 年以上                                    334,172.96                         334,172.96                            100.00
  小     计                               1,789,964.64                         645,898.48                             36.08
       (2) 本期计提坏账准备 167,138.93 元。
       (3) 其他应收款款项性质分类情况
  款项性质                                                                     期末数                       期初数
投资履约定金                                                                    50,000,000.00
押金保证金                                                                       1,058,053.00                  1,108,757.00
应收暂付款                                                                                                     1,685,000.00
其他                                                                               731,911.64                   886,166.25
  合      计                                                                    51,789,964.64                  3,679,923.25
       (4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                    占其他应收款余额
         单位名称             款项性质                账面余额          账龄                                    坏账准备
                                                                                        的比例(%)
                                                                                浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  第一名            股权收购履约定金               50,000,000.00 1 年以内                      96.54
                  第二名                押金保证金                     200,500.00 1 年以内                      0.39                 6,015.00
                  第三名                押金保证金                     200,000.00 3 年以上                      0.39            200,000.00
                  第四名                押金保证金                     110,000.00 0-2 年                        0.21                47,711.24
                  第五名                    其他                        80,883.29 1 年以内                      0.16                 2,426.50
            小    计                                               50,591,383.29                               97.69            256,152.74
              6. 存货
              (1) 明细情况
                                                     期末数                                                            期初数
  项   目
                            账面余额                跌价准备              账面价值             账面余额            跌价准备            账面价值
原材料                     137,958,453.31          18,636,244.42        119,322,208.89        120,472,709.86     21,937,179.03         98,535,530.83
在产品                       9,220,314.46             377,071.09          8,843,243.37          9,767,997.54           577,326.77       9,190,670.77
库存商品                   116,821,776.72          18,239,819.29         98,581,957.43        151,038,763.64     17,584,240.73        133,454,522.91
自制半成品                  14,156,135.97           1,385,015.12         12,771,120.85         18,423,849.65      5,301,360.25         13,122,489.40
委托加工物资                   207,157.40                                    207,157.40           165,120.66                              165,120.66
  合   计                  278,363,837.86          38,638,149.92        239,725,687.94        299,868,441.35     45,400,106.78         254,468,334.57
                 (2) 存货跌价准备
                 1) 明细情况
                                                                 本期增加                          本期减少
            项    目                   期初数                                                                                        期末数
                                                                计提           其他       转回或转销          其他[注]
         原材料                     21,937,179.03             1,217,779.37                1,636,428.58    2,882,285.40          18,636,244.42
         库存商品                   17,584,240.73             1,616,901.33                  305,319.67         656,003.10       18,239,819.29
         自制半成品                  5,301,360.25             1,514,700.30                2,067,913.81    3,363,131.62              1,385,015.12
         在产品                        577,326.77                                           200,255.68                               377,071.09
            小    计                45,400,106.78             4,349,381.00                4,209,917.74    6,901,420.12          38,638,149.92
              注：因处置控股子公司凯恩电池而导致处置时点凯恩电池存货跌价准备的转出。
             2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
                                                                        浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       项 目                     计提存货跌价                   本期转回存货                       本期转回金额占该项
                                  准备的依据                   跌价准备的原因                     存货期末余额的比例(%)
   原材料                      单个存货成本高于
                               可变现净值的差额
   在产品                      单个存货成本高于
                               可变现净值的差额
   库存商品                    单个存货成本高于
                               可变现净值的差额
   自制半成品                  单个存货成本高于
                               可变现净值的差额
         7. 其他流动资产
       项      目                                                                 期末数                       期初数
   理财产品                                                                          46,000,000.00             131,500,000.00
   待摊房租                                                                           1,466,775.00                   593,910.00
   留抵增值税                                                                         1,381,515.25                   311,692.98
   待摊保险费                                                                           470,060.09               1,134,175.59
   预缴所得税                                                                            36,025.07               1,697,562.65
       合      计                                                                    49,354,375.41             135,237,341.22
         8. 可供出售金融资产
         (1) 明细情况
                                                    期末数                                                  期初数
  项   目
                                 账面余额         减值准备          账面价值               账面余额       减值准备         账面价值
可供出售权益工具                70,861,780.50                     70,861,780.50         25,861,767.00                     25,861,767.00
    其中：按成本计量的          70,861,780.50                     70,861,780.50         25,861,767.00                     25,861,767.00
  合   计                       70,861,780.50                     70,861,780.50         25,861,767.00                     25,861,767.00
         (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                          账面余额
       被投资单位
                                   期初数                    本期增加                  本期减少                 期末数
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 深圳市前海理想金融
                                10,000,000.00                                                            10,000,000.00
 控股公司
 浙江遂昌富民村镇银
                                 3,000,000.00                                                                3,000,000.00
 行
 浙江龙游义商村镇银
                                12,800,000.00                                                            12,800,000.00
 行股份有限公司
 衢州市柯城农村信用
                                       61,767.00                                                               61,767.00
 合作联社
 深圳市卓能新能源股
                                                          45,000,013.50                                  45,000,013.50
 份有限公司
   小    计                     25,861,767.00             45,000,013.50                                  70,861,780.50
        (续上表)
   被投资单位                                         减值准备                         在被投资单位持股          本期
                             期初数          本期增加        本期减少       期末数          比例(%)            现金红利
 深圳市前海理想金融
                                                                                                     10.00
 控股公司
 浙江遂昌富民村镇银
                                                                                                      6.00    180,000.00
 行
 浙江龙游义商村镇银
                                                                                                      8.00
 行股份有限公司
 衢州市柯城农村信用
                                                                                                      0.03      8,282.72
 合作联社
 深圳市卓能新能源股
                                                                                                 2.1427
 份有限公司
   小    计                                                                                                   188,282.72
       9. 长期股权投资
       (1) 分类情况
                                           期末数                                           期初数
  项    目
                          账面余额         减值准备        账面价值         账面余额       减值准备           账面价值
对联营企业投资           35,268,998.00                   35,268,998.00     33,945,726.53                     33,945,726.53
  合    计               35,268,998.00                   35,268,998.00     33,945,726.53                     33,945,726.53
       (2) 明细情况
             被投资           期初数                                        本期增减变动
                                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                       单位                                                                      权益法下确认的投            其他综合
                                                         追加投资              减少投资
                                                                                                       资损益                收益调整
            浙江兰溪巨化氟化学
                                  4,143,943.84                                                      2,601,784.30
            有限公司
            遂昌县成屏二级电站
                                 29,801,782.69                                                         202,189.79
            有限责任公司
             合   计             33,945,726.53                                                      2,803,974.09
                  (续上表)
                                                         本期增减变动
                    被投资                                                                                                     减值准备
                                 其他权       宣告发放现金股利        计提减                               期末数
                       单位                                                               其他                                 期末余额
                                 益变动              或利润           值准备
            浙江兰溪巨化氟化学
                                 -20,992.62                                                               6,724,735.52
            有限公司
            遂昌县成屏二级电站
                                                   1,459,710.00                                          28,544,262.48
            有限责任公司
             合   计             -20,992.62        1,459,710.00                                          35,268,998.00
                  10. 固定资产
                  (1) 明细情况
                                          房屋及
  项   目                                                      通用设备             专用设备                运输工具                    合    计
                                          建筑物
账面原值
    期初数                            374,026,411.49          53,202,402.51        838,006,495.65          19,744,031.61          1,284,979,341.26
    本期增加金额                       15,732,815.01           1,771,355.21         34,331,991.75               187,307.70              52,023,469.67
    1) 购置                               5,732,815.01         1,771,355.21               870,102.21            187,307.70               8,561,580.13
    2) 在建工程转入                    10,000,000.00                                33,461,889.54                                       43,461,889.54
    本期减少金额                                                  959,420.78        12,005,697.04           1,565,055.91                14,530,173.73
    1) 处置或报废                                                 194,018.96              700,002.00                                         894,020.96
    2) 处置控股子公司减少                                         765,401.82        11,305,695.04           1,565,055.91                13,636,152.77
    期末数                            389,759,226.50          54,014,336.94        860,332,790.36          18,366,283.40          1,322,472,637.20
                                                                    浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
累计折旧
    期初数                               151,433,115.42   37,013,856.99       474,812,965.53     15,522,447.60      678,782,385.54
    本期增加金额                          10,142,543.49    1,568,960.46        30,299,459.40        762,487.90       42,773,451.25
    1) 计提                               10,142,543.49    1,568,960.46        30,299,459.40        762,487.90       42,773,451.25
    本期减少金额                                             849,550.20         5,791,471.65      1,485,869.35        8,126,891.20
    1) 处置或报废                                            151,976.03            94,304.27                             246,280.30
    2) 处置控股子公司减少                                    697,574.17         5,697,167.38      1,485,869.35        7,880,610.90
    期末数                               161,575,658.91   37,733,267.25       499,320,953.28     14,799,066.15      713,428,945.59
减值准备
    期初数                                                                         59,267.26                              59,267.26
    本期减少金额
    1) 处置或报废
    期末数                                                                         59,267.26                              59,267.26
账面价值
    期末账面价值                         228,183,567.59   16,281,069.69       360,952,569.82      3,567,217.25      608,984,424.35
    期初账面价值                         222,593,296.07   16,188,545.52       363,134,262.86      4,221,584.01      606,137,688.46
                  (2) 经营租出固定资产
             项     目                                           期末账面价值
           房屋及建筑物                                              1,103,621.95
           通用设备                                                         5,236.64
           专用设备                                                       294,331.98
             小     计                                               1,403,190.57
               (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
             项    目                                          账面价值                        未办妥产权证书原因
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   本公司国际交流中心等房屋建筑物                                     9,005,285.89                正在办理中
   衢州八达附属构筑物                                                 3,455,793.95                 资料不齐
   凯丰新材涂布车间房屋建筑物                                         3,265,954.63                正在办理中
   凯丰新材办公楼房屋建筑物                                           2,978,593.67                正在办理中
       小     计                                                   18,705,628.14
         (4) 期末，已有账面价值 139,483,992.50 的固定资产用于担保。
            11. 在建工程
        (1) 明细情况
                                                 期末数                                        期初数
  项   目
                                账面余额        减值准备   账面价值          账面余额         减值准备         账面价值
凯丰新材 5 号机项目                                                         20,642,913.82                     20,642,913.82
凯丰特纸 2 号机项目                                                          6,567,448.92                      6,567,448.92
其他工程及设备                  528,383.18                 528,383.18          631,473.39                       631,473.39
  合   计                       528,383.18                 528,383.18       27,841,836.13                     27,841,836.13
            (2) 重要在建工程项目本期变动情况
  工程名称                  预算数           期初数         本期增加          转入固定资产        其他减少           期末数
凯丰新材 5 号机项目                        20,642,913.82   14,357,086.18      35,000,000.00
凯丰特纸 2 号机项目                         6,567,448.92    1,146,577.36       7,714,026.28
其他工程及设备                               631,473.39     1,112,973.05         747,863.26        468,200.00       528,383.18
  小   计                                  27,841,836.13   16,616,636.59      43,461,889.54        468,200.00       528,383.18
            (续上表)
                           工程累计投入占         工程        利息资本         本期利息       本期利息资本化
  工程名称                                                                                                         资金来源
                            预算比例(%)          进度(%)     化累计金额       资本化金额          率(%)
凯丰新材 5 号机项目
凯丰科研大楼
凯丰特纸 2 号机项目
                                             浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他工程及设备
  小   计
         12. 工程物资
       项     目                                       期末数                      期初数
   专用材料                                              2,403,585.04                3,220,381.01
       合     计                                         2,403,585.04                3,220,381.01
         13. 无形资产
            (1) 明细情况
       项    目            土地使用权                              合   计
   账面原值
         期初数                     52,005,197.59                            52,005,197.59
         本期增加金额                   4,942,701.00                          4,942,701.00
         1) 购置                        4,942,701.00                          4,942,701.00
         本期减少金额
         1) 处置
         期末数                     56,947,898.59                            56,947,898.59
   累计摊销
         期初数                     11,170,536.49                            11,170,536.49
         本期增加金额                     502,201.53                            502,201.53
         1) 计提                          502,201.53                            502,201.53
         本期减少金额
         1) 处置
         期末数                     11,672,738.02                            11,672,738.02
                                                                   浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 账面价值
    期末账面价值                                      45,275,160.57                             45,275,160.57
    期初账面价值                                      40,834,661.10                             40,834,661.10
         (2) 期末，已有账面价值 27,644,909.30 元的无形资产用于担保。
    14. 递延所得税资产、递延所得税负债
        (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                                        期末数                                         期初数
  项    目                                   可抵扣                  递延                  可抵扣                     递延
                                           暂时性差异             所得税资产             暂时性差异               所得税资产
资产减值准备                              46,327,788.50           7,119,320.09          46,525,754.48             7,216,129.71
递延收益                                   9,323,383.52           1,398,507.52          10,125,815.53             1,518,872.33
计提尚未支付的职工薪酬                    28,247,947.41           4,302,941.10          33,846,524.34             5,076,978.65
以后年度可抵扣费用                         4,435,382.85             665,307.43          11,020,401.15             1,653,060.17
可弥补亏损                                   476,338.93              95,267.79             154,696.98                 30,939.40
  合    计                                88,810,841.21          13,581,343.93          101,673,192.48           15,495,980.26
         (2) 未确认递延所得税资产明细
       项    目                                                                期末数                        期初数
 可抵扣暂时性差异                                                               32,829,096.60                 44,817,932.14
 可抵扣亏损                                                                     40,335,695.05                114,961,869.82
       小    计                                                                 73,164,791.65                159,779,801.96
         (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
       年    份                         期末数                    期初数                              备注
 2017 年                                1,697,516.27              4,146,557.74 凯丰特纸可抵扣亏损
 2018 年                                                         19,388,134.10
 2019 年                                1,331,662.91             69,210,529.74 凯丰特纸可抵扣亏损
                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2020 年                         1,331,574.63     3,913,397.48 本公司及凯恩投资可抵扣亏损
                                                                本公司、凯恩特纸及凯恩投资可
2021 年                        21,677,617.44   18,303,250.76
                                                                抵扣亏损
                                                                本公司、衢州八达及凯恩投资可
2022 年                        14,297,323.80
                                                                抵扣亏损
  小   计                      40,335,695.05   114,961,869.82
   15. 其他非流动资产
  项   目                                                  期末数                   期初数
预付的工程款及设备款                                         1,710,877.26             1,540,782.74
预付土地出让金                                               4,696,000.00             4,696,000.00
  合   计                                                    6,406,877.26             6,236,782.74
   16. 短期借款
   (1) 明细情况
  项   目                                                  期末数                   期初数
抵押借款                                                   100,000,000.00           100,000,000.00
保证借款                                                    69,888,266.54            40,000,000.00
抵押及保证借款                                              45,000,000.00            45,984,346.31
  合   计                                                  214,888,266.54           185,984,346.31
    (2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
   17. 应付票据
    (1) 明细情况
  项   目                                                 期末数                    期初数
银行承兑汇票                                              32,020,219.64            39,748,150.31
  合   计                                                 32,020,219.64            39,748,150.31
   (2) 期末无已到期未支付的应付票据。
                                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       18. 应付账款
   (1) 明细情况
  项      目                                                       期末数                    期初数
原料款                                                             67,920,894.82            99,099,095.23
工程设备款                                                         14,677,612.12             8,462,158.28
  合      计                                                       82,598,506.94            107,561,253.51
    (2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
       19. 预收款项
   (1) 明细情况
  项      目                                                       期末数                    期初数
销货款                                                             4,466,609.42              6,282,574.77
  合      计                                                       4,466,609.42              6,282,574.77
    (2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
       20. 应付职工薪酬
    (1) 明细情况
  项     目                              期初数         本期增加            本期减少            期末数
短期薪酬                               40,587,268.35   40,759,709.23        51,372,025.43     29,974,952.15
离职后福利—设定提存计划                  313,750.83    3,359,043.25         3,345,543.36        327,250.72
  合     计                            40,901,019.18   44,118,752.48        54,717,568.79     30,302,202.87
    (2) 短期薪酬明细情况
  项     目                              期初数         本期增加            本期减少            期末数
工资、奖金、津贴和补贴                 33,643,995.22   34,600,794.87        44,070,557.01     24,174,233.08
职工福利费                              1,348,369.05    2,752,301.34         4,100,670.39
                                               浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
社会保险费                         51,491.14    2,101,052.18         2,095,731.93        56,811.39
    其中：医疗保险费               46,382.36    1,449,286.40         1,444,467.91        51,200.85
              工伤保险费              186.52      500,343.25           499,181.58         1,348.19
              生育保险费            4,922.26       79,181.02            79,840.93         4,262.35
              其他                                 72,241.51            72,241.51
住房公积金                        259,260.00      782,848.00           799,208.00       242,900.00
工会经费和职工教育经费         5,284,152.94       522,712.84           305,858.10     5,501,007.68
  小   计                      40,587,268.35   40,759,709.23        51,372,025.43    29,974,952.15
    (3) 设定提存计划明细情况
  项   目                        期初数         本期增加             本期减少          期末数
基本养老保险                      311,154.36    3,150,871.41         3,136,635.43       325,390.34
失业保险费                          2,596.47      208,171.84           208,907.93         1,860.38
  小   计                         313,750.83    3,359,043.25         3,345,543.36       327,250.72
    21. 应交税费
  项     目                                                期末数                   期初数
增值税                                                         1,823,302.09           4,075,446.56
企业所得税                                                     1,162,970.59           3,065,311.45
代扣代缴个人所得税                                               134,839.97             122,598.03
城市维护建设税                                                   152,387.13             231,104.91
房产税                                                           847,489.81             684,110.25
土地使用税                                                       304,214.34                  35.10
教育费附加                                                        90,330.16             136,443.31
地方教育附加                                                      60,220.44              90,962.21
印花税                                                            14,960.51              17,988.78
                                                浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  合     计                                                 4,590,715.04                   8,424,000.60
   22. 应付利息
  项     目                                              期末数                          期初数
短期借款应付利息                                                723,327.92                   672,252.68
长期借款应付利息                                                 66,438.36                    74,097.22
  合     计                                                     789,766.28                   746,349.90
   23. 其他应付款
   (1) 明细情况
  项     目                                     期末数                期初数
押金保证金                                       2,133,016.44          1,270,756.74
市场开发费和佣金                                 7,782,449.58         11,463,282.63
中介机构及信息披露费                             1,113,358.25          1,320,905.42
运费等应计未付费用                               5,732,317.92          7,146,566.50
赔偿款                                           2,098,710.87          1,967,448.03
应付暂收款                                                                   54,151.50
其他                                             2,427,920.61          1,922,414.06
  合     计                                     21,287,773.67         25,145,524.88
    (2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
   24. 长期借款
  项     目                                               期末数                         期初数
抵押及保证借款                                             50,000,000.00                  50,000,000.00
  合     计                                                50,000,000.00                  50,000,000.00
                                                                                浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     25. 预计负债
                项     目                          期末数                   期初数                      形成原因
              其他                                                              917,737.79
                合     计                                                       917,737.79
                  26. 递延收益
                 (1) 明细情况
                项     目               期初数          本期增加        本期减少             期末数                 形成原因
              政府补助               17,117,110.85                     1,477,152.95       15,639,957.90 与资产相关的补助收入
                合     计            17,117,110.85                     1,477,152.95       15,639,957.90
                  (2) 政府补助明细情况
                                                     本期新增      本期计入其他收                                  与资产相关/
  项     目                            期初数                                         其他变动        期末数
                                                     补助金额          益金额                                      与收益相关
年产 1.1 万吨电气用纸项目技                                           335,111.66
                                    3,351,116.62                                                 3,016,004.96      与资产相关
术改造补助
特种纸节水 500 万吨改造项目                                           150,000.00
                                    1,200,000.00                                                 1,050,000.00      与资产相关
补助款
年产 1.4 万吨滤纸系列特种纸                                            55,367.90
                                      553,678.97                                                      498,311.07   与资产相关
技术改造专项补助
超级电容器项目省级财政专项                                             20,000.00
                                      233,333.33                                                      213,333.33   与资产相关
资金
高档绝缘纸技改项目财政补助                                             75,000.00
                                    1,000,000.00                                                      925,000.00   与资产相关
金
浙江省科技厅产业技术创新战                                            140,000.00
                                    2,240,000.00                                                 2,100,000.00      与资产相关
略联盟补助费
2013 年省节能与工业循环经济                                            10,000.00
                                      136,666.62                                                      126,666.62   与资产相关
财政专项资金
遂昌县经济商贸局 2013 年度工                                           70,000.00
                                    1,120,000.00                                                 1,050,000.00      与资产相关
业政策奖励扶持资金
凯丰新材水处理系统设备补助            844,445.00                       27,777.78                      816,667.22   与资产相关
凯丰新材涂布项目财政补助              401,360.00                       25,085.00                      376,275.00   与资产相关
                                                                              浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
遂昌县环保局大气污染及水污                                            26,275.00
                                      489,225.00                                               462,950.00       与资产相关
染防治资金
特种纸优化节能项目补助              1,284,500.00                      69,000.00              1,215,500.00       与资产相关
其他                                4,262,785.31                     473,535.61              3,789,249.70       与资产相关
  小   计                          17,117,110.85                   1,477,152.95             15,639,957.90
                 27. 股本
                                                                    本期增减变动（减少以“—”表示）
               项     目                 期初数             发行                  公积金                                 期末数
                                                                       送股                 其他         小计
                                                            新股                   转股
             股份总数                     467,625,470                                                                        467,625,470
                 28. 资本公积
                    (1) 明细情况
               项     目                            期初数                本期增加            本期减少                 期末数
             资本溢价（股本溢价）                  246,080,352.90                                                     246,080,352.90
             其他资本公积                           26,045,823.81                                  20,992.62           26,024,831.19
               合     计                           272,126,176.71                                  20,992.62          272,105,184.09
                    (2) 资本公积本期增减原因及依据说明
                 本期减少数系因权益法核算的联营公司浙江兰溪巨化氟化学有限公司因除净损益和其他综合收益以外所有者权益的其
             他变动，按公司持股比例减少确认资本公积 20,992.62 元。
                    29. 盈余公积
               项     目                                期初数            本期增加            本期减少                 期末数
             法定盈余公积                           70,575,630.53                                                     70,575,630.53
               合     计                            70,575,630.53                                                     70,575,630.53
                                                             浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       30. 未分配利润
  项      目                                                           本期数                  上年同期数
调整前上期末未分配利润                                                 378,475,937.61            371,029,389.20
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                   378,475,937.61            371,029,389.20
       加：本期归属于母公司所有者的净利润                               21,839,592.06             -2,930,615.55
       减：提取法定盈余公积
              应付普通股股利                                             9,352,509.40
期末未分配利润                                                         390,963,020.27            368,098,773.65
    (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
                                           本期数                                       上年同期数
  项     目
                                 收入                 成本                      收入                   成本
主营业务收入                   464,978,330.68       349,168,731.53           409,594,400.37          303,751,209.80
其他业务收入                     2,612,050.64         2,160,402.84              8,534,881.12           7,854,997.30
  合     计                    467,590,381.32       351,329,134.37           418,129,281.49          311,606,207.10
    2. 税金及附加
  项      目                                                           本期数                  上年同期数
城市维护建设税                                                           1,239,839.16                771,039.96
教育费附加                                                                 731,606.18                449,236.41
地方教育费附加                                                             487,737.79                299,490.92
城镇土地使用税                                                           1,871,991.29
房产税                                                                   1,202,571.30
印花税                                                                     234,286.13
                         浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
车船税                                      3,480.00
土地增值税                             734,415.34
  合 计                              6,505,927.19             1,519,767.29
   3. 销售费用
  项     目                        本期数                 上年同期数
运输费及装卸费                      12,768,954.98            12,813,218.00
市场开拓费（含业务费）               7,497,964.37             5,526,612.84
职工薪酬                             2,568,170.56             2,320,653.12
差旅费                               1,594,543.63             1,845,287.55
其他                                 1,054,357.17             1,855,346.21
  合 计                             25,483,990.71            24,361,117.72
   4. 管理费用
  项     目                        本期数                 上年同期数
研究开发费                          30,579,751.66            35,669,977.32
职工薪酬                             9,982,501.28            10,416,136.38
折旧费                               6,340,564.76             5,544,673.65
税金                                                          3,338,695.59
中介机构费                             911,560.96             1,110,259.19
修理费                               1,218,965.59             1,026,472.52
业务招待费                           2,130,607.36             1,801,119.62
差旅费                                 906,601.68             1,772,876.85
其他                                 7,941,009.59             7,842,014.96
  合 计                             60,011,562.88            68,522,226.08
                                         浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       5. 财务费用
  项      目                                       本期数                  上年同期数
利息支出                                             5,500,206.01              5,189,768.93
减：利息收入                                             343,330.50              513,580.52
汇兑损益                                                 573,327.15             -287,306.99
其他                                                     507,589.37              403,911.33
  合 计                                              6,237,792.03              4,792,792.75
    6. 资产减值损失
  项     目                                        本期数                  上年同期数
坏账损失                                             5,386,632.30              5,183,027.08
存货跌价损失                                         4,349,381.00              4,168,426.28
  合     计                                          9,736,013.30              9,351,453.36
    7. 投资收益
       (1) 明细情况
  项     目                                        本期数                  上年同期数
处置控股子公司产生的投资收益                        12,409,139.94
权益法核算的长期股权投资收益                         2,803,974.09              1,337,715.78
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                     188,282.72               10,353.40
理财产品投资收益                                     1,578,382.07                679,497.51
  合     计                                         16,979,778.82              2,027,566.69
    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益
 被投资单位                              本期数               上年同期数
浙江兰溪巨化氟化学有限公司                2,601,784.30            568,920.81
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
遂昌县成屏二级电站有限责任公司                                       202,189.79           768,794.97
     小    计                                                      2,803,974.09         1,337,715.78
          8. 其他收益
          (1) 明细情况
     项     目                                                              本期数                  上年同期数
政府补助                                                                       4,156,501.45
     合     计                                                                 4,156,501.45
          (2) 政府补助明细
                                                                                     与资产相关/
  补助项目                                  本期数            上年同期数
                                                                                     与收益相关
递延收益摊销转入                           1,477,152.95            42,255.00         与资产相关
税费返还                                      825,242.50          721,120.37
区财政局锅炉补贴款                            150,000.00
遂昌县经济商务局 2015 年度工业
                                              600,000.00
扶持奖金
遂昌县科技局省级新产品奖励款
                                              600,000.00                             与收益相关
项
专家工作站财政拨款                            100,000.00
遂昌县经济商务局 2014 年度工业
                                                                  348,000.00
扶持奖金
遂昌县环境保护局水污染防治资                                      200,000.00
金
其他                                                              174,286.72
  小       计                              4,156,501.45         1,485,662.09
          (3) 其他说明
          根据修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动相关的政府补
助在本项目列示，2017 年 1 月 1 日以前的政府补助的仍在营业外收入中列报。
                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            9. 营业外收入
                                                                       计入本期非经常性
 项    目                     本期数              上年同期数
                                                                           损益的金额
非流动资产处置利得合计           70,904.21                                        70,904.21
其中：固定资产处置利得           70,904.21                                        70,904.21
罚没收入                         13,256.09                                        13,256.09
政府补助                                            1,485,662.09
其他                                                  213,591.49
 合    计                        84,160.30          1,699,253.58                  84,160.30
         10. 营业外支出
       项     目            本期数                   上年同期数              计入本期非经常性
                                                                                 损益的金额
   非流动资产处置损失合计
                                                                7,746.11
   其中：固定资产处置损失
                                                                7,746.11
   水利建设专项资金
                                                            594,261.68
   对外捐赠
                                                               73,000.00
   赔罚款支出
                                     3,050.00                   9,800.00                   3,050.00
   水资源占用费                                             674,418.00
   其他                          19,190.15                  144,452.21                    19,190.15
       合     计                 22,240.15                1,503,678.00                    22,240.15
         11. 所得税费用
        (1) 明细情况
       项      目                                本期数                    上年同期数
   当期所得税费用                                    998,325.83                1,058,725.55
                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
递延所得税费用                                               1,914,636.33              -100,741.87
  合 计                                                      2,912,962.16               957,983.68
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
  项   目                                                  本期数                 上年同期数
利润总额                                                    29,484,161.26               198,859.46
按母公司税率计算的所得税费用                                 4,422,624.19                29,828.92
子公司适用不同税率的影响                                     1,237,172.93               -42,201.84
调整以前期间所得税的影响                                      -559,972.90                  -330.28
非应税收入的影响                                              -449,666.79              -179,565.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                               315,863.50               226,059.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响              -3,743,743.57              -646,545.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                             3,454,279.31             3,688,846.86
亏损的影响
研发费及残疾人工资等加计扣除                                -1,763,594.51            -2,118,107.85
所得税费用                                                   2,912,962.16               957,983.68
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到其他与经营活动有关的现金
  项   目                                                  本期数                 上年同期数
收到政府补助                                                 2,600,498.59               722,286.72
收到金融机构利息收入                                           343,330.50               513,580.52
收到保险赔款                                                   131,262.84
其他                                                         2,498,298.63             2,327,321.39
  合 计                                                      5,573,390.56             3,563,188.63
    2. 支付其他与经营活动有关的现金
                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  项   目                                        本期数                 上年同期数
支付的运输费、装卸费、修理费等                    14,745,207.38            11,159,578.11
支付的市场开发费、业务费                           7,716,773.52             5,194,274.41
支付的赔偿款、技术开发费、员工备用金               7,053,965.28             6,351,337.21
支付的差旅费、业务招待费等                         4,084,209.37             8,144,126.33
支付的保险、中介服务费用、广告费等                 1,441,220.81             2,450,093.26
支付的邮电、展览、办公费                           1,610,771.27             2,102,193.21
支付的保证金、押金                                   127,019.76             1,119,446.05
其他                                               8,274,524.71             5,044,405.02
  合 计                                           45,053,692.10            41,565,453.60
    3. 收到其他与投资活动有关的现金
  项   目                                        本期数                 上年同期数
收回理财产品本金及利息                           407,928,382.07           134,779,497.51
处置子公司后收到的拆借款利息                          95,156.26
  合 计                                          408,023,538.33           134,779,497.51
    4. 支付其他与投资活动有关的现金
  项   目                                        本期数                 上年同期数
支付购买理财产品本金                             331,700,000.00           147,000,000.00
支付孙琦投资履约定金                              50,000,000.00
本期支付的处置子公司的现金净额                     3,809,186.32
  合 计                                          385,509,186.32           147,000,000.00
    5. 收到其他与筹资活动有关的现金
  项   目                                        本期数                 上年同期数
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收回借款保证金净额                                                                              5,263,948.19
  合 计                                                                                         5,263,948.19
    6. 支付其他与筹资活动有关的现金
  项     目                                                          本期数                 上年同期数
支付保证金                                                                                      3,904,199.00
  合 计                                                                                         3,904,199.00
    7. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
  补充资料                                                           本期数                 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
       净利润                                                         26,571,199.10              -759,124.22
       加：资产减值准备                                                9,736,013.30             9,351,453.36
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               42,773,451.25            43,622,520.21
         无形资产摊销                                                    502,201.53               507,959.92
         长期待摊费用摊销
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
                                                                         -70,904.21                 7,746.11
         以“－”号填列)
         固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
         公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
         财务费用(收益以“－”号填列)                                  5,617,371.55             5,038,526.53
         投资损失(收益以“－”号填列)                                -16,979,778.82            -2,027,566.69
         递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)                        1,914,636.33              -100,741.82
         递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
                                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          存货的减少(增加以“－”号填列)                        -3,971,021.87           -51,622,859.54
          经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)             -40,363,407.14           -15,505,296.69
          经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)               4,377,231.56            22,214,405.94
          其他                                                    -242,393.15             4,745,700.47
          经营活动产生的现金流量净额                            29,864,599.43            15,472,723.58
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    债务转为资本
       一年内到期的可转换公司债券
       融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
    现金的期末余额                                             163,628,544.32           140,988,885.28
    减：现金的期初余额                                         143,482,983.95           109,065,013.46
    加：现金等价物的期末余额
    减：现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                                    20,145,560.37            31,923,871.82
       (2) 本期收到的处置子公司的现金净额
  项    目                                                     本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                       1,800,000.00
    其中：凯恩电池                                               1,800,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                     5,609,186.32
    其中：凯恩电池                                               5,609,186.32
处置子公司收到的现金净额                                        -3,809,186.32
       (3) 现金和现金等价物的构成
  项    目                                                     期末数                   期初数
1) 现金                                                        163,628,544.32           143,482,983.95
                                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   其中：库存现金                                                                 89,860.40                   64,835.91
              可随时用于支付的银行存款                                      163,538,683.92                143,418,148.04
              可随时用于支付的其他货币资金
              可用于支付的存放中央银行款项
              存放同业款项
              拆放同业款项
2) 现金等价物
    其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额                                                 163,628,544.32                143,482,983.95
       (3) 现金流量表补充资料的说明
    1) 2017 年 6 月 30 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票而存入的保证金 11,238,574.39 元；
为开具信用证而存入保证金 300,000.00 元；人民币借款利率掉期交易保证金 770,000.00 元。
       2) 2016 年 12 月 31 日现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票而存入的保证金 7,283,845.54 元；
人民币借款利率掉期交易保证金 770,000.00 元。
       (4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
  项     目                                                       本期数                  上期数
背书转让的商业汇票金额                                           128,877,914.83       146,899,037.69
其中：支付货款                                                   125,194,918.54       132,155,669.31
         支付固定资产等长期资产购置款                              3,682,996.29           14,743,368.38
    (四) 其他
       1. 所有权或使用权受到限制的资产
  项     目                              期末账面价值                                 受限原因
                                                               存入保证金以取得银行承兑汇票、开具信用证及存入保证金
货币资金                                       12,308,574.39
                                                               以进行人民币利率掉期交易
应收票据                                       58,460,841.55 质押用于开具银行承兑汇票及信用证
                                                               浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
固定资产                                    139,483,992.50 用于短期借款、长期借款抵押担保
无形资产                                     27,644,909.30 用于短期借款、长期借款抵押担保
  合    计                                  237,898,317.74
    2. 外币货币性项目
    (1) 明细情况
  项    目                          期末外币余额               折算汇率                  期末折算成人民币余额
货币资金                                                                                               11,132,394.56
    其中：美元                               1,450,638.49          6.774400                             9,827,205.39
             欧元                              168,419.84          7.749600                             1,305,186.39
             日元                                   46.00          0.060485                                     2.78
应收账款                                                                                               16,753,417.50
    其中：美元                               2,447,964.03          6.774400                            16,583,487.52
             欧元                               21,927.48          7.749600                               169,929.20
             港币                                    0.90          0.867920                                     0.78
短期借款                                                                                                4,888,266.54
    其中：美元                                 721,579.26          6.774400                             4,888,266.54
应付账款                                                                                                6,702,102.52
    其中：美元                                 947,790.88          6.774400                             6,420,714.54
             欧元                               36,310.00          7.749600                               281,387.98
       六、合并范围的变更
       (一) 处置子公司
       1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
  子公司            股权处置     股权处置       股权处置     丧失控制     丧失控制权时点的       处置价款与处置投资
   名称               价款        比例(%)         方式       权的时点         确定依据           对应的合并财务报表
                                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                  层面享有该子公司净
                                                                                                     资产份额的差额
凯恩电池       1,800,000.00           80            转让      2017-3-2     工商变更完成              12,409,139.94
    (续上表)
                          丧失控制权 丧失控制权                                                   与原子公司股权投资相
           丧失控制权之                              按照公允价值重新计 丧失控制权之日剩余股
 子公司                   之日剩余股 之日剩余股                                                   关的其他综合收益、其
           日剩余股权的                              量剩余股权产生的利 权公允价值的确定方法
  名称                    权的账面价 权的公允价                                                   他所有者权益变动转入
               比例                                        得或损失              及主要假设
                               值            值                                                       投资损益的金额
凯恩电池
    七、在其他主体中的权益
    (一) 在重要子公司中的权益
    1. 重要子公司的构成
  子公司名称       主要经营地              注册地          业务性质                 持股比例(%)               取得方式
                                                                             直接             间接
凯恩特纸              浙江省               浙江省           制造业                98.33              1.67          设立
                      遂昌县               遂昌县
衢州八达              浙江省               浙江省           制造业               100.00                            设立
                      衢州市               衢州市
深圳凯恩              广东省               广东省            商业                 10.00           90.00            设立
                      深圳市               深圳市
凯恩投资              浙江省               浙江省          实业投资              100.00                            设立
                      杭州市               杭州市
凯丰新材              浙江省               浙江省           制造业                60.00                     非同一控制下
                      龙游县               龙游县                                                           合并
凯丰特纸              浙江省               浙江省           制造业                            45.00[注]     非同一控制下
                      龙游县               龙游县                                                           合并
    注：本公司通过持股 60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸 75%的股权。
    2. 重要的非全资子公司
                            少数股东                                  报告期归属于少数股东的损益
   子公司名称
                            持股比例                        本期数                            上年同期数
凯恩电池                        20%                                 667,413.58
凯丰新材                        40%                            3,991,151.30                             2,113,537.29
凯丰特纸                        25%                                  73,042.16                              57,954.04
                                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 (续上表)
               子公司名称                   报告期向少数股东宣告分派的股利                              期末少数股东权益余额
                                                 本期数                    上年同期数
            凯恩电池                                                                                                               [注]
            凯丰新材                                                                                                  71,292,705.63
            凯丰特纸                                                                                                   9,749,250.27
                 注：本期凯恩电池已被处置，详见本财务报表附注合并范围的变更之说明。
                 3. 重要非全资子公司的主要财务信息
                 (1) 资产和负债情况
                子公司                                                                         期末数
                 名称
                                     流动资产             非流动资产         资产合计             流动负债         非流动负债     负债合计
            凯恩电池[注 1]
            凯丰新材[注 2]          296,011,606.37     183,991,329.32     480,002,935.69        292,508,613.21    3,288,698.84     295,797,312.05
            凯丰特纸                 90,610,780.37      51,044,445.14     141,655,225.51        116,578,958.62    1,268,283.34     117,847,241.96
                 (续上表)
    子公司                                                                        期初数
     名称                流动资产            非流动资产                资产合计             流动负债           非流动负债           负债合计
凯恩电池                81,066,182.66        30,426,279.65         111,492,462.31          120,847,311.41        917,737.79       121,765,049.20
凯丰新材               272,783,877.73       178,235,026.92         451,018,904.65          273,333,054.79      3,535,646.62       276,868,701.41
凯丰特纸                78,175,578.29        52,825,352.34         131,000,930.63          106,141,491.09      1,377,033.34       107,518,524.43
                 2) 损益和现金流量情况
               子公司                                                             本期数
                名称                  营业收入                 净利润                  综合收益总额            经营活动现金流量
            凯恩电池
            凯丰新材                 182,756,077.67           10,055,420.40                10,055,420.40              15,947,016.55
            凯丰特纸                  75,937,117.10              325,577.35                   325,577.35              12,387,660.55
                 (续上表)
               子公司                                                        上年同期数
                名称                  营业收入                 净利润                  综合收益总额            经营活动现金流量
            凯恩电池                   36,071,400.14             323,785.62                   323,785.62               5,581,219.62
                                                                   浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
凯丰新材               165,854,170.22             5,341,797.27               5,341,797.27                -6,445,261.70
凯丰特纸                 68,638,591.00             552,680.25                   552,680.25               -1,878,847.97
       注 1：本期凯恩电池已被处置，详见本财务报表附注合并范围的变更之说明。
       注 2：凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸合并财务数据。
       (二) 在联营企业中的权益
       1. 重要的联营企业
合营企业或联营企业名         主要                                           持股比例(%)           对合营企业或联营企业
                                         注册地        业务性质
              称           经营地                                       直接         间接          投资的会计处理方法
浙江兰溪巨化氟化学有       浙江省        浙江省         制造业          21.00                          权益法核算
限公司（以下简称兰溪       衢州市        衢州市
巨化）
遂昌县成屏二级电站有       浙江省        浙江省       电力生产业        47.11                          权益法核算
限责任公司（以下简称       遂昌县        遂昌县
二级电站）
       2. 重要联营企业的主要财务信息
                                                    期末数/本期数                            期初数/上年同期数
  项     目
                                           兰溪巨化              二级电站           兰溪巨化              二级电站
流动资产                                 42,705,086.01       8,607,561.50          19,013,453.22          11,582,499.31
    其中：现金和现金等价物                2,135,277.62       7,762,483.81           2,289,537.70          10,918,303.66
非流动资产                               108,417,635.46     52,561,006.79         107,263,804.90          53,610,122.99
资产合计                                 151,122,721.47     61,168,568.29         126,277,258.12          65,192,622.30
流动负债                                 107,972,671.42           577,902.87       95,916,692.22           1,932,629.33
非流动负债                               11,127,500.00                             10,627,500.00
负债合计                                 119,100,171.42           577,902.87      106,544,192.22           1,932,629.33
少数股东权益
归属于母公司所有者权益                   32,022,550.05      60,590,665.42          19,733,065.90          63,259,992.97
按持股比例计算的净资产份额                6,724,735.52      28,544,262.48           4,143,943.84          29,801,782.69
调整事项
    商誉
    内部交易未实现利润
                                                           浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    其他
对合营企业权益投资的账面价值            6,724,735.52   28,544,262.48           4,143,943.84     29,801,782.69
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入                              157,554,774.18    2,698,408.05          99,203,834.22      5,615,061.78
财务费用                                5,523,653.33     -104,778.23             282,767.95        -54,123.23
所得税费用                                229,480.79      534,669.19              28,497.91        833,949.79
净利润                                 12,389,449.01    1,299,121.31           2,039,573.93      2,501,849.37
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                           12,389,449.01    1,299,121.31           2,039,573.93      2,501,849.37
本期收到的来自合营企业的股利                            1,459,710.00                             1,459,710.00
    八、与金融工具相关的风险
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
    1.     银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    2. 应收款项
    本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 12.26%(2016
年 12 月 31 日：13.91%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
                                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
                                                      期末数
 项    目                                        已逾期未减值
                  未逾期未减值                                                            合 计
                                      1 年以内          1-2 年        2 年以上
应收票据          176,602,342.96                                                       176,602,342.96
应收账款                              1,192,060.00                                       1,192,060.00
 小    计         176,602,342.96      1,192,060.00                                     177,794,402.96
       (续上表)
                                                      期初数
 项    目                                        已逾期未减值
                  未逾期未减值                                                            合 计
                                      1 年以内          1-2 年        2 年以上
应收票据           168,612,428.89                                                      168,612,428.89
应收账款                             3,778,982.05                                        3,778,982.05
 小    计          168,612,428.89    3,778,982.05                                      172,391,410.94
       (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
       (二) 流动风险
       流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
       为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
       金融负债按剩余到期日分类
  项    目                                               期末数
                     账面价值       未折现合同金额        1 年以内            1-3 年          3 年以上
银行借款          264,888,266.54     275,554,454.21    222,216,259.77     53,338,194.44
应付票据           32,020,219.64      32,020,219.64     32,020,219.64
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款             82,598,506.94      82,598,506.94      82,598,506.94
应付利息                789,766.28          789,766.28         789,766.28
其他应付款           21,287,773.67      21,287,773.67      21,287,773.67
  小    计           401,584,533.07    412,250,720.74     358,912,526.30     53,338,194.44
       (续上表)
                                                             期初数
  项    目
                       账面价值       未折现合同金额          1 年以内            1-3 年           3 年以上
银行借款             235,984,346.31    245,081,975.02     190,931,350.02     54,150,625.00
应付票据             39,748,150.31      39,748,150.31      39,748,150.31
应付账款             107,561,253.51    107,561,253.51     107,561,253.51
应付利息                746,349.90          746,349.90         746,349.90
其他应付款           25,145,524.88      25,145,524.88      25,145,524.88
  小    计           409,185,624.91    418,283,253.62     364,132,628.62     54,150,625.00
       (三) 市场风险
       市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
       1. 利率风险
       利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
    截 至 2017 年 6月 30 日， 本公司 以 浮动 利率计 息 的银 行借款 人 民币 109,888,266.54 元（ 2016 年 12 月31 日 ：人 民 币
105,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
    2. 外汇风险
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主
要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
    本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
                                                               浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    九、关联方及关联交易
    (一) 关联方情况
    1. 本公司的母公司情况
    (1) 本公司的母公司
                                                                                        母公司对本公   母公司对本公
  母公司名称                           注册地              业务性质       注册资本      司的持股比例   司的表决权比
                                                                                              (%)          例(%)
凯恩集团                            浙江省遂昌县           实业投资       21,000 万        17.59           17.59
    (2) 本公司最终控制方是蔡阳。
    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
    3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
    4. 本公司的其他关联方情况
    (1) 本公司的其他关联方
  其他关联方名称                                                         其他关联方与本公司关系
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司                   子公司凯丰新材之参股公司，持股 8%
    (二) 关联交易情况
    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    (1) 2017 年 1-6 月
    本公司在浙江龙游义商村镇银行股份有限公司活期存款账户期初余额为 77,447.54 元，本期存入及产生利息共 164.46
元，本期转出 40.00 元，期末余额为 77,572.00 元，本期共收取活期存款利息合计 164.46 元。
    (2) 2016 年度
    本公司在浙江龙游义商村镇银行股份有限公司活期存款账户期初余额为 88,920.41 元，本期存入及产生利息共 346.29
元，本期转出 11,819.16 元，期末余额为 77,447.54 元，本期共收取活期存款利息合计 346.29 元。
    2. 关联担保情况
    (1) 截至 2017 年 6 月 30 日，关联方为本公司借款提供担保情况
  担保方                 被担保方               借款金额               担保            担保         担保是否已经履
                                                                      起始日           到期日           行完毕
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 45,000,000.00        2016-5-23       2021-5-22          否
凯恩集团                  本公司                   4,888,266.54      2016-10-21       2019-10-20         否
                                             50,000,000.00[注]       2016-10-21       2019-10-20         否
  小 计                                          99,888,266.54
    注：同时以本公司的房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保，详见本财务报告附注承诺及或有事项的借款资产抵押之说
明。
       (2) 关联方为本公司开立信用证提供担保情况
       截至 2017 年 6 月 30 日，凯恩集团为本公司尚未到期信用证提供的担保详见本财务报告附注承诺及或有事项之已开立未
到期信用证情况之说明。
       3. 为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
       (1) 2017 年 1-6 月为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
       1) 经 2017 年 4 月 21 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰新材提供财务资助。本公司对凯丰新材
提供余额不超过 7,500 万元的财务资助，主要用于凯丰新材的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资
金占用费。有效期自 2016 年度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰新材提供财务资助
期初余额为 7,500 万元，本期提供 800 万元，本期收回 800 万元，期末余额为 7,500 万元，凯丰新材本期共支付利息
1,723,270.82 元。
    2) 经 2017 年 4 月 21 日召开的公司 2016 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰特纸提供财务资助。本公司对凯丰特纸
提供余额不超过 6,000 万元的财务资助，主要用于凯丰特纸的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资
金占用费。有效期自 2016 年度股东大会审议通过之日起至 2017 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰特纸提供财务资助
本金期初金额为 5,380 万元，本期提供 620 万元，期末余额本金为 6,000 万元，凯丰特纸本期共支付利息 1,373,894.34 元。
       (2) 2016 年度为凯丰新材和凯丰特纸提供的财务资助情况
       1) 经 2016 年 4 月 23 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰新材提供财务资助。本公司对凯丰新材
提供余额不超过 7,500 万元的财务资助，主要用于凯丰新材的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资
金占用费。有效期自 2015 年度股东大会审议通过之日起至 2016 年度股东大会召开之日止。公司对凯丰新材提供财务资助
期初余额为 7,500 万元，本期提供 15,000 万元，本期收回 15,000 万元，期末余额为 7,500 万元，凯丰新材本期共支付利息
3,691,294.35 元。
    2) 经 2016 年 4 月 23 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过，本公司对凯丰特纸提供财务资助。本公司对凯丰特纸
提供余额不超过 6,000 万元的财务资助，主要用于凯丰特纸的短期资金周转，本公司按照同期公司借款利率上浮 5%收取资
                                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           金占用费。公司对凯丰特纸提供财务资助本金期初金额为 5,620 万元，本期提供 13,320 万元，本期收回 13,560 万元，期末
           余额本金为 5,380 万元，凯丰特纸本期共支付利息 2,864,542.13 元。
                  4. 本公司为控股子公司借款提供担保事项
                  截至 2017 年 6 月 30 日，本公司为凯丰新材向中国银行股份有限公司龙游县支行借款 35,000,000.00 元提供保证担保；
           为凯丰新材向中信银行股份有限公司丽水分行借款 20,000,000.00 元提供保证担保。其他提供担保事项详见本财务报告附注
           承诺事项的借款资产抵押之说明。
                  5. 关键管理人员报酬
             项     目                                                              本期数                  上年同期数
           关键管理人员报酬                                                              104.77 万元               89.29 万元
                  十、承诺及或有事项
                   (一) 重要承诺事项
                  1. 借款资产抵押情况
被担保单                                                    抵押物
                  抵押权人                                                                      担保借款金额      借款到期日     备注
  位                                    类型             账面原值             账面净值
                                  房屋建筑物、土          16,535,388.17        7,954,076.03       10,000,000.00     2017-7-29
           中国银行股份有限公
                                    地使用权、             3,468,659.83        2,566,220.88                                      [注 1]
  凯丰       司龙游县支行
                                                                                                  25,000,000.00      2017-8-3
                                  机器设备                83,627,678.80      26,901,344.55
  新材
           中国工商银行龙游支     房屋建筑物、土           2,503,706.73        1,705,096.43
                                                                                                                                 [注 2]
                     行             地使用权、             5,458,256.22        4,038,185.27
                                  房屋建筑物、土          17,313,254.14      12,089,835.39        10,000,000.00     2017-7-19    [注 3]
  凯丰     中国银行股份有限公
                                    地使用权、             6,976,490.00        5,976,526.68
             司龙游县支行
  特纸                                                                                            10,000,000.00     2017-7-27    [注 4]
                                  机器设备                46,917,279.10      25,298,897.17
                                                                                                  30,000,000.00     2018-1-11
           中国银行股份有限公     房屋建筑物              88,794,250.03      37,000,859.88
 本公司                                                                                           30,000,000.00      2018-2-8
             司遂昌县支行
                                  土地使用权              16,083,815.84      11,524,528.68
                                                                                                  30,000,000.00      2018-3-8
                                                                            浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           中国建设银行股份有        房屋建筑物            39,723,117.92         28,533,883.04
                                                                                                      50,000,000.00      2019-11-24   [注 5]
           限公司遂昌支行
                                     土地使用权             4,103,337.60          3,539,447.79
合计                                                       331,505,234.38       167,128,901.79       195,000,000.00
                   注 1：同时由本公司提供最高额 19,000,000.00 元保证担保。以及凯丰新材与中国银行股份有限公司
            龙游县支行进行人民币利率掉期交易，锁定了 35,000,000.00 元银行借款的利率，并缴纳保证金 490,000.00
            元。
                   注 2：期末借款已还清，但抵押合同尚未到期，抵押物未解除抵押手续。
                   注 3：凯丰特纸与中国银行股份有限公司龙游县支行进行人民币利率掉期交易，锁定了 10,000,000.00
            元银行借款的利率，并缴纳保证金 140,000.00 元。
                   注 4：同时由凯丰新材提供最高额 2,000,000.00 元保证担保。以及凯丰特纸与中国银行股份有限公司
            龙游县支行进行人民币利率掉期交易，锁定了 10,000,000.00 元银行借款的利率，并缴纳保证金 140,000.00
            元。
                   注 5：同时由凯恩集团提供最高额 100,000,000.00 元保证担保。
                   2. 开具银行承兑汇票资产质押情况
           质押物所                   质押物                     应付票据金额            票据最后
质押人                                                                                                       金融机构       备注
           有权人           类别                  金额         金额           类别        到期日
                        银行承兑汇票        8,450,000.00
           凯丰新材
                            保证金          2,771,433.05                    银行承兑                  浙商银行衢州龙游
凯丰新材                                                    2,657,598.40                2017/12/22                         [注 1]
                        银行承兑汇票       19,271,127.59                      汇票                    支行
           凯恩特纸
                            保证金          5,648,783.75
           凯丰新材     银行承兑汇票                                        银行承兑                  浙商银行衢州龙游
凯丰特纸                                          [注 1]   13,766,621.24                2017/12/26
           凯恩特纸     银行承兑汇票                                          汇票                    支行
                        银行承兑汇票        3,898,594.00
           本公司                                                           银行承兑                  中国建设银行股份
本公司                      保证金          2,818,357.59   11,516,000.00                2017/10/20                         [注 2]
                                                                              汇票                    有限公司遂昌支行
           凯恩特纸     银行承兑汇票       10,137,811.78
           本公司       银行承兑汇票                                        银行承兑                  中国建设银行股份
凯恩特纸                                          [注 2]    4,080,000.00                 2017/8/23
           凯恩特纸     银行承兑汇票                                          汇票                    有限公司遂昌支行
小   计                                    52,996,107.76   32,020,219.64
                   注 1：凯丰新材、凯丰特纸及凯恩特纸共同与浙商银行衢州龙游支行签订票据池业务，三方共用票据
            池内已质押票据额度开具银行承兑汇票。期末凯丰新材已质押的银行承兑汇票 8,450,000.00 元、保证金
                                                              浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2,771,433.05 元；凯恩特纸已质押的银行承兑汇票 19,271,127.59 元、保证金 5,648,783.75 元。
       注 2：本公司及凯恩特纸共同与中国建设银行股份有限公司遂昌支行签订票据池业务，双方共用票据
池内已质押票据额度开具银行承兑汇票。期末本公司已质押的银行承兑汇票 3,898,594.00 元、保证金
2,818,357.59 元；凯恩特纸已质押的银行承兑汇票 10,137,811.78 元。
       3. 已开立未到期信用证情况
                                                信用证金额
  开证申请人               其他条件                                         金融机构            备注
                                                 金额(USD)
                        本公司票据质押
                                                     6,645,411.78   中国建设银行遂昌支行       [注 1]
本公司                   凯恩集团担保
                         凯恩集团担保                2,426,000.00   中国银行遂昌支行
凯丰新材                  本公司担保                   746,172.87   中国银行衢州市分行         [注 2]
                       凯丰特纸票据质押
凯丰特纸                                             1,146,096.00   中国银行衢州市分行         [注 3]
                            保证金
  小     计                                         10,963,680.65
                                                信用证金额
  开证申请人               其他条件                                         金融机构
                                                 金额(EUR)
本公司                   凯恩集团担保                  206,976.00   中国银行遂昌支行
  小     计                                            206,976.00
       注 1：本公司申请进口信用证质押票据 14,036,405.78 元，同时凯恩集团提供担保。
       注 2：本公司在 19,000,000.00 元的额度内为凯丰新材在中国银行衢州市分行的短期借款及申请进口信用证提供保证
担保。
       注 3：凯丰特纸申请进口信用证质押票据 2,666,902.40 元，保证金 300,000.00 元。
       4. 除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。
       (二) 或有事项
       1. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
       (1) 本公司无为关联方提供的担保事项。
       (2) 本公司无为非关联方提供的保证担保事项。
       2. 除上述事项外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
       十一、资产负债表日后事项
                                                                  浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    (一) 本公司正在进行的对外投资在资产负债表日后最新进展详见本财务报告附注其他重要事项之其他对投资者决策有
影响的重要事项之说明。
    (二) 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
    十二、其他重要事项
    (一) 分部信息
    本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品及地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细
如下：
    1. 按产品分类
                                        本期数                                  上年同期数
   产品名称
                         主营业务收入        主营业务成本            主营业务收入       主营业务成本
 工业配套用纸            239,628,634.56          165,642,104.34       200,917,869.89     138,300,913.17
 特种食品包装用纸         80,515,813.49           57,772,392.67        67,461,079.87      49,427,329.29
 过滤纸                   70,544,024.07           66,664,756.74        72,689,971.18      63,664,342.42
 动力电池                 16,080,422.53           11,801,911.81        36,027,691.09      27,973,795.38
 其他纸                   58,209,436.03           47,287,565.97        32,497,788.34      24,384,829.54
   小     计             464,978,330.68          349,168,731.53       409,594,400.37     303,751,209.80
    2. 按地区分类
                                        本期数                                  上年同期数
   地区名称
                         主营业务收入        主营业务成本            主营业务收入       主营业务成本
 国内销售                437,053,495.04          330,338,391.81       375,325,776.28     278,165,066.92
 国外销售                 27,924,835.64           18,830,339.72        34,268,624.09      25,586,142.88
   小     计             464,978,330.68          349,168,731.53       409,594,400.37     303,751,209.80
    (二) 凯恩集团股权质押事项
    2017 年 2 月 15 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 1,430 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽
水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 2 月 15 日至质
权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
    2017 年 2 月 16 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 770 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽水
遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 2 月 16 日至质权
人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
                                                             浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    2017 年 2 月 21 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 1,540 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽
水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 2 月 21 日至质
权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
    2017 年 5 月 26 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 1,420 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽
水遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 5 月 26 日至质
权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
    2017 年 6 月 15 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 875 万股质押给中信银行股份有限公司杭州分行,并
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 6 月 15 日至质权人向中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
    2017 年 6 月 28 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售条件流通股 710 万股质押给浙江稠州商业银行股份有限公司丽水
遂昌支行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，冻结期限为 2017 年 6 月 28 日至质权
人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻时止。
    截至 2017 年 6 月 30 日，凯恩集团持有本公司无限售流通股 82,238,392 股，已经质押的本公司股份 67,450,000 股。
    (三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
    1. 拟筹划的重大收购事项
    （1）2017 年 2 月 16 日，公司与深圳市卓能新能源股份有限公司（以下简称卓能股份）签署了《股票认购合同》，公司
以 19.50 元/股的价格认购卓能股份定向发行的股份 2,307,693 股，总出资额为 45,000,013.50 元。公司于 2017 年 3 月 10
日支付了认购款。认购完成后，公司持有卓能股份发行完成后总股本的 2.1427%的股份。2017 年 4 月，公司拟以向卓能股份
的股东发行股份为对价，收购卓能股份全部股份或控制权。
    截至本财务报表批准报出日，重大资产重组工作尚未完成，相关重组方案尚需进一步协商、完善和论证。
    （2）2017 年 5 月 30 日，公司与青岛乾运高科新材料股份有限公司（以下简称青岛乾运）股东孙琦签订《收购项目之
意向协议》。协议约定公司拟收购青岛乾运不低于 51%的股权，使青岛乾运成为公司全资或控股子公司。按照协议约定，公
司向孙琦支付了该协议履约定金 5,000 万元，并由孙琦无偿提供给青岛乾运使用。协议约定该笔履约定金未来将归还给公司，
孙琦以其持有的房屋所有权一套和青岛乾运 35%的股份为该笔履约定金的退还提供担保，上述房屋抵押担保手续和股份质押
登记手续已经办理完毕。
    截至本财务报表批准报出日，重大资产重组工作尚未完成，相关重组方案尚需进一步协商、完善和论证。
    2. 正在进行的对外投资
    （1）经 2017 年 5 月 31 日召开的公司第七届董事会第十四次会议审议通过，公司将以自有资金出资 1,000 万元人民币
与中洋新能（天津）科技合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯万木隆股权投资有限公司、北京湖商智本投资有限公司和洲际新
                                                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
能科技有限责任公司共同投资设立第一氢电科技有限公司(以下简称第一氢电)，占第一氢电注册资本的 10%。
      2017 年 7 月 21 日取得《企业名称预先核准通知书》（（国）登记内名预核字[2017]第 14127 号），设立的企业名称为：
世能氢电科技有限公司（以下简称世能氢电）。注册资本 10,000 万元人民币。截至本财务报表批准报出日，世能氢电尚在办
理工商设立手续。公司认缴的注册资本尚未支付。
          （2）经 2017 年 6 月 30 日召开的公司第七届董事会第十六次会议审议通过，公司将对深圳市爱能森科技有限公司（以
下简称爱能森公司）进行增资。公司于 2017 年 6 月 30 日与爱能森新能源（深圳）有限公司、自然人曾智勇及爱能森公司签
署了《增资协议》，公司将以自有资金出资 5,000 万元人民币对爱能森公司进行增资，获得爱能森公司 5.4054%的股权。
      2017 年 7 月 21 日，公司向爱能森公司支付第一笔增资款 500 万元。2017 年 8 月 10 日，公司向爱能森公司支付第二笔
增资款 3,000 万元。截至本财务报表批准报出日，剩余增资款尚未支付，爱能森公司尚在办理工商变更手续。
      3. 拟转让浙江龙游义商村镇银行股份有限公司 8%股权
          公司控股子公司凯丰新材拟将其所持有的浙江龙游义商村镇银行股份有限公司（以下简称龙游义商）
1,280 万股的股权转让给华统集团有限公司，占龙游义商注册资本的 8%。经交易双方协商，转让价格为人
民币每股一元，转让金额合计为人民币 1,280 万元。本次交易已经 2017 年 4 月 1 日召开的凯丰新材第一
届董事会第十一次会议及凯恩股份第七届董事会第十次会议审议通过。
          截至本财务报表批准报出日，凯丰新材与华统集团有限公司已签署股权转让协议书，银监会对该事项
正在审批中。
          十三、母公司财务报表主要项目注释
          (一) 母公司资产负债表项目注释
          1. 应收账款
      (1) 明细情况
      1) 类别明细情况
                                                                               期末数
     种     类                                    账面余额                             坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                           金额              比例(%)            金额         计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
                                       244,247,857.02          100.00       8,349,458.32           3.42    235,898,398.70
备
单项金额不重大但单项计提坏账
                                                                       浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
     合    计                         244,247,857.02            100.00      8,349,458.32              3.42     235,898,398.70
       (续上表)
                                                                               期初数
     种    类                                    账面余额                              坏账准备
                                                                                                                 账面价值
                                          金额               比例(%)            金额            计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备
按信用风险特征组合计提坏账准
                                      213,244,098.23             99.63      7,565,992.69              3.55     205,678,105.54
备
单项金额不重大但单项计提坏账
                                          797,200.00              0.37                                             797,200.00
准备
     合    计                         214,041,298.23            100.00      7,565,992.69              3.53     206,475,305.54
       2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                          期末数
     账    龄
                                     账面余额                            坏账准备                          计提比例(%)
1 年以内                                242,782,802.88                        7,283,484.10                                 3.00
1-2 年                                      694,669.95                             347,334.98                             50.00
2-3 年                                      258,724.73                             206,979.78                             80.00
3 年以上                                    511,659.46                             511,659.46                            100.00
     小    计                           244,247,857.02                        8,349,458.32                                 3.42
       (2) 本期计提坏账准备 783,465.63 元。
       (3) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                                    占应收账款余额
     单位名称                                               账面余额                                            坏账准备
                                                                                       的比例(%)
凯恩特纸                                                    188,449,541.19                         77.16         5,653,486.24
衢州八达                                                     23,291,340.82                          9.54           698,740.22
深圳凯恩                                                      8,894,823.11                          3.64           266,844.69
斯        里    兰   卡   INVENTURE      TRIMS
                                                              5,189,433.94                          2.12           155,683.02
INTERNATIONAL(PVT)LTD.
浙江金华市奕和纸业科技有限公司                                3,914,132.42                          1.60           117,423.97
                                                                     浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     小    计                                              229,739,271.48                             94.06          6,892,178.14
          2. 其他应收款
       (1) 明细情况
       1) 类别明细情况
                                                                               期末数
     种    类                                     账面余额                                 坏账准备
                                                                                                                      账面价值
                                           金额              比例(%)            金额             计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备        50,000,000.00              26.70                                              50,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备       137,274,434.23              73.30      4,615,600.29                      3.36 132,658,833.94
单项金额不重大但单项计提坏账准
备
     合    计                        187,274,434.23             100.00      4,615,600.29                      2.46 182,658,833.94
       (续上表)
                                                                             期初数
     种    类                                   账面余额                              坏账准备
                                                                                                                     账面价值
                                         金额              比例(%)             金额            计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
                                      50,000,000.00            27.79                                                50,000,000.00
备
按信用风险特征组合计提坏账准
                                     129,919,373.04            72.21        3,929,101.34                 3.02      125,990,271.70
备
单项金额不重大但单项计提坏账
准备
     合    计                        179,919,373.04           100.00        3,929,101.34                 2.18      175,990,271.70
       2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
     单位名称             账面余额              坏账准备         计提比例(%)                             计提理由
                                                                                      详见本财务报告附注其他重要事项之其
孙琦                       50,000,000.00                                              他对投资者决策有影响的重要事项之说
                                                                                      明
     小    计              50,000,000.00
       3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                      期末数
  账     龄
                                 账面余额                         坏账准备                              计提比例(%)
1 年以内                                136,303,898.52                    4,089,116.95                                  3.00
1-2 年                                      887,144.75                         443,572.38                              50.00
2-3 年                                        2,400.00                           1,920.00                              80.00
3 年以上                                     80,990.96                          80,990.96                             100.00
  小     计                             137,274,434.23                    4,615,600.29                                  3.36
    (2) 本期计提坏账准备金额 686,498.95 元。
       (3) 其他应收款款项性质分类情况
  款项性质                                                                     期末数                       期初数
拆借款                                                                         136,791,528.78               179,738,890.06
股权收购履约定金                                                                50,000,000.00
其他                                                                                482,905.45                  180,482.98
  合      计                                                                   187,274,434.23               179,919,373.04
    (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                                        占其他应收款余额
  单位名称                    款项性质               账面余额              账龄                                坏账准备
                                                                                            的比例(%)
凯丰新材                       [注 1]                75,000,000.00       1 年以内                 40.05        2,250,000.00
凯丰特纸                       [注 2]                60,000,000.00       1 年以内                 32.04        1,800,000.00
孙琦                      股权收购履约定金           50,000,000.00       1 年以内                 26.70
凯恩特纸                       暂借款                    928,661.45      1 年以内                  0.50           27,859.84
凯恩投资                       暂借款                    862,867.33      1 年以内                  0.46           25,886.02
  小     计                                         186,791,528.78                                99.75        4,103,745.86
    注 1：期末金额 7,500 万元系计息的暂借款。
    注 2：期末金额 6,000 万元系计息的暂借款。
    3. 长期股权投资
                                                                                        浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     (1) 明细情况
                                                          期末数                                                              期初数
  项 目
                                 账面余额             减值准备               账面价值               账面余额              减值准备                  账面价值
对子公司投资                     87,320,000.00                               87,320,000.00       155,197,540.47          67,877,540.47              87,320,000.00
对联营企业投资                   35,268,998.00                               35,268,998.00          33,945,726.53                                   33,945,726.53
  合 计                         122,588,998.00                            122,588,998.00         189,143,267.00          67,877,540.47             121,265,726.53
                     (2) 对子公司投资
                                                                                                                      本期计提          减值准备
               被投资单位                   期初数            本期增加          本期减少              期末数
                                                                                                                      减值准备           期末数
          衢州八达                     10,370,000.00                                                10,370,000.00
          凯丰新材                     17,400,000.00                                                17,400,000.00
          凯恩特纸                     29,500,000.00                                                29,500,000.00
          深圳凯恩                           50,000.00                                                  50,000.00
          凯恩电池                     67,877,540.47                          67,877,540.47
          凯恩投资                     30,000,000.00                                                30,000,000.00
               小    计               155,197,540.47                          67,877,540.47         87,320,000.00
                      (3) 对联营企业投资
                                                                                                本期增减变动
                      被投资
                                                 期初数                                                  权益法下确认的投              其他综合
                         单位                                      追加投资              减少投资
                                                                                                                资损益                 收益调整
          浙江兰溪巨化氟化学
                                               4,143,943.84                                                    2,601,784.30
          有限公司
          遂昌县成屏二级电站
                                              29,801,782.69                                                      202,189.79
          有限责任公司
           合       计                        33,945,726.53                                                    2,803,974.09
                      (续上表)
                                                                   本期增减变动
                    被投资                                                                                                             减值准备
                                             其他权       宣告发放现金股利      计提减                               期末数
                     单位                                                                        其他                                  期末余额
                                             益变动            或利润           值准备
       浙江兰溪巨化氟化学有                  -20,992.62                                                             6,724,735.52
                                                                      浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
遂昌县成屏二级电站有
                                             1,459,710.00                                      28,544,262.48
限责任公司
  合   计                     -20,992.62     1,459,710.00                                      35,268,998.00
            (二) 母公司利润表项目注释
            1. 营业收入/营业成本
                                               本期数                                           上年同期数
         项      目
                                     收入                    成本                     收入                       成本
       主营业务收入                257,640,656.05       203,719,275.25            205,209,482.13               159,767,610.67
       其他业务收入                 11,705,799.15           11,476,401.05             14,580,601.93             13,967,708.20
         合      计                269,346,455.20       215,195,676.30            219,790,084.06               173,735,318.87
            2. 投资收益
            (1) 明细情况
         项      目                                                             本期数                       上年同期数
       处置控股子公司产生的投资收益                                               1,800,000.00
       权益法核算的长期股权投资收益                                               2,803,974.09                   1,337,715.78
       可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                           180,000.00
       理财产品投资收益                                                               741,780.84                   562,273.52
         合      计                                                               5,525,754.93                   1,899,989.30
            (2) 处置控股子公司产生的投资收益
            被投资单位                                                本期数                 上年同期数
         凯恩电池                                                      1,800,000.00
            小    计                                                   1,800,000.00
              (3) 按权益法核算的长期股权投资收益
            被投资单位                                                本期数                 上年同期数
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 浙江兰溪巨化氟化学有限公司                                2,601,784.30             568,920.81
 遂昌县成屏二级电站有限责任公司                              202,189.79             768,794.97
   小     计                                               2,803,974.09           1,337,715.78
       (4) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
       十四、其他补充资料
       (一) 非经常性损益
    1. 非经常性损益明细表
  项     目                                                                金额                  说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                    12,480,044.15
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免                         825,242.50
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
                                                                           3,331,258.95
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                               1,578,382.07
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
                                                             浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                              179,298.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
  小    计                                                                   18,394,226.33
     减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                               775,800.08
     少数股东权益影响额(税后)                                                 1,175,095.79
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                         16,443,330.46
       (二) 净资产收益率及每股收益
       1. 明细情况
                                           加权平均净资产                         每股收益(元/股)
  报告期利润
                                             收益率(%)                基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                1.82                     0.05                    0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                            0.45                     0.01                    0.01
股东的净利润
       2. 加权平均净资产收益率的计算过程
  项    目                                                                   序号                   本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                                  A                     21,839,592.06
非经常性损益                                                                  B                     16,443,330.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                            C=A-B                    5,396,261.60
归属于公司普通股股东的期初净资产                                              D                 1,188,803,214.85
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                        E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                                        F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                          G                      9,352,509.40
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                                        H                               1.00
                                                            浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
               按照权益法核算的在被投资单位其他权益变动中所享有的
                                                                              I1                    -20,992.62
其他           份额
               增减净资产次月起至报告期期末的累计月数                         J1                            3.00
报告期月份数                                                                  K                             6.00
                                                                    L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产                                                                                1,198,153,763.00
                                                                           ±I×J/K
加权平均净资产收益率                                                        M=A/L                          1.82%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                                          N=C/L                          0.45%
       3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
       (1) 基本每股收益的计算过程
  项    目                                                                  序号                  本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                                  A                  21,839,592.06
非经常性损益                                                                  B                  16,443,330.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                            C=A-B                 5,396,261.60
期初股份总数                                                                  D                 467,625,470.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                                    E
发行新股或债转股等增加股份数                                                  F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                          G
因回购等减少股份数                                                            H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                          I
报告期缩股数                                                                  J
报告期月份数                                                                  K                             6.00
发行在外的普通股加权平均数                                          L=D+E+F×G/K-H×I/K-J       467,625,470.00
基本每股收益                                                                M=A/L                           0.05
扣除非经常损益基本每股收益                                                  N=C/L                           0.01
    (2) 稀释每股收益的计算过程
       稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
                                                          浙江凯恩特种材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负表人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                                                 浙江凯恩特种材料股份有限公司
                                                                                 董事长：杜简丞
                                                                                                  2017年8月15日

附件：公告原文

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