中国汽研(601965)_公司公告_中国汽研2017年半年度报告新浪财经

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中国汽研2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-22
2017 年半年度报告公司代码：601965 公司简称：中国汽研中国汽车工程研究院股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人李开国、万鑫铭、主管会计工作负责人苏自力及会计机构负责人（会计主管人员）官玉良声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案中期利润不分配，公积金不转增股本。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示无十、其他 □适用 √不适用 1 / 127 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 3 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 5 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7 第五节重要事项........................................................................................................................... 14 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 19 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 21 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21 第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 22 第十节财务报告........................................................................................................................... 23 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 127 2 / 127 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义中国汽研/公司指中国汽车工程研究院股份有限公司通用技术集团/控指中国通用技术（集团）控股有限责任公司，持有本公司 63.69%的股份股股东中机公司指中国机械进出口（集团）有限公司，持有本公司 1.34%的股份中技公司指中国技术进出口总公司，持有本公司 1.01%的股份通用咨询指中国通用咨询投资有限公司，持有本公司 0.67%的股份凯瑞特种车指重庆凯瑞特种车有限公司凯瑞传动指重庆凯瑞车辆传动制造有限公司凯瑞设备指重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司重庆检测指重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司苏州凯瑞指苏州凯瑞汽车测试研发有限公司北京公司指北京中汽院科技有限公司鼎辉燃气指重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司广东检测指广东汽车检测中心有限公司凯瑞销售指重庆凯瑞汽车销售有限公司凯瑞燃气指重庆凯瑞燃气汽车有限公司试车场管理公司指重庆西部汽车试验场管理有限公司凯瑞伟柯斯指重庆凯瑞伟柯斯环保有限公司凯瑞电动指重庆凯瑞电动汽车系统有限公司浙江分公司指中国汽车工程研究院股份有限公司浙江分公司天津分公司指中国汽车工程研究院股份有限公司天津分公司十二五指 2011 年—2015 年十三五指 2016 年—2020 年 CCC 指中国强制性产品认证制度（China Compulsory Certification） EMC 指电磁兼容（Electro Magnetic Compatibility） NVH 指噪声振动舒适性（Noise Vibration Harshness）第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称中国汽车工程研究院股份有限公司公司的中文简称中国汽研公司的外文名称 CHINA AUTOMOTIVE ENGINEERING RESEARCH INSTITUTE CO.,LTD 公司的外文名称缩写 CAERI 公司的法定代表人李开国二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘安民龚敏联系地址重庆市北部新区金渝大道9号重庆市北部新区金渝大道9号电话 023-68825531 023-68185396 传真 023-68821361 023-68821361 电子信箱 ir@caeri.com.cn ir@caeri.com.cn 3 / 127 2017 年半年度报告三、基本情况变更简介公司注册地址重庆市北部新区金渝大道9号公司注册地址的邮政编码公司办公地址重庆市北部新区金渝大道9号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.caeri.com.cn 电子信箱 ir@caeri.com.cn 四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称上海证券报登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点重庆市北部新区金渝大道9号五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码 A股上海证券交易所中国汽研六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期（1－6月）同期增减(%) 营业收入 1,077,373,740.97 693,467,707.30 55.36 归属于上市公司股东的净利润 137,000,520.71 110,650,477.79 23.81 归属于上市公司股东的扣除非 123,938,812.63 98,107,206.45 26.33 经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 79,798,729.90 32,447,349.71 145.93 本报告期末比上本报告期末上年度末年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 4,156,985,930.21 4,019,985,409.50 3.41 总资产 4,831,019,269.39 4,781,187,109.63 1.04 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期（1－6月）增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.14 0.12 16.67 稀释每股收益（元／股） 0.14 0.12 16.67 4 / 127 2017 年半年度报告扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.13 0.10 30.00 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 3.35 2.89 增加0.46个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.03 2.56 增加0.47个百分点产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 1.报告期内，公司实现营业收入 10.77 亿元，同比增长 55.36%，其中：技术服务业务实现营业收入 3.89 亿元，同比增长 10%；产业化制造业务实现营业收入 6.88 亿元，同比增长 103%，主要是专用汽车业务抓住市场机遇，收入规模大幅增加。 2.报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润 1.37 亿元，同比增长 23.81%，主要原因：一是公司今年上半年加大市场开拓力度，技术服务业务和产业化制造业务收入规模增加；二是本期确认的理财收益同比增加。 3.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 7,980 万元，同比增长 145.93%，主要是技术服务业务收款增加及应收票据到期承兑收款增加。八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 101,823.22 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 9,799,565.58 受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 4,287,671.24 理财产品收益益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,414,182.42 少数股东权益影响额 -76,712.59 所得税影响额 -2,464,821.79 合计 13,061,708.08 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 (一)公司所从事的主要业务、经营模式报告期公司主营业务未发生重大变化。公司主要业务为汽车技术服务业务和产业化制造业务。 5 / 127 2017 年半年度报告汽车技术服务业务：汽车技术研发与咨询服务、汽车测试与评价。汽车技术研发与咨询服务主要是为政府和行业管理部门提供行业发展规划、法规标准研究、行业管理等技术支持和服务，为汽车及零部件企业产品开发、改进提供研发咨询和整体技术解决方案，具体业务包括汽车整车及零部件设计开发、动力总成匹配与集成、汽车底盘及操纵稳定性、NVH、EMC、汽车安全、汽车电子等。汽车产品测试评价主要是为汽车整车及零部件企业提供满足国家行业主管部门法规标准要求新产品公告申报、CCC、进口车、汽车环保产品认定和排放、燃料消耗量等检测服务，为整车及零部件企业新产品开发及产品性能改进提供试验验证、工程咨询服务。产业化制造业务：包括专用车、燃气汽车系统、轨道交通关键零部件、汽车试验设备、电动汽车动力总成系统及关键零部件、排放后处理系统等产品的设计开发、生产制造和销售。（二）行业情况 1、汽车技术服务行业 2017 年 1-6 月，我国汽车产销分别完成 1352.6 万辆和 1335.4 万辆，比上年同期分别增长 4.6% 和 3.8%，预计全年增速在 5%左右，我国汽车市场已经进入微增长时代。智能化、互联化、电动化、共享化已经成为当今我国汽车产业的主旋律，传统汽车厂商纷纷携手科技公司，从汽车制造销售商向全面的移动服务提供商转变，非传统汽车制造商纷纷进军新能源汽车领域，预计未来我国汽车市场的增量将主要由新能源汽车贡献。今年上半年，国家进一步加强对汽车行业的管控力度，重大政策集中出台，《汽车产业中长期发展规划》、《汽车项目投资管理办法》、《动力电池发展行动方案》等，意在进一步严控传统汽车产能的增长，促进智能网联、新能源汽车的进一步发展。汽车产业在国民经济中的战略地位越来越重要，建设汽车强国的需求日益迫切，亟需汽车技术服务的有力支撑。同时，汽车保有量的增长也带来了能源、环境、交通、安全等问题，这些问题又倒逼汽车技术必须加快发展。汽车标准法规、技术水平及品质将会不断提升，汽车节能环保、汽车安全等将得到进一步重视，新能源汽车、智能网联汽车、汽车后市场以及汽车大数据、云计算、人工智能、汽车共享等新概念、新技术、新业务将得到快速发展，为汽车技术服务及商业模式创新提供了广阔的发展空间。公司的行业地位：本公司是我国汽车行业国家级科技创新和公共技术服务机构，是我国汽车测试评价及质量监督检验技术服务的主要提供商，拥有国家机动车质量监督检验中心（重庆）、国家燃气汽车工程技术研究中心、汽车噪声振动和安全技术国家重点实验室、替代燃料汽车国家地方联合工程实验室等四大国家级平台，为我国汽车行业科技创新和企业技术进步提供支持和引领作用，在我国汽车技术服务领域拥有较高的行业地位。 2、产业化制造业务我国商用车专用化比例不断提升，随着 GDP 增速放缓，专用车市场将呈现波动式发展态势。重型商用车市场开始逐步进入产品更新升级阶段，特别是智能化、轻量化、高效率、低碳化产品 6 / 127 2017 年半年度报告的需求是未来的发展方向。政府职能转变，将会有大量的“3P”项目出现，且目前竞争处于无序状态，未来国家将会进一步规范，行业机遇与挑战并存。轨道交通行业受惠于国家“中国制造 2025”“城镇化建设”等战略影响，国内高铁、城轨交通装备市场规模将继续保持高位；同时，在“一带一路”“互联互通”国家战略的推动下，轨道交通行业将面临较好的海内外市场机遇。燃气汽车行业由于天然气价格上涨，国内油价下行压力较大，导致天然气的价格优势不断减弱，燃气汽车市场预期不确定因素增多。第三季度高温天气和市场周期性影响，伴随高温放假，设备检修的影响，主机厂的订单量将减少。新能源汽车行业，2017 年 1-5 月新能源汽车累计销量为 13.57 万辆，同比累计增加 7.8%，增速下降明显，特别是新能源商用车累计销量同比减少 61.9%。由于补贴退坡、技术要求加严、补助资金清算审核加严，新能源汽车双积分办法及实施细则尚未正式发布，新能源汽车及零部件销量持续增长，但增速将会有所下降。二、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用公司 50 多年来专注于汽车技术服务及其相关业务领域，积累了丰富的技术、市场资源，树立了良好的品牌形象，在汽车行业具有较高的影响力和知名度。公司拥有四大国家级汽车技术创新和公共技术服务平台，承担着一批国家和省市汽车重大科技攻关课题任务，具有较强的技术创新能力。公司已建成国际一流、国内领先的汽车技术研发与测试评价基地，为进一步扩大公司汽车技术研发和公共技术服务优势奠定了坚实基础。公司是我国汽车技术服务行业唯一上市公司，具有较强的资本实力和融资优势。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017年上半年，中国汽研贯彻公司战略部署，在“建设国内领先的汽车技术服务商和高科技产品集成供应商”征程上迈出新的坚实步伐。全面贯彻科学发展、提质增效的精神，围绕发展建设和科研经营两条主线，真抓实干，全力以赴，平稳有序推进各项工作。公司整体运营质量稳中有升，新签合同、收入、利润均实现增长。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 1,077,373,740.97 693,467,707.30 55.36 营业成本 822,312,121.19 461,571,813.52 78.15 销售费用 25,719,112.44 23,631,028.37 8.84 管理费用 81,053,200.49 88,561,697.57 -8.48 7 / 127 2017 年半年度报告财务费用 -16,715,798.47 -16,663,702.77 经营活动产生的现金流量净额 79,798,729.90 32,447,349.71 145.93 投资活动产生的现金流量净额 -224,249,734.74 -156,022,783.76 筹资活动产生的现金流量净额 8,544,316.63 -70,151,394.43 研发支出 25,257,637.64 17,502,288.06 44.31 营业收入变动原因说明:公司今年上半年加强市场开拓取得成效，技术服务业务板块和产业化制造业务板块营业收入都实现了同比增长。营业成本变动原因说明:毛利率较低的专用汽车业务收入同比大幅增长，以及礼嘉基地、双桥产业园折旧等费用增加。销售费用变动原因说明:随着凯瑞科信公司和凯瑞设备公司产品销量增加，运输费用也随之增加。管理费用变动原因说明:凯瑞特种车公司同比减少了因搬迁而发生的辞退福利及管理费用下四小税改为通过税金及附加科目核算。财务费用变动原因说明:凯瑞特种车公司支付货款时供应商给予的现金折扣同比增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:技术服务业务收款增加及应收票据到期承兑收款增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:购买银行理财产品同比增加 6,000 万元,支付中利凯瑞公司注册资本金同比增加 3,633 万元。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司今年同期暂未支付现金股利。研发支出变动原因说明:主要是轨道交通关键零部件新产品开发及新能源汽车关键技术开发项目等研发支出增加。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用上半年，实现利润总额 16,126 万元，同比上升 17%。其中，经营性利润总额为 14,708 万元，较去年同期增加 2,286 万元,同比上升 18%。非经营性利润总额 1,418 万元，比去年同期增加 92 万元，同比增长 7%。主要变动情况：①技术服务业务板块实现经营性利润总额 15,558 万元，比去年同期增加 1,294 万元，同比增长 9%,是公司利润的主要来源,增长的主要原因是公司加快在手合同的执行进度和加大业务市场开发力度；②产业化制造业务板块实现经营性亏损总额 783 万元，比去年同期减少亏损 990 万元，主要原因是板块中的专用汽车业务和汽车燃气系统及关键零部件业务抢抓市场机遇，营业收入同比增长幅度较大，对减亏工作产生一定贡献；③非经营性利润总额同比增长 7%，主要原因是本期确认的理财收益同比增加。 (2) 其他 √适用 □不适用 8 / 127 2017 年半年度报告 ①主营业务分行业、分产品情况单位:元币种:人民币主营业务分产品情况营业收入比营业成本毛利率毛利率比上分产品营业收入营业成本上年增减比上年增（%）年增减（%）（%）减（%）减少 0.72 技术服务业务收入 389,462,511.45 181,192,232.39 53.48 9.92 11.65 个百分点减少 1.46 个专用汽车组装与销售 558,755,224.00 554,990,099.26 0.67 127.87 131.27 百分点轨道交通及专用汽车零部减少 7.36 个 41,230,300.42 23,642,793.34 42.66 -1.21 13.35 件百分点汽车燃气系统及关键零部减少 0.66 个 28,636,664.82 18,807,483.02 34.32 125.03 127.31 件百分点增加 1.23 个汽车试验设备开发制造 46,536,908.39 32,576,332.96 30.00 47.18 44.64 百分点增加 2.21 个电动汽车及关键零部件 5,477,788.39 4,451,562.33 18.73 -28.51 -30.40 百分点 SCR尾气后处理系统及零增加 225.75 7,261,286.80 5,993,637.12 17.46 3751.28 931.16 部件个百分点其他 13,056.70 657,980.77 减少 9.77 个合计 1,077,373,740.97 822,312,121.19 23.67 55.36 78.15 百分点主营业务分行业和分产品情况的说明: a.技术服务因公司今年加强市场开拓取得成效，营业收入有所增长； b.专用汽车因市场竞争激烈，营业收入大幅增长，利润率却在小幅下降； c.轨道交通及专用汽车零部件业务因产品结构调整的影响，营业收入和利润率均有所下降； d.汽车燃气系统业务积极开拓市场，开发了新客户，营业收入有较大幅度增长； e.汽车试验设备开发制造业务今年加大市场开拓力度，业务量有所增加，同时，提速项目进度，缩短试验台交货周期，试验台销量同比增加； f.电动汽车及关键零部件业务，受国家新能源汽车资质准入申报工作暂停影响，营业收入有所下降； g.SCR尾气后处理系统业务因今年加大市场与客户的开发力度，前端喷射系统产品销售实现一定增长，营业收入和利润率均有较大幅度增长。 ②主营业务分地区情况单位：元币种：人民币地区营业收入营业收入比上年增减（%）西南 763,134,769.74 91.56 西北 13,207,335.87 34.81 华东 160,192,384.86 23.49 华南 40,734,357.65 48.98 华中 28,368,775.87 -38.54 华北 49,661,069.35 -21.15 东北 10,112,015.42 -10.99 9 / 127 2017 年半年度报告国外 11,963,032.21 54.91 合计 1,077,373,740.97 55.36 主营业务分地区情况的说明: a.西南片区收入规模增长，主要是专用汽车业务抓住市场机遇销量大幅增长； b.华南地区收入大幅度增长，主要是技术服务业务市场拓展取得成效； c.华中地区收入大幅度减少，主要是凯瑞设备产品销售收入在该区域同比下降； d.境外为专用车出口业务和技术服务业务增长。 ③公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明截止 2017 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金及利息收入投入募投项目 1,269,499,816.23 元，募集资金账户余额为人民币 348,437,184.61 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续支出的净额）。主要用于测试研发基地能力提升、燃气汽车系统及关键零部件产业化、汽车风洞项目建设。 ④经营计划进展说明 2017 年 1-6 月，公司实现营业收入 107,737 万元，利润总额 16,126 万元，分别完成全年预算的 67%、46%，同比分别上升 55%、17%。综合毛利率 24%，较去年下降 9 个百分点。新签合同同比增长 71%，其中，产业化制造业务因专用汽车抓住机遇大力拓展市场，新签合同同比增长 127%。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 √适用 □不适用非经营性利润总额 1,418 万元，同比增长 7%，主要原因是本期确认的理财收益同比增长。 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例（%）（%）（%）应收票据 96,828,005.22 2.00 248,653,974.80 5.20 -61.06 票据到期承兑专用汽车业务抓住市场应收账款 370,165,132.76 7.66 240,495,619.18 5.03 53.92 机遇,销售规模大幅增加工贸板块子公司为生产存货 227,363,488.29 4.71 162,594,472.67 3.40 39.83 备货,存货储备增加根据经营合同约定的出长期股权投资 96,733,118.46 2.00 62,031,129.74 1.30 55.94 资时间节点，支付中利凯瑞公司二期投资款在建工程 229,158,860.86 4.74 165,760,929.13 3.47 38.25 汽车风洞项目投资增加技术服务业务加快在手预收账款 118,465,532.07 2.45 197,699,220.29 4.13 -40.08 合同的执行进度缴纳 2016 年 4 季度企业应交税费 15,016,826.14 0.31 47,044,912.15 0.98 -68.08 所得税 10 / 127 2017 年半年度报告 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 44,639,340.67 保证金固定资产 65,809,464.81 作为诉讼担保资产投资性房地产 18,729,353.75 作为诉讼担保资产合计 129,178,159.23 / 具体详见财务报表附注七 1、18、19 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用报告期内，公司完成投资 14,781 万元，其中，股权投资 3,612 万元，占比 24.4%，非股权投资 11,169 万元，占比 75.6%。 (1) 重大的股权投资 √适用 □不适用 2016 年 4 月 26 日，公司与香港赛克有限公司（CECK Holdings Co., Ltd）、中钢亚太控股公司（China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd）签署《重庆中利凯瑞汽车部件有限公司经营合同》，共同出资在重庆设立汽车部件公司“重庆中利凯瑞汽车部件有限公司”，开展汽车热冲压、塑料复合材料、铝合金部件等轻量化零部件的制造及研发业务。项目总投资 6,700 万美元，其中注册资本投资 4,000 万美元，公司出资 1,400 万美元，占注册资本的 35%。2017 年公司按照合同要求，完成投资第二次付款 3,612 万元（合 525 万美元）,累计投资 5,913 万元。 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用单位：万元起始时编号项目名称总投资本年投资额累计投资额项目进度描述间汽车技术研发与测项目完成,本年度主要是 1 129,390 2,009.1 209 122,895 试基地建收尾和结算。设汽车技术研发与测项目基本完成，尚有部分 2 32,610 2,011.8 294 26,937 试评价能尾款待支付。力提升 11 / 127 2017 年半年度报告项目已投产，具备年产3 燃气汽车 3 10,190 2,013.1 0 1,548 万套/年燃气汽车系统及产业化零部件的生产能力。凯瑞特种 2016年3月搬迁至双桥科车制造有 4 10,000 2,015.1 1,223 7,256 技产业园，尚有部分新增限公司搬设备未到位。迁改造完成一期工程的联合厂房（含工艺部分）、办公楼、中国汽研倒班楼、食堂、辅助配套双桥科技 5 59,088 2,014.9 1,486 29,801 房屋、环境管网、道路绿产业园建化工程等的建安工程，交设付凯瑞特种车使用。二期工程暂未启动。汽车风洞实验室工程建设已开工， 6 实验室建 43,000 2,015.1 6,126 11,681 天平、移动测量系统、转设鼓、风机等设备制造中。 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元出资序号公司注册资本主要产品或服务总资产净资产营业收入净利润比例 1 重庆检测 939.26 100% 试验检测服务 1,303.44 1,267.64 54.71 -30.55 轨道交通关键零 2 凯瑞传动 11,184.19 100% 47,493.60 44,453.83 4,123.03 344.49 部件 3 凯瑞特种车 5,178.11 100% 特种车 25,539.19 5,808.64 7,099.99 -1,210.08 4 凯瑞设备 1,000.00 100% 试验设备 10,641.91 5,945.80 4,750.01 759.53 5 苏州凯瑞 4,393.18 100% 试验检测服务 5,812.04 3,583.65 683.92 31.20 6 凯瑞科信 2,000.00 100% 特种车销售 29,254.79 389.63 53,350.43 103.06 燃气汽车技术服 7 凯瑞燃气 5,000.00 100% 6,963.13 5,168.19 2,144.63 267.33 务及系统零部件燃气汽车系统零 8 鼎辉燃气 408.16 51% 4,501.89 2,626.48 822.74 -50.61 部件 9 北京公司 2,000.00 100% 咨询服务 408.64 -199.21 173.33 -168.30 试车场管理 10 1,000.00 100% 汽车试验 5,017.47 2,104.26 1,308.35 228.66 公司车辆电动化技术 11 凯瑞电动 10,000.00 100% 10,012.80 9,818.06 547.78 -305.65 服务 12 / 127 2017 年半年度报告柴油发动机后处 12 凯瑞伟柯斯 4,000.00 60% 3,804.85 671.05 726.13 -709.16 理系统研发 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、政策和行业风险。公司业务主要集中在与汽车相关的技术服务和产业制造业务，若国家政策发生变化，汽车行业景气度下降，将对公司经营产生影响。公司一方面加强对国家政策和行业环境信息收集、分析，及时采取相应的经营策略应对风险，另一方面，坚持技术创新，调整优化业务和产品结构，实施转型升级，提高抗风险能力。 2、投资风险。公司面临一定的项目投资选择及投资效益低于预期目标的风险。对此，公司将坚持以产业政策、市场和公司战略为导向，进一步完善投资项目可行性评估体系，加强项目投资前期调研分析论证，完善项目后评价标准体系，实施项目综合评价考核管理，降低投资风险。 3、人才风险。汽车技术服务行业特别是汽车技术研发是技术密集型产业，缺乏高素质人才将难以实现关键核心技术的突破，获得竞争优势。为此，公司在面向全球招聘引进技术领军人才的同时注重和加快内部人才培养。 4、市场风险。轨道交通行业市场竞争激烈，争取订单的不确定性加大。销售价格受同行业竞争影响，传统产品面临再次降价风险。公司将进一步开拓市场力度，开展轨道交通市场及顾客需求分析，严密跟踪订单及潜在订单。通过针对性走访、宣传，实现地铁产品扩大装车运营的项目业绩。 5、经营风险。专用汽车行业产能过剩、行业竞争激烈，毛利率低，面临一定的经营压力。公司将加强产品改进和新产品开发，实施产品结构调整与优化升级，加强产品质量控制和关键环节控制，优化产品工艺流程，降低生产运营成本，采取积极措施加大销售力度，控制存货风险。 6、信用风险。随着宏观经济增速减缓，公司面临一定的信用风险。公司将严格控制信用风险，一是完善风险管理体系，重点完善信用风险管控制度，建立业务伙伴信用限额审批授权机制；二是加强开展供应商和销售客户的信用评级，及时披露不良业务信息，针对可能的信用违约单位及时进行资信调查和限额管控，降低信用风险；三是强化签约前的合同风险评估，加强业务过程的动态监控，提高相关人员的业务素质、风险和法律维权意识。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 13 / 127 2017 年半年度报告第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2016 年年度股东大会 2017-06-27 http://www.sse.com.cn 2017-06-28 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2017 年上半年公司共召开了 1 次股东大会，审议议案 9 项。二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及如未能承诺是否是否时履行应及时履承诺承诺承诺时间有履及时承诺方说明未完行应说背景类型内容及期行期严格成履行的明下一限限履行具体原因步计划解决通用集 1、目前没有直接或间接地长期否是同业团、中从事与中国汽研经营范围竞争机公内的业务存在竞争的任何司、中业务活动。2、将不会直接技公或间接地在中国境内参与、司、通经营或从事任何可能与中用咨询国汽研构成竞争的业务。3、如果存在或发现任何与中国汽研主营业务构成竞争与首的业务机会，将促使将该业次公务机会优先投入或提供给开发中国汽研，以避免同业竞行相争。4、不会以任何形式支关的持第三方从事与中国汽研承诺主营业务有竞争或构成竞争的业务。其他通用技 1、为确保中国汽研资金及长期否是术集团资产的独立性，未来不强制对中国汽研的资金集中管理、不要求中国汽研参与任何形式的资金归集或管理。 2、在持有中国汽研期间不直接或间接占用中国汽研的资金。三、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 14 / 127 2017 年半年度报告 √适用 □不适用公司原聘用的大华会计师事务所（特殊普通合伙）与公司服务合同到期，公司拟聘任中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度的财务审计机构和内部控制审计机构，聘期 1 年。已经公司第三届董事会第六次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用四、破产重整相关事项 □适用 √不适用五、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 2016 年 5 月 25 日，公司全资子公司凯瑞特种车公司（原告）向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，状告重庆市公路工程（集团）股份有限公司（以下简称“公路公司”）、刘立波、沈涛未按 2014 年 9 月 23 日双方签订的《车辆买卖合同》的约定支付总额共计 32,986,670 元的货款。重庆市第一中级人民法院于同日立案受理，2016 年 12 月 6 日在重庆市第一中级人民法院开庭， 2017 年 2 月 20 日重庆市第一中级人民法院作出一审判决、判令公路公司支付货款 3,298.667 万元及逾期付款违约金。由于公路公司对一审判决不服，于 2017 年 3 月 21 日依法向重庆市高级人民法院提起上诉，重庆市高级人民法院受理并已于 2017 年 7 月 11 日二审庭审，二审民事判决尚未下达。六、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用七、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。八、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 15 / 127 2017 年半年度报告 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用九、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用公司 2016 年度股东大会审议批准了《公司 2017 年度日常关联交易预计的议案》，批准预计额度 26,976.00 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，实际发生额 20,314.24 万元，具体情况如下表：单位：万元关联 2017 年预计额 1-6 月发生交易关联方交易事项定价依据（万元）额（万元）类别委托中仪招标对 100 万元以代理费依据市场价接受上需招标采购的进口设备中仪国际招标公司格，按采购合同金额 2.00 0.00 劳务（新基地建设项目）进行招的 0.5%支付标采购依据行业规定及市接受中国新兴保信建设 “汽车技术研发与测试基场价格水平协商定 6,000.00 0.00 劳务总公司地建设项目”工程建筑安装价依据行业规定及市接受通用技术集团国际为专用汽车提供运输服务场价格水平协商定 10.00 0.00 劳务物流有限公司价依据行业规定及市接受广东汽车检测中心设备租赁与劳务场价格水平协商定 200.00 20.80 劳务有限公司价依据行业规定及市提供广东汽车检测中心设备租赁与劳务场价格水平协商定 100.00 19.62 劳务有限公司价依据人民银行规定 283．00（预计需金融通用集团财务公司专项借款及市场水平协商确支付利息 14 万 0.00 服务定元）依据人民银行规定金融通用集团财务公司存款及市场水平协商确 20,000.00 20,000.00 服务定依据人民银行规定金融通用集团财务公司利息收入及市场水平协商确 420.00 191.92 服务定 16 / 127 2017 年半年度报告资金代付进口设备招标采购款中仪国际招标公司 50.00 15.65 往来及银行手续费资金通用技术集团/通进口设备贴息 20.00 0.00 往来用集团财务公司关联重庆中利凯瑞汽车依据市场价格水平房屋租赁 160.00 66.25 租赁部件有限公司协商定价合计 26,976.00 20,314.24 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 17 / 127 2017 年半年度报告十、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保方与发生担保是关是否存是否为担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联在反担关联方方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关保担保的关签署毕系系日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0.00 的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0.00 公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 99,360,500.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 65,340,800.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 65,340,800.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.57 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0.00 金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 65,340,800.00 对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 65,340,800.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 2017年4月7日，本公司与招商银行重新签订《最高额不可撤销担保书》，为全资子公司凯瑞科信提供不超过3,500 万元的担保。其中包括2016年7月19日公司与招商银行签订的《最高额不可撤销担保书》中公司为凯瑞科信提供的最高额保证担保额度2,000万元；另外1,500万元是公司为凯瑞科信于2017年4月6日与招商银行签订的《授信补充协议》中提供最高额保证担保增加的额度。 3 其他重大合同 □适用 √不适用 18 / 127 2017 年半年度报告十一、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用公司计划今年 8 月向重庆市石柱县资助 10 万元现金和价值 10-15 万元的环卫车产品。十二、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十三、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十四、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 19 / 127 2017 年半年度报告二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 32,543 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结情况股东名称期末持股数比例限售条数量股东报告期内增减（全称）量 (%) 件股份股份状态性质数量中国通用技术(集团) 0 612,160,872 63.69 0 国有未知控股有限责任公司法人中国机械进出口（集 0 12,887,598 1.34 0 国有未知团）有限公司法人中央汇金资产管理有 0 11,377,200 1.18 0 国有未知限责任公司法人朱晔 1,444,000 10,444,000 1.09 0 未知未知中国建设银行股份有 2,619,273 9,703,984 1.01 0 未知限公司－中欧价值发未知现股票型证券投资基金中国技术进出口总公 0 9,665,698 1.01 0 国有未知司法人国信证券股份有限公 1,092,563 9,180,000 0.96 0 未知未知司招商证券股份有限公 8,652,735 8,652,735 0.90 0 未知未知司中欧基金－中国银行 1,150,000 7,686,734 0.80 0 未知－平安人寿－中欧基未知金－平安人寿委托投资 1 号资产管理计划全国社保基金一一五 7,599,680 7,599,680 0.79 0 未知未知组合前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量中国通用技术(集团)控股有限责任公司 612,160,872 人民币普通股 612,160,872 中国机械进出口（集团）有限公司 12,887,598 人民币普通股 12,887,598 中央汇金资产管理有限责任公司 11,377,200 人民币普通股 11,377,200 朱晔 10,444,000 人民币普通股 10,444,000 中国建设银行股份有限公司－中欧价值发现股 9,703,984 9,703,984 人民币普通股票型证券投资基金中国技术进出口总公司 9,665,698 人民币普通股 9,665,698 国信证券股份有限公司 9,180,000 人民币普通股 9,180,000 招商证券股份有限公司 8,652,735 人民币普通股 8,652,735 中欧基金－中国银行－平安人寿－中欧基金－ 7,686,734 7,686,734 人民币普通股平安人寿委托投资 1 号资产管理计划 20 / 127 2017 年半年度报告全国社保基金一一五组合 7,599,680 人民币普通股 7,599,680 上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，通用技术集团、中机公司、中技公司存在关联关系，中机公司、中技公司系通用技术集团全资及控股子公司，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用三、其他说明 □适用 √不适用 21 / 127 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 22 / 127 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 中国汽车工程研究院股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,351,881,502.50 1,485,319,171.69 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 96,828,005.22 248,653,974.80 应收账款 370,165,132.76 240,495,619.18 预付款项 28,634,918.14 23,352,887.02 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 57,432,605.52 65,950,490.11 买入返售金融资产存货 227,363,488.29 162,594,472.67 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 484,413,428.18 427,114,704.21 流动资产合计 2,616,719,080.61 2,653,481,319.68 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 96,733,118.46 62,031,129.74 投资性房地产 19,303,857.26 21,176,446.08 固定资产 1,593,258,817.24 1,601,144,220.06 在建工程 229,158,860.86 165,760,929.13 工程物资固定资产清理 806.34 159,823.52 生产性生物资产油气资产 23 / 127 2017 年半年度报告无形资产 213,250,689.68 214,180,807.65 开发支出商誉长期待摊费用 7,475,638.27 9,591,349.59 递延所得税资产 51,716,617.73 50,661,084.18 其他非流动资产 401,782.94 非流动资产合计 2,214,300,188.78 2,127,705,789.95 资产总计 4,831,019,269.39 4,781,187,109.63 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 108,730,891.29 101,774,818.66 应付账款 135,054,540.28 115,418,885.14 预收款项 118,465,532.07 197,699,220.29 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 12,474,643.37 9,607,140.33 应交税费 15,016,826.14 47,044,912.15 应付利息应付股利 2,695,000.00 2,695,000.00 其他应付款 64,752,233.90 56,291,246.20 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 457,189,667.05 530,531,222.77 非流动负债：长期借款 2,830,000.00 2,830,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 12,771,610.86 13,942,779.95 预计负债递延收益 181,096,835.66 190,651,457.43 递延所得税负债 3,530,589.36 3,530,589.36 其他非流动负债非流动负债合计 200,229,035.88 210,954,826.74 24 / 127 2017 年半年度报告负债合计 657,418,702.93 741,486,049.51 所有者权益股本 961,179,867.00 961,179,867.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,411,410,268.23 1,411,410,268.23 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 179,627,215.83 179,627,215.83 一般风险准备未分配利润 1,604,768,579.15 1,467,768,058.44 归属于母公司所有者权益合计 4,156,985,930.21 4,019,985,409.50 少数股东权益 16,614,636.25 19,715,650.62 所有者权益合计 4,173,600,566.46 4,039,701,060.12 负债和所有者权益总计 4,831,019,269.39 4,781,187,109.63 法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:中国汽车工程研究院股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,028,268,936.89 1,172,973,381.89 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 32,602,403.35 157,388,354.66 应收账款 50,318,852.29 23,739,615.78 预付款项 9,350,507.62 5,095,513.46 应收利息应收股利 2,805,000.00 2,805,000.00 其他应收款 330,668,120.72 260,537,947.89 存货 2,584,641.33 622,935.95 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 480,000,000.00 420,000,000.00 流动资产合计 1,936,598,462.20 2,043,162,749.63 非流动资产：可供出售金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 554,261,213.21 519,559,224.49 投资性房地产 3,185,777.54 3,259,635.02 25 / 127 2017 年半年度报告固定资产 1,429,677,261.16 1,450,365,190.31 在建工程 222,858,396.89 149,956,714.41 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 176,144,115.05 176,107,860.73 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 37,595,317.44 37,595,317.44 其他非流动资产非流动资产合计 2,426,722,081.29 2,339,843,942.40 资产总计 4,363,320,543.49 4,383,006,692.03 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 12,098,618.84 585,000.00 应付账款 37,943,738.16 49,771,731.96 预收款项 63,378,342.17 173,363,504.67 应付职工薪酬 6,321,594.42 5,229,634.35 应交税费 11,265,811.39 35,751,583.17 应付利息应付股利其他应付款 229,070,932.25 248,511,384.73 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 360,079,037.23 513,212,838.88 非流动负债：长期借款 2,830,000.00 2,830,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 12,213,678.91 13,359,431.01 预计负债递延收益 153,764,301.21 161,618,203.84 递延所得税负债 2,566,629.97 2,566,629.97 其他非流动负债非流动负债合计 171,374,610.09 180,374,264.82 负债合计 531,453,647.32 693,587,103.70 所有者权益：股本 961,179,867.00 961,179,867.00 其他权益工具 26 / 127 2017 年半年度报告其中：优先股永续债资本公积 1,412,557,496.95 1,412,557,496.95 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 179,627,215.83 179,627,215.83 未分配利润 1,278,502,316.39 1,136,055,008.55 所有者权益合计 3,831,866,896.17 3,689,419,588.33 负债和所有者权益总计 4,363,320,543.49 4,383,006,692.03 法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,077,373,740.97 693,467,707.30 其中：营业收入 1,077,373,740.97 693,467,707.30 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 930,292,388.36 569,241,697.37 其中：营业成本 822,312,121.19 461,571,813.52 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 10,309,803.94 2,269,503.77 销售费用 25,719,112.44 23,631,028.37 管理费用 81,053,200.49 88,561,697.57 财务费用 -16,715,798.47 -16,663,702.77 资产减值损失 7,613,948.77 9,871,356.91 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 2,864,934.96 7,201,178.30 其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,422,736.28 -1,491,321.70 收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,946,287.57 131,427,188.23 加：营业外收入 11,528,940.14 6,893,945.69 27 / 127 2017 年半年度报告其中：非流动资产处置利得 282,869.42 42,505.40 减：营业外支出 213,368.92 829,680.97 其中：非流动资产处置损失 181,046.20 19,221.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,261,858.79 137,491,452.95 减：所得税费用 27,362,352.45 30,479,650.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,899,506.34 107,011,802.12 归属于母公司所有者的净利润 137,000,520.71 110,650,477.79 少数股东损益 -3,101,014.37 -3,638,675.67 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 133,899,506.34 107,011,802.12 归属于母公司所有者的综合收益总额 137,000,520.71 110,650,477.79 归属于少数股东的综合收益总额 -3,101,014.37 -3,638,675.67 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.12 （二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.12 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 374,454,724.19 340,410,545.28 减：营业成本 173,066,023.99 153,474,672.80 税金及附加 7,513,290.49 1,508,335.64 28 / 127 2017 年半年度报告销售费用 12,317,138.70 10,523,103.82 管理费用 39,525,920.54 44,999,545.45 财务费用 -15,714,986.27 -15,707,384.83 资产减值损失 1,783,540.72 2,523,513.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 2,864,934.96 9,241,178.30 其中：对联营企业和合营企业的投资 -1,422,736.28 -1,491,321.70 收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 158,828,730.98 152,329,936.92 加：营业外收入 9,281,027.09 6,156,718.49 其中：非流动资产处置利得 261,870.01 5,478.97 减：营业外支出 6,769.29 8,625.36 其中：非流动资产处置损失 4,903.92 8,625.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 168,102,988.78 158,478,030.05 减：所得税费用 25,655,680.94 27,508,194.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,447,307.84 130,969,835.77 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 142,447,307.84 130,969,835.77 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良 29 / 127 2017 年半年度报告合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 817,292,972.43 608,178,188.67 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 814,808.26 收到其他与经营活动有关的现金 48,809,562.23 58,886,413.44 经营活动现金流入小计 866,917,342.92 667,064,602.11 购买商品、接受劳务支付的现金 456,588,564.79 275,716,130.11 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 154,923,692.84 147,079,417.60 支付的各项税费 82,971,106.30 106,317,340.23 支付其他与经营活动有关的现金 92,635,249.09 105,504,364.46 经营活动现金流出小计 787,118,613.02 634,617,252.40 经营活动产生的现金流量净额 79,798,729.90 32,447,349.71 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 400,594,520.55 取得投资收益收到的现金 3,117,808.22 8,692,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长 6,996.00 27,900.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 403,719,324.77 8,720,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长 131,844,334.51 141,734,533.76 期资产支付的现金投资支付的现金 496,124,725.00 23,008,650.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30 / 127 2017 年半年度报告支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 627,969,059.51 164,743,183.76 投资活动产生的现金流量净额 -224,249,734.74 -156,022,783.76 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 15,937,475.10 27,272,505.58 筹资活动现金流入小计 15,937,475.10 27,272,505.58 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 97,423,900.01 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 7,393,158.47 筹资活动现金流出小计 7,393,158.47 97,423,900.01 筹资活动产生的现金流量净额 8,544,316.63 -70,151,394.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 413.53 影响五、现金及现金等价物净增加额 -135,906,274.68 -193,726,828.48 加：期初现金及现金等价物余额 1,443,148,436.51 1,348,161,045.51 六、期末现金及现金等价物余额 1,307,242,161.83 1,154,434,217.03 法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 308,349,422.62 230,781,632.22 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 40,249,918.81 45,952,218.11 经营活动现金流入小计 348,599,341.43 276,733,850.33 购买商品、接受劳务支付的现金 31,632,762.06 29,140,545.92 支付给职工以及为职工支付的现金 116,855,971.77 92,085,266.32 支付的各项税费 66,076,959.80 82,745,291.55 支付其他与经营活动有关的现金 57,517,313.15 65,814,066.07 经营活动现金流出小计 272,083,006.78 269,785,169.86 经营活动产生的现金流量净额 76,516,334.65 6,948,680.47 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 400,594,520.55 取得投资收益收到的现金 3,117,808.22 9,967,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长 3,100.00 27,900.00 期资产收回的现金净额 31 / 127 2017 年半年度报告处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 403,715,428.77 9,995,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长 122,564,883.38 121,888,080.92 期资产支付的现金投资支付的现金 496,124,725.00 23,008,650.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 618,689,608.38 144,896,730.92 投资活动产生的现金流量净额 -214,974,179.61 -134,901,330.92 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 28,001,231.53 109,605,158.45 筹资活动现金流入小计 28,001,231.53 109,605,158.45 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 96,198,900.01 现金支付其他与筹资活动有关的现金 32,207,500.00 筹资活动现金流出小计 32,207,500.00 96,198,900.01 筹资活动产生的现金流量净额 -4,206,268.47 13,406,258.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的 413.53 影响五、现金及现金等价物净增加额 -142,663,699.90 -114,546,392.01 加：期初现金及现金等价物余额 1,167,335,928.57 1,071,374,825.14 六、期末现金及现金等价物余额 1,024,672,228.67 956,828,433.13 法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良 32 / 127 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 961,179,867.0 1,411,4 179,627 1,467,7 19,715,65 4,039,701 0 10,268. ,215.83 68,058. 0.62 ,060.12 23 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 961,179,867.0 1,411,4 179,627 1,467,7 19,715,65 4,039,701 0 10,268. ,215.83 68,058. 0.62 ,060.12 23 三、本期增减变动金额 137,000 -3,101,01 133,899,5 （减少以“－”号填列） ,520.71 4.37 06.34 （一）综合收益总额 137,000 -3,101,01 133,899,5 ,520.71 4.37 06.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 33 / 127 2017 年半年度报告 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 961,179,867.0 1,411,4 179,627 1,604,7 16,614,63 4,173,600 0 10,268. ,215.83 68,579. 6.25 ,566.46 23 上期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权其他权益工具减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配利权益益合计股本资本公积优先股永续债其他股合收益备积险准备润一、上年期末余额 961,179,867. 1,411,41 148,017 1,255,33 51,969,7 3,827,911 00 0,268.23 ,827.42 4,079.12 71.31 ,813.08 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 961,179,867. 1,411,41 148,017 1,255,33 51,969,7 3,827,911 00 0,268.23 ,827.42 4,079.12 71.31 ,813.08 三、本期增减变动金额 14,532,4 -5,601,8 8,930,684 34 / 127 2017 年半年度报告（减少以“－”号填列） 91.09 07.03 .06 （一）综合收益总额 110,650, -3,638,6 107,011,8 477.79 75.67 02.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -96,117, -1,963,1 -98,081,1 986.70 31.36 18.06 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -96,117, -1,960,0 -98,077,9 的分配 986.70 00.00 86.70 4．其他 -3,131.3 -3,131.36 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 961,179,867. 1,411,41 148,017 1,269,86 46,367,9 3,836,842 00 0,268.23 ,827.42 6,570.21 64.28 ,497.14 法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良 35 / 127 2017 年半年度报告母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 961,179,8 1,412,557 179,627, 1,136,05 3,689,419 67.00 ,496.95 215.83 5,008.55 ,588.33 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 961,179,8 1,412,557 179,627, 1,136,05 3,689,419 67.00 ,496.95 215.83 5,008.55 ,588.33 三、本期增减变动金额（减 142,447, 142,447,3 少以“－”号填列） 307.84 07.84 （一）综合收益总额 142,447, 142,447,3 307.84 07.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 36 / 127 2017 年半年度报告本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 961,179,8 1,412,557 179,627, 1,278,50 3,831,866 67.00 ,496.95 215.83 2,316.39 ,896.17 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 961,179,8 1,412,557 148,017, 947,688, 3,469,443 67.00 ,496.95 827.42 499.54 ,690.91 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 961,179,8 1,412,557 148,017, 947,688, 3,469,443 67.00 ,496.95 827.42 499.54 ,690.91 三、本期增减变动金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,851,8 34,851,84 少以“－”号填列） 49.07 9.07 （一）综合收益总额 130,969, 130,969,8 835.77 35.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 37 / 127 2017 年半年度报告（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -96,117, -96,117,9 986.70 86.70 1．提取盈余公积 0.00 2．对所有者（或股东）的分 -96,117, -96,117,9 配 986.70 86.70 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 961,179,8 0.00 0.00 0.00 1,412,557 0.00 0.00 0.00 148,017, 982,540, 3,504,295 67.00 ,496.95 827.42 348.61 ,539.98 法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良 38 / 127 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 (1)公司注册地、组织形式和总部地址中国汽车工程研究院股份有限公司（以下简称公司或者本公司），是 1965 年 3 月经原国家科学技术委员会和原中国第一机械工业部批准设立的国家一类科研院所。2001 年 1 月，按照国家科技部等六部委发布的《关于印发建设部与 11 个部门（单位）所属 134 个科研机构转制方案的通知》，由事业单位转制为全民所有制企业，并经重庆市工商行政管理局高新分局批准注册登记。 2003 年 8 月，根据国务院国资委国资改革函【2003】128 号《关于中国汽车技术研究中心、重庆汽车研究所交国资委管理有关问题的通知》规定，本公司交由国务院国资委管理。 2006 年 5 月，经国务院国资委国资改革【2006】492 号《关于中国通用技术（集团）控股有限责任公司与重庆汽车研究所重组的通知》同意，并报国务院批准，本公司通过联合重组，整体并入通用技术集团，成为其全资子公司。 2007 年 12 月，经通用技术集团《关于中国汽车工程研究院改制的批复》（通函字【2007】第 50 号），本公司整体改制成为有限公司。 2010 年 11 月，经国务院国资委国资产权【2010】976 号《关于中国汽车工程研究院股份有限公司（筹）国有股权管理方案的批复》和国资改革【2010】1248 号《关于设立中国汽车工程研究院股份有限公司的批复》批准，本公司整体变更为股份有限公司。各股东以其所拥有的截止 2010 年 3 月 31 日的公司净资产 690,440,887.04 元，按照出资比例以 1:0.65 的比例折合股份，共计 44,878.6578 万股，净资产大于股本部分 241,654,309.04 元计入资本公积。该次整体变更已经立信大华会计师事务所有限公司验资并出具立信大华验字【2010】第 129 号验资报告。 2012 年 5 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国汽车工程研究院股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]531），本公司首次公开发行人民币普通股（A 股）19,200 万股，发行后，公司总股本 640,786,578 股，其中，有限售条件股份 448,786,578 股，无限售条件流通股份 192,000,000 股。首次公开发行股票共募集资金人民币 157,440 万元，扣除发行有关费用后，实际募集资金净额人民币 151,051 万元，其中，计入股本 19,200 万元，计入资本公积- 股本溢价 131,851 万元。本次募集资金到位情况经大华会计师事务所有限公司验资并出具大华验字【2012】第 172 号验资报告。 2015 年 4 月 17 日，中国汽研 2014 年度股东大会审议通过 2014 年度利润分配方案，以 2014 年 12 月 31 日总股本 640,786,578 股为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股（含税）转增 3 股派发现金 1.00 元(含税)，共计送红股 128,157,316 股，资本公积金转增 192,235,973 股，派发现金 64,078,657.80 元。此次变更后，中国汽研股份总数为 961,179,867.00 股。 2017 年 6 月 27 日，中国汽研 2016 年度股东大会审议通过 2016 年度利润分配方案，以 2017 年 7 月 20 日总股本 961,179,867 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 1.50 元(含税)，共计 39 / 127 2017 年半年度报告派发现金 144,176,980.05 元,剩余利润结转至下年度分配。本次分配方案不涉及公积金转增股本。法定代表人：李开国。统一社会信用代码：91500000450402824H。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 96,117.9867 万股，注册资本为 96,117.9867 万元，注册地址：重庆市北部新区金渝大道 9 号，总部地址：重庆市北部新区金渝大道 9 号，母公司为中国通用技术（集团）控股有限责任公司，集团最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 (2)公司业务性质和主要经营活动许可经营项目：无。一般经营项目：汽车、低速货车、摩托车及零部件、检测设备产品的研究、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务与试验检测，货物进出口、技术进出口，单轨列车转向架的研究、开发、生产、销售，销售汽车（不含 9 座及以下乘用车）、低速货车、摩托车及配件、仪器仪表、通用机械、电子元器件、化工产品（不含危险化学品和易制毒品）、钢材，学术交流，房屋租赁， CNG 车辆改装。（法律、法规禁止经营的，不得经营；法律、法规、国务院规定需经审批的，未获审批前，不得经营）。本公司属汽车行业技术服务。主要产品或服务为提供汽车检测与测试劳务，单轨列车转向架的生产和销售，专用汽车组装与销售。 (3)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 21 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本期纳入合并范围内企业共 13 家，其中：汽研本级，二级公司 12 家，纳入合并范围子公司具体情况如下：子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）重庆凯瑞燃气汽车有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 重庆凯瑞特种车有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 重庆凯瑞车辆传动制造有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司控股子公司 2 51.00 51.00 重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司全资子公司 2 100.00 100.00 苏州凯瑞汽车检测研发有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 北京中汽院科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 重庆凯瑞科信汽车销售有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 重庆西部汽车试验场管理有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司控股子公司 2 60.00 60.00 40 / 127 2017 年半年度报告子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）重庆凯瑞电动汽车系统有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司营业周期自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 41 / 127 2017 年半年度报告 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。（3）非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。（4）为合并发生的相关费用 42 / 127 2017 年半年度报告为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。（2）合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 43 / 127 2017 年半年度报告制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 44 / 127 2017 年半年度报告丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用（1）合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： 1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。（2）共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 45 / 127 2017 年半年度报告本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用（1）外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 46 / 127 2017 年半年度报告益。 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项；可供出售金融资产等。（2）金融工具的确认依据和计量方法 1）应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 2）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 3）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 47 / 127 2017 年半年度报告将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 48 / 127 2017 年半年度报告金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下： 1）可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 49 / 127 2017 年半年度报告 2）持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。（7）金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款余额前五名且 1 千万元以上。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄分析法组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年）其中：1 年以内分项，可添加行 3 个月以内（含 3 个月） 0 3 个月-1 年（含 1 年） 5 1－2 年 15 2－3 年 40 3 年以上 3－4 年 70 4－5 年 70 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 50 / 127 2017 年半年度报告 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。（2）存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次转销法； 51 / 127 2017 年半年度报告 2）包装物采用一次转销法。 3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用（1）划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： 1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 3）该项转让将在一年内完成。（2）划分为持有待售核算方法本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用（1）投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 52 / 127 2017 年半年度报告通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。（2）后续计量及损益确认 1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。（3）长期股权投资核算方法的转换 1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准 53 / 127 2017 年半年度报告则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4) 成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 5) 成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（4）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益 54 / 127 2017 年半年度报告法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（5）共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 55 / 127 2017 年半年度报告将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率房屋建筑物 30-40 5 2.38-3.17 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 56 / 127 2017 年半年度报告（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 30-40 5.00 2.38-3.17 机器设备年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用（1）在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公 57 / 127 2017 年半年度报告司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用 □不适用（1）借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 58 / 127 2017 年半年度报告根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、特许权、软件等。 1）无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2）无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有 59 / 127 2017 年半年度报告限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据软件 5年软件预计使用年限土地使用权 40-50 年土地使用权可使用年限专利权 10 年专利证书使用年限特许权 10 年预计受益年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的无形资产对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 60 / 127 2017 年半年度报告 22. 长期资产减值 √适用 □不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用（1）摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。（2）摊销年限类别摊销年限备注改建、装修费 5-10 年 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 61 / 127 2017 年半年度报告短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 62 / 127 2017 年半年度报告 25. 预计负债 √适用 □不适用（1）预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用 □不适用（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数 63 / 127 2017 年半年度报告量一致。（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 √适用 □不适用本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： 1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； 2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； 4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包 64 / 127 2017 年半年度报告括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。（3）会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 28. 收入 √适用 □不适用（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。（2）确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（3）提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。公司对汽车测试、评价业务采用完工百分比法确认收入，资产负债表日按照以下两种情况确认收入。 1）业务完工情况与成本发生情况密切相关，采用\"已经发生的成本占估计总成本的比例\"进行确认。具体操作：在上年各业务综合毛利率的基础上，充分考虑本年预算变化情况，预估本年各业务毛利率，从而预估每个合同总成本。已发生成本占估计总成本则为上述业务完工程度。即本期确认收入=合同收入【累计发生成本/（合同收入（1-预估毛利率））】-上期已累计确认收入。 2）业务完工情况与测试量密切相关，采用\"已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例\"进行确认。具体操作：已完成进口车测试评价量占合同总测试评价量为该业务完工程度，即本期确认收 65 / 127 2017 年半年度报告入=合同收入*累计测试评价量/合同测试评价量-上期已累计确认收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。（1）确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（2）确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳 66 / 127 2017 年半年度报告税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 67 / 127 2017 年半年度报告 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费—待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税销售货物 17% 增值税提供劳务 6% 城市维护建设税实缴流转税税额 7% 教育费附加实缴流转税税额 3% 地方教育附加实缴流转税税额 2% 房产税房产原值的 70%或租金收入 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率本公司 15% 重庆凯瑞特种车有限公司 25% 重庆凯瑞车辆传动制造有限公司 15% 重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司 25% 重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司 15% 重庆凯瑞科信汽车销售有限公司 25% 68 / 127 2017 年半年度报告重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司 25% 重庆凯瑞燃气汽车有限公司 25% 苏州凯瑞汽车检测研发有限公司 25% 北京中汽院科技有限公司 25% 重庆西部汽车试验场管理有限公司 15% 重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司 25% 重庆凯瑞电动汽车系统有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用（1）公司本部主营业务根据重庆北部新区发展改革和统计局下发的《西部地区鼓励类产业项目确认书》，符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》鼓励类第十六类第 10 条“汽车产品开发、试验、检验设备及设施建设”之规定，根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号文）第二条规定，经重庆市两江新区国家税务局审批，企业所得税减按 15%计征。（2）公司全资子公司重庆凯瑞车辆传动制造有限公司主营业务根据重庆北部新区发展改革和统计局下发的《西部地区鼓励类产业项目确认书》，符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》鼓励类第十五类“城市轨道交通装备”第 6 条“轨道车辆交流牵引传动系统、制动及核心元器件”和第 8 条“车体、转向架、齿轮箱及车内装饰车辆轻量化应用”之规定，根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号文）第二条规定，经重庆市两江新区国家税务局审批，企业所得税减按 15%计征。（3）公司全资子公司重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司根据重庆高新区管理委员会经济发展局下发的《西部地区鼓励类产业项目确认书》（内）渝高新经鼓励类确认〔2015〕29 号文件，符合《产业结构调整指导目录（2013）年修订》（国家发改委第 21 号令）鼓励类产业规定，根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58 号文）第二条规定，经重庆市高新技术产业开发区国家税务局审批，企业所得税减按 15%计征。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 28,591.13 40,276.34 银行存款 1,307,213,570.70 1,443,108,160.17 69 / 127 2017 年半年度报告其他货币资金 44,639,340.67 42,170,735.18 合计 1,351,881,502.50 1,485,319,171.69 其中：存放在境外的款项总额其他说明截至 2017 年 06 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金 34,957,276.22 28,760,681.86 信用证保证金 3,596,708.22 5,278,953.32 保函保证金履约保证金 6,085,356.23 8,131,100.00 合计 44,639,340.67 42,170,735.18 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 91,468,005.22 244,035,974.80 商业承兑票据 5,360,000.00 4,618,000.00 合计 96,828,005.22 248,653,974.80 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 234,099,970.41 商业承兑票据合计 234,099,970.41 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 70 / 127 2017 年半年度报告 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值 (%) 例(%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计 407,333,954.07 100.00 37,168,821.31 9.12 370,165,132.76 271,426,583.98 100.00 30,930,964.80 11.40 240,495,619.18 提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 407,333,954.07 / 37,168,821.31 / 370,165,132.76 271,426,583.98 / 30,930,964.80 / 240,495,619.18 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内 207,158,029.72 3 个月到 1 年 112,538,904.00 5,626,945.20 5.00 1 年以内小计 319,696,933.72 5,626,945.20 1至2年 27,997,928.93 4,199,689.33 15.00 2至3年 49,863,671.38 19,945,468.55 40.00 3 年以上 3至4年 6,558,288.40 4,590,801.88 70.00 4至5年 1,370,717.63 959,502.34 70.00 5 年以上 1,846,414.01 1,846,414.01 100.00 合计 407,333,954.07 37,168,821.31 71 / 127 2017 年半年度报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 6,875,388.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 637,531.55 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位名称收回或转回金额收回方式西安市海沃液压设备 2,200,000.00 银行转账有限公司庆铃汽车股份有限公 1,850,000.00 银行转账司重庆市固体废弃物运 171,940.34 银行转账输有限公司（城南站）合计 4,221,940.34 / (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备余额的比例(%) 重庆中车长客轨道车辆有限公司 85,443,657.11 20.98 3,094,572.44 重庆市公路工程（集团）股份有限公司 32,986,670.00 8.10 13,194,668.00 上海同岳租赁有限公司 19,480,170.00 4.78 369,585.00 保山通达汽车销售有限公司 16,492,705.00 4.05 重庆九邦汽车销售有限公司 14,817,966.57 3.64 - 合计 169,221,168.68 41.54 16,658,825.44 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： 72 / 127 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 27,042,992.84 94.44 20,532,126.26 87.92 1至2年 900,176.39 3.14 1,743,632.87 7.47 2至3年 100,040.00 0.35 373,393.94 1.60 3 年以上 591,708.91 2.07 703,733.95 3.01 合计 28,634,918.14 100.00 23,352,887.02 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位名称期末余额账龄未及时结算原因埃铍斯自动化系统（上海） 603,000.00 1-2 年设备暂未验收有限公司中国船舶重工集团第 704 研 192,400.00 5 年以上业务未完成究所上海朝田液压设备有限公司 110,300.00 3 年以上业务未完成合计 905,700.00 — — (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用占预付账款总单位名称期末金额预付款时间未结算原因额的比例(%) 重庆凯测试验设备有限责任公司 3,629,166.98 12.67 1 年以内业务未完成苏美达国际技术贸易有限公司 2,000,000.00 6.98 1 年以内业务未完成重庆松久机电有限公司 1,385,970.00 4.84 1 年以内业务未完成 DBA ARGONNE NATIONAL 1,329,310.00 4.64 1 年以内业务未完成 LABORATORY 重庆市中基进出口有限公司 1,159,622.35 4.05 1 年以内业务未完成合计 9,504,069.33 33.19 — — 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 73 / 127 2017 年半年度报告 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 16,650,000.00 25.67 4,995,000.00 30.00 11,655,000.00 16,650,000.00 22.57 4,995,000.00 30.00 11,655,000.00 备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准 49,800,618.07 74.33 4,023,012.55 5.03 45,777,605.52 57,121,341.73 77.43 2,825,851.62 4.95 54,295,490.11 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 66,450,618.07 / 9,018,012.55 / 57,432,605.52 73,771,341.73 / 7,820,851.62 / 65,950,490.11 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款其他应收款坏账准备计提比例计提理由（按单位）广东汽车检测中心有限公司 16,650,000.00 4,995,000.00 30.00 单项金额重大合计 16,650,000.00 4,995,000.00 / / 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：对广东汽车检测中心有限公司（以下简称 “广东检测”）借款 16,650,000.00 元，公司与广东检测签订了借款协议，该借款协议于 2015 年 12 月 31 日到期，后于 2016 年 1 月 1 日进行重新签订。协议约定所借款项用于该公司生产经营活动，并约定以该公司合法拥有的机器设备作为抵押物，待条件成熟时转为对该公司的投资。 2017 年上半年广东检测营业收入较 2016 年同期增长了 43%，净利润较 2016 年同期增长了 74 / 127 2017 年半年度报告 73%，公司按照预计可收回金额个别认定测试后减值未增加，本年未新计提坏账准备。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内 27,379,035.31 0.00 0.00 3 个月到 1 年 13,435,624.23 671,781.21 5.00 1 年以内小计 40,814,659.54 671,781.21 1.87 1至2年 3,141,988.85 471,298.33 15.00 2至3年 4,224,126.54 1,689,650.62 40.00 3 年以上 3至4年 1,230,808.72 861,566.10 70.00 4至5年 201,060.42 140,742.29 70.00 5 年以上 187,974.00 187,974.00 100.00 合计 49,800,618.07 4,023,012.55 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,267,842.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 70,682.05 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款 19,528,520.50 27,284,656.49 保证金 39,435,951.29 40,039,155.97 代扣代缴 203,256.53 3,701,143.20 备用金 3,503,361.70 919,623.70 其他 3,779,528.05 1,826,762.37 合计 66,450,618.07 73,771,341.73 75 / 127 2017 年半年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 广东汽车检测中关联方资金 16,650,012.00 3 个月至 5 年以上 25.06 4,995,000.00 心有限公司重庆市双桥经济民工工资保障技术开发区建设 4,191,672.66 2-3 年 6.31 1,676,669.06 金管理局重庆两江新区建民工工资保障 3,725,100.00 3 个月以内 5.61 - 设管理事务中心金 3 个月以内 55 万，重庆三海报关行海关保证金 3,530,968.09 3 个月-1 年 292 万， 5.31 155,031.31 1 年-2 年 6 万重庆上汽汽车销子公司债权转 2,878,520.50 3 个月以内 4.33 售有限公司移款项合计 / 30,976,273.25 / 46.62 6,826,700.37 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 69,851,113.39 2,112,797.11 67,738,316.28 47,550,111.46 1,930,181.61 45,619,929.85 在产品 42,441,132.81 42,441,132.81 34,621,006.54 - 34,621,006.54 库存商品 111,546,438.01 2,489,909.78 109,056,528.23 74,206,367.06 2,820,846.02 71,385,521.04 周转材料 2,245,522.93 47,316.97 2,198,205.96 1,856,424.24 54,863.39 1,801,560.85 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产自制半成品 4,103,350.13 200,621.19 3,902,728.94 7,083,149.81 200,621.19 6,882,528.62 在途物资 1,692,209.73 1,692,209.73 2,165,930.68 121,670.88 2,044,259.80 委托加工物资 334,366.34 334,366.34 239,665.97 - 239,665.97 合计 232,214,133.34 4,850,645.05 227,363,488.29 167,722,655.76 5,128,183.09 162,594,472.67 76 / 127 2017 年半年度报告 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料 1,930,181.61 194,839.98 12,224.48 2,112,797.11 在产品库存商品 2,820,846.02 330,936.24 2,489,909.78 周转材料 54,863.39 19,726.00 27,272.42 47,316.97 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产自制半成品 200,621.19 200,621.19 在途物资 121,670.88 121,670.88 0.00 合计 5,128,183.09 214,565.98 492,104.02 4,850,645.05 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期理财产品 480,000,000.00 420,000,000.00 增值税留抵扣额 4,413,428.18 7,114,704.21 预缴所得税 - 待清算子公司资产 - 合计 484,413,428.18 427,114,704.21 其他说明本期理财产品系公司于 2016 年 11 月 18 日购买重庆农商行 1 年期江渝财富“天添金”2016 年第 1644 期理财产品 1.2 亿元、于 2017 年 2 月 28 日购买重庆农商行 185 天江渝财富“天添金” 77 / 127 2017 年半年度报告 2017 年第 845 期理财产品 0.5 亿元、于 2017 年 3 月 1 日购买建行 124 天“乾元-鑫鑫向荣”2017 年第 26 期理财产品 0.5 亿元、于 2017 年 3 月 31 日购买建行 150 天“乾元-鑫鑫向荣”2017 年第 47 期期理财产品 1 亿元、于 2017 年 4 月 18 日购买重庆农商行 183 天江渝财富“天添金”2017 年第 900 期理财产品 0.6 亿元、于 2017 年 6 月 19 日购买中国银行 100 天中银基智通理财计划- 流动性增强系列【A17244-8】期理财产品 1 亿元。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售债务工具：可供出售权益工具：按公允价值计量的按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币账面余额减值准备在被投本期被投资资单位现金单位本期本期本期本期持股比期初期末期初期末红利增加减少增加减少例(%) 国汽（北京）汽车轻量化 3,000,000.00 3,000,000.00 6.90 技术研究院有限公司合计 3,000,000.00 3,000,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 78 / 127 2017 年半年度报告 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告计减值减其他他发放提期初权益法下确期末准备被投资单位少综合权现金减其余额追加投资认的投资损余额期末投收益益股利值他益余额资调整变或利准动润备一、合营企业小计二、联营企业广东汽车检测中心有限 39,091,805.92 -639,074.81 38,452,731.11 责任公司重庆中利凯瑞汽车部件 22,939,323.82 36,124,725.00 -783,661.47 58,280,387.35 有限公司小计 62,031,129.74 36,124,725.00 -1,422,736.28 96,733,118.46 合计 62,031,129.74 36,124,725.00 -1,422,736.28 96,733,118.46 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 79 / 127 2017 年半年度报告 1.期初余额 28,316,895.29 28,316,895.29 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 28,316,895.29 28,316,895.29 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 7,140,449.21 7,140,449.21 2.本期增加金额 1,872,588.82 1,872,588.82 （1）计提或摊销 1,872,588.82 1,872,588.82 其他转入 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 9,013,038.03 9,013,038.03 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 19,303,857.26 19,303,857.26 2.期初账面价值 21,176,446.08 21,176,446.08 期末受限的投资性房地产序号座落权证号原值净值受限原因重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 字作为诉讼担保资产福西路 6 号 7 幢第 35672 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 字作为诉讼担保资产福西路 6 号 8 幢第 35668 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 字 1 18,729,353.74 15,012,071.77 作为诉讼担保资产福西路 6 号 9 幢第 35663 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 字作为诉讼担保资产福西路 6 号 10 幢第 35656 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 字作为诉讼担保资产福西路 6 号 5 幢第 35650 号合计 18,729,353.74 15,012,071.77 期末受限的投资性房地产说明：子公司重庆凯瑞特种车有限公司（以下简称凯瑞特种车）应收重庆市公路工程（集团）股份有限公司（以下简称“公路公司”）货款 3,298.667 万元逾期末收回，凯瑞特种车于 2016 年 2 月 15 日启动了诉前保全程序，以自有财产向重庆市第一中级人民法院提供财产担保，重庆市第一中级人民法院查封、冻结了公路公司及担保人价值 3526.8791 万元的财产。2016 年 5 月 25 日凯瑞特种车起诉公路公司，2017 年 2 月 20 日重庆市第一中级人民法院作出 80 / 127 2017 年半年度报告一审判决，判令公路公司向凯瑞特种车支付货款 3,298.667 万元及逾期违约金。由于公路公司对一审判决不服，于 2017 年 3 月 21 日依法向重庆市高级人民法院提起上诉，重庆市高级人民法院受理并已于 2017 年 7 月 11 日二审庭审，二审民事判决尚未下达。 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计一、账面原值： 1.期初余额 1,135,679,702.15 809,115,677.32 12,751,895.88 52,664,434.20 2,010,211,709.55 2.本期增加金额 2,416,252.92 40,566,109.75 311,742.25 4,673,127.77 47,967,232.69 （1）购置 707,692.31 6060848.40 100,620.33 4,637,017.72 11,506,178.76 （2）在建工程转入 34,055,261.35 36,110.05 34,091,371.40 （3）企业合并增加（4）其他转入 1,708,560.61 450,000.00 211,121.92 2,369,682.53 3.本期减少金额 8,609,521.91 508,977.71 231,804.33 9,350,303.95 （1）处置或报废 8,579,956.94 508,977.71 173,739.81 9,262,674.46 （2）其他转出 29,564.97 58,064.52 87,629.49 4.期末余额 1,138,095,955.07 841,072,265.16 12,554,660.42 57,105,757.64 2,048,828,638.29 二、累计折旧 1.期初余额 101,666,654.36 268,937,353.75 8,428,087.59 28,948,472.80 407,980,568.50 2.本期增加金额 4,565,262.53 49,748,370.06 655,072.90 2,939,862.05 57,908,567.54 （1）计提 4,163,318.91 49,748,370.06 655,072.90 2,939,862.05 57,506,623.92 （2）其他转入 401,943.62 401,943.62 3.本期减少金额 2,569,552.11 8,159,105.77 489,788.02 187,790.08 11,406,235.98 （1）处置或报废 8,152,342.18 489,788.02 167,514.43 8,809,644.63 （2）其他转出 2,569,552.11 6,763.59 20,275.65 2,596,591.35 4.期末余额 103,662,364.78 310,526,618.04 8,593,372.47 31,700,544.77 454,482,900.06 三、减值准备 1.期初余额 - 1,086,578.99 - 342.00 1,086,920.99 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 - 1,086,578.99 - 342.00 1,086,920.99 四、账面价值 1.期末账面价值 1,034,433,590.29 529,459,068.13 3,961,287.95 25,404,870.87 1,593,258,817.24 2.期初账面价值 1,034,013,047.79 539,091,744.58 4,323,808.29 23,715,619.40 1,601,144,220.06 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 81 / 127 2017 年半年度报告 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用 1. 固定资产的其他说明本期由在建工程转入固定资产原价为 34,091,371.40 元。 2.期末受限的固定资产序号座落权证号原值净值受限原因重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 1 3,892,379.48 2,792,724.09 作为诉讼担保资产福西路 6 号 1 幢字第 36126 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 2 13,660,686.75 8,375,958.91 作为诉讼担保资产福西路 6 号 2 幢字第 36095 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 3 作为诉讼担保资产福西路 6 号 3 幢字第 36090 号 5,586,880.59 3,632,812.38 重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 4 作为诉讼担保资产福西路 6 号 4 幢字第 36088 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 5 4,384,532.99 3,465,702.30 作为诉讼担保资产福西路 6 号 6 幢字第 35678 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 6 作为诉讼担保资产福西路 6 号 7 幢字第 35672 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 7 作为诉讼担保资产福西路 6 号 8 幢字第 35668 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 8 37,180,995.99 29,801,550.45 作为诉讼担保资产福西路 6 号 9 幢字第 35663 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 9 作为诉讼担保资产福西路 6 号 10 幢字第 35656 号重庆北部新区经开园长 115 房地证 2013 10 作为诉讼担保资产福西路 6 号 5 幢字第 35650 号 202 房产证 2009 11 巴南区二圣镇邓家坝村 226,935.10 176,799.88 作为诉讼担保资产字第 04420 号 202 房产证 2009 12 巴南区二圣镇邓家坝村 364,355.70 283,861.14 作为诉讼担保资产字第 04435 号 202 房产证 2009 13 巴南区二圣镇邓家坝村 512,698.22 399,431.70 作为诉讼担保资产字第 04431 号合计 65,809,464.82 48,928,840.85 期末受限的固定资产说明：子公司重庆凯瑞特种车有限公司（以下简称凯瑞特种车）应收重庆市公路工程（集团）股份有限公司（以下简称“公路公司”）货款 3,298.667 万元逾期末收回，凯 82 / 127 2017 年半年度报告瑞特种车于 2016 年 2 月 15 日启动了诉前保全程序，以自有财产向重庆市第一中级人民法院提供财产担保，重庆市第一中级人民法院查封、冻结了公路公司及担保人价值 3526.8791 万元的财产。 2016 年 5 月 25 日凯瑞特种车起诉公路公司，2017 年 2 月 20 日重庆市第一中级人民法院作出一审判决，判令公路公司向凯瑞特种车支付货款 3,298.667 万元及逾期违约金。由于公路公司对一审判决不服，于 2017 年 3 月 21 日依法向重庆市高级人民法院提起上诉，重庆市高级人民法院受理并已于 2017 年 7 月 11 日二审庭审，二审民事判决尚未下达。 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值排放“十二五”投资项目 26,161,586.83 - 26,161,586.83 22,253,763.25 22,253,763.25 轨道交通转向架关键零部件研 11,987,112.84 11,987,112.84 20,431,932.04 - 20,431,932.04 发及产业化双桥项目 2,408,429.56 - 2,408,429.56 17,041,891.40 17,041,891.40 汽车风洞建设项目 55,739,825.26 - 55,739,825.26 116,796,388.38 116,796,388.38 汽车技术研发与测试评价能力 14,101,379.82 14,101,379.82 14,491,512.13 - 14,491,512.13 提升项目苏州测试基地 5,388,956.36 - 5,388,956.36 3,595,431.21 3,595,431.21 燃气汽车系统及关键零部件产 5,524,275.43 5,524,275.43 4,149,404.34 - 4,149,404.34 业化项目汽车 ADAS 系统 3,713,365.34 - 3,713,365.34 3,713,365.34 3,713,365.34 零部件有害物质 1,809,991.83 1,809,991.83 1,809,991.83 - 1,809,991.83 电动汽车研发测试能力建设 1,645,333.21 1,645,333.21 1,645,333.21 - 1,645,333.21 法规能力扩展 258,734.08 258,734.08 253,418.80 - 253,418.80 其他零星 29,567,173.43 - 29,567,173.43 30,431,194.07 30,431,194.07 合计 229,158,860.86 229,158,860.86 165,760,929.13 - 165,760,929.13 83 / 127 2017 年半年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期其工程累计投其中：本期本期利息期初本期增加金本期转入固期末工程利息资本化项目名称预算数他减少入占预算比利息资本化资本化率资金来源余额额定资产金额余额进度累计金额金额例(%) 金额 (%) 排放“十二五”投资项自有资金+政府补助 15,460.00 26,161,586.83 235,349.00 4,143,172.58 22,253,763.25 88.80 95.00 目轨道交通转向架关键政府拨款+自有资金 2,843.00 20,431,932.04 3,281,301.67 11,726,120.87 11,987,112.84 84.30 84.30 零部件研发及产业化双桥项目 60,000.00 2,408,429.56 15340781.85 707,320.01 17,041,891.40 49.75 65.00 自有资金+超募+政府补助汽车风洞建设项目 43,000.00 55,739,825.26 61,580,355.64 523,792.52 116,796,388.38 27.15 30.00 超募+自有资金汽车技术研发与测试自有资金+超募+政府补助 17,150.00 14,491,512.13 23,039,670.49 23,429,802.80 14,101,379.82 97.90 95.00 评价能力提升项目苏州测试基地 432.57 5,388,956.36 1,793,525.15 3,595,431.21 83.12 80.00 自有资金燃气汽车系统及关键超募+政府补助 10,190.00 4,149,404.34 3,008,255.71 1,633,384.62 5,524,275.43 18.14 20.00 零部件产业化项目汽车 ADAS 系统 836.20 3,713,365.34 3,713,365.34 71.39 90.00 自有资金零部件有害物质 440.00 1,809,991.83 1,809,991.83 95.00 95.00 自有资金电动汽车研发测试能自有资金 3,330.00 1,645,333.21 18,385.16 18,385.16 1,645,333.21 83.38 99.00 力建设法规能力扩展 1,985.00 253,418.80 700,187.04 694,871.76 258,734.08 53.95 95.00 自有资金其他零星 29,567,173.43 27,589,621.99 26,725,601.35 30,431,194.07 自有资金/政府补助合计 155,666.77 165,760,929.13 134,793,908.55 71,395,976.82 229,158,860.86 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 84 / 127 2017 年半年度报告 22、固定资产清理 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额机器设备 155,143.62 电子设备 806.34 4,679.90 合计 806.34 159,823.52 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件特许权合计一、账面原值 1.期初余额 238,401,820.38 15,257,011.82 11,783,595.74 1,783,521.36 267,225,949.30 2.本期增加金额 3,914,758.40 309,661.31 4,224,419.71 (1)购置 3,914,758.40 309,661.31 4,224,419.71 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 238,401,820.38 15,257,011.82 15,698,354.14 2,093,182.67 271,450,369.01 二、累计摊销 1.期初余额 33,546,054.80 14,368,925.22 4,018,998.48 1,111,163.15 53,045,141.65 2.本期增加金额 2,914,089.43 762,850.62 1,262,351.80 215,245.83 5,154,537.68 （1）计提 2,914,089.43 762,850.62 1,262,351.80 215,245.83 5,154,537.68 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 36,460,144.23 15,131,775.84 5,281,350.28 1,326,408.98 58,199,679.33 85 / 127 2017 年半年度报告三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 201,941,676.15 125,235.98 10,417,003.86 766,773.69 213,250,689.68 2.期初账面价值 204,855,765.58 888,086.60 7,764,597.26 672,358.21 214,180,807.65 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目确认为无余额内部开发支出其他转入当期损益余额形资产电动汽车分布式四轮驱动系统研发 2,861,497.12 2,861,497.12 电动汽车产业技术创新战略联盟共性 2,830,188.60 2,830,188.60 技术武汉货运吊轨项目 1,923,680.69 1,923,680.69 株机 100%低地板齿轮箱和联轴节 1,115,494.22 1,115,494.22 集成离合器、减速器的后桥点驱动总 1,025,203.11 1,025,203.11 成开发 350KM 标准动车组齿轮箱和联轴节 807,611.59 807,611.59 新一代单轨齿轮箱和联轴节 657,269.69 657,269.69 380KM 高速列车项目齿轮箱和联轴节 581,427.87 581,427.87 70KW 同轴式电驱动桥开发 525714.21 525,714.21 电动汽车和动力总成测试评价能力提 405,453.61 405,453.61 升项目其他（91 项） 6,827,004.97 6,827,004.97 合计 19,560,545.68 19,560,545.68 86 / 127 2017 年半年度报告 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额车间装修费 1,002,510.05 1,002,510.05 普照村 4S 店改建费 983,625.70 163,937.58 819,688.12 装修费 2,992.00 612.00 2,380.00 双流 4S 店装修费 38,119.25 44,250.00 12,363.00 70,006.25 公司大厅装修费 35,600.00 1,779.99 33,820.01 上柴 9DK 国Ⅳ项目 1,306,240.94 1,306,240.94 试验费中置轴轿运车后处 1,624,737.96 314,465.40 1,310,272.56 理系统 7H 7H 柴油机国Ⅴ认证 1,336,477.98 235,849.08 1,100,628.90 试验玉柴 6J 柴油机国Ⅴ 3,296,645.71 581,761.02 2,714,884.69 认证试验宾馆装修费用 491,059.79 69,612.10 421,447.69 合计 9,591,349.59 570,909.79 2,686,621.11 7,475,638.27 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备 47,781,992.88 10,203,147.78 43,437,986.67 9,327,186.84 内部交易未实现利润 14,953,849.00 2,243,077.35 13,756,698.27 2,063,504.74 可抵扣亏损政府补助 191,429,624.06 28,714,443.61 191,429,624.06 28,714,443.61 未实际支付费用 41,880,764.65 6,282,114.70 41,880,764.65 6,282,114.70 专项应付款 28,492,228.57 4,273,834.29 28,492,228.57 4,273,834.29 合计 324,538,459.16 51,716,617.73 318,997,302.22 50,661,084.18 87 / 127 2017 年半年度报告 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动资产评估增值 20,966,704.05 3,530,589.36 20,966,704.05 3,530,589.36 合计 20,966,704.05 3,530,589.36 20,966,704.05 3,530,589.36 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 66,178,836.54 66,178,836.54 资产减值准备合计 66,178,836.54 66,178,836.54 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2021 年度 19,524,894.10 19,524,894.10 2020 年度 24,365,414.38 24,365,414.38 2019 年度 5,232,881.08 5,232,881.08 2018 年度 7,523,666.80 7,523,666.80 2017 年度 9,531,980.18 9,531,980.18 合计 66,178,836.54 66,178,836.54 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待处理财产损溢 401,782.94 合计 401,782.94 其他说明： 88 / 127 2017 年半年度报告 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 108,730,891.29 101,774,818.66 合计 108,730,891.29 101,774,818.66 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 96,338,552.26 68,588,050.49 工程款 24,262,890.20 31,213,808.66 协作费 14,102,685.38 14,863,598.00 技术服务费 232,474.44 713,298.99 检测费 117,938.00 40,129.00 合计 135,054,540.28 115,418,885.14 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因中材科技（成都）有限公司 1,384,831.47 质量问题，对方未催收重庆市康利消防工程安装有限责任公司 851,000.00 设备尾款，尚未达到付款条件贵州新安航空机械有限责任公司 558,850.53 质量问题，对方未催收 89 / 127 2017 年半年度报告泽尔测试技术香港有限公司 552,000.00 设备尾款，尚未达到付款条件云南吉本机械设备有限公司 538,461.54 设备尾款，尚未达到付款条件合计 3,885,143.54 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收检测费 64,475,873.42 173,820,770.35 货款 53,989,658.65 23,878,449.94 合计 118,465,532.07 197,699,220.29 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因 AUTOMOTIVE ALLIANCE ASIA LIMITED 1,376,786.50 合同尚未执行北京德尔福万源发动机管理系统有限公司 1,200,000.00 合同尚未执行广东汽车集团乘用车有限公司 1,050,000.00 合同尚未执行合计 3,626,786.50 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 7,155,326.79 141,326,655.49 139,572,663.28 8,909,319.00 二、离职后福利-设定提存计划 2,451,813.54 18,728,533.15 17,615,022.32 3,565,324.37 三、辞退福利 295,841.43 295,841.43 四、一年内到期的其他福利合计 9,607,140.33 160,351,030.07 157,483,527.03 12,474,643.37 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 90 / 127 2017 年半年度报告一、工资、奖金、津贴和补贴 113,631,640.54 112,481,954.62 1,149,685.92 二、职工福利费 5,130,459.07 5,130,459.07 三、社会保险费 159,787.57 7,015,914.81 7,670,530.89 -494,828.51 其中：医疗保险费 147,765.30 6,240,531.31 6,875,531.74 -487,235.13 工伤保险费 363.98 420,716.11 430,735.97 -9,655.88 生育保险费 11,658.29 354,667.39 364,263.18 2,062.50 四、住房公积金 874,464.00 8,423,014.31 8,884,593.31 412,885.00 五、工会经费和职工教育经费 6,121,075.22 5,513,345.73 3,792,844.36 7,841,576.59 六、短期带薪缺勤 1,612,281.03 1,612,281.03 七、短期利润分享计划合计 7,155,326.79 141,326,655.49 139,572,663.28 8,909,319.00 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 300,293.51 13,199,550.16 13,900,650.88 -400,807.21 2、失业保险费 151,290.05 373,438.20 379,882.95 144,845.30 3、企业年金缴费 2,000,229.98 5,155,544.79 3,334,488.49 3,821,286.28 合计 2,451,813.54 18,728,533.15 17,615,022.32 3,565,324.37 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 -3,435,329.64 12,113,922.29 消费税营业税企业所得税 16,750,014.17 29,783,591.19 个人所得税 740,685.08 3,256,940.56 城市维护建设税 292,271.28 866,800.89 房产税 181,528.54 253,756.32 教育费附加 210,609.00 620,311.20 其他 277,047.71 149,589.70 合计 15,016,826.14 47,044,912.15 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用 91 / 127 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 2,695,000.00 2,695,000.00 划分为权益工具的优先股\永续债股利合计 2,695,000.00 2,695,000.00 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额关联方资金 4,800,000.00 6,847,259.28 代收代付离退休人员工资 29,776,569.87 24,860,068.80 代收课题经费 177,040.00 280,000.00 代扣代缴 16,920,913.52 14,923,708.97 押金及保证金 8,250,055.88 6,835,069.02 其他 4,827,654.63 2,545,140.13 合计 64,752,233.90 56,291,246.20 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因 3,368,100.00 玉环县政府支持玉环实验基地浙江省玉环县政府建设，暂缓收土地出让金保证金收投标保证金及订车保证金 777,450.00 尚未付款重庆联盛建设项目管理公司 306,500.00 双桥项目履约保证金保山通达汽车销售有限公司 100,000.00 尚未付款耿马宏光商贸有限公司 60,000.00 尚未付款合计 4,612,050.00 / 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： 92 / 127 2017 年半年度报告 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款 2,830,000.00 2,830,000.00 合计 2,830,000.00 2,830,000.00 长期借款分类的说明：期末余额期初余额利率贷款单位借款起始日借款终止日币种外币（%）外币金额本币金额本币金额金额通用技术集团财务有 2012.12.28 2022.12.27 人民币 4.80 2,830,000.00 2,830,000.00 限责任公司合计 2,830,000.00 2,830,000.00 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： 93 / 127 2017 年半年度报告 □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 863 计划电动汽车测试评价技术研究 2,393,142.22 93,855.84 2,299,286.38 863 计划典型电动汽车试验评价与研究 1,623,628.96 231,063.48 1,392,565.48 汽车轻量化共性应用技术平台建设 1,124,695.97 71,886.60 1,052,809.37 基于柴油动力的电动汽车增程器研究开发 1,085,147.53 383,192.57 701,954.96 高隔振率高可靠性动力总成悬置的开发 803,815.25 803,815.25 下一代高性能纯电动轿车动力系统技术平 529,699.86 63,361.38 466,338.48 台研发汽车关键零部件科技支撑示范工程 500,000.00 500,000.00 重庆市轨道交通传动装置企业工程技术研 500,000.00 446,250.00 471,666.99 474,583.01 究中心能力提升项目课题项目 471,200.00 471,200.00 车用热电器件服役行为与汽车尾气发电示 443,474.04 14,037.48 429,436.56 范系统其他（81 项） 4,467,976.12 110,000.00 398,354.75 4,179,621.37 合计 13,942,779.95 556,250.00 1,727,419.09 12,771,610.86 / 其他说明：本科目核算本公司取得的政府立项的科研课题专项资金，资金的主要来源为国家科技部、重庆市科委专项拨入款,根据国家科技部、重庆市科委等监管机构的要求，此部分资金专款专用，不得随意挪用，公司将其作为“专项应付款”核算和管理，具体核算方法如下：收到国家科研课题经费时，计入“专项应付款”的贷方，国家科研课题支出时，计入“专项应付款”的借方；课题通过验收后，根据国家课题的专项审计结果，进行相应账务处理。对于课题结余资金，需原渠道返还，按退还金额减计“银行存款”等科目，同时减少“专项应付款”。形成资产的，按资产账面金额从“专项应付款”转入“资本公积-其他资本公积”。 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用 94 / 127 2017 年半年度报告单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助与资产相关政府补助 108,330,772.67 1,340,178.00 106,990,594.67 与收益相关政府补助 82,320,684.76 4,486,129.57 12,700,573.34 74,106,240.99 合计 190,651,457.43 4,486,129.57 14,040,751.34 181,096,835.66 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业外其他变动期末余额与资产相关/与金额收入金额收益相关汽车技术研发与测试基地建设 37,242,856.00 1,340,178.00 35,902,678.00 与资产相关政府项目政府补贴补助中国汽研科技产业园建设项目 36,990,000.00 36,990,000.00 与资产相关政府土地出让金补助 21,845,532.30 662,812.85 21,182,719.45 与收益相关政府 2016 年工业强基工程项目补助智能网联汽车系统及通信标准 21,788,959.68 197,899.53 4,897,000.00 16,694,060.15 与收益相关政府化研究与试验验证平台建设补助汽车开发集成数据库基础公共 20,860,000.00 20,860,000.00 与资产相关政府服务平台项目（强基工程）补助 8,776,428.00 8,776,428.00 与资产相关政府政府补贴汽车产品研究中心补助电动汽车分布式四轮驱动系统 6,197,161.75 2,861,497.12 3,335,664.63 与收益相关政府研发补助柴油/天然气双燃料产品开发及 5,727,586.83 679,231.31 5,048,355.52 与收益相关政府应用补助通用集团 2013 年中央基建投资 4,400,000.00 4,400,000.00 与资产相关政府预算资金补助中国汽研科技产业园建设项目 4,105,956.73 4,105,956.73 与收益相关政府行政性规费补助其他（50 项） 22,716,976.14 4,486,129.57 3,402,132.53 23,800,973.18 合计 190,651,457.43 4,486,129.57 9,143,751.34 4,897,000.00 181,096,835.66 / 其他说明： √适用 □不适用本年新增重要递延收益的说明：（1）根据课题任务书，2017 年 4 月收到吉林大学拨入”智能电动汽车人机共驾交互理论” 子课题(人机共驾系统集成与测试验证)经费 50 万元。（2）根据课题任务书，2017 年 4 月收到重庆长安汽车股份有限公司拨入“碳纤维车身纯电动轿车试验评价技术研究”课题经费 271 万元。（3）根据课题任务书，2017 年 6 月收到东软集团股份有限公司拨入“电动汽车智能辅助驾驶系统测试评价方法研究”课题经费 94 万元。 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 95 / 127 2017 年半年度报告 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 961,179,867.00 961,179,867.00 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 1,367,927,924.38 1,367,927,924.38 价）其他资本公积 42,500,000.00 42,500,000.00 专项应付款结转 982,343.85 982,343.85 合计 1,411,410,268.23 1,411,410,268.23 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用 96 / 127 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 179,627,215.83 179,627,215.83 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 179,627,215.83 179,627,215.83 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 1,467,768,058.44 1,255,334,079.12 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 1,467,768,058.44 1,255,334,079.12 加：本期归属于母公司所有者的净利 137,000,520.71 110,650,477.79 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 96,117,986.70 转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,604,768,579.15 1,269,866,570.21 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,073,342,095.57 820,320,665.44 690,947,219.13 459,729,024.32 其他业务 4,031,645.40 1,991,455.75 2,520,488.17 1,842,789.20 合计 1,077,373,740.97 822,312,121.19 693,467,707.30 461,571,813.52 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 97 / 127 2017 年半年度报告消费税营业税 111,154.02 城市维护建设税 1,096,407.60 1,252,977.73 教育费附加 787,244.20 905,372.02 资源税房产税 4,033,333.18 土地使用税 3,661,484.00 车船使用税 12,325.43 印花税 719,009.53 合计 10,309,803.94 2,269,503.77 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 14,556,551.49 15,215,650.21 差旅会议费 2,118,380.70 2,433,977.20 运输费 2,485,638.95 1,710,640.58 业务招待费 752,877.57 975,042.20 办公费 79,134.23 112,226.01 其他 5,726,529.50 3,183,492.17 合计 25,719,112.44 23,631,028.37 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 30,060,730.42 38,996,427.86 研究与开发费 25,257,637.64 17,502,288.06 房地产税费 0.00 6,757,991.70 折旧费 6,856,948.58 6,269,358.55 无形资产摊销 3,860,414.63 3,640,251.99 咨询审计费 1,979,991.48 1,564,982.89 租赁费 1,511,168.84 1,158,090.81 广告宣传费 220,821.69 29,476.77 差旅会议费 822,838.43 970,920.29 办公费 539,248.84 427,845.15 修理费 623,761.32 650,766.58 业务招待费 329,309.25 402,942.17 印花税 0.00 358,749.95 董事会会费 231,114.06 280,221.08 其他 8,759,215.31 9,551,383.72 合计 81,053,200.49 88,561,697.57 65、财务费用 √适用 □不适用 98 / 127 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出利息收入 -16,721,862.95 -16,788,413.57 汇兑损益 -8,112.44 8,643.43 其他 14,176.92 116,067.37 合计 -16,715,798.47 -16,663,702.77 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 7,438,879.69 9,863,933.79 二、存货跌价损失 175,069.08 7,423.12 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 7,613,948.77 9,871,356.91 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,422,736.28 -1,491,321.70 购买理财产品收益 4,287,671.24 8,692,500.00 合计 2,864,934.96 7,201,178.30 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计 282,869.42 42,505.40 282,869.42 99 / 127 2017 年半年度报告其中：固定资产处置利得 282,869.42 42,505.40 282,869.42 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 9,799,565.58 6,495,645.18 9,799,565.58 其他 1,446,505.14 355,795.11 1,446,505.14 合计 11,528,940.14 6,893,945.69 11,528,940.14 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币与资产相关/与收补助项目本期发生金额上期发生金额益相关递延收益摊销 862,612.40 976,429.00 与资产相关递延收益摊销 8,145,836.92 3,620,486.18 与收益相关 “三供一业”移交资金 1,575,000.00 与资产相关市财政局企业自主创新引导专项奖励 200,000.00 与收益相关稳岗补贴 582,061.00 123,730.00 与收益相关高铁专利奖励款 50,000.00 与收益相关失业保险稳岗补贴 60,521.00 与收益相关稳岗补贴 94,534.26 与收益相关北部新区政府 2015 年秋冬季汽车消费促进活 4,000.00 与收益相关动补助合计 9,799,565.58 6,495,645.18 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计 181,046.20 19,221.83 181,046.20 其中：固定资产处置损失 181,046.20 19,221.83 181,046.20 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠罚款支出 10,290.70 30,365.00 10,290.70 其他 22,032.02 780,094.14 22,032.02 合计 213,368.92 829,680.97 213,368.92 100 / 127 2017 年半年度报告 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 24,608,133.96 31,282,027.67 递延所得税费用 2,754,218.49 -802,376.84 合计 27,362,352.45 30,479,650.83 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 161,261,858.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 24,189,278.82 子公司适用不同税率的影响 -394,548.80 调整以前期间所得税的影响 2,809,191.96 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 545,020.03 异或可抵扣亏损的影响权益法核算的合营企业和联营企业损益 213,410.44 所得税费用 27,362,352.45 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额代收合作单位课题经费 6,297,000.00 4,895,000.00 利息收入 16,721,862.95 16,788,413.57 政府补助 791,116.26 6,495,645.18 离退休人员工资 9,300,000.00 8,580,000.00 课题收入 4,486,129.57 4,533,000.00 押金及保证金 7,361,226.72 13,055,000.00 其他 3,852,226.73 4,539,354.69 合计 48,809,562.23 58,886,413.44 101 / 127 2017 年半年度报告 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额代收合作单位课题经费 6,447,000.00 15,110,000.00 支付的备用金 3,037,634.02 3,404,997.97 差旅会议费 10,033,728.86 10,383,325.56 离退休人员工资费用 4,640,377.58 5,751,261.47 水电气办公等费用 7,075,079.51 8,479,080.11 运输及车辆费 3,272,208.42 6,092,671.65 租赁费 4,363,328.39 3,958,008.30 研究开发费 25,257,637.64 17,502,288.06 物业、绿化、安保费 4,467,788.31 4,537,538.12 业务招待费 2,453,659.50 2,699,916.47 咨询、审计费 1,955,877.76 1,619,361.31 修理费 2,800,815.21 2,990,693.49 保证金、押金 7,262,885.64 10,263,140.00 其他 9,567,228.25 12,712,081.95 合计 92,635,249.09 105,504,364.46 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行承兑保证金 15,937,475.10 27,272,505.58 合计 15,937,475.10 27,272,505.58 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行承兑保证金 7,393,158.47 0.00 合计 7,393,158.47 0.00 102 / 127 2017 年半年度报告 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 133,899,506.34 107,011,802.12 加：资产减值准备 7,613,948.77 9,871,356.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 50,222,338.75 42,937,032.58 性生物资产折旧无形资产摊销 4,275,068.93 4,479,236.81 长期待摊费用摊销 3,318,766.42 1,041,519.66 处置固定资产、无形资产和其他长期 -101,823.22 -23,283.57 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） -16,715,798.47 投资损失（收益以“－”号填列） -2,864,934.96 7,201,178.30 递延所得税资产减少（增加以“－” -1,055,533.55 -737,311.58 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 0.00 -65,065.26 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -64,491,477.58 -33,973,019.89 经营性应收项目的减少（增加以 -19,154,452.96 -7,345,073.32 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -15,146,878.57 -97,951,023.05 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 79,798,729.90 32,447,349.71 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 1,307,242,161.83 1,154,434,217.03 减：现金的期初余额 1,443,148,436.51 1,348,161,045.51 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -135,906,274.68 -193,726,828.48 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 103 / 127 2017 年半年度报告 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 1,307,242,161.83 1,443,148,436.51 其中：库存现金 28,591.13 40,276.34 可随时用于支付的银行存款 1,307,213,570.70 1,443,108,160.17 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 1,307,242,161.83 1,443,148,436.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 44,639,340.67 保证金固定资产 65,809,464.81 作为诉讼担保资产投资性房地产 18,729,353.75 作为诉讼担保资产合计 129,178,159.23 / 其他说明：具体详见本附注七 1、18、19 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用 104 / 127 2017 年半年度报告单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金 8,454.63 其中：美元 126.54 6.7744 857.23 欧元 980.36 7.7496 7,597.40 港币人民币人民币应收账款其中：美元欧元港币人民币人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期损益的种类金额列报项目金额研究开发补贴 862,612.40 递延收益摊销 862,612.40 研究开发补贴 8,145,836.92 递延收益摊销 8,145,836.92 政策性补贴 582,061.00 稳岗补贴 582,061.00 研究开发补贴 50,000.00 高铁专利奖励款 50,000.00 政策性补贴 60,521.00 失业保险稳岗补贴 60,521.00 政策性补贴 94,534.26 稳岗补贴 94,534.26 政策性补贴 4,000.00 北部新区政府 2015 年秋冬季汽车消 4,000.00 费促进活动补助 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 105 / 127 2017 年半年度报告 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 106 / 127 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 107 / 127 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式重庆凯瑞燃气汽车有限公司重庆重庆汽车零部件制造 100.00 - 设立重庆凯瑞特种车有限公司重庆重庆汽车制造 100.00 - 设立重庆凯瑞车辆传动制造有限公司重庆重庆其他零部件制造 100.00 - 设立重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司重庆重庆研究和试验发展 100.00 - 设立重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司重庆重庆汽车零部件制造业 51.00 - 设立重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司重庆重庆研究和试验发展 100.00 - 设立苏州凯瑞汽车测试研发有限公司苏州苏州研究和试验发展 100.00 - 设立北京中汽院科技有限公司北京北京研究和试验发展 100.00 - 设立重庆凯瑞科信汽车销售有限公司重庆重庆汽车销售 100.00 - 设立重庆西部汽车试验场管理有限公司重庆重庆汽车试验和咨询 100.00 - 设立重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司重庆重庆柴油发动机后处理系统研发 60.00 - 设立重庆凯瑞电动汽车系统有限公司重庆重庆车辆电动化技术服务 100.00 - 设立 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股子公司名称本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额比例重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司 49.00 -247,997.16 0.00 12,869,734.95 重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司 40.00 -2,836,625.21 0.00 2,684,182.61 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 108 / 127 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名非流动负称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债重庆鼎辉汽车燃气 35,495,505.61 9,523,421.97 45,018,927.58 18,754,162.38 0.00 18,754,162.38 34,257,052.84 9,940,670.35 44,197,723.19 17,426,841.33 0.00 17,426,841.33 系统有限公司重庆凯瑞伟柯斯环 469,213. 24,865,745.70 13,182,720.35 38,048,466.05 31,091,872.04 246,137.49 31,338,009.53 11,560,004.01 15,977,561.27 27,537,565.28 13,266,331.90 13,735,545.74 保科技有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司 8,227,438.36 -506,116.66 -506,116.66 1,202,856.88 8,064,891.55 -2,140,533.38 -2,140,533.38 146,523.50 重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公 7,261,286.80 -7091563.02 -7,091,563.02 150,970.77 188,542.32 -5,524,157.14 -5,524,157.14 -8,411,652.62 司 109 / 127 2017 年半年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业合营企业或联营企业或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计业名称处理方法广东汽车广东佛山市禅城研究和试验 49.00 - 权益法检测中心区季华西路发展有限公司罗格工业园科汇路 2 号重庆中利重庆重庆市渝北汽车零部件 35.00 - 权益法凯瑞汽车区玉峰山镇制造部件有限桐桂大道 3 公司号 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额中利凯瑞公司广东检测公司中利凯瑞公司广东检测公司流动资产 155,925,443.80 19,197,307.54 62,167,883.11 17,355,312.19 非流动资产 11,788,354.44 77,048,460.55 2,836,564.65 80,508,993.65 资产合计 167,713,798.24 96,245,768.09 65,004,447.76 97,864,305.84 流动负债 1,198,405.80 17,770,806.64 -536,477.44 18,085,110.09 非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 1,198,405.80 17,770,806.64 -536,477.44 18,085,110.09 110 / 127 2017 年半年度报告少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 归属于母公司股东权益 166,515,392.44 78,474,961.45 65,540,925.20 79,779,195.75 按持股比例计算的净资产份额 58,280,387.35 38,452,731.11 22,939,323.82 39,091,805.92 调整事项 0.00 0.00 0.00 0.00 --商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 --内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00 --其他 0.00 0.00 0.00 0.00 对联营企业权益投资的账面价值 58,280,387.35 38,452,731.11 22,939,323.82 39,091,805.92 存在公开报价的联营企业权益投资 0.00 0.00 0.00 0.00 的公允价值营业收入 28,742.57 14,038,081.96 0.00 9,787,433.76 净利润 -2,239,032.76 -759,249.48 -64,342.36 -2,909,087.10 终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 综合收益总额 -2,239,032.76 -759,249.48 -64,342.36 -2,909,087.10 本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00 0.00 0.00 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 111 / 127 2017 年半年度报告十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例(%) 的表决权比例(%) 中国通用技术集团（控北京进出口/投 700,000.00 63.69 63.69 股）有限责任公司资本企业的母公司情况的说明名称中国通用技术（集团）控股有限责任公司 112 / 127 2017 年半年度报告单位负责人或法定代表人许宪平成立日期 1998 年 3 月 18 日主要经营业务装备制造、贸易与工程承包、医药、技术服务与咨询、建筑地产报告期内控股和参股的其他境内中国通用技术（集团）控股有限责任公司持有中国医药外上市公司的股权情况（600056）43.56%的股权其他情况说明无本企业最终控制方是国务院国资委 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九 1 在子公司的权益 √适用 □不适用 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系广东汽车检测中心有限责任公司联营企业重庆中利凯瑞汽车部件有限公司联营企业其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中仪国际招标有限公司母公司的控股子公司中国新兴（集团）总公司母公司的控股子公司中国新兴建筑工程总公司母公司的控股子公司通用技术集团财务有限责任公司母公司的控股子公司中国仪器进出口（集团）公司母公司的控股子公司通用技术集团国际物流有限公司母公司的控股子公司 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国新兴建筑工程总公司建筑安装劳务 0.00 1,093.16 西南分公中仪国际招标公司招标代理 15.65 180.99 113 / 127 2017 年半年度报告通用技术集团国际物流有运费 0.00 24.39 限公司中国仪器进出口（集团）购买软件 0.00 150.00 公司广东汽车检测中心有限责协作费 20.80 78.12 任公司中国通用技术集团意大利购买设备 27.81 0.00 公司合计 64.26 1,526.66 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东汽车检测中心有限责技术服务 19.62 0.00 任公司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：万元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入重庆中利凯瑞汽车房屋 66.25 0.00 部件有限公司本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 √适用 □不适用 114 / 127 2017 年半年度报告单位：万元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕重庆凯瑞科信汽 3,000.00 2016/5/26 2017/11/20 否车销售有限公司重庆凯瑞科信汽 2,000.00 2016/4/25 2017/4/24 是车销售有限公司重庆凯瑞特种车 2,000.00 2016/4/25 2017/12/14 否有限公司重庆凯瑞科信汽 2,000.00 2016/7/19 2017/6/20 否车销售有限公司重庆凯瑞科信汽 1,500.00 2016/6/21 2017/6/20 否车销售有限公司重庆凯瑞车辆传 1,500.00 2016/6/21 2017/6/20 是动制造有限公司重庆凯瑞科信汽 1,500.00 2017/4/7 2017/6/20 否车销售有限公司重庆凯瑞电动汽 1,000.00 2016/6/21 2017/6/20 是车系统有限公司合计 14,500.00 本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 √适用 □不适用定价方式及决交易类型关联方名称本期发生额上期发生额策程序通用技术集团财务有限关联方存款-利息收入 191.92 325.00 公允价值责任公司 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末余额期初余额 115 / 127 2017 年半年度报告账面余额坏账准备账面余额坏账准备通用技术集团 200,000,000.00 200,000,000.00 银行存款财务有限责任公司中仪国际招标 205,405.70 205,405.70 预付账款公司中国通用技术 0.00 278,126.00 预付账款集团意大利公司广东汽车检测 16,650,012.00 4,995,000.00 16,650,012.00 4,995,000.00 其他应收款中心有限公司重庆中利凯瑞 662,511.40 386,595.54 其他应收款汽车部件有限公司通用技术集团 1,265,833.32 3,546,666.64 其他应收款财务有限责任公司 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中国新兴保信建设总 1,500,000.00 8,500,000.00 应付账款公司西南分公司中国通用技术（集团） 0.00 150,000.00 其他应付款控股有限责任公司重庆中利凯瑞汽车部 0.00 82,000.00 预收账款件有限公司中国通用技术集团 2,830,000.00 2,830,000.00 长期借款（控股）有限责任公司 7、关联方承诺 √适用 □不适用公司控股股东通用技术（集团）控股有限责任公司（以下简称“通用技术集团”）在公司首次公开发行股票时，对公司作出如下承诺：（1）避免同业竞争承诺：目前没有直接或间接地从事与中汽院股份经营范围内的业务存在竞争的任何业务活动。将不会直接或间接地在中国境内参与、经营或从事任何可能与中汽院股份构成竞争的业务。如果存在或发现任何与中汽院股份主营业务构成竞争的业务机会，将促使将该业务机会优先投入或提供给中汽院股份，以避免同业竞争。不会以任何形式支持第三方从事与中汽院股份主营业务有竞争或构成竞争的业务。（2）承诺为确保中汽院股份资金及资产的独立性，未来不强制对中汽院股份的资金集中管理、不要求中汽院股份参与任何形式的资金归集或管理。在持有中汽院股份期间不直接或间接占用中汽院股份的资金。说明：上述承诺中“中汽院股份”系公司上市前的简称。 8、其他 □适用 √不适用 116 / 127 2017 年半年度报告十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额截止 2017 年 6 月 30 日，本公司所开信用证余额 5,244,437.92 元，信用证保证金 3,596,708.22 元。除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 144,176,980.05 经审议批准宣告发放的利润或股利 144,176,980.05 117 / 127 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 27 日召开的公司 2016 年度股东大会，审议通过了公司 2016 年度利润分配方案，本次利润分配以方案实施前的公司总股本 961,179,867 股为基数，每股派发现金红利 0.15 元（含税），共计派发现金红利 144,176,980.05 元。 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 2016 年 5 月 25 日，公司全资子公司凯瑞特种车公司（原告）向重庆市第一中级人民法院提起诉讼，状告重庆市公路工程（集团）股份有限公司（以下简称“公路公司”）、刘立波、沈涛未按 2014 年 9 月 23 日双方签订的《车辆买卖合同》的约定支付总额共计 32,986,670 元的货款。重庆市第一中级人民法院于同日立案受理，2016 年 12 月 6 日在重庆市第一中级人民法院开庭， 2017 年 2 月 20 日重庆市第一中级人民法院作出一审判决、判令公路公司支付货款 3,298.667 万元及逾期付款违约金。由于公路公司对一审判决不服，于 2017 年 3 月 21 日依法向重庆市高级人民法院提起上诉，重庆市高级人民法院受理并已于 2017 年 7 月 11 日二审庭审，二审民事判决尚未下达。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 118 / 127 2017 年半年度报告 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计种类计提账面提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比价值 (%) (%) (%) 例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准 53,454,137.24 100.00 3,135,284.95 5.87 50,318,852.29 26,044,287.64 100.00 2,304,671.86 8.85 23,739,615.78 备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 53,454,137.24 / 3,135,284.95 / 50,318,852.29 26,044,287.64 / 2,304,671.86 / 23,739,615.78 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币账龄期末余额 119 / 127 2017 年半年度报告应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内 37,501,975.76 3 个月-1 年 12,232,414.40 611,620.72 5.00 1 年以内小计 49,734,390.16 611,620.72 1至2年 1,056,007.84 158,401.18 15.00 2至3年 0.00 0.00 40.00 3 年以上 3至4年 598,000.00 418,600.00 70.00 4至5年 396,920.63 277,844.44 70.00 5 年以上 1,668,818.61 1,668,818.61 100.00 合计 53,454,137.24 3,135,284.95 5.87 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 864,763.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 34,150.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备额的比例(%) 四川现代汽车有限公司成都分公司 3,719,000.00 6.96 182,100.00 东风小康汽车有限公司 3,332,934.00 6.24 - 北汽银翔汽车有限公司 2,280,000.00 4.27 - 浙江顺驰汽车研发有限公司 2,267,757.91 4.24 43,387.90 北奔重型汽车集团有限公司 2,034,267.84 3.81 148,504.18 合计 13,633,959.75 25.51 373,992.08 120 / 127 2017 年半年度报告 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 16,650,000.00 6.22 4,995,000.00 30.00 11,655,000.00 16,650,000.00 6.22 4,995,000.00 30.00 11,655,000.00 并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 321,817,671.79 93.78 2,804,551.07 0.91 319,013,120.72 251,175,061.67 93.78 2,292,113.78 0.91 248,882,947.89 征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 338,467,671.79 / 7,799,551.07 / 330,668,120.72 267,825,061.67 / 7,287,113.78 / 260,537,947.89 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由广东汽车检测中心有限公司 16,650,000.00 4,995,000.00 30.00 合计 16,650,000.00 4,995,000.00 / / 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：对广东汽车检测中心有限公司（以下简称 “广东检测”）借款 16,650,000.00 元，公司与广东检测签订了借款协议，该借款协议于 2015 年 12 月 31 日到期，后于 2016 年 1 月 1 日进行重新签订。协议约定所借款项用于该公司生产经营活动，并约定以该公司合法拥有的机器设备作为抵押物，待条件成熟时转为对该公司的投资。 2017 年上半年广东检测营业收入较 2016 年同期增长了 43%，净利润较 2016 年同期增长了 73%，公司按照预计可收回金额个别认定测试后减值未增加，本年未新计提坏账准备。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 121 / 127 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 3 个月以内 308,813,836.92 3 个月-1 年 7,019,408.97 350,970.45 5.00 1 年以内小计 315,833,245.89 350,970.45 1至2年 422,621.82 63,393.27 15.00 2至3年 5,191,797.66 2,076,719.06 40.00 3 年以上 3至4年 172,226.00 120,558.20 70.00 4至5年 16,234.42 11,364.09 70.00 5 年以上 181,546.00 181,546.00 100.00 合计 321,817,671.79 2,804,551.07 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 516,125.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,688.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额关联方资金 322,452,787.05 254,733,948.62 保证金 13,522,731.75 9,417,236.41 代扣代缴 1,246,349.57 3,266,639.92 备用金 1,103,577.42 382,398.18 其他 142,226.00 24,838.54 合计 338,467,671.79 267,825,061.67 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 122 / 127 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例(%) 期末余额重庆凯瑞特种车有限关联方资金 150,443,559.30 3 个月以内 44.45 - 公司重庆凯瑞科信汽车销关联方资金 88,835,604.45 3 个月以内 26.25 - 售有限公司苏州凯瑞汽车测试研关联方资金 18,792,397.34 3 个月以内 5.55 - 发有限公司广东汽车检测中心有关联方资金 16,650,000.00 3 个月以内至 5 4.92 4,995,000.00 限公司年以上重庆凯瑞汽车试验设关联方资金 14,696,137.50 3 个月以内 4.34 - 备开发有限公司合计 / 289,417,698.59 / 85.51 4,995,000.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 457,528,094.75 457,528,094.75 457,528,094.75 457,528,094.75 对联营、合营企业投资 96,733,118.46 96,733,118.46 62,031,129.74 62,031,129.74 合计 554,261,213.21 554,261,213.21 519,559,224.49 519,559,224.49 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币减值准本期本期本期计提被投资单位期初余额期末余额备期末增加减少减值准备余额重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任 9,392,624.09 9,392,624.09 公司苏州凯瑞汽车测试研发有限公司 43,931,764.08 43,931,764.08 北京中汽院科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 重庆凯瑞特种车有限公司 51,781,142.59 51,781,142.59 重庆凯瑞车辆传动制造有限公司 111,841,895.06 111,841,895.06 重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 123 / 127 2017 年半年度报告重庆凯瑞燃气汽车有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 重庆西部汽车试验场管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 重庆凯瑞科信汽车销售有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司 7,580,668.93 7,580,668.93 重庆凯瑞电动汽车系统有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 合计 457,528,094.75 457,528,094.75 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动宣告权益法发放减值准投资期初其他综其他计提期末追加减少下确认现金其备期末单位余额合收益权益减值余额投资投资的投资股利他余额调整变动准备损益或利润一、合营企业小计二、联营企业广东汽车检测 39,091,805 -639,074. 38,452,731. 中心有限公司 .92 81 重庆中利凯瑞 22,939,323 36,124, -783,661. 58,280,387. 汽车部件有限 .82 725.00 47 公司小计 62,031,129 36,124, -1,422,73 96,733,118. .74 725.00 6.28 62,031,129 36,124, -1,422,73 96,733,118. 合计 .74 725.00 6.28 其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 370,807,288.21 172,273,007.97 339,798,335.44 153,350,203.64 其他业务 3,647,435.98 793,016.02 612,209.84 124,469.16 合计 374,454,724.19 173,066,023.99 340,410,545.28 153,474,672.80 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 2,040,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,422,736.28 -1,491,321.70 处置长期股权投资产生的投资收益 124 / 127 2017 年半年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得购买理财产品收益 4,287,671.24 8,692,500.00 合计 2,864,934.96 9,241,178.30 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 101,823.22 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 9,799,565.58 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保 4,287,671.24 理财产品收益值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 125 / 127 2017 年半年度报告处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,414,182.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -2,464,821.79 少数股东权益影响额 -76,712.59 合计 13,061,708.08 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 3.35 0.14 0.14 利润扣除非经常性损益后归属于 3.03 0.13 0.13 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 126 / 127 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。备查文件目录 (二)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：李开国董事会批准报送日期：2017 年 8 月 21 日修订信息 □适用 √不适用 127 / 127
附件：公告原文

中国汽研2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-22

2017 年半年度报告
公司代码：601965                                                公司简称：中国汽研
             中国汽车工程研究院股份有限公司
                   2017 年半年度报告
                                       重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李开国、万鑫铭、主管会计工作负责人苏自力及会计机构负责人（会计主管人员）
     官玉良声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
       中期利润不分配，公积金不转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
       本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、     重大风险提示
无
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                       2017 年半年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 5
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节     重要事项........................................................................................................................... 14
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 19
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 21
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 22
第十节     财务报告........................................................................................................................... 23
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 127
                                                                2 / 127
                                    2017 年半年度报告
                                   第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国汽研/公司     指 中国汽车工程研究院股份有限公司
通用技术集团/控
                  指 中国通用技术（集团）控股有限责任公司，持有本公司 63.69%的股份
股股东
中机公司          指 中国机械进出口（集团）有限公司，持有本公司 1.34%的股份
中技公司          指 中国技术进出口总公司，持有本公司 1.01%的股份
通用咨询          指 中国通用咨询投资有限公司，持有本公司 0.67%的股份
凯瑞特种车        指 重庆凯瑞特种车有限公司
凯瑞传动          指 重庆凯瑞车辆传动制造有限公司
凯瑞设备          指 重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司
重庆检测          指 重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司
苏州凯瑞          指 苏州凯瑞汽车测试研发有限公司
北京公司          指 北京中汽院科技有限公司
鼎辉燃气          指 重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司
广东检测          指 广东汽车检测中心有限公司
凯瑞销售          指 重庆凯瑞汽车销售有限公司
凯瑞燃气          指 重庆凯瑞燃气汽车有限公司
试车场管理公司    指 重庆西部汽车试验场管理有限公司
凯瑞伟柯斯        指 重庆凯瑞伟柯斯环保有限公司
凯瑞电动          指 重庆凯瑞电动汽车系统有限公司
浙江分公司        指 中国汽车工程研究院股份有限公司浙江分公司
天津分公司        指 中国汽车工程研究院股份有限公司天津分公司
十二五            指 2011 年—2015 年
十三五            指 2016 年—2020 年
CCC               指 中国强制性产品认证制度（China Compulsory Certification）
EMC               指 电磁兼容（Electro Magnetic Compatibility）
NVH               指 噪声振动舒适性（Noise Vibration Harshness）
                     第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称          中国汽车工程研究院股份有限公司
公司的中文简称          中国汽研
公司的外文名称          CHINA AUTOMOTIVE ENGINEERING RESEARCH INSTITUTE CO.,LTD
公司的外文名称缩写      CAERI
公司的法定代表人        李开国
二、 联系人和联系方式
                                  董事会秘书                        证券事务代表
姓名                    刘安民                            龚敏
联系地址                重庆市北部新区金渝大道9号         重庆市北部新区金渝大道9号
电话                    023-68825531                      023-68185396
传真                    023-68821361                      023-68821361
电子信箱                ir@caeri.com.cn                   ir@caeri.com.cn
                                         3 / 127
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                重庆市北部新区金渝大道9号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                                重庆市北部新区金渝大道9号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                    www.caeri.com.cn
电子信箱                                    ir@caeri.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                   重庆市北部新区金渝大道9号
五、 公司股票简况
       股票种类           股票上市交易所             股票简称                 股票代码
         A股              上海证券交易所             中国汽研
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                      本报告期                                本报告期比上年
    主要会计数据                                        上年同期
                                    （1－6月）                                  同期增减(%)
营业收入                          1,077,373,740.97        693,467,707.30                55.36
归属于上市公司股东的净利润          137,000,520.71        110,650,477.79                23.81
归属于上市公司股东的扣除非          123,938,812.63         98,107,206.45                26.33
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额          79,798,729.90          32,447,349.71              145.93
                                                                              本报告期末比上
                                   本报告期末               上年度末
                                                                              年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产        4,156,985,930.21       4,019,985,409.50               3.41
总资产                            4,831,019,269.39       4,781,187,109.63               1.04
(二)    主要财务指标
                                         本报告期                           本报告期比上年同期
           主要财务指标                                     上年同期
                                       （1－6月）                                 增减(%)
基本每股收益（元／股）                           0.14              0.12                   16.67
稀释每股收益（元／股）                           0.14              0.12                   16.67
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扣除非经常性损益后的基本每股收益                    0.13         0.10                30.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                           3.35         2.89      增加0.46个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                    3.03         2.56      增加0.47个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1.报告期内，公司实现营业收入 10.77 亿元，同比增长 55.36%，其中：技术服务业务实现营业收
入 3.89 亿元，同比增长 10%；产业化制造业务实现营业收入 6.88 亿元，同比增长 103%，主要是
专用汽车业务抓住市场机遇，收入规模大幅增加。
2.报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润 1.37 亿元，同比增长 23.81%，主要原因：一是
公司今年上半年加大市场开拓力度，技术服务业务和产业化制造业务收入规模增加；二是本期确
认的理财收益同比增加。
3.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 7,980 万元，同比增长 145.93%，主要是技术服
务业务收款增加及应收票据到期承兑收款增加。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  非经常性损益项目                           金额       附注（如适用）
非流动资产处置损益                                           101,823.22
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享          9,799,565.58
受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
                                                            4,287,671.24    理财产品收益
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        1,414,182.42
少数股东权益影响额                                            -76,712.59
所得税影响额                                               -2,464,821.79
合计                                                       13,061,708.08
十、 其他
□适用 √不适用
                              第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)公司所从事的主要业务、经营模式
    报告期公司主营业务未发生重大变化。公司主要业务为汽车技术服务业务和产业化制造业务。
                                          5 / 127
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    汽车技术服务业务：汽车技术研发与咨询服务、汽车测试与评价。汽车技术研发与咨询服务
主要是为政府和行业管理部门提供行业发展规划、法规标准研究、行业管理等技术支持和服务，
为汽车及零部件企业产品开发、改进提供研发咨询和整体技术解决方案，具体业务包括汽车整车
及零部件设计开发、动力总成匹配与集成、汽车底盘及操纵稳定性、NVH、EMC、汽车安全、汽车
电子等。汽车产品测试评价主要是为汽车整车及零部件企业提供满足国家行业主管部门法规标准
要求新产品公告申报、CCC、进口车、汽车环保产品认定和排放、燃料消耗量等检测服务，为整车
及零部件企业新产品开发及产品性能改进提供试验验证、工程咨询服务。
    产业化制造业务：包括专用车、燃气汽车系统、轨道交通关键零部件、汽车试验设备、电动
汽车动力总成系统及关键零部件、排放后处理系统等产品的设计开发、生产制造和销售。
（二）行业情况
1、汽车技术服务行业
    2017 年 1-6 月，我国汽车产销分别完成 1352.6 万辆和 1335.4 万辆，比上年同期分别增长 4.6%
和 3.8%，预计全年增速在 5%左右，我国汽车市场已经进入微增长时代。智能化、互联化、电动化、
共享化已经成为当今我国汽车产业的主旋律，传统汽车厂商纷纷携手科技公司，从汽车制造销售
商向全面的移动服务提供商转变，非传统汽车制造商纷纷进军新能源汽车领域，预计未来我国汽
车市场的增量将主要由新能源汽车贡献。今年上半年，国家进一步加强对汽车行业的管控力度，
重大政策集中出台，《汽车产业中长期发展规划》、《汽车项目投资管理办法》、《动力电池发
展行动方案》等，意在进一步严控传统汽车产能的增长，促进智能网联、新能源汽车的进一步发
展。
    汽车产业在国民经济中的战略地位越来越重要，建设汽车强国的需求日益迫切，亟需汽车技
术服务的有力支撑。同时，汽车保有量的增长也带来了能源、环境、交通、安全等问题，这些问
题又倒逼汽车技术必须加快发展。汽车标准法规、技术水平及品质将会不断提升，汽车节能环保、
汽车安全等将得到进一步重视，新能源汽车、智能网联汽车、汽车后市场以及汽车大数据、云计
算、人工智能、汽车共享等新概念、新技术、新业务将得到快速发展，为汽车技术服务及商业模
式创新提供了广阔的发展空间。
    公司的行业地位：本公司是我国汽车行业国家级科技创新和公共技术服务机构，是我国汽车
测试评价及质量监督检验技术服务的主要提供商，拥有国家机动车质量监督检验中心（重庆）、
国家燃气汽车工程技术研究中心、汽车噪声振动和安全技术国家重点实验室、替代燃料汽车国家
地方联合工程实验室等四大国家级平台，为我国汽车行业科技创新和企业技术进步提供支持和引
领作用，在我国汽车技术服务领域拥有较高的行业地位。
2、产业化制造业务
    我国商用车专用化比例不断提升，随着 GDP 增速放缓，专用车市场将呈现波动式发展态势。
重型商用车市场开始逐步进入产品更新升级阶段，特别是智能化、轻量化、高效率、低碳化产品
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的需求是未来的发展方向。政府职能转变，将会有大量的“3P”项目出现，且目前竞争处于无序
状态，未来国家将会进一步规范，行业机遇与挑战并存。
    轨道交通行业受惠于国家“中国制造 2025”“城镇化建设”等战略影响，国内高铁、城轨交
通装备市场规模将继续保持高位；同时，在“一带一路”“互联互通”国家战略的推动下，轨道
交通行业将面临较好的海内外市场机遇。
    燃气汽车行业由于天然气价格上涨，国内油价下行压力较大，导致天然气的价格优势不断减
弱，燃气汽车市场预期不确定因素增多。第三季度高温天气和市场周期性影响，伴随高温放假，
设备检修的影响，主机厂的订单量将减少。
    新能源汽车行业，2017 年 1-5 月新能源汽车累计销量为 13.57 万辆，同比累计增加 7.8%，增
速下降明显，特别是新能源商用车累计销量同比减少 61.9%。由于补贴退坡、技术要求加严、补
助资金清算审核加严，新能源汽车双积分办法及实施细则尚未正式发布，新能源汽车及零部件销
量持续增长，但增速将会有所下降。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    公司 50 多年来专注于汽车技术服务及其相关业务领域，积累了丰富的技术、市场资源，树立
了良好的品牌形象，在汽车行业具有较高的影响力和知名度。公司拥有四大国家级汽车技术创新
和公共技术服务平台，承担着一批国家和省市汽车重大科技攻关课题任务，具有较强的技术创新
能力。公司已建成国际一流、国内领先的汽车技术研发与测试评价基地，为进一步扩大公司汽车
技术研发和公共技术服务优势奠定了坚实基础。公司是我国汽车技术服务行业唯一上市公司，具
有较强的资本实力和融资优势。
                       第四节        经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017年上半年，中国汽研贯彻公司战略部署，在“建设国内领先的汽车技术服务商和高科技
产品集成供应商”征程上迈出新的坚实步伐。全面贯彻科学发展、提质增效的精神，围绕发展建
设和科研经营两条主线，真抓实干，全力以赴，平稳有序推进各项工作。公司整体运营质量稳中
有升，新签合同、收入、利润均实现增长。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                    本期数            上年同期数       变动比例（%）
营业收入                           1,077,373,740.97      693,467,707.30              55.36
营业成本                             822,312,121.19      461,571,813.52              78.15
销售费用                              25,719,112.44       23,631,028.37               8.84
管理费用                              81,053,200.49       88,561,697.57              -8.48
                                          7 / 127
                                     2017 年半年度报告
财务费用                           -16,715,798.47         -16,663,702.77
经营活动产生的现金流量净额          79,798,729.90          32,447,349.71         145.93
投资活动产生的现金流量净额        -224,249,734.74        -156,022,783.76
筹资活动产生的现金流量净额           8,544,316.63         -70,151,394.43
研发支出                            25,257,637.64          17,502,288.06          44.31
营业收入变动原因说明:公司今年上半年加强市场开拓取得成效，技术服务业务板块和产业化制造
业务板块营业收入都实现了同比增长。
营业成本变动原因说明:毛利率较低的专用汽车业务收入同比大幅增长，以及礼嘉基地、双桥产业
园折旧等费用增加。
销售费用变动原因说明:随着凯瑞科信公司和凯瑞设备公司产品销量增加，运输费用也随之增加。
管理费用变动原因说明:凯瑞特种车公司同比减少了因搬迁而发生的辞退福利及管理费用下四小
税改为通过税金及附加科目核算。
财务费用变动原因说明:凯瑞特种车公司支付货款时供应商给予的现金折扣同比增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:技术服务业务收款增加及应收票据到期承兑收款增
加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:购买银行理财产品同比增加 6,000 万元,支付中利凯
瑞公司注册资本金同比增加 3,633 万元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司今年同期暂未支付现金股利。
研发支出变动原因说明:主要是轨道交通关键零部件新产品开发及新能源汽车关键技术开发项目
等研发支出增加。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
    上半年，实现利润总额 16,126 万元，同比上升 17%。其中，经营性利润总额为 14,708 万元，
较去年同期增加 2,286 万元,同比上升 18%。非经营性利润总额 1,418 万元，比去年同期增加 92
万元，同比增长 7%。主要变动情况：①技术服务业务板块实现经营性利润总额 15,558 万元，比
去年同期增加 1,294 万元，同比增长 9%,是公司利润的主要来源,增长的主要原因是公司加快在手
合同的执行进度和加大业务市场开发力度；②产业化制造业务板块实现经营性亏损总额 783 万元，
比去年同期减少亏损 990 万元，主要原因是板块中的专用汽车业务和汽车燃气系统及关键零部件
业务抢抓市场机遇，营业收入同比增长幅度较大，对减亏工作产生一定贡献；③非经营性利润总
额同比增长 7%，主要原因是本期确认的理财收益同比增加。
(2) 其他
√适用 □不适用
                                          8 / 127
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 ①主营业务分行业、分产品情况
                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                            主营业务分产品情况
                                                                        营业收入比    营业成本
                                                              毛利率                              毛利率比上
    分产品             营业收入           营业成本                    上年增减    比上年增
                                                              （%）                               年增减（%）
                                                                            （%）     减（%）
                                                                                                  减 少 0.72
技术服务业务收入          389,462,511.45    181,192,232.39      53.48          9.92       11.65
                                                                                                  个百分点
                                                                                                  减少 1.46 个
专用汽车组装与销售        558,755,224.00    554,990,099.26       0.67        127.87      131.27
                                                                                                  百分点
轨道交通及专用汽车零部                                                                            减少 7.36 个
                           41,230,300.42     23,642,793.34      42.66         -1.21       13.35
件                                                                                                百分点
汽车燃气系统及关键零部                                                                            减少 0.66 个
                           28,636,664.82     18,807,483.02      34.32        125.03      127.31
件                                                                                                百分点
                                                                                                  增加 1.23 个
汽车试验设备开发制造       46,536,908.39     32,576,332.96      30.00         47.18       44.64
                                                                                                  百分点
                                                                                                  增加 2.21 个
电动汽车及关键零部件         5,477,788.39     4,451,562.33      18.73        -28.51      -30.40
                                                                                                  百分点
SCR尾气后处理系统及零                                                                             增加 225.75
                             7,261,286.80     5,993,637.12      17.46       3751.28      931.16
部件                                                                                              个百分点
其他                           13,056.70        657,980.77
                                                                                                  减少 9.77 个
合计                     1,077,373,740.97   822,312,121.19      23.67         55.36       78.15
                                                                                                  百分点
 主营业务分行业和分产品情况的说明:
   a.技术服务因公司今年加强市场开拓取得成效，营业收入有所增长；
   b.专用汽车因市场竞争激烈，营业收入大幅增长，利润率却在小幅下降；
   c.轨道交通及专用汽车零部件业务因产品结构调整的影响，营业收入和利润率均有所下降；
   d.汽车燃气系统业务积极开拓市场，开发了新客户，营业收入有较大幅度增长；
   e.汽车试验设备开发制造业务今年加大市场开拓力度，业务量有所增加，同时，提速项目进度，
 缩短试验台交货周期，试验台销量同比增加；
   f.电动汽车及关键零部件业务，受国家新能源汽车资质准入申报工作暂停影响，营业收入有所下
 降；
   g.SCR尾气后处理系统业务因今年加大市场与客户的开发力度，前端喷射系统产品销售实现一定
 增长，营业收入和利润率均有较大幅度增长。
 ②主营业务分地区情况
                                                                                        单位：元币种：人民币
                 地区                          营业收入                       营业收入比上年增减（%）
 西南                                              763,134,769.74                                     91.56
 西北                                                13,207,335.87                                    34.81
 华东                                              160,192,384.86                                     23.49
 华南                                                40,734,357.65                                    48.98
 华中                                                28,368,775.87                                   -38.54
 华北                                                49,661,069.35                                   -21.15
 东北                                                10,112,015.42                                   -10.99
                                                    9 / 127
                                                 2017 年半年度报告
       国外                                             11,963,032.21                                 54.91
       合计                                          1,077,373,740.97                                 55.36
       主营业务分地区情况的说明:
       a.西南片区收入规模增长，主要是专用汽车业务抓住市场机遇销量大幅增长；
       b.华南地区收入大幅度增长，主要是技术服务业务市场拓展取得成效；
       c.华中地区收入大幅度减少，主要是凯瑞设备产品销售收入在该区域同比下降；
       d.境外为专用车出口业务和技术服务业务增长。
       ③公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
              截止 2017 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金及利息收入投入募投项目 1,269,499,816.23
       元，募集资金账户余额为人民币 348,437,184.61 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续
       支出的净额）。主要用于测试研发基地能力提升、燃气汽车系统及关键零部件产业化、汽车风洞
       项目建设。
       ④经营计划进展说明
              2017 年 1-6 月，公司实现营业收入 107,737 万元，利润总额 16,126 万元，分别完成全年预
       算的 67%、46%，同比分别上升 55%、17%。综合毛利率 24%，较去年下降 9 个百分点。新签合同同
       比增长 71%，其中，产业化制造业务因专用汽车抓住机遇大力拓展市场，新签合同同比增长 127%。
       (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
       √适用 □不适用
           非经营性利润总额 1,418 万元，同比增长 7%，主要原因是本期确认的理财收益同比增长。
       (三) 资产、负债情况分析
       √适用 □不适用
       1.     资产及负债状况
                                                                                                   单位：元
                                   本期期末                      上期期末    本期期末金
                                   数占总资                      数占总资    额较上期期
  项目名称          本期期末数                   上期期末数                                      情况说明
                                   产的比例                      产的比例    末变动比例
                                     （%）                         （%）       （%）
应收票据           96,828,005.22        2.00   248,653,974.80         5.20       -61.06   票据到期承兑
                                                                                          专用汽车业务抓住市场
应收账款          370,165,132.76       7.66    240,495,619.18        5.03         53.92
                                                                                          机遇,销售规模大幅增加
                                                                                          工贸板块子公司为生产
存货              227,363,488.29       4.71    162,594,472.67        3.40         39.83
                                                                                          备货,存货储备增加
                                                                                          根据经营合同约定的出
长期股权投资       96,733,118.46       2.00    62,031,129.74          1.30        55.94   资时间节点，支付中利凯
                                                                                          瑞公司二期投资款
在建工程          229,158,860.86       4.74    165,760,929.13         3.47        38.25   汽车风洞项目投资增加
                                                                                          技术服务业务加快在手
预收账款          118,465,532.07       2.45    197,699,220.29         4.13       -40.08
                                                                                          合同的执行进度
                                                                                          缴纳 2016 年 4 季度企业
应交税费           15,016,826.14       0.31    47,044,912.15          0.98       -68.08
                                                                                          所得税
                                                      10 / 127
                                         2017 年半年度报告
2.    截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目                   期末账面价值                           受限原因
货币资金                                 44,639,340.67       保证金
固定资产                                 65,809,464.81       作为诉讼担保资产
投资性房地产                             18,729,353.75       作为诉讼担保资产
           合计                         129,178,159.23                      /
具体详见财务报表附注七 1、18、19
3.    其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司完成投资 14,781 万元，其中，股权投资 3,612 万元，占比 24.4%，非股权投
资 11,169 万元，占比 75.6%。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    2016 年 4 月 26 日，公司与香港赛克有限公司（CECK Holdings Co., Ltd）、中钢亚太控股
公司（China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd）签署《重庆中利凯瑞汽车部件有限公司经
营合同》，共同出资在重庆设立汽车部件公司“重庆中利凯瑞汽车部件有限公司”，开展汽车热
冲压、塑料复合材料、铝合金部件等轻量化零部件的制造及研发业务。项目总投资 6,700 万美元，
其中注册资本投资 4,000 万美元，公司出资 1,400 万美元，占注册资本的 35%。2017 年公司按照
合同要求，完成投资第二次付款 3,612 万元（合 525 万美元）,累计投资 5,913 万元。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
                                                                                     单位：万元
                               起始时
编号    项目名称    总投资                本年投资额     累计投资额         项目进度描述
                                 间
    汽车技术
    研发与测                                                        项目完成,本年度主要是
  1                 129,390    2,009.1        209            122,895
    试基地建                                                            收尾和结算。
          设
    汽车技术
    研发与测                                                       项目基本完成，尚有部分
  2                 32,610     2,011.8        294            26,937
    试评价能                                                           尾款待支付。
    力提升
                                              11 / 127
                                           2017 年半年度报告
                                                                            项目已投产，具备年产3
       燃气汽车
 3                  10,190       2,013.1            0          1,548        万套/年燃气汽车系统及
       产业化
                                                                              零部件的生产能力。
       凯瑞特种
                                                                           2016年3月搬迁至双桥科
       车制造有
 4                  10,000       2,015.1       1,223           7,256       技产业园，尚有部分新增
       限公司搬
                                                                               设备未到位。
       迁改造
                                                                           完成一期工程的联合厂房
                                                                           （含工艺部分）、办公楼、
       中国汽研
                                                                           倒班楼、食堂、辅助配套
       双桥科技
 5                  59,088       2,014.9       1,486           29,801      房屋、环境管网、道路绿
       产业园建
                                                                           化工程等的建安工程，交
         设
                                                                           付凯瑞特种车使用。二期
                                                                               工程暂未启动。
       汽车风洞                                                            实验室工程建设已开工，
 6     实验室建     43,000       2,015.1       6,126           11,681      天平、移动测量系统、转
         设                                                                鼓、风机等设备制造中。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                               单位：万元
                                  出资
序号      公司      注册资本               主要产品或服务      总资产      净资产      营业收入     净利润
                                  比例
  1    重庆检测        939.26      100%    试验检测服务         1,303.44    1,267.64       54.71      -30.55
                                           轨道交通关键零
  2    凯瑞传动      11,184.19     100%                        47,493.60   44,453.83     4,123.03     344.49
                                           部件
  3    凯瑞特种车     5,178.11     100%    特种车              25,539.19    5,808.64     7,099.99   -1,210.08
  4    凯瑞设备       1,000.00     100%    试验设备            10,641.91    5,945.80     4,750.01     759.53
  5    苏州凯瑞       4,393.18     100%    试验检测服务         5,812.04    3,583.65      683.92       31.20
  6    凯瑞科信       2,000.00     100%    特种车销售          29,254.79     389.63     53,350.43     103.06
                                           燃气汽车技术服
  7    凯瑞燃气       5,000.00     100%                         6,963.13    5,168.19     2,144.63     267.33
                                           务及系统零部件
                                           燃气汽车系统零
  8    鼎辉燃气        408.16       51%                         4,501.89    2,626.48      822.74      -50.61
                                           部件
  9    北京公司       2,000.00     100%    咨询服务              408.64      -199.21      173.33     -168.30
       试车场管理
 10                   1,000.00     100%    汽车试验             5,017.47    2,104.26     1,308.35     228.66
       公司
                                           车辆电动化技术
 11    凯瑞电动      10,000.00     100%                        10,012.80    9,818.06      547.78     -305.65
                                           服务
                                                12 / 127
                                       2017 年半年度报告
                                       柴油发动机后处
 12   凯瑞伟柯斯      4,000.00   60%                       3,804.85   671.05   726.13   -709.16
                                       理系统研发
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、政策和行业风险。公司业务主要集中在与汽车相关的技术服务和产业制造业务，若国家
政策发生变化，汽车行业景气度下降，将对公司经营产生影响。公司一方面加强对国家政策和行
业环境信息收集、分析，及时采取相应的经营策略应对风险，另一方面，坚持技术创新，调整优
化业务和产品结构，实施转型升级，提高抗风险能力。
    2、投资风险。公司面临一定的项目投资选择及投资效益低于预期目标的风险。对此，公司将
坚持以产业政策、市场和公司战略为导向，进一步完善投资项目可行性评估体系，加强项目投资
前期调研分析论证，完善项目后评价标准体系，实施项目综合评价考核管理，降低投资风险。
    3、人才风险。汽车技术服务行业特别是汽车技术研发是技术密集型产业，缺乏高素质人才
将难以实现关键核心技术的突破，获得竞争优势。为此，公司在面向全球招聘引进技术领军人才
的同时注重和加快内部人才培养。
    4、市场风险。轨道交通行业市场竞争激烈，争取订单的不确定性加大。销售价格受同行业竞
争影响，传统产品面临再次降价风险。公司将进一步开拓市场力度，开展轨道交通市场及顾客需
求分析，严密跟踪订单及潜在订单。通过针对性走访、宣传，实现地铁产品扩大装车运营的项目
业绩。
    5、经营风险。专用汽车行业产能过剩、行业竞争激烈，毛利率低，面临一定的经营压力。公
司将加强产品改进和新产品开发，实施产品结构调整与优化升级，加强产品质量控制和关键环节
控制，优化产品工艺流程，降低生产运营成本，采取积极措施加大销售力度，控制存货风险。
    6、信用风险。随着宏观经济增速减缓，公司面临一定的信用风险。公司将严格控制信用风险，
一是完善风险管理体系，重点完善信用风险管控制度，建立业务伙伴信用限额审批授权机制；二
是加强开展供应商和销售客户的信用评级，及时披露不良业务信息，针对可能的信用违约单位及
时进行资信调查和限额管控，降低信用风险；三是强化签约前的合同风险评估，加强业务过程的
动态监控，提高相关人员的业务素质、风险和法律维权意识。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                            13 / 127
                                    2017 年半年度报告
                                 第五节       重要事项
一、股东大会情况简介
                                               决议刊登的指定网站的
       会议届次              召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                     查询索引
2016 年年度股东大会         2017-06-27        http://www.sse.com.cn          2017-06-28
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2017 年上半年公司共召开了 1 次股东大会，审议议案 9 项。
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                           如未能及   如未能
                                                     承诺   是否   是否
                                                                           时履行应   及时履
承诺    承诺                     承诺                时间   有履   及时
               承诺方                                                      说明未完   行应说
背景    类型                     内容                及期   行期   严格
                                                                           成履行的   明下一
                                                     限     限     履行
                                                                           具体原因   步计划
    解决   通用集   1、目前没有直接或间接地 长期        否     是
    同业   团、中   从事与中国汽研经营范围
    竞争   机公     内的业务存在竞争的任何
               司、中   业务活动。2、将不会直接
               技公     或间接地在中国境内参与、
               司、通   经营或从事任何可能与中
               用咨询   国汽研构成竞争的业务。3、
                        如果存在或发现任何与中
                        国汽研主营业务构成竞争
与首                    的业务机会，将促使将该业
次公                    务机会优先投入或提供给
开发                    中国汽研，以避免同业竞
行相                    争。4、不会以任何形式支
关的                    持第三方从事与中国汽研
承诺                    主营业务有竞争或构成竞
                        争的业务。
    其他   通用技   1、为确保中国汽研资金及 长期        否     是
               术集团   资产的独立性，未来不强制
                        对中国汽研的资金集中管
                        理、不要求中国汽研参与任
                        何形式的资金归集或管理。
                        2、在持有中国汽研期间不
                        直接或间接占用中国汽研
                        的资金。
三、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
                                          14 / 127
                                      2017 年半年度报告
√适用 □不适用
公司原聘用的大华会计师事务所（特殊普通合伙）与公司服务合同到期，公司拟聘任中天运会计
师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度的财务审计机构和内部控制审计机构，聘期 1 年。已
经公司第三届董事会第六次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
四、破产重整相关事项
□适用 √不适用
五、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
       2016 年 5 月 25 日，公司全资子公司凯瑞特种车公司（原告）向重庆市第一中级人民法院提
起诉讼，状告重庆市公路工程（集团）股份有限公司（以下简称“公路公司”）、刘立波、沈涛
未按 2014 年 9 月 23 日双方签订的《车辆买卖合同》的约定支付总额共计 32,986,670 元的货款。
重庆市第一中级人民法院于同日立案受理，2016 年 12 月 6 日在重庆市第一中级人民法院开庭，
2017 年 2 月 20 日重庆市第一中级人民法院作出一审判决、判令公路公司支付货款 3,298.667 万
元及逾期付款违约金。由于公路公司对一审判决不服，于 2017 年 3 月 21 日依法向重庆市高级人
民法院提起上诉，重庆市高级人民法院受理并已于 2017 年 7 月 11 日二审庭审，二审民事判决尚
未下达。
六、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
七、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。
八、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
                                           15 / 127
                                           2017 年半年度报告
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
九、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
     公司 2016 年度股东大会审议批准了《公司 2017 年度日常关联交易预计的议案》，批准预计额
度 26,976.00 万元。截至 2017 年 6 月 30 日，实际发生额 20,314.24 万元，具体情况如下表：
                                                                                   单位：万元
关联
                                                                            2017 年预计额      1-6 月发生
交易        关联方                交易事项                 定价依据
                                                                              （万元）         额（万元）
类别
                          委托中仪招标对 100 万元以
                                                       代理费依据市场价
接受                      上需招标采购 的进口设备
       中仪国际招标公司                                格，按采购合同金额               2.00          0.00
劳务                      （新基地建设项目）进行招
                                                       的 0.5%支付
                          标采购
                                                       依据行业规定及市
接受   中国新兴保信建设   “汽车技术研 发与测试基
                                                       场价格水平协商定             6,000.00          0.00
劳务   总公司             地建设项目”工程建筑安装
                                                       价
                                                       依据行业规定及市
接受   通用技术集团国际
                          为专用汽车提供运输服务       场价格水平协商定               10.00           0.00
劳务   物流有限公司
                                                       价
                                                       依据行业规定及市
接受   广东汽车检测中心
                          设备租赁与劳务               场价格水平协商定              200.00         20.80
劳务   有限公司
                                                       价
                                                       依据行业规定及市
提供   广东汽车检测中心
                          设备租赁与劳务               场价格水平协商定              100.00         19.62
劳务   有限公司
                                                       价
                                                       依据人民银行规定     283．00（预计需
金融
       通用集团财务公司   专项借款                     及市场水平协商确     支付利息 14 万            0.00
服务
                                                       定                   元）
                                                       依据人民银行规定
金融
       通用集团财务公司   存款                         及市场水平协商确            20,000.00     20,000.00
服务
                                                       定
                                                       依据人民银行规定
金融
       通用集团财务公司   利息收入                     及市场水平协商确              420.00        191.92
服务
                                                       定
                                                16 / 127
                                         2017 年半年度报告
资金                      代付进口设备 招标采购款
       中仪国际招标公司                                                    50.00       15.65
往来                      及银行手续费
资金   通用技术集团/通
                          进口设备贴息                                     20.00         0.00
往来   用集团财务公司
关联   重庆中利凯瑞汽车                              依据市场价格水平
                          房屋租赁                                        160.00       66.25
租赁   部件有限公司                                  协商定价
                                 合计                                   26,976.00   20,314.24
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
                                              17 / 127
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十、重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                    单位: 元 币种: 人民币
                          公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
       担保                 担保
       方与                 发生                    担保是                             关
                                                                         是否存 是否为
担保   上市    被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                         在反担 关联方
方     公司    保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                           保   担保
       的关                 签署                      毕                               系
       系                   日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司                                                 0.00
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子                                                  0.00
公司的担保）
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                99,360,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                             65,340,800.00
                           公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                               65,340,800.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                          1.57
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的                                                 0.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                         65,340,800.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）                                                   0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                 65,340,800.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明                               2017年4月7日，本公司与招商银行重新签订《最高额不
                                         可撤销担保书》，为全资子公司凯瑞科信提供不超过3,500
                                         万元的担保。其中包括2016年7月19日公司与招商银行签
                                         订的《最高额不可撤销担保书》中公司为凯瑞科信提供的
                                         最高额保证担保额度2,000万元；另外1,500万元是公司为
                                         凯瑞科信于2017年4月6日与招商银行签订的《授信补充协
                                         议》中提供最高额保证担保增加的额度。
3   其他重大合同
□适用 √不适用
                                          18 / 127
                                    2017 年半年度报告
十一、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
公司计划今年 8 月向重庆市石柱县资助 10 万元现金和价值 10-15 万元的环卫车产品。
十二、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十三、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十四、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                        第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
                                         19 / 127
                                      2017 年半年度报告
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                        32,543
(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                     单位:股
                                       前十名股东持股情况
                                                                  持有有     质押或冻结情况
       股东名称                          期末持股数       比例    限售条               数量    股东
                       报告期内增减
       （全称）                              量           (%)     件股份     股份状态          性质
                                                                    数量
中国通用技术(集团)                 0     612,160,872      63.69          0                     国有
                                                                              未知
控股有限责任公司                                                                               法人
中国机械进出口（集                 0      12,887,598       1.34         0                      国有
                                                                              未知
团）有限公司                                                                                   法人
中央汇金资产管理有                 0      11,377,200       1.18         0                      国有
                                                                              未知
限责任公司                                                                                     法人
朱晔                       1,444,000      10,444,000       1.09         0     未知             未知
中国建设银行股份有         2,619,273       9,703,984       1.01         0                      未知
限公司－中欧价值发
                                                                              未知
现股票型证券投资基
金
中国技术进出口总公                 0       9,665,698       1.01         0                      国有
                                                                              未知
司                                                                                             法人
国信证券股份有限公         1,092,563       9,180,000       0.96         0                      未知
                                                                              未知
司
招商证券股份有限公         8,652,735       8,652,735       0.90         0                      未知
                                                                              未知
司
中欧基金－中国银行         1,150,000       7,686,734       0.80         0                      未知
－平安人寿－中欧基
                                                                              未知
金－平安人寿委托投
资 1 号资产管理计划
全国社保基金一一五         7,599,680       7,599,680       0.79         0                      未知
                                                                              未知
组合
                                 前十名无限售条件股东持股情况
                                             持有无限售条件               股份种类及数量
                 股东名称
                                               流通股的数量           种类             数量
中国通用技术(集团)控股有限责任公司               612,160,872      人民币普通股        612,160,872
中国机械进出口（集团）有限公司                     12,887,598     人民币普通股         12,887,598
中央汇金资产管理有限责任公司                       11,377,200     人民币普通股         11,377,200
朱晔                                               10,444,000     人民币普通股         10,444,000
中国建设银行股份有限公司－中欧价值发现股            9,703,984                           9,703,984
                                                                  人民币普通股
票型证券投资基金
中国技术进出口总公司                                9,665,698     人民币普通股           9,665,698
国信证券股份有限公司                                9,180,000     人民币普通股           9,180,000
招商证券股份有限公司                                8,652,735     人民币普通股           8,652,735
中欧基金－中国银行－平安人寿－中欧基金－            7,686,734                            7,686,734
                                                                  人民币普通股
平安人寿委托投资 1 号资产管理计划
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                                     2017 年半年度报告
全国社保基金一一五组合                              7,599,680 人民币普通股          7,599,680
上述股东关联关系或一致行动的说明              上述股东中，通用技术集团、中机公司、中技公司存在
                                              关联关系，中机公司、中技公司系通用技术集团全资及
                                              控股子公司，属于《上市公司股东持股变动信息披露管
                                              理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
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                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                22 / 127
                                    2017 年半年度报告
                                第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位: 中国汽车工程研究院股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                     1,351,881,502.50           1,485,319,171.69
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                           96,828,005.22          248,653,974.80
  应收账款                                          370,165,132.76          240,495,619.18
  预付款项                                           28,634,918.14           23,352,887.02
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                         57,432,605.52           65,950,490.11
  买入返售金融资产
  存货                                              227,363,488.29          162,594,472.67
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                   484,413,428.18             427,114,704.21
    流动资产合计                               2,616,719,080.61           2,653,481,319.68
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                    3,000,000.00            3,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                    96,733,118.46              62,031,129.74
  投资性房地产                                    19,303,857.26              21,176,446.08
  固定资产                                     1,593,258,817.24           1,601,144,220.06
  在建工程                                       229,158,860.86             165,760,929.13
  工程物资
  固定资产清理                                                 806.34           159,823.52
  生产性生物资产
  油气资产
                                         23 / 127
                               2017 年半年度报告
  无形资产                                     213,250,689.68    214,180,807.65
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                   7,475,638.27      9,591,349.59
  递延所得税资产                                51,716,617.73     50,661,084.18
  其他非流动资产                                   401,782.94
    非流动资产合计                        2,214,300,188.78      2,127,705,789.95
      资产总计                            4,831,019,269.39      4,781,187,109.63
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                     108,730,891.29    101,774,818.66
  应付账款                                     135,054,540.28    115,418,885.14
  预收款项                                     118,465,532.07    197,699,220.29
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                  12,474,643.37      9,607,140.33
  应交税费                                      15,016,826.14     47,044,912.15
  应付利息
  应付股利                                       2,695,000.00      2,695,000.00
  其他应付款                                    64,752,233.90     56,291,246.20
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                               457,189,667.05    530,531,222.77
非流动负债：
  长期借款                                       2,830,000.00      2,830,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                    12,771,610.86     13,942,779.95
  预计负债
  递延收益                                     181,096,835.66    190,651,457.43
  递延所得税负债                                 3,530,589.36      3,530,589.36
  其他非流动负债
    非流动负债合计                             200,229,035.88    210,954,826.74
                                    24 / 127
                                    2017 年半年度报告
      负债合计                                      657,418,702.93          741,486,049.51
所有者权益
  股本                                              961,179,867.00          961,179,867.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                     1,411,410,268.23           1,411,410,268.23
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          179,627,215.83          179,627,215.83
  一般风险准备
  未分配利润                                   1,604,768,579.15           1,467,768,058.44
  归属于母公司所有者权益合计                   4,156,985,930.21           4,019,985,409.50
  少数股东权益                                    16,614,636.25              19,715,650.62
    所有者权益合计                             4,173,600,566.46           4,039,701,060.12
      负债和所有者权益总计                     4,831,019,269.39           4,781,187,109.63
法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:中国汽车工程研究院股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                           1,028,268,936.89      1,172,973,381.89
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                              32,602,403.35        157,388,354.66
  应收账款                                              50,318,852.29         23,739,615.78
  预付款项                                               9,350,507.62          5,095,513.46
  应收利息
  应收股利                                               2,805,000.00          2,805,000.00
  其他应收款                                           330,668,120.72        260,537,947.89
  存货                                                   2,584,641.33            622,935.95
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         480,000,000.00        420,000,000.00
    流动资产合计                                     1,936,598,462.20      2,043,162,749.63
非流动资产：
  可供出售金融资产                                       3,000,000.00          3,000,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                         554,261,213.21        519,559,224.49
  投资性房地产                                           3,185,777.54          3,259,635.02
                                         25 / 127
                                   2017 年半年度报告
  固定资产                                         1,429,677,261.16    1,450,365,190.31
  在建工程                                           222,858,396.89      149,956,714.41
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                          176,144,115.05      176,107,860.73
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                       37,595,317.44     37,595,317.44
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 2,426,722,081.29    2,339,843,942.40
      资产总计                                     4,363,320,543.49    4,383,006,692.03
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                             12,098,618.84        585,000.00
  应付账款                                             37,943,738.16     49,771,731.96
  预收款项                                             63,378,342.17    173,363,504.67
  应付职工薪酬                                          6,321,594.42      5,229,634.35
  应交税费                                             11,265,811.39     35,751,583.17
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                        229,070,932.25      248,511,384.73
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                    360,079,037.23      513,212,838.88
非流动负债：
  长期借款                                              2,830,000.00      2,830,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                           12,213,678.91     13,359,431.01
  预计负债
  递延收益                                          153,764,301.21      161,618,203.84
  递延所得税负债                                      2,566,629.97        2,566,629.97
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  171,374,610.09      180,374,264.82
      负债合计                                      531,453,647.32      693,587,103.70
所有者权益：
  股本                                              961,179,867.00      961,179,867.00
  其他权益工具
                                        26 / 127
                                   2017 年半年度报告
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                          1,412,557,496.95        1,412,557,496.95
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            179,627,215.83          179,627,215.83
  未分配利润                                        1,278,502,316.39        1,136,055,008.55
    所有者权益合计                                  3,831,866,896.17        3,689,419,588.33
      负债和所有者权益总计                          4,363,320,543.49        4,383,006,692.03
法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                          单位:元币种:人民币
                项目                       附注           本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                                         1,077,373,740.97       693,467,707.30
其中：营业收入                                         1,077,373,740.97       693,467,707.30
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          930,292,388.36        569,241,697.37
其中：营业成本                                          822,312,121.19        461,571,813.52
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         10,309,803.94          2,269,503.77
      销售费用                                           25,719,112.44         23,631,028.37
      管理费用                                           81,053,200.49         88,561,697.57
      财务费用                                          -16,715,798.47        -16,663,702.77
      资产减值损失                                        7,613,948.77          9,871,356.91
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                      2,864,934.96          7,201,178.30
      其中：对联营企业和合营企业的投资                   -1,422,736.28         -1,491,321.70
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      149,946,287.57        131,427,188.23
  加：营业外收入                                         11,528,940.14          6,893,945.69
                                         27 / 127
                                   2017 年半年度报告
      其中：非流动资产处置利得                             282,869.42           42,505.40
  减：营业外支出                                           213,368.92          829,680.97
      其中：非流动资产处置损失                             181,046.20           19,221.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 161,261,858.79      137,491,452.95
  减：所得税费用                                        27,362,352.45       30,479,650.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     133,899,506.34      107,011,802.12
  归属于母公司所有者的净利润                           137,000,520.71      110,650,477.79
  少数股东损益                                          -3,101,014.37       -3,638,675.67
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       133,899,506.34      107,011,802.12
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     137,000,520.71      110,650,477.79
  归属于少数股东的综合收益总额                          -3,101,014.37       -3,638,675.67
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                      0.14                0.12
  （二）稀释每股收益(元/股)                                      0.14                0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为：0 元。
法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元币种:人民币
                   项目                    附注         本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                           374,454,724.19      340,410,545.28
  减：营业成本                                         173,066,023.99      153,474,672.80
      税金及附加                                          7,513,290.49        1,508,335.64
                                         28 / 127
                                   2017 年半年度报告
       销售费用                                         12,317,138.70    10,523,103.82
       管理费用                                         39,525,920.54    44,999,545.45
       财务费用                                        -15,714,986.27   -15,707,384.83
       资产减值损失                                      1,783,540.72     2,523,513.78
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                    2,864,934.96     9,241,178.30
       其中：对联营企业和合营企业的投资                 -1,422,736.28    -1,491,321.70
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     158,828,730.98   152,329,936.92
  加：营业外收入                                         9,281,027.09     6,156,718.49
       其中：非流动资产处置利得                            261,870.01         5,478.97
  减：营业外支出                                             6,769.29         8,625.36
       其中：非流动资产处置损失                              4,903.92         8,625.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 168,102,988.78   158,478,030.05
    减：所得税费用                                      25,655,680.94    27,508,194.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     142,447,307.84   130,969,835.77
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                       142,447,307.84   130,969,835.77
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良
                                          29 / 127
                                   2017 年半年度报告
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         817,292,972.43     608,178,188.67
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                           814,808.26
  收到其他与经营活动有关的现金                          48,809,562.23      58,886,413.44
    经营活动现金流入小计                               866,917,342.92     667,064,602.11
  购买商品、接受劳务支付的现金                         456,588,564.79     275,716,130.11
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       154,923,692.84     147,079,417.60
  支付的各项税费                                        82,971,106.30     106,317,340.23
  支付其他与经营活动有关的现金                          92,635,249.09     105,504,364.46
    经营活动现金流出小计                               787,118,613.02     634,617,252.40
      经营活动产生的现金流量净额                        79,798,729.90      32,447,349.71
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   400,594,520.55
  取得投资收益收到的现金                                 3,117,808.22       8,692,500.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                             6,996.00          27,900.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               403,719,324.77       8,720,400.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                       131,844,334.51     141,734,533.76
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       496,124,725.00      23,008,650.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
                                        30 / 127
                                   2017 年半年度报告
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                             627,969,059.51          164,743,183.76
      投资活动产生的现金流量净额                    -224,249,734.74         -156,022,783.76
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                         15,937,475.10          27,272,505.58
    筹资活动现金流入小计                               15,937,475.10          27,272,505.58
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                                              97,423,900.01
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                          7,393,158.47
    筹资活动现金流出小计                                7,393,158.47          97,423,900.01
      筹资活动产生的现金流量净额                        8,544,316.63         -70,151,394.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的                              413.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -135,906,274.68         -193,726,828.48
  加：期初现金及现金等价物余额                     1,443,148,436.51        1,348,161,045.51
六、期末现金及现金等价物余额                       1,307,242,161.83        1,154,434,217.03
法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         308,349,422.62        230,781,632.22
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          40,249,918.81         45,952,218.11
    经营活动现金流入小计                               348,599,341.43        276,733,850.33
  购买商品、接受劳务支付的现金                          31,632,762.06         29,140,545.92
  支付给职工以及为职工支付的现金                       116,855,971.77         92,085,266.32
  支付的各项税费                                        66,076,959.80         82,745,291.55
  支付其他与经营活动有关的现金                          57,517,313.15         65,814,066.07
    经营活动现金流出小计                               272,083,006.78        269,785,169.86
  经营活动产生的现金流量净额                            76,516,334.65          6,948,680.47
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   400,594,520.55
  取得投资收益收到的现金                                 3,117,808.22          9,967,500.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                             3,100.00             27,900.00
期资产收回的现金净额
                                        31 / 127
                                   2017 年半年度报告
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               403,715,428.77      9,995,400.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                       122,564,883.38    121,888,080.92
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       496,124,725.00     23,008,650.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                             618,689,608.38       144,896,730.92
      投资活动产生的现金流量净额                    -214,974,179.61      -134,901,330.92
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                          28,001,231.53    109,605,158.45
    筹资活动现金流入小计                                28,001,231.53    109,605,158.45
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                                          96,198,900.01
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                          32,207,500.00
    筹资活动现金流出小计                                32,207,500.00     96,198,900.01
      筹资活动产生的现金流量净额                        -4,206,268.47     13,406,258.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的                               413.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -142,663,699.90      -114,546,392.01
  加：期初现金及现金等价物余额                     1,167,335,928.57     1,071,374,825.14
六、期末现金及现金等价物余额                       1,024,672,228.67       956,828,433.13
法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良
                                        32 / 127
                                                                            2017 年半年度报告
                                                                        合并所有者权益变动表
                                                                            2017 年 1—6 月
                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                       本期
                                                                                  归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                                                                  少数股东    所有者权
                                                  其他权益工具          资本公     减：库存   其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配       权益      益合计
                             股本
                                         优先股     永续债       其他     积           股     合收益     备       积      险准备     利润
一、上年期末余额         961,179,867.0                                  1,411,4                                 179,627            1,467,7    19,715,65   4,039,701
                                     0                                  10,268.                                 ,215.83            68,058.         0.62     ,060.12
                                                                             23
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合
并
    其他
二、本年期初余额         961,179,867.0                                  1,411,4                                 179,627            1,467,7    19,715,65   4,039,701
                                     0                                  10,268.                                 ,215.83            68,058.         0.62     ,060.12
                                                                             23
三、本期增减变动金额                                                                                                               137,000    -3,101,01   133,899,5
（减少以“－”号填列）                                                                                                             ,520.71         4.37       06.34
（一）综合收益总额                                                                                                                 137,000    -3,101,01   133,899,5
                                                                                                                                   ,520.71         4.37       06.34
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
                                                                                  33 / 127
                                                                          2017 年半年度报告
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          961,179,867.0                               1,411,4                                179,627            1,604,7    16,614,63   4,173,600
                                      0                               10,268.                                ,215.83            68,579.         6.25     ,566.46
                                                                           23
                                                                                                    上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                              少数股东    所有者权
                                               其他权益工具                     减：库存   其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配利     权益      益合计
                              股本                                   资本公积
                                          优先股   永续债     其他                  股     合收益     备       积      险准备       润
一、上年期末余额          961,179,867.                               1,411,41                                148,017            1,255,33   51,969,7    3,827,911
                                    00                               0,268.23                                ,827.42            4,079.12      71.31      ,813.08
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合
并
    其他
二、本年期初余额          961,179,867.                               1,411,41                                148,017            1,255,33   51,969,7    3,827,911
                                    00                               0,268.23                                ,827.42            4,079.12      71.31      ,813.08
三、本期增减变动金额                                                                                                            14,532,4   -5,601,8    8,930,684
                                                                                34 / 127
                                                              2017 年半年度报告
（减少以“－”号填列）                                                                         91.09      07.03         .06
（一）综合收益总额                                                                          110,650,   -3,638,6   107,011,8
                                                                                              477.79      75.67       02.12
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                              -96,117,   -1,963,1   -98,081,1
                                                                                              986.70      31.36       18.06
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                       -96,117,   -1,960,0   -98,077,9
的分配                                                                                        986.70      00.00       86.70
4．其他                                                                                                -3,131.3   -3,131.36
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          961,179,867.                   1,411,41                 148,017   1,269,86   46,367,9   3,836,842
                                    00                   0,268.23                 ,827.42   6,570.21      64.28     ,497.14
   法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良
                                                                    35 / 127
                                                                   2017 年半年度报告
                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2017 年 1—6 月
                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                        本期
          项目                                   其他权益工具                                       其他综合                           未分配利   所有者权
                              股本                                        资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债        其他                                 收益                               润       益合计
一、上年期末余额            961,179,8                                     1,412,557                                       179,627,     1,136,05   3,689,419
                                67.00                                       ,496.95                                         215.83     5,008.55     ,588.33
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            961,179,8                                     1,412,557                                       179,627,     1,136,05   3,689,419
                                67.00                                       ,496.95                                         215.83     5,008.55     ,588.33
三、本期增减变动金额（减                                                                                                               142,447,   142,447,3
少以“－”号填列）                                                                                                                       307.84       07.84
（一）综合收益总额                                                                                                                     142,447,   142,447,3
                                                                                                                                         307.84       07.84
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
                                                                        36 / 127
                                                                   2017 年半年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            961,179,8                                       1,412,557                                      179,627,   1,278,50   3,831,866
                                67.00                                         ,496.95                                        215.83   2,316.39     ,896.17
                                                                                         上期
          项目                                    其他权益工具                                       其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                          资本公积    减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股      永续债       其他                                  收益                             润       益合计
一、上年期末余额            961,179,8                                       1,412,557                                      148,017,   947,688,   3,469,443
                                67.00                                         ,496.95                                        827.42     499.54     ,690.91
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            961,179,8                                       1,412,557                                      148,017,   947,688,   3,469,443
                                67.00                                         ,496.95                                        827.42     499.54     ,690.91
三、本期增减变动金额（减         0.00      0.00         0.00       0.00          0.00        0.00        0.00       0.00       0.00   34,851,8   34,851,84
少以“－”号填列）                                                                                                                       49.07        9.07
（一）综合收益总额                                                                                                                    130,969,   130,969,8
                                                                                                                                        835.77       35.77
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
                                                                          37 / 127
                                                          2017 年半年度报告
 （三）利润分配                   0.00   0.00   0.00       0.00              0.00   0.00   0.00   0.00      0.00    -96,117,   -96,117,9
                                                                                                                      986.70       86.70
 1．提取盈余公积                                                                                                                    0.00
 2．对所有者（或股东）的分                                                                                          -96,117,   -96,117,9
 配                                                                                                                   986.70       86.70
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            961,179,8   0.00   0.00       0.00     1,412,557       0.00   0.00   0.00   148,017,   982,540,   3,504,295
                                 67.00                                ,496.95                              827.42     348.61     ,539.98
法定代表人：李开国主管会计工作负责人：苏自力会计机构负责人：官玉良
                                                                  38 / 127
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
  (1)公司注册地、组织形式和总部地址
     中国汽车工程研究院股份有限公司（以下简称公司或者本公司），是 1965 年 3 月经原国家科
学技术委员会和原中国第一机械工业部批准设立的国家一类科研院所。2001 年 1 月，按照国家科
技部等六部委发布的《关于印发建设部与 11 个部门（单位）所属 134 个科研机构转制方案的通知》，
由事业单位转制为全民所有制企业，并经重庆市工商行政管理局高新分局批准注册登记。
     2003 年 8 月，根据国务院国资委国资改革函【2003】128 号《关于中国汽车技术研究中心、
重庆汽车研究所交国资委管理有关问题的通知》规定，本公司交由国务院国资委管理。
     2006 年 5 月，经国务院国资委国资改革【2006】492 号《关于中国通用技术（集团）控股有
限责任公司与重庆汽车研究所重组的通知》同意，并报国务院批准，本公司通过联合重组，整体
并入通用技术集团，成为其全资子公司。
     2007 年 12 月，经通用技术集团《关于中国汽车工程研究院改制的批复》（通函字【2007】
第 50 号），本公司整体改制成为有限公司。
     2010 年 11 月，经国务院国资委国资产权【2010】976 号《关于中国汽车工程研究院股份有限
公司（筹）国有股权管理方案的批复》和国资改革【2010】1248 号《关于设立中国汽车工程研究
院股份有限公司的批复》批准，本公司整体变更为股份有限公司。各股东以其所拥有的截止 2010
年 3 月 31 日的公司净资产 690,440,887.04 元，按照出资比例以 1:0.65 的比例折合股份，共计
44,878.6578 万股，净资产大于股本部分 241,654,309.04 元计入资本公积。该次整体变更已经立
信大华会计师事务所有限公司验资并出具立信大华验字【2010】第 129 号验资报告。
     2012 年 5 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国汽车工程研究院股份有限公司首
次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]531），本公司首次公开发行人民币普通股（A 股）19,200
万股，发行后，公司总股本 640,786,578 股，其中，有限售条件股份 448,786,578 股，无限售条
件流通股份 192,000,000 股。首次公开发行股票共募集资金人民币 157,440 万元，扣除发行有关
费用后，实际募集资金净额人民币 151,051 万元，其中，计入股本 19,200 万元，计入资本公积-
股本溢价 131,851 万元。本次募集资金到位情况经大华会计师事务所有限公司验资并出具大华验
字【2012】第 172 号验资报告。
     2015 年 4 月 17 日，中国汽研 2014 年度股东大会审议通过 2014 年度利润分配方案，以 2014
年 12 月 31 日总股本 640,786,578 股为基数，向全体股东按每 10 股送 2 股（含税）转增 3 股派发
现金 1.00 元(含税)，共计送红股 128,157,316 股，资本公积金转增 192,235,973 股，派发现金
64,078,657.80 元。此次变更后，中国汽研股份总数为 961,179,867.00 股。
     2017 年 6 月 27 日，中国汽研 2016 年度股东大会审议通过 2016 年度利润分配方案，以 2017
年 7 月 20 日总股本 961,179,867 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 1.50 元(含税)，共计
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派发现金 144,176,980.05 元,剩余利润结转至下年度分配。本次分配方案不涉及公积金转增股本。
     法定代表人：李开国。统一社会信用代码：91500000450402824H。
     经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司
累计发行股本总数 96,117.9867 万股，注册资本为 96,117.9867 万元，注册地址：重庆市北部新
区金渝大道 9 号，总部地址：重庆市北部新区金渝大道 9 号，母公司为中国通用技术（集团）控
股有限责任公司，集团最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
     (2)公司业务性质和主要经营活动
     许可经营项目：无。
     一般经营项目：汽车、低速货车、摩托车及零部件、检测设备产品的研究、技术开发、技术
转让、技术咨询、技术服务与试验检测，货物进出口、技术进出口，单轨列车转向架的研究、开
发、生产、销售，销售汽车（不含 9 座及以下乘用车）、低速货车、摩托车及配件、仪器仪表、
通用机械、电子元器件、化工产品（不含危险化学品和易制毒品）、钢材，学术交流，房屋租赁，
CNG 车辆改装。（法律、法规禁止经营的，不得经营；法律、法规、国务院规定需经审批的，未
获审批前，不得经营）。
     本公司属汽车行业技术服务。主要产品或服务为提供汽车检测与测试劳务，单轨列车转向架
的生产和销售，专用汽车组装与销售。
     (3)财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 21 日批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本期纳入合并范围内企业共 13 家，其中：汽研本级，二级公司 12 家，纳入合并范围子公司
具体情况如下：
               子公司名称                 子公司类型        级次   持股比例（%）    表决权比例（%）
 重庆凯瑞燃气汽车有限公司                 全资子公司         2             100.00            100.00
 重庆凯瑞特种车有限公司                   全资子公司         2             100.00            100.00
 重庆凯瑞车辆传动制造有限公司             全资子公司         2             100.00            100.00
 重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司         全资子公司         2             100.00            100.00
 重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司             控股子公司         2              51.00             51.00
 重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司     全资子公司         2             100.00            100.00
 苏州凯瑞汽车检测研发有限公司             全资子公司         2             100.00            100.00
 北京中汽院科技有限公司                   全资子公司         2             100.00            100.00
 重庆凯瑞科信汽车销售有限公司             全资子公司         2             100.00            100.00
 重庆西部汽车试验场管理有限公司           全资子公司         2             100.00            100.00
 重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司           控股子公司         2              60.00             60.00
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                子公司名称              子公司类型       级次   持股比例（%）    表决权比例（%）
 重庆凯瑞电动汽车系统有限公司           全资子公司        2             100.00            100.00
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编
制财务报表。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
     情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
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     1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    （2）同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
   （3）非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
   （4）为合并发生的相关费用
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     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
     （2）合并程序
     本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
     子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
     对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
     对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
     1）增加子公司或业务
     在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
     因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
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制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   2） 处置子公司或业务
   一般处理方法
   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
   分步处置子公司
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
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丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
     3)购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
     1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
     2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
     3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
     （2）共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
     1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
     本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8.     现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    （1）外币业务
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
     （2）外币财务报表的折算
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
     处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
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益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    （1）金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项；可供出
售金融资产等。
    （2）金融工具的确认依据和计量方法
    1）应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    2） 可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    3） 其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
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将下列两项金额的差额计入当期损益：
   1）所转移金融资产的账面价值；
   2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
   1）终止确认部分的账面价值；
   2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
   （4）金融负债终止确认条件
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
   对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
   （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
   本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
   （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
   资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
    2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
    8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    1）可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
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    2）持有至到期投资的减值准备
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
    （7）金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               应收账款余额前五名且 1 千万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
                                               低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
                                               期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
                                               其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合                              本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
                                            例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信
                                            用风险组合分类。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
3 个月以内（含 3 个月）                                 0
3 个月-1 年（含 1 年）                                  5
1－2 年                                                15
2－3 年                                                40
3 年以上
3－4 年                                                70
4－5 年                                                70
5 年以上                                           100.00                        100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
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□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                      存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
                                            有条款收回款项。
坏账准备的计提方法                          根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
                                            面价值的差额进行计提。
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
    （2）存货的计价方法
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
移动加权平均法计价。
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
   （4）存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
   （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    1） 低值易耗品采用一次转销法；
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    2） 包装物采用一次转销法。
    3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
  （1）划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
    1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
    2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；
    3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    3） 该项转让将在一年内完成。
    （2）划分为持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
    符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    （1）投资成本的确定
    1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5 同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
    2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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   通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
   （2）后续计量及损益确认
   1）成本法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
   除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
   2）权益法
   本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
   长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
   本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
   本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
   本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
   被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
   （3）长期股权投资核算方法的转换
   1）公允价值计量转权益法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
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则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
    2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    3）权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    4) 成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    5) 成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
    （4）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
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法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
    1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    （5）共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
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将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实
和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代
表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被
投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
           类别           预计使用寿命（年）            预计净残值率   年折旧（摊销）率
      房屋建筑物                30-40                        5           2.38-3.17
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别            折旧方法    折旧年限（年）        残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物      年限平均法     30-40                5.00             2.38-3.17
机器设备          年限平均法     5-10                 5.00             9.50-19.00
办公设备          年限平均法     5                    5.00             19.00
运输设备          年限平均法     5-10                 5.00             9.50-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
   1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
   2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
   3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
   4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
   5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
   本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    （1）在建工程的类别
   本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。
   （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
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司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    （1）借款费用资本化的确认原则
   公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
   符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
   1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   2） 借款费用已经发生；
   3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   （2）借款费用资本化期间
   资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
   购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
   （3）暂停资本化期间
   符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
   （4）借款费用资本化金额的计算方法
   专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
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    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
专利权、特许权、软件等。
    1）无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    2）无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
    使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
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限的无形资产预计寿命及依据如下：
              项目                 预计使用寿命                    依据
              软件                     5年                   软件预计使用年限
           土地使用权                40-50 年             土地使用权可使用年限
             专利权                   10 年                  专利证书使用年限
             特许权                   10 年                    预计受益年限
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的
无形资产
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    （1）摊销方法
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
   （2）摊销年限
            类别                       摊销年限                      备注
    改建、装修费                    5-10 年
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
                                        61 / 127
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    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
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25. 预计负债
√适用 □不适用
    （1）预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
   （2）预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    （1）股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    （2）权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股
价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    （3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
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量一致。
    （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
   以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    （5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
   若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
    本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
    （1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
   1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
   2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
   3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具；
   4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    （2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
   1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
   2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包
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括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    （3）会计处理方法
   对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量
金额。
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
   公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    （2）确认让渡资产使用权收入的依据
   与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
   1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
   2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （3）提供劳务收入的确认依据和方法
   在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
   按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。
   公司对汽车测试、评价业务采用完工百分比法确认收入，资产负债表日按照以下两种情况确
认收入。
   1）业务完工情况与成本发生情况密切相关，采用\"已经发生的成本占估计总成本的比例\"进行
确认。具体操作：在上年各业务综合毛利率的基础上，充分考虑本年预算变化情况，预估本年各
业务毛利率，从而预估每个合同总成本。已发生成本占估计总成本则为上述业务完工程度。即本
期确认收入=合同收入*【累计发生成本/（合同收入* （1-预估毛利率））】-上期已累计确认收
入。
   2）业务完工情况与测试量密切相关，采用\"已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例\"进行确
认。具体操作：已完成进口车测试评价量占合同总测试评价量为该业务完工程度，即本期确认收
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入=合同收入*累计测试评价量/合同测试评价量-上期已累计确认收入。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
    2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    （1）确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合
并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
    （2）确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
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税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    （3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
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33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
    财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。
     《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称
调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、
教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及
附加”项目调整为“税金及附加”项目。
     《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、
“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情
况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费—待转销
项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动
负债”项目列示。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                       计税依据                           税率
增值税                      销售货物                        17%
增值税                      提供劳务                        6%
城市维护建设税              实缴流转税税额                  7%
教育费附加                  实缴流转税税额                  3%
地方教育附加                实缴流转税税额                  2%
房产税                      房产原值的 70%或租金收入        1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                    所得税税率
本公司                                                                               15%
重庆凯瑞特种车有限公司                                                               25%
重庆凯瑞车辆传动制造有限公司                                                         15%
重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司                                                         25%
重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司                                                     15%
重庆凯瑞科信汽车销售有限公司                                                         25%
                                          68 / 127
                                    2017 年半年度报告
重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司                                                 25%
重庆凯瑞燃气汽车有限公司                                                             25%
苏州凯瑞汽车检测研发有限公司                                                         25%
北京中汽院科技有限公司                                                               25%
重庆西部汽车试验场管理有限公司                                                       15%
重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司                                                       25%
重庆凯瑞电动汽车系统有限公司                                                         25%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    （1）公司本部主营业务根据重庆北部新区发展改革和统计局下发的《西部地区鼓励类产业项
目确认书》，符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》鼓励类第十六类第 10 条“汽车
产品开发、试验、检验设备及设施建设”之规定，根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深
入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号文）第二条规定，经重庆
市两江新区国家税务局审批，企业所得税减按 15%计征。
     （2）公司全资子公司重庆凯瑞车辆传动制造有限公司主营业务根据重庆北部新区发展改革和
统计局下发的《西部地区鼓励类产业项目确认书》，符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修
正）》鼓励类第十五类“城市轨道交通装备”第 6 条“轨道车辆交流牵引传动系统、制动及核心元
器件”和第 8 条“车体、转向架、齿轮箱及车内装饰车辆轻量化应用”之规定，根据《财政部 海
关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58
号文）第二条规定，经重庆市两江新区国家税务局审批，企业所得税减按 15%计征。
     （3）公司全资子公司重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司根据重庆高新区管理委员会经济发
展局下发的《西部地区鼓励类产业项目确认书》（内）渝高新经鼓励类确认〔2015〕29 号文件，
符合《产业结构调整指导目录（2013）年修订》（国家发改委第 21 号令）鼓励类产业规定，根据
《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 财税
〔2011〕58 号文）第二条规定，经重庆市高新技术产业开发区国家税务局审批，企业所得税减按
15%计征。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                  期末余额                         期初余额
库存现金                                      28,591.13                       40,276.34
银行存款                               1,307,213,570.70                1,443,108,160.17
                                         69 / 127
                                     2017 年半年度报告
 其他货币资金                             44,639,340.67                     42,170,735.18
 合计                                  1,351,881,502.50                  1,485,319,171.69
   其中：存放在境外的款
         项总额
 其他说明
       截至 2017 年 06 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
       其中受限制的货币资金明细如下：
              项目                         期末余额                    期初余额
   银行承兑汇票保证金                          34,957,276.22                 28,760,681.86
   信用证保证金                                  3,596,708.22                 5,278,953.32
   保函保证金
  履约保证金                                   6,085,356.23                  8,131,100.00
               合计                           44,639,340.67                 42,170,735.18
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                     期初余额
银行承兑票据                                   91,468,005.22              244,035,974.80
商业承兑票据                                    5,360,000.00                4,618,000.00
            合计                               96,828,005.22              248,653,974.80
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
           项目                  期末终止确认金额              期末未终止确认金额
 银行承兑票据                            234,099,970.41
 商业承兑票据
           合计                          234,099,970.41
     银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
 支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
 期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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      (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      5、 应收账款
      (1). 应收账款分类披露
      √适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                                        期初余额
                  账面余额               坏账准备                               账面余额                 坏账准备
   类别                                                          账面                                               计提       账面
                             比例                 计提比                                    比例
                金额                  金额                       价值          金额                    金额         比例       价值
                             (%)                  例(%)                                     (%)
                                                                                                                    (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
           407,333,954.07 100.00 37,168,821.31      9.12    370,165,132.76 271,426,583.98 100.00 30,930,964.80      11.40 240,495,619.18
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
    合计   407,333,954.07   /     37,168,821.31      /      370,165,132.76 271,426,583.98    /      30,930,964.80    /     240,495,619.18
      期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
      □适用 √不适用
      组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
      √适用□不适用
                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                    期末余额
                账龄
                                      应收账款                    坏账准备                         计提比例
      1 年以内
      其中：1 年以内分项
      3 个月以内                    207,158,029.72
      3 个月到 1 年                 112,538,904.00                    5,626,945.20                               5.00
      1 年以内小计                  319,696,933.72                    5,626,945.20
      1至2年                         27,997,928.93                    4,199,689.33                             15.00
      2至3年                         49,863,671.38                   19,945,468.55                             40.00
      3 年以上
      3至4年                          6,558,288.40                    4,590,801.88                             70.00
      4至5年                          1,370,717.63                      959,502.34                             70.00
      5 年以上                        1,846,414.01                    1,846,414.01                            100.00
              合计                  407,333,954.07                   37,168,821.31
                                                              71 / 127
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,875,388.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 637,531.55 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
      单位名称                       收回或转回金额                          收回方式
西安市海沃液压设备                             2,200,000.00                  银行转账
有限公司
庆铃汽车股份有限公                              1,850,000.00                 银行转账
司
重庆市固体废弃物运                                  171,940.34               银行转账
输有限公司（城南站）
    合计                                    4,221,940.34                     /
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                          占应收账款期末
             单位名称                    期末余额                          已计提坏账准备
                                                          余额的比例(%)
重庆中车长客轨道车辆有限公司            85,443,657.11              20.98       3,094,572.44
重庆市公路工程（集团）股份有限公司      32,986,670.00               8.10      13,194,668.00
上海同岳租赁有限公司                    19,480,170.00               4.78         369,585.00
保山通达汽车销售有限公司                16,492,705.00               4.05
重庆九邦汽车销售有限公司                14,817,966.57               3.64                    -
               合计                    169,221,168.68              41.54      16,658,825.44
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
                                               72 / 127
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 □适用 √不适用
 6、 预付款项
 (1). 预付款项按账龄列示
 √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                         期初余额
      账龄
                          金额                比例(%)                      金额            比例(%)
 1 年以内               27,042,992.84                   94.44            20,532,126.26             87.92
 1至2年                    900,176.39                    3.14             1,743,632.87              7.47
 2至3年                    100,040.00                    0.35               373,393.94              1.60
 3 年以上                  591,708.91                    2.07               703,733.95              3.01
     合计               28,634,918.14                  100.00            23,352,887.02           100.00
 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
          单位名称                 期末余额                    账龄                   未及时结算原因
 埃铍斯自动化系统（上海）
                                         603,000.00            1-2 年                  设备暂未验收
 有限公司
 中国船舶重工集团第 704 研
                                         192,400.00           5 年以上                  业务未完成
 究所
 上海朝田液压设备有限公司                110,300.00           3 年以上                  业务未完成
             合计                        905,700.00              —                         —
 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
 √适用 □不适用
                                                    占预付账款总
             单位名称               期末金额                             预付款时间         未结算原因
                                                    额的比例(%)
重庆凯测试验设备有限责任公司        3,629,166.98               12.67      1 年以内          业务未完成
苏美达国际技术贸易有限公司          2,000,000.00                6.98      1 年以内          业务未完成
重庆松久机电有限公司                1,385,970.00                4.84      1 年以内          业务未完成
DBA ARGONNE NATIONAL
                                    1,329,310.00                4.64      1 年以内          业务未完成
LABORATORY
重庆市中基进出口有限公司            1,159,622.35                4.05      1 年以内          业务未完成
               合计                 9,504,069.33               33.19         —                  —
 其他说明
 □适用 √不适用
 7、 应收利息
 (1). 应收利息分类
 □适用 √不适用
                                                   73 / 127
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     (2). 重要逾期利息
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     8、 应收股利
     (1). 应收股利
     □适用 √不适用
     (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     9、 其他应收款
     (1). 其他应收款分类披露
     √适用 □不适用
                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                                期初余额
                      账面余额                坏账准备                           账面余额           坏账准备
     类别                                             计提        账面                                      计提             账面
                                 比例                                                        比例
                     金额                   金额      比例        价值          金额                金额    比例             价值
                                 (%)                                                         (%)
                                                      (%)                                                   (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准   16,650,000.00 25.67 4,995,000.00 30.00 11,655,000.00 16,650,000.00 22.57 4,995,000.00 30.00 11,655,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准   49,800,618.07 74.33 4,023,012.55        5.03 45,777,605.52 57,121,341.73 77.43 2,825,851.62       4.95 54,295,490.11
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
      合计       66,450,618.07          / 9,018,012.55       / 57,432,605.52 73,771,341.73       / 7,820,851.62       / 65,950,490.11
     期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
     √适用 □不适用
                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                             期末余额
    其他应收款
                                  其他应收款                 坏账准备              计提比例                       计提理由
        （按单位）
广东汽车检测中心有限公司         16,650,000.00               4,995,000.00                    30.00           单项金额重大
            合计                 16,650,000.00               4,995,000.00               /                          /
            单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：对广东汽车检测中心有限公司（以下简称
     “广东检测”）借款 16,650,000.00 元，公司与广东检测签订了借款协议，该借款协议于 2015 年 12
     月 31 日到期，后于 2016 年 1 月 1 日进行重新签订。协议约定所借款项用于该公司生产经营活动，
     并约定以该公司合法拥有的机器设备作为抵押物，待条件成熟时转为对该公司的投资。
            2017 年上半年广东检测营业收入较 2016 年同期增长了 43%，净利润较 2016 年同期增长了
                                                                74 / 127
                                    2017 年半年度报告
73%，公司按照预计可收回金额个别认定测试后减值未增加，本年未新计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
           账龄             其他应收款                  坏账准备          计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内                    27,379,035.31                      0.00                  0.00
3 个月到 1 年                 13,435,624.23                671,781.21                  5.00
1 年以内小计                  40,814,659.54                671,781.21                  1.87
1至2年                         3,141,988.85                471,298.33                 15.00
2至3年                         4,224,126.54              1,689,650.62                 40.00
3 年以上
3至4年                         1,230,808.72                861,566.10                 70.00
4至5年                           201,060.42                140,742.29                 70.00
5 年以上                         187,974.00                187,974.00                100.00
          合计                49,800,618.07              4,023,012.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,267,842.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 70,682.05 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           款项性质                  期末账面余额                    期初账面余额
往来款                                     19,528,520.50                   27,284,656.49
保证金                                     39,435,951.29                   40,039,155.97
代扣代缴                                       203,256.53                    3,701,143.20
备用金                                       3,503,361.70                      919,623.70
其他                                         3,779,528.05                    1,826,762.37
             合计                          66,450,618.07                   73,771,341.73
                                         75 / 127
                                             2017 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                            占其他应收款期
                                                                                                   坏账准备
   单位名称         款项的性质       期末余额               账龄            末余额合计数的
                                                                                                   期末余额
                                                                                比例(%)
广东汽车检测中
                    关联方资金      16,650,012.00 3 个月至 5 年以上                     25.06           4,995,000.00
心有限公司
重庆市双桥经济
                  民工工资保障
技术开发区建设                       4,191,672.66          2-3 年                        6.31           1,676,669.06
                        金
管理局
重庆两江新区建    民工工资保障
                                     3,725,100.00       3 个月以内                       5.61                      -
设管理事务中心          金
                                                  3 个月以内 55 万，
重庆三海报关行    海关保证金         3,530,968.09 3 个月-1 年 292 万，                   5.31            155,031.31
                                                      1 年-2 年 6 万
重庆上汽汽车销    子公司债权转
                                     2,878,520.50       3 个月以内                       4.33
售有限公司            移款项
      合计              /           30,976,273.25                       /               46.62           6,826,700.37
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                             期初余额
       项目
                   账面余额        跌价准备          账面价值          账面余额         跌价准备         账面价值
原材料             69,851,113.39     2,112,797.11    67,738,316.28     47,550,111.46    1,930,181.61     45,619,929.85
在产品             42,441,132.81                     42,441,132.81     34,621,006.54                -    34,621,006.54
库存商品          111,546,438.01    2,489,909.78    109,056,528.23     74,206,367.06    2,820,846.02     71,385,521.04
周转材料            2,245,522.93       47,316.97       2,198,205.96     1,856,424.24        54,863.39     1,801,560.85
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
自制半成品         4,103,350.13       200,621.19      3,902,728.94      7,083,149.81       200,621.19     6,882,528.62
在途物资           1,692,209.73                       1,692,209.73      2,165,930.68       121,670.88     2,044,259.80
委托加工物资         334,366.34                         334,366.34        239,665.97                -       239,665.97
      合计       232,214,133.34     4,850,645.05    227,363,488.29    167,722,655.76     5,128,183.09   162,594,472.67
                                                    76 / 127
                                        2017 年半年度报告
 (2). 存货跌价准备
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                    本期增加金额              本期减少金额
     项目            期初余额                            转回或转                期末余额
                                     计提         其他                  其他
                                                             销
原材料               1,930,181.61   194,839.98             12,224.48             2,112,797.11
在产品
库存商品             2,820,846.02                           330,936.24             2,489,909.78
周转材料                54,863.39    19,726.00               27,272.42                47,316.97
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
自制半成品             200,621.19                                                    200,621.19
在途物资               121,670.88                           121,670.88                     0.00
      合计           5,128,183.09   214,565.98              492,104.02             4,850,645.05
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
              项目                               期末余额                      期初余额
短期理财产品                                       480,000,000.00                420,000,000.00
增值税留抵扣额                                       4,413,428.18                  7,114,704.21
预缴所得税                                                                                    -
待清算子公司资产                                                                              -
              合计                                 484,413,428.18                427,114,704.21
 其他说明
     本期理财产品系公司于 2016 年 11 月 18 日购买重庆农商行 1 年期江渝财富“天添金”2016
 年第 1644 期理财产品 1.2 亿元、于 2017 年 2 月 28 日购买重庆农商行 185 天江渝财富“天添金”
                                             77 / 127
                                              2017 年半年度报告
2017 年第 845 期理财产品 0.5 亿元、于 2017 年 3 月 1 日购买建行 124 天“乾元-鑫鑫向荣”2017
年第 26 期理财产品 0.5 亿元、于 2017 年 3 月 31 日购买建行 150 天“乾元-鑫鑫向荣”2017 年第
47 期期理财产品 1 亿元、于 2017 年 4 月 18 日购买重庆农商行 183 天江渝财富“天添金”2017
年第 900 期理财产品 0.6 亿元、于 2017 年 6 月 19 日购买中国银行 100 天中银基智通理财计划-
流动性增强系列【A17244-8】期理财产品 1 亿元。
14、 可供出售金融资产
(1).   可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                  期初余额
          项目                           减值准                                  减值准
                            账面余额                  账面价值        账面余额            账面价值
                                           备                                      备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
  按成本计量的     3,000,000.00                    3,000,000.00 3,000,000.00            3,000,000.00
      合计         3,000,000.00                    3,000,000.00 3,000,000.00            3,000,000.00
(2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                 账面余额                                减值准备           在被投
                                                                                                      本期
 被投资                                                                                     资单位
                                                                                                      现金
 单位                           本期   本期                            本期   本期          持股比
                   期初                           期末         期初                  期末             红利
                                增加   减少                            增加   减少          例(%)
国汽（北京）
汽车轻量化
                 3,000,000.00                   3,000,000.00                                   6.90
技术研究院
有限公司
   合计          3,000,000.00                   3,000,000.00                                     /
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
                                                   78 / 127
                                                    2017 年半年度报告
      (2).期末重要的持有至到期投资：
      □适用 √不适用
      (3).本期重分类的持有至到期投资：
      □适用 √不适用
      其他说明：
      □适用 √不适用
      16、 长期应收款
      (1) 长期应收款情况：
      □适用 √不适用
      (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
      □适用 √不适用
      (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      17、 长期股权投资
      √适用 □不适用
                                                                                        单位：元   币种：人民币
                                                           本期增减变动
                                                                            其   宣告   计
                                                                                                                    减值
                                               减                    其他   他   发放   提
                  期初                              权益法下确                                         期末         准备
被投资单位                                     少                    综合   权   现金   减   其
                  余额         追加投资             认的投资损                                         余额         期末
                                               投                    收益   益   股利   值   他
                                                        益                                                          余额
                                               资                    调整   变   或利   准
                                                                            动   润     备
一、合营企业
小计
二、联营企业
广东汽车检
测中心有限     39,091,805.92                         -639,074.81                                    38,452,731.11
责任公司
重庆中利凯
瑞汽车部件     22,939,323.82   36,124,725.00         -783,661.47                                    58,280,387.35
有限公司
小计           62,031,129.74   36,124,725.00        -1,422,736.28                                   96,733,118.46
    合计       62,031,129.74   36,124,725.00        -1,422,736.28                                   96,733,118.46
      18、 投资性房地产
      投资性房地产计量模式
      (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                      房屋、建筑物              土地使用权     在建工程         合计
      一、账面原值
                                                          79 / 127
                                           2017 年半年度报告
  1.期初余额                      28,316,895.29                                               28,316,895.29
  2.本期增加金额
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在
建工程转入
  （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额                    28,316,895.29                                               28,316,895.29
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                     7,140,449.21                                                7,140,449.21
    2.本期增加金额                 1,872,588.82                                                1,872,588.82
  （1）计提或摊销                  1,872,588.82                                                1,872,588.82
    其他转入
    3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额                     9,013,038.03                                                9,013,038.03
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                  19,303,857.26                                               19,303,857.26
  2.期初账面价值                  21,176,446.08                                               21,176,446.08
       期末受限的投资性房地产
序号            座落                权证号                 原值            净值             受限原因
    重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013 字
                                                                                        作为诉讼担保资产
    福西路 6 号 7 幢       第 35672 号
    重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013 字
                                                                                        作为诉讼担保资产
    福西路 6 号 8 幢       第 35668 号
    重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013 字
 1                                                      18,729,353.74   15,012,071.77   作为诉讼担保资产
    福西路 6 号 9 幢       第 35663 号
    重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013 字
                                                                                        作为诉讼担保资产
    福西路 6 号 10 幢      第 35656 号
    重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013 字
                                                                                        作为诉讼担保资产
    福西路 6 号 5 幢       第 35650 号
                       合计                             18,729,353.74   15,012,071.77
期末受限的投资性房地产说明：子公司重庆凯瑞特种车有限公司（以下简称凯瑞特种车）应收重
庆市公路工程（集团）股份有限公司（以下简称“公路公司”）货款 3,298.667 万元逾期末收回，
凯瑞特种车于 2016 年 2 月 15 日启动了诉前保全程序，以自有财产向重庆市第一中级人民法院提
供财产担保，重庆市第一中级人民法院查封、冻结了公路公司及担保人价值 3526.8791 万元的财
产。2016 年 5 月 25 日凯瑞特种车起诉公路公司，2017 年 2 月 20 日重庆市第一中级人民法院作出
                                                    80 / 127
                                              2017 年半年度报告
一审判决，判令公路公司向凯瑞特种车支付货款 3,298.667 万元及逾期违约金。由于公路公司对
一审判决不服，于 2017 年 3 月 21 日依法向重庆市高级人民法院提起上诉，重庆市高级人民法院
受理并已于 2017 年 7 月 11 日二审庭审，二审民事判决尚未下达。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目           房屋及建筑物         机器设备        运输工具          办公设备           合计
一、账面原值：
    1.期初余额             1,135,679,702.15    809,115,677.32     12,751,895.88   52,664,434.20   2,010,211,709.55
    2.本期增加金额             2,416,252.92     40,566,109.75        311,742.25    4,673,127.77      47,967,232.69
       （1）购置                 707,692.31       6060848.40         100,620.33    4,637,017.72      11,506,178.76
       （2）在建工程转入                        34,055,261.35                         36,110.05      34,091,371.40
       （3）企业合并增加
       （4）其他转入           1,708,560.61        450,000.00       211,121.92                        2,369,682.53
      3.本期减少金额                             8,609,521.91       508,977.71       231,804.33       9,350,303.95
       （1）处置或报废                           8,579,956.94       508,977.71       173,739.81       9,262,674.46
       （2）其他转出                                29,564.97                         58,064.52          87,629.49
    4.期末余额             1,138,095,955.07    841,072,265.16     12,554,660.42   57,105,757.64   2,048,828,638.29
二、累计折旧
    1.期初余额              101,666,654.36     268,937,353.75      8,428,087.59   28,948,472.80    407,980,568.50
    2.本期增加金额            4,565,262.53      49,748,370.06        655,072.90    2,939,862.05     57,908,567.54
       （1）计提              4,163,318.91      49,748,370.06        655,072.90    2,939,862.05     57,506,623.92
       （2）其他转入            401,943.62                                                             401,943.62
    3.本期减少金额            2,569,552.11       8,159,105.77       489,788.02       187,790.08     11,406,235.98
       （1）处置或报废                           8,152,342.18       489,788.02       167,514.43      8,809,644.63
       （2）其他转出          2,569,552.11           6,763.59                         20,275.65      2,596,591.35
    4.期末余额              103,662,364.78     310,526,618.04      8,593,372.47   31,700,544.77    454,482,900.06
三、减值准备
    1.期初余额                            -      1,086,578.99                 -         342.00        1,086,920.99
    2.本期增加金额
       （1）计提
    3.本期减少金额
       （1）处置或报废
    4.期末余额                            -      1,086,578.99                 -         342.00        1,086,920.99
四、账面价值
    1.期末账面价值         1,034,433,590.29    529,459,068.13      3,961,287.95   25,404,870.87   1,593,258,817.24
    2.期初账面价值         1,034,013,047.79    539,091,744.58      4,323,808.29   23,715,619.40   1,601,144,220.06
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
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(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    1. 固定资产的其他说明
       本期由在建工程转入固定资产原价为 34,091,371.40 元。
       2.期末受限的固定资产
 序号             座落               权证号              原值           净值              受限原因
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  1                                                    3,892,379.48    2,792,724.09   作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 1 幢       字第 36126 号
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  2                                                  13,660,686.75     8,375,958.91   作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 2 幢       字第 36095 号
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  3                                                                                   作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 3 幢       字第 36090 号
                                                       5,586,880.59    3,632,812.38
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  4                                                                                   作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 4 幢       字第 36088 号
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  5                                                    4,384,532.99    3,465,702.30   作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 6 幢       字第 35678 号
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  6                                                                                   作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 7 幢       字第 35672 号
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  7                                                                                   作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 8 幢       字第 35668 号
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  8                                                  37,180,995.99    29,801,550.45   作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 9 幢       字第 35663 号
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  9                                                                                   作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 10 幢      字第 35656 号
          重庆北部新区经开园长   115 房地证 2013
  10                                                                                  作为诉讼担保资产
          福西路 6 号 5 幢       字第 35650 号
                                 202 房产证 2009
  11      巴南区二圣镇邓家坝村                          226,935.10      176,799.88    作为诉讼担保资产
                                 字第 04420 号
                                 202 房产证 2009
  12      巴南区二圣镇邓家坝村                          364,355.70      283,861.14    作为诉讼担保资产
                                 字第 04435 号
                                 202 房产证 2009
  13      巴南区二圣镇邓家坝村                          512,698.22      399,431.70    作为诉讼担保资产
                                 字第 04431 号
                         合计                        65,809,464.82    48,928,840.85
期末受限的固定资产说明：子公司重庆凯瑞特种车有限公司（以下简称凯瑞特种车）应收重庆市
公路工程（集团）股份有限公司（以下简称“公路公司”）货款 3,298.667 万元逾期末收回，凯
                                                   82 / 127
                                              2017 年半年度报告
    瑞特种车于 2016 年 2 月 15 日启动了诉前保全程序，以自有财产向重庆市第一中级人民法院提供
    财产担保，重庆市第一中级人民法院查封、冻结了公路公司及担保人价值 3526.8791 万元的财产。
    2016 年 5 月 25 日凯瑞特种车起诉公路公司，2017 年 2 月 20 日重庆市第一中级人民法院作出一审
    判决，判令公路公司向凯瑞特种车支付货款 3,298.667 万元及逾期违约金。由于公路公司对一审
    判决不服，于 2017 年 3 月 21 日依法向重庆市高级人民法院提起上诉，重庆市高级人民法院受理
    并已于 2017 年 7 月 11 日二审庭审，二审民事判决尚未下达。
    20、 在建工程
    (1). 在建工程情况
    √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                   期初余额
           项目
                                账面余额      减值准备      账面价值         账面余额    减值准备    账面价值
排放“十二五”投资项目                                                     26,161,586.83         - 26,161,586.83
                             22,253,763.25               22,253,763.25
轨道交通转向架关键零部件研
                             11,987,112.84               11,987,112.84     20,431,932.04        - 20,431,932.04
发及产业化
双桥项目                                                                    2,408,429.56        -   2,408,429.56
                             17,041,891.40               17,041,891.40
汽车风洞建设项目                                                           55,739,825.26        - 55,739,825.26
                             116,796,388.38              116,796,388.38
汽车技术研发与测试评价能力
                             14,101,379.82               14,101,379.82     14,491,512.13        - 14,491,512.13
提升项目
苏州测试基地                                                                5,388,956.36        -   5,388,956.36
                              3,595,431.21                 3,595,431.21
燃气汽车系统及关键零部件产
                              5,524,275.43                 5,524,275.43     4,149,404.34        -   4,149,404.34
业化项目
汽车 ADAS 系统                                                              3,713,365.34        -   3,713,365.34
                              3,713,365.34                 3,713,365.34
零部件有害物质                1,809,991.83                 1,809,991.83     1,809,991.83        -   1,809,991.83
电动汽车研发测试能力建设      1,645,333.21                 1,645,333.21     1,645,333.21        -   1,645,333.21
法规能力扩展                    258,734.08                    258,734.08      253,418.80        -    253,418.80
其他零星                                                                   29,567,173.43        - 29,567,173.43
                             30,431,194.07               30,431,194.07
           合计              229,158,860.86              229,158,860.86 165,760,929.13          - 165,760,929.13
                                                   83 / 127
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       (2). 重要在建工程项目本期变动情况
       √适用 □不适用
                                                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                    本期其                     工程累计投                 其中：本期 本期利息
                                      期初          本期增加金      本期转入固                   期末                     工程 利息资本化
     项目名称          预算数                                                       他减少                     入占预算比                 利息资本化 资本化率              资金来源
                                      余额              额          定资产金额                   余额                     进度 累计金额
                                                                                      金额                       例(%)                        金额     (%)
排放“十二五”投资项                                                                                                                                            自有资金+政府补助
                        15,460.00   26,161,586.83     235,349.00     4,143,172.58              22,253,763.25         88.80 95.00
目
轨道交通转向架关键                                                                                                                                              政府拨款+自有资金
                         2,843.00   20,431,932.04    3,281,301.67   11,726,120.87              11,987,112.84         84.30 84.30
零部件研发及产业化
双桥项目                60,000.00    2,408,429.56 15340781.85         707,320.01               17,041,891.40         49.75 65.00                                自有资金+超募+政府补助
汽车风洞建设项目        43,000.00   55,739,825.26 61,580,355.64       523,792.52              116,796,388.38         27.15 30.00                                超募+自有资金
汽车技术研发与测试                                                                                                                                              自有资金+超募+政府补助
                        17,150.00   14,491,512.13 23,039,670.49     23,429,802.80              14,101,379.82         97.90 95.00
评价能力提升项目
苏州测试基地              432.57     5,388,956.36                    1,793,525.15               3,595,431.21         83.12 80.00                                自有资金
燃气汽车系统及关键                                                                                                                                              超募+政府补助
                        10,190.00    4,149,404.34    3,008,255.71    1,633,384.62               5,524,275.43         18.14 20.00
零部件产业化项目
汽车 ADAS 系统            836.20     3,713,365.34                                               3,713,365.34         71.39 90.00                                自有资金
零部件有害物质            440.00     1,809,991.83                                               1,809,991.83         95.00 95.00                                自有资金
电动汽车研发测试能                                                                                                                                              自有资金
                         3,330.00    1,645,333.21      18,385.16       18,385.16                1,645,333.21         83.38 99.00
力建设
法规能力扩展             1,985.00     253,418.80     700,187.04        694,871.76                 258,734.08         53.95 95.00                                自有资金
其他零星                           29,567,173.43 27,589,621.99      26,725,601.35              30,431,194.07                                                    自有资金/政府补助
    合计           155,666.77 165,760,929.13 134,793,908.55     71,395,976.82             229,158,860.86           /     /                         /                   /
       (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
       □适用 √不适用
       其他说明
       □适用 √不适用
       21、 工程物资
       □适用 √不适用
                                                                                              84 / 127
                                         2017 年半年度报告
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                                期初余额
机器设备                                                                                 155,143.62
电子设备                                                 806.34                            4,679.90
            合计                                         806.34                          159,823.52
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
         项目           土地使用权         专利权              软件           特许权           合计
一、账面原值
      1.期初余额       238,401,820.38   15,257,011.82    11,783,595.74      1,783,521.36   267,225,949.30
     2.本期增加金额                                          3,914,758.40    309,661.31      4,224,419.71
       (1)购置                                               3,914,758.40    309,661.31      4,224,419.71
       (2)内部研发
       (3)企业合并增
加
      3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额        238,401,820.38   15,257,011.82    15,698,354.14      2,093,182.67   271,450,369.01
二、累计摊销
     1.期初余额        33,546,054.80    14,368,925.22        4,018,998.48   1,111,163.15   53,045,141.65
     2.本期增加金额     2,914,089.43       762,850.62        1,262,351.80    215,245.83      5,154,537.68
       （1）计提        2,914,089.43       762,850.62        1,262,351.80    215,245.83      5,154,537.68
     3.本期减少金额
        (1)处置
     4.期末余额        36,460,144.23    15,131,775.84        5,281,350.28   1,326,408.98   58,199,679.33
                                              85 / 127
                                                    2017 年半年度报告
         三、减值准备
             1.期初余额
             2.本期增加金额
               （1）计提
             3.本期减少金额
               (1)处置
             4.期末余额
         四、账面价值
             1.期末账面价值        201,941,676.15     125,235.98       10,417,003.86    766,773.69        213,250,689.68
             2.期初账面价值        204,855,765.58     888,086.60        7,764,597.26    672,358.21        214,180,807.65
         (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
         □适用 √不适用
         其他说明：
         □适用 √不适用
         26、 开发支出
         √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                    本期增加金额                     本期减少金额
                                     期初                                                                       期末
              项目                                                           确认为无
                                     余额    内部开发支出       其他                     转入当期损益           余额
                                                                               形资产
电动汽车分布式四轮驱动系统研发                2,861,497.12                                 2,861,497.12
电动汽车产业技术创新战略联盟共性
                                              2,830,188.60                                2,830,188.60
技术
武汉货运吊轨项目                              1,923,680.69                                1,923,680.69
株机 100%低地板齿轮箱和联轴节                 1,115,494.22                                1,115,494.22
集成离合器、减速器的后桥点驱动总
                                              1,025,203.11                                1,025,203.11
成开发
350KM 标准动车组齿轮箱和联轴节                  807,611.59                                  807,611.59
新一代单轨齿轮箱和联轴节                        657,269.69                                  657,269.69
380KM 高速列车项目齿轮箱和联轴节                581,427.87                                  581,427.87
70KW 同轴式电驱动桥开发                          525714.21                                  525,714.21
电动汽车和动力总成测试评价能力提                405,453.61                                  405,453.61
升项目
其他（91 项）                                 6,827,004.97                               6,827,004.97
               合计                          19,560,545.68                              19,560,545.68
                                                            86 / 127
                                            2017 年半年度报告
      27、 商誉
      (1). 商誉账面原值
      □适用 √不适用
      (2). 商誉减值准备
      □适用 √不适用
      说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      28、 长期待摊费用
      √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
       项目             期初余额      本期增加金额   本期摊销金额      其他减少金额     期末余额
车间装修费            1,002,510.05                                                    1,002,510.05
普照村 4S 店改建费      983,625.70                     163,937.58                       819,688.12
装修费                     2,992.00                        612.00                          2,380.00
双流 4S 店装修费          38,119.25      44,250.00      12,363.00                         70,006.25
公司大厅装修费                           35,600.00       1,779.99                         33,820.01
上柴 9DK 国Ⅳ项目     1,306,240.94                   1,306,240.94
试验费
中置轴轿运车后处      1,624,737.96                      314,465.40                     1,310,272.56
理系统 7H
7H 柴油机国Ⅴ认证     1,336,477.98                      235,849.08                     1,100,628.90
试验
玉柴 6J 柴油机国Ⅴ    3,296,645.71                      581,761.02                     2,714,884.69
认证试验
宾馆装修费用                            491,059.79      69,612.10                        421,447.69
       合计           9,591,349.59      570,909.79   2,686,621.11                      7,475,638.27
      29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
      (1). 未经抵销的递延所得税资产
      √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                               期初余额
               项目            可抵扣暂时性差      递延所得税        可抵扣暂时性差       递延所得税
                                      异               资产                 异              资产
    资产减值准备             47,781,992.88 10,203,147.78           43,437,986.67    9,327,186.84
    内部交易未实现利润       14,953,849.00   2,243,077.35          13,756,698.27    2,063,504.74
    可抵扣亏损
    政府补助               191,429,624.06    28,714,443.61       191,429,624.06   28,714,443.61
    未实际支付费用          41,880,764.65     6,282,114.70        41,880,764.65    6,282,114.70
    专项应付款              28,492,228.57     4,273,834.29        28,492,228.57    4,273,834.29
              合计             324,538,459.16    51,716,617.73       318,997,302.22   50,661,084.18
                                                 87 / 127
                                  2017 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                             期初余额
    项目
                       应纳税暂时性    递延所得税           应纳税暂时性    递延所得税
                           差异           负债                  差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
资产评估增值           20,966,704.05      3,530,589.36      20,966,704.05    3,530,589.36
         合计          20,966,704.05      3,530,589.36      20,966,704.05    3,530,589.36
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                        期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                 66,178,836.54                    66,178,836.54
资产减值准备
           合计                            66,178,836.54                    66,178,836.54
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
       年份              期末金额                    期初金额                备注
2021 年度                19,524,894.10                 19,524,894.10
2020 年度                24,365,414.38                 24,365,414.38
2019 年度                  5,232,881.08                 5,232,881.08
2018 年度                  7,523,666.80                 7,523,666.80
2017 年度                  9,531,980.18                 9,531,980.18
       合计              66,178,836.54                 66,178,836.54           /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                        期初余额
待处理财产损溢                                     401,782.94
            合计                                   401,782.94
其他说明：
                                        88 / 127
                                      2017 年半年度报告
   31、 短期借款
   (1). 短期借款分类
   □适用 √不适用
   (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
   32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   □适用 √不适用
   33、 衍生金融负债
   □适用 √不适用
   34、 应付票据
   √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           种类                      期末余额                           期初余额
   商业承兑汇票
   银行承兑汇票                            108,730,891.29                     101,774,818.66
           合计                            108,730,891.29                     101,774,818.66
   本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
   35、 应付账款
   (1). 应付账款列示
   √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                项目                   期末余额                           期初余额
   货款                                    96,338,552.26                        68,588,050.49
   工程款                                  24,262,890.20                        31,213,808.66
   协作费                                  14,102,685.38                        14,863,598.00
   技术服务费                                 232,474.44                           713,298.99
   检测费                                     117,938.00                            40,129.00
                合计                     135,054,540.28                       115,418,885.14
   (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
   √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                      项目                              期末余额         未偿还或结转的原因
中材科技（成都）有限公司                              1,384,831.47   质量问题，对方未催收
重庆市康利消防工程安装有限责任公司                      851,000.00   设备尾款，尚未达到付款条件
贵州新安航空机械有限责任公司                            558,850.53   质量问题，对方未催收
                                           89 / 127
                                         2017 年半年度报告
泽尔测试技术香港有限公司                                     552,000.00     设备尾款，尚未达到付款条件
云南吉本机械设备有限公司                                     538,461.54     设备尾款，尚未达到付款条件
                      合计                                 3,885,143.54                 /
   其他说明
   □适用 √不适用
   36、 预收款项
   (1). 预收账款项列示
   √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                项目                        期末余额                              期初余额
   预收检测费                                    64,475,873.42                        173,820,770.35
   货款                                          53,989,658.65                         23,878,449.94
                合计                            118,465,532.07                        197,699,220.29
   (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
   √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                   项目                              期末余额            未偿还或结转的原因
   AUTOMOTIVE ALLIANCE ASIA LIMITED                  1,376,786.50    合同尚未执行
   北京德尔福万源发动机管理系统有限公司              1,200,000.00    合同尚未执行
   广东汽车集团乘用车有限公司                        1,050,000.00    合同尚未执行
                   合计                              3,626,786.50                 /
   (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
   37、 应付职工薪酬
   (1).应付职工薪酬列示：
   √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
               项目              期初余额            本期增加          本期减少          期末余额
   一、短期薪酬                  7,155,326.79      141,326,655.49    139,572,663.28      8,909,319.00
   二、离职后福利-设定提存计划   2,451,813.54       18,728,533.15     17,615,022.32      3,565,324.37
   三、辞退福利                                        295,841.43        295,841.43
   四、一年内到期的其他福利
               合计              9,607,140.33      160,351,030.07    157,483,527.03     12,474,643.37
   (2).短期薪酬列示：
   √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种:人民币
              项目               期初余额            本期增加             本期减少       期末余额
                                                90 / 127
                                     2017 年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和补贴                      113,631,640.54   112,481,954.62     1,149,685.92
二、职工福利费                                    5,130,459.07     5,130,459.07
三、社会保险费                 159,787.57         7,015,914.81     7,670,530.89      -494,828.51
其中：医疗保险费               147,765.30         6,240,531.31     6,875,531.74      -487,235.13
      工伤保险费                   363.98           420,716.11       430,735.97        -9,655.88
      生育保险费                11,658.29           354,667.39       364,263.18         2,062.50
四、住房公积金                 874,464.00         8,423,014.31     8,884,593.31       412,885.00
五、工会经费和职工教育经费   6,121,075.22         5,513,345.73     3,792,844.36     7,841,576.59
六、短期带薪缺勤                                  1,612,281.03     1,612,281.03
七、短期利润分享计划
            合计             7,155,326.79       141,326,655.49   139,572,663.28     8,909,319.00
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
           项目              期初余额             本期增加         本期减少         期末余额
1、基本养老保险                300,293.51        13,199,550.16    13,900,650.88      -400,807.21
2、失业保险费                  151,290.05           373,438.20       379,882.95       144,845.30
3、企业年金缴费              2,000,229.98         5,155,544.79     3,334,488.49     3,821,286.28
           合计              2,451,813.54        18,728,533.15    17,615,022.32     3,565,324.37
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                       期初余额
增值税                                          -3,435,329.64                  12,113,922.29
消费税
营业税
企业所得税                                       16,750,014.17                    29,783,591.19
个人所得税                                          740,685.08                     3,256,940.56
城市维护建设税                                      292,271.28                       866,800.89
房产税                                              181,528.54                       253,756.32
教育费附加                                          210,609.00                       620,311.20
其他                                                277,047.71                       149,589.70
            合计                                 15,016,826.14                    47,044,912.15
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                             91 / 127
                                     2017 年半年度报告
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                       期初余额
普通股股利                                   2,695,000.00                   2,695,000.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                               2,695,000.00                  2,695,000.00
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                       期初余额
关联方资金                                   4,800,000.00                   6,847,259.28
代收代付离退休人员工资                     29,776,569.87                  24,860,068.80
代收课题经费                                   177,040.00                     280,000.00
代扣代缴                                   16,920,913.52                  14,923,708.97
押金及保证金                                 8,250,055.88                   6,835,069.02
其他                                         4,827,654.63                   2,545,140.13
           合计                            64,752,233.90                  56,291,246.20
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                  未偿还或结转的原因
                                             3,368,100.00    玉环县政府支持玉环实验基地
浙江省玉环县政府
                                                             建设，暂缓收土地出让金保证金
收投标保证金及订车保证金                        777,450.00   尚未付款
重庆联盛建设项目管理公司                        306,500.00   双桥项目履约保证金
保山通达汽车销售有限公司                        100,000.00   尚未付款
耿马宏光商贸有限公司                             60,000.00   尚未付款
          合计                                4,612,050.00                 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
                                          92 / 127
                                                 2017 年半年度报告
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     45、 长期借款
     (1). 长期借款分类
     √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                     项目                            期末余额                          期初余额
     质押借款
     抵押借款
     保证借款
     信用借款                                               2,830,000.00                          2,830,000.00
                     合计                                   2,830,000.00                          2,830,000.00
     长期借款分类的说明：
                                                                              期末余额                    期初余额
                                                              利率
     贷款单位         借款起始日    借款终止日      币种                                           外币
                                                              （%）     外币金额    本币金额                  本币金额
                                                                                                   金额
通用技术集团财务有
                       2012.12.28   2022.12.27     人民币        4.80              2,830,000.00              2,830,000.00
限责任公司
    合计                                                                       2,830,000.00              2,830,000.00
     其他说明，包括利率区间：
     □适用 √不适用
     46、 应付债券
     (1).   应付债券
     □适用 √不适用
     (2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
     □适用 √不适用
     (3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
     □适用 √不适用
     (4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
     期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
     □适用 √不适用
     期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
     □适用 √不适用
     其他金融工具划分为金融负债的依据说明
     □适用 √不适用
     其他说明：
                                                      93 / 127
                                                 2017 年半年度报告
         □适用 √不适用
         47、 长期应付款
         (1).   按款项性质列示长期应付款：
         □适用 √不适用
         48、 长期应付职工薪酬
         □适用 √不适用
         49、 专项应付款
         √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                    期初余额       本期增加       本期减少       期末余额      形成原因
863 计划电动汽车测试评价技术研究        2,393,142.22                       93,855.84 2,299,286.38
863 计划典型电动汽车试验评价与研究      1,623,628.96                      231,063.48 1,392,565.48
汽车轻量化共性应用技术平台建设          1,124,695.97                       71,886.60 1,052,809.37
基于柴油动力的电动汽车增程器研究开发    1,085,147.53                      383,192.57   701,954.96
高隔振率高可靠性动力总成悬置的开发        803,815.25                                   803,815.25
下一代高性能纯电动轿车动力系统技术平      529,699.86                       63,361.38   466,338.48
台研发
汽车关键零部件科技支撑示范工程            500,000.00                                   500,000.00
重庆市轨道交通传动装置企业工程技术研      500,000.00       446,250.00     471,666.99   474,583.01
究中心能力提升项目
课题项目                                  471,200.00                                   471,200.00
车用热电器件服役行为与汽车尾气发电示      443,474.04                       14,037.48   429,436.56
范系统
其他（81 项）                           4,467,976.12       110,000.00     398,354.75 4,179,621.37
                  合计                 13,942,779.95       556,250.00   1,727,419.09 12,771,610.86      /
         其他说明：
             本科目核算本公司取得的政府立项的科研课题专项资金，资金的主要来源为国家科技部、重
         庆市科委专项拨入款,根据国家科技部、重庆市科委等监管机构的要求，此部分资金专款专用，不
         得随意挪用，公司将其作为“专项应付款”核算和管理，具体核算方法如下：
             收到国家科研课题经费时，计入“专项应付款”的贷方，国家科研课题支出时，计入“专项
         应付款”的借方；课题通过验收后，根据国家课题的专项审计结果，进行相应账务处理。
             对于课题结余资金，需原渠道返还，按退还金额减计“银行存款”等科目，同时减少“专项
         应付款”。形成资产的，按资产账面金额从“专项应付款”转入“资本公积-其他资本公积”。
         50、 预计负债
         □适用 √不适用
         51、 递延收益
         递延收益情况
         √适用 □不适用
                                                       94 / 127
                                                 2017 年半年度报告
                                                                                            单位：元 币种人民币
          项目               期初余额         本期增加          本期减少           期末余额          形成原因
  政府补助
  与资产相关政府补助 108,330,772.67               1,340,178.00 106,990,594.67
  与收益相关政府补助 82,320,684.76 4,486,129.57 12,700,573.34 74,106,240.99
          合计       190,651,457.43 4,486,129.57 14,040,751.34 181,096,835.66                                       /
    涉及政府补助的项目：
        √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
         负债项目               期初余额    本期新增补助 本期计入营业外          其他变动       期末余额      与资产相关/与
                                                金额        收入金额                                              收益相关
汽车技术研发与测试基地建设    37,242,856.00                1,340,178.00                       35,902,678.00   与资产相关政府
项目政府补贴                                                                                                  补助
中国汽研科技产业园建设项目    36,990,000.00                                                   36,990,000.00   与资产相关政府
土地出让金                                                                                                    补助
                              21,845,532.30                         662,812.85                21,182,719.45   与收益相关政府
2016 年工业强基工程项目
                                                                                                              补助
智能网联汽车系统及通信标准    21,788,959.68                         197,899.53 4,897,000.00 16,694,060.15     与收益相关政府
化研究与试验验证平台建设                                                                                      补助
汽车开发集成数据库基础公共    20,860,000.00                                                   20,860,000.00   与资产相关政府
服务平台项目（强基工程）                                                                                      补助
                               8,776,428.00                                                    8,776,428.00   与资产相关政府
政府补贴汽车产品研究中心
                                                                                                              补助
电动汽车分布式四轮驱动系统     6,197,161.75                    2,861,497.12                    3,335,664.63   与收益相关政府
研发                                                                                                          补助
柴油/天然气双燃料产品开发及    5,727,586.83                         679,231.31                 5,048,355.52   与收益相关政府
应用                                                                                                          补助
通用集团 2013 年中央基建投资   4,400,000.00                                                    4,400,000.00   与资产相关政府
预算资金                                                                                                      补助
中国汽研科技产业园建设项目     4,105,956.73                                                    4,105,956.73   与收益相关政府
行政性规费                                                                                                    补助
其他（50 项）                 22,716,976.14 4,486,129.57       3,402,132.53               23,800,973.18
合计                         190,651,457.43 4,486,129.57       9,143,751.34 4,897,000.00 181,096,835.66             /
    其他说明：
        √适用 □不适用
            本年新增重要递延收益的说明：
            （1）根据课题任务书，2017 年 4 月收到吉林大学拨入”智能电动汽车人机共驾交互理论”
    子课题(人机共驾系统集成与测试验证)经费 50 万元。
            （2）根据课题任务书，2017 年 4 月收到重庆长安汽车股份有限公司拨入“碳纤维车身纯电
    动轿车试验评价技术研究”课题经费 271 万元。
            （3）根据课题任务书，2017 年 6 月收到东软集团股份有限公司拨入“电动汽车智能辅助驾
    驶系统测试评价方法研究”课题经费 94 万元。
    52、 其他非流动负债
        □适用 √不适用
                                                         95 / 127
                                     2017 年半年度报告
 53、 股本
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                     本次变动增减（+、一）
                 期初余额     发行         公积金                            期末余额
                                     送股             其他        小计
                              新股           转股
股份总数     961,179,867.00                                                961,179,867.00
 54、 其他权益工具
 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
 □适用 √不适用
 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
 □适用 √不适用
 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 55、 资本公积
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额           本期增加          本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢 1,367,927,924.38                                       1,367,927,924.38
价）
其他资本公积        42,500,000.00                                           42,500,000.00
专项应付款结转         982,343.85                                              982,343.85
      合计       1,411,410,268.23                                        1,411,410,268.23
 56、 库存股
 □适用 √不适用
 57、 其他综合收益
 □适用 √不适用
 58、 专项储备
 □适用 √不适用
 59、 盈余公积
 √适用 □不适用
                                          96 / 127
                                    2017 年半年度报告
                                                                  单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额           本期增加         本期减少         期末余额
法定盈余公积       179,627,215.83                                       179,627,215.83
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         179,627,215.83                                       179,627,215.83
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                             本期                      上期
调整前上期末未分配利润                        1,467,768,058.44         1,255,334,079.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                          1,467,768,058.44         1,255,334,079.12
加：本期归属于母公司所有者的净利                137,000,520.71           110,650,477.79
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                        96,117,986.70
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                1,604,768,579.15         1,269,866,570.21
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                            上期发生额
    项目
                     收入               成本                收入              成本
 主营业务      1,073,342,095.57     820,320,665.44      690,947,219.13    459,729,024.32
 其他业务          4,031,645.40       1,991,455.75        2,520,488.17      1,842,789.20
     合计      1,077,373,740.97     822,312,121.19      693,467,707.30    461,571,813.52
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                     本期发生额                    上期发生额
                                          97 / 127
                          2017 年半年度报告
消费税
营业税                                                               111,154.02
城市维护建设税                      1,096,407.60                   1,252,977.73
教育费附加                            787,244.20                     905,372.02
资源税
房产税                              4,033,333.18
土地使用税                          3,661,484.00
车船使用税                             12,325.43
印花税                                719,009.53
            合计                   10,309,803.94                   2,269,503.77
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
               项目            本期发生额                     上期发生额
职工薪酬                           14,556,551.49                  15,215,650.21
差旅会议费                           2,118,380.70                   2,433,977.20
运输费                               2,485,638.95                   1,710,640.58
业务招待费                             752,877.57                     975,042.20
办公费                                  79,134.23                     112,226.01
其他                                 5,726,529.50                   3,183,492.17
               合计                25,719,112.44                  23,631,028.37
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                   项目               本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                  30,060,730.42            38,996,427.86
研究与开发费                              25,257,637.64            17,502,288.06
房地产税费                                         0.00             6,757,991.70
折旧费                                     6,856,948.58             6,269,358.55
无形资产摊销                               3,860,414.63             3,640,251.99
咨询审计费                                 1,979,991.48             1,564,982.89
租赁费                                     1,511,168.84             1,158,090.81
广告宣传费                                   220,821.69                29,476.77
差旅会议费                                   822,838.43               970,920.29
办公费                                       539,248.84               427,845.15
修理费                                       623,761.32               650,766.58
业务招待费                                   329,309.25               402,942.17
印花税                                             0.00               358,749.95
董事会会费                                   231,114.06               280,221.08
其他                                       8,759,215.31             9,551,383.72
合计                                      81,053,200.49            88,561,697.57
65、 财务费用
√适用 □不适用
                               98 / 127
                                 2017 年半年度报告
                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                       本期发生额                 上期发生额
利息支出
利息收入                                         -16,721,862.95           -16,788,413.57
汇兑损益                                              -8,112.44                 8,643.43
其他                                                  14,176.92               116,067.37
合计                                             -16,715,798.47           -16,663,702.77
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                   本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                             7,438,879.69                       9,863,933.79
二、存货跌价损失                           175,069.08                            7,423.12
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                          7,613,948.77                    9,871,356.91
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                   本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益             -1,422,736.28                      -1,491,321.70
购买理财产品收益                          4,287,671.24                       8,692,500.00
              合计                        2,864,934.96                       7,201,178.30
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                   计入当期非经常性损益
           项目                本期发生额            上期发生额
                                                                         的金额
非流动资产处置利得合计             282,869.42          42,505.40             282,869.42
                                      99 / 127
                                       2017 年半年度报告
   其中：固定资产处置利得                  282,869.42          42,505.40               282,869.42
         无形资产处置利得
   债务重组利得
   非货币性资产交换利得
   接受捐赠
   政府补助                            9,799,565.58         6,495,645.18              9,799,565.58
   其他                                1,446,505.14           355,795.11              1,446,505.14
             合计                     11,528,940.14         6,893,945.69             11,528,940.14
   计入当期损益的政府补助
   √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                 与资产相关/与收
                补助项目                     本期发生金额         上期发生金额
                                                                                       益相关
递延收益摊销                                     862,612.40           976,429.00 与资产相关
递延收益摊销                                   8,145,836.92         3,620,486.18 与收益相关
“三供一业”移交资金                                                1,575,000.00 与资产相关
市财政局企业自主创新引导专项奖励                                      200,000.00 与收益相关
稳岗补贴                                          582,061.00          123,730.00 与收益相关
高铁专利奖励款                                     50,000.00                     与收益相关
失业保险稳岗补贴                                   60,521.00                     与收益相关
稳岗补贴                                           94,534.26                     与收益相关
北部新区政府 2015 年秋冬季汽车消费促进活            4,000.00                     与收益相关
动补助
                  合计                         9,799,565.58           6,495,645.18          /
   其他说明：
   □适用 √不适用
   70、 营业外支出
   √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
             项目               本期发生额               上期发生额
                                                                                   的金额
   非流动资产处置损失合计          181,046.20                19,221.83                 181,046.20
   其中：固定资产处置损失          181,046.20                19,221.83                 181,046.20
         无形资产处置损失
   债务重组损失
   非货币性资产交换损失
   对外捐赠
   罚款支出                         10,290.70                30,365.00                 10,290.70
   其他                             22,032.02               780,094.14                 22,032.02
             合计                  213,368.92               829,680.97                213,368.92
                                             100 / 127
                                     2017 年半年度报告
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                                 24,608,133.96                 31,282,027.67
递延所得税费用                                  2,754,218.49                   -802,376.84
            合计                               27,362,352.45                 30,479,650.83
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                    项目                                       本期发生额
利润总额                                                                  161,261,858.79
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             24,189,278.82
子公司适用不同税率的影响                                                      -394,548.80
调整以前期间所得税的影响                                                     2,809,191.96
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                       545,020.03
异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益                                             213,410.44
所得税费用                                                                  27,362,352.45
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                   上期发生额
代收合作单位课题经费                            6,297,000.00                 4,895,000.00
利息收入                                      16,721,862.95                16,788,413.57
政府补助                                          791,116.26                 6,495,645.18
离退休人员工资                                  9,300,000.00                 8,580,000.00
课题收入                                        4,486,129.57                 4,533,000.00
押金及保证金                                    7,361,226.72               13,055,000.00
其他                                            3,852,226.73                 4,539,354.69
              合计                            48,809,562.23                58,886,413.44
                                         101 / 127
                                   2017 年半年度报告
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                 上期发生额
代收合作单位课题经费                            6,447,000.00              15,110,000.00
支付的备用金                                    3,037,634.02               3,404,997.97
差旅会议费                                    10,033,728.86               10,383,325.56
离退休人员工资费用                              4,640,377.58               5,751,261.47
水电气办公等费用                                7,075,079.51               8,479,080.11
运输及车辆费                                    3,272,208.42               6,092,671.65
租赁费                                          4,363,328.39               3,958,008.30
研究开发费                                    25,257,637.64               17,502,288.06
物业、绿化、安保费                              4,467,788.31               4,537,538.12
业务招待费                                      2,453,659.50               2,699,916.47
咨询、审计费                                    1,955,877.76               1,619,361.31
修理费                                          2,800,815.21               2,990,693.49
保证金、押金                                    7,262,885.64              10,263,140.00
其他                                            9,567,228.25              12,712,081.95
              合计                            92,635,249.09              105,504,364.46
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                上期发生额
银行承兑保证金                                   15,937,475.10            27,272,505.58
              合计                               15,937,475.10            27,272,505.58
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                上期发生额
银行承兑保证金                                   7,393,158.47                     0.00
              合计                               7,393,158.47                     0.00
                                         102 / 127
                                     2017 年半年度报告
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         133,899,506.34              107,011,802.12
加：资产减值准备                                 7,613,948.77                9,871,356.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                50,222,338.75               42,937,032.58
性生物资产折旧
无形资产摊销                                         4,275,068.93            4,479,236.81
长期待摊费用摊销                                     3,318,766.42            1,041,519.66
处置固定资产、无形资产和其他长期                      -101,823.22              -23,283.57
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                 -16,715,798.47
投资损失（收益以“－”号填列）                  -2,864,934.96                7,201,178.30
递延所得税资产减少（增加以“－”                -1,055,533.55                 -737,311.58
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                            0.00               -65,065.26
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）               -64,491,477.58              -33,973,019.89
经营性应收项目的减少（增加以                   -19,154,452.96               -7,345,073.32
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                   -15,146,878.57              -97,951,023.05
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                       79,798,729.90              32,447,349.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                               1,307,242,161.83            1,154,434,217.03
减：现金的期初余额                           1,443,148,436.51            1,348,161,045.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      -135,906,274.68             -193,726,828.48
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
                                         103 / 127
                                     2017 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
               项目                         期末余额                   期初余额
一、现金                                    1,307,242,161.83           1,443,148,436.51
其中：库存现金                                      28,591.13                 40,276.34
    可随时用于支付的银行存款                1,307,213,570.70           1,443,108,160.17
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                 1,307,242,161.83          1,443,148,436.51
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                      期末账面价值                    受限原因
货币资金                                         44,639,340.67 保证金
固定资产                                         65,809,464.81 作为诉讼担保资产
投资性房地产                                     18,729,353.75 作为诉讼担保资产
               合计                            129,178,159.23                /
其他说明：
具体详见本附注七 1、18、19
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                         104 / 127
                                       2017 年半年度报告
                                                                                  单位：元
                                                                          期末折算人民币
              项目               期末外币余额              折算汇率
                                                                              余额
货币资金                                                                          8,454.63
其中：美元                                  126.54               6.7744             857.23
      欧元                                  980.36               7.7496           7,597.40
      港币
      人民币
      人民币
应收账款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用□不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期损益的
       种类               金额                      列报项目
                                                                               金额
研究开发补贴              862,612.40    递延收益摊销                          862,612.40
研究开发补贴            8,145,836.92    递延收益摊销                        8,145,836.92
政策性补贴                582,061.00    稳岗补贴                              582,061.00
研究开发补贴               50,000.00    高铁专利奖励款                          50,000.00
政策性补贴                 60,521.00    失业保险稳岗补贴                        60,521.00
政策性补贴                 94,534.26    稳岗补贴                                94,534.26
政策性补贴                  4,000.00    北部新区政府 2015 年秋冬季汽车消         4,000.00
                                        费促进活动补助
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
                                           105 / 127
                           2017 年半年度报告
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                               106 / 127
                                  2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                      107 / 127
                                                                              2017 年半年度报告
     九、在其他主体中的权益
     1、 在子公司中的权益
     (1).   企业集团的构成
     √适用 □不适用
                子公司                                                                                                      持股比例(%)                        取得
                                          主要经营地          注册地                          业务性质
                  名称                                                                                                    直接            间接                 方式
重庆凯瑞燃气汽车有限公司               重庆                重庆                 汽车零部件制造                               100.00              -    设立
重庆凯瑞特种车有限公司                 重庆                重庆                 汽车制造                                     100.00              -    设立
重庆凯瑞车辆传动制造有限公司           重庆                重庆                 其他零部件制造                               100.00              -    设立
重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司       重庆                重庆                 研究和试验发展                               100.00              -    设立
重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司           重庆                重庆                 汽车零部件制造业                              51.00              -    设立
重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任公司   重庆                重庆                 研究和试验发展                               100.00              -    设立
苏州凯瑞汽车测试研发有限公司           苏州                苏州                 研究和试验发展                               100.00              -    设立
北京中汽院科技有限公司                 北京                北京                 研究和试验发展                               100.00              -    设立
重庆凯瑞科信汽车销售有限公司           重庆                重庆                 汽车销售                                     100.00              -    设立
重庆西部汽车试验场管理有限公司         重庆                重庆                 汽车试验和咨询                               100.00              -    设立
重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司         重庆                重庆                 柴油发动机后处理系统研发                      60.00              -    设立
重庆凯瑞电动汽车系统有限公司           重庆                重庆                 车辆电动化技术服务                           100.00              -    设立
     (2).   重要的非全资子公司
     √适用 □不适用
                                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                       少数股东持股
                   子公司名称                                                   本期归属于少数股东的损益      本期向少数股东宣告分派的股利           期末少数股东权益余额
                                                           比例
重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司                                          49.00                     -247,997.16                           0.00                     12,869,734.95
重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司                                        40.00                   -2,836,625.21                           0.00                      2,684,182.61
     子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
     □适用 √不适用
                                                                                  108 / 127
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           其他说明：
           □适用 √不适用
           (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
           √适用 □不适用
                                                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                    期末余额                                                                                                 期初余额
子公司名
                                                                                                                                                                                         非流动负
    称       流动资产       非流动资产       资产合计           流动负债       非流动负债           负债合计         流动资产        非流动资产       资产合计           流动负债                       负债合计
                                                                                                                                                                                             债
重庆鼎辉
汽车燃气
            35,495,505.61   9,523,421.97    45,018,927.58      18,754,162.38         0.00         18,754,162.38     34,257,052.84    9,940,670.35   44,197,723.19       17,426,841.33     0.00        17,426,841.33
系统有限
公司
重庆凯瑞
伟柯斯环                                                                                                                                                                                 469,213.
            24,865,745.70   13,182,720.35   38,048,466.05      31,091,872.04      246,137.49      31,338,009.53     11,560,004.01   15,977,561.27   27,537,565.28       13,266,331.90                  13,735,545.74
保科技有
限公司
                                                                           本期发生额                                                                          上期发生额
             子公司名称                                                                                     经营活动现金流                                                                经营活动现金流
                                            营业收入                净利润            综合收益总额                                  营业收入         净利润         综合收益总额
                                                                                                                  量                                                                            量
   重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司                 8,227,438.36        -506,116.66              -506,116.66           1,202,856.88      8,064,891.55   -2,140,533.38        -2,140,533.38              146,523.50
   重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公                 7,261,286.80        -7091563.02             -7,091,563.02           150,970.77        188,542.32    -5,524,157.14        -5,524,157.14           -8,411,652.62
   司
                                                                                                       109 / 127
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(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                              持股比例(%)       对合营企业
合营企业
                                                                                或联营企业
或联营企     主要经营地     注册地         业务性质
                                                            直接        间接    投资的会计
  业名称
                                                                                  处理方法
广东汽车     广东         佛山市禅城     研究和试验           49.00          - 权益法
检测中心                  区季华西路     发展
有限公司                  罗格工业园
                          科汇路 2 号
重庆中利     重庆         重庆市渝北     汽车零部件           35.00             -   权益法
凯瑞汽车                  区玉峰山镇     制造
部件有限                  桐桂大道 3
公司                      号
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                   期末余额/ 本期发生额                期初余额/ 上期发生额
                               中利凯瑞公司    广东检测公司       中利凯瑞公司     广东检测公司
流动资产                      155,925,443.80   19,197,307.54      62,167,883.11    17,355,312.19
非流动资产                     11,788,354.44   77,048,460.55        2,836,564.65   80,508,993.65
资产合计                      167,713,798.24   96,245,768.09      65,004,447.76    97,864,305.84
流动负债                        1,198,405.80      17,770,806.64       -536,477.44   18,085,110.09
非流动负债                              0.00               0.00              0.00            0.00
负债合计                        1,198,405.80      17,770,806.64       -536,477.44   18,085,110.09
                                            110 / 127
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少数股东权益                               0.00             0.00            0.00            0.00
归属于母公司股东权益             166,515,392.44    78,474,961.45   65,540,925.20   79,779,195.75
按持股比例计算的净资产份额       58,280,387.35     38,452,731.11   22,939,323.82   39,091,805.92
调整事项                                  0.00              0.00            0.00            0.00
--商誉                                    0.00              0.00            0.00            0.00
--内部交易未实现利润                      0.00              0.00            0.00            0.00
--其他                                    0.00              0.00            0.00            0.00
对联营企业权益投资的账面价值     58,280,387.35     38,452,731.11   22,939,323.82   39,091,805.92
存在公开报价的联营企业权益投资            0.00              0.00            0.00            0.00
的公允价值
营业收入                             28,742.57     14,038,081.96            0.00    9,787,433.76
净利润                           -2,239,032.76       -759,249.48      -64,342.36   -2,909,087.10
终止经营的净利润                          0.00              0.00            0.00            0.00
其他综合收益                              0.00              0.00            0.00            0.00
综合收益总额                     -2,239,032.76       -759,249.48      -64,342.36   -2,909,087.10
本年度收到的来自联营企业的股利            0.00              0.00           0.00            0.00
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                             111 / 127
                                        2017 年半年度报告
    十、与金融工具相关的风险
    □适用 √不适用
    十一、 公允价值的披露
    1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    □适用 √不适用
    2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    □适用 √不适用
    3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    □适用 √不适用
    4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    □适用 √不适用
    5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
    □适用 √不适用
    6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
    □适用 √不适用
    7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
    □适用 √不适用
    8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    □适用 √不适用
    9、 其他
    □适用 √不适用
    十二、 关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
    √适用 □不适用
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                            母公司对本企业   母公司对本企业
    母公司名称         注册地    业务性质     注册资本
                                                            的持股比例(%)    的表决权比例(%)
中国通用技术集团（控   北京     进出口/投    700,000.00              63.69             63.69
股）有限责任公司                资
    本企业的母公司情况的说明
    名称                            中国通用技术（集团）控股有限责任公司
                                             112 / 127
                                    2017 年半年度报告
单位负责人或法定代表人           许宪平
成立日期                         1998 年 3 月 18 日
主要经营业务                     装备制造、贸易与工程承包、医药、技术服务与咨询、建筑
                                 地产
报告期内控股和参股的其他境内     中国通用技术（集团）控股有限责任公司持有中国医药
外上市公司的股权情况             （600056）43.56%的股权
其他情况说明                     无
本企业最终控制方是国务院国资委
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1 在子公司的权益
√适用 □不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
广东汽车检测中心有限责任公司          联营企业
重庆中利凯瑞汽车部件有限公司          联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                          其他关联方与本企业关系
中仪国际招标有限公司                   母公司的控股子公司
中国新兴（集团）总公司                 母公司的控股子公司
中国新兴建筑工程总公司                 母公司的控股子公司
通用技术集团财务有限责任公司           母公司的控股子公司
中国仪器进出口（集团）公司             母公司的控股子公司
通用技术集团国际物流有限公司           母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
         关联方            关联交易内容             本期发生额            上期发生额
中国新兴建筑工程总公司 建筑安装劳务                            0.00             1,093.16
西南分公
中仪国际招标公司       招标代理                               15.65              180.99
                                        113 / 127
                                     2017 年半年度报告
通用技术集团国际物流有    运费                                     0.00               24.39
限公司
中国仪器进出口（集团）    购买软件                                 0.00              150.00
公司
广东汽车检测中心有限责    协作费                                  20.80               78.12
任公司
中国通用技术集团意大利    购买设备                                27.81                0.00
公司
合计                                                              64.26            1,526.66
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
    关联方             关联交易内容              本期发生额             上期发生额
广东汽车检测中心有限责 技术服务                                   19.62                0.00
任公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                               单位：万元 币种：人民币
    承租方名称       租赁资产种类        本期确认的租赁收入      上期确认的租赁收入
重庆中利凯瑞汽车         房屋                            66.25                     0.00
部件有限公司
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                         114 / 127
                                           2017 年半年度报告
                                                                         单位：万元币种：人民币
                                                                             担保是否已经履行完
   被担保方           担保金额         担保起始日             担保到期日
                                                                                     毕
重庆凯瑞科信汽             3,000.00 2016/5/26              2017/11/20      否
车销售有限公司
重庆凯瑞科信汽             2,000.00 2016/4/25              2017/4/24        是
车销售有限公司
重庆凯瑞特种车             2,000.00 2016/4/25              2017/12/14       否
有限公司
重庆凯瑞科信汽             2,000.00 2016/7/19              2017/6/20        否
车销售有限公司
重庆凯瑞科信汽             1,500.00 2016/6/21              2017/6/20        否
车销售有限公司
重庆凯瑞车辆传             1,500.00 2016/6/21              2017/6/20        是
动制造有限公司
重庆凯瑞科信汽             1,500.00 2017/4/7               2017/6/20        否
车销售有限公司
重庆凯瑞电动汽             1,000.00 2016/6/21              2017/6/20        是
车系统有限公司
      合计              14,500.00
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
                                                                                          定价方式及决
       交易类型               关联方名称              本期发生额        上期发生额
                                                                                              策程序
                        通用技术集团财务有限
关联方存款-利息收入                                            191.92            325.00   公允价值
                        责任公司
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
  项目名称        关联方                   期末余额                        期初余额
                                               115 / 127
                                   2017 年半年度报告
                           账面余额     坏账准备     账面余额            坏账准备
           通用技术集团 200,000,000.00            200,000,000.00
银行存款   财务有限责任
           公司
           中仪国际招标     205,405.70                 205,405.70
预付账款
           公司
           中国通用技术           0.00                 278,126.00
预付账款   集团意大利公
           司
           广东汽车检测 16,650,012.00 4,995,000.00 16,650,012.00         4,995,000.00
其他应收款
           中心有限公司
           重庆中利凯瑞     662,511.40                 386,595.54
其他应收款 汽车部件有限
           公司
           通用技术集团   1,265,833.32              3,546,666.64
其他应收款 财务有限责任
           公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
     项目名称             关联方             期末账面余额           期初账面余额
                    中国新兴保信建设总           1,500,000.00             8,500,000.00
应付账款
                    公司西南分公司
                    中国通用技术（集团）                  0.00             150,000.00
其他应付款
                    控股有限责任公司
                    重庆中利凯瑞汽车部                    0.00              82,000.00
预收账款
                    件有限公司
                    中国通用技术集团               2,830,000.00           2,830,000.00
长期借款            （控股）有限责任公
                    司
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
    公司控股股东通用技术（集团）控股有限责任公司（以下简称“通用技术集团”）在公司首
次公开发行股票时，对公司作出如下承诺：（1）避免同业竞争承诺：目前没有直接或间接地从事
与中汽院股份经营范围内的业务存在竞争的任何业务活动。将不会直接或间接地在中国境内参与、
经营或从事任何可能与中汽院股份构成竞争的业务。如果存在或发现任何与中汽院股份主营业务
构成竞争的业务机会，将促使将该业务机会优先投入或提供给中汽院股份，以避免同业竞争。不
会以任何形式支持第三方从事与中汽院股份主营业务有竞争或构成竞争的业务。（2）承诺为确保
中汽院股份资金及资产的独立性，未来不强制对中汽院股份的资金集中管理、不要求中汽院股份
参与任何形式的资金归集或管理。在持有中汽院股份期间不直接或间接占用中汽院股份的资金。
    说明：上述承诺中“中汽院股份”系公司上市前的简称 。
8、 其他
□适用 √不适用
                                       116 / 127
                                    2017 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
     截止 2017 年 6 月 30 日，本公司所开信用证余额 5,244,437.92 元，信用证保证金
3,596,708.22 元。除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露
的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                      144,176,980.05
经审议批准宣告发放的利润或股利                                          144,176,980.05
                                        117 / 127
                                     2017 年半年度报告
    2017 年 6 月 27 日召开的公司 2016 年度股东大会，审议通过了公司 2016 年度利润分配方案，
本次利润分配以方案实施前的公司总股本 961,179,867 股为基数，每股派发现金红利 0.15 元（含
税），共计派发现金红利 144,176,980.05 元。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    2016 年 5 月 25 日，公司全资子公司凯瑞特种车公司（原告）向重庆市第一中级人民法院提
起诉讼，状告重庆市公路工程（集团）股份有限公司（以下简称“公路公司”）、刘立波、沈涛
未按 2014 年 9 月 23 日双方签订的《车辆买卖合同》的约定支付总额共计 32,986,670 元的货款。
重庆市第一中级人民法院于同日立案受理，2016 年 12 月 6 日在重庆市第一中级人民法院开庭，
2017 年 2 月 20 日重庆市第一中级人民法院作出一审判决、判令公路公司支付货款 3,298.667 万
元及逾期付款违约金。由于公路公司对一审判决不服，于 2017 年 3 月 21 日依法向重庆市高级人
民法院提起上诉，重庆市高级人民法院受理并已于 2017 年 7 月 11 日二审庭审，二审民事判决尚
未下达。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
                                         118 / 127
                                                             2017 年半年度报告
     6、 分部信息
     (1).     报告分部的确定依据与会计政策：
     □适用 √不适用
     (2).     报告分部的财务信息
     □适用 √不适用
     (3).     公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
     □适用 √不适用
     (4).     其他说明：
     □适用 √不适用
     7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
     □适用 √不适用
     8、 其他
     □适用 √不适用
     十七、 母公司财务报表主要项目注释
     1、 应收账款
       (1).      应收账款分类披露：
     √适用 □不适用
                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                                   期初余额
                       账面余额             坏账准备                               账面余额            坏账准备
                                                                                                                    计
     种类                                               计提       账面                                             提        账面
                                  比例                                                        比例
                      金额                  金额        比例       价值          金额                  金额         比        价值
                                  (%)                                                         (%)
                                                        (%)                                                         例
                                                                                                                    (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准    53,454,137.24 100.00 3,135,284.95      5.87 50,318,852.29 26,044,287.64 100.00 2,304,671.86 8.85 23,739,615.78
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
      合计        53,454,137.24    /     3,135,284.95    /      50,318,852.29 26,044,287.64    /     2,304,671.86    /    23,739,615.78
     期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
     □适用√不适用
     组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
     √适用 □不适用
                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                      账龄                                                        期末余额
                                                                 119 / 127
                                      2017 年半年度报告
                                 应收账款                  坏账准备          计提比例
  1 年以内
  其中：1 年以内分项
  3 个月以内                      37,501,975.76
  3 个月-1 年                     12,232,414.40             611,620.72                  5.00
  1 年以内小计                    49,734,390.16             611,620.72
  1至2年                           1,056,007.84             158,401.18                15.00
  2至3年                                   0.00                   0.00                40.00
  3 年以上
  3至4年                             598,000.00             418,600.00                70.00
  4至5年                             396,920.63             277,844.44                70.00
  5 年以上                         1,668,818.61           1,668,818.61               100.00
             合计                 53,454,137.24           3,135,284.95                 5.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 864,763.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 34,150.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                          占应收账款期末余
            单位名称                  期末余额                               已计提坏账准备
                                                            额的比例(%)
四川现代汽车有限公司成都分公司           3,719,000.00            6.96          182,100.00
东风小康汽车有限公司                     3,332,934.00            6.24                   -
北汽银翔汽车有限公司                     2,280,000.00            4.27                   -
浙江顺驰汽车研发有限公司                 2,267,757.91            4.24           43,387.90
北奔重型汽车集团有限公司                 2,034,267.84            3.81          148,504.18
              合计                      13,633,959.75           25.51          373,992.08
                                          120 / 127
                                                               2017 年半年度报告
                (5).     因金融资产转移而终止确认的应收账款：
               □适用 √不适用
                (6).     转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
               □适用 √不适用
               其他说明：
               □适用 √不适用
               2、 其他应收款
               (1). 其他应收款分类披露：
               √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                                    期初余额
                       账面余额              坏账准备                               账面余额             坏账准备
    类别                                             计提         账面                                            计提        账面
                                比例                                                          比例
                     金额                  金额      比例         价值             金额                  金额     比例        价值
                                (%)                                                           (%)
                                                      (%)                                                          (%)
单项金额重大      16,650,000.00   6.22 4,995,000.00 30.00       11,655,000.00   16,650,000.00   6.22 4,995,000.00 30.00    11,655,000.00
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特     321,817,671.79   93.78 2,804,551.07   0.91    319,013,120.72 251,175,061.67   93.78 2,292,113.78 0.91 248,882,947.89
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计         338,467,671.79    /    7,799,551.07   /       330,668,120.72 267,825,061.67    /    7,287,113.78   /     260,537,947.89
               期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
               √适用□不适用
                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                        期末余额
                       其他应收款（按单位）
                                                               其他应收款           坏账准备      计提比例   计提理由
               广东汽车检测中心有限公司                       16,650,000.00       4,995,000.00        30.00
                             合计                             16,650,000.00       4,995,000.00        /          /
                   单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：对广东汽车检测中心有限公司（以下简称
               “广东检测”）借款 16,650,000.00 元，公司与广东检测签订了借款协议，该借款协议于 2015 年 12
               月 31 日到期，后于 2016 年 1 月 1 日进行重新签订。协议约定所借款项用于该公司生产经营活动，
               并约定以该公司合法拥有的机器设备作为抵押物，待条件成熟时转为对该公司的投资。
                   2017 年上半年广东检测营业收入较 2016 年同期增长了 43%，净利润较 2016 年同期增长了
               73%，公司按照预计可收回金额个别认定测试后减值未增加，本年未新计提坏账准备。
               组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
               √适用□不适用
                                                                    121 / 127
                                    2017 年半年度报告
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
              账龄
                                      其他应收款        坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
3 个月以内                          308,813,836.92
3 个月-1 年                           7,019,408.97        350,970.45             5.00
1 年以内小计                        315,833,245.89        350,970.45
1至2年                                  422,621.82         63,393.27            15.00
2至3年                                5,191,797.66      2,076,719.06            40.00
3 年以上
3至4年                                  172,226.00        120,558.20            70.00
4至5年                                   16,234.42         11,364.09            70.00
5 年以上                                181,546.00        181,546.00           100.00
              合计                  321,817,671.79      2,804,551.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 516,125.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,688.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
          款项性质                   期末账面余额                期初账面余额
关联方资金                                 322,452,787.05              254,733,948.62
保证金                                      13,522,731.75                9,417,236.41
代扣代缴                                     1,246,349.57                3,266,639.92
备用金                                       1,103,577.42                  382,398.18
其他                                           142,226.00                   24,838.54
            合计                           338,467,671.79              267,825,061.67
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                        122 / 127
                                                  2017 年半年度报告
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                              占其他应收款期末余         坏账准备
       单位名称          款项的性质      期末余额               账龄
                                                                              额合计数的比例(%)          期末余额
  重庆凯瑞特种车有限    关联方资金    150,443,559.30 3 个月以内                              44.45                   -
  公司
  重庆凯瑞科信汽车销    关联方资金     88,835,604.45 3 个月以内                              26.25                   -
  售有限公司
  苏州凯瑞汽车测试研    关联方资金     18,792,397.34 3 个月以内                               5.55                   -
  发有限公司
  广东汽车检测中心有    关联方资金     16,650,000.00 3 个月以内至 5                           4.92        4,995,000.00
  限公司                                             年以上
  重庆凯瑞汽车试验设    关联方资金     14,696,137.50 3 个月以内                               4.34                   -
  备开发有限公司
          合计                /       289,417,698.59              /                          85.51        4,995,000.00
      (6). 涉及政府补助的应收款项
      □适用 √不适用
      (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
      □适用 √不适用
      (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
      □适用 √不适用
      其他说明：
      □适用 √不适用
      3、 长期股权投资
      √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                              期末余额                                 期初余额
               项目
                                账面余额      减值准备      账面价值       账面余额    减值准备    账面价值
      对子公司投资           457,528,094.75              457,528,094.75 457,528,094.75          457,528,094.75
      对联营、合营企业投资    96,733,118.46               96,733,118.46 62,031,129.74            62,031,129.74
              合计           554,261,213.21              554,261,213.21 519,559,224.49          519,559,224.49
      (1) 对子公司投资
      √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                                                减值准
                                                           本期        本期                          本期计提
           被投资单位                  期初余额                                   期末余额                      备期末
                                                           增加        减少                          减值准备
                                                                                                                  余额
重庆凯瑞质量检测认证中心有限责任       9,392,624.09                              9,392,624.09
公司
苏州凯瑞汽车测试研发有限公司           43,931,764.08                            43,931,764.08
北京中汽院科技有限公司                 20,000,000.00                            20,000,000.00
重庆凯瑞特种车有限公司                 51,781,142.59                            51,781,142.59
重庆凯瑞车辆传动制造有限公司          111,841,895.06                           111,841,895.06
重庆凯瑞汽车试验设备开发有限公司       10,000,000.00                            10,000,000.00
                                                         123 / 127
                                                             2017 年半年度报告
   重庆凯瑞燃气汽车有限公司                     50,000,000.00                         50,000,000.00
   重庆西部汽车试验场管理有限公司               10,000,000.00                         10,000,000.00
   重庆凯瑞科信汽车销售有限公司                 19,000,000.00                         19,000,000.00
   重庆鼎辉汽车燃气系统有限公司                  7,580,668.93                          7,580,668.93
   重庆凯瑞电动汽车系统有限公司                100,000,000.00                        100,000,000.00
   重庆凯瑞伟柯斯环保科技有限公司               24,000,000.00                         24,000,000.00
                 合计                          457,528,094.75                        457,528,094.75
           (2) 对联营、合营企业投资
           √适用 □不适用
                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                              本期增减变动
                                                                                 宣告
                                                 权益法                          发放                                减值准
    投资          期初                                        其他综     其他            计提            期末
                              追加      减少     下确认                          现金             其                 备期末
    单位          余额                                        合收益     权益            减值            余额
                              投资      投资     的投资                          股利             他                 余额
                                                              调整       变动            准备
                                                 损益                            或利
                                                                                 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
广东汽车检测    39,091,805                       -639,074.                                             38,452,731.
中心有限公司            .92                             81
重庆中利凯瑞    22,939,323    36,124,            -783,661.                                             58,280,387.
汽车部件有限            .82   725.00                    47
公司
小计            62,031,129    36,124,            -1,422,73                                             96,733,118.
                        .74   725.00                  6.28
                62,031,129    36,124,            -1,422,73                                             96,733,118.
    合计
                        .74   725.00                  6.28
           其他说明：
           □适用 √不适用
           4、 营业收入和营业成本：
           √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                      本期发生额                              上期发生额
                    项目
                                             收入                    成本               收入              成本
           主营业务                     370,807,288.21          172,273,007.97     339,798,335.44 153,350,203.64
           其他业务                       3,647,435.98              793,016.02         612,209.84        124,469.16
                   合计                 374,454,724.19          173,066,023.99     340,410,545.28 153,474,672.80
           5、 投资收益
           √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                           项目                                         本期发生额               上期发生额
           成本法核算的长期股权投资收益                                                              2,040,000.00
           权益法核算的长期股权投资收益                                      -1,422,736.28         -1,491,321.70
           处置长期股权投资产生的投资收益
                                                                 124 / 127
                                  2017 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
购买理财产品收益                                   4,287,671.24              8,692,500.00
                 合计                              2,864,934.96              9,241,178.30
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                    说明
非流动资产处置损益                                   101,823.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密               9,799,565.58
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保               4,287,671.24   理财产品收益
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                       125 / 127
                                   2017 年半年度报告
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                1,414,182.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                       -2,464,821.79
少数股东权益影响额                                    -76,712.59
                合计                               13,061,708.08
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                        每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）          基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                3.35                   0.14                      0.14
利润
扣除非经常性损益后归属于                3.03                   0.13                      0.13
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       126 / 127
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负
                   责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
    备查文件目录
                   (二)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
                   本及公告的原稿。
                                                                     董事长：李开国
                                               董事会批准报送日期：2017 年 8 月 21 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   127 / 127

附件：公告原文

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