新里程(002219)_公司公告_恒康医疗：2017年半年度报告新浪财经

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恒康医疗：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-22
恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人周先敏、主管会计工作负责人王勇及会计机构负责人(会计主管人员)王中华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2 第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6 第三节公司业务概要........................................................................................................................ 9 第四节经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 10 第五节重要事项.............................................................................................................................. 22 第六节股份变动及股东情况.......................................................................................................... 35 第七节优先股相关情况.................................................................................................................. 38 第八节董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 39 第九节公司债相关情况.................................................................................................................. 40 第十节财务报告.............................................................................................................................. 41 第十一节备查文件目录................................................................................................................ 127 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容恒康医疗、本公司、公司、集团指恒康医疗集团股份有限公司独一味指康县独一味生物制药有限公司奇力制药指四川奇力制药有限公司三宝堂指白山市三宝堂生物科技有限公司圣拓科技指上海圣拓生物科技有限公司恒康源指四川恒康源药业有限公司瓦三医院指瓦房店第三医院有限责任公司盱眙医院指盱眙恒山中医医院有限公司赣西医院指萍乡市赣西医院有限公司赣西肿瘤医院指萍乡赣西肿瘤医院有限责任公司辽渔医院指大连辽渔医院平安医院指成都平安医院资阳医院指资阳健顺王体检医院有限公司福源医院指广安福源医院有限责任公司蓬溪医院指蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司崇州二院指崇州二医院有限公司恒健肿瘤医院指河南恒健肿瘤医院有限公司上海仁影指上海仁影医学影像科技有限公司爱贝尔指绵阳爱贝尔妇产医院有限公司杰傲湃思指杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司永道医疗指四川永道医疗投资管理有限公司京福华越指京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）京福华采指京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）福慧医药指四川福慧医药有限责任公司恒康医疗投资公司指恒康医疗投资（澳大利亚）有限责任公司 PRP 影像诊断控股有限公司（英文：PRP Diagnostic Imaging Holdings PRP 控股公司指 Limited） PRP 公司指 PRP Diagnostic Imaging Pty Ltd 北方康复医院指恒康北方（大连）康复医院有限责任公司恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文北方护理医院指恒康北方（大连）护理医院有限责任公司北方肿瘤医院指恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公司 GMP 指药品生产质量管理规范证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称恒康医疗股票代码变更后的股票简称（如有） / 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称恒康医疗集团股份有限公司公司的中文简称（如有）恒康医疗公司的外文名称（如有） Hengkang medical Group Co.,LTD 公司的外文名称缩写（如有）HengKang medical 公司的法定代表人周先敏二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名曹维 - 联系地址成都市锦江工业开发区金石路 456 号 - 电话 028-85950888-8955 - 传真 028-85950202 - 电子信箱 wei.cao@hkmg.com - 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2016年年度报告。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2016年年度报告。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,109,308,871.43 773,952,491.85 43.33% 归属于上市公司股东的净利润（元） 165,489,097.46 143,840,918.83 15.05% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 155,107,612.65 104,399,498.99 48.57% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -24,838,868.15 25,153,789.85 -198.75% 基本每股收益（元/股） 0.0887 0.0761 16.56% 稀释每股收益（元/股） 0.0887 0.0761 16.56% 加权平均净资产收益率 3.97% 3.79% 同比增长 0.18 个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 7,581,884,436.47 5,984,709,625.84 26.69% 归属于上市公司股东的净资产（元） 4,250,448,451.95 4,084,959,354.49 4.05% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文六、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,333,370.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 992,784.58 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,554,097.07 主要系本期确认的债务豁免收益。减：所得税影响额 1,832,026.73 合计 10,381,484.81 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内公司从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等未发生重大变化，详情参见公司2016年年度报告。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明报告期内，公司参股投资设立四川恒象生物科技有限公司，收购兰考第一医院有限股权资产公司、兰考堌阳医院有限公司、兰考东方医院有限公司 0.1%股权，参股设立京福华越、京福华采 10%股权，公司股权资产相应增加。固定资产固定资产较期初数下降 1.44%，主要系报告期固定资产折旧所致。无形资产无形资产较期初数下降 2.92%，主要系报告期无形资产摊销所致。在建工程较期初数增长 49.67%，主要系报告期大连辽渔医院病房工程、大连国际肿在建工程瘤医院项目和大连北方护理院建设工程等在建工程增加所致。其他应收款较期初数增长 796.64%，主要系报告期公司支付收购 PRP 控股公司 70% 其他应收款股权收购款所致。其他流动资产其他流动资产较期初数增长 739.99%，主要系报告期恒康源待抵扣进项税增加所致。其他非流动资产较期初数增长 263.15%，主要系报告期盱眙医院预付土地征收款所其他非流动资产致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。详情参见公司2016年年度报告。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年上半年，公司管理团队充分抓住行业发展机会，积极迎接医改深化带来的挑战，坚持实施以医疗服务为核心的“大健康”战略，在加强整合内部管理的同时，通过外延并购、内生增长及参股并购基金等方式，医疗服务板块规模进一步扩大。目前，公司形成了体检、诊断、治疗、术后康复的完整医疗产业链条，并聚焦肿瘤诊疗和高端妇产，自行筹建多家肿瘤医院和高端妇产医院，不断完善产业布局。同时，公司充分把握国家医药政策，抓住中药行业发展机遇，扩大中药饮片规模，药品板块业绩持续增长。报告期内，公司实现营业收入 110,930.89万元，同比增长43.33%；利润总额18,564.22万元，同比增长0.17%；实现归属于上市公司股东的净利润为16,548.91万元，同比增长15.05%。（一）经营管理情况 1、医疗服务板块（1）加强医疗服务板块之间的资源整合，推动下属医院协同发展。报告期内，集团通过“恒康医院管理模式”加强对下属各医院的整合管理，指导各医院制定发展规划，并对医院“人”“财”“物”“事”实行统一规划管理，制定与不断完善各医院的标准、流程和制度。同时，发挥内部医生集团优势，通过内部互帮补齐短板，运用集团自有资源，完善学科建设；改革薪酬制度，强化以收入分配为主导的激励约束机制，突显医护人员的发展主体地位，完善培训学习晋升体系，积聚优质医生人才资源，不断提高各医院核心竞争力。（2）通过多种方式扩大医疗服务板块规模，不断完善产业布局。公司坚持“大专科、强综合”理念，聚焦肿瘤诊疗和高端妇产，自行筹建肿瘤医院和高端妇产医院，使用募集资金和自有资金建设北方康复医院、北方护理医院、北方肿瘤医院及盱眙县肿瘤医院，报告期内，上述医院正在按照施工计划实施建设。高端妇产医院爱贝尔已完成装修，已于今年8月试运营。报告期内，并购基金京福华越收购了兰考第一医院有限公司99.9%股权、兰考堌阳医院有限公司99.9%股权以及兰考东方医院有限公司99.9%股权，并购基金京福华采收购了泗阳县人民医院70.27%的股权。并购基金在收购后协助医院进行改制、规范化和精细化管理，进一步恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文提升其资产质量和经营管理水平，为公司培育优秀标的，有助于公司成功并购优质医院，加快公司在医疗服务领域的拓展。（3）积极开拓第三方独立影像中心，构建医学影像大平台。通过积极开拓第三方独立影像中心，构建医学影像大平台，开展远程医学诊断及相关服务，在病患、医院、影像中心、影像专家等之间形成高效的专业连接，发挥医疗服务领域的规模协同效应，利用信息技术等手段提升公司医院医疗水平和服务能力。全资子公司恒康医疗投资公司收购PRP控股公司70%股权事项已于2017年6月30日完成交割手续，成功收购PRP控股公司有助于加快公司建立国内独立影像中心以及引进国际先进管理诊断技术，实现公司多元化服务模式和服务体系的升级完善。同时，全资子公司上海仁影与奥泰医疗系统有限责任公司于报告期内签署了《合作协议书》，双方将共同投资设立恒康奥泰医学影像科技有限公司，公司拟依托下属医院建立区域性的独立医学影像中心，并逐步拓展国内独立影像中心市场，通过有效整合双方资源，实现双方医学影像业务的优势互补，同时通过科学管理降低医学影像检查和诊断费用，并与公司海外影像诊断业务形成协同效应。 2、药品制造板块报告期内，公司积极整合药品OTC市场渠道，强化佣金制销售管理，进一步扩大了佣金制销售管理范围，并对配送商业进行调整，进一步控制和规范了配送商业。近年来国家对中药饮片政策支持力度不断加大，并相继发布了《中医药健康服务发展规划（2015-2020年）的通知》和《中医药发展战略规划纲要（2016-2030年）》，子公司恒康源加大了中药饮片投入，提升公司中药饮片规模。同时，公司加强内部资源整合，恒康源中药饮片业务逐步进入公司下属各医院。因此，中药饮片业务产销量同比有较大幅度增长，中药饮片营业收入及利润贡献增加。 3、日化、保健品板块日化品方面，公司在报告期内对全系列牙膏的品质及包装进行了升级，完成电动牙刷、宾馆牙膏、牙刷等用品的研发，积极开拓新的线上线下销售渠道。保健品方面，公司新品睿泰软胶囊成功上市，并积极推进其他保健品配方的研发工作，同时开拓了OTC市场渠道。（二）筹备公开发行公司债为进一步拓宽公司融资渠道、满足公司资金需求、降低公司融资成本，根据《公司法》《证券法》《公司债券发行与交易管理办法》等有关法律、法规的规定，并结合目前债券市场的分析、比较和公司资金需求情况，公司拟公开发行面值总额不超过人民币15亿元的公司恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文债券。本次公开发行公司债券的相关议案已分别于2017年6月15日和2017年7月3日经公司第四届董事会第三十五次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。本次公开发行公司债券尚需提交相关证券监管部门审核。（三）募集资金使用进展情况 1、变更募集资金使用情况为了提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募集资金投资项目的实际情况及公司并购进展等因素，将原募投项目“恒康医疗大连国际肿瘤医院项目”和“恒康医疗大连北方护理院建设项目”剩余募集资金合计41,412.97万元（含本息）用于支付公司收购“PRP 公司70%股权的部分对价。 2、募集资金结余情况截止报告期末，公司募集资金累计使用264,502.26万元，余额为162.83万元。二、主营业务分析（一）概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。（二）主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系报告期中药饮片收入增加以及新增 2016 年营业收入 1,109,308,871.43 773,952,491.85 43.33% 下半年纳入合并范围的崇州二院所致。主要系报告期中药饮片成本增加以及新增 2016 年营业成本 759,926,006.70 514,598,236.91 47.67% 下半年纳入合并范围的崇州二院所致。销售费用 31,132,867.82 22,484,767.34 38.46% 报告期药品、中药饮片销售费用增加。报告期新增 2016 年下半年纳入合并范围的崇州二管理费用 120,249,793.68 99,748,041.60 20.55% 院所致。报告期银行贷款利息支出增加以及募集资金利息财务费用 21,182,330.76 -362,468.78 5,943.90% 收入同比减少。所得税费用 24,846,206.71 43,098,680.05 -42.35% 报告期应纳税所得额减少。经营活动产生的报告期员工支出等经营支出增加，往来款等其他 -24,838,868.15 25,153,789.85 -198.75% 现金流量净额经营活动流入减少。投资活动产生的 -615,626,306.16 -28,430,192.60 -2,065.40% 报告期对外投资支出增加。现金流量净额筹资活动产生的 518,494,149.78 49,705,453.83 943.13% 报告期借款增加。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文现金流量净额现金及现金等价 -121,971,024.53 46,429,051.08 -362.70% 报告期购买原材料支出及投资支出增加。物净增加额（三）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。（四）营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 1,109,308,871.43 100% 773,952,491.85 100% 43.33% 分行业工业收入 407,590,873.41 36.74% 196,583,327.67 25.40% 107.34% 服务业收入 701,717,998.02 63.26% 577,369,164.18 74.60% 21.54% 分产品药品收入 98,928,216.83 8.92% 103,702,183.00 13.40% -4.60% 中药饮片 294,947,495.39 26.59% 53,478,548.96 6.91% 451.52% 医疗收入 683,685,156.93 61.63% 547,028,600.57 70.68% 24.98% 其他收入 31,748,002.28 2.86% 69,743,159.32 9.01% -54.48% 分地区东北 345,146,535.92 31.11% 296,267,443.73 38.28% 16.50% 华北 7,880,407.00 0.71% 6,272,981.90 0.81% 25.62% 华东 255,850,532.96 23.06% 231,810,885.81 29.95% 10.37% 华南 48,131,860.87 4.34% 35,211,767.47 4.55% 36.69% 华中 36,930,874.28 3.33% 30,936,616.45 4.00% 19.38% 西北 36,013,119.36 3.25% 13,479,557.45 1.74% 167.17% 西南 365,343,539.62 32.93% 153,322,323.78 19.81% 138.28% 直辖市 14,012,001.42 1.27% 6,650,915.26 0.86% 110.68% （五）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况单位：元营业收入比上营业成本比上营业收入营业成本毛利率毛利率比上年同期增减年同期增减年同期增减分行业工业收入 407,590,873.41 226,597,987.53 44.41% 107.34% 173.52% 同比下降 13.45 个百分点恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文服务业收入 701,717,998.02 533,328,019.17 24.00% 21.54% 23.53% 同比下降 1.22 个百分点分产品中药饮片 294,947,495.39 184,924,328.02 37.30% 451.52% 362.04% 同比增长 12.14 个百分点医疗收入 683,685,156.93 512,736,952.11 25.00% 24.98% 28.48% 同比下降 2.04 个百分点分地区东北 345,146,535.92 247,441,502.08 28.31% 16.50% 15.18% 同比增长 0.82 个百分点华东 255,850,532.96 239,961,543.89 6.21% 10.37% 50.71% 同比下降 25.10 个百分点西南 365,343,539.62 167,489,359.51 54.16% 138.28% 59.66% 同比增长 22.58 个百分点（六）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（七）公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否（八）相关数据同比发生变动30%以上的原因说明中药饮片营业收入同比增长451.52%，主要系近年来国家对中药饮片政策支持力度不断加大，并相继发布了《中医药健康服务发展规划（2015-2020年）的通知》和《中医药发展战略规划纲要（2016-2030年）》，子公司恒康源加大了中药饮片投入，提升公司中药饮片规模。同时，公司加强内部资源整合，恒康源中药饮片业务逐步进入公司下属各医院。因此，中药饮片业务产销量同比有较大幅度增长，中药饮片营业收入及利润贡献增加。三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产占总资比重增减重大变动说明金额金额比例产比例同比下降货币资金 157,531,025.97 2.08% 1,056,759,412.95 21.15% 19.07 个主要系报告期对外投资增加所致。百分点恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文同比增长主要系报告期新增 2016 年下半年纳应收账款 1,365,721,484.56 18.01% 689,163,755.90 13.79% 4.22 个百入合并范围的崇州二院以及营业收分点入增加所致。同比增长主要系报告期子公司恒康源存货增存货 636,184,838.35 8.39% 165,211,988.43 3.31% 5.08 个百加所致。分点主要系报告期增加了合营企业四川同比增长恒象生物科技有限公司、兰考第一医长期股权投资 100,484,591.69 1.33% 289,940.78 0.01% 1.32 个百院有限公司、兰考堌阳医院有限公分点司、兰考东方医院有限公司以及京福华越、京福华采股权投资所致。同比下降主要系 2016 年下半年赣西肿瘤医院固定资产 1,515,073,292.25 19.98% 1,108,693,389.22 22.19% 2.21 个百建设完工转固和 2016 年下半年崇州分点二院纳入合并范围所致。同比下降主要系 2016 年下半年赣西肿瘤医院在建工程 242,945,079.50 3.20% 344,622,723.76 6.90% 3.70 个百建设完工转固所致。分点同比增长短期借款 2,289,900,000.00 30.20% 236,800,000.00 4.74% 25.46 个报告期银行贷款增加。百分点同比增长长期借款 200,000,000.00 2.64% 2.64 个百报告期银行长期借款增加。分点 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况项目年末账面价值（元）受限原因主要系报告期公司以部分房屋建筑物及机器设备作为抵押，取得固定资产 105,622,940.68 短期借款。无形资产 11,720,024.62 主要系报告期公司以部分土地使用权作抵押，取得短期借款。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、投资状况分析 1、总体情况报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 1,819,030,874.12 107,496,061.00 1,592.18% 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况单位：万元截至资产被投资公司负债表日本期投资盈披露日期披露索引主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型预计收益是否涉诉名称的进展情亏（如有）（如有）况京福资产巨潮资讯网管理有限刊载的《关京福华越并购基金公司、华宝于参与投资（台州）资京福华越资产管理、信托有限 2016 年 12 产业并购基产管理中心新设 5,600 10.00% 自有资金 36 个月不适用已备案，并 -21.43 -21.43 否投资管理责任公司、月 21 日金的公告》（有限合实施对外中国民生（公告编伙）投资。信托有限号：公司 2016-165）京福资产巨潮资讯网管理有限刊载的《关京福华采并购基金公司、华宝于参与投资（台州）资京福华采投资管理、信托有限 2017 年 02 产业并购基产管理中心新设 4,070 10.00% 自有资金 36 个月不适用已备案，并 -9.51 -9.51 否资产管理责任公司、月 10 日金京福华采（有限合实施对外中国民生的公告》（公伙）投资。信托有限告编号：公司 2017-015）公司收购巨潮资讯网兰考堌阳医综合医疗服收购 4.75 0.10% 自有资金京福华越长期不适用股权已过 0.07 0.07 否刊载的《关院有限公司务业务户 2017 年 01 于产业并购公司收购月 12 日基金京福华兰考东方医综合医疗服收购 6.12 0.10% 自有资金京福华越长期不适用股权已过 0.28 0.28 否越与公司共院有限公司务业务户同对外投资恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司收购的公告》（公兰考第一医综合医疗服收购 38.08 0.10% 自有资金京福华越长期不适用股权已过 0.78 0.78 否告编号：院有限公司务业务户 2017-005）四川恒象生四川执象已办理完物科技有限日化品销售新设 70 35.00% 自有资金网络有限长期不适用成工商登 -0.13 -0.13 否不适用公司公司记巨潮资讯网刊载的《关以公开发于全资子公 PRP 行股份募公司收购司收购 PRP Diagnostic PRP 公司 2017 年 07 影像诊断收购 171,724.14 70.00% 集资金和长期不适用股权已完否公司 70%股 Imaging Pty 股东月 04 日自有资金成交割。权完成交割 Ltd 支付的公告》（公告编号： 2017-073）合计 -- -- 181,513.09 -- -- -- -- -- -- -29.94 -29.94 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况募集资金项目概述披露日期披露索引详见披露于巨潮资讯网《2017 年半年度募集资金存放与使用情（www.cninfo.com.cn）的《2017 年半年 2017 年 08 月 22 日况的专项报告》度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2017-097 号） 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、主要控股参股公司分析（一）主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润片剂、糖浆剂、颗粒剂、康县独一味散剂、酒剂、 200,000,000. 858,447,946. 242,168,137. 83,651,618.3 20,409,852.1 17,408,896.7 生物制药有子公司硬(软）胶囊 00 57 32 8 3 限公司剂、口服液等生产医疗投资管理瓦房店第三综合医疗服 689,220,000. 779,894,087. 168,425,835. 247,128,463. 50,779,888.0 42,085,427.2 医院有限责子公司务业务 00 04 42 22 3 任公司四川恒康源中药饮片的 1,369,827,23 126,274,804. 295,075,526. 105,451,718. 105,309,846. 药业有限公子公司 8,000,000.00 生产及销售 8.38 74 72 66 司盱眙恒山中综合医疗服 202,536,500. 484,811,221. 238,457,698. 164,627,277. 12,459,528.8 15,685,368.3 医医院有限子公司务业务 00 01 00 24 1 公司（二）报告期内取得和处置子公司的情况公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响不会对公司生产经营和业绩产生不利影泸州恒康医疗管理有限公司注销响（三）主要控股参股公司情况说明康县独一味生物制药有限公司净利润同比下降50.27%，主要系因两票制的实施，报告期销售费用大幅增加，同时报告期独一味借款增加，从而财务费用增加所致。近年来国家对中药饮片行业支持力度不断加大，并相继发布了《中医药健康服务发展规划（2015-2020年）的通知》和《中医药发展战略规划纲要（2016-2030年）》，恒康源加大了中药饮片投入，提升了公司中药饮片规模。同时，公司加强内部资源整合，恒康源中药饮片业务逐步进入公司下属各医院。综上，恒康源2017年半年度实现营业收入29,507.55万元、净利润10,530.98万元，比上年同期有较大幅度增长。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文盈的情形 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅 18.90% 至 48.62% 度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区 24,000 至 30,000 间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 20,185.27 1、合并报表范围扩大，内部管理加强。公司 2017 年第三季度将合并 PRP 控股公司，以及公司供应链管理和精细化管理的进一步加强，导致业绩变动的原因说明公司 2017 年第三季度营业收入、净利润同比均有较大幅度增长； 2、公司主营的中药饮片业务规模扩大，将有效提升公司该板块业绩。十、公司面临的风险和应对措施 1、政策风险社会资本举办医疗机构是我国医疗卫生改革的核心内容之一，近年来国务院和国家相关部门陆续颁布了一系列医疗机构改革的指导意见和发展规划，鼓励和支持社会资本举办医疗机构。但随着社会的发展，医疗机构改革的相关政策可能发生调整，可能对本公司经营带来一定影响。公司将加强对医疗卫生改革政策的分析和把握，建立信息收集和分析系统，及时把握行业政策动向，适应政策、市场和形势的发展变化，采取措施，避免或减少政策调整等因素对公司发展的负面影响。 2、医疗服务风险公司从事医疗服务，其中各类诊疗服务由于医学事业发展水平的局限、患者个体差异、病况的差异、医生素质的差异，以及其它不可抗因素的作用，在诊疗过程中难免存在风险，尤其是在医患关系相对紧张的现阶段，一旦出现意外情况，无论医疗机构是否应当承担责任，都会给医疗服务的开展带来一定的风险。 3、人力资源风险医疗服务行业属于技术密集型行业，高素质的医疗技术人才和管理人才对医疗机构的发展起着非常重要的作用，而目前在我国医疗服务行业中，医疗技术人才和管理人才都较为稀缺。因此，能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才，是影响公司医疗服务发展的关键因素。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引详见公司披露在《证券时报》证券日报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资 2016 年度股东大会年度股东大会 42.57% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日讯网（www.cninfo.com. cn）的《2016 年度股东大会决议公告》（2017-060 号）详见公司披露在《证券时报》证券日报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资 2017 年第一次临时讯网临时股东大会 42.57% 2017 年 06 月 23 日 2017 年 06 月 24 日股东大会（www.cninfo.com. cn）的《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（2017-072 号） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺无无无收购报告书或权益变动无无无报告书中所作承诺关于本次重组申报材料真实、准确、完整的承诺（详见关于重组申报材料真公司及全体董事、监事、公司于 2016 年 9 月 3 日披露在巨潮咨询网的《关于重大 2016 年 01 月 20 实、准确、完整的承长期严格履行高级管理人员资产购买相关方出具承诺事项的公告》公告编号：日诺 2016-129）关于对重组摊薄即期关于对重组摊薄即期回报采取填补措施的承诺（详见公公司全体董事、高级管理 2016 年 01 月 20 回报采取填补措施的司于 2016 年 9 月 3 日披露在巨潮咨询网《关于重大资产长期严格履行人员日承诺购买相关方出具承诺事项的公告》公告编号：2016-129） 1、交易对方对其所提供信息的真实性、准确性和完整性 2015 年 12 月 29 交易对方朱志忠交易对方承诺的承诺。2、交易对方主体资格所做承诺。3、交易对方长期严格履行日就交易标的资产权属状况所做承诺。本人承诺本次交易约定的相关事项，没有违反崇州二院委托贷款、融资租赁等协议中约定的相关事项。若本次 2015 年 12 月 29 交易对方朱志忠交易对方承诺交易约定的相关事项，违反了崇州二院委托贷款、融资长期严格履行日租赁等协议中约定的相关事项，本人承诺由此引起的一资产重组时所作承诺切费用和损失由本人承担。崇州同济糖尿病医院有限公司、崇州怀远健骨医院有限公司、崇州善祥精本人负责自本次交易完成之日起 6 个月内完成对上述 4 神专科医院有家医院的账务清查，并将本人作为名义出资人持有的崇限公司已完成州同济糖尿病医院有限公司、崇州怀远健骨医院有限公 2015 年 12 月 29 自本次交易完成交易对方承诺交易对方承诺资产过户及工司、崇州蜀州颈腰病医院有限公司、崇州善祥精神专科日之日起 6 个月内商变更，公司与医院有限公司股权无偿转让给崇州二院，同时完成相应朱志忠正在与工商变更登记手续。崇州蜀州颈腰病医院有限公司其他股东积极协商、办理过程中。首次公开发行或再融资 1、本人及本人控制的其他企业均未从事任何与恒康医疗 2014 年 09 月 03 阙文彬避免同业竞争的承诺长期严格履行时所作承诺构成直接或间接竞争的经营业务或者活动。2、本人将不日恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文会投资任何与恒康医疗的生产、经营构成竞争或可能构成竞争的企业，并将持续促使本人控制的其他企业未来不直接或间接从事、参与或进行与恒康医疗的生产、经营相竞争的任何活动。3、本人将不利用对恒康医疗的控制关系进行损害恒康医疗及恒康医疗其他股东权益的经营活动。4、如恒康医疗未来进一步拓展业务范围，本人及/或本人控制的其他企业与恒康医疗拓展后的业务构成或可能构成竞争，则本人将亲自及/或促成控制的其他企业采取措施，以按照最大限度符合恒康医疗利益的方式退出该等竞争，措施包括但不限于：（1）停止经营构成或可能构成竞争的业务。（2）将竞争的业务转让给无关联的第三方（3）将相竞争的业务纳入恒康医疗经营。 5、本人确认，本人在签署本承诺函时是代表本人和本人控制的除恒康医疗外的其他企业签署的。6、本人确认本承诺函旨在保障恒康医疗全体股东之权益而做出。7、本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。8、如因本人违反本承诺而给恒康医疗造成损失的，本人愿意全额赔偿恒康医疗因此遭受的所有损失。 1、不会违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规的规定情况，不会以自己或他人的名义，通过直接或间接的方式向本次认购对象提供任何形式的财务资助或者补偿。2、不会以自己或者他人名义，通过直接或间接的方式参与认购长安平安富贵恒康医疗资产管理计 2015 年 06 月 05 阙文彬其他承诺长期严格履行划的份额或产品，如有违反，所得收益全部归上市公司。日 3、已充分知悉并将严格遵守《证券法》、《上市公司规范运作指引》等相关法律法规关于股份变动管理的规定，不会发生短线交易、内幕交易和配合减持操作股价等违法违规行为。四川产业振兴发展投资基金有限公司;长安基金管理有限公司;云南能源金融控 1、本次认购股份自上市之日起三十六个月内不进行转 2015 年 06 月 05 股有限公司;喀什思山股权股份限售承诺让，并申请股份锁定。2、股份锁定期满减持股份时，将三十六个月严格履行日投资合伙企业（有限合伙）遵守相关法律法规新余恒道资产管理中心（有限合伙）;宋丽华宋丽华、瓦房店第三医院瓦房店第三医院全体自然人股东已单独及共同地向恒康 2014 年 08 月 20 3年严格履行全体自然人股东医疗作出如下业绩承诺瓦房店第三医院 2015 年度至日恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017 年度（\"业绩承诺期\"），每年度利润总额的增长幅度不得低于 10%，即以 2014 年度的 8,300.00 万元为基准，2015 年度、2016 年度、2017 年度分别实现利润总额不低于人民币 9,130.00 万元、10,043.00 万元、 11,047.30 万元。宋丽华以现金方式参与认购恒康医疗集团股份有限公司 2014 年度非公开发行股票，认购金额为人民币 2015 年 01 月 30 宋丽华其他承诺 210,000,000 元，本人承诺：1、认购系本人真实意思表长期严格履行日示，不存在接受他人委托投资的情形。2、本人通过本次认购持有恒康医疗股份，不存在为他人代持的情形。 1、公司全体董事承诺本次非公开发行股票申请文件不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性和完整性承担个别和连带法律责任。2、公司非公开发行募集资金将严格按照《公司募集资金管理办法》恒康医疗集团股份有限公 2015 年 06 月 05 其他承诺的规定，审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户，长期严格履行司日募集资金将存放于董事会决定的专户集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其他用途；同时公司将按照信息披露的募集资金投向和股东大会、董事会决议及审批程序使用募集资金。股权激励承诺公司承诺自公司子公司盱眙医院向淮安市盱眙城市资产恒康医疗集团股份有限公经营有限责任公司提供财务资助后的十二个月内，不将 2016 年 08 月 19 其他承诺 1年严格履行司闲置募集资金暂时补充流动资金，不将超募资金永久性日用于补充流动资金或归还银行贷款。阙文彬及四川恒康发展有限责任公司因与华宝信托有限责任公司及中国民生信托有限公司签订《有限合伙份额收购协议》，可能存在因履行协议约定而持有京福华越（台州）投资管理中心的有限合伙份额，基于京福华越其他对公司中小股东所阙文彬、四川恒康发展有的经营范围与恒康医疗的医疗服务业务存在一定的同业 2016 年 12 月 20 避免同业竞争的承诺长期严格履行作承诺限责任公司竞争，故阙文彬先生及四川恒康发展有限责任公司共同日承诺\"如存在本人或恒康发展通过持有合伙份额而间接对收购标的公司产生重大影响，本人或恒康发展将所持京福华越的全部份额及权利委托给恒康医疗管理和行使，以消除未来可能存在的同业竞争问题\"。阙文彬及四川恒康发展有限责任公司因与华宝信托有限阙文彬、四川恒康发展有责任公司及中国民生信托有限公司签订《有限合伙份额 2017 年 02 月 24 避免同业竞争的承诺长期严格履行限责任公司收购协议》，可能存在因履行协议约定而持有京福华采日（台州）投资管理中心的有限合伙份额，基于京福华采恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文的经营范围与恒康医疗的医疗服务业务存在一定的同业竞争，故阙文彬先生及四川恒康发展有限责任公司共同承诺\"如存在本人或恒康发展通过持有合伙份额而间接对收购标的公司产生重大影响，本人或恒康发展将所持京福华采的全部份额及权利委托给恒康医疗管理和行使，以消除未来可能存在的同业竞争问题\"。承诺是否按时履行是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文八、诉讼事项（一）重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。（二）其他诉讼事项是否形涉案金额诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)判决披露披露诉讼(仲裁)基本情况成预计诉讼(仲裁)审理结果及影响（万元）进展执行情况日期索引负债子公司永道医疗诉自基于谨慎性原则的考虑，公司以往然人刘岳均、马林转让年度已针对该欠款计提了减值准邛崃福利医院和德阳 1,500 否一审待判决不适用备，如此欠款不能收回不会对公司医院应支付给永道医利润产生影响。疗的股权转让尾款该案系收购前原股东遗留经济纠纷，一审判决认定担保无效，盱眙中国银行盱眙支行诉医院对鹏胜重工不能清偿部分承鹏胜重工借款纠纷案担二分之一赔偿责任，目前该判决等待法院对抵件，盱眙医院对不能清尚未履行，因该案件涉及抵押物优押物执行后才 250 否一审已判决偿部分承担二分之一先，等待法院对抵押物执行后才能能履行相关债赔偿责任（收购前历史履行相关债务。履行后，我公司将务。遗留问题）向原债务人追偿并采取财产保全措施，积极维护公司权益，力争将公司之损失降到最低。经充分沟通和协商，盱眙医院与珠江村镇银行签署了《还款协议书》，约定盱眙医院只承担争议款项中珠江村镇银行盱眙支的 250 万元，结清后该笔贷款的债行诉盱眙医院银行承权和债务关系一次性了结。盱眙医 480 否已和解执行完毕兑汇票敞口（收购前历院于 2017 年 1 月 4 日向珠江村镇史遗留问题）银行结清了该笔款项。公司将向原债务人追偿并采取财产保全措施，维护公司权益，力争将公司之损失降到最低。该案系收购前盱眙医院遗留经济纠纷，一审判决，担保无效，但公司对不能清偿部分承担二分之一盱眙农商行诉鹏胜汽赔偿责任。2017 年 3 月 25 日，盱车销售公司金融借款眙医院与盱眙农商行签署《还款协案件，盱眙医院对不能 150 否一审已判决议书》，约定自 2017 年 4 月开始，执行中清偿部分承担二分之盱眙医院每月偿还盱眙农商行贷一赔偿责任（收购前历款 20 万元，还清为止。公司将向史遗留问题）原债务人追偿并采取财产保全措施，维护公司权益，力争将公司之损失降到最低。九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易占同类获批的可获得关联关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交易关联交交易金交易额的同类披露日披露交易易金额过获批易结算易方系易类型定价原则易价格额的比度（万交易市期索引内容（万元）额度方式例元）价受同一四川纵实际控享航空票务订票务银行转市场价制人控市场定价 126.25 126.25 126.25 否服务有购订购账格制的其限公司他企业合计 -- -- 126.25 -- 126.25 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保日期报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生 0 合计（A1）额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额 0 度合计（A3）合计（A4）公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期盱眙恒山中医医 2016 年 08 2016 年 08 月 27 连带责任保 1,000 1,000 1年否否院有限公司月 20 日日证康县独一味生物 2016 年 09 2016 年 11 月 04 连带责任保 30,000 30,000 1年否否制药有限公司月 23 日日证崇州二医院有限 2016 年 10 连带责任保 3,000 0 1年否否公司月 28 日证康县独一味生物 2016 年 11 2016 年 11 月 29 连带责任保 9,000 9,000 1年否否制药有限公司月 26 日日证盱眙恒山中医医 2017 年 01 2017 年 01 月 17 连带责任保 8,000 3,000 1年否否院有限公司月 10 日日证盱眙恒山中医医 2017 年 01 2017 年 01 月 20 连带责任保 8,000 1,000 1年否否院有限公司月 10 日日证盱眙恒山中医医 2017 年 01 2017 年 03 月 24 连带责任保 8,000 1,000 1年否否院有限公司月 10 日日证盱眙恒山中医医 2017 年 01 2017 年 05 月 15 连带责任保 8,000 1,000 1年否否院有限公司月 10 日日证盱眙恒山中医医 2017 年 01 2017 年 06 月 29 连带责任保 8,000 1,000 1年否否院有限公司月 10 日日证崇州二医院有限 2017 年 03 2017 年 03 月 09 连带责任保 4,000 4,000 1年否否公司月 03 日日证 2017 年 04 2017 年 04 月 11 连带责任保大连辽渔医院 5,000 5,000 1年否否月 01 日日证担保期限自股东大会审议通过之日恒康医疗投资（澳 2017 年 05 2017 年 04 月 29 连带责任保起至股权转大利亚）有限责任 173,757 173,757 是否月 05 日日证让相关交易公司协议中约定义务履行完毕为止。恒康医疗投资（澳 2017 年 06 2017 年 06 月 23 连带责任保大利亚）有限责任 174,015.4 100,000 1年否否月 13 日日证公司报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 364,772.4 289,757 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担 407,772.4 报告期末对子公司实际担保 156,000 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度实际担保金额担保类型担保期（协议签署日）完毕联方担保披露日期报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 0 度合计（C1）发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 0 保额度合计（C3）余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 364,772.4 289,757 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 407,772.4 156,000 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 36.70% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 203,524.43 上述三项担保金额合计（D+E+F） 203,524.43 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要 2017年上半年，公司及下属医院根据公司年度计划和“精准扶贫”精神，推进扶贫工作，着力解决贫困群众“看病难、看病贵”两个突出问题，定期开展义诊及健康知识宣讲，以弱势人群为重点，努力提供健康教育、预防、医疗、康复、计划生育技术指导等基本医疗卫生恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文服务，致力于提高公民健康水平。报告期内，公司及下属医院开展扶贫工作使用资金合计 884.12万元。（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金万元 884.12 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 其中： 4.1 资助贫困学生投入金额万元 9.5 4.2 资助贫困学生人数人 5.健康扶贫 —— —— 其中： 5.1 贫困地区医疗卫生资源投入万元 617.91 金额 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 7.3 贫困残疾人投入金额万元 149.93 7.4 帮助贫困残疾人数人 1,522 8.社会扶贫 —— —— 8.2 定点扶贫工作投入金额万元 106.78 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划公司及子公司将加强贯彻落实国家精准扶贫的重要思想，根据扶贫计划，稳步推进精准扶贫工作，通过持续关注公司内部、当地及周边困难群众，积极开展捐资、医疗扶贫、就业扶贫以及教育扶贫等行动。 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明（一）对外投资恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1、参股并购基金经公司董事会审议批准，公司以自有资金5,920万元人民币作为劣后级有限合伙人参与投资产业并购基金京福华越。报告期内，京福华越就收购兰考考第一医院有限公司99.9%股权、兰考堌阳医院有限公司99.9%股权、兰考东方医院有限公司99.9%股权与转让方签订了《股权转让协议》及《股权转让协议之补充协议》，根据协议约定，前述股权转让工商变更登记已完成，第一期股权转让价款支付完成。此外，公司以合计48.95万元人民币受让兰考第一医院 0.1%股权、堌阳医院0.1%股权、东方医院0.1%股权，详见公司2016年12月21日、2017年1月12 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《关于参与投资产业并购基金的公告》（公告编号：2016-165）、《关于产业并购基金京福华越与公司共同对外投资的公告》（公告编号： 2017-005) 报告期内，经公司董事会审议批准，公司以自有资金6,380万元人民币作为劣后级有限合伙人参与投资产业并购基金京福华采。京福华采与江苏瑞桓建设有限公司管理人、泗阳县卫生和计划生育委员会以及泗阳县人民医院签署了《关于泗阳县人民医院之股权转让协议书》，京福华采受让江苏瑞桓建设有限公司持有的泗阳医院 70.27%的股权，股权转让价款为 230,000,000 元。详见公司 2017 年 2 月 10 日、 2017 年 3 月 23 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《关于参与投资产业并购基金京福华采的公告》公告编号：2017-015）、《关于产业并购基金京福华采对外投资的公告》（公告编号：2017-029) 2、签署拟受让三甲医院股权的《战略合作框架协议》 2017年5月18日，公司、马鞍山市中心医院有限公司和马鞍山医院股东代表崔杰签署了《战略合作框架协议》，约定恒康医疗拟受让三甲医院马鞍山医院股东所持马鞍山医院100%的股权，若无法达成100%的股权收购目标，则公司最终持股比例应不低于70%。详见公司2017年5 月19日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《关于签订<战略合作框架协议>的公告》（公告编号：2017-058）（二）公司及控股股东立案稽查事项结案 2017年5月15日，公司收到了中国证券监督管理委员会《结案通知书》（结案字[2017]20 号），决定对恒康医疗集团股份有限公司不予行政处罚，本案结案。2017年8月11日，公司接到控股股东通知，其已收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》（[2017]80号），中国证监会决定对其作出处罚：“没收违法所得3,041,068元，并处以3,041,068元罚款。” 本案结案。详见公司2017年5月16日和8月12日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的相关公告。（三）筹划公开发行公司债券恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文为进一步拓宽公司融资渠道、满足公司资金需求、降低公司融资成本，根据《公司法》、《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》等有关法律、法规的规定，并结合目前债券市场的分析、比较和公司资金需求情况，公司拟公开发行面值总额不超过人民币15亿元的公司债券。本次公开发行公司债券的相关议案已分别于2017年6月15日和2017年7月3日经公司第四届董事会第三十五次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。本次公开发行公司债券尚需提交相关证券监管部门审核。详见公司 2017 年 6 月 16 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《公开发行公司债券预案公告》（公告编号：2017-069）十七、公司子公司重大事项公司2016年度股东大会审议通过了《关于全资子公司收购PRP Diagnostic Imaging Pty Ltd 70%股权的议案》，同意公司澳大利亚全资子公司恒康医疗投资公司受让PRP控股公司70% 的股权。详见公司分别于2017年5月5日和2017年5月20日披露的《关于全资子公司收购PRP Diagnostic Imaging Pty Ltd70%股权的公告》（公告编号：2017-049）、《2016年度股东大会决议公告》（公告编号：2017-060）。本次股权收购事项已于2017年6月30日按照《股权收购协议》的约定完成交割手续。股权收购总对价为330,208,771.43澳元。本次股权收购事项有助于公司建立国内独立影像中心，有利于实现公司多元化服务模式和服务体系的升级完善及进一步提升公司整体盈利能力。详见公司于2017年7月4日披露的《关于全资子公司收购PRP 公司70%股权完成交割的公告》（公告编号：2017-073）。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 1,144,919,782 61.38% 0 0 0 -196,251,722 -196,251,722 948,668,060 50.86% 2、国有法人持股 150,000,000 8.04% 0 0 0 0 0 150,000,000 8.04% 3、其他内资持股 994,919,782 53.34% 0 0 0 -196,251,722 -196,251,722 798,668,060 42.82% 其中：境内法人持股 172,660,052 9.26% 0 0 0 0 0 172,660,052 9.26% 境内自然人持股 822,259,730 44.08% 0 0 0 -196,251,722 -196,251,722 626,008,008 33.56% 二、无限售条件股份 720,316,648 38.62% 0 0 0 196,251,722 196,251,722 916,568,370 49.14% 1、人民币普通股 720,316,648 38.62% 0 0 0 196,251,722 196,251,722 916,568,370 49.14% 三、股份总数 1,865,236,430 100.00% 0 0 0 0 0 1,865,236,430 100.00% 股份变动的原因股份变动主要系根据《中小企业板上市公司规范运作指引》董监高股份及其变动管理相关规定，对离任高管所持股份按规定予以解锁所致。股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况单位：股期初限售股本期解除限售本期增加限股东名称期末限售股数限售原因解除限售日期数股数售股数恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文根据《中小企业板上市自 2017 年 2 月 6 日，阙公司规范运作指引》董文彬先生所持有股份的监高股份及其变动管 50%予以解锁，因存在股阙文彬 794,009,999 195,937,269 0 598,072,730 理相关要求，离任高管份质押等权利限制原所持股份按要求予以因，实际锁定股份数量解锁。可能存在差异。根据《中小企业板上市公司规范运作指引》董自 2017 年 2 月 17 日，监高股份及其变动管段志平 314,453 314,453 0 0 段志平先生所持有股份理相关要求，离任高管全部予以解锁。所持股份按要求予以解锁。合计 794,324,452 196,251,722 0 598,072,730 -- -- 3、证券发行与上市情况报告期内公司不存在证券发行与上市的情况。二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股报告期末普通股股东总数 27,779 股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期末持报告期内持有有限售条持有无限售条质押或冻结情况股东名称股东性质持股比例有的普通股增减变动件的普通股数件的普通股数股份数量情况量量数量状态阙文彬境内自然人 42.57% 794,009,999 0 598,072,730 195,937,269 质押 689,930,000 四川产业振兴发展投资基金国有法人 6.03% 112,500,000 0 112,500,000 有限公司长安基金－工商银行－华鑫信托－鑫康财其他 3.84% 71,660,052 0 71,660,052 富 3 号单一资金信托新余恒道资产管理中心(有限境内非国有法人 2.71% 50,562,170 0 50,562,170 0 质押 50,562,168 合伙) 喀什思山股权投资合伙企业境内非国有法人 2.70% 50,437,830 0 50,437,830 0 质押 50,437,830 （有限合伙）云南能源金融国有法人 2.01% 37,500,000 0 37,500,000 控股有限公司宋丽华境内自然人 1.49% 27,777,778 0 27,777,778 盛世金泉（天津）股权投资基境内非国有法人 1.20% 22,300,000 -8,508,640 0 22,300,000 金管理有限公司民生人寿保险其他 1.02% 19,000,125 -1,500,000 0 19,000,125 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文股份有限公司－传统保险产品刘好芬境内自然人 0.83% 15,467,595 4,136,600 0 15,467,595 战略投资者或一般法人因配售新位列公司第二、第三、第四、第五、第六、第七位的股东，因参与认购公司 2014 年度股成为前 10 名普通股股东的情况非公开发行股份，持有公司限售股，该部分股份由 2015 年 6 月 8 日起上市，限售期（如有）（参见注 3）为上市之日起 36 个月。上述股东关联关系或一致行动的公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公说明司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量阙文彬 195,937,269 人民币普通股 195,937,269 盛世金泉（天津）股权投资基金管 22,300,000 人民币普通股 22,300,000 理有限公司民生人寿保险股份有限公司－传 19,000,125 人民币普通股 19,000,125 统保险产品刘好芬 15,467,595 人民币普通股 15,467,595 刘勇 14,393,833 人民币普通股 14,393,833 吕国斌 13,794,049 人民币普通股 13,794,049 湖州泽瑞投资管理合伙企业（有限 12,360,793 人民币普通股 12,360,793 合伙）李洁 11,830,199 人民币普通股 11,830,199 冯民堂 11,738,800 人民币普通股 11,738,800 中央汇金资产管理有限责任公司 10,998,500 人民币普通股 10,998,500 前 10 名无限售条件普通股股东之本公司未知上述前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股股东和前十名间，以及前 10 名无限售条件普通股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中股股东和前 10 名普通股股东之间规定的一致行动人。关联关系或一致行动的说明前 10 名普通股股东参与融资融券盛世金泉（天津）股权投资基金管理有限公司通过海通证券股份有限公司客户信用交易业务股东情况说明（如有）（参见担保证券账户持有公司流通股合计 22,300,000 股；刘好芬通过中泰证券股份有限公司客注 4）户信用交易担保证券账户持有公司流通股合计 15,467,595 股。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更公司报告期实际控制人未发生变更。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2016年年度报告。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2016年年度报告。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：恒康医疗集团股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 157,531,025.97 705,382,240.60 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 16,852,334.90 15,722,462.73 应收账款 1,365,721,484.56 1,297,929,867.05 预付款项 132,733,104.11 162,276,639.95 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 1,941,093,747.98 216,484,792.27 买入返售金融资产存货 636,184,838.35 528,853,391.51 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 27,792,753.43 3,308,704.01 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文流动资产合计 4,277,909,289.30 2,929,958,098.12 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 223,748.69 223,748.69 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 100,484,591.69 2,595,132.69 投资性房地产固定资产 1,515,073,292.25 1,537,285,941.29 在建工程 242,945,079.50 162,317,304.12 工程物资固定资产清理 747.75 生产性生物资产油气资产无形资产 253,245,158.00 260,853,522.77 开发支出 6,860,000.00 6,860,000.00 商誉 973,849,076.72 973,849,076.72 长期待摊费用 30,064,610.62 19,690,294.99 递延所得税资产 56,816,024.29 56,816,024.29 其他非流动资产 124,413,565.41 34,259,734.41 非流动资产合计 3,303,975,147.17 3,054,751,527.72 资产总计 7,581,884,436.47 5,984,709,625.84 流动负债：短期借款 2,289,900,000.00 877,900,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 25,000,000.00 49,000,000.00 应付账款 241,803,676.14 294,315,414.88 预收款项 35,794,640.75 31,121,836.68 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 33,240,962.84 39,988,179.83 应交税费 21,520,460.90 39,664,679.09 应付利息 348,291.26 348,291.26 应付股利 6,176.00 6,176.00 其他应付款 278,991,675.81 338,744,465.01 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 25,823,629.84 22,011,819.63 其他流动负债流动负债合计 2,952,429,513.54 1,693,100,862.38 非流动负债：长期借款 200,000,000.00 10,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 13,007,112.91 20,770,953.81 长期应付职工薪酬专项应付款 1,200,000.00 1,200,000.00 预计负债 9,800,000.00 14,986,000.00 递延收益 3,713,000.00 3,713,000.00 递延所得税负债 68,315,865.22 68,315,865.22 其他非流动负债非流动负债合计 296,035,978.13 118,985,819.03 负债合计 3,248,465,491.67 1,812,086,681.41 所有者权益：股本 1,865,236,430.00 1,865,236,430.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,181,027,208.12 1,181,027,208.12 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54 一般风险准备未分配利润 1,074,730,172.29 909,241,074.83 归属于母公司所有者权益合计 4,250,448,451.95 4,084,959,354.49 少数股东权益 82,970,492.85 87,663,589.94 所有者权益合计 4,333,418,944.80 4,172,622,944.43 负债和所有者权益总计 7,581,884,436.47 5,984,709,625.84 法定代表人：周先敏主管会计工作负责人：王勇会计机构负责人：王中华 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文货币资金 57,243,327.58 500,120,453.95 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 15,503.50 预付款项应收利息 353,500.00 353,500.00 应收股利 726,747,850.11 726,747,850.11 其他应收款 2,001,962,569.21 1,675,481,831.95 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,211,397.32 1,126,280.28 流动资产合计 2,787,534,147.72 2,903,829,916.29 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,783,430,714.10 2,052,261,255.10 投资性房地产固定资产 7,573,250.51 8,106,340.82 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 84,687,415.68 88,729,730.04 开发支出 6,860,000.00 6,860,000.00 商誉长期待摊费用 1,559,190.55 2,292,562.71 递延所得税资产 11,224,354.69 11,224,354.69 其他非流动资产 219,200.00 219,200.00 非流动资产合计 2,895,554,125.53 2,169,693,443.36 资产总计 5,683,088,273.25 5,073,523,359.65 流动负债：短期借款 710,000,000.00 500,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 1,890,224.50 1,906,304.50 预收款项恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付职工薪酬 973,377.18 636,390.28 应交税费 -2,369,863.72 -2,350,669.14 应付利息应付股利 6,176.00 6,176.00 其他应付款 694,212,222.48 475,428,795.09 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,404,712,136.44 975,626,996.73 非流动负债：长期借款 200,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 1,200,000.00 1,200,000.00 预计负债递延收益 2,463,000.00 2,463,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 203,663,000.00 3,663,000.00 负债合计 1,608,375,136.44 979,289,996.73 所有者权益：股本 1,865,236,430.00 1,865,236,430.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,399,581,564.16 1,399,581,564.16 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54 未分配利润 680,440,501.11 699,960,727.22 所有者权益合计 4,074,713,136.81 4,094,233,362.92 负债和所有者权益总计 5,683,088,273.25 5,073,523,359.65 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,109,308,871.43 773,952,491.85 其中：营业收入 1,109,308,871.43 773,952,491.85 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 935,880,175.89 635,034,194.17 其中：营业成本 759,926,006.70 514,598,236.91 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 3,338,099.93 1,506,282.30 销售费用 31,132,867.82 22,484,767.34 管理费用 120,249,793.68 99,748,041.60 财务费用 21,182,330.76 -362,468.78 资产减值损失 51,077.00 -2,940,665.20 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 173,428,695.54 138,918,297.68 加：营业外收入 14,726,479.41 47,384,266.76 其中：非流动资产处置利得 70,688.46 减：营业外支出 2,512,967.87 982,596.36 其中：非流动资产处置损失 1,404,058.57 3,995.53 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 185,642,207.08 185,319,968.08 减：所得税费用 24,846,206.71 43,098,680.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 160,796,000.37 142,221,288.03 归属于母公司所有者的净利润 165,489,097.46 143,840,918.83 少数股东损益 -4,693,097.09 -1,619,630.80 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 160,796,000.37 142,221,288.03 归属于母公司所有者的综合收益 165,489,097.46 143,840,918.83 总额归属于少数股东的综合收益总额 -4,693,097.09 -1,619,630.80 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0887 0.0761 （二）稀释每股收益 0.0887 0.0761 法定代表人：周先敏主管会计工作负责人：王勇会计机构负责人：王中华 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 5,504,655.72 16,757,877.30 减：营业成本 4,022,058.66 4,010,075.08 税金及附加 134,592.67 2,123.73 销售费用管理费用 13,072,811.55 9,576,736.73 财务费用 7,825,893.19 -10,005,213.56 资产减值损失 -2,500,000.00 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 30,032,494.29 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,550,700.35 45,706,649.61 加：营业外收入 52,142.45 2,113,100.45 其中：非流动资产处置利得 2,141.45 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：营业外支出 21,668.21 72,182.50 其中：非流动资产处置损失 1,664.21 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -19,520,226.11 47,747,567.56 列）减：所得税费用 3,533,202.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,520,226.11 44,214,365.07 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -19,520,226.11 44,214,365.07 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 887,732,373.83 694,972,873.49 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 918,494.63 收到其他与经营活动有关的现金 19,599,693.08 148,518,420.15 经营活动现金流入小计 908,250,561.54 843,491,293.64 购买商品、接受劳务支付的现金 501,823,079.46 451,013,890.63 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 264,006,967.96 206,922,860.22 金支付的各项税费 66,272,048.99 104,979,678.04 支付其他与经营活动有关的现金 100,987,333.28 55,421,074.90 经营活动现金流出小计 933,089,429.69 818,337,503.79 经营活动产生的现金流量净额 -24,838,868.15 25,153,789.85 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 1,052,481.80 865,959.46 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 10,000,000.00 的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 422,500,000.00 80,000,000.00 投资活动现金流入小计 423,652,481.80 90,865,959.46 购建固定资产、无形资产和其他 207,847,913.84 103,275,091.06 长期资产支付的现金投资支付的现金 819,030,874.12 14,496,061.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 12,400,000.00 1,525,000.00 投资活动现金流出小计 1,039,278,787.96 119,296,152.06 投资活动产生的现金流量净额 -615,626,306.16 -28,430,192.60 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 750,000,000.00 170,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文筹资活动现金流入小计 750,000,000.00 170,000,000.00 偿还债务支付的现金 138,000,000.00 94,407,030.00 分配股利、利润或偿付利息支付 24,735,820.34 7,195,624.18 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 68,770,029.88 18,691,891.99 筹资活动现金流出小计 231,505,850.22 120,294,546.17 筹资活动产生的现金流量净额 518,494,149.78 49,705,453.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -121,971,024.53 46,429,051.08 加：期初现金及现金等价物余额 278,502,871.08 1,010,330,361.87 六、期末现金及现金等价物余额 156,531,846.55 1,056,759,412.95 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 10,305.13 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 291,320,621.98 250,308,807.83 经营活动现金流入小计 291,330,927.11 250,308,807.83 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现 6,365,663.96 4,730,600.87 金支付的各项税费 244,179.60 11,247,144.79 支付其他与经营活动有关的现金 4,266,582.01 231,937,577.43 经营活动现金流出小计 10,876,425.57 247,915,323.09 经营活动产生的现金流量净额 280,454,501.54 2,393,484.74 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 20,740.80 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 420,000,000.00 80,000,000.00 投资活动现金流入小计 420,020,740.80 80,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 12,410.00 48,010.00 长期资产支付的现金投资支付的现金 1,119,910,298.12 76,579,061.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文支付其他与投资活动有关的现金 108,386,898.53 投资活动现金流出小计 1,119,922,708.12 185,013,969.53 投资活动产生的现金流量净额 -699,901,967.32 -105,013,969.53 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 510,000,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 510,000,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 13,241,895.78 265,833.33 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 187,764.81 134,091.00 筹资活动现金流出小计 113,429,660.59 399,924.33 筹资活动产生的现金流量净额 396,570,339.41 99,600,075.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -22,877,126.37 -3,020,409.12 加：期初现金及现金等价物余额 80,120,453.95 830,555,488.52 六、期末现金及现金等价物余额 57,243,327.58 827,535,079.40 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权减：库存其他综专项储一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润益优先永续股合收益备险准备其他股债一、上年期末余额 1,865,236,430.00 1,181,027,208.12 129,454,641.54 909,241,074.83 87,663,589.94 4,172,622,944.43 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 1,865,236,430.00 1,181,027,208.12 129,454,641.54 909,241,074.83 87,663,589.94 4,172,622,944.43 三、本期增减变动金额 165,489,097.46 -4,693,097.09 160,796,000.37 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 165,489,097.46 -4,693,097.09 160,796,000.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,865,236,430.00 1,181,027,208.12 129,454,641.54 1,074,730,172.29 82,970,492.85 4,333,418,944.80 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权减：库存其他综专项储一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润益优先永续股合收益备险准备其他股债一、上年期末余额 1,891,260,330.00 1,200,656,664.12 63,246,043.75 571,818,183.15 75,926,768.24 3,802,907,989.26 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 1,891,260,330.00 1,200,656,664.12 63,246,043.75 571,818,183.15 75,926,768.24 3,802,907,989.26 三、本期增减变动金额 -26,023,900.00 -19,629,456.00 66,208,597.79 337,422,891.68 11,736,821.70 369,714,955.17 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 403,631,489.47 -7,463,590.41 396,167,899.06 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（二）所有者投入和减 -26,023,900.00 -19,629,456.00 -45,653,356.00 少资本 1．股东投入的普通股 -26,023,900.00 -19,629,456.00 -45,653,356.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 66,208,597.79 -66,208,597.79 1．提取盈余公积 66,208,597.79 -66,208,597.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 19,200,412.11 19,200,412.11 四、本期期末余额 1,865,236,430.00 1,181,027,208.12 129,454,641.54 909,241,074.83 87,663,589.94 4,172,622,944.43 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期项目其他权益工具其他综合收股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益一、上年期末余额 1,865,236,430.00 1,399,581,564.16 129,454,641.54 699,960,727.22 4,094,233,362.92 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,865,236,430.00 1,399,581,564.16 129,454,641.54 699,960,727.22 4,094,233,362.92 三、本期增减变动金额 -19,520,226.11 -19,520,226.11 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -19,520,226.11 -19,520,226.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,865,236,430.00 1,399,581,564.16 129,454,641.54 680,440,501.11 4,074,713,136.81 上年金额单位：元上期项目其他权益工具其他综合收股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益一、上年期末余额 1,891,260,330.00 1,419,211,020.16 63,246,043.75 104,083,347.13 3,477,800,741.04 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,891,260,330.00 1,419,211,020.16 63,246,043.75 104,083,347.13 3,477,800,741.04 三、本期增减变动金额 -26,023,900.00 -19,629,456.00 66,208,597.79 595,877,380.09 616,432,621.88 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 662,085,977.88 662,085,977.88 （二）所有者投入和减少 -26,023,900.00 -19,629,456.00 -45,653,356.00 资本 1．股东投入的普通股 -26,023,900.00 -19,629,456.00 -45,653,356.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 66,208,597.79 -66,208,597.79 1．提取盈余公积 66,208,597.79 -66,208,597.79 2．对所有者（或股东）的分配恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,865,236,430.00 1,399,581,564.16 129,454,641.54 699,960,727.22 4,094,233,362.92 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为甘肃独一味生物制药股份有限公司。本公司系2006年12月由甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股面值人民币1元），其中：阙文彬持股6,160万股，占总股本88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持股352万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万股，占总股本6.97%。 2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008 年2月26日公开发行人民币普通股2,340万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股6.18元，扣除发行费实际募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后股本总额为9,340万股。 2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以报告年末总股本9,340万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56元(含税)，同时以报告年末总股本 9,340万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为18,680万元。 2010年9月13日，本公司2010年第二次临时股东大会决议审议通过《2010年度中期利润分配方案》以报告年末总股本18,680万股为基数，每10股送红股3股，并派发现金0.34元(含税)，同时以报告年末总股本18,680万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增3股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为29,888万元。 2011年5月23日，本公司根据2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配方案》以报告期初总股本29,888万股为基数，每10股送红股2股，并派发现金0.28元(含税)，同时以报告期初总股本29,888 万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增0.5股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为 37,360万元。 2012年5月10日，本公司根据2011年年度股东大会决议审议通过《2011年年度权益分配方案》以报告期初总股本37,360万股为基数，每10股送红股1.5股，并派发现金0.17元(含税)，分红后公司股本变更为 42,964万元。 2013年3月15日，本公司根据2012年度第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划授予对象及授予数量的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术人员82人申购1,082.20万股，申购后公司股本变更为44,046.20万元。 2014年2月18日，本公司根据2013年年度股东大会决议审议通过《2013年年度权益分配方案》以报告期初总股本44,046.20万股为基数，每10股送红股4股，并派发现金1元(含税)，分红后公司股本变更为 61,664.68万元。 2014年3月25日，本公司根据第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司决定将已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计317,800股进恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文行回购注销,回购后公司股本由61,664.68万元变更为61,632.90万元。 2015年5月22日，根据公司2014年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可 [2015]467号文《关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票的数量不超过140,175,132股（含140,175,132股），本次非公开发行后，公司总股本由61,632.90万股增加至75,650.41万股。 2015年9月10日，公司根据2015年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于2015年半年度资本公积金转增股本的议案》，以截至2015年6月30日公司总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增股本后，公司总股本由75,650.41万股增至189,126.03万股。 2016年10月27日，公司根据第四届董事会第七次会议审议和修订后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币2,602.39万股，减少股本后，公司总股本由189,126.03万股变更为186,523.64万股。公司现持有甘肃省陇南市工商行政管理局颁发的核发字91621200720251588Y号企业法人营业执照，注册资本为人民币186,523.64万元，法定代表人：周先敏，注册地址：甘肃康县王坝独一味工业园区，公司办公地址：四川省成都市锦江工业开发区金石路456号。营业期限：二００一年九月三十日至二０三一年九月二十九日。公司总部设有投资管理中心、医疗管理中心、药类经营管理中心、日化保健类经营管理中心、集中采购管理中心、信息管理中心、公共事务管理中心、工程中心、财务管理中心、人力资源管理中心、药品研发中心、董事会办公室、总裁办公室等职能部门。公司属医药制造行业，经营范围主要为：片剂、糖浆剂、颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中药前处理、提取）、凝胶剂；中、藏药材种植、研究，高原生物开发、收购（国家明令禁止的除外），中药饮片；药品、食品、医疗器械的研究开发及技术咨询；日化用品、生物制品销售；医疗投资管理。本公司2017年1至6月纳入合并范围的子孙公司共四十一户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、持续经营经本公司管理层评估后认为，公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。五、重要会计政策及会计估计本公司及各子公司主营业务是以中成药、医疗服务和中药饮片及中药材为核心，涵盖日化、保健食品等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附节、28、收入、（4）收入确认的具体方法的各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本小节、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本小节、14“长期股权投资”或本小节、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本小节、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本小节、14（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元以上本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，以账龄为信用风险组合根据账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法按帐龄分类的应收款项账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或单项计提坏账准备的理由死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的坏账准备的计提方法风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类存货主要包括材料采购、原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、消耗性生物资产等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本小节、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本小节、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 10-50 5-10 1.8-9.5 机器设备年限平均法 5-10 5-10 9-19 运输工具年限平均法 4-10 5-10 9-23.75 办公设备年限平均法 3-5 5-10 18-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。 17、在建工程（1）在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）在建工程减值准备本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。（2）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。（3）借款费用资本化金额的确定方法本公司按季度计算借款费用资本化金额。专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。 19、生物资产（1）生物资产的分类及确认生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产在同时满足下列条件的，予以确认： ①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司； ③该生物资产的成本能够可靠计量。（2）生物资产按照成本进行初始计量。（3）生物资产减值本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 20、油气资产不适用 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 ① 无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ② 无形资产的后续计量 A无形资产的使用寿命本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 B无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，年末进行减值测试。本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 C无形资产的减值有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。（2）内部研究开发支出会计政策 ①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 ②研究阶段支出，于发生时计入当期损益。 ③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》规定获得 “临床试验批件”之后发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。 26、股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付为以权益结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法本公司以权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。公司在等待期内的每个资产负债表日，以可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。（3）确认可解锁的权益工具最佳估计的依据在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁的职工人数变动等后续信息做出最佳估计，恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文修正预计可解锁的权益工具数量。（4）回购股份在解锁日，如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，则由公司按照规定价格进行回购，并按照会计准则及相关规定处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。（2）对外提供劳务收入按以下方法确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定： ①已完工作的测量。 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③已经发生的成本占估计总成本的比例。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在提供医疗服务（包括发出药品）并收讫价款或取得收款权利时，按照国家规定的医疗服务项目收费标准确认收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（4）收入确认的具体方法本公司的主营业务收入分为药品及日化、保健品、中药饮片及中药材的销售收入和提供医疗服务收入。 ①药品及日化、保健品、中药饮片及中药材收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，收入确认的具体方法为：销售以商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入； ②提供医疗服务收入确认的具体方法为：医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认医疗服务收入。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。（3）递延所得税资产减值本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。（2）融资租赁的会计处理方法融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 32、其他重要的会计政策和会计估计无 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他不适用六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入 17%、13%、11%、3% 消费税不适用不适用城市维护建设税实际缴纳的流转税 1%、5%、7% 企业所得税应纳税所得额 15%、16.5%、25% 教育费附加实际缴纳的流转税 3%、2% 价格副调基金实际缴纳的流转税 1% 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率恒康医疗集团股份有限公司 15% 康县独一味生物制药有限公司 15% 蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司 15% 资阳健顺王体检医院有限公司 15% 广安福源医院有限责任公司 15% 四川恒康源药业有限公司免税玛曲县顿珠药材种植开发有限公司 25% 康县独一味药材种植开发有限公司 25% 上海独一味生物科技有限公司 25% 四川永道医疗投资管理有限公司 25% 四川奇力制药有限公司 25% 四川奇力药研所免税白山市三宝堂生物科技有限公司 25% 萍乡市赣西医院有限公司 25% 萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司 25% 四川福慧医药有限责任公司 25% 四川恒泽股权投资基金管理有限公司 25% 恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公司 25% 盱眙恒山中医医院有限公司 25% 瓦房店第三医院有限责任公司 25% 大连长兴岛长兴卫生院有限公司 25% 瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司 25% 恒康（大连）肿瘤医院有限责任公司 25% 恒康北方（大连）康复医院有限责任公司 25% 恒康北方（大连）护理医院有限责任公司 25% 杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司 25% 常州杰傲病理诊断技术有限公司 25% 常州杰傲湃思生物医药科技有限公司 25% 常州杰傲医学检验所有限公司 25% 大连德昌药业有限公司 25% 恒康医疗集团重庆有限公司 25% 大连辽渔医院免税绵阳爱贝尔妇产医院有限公司 25% 上海仁影医学影像科技有限公司 25% 崇州二医院有限公司 15% 崇州东关卫生院免税崇州安阜卫生院免税崇州上元卫生院免税恒康医疗投资管理（集团）有限公司 16.5% 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、税收优惠（1）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘地税函【2014】208号）文件、康县地方税务局《税务事项通知书》（康地税综通【2017】10号）文件规定，本公司符合上述有关税收政策条件，批准2016年度减按15%的税率征收企业所得税。（2）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘地税函【2014】208号）文件、康县地方税务局《减免税审批项目批准通知书》（康地税综审准字【2017】 9号）文件规定，康县独一味生物制药有限公司符合上述有关税收政策条件，批准2016年度减按15%的税率征收企业所得税。（3）根据四川省蓬溪县地方税务局第三税务所《企业所得税优惠备案表》文件，同意蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司（原名为“蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司”）享受西部大开发税收优惠政策。公司2016年按照优惠税率15%征收所得税。（4）根据四川省资阳市地方税务局第二直属分局《企业所得税优惠备案表》文件，同意资阳健顺王体检医院有限公司享受西部大开发税收优惠政策。公司2016年按照优惠税率15%征收所得税。（5）根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》的通知（财税〔2008〕149 号）、彭国用减免[2013]52号“减、免税批准通知书”，减免四川恒康源药业有限公司所得税。（6）根据财税【2011】58号，川地税发【2012】47号及发改委2014年15号规定，同意广安福源医院有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策。2016年度按照优惠税率15%征收所得税。（7）根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税【2000】42号）民办非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，按规定免征房产税、城镇土地使用税和车船税。《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第（四）项规定，符合非营利性组织条件的免征企业所得税。本公司大连辽渔医院、四川奇力药研所、崇州东关卫生院、崇州安阜卫生院、崇州上元卫生院符合上述规定，2016 年度免征企业所得税。（8）根据四川省崇州市地方税务局《企业所得税优惠事项备案表》文件，同意崇州二医院有限公司享受西部大开发税收优惠政策。2017年按照优惠税率15%征收所得税。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 547,691.76 703,843.25 银行存款 155,984,154.79 277,799,027.83 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他货币资金 999,179.42 426,879,369.52 合计 157,531,025.97 705,382,240.60 其他说明：其他货币资金为定期存款。 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 16,852,334.90 15,722,462.73 合计 16,852,334.90 15,722,462.73 （2）期末公司已质押的应收票据期末不存在已质押的应收票据情况。（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 4,685,273.56 合计 4,685,273.56 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □ 适用 √ 不适用 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 11,432,0 11,432,0 11,432, 11,432,01 独计提坏账准备的 0.76% 100.00% 0.80% 100.00% 12.80 12.80 012.80 2.80 应收账款按信用风险特征组 1,425,1 1,492,59 126,874, 1,365,721 127,264,0 1,297,929,8 合计提坏账准备的 99.24% 8.50% 93,891. 99.20% 8.93% 5,817.47 332.91 ,484.56 23.98 67.05 应收账款 1,436,6 1,504,02 138,306, 1,365,721 138,696,0 1,297,929,8 合计 100.00% 25,903. 100.00% 7,830.27 345.71 ,484.56 36.78 67.05 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由出院病人欠费 11,432,012.80 11,432,012.80 100.00% 预计无法收回合计 11,432,012.80 11,432,012.80 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,073,639,701.28 20,520,125.18 1.91% 1至2年 257,757,089.32 38,663,563.40 15.00% 2至3年 86,993,255.21 26,097,976.56 30.00% 3至4年 63,683,034.75 31,841,517.38 50.00% 4至5年 3,857,932.59 3,086,346.07 80.00% 5 年以上 6,664,804.32 6,664,804.32 100.00% 合计 1,492,595,817.47 126,874,332.91 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额87,425.00元；本期收回或转回坏账准备金额36,348.00元。（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 440,768.07 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为349,567,000.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为23.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为17,478,350.00元。 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 126,699,968.99 95.46% 158,460,222.26 97.65% 1至2年 5,483,954.77 4.13% 3,506,643.07 2.16% 2至3年 335,161.85 0.25% 300,656.12 0.18% 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3 年以上 214,018.50 0.16% 9,118.50 0.01% 合计 132,733,104.11 -- 162,276,639.95 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的药材款。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为93,132,482.86元，占预付账款期末余额合计数的比例为70.17%。 5、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 89,918,0 76,255,3 13,662,71 89,318, 76,255,35 13,062,713. 独计提坏账准备的 8.59% 84.81% 27.68% 85.38% 68.95 55.95 3.00 068.95 5.95 其他应收款按信用风险特征组 1,951,59 24,569,0 1,927,023 227,915 24,801,77 203,113,89 合计提坏账准备的 95.34% 1.26% 70.63% 10.88% 2,574.73 47.21 ,527.52 ,669.84 7.64 2.20 其他应收款单项金额不重大但 5,561,46 5,153,95 407,507.4 5,462,1 5,153,952 单独计提坏账准备 0.53% 92.67% 1.69% 94.36% 308,187.07 0.33 2.87 6 39.94 .87 的其他应收款 2,047,07 105,978, 1,941,093 322,695 106,211,0 216,484,79 合计 100.00% 5.18% 100.00% 2,104.01 356.03 ,747.98 ,878.73 86.46 2.27 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由欠款人 A 52,850,851.99 39,188,138.99 74.00% 公司存在财务困难欠款人 B 10,632,740.07 10,632,740.07 100.00% 预期无法收回欠款人 C 19,035,069.16 19,035,069.16 100.00% 预期无法收回存在争议，预计无法收欠款人 D 7,399,407.73 7,399,407.73 100.00% 回合计 89,918,068.95 76,255,355.95 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 年以内分项 1 年以内小计 1,890,194,157.85 9,957,270.72 0.53% 1至2年 46,952,055.47 7,042,808.32 15.00% 2至3年 6,033,581.21 1,810,074.36 30.00% 3 年以上 3至4年 4,843,374.02 2,421,687.01 50.00% 4至5年 1,160,996.89 928,797.51 80.00% 5 年以上 2,408,409.29 2,408,409.29 100.00% 合计 1,951,592,574.73 24,569,047.21 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额实际核销的其他应收账款 232,730.43 （4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额借款 124,967,570.69 133,829,430.91 担保代偿款 74,263,251.26 71,163,251.26 收购诚意金、托管费 25,498,995.35 44,541,569.32 应收股权转让款及股利款 20,080,494.30 20,771,237.97 股权预付款 1,717,241,415.12 其他 53,301,438.61 18,305,620.20 收益款 16,907,650.73 16,425,053.66 备用金 5,172,218.79 8,020,646.25 融资租赁、委托贷款保证金 4,550,000.00 4,550,000.00 股利款 4,035,069.16 4,035,069.16 往来款（存在争议的设备采购款） 1,054,000.00 1,054,000.00 合计 2,047,072,104.01 322,695,878.73 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例欠款人 A 股权收购款 1,717,241,415.12 1 年以内 83.89% 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文欠款人 B 担保代偿款 67,330,000.00 1 年以内 3.29% 3,366,500.00 欠款人 C 借款、担保代偿款 55,350,851.99 1-5 年 2.70% 39,188,138.99 欠款人 D 收购诚意金、托管费 25,498,995.35 1 年以内 1.25% 1,624,949.77 股权转让款及股利欠款人 E 19,035,069.16 1-2 年 0.93% 19,035,069.16 款合计 -- 1,884,456,331.62 -- 92.07% 63,214,657.92 6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 68,006,596.68 68,006,596.68 64,686,055.13 64,686,055.13 在产品 6,821,799.97 16,990.00 6,804,809.97 8,479,893.85 16,990.00 8,462,903.85 库存商品 549,509,951.21 354,675.55 549,155,275.66 438,810,405.19 354,675.55 438,455,729.64 周转材料 10,867,292.52 101,769.69 10,765,522.83 15,861,749.05 101,769.69 15,759,979.36 消耗性生物资产 1,346,648.20 1,346,648.20 1,346,648.20 1,346,648.20 在途物资 15,004.40 15,004.40 98,790.00 98,790.00 发出商品 1,203,436.46 1,203,436.46 1,389,933.53 1,389,933.53 委托加工物资 234,192.35 234,192.35 合计 638,004,921.79 1,820,083.44 636,184,838.35 530,673,474.95 1,820,083.44 528,853,391.51 （2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他在产品 16,990.00 16,990.00 库存商品 354,675.55 354,675.55 周转材料 101,769.69 101,769.69 消耗性生物资产 1,346,648.20 1,346,648.20 合计 1,820,083.44 1,820,083.44 7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额保本理财产品 100,000.00 待抵扣进项税 27,792,753.43 3,208,704.01 合计 27,792,753.43 3,308,704.01 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 473,748.69 250,000.00 223,748.69 473,748.69 250,000.00 223,748.69 按成本计量的 473,748.69 250,000.00 223,748.69 473,748.69 250,000.00 223,748.69 合计 473,748.69 250,000.00 223,748.69 473,748.69 250,000.00 223,748.69 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资本期现被投资单位本期增本期本期增本期减单位持股期初期末期初期末金红利加减少加少比例上海高芯医药 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 科技有限公司上海杰傲湃思医疗科技有限 223,748.69 223,748.69 公司合计 473,748.69 473,748.69 250,000.00 250,000.00 -- 9、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业兰考堌阳医院有限 47,477.00 47,477.00 公司兰考东方医院有限 61,182.00 61,182.00 公司兰考第一 380,800.0 380,800.0 医院有限 0 公司四川恒象 700,000.0 700,000.0 生物科技 0 有限公司京福华越（台州） 56,000,00 56,000,00 资产管理 0.00 0.00 中心（有限合伙）恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文京福华采（台州） 40,700,00 40,700,00 资产管理 0.00 0.00 中心（有限合伙） 97,889,45 97,889,45 小计 9.00 9.00 二、联营企业崇州安乐 1,639,495 1,639,495 卫生院 .54 .54 成都聚源 955,637.1 955,637.1 养老中心 5 2,595,132 2,595,132 小计 .69 .69 2,595,132 97,889,45 100,484,5 合计 .69 9.00 91.69 其他说明（1）本公司于2017年1月10日与兰考县兰祥商务咨询中心（有限合伙）分别就兰考堌阳医院有限公司、兰考东方医院有限公司、兰考第一医院有限公司等三家医院签订股权转让协议，分别以47,477.00元、 64,182.00元、380,800元收购三家医院各0.1%的股权。（2）本公司于2016年10月31日与四川执象网络有限公司签订合作协议，共同以货币资金出资200万元成立四川恒象生物科技有限公司，该公司2016年12月15日已完成工商登记。本公司于2017年3月出资70万元完成出资，占四川恒象生物科技有限公司股权比例为35%；四川恒象生物科技有限公司监事及1名财务人员由本公司指派，该公司财务和经营政策由股东共同决定。（3）本公司分别于2016年12月、2017年1月参与投资产业并购基金京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙），认缴出资5,920.00万元、参与投资产业并购基金京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙），认缴出资6,380.00万元，占10%的股权。于2017年1月9日及2017年3月16日对京福华越按照合伙协议约定缴付前两期出资共5,600.00万元、2017年3月20日及2017年4月13日对京福华采按照合伙协议约定缴付前两期出资共4,070.00万元。 10、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 1,219,189,202.47 776,162,793.84 67,735,289.55 35,996,643.85 2,099,083,929.71 2.本期增加金额 3,157,587.38 16,117,372.19 4,392,038.60 1,644,064.59 25,311,062.76 （1）购置 1,318,685.55 15,976,832.19 4,392,038.60 1,644,064.59 23,331,620.93 （2）在建工程 1,838,901.83 140,540.00 1,979,441.83 转入（3）企业合并恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文增加 3.本期减少金额 12,737,121.19 184,740.00 582,046.83 13,503,908.02 （1）处置或报 12,737,121.19 184,740.00 582,046.83 13,503,908.02 废 4.期末余额 1,222,346,789.85 779,543,044.84 71,942,588.15 37,058,661.61 2,110,891,084.45 二、累计折旧 1.期初余额 122,121,644.46 361,647,804.22 41,688,708.04 22,511,161.31 547,969,318.03 2.本期增加金额 13,070,948.47 27,989,329.47 3,365,935.15 857,410.58 45,283,623.67 （1）计提 13,070,948.47 27,989,329.47 3,365,935.15 857,410.58 45,283,623.67 3.本期减少金额 10,723,906.67 175,287.03 364,626.19 11,263,819.89 （1）处置或报 10,723,906.67 175,287.03 364,626.19 11,263,819.89 废 4.期末余额 135,192,592.93 378,913,227.02 44,879,356.16 23,003,945.70 581,989,121.81 三、减值准备 1.期初余额 3,730,618.07 8,660,434.79 1,236,645.35 200,972.18 13,828,670.39 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 3,730,618.07 8,660,434.79 1,236,645.35 200,972.18 13,828,670.39 四、账面价值 1.期末账面价值 1,083,423,578.85 391,969,383.03 25,826,586.64 13,853,743.73 1,515,073,292.25 2.期初账面价值 1,093,336,939.94 405,854,554.83 24,809,936.16 13,284,510.36 1,537,285,941.29 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值医疗设备 96,216,444.43 49,783,435.09 5,407,516.82 41,025,492.52 （3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值机器设备 3,485,937.20 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司综合大楼 241,540,836.45 办理中盱眙恒山中医医院有限公司综合楼 97,227,425.81 办理中四川恒康源医药有限公司医药制剂车间 10,863,767.48 办理中 11、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值巴布剂项目 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 中药材前处理车 979,050.00 979,050.00 979,050.00 979,050.00 间大连辽渔病房工 38,389,199.04 38,389,199.04 10,656,255.37 10,656,255.37 程大连国际肿瘤医 107,230,253.44 107,230,253.44 68,641,140.19 68,641,140.19 院项目北方护理医院建 25,487,508.97 25,487,508.97 14,232,241.47 14,232,241.47 设项目大连北方康复医 26,720,000.00 26,720,000.00 26,720,000.00 26,720,000.00 院项目新建病房工程 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （长兴岛）加速机房（盱眙） 96,500.00 96,500.00 96,500.00 96,500.00 食堂装修（长兴 3,346,431.98 3,346,431.98 3,346,421.98 3,346,421.98 岛）崇州二院迁建项 1,053,500.00 1,053,500.00 1,053,500.00 1,053,500.00 目崇州二院 630KVA 配电工 326,136.00 326,136.00 程赣西医院住院楼 11,607,802.00 11,607,802.00 10,496,174.36 10,496,174.36 改造工程第二病区装修工 331,512.50 331,512.50 10,489,244.21 10,489,244.21 程装饰工程 25,765,034.95 25,765,034.95 12,977,778.79 12,977,778.79 其他 938,286.62 938,286.62 1,302,861.75 1,302,861.75 合计 242,985,079.50 40,000.00 242,945,079.50 162,357,304.12 40,000.00 162,317,304.12 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额中药材 979,050. 979,050. 前处理其他 00 车间大连辽 175,510, 10,656,2 27,732,9 38,389,1 渔病房 21.87% 35.00% 其他 000.00 55.37 43.67 99.04 工程大连国际肿瘤 350,470, 68,641,1 38,589,1 107,230, 募股资 30.60% 30.60% 医院项 000.00 40.19 13.25 253.44 金目北方护 154,700, 14,232,2 11,255,2 25,487,5 募股资理院建 16.48% 16.48% 000.00 41.47 67.50 08.97 金设项目大连北方康复 26,720,0 26,720,0 其他医院项 00.00 00.00 目新建病房工程 1,000,00 1,000,00 其他（长兴 0.00 0.00 岛）加速机 96,500.0 30,000.0 30,000.0 96,500.0 房（盱 100% 其他 0 0 0 眙）食堂装 3,331,73 3,346,42 3,346,43 修（长兴 10.00 70% 其他 4.44 1.98 1.98 岛）崇州二 468,100, 1,053,50 1,053,50 院迁建 0.23% 0.23% 其他 000.00 0.00 0.00 项目崇州二院 465,909. 326,136. 139,773. 465,909. 630KVA 100.00% 100% 其他 00 00 00 00 配电工程赣西医院住院 12,000,0 10,496,1 1,111,62 11,607,8 97.00% 97% 其他楼改造 00.00 74.36 7.64 02.00 工程第二病 10,489,2 628,528. 10,786,2 331,512. 区装修其他 44.21 50 60.21 50 工程装饰工 27,910,1 12,977,7 12,790,2 25,767,9 92.32% 92.32% 其他程 92.00 78.79 16.16 94.95 1,302,86 1,155,99 1,483,53 975,326. 其他其他 1.75 7.70 2.83 1,192,48 162,317, 93,433,4 1,979,44 10,786,2 242,985, 合计 -- -- -- 7,835.44 304.12 77.42 1.83 60.21 079.50 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额机器设备 747.75 合计 747.75 13、无形资产（1）无形资产情况单位：元保健品生产批项目土地使用权专利权非专利技术收益权其他合计号一、账面原值 1.期初余 144,197,247.24 68,356,955.67 120,000,000.00 610,000.00 11,943,260.62 345,107,463.53 额 2.本期增 2,587,700.00 2,587,700.00 加金额（1）购 2,587,700.00 2,587,700.00 置（2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 144,197,247.24 68,356,955.67 120,000,000.00 610,000.00 14,530,960.62 347,695,163.53 额二、累计摊销 1.期初余 15,654,128.39 30,766,168.48 32,000,000.12 477,833.33 3,905,132.45 82,803,262.77 额 2.本期增 1,377,037.04 3,754,808.18 4,000,000.02 61,000.00 1,003,219.53 10,196,064.77 加金额（1）计 1,377,037.04 3,754,808.18 4,000,000.02 61,000.00 1,003,219.53 10,196,064.77 提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 17,031,165.43 34,520,976.66 36,000,000.14 538,833.33 4,908,351.98 92,999,327.54 额恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、减值准备 1.期初余 1,399,934.32 50,743.67 1,450,677.99 额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余 1,399,934.32 50,743.67 1,450,677.99 额四、账面价值 1.期末账 125,766,147.49 33,835,979.01 83,999,999.86 71,166.67 9,571,864.97 253,245,158.00 面价值 2.期初账 127,143,184.53 37,590,787.19 87,999,999.88 132,166.67 7,987,384.50 260,853,522.77 面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 14、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额独一味巴布 900,000.00 900,000.00 膏的开发独二味胶囊 Ⅱ期临床研 1,980,000.00 1,980,000.00 究（妇科）独二味胶囊三期临床研 2,000,000.00 2,000,000.00 究（骨科）小儿止泻凝胶膏Ⅱb 期 990,000.00 990,000.00 临床研究小儿止泻凝胶膏（巴布 990,000.00 990,000.00 膏）Ⅱ期临床研究合计 6,860,000.00 6,860,000.00 15、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额或形成商誉的事恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项四川奇力制药 16,484,275.35 16,484,275.35 有限公司资阳健顺王体 9,133,436.26 9,133,436.26 检医院有限公司蓬溪恒道中医 (骨科)医院有限 58,418,087.00 58,418,087.00 责任公司白山市三宝堂生物科技有限公 6,136,507.91 6,136,507.91 司四川恒康源药 88,252,748.68 88,252,748.68 业有限公司萍乡市赣西医 93,308,700.41 93,308,700.41 院有限公司四川福慧医药 1,500,000.00 1,500,000.00 有限责任公司瓦房店第三医 371,334,768.42 371,334,768.42 院有限责任公司盱眙恒山中医 178,024,270.29 178,024,270.29 医院有限公司广安福源医院 13,208,352.03 13,208,352.03 有限责任公司杰傲湃思生物医药科技（上海） 21,472,329.00 21,472,329.00 有限公司大连德昌药业 3,000,890.44 3,000,890.44 有限公司大连辽渔医院 55,231,629.09 55,231,629.09 崇州二医院有 77,828,247.63 77,828,247.63 限公司合计 993,334,242.51 993,334,242.51 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额四川奇力制药有限公司 16,484,275.35 16,484,275.35 大连德昌药业有限公司 3,000,890.44 3,000,890.44 合计 19,485,165.79 19,485,165.79 16、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额研发中心房租和装修费 2,292,562.71 733,372.16 1,559,190.55 康县种植园修路费 4,403.50 4,403.50 资阳体检医院装修费 2,067,997.09 303,303.00 191,372.36 2,179,927.73 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文装修款 11,445,125.33 13,205,611.54 1,938,754.00 22,711,982.87 盱眙设备保修费 2,141,700.00 249,900.00 1,891,800.00 赣西肿瘤医院广告费 1,511,333.37 548,000.06 963,333.31 其他 227,172.99 906,716.62 375,513.45 758,376.16 合计 19,690,294.99 14,415,631.16 4,041,315.53 30,064,610.62 17、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 210,211,210.50 46,522,846.56 210,211,210.50 46,522,846.56 内部交易未实现利润 5,289,665.45 793,449.82 5,289,665.45 793,449.82 可抵扣亏损 35,241,241.49 8,810,310.38 35,241,241.49 8,810,310.38 与资产相关的政府补助 3,713,000.00 681,950.00 3,713,000.00 681,950.00 非同一控制企业合并公 49,783.53 7,467.53 49,783.53 7,467.53 允价值与计税基础差异合计 254,504,900.97 56,816,024.29 254,504,900.97 56,816,024.29 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 282,079,347.47 68,315,865.22 282,079,347.47 68,315,865.22 产评估增值合计 282,079,347.47 68,315,865.22 282,079,347.47 68,315,865.22 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 56,816,024.29 56,816,024.29 递延所得税负债 68,315,865.22 68,315,865.22 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 17,097,950.47 17,097,950.47 资产减值准备 6,188,091.68 6,188,091.68 合计 23,286,042.15 23,286,042.15 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 6,365,215.26 6,365,215.26 2020 年 3,297,046.39 3,297,046.39 2021 年 7,435,688.82 7,435,688.82 合计 17,097,950.47 17,097,950.47 -- 18、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付工程款 4,424,848.01 预付设备款 13,187,116.01 17,487,861.00 预付土地出让金 109,687,906.00 10,808,482.00 预付软件开发费 1,538,543.40 1,538,543.40 合计 124,413,565.41 34,259,734.41 19、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 1,085,000,000.00 65,000,000.00 抵押借款 170,000,000.00 170,000,000.00 保证借款 780,000,000.00 450,000,000.00 信用借款 254,900,000.00 192,900,000.00 合计 2,289,900,000.00 877,900,000.00 短期借款分类的说明：本期本公司以全资子公司康县独一味生物制药有限公司应收账款23,570,077.80元作为质押取得短期借款2,000万元；本期本公司全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司以医院的收费权作质押取得短期借款 2,500万元；本期本公司以“独一味”商标权作质押取得短期借款4,000万元；本期本公司全资子公司澳大利亚全资子公司恒康医疗投资（澳大利亚）有限责任公司以拥有的PRP影像诊断控股有限公司70%股权作为质押取得短期借款100,000万元。本期本公司为全资子公司康县独一味生物制药有限公司提供担保取得短期借款20,000万元，为全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司提供担保取得短期借款7,000万元，为全资子公司大连辽渔医院提供担保取得短期借款5,000万元，为控股子公司崇州二医院有限公司提供担保取得短期借款4,000万元。其他担保金额，参见第十节财务报告、十、5（4）。抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见第十节财务报告、七、50。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。 20、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票 25,000,000.00 49,000,000.00 合计 25,000,000.00 49,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 21、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 211,843,646.61 261,600,132.08 1至2年 16,365,507.23 16,146,722.19 2至3年 7,347,200.75 9,454,993.31 3 年以上 6,247,321.55 7,113,567.30 合计 241,803,676.14 294,315,414.88 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款账龄超过1年的应付账款主要为应付的设备款、材料款。 22、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 31,755,859.37 26,820,836.88 1至2年 3,577,566.55 2,772,365.30 2至3年 330,963.83 1,259,464.50 3 年以上 130,251.00 269,170.00 合计 35,794,640.75 31,121,836.68 23、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 37,211,270.60 237,803,782.91 242,948,000.12 32,067,053.39 二、离职后福利-设定提 2,776,909.23 20,694,830.99 22,297,830.77 1,173,909.45 存计划合计 39,988,179.83 258,498,613.90 265,245,830.89 33,240,962.84 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 35,296,709.43 216,090,386.90 220,628,133.96 30,758,962.37 补贴 2、职工福利费 83,587.39 6,757,443.88 6,664,272.21 176,759.06 3、社会保险费 835,614.09 7,329,145.21 7,849,521.20 315,238.10 其中：医疗保险费 738,480.78 6,604,307.76 7,085,725.93 257,062.61 工伤保险费 38,928.23 330,455.53 324,216.34 45,167.42 生育保险费 58,205.08 394,381.92 439,578.93 13,008.07 4、住房公积金 972,616.69 6,970,002.05 7,448,442.83 494,175.91 5、工会经费和职工教育 22,743.00 656,804.87 357,629.92 321,917.95 经费合计 37,211,270.60 237,803,782.91 242,948,000.12 32,067,053.39 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 2,542,368.21 20,038,329.95 21,438,393.90 1,142,304.26 2、失业保险费 234,541.02 656,501.04 859,436.87 31,605.19 合计 2,776,909.23 20,694,830.99 22,297,830.77 1,173,909.45 24、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 4,102,420.52 13,940,974.61 企业所得税 15,870,816.80 22,683,193.03 个人所得税 50,977.44 284,503.18 城市维护建设税 323,442.98 858,709.89 教育费附加 343,984.27 858,044.33 印花税 63,612.41 310,813.17 价格副调基金土地使用税 125,785.00 106,674.40 房产税 354,309.65 335,636.57 水利建设基金 2,822.89 3,840.97 营业税 282,288.94 282,288.94 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 21,520,460.90 39,664,679.09 25、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 348,291.26 348,291.26 合计 348,291.26 348,291.26 26、应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 6,176.00 6,176.00 合计 6,176.00 6,176.00 27、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额股权收购款 131,933,876.46 137,108,093.96 借款 61,719,198.63 105,658,683.43 担保代偿款 48,500,000.00 60,900,000.00 保证金 14,495,325.87 21,287,317.16 其他 21,523,130.39 12,911,962.75 押金 820,144.46 878,407.71 合计 278,991,675.81 338,744,465.01 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因股权收购款 131,933,876.46 按协议约定尚未到期合计 131,933,876.46 -- 28、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 10,000,000.00 一年内到期的长期应付款 15,823,629.84 22,011,819.63 合计 25,823,629.84 22,011,819.63 其他说明：恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文注：一年内到期的长期借款详见第十节财务报告、七、29长期借款；一年内到期的长期应付款详见第十节财务报告、七、30长期应付款。 29、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 200,000,000.00 10,000,000.00 合计 200,000,000.00 10,000,000.00 长期借款分类的说明：注：本期本公司关联方四川恒康发展有限责任公司为本公司提供担保，取得长期借款20,000万元；本期本公司全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司取得的长期借款1,000万元将于2018年6月到期重分类至一年内到期的非流动负债。 30、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额蓬溪融资租赁款 80,000.00 540,461.96 盱眙融资租赁款 8,841,131.97 17,262,843.55 崇州融资租赁款 7,363,078.08 10,555,204.61 租赁公司长期借款 12,546,532.70 14,424,263.32 减：一年内到期部分 15,823,629.84 22,011,819.63 合计 13,007,112.91 20,770,953.81 31、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因公司收到康县人大常委会办公五味子基地项目建室、政协康县委员会办公室 120 1,200,000.00 1,200,000.00 设款万元，用于本公司五味子基地项目建设。合计 1,200,000.00 1,200,000.00 -- 32、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼 9,800,000.00 14,986,000.00 企业收购前遗留债务纠纷恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 9,800,000.00 14,986,000.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：本公司控股子公司四川奇力制药有限公司于本公司收购前遗留的北京聚鸿基投资有限公司诉奇力制药作为原股东损害债权人利益的经济纠纷案，经二审判决承担980万元的赔偿责任。公司正积极协调处理该事件，力争将公司之损失降到最低。 33、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 3,713,000.00 3,713,000.00 合计 3,713,000.00 3,713,000.00 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关小儿止泻凝胶膏 2,463,000.00 2,463,000.00 与资产相关项目长白山保健品精 1,250,000.00 1,250,000.00 与资产相关深加工项目合计 3,713,000.00 3,713,000.00 -- 34、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 1,865,236,430.00 1,865,236,430.00 35、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,181,027,208.12 1,181,027,208.12 合计 1,181,027,208.12 1,181,027,208.12 36、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 129,454,641.54 129,454,641.54 合计 129,454,641.54 129,454,641.54 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 37、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 909,241,074.83 571,818,183.15 调整后期初未分配利润 909,241,074.83 571,818,183.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 165,489,097.46 403,631,489.47 减：提取法定盈余公积 66,208,597.79 期末未分配利润 1,074,730,172.29 909,241,074.83 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 38、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,098,351,725.99 753,124,762.28 752,591,135.46 489,470,348.59 其他业务 10,957,145.44 6,801,244.42 21,361,356.39 25,127,888.32 合计 1,109,308,871.43 759,926,006.70 773,952,491.85 514,598,236.91 39、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 762,907.45 724,380.59 教育费附加 819,866.70 662,867.08 房产税 1,135,897.26 土地使用税 398,512.32 车船使用税 3,179.52 印花税 216,397.42 营业税 1,021.65 93,792.80 价格副调基金 25,241.83 防洪基金 317.61 合计 3,338,099.93 1,506,282.30 40、销售费用单位：元恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额进场服务费 2,529,881.29 2,946,399.00 运杂邮寄费用 1,472,133.56 1,349,546.25 广告宣传费 1,276,757.03 2,045,372.28 差旅费 1,122,742.43 1,059,878.59 招待费 496,359.04 259,850.09 办公费 514,015.45 276,673.40 车辆费 970,212.47 364,882.45 职工薪酬 20,442,576.80 13,138,644.80 会务费 613,357.95 401,954.60 材料及易耗品 1,009.28 68,786.64 租赁费 253,353.84 344,594.33 其他 1,440,468.68 228,184.91 合计 31,132,867.82 22,484,767.34 41、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额差旅费 3,063,280.20 2,734,970.94 办公费 1,615,196.66 1,540,218.15 运杂邮寄费 1,090,019.83 868,549.16 招待费 5,153,436.69 2,170,596.99 车辆费 1,444,345.87 1,730,442.62 聘请中介机构费 3,067,909.31 3,370,665.61 会务费 343,418.43 524,898.72 税费 1,621,805.15 无形资产摊销 1,871,360.84 2,465,124.61 资产折旧 13,079,159.00 9,637,729.88 职工薪酬 53,500,303.80 48,242,268.27 交通费 336,043.88 305,504.30 能源费 8,041,478.02 6,497,030.94 材料及易耗品 4,178,346.11 2,119,638.95 广告宣传费 3,028,253.20 1,431,837.88 咨询费 760,986.66 933,676.95 维修保险费 8,170,544.88 4,029,621.75 董事会费 402,097.27 143,564.72 研发费 135,914.96 22,990.82 开办费 572,377.82 租赁费 2,235,793.99 1,417,623.26 佣金服务费 17,560.94 29,153.40 诉讼费 338,839.54 其他 8,714,343.14 6,998,911.17 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 120,249,793.68 99,748,041.60 42、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 26,277,359.53 7,195,624.18 减：利息收入 5,816,767.45 8,517,734.31 手续费 721,738.68 959,641.35 合计 21,182,330.76 -362,468.78 43、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 51,077.00 -2,940,665.20 合计 51,077.00 -2,940,665.20 44、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 70,688.46 70,688.46 其中：固定资产处置利得 70,688.46 70,688.46 政府补助 992,784.58 4,217,384.00 992,784.58 其他 13,663,006.37 43,166,882.76 13,663,006.37 合计 14,726,479.41 47,384,266.76 14,726,479.41 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因承担国家为保障某种公用事业或大连市基本大连市财政社会必要产公共卫生服补助是否 1,460,000.00 与收益相关局品供应或价务经费补助格控制职能而获得的补助因符合地方甘肃省质量政府招商引技术监督局甘肃省质量补助资等地方性是否 30,000.00 与收益相关名牌产品奖技术监督局扶持政策而金获得的补助因研究开发、甘肃省专利甘肃省财政技术更新及补助是否 30,000.00 与收益相关二等奖厅改造等获得的补助恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文因符合地方政府招商引靖宇县财政靖宇县财政补助资等地方性是否 250,000.00 与收益相关局奖金局扶持政策而获得的补助因研究开发、小儿止泻凝中华人民共技术更新及补助是否 2,052,500.00 与资产相关胶膏项目和国财政部改造等获得的补助因符合地方蓬溪县财政政府招商引局固定资产蓬溪县财政补助资等地方性是否 5,000.00 与收益相关入库统计补局扶持政策而助获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或两癌筛查服大连市财政社会必要产补助是否 323,700.00 与收益相关务经费局品供应或价格控制职能而获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或献血屋改造淮安市中心社会必要产补助是否 51,288.00 与收益相关费用血站品供应或价格控制职能而获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或顾克明传承盱眙县财政社会必要产工作室补助补助是否 500,000.00 与收益相关局品供应或价金格控制职能而获得的补助一种中西药因研究开发、复方制剂及甘肃省财政技术更新及其制备方法补助是否 50,000.00 与收益相关厅改造等获得 2016 年专利的补助一等奖因研究开发、地理标志企吉林市质量技术更新及补助是否 100,000.00 与收益相关业奖技术监督局改造等获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或企业稳岗补彭州市就业社会必要产补助是否 18,825.08 与收益相关贴服务管理局品供应或价格控制职能而获得的补助恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文因承担国家为保障某种公用事业或五保户医疗崇州市卫生社会必要产补助是否 150,000.00 与收益相关补贴局品供应或价格控制职能而获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或失业人员稳社会必要产康县社保局补助是否 60,711.50 与收益相关岗补助品供应或价格控制职能而获得的补助因承担国家为保障某种公用事业或大连市财政社会必要产其他补助补助是否 61,960.00 66,184.00 与收益相关局品供应或价格控制职能而获得的补助合计 -- -- -- -- -- 992,784.58 4,217,384.00 -- 其他说明：其他主要为本期确认的债务豁免收益6,908,516.44元。 45、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 1,404,058.57 3,995.53 1,404,058.57 其中：固定资产处置损失 1,404,058.57 3,995.53 1,404,058.57 对外捐赠 35,770.00 420.00 35,770.00 其他 1,073,139.30 978,180.83 1,073,139.30 合计 2,512,967.87 982,596.36 2,512,967.87 46、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 24,846,206.71 43,098,680.05 合计 24,846,206.71 43,098,680.05 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额利润总额 185,642,207.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 27,846,331.06 子公司适用不同税率的影响 -3,000,124.35 所得税费用 24,846,206.71 47、其他综合收益无 48、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入 5,816,767.45 8,517,734.31 政府补助 992,784.58 3,307,884.00 保证金 834,753.98 828,446.70 平安收益款 2,000,000.00 托管费 7,000,000.00 往来 1,928,125.58 133,601,552.64 其他 1,027,261.49 2,262,802.50 合计 19,599,693.08 148,518,420.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现的期间费用 69,756,630.04 37,585,074.90 往来款项 25,378,703.24 17,000,000.00 保证金 5,852,000.00 836,000.00 合计 100,987,333.28 55,421,074.90 （3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额银行理财产品 80,000,000.00 定期存单 422,500,000.00 合计 422,500,000.00 80,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额投资项目评估审计费 1,525,000.00 担保代偿款 12,400,000.00 合计 12,400,000.00 1,525,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额融资租赁款 13,705,534.45 18,507,800.99 向职工的还款 52,199,000.00 偿还向其他单位借款 1,877,730.62 其他 987,764.81 184,091.00 合计 68,770,029.88 18,691,891.99 49、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 160,796,000.37 142,221,288.03 加：资产减值准备 51,077.00 -2,940,665.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 45,283,623.67 38,312,813.08 物资产折旧无形资产摊销 10,196,064.77 14,020,836.47 长期待摊费用摊销 4,041,315.53 2,153,283.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -13,605.68 3,995.53 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,346,975.79 财务费用（收益以“－”号填列） 26,277,359.53 7,195,624.18 存货的减少（增加以“－”号填列） -107,331,446.84 -40,653,556.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -61,202,073.24 -79,796,323.97 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -104,284,159.05 -55,363,505.81 列）经营活动产生的现金流量净额 -24,838,868.15 25,153,789.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 156,531,846.55 1,056,759,412.95 减：现金的期初余额 278,502,871.08 1,010,330,361.87 现金及现金等价物净增加额 -121,971,024.53 46,429,051.08 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,900,000.00 其中： -- 崇州二医院有限公司 3,900,000.00 取得子公司支付的现金净额 3,900,000.00 （3）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 156,531,846.55 278,502,871.08 其中：库存现金 547,691.76 703,843.25 可随时用于支付的银行存款 155,984,154.79 277,799,027.83 三、期末现金及现金等价物余额 156,531,846.55 278,502,871.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 999,179.42 426,879,369.52 的现金和现金等价物 50、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 999,179.42 定期存单固定资产 105,622,940.68 见注无形资产 11,720,024.62 见注合计 118,342,144.72 -- 其他说明：注：截止2017年6月30日，本公司以账面价值为91,432,123.23元（原值228,702,007.45元）的房屋建筑物及机器设备作为抵押，以账面价值为11,720,024.62元（原值14,686,447.17元）的土地使用权作为抵押，抵押资产评估值为292,722.092.40元，取得短期借款170,000,000.00元。截止2017年6月30日，本公司以账面价值14,190,817.45元（原值16,160,091.07元）的房屋建筑物作为抵押，用于2013年9月14日合同约定借款1,500.00万元及其利息等费用进行抵押担保。八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并无恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润赣西肿瘤医院合并前受我公司持股 80%的子公司萍乡市赣萍乡市赣西西医院有限营业执照变 2017 年 05 月 -12,458,546.3 肿瘤医院有 100.00% 公司控制，收更日及协议 7,308,610.76 -5,154,877.59 31 日限责任公司益全部归属约定集团所有，合并后公司持股 100%直接控制 3、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：（1）本年注销的子公司为了优化产业布局，提高管理效率和运作效率，本公司于2017年4月28日注销了全资子公司泸州恒康医疗管理有限公司，该子公司注销后不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响。九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接玛曲县顿珠药材种植玛曲县尕马路玛曲县尕马路中药材种植 100.00% 投资设立开发有限公司康县独一味药材种植康县王坝独一味工业康县王坝独一味工业园区中药材种植 100.00% 投资设立开发有限公司园区上海独一味生物科技上海市浦东新区周浦上海市浦东新区周浦镇技术研发 100.00% 投资设立有限公司镇四川永道医疗投资管成都市锦江区锦江工成都市锦江区锦江工业开发区投资管理 100.00% 投资设立理有限公司业开发区四川奇力制药有限公成都国家高新技术产成都国家高新技术产业开发区医药生产 80.00% 购买取得司业开发区白山市三宝堂生物科靖宇县龙泉镇龙泉新靖宇县龙泉镇龙泉新区保健品生产 100.00% 购买取得技有限公司区四川恒康源药业有限成都市彭州工业开发成都市彭州工业开发区致和镇中药饮片 100.00% 购买取得恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司区致和镇银厂沟东路银厂沟东路 58 号 58 号瓦房店第三医院有限德阳市珠江东路 88 德阳市珠江东路 88 号电信广场医疗服务 100.00% 购买取得责任公司号电信广场大连市甘井子区大连大连辽渔医院大连市甘井子区大连湾街道医疗服务 100.00% 购买取得湾街道康县独一味生物制药康县王坝独一味工业康县王坝独一味工业园区医药生产 100.00% 投资设立有限公司园区盱眙恒山中医医院有淮安市盱眙县盱城五淮安市盱眙县盱城五墩西路 20 医疗服务 100.00% 购买取得限公司墩西路 20 号号萍乡市赣西医院有限萍乡市湘东区萍钢厂萍乡市湘东区萍钢厂内医疗服务 80.00% 购买取得公司内四川福慧医药有限责广汉市东莞路 1 号 1 广汉市东莞路 1 号 1 栋 3 楼 1-5 医药生产 100.00% 购买取得任公司栋 3 楼 1-5 号号成都高新区府城大道投资管理及四川恒泽股权投资基成都高新区府城大道西段 399 号西段 399 号 7 栋 3 单相关咨询服 100.00% 投资设立金管理有限公司 7 栋 3 单元 7 层 709 号元 7 层 709 号务上海自由贸易试验区投资管理、恒康医疗集团上海医上海自由贸易试验区富特北路富特北路 277 号 3 层投资咨询、 100.00% 投资设立疗投资管理有限公司 277 号 3 层 315 室 315 室实业投资广安福源医院有限责广安市广安区五福西广安市广安区五福西路 91 号医疗服务 70.00% 购买取得任公司路 91 号上海市浦东新区周浦杰傲湃思生物医药科上海市浦东新区周浦镇康新公镇康新公路 3377 号 2 医疗服务 51.13% 购买取得技（上海）有限公司路 3377 号 2 号楼 218 室号楼 218 室大连德昌药业有限公大连市中山区虎滩路大连市中山区虎滩路 11 号 28 层批发药品 100.00% 购买取得司 11 号 28 层 2 号 2号恒康医疗集团重庆有重庆市江北区金港新重庆市江北区金港新区 1 号附医疗项目投 100.00% 投资设立限公司区 1 号附 27 号 27 号资崇州市崇阳街道唐安崇州二医院有限公司崇州市崇阳街道唐安西路 431 号医疗服务 85.00% 购买取得西路 431 号绵阳高新区虹苑路绵阳爱贝尔妇产医院绵阳高新区虹苑路 529-1 布鲁 529-1 布鲁斯．国际新医疗服务 100.00% 投资设立有限公司斯．国际新城 3 号城3号中国（上海）自由贸上海仁影医学影像科易试验区祖冲之路中国（上海）自由贸易试验区祖技术开发、 100.00% 投资设立技有限公司 1077 号 2 幢 1143-D 冲之路 1077 号 2 幢 1143-D 室咨询室香港干诺道中 111 号恒康医疗投资管理香港干诺道中 111 号永安中心 21 医疗项目投永安中心 21 楼 100.00% 投资设立（集团）有限公司楼 2103-04 号房资 2103-04 号房郑州市惠济区英才街医院管理、河南恒健肿瘤医院有郑州市惠济区英才街 2 号河南牧 2 号河南牧业经济学医疗信息咨 100.00% 投资设立限公司业经济学院学术交流中心 2 楼院学术交流中心 2 楼询中国（上海）自由贸上海圣拓生物科技有易试验区郭守敬路中国（上海）自由贸易试验区郭技术研发 100.00% 投资设立限公司 351 号 2 号楼 A679-03 守敬路 351 号 2 号楼 A679-03 室室恒康医疗投资（澳大澳大利亚新兰威尔士医疗项目投澳大利亚新兰威尔士州悉尼市 100.00% 投资设立利亚）有限责任公司州悉尼市资萍乡市赣西肿瘤医院萍乡经济技术开发区萍乡经济技术开发区登岸管理医疗服务 100.00% 购买取得恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限责任公司登岸管理处上湾居委处上湾居委会公园中路 201 号会公园中路 201 号大连长兴岛长兴卫生大连市长兴岛经济区大连市长兴岛经济区医疗服务 100.00% 购买取得院有限公司瓦房店市玉泉苑宾馆大连市瓦房店市大连市瓦房店市服务业 100.00% 购买取得有限公司恒康北方（大连）肿瓦房店市共济办事处瓦房店市共济办事处北共济街医疗服务 100.00% 投资设立瘤医院有限责任公司北共济街三段 36 号三段 36 号恒康北方（大连）康瓦房店市共济办事处瓦房店市共济办事处北共济街医疗服务 100.00% 投资设立复医院有限责任公司北共济街三段 36 号三段 36 号恒康北方（大连）护瓦房店市共济办事处瓦房店市共济办事处北共济街医疗服务 100.00% 投资设立理医院有限责任公司北共济街三段 36 号三段 36 号蓬溪县健顺王中医蓬溪县赤城镇东街 30 （骨科）医院有限责蓬溪县赤城镇东街 30 号医疗服务 100.00% 购买取得号任公司资阳雁江区车城大道资阳健顺王体检医院资阳雁江区车城大道二段天缘二段天缘购物休闲广医疗服务 100.00% 购买取得有限公司购物休闲广场 C 栋 C（F）4-1 场 C 栋 C（F）4-1 武进区常武中路 801 常州杰傲病理诊断技武进区常武中路 801 号常州科教号常州科教城天润科病理检测 51.13% 购买取得术有限公司城天润科技大厦 A 座 4 楼技大厦 A 座 4 楼武进区常武中路 801 常州杰傲湃思生物医武进区常武中路 801 号常州科教号常州科教城天润科试剂研发 51.13% 购买取得药科技有限公司城天润科技大厦 A 座 4 楼技大厦 A 座 4 楼武进区常武中路 801 常州杰傲医学检验所武进区常武中路 801 号常州科教医学检验技号常州科教城天润科 51.13% 购买取得有限公司城天润科技大厦 A 座 4 楼术研发技大厦 A 座 4 楼成都市高新区西区天四川奇力药物研究所成都市高新区西区天虹路 6 号药物研发 100.00% 购买取得虹路 6 号崇州市王场镇中心社崇州市王场镇中心社区东岳街崇州东关卫生院医疗服务 100.00% 购买取得区东岳街附 1 号附1号崇州市羊马镇安盛街崇州安阜卫生院崇州市羊马镇安盛街四段 33 号医疗服务 100.00% 购买取得四段 33 号崇州市街子镇双河元崇州市街子镇双河元街北路崇州上元卫生院医疗服务 100.00% 购买取得街北路 62-70 号 62-70 号（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利四川奇力制药有限公司 20.00% -1,348,038.72 8,170,504.56 萍乡赣西医院有限公司 20.00% 961,604.13 18,674,619.71 崇州二医院有限公司 15.00% 19,745,036.73 广安福源医院有限责任公司 30.00% 32,180,511.93 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：注：①2016年，本公司与朱志忠签订《关于崇州二医院有限公司之股权转让协议》，根据协议规定，恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2016年度、2017年度和2018年度崇州二医院有限公司的未分配利润全部归属并分配给本公司。 ②2015年11月18日，本公司与王东等20人签订《关于广安福源医院有限责任公司之股权转让协议之补充协议》，根据协议规定，2015年11月1日至2018年12月31日期间收益全部归属并分配给本公司。（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计四川奇力制药 36,488,0 117,780, 154,268, 106,404, 17,018,3 123,423, 29,494,5 124,543, 154,037, 99,270,9 21,830,9 121,101, 有限公 41.11 598.26 639.37 962.94 31.99 294.93 04.24 170.67 674.91 38.78 79.48 918.26 司萍乡市赣西医 68,037,8 99,779,7 167,817, 25,121,3 697,537. 25,818,9 57,513,3 430,268, 487,781, 365,568, 2,100,81 367,668, 院有限 23.75 34.24 557.99 92.10 27 29.37 89.12 002.83 391.95 176.83 6.92 993.75 公司崇州二 281,483, 110,120, 391,603, 116,551, 20,094,6 136,646, 95,569,3 103,721, 199,290, 113,063, 16,983,5 130,046, 医院有 052.11 361.27 413.38 318.82 94.65 013.47 52.18 038.30 390.48 302.12 95.78 897.90 限公司广安福源医院 138,174, 52,933,6 191,108, 7,601,12 549,999. 8,151,12 129,854, 54,494,3 184,348, 4,893,13 3,227,07 8,120,20 有限责 380.42 26.29 006.71 4.48 61 4.09 123.37 38.82 462.19 2.23 3.25 5.48 任公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量四川奇力制 15,692,997.7 17,985,458.6 -3,468,565.77 -3,468,565.77 1,042,738.93 -3,667,333.73 -3,667,333.73 -1,287,308.86 药有限公司 7 萍乡赣西医 53,249,012.5 56,843,694.1 5,366,050.46 5,366,050.46 6,239,926.84 5,436,753.57 5,436,753.57 -6,333,608.52 院有限公司 2 崇州二医院 82,874,389.8 7,109,367. 7,080,707.48 7,080,707.48 有限公司 3 广安福源医 36,669,820.6 28,883,751.2 院有限责任 4,051,552.27 4,051,552.27 5,016,357.11 2,969,183.62 2,969,183.62 3,817,029.00 0 公司 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 投资账面价值合计 97,889,459.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 --净利润 -309,551.77 --综合收益总额 -309,551.77 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例阙文彬 42.57% 42.57% 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系四川恒象生物科技有限公司本公司合营企业 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系成都优他制药有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业四川恒康资产管理有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业四川恒康发展有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业四川纵享航空服务有限公司受同一实际控制人控制的其他企业四川赛卓药业股份有限公司受同一实际控制人控制的其他企业 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额成都优他制药有限水电费 64,580.15 否 69,577.11 责任公司四川纵享航空服务机票 1,262,540.00 否有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额四川恒康发展有限责任公司销售商品 8,347,686.80 （2）关联租赁情况本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费成都优他制药有限责任公司公司药品研发中心 110,300.00 成都优他制药有限责任公司公司办公场地 42,168.00 84,336.00 关联租赁情况说明 2008年9月1日，公司租用成都优他制药有限责任公司房产用于“独一味药品研发中心项目”。租用的房屋面积为3480平方米，租赁期限自2008年9月1日至2018年8月30日，共计10年，双方参考市场价格定价，一次性支付十年租金给予总价款10%的优惠后租金总额2,206,000.00元，公司已全额支付。 2016年7月1日公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2016年7月1日至 2019年6月30日止，年租金总计84,336.00元。（4）关联担保情况本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕四川恒康发展有限责任 120,000,000.00 2016 年 09 月 30 日 2019 年 09 月 30 日否公司四川恒康发展有限责任 50,000,000.00 2016 年 10 月 25 日 2019 年 10 月 21 日否公司四川恒康发展有限责任 60,000,000.00 2016 年 11 月 01 日 2019 年 11 月 01 日否公司四川恒康发展有限责任 90,000,000.00 2017 年 01 月 03 日 2020 年 01 月 03 日否公司四川恒康发展有限责任 200,000,000.00 2019 年 01 月 27 日 2021 年 01 月 26 日否公司四川恒康发展有限责任 100,000,000.00 2018 年 01 月 27 日 2020 年 01 月 26 日否公司（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆入：四川恒康发展有 5,000,000.00 2017 年 06 月 28 日 2017 年 07 月 17 日 2017 年 7 月 6 日已归还限责任公司拆出恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,500,376.50 2,342,220.00 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川恒康发展有限应收账款 726,960.00 36,348.00 责任公司四川赛卓药业股份其他应收款 456,589.65 189,160.82 456,589.65 189,160.82 有限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款四川赛卓药业股份有限公司 1,800.00 其他应付款成都优他制药有限责任公司 1,372,000.00 1,372,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项无 2、或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。十二、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项无 2、利润分配情况无 3、销售退回截止2017年8月21日，公司未发生重要销售退回。恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文十三、其他重要事项 1、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了6个报告分部，分别为：投资分部、药品分部、中药饮片分部、医疗服务分部、保健品分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。（2）报告分部的财务信息单位：元项目投资药品及日化中药饮片医疗服务保健品其他分部间抵销合计主营业务收 99,366,674.8 295,074,103. 680,335,612. 13,715,161.1 25,840,522.4 15,980,348.4 1,098,351,72 入 0 64 34 9 2 0 5.99 主营业务成 39,467,592.2 184,924,328. 527,187,069. 20,907,127.6 21,717,512.1 753,124,762. 2,356,157.23 本 6 02 29 4 6 5,160,433,12 1,012,716,58 1,371,503,84 2,142,183,48 152,120,419. 184,000,917. 3,441,073,93 6,581,884,43 资产总额 2.47 5.94 8.37 1.58 67 77 9.33 6.47 1,065,530,33 739,703,104. 1,243,552,43 1,070,799,95 124,856,650. 108,172,692. 2,104,149,67 2,248,465,49 负债总额 7.24 18 3.64 3.75 12 16 9.42 1.67 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 15,503.5 合计提坏账准备的 100.00% 15,503.50 应收账款 15,503.5 合计 100.00% 15,503.50 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 年以内分项 1 年以内小计 15,503.50 0.00 0.00% 合计 15,503.50 0.00 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为15,503.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0元。 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 1,625,6 1,952,48 1,952,485 1,625,689,0 独计提坏账准备的 97.30% 89,014. 96.76% 5,404.35 ,404.35 14.30 其他应收款按信用风险特征组 54,160,2 4,683,07 49,477,16 54,475, 4,683,075 49,792,817. 合计提坏账准备的 2.70% 8.65% 3.24% 8.60% 40.84 5.98 4.86 893.63 .98 其他应收款 1,680,1 2,006,64 4,683,07 2,001,962 4,683,075 1,675,481,8 合计 100.00% 64,907. 100.00% 5,645.19 5.98 ,569.21 .98 31.95 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由合并范围内关联方的应 1,952,485,404.35 0.00 0.00% 合并抵消收款项合计 1,952,485,404.35 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 年以内分项 1 年以内小计 36,712,365.52 1,517,484.58 4.13% 1至2年 15,369,271.21 2,305,390.68 15.00% 2至3年 1,526,194.52 457,858.36 30.00% 3至4年 132,284.39 66,142.20 50.00% 4至5年 419,625.20 335,700.16 80.00% 5 年以上 500.00 500.00 100.00% 合计 54,160,240.84 4,683,075.98 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额借款 898,366,412.85 1,213,244,488.86 往来款 347,312,901.49 409,170,838.05 股权收购款 717,241,415.12 收购诚意金、托管费 25,498,995.35 39,945,794.73 成都平安医院收益款 16,907,650.73 16,425,053.66 备用金 1,253,269.65 1,206,889.65 其他 65,000.00 171,842.98 合计 2,006,645,645.19 1,680,164,907.93 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例四川恒康源药业有限借款 763,051,222.89 1 年以内 38.03% 0.00 公司恒康医疗投资（澳大股权收购款 717,241,415.12 1 年以内 35.74% 0.00 利亚）有限责任公司瓦房店第三医院有限往来款 303,062,178.29 1-2 年 15.10% 0.00 责任公司四川奇力制药有限公往来款 82,849,205.62 1-4 年 4.13% 0.00 司大连辽渔医院借款 41,500,000.00 1 年以内 2.07% 0.00 合计 -- 1,907,704,021.92 -- 95.07% 0.00 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 2,753,041,255.10 67,500,000.00 2,685,541,255.10 2,119,761,255.10 67,500,000.00 2,052,261,255.10 对联营、合营企 97,889,459.00 97,889,459.00 业投资合计 2,850,930,714.10 67,500,000.00 2,783,430,714.10 2,119,761,255.10 67,500,000.00 2,052,261,255.10 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额玛曲县顿珠药材种植开发有限公 20,000,000.00 20,000,000.00 司康县独一味药材种植开发有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 司四川永道医疗投 10,000,000.00 10,000,000.00 资管理有限公司上海独一味生物 20,000,000.00 20,000,000.00 科技有限公司四川奇力制药有 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 限公司白山市三宝堂生 11,800,000.00 11,800,000.00 物科技有限公司四川恒康源药业 101,000,000.00 101,000,000.00 有限公司萍乡市赣西医院 160,000,000.00 160,000,000.00 有限公司四川福慧医药有 18,971,155.10 18,971,155.10 限公司四川恒泽股权投资基金管理有限 1,000,000.00 1,000,000.00 公司大连辽渔医院 127,804,100.00 127,804,100.00 康县独一味生物 200,000,000.00 200,000,000.00 制药有限公司瓦房店第三医院 718,250,000.00 718,250,000.00 有限责任公司盱眙恒山中医医 339,536,000.00 110,280,000.00 449,816,000.00 院有限公司杰傲湃思生物医药科技（上海）有 33,000,000.00 33,000,000.00 限公司广安福源医院有 147,000,000.00 147,000,000.00 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文限责任公司大连德昌药业有 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 限公司崇州二医院有限 123,900,000.00 177,000,000.00 300,900,000.00 公司绵阳爱贝尔妇产 18,000,000.00 24,000,000.00 42,000,000.00 科医院萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公 321,000,000.00 321,000,000.00 司上海仁影医学影 1,000,000.00 1,000,000.00 像科技有限公司合计 2,119,761,255.10 633,280,000.00 2,753,041,255.10 67,500,000.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业兰考堌阳医院有限 47,477.00 47,477.00 公司兰考东方医院有限 61,182.00 61,182.00 公司兰考第一 380,800.0 380,800.0 医院有限 0 公司京福华越（台州） 56,000,00 56,000,00 资产管理 0.00 0.00 中心（有限合伙）四川恒象 700,000.0 700,000.0 生物科技 0 有限公司京福华采（台州） 40,700,00 40,700,00 资产管理 0.00 0.00 中心（有限合伙） 97,889,45 97,889,45 小计 9.00 9.00 二、联营企业 97,889,45 97,889,45 合计 9.00 9.00 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 22,058.65 22,058.64 10,075.06 10,075.06 其他业务 5,482,597.07 4,000,000.02 16,747,802.24 4,000,000.02 合计 5,504,655.72 4,022,058.66 16,757,877.30 4,010,075.08 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 30,032,494.29 合计 30,032,494.29 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -1,333,370.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 992,784.58 受的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期初至 -12,458,546.38 合并日的当期净损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,012,643.45 主要系本期确认的债务豁免收益。减：所得税影响额 1,832,026.73 合计 10,381,484.81 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 3.97% 0.0887 0.0887 扣除非经常性损益后归属于公司 3.72% 0.0832 0.0832 普通股股东的净利润恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人签名的公司2017年半年度报告文本原件；二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表；三、报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；四、以上备查文件的备至地点：公司董事会办公室。恒康医疗集团股份有限公司法定代表人：周先敏二○一七年八月二十一日
附件：公告原文

恒康医疗：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-22

恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
恒康医疗集团股份有限公司
    2017 年半年度报告
      2017 年 08 月
                                        恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人周先敏、主管会计工作负责人王勇及会计机构负责人(会计主管
人员)王中华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的
实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 39
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 40
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 41
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 127
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       释义
                   释义项      指                                释义内容
恒康医疗、本公司、公司、集团   指   恒康医疗集团股份有限公司
独一味                         指   康县独一味生物制药有限公司
奇力制药                       指   四川奇力制药有限公司
三宝堂                         指   白山市三宝堂生物科技有限公司
圣拓科技                       指   上海圣拓生物科技有限公司
恒康源                         指   四川恒康源药业有限公司
瓦三医院                       指   瓦房店第三医院有限责任公司
盱眙医院                       指   盱眙恒山中医医院有限公司
赣西医院                       指   萍乡市赣西医院有限公司
赣西肿瘤医院                   指   萍乡赣西肿瘤医院有限责任公司
辽渔医院                       指   大连辽渔医院
平安医院                       指   成都平安医院
资阳医院                       指   资阳健顺王体检医院有限公司
福源医院                       指   广安福源医院有限责任公司
蓬溪医院                       指   蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司
崇州二院                       指   崇州二医院有限公司
恒健肿瘤医院                   指   河南恒健肿瘤医院有限公司
上海仁影                       指   上海仁影医学影像科技有限公司
爱贝尔                         指   绵阳爱贝尔妇产医院有限公司
杰傲湃思                       指   杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司
永道医疗                       指   四川永道医疗投资管理有限公司
京福华越                       指   京福华越（台州）资产管理中心（有限合伙）
京福华采                       指   京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙）
福慧医药                       指   四川福慧医药有限责任公司
恒康医疗投资公司               指   恒康医疗投资（澳大利亚）有限责任公司
                                    PRP 影像诊断控股有限公司（英文：PRP Diagnostic Imaging Holdings
PRP 控股公司                   指
                                    Limited）
PRP 公司                       指   PRP Diagnostic Imaging Pty Ltd
北方康复医院                   指   恒康北方（大连）康复医院有限责任公司
                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北方护理医院   指   恒康北方（大连）护理医院有限责任公司
北方肿瘤医院   指   恒康北方（大连）肿瘤医院有限责任公司
GMP            指   药品生产质量管理规范
证监会         指   中国证券监督管理委员会
深交所         指   深圳证券交易所
报告期         指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
                                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                  恒康医疗                               股票代码
变更后的股票简称（如有） /
股票上市证券交易所        深圳证券交易所
公司的中文名称            恒康医疗集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）    恒康医疗
公司的外文名称（如有）    Hengkang medical Group Co.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HengKang medical
公司的法定代表人          周先敏
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 曹维                                    -
联系地址                             成都市锦江工业开发区金石路 456 号       -
电话                                 028-85950888-8955                       -
传真                                 028-85950202                            -
电子信箱                             wei.cao@hkmg.com                        -
三、其他情况
1、公司联系方式
       公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用
       公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见2016年年度报告。
2、信息披露及备置地点
       信息披露及备置地点在报告期是否变化
       □ 适用 √ 不适用
                                                           恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2016年年度报告。
四、主要会计数据和财务指标
     公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
     □ 是 √ 否
                                     本报告期                 上年同期            本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                         1,109,308,871.43         773,952,491.85                       43.33%
归属于上市公司股东的净利润（元）        165,489,097.46          143,840,918.83                       15.05%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                        155,107,612.65          104,399,498.99                       48.57%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）         -24,838,868.15          25,153,789.85                     -198.75%
基本每股收益（元/股）                             0.0887                 0.0761                      16.56%
稀释每股收益（元/股）                             0.0887                 0.0761                      16.56%
加权平均净资产收益率                              3.97%                  3.79%        同比增长 0.18 个百分点
                                     本报告期末               上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                           7,581,884,436.47       5,984,709,625.84                       26.69%
归属于上市公司股东的净资产（元）       4,250,448,451.95       4,084,959,354.49                        4.05%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
                                                                                              单位：元
                        项目                             金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）     -1,333,370.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                             992,784.58
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      12,554,097.07 主要系本期确认的债务豁免收益。
减：所得税影响额                                           1,832,026.73
合计                                                      10,381,484.81              --
       对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性
损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                             第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
     公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
     否
     报告期内公司从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等
未发生重大变化，详情参见公司2016年年度报告。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                  重大变化说明
                           报告期内，公司参股投资设立四川恒象生物科技有限公司，收购兰考第一医院有限
股权资产                   公司、兰考堌阳医院有限公司、兰考东方医院有限公司 0.1%股权，参股设立京福华
                           越、京福华采 10%股权，公司股权资产相应增加。
固定资产                   固定资产较期初数下降 1.44%，主要系报告期固定资产折旧所致。
无形资产                   无形资产较期初数下降 2.92%，主要系报告期无形资产摊销所致。
                           在建工程较期初数增长 49.67%，主要系报告期大连辽渔医院病房工程、大连国际肿
在建工程
                           瘤医院项目和大连北方护理院建设工程等在建工程增加所致。
                           其他应收款较期初数增长 796.64%，主要系报告期公司支付收购 PRP 控股公司 70%
其他应收款
                           股权收购款所致。
其他流动资产               其他流动资产较期初数增长 739.99%，主要系报告期恒康源待抵扣进项税增加所致。
                           其他非流动资产较期初数增长 263.15%，主要系报告期盱眙医院预付土地征收款所
其他非流动资产
                           致。
2、主要境外资产情况
     □ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
     报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。详情参见公司2016年年度报告。
                                              恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年上半年，公司管理团队充分抓住行业发展机会，积极迎接医改深化带来的挑战，
坚持实施以医疗服务为核心的“大健康”战略，在加强整合内部管理的同时，通过外延并购、
内生增长及参股并购基金等方式，医疗服务板块规模进一步扩大。目前，公司形成了体检、
诊断、治疗、术后康复的完整医疗产业链条，并聚焦肿瘤诊疗和高端妇产，自行筹建多家肿
瘤医院和高端妇产医院，不断完善产业布局。同时，公司充分把握国家医药政策，抓住中药
行业发展机遇，扩大中药饮片规模，药品板块业绩持续增长。报告期内，公司实现营业收入
110,930.89万元，同比增长43.33%；利润总额18,564.22万元，同比增长0.17%；实现归属于
上市公司股东的净利润为16,548.91万元，同比增长15.05%。
    （一）经营管理情况
    1、医疗服务板块
    （1）加强医疗服务板块之间的资源整合，推动下属医院协同发展。
    报告期内，集团通过“恒康医院管理模式”加强对下属各医院的整合管理，指导各医院
制定发展规划，并对医院“人”“财”“物”“事”实行统一规划管理，制定与不断完善各
医院的标准、流程和制度。同时，发挥内部医生集团优势，通过内部互帮补齐短板，运用集
团自有资源，完善学科建设；改革薪酬制度，强化以收入分配为主导的激励约束机制，突显
医护人员的发展主体地位，完善培训学习晋升体系，积聚优质医生人才资源，不断提高各医
院核心竞争力。
    （2）通过多种方式扩大医疗服务板块规模，不断完善产业布局。
    公司坚持“大专科、强综合”理念，聚焦肿瘤诊疗和高端妇产，自行筹建肿瘤医院和高
端妇产医院，使用募集资金和自有资金建设北方康复医院、北方护理医院、北方肿瘤医院及
盱眙县肿瘤医院，报告期内，上述医院正在按照施工计划实施建设。高端妇产医院爱贝尔已
完成装修，已于今年8月试运营。
    报告期内，并购基金京福华越收购了兰考第一医院有限公司99.9%股权、兰考堌阳医院有
限公司99.9%股权以及兰考东方医院有限公司99.9%股权，并购基金京福华采收购了泗阳县人
民医院70.27%的股权。并购基金在收购后协助医院进行改制、规范化和精细化管理，进一步
                                              恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
提升其资产质量和经营管理水平，为公司培育优秀标的，有助于公司成功并购优质医院，加
快公司在医疗服务领域的拓展。
    （3）积极开拓第三方独立影像中心，构建医学影像大平台。
    通过积极开拓第三方独立影像中心，构建医学影像大平台，开展远程医学诊断及相关服
务，在病患、医院、影像中心、影像专家等之间形成高效的专业连接，发挥医疗服务领域的
规模协同效应，利用信息技术等手段提升公司医院医疗水平和服务能力。全资子公司恒康医
疗投资公司收购PRP控股公司70%股权事项已于2017年6月30日完成交割手续，成功收购PRP控
股公司有助于加快公司建立国内独立影像中心以及引进国际先进管理诊断技术，实现公司多
元化服务模式和服务体系的升级完善。同时，全资子公司上海仁影与奥泰医疗系统有限责任
公司于报告期内签署了《合作协议书》，双方将共同投资设立恒康奥泰医学影像科技有限公
司，公司拟依托下属医院建立区域性的独立医学影像中心，并逐步拓展国内独立影像中心市
场，通过有效整合双方资源，实现双方医学影像业务的优势互补，同时通过科学管理降低医
学影像检查和诊断费用，并与公司海外影像诊断业务形成协同效应。
    2、药品制造板块
    报告期内，公司积极整合药品OTC市场渠道，强化佣金制销售管理，进一步扩大了佣金制
销售管理范围，并对配送商业进行调整，进一步控制和规范了配送商业。
    近年来国家对中药饮片政策支持力度不断加大，并相继发布了《中医药健康服务发展规
划（2015-2020年）的通知》和《中医药发展战略规划纲要（2016-2030年）》，子公司恒康
源加大了中药饮片投入，提升公司中药饮片规模。同时，公司加强内部资源整合，恒康源中
药饮片业务逐步进入公司下属各医院。因此，中药饮片业务产销量同比有较大幅度增长，中
药饮片营业收入及利润贡献增加。
    3、日化、保健品板块
    日化品方面，公司在报告期内对全系列牙膏的品质及包装进行了升级，完成电动牙刷、
宾馆牙膏、牙刷等用品的研发，积极开拓新的线上线下销售渠道。保健品方面，公司新品睿
泰软胶囊成功上市，并积极推进其他保健品配方的研发工作，同时开拓了OTC市场渠道。
    （二）筹备公开发行公司债
    为进一步拓宽公司融资渠道、满足公司资金需求、降低公司融资成本，根据《公司法》
《证券法》《公司债券发行与交易管理办法》等有关法律、法规的规定，并结合目前债券市
场的分析、比较和公司资金需求情况，公司拟公开发行面值总额不超过人民币15亿元的公司
                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
债券。本次公开发行公司债券的相关议案已分别于2017年6月15日和2017年7月3日经公司第四
届董事会第三十五次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。本次公开发行公司债券尚
需提交相关证券监管部门审核。
     （三）募集资金使用进展情况
     1、变更募集资金使用情况
     为了提高募集资金使用效率和募集资金投资回报，公司根据募集资金投资项目的实际情
况及公司并购进展等因素，将原募投项目“恒康医疗大连国际肿瘤医院项目”和“恒康医疗
大连北方护理院建设项目”剩余募集资金合计41,412.97万元（含本息）用于支付公司收购“PRP
公司70%股权的部分对价。
     2、募集资金结余情况
     截止报告期末，公司募集资金累计使用264,502.26万元，余额为162.83万元。
二、主营业务分析
     （一）概述
     参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
     （二）主要财务数据同比变动情况
                                                                                                        单位：元
                   本报告期          上年同期         同比增减                      变动原因
                                                                   主要系报告期中药饮片收入增加以及新增 2016 年
营业收入          1,109,308,871.43   773,952,491.85      43.33%
                                                                   下半年纳入合并范围的崇州二院所致。
                                                                   主要系报告期中药饮片成本增加以及新增 2016 年
营业成本           759,926,006.70    514,598,236.91      47.67%
                                                                   下半年纳入合并范围的崇州二院所致。
销售费用            31,132,867.82     22,484,767.34      38.46% 报告期药品、中药饮片销售费用增加。
                                                                   报告期新增 2016 年下半年纳入合并范围的崇州二
管理费用           120,249,793.68     99,748,041.60      20.55%
                                                                   院所致。
                                                                   报告期银行贷款利息支出增加以及募集资金利息
财务费用            21,182,330.76       -362,468.78    5,943.90%
                                                                   收入同比减少。
所得税费用          24,846,206.71     43,098,680.05      -42.35% 报告期应纳税所得额减少。
经营活动产生的                                                     报告期员工支出等经营支出增加，往来款等其他
                    -24,838,868.15    25,153,789.85     -198.75%
现金流量净额                                                       经营活动流入减少。
投资活动产生的
                  -615,626,306.16    -28,430,192.60   -2,065.40% 报告期对外投资支出增加。
现金流量净额
筹资活动产生的     518,494,149.78     49,705,453.83     943.13% 报告期借款增加。
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 现金流量净额
 现金及现金等价
                      -121,971,024.53      46,429,051.08       -362.70% 报告期购买原材料支出及投资支出增加。
 物净增加额
         （三）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
         □ 适用 √ 不适用
         公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
         （四）营业收入构成
                                                                                                                  单位：元
                                   本报告期                                  上年同期
                                                                                                            同比增减
                           金额           占营业收入比重             金额             占营业收入比重
 营业收入合计          1,109,308,871.43              100%         773,952,491.85                100%               43.33%
 分行业
 工业收入                407,590,873.41             36.74%        196,583,327.67               25.40%             107.34%
 服务业收入              701,717,998.02             63.26%        577,369,164.18               74.60%              21.54%
 分产品
 药品收入                 98,928,216.83              8.92%        103,702,183.00               13.40%              -4.60%
 中药饮片                294,947,495.39             26.59%          53,478,548.96               6.91%             451.52%
 医疗收入                683,685,156.93             61.63%        547,028,600.57               70.68%              24.98%
 其他收入                 31,748,002.28              2.86%          69,743,159.32               9.01%             -54.48%
 分地区
 东北                    345,146,535.92             31.11%        296,267,443.73               38.28%              16.50%
 华北                      7,880,407.00              0.71%           6,272,981.90               0.81%              25.62%
 华东                    255,850,532.96             23.06%        231,810,885.81               29.95%              10.37%
 华南                     48,131,860.87              4.34%          35,211,767.47               4.55%              36.69%
 华中                     36,930,874.28              3.33%          30,936,616.45               4.00%              19.38%
 西北                     36,013,119.36              3.25%          13,479,557.45               1.74%             167.17%
 西南                    365,343,539.62             32.93%        153,322,323.78               19.81%             138.28%
 直辖市                   14,012,001.42              1.27%           6,650,915.26               0.86%             110.68%
         （五）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
                                                                                                                  单位：元
                                                                    营业收入比上 营业成本比上
                   营业收入         营业成本          毛利率                                           毛利率比上年同期增减
                                                                     年同期增减        年同期增减
分行业
工业收入          407,590,873.41   226,597,987.53          44.41%           107.34%         173.52% 同比下降 13.45 个百分点
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
服务业收入       701,717,998.02    533,328,019.17          24.00%          21.54%       23.53% 同比下降 1.22 个百分点
分产品
中药饮片         294,947,495.39    184,924,328.02          37.30%          451.52%     362.04% 同比增长 12.14 个百分点
医疗收入         683,685,156.93    512,736,952.11          25.00%          24.98%       28.48% 同比下降 2.04 个百分点
分地区
东北             345,146,535.92    247,441,502.08          28.31%          16.50%       15.18% 同比增长 0.82 个百分点
华东             255,850,532.96    239,961,543.89          6.21%           10.37%       50.71% 同比下降 25.10 个百分点
西南             365,343,539.62    167,489,359.51          54.16%          138.28%      59.66% 同比增长 22.58 个百分点
         （六）公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末
 口径调整后的主营业务数据
         □ 适用 √ 不适用
         （七）公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
         否
         （八）相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
         中药饮片营业收入同比增长451.52%，主要系近年来国家对中药饮片政策支持力度不断加
 大，并相继发布了《中医药健康服务发展规划（2015-2020年）的通知》和《中医药发展战略
 规划纲要（2016-2030年）》，子公司恒康源加大了中药饮片投入，提升公司中药饮片规模。
 同时，公司加强内部资源整合，恒康源中药饮片业务逐步进入公司下属各医院。因此，中药
 饮片业务产销量同比有较大幅度增长，中药饮片营业收入及利润贡献增加。
 三、非主营业务分析
         □ 适用 √ 不适用
 四、资产及负债状况分析
 1、资产构成重大变动情况
                                                                                                            单位：元
                       本报告期末                    上年同期末
                                   占总资产                       占总资 比重增减           重大变动说明
                     金额                           金额
                                     比例                         产比例
                                                                           同比下降
 货币资金         157,531,025.97      2.08%    1,056,759,412.95   21.15% 19.07 个 主要系报告期对外投资增加所致。
                                                                           百分点
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                       同比增长 主要系报告期新增 2016 年下半年纳
应收账款       1,365,721,484.56     18.01%     689,163,755.90   13.79% 4.22 个百 入合并范围的崇州二院以及营业收
                                                                       分点        入增加所致。
                                                                       同比增长
                                                                                   主要系报告期子公司恒康源存货增
存货            636,184,838.35       8.39%     165,211,988.43    3.31% 5.08 个百
                                                                                   加所致。
                                                                       分点
                                                                                   主要系报告期增加了合营企业四川
                                                                       同比增长 恒象生物科技有限公司、兰考第一医
长期股权投资    100,484,591.69       1.33%        289,940.78     0.01% 1.32 个百 院有限公司、兰考堌阳医院有限公
                                                                       分点        司、兰考东方医院有限公司以及京福
                                                                                   华越、京福华采股权投资所致。
                                                                       同比下降 主要系 2016 年下半年赣西肿瘤医院
固定资产       1,515,073,292.25     19.98%   1,108,693,389.22   22.19% 2.21 个百 建设完工转固和 2016 年下半年崇州
                                                                       分点        二院纳入合并范围所致。
                                                                       同比下降
                                                                                   主要系 2016 年下半年赣西肿瘤医院
在建工程        242,945,079.50       3.20%     344,622,723.76    6.90% 3.70 个百
                                                                                   建设完工转固所致。
                                                                       分点
                                                                       同比增长
短期借款       2,289,900,000.00     30.20%     236,800,000.00    4.74% 25.46 个 报告期银行贷款增加。
                                                                       百分点
                                                                       同比增长
长期借款        200,000,000.00       2.64%                             2.64 个百 报告期银行长期借款增加。
                                                                       分点
2、以公允价值计量的资产和负债
       □ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
       项目       年末账面价值（元）                                            受限原因
                                               主要系报告期公司以部分房屋建筑物及机器设备作为抵押，取得
  固定资产                    105,622,940.68
                                               短期借款。
  无形资产                        11,720,024.62 主要系报告期公司以部分土地使用权作抵押，取得短期借款。
                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
       报告期投资额（元）             上年同期投资额（元）                    变动幅度
                   1,819,030,874.12                 107,496,061.00                          1,592.18%
                                                                                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
                                                                                                                                                                           单位：万元
                                                                                                          截至资产
被投资公司                                                                                                负债表日                 本期投资盈                  披露日期     披露索引
              主要业务    投资方式   投资金额    持股比例   资金来源    合作方      投资期限   产品类型                预计收益                    是否涉诉
   名称                                                                                                   的进展情                     亏                      （如有）     （如有）
                                                                                                               况
                                                                       京福资产                                                                                            巨潮资讯网
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京福华越                                                                                                  并购基金
                                                                       公司、华宝                                                                                          于参与投资
（台州）资                                                                                                京福华越
             资产管理、                                                信托有限                                                                               2016 年 12   产业并购基
产管理中心                新设           5,600     10.00% 自有资金                  36 个月    不适用     已备案，并      -21.43        -21.43 否
             投资管理                                                  责任公司、                                                                             月 21 日     金的公告》
（有限合                                                                                                  实施对外
                                                                       中国民生                                                                                            （公告编
伙）                                                                                                      投资。
                                                                       信托有限                                                                                            号：
                                                                       公司                                                                                                2016-165）
                                                                       京福资产                                                                                            巨潮资讯网
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京福华采                                                                                                  并购基金
                                                                       公司、华宝                                                                                          于参与投资
（台州）资                                                                                                京福华采
             投资管理、                                                信托有限                                                                               2017 年 02   产业并购基
产管理中心                新设           4,070     10.00% 自有资金                  36 个月    不适用     已备案，并       -9.51            -9.51 否
             资产管理                                                  责任公司、                                                                             月 10 日     金京福华采
（有限合                                                                                                  实施对外
                                                                       中国民生                                                                                            的公告》（公
伙）                                                                                                      投资。
                                                                       信托有限                                                                                            告编号：
                                                                       公司                                                                                                2017-015）
                                                                                                          公司收购                                                         巨潮资讯网
兰考堌阳医 综合医疗服
                          收购            4.75      0.10% 自有资金     京福华越     长期       不适用     股权已过          0.07            0.07 否                        刊载的《关
院有限公司 务业务
                                                                                                          户                                                  2017 年 01   于产业并购
                                                                                                          公司收购                                            月 12 日     基金京福华
兰考东方医 综合医疗服
                          收购            6.12      0.10% 自有资金     京福华越     长期       不适用     股权已过          0.28            0.28 否                        越与公司共
院有限公司 务业务
                                                                                                          户                                                               同对外投资
                                                                                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                     公司收购                                              的公告》（公
兰考第一医 综合医疗服
                         收购             38.08    0.10% 自有资金   京福华越    长期        不适用   股权已过    0.78        0.78 否                       告编号：
院有限公司 务业务
                                                                                                     户                                                    2017-005）
四川恒象生                                                          四川执象                         已办理完
物科技有限 日化品销售 新设                  70    35.00% 自有资金   网络有限    长期        不适用   成工商登    -0.13      -0.13 否                       不适用
公司                                                                公司                             记
                                                                                                                                                           巨潮资讯网
                                                                                                                                                           刊载的《关
                                                        以公开发                                                                                           于全资子公
PRP
                                                        行股份募                                     公司收购                                              司收购 PRP
Diagnostic                                                          PRP 公司                                                                  2017 年 07
              影像诊断   收购        171,724.14   70.00% 集资金和               长期        不适用   股权已完                       否                     公司 70%股
Imaging Pty                                                         股东                                                                      月 04 日
                                                        自有资金                                     成交割。                                              权完成交割
Ltd
                                                        支付                                                                                               的公告》（公
                                                                                                                                                           告编号：
                                                                                                                                                           2017-073）
合计              --            --   181,513.09   --           --          --          --       --        --    -29.94     -29.94        --        --           --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
       □ 适用 √ 不适用
                                                               恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
     □ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
          募集资金项目概述                          披露日期                          披露索引
                                                                         详见披露于巨潮资讯网
《2017 年半年度募集资金存放与使用情                                      （www.cninfo.com.cn）的《2017 年半年
                                    2017 年 08 月 22 日
况的专项报告》                                                           度募集资金存放与使用情况的专项报
                                                                         告》（公告编号：2017-097 号）
8、非募集资金投资的重大项目情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
     □ 适用 √ 不适用
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
     （一）主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
                                                                                                            单位：元
 公司名称     公司类型      主要业务     注册资本      总资产       净资产     营业收入     营业利润      净利润
                           片剂、糖浆
                           剂、颗粒剂、
康县独一味                 散剂、酒剂、
                                       200,000,000. 858,447,946. 242,168,137. 83,651,618.3 20,409,852.1 17,408,896.7
生物制药有 子公司          硬(软）胶囊
                                       00                    57           32             8            3
限公司                     剂、口服液
                           等生产医疗
                           投资管理
瓦房店第三
                           综合医疗服 689,220,000. 779,894,087. 168,425,835. 247,128,463. 50,779,888.0 42,085,427.2
医院有限责 子公司
                           务业务     00                    04           42           22             3
任公司
四川恒康源
                           中药饮片的              1,369,827,23 126,274,804. 295,075,526. 105,451,718. 105,309,846.
药业有限公 子公司                     8,000,000.00
                           生产及销售                      8.38          74           72           66
司
盱眙恒山中
                           综合医疗服 202,536,500. 484,811,221. 238,457,698. 164,627,277. 12,459,528.8 15,685,368.3
医医院有限 子公司
                           务业务     00                    01           00           24             1
公司
     （二）报告期内取得和处置子公司的情况
             公司名称                     报告期内取得和处置子公司方式            对整体生产经营和业绩的影响
                                                                             不会对公司生产经营和业绩产生不利影
泸州恒康医疗管理有限公司               注销
                                                                             响
     （三）主要控股参股公司情况说明
     康县独一味生物制药有限公司净利润同比下降50.27%，主要系因两票制的实施，报告期
销售费用大幅增加，同时报告期独一味借款增加，从而财务费用增加所致。
     近年来国家对中药饮片行业支持力度不断加大，并相继发布了《中医药健康服务发展规
划（2015-2020年）的通知》和《中医药发展战略规划纲要（2016-2030年）》，恒康源加大
了中药饮片投入，提升了公司中药饮片规模。同时，公司加强内部资源整合，恒康源中药饮
片业务逐步进入公司下属各医院。综上，恒康源2017年半年度实现营业收入29,507.55万元、
净利润10,530.98万元，比上年同期有较大幅度增长。
八、公司控制的结构化主体情况
     □ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
     2017年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅
                                                                     18.90%    至                       48.62%
度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区
                                                                     24,000    至                        30,000
间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元）                                                      20,185.27
                                                 1、合并报表范围扩大，内部管理加强。公司 2017 年第三季度将合并
                                                 PRP 控股公司，以及公司供应链管理和精细化管理的进一步加强，导致
业绩变动的原因说明
                                                 公司 2017 年第三季度营业收入、净利润同比均有较大幅度增长；
                                                 2、公司主营的中药饮片业务规模扩大，将有效提升公司该板块业绩。
十、公司面临的风险和应对措施
     1、政策风险
     社会资本举办医疗机构是我国医疗卫生改革的核心内容之一，近年来国务院和国家相关
部门陆续颁布了一系列医疗机构改革的指导意见和发展规划，鼓励和支持社会资本举办医疗
机构。但随着社会的发展，医疗机构改革的相关政策可能发生调整，可能对本公司经营带来
一定影响。公司将加强对医疗卫生改革政策的分析和把握，建立信息收集和分析系统，及时
把握行业政策动向，适应政策、市场和形势的发展变化，采取措施，避免或减少政策调整等
因素对公司发展的负面影响。
     2、医疗服务风险
     公司从事医疗服务，其中各类诊疗服务由于医学事业发展水平的局限、患者个体差异、
病况的差异、医生素质的差异，以及其它不可抗因素的作用，在诊疗过程中难免存在风险，
尤其是在医患关系相对紧张的现阶段，一旦出现意外情况，无论医疗机构是否应当承担责任，
都会给医疗服务的开展带来一定的风险。
     3、人力资源风险
     医疗服务行业属于技术密集型行业，高素质的医疗技术人才和管理人才对医疗机构的发
展起着非常重要的作用，而目前在我国医疗服务行业中，医疗技术人才和管理人才都较为稀
缺。因此，能否吸引、培养、用好高素质的技术人才和管理人才，是影响公司医疗服务发展
的关键因素。
                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
    会议届次          会议类型   投资者参与比例       召开日期           披露日期            披露索引
                                                                                         详见公司披露在《证
                                                                                         券时报》 证券日报》
                                                                                         《中国证券报》《上
                                                                                         海证券报》和巨潮资
2016 年度股东大会 年度股东大会            42.57% 2017 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 20 日 讯网
                                                                                         （www.cninfo.com.
                                                                                         cn）的《2016 年度
                                                                                         股东大会决议公告》
                                                                                         （2017-060 号）
                                                                                         详见公司披露在《证
                                                                                         券时报》 证券日报》
                                                                                         《中国证券报》《上
                                                                                         海证券报》和巨潮资
2017 年第一次临时                                                                        讯网
                  临时股东大会            42.57% 2017 年 06 月 23 日 2017 年 06 月 24 日
股东大会                                                                                 （www.cninfo.com.
                                                                                         cn）的《2017 年第
                                                                                         一次临时股东大会
                                                                                         决议公告》
                                                                                         （2017-072 号）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
     □ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
     □ 适用 √ 不适用
     公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
                                                                                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      承诺事由                承诺方               承诺类型                             承诺内容                          承诺时间        承诺期限        履行情况
股改承诺             无                       无                   无
收购报告书或权益变动
                     无                       无                   无
报告书中所作承诺
                                                               关于本次重组申报材料真实、准确、完整的承诺（详见
                                            关于重组申报材料真
                     公司及全体董事、监事、                    公司于 2016 年 9 月 3 日披露在巨潮咨询网的《关于重大 2016 年 01 月 20
                                            实、准确、完整的承                                                                       长期              严格履行
                     高级管理人员                              资产购买相关方出具承诺事项的公告》公告编号：         日
                                            诺
                                                               2016-129）
                                            关于对重组摊薄即期 关于对重组摊薄即期回报采取填补措施的承诺（详见公
                     公司全体董事、高级管理                                                                         2016 年 01 月 20
                                            回报采取填补措施的 司于 2016 年 9 月 3 日披露在巨潮咨询网《关于重大资产                  长期              严格履行
                     人员                                                                                           日
                                            承诺               购买相关方出具承诺事项的公告》公告编号：2016-129）
                                                                   1、交易对方对其所提供信息的真实性、准确性和完整性
                                                                                                                     2015 年 12 月 29
                     交易对方朱志忠           交易对方承诺         的承诺。2、交易对方主体资格所做承诺。3、交易对方                   长期             严格履行
                                                                                                                     日
                                                                   就交易标的资产权属状况所做承诺。
                                                                   本人承诺本次交易约定的相关事项，没有违反崇州二院
                                                                   委托贷款、融资租赁等协议中约定的相关事项。若本次
                                                                                                                    2015 年 12 月 29
                     交易对方朱志忠           交易对方承诺         交易约定的相关事项，违反了崇州二院委托贷款、融资                  长期              严格履行
                                                                                                                    日
                                                                   租赁等协议中约定的相关事项，本人承诺由此引起的一
资产重组时所作承诺                                                 切费用和损失由本人承担。
                                                                                                                                                        崇州同济糖尿
                                                                                                                                                        病医院有限公
                                                                                                                                                        司、崇州怀远健
                                                                                                                                                        骨医院有限公
                                                                                                                                                        司、崇州善祥精
                                                                   本人负责自本次交易完成之日起 6 个月内完成对上述 4
                                                                                                                                                        神专科医院有
                                                                   家医院的账务清查，并将本人作为名义出资人持有的崇
                                                                                                                                                        限公司已完成
                                                                   州同济糖尿病医院有限公司、崇州怀远健骨医院有限公    2015 年 12 月 29 自本次交易完成
                     交易对方承诺             交易对方承诺                                                                                              资产过户及工
                                                                   司、崇州蜀州颈腰病医院有限公司、崇州善祥精神专科    日               之日起 6 个月内
                                                                                                                                                        商变更，公司与
                                                                   医院有限公司股权无偿转让给崇州二院，同时完成相应
                                                                                                                                                        朱志忠正在与
                                                                   工商变更登记手续。
                                                                                                                                                        崇州蜀州颈腰
                                                                                                                                                        病医院有限公
                                                                                                                                                        司其他股东积
                                                                                                                                                        极协商、办理过
                                                                                                                                                        程中。
首次公开发行或再融资                                               1、本人及本人控制的其他企业均未从事任何与恒康医疗 2014 年 09 月 03
                     阙文彬                   避免同业竞争的承诺                                                                      长期             严格履行
时所作承诺                                                         构成直接或间接竞争的经营业务或者活动。2、本人将不 日
                                                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       会投资任何与恒康医疗的生产、经营构成竞争或可能构
                                       成竞争的企业，并将持续促使本人控制的其他企业未来
                                       不直接或间接从事、参与或进行与恒康医疗的生产、经
                                       营相竞争的任何活动。3、本人将不利用对恒康医疗的控
                                       制关系进行损害恒康医疗及恒康医疗其他股东权益的经
                                       营活动。4、如恒康医疗未来进一步拓展业务范围，本人
                                       及/或本人控制的其他企业与恒康医疗拓展后的业务构
                                       成或可能构成竞争，则本人将亲自及/或促成控制的其他
                                       企业采取措施，以按照最大限度符合恒康医疗利益的方
                                       式退出该等竞争，措施包括但不限于：（1）停止经营构
                                       成或可能构成竞争的业务。（2）将竞争的业务转让给无
                                       关联的第三方（3）将相竞争的业务纳入恒康医疗经营。
                                       5、本人确认，本人在签署本承诺函时是代表本人和本人
                                       控制的除恒康医疗外的其他企业签署的。6、本人确认本
                                       承诺函旨在保障恒康医疗全体股东之权益而做出。7、本
                                       人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承
                                       诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各
                                       项承诺的有效性。8、如因本人违反本承诺而给恒康医疗
                                       造成损失的，本人愿意全额赔偿恒康医疗因此遭受的所
                                       有损失。
                                       1、不会违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有
                                       关法规的规定情况，不会以自己或他人的名义，通过直
                                       接或间接的方式向本次认购对象提供任何形式的财务资
                                       助或者补偿。2、不会以自己或者他人名义，通过直接或
                                       间接的方式参与认购长安平安富贵恒康医疗资产管理计 2015 年 06 月 05
阙文彬                   其他承诺                                                                        长期           严格履行
                                       划的份额或产品，如有违反，所得收益全部归上市公司。日
                                       3、已充分知悉并将严格遵守《证券法》、《上市公司规范
                                       运作指引》等相关法律法规关于股份变动管理的规定，
                                       不会发生短线交易、内幕交易和配合减持操作股价等违
                                       法违规行为。
四川产业振兴发展投资基
金有限公司;长安基金管理
有限公司;云南能源金融控                1、本次认购股份自上市之日起三十六个月内不进行转
                                                                                         2015 年 06 月 05
股有限公司;喀什思山股权 股份限售承诺   让，并申请股份锁定。2、股份锁定期满减持股份时，将                  三十六个月    严格履行
                                                                                         日
投资合伙企业（有限合伙）               遵守相关法律法规
新余恒道资产管理中心
（有限合伙）;宋丽华
宋丽华、瓦房店第三医院                 瓦房店第三医院全体自然人股东已单独及共同地向恒康 2014 年 08 月 20
                                                                                                         3年            严格履行
全体自然人股东                         医疗作出如下业绩承诺瓦房店第三医院 2015 年度至 日
                                                                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                2017 年度（\"业绩承诺期\"），每年度利润总额的增长幅
                                                                度不得低于 10%，即以 2014 年度的 8,300.00 万元为
                                                                基准，2015 年度、2016 年度、2017 年度分别实现利润
                                                                总额不低于人民币 9,130.00 万元、10,043.00 万元、
                                                                11,047.30 万元。
                                                                宋丽华以现金方式参与认购恒康医疗集团股份有限公司
                                                                2014 年度非公开发行股票，认购金额为人民币
                                                                                                                  2015 年 01 月 30
                     宋丽华                  其他承诺           210,000,000 元，本人承诺：1、认购系本人真实意思表                  长期          严格履行
                                                                                                                  日
                                                                示，不存在接受他人委托投资的情形。2、本人通过本次
                                                                认购持有恒康医疗股份，不存在为他人代持的情形。
                                                                1、公司全体董事承诺本次非公开发行股票申请文件不存
                                                                在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对真实性、
                                                                准确性和完整性承担个别和连带法律责任。2、公司非公
                                                                开发行募集资金将严格按照《公司募集资金管理办法》
                     恒康医疗集团股份有限公                                                                       2015 年 06 月 05
                                            其他承诺            的规定，审慎选择商业银行并开设募集资金专项账户，                   长期          严格履行
                     司                                                                                           日
                                                                募集资金将存放于董事会决定的专户集中管理，专户不
                                                                得存放非募集资金或用作其他用途；同时公司将按照信
                                                                息披露的募集资金投向和股东大会、董事会决议及审批
                                                                程序使用募集资金。
股权激励承诺
                                                                公司承诺自公司子公司盱眙医院向淮安市盱眙城市资产
                     恒康医疗集团股份有限公                     经营有限责任公司提供财务资助后的十二个月内，不将 2016 年 08 月 19
                                            其他承诺                                                                              1年            严格履行
                     司                                         闲置募集资金暂时补充流动资金，不将超募资金永久性 日
                                                                用于补充流动资金或归还银行贷款。
                                                               阙文彬及四川恒康发展有限责任公司因与华宝信托有限
                                                               责任公司及中国民生信托有限公司签订《有限合伙份额
                                                               收购协议》，可能存在因履行协议约定而持有京福华越
                                                               （台州）投资管理中心的有限合伙份额，基于京福华越
其他对公司中小股东所 阙文彬、四川恒康发展有                    的经营范围与恒康医疗的医疗服务业务存在一定的同业 2016 年 12 月 20
                                            避免同业竞争的承诺                                                                   长期            严格履行
作承诺               限责任公司                                竞争，故阙文彬先生及四川恒康发展有限责任公司共同 日
                                                               承诺\"如存在本人或恒康发展通过持有合伙份额而间接
                                                               对收购标的公司产生重大影响，本人或恒康发展将所持
                                                               京福华越的全部份额及权利委托给恒康医疗管理和行
                                                               使，以消除未来可能存在的同业竞争问题\"。
                                                               阙文彬及四川恒康发展有限责任公司因与华宝信托有限
                     阙文彬、四川恒康发展有                    责任公司及中国民生信托有限公司签订《有限合伙份额 2017 年 02 月 24
                                            避免同业竞争的承诺                                                                   长期            严格履行
                     限责任公司                                收购协议》，可能存在因履行协议约定而持有京福华采 日
                                                               （台州）投资管理中心的有限合伙份额，基于京福华采
                                                                                               恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 的经营范围与恒康医疗的医疗服务业务存在一定的同业
                                                 竞争，故阙文彬先生及四川恒康发展有限责任公司共同
                                                 承诺\"如存在本人或恒康发展通过持有合伙份额而间接
                                                 对收购标的公司产生重大影响，本人或恒康发展将所持
                                                 京福华采的全部份额及权利委托给恒康医疗管理和行
                                                 使，以消除未来可能存在的同业竞争问题\"。
承诺是否按时履行   是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
     半年度财务报告是否已经审计
     □ 是 √ 否
     公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
     □ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
     □ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期未发生破产重整相关事项。
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、诉讼事项
     （一）重大诉讼仲裁事项
     □ 适用 √ 不适用
     本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
     （二）其他诉讼事项
                                  是否形
                       涉案金额          诉讼(仲裁)                                   诉讼(仲裁)判决 披露 披露
 诉讼(仲裁)基本情况               成预计                 诉讼(仲裁)审理结果及影响
                       （万元）            进展                                         执行情况     日期 索引
                                    负债
子公司永道医疗诉自
                                                    基于谨慎性原则的考虑，公司以往
然人刘岳均、马林转让
                                                    年度已针对该欠款计提了减值准
邛崃福利医院和德阳         1,500 否      一审待判决                                不适用
                                                    备，如此欠款不能收回不会对公司
医院应支付给永道医
                                                    利润产生影响。
疗的股权转让尾款
                                                    该案系收购前原股东遗留经济纠
                                                    纷，一审判决认定担保无效，盱眙
中国银行盱眙支行诉                                  医院对鹏胜重工不能清偿部分承
鹏胜重工借款纠纷案                                  担二分之一赔偿责任，目前该判决    等待法院对抵
件，盱眙医院对不能清                                尚未履行，因该案件涉及抵押物优    押物执行后才
                             250 否      一审已判决
偿部分承担二分之一                                  先，等待法院对抵押物执行后才能    能履行相关债
赔偿责任（收购前历史                                履行相关债务。履行后，我公司将    务。
遗留问题）                                          向原债务人追偿并采取财产保全
                                                    措施，积极维护公司权益，力争将
                                                    公司之损失降到最低。
                                                      经充分沟通和协商，盱眙医院与珠
                                                      江村镇银行签署了《还款协议书》，
                                                      约定盱眙医院只承担争议款项中
珠江村镇银行盱眙支                                    的 250 万元，结清后该笔贷款的债
行诉盱眙医院银行承                                    权和债务关系一次性了结。盱眙医
                             480 否      已和解                                        执行完毕
兑汇票敞口（收购前历                                  院于 2017 年 1 月 4 日向珠江村镇
史遗留问题）                                          银行结清了该笔款项。公司将向原
                                                      债务人追偿并采取财产保全措施，
                                                      维护公司权益，力争将公司之损失
                                                      降到最低。
                                                    该案系收购前盱眙医院遗留经济
                                                    纠纷，一审判决，担保无效，但公
                                                    司对不能清偿部分承担二分之一
盱眙农商行诉鹏胜汽
                                                    赔偿责任。2017 年 3 月 25 日，盱
车销售公司金融借款
                                                    眙医院与盱眙农商行签署《还款协
案件，盱眙医院对不能
                             150 否      一审已判决 议书》，约定自 2017 年 4 月开始，执行中
清偿部分承担二分之
                                                    盱眙医院每月偿还盱眙农商行贷
一赔偿责任（收购前历
                                                    款 20 万元，还清为止。公司将向
史遗留问题）
                                                    原债务人追偿并采取财产保全措
                                                    施，维护公司权益，力争将公司之
                                                    损失降到最低。
九、媒体质疑情况
     □ 适用 √ 不适用
                                                              恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
       □ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
                                                       占同类 获批的               可获得
                         关联                 关联交                 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交          关联交易 关联交          交易金 交易额               的同类 披露日     披露
                         交易                 易金额                 过获批 易结算
  易方   系   易类型          定价原则 易价格          额的比 度（万               交易市   期       索引
                         内容                 （万元）                 额度   方式
                                                         例     元）                 价
       受同一
四川纵
       实际控
享航空        票务订 票务                                                       银行转 市场价
       制人控                 市场定价 126.25   126.25         126.25 否
服务有        购     订购                                                       账     格
       制的其
限公司
       他企业
合计                             --       --    126.25   --    126.25      --     --      --    --     --
大额销货退回的详细情况        不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
                             不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
       □ 适用 √ 不适用
       公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
                                               恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
    √ 适用 □ 不适用
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）担保情况
                                                                                                             单位：万元
                                  公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                 担保额度相
                                     实际发生日期                                                    是否履行 是否为关
  担保对象名称   关公告披露 担保额度               实际担保金额               担保类型      担保期
                                     （协议签署日）                                                    完毕 联方担保
                     日期
报告期内审批的对外担保额度                                   报告期内对外担保实际发生
                                                        0
合计（A1）                                                   额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                   报告期末实际对外担保余额
                                                        0
度合计（A3）                                                 合计（A4）
                                             公司与子公司之间担保情况
                  担保额度
                                          实际发生日期                                               是否履行 是否为关
  担保对象名称    相关公告    担保额度                  实际担保金额          担保类型      担保期
                                          （协议签署日）                                               完毕 联方担保
                  披露日期
盱眙恒山中医医   2016 年 08               2016 年 08 月 27                   连带责任保
                                  1,000                              1,000                1年        否      否
院有限公司       月 20 日                 日                                 证
康县独一味生物   2016 年 09               2016 年 11 月 04                   连带责任保
                                 30,000                             30,000                1年        否      否
制药有限公司     月 23 日                 日                                 证
崇州二医院有限   2016 年 10                                                  连带责任保
                                  3,000                                 0                 1年        否      否
公司             月 28 日                                                    证
康县独一味生物   2016 年 11               2016 年 11 月 29                   连带责任保
                                  9,000                              9,000                1年        否      否
制药有限公司     月 26 日                 日                                 证
盱眙恒山中医医   2017 年 01               2017 年 01 月 17                   连带责任保
                                  8,000                              3,000                1年        否      否
院有限公司       月 10 日                 日                                 证
盱眙恒山中医医   2017 年 01               2017 年 01 月 20                   连带责任保
                                  8,000                              1,000                1年        否      否
院有限公司       月 10 日                 日                                 证
盱眙恒山中医医   2017 年 01               2017 年 03 月 24                   连带责任保
                                  8,000                              1,000                1年        否      否
院有限公司       月 10 日                 日                                 证
盱眙恒山中医医   2017 年 01               2017 年 05 月 15                   连带责任保
                                  8,000                              1,000                1年        否      否
院有限公司       月 10 日                 日                                 证
盱眙恒山中医医   2017 年 01               2017 年 06 月 29                   连带责任保
                                  8,000                              1,000                1年        否      否
院有限公司       月 10 日                 日                                 证
崇州二医院有限   2017 年 03               2017 年 03 月 09                   连带责任保
                                  4,000                              4,000                1年        否      否
公司             月 03 日                 日                                 证
                 2017 年 04               2017 年 04 月 11                   连带责任保
大连辽渔医院                      5,000                              5,000                1年        否      否
                 月 01 日                 日                                 证
                                                                                          担保期限自
                                                                                          股东大会审
                                                                                          议通过之日
恒康医疗投资（澳
                 2017 年 05               2017 年 04 月 29                   连带责任保   起至股权转
大利亚）有限责任                173,757                            173,757                           是      否
                 月 05 日                 日                                 证           让相关交易
公司
                                                                                          协议中约定
                                                                                          义务履行完
                                                                                          毕为止。
恒康医疗投资（澳
                 2017 年 06               2017 年 06 月 23                   连带责任保
大利亚）有限责任              174,015.4                            100,000                1年        否      否
                 月 13 日                 日                                 证
公司
报告期内审批对子公司担保额                                   报告期内对子公司担保实际
                                                364,772.4                                                      289,757
度合计（B1）                                                 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                      407,772.4 报告期末对子公司实际担保                             156,000
                                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保额度合计（B3）                                          余额合计（B4）
                                            子公司对子公司的担保情况
                   担保额度
                                         实际发生日期                                          是否履行 是否为关
 担保对象名称      相关公告   担保额度                 实际担保金额        担保类型   担保期
                                         （协议签署日）                                          完毕 联方担保
                   披露日期
报告期内审批对子公司担保额                                报告期内对子公司担保实际
                                                     0
度合计（C1）                                              发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担                                报告期末对子公司实际担保
                                                     0
保额度合计（C3）                                          余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                  报告期内担保实际发生额合
                                              364,772.4                                                   289,757
（A1+B1+C1）                                              计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                报告期末实际担保余额合计
                                              407,772.4                                                   156,000
计（A3+B3+C3）                                            （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                             36.70%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                  203,524.43
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                          203,524.43
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                    无
（2）违规对外担保情况
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
     □ 适用 √ 不适用
     公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
     2017年上半年，公司及下属医院根据公司年度计划和“精准扶贫”精神，推进扶贫工作，
着力解决贫困群众“看病难、看病贵”两个突出问题，定期开展义诊及健康知识宣讲，以弱
势人群为重点，努力提供健康教育、预防、医疗、康复、计划生育技术指导等基本医疗卫生
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
服务，致力于提高公民健康水平。报告期内，公司及下属医院开展扶贫工作使用资金合计
884.12万元。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                    指标                      计量单位                数量/开展情况
一、总体情况                                   ——                       ——
  其中：   1.资金                              万元                                             884.12
二、分项投入                                   ——                       ——
  1.产业发展脱贫                               ——                       ——
  2.转移就业脱贫                               ——                       ——
  3.易地搬迁脱贫                               ——                       ——
  4.教育脱贫                                   ——                       ——
其中：     4.1 资助贫困学生投入金额            万元                                                9.5
           4.2 资助贫困学生人数                 人
  5.健康扶贫                                   ——                       ——
其中：         5.1 贫困地区医疗卫生资源投入
                                               万元                                             617.91
金额
  6.生态保护扶贫                               ——                       ——
  7.兜底保障                                   ——                       ——
           7.3 贫困残疾人投入金额              万元                                             149.93
           7.4 帮助贫困残疾人数                 人                                               1,522
  8.社会扶贫                                   ——                       ——
           8.2 定点扶贫工作投入金额            万元                                             106.78
  9.其他项目                                   ——                       ——
三、所获奖项（内容、级别）                     ——                       ——
（3）后续精准扶贫计划
     公司及子公司将加强贯彻落实国家精准扶贫的重要思想，根据扶贫计划，稳步推进精准
扶贫工作，通过持续关注公司内部、当地及周边困难群众，积极开展捐资、医疗扶贫、就业
扶贫以及教育扶贫等行动。
2、重大环保问题情况
     上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
     不适用
十六、其他重大事项的说明
     （一）对外投资
                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    1、参股并购基金
    经公司董事会审议批准，公司以自有资金5,920万元人民币作为劣后级有限合伙人参与投
资产业并购基金京福华越。报告期内，京福华越就收购兰考考第一医院有限公司99.9%股权、
兰考堌阳医院有限公司99.9%股权、兰考东方医院有限公司99.9%股权与转让方签订了《股权
转让协议》及《股权转让协议之补充协议》，根据协议约定，前述股权转让工商变更登记已
完成，第一期股权转让价款支付完成。此外，公司以合计48.95万元人民币受让兰考第一医院
0.1%股权、堌阳医院0.1%股权、东方医院0.1%股权，详见公司2016年12月21日、2017年1月12
日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《关于参与投资产业并购基金的公告》（公告编
号：2016-165）、《关于产业并购基金京福华越与公司共同对外投资的公告》（公告编号：
2017-005)
    报告期内，经公司董事会审议批准，公司以自有资金6,380万元人民币作为劣后级有限合
伙人参与投资产业并购基金京福华采。京福华采与江苏瑞桓建设有限公司管理人、泗阳县卫
生和计划生育委员会以及泗阳县人民医院签署了《关于泗阳县人民医院之股权转让协议书》，
京福华采受让江苏瑞桓建设有限公司持有的泗阳医院 70.27%的股权，股权转让价款为
230,000,000 元 。 详 见 公 司 2017 年 2 月 10 日 、 2017 年 3 月 23 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn)《关于参与投资产业并购基金京福华采的公告》 公告编号：2017-015）、
《关于产业并购基金京福华采对外投资的公告》（公告编号：2017-029)
    2、签署拟受让三甲医院股权的《战略合作框架协议》
    2017年5月18日，公司、马鞍山市中心医院有限公司和马鞍山医院股东代表崔杰签署了《战
略合作框架协议》，约定恒康医疗拟受让三甲医院马鞍山医院股东所持马鞍山医院100%的股
权，若无法达成100%的股权收购目标，则公司最终持股比例应不低于70%。详见公司2017年5
月19日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)《关于签订<战略合作框架协议>的公告》（公
告编号：2017-058）
    （二）公司及控股股东立案稽查事项结案
    2017年5月15日，公司收到了中国证券监督管理委员会《结案通知书》（结案字[2017]20
号），决定对恒康医疗集团股份有限公司不予行政处罚，本案结案。2017年8月11日，公司接
到控股股东通知，其已收到中国证监会下发的《行政处罚决定书》（[2017]80号），中国证
监会决定对其作出处罚：“没收违法所得3,041,068元，并处以3,041,068元罚款。” 本案结
案。详见公司2017年5月16日和8月12日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的相关公告。
    （三）筹划公开发行公司债券
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    为进一步拓宽公司融资渠道、满足公司资金需求、降低公司融资成本，根据《公司法》、
《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》等有关法律、法规的规定，并结合目前债券
市场的分析、比较和公司资金需求情况，公司拟公开发行面值总额不超过人民币15亿元的公
司债券。本次公开发行公司债券的相关议案已分别于2017年6月15日和2017年7月3日经公司第
四届董事会第三十五次会议和2017年第二次临时股东大会审议通过。本次公开发行公司债券
尚 需 提 交 相 关 证 券 监 管 部 门 审 核 。 详 见 公 司 2017 年 6 月 16 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn)《公开发行公司债券预案公告》（公告编号：2017-069）
十七、公司子公司重大事项
    公司2016年度股东大会审议通过了《关于全资子公司收购PRP Diagnostic Imaging Pty
Ltd 70%股权的议案》，同意公司澳大利亚全资子公司恒康医疗投资公司受让PRP控股公司70%
的股权。详见公司分别于2017年5月5日和2017年5月20日披露的《关于全资子公司收购PRP
Diagnostic Imaging Pty Ltd70%股权的公告》（公告编号：2017-049）、《2016年度股东大
会决议公告》（公告编号：2017-060）。本次股权收购事项已于2017年6月30日按照《股权收
购协议》的约定完成交割手续。股权收购总对价为330,208,771.43澳元。本次股权收购事项
有助于公司建立国内独立影像中心，有利于实现公司多元化服务模式和服务体系的升级完善
及进一步提升公司整体盈利能力。详见公司于2017年7月4日披露的《关于全资子公司收购PRP
公司70%股权完成交割的公告》（公告编号：2017-073）。
                                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                 单位：股
                               本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                              数量        比例    发行新股 送股 公积金转股    其他          小计         数量        比例
一、有限售条件股份     1,144,919,782 61.38%              0     0         0 -196,251,722 -196,251,722   948,668,060 50.86%
2、国有法人持股             150,000,000   8.04%          0     0         0           0             0   150,000,000    8.04%
3、其他内资持股             994,919,782 53.34%           0     0         0 -196,251,722 -196,251,722   798,668,060 42.82%
其中：境内法人持股          172,660,052   9.26%          0     0         0           0             0   172,660,052    9.26%
      境内自然人持股        822,259,730 44.08%           0     0         0 -196,251,722 -196,251,722   626,008,008 33.56%
二、无限售条件股份          720,316,648 38.62%           0     0         0 196,251,722 196,251,722     916,568,370 49.14%
1、人民币普通股             720,316,648 38.62%           0     0         0 196,251,722 196,251,722     916,568,370 49.14%
三、股份总数           1,865,236,430 100.00%             0     0         0           0             0 1,865,236,430 100.00%
     股份变动的原因
     股份变动主要系根据《中小企业板上市公司规范运作指引》董监高股份及其变动管理相
关规定，对离任高管所持股份按规定予以解锁所致。
     股份变动的批准情况
     □ 适用 √ 不适用
     股份变动的过户情况
     □ 适用 √ 不适用
     股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
     □ 适用 √ 不适用
     公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
     □ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
                                                                                                                 单位：股
               期初限售股     本期解除限售       本期增加限
 股东名称                                                     期末限售股数       限售原因              解除限售日期
                   数             股数             售股数
                                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                        根据《中小企业板上市        自 2017 年 2 月 6 日，阙
                                                                        公司规范运作指引》董        文彬先生所持有股份的
                                                                        监高股份及其变动管          50%予以解锁，因存在股
阙文彬       794,009,999     195,937,269             0      598,072,730
                                                                        理相关要求，离任高管        份质押等权利限制原
                                                                        所持股份按要求予以          因，实际锁定股份数量
                                                                        解锁。                      可能存在差异。
                                                                        根据《中小企业板上市
                                                                        公司规范运作指引》董
                                                                                             自 2017 年 2 月 17 日，
                                                                        监高股份及其变动管
段志平           314,453        314,453              0                0                      段志平先生所持有股份
                                                                        理相关要求，离任高管
                                                                                             全部予以解锁。
                                                                        所持股份按要求予以
                                                                        解锁。
合计         794,324,452     196,251,722             0      598,072,730                --                        --
3、证券发行与上市情况
       报告期内公司不存在证券发行与上市的情况。
二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                           报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数                            27,779
                                                           股东总数（如有）（参见注 8）
                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                         报告期末持 报告期内 持有有限售条               持有无限售条      质押或冻结情况
  股东名称        股东性质      持股比例 有的普通股 增减变动 件的普通股数               件的普通股数      股份
                                             数量     情况         量                         量                       数量
                                                                                                          状态
阙文彬        境内自然人          42.57% 794,009,999 0                598,072,730           195,937,269 质押      689,930,000
四川产业振兴
发展投资基金 国有法人               6.03% 112,500,000 0               112,500,000
有限公司
长安基金－工
商银行－华鑫
信托－鑫康财 其他                   3.84%   71,660,052 0                  71,660,052
富 3 号单一资
金信托
新余恒道资产
管理中心(有限 境内非国有法人        2.71%   50,562,170 0                  50,562,170                 0 质押           50,562,168
合伙)
喀什思山股权
投资合伙企业 境内非国有法人         2.70%   50,437,830 0                  50,437,830                 0 质押           50,437,830
（有限合伙）
云南能源金融
             国有法人               2.01%   37,500,000 0                  37,500,000
控股有限公司
宋丽华        境内自然人            1.49%   27,777,778 0                  27,777,778
盛世金泉（天
津）股权投资基
               境内非国有法人       1.20%   22,300,000 -8,508,640                 0          22,300,000
金管理有限公
司
民生人寿保险 其他                   1.02%   19,000,125 -1,500,000                 0          19,000,125
                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份有限公司
－传统保险产
品
刘好芬         境内自然人         0.83%   15,467,595 4,136,600              0     15,467,595
战略投资者或一般法人因配售新 位列公司第二、第三、第四、第五、第六、第七位的股东，因参与认购公司 2014 年度
股成为前 10 名普通股股东的情况 非公开发行股份，持有公司限售股，该部分股份由 2015 年 6 月 8 日起上市，限售期
（如有）（参见注 3）           为上市之日起 36 个月。
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公
说明                         司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                    前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                           股份种类
           股东名称                报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                  股份种类            数量
阙文彬                                                              195,937,269 人民币普通股          195,937,269
盛世金泉（天津）股权投资基金管
                                                                     22,300,000 人民币普通股           22,300,000
理有限公司
民生人寿保险股份有限公司－传
                                                                     19,000,125 人民币普通股           19,000,125
统保险产品
刘好芬                                                               15,467,595 人民币普通股           15,467,595
刘勇                                                                 14,393,833 人民币普通股           14,393,833
吕国斌                                                               13,794,049 人民币普通股           13,794,049
湖州泽瑞投资管理合伙企业（有限
                                                                     12,360,793 人民币普通股           12,360,793
合伙）
李洁                                                                 11,830,199 人民币普通股           11,830,199
冯民堂                                                               11,738,800 人民币普通股           11,738,800
中央汇金资产管理有限责任公司                                         10,998,500 人民币普通股           10,998,500
前 10 名无限售条件普通股股东之
                               本公司未知上述前十名无限售流通股股东之间，以及前十名无限售流通股股东和前十名
间，以及前 10 名无限售条件普通
                               股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
股股东和前 10 名普通股股东之间
                               规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 盛世金泉（天津）股权投资基金管理有限公司通过海通证券股份有限公司客户信用交易
业务股东情况说明（如有）（参见 担保证券账户持有公司流通股合计 22,300,000 股；刘好芬通过中泰证券股份有限公司客
注 4）                         户信用交易担保证券账户持有公司流通股合计 15,467,595 股。
       公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交
易
       □ 是 √ 否
       公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
       控股股东报告期内变更
       公司报告期控股股东未发生变更。
       实际控制人报告期内变更
       公司报告期实际控制人未发生变更。
                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                      第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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                第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
   □ 适用 √ 不适用
   公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2016年年
度报告。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2016年年度报告。
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                          第九节 公司债相关情况
    公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券
    否
                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十节 财务报告
一、审计报告
     半年度报告是否经过审计
     □ 是 √ 否
     公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
     财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒康医疗集团股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位：元
                 项目                    期末余额                                  期初余额
流动资产：
    货币资金                                         157,531,025.97                            705,382,240.60
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                          16,852,334.90                             15,722,462.73
    应收账款                                        1,365,721,484.56                          1,297,929,867.05
    预付款项                                         132,733,104.11                            162,276,639.95
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                      1,941,093,747.98                           216,484,792.27
    买入返售金融资产
    存货                                             636,184,838.35                            528,853,391.51
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                      27,792,753.43                               3,308,704.01
                                          恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
流动资产合计                       4,277,909,289.30                     2,929,958,098.12
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                    223,748.69                           223,748.69
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    100,484,591.69                          2,595,132.69
    投资性房地产
    固定资产                       1,515,073,292.25                     1,537,285,941.29
    在建工程                        242,945,079.50                        162,317,304.12
    工程物资
    固定资产清理                                                                 747.75
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        253,245,158.00                        260,853,522.77
    开发支出                           6,860,000.00                         6,860,000.00
    商誉                            973,849,076.72                        973,849,076.72
    长期待摊费用                     30,064,610.62                         19,690,294.99
    递延所得税资产                   56,816,024.29                         56,816,024.29
    其他非流动资产                  124,413,565.41                         34,259,734.41
非流动资产合计                     3,303,975,147.17                     3,054,751,527.72
资产总计                           7,581,884,436.47                     5,984,709,625.84
流动负债：
    短期借款                       2,289,900,000.00                       877,900,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         25,000,000.00                         49,000,000.00
    应付账款                        241,803,676.14                        294,315,414.88
    预收款项                         35,794,640.75                         31,121,836.68
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                     33,240,962.84                         39,988,179.83
    应交税费                         21,520,460.90                         39,664,679.09
    应付利息                            348,291.26                           348,291.26
    应付股利                               6,176.00                             6,176.00
    其他应付款                      278,991,675.81                        338,744,465.01
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                        25,823,629.84                           22,011,819.63
    其他流动负债
流动负债合计                                    2,952,429,513.54                        1,693,100,862.38
非流动负债：
    长期借款                                     200,000,000.00                           10,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款                                    13,007,112.91                           20,770,953.81
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                      1,200,000.00                            1,200,000.00
    预计负债                                        9,800,000.00                          14,986,000.00
    递延收益                                        3,713,000.00                            3,713,000.00
    递延所得税负债                                68,315,865.22                           68,315,865.22
    其他非流动负债
非流动负债合计                                   296,035,978.13                          118,985,819.03
负债合计                                        3,248,465,491.67                        1,812,086,681.41
所有者权益：
    股本                                        1,865,236,430.00                        1,865,236,430.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                    1,181,027,208.12                        1,181,027,208.12
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                     129,454,641.54                          129,454,641.54
    一般风险准备
    未分配利润                                  1,074,730,172.29                         909,241,074.83
归属于母公司所有者权益合计                      4,250,448,451.95                        4,084,959,354.49
    少数股东权益                                  82,970,492.85                           87,663,589.94
所有者权益合计                                  4,333,418,944.80                        4,172,622,944.43
负债和所有者权益总计                            7,581,884,436.47                        5,984,709,625.84
法定代表人：周先敏           主管会计工作负责人：王勇                        会计机构负责人：王中华
2、母公司资产负债表
                                                                                                单位：元
                 项目                期末余额                                期初余额
流动资产：
                                          恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    货币资金                         57,243,327.58                        500,120,453.95
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                             15,503.50
    预付款项
    应收利息                            353,500.00                           353,500.00
    应收股利                        726,747,850.11                        726,747,850.11
    其他应收款                     2,001,962,569.21                     1,675,481,831.95
    存货
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                       1,211,397.32                         1,126,280.28
流动资产合计                       2,787,534,147.72                     2,903,829,916.29
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   2,783,430,714.10                     2,052,261,255.10
    投资性房地产
    固定资产                           7,573,250.51                         8,106,340.82
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                         84,687,415.68                         88,729,730.04
    开发支出                           6,860,000.00                         6,860,000.00
    商誉
    长期待摊费用                       1,559,190.55                         2,292,562.71
    递延所得税资产                   11,224,354.69                         11,224,354.69
    其他非流动资产                      219,200.00                           219,200.00
非流动资产合计                     2,895,554,125.53                     2,169,693,443.36
资产总计                           5,683,088,273.25                     5,073,523,359.65
流动负债：
    短期借款                        710,000,000.00                        500,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                           1,890,224.50                         1,906,304.50
    预收款项
                                              恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付职工薪酬                            973,377.18                             636,390.28
    应交税费                              -2,369,863.72                          -2,350,669.14
    应付利息
    应付股利                                  6,176.00                                6,176.00
    其他应付款                        694,212,222.48                            475,428,795.09
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                         1,404,712,136.44                           975,626,996.73
非流动负债：
    长期借款                          200,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                            1,200,000.00                            1,200,000.00
    预计负债
    递延收益                              2,463,000.00                            2,463,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                        203,663,000.00                              3,663,000.00
负债合计                             1,608,375,136.44                           979,289,996.73
所有者权益：
    股本                             1,865,236,430.00                       1,865,236,430.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                         1,399,581,564.16                       1,399,581,564.16
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                          129,454,641.54                            129,454,641.54
    未分配利润                        680,440,501.11                            699,960,727.22
所有者权益合计                       4,074,713,136.81                       4,094,233,362.92
负债和所有者权益总计                 5,683,088,273.25                       5,073,523,359.65
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
一、营业总收入                       1,109,308,871.43                           773,952,491.85
    其中：营业收入                   1,109,308,871.43                           773,952,491.85
                                              恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          利息收入
          已赚保费
          手续费及佣金收入
二、营业总成本                           935,880,175.89                       635,034,194.17
    其中：营业成本                       759,926,006.70                       514,598,236.91
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险合同准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                       3,338,099.93                         1,506,282.30
          销售费用                        31,132,867.82                        22,484,767.34
          管理费用                       120,249,793.68                        99,748,041.60
          财务费用                        21,182,330.76                          -362,468.78
          资产减值损失                        51,077.00                        -2,940,665.20
      加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填
列）
    其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       173,428,695.54                       138,918,297.68
    加：营业外收入                        14,726,479.41                        47,384,266.76
    其中：非流动资产处置利得              70,688.46
    减：营业外支出                         2,512,967.87                          982,596.36
    其中：非流动资产处置损失           1,404,058.57                             3,995.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   185,642,207.08                       185,319,968.08
    减：所得税费用                        24,846,206.71                        43,098,680.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       160,796,000.37                       142,221,288.03
    归属于母公司所有者的净利润           165,489,097.46                       143,840,918.83
    少数股东损益                          -4,693,097.09                        -1,619,630.80
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
                                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
           1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                            160,796,000.37                         142,221,288.03
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            165,489,097.46                         143,840,918.83
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                             -4,693,097.09                          -1,619,630.80
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                             0.0887                                 0.0761
    （二）稀释每股收益                                             0.0887                                 0.0761
法定代表人：周先敏                      主管会计工作负责人：王勇                       会计机构负责人：王中华
4、母公司利润表
                                                                                                         单位：元
                 项目                          本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                                 5,504,655.72                           16,757,877.30
    减：营业成本                                             4,022,058.66                            4,010,075.08
    税金及附加                                             134,592.67                                2,123.73
    销售费用
    管理费用                                            13,072,811.55                            9,576,736.73
    财务费用                                             7,825,893.19                          -10,005,213.56
    资产减值损失                                                                                -2,500,000.00
      加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填
                                                                                                    30,032,494.29
列）
    其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
    其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                          -19,550,700.35                          45,706,649.61
    加：营业外收入                                              52,142.45                            2,113,100.45
    其中：非流动资产处置利得                                 2,141.45
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     减：营业外支出                                    21,668.21                              72,182.50
         其中：非流动资产处置损失                       1,664.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                  -19,520,226.11                          47,747,567.56
列）
     减：所得税费用                                                                        3,533,202.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                -19,520,226.11                          44,214,365.07
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                  -19,520,226.11                          44,214,365.07
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                 项目                本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                 887,732,373.83                         694,972,873.49
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
                                           恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                      918,494.63
     收到其他与经营活动有关的现金     19,599,693.08                        148,518,420.15
经营活动现金流入小计                 908,250,561.54                        843,491,293.64
     购买商品、接受劳务支付的现金    501,823,079.46                        451,013,890.63
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     264,006,967.96                        206,922,860.22
金
     支付的各项税费                   66,272,048.99                        104,979,678.04
     支付其他与经营活动有关的现金    100,987,333.28                         55,421,074.90
经营活动现金流出小计                 933,089,429.69                        818,337,503.79
经营活动产生的现金流量净额            -24,838,868.15                        25,153,789.85
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                  100,000.00
     取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
                                        1,052,481.80                          865,959.46
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
                                                                            10,000,000.00
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金    422,500,000.00                         80,000,000.00
投资活动现金流入小计                 423,652,481.80                         90,865,959.46
    购建固定资产、无形资产和其他
                                     207,847,913.84                        103,275,091.06
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  819,030,874.12                         14,496,061.00
     质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金     12,400,000.00                          1,525,000.00
投资活动现金流出小计                1,039,278,787.96                       119,296,152.06
投资活动产生的现金流量净额          -615,626,306.16                        -28,430,192.60
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
     取得借款收到的现金              750,000,000.00                        170,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计                             750,000,000.00                         170,000,000.00
     偿还债务支付的现金                          138,000,000.00                          94,407,030.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  24,735,820.34                           7,195,624.18
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                 68,770,029.88                          18,691,891.99
筹资活动现金流出小计                             231,505,850.22                         120,294,546.17
筹资活动产生的现金流量净额                       518,494,149.78                          49,705,453.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                 -121,971,024.53                             46,429,051.08
     加：期初现金及现金等价物余额                278,502,871.08                     1,010,330,361.87
六、期末现金及现金等价物余额                     156,531,846.55                     1,056,759,412.95
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                     10,305.13
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                291,320,621.98                         250,308,807.83
经营活动现金流入小计                             291,330,927.11                         250,308,807.83
     购买商品、接受劳务支付的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                   6,365,663.96                           4,730,600.87
金
     支付的各项税费                                 244,179.60                           11,247,144.79
     支付其他与经营活动有关的现金                  4,266,582.01                         231,937,577.43
经营活动现金流出小计                              10,876,425.57                         247,915,323.09
经营活动产生的现金流量净额                       280,454,501.54                           2,393,484.74
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                      20,740.80
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                420,000,000.00                          80,000,000.00
投资活动现金流入小计                             420,020,740.80                          80,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他
                                                      12,410.00                              48,010.00
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                          1,119,910,298.12                            76,579,061.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
                                          恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    支付其他与投资活动有关的现金                                          108,386,898.53
投资活动现金流出小计               1,119,922,708.12                       185,013,969.53
投资活动产生的现金流量净额         -699,901,967.32                       -105,013,969.53
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金              510,000,000.00                        100,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                510,000,000.00                        100,000,000.00
    偿还债务支付的现金              100,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                     13,241,895.78                           265,833.33
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金        187,764.81                           134,091.00
筹资活动现金流出小计                113,429,660.59                           399,924.33
筹资活动产生的现金流量净额          396,570,339.41                         99,600,075.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额         -22,877,126.37                        -3,020,409.12
    加：期初现金及现金等价物余额     80,120,453.95                        830,555,488.52
六、期末现金及现金等价物余额         57,243,327.58                        827,535,079.40
                                                                                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                             单位：元
                                                                                                      本期
                                                                            归属于母公司所有者权益
           项目                               其他权益工具                                                                                              少数股东权
                                                                                    减：库存 其他综   专项储                    一般风                             所有者权益合计
                              股本                                  资本公积                                     盈余公积                未分配利润         益
                                            优先   永续                                 股   合收益     备                      险准备
                                                          其他
                                              股     债
一、上年期末余额         1,865,236,430.00                        1,181,027,208.12                              129,454,641.54            909,241,074.83 87,663,589.94 4,172,622,944.43
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企
业合并
          其他
二、本年期初余额         1,865,236,430.00                        1,181,027,208.12                              129,454,641.54            909,241,074.83 87,663,589.94 4,172,622,944.43
三、本期增减变动金额
                                                                                                                                         165,489,097.46 -4,693,097.09   160,796,000.37
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                       165,489,097.46 -4,693,097.09   160,796,000.37
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
                                                                                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额         1,865,236,430.00                        1,181,027,208.12                              129,454,641.54             1,074,730,172.29 82,970,492.85 4,333,418,944.80
上年金额
                                                                                                                                                                               单位：元
                                                                                                      上期
                                                                            归属于母公司所有者权益
           项目                               其他权益工具                                                                                                 少数股东权
                                                                                    减：库存 其他综   专项储                     一般风                               所有者权益合计
                              股本                                   资本公积                                     盈余公积                   未分配利润        益
                                            优先   永续                               股     合收益     备                       险准备
                                                          其他
                                              股     债
一、上年期末余额         1,891,260,330.00                        1,200,656,664.12                                63,246,043.75             571,818,183.15 75,926,768.24 3,802,907,989.26
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          同一控制下企
业合并
          其他
二、本年期初余额         1,891,260,330.00                        1,200,656,664.12                                63,246,043.75             571,818,183.15 75,926,768.24 3,802,907,989.26
三、本期增减变动金额
                           -26,023,900.00                          -19,629,456.00                                66,208,597.79             337,422,891.68 11,736,821.70   369,714,955.17
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                         403,631,489.47 -7,463,590.41   396,167,899.06
                                                                               恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入和减
                          -26,023,900.00     -19,629,456.00                                                           -45,653,356.00
少资本
1．股东投入的普通股       -26,023,900.00     -19,629,456.00                                                           -45,653,356.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                 66,208,597.79         -66,208,597.79
1．提取盈余公积                                                66,208,597.79         -66,208,597.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                                                            19,200,412.11   19,200,412.11
四、本期期末余额        1,865,236,430.00   1,181,027,208.12   129,454,641.54        909,241,074.83 87,663,589.94 4,172,622,944.43
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                                                                              恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                     本期
          项目                                        其他权益工具                                          其他综合收
                               股本                                            资本公积        减：库存股                专项储备     盈余公积      未分配利润 所有者权益合计
                                             优先股     永续债       其他                                       益
一、上年期末余额          1,865,236,430.00                                  1,399,581,564.16                                        129,454,641.54 699,960,727.22 4,094,233,362.92
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额          1,865,236,430.00                                  1,399,581,564.16                                        129,454,641.54 699,960,727.22 4,094,233,362.92
三、本期增减变动金额
                                                                                                                                                   -19,520,226.11   -19,520,226.11
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                 -19,520,226.11   -19,520,226.11
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
                                                                                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额         1,865,236,430.00                                  1,399,581,564.16                                        129,454,641.54 680,440,501.11 4,074,713,136.81
上年金额
                                                                                                                                                                        单位：元
                                                                                                    上期
           项目                                      其他权益工具                                          其他综合收
                              股本                                            资本公积        减：库存股                专项储备     盈余公积      未分配利润 所有者权益合计
                                            优先股     永续债       其他                                       益
一、上年期末余额         1,891,260,330.00                                  1,419,211,020.16                                         63,246,043.75 104,083,347.13 3,477,800,741.04
    加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
二、本年期初余额         1,891,260,330.00                                  1,419,211,020.16                                         63,246,043.75 104,083,347.13 3,477,800,741.04
三、本期增减变动金额
                           -26,023,900.00                                    -19,629,456.00                                         66,208,597.79 595,877,380.09   616,432,621.88
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                                662,085,977.88   662,085,977.88
（二）所有者投入和减少
                           -26,023,900.00                                    -19,629,456.00                                                                        -45,653,356.00
资本
1．股东投入的普通股        -26,023,900.00                                    -19,629,456.00                                                                        -45,653,356.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                      66,208,597.79 -66,208,597.79
1．提取盈余公积                                                                                                                     66,208,597.79 -66,208,597.79
2．对所有者（或股东）
的分配
                                                                恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          1,865,236,430.00   1,399,581,564.16       129,454,641.54 699,960,727.22 4,094,233,362.92
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三、公司基本情况
    恒康医疗集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名为甘肃独一味生物制药股份有限公司。本
公司系2006年12月由甘肃独一味生物制药有限责任公司整体变更设立。设立时的总股本7,000万股（每股
面值人民币1元），其中：阙文彬持股6,160万股，占总股本88%；甘肃省陇南中医药研究有限责任公司持
股352万股，占总股本5.03%；雷付德等27位自然人持股488万股，占总股本6.97%。
    2007年7月28日，本公司2007年第四次临时股东大会决议审议通过《关于公司申请首次公开发行人民
币普通股（A股）及上市的议案》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]189号文核准，本公司于2008
年2月26日公开发行人民币普通股2,340万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股6.18元，扣除发行费
实际募集资金为人民币12,475.97万元，并于2008年3月6日在深圳证券交易所上市交易。公开发行股票后
股本总额为9,340万股。
    2009年8月27日，本公司2009年第四次临时股东大会决议审议通过《2009年度中期利润分配方案》以
报告年末总股本9,340万股为基数，每10股送红股5股，并派发现金0.56元(含税)，同时以报告年末总股本
9,340万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增5股。经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变
更为18,680万元。
    2010年9月13日，本公司2010年第二次临时股东大会决议审议通过《2010年度中期利润分配方案》以
报告年末总股本18,680万股为基数，每10股送红股3股，并派发现金0.34元(含税)，同时以报告年末总股
本18,680万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增3股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本
变更为29,888万元。
    2011年5月23日，本公司根据2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配方案》以报告期
初总股本29,888万股为基数，每10股送红股2股，并派发现金0.28元(含税)，同时以报告期初总股本29,888
万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增0.5股经上述分配和资本公积转增股本后公司股本变更为
37,360万元。
    2012年5月10日，本公司根据2011年年度股东大会决议审议通过《2011年年度权益分配方案》以报告
期初总股本37,360万股为基数，每10股送红股1.5股，并派发现金0.17元(含税)，分红后公司股本变更为
42,964万元。
    2013年3月15日，本公司根据2012年度第五次临时股东大会审议通过的《甘肃独一味生物制药股份有
限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》及2013年3月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过的《关
于调整公司限制性股票激励计划授予对象及授予数量的议案》规定，公司董事、高级管理人员、核心技术
人员82人申购1,082.20万股，申购后公司股本变更为44,046.20万元。
    2014年2月18日，本公司根据2013年年度股东大会决议审议通过《2013年年度权益分配方案》以报告
期初总股本44,046.20万股为基数，每10股送红股4股，并派发现金1元(含税)，分红后公司股本变更为
61,664.68万元。
    2014年3月25日，本公司根据第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票
的议案》，公司决定将已不符合激励条件的原激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计317,800股进
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行回购注销,回购后公司股本由61,664.68万元变更为61,632.90万元。
    2015年5月22日，根据公司2014年第五次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]467号文《关于核准恒康医疗集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股
票的数量不超过140,175,132股（含140,175,132股），本次非公开发行后，公司总股本由61,632.90万股
增加至75,650.41万股。
    2015年9月10日，公司根据2015年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于2015年半年度资本公积
金转增股本的议案》，以截至2015年6月30日公司总股本为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，
转增股本后，公司总股本由75,650.41万股增至189,126.03万股。
    2016年10月27日，公司根据第四届董事会第七次会议审议和修订后的章程规定，公司申请减少注册资
本人民币2,602.39万股，减少股本后，公司总股本由189,126.03万股变更为186,523.64万股。
    公司现持有甘肃省陇南市工商行政管理局颁发的核发字91621200720251588Y号企业法人营业执照，注
册资本为人民币186,523.64万元，法定代表人：周先敏，注册地址：甘肃康县王坝独一味工业园区，公司
办公地址：四川省成都市锦江工业开发区金石路456号。营业期限：二００一年九月三十日至二０三一年
九月二十九日。
    公司总部设有投资管理中心、医疗管理中心、药类经营管理中心、日化保健类经营管理中心、集中采
购管理中心、信息管理中心、公共事务管理中心、工程中心、财务管理中心、人力资源管理中心、药品研
发中心、董事会办公室、总裁办公室等职能部门。公司属医药制造行业，经营范围主要为：片剂、糖浆剂、
颗粒剂、散剂、酒剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、口服液、合剂、丸剂（微丸）、滴丸剂（含中药前处理、提
取）、凝胶剂；中、藏药材种植、研究，高原生物开发、收购（国家明令禁止的除外），中药饮片；药品、
食品、医疗器械的研究开发及技术咨询；日化用品、生物制品销售；医疗投资管理。
    本公司2017年1至6月纳入合并范围的子孙公司共四十一户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
    经本公司管理层评估后认为，公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
    本公司及各子公司主营业务是以中成药、医疗服务和中药饮片及中药材为核心，涵盖日化、保健食品
等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和
事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附节、28、收入、（4）收入确认的具体方法的各项
描述。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务
状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本小节、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本小节、14“长期股
权投资”或本小节、10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本小节、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本小节、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
    对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或 涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日，将外币
货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币 金
额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处
理。其中，与购 建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期
间发生的汇兑损益计入开办费；其余 计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非
货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其 原记账本位币金额；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算， 由
此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将
其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债 表日的即期汇率折算，
股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项
目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益
并在资产负债表 中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转
入处置当期损益，部分处置的按处置 比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流
量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
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认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    （3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
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入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
                                                              恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
     对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
     （8）金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
     （9）权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
     本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                   500 万元以上
                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
                                                   测试未发生减值的金融资产，以账龄为信用风险组合根据账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法           龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款
                                                   项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
                                                   行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                       坏账准备计提方法
按帐龄分类的应收款项                               账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                      其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                               5.00%                               5.00%
1－2 年                                                         15.00%                                15.00%
2－3 年                                                         30.00%                                30.00%
                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3－4 年                                                  50.00%                             50.00%
4－5 年                                                  80.00%                             80.00%
5 年以上                                                 100.00%                           100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                              有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由                        死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
                                              重不足等情况的。
                                              本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
坏账准备的计提方法                            风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
                                              已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
     公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
     否
     （1）存货的分类
     存货主要包括材料采购、原材料、在产品、产成品、周转材料、发出商品、消耗性生物资产等。
     （2）存货取得和发出的计价方法
     存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末
一次加权平均法计价。
     （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
     产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
     需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
     为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于
出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
     本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
     以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
转回，转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该
项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非
流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值
与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得
的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被
划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本小节、10“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本小节、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
    投资性房地产计量模式
    不适用
16、固定资产
（1）确认条件
    固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形
资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产
成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）折旧方法
           类别         折旧方法            折旧年限            残值率                  年折旧率
房屋及建筑物      年限平均法        10-50                5-10                 1.8-9.5
机器设备          年限平均法        5-10                 5-10                 9-19
运输工具          年限平均法        4-10                 5-10                 9-23.75
办公设备          年限平均法        3-5                  5-10                 18-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方
式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按
上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
17、在建工程
    （1）在建工程核算方法
    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
    （2）在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一
时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
    ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
    ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或
者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别
地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （3）在建工程减值准备
    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
18、借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借
款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
    （2）借款费用资本化期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资
本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
    （3）借款费用资本化金额的确定方法
    本公司按季度计算借款费用资本化金额。
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
19、生物资产
    （1）生物资产的分类及确认
    生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产在同时满足下
列条件的，予以确认：
    ①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
    ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
    ③该生物资产的成本能够可靠计量。
    （2）生物资产按照成本进行初始计量。
    （3）生物资产减值
    本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动
物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于
其成本或账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于成本或账面价值的差额，计提生物资产减值准备，
计入当期损益。
    当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
20、油气资产
    不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    ①     无形资产的初始计量
    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量
    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价
款的现值。
    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
    ②   无形资产的后续计量
    A无形资产的使用寿命
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    B无形资产的摊销
    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不予摊销，年末进行减值测试。
    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
    C无形资产的减值
    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
    ①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    ②研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
    ③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
    根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》规定获得 “临床试验批件”之后发生的支出，
在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余
研发支出，则作为费用化的研发支出。
22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
       长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
    （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
    （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
    （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
    满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等
于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
    不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费
用计入当期损益。
26、股份支付
    （1）股份支付的种类
    本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
    （2）权益工具公允价值的确定方法
    本公司以权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。公
司在等待期内的每个资产负债表日，以可解锁的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
    （3）确认可解锁的权益工具最佳估计的依据
    在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁的职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
修正预计可解锁的权益工具数量。
    （4）回购股份
    在解锁日，如果全部或部分股票未被解锁而失效或作废，则由公司按照规定价格进行回购，并按照会
计准则及相关规定处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
    不适用
28、收入
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的
计量。
    （2）对外提供劳务收入按以下方法确认
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情
况选用下列方法确定：
    ①已完工作的测量。
    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
    ③已经发生的成本占估计总成本的比例。
    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在提供医疗服务（包括发出药品）并收讫
价款或取得收款权利时，按照国家规定的医疗服务项目收费标准确认收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
    （3）让渡资产使用权
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （4）收入确认的具体方法
    本公司的主营业务收入分为药品及日化、保健品、中药饮片及中药材的销售收入和提供医疗服务收入。
    ①药品及日化、保健品、中药饮片及中药材收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品
一般原则的情况下，收入确认的具体方法为：销售以商品发运并取得客户或承运人确认的时点确认收入；
    ②提供医疗服务收入确认的具体方法为：医疗服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
认医疗服务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所
得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    （1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。
    （2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交
易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
    ①商誉的初始确认；
    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
    （3）递延所得税资产减值
    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
                                                           恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很
可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
     如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为系统合理的方法
确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
     融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租
入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                        计税依据                            税率
增值税                           应税收入                           17%、13%、11%、3%
消费税                           不适用                             不适用
城市维护建设税                   实际缴纳的流转税                   1%、5%、7%
企业所得税                       应纳税所得额                       15%、16.5%、25%
教育费附加                       实际缴纳的流转税                   3%、2%
价格副调基金                     实际缴纳的流转税                   1%
                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                       纳税主体名称                                  所得税税率
恒康医疗集团股份有限公司                         15%
康县独一味生物制药有限公司                       15%
蓬溪恒道中医（骨科）医院有限责任公司             15%
资阳健顺王体检医院有限公司                       15%
广安福源医院有限责任公司                         15%
四川恒康源药业有限公司                           免税
玛曲县顿珠药材种植开发有限公司                   25%
康县独一味药材种植开发有限公司                   25%
上海独一味生物科技有限公司                       25%
四川永道医疗投资管理有限公司                     25%
四川奇力制药有限公司                             25%
四川奇力药研所                                   免税
白山市三宝堂生物科技有限公司                     25%
萍乡市赣西医院有限公司                           25%
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司                   25%
四川福慧医药有限责任公司                         25%
四川恒泽股权投资基金管理有限公司                 25%
恒康医疗集团上海医疗投资管理有限公司             25%
盱眙恒山中医医院有限公司                         25%
瓦房店第三医院有限责任公司                       25%
大连长兴岛长兴卫生院有限公司                     25%
瓦房店市玉泉苑宾馆有限公司                       25%
恒康（大连）肿瘤医院有限责任公司                 25%
恒康北方（大连）康复医院有限责任公司             25%
恒康北方（大连）护理医院有限责任公司             25%
杰傲湃思生物医药科技（上海）有限公司             25%
常州杰傲病理诊断技术有限公司                     25%
常州杰傲湃思生物医药科技有限公司                 25%
常州杰傲医学检验所有限公司                       25%
大连德昌药业有限公司                             25%
恒康医疗集团重庆有限公司                         25%
大连辽渔医院                                     免税
绵阳爱贝尔妇产医院有限公司                       25%
上海仁影医学影像科技有限公司                     25%
崇州二医院有限公司                               15%
崇州东关卫生院                                   免税
崇州安阜卫生院                                   免税
崇州上元卫生院                                   免税
恒康医疗投资管理（集团）有限公司                 16.5%
                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、税收优惠
    （1）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税【2011】58号）以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘
地税函【2014】208号）文件、康县地方税务局《税务事项通知书》（康地税综通【2017】10号）文件规
定，本公司符合上述有关税收政策条件，批准2016年度减按15%的税率征收企业所得税。
    （2）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税【2011】58号）以及《甘肃省地方税务局关于下放西部大开发企业所得税减免审批权限的通知》（甘
地税函【2014】208号）文件、康县地方税务局《减免税审批项目批准通知书》（康地税综审准字【2017】
9号）文件规定，康县独一味生物制药有限公司符合上述有关税收政策条件，批准2016年度减按15%的税率
征收企业所得税。
    （3）根据四川省蓬溪县地方税务局第三税务所《企业所得税优惠备案表》文件，同意蓬溪恒道中医
（骨科）医院有限责任公司（原名为“蓬溪健顺王中医（骨科）医院有限责任公司”）享受西部大开发税
收优惠政策。公司2016年按照优惠税率15%征收所得税。
    （4）根据四川省资阳市地方税务局第二直属分局《企业所得税优惠备案表》文件，同意资阳健顺王
体检医院有限公司享受西部大开发税收优惠政策。公司2016年按照优惠税率15%征收所得税。
    （5）根据中华人民共和国国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部国
家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》的通知（财税〔2008〕149
号）、彭国用减免[2013]52号“减、免税批准通知书”，减免四川恒康源药业有限公司所得税。
    （6）根据财税【2011】58号，川地税发【2012】47号及发改委2014年15号规定，同意广安福源医院
有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策。2016年度按照优惠税率15%征收所得税。
    （7）根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税【2000】42号）民
办非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，按规定免征房产税、城镇土地使用税和车船税。《中华人
民共和国企业所得税法》第二十六条第（四）项规定，符合非营利性组织条件的免征企业所得税。本公司
大连辽渔医院、四川奇力药研所、崇州东关卫生院、崇州安阜卫生院、崇州上元卫生院符合上述规定，2016
年度免征企业所得税。
    （8）根据四川省崇州市地方税务局《企业所得税优惠事项备案表》文件，同意崇州二医院有限公司
享受西部大开发税收优惠政策。2017年按照优惠税率15%征收所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                 单位： 元
              项目                         期末余额                              期初余额
库存现金                                                 547,691.76                            703,843.25
银行存款                                              155,984,154.79                        277,799,027.83
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他货币资金                                                          999,179.42                               426,879,369.52
合计                                                              157,531,025.97                               705,382,240.60
       其他说明：其他货币资金为定期存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                    单位： 元
                项目                                   期末余额                                     期初余额
银行承兑票据                                                       16,852,334.90                                15,722,462.73
合计                                                               16,852,334.90                                15,722,462.73
（2）期末公司已质押的应收票据
       期末不存在已质押的应收票据情况。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                    单位： 元
                项目                               期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                        4,685,273.56
合计                                                                4,685,273.56
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
       □ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                    单位： 元
                                        期末余额                                             期初余额
                         账面余额           坏账准备                     账面余额               坏账准备
         类别
                                                   计提比 账面价值                                                 账面价值
                       金额    比例      金额                          金额     比例         金额      计提比例
                                                     例
单项金额重大并单
                   11,432,0             11,432,0                      11,432,              11,432,01
独计提坏账准备的                0.76%            100.00%                           0.80%                100.00%
                      12.80                12.80                      012.80                    2.80
应收账款
按信用风险特征组                                                      1,425,1
                   1,492,59             126,874,            1,365,721                      127,264,0               1,297,929,8
合计提坏账准备的               99.24%               8.50%             93,891.   99.20%                     8.93%
                   5,817.47               332.91              ,484.56                          23.98                     67.05
应收账款
                                                                      1,436,6
                   1,504,02         138,306,                1,365,721                 138,696,0                    1,297,929,8
合计                        100.00%                                   25,903. 100.00%
                   7,830.27           345.71                  ,484.56                     36.78                          67.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位： 元
                                                                    期末余额
 应收账款（按单位）
                           应收账款                    坏账准备                  计提比例                 计提理由
出院病人欠费                    11,432,012.80              11,432,012.80                    100.00% 预计无法收回
合计                            11,432,012.80              11,432,012.80             --                      --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                      期末余额
             账龄
                                      应收账款                        坏账准备                         计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                             1,073,639,701.28                      20,520,125.18                          1.91%
1至2年                                    257,757,089.32                       38,663,563.40                         15.00%
2至3年                                      86,993,255.21                      26,097,976.56                         30.00%
3至4年                                      63,683,034.75                      31,841,517.38                         50.00%
4至5年                                          3,857,932.59                    3,086,346.07                         80.00%
5 年以上                                        6,664,804.32                    6,664,804.32                        100.00%
合计                                     1,492,595,817.47                  126,874,332.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额87,425.00元；本期收回或转回坏账准备金额36,348.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                   单位： 元
                        项目                                                              核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                440,768.07
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
       本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为349,567,000.00元，占应收账款期末余额
合计数的比例为23.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为17,478,350.00元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                   单位： 元
                                        期末余额                                               期初余额
           账龄
                               金额                       比例                      金额                    比例
1 年以内                       126,699,968.99                     95.46%           158,460,222.26                    97.65%
1至2年                           5,483,954.77                     4.13%               3,506,643.07                    2.16%
2至3年                            335,161.85                      0.25%                   300,656.12                  0.18%
                                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3 年以上                                  214,018.50                     0.16%                    9,118.50                           0.01%
合计                                132,733,104.11                --                      162,276,639.95                   --
       账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过1年且金额重要的预付款项，主
要为尚未结算的药材款 。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
       本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为93,132,482.86元，占预付账款期末余
额合计数的比例为70.17%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                                 单位： 元
                                            期末余额                                                期初余额
                          账面余额               坏账准备                         账面余额              坏账准备
         类别
                                                        计提比 账面价值                                                         账面价值
                        金额       比例        金额                          金额      比例         金额        计提比例
                                                          例
单项金额重大并单
                       89,918,0              76,255,3             13,662,71 89,318,               76,255,35                     13,062,713.
独计提坏账准备的                    8.59%                84.81%                        27.68%                      85.38%
                          68.95                 55.95                  3.00 068.95                     5.95
其他应收款
按信用风险特征组
                       1,951,59              24,569,0             1,927,023 227,915               24,801,77                     203,113,89
合计提坏账准备的                   95.34%                1.26%                         70.63%                      10.88%
                       2,574.73                 47.21               ,527.52 ,669.84                    7.64                           2.20
其他应收款
单项金额不重大但
                       5,561,46              5,153,95             407,507.4 5,462,1               5,153,952
单独计提坏账准备                    0.53%                92.67%                          1.69%                     94.36% 308,187.07
                           0.33                  2.87                     6 39.94                        .87
的其他应收款
                       2,047,07         105,978,                  1,941,093 322,695         106,211,0                           216,484,79
合计                            100.00%                  5.18%                      100.00%
                       2,104.01           356.03                    ,747.98 ,878.73             86.46                                 2.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                          期末余额
其他应收款（按单位）
                                  其他应收款                坏账准备                   计提比例                      计提理由
欠款人 A                             52,850,851.99                39,188,138.99                    74.00% 公司存在财务困难
欠款人 B                             10,632,740.07                10,632,740.07                   100.00% 预期无法收回
欠款人 C                             19,035,069.16                19,035,069.16                   100.00% 预期无法收回
                                                                                                               存在争议，预计无法收
欠款人 D                              7,399,407.73                 7,399,407.73                   100.00%
                                                                                                               回
合计                                 89,918,068.95                76,255,355.95              --                            --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                 单位： 元
                                                                              期末余额
                账龄
                                            其他应收款                        坏账准备                             计提比例
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内小计                          1,890,194,157.85                   9,957,270.72                          0.53%
1至2年                                   46,952,055.47                   7,042,808.32                         15.00%
2至3年                                    6,033,581.21                   1,810,074.36                         30.00%
3 年以上
3至4年                                    4,843,374.02                   2,421,687.01                         50.00%
4至5年                                    1,160,996.89                       928,797.51                       80.00%
5 年以上                                  2,408,409.29                   2,408,409.29                        100.00%
合计                                  1,951,592,574.73                  24,569,047.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                           单位： 元
                             项目                                                 核销金额
实际核销的其他应收账款                                                                                    232,730.43
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                           单位： 元
                  款项性质                     期末账面余额                               期初账面余额
借款                                                       124,967,570.69                           133,829,430.91
担保代偿款                                                  74,263,251.26                            71,163,251.26
收购诚意金、托管费                                          25,498,995.35                            44,541,569.32
应收股权转让款及股利款                                      20,080,494.30                            20,771,237.97
股权预付款                                                1,717,241,415.12
其他                                                        53,301,438.61                            18,305,620.20
收益款                                                      16,907,650.73                            16,425,053.66
备用金                                                        5,172,218.79                               8,020,646.25
融资租赁、委托贷款保证金                                      4,550,000.00                               4,550,000.00
股利款                                                        4,035,069.16                               4,035,069.16
往来款（存在争议的设备采购款）                                1,054,000.00                               1,054,000.00
合计                                                      2,047,072,104.01                          322,695,878.73
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                           单位： 元
                                                                             占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质    期末余额               账龄                            坏账准备期末余额
                                                                             余额合计数的比例
欠款人 A              股权收购款      1,717,241,415.12 1 年以内                           83.89%
                                                                         恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
欠款人 B           担保代偿款                  67,330,000.00 1 年以内                              3.29%          3,366,500.00
欠款人 C           借款、担保代偿款            55,350,851.99 1-5 年                                2.70%         39,188,138.99
欠款人 D           收购诚意金、托管费          25,498,995.35 1 年以内                              1.25%          1,624,949.77
                   股权转让款及股利
欠款人 E                                       19,035,069.16 1-2 年                                0.93%         19,035,069.16
                   款
合计                         --           1,884,456,331.62              --                         92.07%        63,214,657.92
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                     单位： 元
                                     期末余额                                                 期初余额
       项目
                    账面余额         跌价准备           账面价值              账面余额        跌价准备           账面价值
原材料             68,006,596.68                       68,006,596.68          64,686,055.13                      64,686,055.13
在产品              6,821,799.97         16,990.00       6,804,809.97          8,479,893.85        16,990.00      8,462,903.85
库存商品          549,509,951.21        354,675.55    549,155,275.66         438,810,405.19     354,675.55      438,455,729.64
周转材料           10,867,292.52        101,769.69     10,765,522.83          15,861,749.05     101,769.69       15,759,979.36
消耗性生物资产      1,346,648.20      1,346,648.20                             1,346,648.20   1,346,648.20
在途物资                 15,004.40                         15,004.40              98,790.00                          98,790.00
发出商品            1,203,436.46                         1,203,436.46          1,389,933.53                       1,389,933.53
委托加工物资            234,192.35                        234,192.35
合计              638,004,921.79      1,820,083.44    636,184,838.35         530,673,474.95   1,820,083.44      528,853,391.51
（2）存货跌价准备
                                                                                                                     单位： 元
                                           本期增加金额                             本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                     期末余额
                                        计提              其他               转回或转销         其他
在产品                   16,990.00                                                                                   16,990.00
库存商品                354,675.55                                                                                 354,675.55
周转材料                101,769.69                                                                                 101,769.69
消耗性生物资产      1,346,648.20                                                                                  1,346,648.20
合计                1,820,083.44                                                                                  1,820,083.44
7、其他流动资产
                                                                                                                     单位： 元
                 项目                                   期末余额                                     期初余额
保本理财产品                                                                                                       100,000.00
待抵扣进项税                                                          27,792,753.43                               3,208,704.01
合计                                                                  27,792,753.43                               3,308,704.01
                                                                           恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                                            期末余额                                         期初余额
           项目
                            账面余额        减值准备       账面价值          账面余额       减值准备          账面价值
可供出售权益工具：           473,748.69      250,000.00       223,748.69       473,748.69      250,000.00         223,748.69
    按成本计量的             473,748.69      250,000.00       223,748.69       473,748.69      250,000.00         223,748.69
合计                         473,748.69      250,000.00       223,748.69       473,748.69      250,000.00         223,748.69
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                    单位： 元
                                 账面余额                                      减值准备                   在被投资
                                                                                                                   本期现
 被投资单位                     本期增    本期                              本期增 本期减                 单位持股
                     期初                         期末           期初                          期末                金红利
                                  加      减少                                加     少                     比例
上海高芯医药
                   250,000.00                    250,000.00    250,000.00                    250,000.00
科技有限公司
上海杰傲湃思
医疗科技有限       223,748.69                    223,748.69
公司
合计               473,748.69                    473,748.69    250,000.00                    250,000.00      --
9、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                       本期增减变动
被投资单                            权益法下                   宣告发放                                             减值准备
         期初余额                            其他综合 其他权益          计提减值                        期末余额
    位            追加投资 减少投资 确认的投                   现金股利                        其他                 期末余额
                                             收益调整 变动                准备
                                      资损益                     或利润
一、合营企业
兰考堌阳
医院有限           47,477.00                                                                            47,477.00
公司
兰考东方
医院有限           61,182.00                                                                            61,182.00
公司
兰考第一
                   380,800.0                                                                            380,800.0
医院有限
                           0
公司
四川恒象
                   700,000.0                                                                            700,000.0
生物科技
                           0
有限公司
京福华越
（台州）
                   56,000,00                                                                            56,000,00
资产管理
                        0.00                                                                                 0.00
中心（有
限合伙）
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
京福华采
（台州）
                       40,700,00                                                                 40,700,00
资产管理
                            0.00                                                                      0.00
中心（有
限合伙）
                       97,889,45                                                                 97,889,45
小计
                            9.00                                                                      9.00
二、联营企业
崇州安乐 1,639,495                                                                               1,639,495
卫生院         .54                                                                                     .54
成都聚源 955,637.1                                                                               955,637.1
养老中心         5
           2,595,132                                                                             2,595,132
小计
                 .69                                                                                   .69
           2,595,132 97,889,45                                                                   100,484,5
合计
                 .69      9.00                                                                       91.69
       其他说明
       （1）本公司于2017年1月10日与兰考县兰祥商务咨询中心（有限合伙）分别就兰考堌阳医院有限公司、
兰考东方医院有限公司、兰考第一医院有限公司等三家医院签订股权转让协议，分别以47,477.00元、
64,182.00元、380,800元收购三家医院各0.1%的股权。
       （2）本公司于2016年10月31日与四川执象网络有限公司签订合作协议，共同以货币资金出资200万元
成立四川恒象生物科技有限公司，该公司2016年12月15日已完成工商登记。本公司于2017年3月出资70万
元完成出资，占四川恒象生物科技有限公司股权比例为35%；四川恒象生物科技有限公司监事及1名财务人
员由本公司指派，该公司财务和经营政策由股东共同决定。
       （3）本公司分别于2016年12月、2017年1月参与投资产业并购基金京福华越（台州）资产管理中心（有
限合伙），认缴出资5,920.00万元、参与投资产业并购基金京福华采（台州）资产管理中心（有限合伙），
认缴出资6,380.00万元，占10%的股权。于2017年1月9日及2017年3月16日对京福华越按照合伙协议约定缴
付前两期出资共5,600.00万元、2017年3月20日及2017年4月13日对京福华采按照合伙协议约定缴付前两期
出资共4,070.00万元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
    项目             房屋及建筑物        机器设备         办公设备         运输设备                 合计
一、账面原值：
  1.期初余额              1,219,189,202.47   776,162,793.84    67,735,289.55    35,996,643.85       2,099,083,929.71
  2.本期增加金额              3,157,587.38    16,117,372.19     4,392,038.60      1,644,064.59         25,311,062.76
    （1）购置                 1,318,685.55    15,976,832.19     4,392,038.60      1,644,064.59        23,331,620.93
    （2）在建工程
                              1,838,901.83      140,540.00                                              1,979,441.83
转入
    （3）企业合并
                                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
增加
  3.本期减少金额                          12,737,121.19             184,740.00           582,046.83     13,503,908.02
     （1）处置或报
                                          12,737,121.19             184,740.00           582,046.83     13,503,908.02
废
  4.期末余额         1,222,346,789.85    779,543,044.84          71,942,588.15       37,058,661.61    2,110,891,084.45
二、累计折旧
  1.期初余额          122,121,644.46     361,647,804.22          41,688,708.04       22,511,161.31     547,969,318.03
  2.本期增加金额       13,070,948.47      27,989,329.47            3,365,935.15          857,410.58     45,283,623.67
     （1）计提         13,070,948.47      27,989,329.47            3,365,935.15          857,410.58     45,283,623.67
  3.本期减少金额                          10,723,906.67             175,287.03           364,626.19     11,263,819.89
     （1）处置或报
                                          10,723,906.67             175,287.03           364,626.19     11,263,819.89
废
  4.期末余额          135,192,592.93     378,913,227.02          44,879,356.16       23,003,945.70     581,989,121.81
三、减值准备
  1.期初余额             3,730,618.07          8,660,434.79        1,236,645.35          200,972.18     13,828,670.39
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额             3,730,618.07          8,660,434.79        1,236,645.35          200,972.18     13,828,670.39
四、账面价值
  1.期末账面价值     1,083,423,578.85    391,969,383.03          25,826,586.64       13,853,743.73    1,515,073,292.25
  2.期初账面价值     1,093,336,939.94    405,854,554.83          24,809,936.16       13,284,510.36    1,537,285,941.29
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
           项目             账面原值                  累计折旧                减值准备                账面价值
医疗设备                       96,216,444.43              49,783,435.09           5,407,516.82          41,025,492.52
（3）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                             单位： 元
                        项目                                                      期末账面价值
机器设备                                                                                                  3,485,937.20
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
                   项目                                 账面价值                        未办妥产权证书的原因
萍乡市赣西肿瘤医院有限责任公司综合大楼                           241,540,836.45                办理中
盱眙恒山中医医院有限公司综合楼                                    97,227,425.81                办理中
四川恒康源医药有限公司医药制剂车间                                10,863,767.48                办理中
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                             单位： 元
                                      期末余额                                          期初余额
       项目
                    账面余额          减值准备        账面价值          账面余额        减值准备         账面价值
巴布剂项目                40,000.00      40,000.00                          40,000.00       40,000.00
中药材前处理车
                      979,050.00                        979,050.00        979,050.00                       979,050.00
间
大连辽渔病房工
                    38,389,199.04                     38,389,199.04     10,656,255.37                    10,656,255.37
程
大连国际肿瘤医
                   107,230,253.44                    107,230,253.44     68,641,140.19                    68,641,140.19
院项目
北方护理医院建
                    25,487,508.97                     25,487,508.97     14,232,241.47                    14,232,241.47
设项目
大连北方康复医
                    26,720,000.00                     26,720,000.00     26,720,000.00                    26,720,000.00
院项目
新建病房工程
                     1,000,000.00                      1,000,000.00      1,000,000.00                     1,000,000.00
（长兴岛）
加速机房（盱眙）          96,500.00                       96,500.00         96,500.00                        96,500.00
食堂装修（长兴
                     3,346,431.98                      3,346,431.98      3,346,421.98                     3,346,421.98
岛）
崇州二院迁建项
                     1,053,500.00                      1,053,500.00      1,053,500.00                     1,053,500.00
目
崇州二院
630KVA 配电工                                                             326,136.00                       326,136.00
程
赣西医院住院楼
                    11,607,802.00                     11,607,802.00     10,496,174.36                    10,496,174.36
改造工程
第二病区装修工
                      331,512.50                        331,512.50      10,489,244.21                    10,489,244.21
程
装饰工程            25,765,034.95                     25,765,034.95     12,977,778.79                    12,977,778.79
其他                  938,286.62                        938,286.62       1,302,861.75                     1,302,861.75
合计               242,985,079.50        40,000.00   242,945,079.50    162,357,304.12       40,000.00   162,317,304.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                           恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       本期转                       工程累                       其中：本
                                                本期其                                  利息资            本期利
项目名            期初余     本期增    入固定            期末余     计投入     工程进            期利息            资金来
         预算数                                 他减少                                  本化累            息资本
  称                额       加金额    资产金              额       占预算       度              资本化              源
                                                  金额                                  计金额              化率
                                         额                           比例                         金额
中药材
                  979,050.                               979,050.
前处理                                                                                                             其他
                       00
车间
大连辽
         175,510, 10,656,2 27,732,9                      38,389,1
渔病房                                                              21.87% 35.00%                                  其他
           000.00    55.37    43.67                         99.04
工程
大连国
际肿瘤   350,470, 68,641,1 38,589,1                      107,230,                                                  募股资
                                                                    30.60% 30.60%
医院项     000.00    40.19    13.25                        253.44                                                  金
目
北方护
         154,700, 14,232,2 11,255,2                      25,487,5                                                  募股资
理院建                                                              16.48% 16.48%
           000.00    41.47    67.50                         08.97                                                  金
设项目
大连北
方康复            26,720,0                               26,720,0
                                                                                                                   其他
医院项               00.00                                  00.00
目
新建病
房工程            1,000,00                               1,000,00
                                                                                                                   其他
（长兴                0.00                                   0.00
岛）
加速机
                  96,500.0 30,000.0 30,000.0             96,500.0
房（盱                                                                        100%                                 其他
                         0        0        0
眙）
食堂装
         3,331,73 3,346,42                               3,346,43
修（长兴                       10.00                                          70%                                  其他
             4.44     1.98                                   1.98
岛）
崇州二
         468,100, 1,053,50                               1,053,50
院迁建                                                               0.23% 0.23%                                   其他
           000.00     0.00                                   0.00
项目
崇州二
院
       465,909. 326,136. 139,773. 465,909.
630KVA                                                              100.00% 100%                                   其他
            00       00       00       00
配电工
程
赣西医
院住院   12,000,0 10,496,1 1,111,62                      11,607,8
                                                                    97.00% 97%                                     其他
楼改造      00.00    74.36     7.64                         02.00
工程
第二病
                  10,489,2 628,528.             10,786,2 331,512.
区装修                                                                                                             其他
                     44.21      50                 60.21      50
工程
装饰工   27,910,1 12,977,7 12,790,2                      25,767,9
                                                                    92.32% 92.32%                                  其他
程          92.00    78.79    16.16                         94.95
                  1,302,86 1,155,99 1,483,53             975,326.
其他                                                                                                               其他
                      1.75     7.70     2.83
         1,192,48 162,317, 93,433,4 1,979,44 10,786,2 242,985,
合计                                                                  --         --                                   --
         7,835.44 304.12      77.42     1.83    60.21 079.50
                                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、固定资产清理
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                 期末余额                                 期初余额
机器设备                                                                                                            747.75
合计                                                                                                                747.75
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                保健品生产批
       项目        土地使用权       专利权        非专利技术      收益权                          其他           合计
                                                                                      号
一、账面原值
     1.期初余
                  144,197,247.24 68,356,955.67                 120,000,000.00      610,000.00 11,943,260.62 345,107,463.53
额
    2.本期增
                                                                                                2,587,700.00   2,587,700.00
加金额
        （1）购
                                                                                                2,587,700.00   2,587,700.00
置
      （2）内
部研发
      （3）企
业合并增加
  3.本期减少
金额
        （1）处
置
     4.期末余
                  144,197,247.24 68,356,955.67                 120,000,000.00      610,000.00 14,530,960.62 347,695,163.53
额
二、累计摊销
     1.期初余
                   15,654,128.39 30,766,168.48                  32,000,000.12      477,833.33   3,905,132.45 82,803,262.77
额
    2.本期增
                    1,377,037.04   3,754,808.18                  4,000,000.02       61,000.00   1,003,219.53 10,196,064.77
加金额
        （1）计
                    1,377,037.04   3,754,808.18                  4,000,000.02       61,000.00   1,003,219.53 10,196,064.77
提
    3.本期减
少金额
        （1）处
置
     4.期末余
                   17,031,165.43 34,520,976.66                  36,000,000.14      538,833.33   4,908,351.98 92,999,327.54
额
                                                               恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、减值准备
     1.期初余
                   1,399,934.32                                                       50,743.67    1,450,677.99
额
    2.本期增
加金额
       （1）计
提
    3.本期减
少金额
     （1）处置
     4.期末余
                   1,399,934.32                                                       50,743.67    1,450,677.99
额
四、账面价值
    1.期末账
             125,766,147.49 33,835,979.01              83,999,999.86    71,166.67   9,571,864.97 253,245,158.00
面价值
    2.期初账
             127,143,184.53 37,590,787.19              87,999,999.88   132,166.67   7,987,384.50 260,853,522.77
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、开发支出
                                                                                                      单位： 元
     项目        期初余额           本期增加金额                       本期减少金额                 期末余额
  独一味巴布
                 900,000.00                                                                         900,000.00
膏的开发
  独二味胶囊
Ⅱ期临床研 1,980,000.00                                                                            1,980,000.00
究（妇科）
  独二味胶囊
三期临床研 2,000,000.00                                                                            2,000,000.00
究（骨科）
  小儿止泻凝
胶膏Ⅱb 期       990,000.00                                                                         990,000.00
临床研究
  小儿止泻凝
胶膏（巴布
                 990,000.00                                                                         990,000.00
膏）Ⅱ期临床
研究
     合计       6,860,000.00                                                                       6,860,000.00
15、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                      单位： 元
被投资单位名称
                      期初余额              本期增加                     本期减少                 期末余额
或形成商誉的事
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      项
  四川奇力制药
                     16,484,275.35                                                                       16,484,275.35
有限公司
  资阳健顺王体
                      9,133,436.26                                                                        9,133,436.26
检医院有限公司
  蓬溪恒道中医
(骨科)医院有限       58,418,087.00                                                                       58,418,087.00
责任公司
  白山市三宝堂
生物科技有限公        6,136,507.91                                                                        6,136,507.91
司
  四川恒康源药
                     88,252,748.68                                                                       88,252,748.68
业有限公司
  萍乡市赣西医
                     93,308,700.41                                                                       93,308,700.41
院有限公司
  四川福慧医药
                      1,500,000.00                                                                        1,500,000.00
有限责任公司
  瓦房店第三医
                   371,334,768.42                                                                       371,334,768.42
院有限责任公司
  盱眙恒山中医
                   178,024,270.29                                                                       178,024,270.29
医院有限公司
  广安福源医院
                     13,208,352.03                                                                       13,208,352.03
有限责任公司
  杰傲湃思生物
医药科技（上海）     21,472,329.00                                                                       21,472,329.00
有限公司
  大连德昌药业
                      3,000,890.44                                                                        3,000,890.44
有限公司
 大连辽渔医院        55,231,629.09                                                                       55,231,629.09
  崇州二医院有
                     77,828,247.63                                                                       77,828,247.63
限公司
     合计          993,334,242.51                                                                       993,334,242.51
（2）商誉减值准备
                                                                                                             单位： 元
       被投资单位名称或形成商誉的事项                     期初余额          本期增加      本期减少      期末余额
 四川奇力制药有限公司                                       16,484,275.35                                 16,484,275.35
 大连德昌药业有限公司                                        3,000,890.44                                  3,000,890.44
                       合计                                 19,485,165.79                                 19,485,165.79
16、长期待摊费用
                                                                                                             单位： 元
            项目                     期初余额        本期增加金额     本期摊销金额       其他减少金额     期末余额
研发中心房租和装修费                  2,292,562.71                          733,372.16                     1,559,190.55
康县种植园修路费                         4,403.50                             4,403.50
资阳体检医院装修费                    2,067,997.09       303,303.00         191,372.36                     2,179,927.73
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
装修款                          11,445,125.33       13,205,611.54         1,938,754.00                       22,711,982.87
盱眙设备保修费                   2,141,700.00                              249,900.00                         1,891,800.00
赣西肿瘤医院广告费               1,511,333.37                              548,000.06                           963,333.31
其他                               227,172.99         906,716.62           375,513.45                           758,376.16
合计                            19,690,294.99       14,415,631.16         4,041,315.53                       30,064,610.62
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                单位： 元
                                         期末余额                                            期初余额
         项目
                         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产              可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                   210,211,210.50            46,522,846.56              210,211,210.50          46,522,846.56
内部交易未实现利润               5,289,665.45               793,449.82                5,289,665.45            793,449.82
可抵扣亏损                      35,241,241.49             8,810,310.38               35,241,241.49           8,810,310.38
与资产相关的政府补助             3,713,000.00               681,950.00                3,713,000.00            681,950.00
非同一控制企业合并公
                                    49,783.53                 7,467.53                   49,783.53               7,467.53
允价值与计税基础差异
合计                           254,504,900.97            56,816,024.29              254,504,900.97          56,816,024.29
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                单位： 元
                                         期末余额                                            期初余额
         项目
                         应纳税暂时性差异       递延所得税负债              应纳税暂时性差异         递延所得税负债
非同一控制企业合并资
                               282,079,347.47            68,315,865.22              282,079,347.47          68,315,865.22
产评估增值
合计                           282,079,347.47            68,315,865.22              282,079,347.47          68,315,865.22
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                单位： 元
                        递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
         项目
                            期末互抵金额       或负债期末余额         期初互抵金额         或负债期初余额
递延所得税资产                                           56,816,024.29                                      56,816,024.29
递延所得税负债                                           68,315,865.22                                      68,315,865.22
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                单位： 元
                 项目                                 期末余额                                   期初余额
可抵扣亏损                                                          17,097,950.47                           17,097,950.47
资产减值准备                                                         6,188,091.68                            6,188,091.68
合计                                                                23,286,042.15                           23,286,042.15
                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                    单位： 元
             年份                期末金额                    期初金额                     备注
2017 年                                6,365,215.26                  6,365,215.26
2020 年                                3,297,046.39                  3,297,046.39
2021 年                                7,435,688.82                  7,435,688.82
合计                                  17,097,950.47                 17,097,950.47          --
18、其他非流动资产
                                                                                                    单位： 元
                    项目                      期末余额                              期初余额
预付工程款                                                                                       4,424,848.01
预付设备款                                                13,187,116.01                         17,487,861.00
预付土地出让金                                           109,687,906.00                         10,808,482.00
预付软件开发费                                             1,538,543.40                          1,538,543.40
合计                                                     124,413,565.41                         34,259,734.41
19、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                    单位： 元
                    项目                      期末余额                              期初余额
质押借款                                              1,085,000,000.00                          65,000,000.00
抵押借款                                                 170,000,000.00                        170,000,000.00
保证借款                                                 780,000,000.00                        450,000,000.00
信用借款                                                 254,900,000.00                        192,900,000.00
合计                                                  2,289,900,000.00                         877,900,000.00
       短期借款分类的说明：
       本期本公司以全资子公司康县独一味生物制药有限公司应收账款23,570,077.80元作为质押取得短期
借款2,000万元；本期本公司全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司以医院的收费权作质押取得短期借款
2,500万元；本期本公司以“独一味”商标权作质押取得短期借款4,000万元；本期本公司全资子公司澳大
利亚全资子公司恒康医疗投资（澳大利亚）有限责任公司以拥有的PRP影像诊断控股有限公司70%股权作为
质押取得短期借款100,000万元。
       本期本公司为全资子公司康县独一味生物制药有限公司提供担保取得短期借款20,000万元，为全资子
公司盱眙恒山中医医院有限公司提供担保取得短期借款7,000万元，为全资子公司大连辽渔医院提供担保
取得短期借款5,000万元，为控股子公司崇州二医院有限公司提供担保取得短期借款4,000万元。其他担保
金额，参见第十节财务报告、十、5（4）。
       抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见第十节财务报告、七、50。
                                                            恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
       本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
20、应付票据
                                                                                                   单位： 元
                种类                         期末余额                              期初余额
商业承兑汇票                                             25,000,000.00                         49,000,000.00
合计                                                     25,000,000.00                         49,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                   单位： 元
                项目                         期末余额                              期初余额
1 年以内                                                211,843,646.61                        261,600,132.08
1至2年                                                   16,365,507.23                         16,146,722.19
2至3年                                                    7,347,200.75                          9,454,993.31
3 年以上                                                  6,247,321.55                          7,113,567.30
合计                                                    241,803,676.14                        294,315,414.88
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
       账龄超过1年的应付账款主要为应付的设备款、材料款。
22、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                   单位： 元
                项目                         期末余额                              期初余额
1 年以内                                                 31,755,859.37                         26,820,836.88
1至2年                                                    3,577,566.55                          2,772,365.30
2至3年                                                     330,963.83                           1,259,464.50
3 年以上                                                   130,251.00                            269,170.00
合计                                                     35,794,640.75                         31,121,836.68
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         项目             期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额
一、短期薪酬                37,211,270.60    237,803,782.91              242,948,000.12          32,067,053.39
二、离职后福利-设定提
                             2,776,909.23     20,694,830.99               22,297,830.77           1,173,909.45
存计划
合计                        39,988,179.83    258,498,613.90              265,245,830.89          33,240,962.84
（2）短期薪酬列示
                                                                                                     单位： 元
         项目             期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            35,296,709.43    216,090,386.90              220,628,133.96          30,758,962.37
补贴
2、职工福利费                   83,587.39      6,757,443.88                6,664,272.21            176,759.06
3、社会保险费                  835,614.09      7,329,145.21                7,849,521.20            315,238.10
    其中：医疗保险费           738,480.78      6,604,307.76                7,085,725.93            257,062.61
             工伤保险费         38,928.23        330,455.53                 324,216.34              45,167.42
             生育保险费         58,205.08        394,381.92                 439,578.93              13,008.07
4、住房公积金                  972,616.69      6,970,002.05                7,448,442.83            494,175.91
5、工会经费和职工教育
                                22,743.00        656,804.87                 357,629.92             321,917.95
经费
合计                        37,211,270.60    237,803,782.91              242,948,000.12          32,067,053.39
（3）设定提存计划列示
                                                                                                     单位： 元
         项目             期初余额          本期增加                 本期减少                期末余额
1、基本养老保险              2,542,368.21     20,038,329.95               21,438,393.90           1,142,304.26
2、失业保险费                  234,541.02        656,501.04                 859,436.87              31,605.19
合计                         2,776,909.23     20,694,830.99               22,297,830.77           1,173,909.45
24、应交税费
                                                                                                     单位： 元
                  项目                      期末余额                                  期初余额
增值税                                                  4,102,420.52                             13,940,974.61
企业所得税                                             15,870,816.80                             22,683,193.03
个人所得税                                                50,977.44                                284,503.18
城市维护建设税                                           323,442.98                                858,709.89
教育费附加                                               343,984.27                                858,044.33
印花税                                                    63,612.41                                310,813.17
价格副调基金
土地使用税                                               125,785.00                                106,674.40
房产税                                                   354,309.65                                335,636.57
水利建设基金                                                  2,822.89                                3,840.97
营业税                                                   282,288.94                                282,288.94
                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                             21,520,460.90                          39,664,679.09
25、应付利息
                                                                                            单位： 元
                项目                 期末余额                               期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                     348,291.26                             348,291.26
合计                                               348,291.26                             348,291.26
26、应付股利
                                                                                            单位： 元
                项目                 期末余额                               期初余额
普通股股利                                            6,176.00                               6,176.00
合计                                                  6,176.00                               6,176.00
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                            单位： 元
                项目                 期末余额                               期初余额
股权收购款                                      131,933,876.46                         137,108,093.96
借款                                             61,719,198.63                         105,658,683.43
担保代偿款                                       48,500,000.00                          60,900,000.00
保证金                                           14,495,325.87                          21,287,317.16
其他                                             21,523,130.39                          12,911,962.75
押金                                               820,144.46                             878,407.71
合计                                            278,991,675.81                         338,744,465.01
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                            单位： 元
                项目                 期末余额                         未偿还或结转的原因
股权收购款                                      131,933,876.46 按协议约定尚未到期
合计                                            131,933,876.46                 --
28、一年内到期的非流动负债
                                                                                            单位： 元
                项目                 期末余额                               期初余额
一年内到期的长期借款                             10,000,000.00
一年内到期的长期应付款                           15,823,629.84                          22,011,819.63
合计                                             25,823,629.84                          22,011,819.63
       其他说明：
                                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       注：一年内到期的长期借款详见第十节财务报告、七、29长期借款；一年内到期的长期应付款详见第
十节财务报告、七、30长期应付款。
29、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                                 单位： 元
                      项目                                期末余额                                期初余额
保证借款                                                             200,000,000.00                          10,000,000.00
合计                                                                 200,000,000.00                          10,000,000.00
       长期借款分类的说明：
       注：本期本公司关联方四川恒康发展有限责任公司为本公司提供担保，取得长期借款20,000万元；本
期本公司全资子公司盱眙恒山中医医院有限公司取得的长期借款1,000万元将于2018年6月到期重分类至
一年内到期的非流动负债。
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                                 单位： 元
                      项目                                期末余额                                期初余额
蓬溪融资租赁款                                                            80,000.00                             540,461.96
盱眙融资租赁款                                                          8,841,131.97                         17,262,843.55
崇州融资租赁款                                                          7,363,078.08                         10,555,204.61
租赁公司长期借款                                                      12,546,532.70                          14,424,263.32
减：一年内到期部分                                                    15,823,629.84                          22,011,819.63
合计                                                                  13,007,112.91                          20,770,953.81
31、专项应付款
                                                                                                                 单位： 元
    项目                 期初余额         本期增加       本期减少         期末余额               形成原因
                                                                                            公司收到康县人大常委会办公
五味子基地项目建                                                                            室、政协康县委员会办公室 120
                              1,200,000.00                                     1,200,000.00
设款                                                                                        万元，用于本公司五味子基地项
                                                                                            目建设。
合计                          1,200,000.00                                     1,200,000.00             --
32、预计负债
                                                                                                                 单位： 元
               项目                          期末余额                     期初余额                    形成原因
未决诉讼                                           9,800,000.00                 14,986,000.00 企业收购前遗留债务纠纷
                                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                              9,800,000.00                 14,986,000.00                  --
       其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
       本公司控股子公司四川奇力制药有限公司于本公司收购前遗留的北京聚鸿基投资有限公司诉奇力制
药作为原股东损害债权人利益的经济纠纷案，经二审判决承担980万元的赔偿责任。公司正积极协调处理
该事件，力争将公司之损失降到最低。
33、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
    项目             期初余额            本期增加               本期减少            期末余额                形成原因
政府补助                   3,713,000.00                                                     3,713,000.00
合计                       3,713,000.00                                                     3,713,000.00           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                             与资产相关/与收
   负债项目        期初余额                                               其他变动             期末余额
                                          额           收入金额                                                   益相关
小儿止泻凝胶膏
                   2,463,000.00                                                                2,463,000.00 与资产相关
项目
长白山保健品精
                   1,250,000.00                                                                1,250,000.00 与资产相关
深加工项目
合计               3,713,000.00                                                                3,713,000.00          --
34、股本
                                                                                                                        单位：元
                                                          本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                  期末余额
                                          发行新股        送股      公积金转股       其他      小计
股份总数               1,865,236,430.00                                                                        1,865,236,430.00
35、资本公积
                                                                                                                     单位： 元
           项目                期初余额                  本期增加                本期减少                     期末余额
资本溢价（股本溢价）           1,181,027,208.12                                                               1,181,027,208.12
合计                           1,181,027,208.12                                                               1,181,027,208.12
36、盈余公积
                                                                                                                     单位： 元
           项目                期初余额                  本期增加                本期减少                     期末余额
法定盈余公积                     129,454,641.54                                                                 129,454,641.54
合计                             129,454,641.54                                                                 129,454,641.54
                                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
37、未分配利润
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                    本期                                   上期
调整前上期末未分配利润                                              909,241,074.83                        571,818,183.15
调整后期初未分配利润                                                909,241,074.83                        571,818,183.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  165,489,097.46                        403,631,489.47
减：提取法定盈余公积                                                                                       66,208,597.79
期末未分配利润                                                 1,074,730,172.29                           909,241,074.83
       调整期初未分配利润明细：
       1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
       2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
       3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
       4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
       5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                     本期发生额                                           上期发生额
           项目
                             收入                    成本                         收入                     成本
主营业务                   1,098,351,725.99         753,124,762.28                752,591,135.46          489,470,348.59
其他业务                      10,957,145.44           6,801,244.42                 21,361,356.39           25,127,888.32
合计                       1,109,308,871.43         759,926,006.70                773,952,491.85          514,598,236.91
39、税金及附加
                                                                                                                  单位： 元
                  项目                            本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                                      762,907.45                                724,380.59
教育费附加                                                          819,866.70                                662,867.08
房产税                                                             1,135,897.26
土地使用税                                                          398,512.32
车船使用税                                                            3,179.52
印花税                                                              216,397.42
营业税                                                                1,021.65                                    93,792.80
价格副调基金                                                                                                      25,241.83
防洪基金                                                                317.61
合计                                                               3,338,099.93                             1,506,282.30
40、销售费用
                                                                                                                  单位： 元
                                        恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 项目   本期发生额                           上期发生额
进场服务费                            2,529,881.29                         2,946,399.00
运杂邮寄费用                          1,472,133.56                         1,349,546.25
广告宣传费                            1,276,757.03                         2,045,372.28
差旅费                                1,122,742.43                         1,059,878.59
招待费                                 496,359.04                           259,850.09
办公费                                 514,015.45                           276,673.40
车辆费                                 970,212.47                           364,882.45
职工薪酬                             20,442,576.80                        13,138,644.80
会务费                                 613,357.95                           401,954.60
材料及易耗品                              1,009.28                           68,786.64
租赁费                                 253,353.84                           344,594.33
其他                                  1,440,468.68                          228,184.91
合计                                 31,132,867.82                        22,484,767.34
41、管理费用
                                                                              单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
差旅费                                3,063,280.20                         2,734,970.94
办公费                                1,615,196.66                         1,540,218.15
运杂邮寄费                            1,090,019.83                          868,549.16
招待费                                5,153,436.69                         2,170,596.99
车辆费                                1,444,345.87                         1,730,442.62
聘请中介机构费                        3,067,909.31                         3,370,665.61
会务费                                 343,418.43                           524,898.72
税费                                                                       1,621,805.15
无形资产摊销                          1,871,360.84                         2,465,124.61
资产折旧                             13,079,159.00                         9,637,729.88
职工薪酬                             53,500,303.80                        48,242,268.27
交通费                                 336,043.88                           305,504.30
能源费                                8,041,478.02                         6,497,030.94
材料及易耗品                          4,178,346.11                         2,119,638.95
广告宣传费                            3,028,253.20                         1,431,837.88
咨询费                                 760,986.66                           933,676.95
维修保险费                            8,170,544.88                         4,029,621.75
董事会费                               402,097.27                           143,564.72
研发费                                 135,914.96                            22,990.82
开办费                                                                      572,377.82
租赁费                                2,235,793.99                         1,417,623.26
佣金服务费                              17,560.94                            29,153.40
诉讼费                                                                      338,839.54
其他                                  8,714,343.14                         6,998,911.17
                                                                        恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                           120,249,793.68                                 99,748,041.60
42、财务费用
                                                                                                                  单位： 元
                   项目                               本期发生额                                 上期发生额
利息支出                                                           26,277,359.53                               7,195,624.18
减：利息收入                                                        5,816,767.45                               8,517,734.31
手续费                                                                  721,738.68                              959,641.35
合计                                                               21,182,330.76                                -362,468.78
43、资产减值损失
                                                                                                                  单位： 元
                   项目                               本期发生额                                 上期发生额
一、坏账损失                                                             51,077.00                            -2,940,665.20
合计                                                                     51,077.00                            -2,940,665.20
44、营业外收入
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                               计入当期非经常性损益的金
            项目                      本期发生额                        上期发生额
                                                                                                           额
非流动资产处置利得合计                             70,688.46                                                     70,688.46
其中：固定资产处置利得                             70,688.46                                                     70,688.46
政府补助                                       992,784.58                       4,217,384.00                    992,784.58
其他                                        13,663,006.37                      43,166,882.76                  13,663,006.37
合计                                        14,726,479.41                      47,384,266.76                  14,726,479.41
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                  单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏     贴         额         额     与收益相关
                                      因承担国家
                                      为保障某种
                                      公用事业或
大连市基本
           大连市财政                 社会必要产
公共卫生服            补助                       是                否                            1,460,000.00 与收益相关
           局                         品供应或价
务经费补助
                                      格控制职能
                                      而获得的补
                                      助
                                      因符合地方
甘肃省质量
                                      政府招商引
技术监督局 甘肃省质量
                      补助            资等地方性 是                否                               30,000.00 与收益相关
名牌产品奖 技术监督局
                                      扶持政策而
金
                                      获得的补助
                                      因研究开发、
甘肃省专利 甘肃省财政                 技术更新及
                      补助                        是               否                               30,000.00 与收益相关
二等奖     厅                         改造等获得
                                      的补助
                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              因符合地方
                              政府招商引
靖宇县财政 靖宇县财政
                      补助    资等地方性 是    否                            250,000.00 与收益相关
局奖金     局
                              扶持政策而
                              获得的补助
                              因研究开发、
小儿止泻凝 中华人民共         技术更新及
                      补助                是   否                           2,052,500.00 与资产相关
胶膏项目   和国财政部         改造等获得
                              的补助
                              因符合地方
蓬溪县财政
                              政府招商引
局固定资产 蓬溪县财政
                      补助    资等地方性 是    否                              5,000.00 与收益相关
入库统计补 局
                              扶持政策而
助
                              获得的补助
                              因承担国家
                              为保障某种
                              公用事业或
两癌筛查服 大连市财政         社会必要产
                      补助               是    否                            323,700.00 与收益相关
务经费     局                 品供应或价
                              格控制职能
                              而获得的补
                              助
                              因承担国家
                              为保障某种
                              公用事业或
献血屋改造 淮安市中心         社会必要产
                      补助               是    否               51,288.00               与收益相关
费用       血站               品供应或价
                              格控制职能
                              而获得的补
                              助
                              因承担国家
                              为保障某种
                              公用事业或
顾克明传承
           盱眙县财政         社会必要产
工作室补助            补助               是    否              500,000.00               与收益相关
           局                 品供应或价
金
                              格控制职能
                              而获得的补
                              助
一种中西药
                              因研究开发、
复方制剂及
            甘肃省财政        技术更新及
其制备方法             补助               是   否               50,000.00               与收益相关
            厅                改造等获得
2016 年专利
                              的补助
一等奖
                              因研究开发、
地理标志企 吉林市质量         技术更新及
                      补助                是   否              100,000.00               与收益相关
业奖       技术监督局         改造等获得
                              的补助
                              因承担国家
                              为保障某种
                              公用事业或
企业稳岗补 彭州市就业         社会必要产
                      补助               是    否               18,825.08               与收益相关
贴         服务管理局         品供应或价
                              格控制职能
                              而获得的补
                              助
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    因承担国家
                                    为保障某种
                                    公用事业或
五保户医疗 崇州市卫生               社会必要产
                      补助                     是                否                 150,000.00                与收益相关
补贴       局                       品供应或价
                                    格控制职能
                                    而获得的补
                                    助
                                    因承担国家
                                    为保障某种
                                    公用事业或
失业人员稳                          社会必要产
           康县社保局 补助                     是                否                  60,711.50                与收益相关
岗补助                              品供应或价
                                    格控制职能
                                    而获得的补
                                    助
                                    因承担国家
                                    为保障某种
                                    公用事业或
             大连市财政             社会必要产
其他补助                补助                   是                否                  61,960.00     66,184.00 与收益相关
             局                     品供应或价
                                    格控制职能
                                    而获得的补
                                    助
合计                 --        --        --              --             --          992,784.58 4,217,384.00        --
其他说明：
其他主要为本期确认的债务豁免收益6,908,516.44元。
45、营业外支出
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                              计入当期非经常性损益的金
             项目                   本期发生额                        上期发生额
                                                                                                          额
非流动资产处置损失合计                        1,404,058.57                         3,995.53                    1,404,058.57
其中：固定资产处置损失                        1,404,058.57                         3,995.53                    1,404,058.57
对外捐赠                                         35,770.00                          420.00                       35,770.00
其他                                          1,073,139.30                    978,180.83                       1,073,139.30
合计                                          2,512,967.87                    982,596.36                       2,512,967.87
46、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                            本期发生额                                   上期发生额
当期所得税费用                                                   24,846,206.71                                43,098,680.05
合计                                                             24,846,206.71                                43,098,680.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                  单位： 元
                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           项目                                    本期发生额
利润总额                                                                              185,642,207.08
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                         27,846,331.06
子公司适用不同税率的影响                                                                -3,000,124.35
所得税费用                                                                              24,846,206.71
47、其他综合收益
无
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                 项目                 本期发生额                           上期发生额
利息收入                                            5,816,767.45                         8,517,734.31
政府补助                                             992,784.58                          3,307,884.00
保证金                                               834,753.98                           828,446.70
平安收益款                                          2,000,000.00
托管费                                              7,000,000.00
往来                                                1,928,125.58                      133,601,552.64
其他                                                1,027,261.49                         2,262,802.50
合计                                               19,599,693.08                      148,518,420.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                 项目                 本期发生额                           上期发生额
付现的期间费用                                     69,756,630.04                        37,585,074.90
往来款项                                           25,378,703.24                        17,000,000.00
保证金                                              5,852,000.00                          836,000.00
合计                                           100,987,333.28                           55,421,074.90
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                 项目                 本期发生额                           上期发生额
银行理财产品                                                                            80,000,000.00
定期存单                                       422,500,000.00
合计                                           422,500,000.00                           80,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  项目                   本期发生额                            上期发生额
投资项目评估审计费                                                                            1,525,000.00
担保代偿款                                            12,400,000.00
合计                                                  12,400,000.00                           1,525,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                 单位： 元
                  项目                   本期发生额                            上期发生额
融资租赁款                                            13,705,534.45                          18,507,800.99
向职工的还款                                          52,199,000.00
偿还向其他单位借款                                     1,877,730.62
其他                                                     987,764.81                            184,091.00
合计                                                  68,770,029.88                          18,691,891.99
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                 单位： 元
                 补充资料                 本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                    --
净利润                                               160,796,000.37                         142,221,288.03
加：资产减值准备                                          51,077.00                          -2,940,665.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                      45,283,623.67                          38,312,813.08
物资产折旧
无形资产摊销                                          10,196,064.77                          14,020,836.47
长期待摊费用摊销                                       4,041,315.53                           2,153,283.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          -13,605.68                              3,995.53
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 1,346,975.79
财务费用（收益以“－”号填列）                        26,277,359.53                           7,195,624.18
存货的减少（增加以“－”号填列）                   -107,331,446.84                          -40,653,556.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -61,202,073.24                        -79,796,323.97
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                   -104,284,159.05                          -55,363,505.81
列）
经营活动产生的现金流量净额                            -24,838,868.15                         25,153,789.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                    --
现金的期末余额                                       156,531,846.55                      1,056,759,412.95
减：现金的期初余额                                   278,502,871.08                      1,010,330,361.87
现金及现金等价物净增加额                           -121,971,024.53                           46,429,051.08
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                              单位： 元
                                                                                       金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                                     0.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                             0.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                     3,900,000.00
其中：                                                                                  --
崇州二医院有限公司                                                                                         3,900,000.00
取得子公司支付的现金净额                                                                                   3,900,000.00
（3）现金和现金等价物的构成
                                                                                                              单位： 元
                    项目                           期末余额                                   期初余额
一、现金                                                      156,531,846.55                             278,502,871.08
其中：库存现金                                                   547,691.76                                 703,843.25
    可随时用于支付的银行存款                              155,984,154.79                             277,799,027.83
三、期末现金及现金等价物余额                                  156,531,846.55                             278,502,871.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                                 999,179.42                              426,879,369.52
的现金和现金等价物
50、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                              单位： 元
                    项目                         期末账面价值                                 受限原因
货币资金                                                         999,179.42 定期存单
固定资产                                                      105,622,940.68 见注
无形资产                                                       11,720,024.62 见注
合计                                                          118,342,144.72                     --
       其他说明：
       注：截止2017年6月30日，本公司以账面价值为91,432,123.23元（原值228,702,007.45元）的房屋建
筑物及机器设备作为抵押，以账面价值为11,720,024.62元（原值14,686,447.17元）的土地使用权作为抵
押，抵押资产评估值为292,722.092.40元，取得短期借款170,000,000.00元。
       截止2017年6月30日，本公司以账面价值14,190,817.45元（原值16,160,091.07元）的房屋建筑物作
为抵押，用于2013年9月14日合同约定借款1,500.00万元及其利息等费用进行抵押担保。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、同一控制下企业合并
                                                                                                                 单位：元
                                                              合并当期期 合并当期期
           企业合并中 构成同一控                                                    比较期间被 比较期间被
被合并方名                                         合并日的确 初至合并日 初至合并日
           取得的权益 制下企业合         合并日                                     合并方的收 合并方的净
    称                                               定依据   被合并方的 被合并方的
               比例     并的依据                                                        入         利润
                                                                  收入     净利润
                         赣西肿瘤医
                         院合并前受
                         我公司持股
                         80%的子公
                         司萍乡市赣
萍乡市赣西               西医院有限                 营业执照变
                                      2017 年 05 月                             -12,458,546.3
肿瘤医院有       100.00% 公司控制，收               更日及协议   7,308,610.76                                -5,154,877.59
                                      31 日
限责任公司               益全部归属                 约定
                         集团所有，合
                         并后公司持
                         股 100%直接
                         控制
3、其他原因的合并范围变动
    说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
    （1）本年注销的子公司
    为了优化产业布局，提高管理效率和运作效率，本公司于2017年4月28日注销了全资子公司泸州恒康
医疗管理有限公司，该子公司注销后不会对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                                持股比例
    子公司名称          主要经营地                  注册地               业务性质                              取得方式
                                                                                          直接        间接
玛曲县顿珠药材种植
                   玛曲县尕马路         玛曲县尕马路                    中药材种植       100.00%              投资设立
开发有限公司
康县独一味药材种植 康县王坝独一味工业
                                      康县王坝独一味工业园区            中药材种植       100.00%              投资设立
开发有限公司       园区
上海独一味生物科技 上海市浦东新区周浦
                                      上海市浦东新区周浦镇              技术研发         100.00%              投资设立
有限公司           镇
四川永道医疗投资管 成都市锦江区锦江工
                                      成都市锦江区锦江工业开发区        投资管理         100.00%              投资设立
理有限公司         业开发区
四川奇力制药有限公 成都国家高新技术产
                                      成都国家高新技术产业开发区        医药生产          80.00%              购买取得
司                 业开发区
白山市三宝堂生物科 靖宇县龙泉镇龙泉新
                                      靖宇县龙泉镇龙泉新区              保健品生产       100.00%              购买取得
技有限公司         区
四川恒康源药业有限 成都市彭州工业开发 成都市彭州工业开发区致和镇        中药饮片         100.00%              购买取得
                                                                   恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司                 区致和镇银厂沟东路 银厂沟东路 58 号
                     58 号
瓦房店第三医院有限 德阳市珠江东路 88
                                         德阳市珠江东路 88 号电信广场 医疗服务       100.00%          购买取得
责任公司           号电信广场
                     大连市甘井子区大连
大连辽渔医院                            大连市甘井子区大连湾街道        医疗服务     100.00%          购买取得
                     湾街道
康县独一味生物制药 康县王坝独一味工业
                                      康县王坝独一味工业园区            医药生产     100.00%          投资设立
有限公司           园区
盱眙恒山中医医院有 淮安市盱眙县盱城五 淮安市盱眙县盱城五墩西路 20
                                                                  医疗服务           100.00%          购买取得
限公司             墩西路 20 号       号
萍乡市赣西医院有限 萍乡市湘东区萍钢厂
                                      萍乡市湘东区萍钢厂内              医疗服务     80.00%           购买取得
公司               内
四川福慧医药有限责 广汉市东莞路 1 号 1 广汉市东莞路 1 号 1 栋 3 楼 1-5
                                                                       医药生产      100.00%          购买取得
任公司             栋 3 楼 1-5 号      号
                   成都高新区府城大道                                  投资管理及
四川恒泽股权投资基                       成都高新区府城大道西段 399 号
                   西段 399 号 7 栋 3 单                               相关咨询服    100.00%          投资设立
金管理有限公司                           7 栋 3 单元 7 层 709 号
                   元 7 层 709 号                                      务
                   上海自由贸易试验区                                   投资管理、
恒康医疗集团上海医                      上海自由贸易试验区富特北路
                   富特北路 277 号 3 层                                 投资咨询、   100.00%          投资设立
疗投资管理有限公司                      277 号 3 层 315 室
                   315 室                                               实业投资
广安福源医院有限责 广安市广安区五福西
                                      广安市广安区五福西路 91 号        医疗服务     70.00%           购买取得
任公司             路 91 号
                   上海市浦东新区周浦
杰傲湃思生物医药科                      上海市浦东新区周浦镇康新公
                   镇康新公路 3377 号 2                                 医疗服务     51.13%           购买取得
技（上海）有限公司                      路 3377 号 2 号楼 218 室
                   号楼 218 室
大连德昌药业有限公 大连市中山区虎滩路 大连市中山区虎滩路 11 号 28 层
                                                                     批发药品        100.00%          购买取得
司                 11 号 28 层 2 号   2号
恒康医疗集团重庆有 重庆市江北区金港新 重庆市江北区金港新区 1 号附       医疗项目投
                                                                                     100.00%          投资设立
限公司             区 1 号附 27 号    27 号                             资
                     崇州市崇阳街道唐安
崇州二医院有限公司                      崇州市崇阳街道唐安西路 431 号 医疗服务       85.00%           购买取得
                     西路 431 号
                   绵阳高新区虹苑路
绵阳爱贝尔妇产医院                      绵阳高新区虹苑路 529-1 布鲁
                   529-1 布鲁斯．国际新                                 医疗服务     100.00%          投资设立
有限公司                                斯．国际新城 3 号
                   城3号
                   中国（上海）自由贸
上海仁影医学影像科 易试验区祖冲之路 中国（上海）自由贸易试验区祖 技术开发、
                                                                                     100.00%          投资设立
技有限公司         1077 号 2 幢 1143-D 冲之路 1077 号 2 幢 1143-D 室 咨询
                   室
                     香港干诺道中 111 号
恒康医疗投资管理                         香港干诺道中 111 号永安中心 21 医疗项目投
                     永安中心 21 楼                                                  100.00%          投资设立
（集团）有限公司                         楼 2103-04 号房                资
                     2103-04 号房
                   郑州市惠济区英才街                                医院管理、
河南恒健肿瘤医院有                     郑州市惠济区英才街 2 号河南牧
                   2 号河南牧业经济学                                医疗信息咨      100.00%          投资设立
限公司                                 业经济学院学术交流中心 2 楼
                   院学术交流中心 2 楼                               询
                   中国（上海）自由贸
上海圣拓生物科技有 易试验区郭守敬路 中国（上海）自由贸易试验区郭
                                                                         技术研发    100.00%          投资设立
限公司             351 号 2 号楼 A679-03 守敬路 351 号 2 号楼 A679-03 室
                   室
恒康医疗投资（澳大 澳大利亚新兰威尔士                                   医疗项目投
                                      澳大利亚新兰威尔士州悉尼市                     100.00%          投资设立
利亚）有限责任公司 州悉尼市                                             资
萍乡市赣西肿瘤医院 萍乡经济技术开发区 萍乡经济技术开发区登岸管理        医疗服务     100.00%          购买取得
                                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限责任公司         登岸管理处上湾居委 处上湾居委会公园中路 201 号
                     会公园中路 201 号
大连长兴岛长兴卫生
                   大连市长兴岛经济区 大连市长兴岛经济区                 医疗服务              100.00% 购买取得
院有限公司
瓦房店市玉泉苑宾馆
                   大连市瓦房店市       大连市瓦房店市                   服务业                100.00% 购买取得
有限公司
恒康北方（大连）肿 瓦房店市共济办事处 瓦房店市共济办事处北共济街
                                                                         医疗服务              100.00% 投资设立
瘤医院有限责任公司 北共济街三段 36 号 三段 36 号
恒康北方（大连）康 瓦房店市共济办事处 瓦房店市共济办事处北共济街
                                                                         医疗服务              100.00% 投资设立
复医院有限责任公司 北共济街三段 36 号 三段 36 号
恒康北方（大连）护 瓦房店市共济办事处 瓦房店市共济办事处北共济街
                                                                         医疗服务              100.00% 投资设立
理医院有限责任公司 北共济街三段 36 号 三段 36 号
蓬溪县健顺王中医
                   蓬溪县赤城镇东街 30
（骨科）医院有限责                     蓬溪县赤城镇东街 30 号            医疗服务              100.00% 购买取得
                   号
任公司
                   资阳雁江区车城大道
资阳健顺王体检医院                    资阳雁江区车城大道二段天缘
                   二段天缘购物休闲广                                    医疗服务              100.00% 购买取得
有限公司                              购物休闲广场 C 栋 C（F）4-1
                   场 C 栋 C（F）4-1
                   武进区常武中路 801
常州杰傲病理诊断技                    武进区常武中路 801 号常州科教
                   号常州科教城天润科                               病理检测                    51.13% 购买取得
术有限公司                            城天润科技大厦 A 座 4 楼
                   技大厦 A 座 4 楼
                   武进区常武中路 801
常州杰傲湃思生物医                    武进区常武中路 801 号常州科教
                   号常州科教城天润科                               试剂研发                    51.13% 购买取得
药科技有限公司                        城天润科技大厦 A 座 4 楼
                   技大厦 A 座 4 楼
                   武进区常武中路 801
常州杰傲医学检验所                    武进区常武中路 801 号常州科教 医学检验技
                   号常州科教城天润科                                                           51.13% 购买取得
有限公司                              城天润科技大厦 A 座 4 楼      术研发
                   技大厦 A 座 4 楼
                     成都市高新区西区天
四川奇力药物研究所                      成都市高新区西区天虹路 6 号      药物研发              100.00% 购买取得
                     虹路 6 号
                     崇州市王场镇中心社 崇州市王场镇中心社区东岳街
崇州东关卫生院                                                           医疗服务              100.00% 购买取得
                     区东岳街附 1 号    附1号
                     崇州市羊马镇安盛街
崇州安阜卫生院                          崇州市羊马镇安盛街四段 33 号 医疗服务                  100.00% 购买取得
                     四段 33 号
                     崇州市街子镇双河元 崇州市街子镇双河元街北路
崇州上元卫生院                                                           医疗服务              100.00% 购买取得
                     街北路 62-70 号    62-70 号
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                         单位： 元
                                               本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称          少数股东持股比例                                              期末少数股东权益余额
                                                       损益               派的股利
四川奇力制药有限公司                  20.00%             -1,348,038.72                                8,170,504.56
萍乡赣西医院有限公司                  20.00%               961,604.13                                18,674,619.71
崇州二医院有限公司                    15.00%                                                         19,745,036.73
广安福源医院有限责任公司              30.00%                                                         32,180,511.93
    子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
    其他说明：
    注：①2016年，本公司与朱志忠签订《关于崇州二医院有限公司之股权转让协议》，根据协议规定，
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2016年度、2017年度和2018年度崇州二医院有限公司的未分配利润全部归属并分配给本公司。
    ②2015年11月18日，本公司与王东等20人签订《关于广安福源医院有限责任公司之股权转让协议之补
充协议》，根据协议规定，2015年11月1日至2018年12月31日期间收益全部归属并分配给本公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                   单位： 元
                               期末余额                                                 期初余额
子公司
  名称   流动资    非流动   资产合   流动负   非流动    负债合   流动资    非流动   资产合    流动负      非流动    负债合
           产        资产     计       债       负债      计       产        资产     计        债          负债      计
四川奇
力制药   36,488,0 117,780, 154,268, 106,404, 17,018,3 123,423, 29,494,5 124,543, 154,037, 99,270,9 21,830,9 121,101,
有限公      41.11 598.26 639.37 962.94          31.99 294.93      04.24 170.67 674.91        38.78    79.48 918.26
司
萍乡市
赣西医   68,037,8 99,779,7 167,817, 25,121,3 697,537. 25,818,9 57,513,3 430,268, 487,781, 365,568, 2,100,81 367,668,
院有限      23.75    34.24 557.99      92.10      27     29.37    89.12 002.83 391.95 176.83           6.92 993.75
公司
崇州二
         281,483, 110,120, 391,603, 116,551, 20,094,6 136,646, 95,569,3 103,721, 199,290, 113,063, 16,983,5 130,046,
医院有
           052.11 361.27 413.38 318.82          94.65 013.47      52.18 038.30 390.48 302.12          95.78 897.90
限公司
广安福
源医院   138,174, 52,933,6 191,108, 7,601,12 549,999. 8,151,12 129,854, 54,494,3 184,348, 4,893,13 3,227,07 8,120,20
有限责     380.42    26.29 006.71       4.48      61      4.09 123.37      38.82 462.19       2.23     3.25     5.48
任公司
                                                                                                                   单位： 元
                                 本期发生额                                             上期发生额
子公司名称                              综合收益总 经营活动现                                 综合收益总 经营活动现
              营业收入      净利润                                  营业收入        净利润
                                            额       金流量                                       额       金流量
四川奇力制   15,692,997.7                                          17,985,458.6
                          -3,468,565.77 -3,468,565.77 1,042,738.93              -3,667,333.73 -3,667,333.73 -1,287,308.86
药有限公司              7
萍乡赣西医   53,249,012.5                                        56,843,694.1
                          5,366,050.46 5,366,050.46 6,239,926.84              5,436,753.57 5,436,753.57 -6,333,608.52
院有限公司              2
崇州二医院   82,874,389.8                           7,109,367.
                          7,080,707.48 7,080,707.48
有限公司                3
广安福源医
             36,669,820.6                                        28,883,751.2
院有限责任                4,051,552.27 4,051,552.27 5,016,357.11              2,969,183.62 2,969,183.62 3,817,029.00
                        0
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                                   单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
合营企业：                                                 --                                        --
投资账面价值合计                                                  97,889,459.00
下列各项按持股比例计算的合计数                             --                                        --
                                                                  恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
--净利润                                                         -309,551.77
--综合收益总额                                                   -309,551.77
联营企业：                                               --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                           --                                    --
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                               母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称             注册地          业务性质            注册资本
                                                                                   持股比例         表决权比例
阙文彬                                                                                   42.57%            42.57%
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                  合营或联营企业名称                                            与本企业关系
四川恒象生物科技有限公司                                 本公司合营企业
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系
成都优他制药有限责任公司                                 受同一实际控制人控制的其他企业
四川恒康资产管理有限责任公司                             受同一实际控制人控制的其他企业
四川恒康发展有限责任公司                                 受同一实际控制人控制的其他企业
四川纵享航空服务有限公司                                 受同一实际控制人控制的其他企业
四川赛卓药业股份有限公司                                 受同一实际控制人控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                          单位： 元
     关联方        关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度     是否超过交易额度         上期发生额
成都优他制药有限
                 水电费                    64,580.15                      否                              69,577.11
责任公司
四川纵享航空服务
                 机票                    1,262,540.00                     否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                          单位： 元
                                                                    恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            关联方               关联交易内容                     本期发生额                  上期发生额
四川恒康发展有限责任公司   销售商品                                                                     8,347,686.80
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
                                                                                                             单位： 元
          出租方名称             租赁资产种类                  本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
成都优他制药有限责任公司   公司药品研发中心                                     110,300.00
成都优他制药有限责任公司   公司办公场地                                          42,168.00                   84,336.00
       关联租赁情况说明
       2008年9月1日，公司租用成都优他制药有限责任公司房产用于“独一味药品研发中心项目”。租用的
房屋面积为3480平方米，租赁期限自2008年9月1日至2018年8月30日，共计10年，双方参考市场价格定价，
一次性支付十年租金给予总价款10%的优惠后租金总额2,206,000.00元，公司已全额支付。
       2016年7月1日公司与成都优他制药有限责任公司续签《房租租赁合同》，租赁期限自2016年7月1日至
2019年6月30日止，年租金总计84,336.00元。
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
                                                                                                             单位： 元
         担保方             担保金额              担保起始日                   担保到期日    担保是否已经履行完毕
四川恒康发展有限责任
                             120,000,000.00 2016 年 09 月 30 日       2019 年 09 月 30 日    否
公司
四川恒康发展有限责任
                              50,000,000.00 2016 年 10 月 25 日       2019 年 10 月 21 日    否
公司
四川恒康发展有限责任
                              60,000,000.00 2016 年 11 月 01 日       2019 年 11 月 01 日    否
公司
四川恒康发展有限责任
                              90,000,000.00 2017 年 01 月 03 日       2020 年 01 月 03 日    否
公司
四川恒康发展有限责任
                             200,000,000.00 2019 年 01 月 27 日       2021 年 01 月 26 日    否
公司
四川恒康发展有限责任
                             100,000,000.00 2018 年 01 月 27 日       2020 年 01 月 26 日    否
公司
（5）关联方资金拆借
                                                                                                             单位： 元
         关联方             拆借金额                起始日                       到期日               说明
拆入
拆入：四川恒康发展有
                               5,000,000.00 2017 年 06 月 28 日       2017 年 07 月 17 日    2017 年 7 月 6 日已归还
限责任公司
拆出
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）关键管理人员报酬
                                                                                                               单位： 元
                  项目                                本期发生额                             上期发生额
关键管理人员报酬                                                    2,500,376.50                             2,342,220.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                               单位： 元
                                                       期末余额                                 期初余额
       项目名称            关联方
                                            账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备
                      四川恒康发展有限
应收账款                                                                                 726,960.00            36,348.00
                      责任公司
                      四川赛卓药业股份
其他应收款                                        456,589.65         189,160.82          456,589.65           189,160.82
                      有限公司
（2）应付项目
                                                                                                               单位： 元
           项目名称                      关联方                     期末账面余额                  期初账面余额
应付账款                      四川赛卓药业股份有限公司                                                          1,800.00
其他应付款                    成都优他制药有限责任公司                        1,372,000.00                   1,372,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
     截止2017年8月21日，公司未发生重要销售退回。
                                                                             恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
       根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了6个报告分部，分别为：投资分部、药
品分部、中药饮片分部、医疗服务分部、保健品分部以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产
品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单
独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                                           单位： 元
    项目            投资          药品及日化    中药饮片      医疗服务       保健品          其他          分部间抵销       合计
主营业务收                        99,366,674.8 295,074,103. 680,335,612. 13,715,161.1 25,840,522.4 15,980,348.4 1,098,351,72
入                                           0          64           34             9            2            0         5.99
主营业务成                        39,467,592.2 184,924,328. 527,187,069.              20,907,127.6 21,717,512.1 753,124,762.
                                                                         2,356,157.23
本                                           6          02           29                          4            6
                5,160,433,12 1,012,716,58 1,371,503,84 2,142,183,48 152,120,419. 184,000,917. 3,441,073,93 6,581,884,43
资产总额
                        2.47         5.94         8.37         1.58          67           77          9.33         6.47
                1,065,530,33 739,703,104. 1,243,552,43 1,070,799,95 124,856,650. 108,172,692. 2,104,149,67 2,248,465,49
负债总额
                        7.24          18          3.64         3.75          12           16          9.42         1.67
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                               期末余额                                             期初余额
                             账面余额              坏账准备                    账面余额                坏账准备
         类别
                                                          计提比 账面价值                                                  账面价值
                           金额       比例      金额                         金额     比例          金额      计提比例
                                                            例
按信用风险特征组
                       15,503.5
合计提坏账准备的                100.00%                          15,503.50
应收账款
                       15,503.5
合计                            100.00%                          15,503.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                              期末余额
                账龄
                                               应收账款                      坏账准备                           计提比例
                                                                          恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内小计                                          15,503.50                                0.00                               0.00%
合计                                                  15,503.50                                0.00
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为15,503.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为100%，
相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                              单位： 元
                                           期末余额                                                   期初余额
                         账面余额              坏账准备                        账面余额                 坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                        账面价值
                       金额       比例      金额                           金额     比例          金额       计提比例
                                                        例
单项金额重大并单                                                          1,625,6
                      1,952,48                                  1,952,485                                                    1,625,689,0
独计提坏账准备的                  97.30%                                  89,014.   96.76%
                      5,404.35                                    ,404.35                                                          14.30
其他应收款
按信用风险特征组
                      54,160,2             4,683,07             49,477,16 54,475,               4,683,075                    49,792,817.
合计提坏账准备的                   2.70%                8.65%                         3.24%                        8.60%
                         40.84                 5.98                  4.86 893.63                       .98
其他应收款
                                                                          1,680,1
                      2,006,64         4,683,07                 2,001,962                 4,683,075                          1,675,481,8
合计                           100.00%                                    64,907. 100.00%
                      5,645.19             5.98                   ,569.21                        .98                               31.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                        期末余额
 其他应收款（按单位）
                                 其他应收款               坏账准备                  计提比例                        计提理由
合并范围内关联方的应
                                 1,952,485,404.35                       0.00                          0.00% 合并抵消
收款项
合计                             1,952,485,404.35                                         --                            --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           其他应收款                      坏账准备                              计提比例
                                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内小计                               36,712,365.52                       1,517,484.58                         4.13%
1至2年                                     15,369,271.21                       2,305,390.68                       15.00%
2至3年                                      1,526,194.52                        457,858.36                        30.00%
3至4年                                        132,284.39                         66,142.20                        50.00%
4至5年                                        419,625.20                        335,700.16                        80.00%
5 年以上                                          500.00                             500.00                      100.00%
合计                                       54,160,240.84                       4,683,075.98
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                单位： 元
                  款项性质                           期末账面余额                              期初账面余额
借款                                                              898,366,412.85                       1,213,244,488.86
往来款                                                            347,312,901.49                         409,170,838.05
股权收购款                                                        717,241,415.12
收购诚意金、托管费                                                 25,498,995.35                          39,945,794.73
成都平安医院收益款                                                 16,907,650.73                          16,425,053.66
备用金                                                              1,253,269.65                              1,206,889.65
其他                                                                     65,000.00                             171,842.98
合计                                                         2,006,645,645.19                          1,680,164,907.93
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                账龄                            坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
四川恒康源药业有限
                   借款                   763,051,222.89 1 年以内                             38.03%                  0.00
公司
恒康医疗投资（澳大
                   股权收购款             717,241,415.12 1 年以内                             35.74%                  0.00
利亚）有限责任公司
瓦房店第三医院有限
                   往来款                 303,062,178.29 1-2 年                               15.10%                  0.00
责任公司
四川奇力制药有限公
                   往来款                  82,849,205.62 1-4 年                               4.13%                   0.00
司
大连辽渔医院          借款                 41,500,000.00 1 年以内                             2.07%                   0.00
合计                         --         1,907,704,021.92            --                        95.07%                  0.00
                                                                       恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、长期股权投资
                                                                                                                单位： 元
                                       期末余额                                            期初余额
       项目
                      账面余额         减值准备        账面价值          账面余额          减值准备         账面价值
对子公司投资       2,753,041,255.10   67,500,000.00 2,685,541,255.10 2,119,761,255.10      67,500,000.00 2,052,261,255.10
对联营、合营企
                     97,889,459.00                     97,889,459.00
业投资
合计               2,850,930,714.10   67,500,000.00 2,783,430,714.10 2,119,761,255.10      67,500,000.00 2,052,261,255.10
（1）对子公司投资
                                                                                                                单位： 元
                                                                                        本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位          期初余额         本期增加        本期减少         期末余额
                                                                                              备             额
玛曲县顿珠药材
种植开发有限公        20,000,000.00                                     20,000,000.00
司
康县独一味药材
种植开发有限公         2,000,000.00                                      2,000,000.00
司
四川永道医疗投
                      10,000,000.00                                     10,000,000.00
资管理有限公司
上海独一味生物
                      20,000,000.00                                     20,000,000.00
科技有限公司
四川奇力制药有
                      65,000,000.00                                     65,000,000.00                       65,000,000.00
限公司
白山市三宝堂生
                      11,800,000.00                                     11,800,000.00
物科技有限公司
四川恒康源药业
                     101,000,000.00                                    101,000,000.00
有限公司
萍乡市赣西医院
                     160,000,000.00                                    160,000,000.00
有限公司
四川福慧医药有
                      18,971,155.10                                     18,971,155.10
限公司
四川恒泽股权投
资基金管理有限         1,000,000.00                                      1,000,000.00
公司
大连辽渔医院         127,804,100.00                                    127,804,100.00
康县独一味生物
                     200,000,000.00                                    200,000,000.00
制药有限公司
瓦房店第三医院
                     718,250,000.00                                    718,250,000.00
有限责任公司
盱眙恒山中医医
                     339,536,000.00   110,280,000.00                   449,816,000.00
院有限公司
杰傲湃思生物医
药科技（上海）有      33,000,000.00                                     33,000,000.00
限公司
广安福源医院有       147,000,000.00                                    147,000,000.00
                                                                      恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限责任公司
大连德昌药业有
                      2,500,000.00                                       2,500,000.00                   2,500,000.00
限公司
崇州二医院有限
                    123,900,000.00   177,000,000.00                   300,900,000.00
公司
绵阳爱贝尔妇产
                     18,000,000.00    24,000,000.00                    42,000,000.00
科医院
萍乡市赣西肿瘤
医院有限责任公                       321,000,000.00                   321,000,000.00
司
上海仁影医学影
                                       1,000,000.00                      1,000,000.00
像科技有限公司
合计             2,119,761,255.10    633,280,000.00                  2,753,041,255.10                  67,500,000.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                             单位： 元
                                                      本期增减变动
                                      权益法下                   宣告发放                                    减值准备
投资单位 期初余额                              其他综合 其他权益          计提减值               期末余额
                    追加投资 减少投资 确认的投                   现金股利                 其他               期末余额
                                               收益调整 变动                准备
                                        资损益                     或利润
一、合营企业
兰考堌阳
医院有限            47,477.00                                                                    47,477.00
公司
兰考东方
医院有限            61,182.00                                                                    61,182.00
公司
兰考第一
                    380,800.0                                                                    380,800.0
医院有限
                            0
公司
京福华越
（台州）
                    56,000,00                                                                    56,000,00
资产管理
                         0.00                                                                         0.00
中心（有
限合伙）
四川恒象
                    700,000.0                                                                    700,000.0
生物科技
                            0
有限公司
京福华采
（台州）
                    40,700,00                                                                    40,700,00
资产管理
                         0.00                                                                         0.00
中心（有
限合伙）
                    97,889,45                                                                    97,889,45
小计
                         9.00                                                                         9.00
二、联营企业
                    97,889,45                                                                    97,889,45
合计
                         9.00                                                                         9.00
                                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                        本期发生额                                          上期发生额
           项目
                               收入                    成本                       收入                       成本
主营业务                           22,058.65                  22,058.64                  10,075.06                  10,075.06
其他业务                        5,482,597.07             4,000,000.02              16,747,802.24              4,000,000.02
合计                            5,504,655.72             4,022,058.66              16,757,877.30              4,010,075.08
5、投资收益
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                             本期发生额                                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                                                 30,032,494.29
合计                                                                                                         30,032,494.29
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                金额                                         说明
非流动资产处置损益                                                -1,333,370.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                992,784.58
受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
                                                                 -12,458,546.38
合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              25,012,643.45 主要系本期确认的债务豁免收益。
减：所得税影响额                                                   1,832,026.73
合计                                                              10,381,484.81                       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                             每股收益
           报告期利润                  加权平均净资产收益率
                                                                          基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                     3.97%                     0.0887                     0.0887
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                                 3.72%                     0.0832                     0.0832
普通股股东的净利润
                                                     恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
                                                 恒康医疗集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第十一节 备查文件目录
    一、载有法定代表人签名的公司2017年半年度报告文本原件；
    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报
表；
       三、报告期内在中国证监会指定网站及报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原件；
       四、以上备查文件的备至地点：公司董事会办公室。
                                                              恒康医疗集团股份有限公司
                                                                 法定代表人：周先敏
                                                               二○一七年八月二十一日

附件：公告原文

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