好当家2017年半年度报告

2017 年半年度报告
公司代码：600467                                            公司简称：好当家
            山东好当家海洋发展股份有限公司
                  2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人唐传勤、主管会计工作负责人宋荣超及会计机构负责人（会计主管人员）王志平
     声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     公司2017年半年度利润不分配，资本公积金不转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
     公司已在本报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注。详见本报告第四节：“经营
情况讨论与分析＂中关于公司可能面临风险的描述。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 5
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节     重要事项........................................................................................................................... 14
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 18
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 20
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 21
第十节     财务报告........................................................................................................................... 22
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 112
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                                第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会            指 中国证券监督管理委员会
上交所                指 上海证券交易所
公司、本公司          指 山东好当家海洋发展股份有限公司
集团公司、控股股东    指 好当家集团有限公司
元、万元、亿元        指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位
股东大会              指 山东好当家海洋发展股份有限公司股东大会
董事会                指 山东好当家海洋发展股份有限公司董事会
监事会                指 山东好当家海洋发展股份有限公司监事会
实际控制人            指 唐传勤先生
荣山公司              指 荣成荣山食品有限公司
荣东公司              指 荣成荣东食品有限公司
荣健公司              指 荣成荣健食品有限公司
荣康公司              指 荣成荣康食品有限公司
荣广公司              指 荣成荣广食品有限公司
荣进公司              指 荣成荣进食品有限公司
荣佳公司              指 好当家乳山荣佳食品有限公司
销售公司              指 山东好当家海洋食品销售有限公司
捕捞公司              指 山东好当家海洋捕捞有限公司
海翔公司              指 威海海翔食品检测服务有限公司
海普盾公司            指 山东海普盾生物科技有限公司
海森药业              指 山东好当家海森药业有限公司
邱家实业              指 山东邱家实业有限公司
《公司法》            指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》            指 《中华人民共和国证券法》
公司章程              指 山东好当家海洋发展股份有限公司公司章程
荣顺管业              指 荣成市荣顺塑料管业有限公司
青岛销售公司          指 青岛好当家海产销售有限公司
远洋渔业              指 荣成市好当家远洋渔业有限公司
餐饮文化公司          指 北京好当家餐饮文化有限公司
饮食文化公司          指 北京好当家饮食文化有限公司
东方水产              指 好当家东方水产开发有限公司
防城捕捞              指 防城港市好当家海洋捕捞有限公司
调理销售              指 山东好当家调理食品销售有限公司
大健康公司            指 荣成市好当家海洋大健康产业有限公司
荣成餐饮公司          指 荣成市好当家餐饮服务有限公司
山东快餐公司          指 山东好当家海鲜快餐管理有限公司
                    第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      山东好当家海洋发展股份有限公司
公司的中文简称                      好当家
公司的外文名称                      SHANDONG HOMEY AQUATIC    EVELOPMENT CO.,LTD
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公司的外文名称缩写                     HOMEY
公司的法定代表人                       唐传勤
二、 联系人和联系方式
                                董事会秘书                         证券事务代表
姓名                李俊峰                               张敏
联系地址            山东省威海荣成市虎山镇沙咀子         山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
电话                0631-7438073                         0631-7438073
传真                0631-7438073                         0631-7438073
电子信箱            [e-mail]                  [e-mail]
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                                 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                                 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                     http://www.sdhaodangjia.com
电子信箱                                     [e-mail]
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                   《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址     www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                       公司证券部
五、 公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所   股票简称              股票代码        变更前股票简称
A股                 上海证券交易所 好当家
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                         本报告期                             本报告期比上
           主要会计数据                                       上年同期
                                       （1－6月）                             年同期增减(%)
营业收入                              582,997,975.83        503,118,829.09            15.88
归属于上市公司股东的净利润             43,736,767.36         37,979,703.02            15.16
归属于上市公司股东的扣除非经常性       28,269,723.37         30,514,746.91            -7.36
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            -27,365,112.51        126,980,507.87           -121.55
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                                       本报告期末             上年度末         上年度末增减
                                                                                   (%)
归属于上市公司股东的净资产          3,005,124,271.12       2,961,387,503.76            1.48
总资产                              5,499,633,106.22       5,318,219,666.06            3.41
(二)   主要财务指标
                                         本报告期                             本报告期比上年
            主要财务指标                                     上年同期
                                       （1－6月）                               同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                         0.0299               0.026               15.00
稀释每股收益（元／股）                         0.0299               0.026               15.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益               0.0191               0.021               -9.05
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                           1.47             1.29     增加0.18个百分
                                                                                          点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                    0.94             1.04     减少0.10个百分
产收益率（%）                                                                             点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                    金额                          附注（如适用）
除上述各项之外的其他营业外                  20,622,725.32
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                                 -5,155,681.33
合计                                         15,467,043.99
十、 其他
□适用 √不适用
                              第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
   1、公司所从事的主要业务
   公司主导产业为海水养殖、食品加工、海洋捕捞、医药保健等，公司主要养殖产品包括海参、
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海蜇、中国对虾等；加工业主要产品为速冻调理食品(肉制品、蔬菜制品、面制品)、水产品（海
参、海蜇、鲍鱼、鱼、虾、贝类等制品）、盐渍水产品（海蜇制品、海带制品）、即食鲜海参、
淡干海参、海参原浆、刺参软胶囊等一系列高技术含量、高附加值的功能性海洋食品、海洋保健
品和医药品等。
    2、经营模式
    报告期内公司不断加大海参种苗培育、养殖产品深加工和销售终端扩展的发展力度，其\"育苗
－养成－加工－销售\"生产体系已经建立并不断完善，这有利于其降低成本和提高风险控制能力，
进一步凸显其竞争优势。
    公司与中国水产科学研究院黄海水产研究所在食品开发及水产养殖方面建立长期战略合作关
系，为今后海洋食品深度开发奠定了基础。公司不断完善销售体系，2017年2月3日，国家商务部
正式公示了公司获得直销经营许可证，未来将从完全生产型企业向营销服务型企业转变。
    3、行业情况说明
    海参在我国历史上是海八珍之一，是高营养、高蛋白、低胆固醇的健康食品。海参干燥体壁
的有机成分中蛋白质高达90%，脂质约占4%，多糖在6%左右，另外有少量核酸。公司目前共有围堰
精养殖海域5万亩用于海参的养殖，成活率高，抗风险能力强。公司每年捕捞鲜海参产量在5000
吨左右，其中一部分加工成即食鲜海参、淡干海参、海参口服液等加工品，通过公司专卖店、加
盟店、天猫网店、电视购物平台等各渠道进行销售。
    公司为农业产业化国家重点龙头企业，好当家海参连续八年荣获有机产品认证，公司拥有的
国家及行业标准达到八项，成为山东半岛蓝色经济海洋生物产业联盟理事长和海水养殖产业标准
联盟常务副理事长单位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、资源优势
    优质的海域资源直接关系着海珍品养殖业务的规模扩张能力和经济效益水平。公司地处黄海
与东海养殖区域，营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、流速、盐度适中，具有
发展名优海珍品得天独厚的自然条件。公司为农业产业化国家重点龙头企业，水产养殖区被列为
全国水产养殖标准化示范区。目前公司拥有 5 万亩的围堰精养殖海域，位于靖海湾内，该片海域
营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、流速以及盐度适中，适宜养殖对海水质量
要求较为苛刻的海参等海珍品。
    2、品牌优势
    2004 年 4 月，公司成为国内第一家以海水养殖及加工为主营业务的上市公司。2009 年 3 月，
公司的\"好当家\"商标被国家工商总局认定为\"中国驰名商标\"；2009 年 10 月，公司的\"好当家\"品
牌获评\"山东 60 年 60 品牌\"；2010 年，公司养殖的刺参被评为\"中国名牌农产品\"。2011 年好当家
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海参精深加工产品获得有机产品认证，达到食品质量的最高级。公司作为目前全国最大的海参养
殖企业，在业内具有较高的品牌优势和市场影响力。
    3、产业链优势
    随着公司不断加大海参种苗培育、养殖产品深加工和销售终端扩展的发展力度，其\"育苗－养
成－加工－销售\"生产体系正在不断建立和完善，这有利于其降低成本和提高风险控制能力，进一
步凸显其竞争优势。
    4、产品优势
    公司产品以高档海珍品为主，产品品质优良，营养价值高。目前公司经营的海参产品有鲜参
和冻干海参、冷冻海参、即食海参和淡干海参四大系列产品，在此基础上，公司开发了刺参软胶
囊、刺参粘多糖颗粒、海参口服液、海参西洋参口服液、海参原浆和液体海参等海参保健品。海
参产品种类较多、产品结构有一定梯度，满足不同的消费需求，产品多元化将有利于提高公司市
场竞争能力和抗风险能力。
    5、技术优势
    近年来，公司不断增强技术研发投资力度，海洋生命科学院、水产研究所、食品检测中心等
贯穿公司主导产业的科研体系已逐步构建成型。公司与中国水产科学研究院黄海水产研究所、中
国海洋大学、山东省科学院生物研究所等科研院所有着良好的长期协作关系。通过科技创新与长
期养殖经验相结合，形成苗种培育、苗种杂交与改良、底播、立体、混养、不投饵技术等产学研
结合的生态型养殖模式。
    6、区位优势
    公司生产基地交通便利，距威海机场 30 公里，距烟台机场 120 公里，距青荣城际高铁站 35
公里，周围与青威、烟威高速相连接。同时，公司临近石岛港和龙眼港两个国家级一类开放港，
对日本、韩国及东南亚各国的海陆空交通发达。
                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年是国家实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，也是公司
继续深化改革、创新升级的关键一年。报告期内，公司董事会深刻把握经济发展新常态的内涵和
规律，以科技创新为动力驱动企业升级转型，以品牌建设市场拓展为手段提升企业知名度，扎实
稳健推进公司持续健康发展。
    1、公司在海水养殖、食品加工、远洋捕捞、医药保健四大产业基础之上，全力转向大健康、
大消费产业,由生产加工型转向互联网+营销服务型企业, 以海参产业为龙头，重点优化海参全产
业链建设，扩大养殖规模，深度研发高端精深产品，提高加工能力，加强品牌市场拓展, 进一步
加大 B2C 家庭消费市场的营销力度。
    2、2017 年 2 月 3 日，国家商务部正式公示了公司获得直销经营许可证，好当家正式迈进直
销发展的新领域，公司海洋大健康青岛直销中心也正式开业。报告期内，公司利用现有的 300 多
家海参连锁店、多家电商平台商城以及电视购物平台，引入直销渠道并与现有营销渠道相结合，
快速打开市场，为企业带来了新的经济增长点。
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    3、目前，海鲜捞饭有北京（3 家，分别是平安金融中心店 B1 美食城、望京 SOHO 写字楼 T2
一楼、回龙观华联商场(1 店)三楼）、威海（1 家，威高广场 B1-玩具反斗城对面）共四家店在正
常营业中，北京（北京西站西新隆商场 1 楼北广场对面）、济南（山大路 136 号）分别有一家正
在装修，同时不断研发新菜品，满足不同客户群体需求，让更多的消费者品尝到新鲜、健康的海
洋食品。
    4、抓住机遇，稳步扩张海洋捕捞业。海洋捕捞业是公司的传统产业，报告期内，为顺应国家
政策，公司投资 2.24 亿元建造八艘远洋鱿鱼钓渔船，总渔船数达到 45 条，其中灯光罩网渔船 19
条，拖网渔船 16 条，大型运输船 1 条，冰鲜船 1 条，为捕捞产业转型升级奠定坚实基础。
    报告期内，公司实现营业收入 58,2997,975.83 元，实现归属上市公司股东净利润
43,736,767.36 元，分别比去年同期增长 15.88％和 15.16%。
    报告期内，鲜海参累计捕捞 2,459.85 吨，比去年同期下降 13.83％，主要因为大规格（2.8
两以上）海参市场销售需求大，公司对外销售以大规格海参为主；其中：对外销售 963.32 吨，较
去年同期下降 39.54％。鲜海参年平均对外销售价格 112.60 元/公斤，比去年同期上涨 28.68％。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数             上年同期数       变动比例（%）
营业收入                           582,997,975.83        503,118,829.09               15.88
营业成本                           387,057,124.34        410,212,969.68               -5.64
销售费用                            99,826,909.32         28,201,884.92              253.97
管理费用                            37,348,690.22         29,005,381.92               28.76
财务费用                            45,198,645.05         27,265,549.68               65.77
经营活动产生的现金流量净额         -27,365,112.51        126,980,507.87            -121.55
投资活动产生的现金流量净额         -83,501,995.12       -182,547,731.65               54.26
筹资活动产生的现金流量净额         159,943,184.02        -81,886,422.14              295.32
研发支出                            15,104,234.62         11,240,579.71               34.37
    销售费用变动原因说明:营业费用比同期增加 253.97％，主要是报告期内控股子公司－荣成市
好当家海洋大健康产业有限公司支付业务费用增加 6690 万元所致；
    财务费用变动原因说明:财务费用比同期增加 65.77％，主要是受银行授信规模及品种限制，
贷款利息及票据贴现息增加所致；
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量额比同期降低
121.55％，主要是报告期内转海参库存增加 7423 万元、支付营业费用较同期增加 7727 万元、购
买商品及原材料支付现金较同期增加 18229 万元所致；
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额比同期增加
54.26％，主要是报告期内公司固定资产投资较同期减少所致；
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额比同期增加
                                         8 / 112
                                     2017 年半年度报告
295.32％，主要是报告期内公司生产经营需要银行贷款及开具的银行承兑票据增加所致。
2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
    1、营业税金比同期增加 148.73％，主要是报告期内公司下属控股缴纳增值税单位计提的增
值税附税－教育费附加、城建税增加所致；
      2、资产减值损失比同期降低 72.13％，主要是报告期内公司应收款项的坏帐准备计提 95.95
万元，存货因市场原因，价格上涨，存货跌价准备冲回 30.00 万元、已计提减值准备的固定资产
处理转回 122.69 万元所致；
      3、投资收益比同期降低 34.19％，主要是公司投资威海商业银行分红较同期降低 5 个百分点
所致；
      4、营业外收入比同期增加 131.75％，主要是公司下属控股子公司－山东好当家海森药业有
限公司处置旧有厂房净增加 799 万元、荣成市好当家海洋大健康产业有限公司客户服务费盈余 270
万、荣成荣康食品有限公司处理固定资产收入 214 万元所致；
      5、营业外支出比同期增加 27009.51％，主要是报告期内公司控股子公司－荣成荣康食品有
限公司处理固定资产净值报废 185.60 万元所致；
      6、少数股东权益比同期增加 93.68％，主要是报告期内公司控股子公司净利润增加导致少数
股东权益增加所致。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
    1、营业外收入比同期增加 131.75％，主要是公司下属控股子公司－山东好当家海森药业有
限公司处置旧有厂房净增加 799 万元、荣成市好当家海洋大健康产业有限公司客户服务费盈余 270
万、荣成荣康食品有限公司处理固定资产收入 214 万元所致；
      2、营业外支出比同期增加 27009.51％，主要是报告期内公司控股子公司－荣成荣康食品有
限公司处理固定资产净值报废 185.60 万元所致。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.    资产及负债状况
                                                                              单位：元
                                  本期期末数                     上期期末数   本期期末
    项目名称      本期期末数      占总资产的        上期期末数   占总资产的   金额较上
                                  比例（%）                      比例（%）    期期末变
                                          9 / 112
                                    2017 年半年度报告
                                                                             动比例（%）
  货币资金        623,323,984.44      11.33         580,237,908.05   10.91         7.43
  应收账款         62,065,160.99       1.13          31,154,243.79    0.59        99.22
  预付款项         92,264,053.42       1.68          12,755,593.53    0.24       623.32
   其他应收        15,296,235.22       0.28          24,047,052.97    0.45       -36.39
款
  存货            837,305,357.61      15.22         767,420,930.44   14.43        9.11
   一年内到        32,124,650.48       0.58          64,249,300.95    1.21      -50.00
期的非流动
资产
   其他流动        65,394,878.36        1.19         58,330,887.40    1.10       12.11
资产
   长期股权        96,002,364.00        1.75         96,002,364.00    1.81        0.00
投资
  固定资产      3,163,005,032.77      57.51     3,190,182,571.16     59.99       -0.85
  在建工程         77,813,434.73       1.41        38,646,416.13      0.73      101.35
  无形资产         82,619,271.80       1.50        89,577,573.44      1.68       -7.77
   长期待摊       342,865,901.62       6.23       353,723,710.09      6.65       -3.07
费用
   递延所得         2,899,217.17        0.05          2,847,550.50    0.05        1.81
税资产
  短期借款      1,267,998,659.20      23.06     1,130,371,467.72     21.25       12.18
  应付票据        730,920,000.00      13.29       758,400,000.00     14.26       -3.62
  应付账款        141,499,484.82       2.57       108,003,935.71      2.03       31.01
  预收款项         30,120,062.97       0.55        22,870,603.33      0.43       31.70
   应付职工        80,404,714.79       1.46       102,026,016.26      1.92      -21.19
薪酬
  应交税费          5,639,600.76        0.10         19,636,879.83    0.37      -71.28
  应付利息          1,496,886.96        0.03          1,567,424.46    0.03       -4.50
  应付股利          3,118,381.66        0.06          3,118,381.66    0.06        0.00
   其他应付        57,604,788.97        1.05         23,090,255.41    0.43      149.48
款
   一年内到        13,523,077.30        0.25         22,096,154.61    0.42      -38.80
期的非流动
负债
   其他流动        22,765,090.05        0.41         26,192,312.24    0.49      -13.08
负债
  长期借款         39,600,000.00        0.72         39,600,000.00    0.74        0.00
   长期应付        15,387,062.55        0.28         15,387,062.55    0.29        0.00
款
  递延收益         70,495,415.83        1.28         70,495,415.83    1.33        0.00
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.   其他说明
□适用 √不适用
                                         10 / 112
                                       2017 年半年度报告
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，对外股权投资为 96,002,364.00 元。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
                                     本期      本期                          持股
被投资单位              期初                                  期末                       本期现金红利
                                     增加      减少                          比例
威海市商业银行股
                     60,742,364.00                        60,742,364.00       1.71%          10,719,531.90
份有限公司
天津架桥富凯股权
                     10,000,000.00                        10,000,000.00       3.14%
投资基金合伙企业
苏州架桥富凯二号
股权投资基金企业     18,000,000.00                        18,000,000.00      18.60%           1,628,591.46
（有限合伙）
威海国际海洋商品
                      1,500,000.00                         1,500,000.00       5.00%
交易中心
山东海莱云视股份
                      5,760,000.00                         5,760,000.00       2.17%
有限公司
合    计             96,002,364.00                        96,002,364.00                      12,348,123.36
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                              单位：万元
                                                                                                      净
                                                                     总资    净资     营业    营业
       单位名称                经营范围               注册资本                                        利
                                                                       产      产     收入    利润
                                                                                                      润
 荣成荣东食品有限公     加工销售蔬菜、面类、肉         200 万美
                                                                      3493     219    5203      369     402
 司                     类食品                               元
 荣成荣山食品有限公     速冻调制食品加工与销           200 万美
                                                                      3139    1986    3098       18      24
 司                     售                                   元
                                               11 / 112
                                    2017 年半年度报告
荣成荣康食品有限公                                1200 万美
                     水产品冷冻加工与销售                         6952    5519   1732   -144     2
司                                                       元
                     水产品冷冻加工与销售、
荣成荣广食品有限公                                 100 万美
                     速冻调制食品生产与销                         2385      32   3161    88    105
司                                                       元
                     售
                     养殖海产品、肉类、菜类
荣成荣健食品有限公                                     80 万美
                     食品的加工，销售本公司                       869    -1455     0    -58    -58
司                                                          元
                     产品
荣成荣进食品有限公   速冻调制食品的加工与          120 万美
                                                                  1450    -114   2669   -62    -39
司                   销售                                元
                     海洋捕捞；鱼粉、鱼油的
山东好当家海洋捕捞                               30000 万人
                     加工与销售；水产品冷冻                      49118   31673   8811   -751   -730
有限公司                                               民币
                     加工销售
山东好当家海洋食品                                1000 万人
                     销售预包装食品、乳制品                       7511   -7240   6519   478    556
销售有限公司                                           民币
威海海翔食品检测服                                2000 万人
                     食品检测                                     1836    1833   132    -59     -5
务有限公司                                             民币
好当家乳山荣佳食品                                 500 万人
                     水产养殖加工销售                             7186    1603   1803   -351   -296
有限公司                                               民币
山东海普盾生物科技   海参、海蜇生物技术研          12000 万
                                                                 13560   11963   1930   -10    -54
有限公司             究开发                         人民币
山东好当家海森药业   片剂、硬胶囊剂、颗粒         1000 万人
                                                                 14282    3937   266    -63    737
有限公司             剂制造销售                        民币
青岛好当家海产销售   批发、鲜水产品、货物        100 万人民
有限公司             与技术的进出口业务                  币
北京好当家饮食文化                                1000 万人
                     零售预包装食品                               346     -268    98    -208   -207
有限公司                                               民币
北京好当家餐饮文化                               10000 万人
                     零售预包装食品                                 29      -3     0     -1     -1
有限公司                                               民币
荣成市荣顺塑料管业   塑料管及塑料制品的          500 万人民
                                                                  1594    568    757    -71    -67
有限公司             生产与销售                          币
荣成好当家远洋渔业                                8000 万人
                     海水捕捞销售                                13683    8452     0    -32    -32
有限公司                                               民币
防城港市好当家海洋                                1000 万人
                     海洋捕捞的项目投资                           7662    1277   1592   -74    -74
捕捞有限公司                                           民币
防城港市好当家水产                                1000 万人
                     水产开发                                     1000    999      0      0      0
开发有限公司                                           民币
                                            12 / 112
                                   2017 年半年度报告
好当家东方水产开发                            90 万人民
                      海洋捕捞                            23799     -394    3342    -367   -128
有限公司                                             币
山东好当家调理食品    批发兼零售预包装食      1000 万人
                                                            926     916       96    -13    -13
销售有限公司          品兼散装食品，乳制品         民币
                      海滨休闲、运动、旅游
荣成市好当家海洋大                            5000 万人
                      等服务，及相关产品销                 5465     1641    7995   -1083   -810
健康产业有限公司                                   民币
                      售
荣成市好当家餐饮服    餐饮服务、住宿服务、   100 万人民
                                                             23     -17       5      -2     -2
务有限公司            酒店管理、会议服务             币
山东好当家海鲜快餐    正餐服务、住宿服务、   10000 万人
                                                             61       -6      0      -6     -6
管理服务有限公司      酒店管理                     民币
小     计                                                 166369   63121   49209   -2402   -696
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素以及采取的对策和措施
    （1）行业内部竞争风险
    山东省及周边地区都是水产养殖发达之地，行业壁垒较低，造成行业内企业众多，竞争较为
激烈。若公司养殖的各种产品在质量、品种、价格上不能保持较强的市场竞争力，将影响公司的
持续稳定发展，进而影响公司的收益。
    对策：公司多年从事海水养殖，现已成为全国最大的海珍品养殖基地，形成了规模经济。公
司目前已拥有多项养殖新技术，建立了\"育苗－养成－加工－销售\"一体化体系，已形成了规模、
技术、区域、成本、营销等核心竞争优势，利用现有的养殖资源进行产品的精深加工，生产以海
参为主的高效无副作用的海洋保健食品，提高产品附加值，公司现有围堰养殖海参面积 5 万亩，
使公司在同行业中始终保持领先地位，为公司可持续发展提供保障。
    （2）汇率风险
    公司冷冻食品大部分出口日本，用日元结算，因此，汇率的波动将影响到公司的盈利水平。
    对策：密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，并据此选择最有力的货款结算币种和结算
方式； 进一步增强外汇风险意识，提高对外汇市场的研究和预测能力，加强进出口的业务管理，
尽量开展远期结汇、售汇业务，以规避人民币升值和汇率变动风险。
    （3）融资风险
                                        13 / 112
                                     2017 年半年度报告
    公司快速发展需要强大的资金支持，如果融资能力不足，将极大地影响公司各项业务的开展。
    对策：一是通过各种手段提高资金的使用效率和周转速度，减轻资金使用上的压力；二是继
续保持与各银行间的良好合作关系，加强与外资银行间的合作，拓宽银行贷款融资渠道；三是通
过证券市场融资渠道，促进公司稳步发展。
  （4）自然资源风险
    我国是沿海大国，海域辽阔，浅海渔场占世界浅海渔场的四分之一，其中生物种类繁多，渔
业资源丰富。然而海洋渔业资源并非是取之不尽，用之不竭的。由于沿海各地过分强调发展海洋
捕捞业，导致海洋渔业资源逐年严重衰退，并严重威胁着我国海洋渔业的可持续发展。
    对策：我国实行了伏季休渔制度，这为鱼类生长繁育提供了时间和空间，有效地保护了主要
经济鱼类资源。在开展保护的同时，政府还不断加强水生生物资源增殖和生态环境修复工作。除
了休渔制度，我国还采用了规定捕捞定额，控制捕捞强度，发展远洋捕捞等手段，使我国渔业资
源量明显增加。这一系列政策有利于公司海洋捕捞业的发展，而且能促进公司养殖业的进一步发
展。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                 第五节       重要事项
一、股东大会情况简介
                                              决议刊登的指定网站的
       会议届次              召开日期                                决议刊登的披露日期
                                                    查询索引
2016 年年度股东大会    2017-5-18              www.sse.com.cn         2017-5-19
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2016 年年度股东大会相关议案均审议通过。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
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                                    2017 年半年度报告
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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                                   2017 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
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                                     2017 年半年度报告
                                                                     单位: 万元 币种: 人民币
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                      4,970.28
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                   4,970.28
                          公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                     4,970.28
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                           1.65
3   其他重大合同
√适用 □不适用
      1 本公司于 2016 年 1 月与好当家集团有限公司签订《综合服务协议》，好当家集团有限公司
及其下属其他子公司为本公司提供水、电、热、宾馆服务、生活配套等综合服务，综合服务的价格
为好当家集团有限公司的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格；协议有
效期暂定为五年。
     2 本公司于 2017 年 1 月与好当家集团有限公司签订《协议书》，公司采购土荒修建渔港及养
参大坝，合同约定：公司从好当家集团有限公司购买不超过 500 万方的土荒，单价 4.0 元/方（市
场价格），总价不超过 2000 万元，协议有效期至 2017 年 12 月 31 日。
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                                          17 / 112
                                        2017 年半年度报告
                         第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                             82,980
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                           单位:股
                                       前十名股东持股情况
                     报                                                   质押或冻结情况
                     告                                          持有有           数量
                                                                          股
       股东名称      期                                          限售条                        股东
                            期末持股数量         比例(%)                  份
       （全称）      内                                          件股份                        性质
                                                                          状
                     增                                            数量
                                                                          态
                     减
好当家集团有限               594,425,190                 40.69                 303,850,000     境内
公司                                                                      质                   非国
                                                                          押                   有法
                                                                                               人
张素芬                            6,500,000               0.44                             0   境内
                                                                          无                   自然
                                                                                               人
中国建设银行股                    5,397,700               0.37                                 其他
份有限公司－嘉
                                                                          无
实农业产业股票
型证券投资基金
                                              18 / 112
                                  2017 年半年度报告
詹胜利                      4,961,500               0.34                             境内
                                                                   无                自然
                                                                                     人
戴丽媚                      4,619,352               0.32                             境内
                                                                   无                自然
                                                                                     人
朱德宏                      4,600,000               0.31                             境内
                                                                   无                自然
                                                                                     人
张佰权                      4,285,000               0.29                             境内
                                                                   无                自然
                                                                                     人
傅华                        4,248,000               0.29                             境内
                                                                   无                自然
                                                                                     人
罗美蓉                      3,600,000               0.25                             境内
                                                                   无                自然
                                                                                     人
郝丽有                      3,430,000               0.23                             境内
                                                                   无                自然
                                                                                     人
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                                                   股份种类及数量
         股东名称       持有无限售条件流通股的数量
                                                             种类              数量
好当家集团有限公司                        594,425,190      人民币普通          594,425,190
                                                               股
张素芬                                       6,500,000     人民币普通            6,500,000
                                                               股
中国建设银行股份有限                         5,397,700                           5,397,700
                                                           人民币普通
公司－嘉实农业产业股
                                                               股
票型证券投资基金
詹胜利                                               人民币普通
                                             4,961,500                     4,961,500
                                                         股
戴丽媚                                   4,619,352 人民币普通              4,619,352
                                                         股
朱德宏                                   4,600,000 人民币普通              4,600,000
                                                         股
张佰权                                   4,285,000 人民币普通              4,285,000
                                                         股
傅华                                     4,248,000 人民币普通              4,248,000
                                                         股
罗美蓉                                   3,600,000 人民币普通              3,600,000
                                                         股
郝丽有                                   3,430,000 人民币普通              3,430,000
                                                         股
上述股东关联关系或一   前十名无限售条件股东中未知其是否有关联关系或属于《上市公司股东
致行动的说明           持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
                                         19 / 112
                                     2017 年半年度报告
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                         担任的职务                 变动情形
梁卫刚                       董事                           聘任
侯建厂                       独立董事                       聘任
程仲言                       独立董事                       解任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
                                          20 / 112
                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                21 / 112
                                    2017 年半年度报告
                                第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                              623,323,984.44        580,237,908.05
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                      2,390,000.00
  应收账款                                               62,065,160.99         31,154,243.79
  预付款项                                               92,264,053.42         12,755,593.53
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             15,296,235.22         24,047,052.97
  买入返售金融资产
  存货                                                  837,305,357.61        767,420,930.44
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                               32,124,650.48           64,249,300.95
  其他流动资产                                         65,394,878.36           58,330,887.40
    流动资产合计                                    1,727,774,320.52        1,540,585,917.13
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                       96,002,364.00         96,002,364.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                          3,163,005,032.77        3,190,182,571.16
  在建工程                                             77,813,434.73           38,646,416.13
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               82,619,271.80         89,577,573.44
                                         22 / 112
                                   2017 年半年度报告
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                       342,865,901.62       353,723,710.09
  递延所得税资产                                       2,899,217.17         2,847,550.50
  其他非流动资产                                       6,653,563.61         6,653,563.61
    非流动资产合计                                 3,771,858,785.70     3,777,633,748.93
      资产总计                                     5,499,633,106.22     5,318,219,666.06
流动负债：
  短期借款                                         1,267,998,659.20     1,130,371,467.72
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                             730,920,000.00    758,400,000.00
  应付账款                                             141,499,484.82    108,003,935.71
  预收款项                                              30,120,062.97     22,870,603.33
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                          80,404,714.79    102,026,016.26
  应交税费                                               5,639,600.76     19,636,879.83
  应付利息                                               1,496,886.96      1,567,424.46
  应付股利                                               3,118,381.66      3,118,381.66
  其他应付款                                            57,604,788.97     23,090,255.41
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                              13,523,077.30        22,096,154.61
  其他流动负债                                        22,765,090.05        26,192,312.24
    流动负债合计                                   2,355,090,747.48     2,217,373,431.23
非流动负债：
  长期借款                                              39,600,000.00     39,600,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                                            15,387,062.55     15,387,062.55
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              70,495,415.83     70,495,415.83
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   125,482,478.38       125,482,478.38
      负债合计                                     2,480,573,225.86     2,342,855,909.61
所有者权益
                                        23 / 112
                                    2017 年半年度报告
  股本                                              1,460,994,304.00        1,460,994,304.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                              398,479,914.95        398,479,914.95
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                              202,266,753.13        202,266,753.13
  一般风险准备
  未分配利润                                          943,383,299.04          899,646,531.68
  归属于母公司所有者权益合计                        3,005,124,271.12        2,961,387,503.76
  少数股东权益                                         13,935,609.24           13,976,252.69
    所有者权益合计                                  3,019,059,880.36        2,975,363,756.45
      负债和所有者权益总计                          5,499,633,106.22        5,318,219,666.06
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                   附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                           580,628,212.99           537,930,234.82
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                      2,000,000.00
  应收账款                                              37,471,967.62           7,476,535.56
  预付款项                                               7,322,657.14           4,604,588.06
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                         601,438,683.58           501,956,482.17
  存货                                               686,329,374.38           660,702,007.88
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                               31,813,731.32           63,627,462.46
  其他流动资产                                         57,553,038.96           45,251,957.58
    流动资产合计                                    2,002,557,665.99        1,823,549,268.53
非流动资产：
  可供出售金融资产                                      96,002,364.00          96,002,364.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       604,776,221.96           604,776,221.96
  投资性房地产
  固定资产                                          2,405,951,158.64        2,433,395,057.35
  在建工程                                             62,127,733.60           35,731,961.48
                                         24 / 112
                                   2017 年半年度报告
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             50,298,115.22     51,263,846.90
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                       355,384,379.17      352,786,069.01
  递延所得税资产                                       1,544,302.40        1,492,635.73
  其他非流动资产                                         346,930.00          346,930.00
    非流动资产合计                                 3,576,431,204.99    3,575,795,086.43
      资产总计                                     5,578,988,870.98    5,399,344,354.96
流动负债：
  短期借款                                         1,237,998,659.20    1,129,981,467.72
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                          730,920,000.00      758,400,000.00
  应付账款                                           42,902,501.94       26,504,453.28
  预收款项                                           14,824,355.53       13,833,518.15
  应付职工薪酬                                       27,250,949.64       32,578,055.23
  应交税费                                            2,445,232.49        8,796,024.26
  应付利息                                            1,496,886.96        1,496,886.96
  应付股利
  其他应付款                                        305,272,400.78      261,870,608.62
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                         3,522,680.26       20,348,641.68
    流动负债合计                                   2,366,633,666.80    2,253,809,655.90
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                                            4,257,270.00      4,257,270.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                             42,850,805.48     42,850,805.48
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    47,108,075.48       47,108,075.48
      负债合计                                     2,413,741,742.28    2,300,917,731.38
所有者权益：
  股本                                             1,460,994,304.00    1,460,994,304.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
                                        25 / 112
                                   2017 年半年度报告
  资本公积                                           399,925,938.07        399,925,938.07
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            197,112,754.53       197,112,754.53
  未分配利润                                        1,107,214,132.10     1,040,393,626.98
    所有者权益合计                                  3,165,247,128.70     3,098,426,623.58
      负债和所有者权益总计                          5,578,988,870.98     5,399,344,354.96
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                          582,997,975.83      503,118,829.09
其中：营业收入                                          582,997,975.83      503,118,829.09
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          571,799,212.37     493,830,130.62
其中：营业成本                                          387,057,124.34     410,212,969.68
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                          2,935,217.35       1,180,079.87
      销售费用                                           99,826,909.32      28,201,884.92
      管理费用                                           37,348,690.22      29,005,381.92
      财务费用                                           45,198,645.05      27,265,549.68
      资产减值损失                                         -567,373.91      -2,035,735.45
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                     12,348,123.36      18,762,740.66
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       23,546,886.82      28,051,439.13
  加：营业外收入                                         23,088,264.40       9,962,369.55
      其中：非流动资产处置利得                           10,291,831.92          35,249.64
  减：营业外支出                                          2,465,539.08           9,094.74
                                         26 / 112
                                  2017 年半年度报告
      其中：非流动资产处置损失                          2,126,418.74            8,966.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 44,169,612.14       38,004,713.94
  减：所得税费用                                          473,488.23          668,456.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     43,696,123.91       37,336,257.14
  归属于母公司所有者的净利润                           43,736,767.36       37,979,703.02
  少数股东损益                                            -40,643.45         -643,445.88
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       43,696,123.91       37,336,257.14
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     43,736,767.36       37,979,703.02
  归属于少数股东的综合收益总额                            -40,643.45         -643,445.88
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.0299                0.026
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.0299                0.026
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-7,622,167.58 元, 上期
被合并方实现的净利润为： -27,725,234.24 元。
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                   项目                    附注        本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                          379,317,187.83       351,268,115.89
  减：营业成本                                        253,206,228.66       266,342,082.09
      税金及附加                                           318,586.61            55,977.40
      销售费用                                         15,770,119.68          4,458,681.97
      管理费用                                         15,014,574.10        12,330,957.87
                                         27 / 112
                                   2017 年半年度报告
       财务费用                                         42,890,436.71     25,597,605.01
       资产减值损失                                      1,229,930.04      1,257,888.51
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                   12,348,123.36     18,762,740.66
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      63,235,435.39     59,987,663.70
  加：营业外收入                                         3,937,519.11      4,379,492.60
       其中：非流动资产处置利得                             67,653.70              0.00
  减：营业外支出                                           346,237.13          2,047.85
       其中：非流动资产处置损失                             26,237.13          1,919.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  66,826,717.37     64,365,108.45
    减：所得税费用                                           6,212.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      66,820,505.12     64,365,108.45
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        66,820,505.12     64,365,108.45
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                   附注            本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
                                          28 / 112
                                   2017 年半年度报告
  销售商品、提供劳务收到的现金                         552,059,658.48   470,851,269.40
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                        13,874,598.22    11,293,051.43
  收到其他与经营活动有关的现金                          28,036,375.37    17,729,844.07
    经营活动现金流入小计                               593,970,632.07   499,874,164.90
  购买商品、接受劳务支付的现金                         313,160,980.59   130,874,899.31
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       151,012,971.52   167,742,374.75
  支付的各项税费                                        25,940,861.17    20,329,332.19
  支付其他与经营活动有关的现金                         131,220,931.30    53,947,050.78
    经营活动现金流出小计                               621,335,744.58   372,893,657.03
      经营活动产生的现金流量净额                       -27,365,112.51   126,980,507.87
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                12,348,123.36    18,762,740.66
  处置固定资产、无形资产和其他长                           196,921.83
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                12,545,045.19    18,762,740.66
  购建固定资产、无形资产和其他长                        96,047,040.31   199,810,472.31
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                          1,500,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                96,047,040.31    201,310,472.31
      投资活动产生的现金流量净额                       -83,501,995.12   -182,547,731.65
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
                                        29 / 112
                                   2017 年半年度报告
  取得借款收到的现金                               1,423,945,320.60        1,476,748,187.97
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                         2,659,285.05            5,582,007.18
    筹资活动现金流入小计                           1,426,604,605.65        1,482,330,195.15
  偿还债务支付的现金                               1,218,803,491.53        1,525,635,670.81
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      47,857,930.10           38,580,946.48
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           1,266,661,421.63        1,564,216,617.29
      筹资活动产生的现金流量净额                     159,943,184.02          -81,886,422.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            49,076,076.39       -137,453,645.92
  加：期初现金及现金等价物余额                         169,237,908.05        205,654,797.11
六、期末现金及现金等价物余额                           218,313,984.44         68,201,151.19
法定代表人：唐传勤    主管会计工作负责人：宋荣超           会计机构负责人：王志平
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         347,339,450.61        331,728,714.02
  收到的税费返还                                                                  95,622.85
  收到其他与经营活动有关的现金                         252,015,062.55        205,827,069.68
    经营活动现金流入小计                               599,354,513.16        537,651,406.55
  购买商品、接受劳务支付的现金                         262,686,099.77        106,743,994.97
  支付给职工以及为职工支付的现金                        53,342,273.35         53,578,523.39
  支付的各项税费                                         3,662,400.13          4,545,186.22
  支付其他与经营活动有关的现金                         361,547,333.20        252,309,239.95
    经营活动现金流出小计                               681,238,106.45        417,176,944.53
  经营活动产生的现金流量净额                           -81,883,593.29        120,474,462.02
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                12,348,123.36         18,762,740.66
  处置固定资产、无形资产和其他长                           181,802.67
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                12,529,926.03         18,762,740.66
  购建固定资产、无形资产和其他长                        44,209,746.93        154,978,788.05
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                              26,500,000.00
                                        30 / 112
                                   2017 年半年度报告
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                44,209,746.93      181,478,788.05
      投资活动产生的现金流量净额                       -31,679,820.90     -162,716,047.39
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                               1,423,945,320.60      1,432,198,187.97
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                         2,198,175.12          4,146,285.05
    筹资活动现金流入小计                           1,426,143,495.72      1,436,344,473.02
  偿还债务支付的现金                               1,218,803,491.53      1,472,526,824.13
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      45,088,611.83         35,813,684.97
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           1,263,892,103.36      1,508,340,509.10
      筹资活动产生的现金流量净额                     162,251,392.36        -71,996,036.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                            48,687,978.17     -114,237,621.45
  加：期初现金及现金等价物余额                         126,930,234.82      151,546,240.85
六、期末现金及现金等价物余额                           175,618,212.99       37,308,619.40
法定代表人：唐传勤      主管会计工作负责人：宋荣超             会计机构负责人：王志平
                                        31 / 112
                                                                   2017 年半年度报告
                                                               合并所有者权益变动表
                                                                   2017 年 1—6 月
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期
                                                              归属于母公司所有者权益
    项目
                                                            其他                                一般                    少数股东权益    所有者权益合计
                                                   减：库           专项
                    股本             资本公积               综合                  盈余公积      风险    未分配利润
                                                   存股             储备
                                                            收益                                准备
一、上年期末    1,460,994,304.00   398,479,914.9                               202,266,753.13          899,646,531.68   13,976,252.69   2,975,363,756.45
余额
加：会计政策
变更
     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初    1,460,994,304.00   398,479,914.9                               202,266,753.13          899,646,531.68   13,976,252.69   2,975,363,756.45
余额
三、本期增减                                                                                           43,736,767.36       -40,643.45     43,696,123.91
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收                                                                                           43,736,767.36                      43,736,767.36
益总额
（二）所有者                                                                                                               -40,643.45         -40,643.45
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
                                                                           32 / 112
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入所有者权益
的金额
4．其他                                                                                             -40,643.45         -40,643.45
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末    1,460,994,304.00   398,479,914.9            202,266,753.13      943,383,299.04   13,935,609.24   3,019,059,880.36
余额
    项目                                                                 上期
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                                                               归属于母公司所有者权益
                                                             其他                                一般                    少数股东权益    所有者权益合计
                                                    减：库           专项
                   股本             资本公积                 综合                  盈余公积      风险    未分配利润
                                                    存股             储备
                                                             收益                                准备
一、上年期末    730,497,152.00   1,128,977,066.95                               195,847,087.82          873,907,388.67   12,853,587.43   2,942,082,282.87
余额
加：会计政策
变更
     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初    730,497,152.00   1,128,977,066.95                               195,847,087.82          873,907,388.67   12,853,587.43   2,942,082,282.87
余额
三、本期增减    730,497,152.00   -730,497,152.00                                                        27,022,245.74      -643,445.88     26,378,799.86
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收                                                                                            37,979,703.02                      37,979,703.02
益总额
（二）所有者                                                                                                               -643,445.88       -643,445.88
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他                                                                                                                    -643,445.88        -643,445.88
（三）利润分                                                                                            -10,957,457.28                     -10,957,457.28
配
                                                                            34 / 112
                                                             2017 年半年度报告
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者                                                                                   -10,957,457.28                     -10,957,457.28
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者           730,497,152.00   -730,497,152.00
权益内部结转
1．资本公积转          730,497,152.00   -730,497,152.00
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末      1,460,994,304.00       398,479,914.95               195,847,087.82          900,929,634.41   12,210,141.55   2,968,461,082.73
余额
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平
                                                          母公司所有者权益变动表
                                                              2017 年 1—6 月
                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                                                                   本期
                                                                  35 / 112
                                                                    2017 年半年度报告
                                                                                        其他综合收
                                     股本           资本公积          减：库存股                        专项储备    盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                                                            益
一、上年期末余额                1,460,994,304.00   399,925,938.07                                                  197,112,754.53   1,040,393,626.98   3,098,426,623.58
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                1,460,994,304.00   399,925,938.07                                                  197,112,754.53   1,040,393,626.98   3,098,426,623.58
三、本期增减变动金额（减少以                                                                                                           66,820,505.12      66,820,505.12
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                    66,820,505.12      66,820,505.12
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                1,460,994,304.00   399,925,938.07                                                  197,112,754.53   1,107,214,132.10   3,165,247,128.70
                                                                                                     上期
            项目
                                     股本           资本公积          减：库存股        其他综合收      专项储备    盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
                                                                         36 / 112
                                                                       2017 年半年度报告
                                                                                           益
 一、上年期末余额                  730,497,152.00   1,130,423,090.07                            190,693,089.22     993,574,106.71   3,045,187,438.00
 加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
 二、本年期初余额                  730,497,152.00   1,130,423,090.07                            190,693,089.22     993,574,106.71   3,045,187,438.00
 三、本期增减变动金额（减少以      730,497,152.00    -730,497,152.00                                                53,407,651.17      53,407,651.17
 “－”号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                                64,365,108.45      64,365,108.45
 （二）所有者投入和减少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资本
 3．股份支付计入所有者权益的金
 额
 4．其他
 （三）利润分配                                                                                                    -10,957,457.28     -10,957,457.28
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）的分配                                                                                       -10,957,457.28     -10,957,457.28
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转          730,497,152.00   -730,497,152.00
 1．资本公积转增资本（或股本）     730,497,152.00   -730,497,152.00
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额                1,460,994,304.00     399,925,938.07                            190,693,089.22   1,046,981,757.88   3,098,595,089.17
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：王志平
                                                                            37 / 112
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    （1）公司注册地、组织形式和总部地址
     山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名山东邱家水产股
份有限公司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第 7 号文批准，于 1993 年 1 月 7 日以定向募集
方式设立的股份有限公司，后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第 118 号文重新确认，并得到山
东省人民政府鲁政股字[1996]63 号文正式批准。山东邱家水产股份有限公司于 2000 年 7 月 14 日
经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第 6 号文批复同意，以 1999 年 12 月 31 日为基准
日进行分立，分立后续存的股份公司股本为 12,000 万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股
份有限公司，公司于 2000 年 9 月 8 日获得山东省工商行政管理局变更注册登记。经中国证券监督
管理委员会证监发行字[2004]26 号文批准，公司于 2004 年 3 月向社会公开发行人民币普通股
6,000 万股，并于 2004 年 4 月 5 日在上海证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为 18,000
万元。
     根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》和《山
东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司
以资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 3 股，新增注册资本 18,000,000
元。
     根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》
的规定，公司以截止 2006 年 6 月 30 日公司总股本 198,000,000 股为基数，以资本公积向股权登
记日登记在册的全体股东每 10 股转增 10 股，新增注册资本 198,000,000 元。
     根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》
的规定，公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000 股为基数，以资本公积向股权登
记日登记在册的全体股东每 10 股转增 3 股，以未分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每
10 股送 3 股，新增注册资本 237,600,000 元。
     2011 年 11 月 23 日，根据 2011 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
证监许可[2011]1722 号文件《关于核准山东好当家海洋发展股份有限公司非公开发行股票的批复》
的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 96,897,152 股（A 股），每股面值为人民币 1
元，增加注册资本人民币 96,897,152.00 元。
     2016 年 5 月 16 日召开的 2015 年度股东大会，表决通过了公司 2015 年度利润分配方案，公
司以截止 2015 年 12 月 31 日的股本 730,497,152 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 10 股，共计转增股本 730,497,152 元。公司目前注册资本为人民币 1,460,994,304.00 元。
     公司营业执照统一社会信用代码为 913700007249980725；公司注册地与总部地址为：山东省
荣成市虎山镇沙咀子；法定代表人为唐传勤。
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     （2）经营范围
    公司行业为海洋渔业，经营范围为：海水养殖；许可范围内的水产加工品、速冻食品、加工、
销售；保健食品“好当家牌海参西洋参口服液”的生产、销售；货物专用运输（限分支机构经营）。
资格证书范围内的进出口业务；生物技术的研究开发；在经核准的区域内直销经核准的产品（具
体区域和产品以商务部直销行业管理网站公布的为准）。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
               公司名称                                 合并期间
 荣成荣山食品有限公司                2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 荣成荣东食品有限公司                2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 荣成荣健食品有限公司                2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 山东好当家海洋食品销售有限公司      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 威海海翔食品检测服务有限公司        2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 荣成荣广食品有限公司                2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 好当家乳山荣佳食品有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 山东海普盾生物科技有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 青岛好当家海产销售有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 北京好当家饮食文化有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 北京好当家餐饮文化有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 荣成市荣顺塑料管业有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 防城港市好当家水产开发有限公司      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 防城港市好当家海洋捕捞有限公司      2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 荣成荣康食品有限公司                2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 山东好当家海洋捕捞有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 荣成荣进食品有限公司                2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 山东好当家海森药业有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 荣成好当家远洋渔业有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
 好当家东方水产开发有限公司          2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
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 山东好当家调理食品销售有限公司        2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     （1）同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
     同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为
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负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控
制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期
股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，
应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
   合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合
并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
   通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
   在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   （2）非同一控制下的企业合并
   参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
   对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月
内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
   购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
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得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
     通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
     在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能
重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
    本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付
对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可
辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益
的金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并财务报表范围
     本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
     （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
     子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
     （3）合并财务报表抵销事项
     合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
     子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
     （4）合并取得子公司会计处理
     对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
     （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
     ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并
财务报表中的会计处理方法
     对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面
价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公
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司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不
足冲减的，调整留存收益。
     对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公
司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
     对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
     ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财
务报表中的会计处理方法
     对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享
有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
     当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
     （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本
公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
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本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
    合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，相关会计政策见本附注之长期股权投资会计政策解释。
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    （1）外币业务折算
     本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
     资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的
汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
     （2）外币财务报表折算
     本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
其他综合收益下列示。
     外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例
转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    （1）金融工具的分类、确认和计量
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
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    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情
况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协
会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存
在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公
司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①取得该金融资
产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的
一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，
但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
    持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终
止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或
金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现
为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资
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产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金
融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
    贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷
款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生
的利得或损失，计入当期损益。
    可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资
产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资
产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确
认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
    衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价
值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，
其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期
间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工
具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票
股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产控制。
    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
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融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收
到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资
产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部
分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
    （3）金融负债的分类、确认和计量
    本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确
认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要是为
了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金
融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
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    财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务
或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或
其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
    （4）金融资产减值
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
    ①发行方或债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
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    持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实
际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊
余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，
期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本
公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入
当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
    对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准       期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准   连续 12 个月出现下跌。
                                             取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法                               已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
                                             作为投资成本。
                                             存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法                       允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
                                             定其公允价值。
                                             连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
                                             反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依       本公司将期末单项金额占其相应科目期末总额 5%以上且金额在 500 万
据或金额标准               元以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计       对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明
提坏账准备的计提方法       其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
                           确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合                                    账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                    5%                           5%
1－2 年                                               10%                          10%
2－3 年                                               20%                          20%
3 年以上                                              50%                          50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账      对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
准备的理由        减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
坏账准备的计      根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提
提方法            相应的坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
  （1）存货分类
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、消耗性生物资产、自制半成品、
低值易耗品、包装物、库存商品等。
   （2）存货取得和发出的计价方法
    公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
    （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，
按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
   （4）存货的盘存方法
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    公司存货的盘存方法采用永续盘存制，其中对于消耗性生物资产中的海参，公司财务部门、
审计部门会同生产部门在每年海参投苗过程中进行监督并形成投苗记录。
   （5）参苗成本的摊销方法
    当年投入的参苗成本在 T+2.5 年全部结转营业成本。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产核算。
   （1）初始投资成本确定
    ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
    ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初
始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发
行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业
会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据
准则相关规定确定。
   （2）后续计量及损益确认方法
    ①成本法核算
    投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的
长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，确认投资收益。
    ②权益法核算
    投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性
投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
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资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    （3）长期股权投资核算方法的转换
    ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制
或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例
上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金
融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价
值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联
营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关
企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
    ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之
目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响
或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投
资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期
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股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
    （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会
或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
    （5）减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
    （6）长期股权投资处置
    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    （1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产：
     ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
     ②该固定资产的成本能够可靠计量。
    （2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，
发生时计入当期损益。
    （3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（中
外合资企业按原值的 10%，其余公司按 5%），确定其折旧率。
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(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法       折旧年限（年）        残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物                      15-50                5.0             1.8-6
运输设备                          5-6                  5.0             15-18
通用设备                          6-10                 5.0             9-15
专用设备                          6-10                 5.0             9-15
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    ① 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
    ② 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    （1）在建工程的类别
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
    ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
    ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
    资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
18. 借款费用
√适用 □不适用
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    （1）借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    （2）资本化金额计算方法
    资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
    资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
   （1）无形资产的计价方法
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
    本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
  （2）使用寿命不确定的判断依据
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    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
  （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
  （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件
的具体标准
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    ①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划
性和探索性等特点；
    ②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成
成果的可能性较大等特点。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
□适用 √不适用
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23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除因辞
退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产
成本或当期费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构设立管理的社会保障体系，按国家规定的基准
和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险
费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入相关资产成
本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并
即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福
利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期
服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导
致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职
工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；②设定受益义务的利息费用；③重新计量设定受
益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上
述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    （1）预计负债的确认标准
   当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
   （2）预计负债的计量方法
   按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
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且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    （3）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    （4）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    （1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的
股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股
份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权
益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，
采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期
权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险
利率。
    （2）以权益工具结算的股份支付会计处理
    ① 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价
值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权工具的数量一致。
    ③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进
行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
    （3）以现金结算的股份支付的会计处理
    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
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    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    ③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
    （4）股份支付计划的修改、终止
    无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，
公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足
权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；④相关经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生的或将发生的
成本能够可靠计量时，确认收入的实现。
    公司商品销售收入确认的具体原则与时点：①公司将货物发出收到购货方签收单后开据发票
确认收入；②公司出口产品根据报关行提供的电子预录单开据出口发票并确认收入；③公司采用
加盟商销售方式，公司将货物发出收到加盟商签收单后开据发票确认收入（预收货款后发货，除
存在质量问题，不退货）。
    （2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关的经济利益很可
能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计
量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百
分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
    （3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：①相关经济
利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
    （4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差
额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确
认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
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    （5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差
额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租
赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若
政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行
变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
  （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
   （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
   （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
  （4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
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31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发
生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实
际结果可能与本管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进
行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、
估计和假设的重要领域如下：
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    （1）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
   （2）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
   （3）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类
似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
   （4）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
   （5）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   （6）所得税
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                                        2017 年半年度报告
       本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
 估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
 33. 重要会计政策和会计估计的变更
 (1)、重要会计政策变更
 □适用 √不适用
 (2)、重要会计估计变更
 □适用 √不适用
 34. 其他
 □适用 √不适用
 六、税项
 1.    主要税种及税率
 主要税种及税率情况
 √适用 □不适用
            税种                         计税依据                        税率
 增值税                      销售收入                       17%、13%
 营业税
 城市维护建设税              流转税                         7%
 企业所得税                  税前利润                       12.5%、25%
 教育费附加                  流转税                         5%
 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
 □适用 √不适用
 2.    税收优惠
 □适用 √不适用
 3.    其他
 √适用 □不适用
 1．增值税
      本公司海产品养殖收入、初加工收入免征增值税，深加工收入税率为 17%；公司各控股子公司
 食品加工收入税率为 13%、17%；出口产品执行“免抵退”的税收政策。
 2. 企业所得税
      本公司初加工业务免征企业所得税，养殖业企业所得税税率为 12.5%,深加工业企业所得税税
率为 25%；公司各控股子公司企业所得税税率为 25%。
 3. 城市维护建设税
       本公司及控股子公司按应缴流转税额的 7%缴纳。
 4. 教育费附加
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                                    2017 年半年度报告
    本公司按应缴流转税额的 3%缴纳；其他控股子公司按应缴流转税额的 3%缴纳。
 5. 地方教育费附加
    本公司及控股子公司按应缴流转税额的 2%缴纳。
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
         项目                     期末余额                         期初余额
 库存现金                                   299,711.67                       832,424.61
 银行存款                               216,608,272.77                   169,405,483.44
 其他货币资金                           406,416,000.00                   410,000,000.00
 合计                                   623,323,984.44                   580,237,908.05
 其他说明
 公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                                               2,390,000.00
商业承兑票据
            合计                                                             2,390,000.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 5、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
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                                               期末余额                                                          期初余额
                          账面余额                 坏账准备                                 账面余额                 坏账准备
      类别                                                               账面                                                                账面
                                                              计提
                                                                         价值                                                   计提比       价值
                      金额           比例(%)      金额        比例                       金额          比例(%)     金额
                                                                                                                                例(%)
                                                              (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组   66,024,776.11      100.00   3,959,615.12   6.00    62,065,160.99   33,798,816.01     100.00   2,644,572.22     7.82 31,154,243.79
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计         66,024,776.11       /       3,959,615.12    /      62,065,160.99   33,798,816.01      /       2,644,572.22     /      31,154,243.79
      期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
      □适用 √不适用
      组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
      √适用□不适用
                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                         期末余额
                   账龄
                                                   应收账款                              坏账准备              计提比例
      1 年以内                                       63,722,358.44                         3,186,117.97                 0.05
      1 年以内小计                                   63,722,358.44                         3,186,117.97                 0.05
      1至2年                                            463,247.15                             46,324.72                0.10
      2至3年                                            641,376.22                           128,275.25                 0.20
      3 年以上                                        1,197,794.30                           598,897.18                 0.50
              合计                                   66,024,776.11                         3,959,615.12
      确定该组合依据的说明：
      组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
      □适用√不适用
      组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
      □适用 √不适用
      (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
      本期计提坏账准备金额 1,315,042.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
      其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
      □适用 √不适用
      (3). 本期实际核销的应收账款情况
      □适用 √不适用
      (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
      □适用 √不适用
      (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
      □适用 √不适用
                                                                          65 / 112
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(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                期初余额
       账龄
                      金额               比例(%)              金额            比例(%)
1 年以内            90,171,829.20                 97.73     12,576,011.03             98.59
1至2年               1,824,224.22                  1.98        179,582.50              1.41
2至3年                 268,000.00                  0.29
    合计            92,264,053.42                100.00     12,755,593.53           100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
类别                       期末余额                                  期初余额
                                             66 / 112
                                                         2017 年半年度报告
                        账面余额            坏账准备                          账面余额            坏账准备
                                                       计提    账面                                          计提       账面
                                   比例                                                  比例
                       金额                金额        比例    价值          金额                金额        比例       价值
                                   (%)                                                   (%)
                                                       (%)                                                   (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 16,775,774.17 97.84 1,479,538.95 79.98 15,296,235.22 25,882,611.49 98.59 1,835,558.52     7.09 24,047,052.97
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单    369,906.78 2.16 369,906.78 20.02             0.00    369,906.78 1.41 369,906.78         100              0.00
独计提坏账准备的其
他应收款
    合计       17,145,680.95   /   1,849,445.73   /   15,296,235.22 26,252,518.27   /   2,205,465.30      /     24,047,052.97
       期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
       □适用 √不适用
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
       √适用□不适用
                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                             期末余额
                   账龄                      其他应收款                      坏账准备                      计提比例
       1 年以内                                16,019,242.78                   1,403,425.69                                0.05
       1 年以内小计                            16,019,242.78                   1,403,425.69                                0.05
       1至2年                                      289,247.60                     28,924.76                                0.10
       2至3年                                        5,000.00                      1,000.00                                0.20
       3 年以上                                    832,190.57                    416,095.28                                0.50
                 合计                          17,145,680.95                   1,849,445.73
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
       □适用√不适用
       组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
       □适用 √不适用
       (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
       本期计提坏账准备金额-356,019.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
       其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
       □适用 √不适用
       (3). 本期实际核销的其他应收款情况
       □适用 √不适用
       (4). 其他应收款按款项性质分类情况
       □适用 √不适用
       (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
       □适用 √不适用
       (6). 涉及政府补助的应收款项
       □适用 √不适用
       (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
       □适用 √不适用
                                                              67 / 112
                                               2017 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、          存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                  期初余额
       项目
                        账面余额      跌价准备    账面价值      账面余额        跌价准备    账面价值
原材料                52,342,974.01   93,374.11 52,249,599.90 30,939,811.63     93,374.11 30,846,437.52
在产品
库存商品             264,152,054.55 3,967,823.55 260,184,231.00 183,660,296.23 4,267,823.55 179,392,472.68
周转材料
消耗性生物资         322,998,437.18             322,998,437.18 403,869,798.51              403,869,798.51
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
自制半成品           179,881,265.22              179,881,265.22 132,171,856.90              132,171,856.90
低值易耗品            18,649,390.69               18,649,390.69 18,480,007.28                18,480,007.28
包装物                 3,342,433.62                3,342,433.62 2,660,357.55                  2,660,357.55
    合计             841,366,555.27 4,061,197.66 837,305,357.61 771,782,128.10 4,361,197.66 767,420,930.44
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                        本期增加金额               本期减少金额
    项目                期初余额                                                        期末余额
                                        计提    其他           转回或转销      其他
原材料                    93,374.11                                                       93,374.11
在产品
库存商品              4,267,823.55                              300,000.00                 3,967,823.55
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
    合计              4,361,197.66                              300,000.00                 4,061,197.66
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
                                                    68 / 112
                                       2017 年半年度报告
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                           期末余额                    期初余额
下一年度将摊销的长期待摊费用                      32,124,650.48                  64,249,300.95
               合计                               32,124,650.48                  64,249,300.95
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                           期末余额                   期初余额
留抵增值税                                        63,631,583.25              56,721,563.15
预缴所得税                                             6,868.42                  44,705.80
预缴土地使用税                                       499,571.79                 628,828.35
待摊费用                                           1,256,854.90                 935,790.10
              合计                                65,394,878.36              58,330,887.40
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                            期初余额
    项目                      减值准                              减值准
                       账面余额              账面价值      账面余额            账面价值
                                    备                                  备
 可供出售债务工
 具：
 可供出售权益工 96,002,364.00            96,002,364.00 96,002,364.00            96,002,364.00
 具：
   按公允价值计
 量的
   按成本计量的 96,002,364.00            96,002,364.00 96,002,364.00            96,002,364.00
       合计     96,002,364.00            96,002,364.00 96,002,364.00            96,002,364.00
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
    被投资                                                             在被投     本期现金红
                                      账面余额
    单位                                                               资单位         利
                                             69 / 112
                                        2017 年半年度报告
                                                                            持股比
                                 本期           本期                        例(%)
                     期初                                       期末
                                 增加           减少
威海市商业银     60,742,364.00                              60,742,364.00      1.71   10,719,531.90
行股份有限公
司
天津架桥富凯     10,000,000.00                              10,000,000.00      3.14
股权投资基金
合伙企业
苏州架桥富凯     18,000,000.00                              18,000,000.00     18.60    1,628,591.46
二号股权投资
基金企业（有限
合伙）
威海国际海洋      1,500,000.00                               1,500,000.00      5.00
商品交易中心
山东海莱云视      5,760,000.00                               5,760,000.00      2.17
股份有限公司
    合计         96,002,364.00                              96,002,364.00     /       12,348,123.36
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
                                             70 / 112
                                    2017 年半年度报告
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
   项目     房屋及建筑物      通用设备       专用设备       运输设备         合计
一、账面
原值：
     1.期
          3,228,068,970.36 368,065,711.96 660,262,410.77 15,229,839.99 4,271,626,933.08
初余额
     2.本
期增加金      33,663,793.42 14,113,708.32 26,810,747.88     442,799.18    75,031,048.80
额
       （
              14,213,523.03 14,113,708.32 26,810,747.88     442,799.18    55,580,778.41
1）购置
       （
2）在建工     19,450,270.39                                               19,450,270.39
程转入
       （
3）企业合
并增加
     3.
本期减少     18,940,064.31 16,360,877.50    1,751,183.69    422,586.40    37,474,711.90
金额
       （
1）处置或    18,940,064.31 16,360,877.50    1,751,183.69    422,586.40    37,474,711.90
报废
    4.期
         3,242,792,699.47 365,818,542.78 685,321,974.96 15,250,052.77 4,309,183,269.98
末余额
二、累计
折旧
    1.期
           540,961,457.15 250,332,247.67 243,581,238.97 10,944,252.79 1,045,819,196.58
初余额
    2.本
期增加金    38,959,600.04 17,906,214.93 30,700,060.36      807,096.25    88,372,971.58
额
      （
            38,959,600.04 17,906,214.93 30,700,060.36      807,096.25    88,372,971.58
1）计提
     3.本
期减少金      7,176,760.06 14,222,642.55       633,877.44   378,924.18    22,412,204.23
额
       （
1）处置或     7,176,760.06 14,222,642.55       633,877.44   378,924.18    22,412,204.23
报废
    4.期
            572,744,297.13 254,015,820.05 273,647,421.89 11,372,424.86 1,111,779,963.93
末余额
                                         71 / 112
                                       2017 年半年度报告
三、减值
准备
    1.期
            25,303,637.31 10,321,528.03                                       35,625,165.34
初余额
    2.本
期增加金
额
      （
1）计提
     3.本
期减少金    1,226,892.06                                                       1,226,892.06
额
       （
1）处置或   1,226,892.06                                                       1,226,892.06
报废
    4.期
            24,076,745.25 10,321,528.03                                 34,398,273.28
末余额
四、账面
价值
    1.期
末账面价 2,645,971,657.09 101,481,194.70 411,674,553.07 3,877,627.91 3,163,005,032.77
值
    2.期
初账面价 2,661,803,875.90 107,411,936.26 416,681,171.80 4,285,587.20 3,190,182,571.16
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                期末余额                               期初余额
     项目                         减值准                               减值准
                  账面余额                    账面价值     账面余额              账面价值
                                    备                                   备
渔港项目        60,825,770.50              60,825,770.50 35,618,389.48         35,618,389.48
                                              72 / 112
                                       2017 年半年度报告
零星工程         16,987,664.23          16,987,664.23 3,028,026.65              3,028,026.65
    合计         77,813,434.73          77,813,434.73 38,646,416.13            38,646,416.13
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                本期
项目名    预算       期初                        本期转入固定   其他         期末       资金来
                                 本期增加金额
  称        数       余额                          资产金额     减少         余额         源
                                                                金额
渔港项           35,618,389.48 25,207,381.02                            60,825,770.50 自筹
目
零星工            3,028,026.65 33,409,907.97 19,450,270.39              16,987,664.23 自筹
程
  合计           38,646,416.13 58,617,288.99 19,450,270.39              77,813,434.73      /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
   项目            土地使用权      专利权       非专利技术       其他               合计
一、账面原值
                                            73 / 112
                                     2017 年半年度报告
    1.期初      109,942,792.25   18,030.97     1,784,299.73    10,909,729.83   122,654,852.78
余额
    2.本期
增加金额
      (1)购
置
      (2)内
部研发
      (3)企
业合并增加
    3.本期        5,592,964.80                                                   5,592,964.80
减少金额
      (1)处       5,592,964.80                                                   5,592,964.80
置
    4.期末余    104,349,827.45   18,030.97     1,784,299.73    10,909,729.83   117,061,887.98
额
二、累计摊销
     1.期初      21,859,836.80   18,030.97        289,681.74   10,909,729.83    33,077,279.34
余额
     2.本期       1,303,344.72                     61,992.12                     1,365,336.84
增加金额
        （1）     1,303,344.72                     61,992.12                     1,365,336.84
计提
    3.本期
减少金额
        (1)
处置
    4.期末       23,163,181.52   18,030.97        351,673.86   10,909,729.83    34,442,616.18
余额
三、减值准备
    1.期初
余额
    2.本期
增加金额
      （1）
计提
    3.本期
减少金额
      (1)处
置
    4.期末
                                             74 / 112
                                        2017 年半年度报告
余额
四、账面价值
    1.期末        81,186,645.93                  1,432,625.87                    82,619,271.80
账面价值
    2.期初        88,082,955.45                  1,494,617.99                    89,577,573.44
账面价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                    其他减少金
   项目           期初余额        本期增加金额     本期摊销金额                    期末余额
                                                                        额
装修费             937,641.08     1,043,710.88       454,021.08                   1,527,330.88
养殖器具       350,543,860.46     5,710,821.60    17,158,319.87                 339,096,362.19
其他             2,242,208.55                                                     2,242,208.55
    合计       353,723,710.09     6,754,532.48    17,612,340.95                 342,865,901.62
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                             期初余额
           项目              可抵扣暂时性    递延所得税           可抵扣暂时性    递延所得税
                                 差异           资产                  差异            资产
  资产减值准备
  内部交易未实现利润
                                             75 / 112
                                  2017 年半年度报告
  可抵扣亏损
坏帐准备                   903,698.10         285,315.26        903,698.10     233,648.59
未弥补亏损               2,293,015.09         573,253.77      2,293,015.09     573,253.77
递延收益                 8,162,592.54       2,040,648.14      8,162,592.54   2,040,648.14
         合计           11,359,305.73       2,899,217.17     11,359,305.73   2,847,550.50
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                       期初余额
可抵扣暂时性差异                              8,307,537.08                   8,307,537.08
可抵扣亏损                                  242,057,102.18                 242,057,102.18
固定资产减值损失                              2,595,272.65                   2,595,272.65
             合计                           252,959,911.91                 252,959,911.91
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          年份           期末金额                    期初金额                备注
2017 年                   23,761,514.45                23,761,514.45
2018 年                   62,475,259.90                62,475,259.90
2019 年                   51,601,994.99                51,601,994.99
2020 年                   60,765,012.10                60,765,012.10
2021 年                   43,453,320.74                43,453,320.74
          合计           242,057,102.18              242,057,102.18            /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                       期初余额
预付购建长期资产款项                          6,653,563.61                   6,653,563.61
            合计                              6,653,563.61                   6,653,563.61
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                 项目                   期末余额                       期初余额
质押借款
抵押借款
                                          76 / 112
                                    2017 年半年度报告
保证借款                               1,267,998,659.20       1,129,981,467.72
信用借款
票据贴现                                                            390,000.00
              合计                     1,267,998,659.20       1,130,371,467.72
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
    种类                       期末余额                 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                             730,920,000.00           758,400,000.00
    合计                             730,920,000.00           758,400,000.00
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                   期末余额                 期初余额
1 年以内                                 79,887,454.33              87,195,274.02
1 年至 2 年                              53,460,078.85              11,747,073.61
2 年至 3 年                               2,125,036.77               1,612,831.02
3 年以上                                  6,026,914.87               7,448,757.06
              合计                     141,499,484.82             108,003,935.71
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                    期末余额                期初余额
                                         77 / 112
                                      2017 年半年度报告
1 年以内                                      19,107,784.73                  21,988,806.09
1-2 年                                        11,012,278.24                     588,686.97
2-3 年                                                                           92,422.58
3 年以上                                                                        200,687.69
           合计                               30,120,062.97                  22,870,603.33
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额            本期增加          本期减少        期末余额
一、短期薪酬         101,954,802.96      125,432,197.85    147,039,063.26  80,347,937.55
二、离职后福利-           71,213.30        3,959,472.20      3,973,908.26      56,777.24
设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的
其他福利
      合计           102,026,016.26      129,391,670.05    151,012,971.52    80,404,714.79
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种:人民币
    项目               期初余额          本期增加        本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴     99,211,098.69    120,670,088.87   142,941,437.81 76,939,749.75
和补贴
二、职工福利费             772,943.43       2,194,383.16      1,571,301.00    1,396,025.59
三、社会保险费              22,613.94       1,836,750.68      1,839,730.97       19,633.65
其中：医疗保险费            19,846.70       1,471,937.46      1,474,506.32       17,277.84
      工伤保险费             1,254.97         269,539.29        269,845.76          948.50
      生育保险费             1,512.27          95,273.93         95,378.89        1,407.31
四、住房公积金             995,374.78         689,696.60        679,401.80    1,005,669.58
五、工会经费和职工教       952,772.12          41,278.54          7,191.68      986,858.98
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
    合计           101,954,802.96     125,432,197.85   147,039,063.26    80,347,937.55
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                           78 / 112
                                  2017 年半年度报告
                                                                       单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额           本期增加             本期减少       期末余额
1、基本养老保险              69,599.40       3,827,046.92         3,840,856.18      55,790.14
2、失业保险费                 1,613.90         132,425.28           133,052.08         987.10
3、企业年金缴费
         合计                71,213.30       3,959,472.20         3,973,908.26      56,777.24
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                          期初余额
增值税                                                                           3,388,336.54
消费税
营业税                                                59,262.31                      59,258.72
企业所得税                                                                        4,522,417.38
个人所得税                                           306,822.06                     241,451.81
城市维护建设税                                       229,339.13                     694,216.95
教育费附加                                           106,990.81                     295,302.39
地方教育费附加                                                                      263,867.88
房产税                                         4,248,554.63                       3,038,610.40
印花税                                            67,086.14                          64,422.87
土地使用税                                                                          562,468.09
地方水利建设基金                                                                     78,549.44
资源税                                               132,867.00                   6,427,977.36
河道维护基金
其他                                             488,678.68
            合计                               5,639,600.76                      19,636,879.83
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                         期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                              1,496,886.96                        1,567,424.46
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                             1,496,886.96                       1,567,424.46
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                          79 / 112
                                     2017 年半年度报告
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                  期初余额
普通股股利                                   3,118,381.66              3,118,381.66
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                               3,118,381.66            3,118,381.66
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
          项目                         期末余额                  期初余额
单位往来款项                               23,117,995.91             11,503,902.29
个人往来款项                                 9,056,003.52              4,587,633.59
保证金、押金                                 6,584,587.85              4,961,996.23
其他                                       18,846,201.69               2,036,723.30
          合计                             57,604,788.97             23,090,255.41
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                  期初余额
1 年内到期的长期借款                         4,950,000.00              4,950,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款                        8,573,077.30           17,146,154.61
            合计                             13,523,077.30           22,096,154.61
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                   期初余额
短期应付债券
计提海域使用费                              19,036,767.12            17,826,308.33
一年内摊销的递延收益                         3,728,322.93             7,456,645.86
其他                                                                    909,358.05
          合计                              22,765,090.05            26,192,312.24
                                          80 / 112
                                    2017 年半年度报告
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                   期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                     39,600,000.00              39,600,000.00
信用借款
             合计                            39,600,000.00              39,600,000.00
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                          期初余额               期末余额
荣成市虎山镇财政局                              4,257,270.00             4,257,270.00
                                         81 / 112
                                     2017 年半年度报告
远东宏信（天津）融资租赁有限公司                  11,129,792.55                  11,129,792.55
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种人民币
     项目          期初余额      本期增加          本期减少        期末余额       形成原因
政府补助
防潮堤项目政      1,100,000.00                                    1,100,000.00
府补助
人工鱼礁项目      7,523,333.28                                    7,523,333.28
政府补助
2 万吨农产品储     327,472.20                                      327,472.20
藏保鲜新建项
目资金补助
刺参育苗生态     24,330,000.00                                24,330,000.00
养殖
渔船建造补贴     16,837,037.01                                16,837,037.01
海珍品精深加     11,179,062.50                                11,179,062.50
工技术研究及
产业化开发项
目
技术中心创新      3,125,000.00                                    3,125,000.00
能力建设项目
海普盾——刺      2,063,094.17                                    2,063,094.17
参精加工技术
开发及示范项
目
海洋经济创新      4,010,416.67                                    4,010,416.67
发展区域示范
补助项目
      合计       70,495,415.83                                70,495,415.83           /
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
                                            82 / 112
                                       2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                         本次变动增减（+、一）
               期初余额       发行             公积金                           期末余额
                                       送股               其他       小计
                              新股               转股
股份总数      1,460,994,304                                                   1,460,994,304
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目              期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢      278,121,637.58                                       278,121,637.58
价）
其他资本公积          120,358,277.37                                        120,358,277.37
      合计            398,479,914.95                                        398,479,914.95
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
                                            83 / 112
                                     2017 年半年度报告
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额         本期增加            本期减少         期末余额
法定盈余公积       202,266,753.13                                        202,266,753.13
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计         202,266,753.13                                        202,266,753.13
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                              本期                      上期
调整前上期末未分配利润                          899,646,531.68            873,907,388.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                             899,646,531.68           873,907,388.67
加：本期归属于母公司所有者的净利                  43,736,767.36            37,979,703.02
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                         10,957,457.28
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                   943,383,299.04           900,929,634.41
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                            上期发生额
     项目
                       收入              成本                收入              成本
 主营业务          578,049,864.86    383,917,785.43      495,351,354.57    402,310,688.33
 其他业务            4,948,110.97      3,139,338.91        7,767,474.52      7,902,281.35
     合计          582,997,975.83    387,057,124.34      503,118,829.09    410,212,969.68
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                      本期发生额                    上期发生额
消费税
                                          84 / 112
                          2017 年半年度报告
营业税                                                                  53,599.22
城市维护建设税                            956,944.27                   383,435.77
教育费附加                                631,364.02                   454,601.60
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税
其他                                1,346,909.06                       288,443.28
            合计                    2,935,217.35                     1,180,079.87
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
            项目               本期发生额                       上期发生额
保险费                                 504,435.11                       487,951.70
差旅费                               4,559,569.29                       525,561.79
业务咨询费                           1,140,660.90                       531,932.43
工资及附加                           7,608,829.18                     4,371,418.56
广告宣传费                             514,195.86
车辆费                               2,663,751.93                    2,752,786.88
检验费                                 361,151.63                      307,635.81
折旧摊销                             2,425,220.35                    2,532,100.15
修理费                               2,663,751.93                       84,993.10
物料消耗                               550,141.64                      416,494.96
业务招待费                             399,295.88                      282,060.63
车辆费用                             1,690,673.94
其他（业务服务费）                 74,745,231.68                    15,908,948.91
            合计                   99,826,909.32                    28,201,884.92
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                   项目               本期发生额                  上期发生额
办公费                                        63,680.97                  24,927.05
保险费                                     3,310,494.27               2,626,314.63
差旅费                                       875,795.53                 467,773.25
工资及附加                                10,373,088.45               7,829,131.70
广告宣传费                                    12,736.98                 206,464.28
车辆费用                                     200,961.80               1,243,363.74
咨询服务费                                   308,874.78                 195,664.28
税金                                       4,528,205.42               3,750,456.82
折旧摊销                                   6,661,816.53               8,666,060.81
物料消耗                                   2,073,499.00                 675,511.26
修理费                                     3,921,886.32                 253,678.96
研究开发费
业务招待费                                   1,250,536.11               701,500.50
租赁费                                                                   53,841.13
                               85 / 112
                                 2017 年半年度报告
其他                                              3,767,114.06             2,310,693.51
合计                                             37,348,690.22            29,005,381.92
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                       本期发生额                上期发生额
利息支出                                         46,172,463.64            31,320,989.20
利息收入                                         -2,237,353.00            -3,996,875.91
汇兑损益                                           -421,932.05            -1,585,131.27
其他费用                                          1,685,466.46             1,526,567.66
合计                                             45,198,645.05            27,265,549.68
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                项目                 本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                                959,518.15                      1,146,574.06
二、存货跌价损失                           -300,000.00                     -3,182,309.51
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                     -1,226,892.06
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                          -567,373.91                   -2,035,735.45
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                   本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益             12,348,123.36                     18,762,740.66
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
                                      86 / 112
                                      2017 年半年度报告
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
              合计                            12,348,123.36                      18,762,740.66
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                    上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置利得         10,291,831.92                     35,249.64         10,291,831.92
合计
其中：固定资产处置         10,291,831.92                     35,249.64           10,291,831.92
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                    6,696,777.29                  8,275,672.83            6,696,777.29
其他项目                    6,099,655.19                  1,651,447.08            6,099,655.19
    合计               23,088,264.40                  9,962,369.55           23,088,264.40
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                 上期发生金额       与资产相关/与收益相关
政府补助                     6,696,777.29                 8,275,672.83 与收益相关
    合计                 6,696,777.29                 8,275,672.83            /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                    上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置损            2,126,418.74                       8,966.74           2,126,418.74
失合计
                                           87 / 112
                                     2017 年半年度报告
其中：固定资产处置          2,126,418.74                  8,966.74            2,126,418.74
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他                          339,120.34                    128.00              339,120.34
    合计                2,465,539.08                  9,094.74            2,465,539.08
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                   473,488.23                      668,456.80
            合计                                 473,488.23                      668,456.80
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
政府补助                                        6,696,777.29                   8,275,672.83
赔偿收入
材料收入                                          4,948,110.97                7,767,474.52
其他收入                                         16,391,487.11                1,686,696.72
              合计                               28,036,375.37               17,729,844.07
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
管理费用中现金支出                             30,679,903.42                 20,374,984.71
销售费用中现金支出                             97,401,688.97                 25,669,784.77
其他材料支出                                    3,139,338.91                   7,902,281.30
              合计                            131,220,931.30                 53,947,050.78
                                          88 / 112
                                   2017 年半年度报告
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                上期发生额
利息收入                                        2,659,285.05              5,582,007.18
             合计                               2,659,285.05              5,582,007.18
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                  上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                          43,696,123.91           37,336,257.14
加：资产减值准备                                  -567,373.91           -2,035,735.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                88,372,971.58           73,890,947.41
性生物资产折旧
无形资产摊销                                     6,958,301.64            1,700,714.22
长期待摊费用摊销                                17,612,340.95           28,153,904.04
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                  45,198,645.05           27,265,549.68
投资损失（收益以“－”号填列）                 -12,348,123.36          -18,762,740.66
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）               -69,884,427.17           41,862,169.74
经营性应收项目的减少（增加以                  -106,301,906.85          -51,177,247.87
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                   -40,061,020.90           -7,219,358.69
“－”号填列）
                                         89 / 112
                                     2017 年半年度报告
其他                                                -40,643.45           -4,033,951.69
经营活动产生的现金流量净额                      -27,365,112.51          126,980,507.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                  218,313,984.44           68,201,151.19
减：现金的期初余额                              169,237,908.05          205,654,797.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                         49,076,076.39          -137,453,645.92
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                   期初余额
一、现金                                      218,313,984.44             169,237,908.05
其中：库存现金                                    299,711.67                 301,229.30
    可随时用于支付的银行存款                  218,014,272.77             168,936,678.75
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    218,313,984.44           169,237,908.05
其中：母公司或集团内子公司使用                  406,416,000.00           332,000,000.00
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
                                          90 / 112
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76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元
                                                                          期末折算人民币
             项目             期末外币余额               折算汇率
                                                                              余额
货币资金
其中：美元                          1,005,191.49               6.7763         6,811,522.79
      欧元
      港币
      日元                     102,749,524.00                  0.0579         5,946,869.11
      人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    种类                 金额                    列报项目           计入当期损益的金额
资产性补助                  30,900,000.00      渔船建造补贴                   2,189,866.18
资产性补助                   1,500,000.00      防潮堤项目                         50,000.00
资产性补助                  40,000,000.00      刺参育苗生态养殖                 900,000.00
资产性补助                   5,000,000.00      技术中心创新能建设               625,000.00
收益性补助                     554,022.00      中小企业补助                     554,022.00
收益性补助                   1,255,942.11      科技创新券补助                 1,255,942.11
收益性补助                     394,597.00      广告补贴                         394,597.00
收益性补助                     290,525.00      展会补助                         290,525.00
收益性补助                       5,000.00      营业网点补助                        5,000.00
收益性补助                      65,025.00      外经贸专项奖金                     65,025.00
收益性补助                      50,000.00      创新平台补助                       50,000.00
收益性补助                     216,800.00      企业奖励资金                     216,800.00
收益性补助                     100,000.00      品牌建设奖励资金                 100,000.00
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
80、 其他
□适用 √不适用
                                          91 / 112
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八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                       92 / 112
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                   持股比例(%)             取得
           主要经营地      注册地     业务性质
  名称                                                  直接         间接          方式
荣成荣山   山东荣成      山东荣成    速动调制品           70.00                设立或投资
食品有限                             加工与销售                                取得
公司
荣成荣东   山东荣成      山东荣成    加工蔬菜、           95.00                设立或投资
食品有限                             面类、肉类                                取得
公司                                 食品，销售
                                     本公司产品
荣成荣健    山东荣成     山东荣成    养殖海产             75.00                设立或投资
食品有限                             品、肉类、                                取得
公司                                 菜类食品的
                                     加工，销售
                                     本公司产品
山东好当    山东荣成     山东荣成    销售预包装          100.00                设立或投资
家海洋食                             酒类、好当                                取得
品销售有                             家系列食品
限公司
威海海翔    山东荣成     山东荣成    食品检测服           99.50         0.50   设立或投资
食品检测                             务                                        取得
服务有限
公司
荣成荣广    山东荣成     山东荣成    水产品冷冻                       56.25    设立或投资
食品有限                             加工与销                                  取得
公司                                 售；速冻调
                                     制食品生产
                                     与销售
好当家乳    山东乳山     山东乳山    水产品养            100.00                设立或投资
山荣佳食                             殖、销售                                  取得
品有限公
司
山东海普    山东荣成     山东荣成    海参、海蜇          100.00                设立或投资
盾生物科                             生物技术研                                取得
技有限公                             究开发
司
青岛好当    山东青岛     山东青岛    批发：鲜水                       95.00    设立或投资
家海产销                             产品；货物                                取得
售有限公                             与技术的进
司                                   出口业务
北京好当    北京         北京        零售预包装                       95.00    设立或投资
家饮食文                             食品                                      取得
化有限公
司
北京好当    北京         北京        零售预包装                       95.00    设立或投资
家餐饮文                             食品                                      取得
                                         93 / 112
                                     2017 年半年度报告
化有限公
司
荣成市荣   山东荣成     山东荣成      塑料管及塑         100.00           设立或投资
顺塑料管                              料制品的生                          取得
业有限公                              产与销售
司
防城港市   广西防城港   广西防城港    海洋捕捞的                  97.67   设立或投资
好当家海                              项目投资                            取得
洋捕捞有
限公司
山东好当   山东荣成     山东荣成      批发兼零售         100.00           设立或投资
家调理食                              预包装食品                          取得
品销售有                              兼散装食
限公司                                品，乳制品
荣成市好   山东荣成     山东荣成      海滨休闲、         100.00           设立或投资
当家海洋                              运动、旅游                          取得
大健康产                              等服务，及
业有限公                              相关产品销
司                                    售
荣成市好   山东荣成     山东荣成      餐饮服务、          10.00   90.00   设立或投资
当家餐饮                              住宿服务、                          取得
服务有限                              酒店管理服
公司                                  务、会议服
                                      务，批发零
                                      售食品。
山东好当   山东荣成     山东荣成      正餐服务、         100.00           设立或投资
家海鲜快                              住宿服务，                          取得
餐管理有                              酒店管理服
限公司                                务。
荣成荣康   山东荣成     山东荣成      速冻调制食          75.00           同一控制下
食品有限                              品的加工与                          企业合并
公司                                  销售
山东好当   山东荣成     山东荣成      海洋捕捞；          97.67           非同一控制
家海洋捕                              水产品冷冻                          下企业合并
捞有限公                              加工销售、
司                                    鱼粉鱼油加
                                      工与销售
荣成荣进   山东荣成     山东荣成      面、肉类食                  56.25   同一控制下
食品有限                              品的加工与                          企业合并
公司                                  销售
山东好当   山东荣成     山东荣成      片剂、硬胶         100.00           非同一控制
家海森药                              囊剂、颗粒                          下企业合并
业有限公                              剂制造销售
司
荣成好当   山东荣成     山东荣成      海水捕捞销                  97.67   非同一控制
家远洋渔                              售                                  下企业合并
业有限公
司
好当家东   海南东方市   海南东方市    海洋捕捞                    97.67   非同一控制
方水产开                                                                  下企业合并
                                          94 / 112
                                    2017 年半年度报告
发有限公
司
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                  少数股东持股    本期归属于少数股         本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                      比例            东的损益               告分派的股利       益余额
荣成荣山食品                30%                7.09                                 585.23
有限公司
荣成荣东食品                 5%                21.12                                 10.97
有限公司
荣成荣康食品                25%                     0.38                          1,359.25
有限公司
山东好当家海                 1%                -7.01                                226.94
洋捕捞有限公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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       (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
       √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                           期末余额                                                                                                        期初余额
 子公司名称
               流动资产           非流动资产       资产合计            流动负债          非流动负债        负债合计         流动资产         非流动资产         资产合计              流动负债       非流动负债       负债合计
荣成荣山食     19,819,195.24    11,571,118.74    31,390,313.98         6,699,385.60      4,833,056.87     11,532,442.47    22,385,135.52    12,073,567.82      34,458,703.34      12,679,711.99      2,157,353.26   14,837,065.25
品有限公司
荣成荣东食     24,028,349.69    10,905,596.72    34,933,946.41         9,196,578.29      3,833,056.87     13,029,635.16    22,268,331.14     9,390,404.09      31,658,735.23      31,332,134.17      2,157,353.26   33,489,487.43
品有限公司
荣成荣康食     33,177,889.16    48,267,951.83    81,445,840.99        27,981,089.53      4,328,587.53     32,309,677.06    22,416,326.22    51,991,136.17      74,407,462.39      12,416,046.71      6,815,086.03   19,231,132.74
品有限公司
山东好当家    230,535,907.72    260,743,293.85   491,279,201.57       81,220,693.99     41,587,037.02    122,807,731.01   200,647,964.23   263,404,295.33     464,052,259.56      98,722,219.29     41,381,481.46   140,103,700.75
海洋捕捞有
限公司
                                                                  本期发生额                                                                                        上期发生额
    子公司名称                                                                                      经营活动现金                                                                                     经营活动现金
                               营业收入                净利润                综合收益总额                                        营业收入                   净利润              综合收益总额
                                                                                                            流量                                                                                             流量
       荣成荣山食         30,983,852.39               236,233.42                  236,233.42            -2,259,863.25        28,940,756.58                  170,108.86                170,108.86        -1,805,475.74
       品有限公司
       荣成荣东食         52,034,665.63            4,024,738.65               4,024,738.65              -1,250,065.96        47,132,942.97            1,078,835.70               1,078,835.70           -3,793,623.80
       品有限公司
       荣成荣康食         75,620,539.61                 15,101.00                     15,101.00          5,503,698.21         9,524,847.23           -3,014,498.76             -3,014,498.76              6,687,040.22
       品有限公司
       山东好当家         88,110,491.51           -7,296,498.38             -7,296,498.38                3,012,500.99        57,738,637.93           -7,006,752.18             -7,006,752.18                 143,278.94
       海洋捕捞有
       限公司
                                                                                                             96 / 112
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(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
                                        97 / 112
                                        2017 年半年度报告
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                   母公司对本 母公司对本
母公司     注册
                             业务性质                   注册资本   企业的持股 企业的表决
  名称     地
                                                                     比例(%)     权比例(%)
           荣成   水产品加工销售；批发零售金属   862,769,000             40.69       40.69
           市虎   材、五金交电化工（不含化学危
好当家
           山镇   险品）、百货；进出口业务；纸
集团有
                  制品生产销售；零售石油制品（含
限公司
                  铅汽油除外）污水处理。煤灰砖
                  加工销售；普通货物装卸、贩运。
本企业最终控制方是唐传勤
其他说明：
    本公司的控股股东为好当家集团有限公司，山东邱家实业有限公司持有好当家集团有限公司
57.25％的股权，唐传勤先生持有山东邱家实业有限公司 73.25%的股权，为其实际控制人，因此
本公司的最终实际控制人为唐传勤先生。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
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                                   2017 年半年度报告
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
                  其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
荣成加荣食品有限公司                                   母公司的控股子公司
荣成荣盛包装材料有限公司                               母公司的控股子公司
荣成荣昌纸制品有限公司                                 母公司的控股子公司
荣成邱家水产有限公司                                   母公司的控股子公司
荣成荣安建筑工程有限公司                               母公司的控股子公司
威海好当家天海湾水城旅游服务有限公司                   母公司的控股子公司
荣成源运水产有限公司                                   母公司的控股子公司
荣成荣研食品有限公司                                   母公司的控股子公司
荣成海盛纸业有限公司                                   母公司的全资子公司
荣成好当家房地产开发有限公司                           母公司的控股子公司
荣成好和玻璃钢制品有限公司                             母公司的控股子公司
好当家集团（荣成）国际旅行社有限公司                   母公司的控股子公司
好当家集团（荣成）海陆通集装箱运输有限公司             母公司的控股子公司
山东惠民好当家食品有限公司                             母公司的控股子公司
好当家集团（威海）威盛包装印刷有限公司                 母公司的控股子公司
荣成禾茂海洋生物制品有限公司                           母公司的控股子公司
荣成兴盛房地产开发有限公司                             母公司的全资子公司
荣成市好当家物业服务有限公司                           母公司的全资子公司
荣成好当家天海湾垂钓有限公司                           母公司的控股子公司
荣成市好当家典当有限公司                               母公司的控股子公司
荣成好当家天海湾度假村服务有限公司                     母公司的控股子公司
宜丰县物宝矿业有限公司                                 母公司的控股子公司
宜丰县物华矿业有限公司                                 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                单位：万元 币种：人民币
              关联方                   关联交易内容         本期发生额     上期发生额
荣成邱家水产有限公司               电、汽、造船及劳务           1,872.63       2,374.13
荣成加荣食品有限公司               面包粉                         467.41         508.36
荣成荣盛包装材料有限公司           包装物                         472.54         370.12
好当家集团有限公司                 劳务、土荒等                   798.15       1,444.73
荣成荣安建筑工程有限公司           工程款                       1,617.72         226.90
荣成东保汽车维修服务有限公司       修理费
山东邱家实业有限公司               劳务费、工程款                  57.51              23.32
威海好当家天海湾水城旅游服务有限   劳务费                         116.98              31.13
公司
荣成源运水产有限公司               劳务费                          25.67              27.54
荣成荣昌纸制品有限公司             包装物                           3.36               2.02
荣成好和玻璃钢制品有限公司         塑料制品                        32.69               6.94
                                        99 / 112
                                   2017 年半年度报告
荣成好当家天海湾度假村服务有限公 服务费                        81.10
司
好当家集团（荣成）国际旅行社有限公 考察费                                      0.03
司
荣成荣研食品有限公司               材料款                       6.95          11.88
山东惠民好当家食品有限公司         蔬菜                         4.75
荣成海盛纸业有限公司               包装物                       0.18
荣成好当家房地产开发有限公司       房产                                    1,993.54
荣成禾茂海洋生物制品有限公司       水溶肥料
荣成市好当家物业有限公司           物业服务费                   5.54
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                            单位：万元 币种：人民币
              关联方                   关联交易内容     本期发生额     上期发生额
荣成邱家水产有限公司               海鱼                         31.79          41.37
荣成加荣食品有限公司               鱼排、海产品               126.00           76.20
好当家集团有限公司                 海产品、商标使用费         106.56           56.54
山东邱家实业有限公司               海产品                       12.55           9.08
荣成荣安建筑工程有限公司           海产品                        2.43           7.92
荣成源运水产有限公司               海产品                     136.88           41.90
荣成海盛纸业有限公司               海产品                        7.43           7.85
荣成荣研食品有限公司               海产品                       13.11          21.07
荣成好当家天海湾度假村服务有限公 服务费                          6.43
司
威海好当家天海湾水城旅游服务有限 海产品                        27.66          20.63
公司
荣成好当家房地产开发有限公司       海产品                       3.97           8.22
山东惠民好当家食品有限公司         海产品                       5.96           8.98
好当家集团（荣成）国际旅行社有限公 海产品
司
荣成兴盛房地产开发有限公司         海产品                       7.00           4.98
荣成荣盛包装材料有限公司           海产品                       2.10           2.19
荣成荣昌纸制品有限公司             海产品                       1.57           1.75
好当家集团（威海）威盛包装印刷有限 海产品
公司
荣成禾茂海洋生物制品有限公司       海产品                                      0.11
荣成市好当家物业有限公司           海产品                                      0.10
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
                                         100 / 112
                                     2017 年半年度报告
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                          担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额        担保起始日            担保到期日
                                                                                  毕
荣成荣东食品有       3,833,056.87 2015-11-16            2018-10-16      否
限公司
荣成荣山食品有       3,833,056.87 2015-11-16            2018-10-16      否
限公司
荣成荣康食品有     11,758,504.78 2015-11-16             2018-10-16      否
限公司
山东好当家海洋     44,550,000.00 2016-4-22              2018-4-20       否
捕捞有限公司
山东好当家海洋     30,000,000.00 2017-5-25              2018-05-24      否
捕捞有限公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                          担保是否已经履行完
    担保方           担保金额        担保起始日            担保到期日
                                                                                  毕
好当家集团有限     10,000,000.00 2016-10-21             2017-10-20      是
公司
好当家集团有限     35,000,000.00 2016-8-29              2017-8-29       是
公司
好当家集团有限     30,000,000.00 2016-11-2              2017-11-2       是
公司
好当家集团有限     40,000,000.00 2016-9-6               2017-8-23       是
公司
好当家集团有限     50,000,000.00 2017-6-30              2018-6-30       是
公司
好当家集团有限     30,000,000.00 2016-8-23              2017-8-22       是
公司
好当家集团有限     20,000,000.00 2017-6-2               2018-6-1        是
公司
好当家集团有限     15,000,000.00 2017-6-22              2018-6-22       是
                                            101 / 112
                                   2017 年半年度报告
公司
好当家集团有限   30,000,000.00 2016-9-14              2017-9-13    是
公司
好当家集团有限   40,000,000.00 2016-11-18             2017-11-17   是
公司
好当家集团有限   30,000,000.00 2016-12-23             2017-12-22   是
公司
好当家集团有限   30,000,000.00 2017-1-9               2018-1-8     是
公司
好当家集团有限   50,000,000.00 2017-4-17              2018-4-2     是
公司
好当家集团有限   30,000,000.00 2017-5-25              2018-5-24    是
公司
好当家集团有限   30,000,000.00 2017-2-28              2018-2-27    是
公司
好当家集团有限   52,000,000.00 2017-3-24              2018-3-23    是
公司
好当家集团有限   48,000,000.00 2017-5-28              2018-5-27    是
公司
好当家集团有限   50,000,000.00 2017-3-17              2018-3-9     是
公司
好当家集团有限   39,000,000.00 2017-3-17              2018-3-15    是
公司
好当家集团有限   40,000,000.00 2017-4-17              2018-4-16    是
公司
好当家集团有限   55,000,000.00 2017-6-7               2018-6-6     是
公司
好当家集团有限   49,000,000.00 2017-1-4               2017-10-14   是
公司
好当家集团有限   50,000,000.00 2016-12-5              2017-11-28   是
公司
好当家集团有限   50,000,000.00 2017-3-6               2017-8-20    是
公司
好当家集团有限   50,000,000.00 2017-3-3               2017-8-27    是
公司
好当家集团有限   35,000,000.00 2017-2-4               2017-9-7     是
公司
好当家集团有限   30,000,000.00 2016-9-30              2017-9-29    是
公司
好当家集团有限   40,000,000.00 2016-9-27              2017-9-26    是
公司
好当家集团有限   50,000,000.00 2017-5-24              2018-5-24    是
公司
好当家集团有限   60,000,000.00 2017-6-13              2018-6-13    是
公司
好当家集团有限   30,000,000.00 2017-6-26              2018-6-26    是
公司
好当家集团有限   39,998,659.20 2017-5-15              2018-5-10    是
公司
                                          102 / 112
                                    2017 年半年度报告
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
                                        103 / 112
                                  2017 年半年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
                                      104 / 112
                                                       2017 年半年度报告
6、 分部信息
(1).    报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).    报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).    其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).      应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                                   期初余额
                      账面余额              坏账准备                             账面余额              坏账准备
    种类                                               计提       账面                                            计提      账面
                                 比例                                                       比例
                   金额                    金额        比例       价值         金额                   金额        比例      价值
                                 (%)                                                        (%)
                                                       (%)                                                        (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特   39,755,958.41 100.00 2,283,990.79 5.75 37,471,967.62 8,531,663.03 100.00 1,055,127.47 12.37 7,476,535.56
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
     合计      39,755,958.41      /     2,283,990.79    /     37,471,967.62 8,531,663.03     /     1,055,127.47    /     7,476,535.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                               期末余额
               账龄
                                               应收账款                        坏账准备             计提比例
1 年以内                                       38,612,746.65                     1,930,637.34                0.05
                                                              105 / 112
                                                   2017 年半年度报告
1 年以内小计                                   38,612,746.65             1,930,637.34                           0.05
1至2年                                            265,816.76                26,581.68                           0.10
2至3年                                            373,085.76                74,617.15                           0.20
3 年以上                                          504,309.24               252,154.62                           0.50
          合计                                 39,755,958.41             2,283,990.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).        本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,228,863.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).        本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).        按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
□适用 √不适用
 (5).        因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).        转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                              期初余额
                  账面余额              坏账准备                        账面余额              坏账准备
   类别                                         计提    账面                                          计提   账面
                             比例                                                  比例
                 金额                 金额      比例    价值           金额                 金额      比例   价值
                             (%)                                                   (%)
                                                (%)                                                   (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
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                                                2017 年半年度报告
按信用风险 601,618,252.59 100.00 179,569.01 18.91 601,438,683.58 502,133,604.20   100 177,122.03   0.04 501,956,482.17
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
    合计   601,618,252.59   /    179,569.01   /   601,438,683.58 502,133,604.20   /   177,122.03   /   501,956,482.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                            期末余额
                   账龄
                                                  其他应收款                坏账准备         计提比例
1 年以内                                         601,324,727.17               32,806.30              0.05
1 年以内小计                                     601,324,727.17               32,806.30              0.05
1至2年
2至3年
3 年以上                                             293,525.42               146,762.71                        0.50
                   合计                          601,618,252.59               179,569.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,446.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
□适用 √不适用
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                期末余额                            期初余额
     项目                         减值                                减值
                      账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                  准备                                准备
对子公司投资       604,776,221.96      604,776,221.96 604,776,221.96       604,776,221.96
对联营、合营企业
投资
      合计       604,776,221.96        604,776,221.96 604,776,221.96      604,776,221.96
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
         被投资单位                 期初余额          本期增加   本期减少    期末余额
荣成荣山食品有限公司               11,954,190.00                           11,954,190.00
荣成荣东食品有限公司                9,210,845.97                            9,210,845.97
荣成荣健食品有限公司                4,950,000.00                            4,950,000.00
荣成荣康食品有限公司               76,866,277.00                           76,866,277.00
山东好当家海洋食品销售有限          8,211,974.60                            8,211,974.60
公司
山东好当家海洋捕捞有限公司        211,782,934.39                          211,782,934.39
威海海翔食品检测服务有限公         19,900,000.00                           19,900,000.00
司
好当家乳山荣佳食品有限公司         50,000,000.00                           50,000,000.00
山东海普盾生物科技有限公司        120,000,000.00                          120,000,000.00
山东好当家海森药业有限公司         51,900,000.00                           51,900,000.00
荣成市荣顺塑料管业有限公司          5,000,000.00                            5,000,000.00
山东好当家调理食品销售有限         10,000,000.00                           10,000,000.00
公司
荣成市好当家海洋大健康产业         25,000,000.00                           25,000,000.00
有限公司
            合计                  604,776,221.96                          604,776,221.96
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                本期发生额                          上期发生额
    项目
                           收入             成本              收入             成本
主营业务              378,757,944.59   252,908,930.00    348,336,807.32 264,192,098.29
其他业务                  559,243.24       297,298.66      2,931,308.57     2,149,983.80
    合计          379,317,187.83   253,206,228.66    351,268,115.89 266,342,082.09
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                          本期发生额                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                    12,348,123.36              18,762,740.66
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                合计                               12,348,123.36           18,762,740.66
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                     说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               20,622,725.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                       -5,155,681.33
少数股东权益影响额
                合计                               15,467,043.99
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
                                       109 / 112
                                    2017 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                              加权平均净资产                        每股收益
    报告期利润
                                收益率（%）          基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                 1.47                 0.0299                    0.0299
利润
扣除非经常性损益后归属于                 0.94                 0.0191                    0.0191
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
√适用 □不适用
    1、应收帐款比期初增加 99.22％，主要是报告期内母公司养殖单位在上半年的捕捞期内对外
销售鲜海参欠款增加 2863 万元、及公司下属控股子公司对国外销售欠款增加所致；
    2、其他应收款比期初降低 36.39％，主要是报告期内公司子公司－山东好当家海洋捕捞有限
公司燃油补贴收回及业务员支款购油业务平帐处理、及公司下属出口子公司出口退税款收回所致；
    3、预付帐款比期初增加 623.32％，主要是公司控股子公司－山东好当家海洋捕捞有限公司
预付燃油款 1745 万元、预付鱼粉生产线设备款 893 万、预付黄海造船厂鱿鱼船款 4737 万元所致；
    4、一年内到期的非流动资产比期初降低 50.00％，主要是报告期内长期待摊费用摊销所致；
    5、在建工程比期初增加 101.35％，主要是报告期内公司围海参池加固投入 2639 万元所致；
    6、应付帐款比期初增加 31.01％，主要是报告期内公司因生产经营需要采购材料物资而欠付
客户货款增加所致；
    7、预收帐款比期初增加 31.70％，主要是公司控股子公司－荣成市好当家海洋大健康产业有
限公司预收客户款 1035 万元增加所致；
    8、应交税费比期初降低 71.28％，主要是报告期内半年度税收清算缴纳税款所致；
    9、其他应付款比期初增加 149.48％，主要是报告期内公司控股子公司－荣成市好当家海洋
大健康产业有限公司支付客户的服务费增加 1884 万元所致；
    10、营业税金比同期增加 148.73％，主要是报告期内公司下属控股缴纳增值税单位计提的增
值税附税－教育费附加、城建税增加所致；
    11、营业费用比同期增加 253.97％，主要是报告期内控股子公司－荣成市好当家海洋大健康
产业有限公司支付业务费用增加 6690 万元所致；
    12、资产减值损失比同期降低 72.13％，主要是报告期内公司应收款项的坏帐准备计提 95.95
万元，存货因市场原因，价格上涨，存货跌价准备冲回 30.00 万元、已计提减值准备的固定资产
处理转回 122.69 万元所致；
                                         110 / 112
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    13、财务费用比同期增加 65.77％，主要是受银行授信规模及品种限制，贷款利息及票据贴
现息增加所致；
    14、投资收益比同期降低 34.19％，主要是公司投资威海商业银行分红较同期降低 5 个百分
点所致；
    15、营业外收入比同期增加 131.75％，主要是公司下属控股子公司－山东好当家海森药业有
限公司处置旧有厂房净增加 799 万元、荣成市好当家海洋大健康产业有限公司客户服务费盈余 270
万、荣成荣康食品有限公司处理固定资产收入 214 万元所致；
    16、营业外支出比同期增加 27009.51％，主要是报告期内公司控股子公司－荣成荣康食品有
限公司处理固定资产净值报废 185.60 万元所致；
    17、少数股东权益比同期增加 93.68％，主要是报告期内公司控股子公司净利润增加导致少
数股东权益增加所致；
    18、经营活动产生的现金流量额比同期降低 121.55％，主要是报告期内转海参库存增加 7423
万元、支付营业费用较同期增加 7727 万元、购买商品及原材料支付现金较同期增加 18229 万元所
致；
    19、投资活动产生的现金流量净额比同期增加 54.26％，主要是报告期内公司固定资产投资
较同期减少所致；
    20、筹资活动产生的现金流量净额比同期增加 295.32％，主要是报告期内公司生产经营需要
银行贷款及开具的银行承兑票据增加所致。
                                         111 / 112
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                         第十一节 备查文件目录
                   1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
                   2、报告期间内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正
    备查文件目录
                   本及公告的原稿；
                   3、公司章程。
                                                                  董事长：唐传勤
                                                   董事会批准报送日期：2017-08-26
修订信息
□适用 √不适用
                                   112 / 112