濮阳惠成(300481)_公司公告_濮阳惠成：2017年半年度报告新浪财经

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濮阳惠成：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-24
濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告 2017-051 2017 年 08 月濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人王中锋、主管会计工作负责人王国庆及会计机构负责人(会计主管人员)葛雪蕊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 “第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中列示的公司未来发展面临的风险因素。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10 第五节重要事项.............................................................................................................................. 17 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 30 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31 第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 34 第十节财务报告.............................................................................................................................. 35 第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 101 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容本公司、公司、濮阳惠成指濮阳惠成电子材料股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会股东大会指濮阳惠成电子材料股份公司股东大会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书奥成化工指濮阳市奥成化工有限公司惠龙投资指新余惠龙投资有限公司，系濮阳市惠裕物资有限公司迁址并更名报告期、上年同期指 2017 年 1-6 月份、2016 年 1-6 月份元、万元指人民币元、人民币万元深交所指深圳证券交易所《创业板股票上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《规范运作指引》指《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》《公司章程》、《章程》指《濮阳惠成电子材料股份有限公司章程》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司法》指《中华人民共和国公司法》券商、保荐人（主承销商）指中原证券股份有限公司濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称濮阳惠成股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称濮阳惠成电子材料股份有限公司公司的中文简称（如有）濮阳惠成公司的外文名称（如有） Puyang Huicheng Electronic Material Co.,Ltd 公司的法定代表人王中锋二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名陈淑敏魏鸿鹄联系地址河南省濮阳市胜利路西段河南省濮阳市胜利路西段电话 0393-8910373 0393-8910373 传真 0393-8961801 0393-8961801 电子信箱 chenshumin@huichengchem.com weihonghu@huichengchem.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 251,882,785.59 176,403,712.44 42.79% 归属于上市公司股东的净利润（元） 35,615,415.70 31,733,422.54 12.23% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 34,104,288.16 27,655,536.68 23.32% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -8,690,988.40 24,927,951.99 -134.86% 基本每股收益（元/股） 0.22 0.20 10.00% 稀释每股收益（元/股） 0.22 0.20 10.00% 加权平均净资产收益率 7.55% 7.19% 0.36% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减总资产（元） 544,667,516.93 521,915,457.95 4.36% 归属于上市公司股东的净资产（元） 473,011,357.70 457,233,977.47 3.45% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 1,497,000.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,872.52 其他符合非经常性损益定义的损益项目 265,922.77 减：所得税影响额 266,669.97 少数股东权益影响额（税后） -2.22 合计 1,511,127.54 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、公司的主要产品及经营方式公司主要从事顺酐酸酐衍生物、芴类等精细化学品的研发、生产、销售，主要产品包括四氢苯酐、六氢苯酐、甲基四氢苯酐、甲基六氢苯酐、纳迪克酸酐等。顺酐酸酐衍生物主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和醇酸树脂等，广泛应用在电子元器件封装材料、电气设备绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。芴类产品主要用于光电材料及医药中间体等领域。公司以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，先后研发、生产六氢苯酐、纳迪克酸酐填补国内工业化生产的空白，降低国内市场对进口产品的依赖；同时，与国外竞争对手相比，公司能够更加方便快捷地服务客户，在国内外客户中建立了优秀的企业形象。公司将在原有的经营模式上，紧密结合市场需求的变化、依托资本市场的支持，对原有的经营模式进行优化和创新，以实现资本推动产业发展的最终目的。 2、主要的业绩驱动因素 1）政策推动因素我国宏观经济处在结构调整、增速换挡、模式转换的关键期。现阶段，我国宏观经济存在供需不平衡的矛盾，主要体现在供给侧对需求侧变化的适应性调整明显滞后。供给侧的滞后主要体现为部分行业产能过剩、低端供给和无效供给，为应对这一矛盾，我国政府提出推进供给侧结构性改革的重大战略部署。目前，我国化工行业产能总体过剩，精细化水平与欧美国家相比较低。与此相对，我国精细化学品、高端化学品、化工新材料等产品国内有效供给不足，国内需求主要依赖国际市场。因此，“十三五”期间，随着我国供给侧结构性改革这一国家战略部署的推进，化工行业及其下游应用行业将迎来一轮新的产业结构升级。为应对未来包括化工行业在内的产业结构升级，公司主动求变，在扩大公司传统优势产品产能的基础上，进一步推进高附加值研发项目的产业化，从而确保公司在未来国内外市场竞争中持续保持优势地位。 2）公司自身优势公司专注顺酐酸酐衍生物和芴类产品的研发和生产，在本行业内积累了丰富的经验，掌握了先进的研发技术和生产工艺，主要产品拥有自主知识产权。通过多年的技术创新和市场开拓，本公司的产品在国内外市场已形成了良好的口碑，公司具有较好的质量、价格、客源及柔性化生产等优势。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产报告期未发生重大变化。固定资产报告期未发生重大变化。无形资产报告期未发生重大变化。在建工程在建工程较年初增长 44.17%，主要原因为公司投资建设新的生产线所致。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文应收账款应收账款较年初增长 66.78%，主要原因为公司销售收入的增长所致。预付款项预付款项较年初增长 200.59%，主要原因为本期原材料单价提高及采购量增加所致。其他应收款其他应收款较年初增长 284.89%，主要原因为本期支付的土地投标证金 441.00 万元。存货存货较年初增长 35.09%，主要原因为销售增长导致备货增加所致。其他流动资产其他流动资产较年初下降 99.34%，主要原因为年初短期理财到期收回所致。其他非流动资产其他非流动资产较年初增长 51.55%，主要系公司投资建设新的生产线所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、技术开发与自主创新能力公司秉承“技术驱动未来”的理念，坚持持续性的技术研发投入及产品与服务创新规划。目前，公司已获得授权36项专利（25项发明专利，11项实用新型专利）。同时，公司拥有“国家企业技术中心”“河南省有机小分子发光材料工程技术研究中心”“电子封装材料河南省工程实验室”及“河南省创新实践基地”等研发平台，先后被评为“高新技术企业”“国家火炬计划重点高新技术企业”“国家知识产权优势企业”“河南省节能减排科技创新示范企业”“河南省创新型企业”“河南省绿色企业”“河南省光电材料工程研究中心”等称号，获得河南省科学技术进步一等奖、三等奖，河南省工业和信息化科技成果一等奖等奖励。 2、产品优势公司自成立以来，通过长期的勤恳奋斗与扎实积累，发展成为一家具有国际先进水准的技术型企业。公司以创造经济财富与实现社会价值为宗旨，以“利用领先的技术，较低的成本优势，持续优化延伸产品线”为发展方向，先后研发了高附加值的产品纳迪克酸酐、六氢苯酐，并实现了产业化生产，其产业化生产技术填补了国内工业化生产的空白。其中，四氢苯酐、甲基四氢苯酐也被河南省名牌战略推进委员会授予为“河南省名牌产品”另外，公司芴类衍生物产品的开发应用正处在快速发展阶段，生产、销售已初具规模。该类产品主要应用于光电材料、医药中间体等领域，市场空间较大，毛利率较高，不但丰富了公司产品线，还大大提升了公司持续盈利能力。同时，公司布局开展了咔唑类衍生物、有机膦类衍生物、噻吩类衍生物等产品工艺的研究开发，进一步拓展产品种类，为开展新的扩展夯实基础。 3、人才培育与团队协作优势公司高度重视对员工的再培养，注重提高研发人员的积极性，制定了形式多样的人才激励政策和绩效考核制度，为公司技术创新提供了保障。近年来，公司注重人才梯队建设，规划以行政管理为主线，研发技术、专业人才、技术工人为辅线的公司全员职业发展通道。形成公平、竞争、激励的人力资源管理体系，构建良好向上的发展氛围。公司奉行“以人为本、共同发展”的理念，充分调动和挖掘员工的创造潜力和积极性。同时，公司秉承“高素质、高效率、高效益”的用人理念，为员工综合素质及岗位技能的不断提升、职业发展的不断促进，提供了多元化的通道和成长机会。为了吸引和稳定高素质人才，公司按照发展规划战略，根据有关规定，目前正积极推进股权激励事宜，以更好激发员工积极性和业绩水平。上市以来，公司全面加强了各项规章制度的建设，完善了现有的公司法人治理结构，加快了公司转型及集团建设的步伐。 2017年上半年，公司积极贯彻和执行各项规章制度，进一步调整、优化管理体制，持续完善公司治理结构，逐步建立有效、顺畅的管理流程，进一步规范公司的经营管理。同时，公司加强内部控制建设，健全内部控制体系，对各岗位提出实施精细化管理的要求，并推动各部门、团队协作和互动，以更好发挥协同优势。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年，在宏观经济增长放缓的情况下，面对国内外错综复杂艰难的经营形势，公司员工齐心协力，紧紧围绕公司发展战略和年度经营目标，持续加大研发投入力度，不断拓展产品种类，为后期新的扩展夯实基础。同时公司不断健全和完善公司治理结构，进一步加强经营管理和内部控制，确保公司各项经营活动稳定健康发展。报告期内，公司实现销售收入 25,188.28万元，同比增长42.79%，实现归属于上市公司股东的净利润3,561.54万元，同比增长12.23%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3,410.43万元，同比增长23.32%。报告期内公司重点做了以下几个方面的工作： 1、技术研发：公司作为高新技术企业，致力于顺酐酸酐衍生物等精细化学品的研发、生产和销售，为取得技术领先的市场地位，公司持续进行大力的研发投入，并取得了一定的研发成果。在充分利用现有公司研发平台的基础上，加强与河南省科学院化学所、河南师范大学等科研院所、高校的产学研合作，继续加大研发资金投入，加快新品开发步伐，培育新的利润增长点。 2、生产管理：坚持推行ISO9001、ISO14001、ISO18001、5S现场管理等管理体系，并以二方审核、三方审核为契机，通过审核要求，带动公司规范管理工作的推进，不断提升企业管理水平，使体系管理融入日常工作。公司制定了年度安全环保目标计划，层层签订了《安全生产目标责任书》，全面实施5S现场管理，严格监督检查。 3、产品销售：面对整体经济下滑、原材料价格上涨等难题，公司根据年初制定的总体目标以及阶段性目标，努力改善经营局面。销售部门充分发挥自主性、创新性，密切关注市场动态，维护并开拓新的客户，力争销售数量稳步增长。 4、资本市场方面：公司积极利用上市公司的有利地位，借助资本市场提供的工具和手段进行发展。报告期内，公司非公开发行股票申请已通过中国证监会发审会。 5、内控制度建设方面：公司继续加强内部控制制度的建设，按照创业板上市公司规范运作的要求，结合公司的实际经营情况，制订了相关内审工作计划。并通过定期的审核实施，将实施过程中发现的问题及时与董事会、审计委员会进行有效沟通，保证了公司经营活动合法合规、资产安全完整、财务报告及相关信息的真实准确，提高了经营效率和效果，促进公司发展战略的实施。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本期销售单价提营业收入 251,882,785.59 176,403,712.44 42.79% 高所致主要系本期销售收入增营业成本 169,112,251.75 114,941,219.06 47.13% 长所致销售费用 8,823,277.44 7,278,130.77 21.23% 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文管理费用 26,445,198.31 21,585,952.50 22.51% 财务费用 3,310,255.65 -1,846,334.14 -279.29% 主要系汇率变动影响所得税费用 6,433,246.24 5,423,349.41 18.62% 研发投入 19,639,568.54 15,541,366.43 26.37% 经营活动产生的现金流主要系本期销售收入增 -8,690,988.40 24,927,951.99 -134.86% 量净额长及存货增加所致投资活动产生的现金流主要系上期短期理财到 44,765,731.62 30,807,039.64 45.31% 量净额期收回所致筹资活动产生的现金流主要系本期分红比去年 -21,439,833.35 -39,020,500.00 -45.05% 量净额减少所致现金及现金等价物净增主要系运营资金增加所 9,710,302.30 17,218,114.98 -43.60% 加额致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务顺酐酸酐衍生物 186,197,958.84 148,847,129.33 20.06% 27.83% 40.67% -7.30% 类芴类 13,391,151.40 5,570,408.15 58.40% 129.77% 115.70% 2.71% 其他 52,293,675.35 14,694,714.27 71.90% 109.90% 124.50% -1.83% 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益 265,922.77 0.64% 短期理财产品收益否应收账款、其他应收款等计资产减值 2,316,256.90 5.55% 否提的坏账准备主要是与日常经营活动无营业外收入 1,117,877.06 2.68% 否关的政府补助营业外支出 5,004.54 0.01% 主要是对外捐赠否其他收益 399,000.00 0.96% 与日常经营活动有关的政否濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文府补助四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 124,453,257.8 货币资金 22.85% 115,539,155.51 22.14% 0.71% 应收账款 89,341,526.42 16.40% 53,568,852.79 10.26% 6.14% 存货 42,345,939.32 7.77% 31,346,346.95 6.01% 1.76% 145,530,761.7 固定资产 26.72% 146,434,490.44 28.06% -1.34% 在建工程 57,235,954.64 10.51% 39,700,265.71 7.61% 2.90% 短期借款 20,000,000.00 3.67% 20,000,000.00 3.83% -0.16% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况（1）根据公司2014年12月9日与中国工商银行股份有限公司濮阳分行共同签署的编号为0171200171-2014年（营业）字0045 号《固定资产借款合同》及编号为0171200171-2014年营业（抵）字0010号《抵押合同》，公司将其拥有的2宗土地使用权（濮国用（2011）第0154号、濮国用（2012）第0012号）和11处房产（濮房权证市字第2011-15360号至第2011-15370号），抵押给中国工商银行股份有限公司濮阳分行作担保。上述《固定资产借款合同》的借款期限为2014年12月9日至2020年11月3日，属于循环借款性质。截止报告期末，该借款合同项下暂无尚未偿还的银行借款。（2）根据公司2016年12月19日与中原银行股份有限公司濮阳分行共同签署的编号为中原银（濮阳）最质字2016第440032-6 号的《最高额权利质押合同》，公司专利中的 10 项（ ZL200910064266.1 、 ZL200910066315.5 、 ZL201010030147.7 、 ZL201020169111.2、ZL201020168803.5、ZL201110022351.9、ZL201220141924.X、ZL201220126395.6、ZL201220126401.8、 ZL201120017622.7）存在质押，为公司在中原银行股份有限公司濮阳分行2016年12月19日至2017年12月19日期间不超过3600 万元融资提供最高额质押担保。目前借款金额为2000万，借款期限为2016年12月19至2017年12月19日。（3）2016年12月22日，公司与中原银行股份有限公司濮阳分行签署编号为中原银（濮阳）授信字2016第440032-4号的《银行承兑汇票承兑协议》，公司申请了银行承兑汇票。为此公司将160.38万元存于约定的保证金账户。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元本期实计提减是否经报告期受托人关联关是否关产品类委托理起始日终止日报酬确际收回值准备预计收过规定实际损名称系联交易型财金额期期定方式本金金金额（如益程序益金额额有）中国银行股份 2016 年 2017 年产品年有限公保证收无否 2,440 01 月 07 01 月 09 化收益 2,440 是 34.91 34.91 司濮阳益型日日率开发区支行中国银行股份 2016 年 2017 年产品年保证收有限公无否 822 03 月 21 03 月 24 化收益 822 是 52.35 52.35 益型司濮阳日日率开发区濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文支行中国银行股份 2016 年 2017 年产品年有限公保证收无否 3,000 03 月 01 03 月 26 化收益 3,000 是 93.67 93.67 司濮阳益型日日率开发区支行中国银行股份 2017 年 2017 年产品年有限公保证收无否 3,000 03 月 08 04 月 07 化收益 3,000 是 7.51 7.51 司濮阳益型日日率开发区支行合计 9,262 -- -- -- 9,262 -- 188.44 188.44 委托理财资金来源自有闲置资金涉诉情况（如适用）无审议委托理财的董事会决议披露日期 2016 年 03 月 29 日（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 1、原材料价格波动幅度较大的风险因素公司生产所需的原材料主要为顺酐、丁二烯、混合碳四、混合碳五等，原材料成本占生产成本的比重较大，主要原材料价格出现不同程度的波动。原材料价格若出现持续大幅波动，将不利于公司的生产预算及成本控制，短期内会对公司正常经营产生不利影响。公司凭借细分行业内的优势地位而拥有较强的客户粘合度和产品定价能力，因而能够在一定程度上化解原材料价格波动对公司经营业务发展的不利影响。另外，公司通过及时了解原材料市场行情信息，对原材料采购进行统筹安排，减少原材料价格波动给公司带来的风险。 2、公司应收账款发生大额坏账的风险随着公司经营规模的不断扩大，应收账款随之增加，公司尽管采取了一系列措施加强风险控制和信用管理，但仍存在应收账款发生大额坏账的风险。为了应对大额坏账风险，一方面，公司从战略层面综合分析各产品市场情况，优化产品结构，加大产品研发与创新力度，提升产品价值，增强公司对产品的议价能力和信用政策的掌控能力；另一方面，公司强化内部管理，严格控制赊销审批程序，加大应收账款的催收和跟踪管理，降低应收账款坏账带来的财务风险。 3、受电子电气、涂料、复合材料等下游行业影响的风险公司顺酐酸酐衍生物产品主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和醇酸树脂等，广泛应用在电子元器件封装材料、电气设备绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。如下游行业增长放缓，在新的应用领域还未出现的情况下，顺酐酸酐衍生物市场需求将会面临增速下降的风险，从而给公司带来不利的影响。公司将积极拓宽营销渠道并深挖客户潜能，加强对销售过程的管理。同时积极开发新产品、新客户、新市场。 4、经营管理和人力资源风险随着公司规模的扩大，市场竞争的日益激烈，公司管理层面临更高的要求和挑战，如果不能及时优化运营管理体系，实现管理升级，将影响公司的运营效率和科学决策，带来管理风险。同时，人才是企业竞争的核心资源，在未来的发展过程中，如不能采取有效的薪酬体系、激励政策吸引和留住优秀人才，调动和发挥员工的积极性和创造力，将影响公司未来发展。公司将不断改进绩效考核办法，建立更为有效的用人激励机制。建立科学合理和符合实际需要的人才引进和培训机制，建立科学合理的用人机制，树立德才兼备的用人原则，搭建市场化人才运作模式。公司目前正积极推进实施限制性股票激励计划，以留住高素质人才和充分调动公司董事、高级管理人员等核心人员的工作积极性，有效地将股东利益、公司利益濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。 5、实际控制人控制风险公司实际控制人王中锋、杨瑞娜夫妇直接和间接合计持有公司50.10%的股份，处于绝对控股地位，公司存在实际控制人通过行使表决权影响公司的生产经营和重大决策，并进而损害公司及公司中小股东利益的可能性。公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，建立健全了公司的法人治理结构，并建立了独立董事制度，并实现规范运作。 6、税收优惠、财政补贴变化的风险 2016年度至2018年度公司继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。报告期内，公司享受高新技术企业所得税优惠，按15%的税率缴纳企业所得税。如果因各种原因导致公司不再符合高新技术企业认定条件，企业所得税率将提升至25%，并将对公司的税后利润产生一定影响；另外，如国家对上述所得税的税收优惠政策做出调整，也会对公司利润水平产生一定影响。根据相关规定，公司出口销售产品增值税实行“免、抵、退”办法。如果某些产品的出口退税率出现下降，将会增加相关产品营业成本，从而对公司利润水平产生一定影响。另外，如果财政补贴政策发生不利变化，将对公司利润产生一定不利影响。公司将进一步提高公司的资产规模和主营业务规模，同时积极拓展新产品应用市场，从而巩固公司在顺酐酸酐衍生物领域的优势地位，并培养新的利润增长点。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2016 年度股东大会 2016 年年度股东大决议公告（公告编年度股东大会 56.34% 2017 年 04 月 27 日 2017 年 04 月 27 日会号：2017-026） www.cninfo.com.cn 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺类承诺事由承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况型股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺自濮阳惠成电子材料股份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有濮阳市的发行人股份，也不由发行人回购上市之日股份限奥成化 2015 年 06 正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺本公司持有的发行人股份。对于发起三十六售承诺工有限月 30 日中行人首次公开发行股票前奥成化工个月内公司所持发行人股份，除参与公开发售股份外，拟自所持股票锁定期满之日起 24 个月内不进行任何减持。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让其持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购上述股份。承诺人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，则减持价格不低于首次公开发行股票常庆彬; 的发行价；若公司股票在此期间发陈淑敏; 生除权、除息的，发行价格将作相崔富民; 应调整；此承诺持续有效，董事、化栋;刘高级管理人员不会因职务变更、离向阳;刘职等原因而终止履行此承诺。在上上市之日股份限秀民;马 2015 年 06 正常履行述锁定期届满后，在其担任公司董起三十六售承诺伟英;潘月 30 日中事、监事、高级管理人员期间，每个月内国信;王年转让发行人的股份不超过其所持国庆;王有公司股份总数的 25%；离职后六中锋;张个月内，不转让其所持有的公司股国民;赵份；自公司股票上市之日起六个月智艳内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人持有的公司股份；自公司股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本人持有的公司股份。对于发行人首次公开发行股票前奥成化工所持发行人的股份，除参与濮阳市公开发售股份外，拟自所持股票锁锁定期满股份减奥成化定期满之日起 24 个月内不进行任何 2015 年 06 之日起二正常履行持承诺工有限减持。奥成化工承诺按照前述意向月 30 日十四个月中公司未来实施减持时，将提前三个交易内日通过发行人进行公告，未履行公告程序不得减持。对于发行人首次公开发行股票前新余惠龙投资有限公司所持发行人的股份，除参与公开发售股份外，拟新余惠自所持股票锁定期满之日起 24 个月上市之日股份减龙投资 2015 年 06 正常履行内减持不超过 70%，减持价格不低起三十六持承诺有限公月 30 日中于发行人最近一期经审计每股净资个月内司产的 150%。惠裕物资在实施减持时，提前三个交易日通过发行人进行公告，未履行公告程序不得减持。 IPO 稳常庆彬; \"公司股票自正式挂牌上市之日起三上市之日 2015 年 06 正常履行定股价陈淑敏; 年内，如出现连续二十个交易日股起三十六月 30 日中承诺崔富民; 票收盘价均低于公司最近一期经审个月内濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文潘国信; 计的每股净资产之情形，公司在不濮阳惠违反法律法规且不会导致公司的股成电子权结构不符合上市条件的前提下将材料股采取以下措施稳定公司股票价格：份有限 1、回购股份。公司将在上述条件成公司;濮立之日起一个月内启动股份回购方阳市奥案，公司单次用于回购股份的资金成化工不高于上一个会计年度经审计的归有限公属于公司股东净利润的 20%，单一司;田维会计年度用以稳定股价的回购资金波;王国合计不超过上一会计年度经审计的庆;王中归属于公司股东净利润的 50%。回锋;杨瑞购方案启动后，公司将在深圳证券娜;于洪交易所以市场价格连续回购至单次辉;赵智或当年度回购资金全部使用完毕或艳公司股价高于最近一期每股净资产。2、控股股东、董事（不包括独立董事）、高级管理人员通过二级市场增持公司股份。公司控股股东、董事（不包括独立董事）和高级管理人员将于上述条件成立之日起一个月内，共同通过深圳证券交易所系统以合法方式增持公司股票，控股股东增持股票的资金不少于控股股东从发行人处取得的最近一笔分配利润的 30%，不超过该笔分配利润的 100%；董事和高级管理人员增持股票金额不少于其个人上年度从发行人处领取薪酬总和的 30%，不超过前述薪酬总和的 100%（未在发行人处领取薪酬的董事，则以从发行人处领取薪酬的非独立董事的上年度薪酬平均数为标准以其自有资金作为资金来源按照前述原则增持发行人股票）；具体增持股票的数量等事项将在启动股价稳定措施时提前公告。如未履行上述增持措施，公司控股股东将不得领取当年分红，公司董事和高级管理人员将不得领取当年薪酬。\" 濮阳市 \"对披露事项的承诺及赔偿措施：发其他承奥成化行人控股股东、实际控制人承诺： 2015 年 06 正常履行长期诺工有限若发行人本次公开发行股票的招股月 30 日中公司说明书有虚假记载、误导性陈述或濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文者重大遗漏，导致对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，承诺人将依法收购已转让的发行人原限售股份，收购价格按照收购事宜公告前三十个交易日发行人股票每日加权平均价的算术平均值确定，并根据相关法律法规规定的程序实施。上述收购实施时法律法规另有规定的从其规定。若因发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后，承诺人将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。承诺人以当年度以及以后年度发行人利润分配方案中承诺人享有的利润分配作为上述承诺的履约担保，且若承诺人未履行上述收购或赔偿义务，则在履行上述承诺前，承诺人所持的发行人股份不得转让。\" \"对披露事项的承诺及赔偿措施：1、发行人承诺：若发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发濮阳惠行条件构成重大、实质影响的，发成电子行人将依法回购首次公开发行的全其他承 2015 年 06 正常履行材料股部新股（不含原股东公开发售的股长期诺月 30 日中份有限份），回购价格按照回购公告前三十公司个交易日公司股票每日加权平均价的算术平均值确定，并根据相关法律法规规定的程序实施。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。本公司将及时提出预案，并提交董事会、股东大会讨论批准。若濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文因发行人本次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关认定后，本公司将本着简化程序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。本公司承诺若上述承诺未得到及时履行，本公司将及时进行公告，并且本公司将在定期报告中披露本公司、本公司控股股东以及本公司董事、高级管理人员关于信息披露违规而回购股份、收购股份以及赔偿损失等承诺的履行情况以及未履行承诺时的补救及改正情况。\" \"关于填补被摊薄即期回报的措施：首次公开发行股票后，公司股本及净资产均将大幅增加，但募集资金投资项目的建设及产能的释放需要一定时间，从而导致公司每股收益和净资产收益率等指标将下降，投资者即期回报将被摊薄。为填补被摊薄的即期回报，公司在募集资金到位后拟采取以下措施：1、加强募濮阳惠集资金的监管措施，保证募集资金成电子其他承合理合法使用为规范募集资金的管 2015 年 06 正常履行材料股长期诺理和使用，确保本次发行募集资金月 30 日中份有限专项用于募投项目，发行人已经根公司据相关法律、法规及业务规则的规定和要求，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，明确规定发行人对募集资金采用专户存储制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。发行人将于本次发行募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文募集资金专户存储三方监管协议，并积极配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使用风险。2、加快募投项目进度，争取早日实现项目预期收益本次募投项目之一“1.5 万吨/年顺酐酸酐衍生物扩产项目”着眼于扩大公司顺酐酸酐衍生物产能，效益良好，利润水平较高。为了加快募投项目进度，本次募集资金到位后，发行人将会加快本募投项目的实施并实现销售，尽早实现项目预期收益，增强未来几年股东的回报。 3、加强技术创新，推进产品升级本次募投项目之一“研发中心项目”着眼于提升研发和技术服务能力，一方面可以促进公司现有产品的生产工艺进行提高和改进，满足下游行业不断提高的性能要求，另一方面可以促进公司针对不同的应用领域，研制不同性能的新产品，掌握各类新产品的反应路径、生产工艺等关键技术。本次募集资金到位后，发行人将会加快本募投项目的实施，进一步提升公司研发和技术服务能力，为公司增加经营业绩提供有利保障。4、加强经营管理和内部控制，提升经营效率和盈利能力发行人将加强企业经营管理和内部控制，发挥企业管控效能，全面有效地控制公司经营和管理风险，提升经营效率和盈利能力。\" \"若因发行人本次公开发行股票的招常庆彬; 股说明书有虚假记载、误导性陈述陈淑敏; 或者重大遗漏，致使投资者在证券崔富民; 交易中遭受损失的，将依法赔偿投潘国信; 资者损失。在该等违法事实被中国其他承 2015 年 06 正常履行任保增; 证监会、证券交易所或司法机关认长期诺月 30 日中王国庆; 定后，将本着简化程序、积极协商、王中锋; 先行赔付、切实保障投资者特别是杨瑞娜; 中小投资者利益的原则，按照投资赵智艳者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。董事、高级管理人员以当年度以及以后年度持有发行人股份所获得的发行人分红作为上述承诺的履约担保。\" 股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 87,060,00 87,060,00 一、有限售条件股份 54.41% 54.41% 0 87,060,00 87,060,00 3、其他内资持股 54.41% 54.41% 0 84,060,00 87,060,00 其中：境内法人持股 52.54% 52.54% 0 境内自然人持股 3,000,000 1.87% 3,000,000 1.87% 72,940,00 72,940,00 二、无限售条件股份 45.59% 45.59% 0 72,940,00 72,940,00 1、人民币普通股 45.59% 45.59% 0 160,000,0 160,000,0 三、股份总数 100.00% 100.00% 00 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末股东总数 29,110 股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期持有有持有无质押或冻结情况报告期内增减限售条限售条股东名称股东性质持股比例末持股变动情件的股件的股股份状态数量数量况份数量份数量濮阳市奥成化工 79,200, 79,200, 境内非国有法人 49.50% 质押 35,105,000 有限公司 000 新余惠龙投资有 9,112,5 4,860,0 境内非国有法人 5.70% 限公司 00 王中锋境内自然人 0.60% 962,000 962,000 张寿清境内自然人 0.47% 750,000 750,000 熊琦境内自然人 0.33% 530,000 530,000 林桂荣境内自然人 0.28% 455,000 455,000 中国民生银行股份有限公司－建信鑫丰回报灵活其他 0.25% 400,000 400,000 配置混合型证券投资基金刘继纲境内自然人 0.19% 310,000 310,000 何宏辉境内自然人 0.17% 268,500 268,500 柴智杰境内自然人 0.15% 236,000 236,000 濮阳市奥成化工有限公司为本公司的控股股东，王中锋为本公司股东，王中锋、杨瑞上述股东关联关系或一致行动的说娜为濮阳市奥成化工有限公司股东，是本公司的实际控制人；公司前十名其他股东之明间无其他关联关系。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量新余惠龙投资有限公司 4,252,500 人民币普通股 4,252,500 张寿清 750,000 人民币普通股 750,000 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文熊琦 530,000 人民币普通股 530,000 林桂荣 455,000 人民币普通股 455,000 中国民生银行股份有限公司－建信鑫丰回报灵活配置混合型证券投资 400,000 人民币普通股 400,000 基金刘继纲 310,000 人民币普通股 310,000 何宏辉 268,500 人民币普通股 268,500 柴智杰 236,000 人民币普通股 236,000 赵九红 215,680 人民币普通股 215,680 杨卫红 213,000 人民币普通股 213,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股名股东之间关联关系或一致行动的东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。说明公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用单位：股本期增持本期减持期初被授予本期被授予期末被授予的限期初持股期末持股姓名职务任职状态股份数量股份数量的限制性股的限制性股制性股票数量数（股）数（股）（股）（股）票数量（股）票数量（股）（股）董事长、总王中锋现任 962,000 962,000 经理董事、副总常庆彬离任 100,000 100,000 经理杨瑞娜董事现任 0 于洪辉董事离任 0 董事、财务王国庆现任 4,000 4,000 总监董事、董事陈淑敏会秘书、副现任 100,000 100,000 总经理、、监事会主刘秀民离任 100,000 100,000 席马伟英监事离任 60,000 60,000 化栋监事离任 20,000 20,000 李曙衢独立董事离任 0 任保增独立董事离任 0 胡卫升独立董事现任 0 监事会主吴悲鸿现任 0 席张国民监事现任 10,000 10,000 刘向阳监事现任 20,000 20,000 冶保献独立董事现任 0 申华萍独立董事现任 0 赵智艳副总经理现任 200,000 200,000 崔富民副总经理现任 20,000 20,000 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文田维波副总经理现任 0 合计 -- -- 1,596,000 0 0 1,596,000 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因董事、董事长、 2017 年 04 月 27 王中锋被选举换届选举总经理日 2017 年 04 月 27 杨瑞娜董事被选举换届选举日董事、董事会秘 2017 年 04 月 27 陈淑敏被选举换届选举书、副总经理日 2017 年 04 月 27 王国庆董事、财务总监被选举换届选举日 2017 年 04 月 27 胡卫升独立董事被选举换届选举日 2017 年 04 月 27 冶保献独立董事被选举换届选举日 2017 年 04 月 27 申华萍独立董事被选举换届选举日 2017 年 04 月 27 赵智艳副总经理聘任换届聘任日 2017 年 04 月 27 田维波副总经理聘任换届聘任日 2017 年 04 月 27 崔富民副总经理聘任换届聘任日 2017 年 04 月 01 吴悲鸿监事会主席被选举换届选举日 2017 年 04 月 01 张国民监事被选举换届选举日 2017 年 04 月 27 刘向阳监事被选举换届选举日 2017 年 04 月 27 常庆彬副总经理、董事任期满离任换届离任日 2017 年 04 月 27 于洪辉董事任期满离任换届离任日 2017 年 04 月 27 刘秀民监事会主席任期满离任换届离任日濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017 年 04 月 27 马伟英监事任期满离任换届离任日 2017 年 04 月 27 化栋监事任期满离任换届离任日 2017 年 04 月 27 李曙衢独立董事任期满离任换届离任日 2017 年 04 月 27 任保增独立董事任期满离任换届离任日濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 124,453,257.83 115,539,155.51 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 16,245,714.61 15,025,239.09 应收账款 89,341,526.42 53,568,852.79 预付款项 9,586,653.25 3,189,295.45 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 8,008,916.03 2,080,846.21 买入返售金融资产存货 42,345,939.32 31,346,346.95 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 433,578.96 65,334,242.24 流动资产合计 290,415,586.42 286,083,978.24 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 145,530,761.71 146,434,490.44 在建工程 57,235,954.64 39,700,265.71 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 42,898,571.99 43,426,755.26 开发支出商誉长期待摊费用 66,343.55 82,245.42 递延所得税资产 2,288,930.91 2,076,086.88 其他非流动资产 6,231,367.71 4,111,636.00 非流动资产合计 254,251,930.51 235,831,479.71 资产总计 544,667,516.93 521,915,457.95 流动负债：短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 4,009,500.00 6,000,000.00 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 18,905,344.80 17,315,239.42 预收款项 3,718,426.53 3,422,941.23 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 2,190,146.12 4,057,547.62 应交税费 7,658,394.89 3,380,943.00 应付利息 29,000.00 应付股利其他应付款 2,218,814.45 453,027.66 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 58,700,626.79 54,658,698.93 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 9,045,416.58 9,444,416.58 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 9,045,416.58 9,444,416.58 负债合计 67,746,043.37 64,103,115.51 所有者权益：股本 160,000,000.00 160,000,000.00 其他权益工具濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 79,462,028.82 79,462,028.82 减：库存股其他综合收益专项储备 718,389.34 556,424.81 盈余公积 27,020,963.77 27,020,963.77 一般风险准备未分配利润 205,809,975.77 190,194,560.07 归属于母公司所有者权益合计 473,011,357.70 457,233,977.47 少数股东权益 3,910,115.86 578,364.97 所有者权益合计 476,921,473.56 457,812,342.44 负债和所有者权益总计 544,667,516.93 521,915,457.95 法定代表人：王中锋主管会计工作负责人：王国庆会计机构负责人：葛雪蕊 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 121,500,118.08 108,111,907.77 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 15,465,714.61 15,025,239.09 应收账款 85,223,342.48 53,714,796.83 预付款项 11,720,456.64 3,183,795.45 应收利息应收股利其他应收款 3,142,777.21 2,079,791.90 存货 42,089,335.42 31,346,346.95 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 248,241.62 65,325,346.19 流动资产合计 279,389,986.06 278,787,224.18 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 12,020,000.00 7,020,000.00 投资性房地产固定资产 141,007,832.30 146,434,490.44 在建工程 57,235,954.64 39,700,265.71 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 42,898,571.99 43,426,755.26 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 2,292,824.66 2,077,299.30 其他非流动资产 5,881,367.71 4,111,636.00 非流动资产合计 261,336,551.30 242,770,446.71 资产总计 540,726,537.36 521,557,670.89 流动负债：短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 4,009,500.00 6,000,000.00 应付账款 18,072,532.35 17,301,739.42 预收款项 3,359,993.67 3,422,921.23 应付职工薪酬 2,120,803.94 3,908,987.24 应交税费 7,651,677.13 3,376,663.33 应付利息 29,000.00 应付股利其他应付款 2,218,814.45 445,851.71 划分为持有待售的负债濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 57,433,321.54 54,485,162.93 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 9,045,416.58 9,444,416.58 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 9,045,416.58 9,444,416.58 负债合计 66,478,738.12 63,929,579.51 所有者权益：股本 160,000,000.00 160,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 79,462,028.82 79,462,028.82 减：库存股其他综合收益专项储备 718,389.34 556,424.81 盈余公积 27,020,963.77 27,020,963.77 未分配利润 207,046,417.31 190,588,673.98 所有者权益合计 474,247,799.24 457,628,091.38 负债和所有者权益总计 540,726,537.36 521,557,670.89 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 251,882,785.59 176,403,712.44 其中：营业收入 251,882,785.59 176,403,712.44 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 211,898,101.14 144,112,510.52 其中：营业成本 169,112,251.75 114,941,219.06 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,890,861.09 1,112,501.73 销售费用 8,823,277.44 7,278,130.77 管理费用 26,445,198.31 21,585,952.50 财务费用 3,310,255.65 -1,846,334.14 资产减值损失 2,316,256.90 1,041,040.60 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 265,922.77 1,484,748.07 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 399,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,649,607.22 33,775,949.99 加：营业外收入 1,117,877.06 3,315,238.20 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 5,004.54 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,762,479.74 37,091,188.19 减：所得税费用 6,433,246.24 5,423,349.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,329,233.50 31,667,838.78 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 35,615,415.70 31,733,422.54 少数股东损益 -286,182.20 -65,583.76 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 35,329,233.50 31,667,838.78 归属于母公司所有者的综合收益 35,615,415.70 31,733,422.54 总额归属于少数股东的综合收益总额 -286,182.20 -65,583.76 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.22 0.20 （二）稀释每股收益 0.22 0.20 法定代表人：王中锋主管会计工作负责人：王国庆会计机构负责人：葛雪蕊濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 247,572,170.05 176,395,755.18 减：营业成本 166,866,752.46 114,941,595.13 税金及附加 1,884,109.24 1,112,501.73 销售费用 6,801,715.58 7,210,711.60 管理费用 25,758,166.62 21,510,820.59 财务费用 3,315,082.02 -1,845,780.79 资产减值损失 1,835,835.72 1,040,921.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 265,922.77 1,484,748.07 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,376,431.18 33,909,733.89 加：营业外收入 1,117,877.06 3,315,238.20 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 5,000.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 42,489,308.24 37,224,972.09 列）减：所得税费用 6,430,564.91 5,423,349.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,058,743.33 31,801,622.68 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 36,058,743.33 31,801,622.68 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 169,613,264.25 136,402,488.71 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 367,101.19 收到其他与经营活动有关的现金 9,105,992.92 14,236,120.27 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 179,086,358.36 150,638,608.98 购买商品、接受劳务支付的现金 161,895,448.36 91,399,479.88 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 9,925,428.59 8,638,633.87 金支付的各项税费 9,002,657.16 10,499,145.09 支付其他与经营活动有关的现金 6,953,812.65 15,173,398.15 经营活动现金流出小计 187,777,346.76 125,710,656.99 经营活动产生的现金流量净额 -8,690,988.40 24,927,951.99 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 92,838,022.08 102,480,000.00 取得投资收益收到的现金 2,804,516.60 1,494,748.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 95,642,538.68 103,974,748.07 购建固定资产、无形资产和其他 20,876,807.06 10,888,192.43 长期资产支付的现金投资支付的现金 30,000,000.00 62,279,516.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 50,876,807.06 73,167,708.43 投资活动产生的现金流量净额 44,765,731.62 30,807,039.64 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 882,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 882,000.00 收到的现金濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 882,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 20,439,833.35 39,902,500.00 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 21,439,833.35 39,902,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -21,439,833.35 -39,020,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -4,924,607.57 503,623.35 影响五、现金及现金等价物净增加额 9,710,302.30 17,218,114.98 加：期初现金及现金等价物余额 113,139,155.51 51,974,558.26 六、期末现金及现金等价物余额 122,849,457.81 69,192,673.24 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 168,003,175.51 136,395,468.71 收到的税费返还 367,101.19 收到其他与经营活动有关的现金 8,975,209.79 14,234,760.72 经营活动现金流入小计 177,345,486.49 150,630,229.43 购买商品、接受劳务支付的现金 157,510,369.33 91,273,029.88 支付给职工以及为职工支付的现 9,143,913.69 8,546,902.65 金支付的各项税费 8,959,478.49 10,498,980.09 支付其他与经营活动有关的现金 5,856,750.65 15,161,409.95 经营活动现金流出小计 181,470,512.16 125,480,322.57 经营活动产生的现金流量净额 -4,125,025.67 25,149,906.86 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 92,838,022.08 102,480,000.00 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金 2,804,516.60 1,494,748.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 95,642,538.68 103,974,748.07 购建固定资产、无形资产和其他 15,969,567.06 10,888,192.43 长期资产支付的现金投资支付的现金 35,000,000.00 62,279,516.00 取得子公司及其他营业单位支付 1,020,000.00 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 50,969,567.06 74,187,708.43 投资活动产生的现金流量净额 44,672,971.62 29,787,039.64 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付 20,439,833.35 39,902,500.00 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 21,439,833.35 39,902,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 -21,439,833.35 -39,902,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -4,923,702.29 503,623.35 影响五、现金及现金等价物净增加额 14,184,410.31 15,538,069.85 加：期初现金及现金等价物余额 105,711,907.77 51,974,558.26 六、期末现金及现金等价物余额 119,896,318.08 67,512,628.11 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 160,00 79,462, 556,424 27,020, 190,194 578,364 457,812 一、上年期末余额 0,000. 028.82 .81 963.77 ,560.07 .97 ,342.44 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 160,00 79,462, 556,424 27,020, 190,194 578,364 457,812 二、本年期初余额 0,000. 028.82 .81 963.77 ,560.07 .97 ,342.44 三、本期增减变动 161,964 15,615, 3,331,7 19,109, 金额（减少以“－” .53 415.70 50.89 131.12 号填列）（一）综合收益总 35,615, -286,18 35,329, 额 415.70 2.20 233.50 （二）所有者投入 3,617,9 3,617,9 和减少资本 33.09 33.09 1．股东投入的普 3,617,9 3,617,9 通股 33.09 33.09 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -20,000, -20,000, （三）利润分配 000.00 000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．对所有者（或 -20,000, -20,000, 股东）的分配 000.00 000.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 161,964 161,964 （五）专项储备 .53 .53 248,501 248,501 1．本期提取 .04 .04 86,536. 86,536. 2．本期使用 51 （六）其他 160,00 79,462, 718,389 27,020, 205,809 3,910,1 476,921 四、本期期末余额 0,000. 028.82 .34 963.77 ,975.77 15.86 ,473.56 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 80,000 159,462 524,899 20,492, 171,833 432,312 一、上年期末余额 ,000.0 ,028.82 .59 579.02 ,211.19 ,718.62 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 80,000 159,462 524,899 20,492, 171,833 432,312 二、本年期初余额 ,000.0 ,028.82 .59 579.02 ,211.19 ,718.62 三、本期增减变动 80,000 -80,000, 31,525. 6,528,3 18,361, 578,364 25,499, 金额（减少以“－” ,000.0 000.00 22 84.75 348.88 .97 623.82 号填列）（一）综合收益总 64,889, -303,63 64,586, 额 733.63 5.03 098.60 （二）所有者投入 882,000 882,000 和减少资本 .00 .00 1．股东投入的普 882,000 882,000 通股 .00 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 6,528,3 -46,528, -40,000, （三）利润分配 84.75 384.75 000.00 6,528,3 -6,528,3 1．提取盈余公积 84.75 84.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -40,000, -40,000, 股东）的分配 000.00 000.00 4．其他 80,000 （四）所有者权益 -80,000, ,000.0 内部结转 000.00 80,000 1．资本公积转增 -80,000, ,000.0 资本（或股本） 000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 31,525. 31,525. （五）专项储备 22 483,867 483,867 1．本期提取 .36 .36 452,342 452,342 2．本期使用 .14 .14 （六）其他 160,00 79,462, 556,424 27,020, 190,194 578,364 457,812 四、本期期末余额 0,000. 028.82 .81 963.77 ,560.07 .97 ,342.44 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 160,000, 79,462,02 556,424.8 27,020,96 190,588 457,628,0 一、上年期末余额 000.00 8.82 1 3.77 ,673.98 91.38 加：会计政策变更前期差错更正其他 160,000, 79,462,02 556,424.8 27,020,96 190,588 457,628,0 二、本年期初余额 000.00 8.82 1 3.77 ,673.98 91.38 三、本期增减变动 161,964.5 16,457, 16,619,70 金额（减少以“－” 3 743.33 7.86 号填列）（一）综合收益总 36,457, 36,457,74 额 743.33 3.33 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文所有者权益的金额 4．其他 -20,000, -20,000,0 （三）利润分配 000.00 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -20,000, -20,000,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 161,964.5 161,964.5 （五）专项储备 3 248,501.0 248,501.0 1．本期提取 4 2．本期使用 86,536.51 86,536.51 （六）其他 160,000, 79,462,02 718,389.3 27,020,96 207,046 474,247,7 四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000.00 8.82 4 3.77 ,417.31 99.24 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 80,000,0 159,462,0 524,899.5 20,492,57 171,833 432,312,7 一、上年期末余额 00.00 28.82 9 9.02 ,211.19 18.62 加：会计政策变更前期差错更正濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 80,000,0 159,462,0 524,899.5 20,492,57 171,833 432,312,7 二、本年期初余额 00.00 28.82 9 9.02 ,211.19 18.62 三、本期增减变动 80,000,0 -80,000,0 -25,957.2 -8,198,3 -8,224,33 金额（减少以“－” 00.00 00.00 3 77.32 4.55 号填列）（一）综合收益总 31,801, 31,801,62 额 622.68 2.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -40,000, -40,000,0 （三）利润分配 000.00 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -40,000, -40,000,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他（四）所有者权益 80,000,0 -80,000,0 内部结转 00.00 00.00 1．资本公积转增 80,000,0 -80,000,0 资本（或股本） 00.00 00.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -25,957.2 -25,957.2 （五）专项储备 3 241,933.6 241,933.6 1．本期提取 8 2．本期使用 267,890.9 267,890.9 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 （六）其他 160,000, 79,462,02 498,942.3 20,492,57 163,634 424,088,3 四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 000.00 8.82 6 9.02 ,833.87 84.07 三、公司基本情况濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系濮阳惠成化工有限公司，成立于2002 年12月27日。2015年6月9日经中国证券监督管理委员会批准，在深圳证券交易所创业板上市。截至2016年12月31日止，公司累计发行股本16,000.00万股，注册资本16,000.00万元；公司统一社会信用代码：91410900744099904P；公司注册地及总部地址：濮阳市胜利路西段；公司所属行业：化学原料及化学制品制造业（C26）；法定代表人：王中锋；公司经营范围：生产、销售：氢化酸酐、封装材料、光电材料；经营货物与技术进出口业务，国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物与技术除外。（法律法规规定应经审批的，未获审批前不得经营）；本财务报表业经公司2017年8月23日第三届董事会第四次会议全体董事一致同意并批准报出。截至2017年6月30日止，本公司本期纳入合并财务报表范围内的子公司如下：与公司关系公司名称子公司河南金上化成化工科技有限公司子公司濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司孙公司河南省宗惠氢气有限公司四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。（2）合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 9、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。（2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 1）可供出售金融资产的减值准备：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额 100 万元以上的应收款项；单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄分析法账龄分析法其他方法其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额 100 万元以下，有客观证据表明其发生了减值的应单项计提坏账准备的理由收款项进行单项测试；根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值坏账准备的计提方法损失，计提坏账准备。 11、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。（2）发出存货的计价方法取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按月末一次加权平均法计价。（3）不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品及包装物采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资（1）共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 13、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备年限平均法 10 5.00 9.50 运输设备年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备及其他年限平均法 5 5.00 19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 14、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ②后续计量濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等； 3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。（2）内部研究开发支出会计政策 1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2）开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 17、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法 1）设定提存计划公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）辞退福利的会计处理方法公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 20、股份支付股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。（1）以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。（2）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 21、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）销售商品收入确认和计量原则 1）销售商品收入确认和计量总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2）公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 ①内销收入公司内销收入以产品已装运出库（自提模式）或验收确认（送货模式），开具销售发票，同时结合产品销售合同、客户订单等，作为确认收入的时点。公司与待定客户具有长期稳定的供应关系，基于客户采购管理要求，公司将产品发运至客户制定仓库，并根据客户在一定期间内（通常为一个月）实际使用的产品数量，开具销售发票，确认收入。 ②外销收入公司外销收入以出口产品已装船，取得出口报关单、货款收款凭据，同时，主要风险和报酬已经转移作为收入确认的时点。（2）确认让渡资产使用权收入的依据公司在与让渡资产使用权相关的经济 22、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 23、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、其他重要的会计政策和会计估计无。 25、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注会计政策变更的内容和原因：根据《企业会计准则第 16 号-政府补助》》（财会〔2017〕15 号）修订的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 2017 年半年度利润表中“其他收益” 调用法处置，对 2017 年 1 月 1 日至 2017 已经公司第三届董事会第四次会议、第增 399,000.00 元，“营业外收入”调减年 6 月 30 日之间新增的政府补助根据本三届监事会第三次会议审议通过 399,000.00 准则进行调整，利润表中增加“其他收益” 项目，对于递延收益摊销，分属于日常活动相关的列入其他收益，与日常活动无关列入营业外收入。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税 6%、11%、17%等允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的营增值税及消费税计缴 7% 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业所得税按应纳税所得额计缴 15%、25% 教育费及附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费及附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 增值税出口货物退（免）税出口产品销售收入 9%、13% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率河南金上化成化工科技有限公司 25% 濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司 25% 河南省宗惠氢气有限公司 25% 濮阳惠成电子材料股份有限公司 15% 2、税收优惠 2016年12月1日，公司取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201641000049，有效期三年，根据相关规定，2016年度至2018 年度公司继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 32,921.23 94,763.73 银行存款 122,816,536.60 113,044,391.78 其他货币资金 1,603,800.00 2,400,000.00 合计 124,453,257.83 115,539,155.51 其他说明其他货币资金是银行承兑汇票保证金。 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 13,805,772.61 14,357,561.75 商业承兑票据 2,439,942.00 667,677.34 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 16,245,714.61 15,025,239.09 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 45,257,129.31 商业承兑票据 2,839,942.00 合计 48,097,071.31 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 95,185,3 5,843,82 89,341,52 57,449, 3,880,329 53,568,852. 合计提坏账准备的 100.00% 6.14% 100.00% 6.75% 51.84 5.42 6.42 182.12 .33 应收账款 95,185,3 5,843,82 89,341,52 57,449, 3,880,329 53,568,852. 合计 100.00% 6.14% 100.00% 6.75% 51.84 5.42 6.42 182.12 .33 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 91,713,733.42 4,585,686.67 5.00% 1至2年 1,080,751.08 108,075.11 10.00% 2至3年 1,266,386.25 253,277.25 20.00% 3至4年 334,359.68 167,179.84 50.00% 4至5年 302,574.30 242,059.44 80.00% 5 年以上 487,547.11 487,547.11 100.00% 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 95,185,351.84 5,843,825.42 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,963,496.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 8,703,649.25 90.79% 2,914,781.36 91.39% 1至2年 817,144.00 8.52% 203,204.09 6.37% 2至3年 33,360.00 0.35% 33,360.00 1.05% 3 年以上 32,500.00 0.34% 37,950.00 1.19% 合计 9,586,653.25 -- 3,189,295.45 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明： 5、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 8,662,01 653,100. 8,008,916 2,380,7 299,939.2 2,080,846.2 合计提坏账准备的 100.00% 7.87% 100.00% 12.60% 6.11 08 .03 85.48 7 其他应收款 8,662,01 653,100. 8,008,916 2,380,7 299,939.2 2,080,846.2 合计 100.00% 7.87% 100.00% 12.60% 6.11 08 .03 85.48 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 8,210,030.71 410,501.54 5.00% 1至2年 145,985.40 14,598.54 10.00% 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2至3年 0.00 0.00 0.00% 3至4年 156,000.00 78,000.00 50.00% 4至5年 0.00 0.00 0.00% 5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00% 合计 8,662,016.11 603,100.08 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 353,160.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 4,981,800.00 386,800.00 非公开发行费 2,384,999.99 1,384,999.99 职工借款 844,053.50 547,885.49 应收出口退税款 363,404.02 备用金 81,155.26 61,100.00 其他 6,603.34 合计 8,662,016.11 2,380,785.48 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例濮阳市财政局国库土地投标保证金 4,410,000.00 1 年以内 50.91% 220,500.00 科中原证劵股份有限非公开发行费 2,000,000.00 1 年以内 23.09% 100,000.00 公司张传江职工借款 485,553.50 1 年以内 5.61% 24,277.68 北京市嘉源律师事非公开发行费 384,999.99 1 年以内 4.44% 19,250.00 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文务所上海分所中国平煤神马集团开封东大化工有限保证金 200,000.00 1 年以内 2.31% 10,000.00 公司合计 -- 7,480,553.49 -- 86.36% 374,027.68 6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 10,678,358.25 10,678,358.25 6,747,745.92 6,747,745.92 在产品 2,184,631.05 2,184,631.05 4,756,034.81 4,756,034.81 库存商品 28,672,730.83 28,672,730.83 18,909,094.79 18,909,094.79 周转材料 810,219.19 810,219.19 933,471.43 933,471.43 合计 42,345,939.32 42,345,939.32 31,346,346.95 31,346,346.95 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否 7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额理财产品 65,325,346.19 待抵扣进项税 433,578.96 8,896.05 合计 433,578.96 65,334,242.24 其他说明：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值： 1.期初余额 79,259,357.11 100,339,750.06 3,396,613.68 5,991,578.49 188,987,299.34 2.本期增加金额 6,436,491.77 55,000.00 24,444.44 6,515,936.21 （1）购置 6,436,491.77 55,000.00 24,444.44 6,515,936.21 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 79,259,357.11 106,776,241.83 3,451,613.68 6,016,022.93 195,503,235.55 二、累计折旧 1.期初余额 9,110,390.34 29,490,021.23 1,177,866.48 2,774,530.85 42,552,808.90 2.本期增加金额 1,886,792.58 4,805,432.53 247,198.34 480,241.49 7,419,664.94 （1）计提 1,886,792.58 4,805,432.53 247,198.34 480,241.49 7,419,664.94 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 10,997,182.92 34,295,453.76 1,425,064.82 3,254,772.34 49,972,473.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 68,262,174.19 72,480,788.07 2,026,548.86 2,761,250.59 145,530,761.71 2.期初账面价值 70,148,966.77 70,849,728.83 2,218,747.20 3,217,047.64 146,434,490.44 （2）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 33,466,448.74 正在办理中其他说明 9、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值第四块地路面 2,487,467.30 2,487,467.30 2,487,467.30 2,487,467.30 1 千吨电子化学 41,921,928.21 41,921,928.21 27,465,640.47 27,465,640.47 品项目复合材料车间 2,022,584.06 2,022,584.06 2,022,584.06 2,022,584.06 储料罐区 5,358,082.71 5,358,082.71 5,285,604.08 5,285,604.08 东厂区技术中心 1,343,958.47 1,343,958.47 1,343,958.47 1,343,958.47 楼改造、装饰仓库 3,783,696.34 3,783,696.34 776,773.78 776,773.78 其他 318,237.55 318,237.55 318,237.55 318,237.55 合计 57,235,954.64 57,235,954.64 39,700,265.71 39,700,265.71 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名期初余本期增本期转本期其期末余工程累工程进利息资其中：本本期利资金来预算数称额加金额入固定他减少额计投入度本化累期利息息资本源濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产金金额占预算计金额资本化化率额比例金额第四块 2,400,00 2,487,46 2,487,46 103.64% 其他地路面 0.00 7.30 7.30 1 千吨电 105,000, 27,465,6 14,456,2 41,921,9 募股资子化学 39.93% 000.00 40.47 87.74 28.21 金品项目复合材 14,500,0 2,022,58 2,022,58 13.95% 其他料车间 00.00 4.06 4.06 储料罐 6,000,00 5,285,60 72,478.6 5,358,08 89.30% 其他区 0.00 4.08 3 2.71 东厂区技术中 3,000,00 1,343,95 1,343,95 44.80% 其他心楼改 0.00 8.47 8.47 造、装饰 4,000,00 776,773. 3,006,92 3,783,69 仓库 94.59% 其他 0.00 78 2.56 6.34 318,237. 318,237. 其他其他 55 134,900, 39,700,2 17,535,6 57,235,9 合计 -- -- -- 000.00 65.71 88.93 54.64 10、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计一、账面原值 1.期初余额 46,011,088.62 2,177,770.00 307,800.00 670,728.04 49,167,386.66 2.本期增加金额（1）购置 145,299.15 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）处置 4.期末余额 46,011,088.62 2,177,770.00 307,800.00 816,027.19 49,312,685.81 二、累计摊销 1.期初余额 4,710,509.70 450,290.47 194,359.38 385,471.85 5,740,631.40 2.本期增加金额（1）计提 492,911.40 109,724.28 14,999.94 55,846.80 673,482.42 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 5,203,421.10 560,014.80 209,359.30 441,318.70 6,414,113.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 40,807,667.52 1,617,755.25 98,440.68 374,708.54 42,898,571.99 值 2.期初账面价 41,300,578.92 1,727,479.53 113,440.62 285,256.19 43,426,755.26 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 11、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文外贸推广平台 29,203.35 6,257.86 22,945.49 企业平台 53,042.07 9,644.01 43,398.06 合计 82,245.42 15,901.87 66,343.55 其他说明 12、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 6,214,122.79 932,118.42 4,396,162.57 659,424.39 递延收益 9,045,416.58 1,356,812.49 9,444,416.58 1,416,662.49 合计 15,259,539.37 2,288,930.91 13,840,579.15 2,076,086.88 （2）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 457.03 可抵扣亏损 285,926.00 704,162.29 合计 285,926.00 704,619.32 13、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付设备及工程款项 6,231,367.71 4,111,636.00 合计 6,231,367.71 4,111,636.00 其他说明： 14、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 20,000,000.00 20,000,000.00 短期借款分类的说明： 15、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 4,009,500.00 6,000,000.00 合计 4,009,500.00 6,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 16、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额一年以内 17,465,790.20 16,436,477.08 1-2 年 1,178,394.89 600,624.73 2-3 年 84,305.21 140,739.11 3 年以上 176,854.50 137,398.50 合计 18,905,344.80 17,315,239.42 17、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 3,278,801.32 3,123,500.02 1 年以上 439,625.21 299,441.21 合计 3,718,426.53 3,422,941.23 18、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、短期薪酬 4,045,271.07 7,539,245.78 9,490,529.28 2,093,987.57 二、离职后福利-设定提 12,276.55 646,878.40 562,996.40 96,158.55 存计划合计 4,057,547.62 8,186,124.18 10,053,525.68 2,190,146.12 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 3,179,284.80 6,871,571.81 9,021,025.88 1,029,830.73 补贴 3、社会保险费 4,258.51 218,355.27 204,954.50 17,659.28 其中：医疗保险费 1,112.76 176,737.50 170,682.51 7,167.75 工伤保险费 2,962.01 27,062.60 19,769.80 10,254.81 生育保险费 183.74 14,555.17 14,502.19 236.72 4、住房公积金 163,610.00 135,005.00 28,605.00 5、工会经费和职工教育 861,727.76 285,708.70 129,543.90 1,017,892.56 经费合计 4,045,271.07 7,539,245.78 9,490,529.28 2,093,987.57 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 3,020.28 564,200.25 535,986.16 31,234.37 2、失业保险费 9,256.27 82,678.15 27,010.24 64,924.18 合计 12,276.55 646,878.40 562,996.40 96,158.55 其他说明： 19、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 5,262,767.39 1,762,506.13 企业所得税 1,606,783.11 978,492.73 个人所得税 35,156.00 22,097.39 城市维护建设税 122,817.27 86,148.59 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文房产税 163,178.09 95,202.04 教育费附加 87,726.66 61,534.70 土地使用税 343,067.79 343,067.79 印花税 36,898.58 31,893.63 合计 7,658,394.89 3,380,943.00 其他说明： 20、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额出口海运费 1,372,177.21 350,379.98 出口保险费 111,485.91 95,471.73 押金 720,000.00 其他 15,151.33 7,175.95 合计 2,218,814.45 453,027.66 21、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 9,444,416.58 399,000.00 9,045,416.58 合计 9,444,416.58 399,000.00 9,045,416.58 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关封装用高性能环氧树脂固化剂研 2,093,791.53 147,250.02 1,946,541.51 与资产相关发及产业化电子信息产业发 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关展基金项目 1.5 万吨顺酐衍 4,670,625.05 251,749.98 4,418,875.07 与资产相关生物扩产项目 2017 科技项目经 180,000.00 180,000.00 与资产相关费濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文先进制造业基金 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关合计 9,444,416.58 399,000.00 9,045,416.58 -- 其他说明： 22、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 160,000,000.00 160,000,000.00 其他说明： 23、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 79,462,028.82 79,462,028.82 合计 79,462,028.82 79,462,028.82 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 24、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 556,424.81 248,501.04 86,536.51 718,389.34 合计 556,424.81 248,501.04 86,536.51 718,389.34 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 25、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 27,020,963.77 27,020,963.77 合计 27,020,963.77 27,020,963.77 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 26、未分配利润单位：元濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期上期调整前上期末未分配利润 190,194,560.07 171,833,211.19 调整后期初未分配利润 190,194,560.07 171,833,211.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,605,234.37 64,889,733.63 减：提取法定盈余公积 6,528,384.75 应付普通股股利 20,000,000.00 40,000,000.00 期末未分配利润 205,809,975.77 190,194,560.07 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 27、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 211,977,729.06 166,515,762.16 158,388,502.75 114,809,246.97 其他业务 35,594,440.99 350,990.30 18,007,252.43 132,348.16 合计 247,572,170.05 166,866,752.46 176,395,755.18 114,941,595.13 28、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 455,366.95 648,959.34 教育费附加 195,157.27 278,125.43 房产税 325,170.54 土地使用税 686,135.58 印花税 98,925.85 0.00 地方教育费附加 130,104.90 185,416.96 合计 1,890,861.09 1,112,501.73 其他说明：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额办公费 460,709.26 224,292.57 职工薪酬 570,182.03 529,919.33 运输费 5,810,438.84 4,422,682.22 港杂、邮寄费 1,718,743.12 1,981,869.79 其他 263,204.19 119,366.86 合计 8,823,277.44 7,278,130.77 其他说明： 30、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额办公费 1,860,138.85 1,210,122.09 差旅费 227,095.07 200,926.12 招待费 125,296.96 166,782.10 职工薪酬 2,349,485.07 1,989,182.93 税费 932,088.74 折旧及摊销 2,303,602.15 1,537,476.90 研发费用 19,561,310.39 15,542,400.62 其他 18,269.82 6,973.00 合计 26,445,198.31 21,585,952.50 其他说明： 31、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 410,833.35 减：利息收入 677,865.65 136,136.17 汇兑损益 3,356,953.40 -1,760,008.27 手续费 49,810.30 其他 220,334.55 合计 3,310,255.65 -1,846,334.14 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 32、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 2,316,256.90 1,041,040.60 合计 2,316,256.90 1,041,040.60 其他说明： 33、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额理财产品收益 265,922.77 1,484,748.07 合计 265,922.77 1,484,748.07 其他说明： 34、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助 399,000.00 35、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 1,098,000.00 3,301,000.00 1,098,000.00 其他 19,877.06 14,238.20 19,877.06 合计 1,117,877.06 3,315,238.20 1,117,877.06 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关表彰奖励濮因符合地方濮阳市开发经开发奖励政府招商引否否 1,000,000.00 与收益相关区管委会 [2017]7 号资等地方性濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引濮阳市财政锅炉补贴款奖励资等地方性否否 60,000.00 与收益相关局扶持政策而获得的补助因符合地方知识产权管政府招商引濮阳市知识理规范试点奖励资等地方性否否 10,000.00 与收益相关产权局经费扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引中小企业开河南省商务奖励资等地方性否否 28,000.00 与收益相关拓基金厅扶持政策而获得的补助因从事国家鼓励和扶持封装用高性中华人民共特定行业、产能环氧树脂和国工业和补助业而获得的否否 147,250.02 与资产相关固化剂研发信息化部、财补助（按国家及产业化政部级政策规定依法取得）因符合地方河南省专利政府招商引河南省知识权质押融资补助资等地方性否否 200,000.00 与收益相关产权局专项资金扶持政策而获得的补助因符合地方政府招商引专利保险补濮阳市知识补助资等地方性否否 2,000.00 与收益相关助资金产权局扶持政策而获得的补助奖励上市而上市奖励资濮阳市人民奖励给予的政府否否 1,500,000.00 与收益相关金政府补助因符合地方政府招商引工业经济发濮阳市人民奖励资等地方性否否 200,000.00 与收益相关展贡献奖政府扶持政策而获得的补助濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文因符合地方 \"131\"工程企濮阳市人民政府招商引业创新专项政府濮阳市奖励资等地方性否否 1,000,000.00 与收益相关资金财政局扶持政策而获得的补助因从事国家鼓励和扶持中华人民共 1.5 万吨顺酐特定行业、产和国发展和衍生物扩产补助业而获得的否否 251,749.98 与资产相关改革委员会、项目补助（按国家财政部级政策规定依法取得）合计 -- -- -- -- -- 1,098,000.00 3,301,000.00 -- 其他说明： 36、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额对外捐赠 5,000.00 5,000.00 个人所得税滞纳金 4.54 4.54 其他合计 5,004.54 5,004.54 其他说明： 37、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 6,648,771.60 5,027,646.00 递延所得税费用 -215,525.36 395,703.41 合计 6,433,246.24 5,423,349.41 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文利润总额 41,762,479.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,261,690.64 子公司适用不同税率的影响 -114,370.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 285,926.00 损的影响所得税费用 6,433,246.24 其他说明 38、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助 1,098,000.00 2,900,000.00 存款利息收入 677,865.65 25,979.08 往来款项 2,313,399.31 11,295,902.99 其他 5,016,727.96 14,238.20 合计 9,105,992.92 14,236,120.27 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额三项费用 2,554,001.69 3,309,719.99 往来款项 1,425,635.85 2,653,068.76 其他 2,974,175.11 9,210,609.40 合计 6,953,812.65 15,173,398.15 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额非公开发行中介服务费 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 39、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 35,329,233.50 31,667,838.78 加：资产减值准备 2,316,256.90 1,041,040.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 7,419,664.94 6,439,431.41 物资产折旧无形资产摊销 673,482.42 643,613.19 长期待摊费用摊销 15,901.87 财务费用（收益以“－”号填列） 5,335,440.92 -1,604,299.76 投资损失（收益以“－”号填列） 265,922.77 -1,484,748.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -212,844.03 395,703.41 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,999,592.37 230,953.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -42,625,733.67 -15,733,057.60 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -6,208,721.65 3,331,476.39 列）经营活动产生的现金流量净额 -8,690,988.40 24,927,951.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 122,849,457.81 69,192,673.24 减：现金的期初余额 113,139,155.51 51,974,558.26 现金及现金等价物净增加额 9,710,302.30 17,218,114.98 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 122,849,457.81 113,139,155.51 其中：库存现金 32,921.23 94,763.73 可随时用于支付的银行存款 122,816,536.60 113,044,391.78 三、期末现金及现金等价物余额 122,849,457.81 113,139,155.51 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 40、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 1,603,800.00 保证金担保固定资产 4,670,292.30 银行授信抵押无形资产 1,279,101.89 银行授信抵押合计 7,553,194.19 -- 其他说明： 41、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 16,668,685.58 6.7744 112,920,343.59 其中：美元 3,775,869.41 6.7744 25,579,249.73 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接光电材料、精细化学品（易燃易河南金上化成化爆易制毒危险化河南省郑州市河南省郑州市 51.00% 新设工科技有限公司学品除外）、医药中间体的技术开发，技术推广，濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文技术转让，技术咨询，技术服务，分析测试，销售：化工产品（易燃易爆易制毒危险化学品除外），仪器仪表（不含医用）；化工新产品开发，销售（易燃易爆易制毒危险化学品除外）；从事货物和技术的进出口业务（国家法律法规规定与应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）。新材料技术开发、咨询、交流、转让、推广服务；环境保护监测服务；从事货物与濮阳惠成新材料技术的进出口业产业技术研究院河南省濮阳市河南省濮阳市 100.00% 新设务（国家法律法有限公司规禁止出口货物与技术除外）；批发零售：环保设备、化工产品（不含危险品）。批发（无仓储，仅限票面经营）：氢[压缩的或液河南省宗惠氢气河南省濮阳市河南省濮阳市化的]；新材料技 55.00% 新设有限公司术开发、咨询、交流、转让、推广服务。在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例濮阳市奥成化工有河南省濮阳市化工技术咨询服务 7570000.00 49.50% 49.50% 限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是王中锋先生、杨瑞娜女士。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系永城惠成现代农业有限公司同受控股股东控制上海奥成投资合伙企业（有限合伙）同受控股股东控制河南汉城旅游开发有限公司同受控股股东控制河南汉城风酒店管理有限公司同受控股股东控制鹤壁奥成企业管理中心（有限合伙）同受控股股东控制新余惠龙投资有限公司曾持有发行人 5%以上股份的法人股东王中锋公司董事长、总经理，控股股东执行董事王洪波控股股东监事王一干控股股东总经理常庆彬曾任公司董事、副总经理于洪辉曾任公司董事李曙衢曾任公司独立董事任保增曾任公司独立董事刘秀民曾任公司监事会主席化栋曾任公司监事马伟英曾任公司职工代表监事杨瑞娜公司董事陈淑敏公司董事、副总经理、董事会秘书王国庆公司董事、财务总监濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文冶保献公司独立董事申华萍公司独立董事胡卫升公司独立董事吴悲鸿公司监事会主席张国民公司职工代表监事刘向阳公司监事崔富民公司副总经理赵智艳公司副总经理田维波公司副总经理其他说明 4、关联交易情况（1）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕王中锋 36,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 19 日否杨瑞娜 36,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 19 日否关联担保情况说明关联担保情况说明 1）2016年12月16日，本公司董事长王中锋先生与中原银行股份有限公司濮阳分行签订编号为中原银（濮阳）最保字2016第 440032-1号的最高额保证合同，为本公司在2016年12月19日至2017年12月19日期间提供最高不超过36,000,000.00元债务担保。 2）2016年12月19日，杨瑞娜女士与中原银行股份有限公司濮阳分行签订编号为中原银（濮阳）最保字2016第440032-2号的最高额保证合同，为本公司在2016年12月19日至2017年12月19日期间提供最高不超过36,000,000.00元债务担保。（2）其他关联交易 5、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款潘国信 16,875.69 843.78 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项报告期末公司已背书未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票分别为45,257,129.31元、2,839,942.00元。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。十一、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 2017年8月13日公司第三届董事会第三次会议通过了2017年限制性股票激励计划（草案），目前公司正积极推进限制性股票激励计划。十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 90,850,4 5,627,14 85,223,34 57,602, 3,888,010 53,714,796. 合计提坏账准备的 100.00% 6.19% 100.00% 6.75% 85.06 2.58 2.48 807.42 .59 应收账款 90,850,4 5,627,14 85,223,34 57,602, 3,888,010 53,714,796. 合计 100.00% 6.19% 100.00% 6.75% 85.06 2.58 2.48 807.42 .59 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项其中：1 年以内分项 87,377,656.64 4,368,882.83 5.00% 1 年以内小计 87,377,656.64 4,368,882.83 5.00% 1至2年 1,081,961.08 108,196.11 10.00% 2至3年 1,266,386.25 253,277.25 20.00% 3至4年 334,359.68 167,179.84 50.00% 4至5年 302,574.30 242,059.44 80.00% 5 年以上 487,547.11 487,547.11 100.00% 合计 90,850,485.06 5,627,142.58 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,739,131.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 3,539,76 396,987. 3,142,777 2,379,6 299,883.7 2,079,791.9 合计提坏账准备的 100.00% 11.22% 100.00% 12.60% 4.72 51 .21 75.68 8 其他应收款 3,539,76 396,987. 3,142,777 2,379,6 299,883.7 2,079,791.9 合计 100.00% 11.22% 100.00% 12.60% 4.72 51 .21 75.68 8 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项其中：1 年以内分项 3,087,779.32 154,388.97 5.00% 1 年以内小计 3,087,779.32 154,388.97 5.00% 1至2年 145,985.40 14,598.54 10.00% 2至3年 0.00% 3至4年 156,000.00 78,000.00 50.00% 4至5年 0.00% 5 年以上 150,000.00 150,000.00 100.00% 合计 3,539,764.72 396,987.51 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 97,103.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 366,800.00 386,800.00 备用金 196,060.71 61,000.00 职工借款 228,500.00 546,875.69 非公开发行费 2,384,999.99 1,384,999.99 应收出口退税款 363,404.02 合计 3,539,764.72 2,379,675.68 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例中原证劵股份有限公非公开发行费 2,000,000.00 1 年以内 56.50% 100,000.00 司北京市嘉源律师事务非公开发行费 384,999.99 1 年以内 10.88% 19,250.00 所上海分所备用金备用金 196,060.71 1 年以内 5.54% 9,803.04 濮阳高新区建筑市场招标投标工作管理办保证金 156,000.00 3-4 年 4.41% 78,000.00 公室濮阳华润燃气有限公保证金 150,000.00 5 年以上 4.24% 150,000.00 司合计 -- 2,887,060.70 -- 81.57% 357,053.04 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 12,020,000.00 12,020,000.00 7,020,000.00 7,020,000.00 合计 12,020,000.00 12,020,000.00 7,020,000.00 7,020,000.00 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额濮阳惠成新材料产业研究院有限 6,000,000.00 5,000,000.00 11,000,000.00 公司河南金上化成化 1,020,000.00 1,020,000.00 工科技有限公司合计 7,020,000.00 5,000,000.00 12,020,000.00 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 211,977,729.06 166,515,762.16 158,388,502.75 114,809,246.97 其他业务 35,594,440.99 350,990.30 18,007,252.43 132,348.16 合计 247,572,170.05 166,866,752.46 176,395,755.18 114,941,595.13 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额短期理财产品 265,922.77 1,484,748.07 合计 265,922.77 1,484,748.07 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,497,000.00 受的政府补助除外）濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,872.52 其他符合非经常性损益定义的损益项目 265,922.77 减：所得税影响额 266,669.97 少数股东权益影响额 -2.22 合计 1,511,127.54 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 7.55% 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司 7.23% 0.21 0.21 普通股股东的净利润濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计负责人、签名并盖章的财务报告文本； 3、其他有关资料。以上备查文件的备置地点：公司证券部。
附件：公告原文

濮阳惠成：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-24

濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
濮阳惠成电子材料股份有限公司
      2017 年半年度报告
           2017-051
    2017 年 08 月
                                     濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人王中锋、主管会计工作负责人王国庆及会计机构负责人(会计主
管人员)葛雪蕊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告摘要所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性、完整性承担个别及连带责任。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    “第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中
列示的公司未来发展面临的风险因素。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                              濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 31
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 34
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 35
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 101
                                              濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     释义
                   释义项   指                               释义内容
本公司、公司、濮阳惠成      指   濮阳惠成电子材料股份有限公司
中国证监会                  指   中国证券监督管理委员会
股东大会                    指   濮阳惠成电子材料股份公司股东大会
高级管理人员                指   公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
奥成化工                    指   濮阳市奥成化工有限公司
惠龙投资                    指   新余惠龙投资有限公司，系濮阳市惠裕物资有限公司迁址并更名
报告期、上年同期            指   2017 年 1-6 月份、2016 年 1-6 月份
元、万元                    指   人民币元、人民币万元
深交所                      指   深圳证券交易所
《创业板股票上市规则》      指   《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作指引》            指   《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
《公司章程》、《章程》      指   《濮阳惠成电子材料股份有限公司章程》
《证券法》                  指   《中华人民共和国证券法》
《公司法》                  指   《中华人民共和国公司法》
券商、保荐人（主承销商）    指   中原证券股份有限公司
                                                              濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         濮阳惠成                        股票代码
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   濮阳惠成电子材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）           濮阳惠成
公司的外文名称（如有）           Puyang Huicheng Electronic Material Co.,Ltd
公司的法定代表人                 王中锋
二、联系人和联系方式
                                                    董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                 陈淑敏                                    魏鸿鹄
联系地址                             河南省濮阳市胜利路西段                    河南省濮阳市胜利路西段
电话                                 0393-8910373                              0393-8910373
传真                                 0393-8961801                              0393-8961801
电子信箱                             chenshumin@huichengchem.com               weihonghu@huichengchem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
                                                            濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期            本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                               251,882,785.59           176,403,712.44                   42.79%
归属于上市公司股东的净利润（元）                35,615,415.70            31,733,422.54                   12.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                34,104,288.16            27,655,536.68                   23.32%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                -8,690,988.40            24,927,951.99                  -134.86%
基本每股收益（元/股）                                    0.22                     0.20                   10.00%
稀释每股收益（元/股）                                    0.22                     0.20                   10.00%
加权平均净资产收益率                                    7.55%                   7.19%                     0.36%
                                                                                         本报告期末比上年度末增
                                           本报告期末                上年度末
                                                                                                   减
总资产（元）                                   544,667,516.93           521,915,457.95                    4.36%
归属于上市公司股东的净资产（元）               473,011,357.70           457,233,977.47                    3.45%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                            濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                      单位：元
                         项目                                     金额                       说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                      1,497,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      14,872.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                       265,922.77
减：所得税影响额                                                         266,669.97
    少数股东权益影响额（税后）                                                -2.22
合计                                                                  1,511,127.54             --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                              濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司的主要产品及经营方式
公司主要从事顺酐酸酐衍生物、芴类等精细化学品的研发、生产、销售，主要产品包括四氢苯酐、六氢苯酐、甲基四氢苯酐、
甲基六氢苯酐、纳迪克酸酐等。顺酐酸酐衍生物主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和醇酸树脂等，广泛应用在电子元器
件封装材料、电气设备绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。芴类产品主要用于光电材料及医药中间体等领域。
公司以“技术领先，成本优势，产品线持续优化延伸”为定位，先后研发、生产六氢苯酐、纳迪克酸酐填补国内工业化生产的
空白，降低国内市场对进口产品的依赖；同时，与国外竞争对手相比，公司能够更加方便快捷地服务客户，在国内外客户中
建立了优秀的企业形象。公司将在原有的经营模式上，紧密结合市场需求的变化、依托资本市场的支持，对原有的经营模式
进行优化和创新，以实现资本推动产业发展的最终目的。
2、主要的业绩驱动因素
1）政策推动因素
我国宏观经济处在结构调整、增速换挡、模式转换的关键期。现阶段，我国宏观经济存在供需不平衡的矛盾，主要体现在供
给侧对需求侧变化的适应性调整明显滞后。供给侧的滞后主要体现为部分行业产能过剩、低端供给和无效供给，为应对这一
矛盾，我国政府提出推进供给侧结构性改革的重大战略部署。
目前，我国化工行业产能总体过剩，精细化水平与欧美国家相比较低。与此相对，我国精细化学品、高端化学品、化工新材
料等产品国内有效供给不足，国内需求主要依赖国际市场。因此，“十三五”期间，随着我国供给侧结构性改革这一国家战略
部署的推进，化工行业及其下游应用行业将迎来一轮新的产业结构升级。
为应对未来包括化工行业在内的产业结构升级，公司主动求变，在扩大公司传统优势产品产能的基础上，进一步推进高附加
值研发项目的产业化，从而确保公司在未来国内外市场竞争中持续保持优势地位。
2）公司自身优势
公司专注顺酐酸酐衍生物和芴类产品的研发和生产，在本行业内积累了丰富的经验，掌握了先进的研发技术和生产工艺，主
要产品拥有自主知识产权。通过多年的技术创新和市场开拓，本公司的产品在国内外市场已形成了良好的口碑，公司具有较
好的质量、价格、客源及柔性化生产等优势。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
             主要资产                                               重大变化说明
股权资产                             报告期未发生重大变化。
固定资产                             报告期未发生重大变化。
无形资产                             报告期未发生重大变化。
在建工程                             在建工程较年初增长 44.17%，主要原因为公司投资建设新的生产线所致。
                                                                濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应收账款                             应收账款较年初增长 66.78%，主要原因为公司销售收入的增长所致。
预付款项                             预付款项较年初增长 200.59%，主要原因为本期原材料单价提高及采购量增加所致。
其他应收款                           其他应收款较年初增长 284.89%，主要原因为本期支付的土地投标证金 441.00 万元。
存货                                 存货较年初增长 35.09%，主要原因为销售增长导致备货增加所致。
其他流动资产                         其他流动资产较年初下降 99.34%，主要原因为年初短期理财到期收回所致。
其他非流动资产                       其他非流动资产较年初增长 51.55%，主要系公司投资建设新的生产线所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、技术开发与自主创新能力
     公司秉承“技术驱动未来”的理念，坚持持续性的技术研发投入及产品与服务创新规划。目前，公司已获得授权36项专利
（25项发明专利，11项实用新型专利）。同时，公司拥有“国家企业技术中心”“河南省有机小分子发光材料工程技术研究中
心”“电子封装材料河南省工程实验室”及“河南省创新实践基地”等研发平台，先后被评为“高新技术企业”“国家火炬计划重点
高新技术企业”“国家知识产权优势企业”“河南省节能减排科技创新示范企业”“河南省创新型企业”“河南省绿色企业”“河南省
光电材料工程研究中心”等称号，获得河南省科学技术进步一等奖、三等奖，河南省工业和信息化科技成果一等奖等奖励。
     2、产品优势
     公司自成立以来，通过长期的勤恳奋斗与扎实积累，发展成为一家具有国际先进水准的技术型企业。公司以创造经济财
富与实现社会价值为宗旨，以“利用领先的技术，较低的成本优势，持续优化延伸产品线”为发展方向，先后研发了高附加值
的产品纳迪克酸酐、六氢苯酐，并实现了产业化生产，其产业化生产技术填补了国内工业化生产的空白。其中，四氢苯酐、
甲基四氢苯酐也被河南省名牌战略推进委员会授予为“河南省名牌产品”另外，公司芴类衍生物产品的开发应用正处在快速发
展阶段，生产、销售已初具规模。该类产品主要应用于光电材料、医药中间体等领域，市场空间较大，毛利率较高，不但丰
富了公司产品线，还大大提升了公司持续盈利能力。同时，公司布局开展了咔唑类衍生物、有机膦类衍生物、噻吩类衍生物
等产品工艺的研究开发，进一步拓展产品种类，为开展新的扩展夯实基础。
     3、人才培育与团队协作优势
     公司高度重视对员工的再培养，注重提高研发人员的积极性，制定了形式多样的人才激励政策和绩效考核制度，为公司
技术创新提供了保障。近年来，公司注重人才梯队建设，规划以行政管理为主线，研发技术、专业人才、技术工人为辅线的
公司全员职业发展通道。形成公平、竞争、激励的人力资源管理体系，构建良好向上的发展氛围。公司奉行“以人为本、共
同发展”的理念，充分调动和挖掘员工的创造潜力和积极性。同时，公司秉承“高素质、高效率、高效益”的用人理念，为员
工综合素质及岗位技能的不断提升、职业发展的不断促进，提供了多元化的通道和成长机会。为了吸引和稳定高素质人才，
公司按照发展规划战略，根据有关规定，目前正积极推进股权激励事宜，以更好激发员工积极性和业绩水平。
     上市以来，公司全面加强了各项规章制度的建设，完善了现有的公司法人治理结构，加快了公司转型及集团建设的步伐。
2017年上半年，公司积极贯彻和执行各项规章制度，进一步调整、优化管理体制，持续完善公司治理结构，逐步建立有效、
顺畅的管理流程，进一步规范公司的经营管理。同时，公司加强内部控制建设，健全内部控制体系，对各岗位提出实施精细
化管理的要求，并推动各部门、团队协作和互动，以更好发挥协同优势。
                                                                  濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       2017年，在宏观经济增长放缓的情况下，面对国内外错综复杂艰难的经营形势，公司员工齐心协力，紧紧围绕公司发
展战略和年度经营目标，持续加大研发投入力度，不断拓展产品种类，为后期新的扩展夯实基础。同时公司不断健全和完善
公司治理结构，进一步加强经营管理和内部控制，确保公司各项经营活动稳定健康发展。报告期内，公司实现销售收入
25,188.28万元，同比增长42.79%，实现归属于上市公司股东的净利润3,561.54万元，同比增长12.23%，实现归属于上市公司
股东的扣除非经常性损益的净利润3,410.43万元，同比增长23.32%。
       报告期内公司重点做了以下几个方面的工作：
       1、技术研发：公司作为高新技术企业，致力于顺酐酸酐衍生物等精细化学品的研发、生产和销售，为取得技术领先的
市场地位，公司持续进行大力的研发投入，并取得了一定的研发成果。在充分利用现有公司研发平台的基础上，加强与河南
省科学院化学所、河南师范大学等科研院所、高校的产学研合作，继续加大研发资金投入，加快新品开发步伐，培育新的利
润增长点。
       2、生产管理：坚持推行ISO9001、ISO14001、ISO18001、5S现场管理等管理体系，并以二方审核、三方审核为契机，
通过审核要求，带动公司规范管理工作的推进，不断提升企业管理水平，使体系管理融入日常工作。公司制定了年度安全环
保目标计划，层层签订了《安全生产目标责任书》，全面实施5S现场管理，严格监督检查。
       3、产品销售：面对整体经济下滑、原材料价格上涨等难题，公司根据年初制定的总体目标以及阶段性目标，努力改善
经营局面。销售部门充分发挥自主性、创新性，密切关注市场动态，维护并开拓新的客户，力争销售数量稳步增长。
       4、资本市场方面：公司积极利用上市公司的有利地位，借助资本市场提供的工具和手段进行发展。报告期内，公司非
公开发行股票申请已通过中国证监会发审会。
       5、内控制度建设方面：公司继续加强内部控制制度的建设，按照创业板上市公司规范运作的要求，结合公司的实际经
营情况，制订了相关内审工作计划。并通过定期的审核实施，将实施过程中发现的问题及时与董事会、审计委员会进行有效
沟通，保证了公司经营活动合法合规、资产安全完整、财务报告及相关信息的真实准确，提高了经营效率和效果，促进公司
发展战略的实施。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位：元
                              本报告期                 上年同期               同比增减                     变动原因
                                                                                                  主要系本期销售单价提
营业收入                        251,882,785.59          176,403,712.44                   42.79%
                                                                                                  高所致
                                                                                                  主要系本期销售收入增
营业成本                        169,112,251.75          114,941,219.06                   47.13%
                                                                                                  长所致
销售费用                          8,823,277.44            7,278,130.77                   21.23%
                                                                    濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
管理费用                             26,445,198.31         21,585,952.50                    22.51%
财务费用                              3,310,255.65          -1,846,334.14                  -279.29% 主要系汇率变动影响
所得税费用                            6,433,246.24          5,423,349.41                    18.62%
研发投入                             19,639,568.54         15,541,366.43                    26.37%
经营活动产生的现金流                                                                                  主要系本期销售收入增
                                      -8,690,988.40        24,927,951.99                   -134.86%
量净额                                                                                                长及存货增加所致
投资活动产生的现金流                                                                                  主要系上期短期理财到
                                     44,765,731.62         30,807,039.64                    45.31%
量净额                                                                                                期收回所致
筹资活动产生的现金流                                                                                  主要系本期分红比去年
                                     -21,439,833.35        -39,020,500.00                   -45.05%
量净额                                                                                                减少所致
现金及现金等价物净增                                                                                  主要系运营资金增加所
                                      9,710,302.30         17,218,114.98                    -43.60%
加额                                                                                                  致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入            营业成本        毛利率
                                                                            同期增减         同期增减              期增减
分产品或服务
顺酐酸酐衍生物
                    186,197,958.84      148,847,129.33           20.06%           27.83%           40.67%              -7.30%
类
芴类                 13,391,151.40        5,570,408.15           58.40%          129.77%           115.70%              2.71%
其他                 52,293,675.35       14,694,714.27           71.90%          109.90%           124.50%             -1.83%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位：元
                            金额                占利润总额比例            形成原因说明                是否具有可持续性
投资收益                         265,922.77               0.64% 短期理财产品收益              否
                                                                   应收账款、其他应收款等计
资产减值                        2,316,256.90              5.55%                               否
                                                                   提的坏账准备
                                                                   主要是与日常经营活动无
营业外收入                      1,117,877.06              2.68%                               否
                                                                   关的政府补助
营业外支出                           5,004.54             0.01% 主要是对外捐赠                否
其他收益                         399,000.00               0.96% 与日常经营活动有关的政        否
                                                                     濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                   府补助
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                      单位：元
                           本报告期末                   上年同期末
                                    占总资产比                  占总资产比 比重增减                 重大变动说明
                       金额                          金额
                                        例                           例
                    124,453,257.8
货币资金                                22.85% 115,539,155.51        22.14%      0.71%
应收账款            89,341,526.42       16.40% 53,568,852.79         10.26%      6.14%
存货                42,345,939.32        7.77% 31,346,346.95           6.01%     1.76%
                    145,530,761.7
固定资产                                26.72% 146,434,490.44        28.06%     -1.34%
在建工程            57,235,954.64       10.51% 39,700,265.71           7.61%     2.90%
短期借款            20,000,000.00        3.67% 20,000,000.00           3.83%    -0.16%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）根据公司2014年12月9日与中国工商银行股份有限公司濮阳分行共同签署的编号为0171200171-2014年（营业）字0045
号《固定资产借款合同》及编号为0171200171-2014年营业（抵）字0010号《抵押合同》，公司将其拥有的2宗土地使用权（濮
国用（2011）第0154号、濮国用（2012）第0012号）和11处房产（濮房权证市字第2011-15360号至第2011-15370号），抵押
给中国工商银行股份有限公司濮阳分行作担保。上述《固定资产借款合同》的借款期限为2014年12月9日至2020年11月3日，
属于循环借款性质。截止报告期末，该借款合同项下暂无尚未偿还的银行借款。
（2）根据公司2016年12月19日与中原银行股份有限公司濮阳分行共同签署的编号为中原银（濮阳）最质字2016第440032-6
号 的 《 最 高 额 权 利 质 押 合 同 》 ， 公 司 专 利 中 的 10 项 （ ZL200910064266.1 、 ZL200910066315.5 、 ZL201010030147.7 、
ZL201020169111.2、ZL201020168803.5、ZL201110022351.9、ZL201220141924.X、ZL201220126395.6、ZL201220126401.8、
ZL201120017622.7）存在质押，为公司在中原银行股份有限公司濮阳分行2016年12月19日至2017年12月19日期间不超过3600
万元融资提供最高额质押担保。目前借款金额为2000万，借款期限为2016年12月19至2017年12月19日。
（3）2016年12月22日，公司与中原银行股份有限公司濮阳分行签署编号为中原银（濮阳）授信字2016第440032-4号的《银
行承兑汇票承兑协议》，公司申请了银行承兑汇票。为此公司将160.38万元存于约定的保证金账户。
                                                                   濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：万元
                                                                            本期实            计提减
                                                                                     是否经                        报告期
 受托人   关联关    是否关   产品类   委托理   起始日    终止日    报酬确   际收回            值准备     预计收
                                                                                     过规定                        实际损
  名称         系   联交易     型     财金额        期        期   定方式   本金金            金额（如     益
                                                                                      程序                         益金额
                                                                              额               有）
中国银
行股份
                                               2016 年 2017 年 产品年
有限公                       保证收
          无        否                  2,440 01 月 07 01 月 09 化收益        2,440 是                     34.91     34.91
司濮阳                       益型
                                               日        日        率
开发区
支行
中国银
行股份                                         2016 年 2017 年 产品年
                             保证收
有限公    无        否                   822 03 月 21 03 月 24 化收益          822 是                      52.35     52.35
                             益型
司濮阳                                         日        日        率
开发区
                                                                    濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
支行
中国银
行股份
                                                2016 年 2017 年 产品年
有限公                   保证收
          无        否                  3,000 03 月 01 03 月 26 化收益         3,000 是                 93.67    93.67
司濮阳                   益型
                                                日        日        率
开发区
支行
中国银
行股份
                                                2017 年 2017 年 产品年
有限公                   保证收
          无        否                  3,000 03 月 08 04 月 07 化收益         3,000 是                  7.51     7.51
司濮阳                   益型
                                                日        日        率
开发区
支行
合计                                    9,262        --        --        --    9,262      --           188.44   188.44
委托理财资金来源                   自有闲置资金
涉诉情况（如适用）                 无
审议委托理财的董事会决议披露日期
                                   2016 年 03 月 29 日
（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
                                                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
     1、原材料价格波动幅度较大的风险因素
     公司生产所需的原材料主要为顺酐、丁二烯、混合碳四、混合碳五等，原材料成本占生产成本的比重较大，主要原材
 料价格出现不同程度的波动。原材料价格若出现持续大幅波动，将不利于公司的生产预算及成本控制，短期内会对公司正
 常经营产生不利影响。
     公司凭借细分行业内的优势地位而拥有较强的客户粘合度和产品定价能力，因而能够在一定程度上化解原材料价格波
 动对公司经营业务发展的不利影响。另外，公司通过及时了解原材料市场行情信息，对原材料采购进行统筹安排，减少原
 材料价格波动给公司带来的风险。
     2、公司应收账款发生大额坏账的风险
     随着公司经营规模的不断扩大，应收账款随之增加，公司尽管采取了一系列措施加强风险控制和信用管理，但仍存在
 应收账款发生大额坏账的风险。为了应对大额坏账风险，一方面，公司从战略层面综合分析各产品市场情况，优化产品结
 构，加大产品研发与创新力度，提升产品价值，增强公司对产品的议价能力和信用政策的掌控能力；另一方面，公司强化
 内部管理，严格控制赊销审批程序，加大应收账款的催收和跟踪管理，降低应收账款坏账带来的财务风险。
     3、受电子电气、涂料、复合材料等下游行业影响的风险
     公司顺酐酸酐衍生物产品主要用于环氧树脂固化、合成聚酯树脂和醇酸树脂等，广泛应用在电子元器件封装材料、电
 气设备绝缘材料、涂料、复合材料等诸多领域。如下游行业增长放缓，在新的应用领域还未出现的情况下，顺酐酸酐衍生
 物市场需求将会面临增速下降的风险，从而给公司带来不利的影响。公司将积极拓宽营销渠道并深挖客户潜能，加强对销
 售过程的管理。同时积极开发新产品、新客户、新市场。
     4、经营管理和人力资源风险
     随着公司规模的扩大，市场竞争的日益激烈，公司管理层面临更高的要求和挑战，如果不能及时优化运营管理体系，
 实现管理升级，将影响公司的运营效率和科学决策，带来管理风险。同时，人才是企业竞争的核心资源，在未来的发展过
 程中，如不能采取有效的薪酬体系、激励政策吸引和留住优秀人才，调动和发挥员工的积极性和创造力，将影响公司未来
 发展。
     公司将不断改进绩效考核办法，建立更为有效的用人激励机制。建立科学合理和符合实际需要的人才引进和培训机制，
 建立科学合理的用人机制，树立德才兼备的用人原则，搭建市场化人才运作模式。公司目前正积极推进实施限制性股票激
 励计划，以留住高素质人才和充分调动公司董事、高级管理人员等核心人员的工作积极性，有效地将股东利益、公司利益
                                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。
    5、实际控制人控制风险
    公司实际控制人王中锋、杨瑞娜夫妇直接和间接合计持有公司50.10%的股份，处于绝对控股地位，公司存在实际控
制人通过行使表决权影响公司的生产经营和重大决策，并进而损害公司及公司中小股东利益的可能性。公司依法设立了股
东大会、董事会和监事会，建立健全了公司的法人治理结构，并建立了独立董事制度，并实现规范运作。
    6、税收优惠、财政补贴变化的风险
    2016年度至2018年度公司继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。报告期
内，公司享受高新技术企业所得税优惠，按15%的税率缴纳企业所得税。如果因各种原因导致公司不再符合高新技术企业
认定条件，企业所得税率将提升至25%，并将对公司的税后利润产生一定影响；另外，如国家对上述所得税的税收优惠政
策做出调整，也会对公司利润水平产生一定影响。根据相关规定，公司出口销售产品增值税实行“免、抵、退”办法。如果
某些产品的出口退税率出现下降，将会增加相关产品营业成本，从而对公司利润水平产生一定影响。另外，如果财政补贴
政策发生不利变化，将对公司利润产生一定不利影响。
    公司将进一步提高公司的资产规模和主营业务规模，同时积极拓展新产品应用市场，从而巩固公司在顺酐酸酐衍生物
领域的优势地位，并培养新的利润增长点。
                                                                 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型        投资者参与比例           召开日期            披露日期             披露索引
                                                                                                      2016 年度股东大会
2016 年年度股东大                                                                                     决议公告（公告编
                    年度股东大会                     56.34% 2017 年 04 月 27 日 2017 年 04 月 27 日
会                                                                                                    号：2017-026）
                                                                                                      www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
                                            承诺类
             承诺事由              承诺方                         承诺内容               承诺时间 承诺期限 履行情况
                                              型
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                                     自濮阳惠成电子材料股份有限公司
                                                     股票上市之日起三十六个月内，不
                                                     转让或者委托他人管理本公司持有
                                            濮阳市
                                                     的发行人股份，也不由发行人回购                   上市之日
                                   股份限 奥成化                                         2015 年 06              正常履行
首次公开发行或再融资时所作承诺                       本公司持有的发行人股份。对于发                   起三十六
                                   售承诺 工有限                                         月 30 日                中
                                                     行人首次公开发行股票前奥成化工                   个月内
                                            公司
                                                     所持发行人股份，除参与公开发售
                                                     股份外，拟自所持股票锁定期满之
                                                     日起 24 个月内不进行任何减持。
                             濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   自公司股票上市之日起三十六个月
                   内，不转让其持有的公司公开发行
                   股票前已发行的股份，也不由公司
                   回购上述股份。承诺人所持公司股
                   票在锁定期满后两年内减持的，则
                   减持价格不低于首次公开发行股票
         常庆彬;
                   的发行价；若公司股票在此期间发
         陈淑敏;
                   生除权、除息的，发行价格将作相
         崔富民;
                   应调整；此承诺持续有效，董事、
         化栋;刘
                   高级管理人员不会因职务变更、离
         向阳;刘
                   职等原因而终止履行此承诺。在上                  上市之日
股份限 秀民;马                                        2015 年 06              正常履行
                   述锁定期届满后，在其担任公司董                  起三十六
售承诺 伟英;潘                                        月 30 日                中
                   事、监事、高级管理人员期间，每                  个月内
         国信;王
                   年转让发行人的股份不超过其所持
         国庆;王
                   有公司股份总数的 25%；离职后六
         中锋;张
                   个月内，不转让其所持有的公司股
         国民;赵
                   份；自公司股票上市之日起六个月
         智艳
                   内申报离职的，自申报离职之日起
                   十八个月内不转让本人持有的公司
                   股份；自公司股票上市之日起第七
                   个月至第十二个月之间申报离职
                   的，自申报离职之日起十二个月内
                   不转让本人持有的公司股份。
                   对于发行人首次公开发行股票前奥
                   成化工所持发行人的股份，除参与
         濮阳市 公开发售股份外，拟自所持股票锁                     锁定期满
股份减 奥成化 定期满之日起 24 个月内不进行任何 2015 年 06 之日起二 正常履行
持承诺 工有限 减持。奥成化工承诺按照前述意向 月 30 日              十四个月 中
         公司      未来实施减持时，将提前三个交易                  内
                   日通过发行人进行公告，未履行公
                   告程序不得减持。
                   对于发行人首次公开发行股票前新
                   余惠龙投资有限公司所持发行人的
                   股份，除参与公开发售股份外，拟
         新余惠
                   自所持股票锁定期满之日起 24 个月                上市之日
股份减 龙投资                                         2015 年 06              正常履行
                   内减持不超过 70%，减持价格不低                  起三十六
持承诺 有限公                                         月 30 日                中
                   于发行人最近一期经审计每股净资                  个月内
         司
                   产的 150%。惠裕物资在实施减持
                   时，提前三个交易日通过发行人进
                   行公告，未履行公告程序不得减持。
IPO 稳   常庆彬; \"公司股票自正式挂牌上市之日起三                   上市之日
                                                      2015 年 06              正常履行
定股价 陈淑敏; 年内，如出现连续二十个交易日股                      起三十六
                                                      月 30 日                中
承诺     崔富民; 票收盘价均低于公司最近一期经审                    个月内
                         濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       潘国信; 计的每股净资产之情形，公司在不
       濮阳惠 违反法律法规且不会导致公司的股
       成电子 权结构不符合上市条件的前提下将
       材料股 采取以下措施稳定公司股票价格：
       份有限 1、回购股份。公司将在上述条件成
       公司;濮 立之日起一个月内启动股份回购方
       阳市奥 案，公司单次用于回购股份的资金
       成化工 不高于上一个会计年度经审计的归
       有限公 属于公司股东净利润的 20%，单一
       司;田维 会计年度用以稳定股价的回购资金
       波;王国 合计不超过上一会计年度经审计的
       庆;王中 归属于公司股东净利润的 50%。回
       锋;杨瑞 购方案启动后，公司将在深圳证券
       娜;于洪 交易所以市场价格连续回购至单次
       辉;赵智 或当年度回购资金全部使用完毕或
       艳      公司股价高于最近一期每股净资
               产。2、控股股东、董事（不包括独
               立董事）、高级管理人员通过二级市
               场增持公司股份。公司控股股东、
               董事（不包括独立董事）和高级管
               理人员将于上述条件成立之日起一
               个月内，共同通过深圳证券交易所
               系统以合法方式增持公司股票，控
               股股东增持股票的资金不少于控股
               股东从发行人处取得的最近一笔分
               配利润的 30%，不超过该笔分配利
               润的 100%；董事和高级管理人员增
               持股票金额不少于其个人上年度从
               发行人处领取薪酬总和的 30%，不
               超过前述薪酬总和的 100%（未在发
               行人处领取薪酬的董事，则以从发
               行人处领取薪酬的非独立董事的上
               年度薪酬平均数为标准以其自有资
               金作为资金来源按照前述原则增持
               发行人股票）；具体增持股票的数量
               等事项将在启动股价稳定措施时提
               前公告。如未履行上述增持措施，
               公司控股股东将不得领取当年分
               红，公司董事和高级管理人员将不
               得领取当年薪酬。\"
       濮阳市 \"对披露事项的承诺及赔偿措施：发
其他承 奥成化 行人控股股东、实际控制人承诺： 2015 年 06          正常履行
                                                          长期
诺     工有限 若发行人本次公开发行股票的招股 月 30 日            中
       公司    说明书有虚假记载、误导性陈述或
                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                者重大遗漏，导致对判断发行人是
                否符合法律规定的发行条件构成重
                大、实质影响的，承诺人将依法收
                购已转让的发行人原限售股份，收
                购价格按照收购事宜公告前三十个
                交易日发行人股票每日加权平均价
                的算术平均值确定，并根据相关法
                律法规规定的程序实施。上述收购
                实施时法律法规另有规定的从其规
                定。若因发行人本次公开发行股票
                的招股说明书有虚假记载、误导性
                陈述或者重大遗漏，致使投资者在
                证券交易中遭受损失的，承诺人将
                依法赔偿投资者损失。在该等违法
                事实被中国证监会、证券交易所或
                司法机关认定后，承诺人将本着简
                化程序、积极协商、先行赔付、切
                实保障投资者特别是中小投资者利
                益的原则，按照投资者直接遭受的
                可测算的经济损失选择与投资者和
                解、通过第三方与投资者调解及设
                立投资者赔偿基金等方式积极赔偿
                投资者由此遭受的直接经济损失。
                承诺人以当年度以及以后年度发行
                人利润分配方案中承诺人享有的利
                润分配作为上述承诺的履约担保，
                且若承诺人未履行上述收购或赔偿
                义务，则在履行上述承诺前，承诺
                人所持的发行人股份不得转让。\"
                \"对披露事项的承诺及赔偿措施：1、
                发行人承诺：若发行人本次公开发
                行股票的招股说明书有虚假记载、
                误导性陈述或者重大遗漏，导致对
                判断本公司是否符合法律规定的发
         濮阳惠 行条件构成重大、实质影响的，发
         成电子 行人将依法回购首次公开发行的全
其他承                                             2015 年 06          正常履行
         材料股 部新股（不含原股东公开发售的股                  长期
诺                                                 月 30 日            中
         份有限 份），回购价格按照回购公告前三十
         公司   个交易日公司股票每日加权平均价
                的算术平均值确定，并根据相关法
                律法规规定的程序实施。上述回购
                实施时法律法规另有规定的从其规
                定。本公司将及时提出预案，并提
                交董事会、股东大会讨论批准。若
                            濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  因发行人本次公开发行股票的招股
                  说明书有虚假记载、误导性陈述或
                  者重大遗漏，致使投资者在证券交
                  易中遭受损失的，本公司将依法赔
                  偿投资者损失。在该等违法事实被
                  中国证监会、证券交易所或司法机
                  关认定后，本公司将本着简化程序、
                  积极协商、先行赔付、切实保障投
                  资者特别是中小投资者利益的原
                  则，按照投资者直接遭受的可测算
                  的经济损失选择与投资者和解、通
                  过第三方与投资者调解及设立投资
                  者赔偿基金等方式积极赔偿投资者
                  由此遭受的直接经济损失。本公司
                  承诺若上述承诺未得到及时履行，
                  本公司将及时进行公告，并且本公
                  司将在定期报告中披露本公司、本
                  公司控股股东以及本公司董事、高
                  级管理人员关于信息披露违规而回
                  购股份、收购股份以及赔偿损失等
                  承诺的履行情况以及未履行承诺时
                  的补救及改正情况。\"
                  \"关于填补被摊薄即期回报的措施：
                  首次公开发行股票后，公司股本及
                  净资产均将大幅增加，但募集资金
                  投资项目的建设及产能的释放需要
                  一定时间，从而导致公司每股收益
                  和净资产收益率等指标将下降，投
                  资者即期回报将被摊薄。为填补被
                  摊薄的即期回报，公司在募集资金
                  到位后拟采取以下措施：1、加强募
         濮阳惠
                  集资金的监管措施，保证募集资金
         成电子
其他承            合理合法使用为规范募集资金的管 2015 年 06          正常履行
         材料股                                               长期
诺                理和使用，确保本次发行募集资金 月 30 日            中
         份有限
                  专项用于募投项目，发行人已经根
         公司
                  据相关法律、法规及业务规则的规
                  定和要求，结合公司实际情况，制
                  定了《募集资金管理制度》，明确规
                  定发行人对募集资金采用专户存储
                  制度，以便于募集资金的管理和使
                  用以及对其使用情况进行监督，保
                  证专款专用。发行人将于本次发行
                  募集资金到账后一个月内与保荐机
                  构、存放募集资金的商业银行签订
                            濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 募集资金专户存储三方监管协议，
                 并积极配合监管银行和保荐机构对
                 募集资金使用的检查和监督，以保
                 证募集资金合理规范使用，合理防
                 范募集资金使用风险。2、加快募投
                 项目进度，争取早日实现项目预期
                 收益本次募投项目之一“1.5 万吨/年
                 顺酐酸酐衍生物扩产项目”着眼于
                 扩大公司顺酐酸酐衍生物产能，效
                 益良好，利润水平较高。为了加快
                 募投项目进度，本次募集资金到位
                 后，发行人将会加快本募投项目的
                 实施并实现销售，尽早实现项目预
                 期收益，增强未来几年股东的回报。
                 3、加强技术创新，推进产品升级本
                 次募投项目之一“研发中心项目”着
                 眼于提升研发和技术服务能力，一
                 方面可以促进公司现有产品的生产
                 工艺进行提高和改进，满足下游行
                 业不断提高的性能要求，另一方面
                 可以促进公司针对不同的应用领
                 域，研制不同性能的新产品，掌握
                 各类新产品的反应路径、生产工艺
                 等关键技术。本次募集资金到位后，
                 发行人将会加快本募投项目的实
                 施，进一步提升公司研发和技术服
                 务能力，为公司增加经营业绩提供
                 有利保障。4、加强经营管理和内部
                 控制，提升经营效率和盈利能力发
                 行人将加强企业经营管理和内部控
                 制，发挥企业管控效能，全面有效
                 地控制公司经营和管理风险，提升
                 经营效率和盈利能力。\"
                 \"若因发行人本次公开发行股票的招
         常庆彬; 股说明书有虚假记载、误导性陈述
         陈淑敏; 或者重大遗漏，致使投资者在证券
         崔富民; 交易中遭受损失的，将 依法赔偿投
         潘国信; 资者损失。在该等违法事实被中国
其他承                                               2015 年 06          正常履行
         任保增; 证监会、证券交易所或司法机关认                   长期
诺                                                月 30 日               中
         王国庆; 定后， 将本着简化程序、积极协商、
         王中锋; 先行赔付、切实保障投资者特别是
         杨瑞娜; 中小投资者利益的原则，按照投资
         赵智艳 者直接遭受的可测算的经济损失选
                 择与投资者和解、通过第三方与投
                                               濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     资者调解及设立投资者赔偿基金等
                                     方式积极赔偿投资者由此遭受的直
                                     接经济损失。董事、高级管理人员
                                     以当年度以及以后年度持有发行人
                                     股份所获得的发行人分红 作为上
                                     述承诺的履约担保。\"
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行               是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
                                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等
情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
                                                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                              单位：股
                           本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                                                   公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                 其他     小计      数量        比例
                                                                      股
                        87,060,00                                                               87,060,00
一、有限售条件股份                   54.41%                                                                   54.41%
                                 0
                        87,060,00                                                               87,060,00
3、其他内资持股                      54.41%                                                                   54.41%
                                 0
                        84,060,00                                                               87,060,00
其中：境内法人持股                   52.54%                                                                   52.54%
                                 0
       境内自然人持股   3,000,000     1.87%                                                     3,000,000      1.87%
                        72,940,00                                                               72,940,00
二、无限售条件股份                   45.59%                                                                   45.59%
                                 0
                        72,940,00                                                               72,940,00
1、人民币普通股                      45.59%                                                                   45.59%
                                 0
                        160,000,0                                                               160,000,0
三、股份总数                         100.00%                                                                  100.00%
                                00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                   濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                   单位：股
                                                                 报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                          29,110 股股东总数（如有）（参见注
                                                                 8）
                                       持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                报告期 持有有 持有无              质押或冻结情况
                                                      报告期
                                                                内增减 限售条 限售条
     股东名称          股东性质         持股比例      末持股
                                                                变动情 件的股 件的股          股份状态          数量
                                                       数量
                                                                 况    份数量 份数量
濮阳市奥成化工                                        79,200,          79,200,
                    境内非国有法人           49.50%                                        质押                 35,105,000
有限公司                                                  000
新余惠龙投资有                                        9,112,5          4,860,0
                    境内非国有法人            5.70%
限公司                                                     00
王中锋              境内自然人                0.60% 962,000            962,000
张寿清              境内自然人                0.47% 750,000                      750,000
熊琦                境内自然人                0.33% 530,000                      530,000
林桂荣              境内自然人                0.28% 455,000                      455,000
中国民生银行股
份有限公司－建
信鑫丰回报灵活      其他                      0.25% 400,000                      400,000
配置混合型证券
投资基金
刘继纲              境内自然人                0.19% 310,000                      310,000
何宏辉              境内自然人                0.17% 268,500                      268,500
柴智杰              境内自然人                0.15% 236,000                      236,000
                                     濮阳市奥成化工有限公司为本公司的控股股东，王中锋为本公司股东，王中锋、杨瑞
上述股东关联关系或一致行动的说
                                     娜为濮阳市奥成化工有限公司股东，是本公司的实际控制人；公司前十名其他股东之
明
                                     间无其他关联关系。
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                     股份种类
            股东名称                        报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                              股份种类          数量
新余惠龙投资有限公司                                                         4,252,500 人民币普通股              4,252,500
张寿清                                                                           750,000 人民币普通股              750,000
                                                             濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
熊琦                                                                     530,000 人民币普通股            530,000
林桂荣                                                                   455,000 人民币普通股            455,000
中国民生银行股份有限公司－建信
鑫丰回报灵活配置混合型证券投资                                           400,000 人民币普通股            400,000
基金
刘继纲                                                                   310,000 人民币普通股            310,000
何宏辉                                                                   268,500 人民币普通股            268,500
柴智杰                                                                   236,000 人民币普通股            236,000
赵九红                                                                   215,680 人民币普通股            215,680
杨卫红                                                                   213,000 人民币普通股            213,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股
名股东之间关联关系或一致行动的 东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                        濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                   濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：股
                                               本期增持 本期减持                期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
                                   期初持股                        期末持股
   姓名         职务    任职状态               股份数量 股份数量                的限制性股 的限制性股      制性股票数量
                                   数（股）                        数（股）
                                               （股）    （股）                 票数量（股）票数量（股）     （股）
           董事长、总
王中锋                  现任         962,000                          962,000
           经理
           董事、副总
常庆彬                  离任         100,000                          100,000
           经理
杨瑞娜     董事         现任              0
于洪辉     董事         离任              0
           董事、财务
王国庆                  现任           4,000                            4,000
           总监
           董事、董事
陈淑敏     会秘书、副 现任           100,000                          100,000
           总经理、、
           监事会主
刘秀民                  离任         100,000                          100,000
           席
马伟英     监事         离任          60,000                           60,000
化栋       监事         离任          20,000                           20,000
李曙衢     独立董事 离任                  0
任保增     独立董事 离任                  0
胡卫升     独立董事 现任                  0
           监事会主
吴悲鸿                  现任              0
           席
张国民     监事         现任          10,000                           10,000
刘向阳     监事         现任          20,000                           20,000
冶保献     独立董事 现任                  0
申华萍     独立董事 现任                  0
赵智艳     副总经理 现任             200,000                          200,000
崔富民     副总经理 现任              20,000                           20,000
                                                                  濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
田维波        副总经理 现任                 0
合计             --          --    1,596,000          0          0 1,596,000          0           0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名           担任的职务          类型            日期                            原因
                  董事、董事长、                 2017 年 04 月 27
王中锋                             被选举                           换届选举
                  总经理                         日
                                                 2017 年 04 月 27
杨瑞娜            董事             被选举                           换届选举
                                                 日
                  董事、董事会秘                 2017 年 04 月 27
陈淑敏                             被选举                           换届选举
                  书、副总经理                   日
                                                 2017 年 04 月 27
王国庆            董事、财务总监 被选举                             换届选举
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
胡卫升            独立董事         被选举                           换届选举
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
冶保献            独立董事         被选举                           换届选举
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
申华萍            独立董事         被选举                           换届选举
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
赵智艳            副总经理         聘任                             换届聘任
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
田维波            副总经理         聘任                             换届聘任
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
崔富民            副总经理         聘任                             换届聘任
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 01
吴悲鸿            监事会主席       被选举                           换届选举
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 01
张国民            监事             被选举                           换届选举
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
刘向阳            监事             被选举                           换届选举
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
常庆彬            副总经理、董事 任期满离任                         换届离任
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
于洪辉            董事             任期满离任                       换届离任
                                                 日
                                                 2017 年 04 月 27
刘秀民            监事会主席       任期满离任                       换届离任
                                                 日
                                                濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 2017 年 04 月 27
马伟英   监事       任期满离任                      换届离任
                                 日
                                 2017 年 04 月 27
化栋     监事       任期满离任                      换届离任
                                 日
                                 2017 年 04 月 27
李曙衢   独立董事   任期满离任                      换届离任
                                 日
                                 2017 年 04 月 27
任保增   独立董事   任期满离任                      换届离任
                                 日
                                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                         濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司
                                           2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                       期末余额                              期初余额
流动资产：
     货币资金                                           124,453,257.83                        115,539,155.51
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                            16,245,714.61                         15,025,239.09
     应收账款                                            89,341,526.42                         53,568,852.79
     预付款项                                             9,586,653.25                          3,189,295.45
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                           8,008,916.03                          2,080,846.21
     买入返售金融资产
     存货                                                42,345,939.32                         31,346,346.95
                                    濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                      433,578.96                         65,334,242.24
流动资产合计                       290,415,586.42                       286,083,978.24
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                       145,530,761.71                       146,434,490.44
    在建工程                        57,235,954.64                        39,700,265.71
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        42,898,571.99                        43,426,755.26
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        66,343.55                            82,245.42
    递延所得税资产                   2,288,930.91                         2,076,086.88
    其他非流动资产                   6,231,367.71                         4,111,636.00
非流动资产合计                     254,251,930.51                       235,831,479.71
资产总计                           544,667,516.93                       521,915,457.95
流动负债：
    短期借款                        20,000,000.00                        20,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         4,009,500.00                         6,000,000.00
                              濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  18,905,344.80                        17,315,239.42
    预收款项                   3,718,426.53                         3,422,941.23
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬               2,190,146.12                         4,057,547.62
    应交税费                   7,658,394.89                         3,380,943.00
    应付利息                                                           29,000.00
    应付股利
    其他应付款                 2,218,814.45                          453,027.66
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                  58,700,626.79                        54,658,698.93
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   9,045,416.58                         9,444,416.58
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                 9,045,416.58                         9,444,416.58
负债合计                      67,746,043.37                        64,103,115.51
所有者权益：
    股本                     160,000,000.00                       160,000,000.00
    其他权益工具
                                                        濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            79,462,028.82                         79,462,028.82
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                              718,389.34                            556,424.81
    盈余公积                                            27,020,963.77                         27,020,963.77
    一般风险准备
    未分配利润                                         205,809,975.77                        190,194,560.07
归属于母公司所有者权益合计                             473,011,357.70                        457,233,977.47
    少数股东权益                                         3,910,115.86                           578,364.97
所有者权益合计                                         476,921,473.56                        457,812,342.44
负债和所有者权益总计                                   544,667,516.93                        521,915,457.95
法定代表人：王中锋                 主管会计工作负责人：王国庆                     会计机构负责人：葛雪蕊
2、母公司资产负债表
                                                                                                   单位：元
                 项目                       期末余额                              期初余额
流动资产：
    货币资金                                           121,500,118.08                        108,111,907.77
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                            15,465,714.61                         15,025,239.09
    应收账款                                            85,223,342.48                         53,714,796.83
    预付款项                                            11,720,456.64                          3,183,795.45
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                           3,142,777.21                          2,079,791.90
    存货                                                42,089,335.42                         31,346,346.95
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                          248,241.62                          65,325,346.19
流动资产合计                                           279,389,986.06                        278,787,224.18
                                    濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                    12,020,000.00                         7,020,000.00
    投资性房地产
    固定资产                       141,007,832.30                       146,434,490.44
    在建工程                        57,235,954.64                        39,700,265.71
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        42,898,571.99                        43,426,755.26
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   2,292,824.66                         2,077,299.30
    其他非流动资产                   5,881,367.71                         4,111,636.00
非流动资产合计                     261,336,551.30                       242,770,446.71
资产总计                           540,726,537.36                       521,557,670.89
流动负债：
    短期借款                        20,000,000.00                        20,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         4,009,500.00                         6,000,000.00
    应付账款                        18,072,532.35                        17,301,739.42
    预收款项                         3,359,993.67                         3,422,921.23
    应付职工薪酬                     2,120,803.94                         3,908,987.24
    应交税费                         7,651,677.13                         3,376,663.33
    应付利息                                                                 29,000.00
    应付股利
    其他应付款                       2,218,814.45                          445,851.71
    划分为持有待售的负债
                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                              57,433,321.54                          54,485,162.93
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               9,045,416.58                           9,444,416.58
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                             9,045,416.58                           9,444,416.58
负债合计                                  66,478,738.12                          63,929,579.51
所有者权益：
    股本                              160,000,000.00                            160,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                              79,462,028.82                          79,462,028.82
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                718,389.34                             556,424.81
    盈余公积                              27,020,963.77                          27,020,963.77
    未分配利润                        207,046,417.31                            190,588,673.98
所有者权益合计                        474,247,799.24                            457,628,091.38
负债和所有者权益总计                  540,726,537.36                            521,557,670.89
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                           251,882,785.59                       176,403,712.44
    其中：营业收入                       251,882,785.59                       176,403,712.44
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                           211,898,101.14                       144,112,510.52
    其中：营业成本                       169,112,251.75                       114,941,219.06
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                    1,890,861.09                         1,112,501.73
             销售费用                      8,823,277.44                         7,278,130.77
             管理费用                     26,445,198.31                        21,585,952.50
             财务费用                      3,310,255.65                        -1,846,334.14
             资产减值损失                  2,316,256.90                         1,041,040.60
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                            265,922.77                          1,484,748.07
列）
         其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益                           399,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）        40,649,607.22                        33,775,949.99
    加：营业外收入                         1,117,877.06                         3,315,238.20
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                             5,004.54
         其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）    41,762,479.74                        37,091,188.19
    减：所得税费用                         6,433,246.24                         5,423,349.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        35,329,233.50                        31,667,838.78
                                                            濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    归属于母公司所有者的净利润                              35,615,415.70                        31,733,422.54
    少数股东损益                                              -286,182.20                           -65,583.76
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                            35,329,233.50                        31,667,838.78
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                            35,615,415.70                        31,733,422.54
总额
    归属于少数股东的综合收益总额                              -286,182.20                           -65,583.76
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                               0.22                                 0.20
    （二）稀释每股收益                                               0.22                                 0.20
法定代表人：王中锋                      主管会计工作负责人：王国庆                    会计机构负责人：葛雪蕊
                                                    濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                       247,572,170.05                         176,395,755.18
    减：营业成本                                   166,866,752.46                         114,941,595.13
         税金及附加                                  1,884,109.24                           1,112,501.73
         销售费用                                    6,801,715.58                           7,210,711.60
         管理费用                                   25,758,166.62                          21,510,820.59
         财务费用                                    3,315,082.02                          -1,845,780.79
         资产减值损失                                1,835,835.72                           1,040,921.10
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                      265,922.77                            1,484,748.07
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                  41,376,431.18                          33,909,733.89
    加：营业外收入                                   1,117,877.06                           3,315,238.20
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                       5,000.00
         其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                    42,489,308.24                          37,224,972.09
列）
    减：所得税费用                                   6,430,564.91                           5,423,349.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                  36,058,743.33                          31,801,622.68
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                  濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                  36,058,743.33                          31,801,622.68
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                169,613,264.25                         136,402,488.71
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                 367,101.19
     收到其他与经营活动有关的现金                  9,105,992.92                          14,236,120.27
                                     濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                179,086,358.36                       150,638,608.98
     购买商品、接受劳务支付的现金   161,895,448.36                        91,399,479.88
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                      9,925,428.59                         8,638,633.87
金
     支付的各项税费                   9,002,657.16                        10,499,145.09
     支付其他与经营活动有关的现金     6,953,812.65                        15,173,398.15
经营活动现金流出小计                187,777,346.76                       125,710,656.99
经营活动产生的现金流量净额           -8,690,988.40                        24,927,951.99
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金              92,838,022.08                       102,480,000.00
     取得投资收益收到的现金           2,804,516.60                         1,494,748.07
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                 95,642,538.68                       103,974,748.07
     购建固定资产、无形资产和其他
                                     20,876,807.06                        10,888,192.43
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                  30,000,000.00                        62,279,516.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                 50,876,807.06                        73,167,708.43
投资活动产生的现金流量净额           44,765,731.62                        30,807,039.64
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                                     882,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                                                            882,000.00
收到的现金
                                                  濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                       882,000.00
     偿还债务支付的现金
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  20,439,833.35                          39,902,500.00
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                  1,000,000.00
筹资活动现金流出小计                              21,439,833.35                          39,902,500.00
筹资活动产生的现金流量净额                       -21,439,833.35                         -39,020,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  -4,924,607.57                            503,623.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       9,710,302.30                          17,218,114.98
     加：期初现金及现金等价物余额                113,139,155.51                          51,974,558.26
六、期末现金及现金等价物余额                     122,849,457.81                          69,192,673.24
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                168,003,175.51                         136,395,468.71
     收到的税费返还                                 367,101.19
     收到其他与经营活动有关的现金                  8,975,209.79                          14,234,760.72
经营活动现金流入小计                             177,345,486.49                         150,630,229.43
     购买商品、接受劳务支付的现金                157,510,369.33                          91,273,029.88
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                   9,143,913.69                           8,546,902.65
金
     支付的各项税费                                8,959,478.49                          10,498,980.09
     支付其他与经营活动有关的现金                  5,856,750.65                          15,161,409.95
经营活动现金流出小计                             181,470,512.16                         125,480,322.57
经营活动产生的现金流量净额                        -4,125,025.67                          25,149,906.86
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                           92,838,022.08                         102,480,000.00
                                    濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金           2,804,516.60                         1,494,748.07
    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                95,642,538.68                       103,974,748.07
    购建固定资产、无形资产和其他
                                    15,969,567.06                        10,888,192.43
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  35,000,000.00                        62,279,516.00
    取得子公司及其他营业单位支付
                                                                          1,020,000.00
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                50,969,567.06                        74,187,708.43
投资活动产生的现金流量净额          44,672,971.62                        29,787,039.64
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    20,439,833.35                        39,902,500.00
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金     1,000,000.00
筹资活动现金流出小计                21,439,833.35                        39,902,500.00
筹资活动产生的现金流量净额         -21,439,833.35                       -39,902,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                    -4,923,702.29                          503,623.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额        14,184,410.31                        15,538,069.85
    加：期初现金及现金等价物余额   105,711,907.77                        51,974,558.26
六、期末现金及现金等价物余额       119,896,318.08                        67,512,628.11
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                              单位：元
                                                                    濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                     本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                    其他权益工具                                                                      少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                     股本     优先 永续                                                                          东权益
                                          其他    积       存股   合收益     备      积      险准备    利润                 计
                              股    债
                     160,00
                                                 79,462,                   556,424 27,020,            190,194 578,364 457,812
一、上年期末余额 0,000.
                                                 028.82                        .81 963.77             ,560.07       .97 ,342.44
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     160,00
                                                 79,462,                   556,424 27,020,            190,194 578,364 457,812
二、本年期初余额 0,000.
                                                 028.82                        .81 963.77             ,560.07       .97 ,342.44
三、本期增减变动
                                                                           161,964                    15,615, 3,331,7 19,109,
金额（减少以“－”
                                                                               .53                     415.70     50.89 131.12
号填列）
（一）综合收益总                                                                                      35,615, -286,18 35,329,
额                                                                                                     415.70      2.20 233.50
（二）所有者投入                                                                                                 3,617,9 3,617,9
和减少资本                                                                                                        33.09     33.09
1．股东投入的普                                                                                                  3,617,9 3,617,9
通股                                                                                                              33.09     33.09
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                      -20,000,            -20,000,
（三）利润分配
                                                                                                       000.00              000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
                                                                   濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或                                                                                      -20,000,            -20,000,
股东）的分配                                                                                          000.00              000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                          161,964                                        161,964
（五）专项储备
                                                                              .53                                             .53
                                                                          248,501                                        248,501
1．本期提取
                                                                              .04                                             .04
                                                                          86,536.                                        86,536.
2．本期使用
                                                                                 51
（六）其他
                    160,00
                                                79,462,                   718,389 27,020,            205,809 3,910,1 476,921
四、本期期末余额 0,000.
                                                 028.82                       .34 963.77             ,975.77     15.86 ,473.56
上年金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                    上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                         所有者
       项目                   其他权益工具                                                                      少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                         权益合
                    股本                                                                                        东权益
                             优先 永续                                                                                     计
                                         其他     积      存股   合收益     备        积    险准备    利润
                             股    债
                    80,000
                                                159,462                   524,899 20,492,            171,833             432,312
一、上年期末余额 ,000.0
                                                ,028.82                       .59 579.02              ,211.19            ,718.62
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
                                       濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           其他
                   80,000
                            159,462        524,899 20,492,        171,833              432,312
二、本年期初余额 ,000.0
                            ,028.82            .59 579.02         ,211.19              ,718.62
三、本期增减变动 80,000
                            -80,000,        31,525. 6,528,3       18,361, 578,364 25,499,
金额（减少以“－” ,000.0
                             000.00             22    84.75        348.88        .97 623.82
号填列）
（一）综合收益总                                                  64,889, -303,63 64,586,
额                                                                 733.63       5.03 098.60
（二）所有者投入                                                             882,000 882,000
和减少资本                                                                       .00        .00
1．股东投入的普                                                              882,000 882,000
通股                                                                             .00        .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                     6,528,3      -46,528,             -40,000,
（三）利润分配
                                                      84.75        384.75               000.00
                                                     6,528,3      -6,528,3
1．提取盈余公积
                                                      84.75         84.75
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                   -40,000,             -40,000,
股东）的分配                                                       000.00               000.00
4．其他
                   80,000
（四）所有者权益            -80,000,
                   ,000.0
内部结转                     000.00
                   80,000
1．资本公积转增             -80,000,
                   ,000.0
资本（或股本）               000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                       濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                             31,525.                                       31,525.
（五）专项储备
                                                                                 22
                                                                             483,867                                      483,867
1．本期提取
                                                                                 .36                                           .36
                                                                             452,342                                      452,342
2．本期使用
                                                                                 .14                                           .14
（六）其他
                     160,00
                                                   79,462,                   556,424 27,020,          190,194 578,364 457,812
四、本期期末余额 0,000.
                                                   028.82                        .81 963.77           ,560.07          .97 ,342.44
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                            利润      益合计
                     160,000,                            79,462,02                       556,424.8 27,020,96 190,588 457,628,0
一、上年期末余额
                      000.00                                  8.82                              1      3.77 ,673.98         91.38
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     160,000,                            79,462,02                       556,424.8 27,020,96 190,588 457,628,0
二、本年期初余额
                      000.00                                  8.82                              1      3.77 ,673.98         91.38
三、本期增减变动
                                                                                         161,964.5           16,457, 16,619,70
金额（减少以“－”
                                                                                                3               743.33        7.86
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             36,457, 36,457,74
额                                                                                                              743.33        3.33
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                                       濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                             -20,000, -20,000,0
（三）利润分配
                                                                                                              000.00      00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                              -20,000, -20,000,0
股东）的分配                                                                                                  000.00      00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                         161,964.5                     161,964.5
（五）专项储备
                                                                                                3
                                                                                         248,501.0                     248,501.0
1．本期提取
                                                                                                4
2．本期使用                                                                              86,536.51                     86,536.51
（六）其他
                    160,000,                             79,462,02                       718,389.3 27,020,96 207,046 474,247,7
四、本期期末余额                 0.00   0.00      0.00                   0.00     0.00
                     000.00                                   8.82                              4      3.77 ,417.31       99.24
上年金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                         上期
       项目                        其他权益工具                      减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                     股本                                资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                     股      收益                          利润      益合计
                    80,000,0                             159,462,0                       524,899.5 20,492,57 171,833 432,312,7
一、上年期末余额
                      00.00                                 28.82                               9      9.02 ,211.19       18.62
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
                                            濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           其他
                     80,000,0   159,462,0                  524,899.5 20,492,57 171,833 432,312,7
二、本年期初余额
                       00.00       28.82                          9      9.02 ,211.19       18.62
三、本期增减变动
                     80,000,0   -80,000,0                  -25,957.2          -8,198,3 -8,224,33
金额（减少以“－”
                       00.00       00.00                          3              77.32        4.55
号填列）
（一）综合收益总                                                               31,801, 31,801,62
额                                                                              622.68        2.68
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                              -40,000, -40,000,0
（三）利润分配
                                                                                000.00      00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                               -40,000, -40,000,0
股东）的分配                                                                    000.00      00.00
3．其他
（四）所有者权益 80,000,0       -80,000,0
内部结转               00.00       00.00
1．资本公积转增 80,000,0        -80,000,0
资本（或股本）         00.00       00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                           -25,957.2                     -25,957.2
（五）专项储备
                                                                  3
                                                           241,933.6                     241,933.6
1．本期提取
                                                                  8
2．本期使用                                                267,890.9                     267,890.9
                                                                 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                         1
（六）其他
                   160,000,                          79,462,02                    498,942.3 20,492,57 163,634 424,088,3
四、本期期末余额              0.00   0.00     0.00                0.00     0.00
                    000.00                                8.82                           6      9.02 ,833.87     84.07
三、公司基本情况
濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系濮阳惠成化工有限公司，成立于2002
年12月27日。2015年6月9日经中国证券监督管理委员会批准，在深圳证券交易所创业板上市。
截至2016年12月31日止，公司累计发行股本16,000.00万股，注册资本16,000.00万元；
公司统一社会信用代码：91410900744099904P；
公司注册地及总部地址：濮阳市胜利路西段；
公司所属行业：化学原料及化学制品制造业（C26）；
法定代表人：王中锋；
公司经营范围：生产、销售：氢化酸酐、封装材料、光电材料；经营货物与技术进出口业务，国家法律法
规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物与技术除外。（法律法规规定应经审批的，未获审批前不得
经营）；
本财务报表业经公司2017年8月23日第三届董事会第四次会议全体董事一致同意并批准报出。
截至2017年6月30日止，本公司本期纳入合并财务报表范围内的子公司如下：
              与公司关系                                         公司名 称
子公司                                      河南金上化成化工科技有限公司
子公司                                      濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司
孙公司                                      河南省宗惠氢气有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
                                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
                                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
 1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
 2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
 3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                                                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
 2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
 3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
 4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活
                                                            濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
 5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
 1）所转移金融资产的账面价值；
 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
 1）终止确认部分的账面价值；
 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
 1）可供出售金融资产的减值准备：
                                                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
 2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                       单项金额 100 万元以上的应收款项；
                                                       单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
                                                       计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
                                                       具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                          坏账准备计提方法
账龄分析法                                             账龄分析法
其他方法                                               其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                     应收账款计提比例                       其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                 5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                             10.00%                               10.00%
2－3 年                                                             20.00%                               20.00%
3－4 年                                                             50.00%                               50.00%
4－5 年                                                             80.00%                               80.00%
5 年以上                                                          100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
                                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                     单项金额 100 万元以下，有客观证据表明其发生了减值的应
单项计提坏账准备的理由
                                                     收款项进行单项测试；
                                                     根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
                                                     损失，计提坏账准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按月末一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
                                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）初始投资成本的确定
 1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
 2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
  1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
  2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计
政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
                                                             濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法              折旧年限                残值率                年折旧率
房屋及建筑物          年限平均法            20                     5.00                 4.75
机器设备              年限平均法            10                     5.00                 9.50
运输设备              年限平均法            5                      5.00                 19.00
办公设备及其他        年限平均法            5                      5.00                 19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
14、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
                                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
 2）借款费用已经发生；
 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得
债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无
形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
                                                             濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类
似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的
市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产
使用寿命的关联性等；
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确
定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命
进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
17、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
                                                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳
基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
                                                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
20、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或
其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计
算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最
佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，
于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益
工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际
可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
21、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认和计量原则
 1）销售商品收入确认和计量总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的
                                                             濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
 2）公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
 ①内销收入
公司内销收入以产品已装运出库（自提模式）或验收确认（送货模式），开具销售发票，同时结合产品销售合同、客户订单
等，作为确认收入的时点。公司与待定客户具有长期稳定的供应关系，基于客户采购管理要求，公司将产品发运至客户制定
仓库，并根据客户在一定期间内（通常为一个月）实际使用的产品数量，开具销售发票，确认收入。
 ②外销收入
公司外销收入以出口产品已装船，取得出口报关单、货款收款凭据，同时，主要风险和报酬已经转移作为收入确认的时点。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
公司在与让渡资产使用权相关的经济
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益或冲减相关成本；
2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
                                                                 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
24、其他重要的会计政策和会计估计
无。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
       会计政策变更的内容和原因                       审批程序                                 备注
会计政策变更的内容和原因：根据《企
业会计准则第 16 号-政府补助》》（财会
〔2017〕15 号）修订的规定，对 2017
年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适
                                                                              2017 年半年度利润表中“其他收益” 调
用法处置，对 2017 年 1 月 1 日至 2017 已经公司第三届董事会第四次会议、第
                                                                              增 399,000.00 元，“营业外收入”调减
年 6 月 30 日之间新增的政府补助根据本 三届监事会第三次会议审议通过
                                                                              399,000.00
准则进行调整，利润表中增加“其他收益”
项目，对于递延收益摊销，分属于日常
活动相关的列入其他收益，与日常活动
无关列入营业外收入。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                              计税依据                                 税率
                                         按税法规定计算的销售货物和应税劳务
                                         收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税                                                                        6%、11%、17%等
                                         允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
                                         交增值税
城市维护建设税                           按实际缴纳的营增值税及消费税计缴     7%
                                                              濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业所得税                           按应纳税所得额计缴                        15%、25%
教育费及附加                         按实际缴纳的增值税及消费税计缴            3%
地方教育费及附加                     按实际缴纳的增值税及消费税计缴            2%
增值税出口货物退（免）税             出口产品销售收入                          9%、13%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                      纳税主体名称                                                  所得税税率
河南金上化成化工科技有限公司                            25%
濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司                    25%
河南省宗惠氢气有限公司                                  25%
濮阳惠成电子材料股份有限公司                            15%
2、税收优惠
2016年12月1日，公司取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局
联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201641000049，有效期三年，根据相关规定，2016年度至2018
年度公司继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                             单位： 元
               项目                               期末余额                                   期初余额
库存现金                                                           32,921.23                                94,763.73
银行存款                                                      122,816,536.60                            113,044,391.78
其他货币资金                                                    1,603,800.00                              2,400,000.00
合计                                                          124,453,257.83                            115,539,155.51
其他说明
其他货币资金是银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                             单位： 元
               项目                               期末余额                                   期初余额
银行承兑票据                                                   13,805,772.61                             14,357,561.75
商业承兑票据                                                    2,439,942.00                               667,677.34
                                                                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                                        16,245,714.61                               15,025,239.09
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                              单位： 元
                     项目                                  期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                45,257,129.31
商业承兑票据                                                                 2,839,942.00
合计                                                                        48,097,071.31
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                              单位： 元
                                               期末余额                                                 期初余额
                              账面余额             坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                           计提比 账面价值                                                    账面价值
                            金额      比例      金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                             例
按信用风险特征组
                        95,185,3               5,843,82              89,341,52 57,449,             3,880,329                 53,568,852.
合计提坏账准备的                     100.00%                 6.14%                       100.00%                     6.75%
                             51.84                 5.42                   6.42 182.12                      .33
应收账款
                        95,185,3               5,843,82              89,341,52 57,449,             3,880,329                 53,568,852.
合计                                 100.00%                 6.14%                       100.00%                     6.75%
                             51.84                 5.42                   6.42 182.12                      .33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                期末余额
              账龄
                                               应收账款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                           91,713,733.42                     4,585,686.67                             5.00%
1至2年                                                  1,080,751.08                       108,075.11                           10.00%
2至3年                                                  1,266,386.25                      253,277.25                            20.00%
3至4年                                                    334,359.68                      167,179.84                            50.00%
4至5年                                                    302,574.30                      242,059.44                            80.00%
5 年以上                                                  487,547.11                       487,547.11                          100.00%
                                                                濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                          95,185,351.84                5,843,825.42
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,963,496.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                            单位： 元
                                          期末余额                                        期初余额
           账龄
                               金额                      比例                 金额                   比例
1 年以内                         8,703,649.25                   90.79%           2,914,781.36                91.39%
1至2年                             817,144.00                   8.52%             203,204.09                  6.37%
2至3年                                33,360.00                 0.35%                33,360.00                1.05%
3 年以上                              32,500.00                 0.34%                37,950.00                1.19%
合计                             9,586,653.25             --                     3,189,295.45         --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
                                                                       濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                          期末余额                                                  期初余额
                        账面余额              坏账准备                         账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例       金额                             金额     比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                     8,662,01              653,100.              8,008,916 2,380,7             299,939.2                2,080,846.2
合计提坏账准备的                100.00%                  7.87%                       100.00%                   12.60%
                         6.11                   08                     .03   85.48                      7
其他应收款
                     8,662,01              653,100.              8,008,916 2,380,7             299,939.2                2,080,846.2
合计                            100.00%                  7.87%                       100.00%                   12.60%
                         6.11                   08                     .03   85.48                      7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                             期末余额
              账龄
                                          其他应收款                         坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                       8,210,030.71                       410,501.54                             5.00%
1至2年                                                145,985.40                        14,598.54                           10.00%
                                                             濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2至3年                                               0.00                             0.00                        0.00%
3至4年                                        156,000.00                         78,000.00                      50.00%
4至5年                                               0.00                             0.00                        0.00%
5 年以上                                      150,000.00                     150,000.00                        100.00%
合计                                        8,662,016.11                     603,100.08
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 353,160.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                              单位： 元
                  款项性质                       期末账面余额                                期初账面余额
保证金                                                          4,981,800.00                                 386,800.00
非公开发行费                                                    2,384,999.99                                1,384,999.99
职工借款                                                            844,053.50                               547,885.49
应收出口退税款                                                      363,404.02
备用金                                                               81,155.26                                61,100.00
其他                                                                  6,603.34
合计                                                            8,662,016.11                                2,380,785.48
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                              单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额              账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
濮阳市财政局国库
                      土地投标保证金        4,410,000.00 1 年以内                            50.91%          220,500.00
科
中原证劵股份有限
                      非公开发行费          2,000,000.00 1 年以内                            23.09%          100,000.00
公司
张传江                职工借款                485,553.50 1 年以内                            5.61%            24,277.68
北京市嘉源律师事 非公开发行费                 384,999.99 1 年以内                            4.44%            19,250.00
                                                                 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
务所上海分所
中国平煤神马集团
开封东大化工有限 保证金                         200,000.00 1 年以内                           2.31%           10,000.00
公司
合计                        --                 7,480,553.49           --                     86.36%          374,027.68
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                               单位： 元
                                    期末余额                                               期初余额
       项目
                   账面余额         跌价准备          账面价值             账面余额        跌价准备        账面价值
原材料             10,678,358.25                      10,678,358.25         6,747,745.92                    6,747,745.92
在产品              2,184,631.05                       2,184,631.05         4,756,034.81                    4,756,034.81
库存商品           28,672,730.83                      28,672,730.83        18,909,094.79                   18,909,094.79
周转材料               810,219.19                        810,219.19          933,471.43                      933,471.43
合计               42,345,939.32                      42,345,939.32        31,346,346.95                   31,346,346.95
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
7、其他流动资产
                                                                                                               单位： 元
                项目                                  期末余额                                  期初余额
理财产品                                                                                                   65,325,346.19
待抵扣进项税                                                          433,578.96                                8,896.05
合计                                                                  433,578.96                           65,334,242.24
其他说明：
                                                         濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                   单位： 元
       项目          房屋及建筑物       机器设备         运输设备         办公设备及其他        合计
一、账面原值：
  1.期初余额            79,259,357.11   100,339,750.06     3,396,613.68        5,991,578.49   188,987,299.34
  2.本期增加金额                          6,436,491.77       55,000.00           24,444.44      6,515,936.21
     （1）购置                            6,436,491.77       55,000.00           24,444.44      6,515,936.21
     （2）在建工程
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额            79,259,357.11   106,776,241.83     3,451,613.68        6,016,022.93   195,503,235.55
二、累计折旧
  1.期初余额             9,110,390.34    29,490,021.23     1,177,866.48        2,774,530.85    42,552,808.90
  2.本期增加金额         1,886,792.58     4,805,432.53      247,198.34          480,241.49      7,419,664.94
     （1）计提           1,886,792.58     4,805,432.53      247,198.34          480,241.49      7,419,664.94
  3.本期减少金额
     （1）处置或报
废
  4.期末余额            10,997,182.92    34,295,453.76     1,425,064.82        3,254,772.34    49,972,473.84
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
                                                                        濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      （1）处置或报
废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                68,262,174.19       72,480,788.07         2,026,548.86          2,761,250.59     145,530,761.71
  2.期初账面价值                70,148,966.77       70,849,728.83         2,218,747.20          3,217,047.64     146,434,490.44
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                         单位： 元
                      项目                                   账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                                             33,466,448.74 正在办理中
其他说明
9、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
          项目
                         账面余额          减值准备          账面价值            账面余额         减值准备        账面价值
第四块地路面             2,487,467.30                         2,487,467.30       2,487,467.30                      2,487,467.30
1 千吨电子化学
                        41,921,928.21                        41,921,928.21    27,465,640.47                       27,465,640.47
品项目
复合材料车间             2,022,584.06                         2,022,584.06       2,022,584.06                      2,022,584.06
储料罐区                 5,358,082.71                         5,358,082.71       5,285,604.08                      5,285,604.08
东厂区技术中心
                         1,343,958.47                         1,343,958.47       1,343,958.47                      1,343,958.47
楼改造、装饰
仓库                     3,783,696.34                         3,783,696.34         776,773.78                           776,773.78
其他                         318,237.55                        318,237.55          318,237.55                           318,237.55
合计                    57,235,954.64                        57,235,954.64    39,700,265.71                       39,700,265.71
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                         单位： 元
 项目名                期初余     本期增   本期转   本期其    期末余    工程累     工程进   利息资 其中：本 本期利        资金来
             预算数
     称                  额       加金额   入固定   他减少      额      计投入       度     本化累   期利息    息资本       源
                                                                            濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           资产金    金额                   占预算           计金额    资本化   化率
                                               额                            比例                       金额
第四块     2,400,00 2,487,46                                 2,487,46
                                                                           103.64%                                     其他
地路面           0.00       7.30                                    7.30
1 千吨电
           105,000, 27,465,6 14,456,2                        41,921,9                                                  募股资
子化学                                                                      39.93%
             000.00       40.47    87.74                        28.21                                                  金
品项目
复合材     14,500,0 2,022,58                                 2,022,58
                                                                            13.95%                                     其他
料车间          00.00       4.06                                    4.06
储料罐     6,000,00 5,285,60 72,478.6                        5,358,08
                                                                            89.30%                                     其他
区               0.00       4.08       3                            2.71
东厂区
技术中     3,000,00 1,343,95                                 1,343,95
                                                                            44.80%                                     其他
心楼改           0.00       8.47                                    8.47
造、装饰
           4,000,00 776,773. 3,006,92                        3,783,69
仓库                                                                        94.59%                                     其他
                 0.00        78     2.56                            6.34
                        318,237.                             318,237.
其他                                                                                                                   其他
                             55
           134,900, 39,700,2 17,535,6                        57,235,9
合计                                                                          --        --                                  --
             000.00       65.71    88.93                        54.64
10、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                       单位： 元
         项目                土地使用权             专利权                 非专利技术           其他               合计
一、账面原值
     1.期初余额                46,011,088.62         2,177,770.00              307,800.00        670,728.04       49,167,386.66
     2.本期增加金
额
         （1）购置                                                                               145,299.15
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
  3.本期减少金额
                                                             濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       （1）处置
     4.期末余额        46,011,088.62       2,177,770.00         307,800.00        816,027.19      49,312,685.81
二、累计摊销
     1.期初余额         4,710,509.70        450,290.47          194,359.38        385,471.85       5,740,631.40
     2.本期增加金
额
       （1）计提          492,911.40        109,724.28           14,999.94         55,846.80        673,482.42
     3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额         5,203,421.10        560,014.80          209,359.30        441,318.70       6,414,113.80
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
       （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                       40,807,667.52       1,617,755.25          98,440.68        374,708.54      42,898,571.99
值
     2.期初账面价
                       41,300,578.92       1,727,479.53         113,440.62        285,256.19      43,426,755.26
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
11、长期待摊费用
                                                                                                      单位： 元
       项目           期初余额         本期增加金额       本期摊销金额       其他减少金额        期末余额
                                                              濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
外贸推广平台                29,203.35                                6,257.86                             22,945.49
企业平台                    53,042.07                                9,644.01                             43,398.06
合计                        82,245.42                             15,901.87                               66,343.55
其他说明
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                           单位： 元
                                        期末余额                                        期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异       递延所得税资产          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                     6,214,122.79           932,118.42               4,396,162.57            659,424.39
递延收益                         9,045,416.58         1,356,812.49               9,444,416.58           1,416,662.49
合计                            15,259,539.37         2,288,930.91              13,840,579.15           2,076,086.88
（2）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                           单位： 元
                  项目                             期末余额                                 期初余额
可抵扣暂时性差异                                                                                             457.03
可抵扣亏损                                                       285,926.00                              704,162.29
合计                                                             285,926.00                              704,619.32
13、其他非流动资产
                                                                                                           单位： 元
                  项目                             期末余额                                 期初余额
预付设备及工程款项                                              6,231,367.71                            4,111,636.00
合计                                                            6,231,367.71                            4,111,636.00
其他说明：
14、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                           单位： 元
                  项目                             期末余额                                 期初余额
保证借款                                                       20,000,000.00                           20,000,000.00
                                                    濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                 20,000,000.00                        20,000,000.00
短期借款分类的说明：
15、应付票据
                                                                                              单位： 元
                  种类                   期末余额                              期初余额
银行承兑汇票                                          4,009,500.00                         6,000,000.00
合计                                                  4,009,500.00                         6,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                              单位： 元
                  项目                   期末余额                              期初余额
一年以内                                             17,465,790.20                        16,436,477.08
1-2 年                                                1,178,394.89                          600,624.73
2-3 年                                                  84,305.21                           140,739.11
3 年以上                                               176,854.50                           137,398.50
合计                                                 18,905,344.80                        17,315,239.42
17、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                              单位： 元
                  项目                   期末余额                              期初余额
1 年以内                                              3,278,801.32                         3,123,500.02
1 年以上                                               439,625.21                           299,441.21
合计                                                  3,718,426.53                         3,422,941.23
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                              单位： 元
           项目            期初余额      本期增加                本期减少             期末余额
                                                         濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、短期薪酬                 4,045,271.07        7,539,245.78              9,490,529.28          2,093,987.57
二、离职后福利-设定提
                                12,276.55          646,878.40               562,996.40             96,158.55
存计划
合计                         4,057,547.62        8,186,124.18             10,053,525.68          2,190,146.12
（2）短期薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
         项目             期初余额            本期增加                本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                             3,179,284.80        6,871,571.81              9,021,025.88          1,029,830.73
补贴
3、社会保险费                    4,258.51          218,355.27               204,954.50             17,659.28
    其中：医疗保险费             1,112.76          176,737.50               170,682.51              7,167.75
             工伤保险费          2,962.01           27,062.60                19,769.80             10,254.81
             生育保险费              183.74         14,555.17                14,502.19                  236.72
4、住房公积金                                      163,610.00               135,005.00             28,605.00
5、工会经费和职工教育
                               861,727.76          285,708.70               129,543.90           1,017,892.56
经费
合计                         4,045,271.07        7,539,245.78              9,490,529.28          2,093,987.57
（3）设定提存计划列示
                                                                                                   单位： 元
         项目             期初余额            本期增加                本期减少               期末余额
1、基本养老保险                  3,020.28          564,200.25               535,986.16             31,234.37
2、失业保险费                    9,256.27           82,678.15                27,010.24             64,924.18
合计                            12,276.55          646,878.40               562,996.40             96,158.55
其他说明：
19、应交税费
                                                                                                   单位： 元
                  项目                        期末余额                                期初余额
增值税                                                     5,262,767.39                          1,762,506.13
企业所得税                                                 1,606,783.11                           978,492.73
个人所得税                                                   35,156.00                             22,097.39
城市维护建设税                                              122,817.27                             86,148.59
                                                                      濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
房产税                                                                   163,178.09                                     95,202.04
教育费附加                                                                87,726.66                                     61,534.70
土地使用税                                                               343,067.79                                    343,067.79
印花税                                                                    36,898.58                                     31,893.63
合计                                                                    7,658,394.89                                  3,380,943.00
其他说明：
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                                        单位： 元
                  项目                                     期末余额                                      期初余额
出口海运费                                                              1,372,177.21                                   350,379.98
出口保险费                                                               111,485.91                                     95,471.73
押金                                                                     720,000.00
其他                                                                      15,151.33                                         7,175.95
合计                                                                    2,218,814.45                                   453,027.66
21、递延收益
                                                                                                                        单位： 元
         项目             期初余额              本期增加              本期减少                期末余额              形成原因
政府补助                    9,444,416.58                                 399,000.00             9,045,416.58
合计                        9,444,416.58                                 399,000.00             9,045,416.58           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                        单位： 元
                                      本期新增补助金 本期计入营业外                                            与资产相关/与收
     负债项目        期初余额                                               其他变动              期末余额
                                           额              收入金额                                                   益相关
封装用高性能环
氧树脂固化剂研       2,093,791.53                                                147,250.02       1,946,541.51 与资产相关
发及产业化
电子信息产业发
                     1,200,000.00                                                                 1,200,000.00 与资产相关
展基金项目
1.5 万吨顺酐衍
                     4,670,625.05                                                251,749.98       4,418,875.07 与资产相关
生物扩产项目
2017 科技项目经
                         180,000.00                                                                 180,000.00 与资产相关
费
                                                                         濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
先进制造业基金          1,300,000.00                                                              1,300,000.00 与资产相关
合计                    9,444,416.58                                             399,000.00       9,045,416.58         --
其他说明：
22、股本
                                                                                                                        单位：元
                                                              本次变动增减（+、-）
                    期初余额                                                                                        期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股         其他            小计
股份总数          160,000,000.00                                                                                  160,000,000.00
其他说明：
23、资本公积
                                                                                                                       单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加               本期减少                    期末余额
资本溢价（股本溢价）                   79,462,028.82                                                               79,462,028.82
合计                                   79,462,028.82                                                               79,462,028.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
24、专项储备
                                                                                                                       单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加               本期减少                    期末余额
安全生产费                               556,424.81                248,501.04                 86,536.51               718,389.34
合计                                     556,424.81                248,501.04                 86,536.51               718,389.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
25、盈余公积
                                                                                                                       单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加               本期减少                    期末余额
法定盈余公积                           27,020,963.77                                                               27,020,963.77
合计                                   27,020,963.77                                                               27,020,963.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、未分配利润
                                                                                                                       单位： 元
                                                                濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     项目                                     本期                                   上期
调整前上期末未分配利润                                                190,194,560.07                        171,833,211.19
调整后期初未分配利润                                                  190,194,560.07                        171,833,211.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                     35,605,234.37                         64,889,733.63
减：提取法定盈余公积                                                                                          6,528,384.75
    应付普通股股利                                                     20,000,000.00                         40,000,000.00
期末未分配利润                                                        205,809,975.77                        190,194,560.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                       本期发生额                                           上期发生额
           项目
                               收入                    成本                         收入                     成本
主营业务                       211,977,729.06         166,515,762.16                158,388,502.75          114,809,246.97
其他业务                        35,594,440.99             350,990.30                 18,007,252.43              132,348.16
合计                           247,572,170.05         166,866,752.46                176,395,755.18          114,941,595.13
28、税金及附加
                                                                                                                    单位： 元
                  项目                              本期发生额                                  上期发生额
城市维护建设税                                                        455,366.95                                648,959.34
教育费附加                                                            195,157.27                                278,125.43
房产税                                                                325,170.54
土地使用税                                                            686,135.58
印花税                                                                 98,925.85                                        0.00
地方教育费附加                                                        130,104.90                                185,416.96
合计                                                                 1,890,861.09                             1,112,501.73
其他说明：
                               濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
29、销售费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
办公费                               460,709.26                         224,292.57
职工薪酬                             570,182.03                         529,919.33
运输费                              5,810,438.84                       4,422,682.22
港杂、邮寄费                        1,718,743.12                       1,981,869.79
其他                                 263,204.19                         119,366.86
合计                                8,823,277.44                       7,278,130.77
其他说明：
30、管理费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
办公费                              1,860,138.85                       1,210,122.09
差旅费                               227,095.07                         200,926.12
招待费                               125,296.96                         166,782.10
职工薪酬                            2,349,485.07                       1,989,182.93
税费                                                                    932,088.74
折旧及摊销                          2,303,602.15                       1,537,476.90
研发费用                           19,561,310.39                      15,542,400.62
其他                                  18,269.82                            6,973.00
合计                               26,445,198.31                      21,585,952.50
其他说明：
31、财务费用
                                                                          单位： 元
               项目   本期发生额                         上期发生额
利息支出                             410,833.35
减：利息收入                         677,865.65                         136,136.17
汇兑损益                            3,356,953.40                      -1,760,008.27
手续费                                                                   49,810.30
其他                                 220,334.55
合计                                3,310,255.65                      -1,846,334.14
                                                                  濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
32、资产减值损失
                                                                                                                       单位： 元
                    项目                                本期发生额                                    上期发生额
一、坏账损失                                                         2,316,256.90                                   1,041,040.60
合计                                                                 2,316,256.90                                   1,041,040.60
其他说明：
33、投资收益
                                                                                                                       单位： 元
                     项目                                   本期发生额                                 上期发生额
理财产品收益                                                                 265,922.77                             1,484,748.07
合计                                                                         265,922.77                             1,484,748.07
其他说明：
34、其他收益
                                                                                                                       单位： 元
           产生其他收益的来源                           本期发生额                                    上期发生额
政府补助                                                                  399,000.00
35、营业外收入
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                   计入当期非经常性损益的金
             项目                       本期发生额                        上期发生额
                                                                                                               额
政府补助                                       1,098,000.00                       3,301,000.00                      1,098,000.00
其他                                                 19,877.06                         14,238.20                       19,877.06
合计                                           1,117,877.06                       3,315,238.20                      1,117,877.06
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                       单位： 元
                                                        补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体     发放原因     性质类型
                                                        响当年盈亏          贴             额             额        与收益相关
表彰奖励濮                              因符合地方
              濮阳市开发
经开发                      奖励        政府招商引 否                否                1,000,000.00                 与收益相关
              区管委会
[2017]7 号                              资等地方性
                                                 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因符合地方
                                 政府招商引
             濮阳市财政
锅炉补贴款                奖励   资等地方性 否    否             60,000.00               与收益相关
             局
                                 扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因符合地方
知识产权管                       政府招商引
             濮阳市知识
理规范试点                奖励   资等地方性 否    否             10,000.00               与收益相关
             产权局
经费                             扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因符合地方
                                 政府招商引
中小企业开 河南省商务
                          奖励   资等地方性 否    否             28,000.00               与收益相关
拓基金       厅
                                 扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因从事国家
                                 鼓励和扶持
封装用高性 中华人民共
                                 特定行业、产
能环氧树脂 和国工业和
                          补助   业而获得的 否    否                          147,250.02 与资产相关
固化剂研发 信息化部、财
                                 补助（按国家
及产业化     政部
                                 级政策规定
                                 依法取得）
                                 因符合地方
河南省专利                       政府招商引
             河南省知识
权质押融资                补助   资等地方性 否    否                          200,000.00 与收益相关
             产权局
专项资金                         扶持政策而
                                 获得的补助
                                 因符合地方
                                 政府招商引
专利保险补 濮阳市知识
                          补助   资等地方性 否    否                            2,000.00 与收益相关
助资金       产权局
                                 扶持政策而
                                 获得的补助
                                 奖励上市而
上市奖励资 濮阳市人民
                          奖励   给予的政府 否    否                         1,500,000.00 与收益相关
金           政府
                                 补助
                                 因符合地方
                                 政府招商引
工业经济发 濮阳市人民
                          奖励   资等地方性 否    否                          200,000.00 与收益相关
展贡献奖     政府
                                 扶持政策而
                                 获得的补助
                                                                 濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        因符合地方
\"131\"工程企 濮阳市人民                  政府招商引
业创新专项 政府 濮阳市 奖励             资等地方性 否               否                             1,000,000.00 与收益相关
资金           财政局                   扶持政策而
                                        获得的补助
                                        因从事国家
                                        鼓励和扶持
               中华人民共
1.5 万吨顺酐                            特定行业、产
               和国发展和
衍生物扩产                 补助         业而获得的 否               否                                251,749.98 与资产相关
               改革委员会、
项目                                    补助（按国家
               财政部
                                        级政策规定
                                        依法取得）
合计                 --            --        --             --             --         1,098,000.00 3,301,000.00       --
其他说明：
36、营业外支出
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                       本期发生额                       上期发生额
                                                                                                             额
对外捐赠                                             5,000.00                                                        5,000.00
个人所得税滞纳金                                         4.54                                                              4.54
其他
合计                                                 5,004.54                                                        5,004.54
其他说明：
37、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                               本期发生额                                  上期发生额
当期所得税费用                                                      6,648,771.60                                  5,027,646.00
递延所得税费用                                                       -215,525.36                                   395,703.41
合计                                                                6,433,246.24                                  5,423,349.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                    单位： 元
                            项目                                                         本期发生额
                                                        濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利润总额                                                                                       41,762,479.74
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                 6,261,690.64
子公司适用不同税率的影响                                                                         -114,370.40
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                 285,926.00
损的影响
所得税费用                                                                                      6,433,246.24
其他说明
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
               项目                            本期发生额                         上期发生额
政府补助                                                    1,098,000.00                        2,900,000.00
存款利息收入                                                 677,865.65                           25,979.08
往来款项                                                    2,313,399.31                       11,295,902.99
其他                                                        5,016,727.96                          14,238.20
合计                                                        9,105,992.92                       14,236,120.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
               项目                            本期发生额                         上期发生额
三项费用                                                    2,554,001.69                        3,309,719.99
往来款项                                                    1,425,635.85                        2,653,068.76
其他                                                        2,974,175.11                        9,210,609.40
合计                                                        6,953,812.65                       15,173,398.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
               项目                            本期发生额                         上期发生额
非公开发行中介服务费                                        1,000,000.00
合计                                                        1,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                                      濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                 单位： 元
                 补充资料                  本期金额                              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                    --
净利润                                                 35,329,233.50                         31,667,838.78
加：资产减值准备                                        2,316,256.90                          1,041,040.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        7,419,664.94                          6,439,431.41
物资产折旧
无形资产摊销                                             673,482.42                            643,613.19
长期待摊费用摊销                                           15,901.87
财务费用（收益以“－”号填列）                          5,335,440.92                         -1,604,299.76
投资损失（收益以“－”号填列）                           265,922.77                          -1,484,748.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -212,844.03                           395,703.41
存货的减少（增加以“－”号填列）                      -10,999,592.37                           230,953.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -42,625,733.67                        -15,733,057.60
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                       -6,208,721.65                          3,331,476.39
列）
经营活动产生的现金流量净额                             -8,690,988.40                         24,927,951.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                    --
现金的期末余额                                        122,849,457.81                         69,192,673.24
减：现金的期初余额                                    113,139,155.51                         51,974,558.26
现金及现金等价物净增加额                                9,710,302.30                         17,218,114.98
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                                                 单位： 元
                   项目                    期末余额                              期初余额
一、现金                                              122,849,457.81                        113,139,155.51
其中：库存现金                                             32,921.23                            94,763.73
         可随时用于支付的银行存款                     122,816,536.60                        113,044,391.78
三、期末现金及现金等价物余额                          122,849,457.81                        113,139,155.51
                                                                   濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
40、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                               期末账面价值                                 受限原因
货币资金                                                               1,603,800.00 保证金担保
固定资产                                                               4,670,292.30 银行授信抵押
无形资产                                                               1,279,101.89 银行授信抵押
合计                                                                   7,553,194.19                     --
其他说明：
41、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                    单位： 元
             项目                     期末外币余额                       折算汇率                  期末折算人民币余额
其中：美元                                      16,668,685.58 6.7744                                           112,920,343.59
其中：美元                                       3,775,869.41 6.7744                                            25,579,249.73
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                      持股比例
  子公司名称          主要经营地       注册地           业务性质                                                取得方式
                                                                              直接               间接
                                                     光电材料、精细
                                                     化学品（易燃易
河南金上化成化                                       爆易制毒危险化
                    河南省郑州市   河南省郑州市                                  51.00%                      新设
工科技有限公司                                       学品除外）、医药
                                                     中间体的技术开
                                                     发，技术推广，
                                                              濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                               技术转让，技术
                                               咨询，技术服务，
                                               分析测试，销售：
                                               化工产品（易燃
                                               易爆易制毒危险
                                               化学品除外），仪
                                               器仪表（不含医
                                               用）；化工新产品
                                               开发，销售（易
                                               燃易爆易制毒危
                                               险化学品除外）；
                                               从事货物和技术
                                               的进出口业务
                                               （国家法律法规
                                               规定与应经审批
                                               方可经营或禁止
                                               进出口的货物和
                                               技术除外）。
                                               新材料技术开
                                               发、咨询、交流、
                                               转让、推广服务；
                                               环境保护监测服
                                               务；从事货物与
濮阳惠成新材料
                                               技术的进出口业
产业技术研究院 河南省濮阳市     河南省濮阳市                            100.00%                 新设
                                               务（国家法律法
有限公司
                                               规禁止出口货物
                                               与技术除外）；批
                                               发零售：环保设
                                               备、化工产品（不
                                               含危险品）。
                                               批发（无仓储，
                                               仅限票面经营）：
                                               氢[压缩的或液
河南省宗惠氢气
                 河南省濮阳市   河南省濮阳市   化的]；新材料技                           55.00% 新设
有限公司
                                               术开发、咨询、
                                               交流、转让、推
                                               广服务。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
                                                           濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                           母公司对本企业的 母公司对本企业的
   母公司名称           注册地           业务性质          注册资本
                                                                               持股比例         表决权比例
濮阳市奥成化工有
                   河南省濮阳市      化工技术咨询服务 7570000.00                     49.50%            49.50%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王中锋先生、杨瑞娜女士。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
永城惠成现代农业有限公司                              同受控股股东控制
上海奥成投资合伙企业（有限合伙）                      同受控股股东控制
河南汉城旅游开发有限公司                              同受控股股东控制
河南汉城风酒店管理有限公司                            同受控股股东控制
鹤壁奥成企业管理中心（有限合伙）                      同受控股股东控制
新余惠龙投资有限公司                                  曾持有发行人 5%以上股份的法人股东
王中锋                                                公司董事长、总经理，控股股东执行董事
王洪波                                                控股股东监事
王一干                                                控股股东总经理
常庆彬                                                曾任公司董事、副总经理
于洪辉                                                曾任公司董事
李曙衢                                                曾任公司独立董事
任保增                                                曾任公司独立董事
刘秀民                                                曾任公司监事会主席
化栋                                                  曾任公司监事
马伟英                                                曾任公司职工代表监事
杨瑞娜                                                公司董事
陈淑敏                                                公司董事、副总经理、董事会秘书
王国庆                                                公司董事、财务总监
                                                                濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
冶保献                                                    公司独立董事
申华萍                                                    公司独立董事
胡卫升                                                    公司独立董事
吴悲鸿                                                    公司监事会主席
张国民                                                    公司职工代表监事
刘向阳                                                    公司监事
崔富民                                                    公司副总经理
赵智艳                                                    公司副总经理
田维波                                                    公司副总经理
其他说明
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                         单位： 元
         被担保方           担保金额                担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                         单位： 元
          担保方            担保金额                担保起始日              担保到期日       担保是否已经履行完毕
王中锋                          36,000,000.00 2016 年 12 月 19 日     2017 年 12 月 19 日   否
杨瑞娜                          36,000,000.00 2016 年 12 月 19 日     2017 年 12 月 19 日   否
关联担保情况说明
关联担保情况说明
1）2016年12月16日，本公司董事长王中锋先生与中原银行股份有限公司濮阳分行签订编号为中原银（濮阳）最保字2016第
440032-1号的最高额保证合同，为本公司在2016年12月19日至2017年12月19日期间提供最高不超过36,000,000.00元债务担
保。
2）2016年12月19日，杨瑞娜女士与中原银行股份有限公司濮阳分行签订编号为中原银（濮阳）最保字2016第440032-2号的
最高额保证合同，为本公司在2016年12月19日至2017年12月19日期间提供最高不超过36,000,000.00元债务担保。
（2）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                         单位： 元
       项目名称        关联方                        期末余额                               期初余额
                                                                   濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             账面余额              坏账准备              账面余额            坏账准备
其他应收款         潘国信                                                                     16,875.69                843.78
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期末公司已背书未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票分别为45,257,129.31元、2,839,942.00元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2017年8月13日公司第三届董事会第三次会议通过了2017年限制性股票激励计划（草案），目前公司正积极推进限制性股票
激励计划。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                    单位： 元
                                         期末余额                                            期初余额
                       账面余额              坏账准备                     账面余额              坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                                账面价值
                     金额       比例      金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                     例
按信用风险特征组
                    90,850,4             5,627,14            85,223,34 57,602,             3,888,010               53,714,796.
合计提坏账准备的               100.00%               6.19%                       100.00%                   6.75%
                      85.06                  2.58                 2.48 807.42                    .59
应收账款
                    90,850,4             5,627,14            85,223,34 57,602,             3,888,010               53,714,796.
合计                           100.00%               6.19%                       100.00%                   6.75%
                      85.06                  2.58                 2.48 807.42                    .59
                                                             濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
                                                                  期末余额
               账龄
                                      应收账款                    坏账准备                  计提比例
1 年以内分项
其中：1 年以内分项                         87,377,656.64                4,368,882.83                     5.00%
1 年以内小计                               87,377,656.64                4,368,882.83                     5.00%
1至2年                                      1,081,961.08                     108,196.11                 10.00%
2至3年                                      1,266,386.25                     253,277.25                 20.00%
3至4年                                        334,359.68                     167,179.84                 50.00%
4至5年                                        302,574.30                     242,059.44                 80.00%
5 年以上                                      487,547.11                     487,547.11                100.00%
合计                                       90,850,485.06                5,627,142.58
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,739,131.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                       濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                 期初余额
                         账面余额              坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额       比例      金额                             金额     比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      3,539,76             396,987.              3,142,777 2,379,6             299,883.7                2,079,791.9
合计提坏账准备的                 100.00%                11.22%                       100.00%                   12.60%
                          4.72                  51                     .21   75.68                      8
其他应收款
                      3,539,76             396,987.              3,142,777 2,379,6             299,883.7                2,079,791.9
合计                             100.00%                11.22%                       100.00%                   12.60%
                          4.72                  51                     .21   75.68                      8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                             期末余额
               账龄
                                           其他应收款                        坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
其中：1 年以内分项                                 3,087,779.32                       154,388.97                             5.00%
1 年以内小计                                       3,087,779.32                       154,388.97                             5.00%
1至2年                                                145,985.40                        14,598.54                           10.00%
2至3年                                                                                                                       0.00%
3至4年                                                156,000.00                        78,000.00                           50.00%
4至5年                                                                                                                       0.00%
5 年以上                                              150,000.00                      150,000.00                           100.00%
合计                                               3,539,764.72                       396,987.51
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                   濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 97,103.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                  款项性质                              期末账面余额                              期初账面余额
保证金                                                                        366,800.00                          386,800.00
备用金                                                                        196,060.71                           61,000.00
职工借款                                                                      228,500.00                          546,875.69
非公开发行费                                                             2,384,999.99                            1,384,999.99
应收出口退税款                                                                363,404.02
合计                                                                     3,539,764.72                            2,379,675.68
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                  账龄                                坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
中原证劵股份有限公
                      非公开发行费               2,000,000.00 1 年以内                           56.50%           100,000.00
司
北京市嘉源律师事务
                      非公开发行费                384,999.99 1 年以内                            10.88%            19,250.00
所上海分所
备用金                备用金                      196,060.71 1 年以内                             5.54%              9,803.04
濮阳高新区建筑市场
招标投标工作管理办 保证金                         156,000.00 3-4 年                               4.41%            78,000.00
公室
濮阳华润燃气有限公
                      保证金                      150,000.00 5 年以上                             4.24%           150,000.00
司
合计                           --                2,887,060.70            --                      81.57%           357,053.04
3、长期股权投资
                                                                                                                   单位： 元
                                      期末余额                                                 期初余额
       项目
                      账面余额        减值准备          账面价值                账面余额       减值准备        账面价值
对子公司投资         12,020,000.00                      12,020,000.00           7,020,000.00                     7,020,000.00
合计                 12,020,000.00                      12,020,000.00           7,020,000.00                     7,020,000.00
                                                                      濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                                                              本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位          期初余额           本期增加         本期减少           期末余额
                                                                                                    备               额
濮阳惠成新材料
产业研究院有限         6,000,000.00       5,000,000.00                        11,000,000.00
公司
河南金上化成化
                       1,020,000.00                                            1,020,000.00
工科技有限公司
合计                   7,020,000.00       5,000,000.00                        12,020,000.00
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                         单位： 元
                                              本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                  收入                       成本                        收入                     成本
主营业务                          211,977,729.06             166,515,762.16              158,388,502.75          114,809,246.97
其他业务                              35,594,440.99             350,990.30                18,007,252.43              132,348.16
合计                              247,572,170.05             166,866,752.46              176,395,755.18          114,941,595.13
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                   本期发生额                                上期发生额
短期理财产品                                                             265,922.77                                1,484,748.07
合计                                                                     265,922.77                                1,484,748.07
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                      金额                                        说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                                    1,497,000.00
受的政府补助除外）
                                                              濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              14,872.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               265,922.77
减：所得税影响额                                                 266,669.97
    少数股东权益影响额                                                  -2.22
合计                                                            1,511,127.54                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  7.55%                    0.22                  0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              7.23%                    0.21                  0.21
普通股股东的净利润
                                                          濮阳惠成电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计负责人、签名并盖章的财务报告文本；
3、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。

附件：公告原文

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