福建水泥 2017 年半年度报告
公司代码：600802 公司简称：福建水泥
福建水泥股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 林萍 出差 刘伟英
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人洪海山、主管会计工作负责人陈兆斌及会计机构负责人（会计主管人
员）章超华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
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福建水泥 2017 年半年度报告
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述公司生产经营中可能面临的风险，敬请查阅第四节经营情
况讨论与分析中关于其他披露事项的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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福建水泥 2017 年半年度报告
目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................6
第四节 经营情况的讨论与分析 ...................................................................................8
第五节 重要事项 .........................................................................................................14
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................20
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................22
第九节 公司债券相关情况 .........................................................................................22
第十节 财务报告 .........................................................................................................23
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................... 115
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福建水泥 2017 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/福建水泥 指 福建水泥股份有限公司
建材控股 指 福建省建材（控股）有限责任公司
福能集团 指 福建省能源集团有限责任公司
福建煤电 指 福建煤电股份有限公司
福能财务公司 指 福建省能源集团财务有限公司
南方水泥 指 南方水泥有限公司
建福南方 指 福建省建福南方水泥有限公司
安砂建福 指 福建安砂建福水泥有限公司
永安建福 指 福建永安建福水泥有限公司
金银湖水泥 指 福建省永安金银湖水泥有限公司
海峡水泥 指 福建省海峡水泥股份有限公司
福州炼石 指 福州炼石水泥有限公司
宁德建福 指 福建省宁德建福建材有限公司
石狮建福 指 福建省石狮建福建材有限公司
熟料 指 水泥生产过程中的半制成品
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日之期间
上交所 指 上海证券交易所
上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元 指 人民币元，若无特别说明，本报告中所有货币均为人民币
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 福建水泥股份有限公司
公司的中文简称 福建水泥
公司的外文名称 FUJIAN CEMENT INC.
公司的外文名称缩写 FJC
公司的法定代表人 洪海山
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡宣能 林国金
联系地址 福建省福州市鼓楼区琴亭路29 福建省福州市鼓楼区琴亭路29
号福能方圆大厦13层 号福能方圆大厦13层
电话 0591-87617751 0591-87617751
传真 0591-88561717 0591-88561717
电子信箱 caixuanneng@sina.com linzy2010@qq.com
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三、 基本情况简介
公司注册地址 福建省福州市杨桥路118号宏扬新城福州建福大厦
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福能方圆大厦
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.fjcement.com
电子信箱 fujianshuini@126.com
四、 信息披露及备置地点情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董秘办
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 福建水泥
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 750,297,777.74 506,141,190.49 48.24
归属于上市公司股东的净利润 -43,062,681.34 -109,449,258.69
归属于上市公司股东的扣除非经常 -45,082,511.54 -113,368,016.13
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -245,716,812.53 -79,431,119.16
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 707,883,186.92 734,452,328.16 -3.62
总资产 4,282,696,331.58 4,432,749,756.13 -3.39
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.113 -0.287
稀释每股收益（元／股） -0.113 -0.287
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.118 -0.297
加权平均净资产收益率（%） -5.93 -13.12 增加7.19个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -6.21 -13.59 增加7.38个百分点
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注
（如适用）
非流动资产处置损益 -1,003,049.70 主变压器减
容拆除损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 3,795,210.51
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 691,690.24
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,532.44
少数股东权益影响额 -1,567,553.29
所得税影响额
合计 2,019,830.20
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司所从事的主要业务、产品
公司主要从事水泥及熟料的生产及销售，是福建地区产能规模最大的水泥制造企
业，拥有7条新型干法熟料水泥生产线，具备年产熟料784.3万吨、水泥1250万吨，余
热发电装机规模39MW。目前公司生产基地布局在福建省的永安市、南平市、泉州市、
福州市、漳州市、宁德市等地区，生产的产品主要有 “建福”和“炼石”两个品牌
的各等级硅酸盐水泥，通过公路、铁路运输渠道，将产品送往福建省各区域市场。公
司产品广泛用于公路、铁路、机场、水利等基础设施项目和城市房地产开发、农村民
用建筑等。
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（二）公司的经营模式
公司对生产所需原燃材料、辅助材料、备品备件等实行集中采购，对原煤等重点
物资在进行招标采购的同时，还采取定点定矿采购的模式加以补充。在产品销售方面，
公司实行“统一销售、分区管理”，根据销售对象的不同，建立了经销模式为主、直
销模式为辅的多渠道、多层次销售网络。
（三）业绩驱动因素
水泥是国民经济建设的基础原材料，与国家、地区的经济发展状况和固定资产投
资规模紧密相关。公司业务均在福建省内，福建省的经济发展速度、固定资产投资规
模和地区发展的周期性，均会对公司经营业绩产生较大的影响。报告期内，公司管理
层采取一系列措施，着力降本增效，准确把握市场动向，努力实现减亏、控亏目标。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司始创于 1958 年，具有五十多年的历史，为福建省传统龙头企业，相比省内其
它水泥企业具有以下优势：
1、品牌优势：公司拥有“建福”、“炼石”两个品牌商标，均是“福建省著名
商标”，在其目标市场的认同度和知名度较高。
2、自有铁路专用线优势：公司建福厂、永安建福、炼石厂以及多个水泥生产基
地都拥有铁路专用线，特定市场具有物流成本优势。
3、品质优势
公司坚持质量领先的品牌战略，以“客户满意是我们质量的标准”为第一核心价
值观。公司按照 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 和 ISO10012 等国际标准建立一体
化管理体系，获得产品、质量、环境、职业健康安全和计量的五项认证，在体系的建
设及认证上均走在全国同行的前列。公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸
盐水泥为国家首批免检产品。公司的产品先后运用于水口水电站、长乐国际机场、厦
门机场、青州大桥、厦门大桥、安砂水电站、五里亭立交桥、高速公路等众多标志性
建筑及重点工程项目中。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
宏观环境
2017 年上半年，我国经济运行延续稳中有进、稳中向好，GDP 同比增长 6.9%。固
定资产投资（不含农户）同比名义增长 8.6%，低于去年同期 0.4 个百分点，其中：基
础设施投资和房地产开发投资同比分别增长 21.1%和 8.5%，增速分别加快 0.2 和 2.4
个百分点。（数据来源：国家统计局）
2017 年上半年，福建省GDP同比增长 8.3%，增幅与上年同期持平。固定资产投资
同比增长 14.1%，增幅比上年同期提高 3.2 个百分点，其中：房地产开发投资同比增
长 2.2%，增幅比上年同期提高 2.9 个百分点；基础设施投资同比增长 18.1%。
行业状况
今年上半年，水泥行业继续推进供给侧结构性改革，各地通过错峰生产和加强环
保等措施，供给端得到有效控制。受益于需求端的平稳支撑，全国水泥价格总体延续
了去年下半年的向上走势，行业整体表现量稳价升，效益好转的态势。根据国家工信
部公布的数据显示，上半年全国水泥产量 11.1 亿吨，同比增长 0.4%；营收 4,598 亿
元，同比增长 21%；利润 333.6 亿元，同比增长 248%。
经营综述
报告期，在福建省水泥市场需求的有效支撑和水泥厂商较好的自律下，公司水泥
销售量增价涨，水泥销量同比增长 16.21%，吨平均售价同比上涨 18.15%，但在煤炭
价格同比大幅上涨 52.84%和部分子公司售价、成本倒挂的影响下，公司未能扭亏，仅
比上年同期大幅减亏。主要经营情况如下：
报告期内，公司生产熟料 260.34 万吨，生产水泥 293.66 万吨，同比分别增长 37.25％
和 17.13％，实现商品销售 321.61 万吨，同比增长 28.39％。实现营业收入 75029.78
万元，同比增加 48.24%，利润总额-6676.81 万元，同比减亏 8,648.58 万元，归属于
母公司所有者的净利润-4306.27 万元，同比减亏 6,638.66 万元，经营活动产生的现
金流量净额-24571.68 万元，同比减少 16,628.57 万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 750,297,777.74 506,141,190.49 48.24
营业成本 668,671,472.07 502,422,728.91 33.09
销售费用 20,888,914.76 15,440,337.12 35.29
管理费用 86,614,458.93 121,368,001.06 -28.63
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财务费用 44,878,343.31 57,234,719.49 -21.59
经营活动产生的现金流量净额 -245,716,812.53 -79,431,119.16
投资活动产生的现金流量净额 -2,573,555.08 -21,134,978.88
筹资活动产生的现金流量净额 123,319,612.55 -32,576,528.50
研发支出
（1）营业收入变动原因说明:本期营业收入同比增长 48.24%，主要是本期海峡水泥熟
料线开工生产（上年同期停产）影响商品销量增加，及水泥平均售价上升所致。
（2）营业成本变动原因说明:本期营业成本同比增长 33.09%，主要是本期燃煤价格上
升及海峡水泥水泥（成本相对较高）销量增加所致。
（3）销售费用变动原因说明:本期销售费用同比增长 35.29%，主要是本期商品销量增
长，相应增加运输、自备车、装车等费用。
（4）管理费用变动原因说明:本期管理费用同比下降 28.63%，主要是本期停工损失大
幅减少，以及原在本科目核算的土地使用税、房产税、印花税等转入“税金及附加”
科目核算。（根据财政部财会〔2016〕22 号《增值税会计处理规定》，自 2016 年 5 月
1 日起，企业经营活动发生的城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地
使用税、车船使用税、印花税、防洪费等列入“税金及附加”科目核算。）
（5）财务费用变动原因说明:本期财务费用同比下降 21.59%，主要是本期借款平均利
率及平均规模有所下降所致。
（6）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额
同比减少 16,628.57 万元，系对比上年同期，本期经营活动流入现金增量 14,251.69
万元（主要是销售收入增加）不抵流出现金增量 30,880.26 万元所致。本期流出现金
大幅增加，主要是因产销量增加、煤炭价格上涨及支付上年度经营性应付款（含票据
金额）等原因，使购买商品、接受劳务支付的现金大增 29,892.81 万元，以及支付的
各项税费增加等。
（7）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资活动产生的现金流量净额
同比增加 1,856.14 万元，主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金减少所致。
（8）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金流量净额
同比增加 15,589.61 万元，主要是本期融入资金累计发生额增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用
(2) 其他 □适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用√不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
上期期末 本期期末
本期期末数
数占总资 金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 情况说明
产的比例 期期末变
比例（%）
（%） 动比例（%）
流动资产 60,127.91 14.04 65,097.17 14.69 -7.63
其中：货币资金 19,510.49 4.56 32,007.56 7.22 -39.04 支付上期部分应付款
应收票据 3,560.66 0.83 233.70 0.05 1,423.57 本期票据回款增加
应收账款 109.86 0.03 288.28 0.07 -61.89 收回部分以前年度货款
预付款项 1,492.06 0.35 1,398.48 0.32 6.69
1,278.62 0.30 尚待实施的兴业证券股票
分红和用于借款质押的 2000
应收股利
万股兴业银行股票分红暂未
收回
其他应收款 6,959.68 1.63 7,072.51 1.60 -1.60
存货 20,117.36 4.70 17,291.05 3.90 16.35 库存商品增加
非流动资产 368,141.72 85.96 378,177.81 85.31 -2.65
其中：可供出售金 55,000.66 12.84 52,862.70 11.93 4.04
融资产
长期股权投资 1,020.00 0.24 1,020.00 0.23
投资性房地产 3,132.28 0.73 3,192.00 0.72 -1.87
固定资产 242,800.31 56.69 253,848.58 57.27 -4.35 本期折旧
在建工程 9,890.09 2.31 9,989.25 2.25 -0.99
总资产 428,269.63 100.00 443,274.98 100.00 -3.39
流动负债 286,504.67 66.90 294,396.80 66.41 -2.68
其中：短期借款 197,950.00 46.22 178,250.00 40.21 11.05
应付票据 24,455.75 5.71 42,494.53 9.59 -42.45 本期内承兑的票据增加
应付账款 36,593.37 8.54 40,423.75 9.12 -9.48
预收款项 4,219.57 0.99 4,368.55 0.99 -3.41
应付职工薪酬 4,063.66 0.95 6,093.58 1.37 -33.31 支付上年度绩效薪酬
应交税费 1,381.39 0.32 4,689.78 1.06 -70.54 本期缴纳上期税款
非流动负债合计 17,800.97 4.16 19,900.93 4.49 -10.55
其中：长期应付款 1,277.50 0.30 3,842.37 0.87 -66.75 支付本期融资租赁款
负债合计 304,305.64 71.05 314,297.73 70.90 -3.18
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票和保函保证金存款
货币资金 2,585,263.33 2,023,893.00 元；海峡水泥因诉讼账户被冻
结，该账户存款 561,370.33 元。
可供出售金融资产 337,200,000 兴业银行股票 2000 万股用于借款质押。
固定资产 233,450,378.56 用于借款抵押和融资租赁。
合计 573,235,641.89 /
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：万元
变动比例
科目 期末数 期初数 说明
（%）
详见本节“以公允价值计量
可供出售金融资产 55,000.66 52,862.70 4.04
的金融资产”情况说明。
长期股权投资 1,020.00 1,020.00 0.00
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
单位：万元
项目进 本期投入 累计实际投 项目收益
项目名称 项目金额 资金来源
度 金额 入金额 情况
海峡水泥带 9000kW 纯低温余热发 自筹及借
81381.73 已投产 82.45 108,070.83
电的 4500t/d 熟料水泥生产线工程 款 -4,983.39
未独立核
金银湖水泥磨技改项目 10865 已投产 27.72 14,978.52 自筹
算
安砂建福二期工程及技改 项目前期 383.17 10,043.32 自筹
炼石水泥厂 10#窑 项目前期 8.00 1,343.85 自筹
合计 92246.73 / 501.34 134,436.52 /
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位：万元
报告期初余 初始投资 报告期内购 报告期 报告期末余 对当期利润
项目名称 当期变动 资金来源
额 成本 入（成本） 内售出 额 的影响金额
交易性金融资产
1.新股申购 14.02 12.76 15.90 7.11 14.64 自有资金
2.资管项目 47.62 105.32 6.02 2.21 54.49 自有资金
合计 61.64 118.09 21.92 9.32 69.13
可供出售金融资产 52,842.70 8,853.06 54,980.66 2,137.96 注2 自有资金
说明：
1、上表中交易性金融资产为公司参与网下新股申购和资管项目所配售到的股票，已
缴款待上市的股票其公允价值按认购成本计量。
2、可供出售金融资产系公司持有的兴业银行、兴业证券股票，报告期取得投资收益
（含待实施暂未到账的现金分红）1,942.79 万元。
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(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
主营业务
公司名称 业务性质 注册资本 权益比例 总资产 净资产 营业利润 净利润
收入
建福南方 水泥生产制造 100,000 50 124,279 102,441 19,612 387 519
永安建福 水泥生产制造 25,000 100 47,475 21,507 22,665 462 347
金银湖公司 水泥生产制造 11,000 96.36 22,842 -2,254 3,114 -1,456 -1,454
海峡水泥 水泥生产制造 48,125 55.99 114,572 68 10,018 -4,996 -4,983
福州炼石 水泥生产制造 12,351 100 20,843 18,133 13,436 2,073 2,075
宁德建福 水泥生产制造 5,000 71.58 16,888 -1,358 1,207 -1,292 -1,301
安砂建福 水泥生产制造 35,000 50 79,010 38,906 19,612 600 694
注：1、建福南方财务数据为其合并报表数据。
2、安砂建福为建福南方的全资子公司。
报告期内，金银湖熟料生产线因生产成本偏高，期间均未开机生产，仅水泥粉磨
生产线安排谷电时间段开机运转。宁德建福（粉磨生产线）受制于成本、售价倒挂和
销量，报告期运转率仅为 4.88%。海峡水泥由于成本、售价倒挂和高额财务费用，亏
损较大。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
公司在生产经营中主要有以下风险因素：
（1）宏观经济政策变化及经济增长放缓的风险：公司主营水泥的生产与销售，
与宏观经济运行情况紧密相关，尤其固定资产投资规模、基础设施建设、房地产市场
等因素对公司经营状况影响重大。
（2）市场风险：公司水泥全部集中在福建本省，市场单一，福建省经济发展速
度、固定资产投资规模和当地经济发展的周期性，对公司未来经营情况将产生决定性
影响。
（3）部分子公司持续亏损的风险
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公司部分子公司（或生产线）由于生产成本偏高（熟料生产线 2500t/d 及以下或
者石灰石洞采等原因），缺乏市场竞争力，在当前价格下，仍有海峡水泥、宁德建福、
漳州水泥厂的水泥售价和成本倒挂，金银湖停机，下半年该状况仍旧难以扭转。
（4）完成 2017 年经营计划存在不确定性
公司 2017 年预算能否完成，将受水泥价格、水泥销量、煤炭价格等多重因素影
响。公司 2017 年生产经营计划，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投
资风险。
公司将根据自身情况，围绕国家及行业政策，采取以下措施应对上述风险：
（1）努力构筑系统成本最低，降低各厂综合成本；拓宽煤炭采购渠道，完善采
购定价管理和供应商评价管理，优化和完善集中采购管理；扩大对标准件、易损件招
标范围，提高采购效率；加强与电力公司的合作，试行直供电的办法；加强对生产厂
的环保管理，严格执行相关环保法律法规。
（2）加强区域市场建设，持续推进行业稳价措施，优化区域销售政策，实施定
区域定期划分管理；完善渠道管理，建立中小工程管理制度，积极参与大型工程项目
投标，提高流向监控质量，规范市场秩序；加强用户管理，完善袋装备忘录政策，推
进店牌店招制作，加强品牌宣传；加强团队建设，加强销售人员培训， 推进销售经
理岗位交流，提升主动学习能力与执行力，完成人员晋升通道设计。
（3）密切关注国家相关政策，加强对影响水泥行业的政策和因素的分析、研究，
配合环评编制单位完成海峡水泥窑协同处置项目环评报告的编制，并通过环保局审批，
争取海峡水泥飞灰处置项目早日开工建设。
（4）强化绩效管理，要深化绩效宣讲，强化绩效过程管理，持续推进检查、反
馈与辅导，不断优化员工业绩合同，加强教练式辅导力度；完善管理提升项目动态管
理，根据实际情况，对项目进行调整和增加立项，持续开展检查督导工作，完善整改
落实措施及效果辅导，加强对成果的运用，构建制度化长效创新机制，推进形成具有
公司特色的管理模式。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
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第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
决议刊登的披露日
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引
期
福建水泥 2016 年年 2017 年 5 月 3 日 上交所网站 2017 年 5 月 4 日
度股东大会 （http://www.sse.com.cn）
福建水泥 2017 年第 2017 年 7 月 5 日 上交所网站 2017 年 7 月 6 日
一次临时股东大会 （http://www.sse.com.cn）
股东大会情况说明 □适用√不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺 是否有 是否及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限
类型 内容 履行期限 严格履行
解决关联 福建省三 注1 自作出承诺（2012 年 5 月）的 是 是
其他承诺 交易 达石灰石 当年起长期有效，直至本公司
厂 完成受让甲方的采矿权为止。
注 1：2012 年，采矿权人福建省三达石灰石厂延续办理顺昌县洋姑山石灰石矿采矿许
可证应缴纳的采矿权价款总额 2357.65 万元，由公司炼石水泥厂承担并向国土资源部
门分期支付，其中：2012 年支付 943 万元、2013 年支付 708 万元、2014 年支付 706.65
万元，并在支付第二期采矿权价款以后各期还应按银行同期贷款利率支付相应利息。
同时，三达石灰石厂向本公司承诺以下事项，且该承诺不因本公司有偿使用采矿权人
该采矿许可证支付的费用的变化或协议内容的变化而改变：1、在本次办理的采矿许
可证（证号：C3500002010127110101871）有效期（2012 年 3 月 7 日至 2032 年 3 月 7
日）内，本公司为唯一且连续有偿使用该采矿许可证的使用人；未来该采矿权如转让，
在同等条件下，本公司享有优先受让权，且届时该采矿权公允价值中包含的因公司承
付采矿权价款形成的相应余额部分应予扣除；三达石灰石厂支持本公司在条件成熟时，
将其拥有的该采矿权经评估后作价注入本公司。2、自本次双方签署的许可使用协议
书约定的开始执行之日（定价基准日）起的未来五年期限内，本公司有偿使用其矿证
石灰石矿资源价格（关联交易价格）均不高于本次确定的价格，即按实际开采量以每
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吨 1 元确定的交易价格；自定价基准日起五年期满以后，如果石灰石市场交易价格（矿
企出厂不含税价）比定价基准日当年平均市场交易价格大幅上涨 50%以上，则可以按
不高于石灰石市场交易价格上涨幅度的 10%调增本公司有偿使用其矿证石灰石矿资源
价格，但必须保证公司炼石水泥厂届时按调增后价格使用的石灰石成本至少比市场交
易价格低 10%为前提。
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、 破产重整相关事项
□适用√不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
1、温州建设集团矿山工程有限公司（原 上海证券交易所网站
告）诉子公司海峡水泥等建设工程施工合同纠 （http://www.sse.com.cn）本公司
纷案件。 2015 年 10 月 20 日披露的《福建水泥
福建省泉州市中级人民法院于 2016 年 12 股份有限公司关于子公司涉及诉讼的
月 7 日对本案作出一审判决，要求被告海峡水 公告》（编号：临 2015-036）；2016
泥、福建省德化县阳春矿业有限公司支付原告 年 12 月 13 日披露的《福建水泥股份
代垫款 10,904,820 元及利息，原告在代垫款 有限公司关于子公司海峡水泥涉及诉
10,904,820 元范围内就桶钓岭尾矿库工程折 讼一审判决结果的公告》（编号：临
价或拍卖价款享有优先受偿权等。海峡水泥不 2016-051）
服上述判决，已将本案上诉福建省高院。省高
院于 2017 年 4 月 18 日开庭审理。目前，公司
尚未收到省高院判决书。
2015 年度，海峡水泥对该项未决诉讼计
提预计负债 1100 万元。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用
(三) 其他说明 □适用√不适用
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七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用√不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况 □适用 √不适用
员工持股计划情况 □适用 √不适用
其他激励措施 □适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
单位：万元
2017 年实际
交易类别 关联单位 交易内容 2017 预计金额
发生金额
福建省永安煤业有限责任公司 采购煤炭 40415 10,439.10
福建煤电股份有限公司 采购煤炭 2740 1,147.52
向关联人
福建省天湖山能源实业有限公司 采购煤炭 2055 821.78
购买燃材
福煤（邵武）煤业有限公司 采购煤炭
料
厦门振华能源有限公司 采购煤炭 3650 313.20
福建可门港物流有限责任公司 采购煤炭 3650 0.00
采购脱硫石膏 1000 452.74
福建省福能新型建材有限责任公司
采购粗粉煤灰 100 2.46
向关联人
福建省钢源粉体材料有限公司 采购矿粉 700 328.83
购买原材
福建南纺有限责任公司 采购过滤材料 50 33.67
料
华润水泥投资有限公司 采购熟料 950 794.29
福建省三达石灰石厂 采矿使用费 每吨一元 60.92
厦门联美商贸有限公司 销售水泥 460 1,075.49
向关联人 福建省建材（控股）有限责任公司所
销售水泥 250 110.64
销售商品 属混凝土公司
华润水泥（泉州）有限公司 销售熟料 220 0.00
向关联人 租金每平米 100 租金 122.85
支付租赁费
租用办公 福建美伦酒店管理有限责任公司 元；物业费每平 万元;物业费
及物业费
场所 米 10 元。 13.57 万元
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关联单位 2017 年预计金额 报告期发生额 报告期末余额
建材控股 30,000 23,000 30,000.00
向关联人 福能集团 15,000 53,000.00
借入资金 福能财务公司 156,000 7,500 61,500.00
福能（平潭）融资租赁股份有限公司 0
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易价格
占同类 关联
关联交 与市场参
关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易 市场
关联交易方 易定价 关联交易金额 考价格差
系 易类型 易内容 易价格 额的比 结算 价格
原则 异较大的
例(%) 方式
原因
永安市建福水泥 参股子 接受劳 运输水 市场价 2,728,589.45
运输有限公司 公司 务 泥
合计 / / 2,728,589.45 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司初步意向拟收购南方水泥所持建 上证所网站(http://www.sse.com.cn)以下公告：2014 年
福南方公司 50%股权事项，截至目前， 12 月 31 日披露的《公司第七届董事会第十八次会议决议
无新进展。 公告》、2016 年 5 月 25 日披露的《公司关于拟收购建福
南方公司 50%股权事项的进展公告》
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项 □适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
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福建水泥 2017 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
福建省华厦能源设计研究院有限 集团兄弟公司 3.14 -2.69 0.45
公司
福州美伦酒店管理有限责任公司 集团兄弟公司 0.15 0.15
福能（平潭）融资租赁股份有限 集团兄弟公司 2,704.55 -1,093.16 1,611.39
公司
莆田建福大厦有限公司 控股子公司 141.60 141.60
泉州泉港金泉福建材有限公司 全资子公司 820.35 24.80 845.16
福建永安建福水泥有限公司 全资子公司 12,499.77 -2,444.18 10,055.59
福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 19,143.15 3,693.15 22,836.30
福建省海峡水泥股份有限公司 控股子公司 93,263.85 3,763.57 97,027.42
福建省宁德建福建材有限公司 控股子公司的控股子 15,233.13 371.72 15,604.85
公司
福建省德化县阳春矿业有限公司 其他关联人 1,465.43 557.49 2,022.92
德化县亿鑫矿业有限公司 其他关联人 190.00 190.00
三明新型建材总厂 联营公司 237.21 237.21
永安市建福水泥运输有限公司 联营公司 102.38 102.38
香港原野发展公司 其他关联人 616.00 616.00
华润混凝土(福建)有限公司 母公司的全资子公司 0.35 3.16 3.51
福建省福润水泥销售有限公司 控股子公司 0.39 0.39
华润水泥投资有限公司 其他关联人 927.05 -926.32 0.73
华润水泥(泉州)股份有限公司 其他关联人 157.94 -157.94 0
合计 147,506.44 3,789.60 151,296.04
关联债权债务形成原因
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
(五) 其他重大关联交易 □适用√不适用
(六) 其他 □适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
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福建水泥 2017 年半年度报告
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 14,410.04
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,944.62
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,944.62
担保总额占公司净资产的比例(%) 21.11
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 报告内对子公司的担保均按股东大
会通过的担保计划实施。
3 其他重大合同 □适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用□不适用
公司节能减排工作的管理目标是：提高能源综合利用，减少吨产品碳排放，实现
节能降耗、节支减排的可持续发展目标，建立资源节约型和环境友好型企业。2017
年上半年，公司节能减排工作以《福建水泥生产运营管理手册》为指导，以年度节能
减排考核目标为基础，以季度和日常检查、监督考核为抓手，从严考核、自上而下进
行分解；各基地工厂结合公司年度分解的考核要求，因地制宜利用用好、用活综合资
源，制定月度、季度具体实施计划和措施，涵盖工厂各级单位层层分解节能减排指标，
同时加强监督与考核，全面完成公司下达的年度节能减排目标。
2017 年上半年公司资源综合利用成效显著，上半年各基地工厂共使用混合材
56.68 万吨，工业副产品脱硫石膏、氟石膏 13.24 万吨。余热发电效益明显，期内共
发电 6001.54 万 Kwh,扣除系统自耗电和线损共节电 486.13 万 Kwh,共节 0.68 万吨标
煤，减少二氧化硫排放 3.88 万吨；公司持续推进深化清洁文明生产工作,上半年基地
工厂主要污染物排放均达到国控排放标准。
2017 年上半年，公司加强脱硝系统操作规范管控，全年脱硝系统达标排放，基地
工厂脱硝系统吨熟料氨水单耗、成本降幅明显，熟料脱硝单耗、成本分别为：2.98Kg/t、
1.85 元/吨，同比下降 2.30%、38.74%。
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福建水泥 2017 年半年度报告
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 47,720
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
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单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股 比例 限售条
股份 股东性质
（全称） 增减 数量 (%) 件股份 数量
状态
数量
福建省建材（控股）有限 0 109,913,089 28.78 0 0 境内非国有法人
无
责任公司
南方水泥有限公司 0 20,090,951 5.26 0 无 0 境内非国有法人
福建煤电股份有限公司 0 12,100,833 3.17 0 无 0 国有法人
北京神州牧投资基金管理有 0 2,812,403 0.74 0 0 其他
无
限公司－红炎神州牧基金
徐小平 420,491 2,671,857 0.70 0 无 0 境内自然人
北京神州牧投资基金管 -413,100 2,326,900 0.61 0 0 其他
理有限公司－泽泉神州 无
牧六号证券投资基金
黄利军 1,442,478 2,089,700 0.55 0 无 0 境内自然人
李才华 848,071 2,038,500 0.53 0 无 0 境内自然人
福建省投资开发集团有 -3,000,000 2,000,904 0.52 0 0 国有法人
无
限责任公司
胡国华 451,000 1,855,368 0.49 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
福建省建材（控股）有限责任公司 109,913,089 人民币普通股 109,913,089
南方水泥有限公司 20,090,951 人民币普通股 20,090,951
福建煤电股份有限公司 12,100,833 人民币普通股 12,100,833
北京神州牧投资基金管理有限公司－红 2,812,403 2,812,403
人民币普通股
炎神州牧基金
徐小平 2,671,857 人民币普通股 2,671,857
北京神州牧投资基金管理有限公司－泽 2,326,900 2,326,900
人民币普通股
泉神州牧六号证券投资基金
黄利军 2,089,700 人民币普通股 2,089,700
李才华 2,038,500 人民币普通股 2,038,500
福建省投资开发集团有限责任公司 2,000,904 人民币普通股 2,000,904
胡国华 1,855,368 人民币普通股 1,855,368
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、福建省建材（控股）有限责任公司（代表国家持有股份）与福建
省煤电股份有限公司均为本公司实际控制人福能集团的控股子公司，
二者属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
2、福建省建材（控股）有限责任公司（或者福建煤电股份有限公司）、
南方水泥有限公司、福建省投资开发集团有限责任公司相互之间及与
其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
3、除上述 1、2 项情况外，公司未详其他股东之间是否存在关联关系
或者是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 不适用
说明
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福建水泥 2017 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
洪海山 董事长 选举
王振涛 监事会主席 选举
黄明耀 董事 选举
姜丰顺 董事 选举
乐丁畈 副总经理 聘任
林德金 董事长 离任
洪海山 监事会主席 离任
王振涛 董事 离任
肖家祥 董事 离任
陈联志 副总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
以上选举或聘任的人员，均在期后（2017 年 7 月 5 日）新任人员；离任人员均在本届任期内
因工作变动原因在本报告期内辞去所任职务。
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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福建水泥 2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 195,104,888.25 320,075,643.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 219,165.84
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 35,606,599.55 2,337,047.18
应收账款 1,098,647.17 2,882,820.50
预付款项 14,920,599.69 13,984,816.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 73,059.90
应收股利 12,786,170.00
其他应收款 69,596,801.07 70,725,142.28
买入返售金融资产
存货 201,173,588.30 172,910,493.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,772,623.05 67,982,660.87
流动资产合计 601,279,082.92 650,971,684.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 550,006,634.00 528,626,990.00
持有至到期投资
长期应收款 16,000,000.00 16,000,000.00
长期股权投资 10,200,000.00 10,200,000.00
投资性房地产 31,322,818.66 31,919,985.46
固定资产 2,428,003,106.58 2,538,485,807.02
在建工程 98,900,860.42 99,892,453.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 407,300,793.43 413,716,311.39
23 / 115
福建水泥 2017 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 103,300,472.30 105,959,050.24
递延所得税资产 19,153,705.59 19,325,846.13
其他非流动资产 17,228,857.68 17,651,627.68
非流动资产合计 3,681,417,248.66 3,781,778,071.30
资产总计 4,282,696,331.58 4,432,749,756.13
流动负债：
短期借款 1,979,500,000.00 1,782,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 244,557,452.56 424,945,307.11
应付账款 365,933,727.31 404,237,467.35
预收款项 42,195,701.11 43,685,453.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 40,636,632.67 60,935,830.32
应交税费 13,813,852.64 46,897,788.73
应付利息 46,520.83 2,083,334.02
应付股利
其他应付款 111,614,203.91 105,766,438.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 59,701,500.00 70,549,102.44
其他流动负债 7,047,132.07 2,367,301.36
流动负债合计 2,865,046,723.10 2,943,968,023.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 12,774,999.90 38,423,680.56
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 11,000,000.00 11,000,000.00
递延收益 28,231,980.77 28,927,815.28
递延所得税负债 126,002,734.45 120,657,823.45
其他非流动负债
非流动负债合计 178,009,715.12 199,009,319.29
负债合计 3,043,056,438.22 3,142,977,342.78
所有者权益
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福建水泥 2017 年半年度报告
股本 381,873,666.00 381,873,666.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 213,903,585.56 213,903,585.56
减：库存股
其他综合收益 345,957,008.58 329,922,275.58
专项储备 9,838,369.52 5,178,952.09
盈余公积 59,793,333.86 59,793,333.86
一般风险准备
未分配利润 -303,482,776.60 -256,219,484.93
归属于母公司所有者权益合计 707,883,186.92 734,452,328.16
少数股东权益 531,756,706.44 555,320,085.19
所有者权益合计 1,239,639,893.36 1,289,772,413.35
负债和所有者权益总计 4,282,696,331.58 4,432,749,756.13
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 114,535,515.13 247,077,265.55
以公允价值计量且其变动计入当期 219,165.84
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 33,061,476.55 1,937,047.18
应收账款 622,688.89 3,059,998.29
预付款项 74,127,215.93 16,573,999.02
应收利息 56,080.91
应收股利 12,786,170.00
其他应收款 1,360,550,427.64 1,447,924,603.71
存货 53,612,247.36 51,012,866.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 140,723,199.40 2,297,271.63
流动资产合计 1,790,238,106.74 1,769,939,132.94
非流动资产：
可供出售金融资产 550,006,634.00 528,626,990.00
持有至到期投资
长期应收款 16,000,000.00 16,000,000.00
长期股权投资 1,326,761,592.20 1,329,761,592.20
投资性房地产 31,322,818.66 31,919,985.46
固定资产 364,133,674.20 384,272,332.58
在建工程 13,336,127.45 13,241,778.41
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福建水泥 2017 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 142,705,826.62 146,405,429.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 29,780,394.38 31,249,214.18
递延所得税资产 15,181,897.34 15,449,458.11
其他非流动资产
非流动资产合计 2,489,228,964.85 2,496,926,780.47
资产总计 4,279,467,071.59 4,266,865,913.41
流动负债：
短期借款 1,880,500,000.00 1,598,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 194,111,283.02 342,040,000.00
应付账款 170,202,455.42 303,802,892.66
预收款项 46,245,097.39 47,775,363.60
应付职工薪酬 25,052,460.13 32,289,699.79
应交税费 8,355,302.86 31,516,565.34
应付利息 1,921,417.35
应付股利
其他应付款 597,640,474.96 529,911,771.76
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 59,701,500.00 59,701,500.00
其他流动负债 5,234,425.87 2,286,388.91
流动负债合计 2,987,042,999.65 2,949,745,599.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 12,774,999.90 38,423,680.56
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,932,796.36 11,953,784.69
递延所得税负债 115,319,002.88 109,974,091.88
其他非流动负债
非流动负债合计 140,026,799.14 160,351,557.13
负债合计 3,127,069,798.79 3,110,097,156.54
所有者权益：
股本 381,873,666.00 381,873,666.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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福建水泥 2017 年半年度报告
资本公积 211,623,794.16 211,623,794.16
减：库存股
其他综合收益 345,957,008.58 329,922,275.58
专项储备 4,233,649.19 3,160,151.44
盈余公积 59,793,333.86 59,793,333.86
未分配利润 148,915,821.01 170,395,535.83
所有者权益合计 1,152,397,272.80 1,156,768,756.87
负债和所有者权益总计 4,279,467,071.59 4,266,865,913.41
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 750,297,777.74 506,141,190.49
其中：营业收入 750,297,777.74 506,141,190.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 840,081,064.68 695,377,590.69
其中：营业成本 668,671,472.07 502,422,728.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,678,532.10 2,836,812.21
销售费用 20,888,914.76 15,440,337.12
管理费用 86,614,458.93 121,368,001.06
财务费用 44,878,343.31 57,234,719.49
资产减值损失 2,349,343.51 -3,925,008.10
加：公允价值变动收益（损失以“－” 93,152.59
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 20,026,387.65 31,134,780.00
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 2,649,376.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -67,014,370.70 -158,101,620.20
加：营业外收入 1,896,261.79 5,126,817.02
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,649,944.54 279,047.88
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福建水泥 2017 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 1,003,049.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -66,768,053.45 -153,253,851.06
减：所得税费用 -141,993.36 2,475,852.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -66,626,060.09 -155,729,703.37
归属于母公司所有者的净利润 -43,062,681.34 -109,449,258.69
少数股东损益 -23,563,378.75 -46,280,444.68
六、其他综合收益的税后净额 16,034,733.00 -77,853,825.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综 16,034,733.00 -77,853,825.00
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 16,034,733.00 -77,853,825.00
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -50,604,449.92 -233,583,528.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 -27,041,071.17 -187,303,083.69
归属于少数股东的综合收益总额 -23,563,378.75 -46,280,444.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.113 -0.287
（二）稀释每股收益(元/股) -0.113 -0.287
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
28 / 115
福建水泥 2017 年半年度报告
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 790,044,227.83 547,768,587.60
减：营业成本 766,107,732.79 530,485,379.13
税金及附加 7,233,794.36 1,198,524.27
销售费用 7,012,010.30 4,393,899.67
管理费用 33,317,751.84 42,585,102.32
财务费用 12,893,893.42 10,271,578.07
资产减值损失 1,115,389.21 -729,374.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 93,152.59
投资收益（损失以“－”号填列） 20,000,208.04 31,134,780.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益 132,276.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,410,707.46 -9,301,741.73
加：营业外收入 727,359.37 2,408,394.77
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 258,771.72 50,887.88
其中：非流动资产处置损失 10,859.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,942,119.81 -6,944,234.84
减：所得税费用 336,984.68 2,064,163.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,279,104.49 -9,008,398.03
五、其他综合收益的税后净额 16,034,733.00 -77,853,825.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 16,034,733.00 -77,853,825.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 16,034,733.00 -77,853,825.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -1,257,494.32 -86,862,223.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.045 -0.024
（二）稀释每股收益(元/股) -0.045 -0.024
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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福建水泥 2017 年半年度报告
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 780,966,149.36 571,817,406.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 15,186.50
收到其他与经营活动有关的现金 161,898,292.75 228,514,945.08
经营活动现金流入小计 942,864,442.11 800,347,537.62
购买商品、接受劳务支付的现金 763,228,805.66 464,300,656.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 112,335,147.99 99,427,374.09
支付的各项税费 87,847,291.34 47,124,866.76
支付其他与经营活动有关的现金 225,170,009.65 268,925,759.39
经营活动现金流出小计 1,188,581,254.64 879,778,656.78
经营活动产生的现金流量净额 -245,716,812.53 -79,431,119.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,641,680.00 18,934,780.00
处置固定资产、无形资产和其他长期 15,980.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,531,983.05
投资活动现金流入小计 8,189,643.05 18,934,780.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 9,796,390.05 32,684,016.88
资产支付的现金
投资支付的现金 7,385,742.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 966,808.08
投资活动现金流出小计 10,763,198.13 40,069,758.88
30 / 115
福建水泥 2017 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -2,573,555.08 -21,134,978.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,200,500,000.00 1,026,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,200,500,000.00 1,026,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,028,500,000.00 996,489,355.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现 45,153,359.66 54,431,865.93
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,527,027.79 8,155,306.73
筹资活动现金流出小计 1,077,180,387.45 1,059,076,528.50
筹资活动产生的现金流量净额 123,319,612.55 -32,576,528.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -124,970,755.06 -133,142,626.54
加：期初现金及现金等价物余额 319,723,143.31 314,465,126.08
六、期末现金及现金等价物余额 194,752,388.25 181,322,499.54
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
31 / 115
福建水泥 2017 年半年度报告
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 828,394,755.87 673,642,142.93
收到的税费返还 10,955.55
收到其他与经营活动有关的现金 343,005,569.13 480,833,296.29
经营活动现金流入小计 1,171,400,325.00 1,154,486,394.77
购买商品、接受劳务支付的现金 956,838,848.71 327,763,484.41
支付给职工以及为职工支付的现金 62,181,047.69 57,016,609.98
支付的各项税费 39,542,865.99 17,596,965.75
支付其他与经营活动有关的现金 413,162,116.07 705,477,721.35
经营活动现金流出小计 1,471,724,878.46 1,107,854,781.49
经营活动产生的现金流量净额 -300,324,553.46 46,631,613.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,641,680.00 18,934,780.00
取得投资收益收到的现金 15,980.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,531,983.05
投资活动现金流入小计 8,189,643.05 18,934,780.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 653,965.31 566,802.39
付的现金
投资支付的现金 7,385,742.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 966,808.08
投资活动现金流出小计 1,620,773.39 7,952,544.39
投资活动产生的现金流量净额 6,568,869.66 10,982,235.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,066,500,000.00 802,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,066,500,000.00 802,500,000.00
偿还债务支付的现金 859,500,000.00 862,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,259,038.83 48,80 2,321.62
支付其他与筹资活动有关的现金 3,527,027.79 8,155,306.73
筹资活动现金流出小计 905,286,066.62 919,457,628.35
筹资活动产生的现金流量净额 161,213,933.38 -116,957,628.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -132,541,750.42 -59,343,779.46
加：期初现金及现金等价物余额 246,724,765.55 216,466,114.22
六、期末现金及现金等价物余额 114,183,015.13 157,122,334.76
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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福建水泥 2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
股 债 他 股 准备
一、上年期末余额 381,873,666.00 213,903,585.56 329,922,275.58 5,178,952.09 59,793,333.86 -256,219,484.93 555,320,085.19 1,289,772,413.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 213,903,585.56 329,922,275.58 5,178,952.09 59,793,333.86 -256,219,484.93 555,320,085.19 1,289,772,413.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,034,733.00 4,659,417.43 -47,263,291.67 -23,563,378.75 -50,132,519.99
（一）综合收益总额 16,034,733.00 -43,062,681.34 -23,563,378.75 -50,591,327.09
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -4,200,610.33 -4,200,610.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,200,610.33 -4,200,610.33
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 4,659,417.43 4,659,417.43
1．本期提取 7,635,085.80 7,635,085.80
2．本期使用 2,975,668.37 2,975,668.37
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 213,903,585.56 345,957,008.58 9,838,369.52 59,793,333.86 -303,482,776.60 531,756,706.44 1,239,639,893.36
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福建水泥 2017 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
优先 永续 其
股 债 他 股 准备
一、上年期末余额 381,873,666.00 213,903,585.56 571,436,121.52 716,959.03 44,844,842.07 -255,084,015.45 623,721,619.39 1,581,412,778.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 213,903,585.56 571,436,121.52 716,959.03 44,844,842.07 -255,084,015.45 623,721,619.39 1,581,412,778.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -241,513,845.9 4,461,993.06 14,948,491.79 -1,135,469.48 -68,401,534.20 -291,640,364.77
（一）综合收益总额 -241,513,845.9 13,813,022.31 -69,701,800.49 -297,402,624.12
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 14,948,491.79 -14,948,491.79
1．提取盈余公积 14,948,491.79 -14,948,491.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 4,461,993.06 1,300,266.29 5,762,259.35
1．本期提取 9,620,374.00 2,548,317.45 12,168,691.45
2．本期使用 5,158,380.94 1,248,051.16 6,406,432.10
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 213,903,585.56 329,922,275.58 5,178,952.09 59,793,333.86 -256,219,484.93 555,320,085.19 1,289,772,413.35
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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福建水泥 2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股
股 债
一、上年期末余额 381,873,666.00 211,623,794.16 329,922,275.58 3,160,151.44 59,793,333.86 170,395,535.83 1,156,768,756.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 211,623,794.16 329,922,275.58 3,160,151.44 59,793,333.86 170,395,535.83 1,156,768,756.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 16,034,733.00 1,073,497.75 -21,479,714.82 -4,371,484.07
（一）综合收益总额 16,034,733.00 -17,279,104.49 -1,244,371.49
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -4,200,610.33 -4,200,610.33
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,200,610.33 -4,200,610.33
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,073,497.75 1,073,497.75
1．本期提取 3,136,736.00 3,136,736.00
2．本期使用 2,063,238.25 2,063,238.25
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 211,623,794.16 345,957,008.58 4,233,649.19 59,793,333.86 148,915,821.01 1,152,397,272.80
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福建水泥 2017 年半年度报告
上期
其他权益工具 减：
项目
股本 永续 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 其他 股
债
一、上年期末余额 381,873,666.00 211,623,794.16 571,436,121.52 301,341.37 44,844,842.07 35,859,109.72 1,245,938,874.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 211,623,794.16 571,436,121.52 301,341.37 44,844,842.07 35,859,109.72 1,245,938,874.84
三、本期增减变动金额（减少以 -241,513,845.94 2,858,810.07 14,948,491.79 134,536,426.11 -89,170,117.97
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -241,513,845.94 149,484,917.90 -92,028,928.04
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 14,948,491.79 -14,948,491.79
1．提取盈余公积 14,948,491.79 -14,948,491.79
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,858,810.07 2,858,810.07
1．本期提取 6,714,480.00 6,714,480.00
2．本期使用 3,855,669.93 3,855,669.93
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 211,623,794.16 329,922,275.58 3,160,151.44 59,793,333.86 170,395,535.83 1,156,768,756.87
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、公司概况
福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地位于福建省福州市，注
册资本人民币 381,873,666.00 元，企业法人营业执照统一社会信用代码为：
91350000158142658K。
2、公司历史沿革情况
福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准，由原福建水泥厂
改制设立。经中国证监会证监发字(1993)51 号文批复，公司于 1993 年首次向社会公
开发行股票，并于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市,证券简称为“福建水
泥”，证券代码为“600802”。通过历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨
改贷”资金转股，公司总股本由发行时的 18,780 万股增加到 38,187 万股。
上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。
公司现为国家重点扶持发展的 520 家骨干企业之一，列入“国家重点支持结构调整的
60 户大型水泥企业（集团）”，是福建省“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。
3、公司经营范围、主要产品及提供的劳务
公司经营范围：石灰石开采；建材销售；煤炭经营；对住宿业、餐饮业、旅游业、
房地产业的投资；物业管理；对外贸易；建筑材料制作及技术服务、货车维修、宾馆、
中型餐馆；中餐类制售（仅限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”、“剑牌”普通硅酸盐水泥。
4、公司实际控制人
公司的第一大股东为福建省建材(控股)有限责任公司，实际控制人为福建省能源
集团有限责任公司。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
1、截止 2017 年 6 月 31 日，公司合并财务报表范围内子公司情况
序号 子公司名称 子公司类型 是否合并报表
1 厦门金福鹭建材有限公司 全资子公司 是
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2 永安市建福设备安装维修有限公司 全资子公司 是
3 泉州市泉港金泉福建材有限公司 全资子公司 是
4 莆田建福大厦有限公司 控股子公司 是
5 福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 是
6 福建安砂建福水泥有限公司 控股孙公司 是
7 福州炼石水泥有限公司 全资子公司 是
8 福建永安建福水泥有限公司 全资子公司 是
9 福建省海峡水泥股份有限公司 控股子公司 是
10 福建省建福南方水泥有限公司 控股子公司 是
11 福建省石狮建福建材有限公司 控股孙公司 是
12 福建省宁德建福建材有限公司 控股子公司 是
2、合并范围发生变更的说明
报告期本公司合并范围包括母公司及 12 家子公司，与上期相比减少 1 家子公司。
原因是 2017 年 6 月控股子公司福建顺昌混凝土有限公司办理完注销手续，本期仅合
并其利润表和现金流量表。
3、本附注有关说明
1）下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指 2016 年 12 月 31
日，“期末”指 2017 年 6 月 30 日；“上期”指 2016 年度，“本期”指 2017 年度。
2）本公司主要子公司：福州炼石水泥有限公司（以下简称福州炼石）、福建永
安建福水泥有限公司（以下简称永安建福）、福建省永安金银湖水泥有限公司（以下
简称金银湖水泥）、福建安砂建福水泥有限公司（以下简称安砂建福）、福建省建福
南方水泥有限公司（以下简称建福南方）、福建省海峡水泥股份有限公司（以下简称
海峡水泥）、福建省宁德建福建材有限公司（以下简称宁德建福）、厦门金福鹭建材
有限公司（以下简称金福鹭）。
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福建水泥 2017 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合
称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 2014 年修订）
的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以 12 个月作为一个营业周期
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
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福建水泥 2017 年半年度报告
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、
发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性
证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价
值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之
间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之
前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买
方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有
者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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福建水泥 2017 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似
权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的
结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制
合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计
期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公
司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下
和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司
以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合
并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及
业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该
子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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福建水泥 2017 年半年度报告
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资
产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损
益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
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置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共
同经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照
长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作
为现金流量表中的现金及现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按
照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，
由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产
生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境
外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易
性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融
资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的
利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按
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照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按
票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金
额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为
应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，
按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产
既没有转移也没有保留金 控制
融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入所转移金融资产的程
未放弃对该金融资产
的风险和报酬 度确认有关资产和负债及任何保留
控制
权益
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
几乎所有的风险和报酬
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入
当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收
到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确
认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负
债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察
输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证
据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可
予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，
并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的
初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同
时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本
累计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成
本持续时间超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司
将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指期末单项金额超过
500 万元人民币的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提
坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当
包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
提坏账准备
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 除关联方组合和单独计提坏 按账龄分析法计提坏账准备
账准备的应收款项外，其余
应收款项划分为账龄组合
关联方组合 纳入股份公司合并报表范围 单独进行减值测试，有客观证据表明
内关联方之间的应收款项 其发生了减值的，应当根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额确
认减值损失，个别认定计提坏账准备；
经减值测试后不存在减值的，不计提
坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 20
2－3 年 30
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项
组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
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12. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产
或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品（库存商品）等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入
存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投
入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差
额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变
现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计
算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
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本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
2、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
3、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一
致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成
共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括
被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原
因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投
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资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股
本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长
期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营
企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连
险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用
权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股
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权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失
义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分
担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基
础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第
8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的
会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能
够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公
司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出
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使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司
出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所
持有的有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 3 9.70-2.156
机器设备 年限平均法 12-45 3 8.083-6.46
运输设备 年限平均法 6-12 3 16.16-8.083
其他设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折
算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损
益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，
对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
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18. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借
款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的
购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或
生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定
可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以
及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无
形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，
无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合
同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资
产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其
初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控
制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资
产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损
益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方
法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有
证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产
减值”。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取
并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支
出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资
产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业
合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
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相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资
产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或
者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业
合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资
产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
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损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或
者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的
福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的
会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括
设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2）设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导
致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当
期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去
服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项
计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早
日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除
劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处
理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量
其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福
利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
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公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该
义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
1、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本
转入当期损益，不确认提供劳务收入。
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3、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和
方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资
产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关
的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府
补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可
能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵
扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产
生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确
认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂
时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当
期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
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率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁
内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融
资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用
34. 其他 □适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产 5%、6%、17%
生的增值额
城市维护建设税 应交增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加、地方教育附加 应交增值税 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用
2. 税收优惠 □适用 √不适用
3. 其他 □适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 191,688,579.49 318,550,267.52
其他货币资金 3,416,308.76 1,525,375.79
合计 195,104,888.25 320,075,643.31
注：银行存款中海峡水泥冻结户余额 561,370.33 元，其他货币资金期末余额系银行承兑汇票及保
函保证金存款 2,023,893.00 元，上述冻结户存款及保证金在现金流量表中作为受限的现金及现金
等价物列示。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 219,165.84
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 219,165.84
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 35,606,599.55 2,337,047.18
商业承兑票据
合计 35,606,599.55 2,337,047.18
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据
已背书未到期银行承兑票据 80,043,124.02
已贴现未到期银行承兑票据 199,457,102.92
合计 279,500,226.94
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 52,769,758.86 98.56 51,671,111.69 97.92 1,098,647.17 54,756,767.08 98.61 51,873,946.58 94.74 2,882,820.50
坏账准备的应收账款
账龄组合 52,769,758.86 98.56 51,671,111.69 97.92 1,098,647.17 54,756,767.08 98.61 51,873,946.58 94.74 2,882,820.50
关联方组合
单项金额不重大但单独计 769,144.95 1.44 769,144.95 100.00 769,144.95 1.39 769,144.95 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 53,538,903.81 / 52,440,256.64 / 1,098,647.17 55,525,912.03 / 52,643,091.53 / 2,882,820.50
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 521,849.24 26,092.47 5%
1至2年 104.40 20.88 20%
2至3年 653,336.30 196,000.89 30%
3至4年 290,942.95 145,471.48 50%
4至5年 0.00
5 年以上 51,303,525.97 51,303,525.97 100%
合计 52,769,758.86 51,671,111.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 25,050.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 227,885.34 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
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福建水泥 2017 年半年度报告
单位：元
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
福清江镜供销社建材部 5,134,869.29 9.59 5,134,869.29
福州民兴建材公司 2,562,296.17 4.79 2,562,296.17
市物协公司 2,388,965.83 4.46 2,388,965.83
仙游锦昌建材有限公司 2,006,683.70 3.75 2,006,683.70
宏发水泥有限公司 1,495,853.37 2.95 1,495,853.37
合计 13,588,668.36 25.54 13,588,668.36
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,227,687.13 88.65 12,946,898.56 92.58
1至2年 1,033,754.00 6.93 592,873.57 4.23
2至3年 403,827.70 2.71 142,190.00 1.02
3 年以上 255,330.86 1.71 302,854.86 2.17
合计 14,920,599.69 100.00 13,984,816.99 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
占预付账款合计数的
单位名称 与本公司关系 期末余额
比例（%）
国网福建省电力有限公司南平供电公司 非关联方 3,643,516.37 38.60
国网福建德化县供电有限公司 非关联方 3,139,863.98 33.26
中鼎国际工程有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 10.59
宁德海螺水泥有限责任公司 非关联方 963,030.00 10.20
国网福建永安市供电有限公司 非关联方 693,903.08 7.35
合计 9,440,313.43 100.00
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福建水泥 2017 年半年度报告
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 73,059.90
委托贷款
债券投资
合计 73,059.90
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
兴业银行分红 12,200,000.00
兴业证券分红 586,170.00
合计 12,786,170.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 37,268,877.98 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大并单独 62,854,445.73 47.13 25,585,567.75 40.71 37,268,877.98 72,129,315.93 54.12 25,064,645.36 34.75 47,064,670.57
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 47,377,592.54 35.53 31,895,696.91 67.32 15,487,295.17 38,158,066.04 28.63 31,219,992.93 81.82 6,938,073.10
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 47,377,592.54 35.53 31,895,696.91 67.32 15,487,295.17 38,158,066.04 28.63 31,219,992.93 81.82 6,938,073.10
关联方组合 0.00
单项金额不重大但单 23,118,122.08 17.34 6,272,094.62 27.13 16,840,627.92 22,994,493.22 17.25 6,272,094.62 27.28 16,722,398.60
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 133,350,160.35 100.00 63,753,359.28 47.81 69,596,801.07 133,281,875.19 / 62,556,732.91 46.94 70,725,142.27
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福建水泥 2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
顺昌县政府 22,000,000.00 支付的与炼石厂技改项目相关征地费用
福建省德化县阳春矿 14,654,317.73 14,654,317.73 100.00% 估计无法收回
业有限公司
生态治理保证金 26,200,128.00 10,931,250.02 41.72% 系上缴福建省国土资源厅石灰岩、粉砂岩矿
山生态治理保证金，2012 起公司按照生态
治理年限平均计提坏账准备。
合计 62,854,445.73 25,585,567.75 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内小计 13,679,984.20 690,689.31
1至2年 2,390,856.87 480,102.68
2至3年 433,589.85 129,981.71
3至4年 224,184.78 100,286.23
4至5年 788,099.30 633,759.44
5 年以上 29,860,877.54 29,860,877.54
合计 47,377,592.54 31,895,696.91
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建福鹏开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 无法收回
德化亿鑫矿业有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00% 无法收回
永安市住房基金中心 2,779,320.90 资金存款性质、不计提
房管财政专户 6,952,768.19 资金存款性质、不计提
三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 100.00% 无法收回
福建省永安市大湖镇金银湖 3,000,000.00 垫付征地补偿款，拟抵应缴
工业园筹建处 规费
福能（平潭）融资租赁股份有 113,938.37 融资租赁保证金，用于抵减
限公司 最后几个月租金
福建省德化县供电有限责任 4,000,000.00 供电设备押金，以后可抵电
公司 费
合计 23,118,122.08 6,272,094.62 27.28%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,272,488.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 75,862.2 6 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代收代付 16,630,483.33 11,624,602.80
备用金、职工借款 869,698.35 1,458,038.00
保证金、押金、质保金 39,266,528.40 41,166,638.20
往来 44,058,615.05 45,580,228.54
其他 32,524,835.22 33,452,367.65
合计 133,350,160.35 133,281,875.19
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 期末余额
比例(%)
生态治理保证金 保证金 26,200,128.00 1-5 年 19.65 10,410,327.63
顺昌县人民政府 其他 22,000,000.00 2-4 年 16.50
福建省德化县阳春矿业 往来 20,239,161.45 1-5 年 15.18 14,933,559.92
有限公司
福建利竑水泥制造有限 往来 13,551,260.00 5 年以 10.16 13,551,260.00
公司 上
香港原野发展公司 其他 6,160,000.00 5 年以 4.62 6,160,000
上
合计 / 88,150,549.45 / 66.11 45,055,147.55
(6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,121,563.50 6,450,682.74 92,670,880.76 105,066,186.17 8,200,703.79 96,865,482.38
库存商品 105,466,821.49 1,119,262.36 104,347,559.13 73,475,242.34 942,029.12 72,533,213.22
周转材料 2,084,381.76 2,084,381.76 1,946,268.05 1,946,268.05
生产成本 2,070,766.65 2,070,766.65 1,565,530.15 1,565,530.15
合计 208,743,533.40 7,569,945.10 201,173,588.30 182,053,226.71 9,142,732.91 172,910,493.80
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
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福建水泥 2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,200,703.79 1,750,021.05 6,450,682.74
库存商品 942,029.12 1,019,015.03 841,781.79 1,119,262.36
合计 9,142,732.91 1,019,015.03 0.00 2,591,802.84 0.00 7,569,945.10
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊费用-保险费 850,281.56 2,282,851.85
待摊费用-报刊费 20,296.10 35,772.60
增值税待抵扣进项税及其他应交税费借方余额 65,362,230.65 65,608,564.47
其他 4,539,814.74 55,471.95
合计 70,772,623.05 67,982,660.87
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 560,574,979.00 10,568,345.00 550,006,634.00 539,195,335.00 10,568,345.00 528,626,990.00
按公允价值计量的 549,806,634.00 549,806,634.00 528,426,990.00 528,426,990.00
按成本计量的 10,768,345.00 10,568,345.00 200,000.00 10,768,345.00 10,568,345.00 200,000.00
合计 560,574,979.00 10,568,345.00 550,006,634.00 539,195,335.00 10,568,345.00 528,626,990.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益工 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
具 工具
权益工具的成本/债务工具
88,530,622.54 88,530,622.54
的摊余成本
公允价值 549,806,634.00 549,806,634.00
累计计入其他综合收益的
345,957,008.58 345,957,008.58
公允价值变动金额
已计提减值金额
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(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被
投资
本 本 本 本 本期
被投资 单位
期 期 期 期 现金
单位 期初 期末 期初 期末 持股
增 减 增 减 红利
比例
加 少 加 少 (%)
永安市建福水 200,000.00 200,000.00 9.00
泥运输公司
香港原野发展 10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00
公司
合计 10,768,345.00 10,768,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 10,568,345.00 10,568,345.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转 /
回
期末已计提减值金余额 10,568,345.00 10,568,345.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 区
间
福能（平潭）融资租 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
赁股份有限公司
合计 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 /
注：应收福能（平潭）融资租赁股份有限公司融资租赁保证金，可抵最后几期融资租赁款。
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(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益
期 减值
减 法下 其他 宣告发
初 其他 期末 准备
被投资单位 少 确认 综合 放现金 计提减 其
余 追加投资 权益 余额 期末
投 的投 收益 股利或 值准备 他
额 变动 余额
资 资损 调整 利润
益
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门鹭麟散装水泥
有限公司
三明新型建材总厂
福建省福润水泥销 10,200,000.00 10,200,000.00
售有限公司
小计 10,200,000.00 10,200,000.00
10,200,000.00 10,200,000.00
合计
其他说明
注：公司投资的厦门鹭麟散装水泥有限公司、三明新型建材总厂期初账面价值均为 0 元；2015
年度出资 10,200,000.00 元投资福建省福润水泥销售有限公司，持股比例为 51%，由于对该公司
无实际控制权，不纳入合并报表范围。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,416,368.68 55,416,368.68
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 55,416,368.68 55,416,368.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 23,496,383.22 23,496,383.22
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福建水泥 2017 年半年度报告
2.本期增加金额 597,166.80 597,166.80
（1）计提或摊销 597,166.80 597,166.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,093,550.02 24,093,550.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,322,818.66 31,322,818.66
2.期初账面价值 31,919,985.46 31,919,985.46
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,054,467,511.08 2,420,948,117.01 29,752,674.17 48,955,696.31 4,554,123,998.57
2.本期增加金额 29,852.43 872,249.35 0.00 780,329.06 1,682,430.84
（1）购置 29,852.43 25,470.08 363,388.88 418,711.39
（2）在建工程转入 811,770.41 416,940.18 1,228,710.59
（3）企业合并增加
其他 35,008.86 35,008.86
3.本期减少金额 1,921,369.75 1,921,369.75
（1）处置或报废 1,921,369.75
其他
4.期末余额 2,054,497,363.51 2,419,898,996.61 29,752,674.17 49,736,025.37 4,553,885,059.66
二、累计折旧
1.期初余额 623,632,995.66 1,147,723,334.17 19,384,078.42 29,669,539.37 1,820,409,947.62
2.本期增加金额 36,180,480.67 72,930,531.82 786,279.82 993,597.22 110,890,889.53
（1）计提 36,180,480.67 72,930,531.82 786,279.82 993,597.22 110,890,889.53
（2）其他转入
3.本期减少金额 - 647,128.00 647,128.00
（1）处置或报废 647,128.00 647,128.00
（2）其他转出
4.期末余额 659,813,476.33 1,220,006,737.99 20,170,358.24 30,663,136.59 1,930,653,709.15
三、减值准备
1.期初余额 94,022,998.33 99,494,563.95 1,001,429.10 709,252.55 195,228,243.93
2.本期增加金额
（1）计提
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福建水泥 2017 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 94,022,998.33 99,494,563.95 1,001,429.10 709,252.55 195,228,243.93
四、账面价值
1.期末账面价值 1,300,660,888.85 1,100,397,694.67 8,580,886.83 18,363,636.23 2,428,003,106.58
2.期初账面价值 1,336,811,517.09 1,173,730,218.89 9,367,166.65 18,576,904.39 2,538,485,807.02
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 59,980,461.48 34,072,476.54 11,859,394.48 14,048,590.46 公司 4#窑生产
线暂时停产、闲
置
机器设备 140,725,757.49 128,578,589.60 1,309,105.57 10,838,062.32
其他 323,595.27 277,560.30 36,764.72 9,270.25
合计 201,029,814.24 162,928,626.44 13,205,264.77 24,895,923.03
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 200,517,170.63 72,397,689.71 128,119,480.92
合计 200,517,170.63 72,397,689.71 128,119,480.92
注：根据本公司于2014年9月与福能（平潭）融资租赁股份有限公司签订的固定资产融资性售
后回租合同，本公司向福能（平潭）融资租赁股份有限公司出售固定资产再以融资租赁的方式租
回。
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产权单位 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福州炼石 生活区宿舍 280,728.37 单位名称未变更
福州炼石 单身楼 345,353.37 土地使用权未过户不能办理产权证
福州炼石 办公楼化验室 347,965.11 土地使用权未过户不能办理产权证
福州炼石 工业厂房及办公楼 1,995,266.68 土地使用权未过户不能办理产权证
安砂建福 办公楼 4,271,871.22 验收竣工材料还在整理中，还无法到建设局备案，导致房产证未办理
宁德建福 办公楼、食堂 4,617,490.50 尚未办理工程竣工验收
海峡水泥 办公楼及宿舍 16,728,575.03 尚未办理工程竣工验收
合计 28,587,250.28
（6）截止 2017 年 6 月 30 日，公司用于抵押的固定资产如下：
项目 账面原值 账面净值
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建福大厦 48,263,796.58 26,721,285.79
德化海峡水泥生产线带余热发电 86,640,800.00 69,132,138.33
炼石厂、建福厂、漳州厂生产设备 200,517,170.63 137,596,954.44
合计 335,421,767.21 233,450,378.56
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建福厂鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 15,607,583.65 15,607,583.65
炼石厂十号窑 13,067,077.55 13,067,077.55 12,987,077.55 12,987,077.55
金银湖土地 7,836,760.49 7,836,760.49
安砂新型干法旋窑水泥 6,785,329.78 6,785,329.78 3,603,900.52 3,603,900.52
2#生产线建设项目及技
改
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97 2,745,232.97 2,745,232.97 -
永安金银湖新水泥磨及 1,783,463.17 1,783,463.17 1,667,839.69 1,667,839.69
技改项目
海峡水泥余热发电项目 55,744,325.22 4,060,022.57 51,684,302.65 55,315,000.00 4,060,022.57 51,254,977.43
海峡水泥熟料生产线土 12,395,209.20 885,823.10 11,509,386.10 12,000,000.00 885,823.10 11,114,176.90
地使用权
海峡水泥生产线项目 479,462.25 31,696.05 447,766.20 479,462.25 31,696.05 447,766.20
其他项目 15,737,590.20 2,114,055.23 13,623,534.97 13,094,009.83 2,114,055.23 10,979,954.60
合计 124,345,273.99 25,444,413.57 98,900,860.42 125,336,866.95 25,444,413.57 99,892,453.38
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程
利
累
息
计
资 本期
投 工 其中：本
预 本 利息
期初 本期增加金 本期转入固定 本期其他减 期末 入 程 期利息 资金
项目名称 算 化 资本
余额 额 资产金额 少金额 余额 占 进 资本化 来源
数 累 化率
预 度 金额
计 (%)
算
金
比
额
例
(%)
建福厂鹧鸪山 15,607,583.65 15,607,583.65 自筹
工程
炼石厂十号窑 12,987,077.55 80,000 13,067,077.55 自筹
金银湖土地 7,836,760.49 7,836,760.49 自筹
安砂新型干法 3,603,900.52 3,831,671.06 650,241.80 6,785,329.78 自筹
旋窑水泥 2#生
产线建设项目
及技改
石狮水泥粉磨 2,745,232.97 2,745,232.97 自筹
站
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永安金银湖新 1,667,839.69 277,152.09 161,528.61 1,783,463.17 自筹
水泥磨及技改
项目
海峡水泥余热 55,315,000.00 429,325.22 55,744,325.22 自筹
发电项目
海峡水泥德化 12,000,000.00 395,209.20 12,395,209.20 自筹
大山土地使用 及借
权 款
海峡水泥生产 479,462.25 479,462.25 自筹
线项目
其他项目 13,094,009.83 3,060,520.55 416,940.18 15,737,590.2
合计 125,336,866.95 8,073,878.12 1,228,710.59 7,836,760.49 124,345,273.99 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期计提金额 本期减少 期末余额 计提原因
鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97 项目取消，前期费用无
法收回
海峡水泥德化大山土地使用权 885,823.10 885,823.10
海峡水泥生产线项目 31,696.05 31,696.05
海峡水泥余热发电项目 4,060,022.57 4,060,022.57
其他工程 2,114,055.23 2,114,055.23
合计 25,444,413.57 25,444,413.57
21、 工程物资 □适用 √不适用
22、 固定资产清理 □适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用
24、 油气资产 □适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 散泥灌使用权 软件 采矿权出让金 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 333,711,781.34 2,048,407.00 11,706,755.15 213,265,263.52 49,500.00 560,781,707.01
2.本期增加金额 7,839,660.49 7,839,660.49
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
（4）其他 7,839,660.49 7,839,660.49
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3.本期减少金 5,957,380.26 5,957,380.26
额
(1)处置
（2）转出 5,957,380.26 5,957,380.26
4.期末余额 335,594,061.57 2,048,407.00 11,706,755.15 213,265,263.52 49,500.00 562,663,987.24
二、累计摊销
1.期初余额 76,226,529.68 1,953,207.87 4,708,017.79 31,559,676.08 49,500.00 114,496,931.42
2.本期增加金额 3,284,898.00 33,599.34 526,563.75 4,452,737.1 8,297,798.19
（1）计提 3,284,898.00 33,599.34 526,563.75 4,452,737.1 8,297,798.19
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 79,511,427.68 1,986,807.21 5,234,581.54 36,012,413.18 49,500.00 122,794,729.61
三、减值准备
1.期初余额 24,788,778.85 7,779,685.35 32,568,464.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 24,788,778.85 7,779,685.35 32,568,464.2
四、账面价值
1.期末账面价值 231,293,855.04 61,599.79 6,472,173.61 169,473,164.99 0.00 407,300,793.43
2.期初账面价值 232,696,472.81 95,199.13 6,998,737.36 173,925,902.09 413,716,311.39
注：截止 2017 年 6 月 30 日，公司无权利受到限制的无形资产。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福州炼石土地使用权 29,625,024.98 过户资料不齐全未能办理
26、 开发支出 □适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值 □适用 √不适用
(2). 商誉减值准备 □适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
金银湖余热发电 1,453,216.09 105,051.78 1,348,164.31
安砂曹田矿区建设费用 68,730,399.83 1,478,073.12 67,252,326.71
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安砂职工宿舍装修 2,440,693.36 154,149.00 2,286,544.36
安砂林地征地费（无权证） 2,065,881.92 44,427.54 2,021,454.38
海峡水泥临时办公场所 19,644.86 13,096.62 6,548.24
方圆大厦装修 1,245,835.10 373,750.56 872,084.54
总部网络服务费 1,907.78 1,635.24 272.54
鹧鸪山矿山 618,661.91 52,063.92 566,597.99
罗厝岩矿山 823,560.19 35,938.20 787,621.99
鹧鸪山征地费 9,496,662.00 339,166.50 9,157,495.50
炼石厂市场部装修 113,960.34 41,585.40 72,374.94
顺昌炼石采矿权费用 18,948,626.86 624,679.98 18,323,946.88
金湖林地使用费 620,962.03 15,922.11 605,039.92
合计 105,959,050.24 620,962.03 3,279,539.97 0.00 103,300,472.30
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润 32,958.59 8,239.65 32,958.59 8,239.65
可抵扣亏损
坏账准备 1,152,367.60 288,091.90 1,160,964.43 290,241.12
存货跌价准备 7,528,554.60 1,882,138.65 7,528,554.60 1,882,138.65
固定资产减值准备 25,722,351.95 6,430,587.99 25,722,351.95 6,430,587.99
工程物资减值准备 1,532,588.35 383,147.09 1,532,588.35 383,147.09
职工薪酬 14,272,533.40 3,568,133.35 15,342,776.42 3,835,694.12
递延收益（政府补助收入) 26,373,467.84 6,593,366.96 25,983,190.04 6,495,797.51
合计 76,614,822.33 19,153,705.59 77,303,384.38 19,325,846.13
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并 42,051,847.10 10,512,961.77 42,051,847.10 10,512,961.77
资产评估增值
可供出售金融资产公 461,276,011.52 115,319,002.88 439,896,367.46 109,974,091.88
允价值变动
其他(内部交易未实现 683,079.19 170,769.80 683,079.19 170,769.80
负利润)
合计 504,010,937.81 126,002,734.45 482,631,293.75 120,657,823.45
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 721,636,936.15 634,984,489.15
资产减值准备 351,991,280.30 351,991,280.30
递延收益（政府补助收入 2,494,789.36 2,944,625.24
合计 1,076,123,005.8 989,920,394.69
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 55,000,483.90 55,000,483.90
2018 年 45,371,433.78 45,371,433.78
2019 年 29,237,155.69 29,237,155.69
2020 年 289,209,413.44 289,209,413.44
2021 年 302,818,449.34 216,166,002.34
合计 721,636,936.15 634,984,489.15 /
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付征地款 14,347,815.2 14,347,815.20
预付设备款 710,939.98 659,399.98
预付工程款 2,170,102.5 2,644,412.50
合计 17,228,857.68 17,651,627.68
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 120,000,000.00 150,000,000.00
抵押借款 94,000,000.00 102,000,000.00
保证借款 1,415,500,000.00 1,360,500,000.00
信用借款 350,000,000.00 170,000,000.00
合计 1,979,500,000.00 1,782,500,000.00
短期借款分类的说明：
注 1：上述借款无已到期未偿还的情况。
注 2：期末抵押借款 9,400 万元，以公司福州建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行借款
9,400 万元。
注 3：期末保证借款 141550 万元，其中：安砂建福向福建省能源集团财务有限公司贷款 4,000 万
元，向中国银行永安支行贷款 5,900 万元，由本公司为其提供担保；本公司向兴业银行福州环球
支行贷款 9,900 万元，向福建省能源集团财务有限公司贷款 58750 万元，向福建省能源集团有限
责任公司结算中心贷款 53,000 万元，向福建省海峡银行股份有限公司贷款 10,000 万元，由福建
省建材(控股)有限责任公司为本公司提供担保。
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福建水泥 2017 年半年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用
33、 衍生金融负债 □适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 90,000,000.00
银行承兑汇票 244,557,452.56 334,945,307.11
合计 244,557,452.56 424,945,307.11
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 231,673,055.27 265,651,560.56
1-2 年 99,636,778.19 119,187,469.11
2-3 年 25,314,777.16 11,208,527.11
3 年以上 9,309,116.69 8,189,910.57
合计 365,933,727.31 404,237,467.35
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中信重工机械股份有限公司 42,170,000.00 供应合同继续执行中
洛阳中重成套工程设计院有限责任公司 38,553,260.96 供应合同继续执行中
中鼎国际工程有限责任公司 22,057,304.60 供应合同继续执行中
德化县建筑工程公司 7,965,183.00 供应合同继续执行中
合计 110,745,748.56 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 36,725,527.68 37,896,323.02
1-2 年 30.82 218,840.20
2-3 年 86,261.39 135,859.77
3 年以上 5,383,881.22 5,434,430.35
合计 42,195,701.11 43,685,453.34
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(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 37,019,826.88 87,533,013.80 104,488,346.47 20,064,494.21
二、离职后福利-设定提存计划 7,000,592.44 9,206,861.72 11,517,780.56 4,689,673.60
三、辞退福利 16,915,411.00 422,885.28 1,455,831.42 15,882,464.86
四、一年内到期的其他福利
合计 60,935,830.32 97,162,760.80 117,461,958.45 40,636,632.67
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 32,739,169.00 62,631,094.97 79,189,453.88 16,180,810.09
二、职工福利费 7,552,090.11 7,552,090.11 0.00
三、社会保险费 3,354,404.85 5,124,508.97 5,901,654.06 2,577,259.76
其中：医疗保险费 2,798,564.57 4,279,521.59 4,925,326.24 2,152,759.92
工伤保险费 334,391.23 607,992.72 709,515.94 232,868.01
生育保险费 221,449.05 236,994.66 266,811.88 191,631.83
四、住房公积金 123,688.40 5,120,691.92 5,131,781.92 112,598.40
五、工会经费和职工教育经费 802,564.63 1,700,767.13 1,444,505.8 1,058,825.96
六、短期带薪缺勤 0.00
七：其他短期薪酬 5,403,860.7 5,268,860.7 135,000.00
合计 37,019,826.88 87,533,013.80 104,488,346.47 20,064,494.21
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,376,433.71 8,303,667.36 10,521,810.16 4,158,290.91
2、失业保险费 612,920.73 362,211.86 490,663.90 484,468.69
3、企业年金缴费 11,238.00 540,982.50 505,306.50 46,914.00
合计 7,000,592.44 9,206,861.72 11,517,780.56 4,689,673.60
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,554,199.87 22,027,697.55
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消费税
营业税
企业所得税 166,899.21 14,053,912.02
个人所得税 101,652.75 64,071.94
城市维护建设税 429,195.50 1,285,424.19
印花税 300,087.78 381,878.56
房产税 2,466,086.24 2,421,857.89
土地使用税 3,283,228.50 3,235,106.63
教育费附加 333,097.62 1,003,216.86
资源税 1,076,229.55 1,926,544.50
矿产资源补偿费 80,339.05 39,390.81
其他税费 22,836.57 458,687.78
合计 13,813,852.64 46,897,788.73
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 46,520.83 2,083,334.02
合计 46,520.83 2,083,334.02
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收代付项目 12,669,949.52 8,235,402.42
保证金、质保金、押金 52,048,687.98 47,954,534.74
待结算费用 33,064,812.54 36,917,460.76
其他 13,830,753.87 12,659,040.90
合计 111,614,203.91 105,766,438.82
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南平水泥股份有限公司 9,884,000.00 暂未支付
常州金源房地产 2,808,768.25 履约保证金
合肥水泥研究设计院 2,252,565.96 合同继续履行中
中国非金属材料南京矿山工程有限公司 2,000,000.00 履约保证金
十一冶建设集团有限责任公司 2,000,000.00 履约保证金
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福建水泥 2017 年半年度报告
合计 18,945,334.21 /
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 10,847,602.44
1 年内到期的长期应付款 59,701,500.00 59,701,500.00
合计 59,701,500.00 70,549,102.44
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用-担保风险补偿 2,577,166.67
预提费用-财务顾问费 2,286,388.91
预提费用-专用线维护费 1,410,848.10
预提费用-其他 3,059,117.30 80,912.45
合计 7,047,132.07 2,367,301.36
短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用
其他说明： □适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类 □适用 √不适用
其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券 □适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用
其他说明： □适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款项 12,499,999.90 37,598,680.56
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鹧鸪山矿山征地费 275,000.00 825,000.00
合 计 12,774,999.90 38,423,680.56
注：长期应付款期末数较期初数下降 66.75%，主要原因是随着应付融资租赁款项的支付而减少。
根据本公司于 2014 年 9 月与福能（平潭）融资租赁股份有限公司签订的固定资产融资性售后回租
合同，本公司向福能（平潭）融资租赁股份有限公司出售固定资产再以融资租赁的方式租回。由
公司提供 1,600.00 万元保证金，炼石厂、建福厂、漳州厂生产设备提供抵押担保并由福建省建材
(控股)有限责任公司为本公司提供保证。截止本期末上述融资租赁款余额为 6,250.00 万元，其中
5,000.00 万元将于未来一年以内支付，转入一年内到期的非流动负债。
48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用
49、 专项应付款 □适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼 11,000,000.00 11,000,000.00
合计 11,000,000.00 11,000,000.00 /
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,927,815.28 450,000.00 1,145,834.51 28,231,980.77
合计 28,927,815.28 450,000.00 1,145,834.51 28,231,980.77 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 变动 与收益相关
余热发电项目拨款 2,298,333.36 2,298,333.36 与资产相关
散装水泥专项拨款 6,751,000.00 6,751,000.00 与资产相关
脱硫石膏技术改造补助 337,500.00 105,000.00 232,500.00 与资产相关
股份节能改造项目 700,000.00 700,000.00 与资产相关
ERP 网络项目 700,000.00 700,000.00 与资产相关
建福厂炸药库拆迁补贴 1,166,951.33 20,988.33 1,145,963.00 与资产相关
安砂新型干法水泥生产 2,381,666.90 250,000.00 2,131,666.90 与资产相关
设备补助
安砂节能技改专项补助 330,000.00 30,000.00 300,000.00 与资产相关
安砂节能技改专项奖励 1,983,333.33 200,000.00 1,783,333.33 与资产相关
安砂土地返还款 8,292,738.44 356,676.92 7,936,061.52 与资产相关
永安建福节能技改专项 375,000.00 15,625.00 359,375.00 与资产相关
补助
永安建福节能技改专项 450,000 9,375.00 440,625.00 与资产相关
补助
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永安市工业技改资金补 666,666.68 34,722.22 631,944.46 与资产相关
贴
金银湖变频改造节能专 192,500 17,500.00 175,000.00 与资产相关
项资金补助
110KV 总降补贴 1,666,666.64 83,333.34 1,583,333.30 与资产相关
海峡厂区绿化补助 1,085,458.6 22,613.70 1,062,844.90 与资产相关
28,927,815.28 450,000.00 1,145,834.51 0.00 28,231,980.7 /
合计
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 381,873,666.00 381,873,666.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 241,244,320.50 241,244,320.50
其他资本公积 -27,340,734.94 -27,340,734.94
合计 213,903,585.56 213,903,585.56
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
税后
减：前期计
期初 归属 期末
项目 本期所得税 入其他综合 减：所得税 税后归属于
余额 于少 余额
前发生额 收益当期转 费用 母公司
数股
入损益
东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
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其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其 329,922,275.58 21,379,644.00 5,344,911.00 16,034,733.00 345,957,008.58
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值 329,922,275.58 21,379,644.00 5,344,911.00 16,034,733.00 345,957,008.58
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 329,922,275.58 21,379,644.00 5,344,911.00 16,034,733.00 345,957,008.58
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,178,952.09 7,635,085.8 2,975,668.37 9,838,369.52
合计 5,178,952.09 7,635,085.8 2,975,668.37 9,838,369.52
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,710,181.02 49,710,181.02
任意盈余公积 10,083,152.84 10,083,152.84
合计 59,793,333.86 59,793,333.86
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -256,219,484.93 -255,084,015.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -256,219,484.93 -255,084,015.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -43,062,681.34 -109,449,258.69
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,200,610.33
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -303,482,776.60 -364,533,274.14
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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福建水泥 2017 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 741,314,940.76 662,806,563.49 500,068,670.33 494,841,330.24
其他业务 8,982,836.98 5,864,908.58 6,072,520.16 7,581,398.67
合计 750,297,777.74 668,671,472.07 506,141,190.49 502,422,728.91
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 442,667.29
城市维护建设税 2,061,545.05 1,293,795.32
教育费附加 1,794,425.13 1,100,349.60
资源税 4,623,428.90
房产税 3,321,167.95
土地使用税 4,180,556.29
车船使用税 11,551.68
印花税 679,988.39
防洪费 3,602.44
其他 2,266.27
合计 16,678,532.10 2,836,812.21
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,778,964.22 5,118,438.60
折旧 357,852.70 372,584.49
水电费 760,434.70 676,425.91
运费 5,434,425.93 2,913,714.46
代理费 227,786.65 174,996.00
专用线费用 1,076,966.52 1,475,419.17
自备车 1,343,653.84 11,235.10
散装基金 153,933.75
装车费 3,697,773.88 505,674.11
仓储费 548,535.90 99,492.85
其他 2,662,520.42 3,938,422.68
合计 20,888,914.76 15,440,337.12
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,983,289.82 32,952,164.40
业务招待费 891,162.85 910,812.71
修理费 7,662,506.14 5,663,927.49
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福建水泥 2017 年半年度报告
折旧 4,271,298.78 4,269,787.28
无形资产摊销 3,811,461.75 4,072,651.17
印花税 463,482.11
房产税 3,117,539.47
土地使用税 4,208,379.86
矿产资源补偿费 40,948.24 1,563,560.84
排污费 2,357,231.00 1,743,696.00
采矿使用费 1,745,239.96 1,109,292.98
停工损失 25,225,409.70 50,909,374.56
其他 8,625,910.69 10,383,332.19
合计 86,614,458.93 121,368,001.06
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,350,976.91 53,703,876.99
减:利息收入 -1,027,347.87 -1,421,798.13
加:其他 3,554,714.27 4,952,640.63
合计 44,878,343.31 57,234,719.49
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 993,791.47 -678,493.46
二、存货跌价损失 1,355,552.04 -3,183,679.81
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 -62,834.83
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,349,343.51 -3,925,008.10
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 93,152.59
期损益的金融资产
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其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 93,152.59
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 598,537.65
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 19,427,850.00 31,134,780.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 20,026,387.65 31,134,780.00
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,100,598.85
其中：固定资产处置利得 1,100,598.85
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,145,834.51 2,689,307.22
罚款/赔偿收入 634,549.16
其他 115,878.12 1,336,910.95
合计 1,896,261.79 5,126,817.02
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
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企业用电奖励 1,306,933.00
资源综合利增值税退税 105,000.00
房产税、土地税即征即奖 356,676.92
设备补贴节能改造收入 745,555.56 378,813.30 与资产相关
其他 400,278.95 541,884.00 与资产相关
合计 1,145,834.51 2,689,307.22 /
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,003,049.70 1,003,049.70
其中：固定资产处置损失 1,003,049.70 1,003,049.70
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 40,000.00 70,000.00 40,000.00
滞纳金、赔罚款 214,607.25 209,006.64 214,607.25
其他 392,287.59 41.24 392,287.59
合计 1,649,944.54 279,047.88 1,649,944.54
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -314,133.90 1,732,619.95
递延所得税费用 172,140.54 743,232.36
合计 -141,993.36 2,475,852.31
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、投标保证金 33,785,712.66 96,521,432.62
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福建水泥 2017 年半年度报告
银行存款利息收入 1,096,902.28 1,416,214.42
政府补助 3,099,376.00 3,145,230.21
经营租赁的租金 4,057,160.67 2,336,342.80
其他 119,859,141.14 125,095,725.03
合计 161,898,292.75 228,514,945.08
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金、银行保证金 35,243,502.86 37,005,687.00
保险费 330,385.15 192,467.52
广告费 126,863.20 215,821.32
专用线费 2,189,850.62
散装基金 423,621.00
运输费及其代理费 8,901,853.14 7,542,392.00
差旅费 364,524.98 435,186.00
修理费 9,796,365.80 12,348,972.00
咨询费 240,102.14 432,125.00
其他 167,976,561.76 210,329,487.55
合计 225,170,009.65 268,925,759.39
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产 1,531,983.05
合计 1,531,983.05
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买交易性金融资产 966,808.08
合计 966,808.08
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务顾问费 3,521,527.79 1,703,945.55
担保风险补偿金 6,451,361.18
融资租赁租金 5,500.00
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福建水泥 2017 年半年度报告
合计 3,527,027.79 8,155,306.73
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -66,626,060.09 -155,729,703.37
加：资产减值准备 2,349,343.51 -3,925,008.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 110,857,051.94 112,772,690.15
无形资产摊销 8,297,798.19 8,463,199.47
长期待摊费用摊销 3,279,539.97 3,290,999.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 - -1,100,598.85
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 45,199,290.38 58,000,803.26
投资损失（收益以“－”号填列） -20,026,387.65 -31,134,780.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 172,140.54 743,232.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,344,911.00 -25,951,275.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,382,856.86 4,064,377.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,899,762.38 -32,200,237.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -278,281,821.08 -16,724,818.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 -245,716,812.53 -79,431,119.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 194,752,388.25 181,322,499.54
减：现金的期初余额 319,723,143.31 314,465,126.08
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -124,970,755.06 -133,142,626.54
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 194,752,388.25 319,723,143.31
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其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 194,752,388.25 319,723,143.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 194,752,388.25 319,723,143.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 2,585,263.33 1,889,609.96
的现金和现金等价物
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,585,263.33 保证金及银行冻结存款
可供出售金融资产 337,200,000 设定质押
固定资产 233,450,378.56
合计 573,235,641.89 /
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 4,580,000.00 余热发电
与收益相关 12,480,000.00 散装设备
与收益相关 1,500,000.00 脱硫石膏技术改造
与收益相关 1,000,000.00 ERP 网络信息项目拨款
与收益相关 3,660,000.00 节能项目 233,125.00
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与收益相关 4,810,000.00 工业设备技改补贴 324,097.22
与收益相关 1,829,376.00 用电奖励 1,829,376.00
与收益相关 1,259,300.00 炸药库差迁项目 20,988.33
与资产相关 2,000,000.00 总降补贴 83,333.34
与资产相关 1,130,686.00 厂区绿化补贴 22,613.70
与资产相关 430,000.00 废物治理以奖代补奖金 430,000.00
与资产相关 30,000.00 产权质量认证、环境系统认证等奖励 30,000.00
与资产相关 9,660,000.00 采矿权价款 356,676.92
与资产相关 1,260,000.00 脱销工程 105,000.00
与资产相关 360,000.00 三明市财政局省属重点国有企业技 360,000.00
术改造和节能减排项目专项资金
合计 45,989,362.00 3,795,210.51
2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用
80、 其他 □适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用
3、 反向购买 □适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用
其他说明：□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用
一揽子交易 □适用 √不适用
非一揽子交易 □适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要 注册 持股比例(%) 取得
业务性质
名称 经营地 地 直接 间接 方式
厦门金福鹭建材有限公司 厦门 厦门 销售 100.00 设立
永安市建福设备安装维修有限公司 永安 永安 安装维修 100.00 设立
莆田建福大厦有限公司 莆田 莆田 服务 90.00 设立
泉州泉港金泉福建材有限公司 泉州 泉州 生产、销售 100.00 设立
福建省永安金银湖水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 96.36 设立
福建安砂建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100.00 设立
福州炼石水泥有限公司 闽候 闽候 生产、销售 100.00 设立
福建永安建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100.00 设立
福建省海峡水泥股份有限公司 德化 德化 生产、销售 55.99 非同一控制下
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福建水泥 2017 年半年度报告
企业合并
福建省建福南方水泥有限公司 福州 福州 生产、销售 50.00 设立
福建省石狮建福建材有限公司 石狮 石狮 生产、销售 85.00 设立
福建省宁德建福建材有限公司 福安 福安 生产、销售 71.58 非同一控制下
企业合并
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
股比例 东的损益 告分派的股利 余额
福建省永安金银湖水泥有限公司 3.64% -529,289.67 -260,341.24
福建省海峡水泥股份有限公司 44.01% -21,931,893.52 -694,509.90
福建省建福南方水泥有限公司 50.00% 2,594,737.62 535,379,324.71
福建省宁德建福建材有限公司 28.42% -3,696,933.18 -3,859,236.35
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
永安金银湖 22,833,528.25 205,584,715.92 228,418,244.17 250,782,779.13 175,000.00 250,957,779.13 27,820,590.69 218,021,087.87 245,841,678.56 253,554,977.11 192,500.00 253,747,477.11
海峡水泥 153,565,698.98 992,155,375.57 1,145,721,074.55 1,123,891,789.21 21,152,848.48 1,145,044,637.69 159,556,158.39 1,026,475,053.59 1,186,031,211.98 1,116,489,735.18 21,258,795.52 1,137,748,530.70
建福南方 665,460,055.98 577,333,241.34 1,242,793,297.32 206,337,786.04 12,046,061.75 218,383,847.79 665,844,085.92 598,115,035.33 1,263,959,121.25 233,202,628.09 12,987,738.67 246,190,366.76
宁德建福 11,890,658.44 156,990,490.94 168,881,149.38 179,454,155.40 3,006,291.49 182,460,446.89 21,389,244.16 161,600,088.69 182,989,332.85 180,554,129.22 3,006,291.49 183,560,420.71
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
永安金银湖 31,143,411.33 -14,540,924.89 -14,540,924.89 36,526,508.14 30,686,217.78 -20,678,788.66 -20,678,788.66 9,027,457.57
海峡水泥 100,183,076.15 -49,833,886.67 -49,833,886.67 -9,371,002.49 18,058,197.82 -79,978,228.97 -79,978,228.97 -5,611,340.69
建福南方 196,123,831.61 5,189,606.09 5,189,606.09 13,174,833.01 138,771,540.21 -12,900,096.79 -12,900,096.79 -65,823,729.82
宁德建福 12,069,704.95 -13,008,209.65 -13,008,209.65 2,546,366.60 11,418,654.12 -13,649,057.78 -13,649,057.78 -8,041,142.34
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用
4、 重要的共同经营 □适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用
6、 其他 □适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用
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十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当 219,165.84 219,165.84
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 219,165.84 219,165.84
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 219,165.84 219,165.84
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 550,006,634.00 550,006,634.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 550,006,634.00 550,006,634.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 550,225,799.84 550,225,799.84
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
持有上市公司的可供出售权益工具公允价值按照 2017 年 6 月 30 日股票收盘价计量
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3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
的表决权比例(%)
比例(%)
福建省建材（控股）有 福建省福州 对外股权投 32,941.17 28.78 28.78
限责任公司 市 资管理
本企业的母公司情况的说明
公司的母公司为福建省建材（控股）有限责任公司，公司的实际控制人为福建省能源集团有限责
任公司。
本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本附注九，在其他主体中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
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4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建能源集团有限责任公司结算中心 实际控制人下属单位
福建能源集团财务有限公司 实际控制人下属企业
厦门鹭麟散装水泥有限公司 联营企业
三明新型建材总厂 联营企业
香港原野发展公司 本公司参股公司
永安市建福水泥运输有限公司 本公司参股公司
福建省燃料有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省三达石灰石厂 实际控制人下属企业
福建省福能新型建材有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公 实际控制人下属企业
司
福建省非金属矿有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省钢源粉体材料有限公司 实际控制人下属企业
福建省华厦能源设计研究院有限公司 实际控制人下属企业
福建省煤炭工业科学研究所 实际控制人下属企业
福建省建筑材料工业设计院有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省永安煤业有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 实际控制人下属企业
福煤（邵武）煤业有限公司 实际控制人下属企业
厦门振华能源有限公司 实际控制人下属企业
福建省天湖山能源实业有限公司 实际控制人下属企业
福建省煤电股份有限公司永定矿区办事处 实际控制人下属企业
福建省煤电股份有限公司新罗矿区办事处 实际控制人下属企业
福能（平潭）融资租赁股份有限公司 实际控制人下属企业
福建省福能融资担保有限公司 实际控制人下属企业
福州美伦酒店管理有限责任公司 实际控制人下属企业
福建联美建设集团有限公司 实际控制人下属企业
厦门联美商贸有限公司 实际控制人下属企业
福煤（漳平）煤业有限公司 实际控制人下属企业
福建省煤炭进出口有限责任公司 实际控制人下属企业
福建海峡科化股份有限公司 实际控制人下属企业
福建海峡科化股份有限公司烽林分公司 实际控制人下属企业
福建南纺有限责任公司 实际控制人下属企业
福建可门港物流有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省德化县阳春矿业有限公司 控股子公司另一股东
德化亿鑫矿业有限公司 控股子公司另一股东控制的公司
福建省福润水泥销售有限公司 联营企业
华润水泥（福建）股份有限公司 母公司另一股东控制的公司
华润水泥（泉州）股份有限公司 母公司另一股东控制的公司
华润混凝土（福建）有限公司 母公司的全资子公司
华润水泥投资有限公司 母公司另一股东
华润混凝土（晋江）有限公司 母公司的全资子公司
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5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
永安市建福水泥运输有限公司 运输劳务 2,728,589.45 3,190,299.77
福建省永安煤业有限责任公司 采购商品 34,862,292.70 33,526,743.62
福建省永安煤业有限责任公司 采购工作服 37,240.17
福建省永安煤业有限公司上京分公司 采购商品 69,528,663.58 59,061,588.46
福建省煤炭工业科学研究所 接受劳务 42,452.83
福建南纺有限责任公司 采购商品 336,680.95 89,786.32
福建省福能新型建材有限责任公司鸿山 采购商品 4,527,432.39 968,911.91
分公司
福建省钢源粉体材料有限公司 采购商品 3,288,320.35 189,133.36
华润水泥投资有限公司 采购商品 7,942,919.32
福建海峡科化富兴建设工程有限公司 接受劳务 759,425.84 287,208.81
福建煤电股份有限公司永定矿区办事处 采购商品 11,475,239.41
福建省天湖山能源实业有限公司 采购商品 8,217,807.37
福建海峡科化股份有限公司烽林分公司 采购商品 600.00 80,142.32
福建省三达石灰石厂 采矿使用费 609,210.00 479,113.00
福建省福能新型建材有限责任公司 采购商品 24,615.39
厦门振华能源有限公司 采购商品 3,131,996.50 5,773,952.52
福建海峡科化股份有限公司 采购商品 128,563.45
福建省福润水泥销售有限公司 采购商品 575,062.05
福建可门港物流有限责任公司 采购商品 7,617,010.68
福建省华厦能源设计研究院有限公司 设计费 481,584.00
合计 147,513,486.25 112,449,100.27
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
永安市建福水泥运输有限公司 让售材料 260,771.14 393,017.71
福建省德化县阳春矿业有限公司 电费 198,157.69 638,828.93
华润混凝土（福建）有限公司 销售产品 374,280.85 226,223.78
华润混凝土（晋江）有限公司 销售产品 732,111.54
厦门联美商贸有限公司 销售产品 10,754,895.73 1,506,260.41
福建联美建设集团有限公司 销售产品 56,957.26 35,820.51
合计 12,377,174.21 2,800,151.34
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用
关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用
关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用
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(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建省煤炭进出口有限责任公司 办公楼 21,245.43 22,184.46
福建省燃料有限责任公司 办公楼 137,652.77
合计 158,898.20 22,184.46
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
○1 付采矿许可证使用费和支付矿产资源有偿使用费：2012 年 3 月福建省三达石灰石厂（以下
简称：三达石灰石厂）向福建省国土资源厅申请延续办理顺昌县洋姑山石灰石矿山采购许可证（许
可证号：C3500002010127110101871，有效期 2012 年 3 月 7 日至 2032 年 3 月 7 日）。根据本公司
下属炼石厂与三达石灰石厂的协议约定：本次采矿许可证费用由炼石厂承担并向福建省国土资源
厅分期支付，其中：2012 年支付 943 万元，2013 年支付 708 万元，2014 年支付 706.65 万元，并
在支付第二期采矿权价款以后各期还应按银行同期贷款利率支付相应利息。炼石厂 2012 年已向三
达石灰石厂支付 943 万元，2013 年支付 708 万元，2014 年支付 706.65 万元。同时炼石厂继续有
偿使用三达石灰石厂的石灰岩矿产，以保证炼石厂使用三达石灰石厂的石灰石成本低于市场交易
价格为定价原则，在有偿使用上述采矿许可证的初始五年内，炼石厂有偿使用石灰石矿资源价格
（关联交易价格）根据实际开采石灰石的数量（即该矿山外包开采结算量），按照每吨 1 元计算，
2013 年支付 245.7258 万元，2014 年支付 265.1219 万元，2015 年支付 158.2789 万元，2016 年支
付 121.9450 万元，2017 年 1-6 月支付 60.9210 万元。
②顺昌炼石厂继续使用福建三达石灰石厂的部分房产，同时对外收取房屋租赁收入，主要用
于房屋的修缮、维护。
③本公司本期向福州美伦酒店管理有限责任公司租用福能方圆大厦部分楼层作为公司总部办
公场所,本期共支付租金 1,228,468.50 元，支付物业管理费 135,716.97 元。
(4). 关联担保情况
① 至 2017 年 6 月 30 日止，关联方之间担保事项如下
② 本公司作为担保方
√适用 □不适用
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单位：万元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
福建永安建福水泥有限公司 766.66 2017-1-22 2017-7-22 否
福建永安建福水泥有限公司 981.66 2017-4-1 2017-10-1 否
福建永安建福水泥有限公司 987.39 2017-4-26 2017-10-26 否
福州炼石水泥有限公司 534.58 2016-07-18 2017-07-18 否
福建安砂建福水泥有限公司 660.07 2017-1-22 2017-7-22 否
福建安砂建福水泥有限公司 1,114.26 2017-3-28 2017-9-28 否
福建安砂建福水泥有限公司 4,000.00 2017-1-16 2018-1-16 否
福建安砂建福水泥有限公司 5,900.00 2017-3-21 2018-3-21 否
合 计 14,944.62
本公司对控股子公司金银湖水泥的余热发电项目 BOT 项目承担连带保证责任，保证内容为全
部预期收益、项目回购款、利息及违约损失，保证期间从该合同生效时至该合同预期收益、项目
回购款、利息及违约损失全部清偿完毕为止。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2016-10-24 2017-10-24 否
福建省建材（控股）有限责任公司 3,000.00 2016-11-21 2017-11-21 否
福建省建材（控股）有限责任公司 7,000.00 2016-12-15 2017-12-15 否
福建省建材（控股）有限责任公司 16,000.00 2017-1-19 2018-1-19 否
福建省建材（控股）有限责任公司 8,000.00 2017-3-8 2018-3-8 否
福建省建材（控股）有限责任公司 4,750.00 2017-6-7 2018-6-7 否
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2016-12-8 2017-12-8 否
福建省建材（控股）有限责任公司 8,000.00 2016-12-12 2017-12-12 否
福建省建材（控股）有限责任公司 20,000.00 2016-12-14 2017-12-14 否
福建省建材（控股）有限责任公司 5,000.00 2017-2-28 2018-2-28 否
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2017-3-7 2018-3-7 否
福建省建材（控股）有限责任公司 9,900.00 2017-3-14 2018-3-14 否
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2017-4-1 2017-9-28 否
福建省建材（控股）有限责任公司 3,125.00 2014-9-24 2018-9-23 否
福建省建材（控股）有限责任公司 3,125.00 2014-9-26 2018-9-25 否
合 计 137,900.00
关联担保情况说明
√适用 □不适用
福建省建材（控股）有限责任公司为公司向银行借款提供担保，公司根据与福建省建材（控
股）有限责任公司签订的协议书，本期应支付 2017 年度担保风险补偿金计 2,097,500.00 元。
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福建水泥 2017 年半年度报告
福建省能源集团财务有限公司为公司向银行借款提供顾问咨询服务，公司根据与福建省能源
集团财务有限公司签订的协议书，本期实际支付 2016 年财务顾问费计 2,286,388.91 元，支付 2017
年财务顾问费计 1,235,138.88 元。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
截止 2017 年 6 月 30 日，公司向关联方拆入资金 145,750 万元，流动资金借款合
同利率在 3.85%--4.5675%之间，具体如下
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
35,000,000.00 2017-4-17 2018-4-17 流动资金周转
40,000,000.00 2017-1-16 2018-1-16 流动资金周转
50,000,000.00 2016-10-17 2017-10-17 流动资金周转
福建能源集团财务 50,000,000.00 2016-10-19 2017-10-19 流动资金周转
有限公司 100,000,000.00 2016-10-24 2017-10-24 流动资金周转
30,000,000.00 2016-11-21 2017-11-21 流动资金周转
70,000,000.00 2016-12-15 2017-12-15 流动资金周转
160,000,000.00 2017-1-19 2018-1-19 流动资金周转
80,000,000.00 2017-3-8 2018-3-8 流动资金周转
福建省建材（控股）有 70,000,000.00 2016-8-31 2017-8-31 流动资金周转
限责任公司 230,000,000.00 2017-1-17 2018-1-17 流动资金周转
100,000,000.00 2016-12-8 2017-12-8 流动资金周转
80,000,000.00 2016-12-12 2017-12-12 流动资金周转
福建能源集团财务有
200,000,000.00 2016-12-14 2017-12-14 流动资金周转
限责任公司结算中
50,000,000.00 2017-2-28 2018-2-28 流动资金周转
100,000,000.00 2017-3-7 2018-3-7 流动资金周转
合计 1,445,000,000.00
注：本年支付福建能源集团财务有限公司借款利息 13,375,222.89 元，支付福建能源集团有限
责任公司结算中心借款利息 9,665,427.09 元，支付福建省建材（控股）有限责任公司借款利息
5,847,125.00 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 253.17 353.04
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
①海峡水泥提供 2,000.00 万元保证金并将其 4500t/d 熟料水泥生产线带 7.5mw 纯低温余热发
电系统设备提供抵押担保向福能（平潭）融资租赁股份有限公司融资 20,000.00 万元。2017 年偿
还本金 10,847,602.44 元，支付利息 50,916.94 元。
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②根据公司于 2014 年 9 月与福能（平潭）融资租赁股份有限公司签订的固定资产融资性售后
回租合同，公司向福能（平潭）融资租赁股份有限公司出售固定资产再以融资租赁的方式租回。
增加融资租赁固定资产原值 200,517,170.63 元，本期支付租金 27,380,416.68 元。由公司提供
1,600.00 万元保证金，炼石厂、建福厂、漳州厂生产设备提供抵押担保并由福建省建材(控股)有
限责任公司为本公司提供保证。
③本公司全资子公司福州炼石为本公司的履约保函、票据等提供担保，担保金额为 8,000.00
万元，担保期限从 2015 年 7 月 30 日到 2018 年 7 月 29 日。截至本期末实际担保余额为 199.75
万元。
○关联方资金存款
1、截止 2017 年 6 月 30 日公司在关联方福建能源集团财务有限公司开立的存款账户情况如下：
存款
存款单位 账号 期末余额 期初余额
性质
福建水泥股份有限公司 活期 201201011103507 100,870,153.64 232,344,145.45
福建水泥股份有限公司建福水泥厂 活期 201201011801100 133,643.09 160,299.21
福建水泥股份有份公司漳州水泥厂 活期 201201011600200 42,613.17 11,567.30
福建水泥股份有限公司炼石水泥厂 活期 201201011900500 215,489.79 104,826.76
福建省建福南方水泥有限公司 活期 201201011105100 74,412,006.66 64,567,245.78
福建安砂建福水泥有限公司 活期 201201011801200 296,143.50 308,724.22
福州炼石水泥有限公司 活期 201201011105500 115,977.76 164,832.12
福建省海峡水泥股份有限公司 活期 201201011501507 204,957.92 3,602,394.98
福建永安建福水泥有限公司 活期 201201011801000 282,459.75 286,782.12
福建省永安金银湖水泥有限公司 活期 201201011800900 162,052.81 464,750.84
福建省宁德建福建材有限公司 活期 201201011300400 949,403.59 132,390.43
厦门金福鹭建材有限公司 活期 201201011200900 20,479.74 5,783.58
福建顺昌炼石混凝土有限公司 活期 201201011900700 5,788.00
合计 177,705,381.42 302,159,530.79
2、截止 2017 年 6 月 30 日公司在关联方福建能源集团有限责任公司结算中心开立的存款账户
情况如下：
存款单位 存款性质 账号 期末余额 期初余额
福建水泥股份有限公司 活期 1402023209005600108-814 0.00 0.00
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建省煤炭工业科学研究所 72,151.04 72,151.04 72,151.04 72,151.04
应收账款 永安市建福水泥运输有限公司 573,427.00 573,427.00 573,427.00 573,427.00
应收账款 华润水泥（泉州）有限公司 1,579,385.70 78,969.29
预付账款 福建省福润水泥销售有限公司 3,912.56 3,912.56
预付账款 华润水泥投资有限公司 7,284.40 9,270,500.00
预付账款 福建省福能新型建材有限责任公司 0 28,800.00
预付账款 永安市福维机械设备有限公司 58,800.00
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福建水泥 2017 年半年度报告
其他应收款 三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 2,372,094.62 2,372,094.62
其他应收款 香港原野发展公司 6,160,000.00 6,160,000.00 6,160,000.00 6,160,000.00
其他应收款 福州美伦酒店管理有限责任公司 1,460.00 292 1,460.00
其他应收款 永安市建福水泥运输有限公司 450,395.70 450,395.70 450,395.70 450,395.70
其他应收款 华润混凝土（福建）有限公司 35,110.08 1,755.04 3,467.00 173.35
其他应收款 德化亿鑫矿业有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
其他应收款 福能（平潭）融资租赁股份有限公司 113,938.37 11,045,468.20
其他应收款 福建省德化县阳春矿业有限公司 20,229,161.45 14,933,559.92 14,654,317.73 14,654,317.73
其他应收款 福建省华厦能源设计研究院有限公司 4,500.00 225.00 31,359.65 1,567.98
长期应收款 福能（平潭）融资租赁股份有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 永安市建福水泥运输有限公司 424,436.10 682,711.17
应付账款 福建省天湖山能源实业有限公司 0.00 3,402,179.27
应付账款 福建煤电股份有限公司永定矿区办事处 13,879.95 714,596.50
应付账款 福建省钢源粉体材料有限公司 655,968.01 2,974,040.88
应付账款 福建南纺有限责任公司 135,454.19 12,292.92
应付账款 福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 47,401.44
应付账款 福建省永安煤业有限责任公司 18,118.47 6,654,185.23
应付账款 福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 7,983,501.61
应付账款 福建可门港物流有限责任公司 2,567,201.40
应付账款 福建海峡科化富兴建设工程有限公司 259,884.63 351,297.58
预收账款 厦门联美商贸有限公司 359,353.78 437,947.14
预收账款 福建联美建设集团有限公司 50.00 66,690.00
预收账款 华润混凝土（福建）有限公司 333,080.62 290,989.22
预收账款 华润混凝土（晋江）有限公司 26,895.90 83,466.40
其他应付款 福建省能源集团有限责任公司 8,245.89 8,245.89
其他应付款 厦门联美商贸有限公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 华润混凝土（福建）有限公司 30,000.00 10,000.00
其他应付款 福建省三达石灰石厂 1,710,706.00 2,079,450.00
其他应付款 福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 50,000.00
其他应付款 福建省德化县阳春矿业有限公司 10,000.00 910,000.00
其他应付款 厦门鹭麟散装水泥有限公司 150,000.00 150,000.00
其他应付款 福建省建材（控股）有限责任公司 1,209,043.98
其他应付款 福建煤电股份有限公司 133,109.16
7、 关联方承诺 □适用 √不适用
8、 其他 □适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用
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福建水泥 2017 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额 2,206.75 万元，
已逾期未还，本公司对其的投资比例为 44.93%，该长期投资按权益法核算，期末余额
为零。
2、2015 年 10 月，本公司拥有 55.99%权益的控股子公司海峡水泥收到泉州市中
级人民法院发出的（2015）泉民初字第 1350 号《应诉通知书》及《民事起诉状》副
本，被告知该院已受理原告温州建设集团矿山工程有限公司与被告海峡水泥、福建省
德化县阳春矿业有限公司建设工程施工合同纠纷一案。
原告请求法院：
（1）判令二被告立即共同连带支付尚欠原告的工程款 6,405,336.00 元及按中国
人民银行同期同类贷款利率计算的利息。（其中 3,848,339.00 元自 2015 年 2 月 1 日
起计算到实际支付之日止，保留金 2,556,997.00 元自 2015 年 7 月 8 日起计算到实际
支付之日止）
（2）判令二被告立即共同连带支付尚欠原告的代垫款 10,904,820.00 元，并支
付原告代垫款按月利 1.50%计算至 2015 年 1 月 31 日止的利息 3,332,377.00 元，被
告尚应支付代垫款的逾期付款利息，利息自 2015 年 2 月 1 日起计算到实际支付之日
止按中国人民银行同期同类贷款利率四倍计算，暂按年利率 5.60%计到 2015 年 6 月
30 日利息约为 1,017,783.00 元。
（3）原告有权对拍卖桶钓岭尾矿库的所得价款，在二被告欠付的工程款及代垫
款范围内行使优先受偿权。
2016 年 12 月 7 日，泉州市中级人民法院下达民事判决书【（2015）泉民初字第
1350 号】判决如下：
（1）被告福建省海峡水泥股份有限公司、福建省德化县阳春矿业有限公司应于
本判决生效之日起十日内共同支付原告温州建设集团矿山工程有限公司代垫款
10,904,820.00 元及利息；
（2）原告温州建设集团矿山工程有限公司在代垫款 10,904,820.00 元范围内就
桶钓岭尾矿库工程折价或拍卖价款享有优先受偿权；
（3）驳回原告温州建设集团矿山工程有限公司的其他的诉讼请求。
子公司海峡水泥已在规定期限内上诉于福建省高级人民法院。2017 年 4 月 18 日,
福建省高级人民法院已开庭审理，截止报告日尚未判决。截至 2017 年 6 月 30 日，本
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福建水泥 2017 年半年度报告
公司已于 2015 年计提 1,100.00 万元预计负债；海峡水泥因本案被冻结银行存款
561370.33 元。公司将与福建省德化县阳春矿业有限公司协商桶钓岭尾矿库的产权归
属、使用及费用分摊办法。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：□适用 √不适用
3、 其他 □适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用
2、 利润分配情况 □适用 √不适用
3、 销售退回 □适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法 □适用 √不适用
(2). 未来适用法 □适用 √不适用
2、 债务重组 □适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用
(2). 其他资产置换 □适用 √不适用
4、 年金计划 □适用 √不适用
5、 终止经营 □适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明： □适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用
8、 其他 □适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 50,812,063.44 100 50,189,374.56 98.77 622,688.88 53,477,258.18 100.00 50,417,259.89 94.28 3,059,998.29
计提坏账准备的应收
账款
其中:账龄组合 50,812,063.44 100 50189374.56 98.77 622,688.88 53,300,080.39 99.67 50,417,259.89 94.59 2,882,820.50
关联方组合 177,177.79 0.33 177,177.79
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
合计 50,812,063.44 100 50,189,374.56 98.77 622,688.88 53,477,258.18 100.00 50,417,259.89 94.28 3,059,998.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内小计 20,840.50 1,042.03 5.00
1至2年 104.40 20.88 20.00
2至3年 653,336.31 196,000.89 30.00
3至4年 290,942.95 145,471.48 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 49,846,839.28 49,846,839.28 100.00
合计 50,812,063.44 50,189,374.56 98.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 227,885.33 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元
占应收账款余额的 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
比例（%） 额
福清江镜供销社建材部 5,134,869.29 10.07 5,134,869.29
福州民兴建材公司 2,562,296.17 5.02 2,562,296.17
市物协公司 2,388,965.83 4.68 2,388,965.83
仙游锦昌建材有限公司 2,006,683.70 3.93 2,006,683.70
宏发水泥有限公司 1,495,853.37 2.93 1,495,853.37
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福建水泥 2017 年半年度报告
合计 13,588,668.36 26.64 13,588,668.36
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用
其他说明： □适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比 比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比例 价值
例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独计 32,933,330.00 2.35 6,997,305.00 21.25 25,936,025.00 32,933,330.00 2.21 6,747,899.38 20.49 26,185,430.62
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计 1,357,389,664.14 96.85 31,610,937.34 2.33 1,325,778,726.80 1,444,543,340.01 97.04 31,636,330.77 2.19 1,412,907,009.24
提坏账准备的其他应收
款
其中:账龄组合 33597708.43 2.40 30194892.05 89.87 3402816.38 34,909,028.17 2.34 31,636,330.77 90.63 3,272,697.40
关联方组合 1323791955.71 94.45 1416045.29 0.11 1322375910.42 1,409,634,311.84 94.70 1,409,634,311.84
单项金额不重大但单独 11,207,770.46 0.80 2,372,094.62 21.16 8,835,675.84 11,204,258.47 0.75 2,372,094.62 21.17 8,832,163.85
计提坏账准备的其他应
收款
合计 1,401,530,764.60 / 40,980,336.96 / 1,360,550,427.64 1,488,680,928.48 100.00 40,756,324.77 2.74 1,447,924,603.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
22,000,000.00 0 0.00% 支付的与炼石厂技改
顺昌县人民政府
项目相关征地费用
10,933,330.00 6,997,305.00 64.00% 按照生态治理年限平
生态治理保证金
均计提
合计 32,933,330.00 6,997,305.00 21.25%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 2,920,024.54 146,001.22 5.00
1至2年 428,272.80 85,654.56 20.00
2至3年 204,037.20 61,211.16 30.00
3至4年 372.46 186.23 50.00
4至5年 715,812.75 572,650.20 80.00
5 年以上 29,329,188.68 29,329,188.68 100.00
合计 33,597,708.43 30,194,892.05 89.87
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福建水泥 2017 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比 计提理由
例
房改财政专户 5,991,003.31 资金存款性质、不计提
永安市财政局（住房基金 2,779,320.90 资金存款性质、不计提
代管）
三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 100.00% 无法收回
房屋维修金 69,954.21 资金存款性质、不计提
合计 11,207,770.46 2,372,094.62 21.16%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 249,405.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 25,393.43 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
1、代收代付 895,212.25 10,695,058.90
2、备用金、职工借款 645,857.69 1,300,100.00
3、保证金、押金、质保金 12,219,970.00 12,219,970.00
4、往来 1,337,343,215.71 1,424,851,617.13
5、其他 50,426,508.95 39,614,182.45
合计 1,401,530,764.60 1,488,680,928.48
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
福建省海峡水泥股份有限公 往来款 836,381,517.23 1-4 年 59.68
司
福建省永安金银湖水泥有限 往来款 228,363,032.82 1 年以内/1-2 16.29
公司 年
福建省宁德建福建材有限公 往来款 148,623,986.79 1 年以内/1-2 10.60
司 年
福建永安建福水泥有限公司 往来款 100,555,856.70 1 年以内 7.17
顺昌县人民政府 往来款 22,000,000.00 1 年以内 1.57
合计 1,335,924,393.54 0.00 95.31 0.00
(6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：□适用 √不适用
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,323,761,592.20 7,200,000.00 1,316,561,592.20 1,326,761,592.20 7,200,000.00 1,319,561,592.20
对联营、合营企业投资 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 1,333,961,592.20 7,200,000.00 1,326,761,592.20 1,336,961,592.20 7,200,000.00 1,329,761,592.20
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 减值准备 余额
永安市建福设备安 3,573,000.00 3,573,000.00
装维修有限公司
泉州市泉港金泉福 22,610,000.00 22,610,000.00
建材有限公司
厦门金福鹭建材有 25,000,000.00 25,000,000.00
限公司
福建省永安金银湖 106,000,000.00 106,000,000.00
水泥有限公司
福州炼石水泥有限 137,874,380.57 137,874,380.57
公司
福建永安建福水泥 251,821,713.50 251,821,713.50
有限公司
福建省海峡水泥股 266,250,000.00 266,250,000.00
份有限公司
福建省建福南方水 462,027,498.13 462,027,498.13
泥有限公司
福建顺昌炼石混凝 3,000,000.00 3,000,000.00
土有限公司
福建省宁德建福建 41,405,000.00 41,405,000.00
材有限公司
莆田建福大厦有限 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
公司
合计 1,326,761,592.20 3,000,000.00 1,323,761,592.20 7,200,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资 期初 其他综 其他 期末
追加 减少 下确认 放现金 计提减 备期末
单位 余额 合收益 权益 其他 余额
投资 投资 的投资 股利或 值准备 余额
调整 变动
损益 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业 10,200,000.00 10,200,000.00
厦门鹭麟散装水泥 0.00 0.00
有限公司
三明新型建材总厂
福建省福润水泥销 10,200,000.00 10,200,000.00
售有限公司
小计 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 10,200,000.00 0.00 0.00 10,200,000.00
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4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 772,190,703.25 761,656,443.90 530,818,114.78 524,507,973.21
其他业务 17,853,524.58 4,451,288.89 16,950,472.82 5,977,405.92
合计 790,044,227.83 766,107,732.79 547,768,587.60 530,485,379.13
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -26,179.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 598,537.65
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 19,427,850.00 31,134,780.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 20,000,208.04 31,134,780.00
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,003,049.70 主变压器减容拆除损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,795,210.51
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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福建水泥 2017 年半年度报告
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 691,690.24
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,532.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额 -1,567,553.29
合计 2,019,830.20
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -5.93% -0.113 -0.113
利润
扣除非经常性损益后归属于 -6.21% -0.118 -0.118
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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福建水泥 2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：洪海山
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 18 日
修订信息
□适用 √不适用
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| 公告日期:2017-08-22 |
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| 附件：公告原文 |
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