文科股份(002775)_公司公告_文科园林：2017年半年度报告新浪财经

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文科园林：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-26
深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人李从文、主管会计工作负责人聂勇及会计机构负责人(会计主管人员)殷峻声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素。（一）市场环境风险近年来，国家及各级政府密集出台了一系列的政策和措施，加强对房地产市场的调控和正确引导，促进房地产行业持续健康发展，政策的变化将影响地产景观工程业务市场的竞争格局和业务规模，有可能给公司带来经营风险。房地产宏观调控政策及措施、宏观经济及房地产行业周期变动将对房地产市场运行产生重大影响。公司存在若房地产行业出现重大不利变化，导致公司盈利能力大幅下降，出现利润大幅下滑乃至亏损的风险。公司在发展现有园林传统业务的基础上，逐步在生态修复、河道治理、其他市政公用工程及 PPP 项目方面进行更大力度的拓展，并且根据公司战略规划，未来还将继续加大市政业务和 PPP 项目的开展及实施力度。（二）行业及业务发展带来的经营管理风险报告期内我国基础及生态环保设施建设继续保持较大规模，在全面引导社深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文会资本参与及市场化管理的理念引导下，PPP 及 EPC 等项目出现新的发展趋势，政府各部门出台多项规范性文件，用以规范政府和市场行为，PPP 项目及其他市政项目新的发展趋势，给公司所在以园林绿化、生态环保类业务为主业的公司也带来发展机遇，但承接 PPP 项目和其他新型大型市政项目，需要公司具备策划、规划设计、融资方案安排、项目建设及项目运营等全面的运作能力，并需要具备较强的 PPP 项目 SPV 公司的管理运作能力，这给公司的管理能力提升提出了挑战，行业企业存在经营管理方面的风险。2017 年公司通过研究拓展、投资合作等形式拓宽了生态环保等方面的业务领域，并通过转变经营思路，在落实加大市政业务拓展及实施力度目标的同时，公司通过与参与投资的企业进行业务协同，以期提高自身和协作的公共项目运营能力，为公司取得含运营类 PPP 项目的能力打下较好基础，取得了不错的成绩，公司将通过人才引进及管理完善进一步推动公司管理能力的提高，促进业务发展。（三）业务发展产生的财务风险公司对接资本平台后，承建的大中型市政工程项目逐渐增多，EPC 项目的分期收款、PPP 模式下的资本金出资及传统业务规模的不断增大均会给公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张能力在一定程度上有赖于资金的周转状况及融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收类款项、存货增加的风险，另外在项目进度拉长的情况下，可能面临应收款及存货减值计提增加的风险。公司将通过更多的参与优质传统项目、PPP 项目及与更多具有较强实力的社会资本方合作参与 PPP 项目的出资等方式，有效缓解公司在这方面的压力和风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6 第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 19 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 27 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28 第九节公司债相关情况 .................................................................................................................. 30 第十节财务报告 .............................................................................................................................. 31 第十一节备查文件目录 ................................................................................................................ 132 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、文科园林指深圳文科园林股份有限公司报告期、本报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》公司章程指《深圳文科园林股份有限公司章程》元、万元指人民币元、人民币万元深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称文科园林股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳文科园林股份有限公司公司的中文简称（如有）文科园林公司的法定代表人李从文二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴仲起程玉姣深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际联系地址创新中心（福田科技广场）A 栋 36 层创新中心（福田科技广场）A 栋 36 层电话 0755-33052661 0755-33052661 传真 0755-83148398 0755-83148398 电子信箱 investor@wkyy.com investor@wkyy.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,150,037,506.86 573,169,247.67 100.65% 归属于上市公司股东的净利润（元） 103,530,185.39 61,508,335.20 68.32% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 103,305,793.84 61,258,775.20 68.64% 益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -71,321,654.17 513,567.80 -13,987.49% 基本每股收益（元/股） 0.4175 0.5126 -18.55% 稀释每股收益（元/股） 0.4175 0.5126 -18.55% 加权平均净资产收益率 8.10% 5.43% 2.67% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 2,571,945,806.96 2,174,775,373.84 18.26% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,317,678,176.19 1,230,136,440.80 7.12% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,010.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 229,600.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,380.06 减：所得税影响额 39,598.51 合计 224,391.55 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司的主营业务是园林绿化工程施工、园林景观设计等，报告期内公司在旅游规划设计，河湖整治工程施工，环保工程施工，建筑工程施工总承包，城乡规划编制、建设工程项目规划选址的可行性研究，林业有害生物防治方面取得了新的进展并取得了新的资质，相关业务得到了拓展。近年来，随着公司综合实力和业务规模的不断发展，以及相关业务资质及其等级的不断完善和提升，公司充分运用自身积累的设计、施工优势，稳步拓展传统园林绿化施工业务的同时，在新的领域进行了积极拓展。公司通过业务的逐步积累、研发能力的不断提升、资源的有效整合及新业务的有力拓展，进一步开拓了公司在生态环境治理、海绵城市建设、市政建设、花卉旅游及特色小镇的打造等领域的业务发展，并着力形成竞争优势，上述业务是公司报告期业务领域拓展的主要方向，另外，公司正努力提高相关项目的运营能力及PPP项目的综合资源配置及管理能力，实现PPP业务的综合能力提升，并取得了较好进展。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明无形资产主要系购置地块所致 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1.多类型业务技术积累及品牌优势，为业务拓展创造条件除传统园林绿化施工外，公司近年来在河道改造、河湖生态景观治理、开发区基础设施建设等领域进行了诸多业务积累，为公司更多的开拓河湖治理、生态修复、海绵城市等市政项目创造了坚实的业务技术基础。与此同时，公司在行业内多年的精耕细作形成了较强的品牌优势，多次被评为行业优秀企业，公司承做的大量项目亦被评为行业内优秀示范项目。上述优势为公司向生态修复、市政基础设施建设等领域业务规模化扩展创造了坚实条件。 2.管理及业务模式的自我改进能力，推动公司不断发展公司具有顺应经济和行业发展趋势，适时进行管理、经营模式改进的传统和能力。公司经营管理层时刻把握业务发展情况，并根据业务特点制定改进策略，为公司规范化、长效化发展起到了很好的作用。针对目前市政基础设施建设项目规模的扩大，公司将加强区域管理模式和与实力供应商等机构合作的经营模式，促进公司在新形势下的稳健、顺畅发展；针对PPP 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目中对社会资本方运营能力要求提升的发展趋势，公司正加快通过自身培养、投资协同等形式，不断提升公司PPP项目的运营和管理能力。公司对市场发展趋势能够做出快速反应并进行管理及经营模式调整的能力，是公司的重要优势之一。 3.扎实的业务专业能力，保证业务质量和规模的可持续性公司经过多年的应用技术研究和经验积累，在专业施工方面形成了很强的能力和专业的质量控制体系。随着公司施工技术能力的提升，公司现已拥有城市园林绿化企业一级、风景园林工程设计专项甲级、污染修复甲级、市政公用工程施工总承包二级、城市规划编制乙级等一系列资质，同时，公司将质量控制、高端服务作为打造公司高品质精品工程领导者的基本前提，重视设计、原材料采购、工程施工各环节的质量控制。公司已通过了GB/T19001-2008/ISO 9001:2008、GB/T24001-2004 及GB/T28001-2011质量管理体系认证，并采取各项措施确保质量管理体系的有效运行。在此基础上，公司在大项目施工管理、跨区域经营协调、设计施工一体化等多方面表现卓著，在全国范围内打造了一系列精品工程，这些均为公司业务的可持续发展打下了良好的基础。 4.人才集聚优势，促进公司持续进步公司在行业内各方面优势的体现和成功上市，使公司成为人才集聚的平台。公司在技术研发、施工建设、市场开拓、质量控制、运营管理等各个方面均配备了专业人才，并且在保持稳定的情况下不断进行人才的输入和更新。除内部人员的配备之外，公司与外部专业人士和机构也均建立了良好的沟通渠道，这促使公司充满活力并打通了新观念输入和交流的渠道，为公司的持续进步打下良好人才和信息基础。 5.资本平台具有的优势，助力公司高效发展上市以来，公司扎实进行资本平台运用的探讨和尝试，与多家银行及非银行金融机构建立了业务合作关系，并通过对外投资实现业务及资金协同，借助外部专业资源力量，为公司规模发展和业务转型提供高效的资金和资源保障。另外，运用资本平台进行相关行业的投资或并购，将大大加强公司向相关领域的业务拓展和PPP业务的综合资源配置能力，为公司PPP业务的发展创造更好的条件。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，公司进入业务和发展模式升级的关键年，公司在2016年成立满20年后，进入了新的发展阶段，同时政府及社会各界对生态环境保护及治理、公用基础设施建设、生活环境的美化及生活方式的休闲化等方面的需求大幅提升。公司管理层在分析宏观经济形势、行业发展趋势及企业自身情况的基础上，坚持稳健经营宗旨，积极推进公司既定发展战略，保持公司业务按照计划进度推进。报告期，公司继续重视发展生态环境治理、市政环境设施建设及旅游业务发展，并重视自身项目运营能力的提升，通过业务合作、投资协同等形式，逐步提升公司在公共或旅游项目中的运营能力，以期PPP等类型市政业务份额得到进一步提升，公司传统地产业务稳定增长，PPP、EPC项目的开拓工作有序开展。报告期内，公司继续深化绩效管理，对业务结构进行进一步优化，除传统业务外，在生态治理、基础设施建设、文旅项目建设领域加大了开拓力度，成效逐步显现，实现了业绩的稳定增长。报告期内，公司实现营业收入115,003.75万元，较上年同期增长100.65%；营业成本为93,685.54万元，较上年同期增长115.04% ；实现营业利润12,441.11万元，较上年同期增长 69.52%；实现归属上市公司股东净利润10,353.01万元，较上年同期增长68.32%，增长态势明显。未来，公司实行稳健发展策略，进一步加大生态治理、基础设施建设等市政业务的开拓力度，并通过各种方式提升公司的相关项目运营能力，加快 PPP模式业务的落地进程，并将继续保持传统业务地产园林的市场份额。为此，公司将通过多种方式拓宽资金来源、提高资金实力，为业务发展打下基础。另一方面，为贯彻公司业务、投资双轮驱动战略，公司将加大有关生态、环保、旅游等领域的投资，使投资企业与公司实现资源互补、共同发展。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 1,150,037,506.86 573,169,247.67 100.65% 主要系公司业务规模扩大所致主要系公司业务规模扩大相应成本增营业成本 936,855,447.75 435,668,477.68 115.04% 加所致主要系工薪上涨人员增加及计提股权管理费用 62,536,682.56 43,900,099.31 42.45% 激励费用所致财务费用 9,914,437.39 8,129,823.57 21.95% 所得税费用 21,144,966.16 12,173,571.54 73.70% 主要系公司业务规模扩大所致经营活动产生的现金流量净额 -71,321,654.17 513,567.80 -13,987.49% 主要系购买商品及劳务所致投资活动产生的现金流量净额 -107,853,523.70 -29,405,693.69 267.27% 主要系购置地块所致筹资活动产生的现金流量净额 171,218,939.19 66,014,392.35 159.37% 主要系银行借款所致现金及现金等价物净增加额 -7,956,238.68 37,122,266.46 -121.43% 主要系业务规模扩大及购置地块所致深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 1,150,037,506.86 100% 573,169,247.67 100% 100.65% 分行业园林绿化 1,150,037,506.86 100.00% 573,169,247.67 100.00% 100.65% 分产品园林工程 1,115,772,921.84 97.02% 542,969,320.07 94.72% 105.49% 园林设计 31,556,323.95 2.74% 29,280,799.54 5.11% 7.77% 园林养护 2,531,800.11 0.22% 660,306.14 0.12% 283.43% 其他 176,460.96 0.02% 258,821.92 0.05% -31.82% 分地区东北地区 12,726,255.12 1.11% 29,487,925.87 5.14% -56.84% 华北地区 52,550,710.39 4.57% 44,730,750.61 7.80% 17.48% 华东地区 132,000,264.75 11.48% 39,824,647.80 6.95% 231.45% 华南地区 225,268,692.60 19.59% 127,912,417.16 22.32% 76.11% 华中地区 255,696,156.96 22.23% 179,465,150.53 31.31% 42.48% 西北地区 98,957,327.25 8.60% 31,385,134.74 5.48% 215.30% 西南地区 372,838,099.79 32.42% 120,363,220.96 21.00% 209.76% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业园林绿化 1,150,037,506.86 936,855,447.75 18.54% 100.65% 115.04% -5.45% 分产品园林工程 1,115,772,921.84 911,556,417.44 18.30% 105.49% 118.15% -20.56% 园林设计 31,556,323.95 23,836,722.45 24.46% 7.77% 37.52% -40.04% 园林养护 2,531,800.11 1,462,307.86 42.24% 283.43% 209.15% 48.90% 分地区深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文东北地区 12,726,255.12 11,772,432.20 7.49% -56.84% -47.99% -67.74% 华北地区 52,550,710.39 42,013,292.30 20.05% 17.48% 18.79% -4.20% 华东地区 132,000,264.75 115,844,767.15 12.24% 231.45% 272.65% -44.22% 华南地区 225,092,231.64 180,701,991.70 19.72% 75.97% 83.38% -13.54% 华中地区 255,696,156.96 213,892,259.24 16.35% 42.48% 57.37% -32.64% 西北地区 98,957,327.25 75,251,162.96 23.96% 215.30% 221.47% -5.76% 西南地区 372,838,099.79 297,379,542.20 20.24% 209.76% 235.21% -23.02% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求否相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用园林工程、园林养护营业收入相比上年同期分别增加105.49%、283.43%，主要系公司业务规模扩大所致；园林工程、园林养护营业成本相比上年同期分别增加118.15%、209.15%，主要系公司业务规模扩大所致。三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金 437,201,775.94 17.00% 336,292,543.10 17.51% -0.51% 应收账款 444,520,746.31 17.28% 494,211,422.39 25.73% -8.45% 存货 751,784,621.56 29.23% 786,775,516.73 40.96% -11.73% 长期股权投资 16,017,279.36 0.62% 14,312,000.00 0.75% -0.13% 固定资产 25,300,064.91 0.98% 21,965,067.44 1.14% -0.16% 在建工程 10,030,233.62 0.39% 17,031,269.50 0.89% -0.50% 短期借款 584,750,000.00 22.74% 275,200,000.00 14.33% 8.41% 长期借款 0.00% 70,000,000.00 3.64% -3.64% 无形资产 115,229,811.38 4.48% 788,685.62 0.04% 4.44% 长期应收款 460,838,663.79 17.92% 0.00 0.00% 17.92% 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况无五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 0.00 14,312,000.00 -100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。 6、衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。 7、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 46,455 报告期投入募集资金总额 344.95 已累计投入募集资金总额 46,124.9 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额 8,981 累计变更用途的募集资金总额比例 19.33% 募集资金总体使用情况说明 2015 年 6 月 9 日中国证券监督管理委员会下发《深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票的批复》证监许可[2015]1178 号），核准公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，发行价格为 16.93 元，募集资金总额为人民币 50,790 万元，扣除券商承销佣金及保荐费、律师费、审计费及其他相关费用后，实际募集资金净额为人民币 46,455 万元，报告期内使用募集资金总额为 344.95 万元，截至报告期末累计使用募集资金总额为 46,124.90 万元，尚未使用募集资金总额为 330.10 万元。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元是否已截至期末项目达到项目可行募集资金调整后投截至期末本报告期承诺投资项目和超募变更项本报告期投资进度预定可使是否达到性是否发承诺投资资总额累计投入实现的效资金投向目(含部投入金额 (3)＝用状态日预计效益生重大变总额 (1) 金额(2) 益分变更) (2)/(1) 期化承诺投资项目 1、补充园林绿化工程否 16,450 16,450 16,455 100.03% 否配套流动资金项目 2017 年 2、湖南省岳阳县苗木是 8,500 3,707 216.13 3,518.41 94.91% 01 月 01 0是否生产基地改扩建项目日 2017 年 3、湖北省通山县苗木是 7,500 3,312 128.82 3,170.49 95.73% 01 月 01 0是否生产基地项目日 4、偿还银行贷款否 14,000 14,000 14,000 100.00% 否 5、永久补充项目工程是 8,981 8,981 100.00% 否配套流动资金承诺投资项目小计 -- 46,450 46,450 344.95 46,124.9 -- -- -- -- 超募资金投向深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文不适用合计 -- 46,450 46,450 344.95 46,124.9 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因不适用（分具体项目）项目可行性发生重大截至 2017 年 6 月 30 日未发生重大变化变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用本公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意本公募集资金投资项目先司使用募集资金置换公司预先投入募集资金项目的自筹资金 1,304.80 万元，其中：湖南省岳阳县苗期投入及置换情况木生产基地改扩建项目 1,206.63 万元，湖北省通山县苗木生产基地项目 98.17 万元。2015 年 12 月 28 日本公司划转了上述款项。用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金现存于募集资金专户用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他无情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。（4）募集资金项目情况深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文募集资金项目概述披露日期披露索引 2017 年半年度募集资金存放与使用情况 2017 年 08 月 26 日巨潮资讯网专项报告 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况本公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司和参股公司；公司的子公司及参股公司详见本报告“第十节——财务报告之”“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”“（1）、企业集团的构成”。报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响昌吉市文科工程管理服务有限公司投资设立主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计 2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 50.00% 至 80.00% 动幅度 2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变 15,234.59 至 18,281.5 动区间（万元） 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 10,156.39 元）公司业务规模扩大，市政业务项目收入较上年显著增长，另外，由于上年业绩变动的原因说明度公司完成了限制性股票的授予，本期需计提股权激励形成的相应管理费用，将对净利润产生一定幅度影响。十、公司面临的风险和应对措施（一）市场环境风险近年来，国家及各级政府密集出台了一系列的政策和措施，加强对房地产市场的调控和正确引导，促进房地产行业持续健康发展，政策的变化将影响地产景观工程业务市场的竞争格局和业务规模，有可能给公司带来经营风险。房地产宏观调控政策及措施、宏观经济及房地产行业周期变动将对房地产市场运行产生重大影响。公司存在若房地产行业出现重大不利变化，导致公司盈利能力大幅下降，出现利润大幅下滑乃至亏损的风险。公司在发展现有园林传统业务的基础上，逐步在生态修复、河道治理、其他市政公用工程及PPP项目方面进行更大力度的拓展，并且根据公司战略规划，未来还将继续加大市政业务和 PPP项目的开展及实施力度。（二）行业及业务发展带来的经营管理风险报告期内我国基础及生态环保设施建设继续保持较大规模，在全面引导社会资本参与及市场化管理的理念引导下，PPP 及EPC等项目出现新的发展趋势，政府各部门出台多项规范性文件，用以规范政府和市场行为，PPP项目及其他市政项目新的发展趋势，给公司所在以园林绿化、生态环保类业务为主业的公司也带来发展机遇，但承接PPP项目和其他新型大型市政项目，需要公司具备策划、规划设计、融资方案安排、项目建设及项目运营等全面的运作能力，并需要具备较强的PPP项目SPV 公司的管理运作能力，这给公司的管理能力提升提出了挑战，行业企业存在经营管理方面的风险。2017年公司通过研究拓展、投资合作等形式拓宽了生态环保等方面的业务领域，并通过转变经营思路，在落实加大市政业务拓展及实施力度目标的同时，公司通过与参与投资的企业进行业务协同，以期提高自身和协作的公共项目运营能力，为公司取得含运营类PPP项目的能力打下较好基础，取得了不错的成绩，公司将通过人才引进及管理完善进一步推动公司管理能力的提高，促进业务发展。（三）业务发展产生的财务风险公司对接资本平台后，承建的大中型市政工程项目逐渐增多，EPC项目的分期收款、PPP模式下的资本金出资及传统业务规模的不断增大均会给公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张能力在一定程度上有赖于资金的周转状况及融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收类款项、存货增加的风险，另外在项目进度拉长的情况下，可能面临应收款及存货减值计提增加的风险。公司将通过更多的参与优质传统项目、PPP项目及与更多具有较强实力的社会资本方合作参与PPP项目的出资等方式，有效缓解公司在这方面的压力和风险。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引二〇一六年年度股东大会年度股东大会 55.00% 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 18 日 2017-033 二〇一七年第一次临时股东大会临时股东大会 50.97% 2017 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 18 日 2017-050 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 √ 适用 □不适用 1.广州市合富投资有限公司因经营困难欠付公司工程款，公司于 2014 年 9 月 3 日向广州市南沙区人民法院提起诉讼，该案件已判决，现在执行阶段。详细内容见 2015 年 6 月 17 日于巨潮资讯网上披露的《首次公开发行股票招股说明书》。本报告期内无进展。 2.广东黄河实业集团岳阳房地产有限公司因经营困难欠付公司工程款，公司已于 2015 年 11 月 6 日向岳阳楼区人民法院吕仙亭法庭提起诉讼，诉讼涉及应收账款 3,044,314.88 元、未结算款项 4,710,157.14 元，两项共计金额为 7,754,472.02 元。被告方于 2017 年 1 月 23 日向我司支付工程款 1,518,649.18 元。法院已出具民事调解书，调解书约定：已结算工程，但尚未支付完毕的工程款，于 2017 年 12 月 31 日前分三次付清，未结算工程，待结算确定后，于 2017 年 12 月 31 日前分三次付清，诉讼费及保全费全部由广东黄河实业集团岳阳房地产有限公司承担。报告期内，已收到 2 笔款项，合计金额为 2,556,596.2 元。 3. 黄山五福置业有限公司因经营困难无法兑付向公司支付工程款而开具的商业承兑汇票，公司于 2016 年 10 月 31 日向休宁县人民法院提起诉讼，法院已出具民事调解书，调解书约定：被告应于 2017 年 3 月 30 日前支付我方工程款 3,036,189.5 元，于 2017 年 6 月 31 日前支付 3,036,189.5 元。报告期内，已对 2017 年 3 月 30 日前需支付的 3,036,189.5 元申请强制执行。九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司2016年限制性股票激励计划于2016年7月授予实施完成，股权激励计划相关事项请见2016年3月23日于巨潮资讯网披露的《深圳文科园林股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》等公告文件。报告期内，公司2016年限制性股票激励计划无相关进展。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用报告期内，公司除关联租赁、接受关联方担保外，不存在其他与日常经营相关的关联交易，上述关联交易不属于重大关联交易。关联交易详细内容见本报告“第十节财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期除租赁房屋做办公场所和小额租赁施工用设备外，公司无其他租赁事项。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2017年3月24日，公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过2017年度配股公开发行证券预案。为了更好的发展公司业务，公司拟向原股东配售股份，配股的股份数量以实施本次配股方案的A股股权登记日收市后的A股股份总数基数确定，按每10股配售不超过3股的比例向全体股东配售，具体内容详见公司2017年3月27日披露的《2017年度配股公开发行证券预案》（巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/fulltext/bulletin_detail/true/1203202137?announceTime=2017-03-27）。 2017年4月17日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过2017年度配股公开发行证券方案，具体内容详见公司2017年4 月18日披露的《2016年年度股东大会决议公告》（巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/fulltext/bulletin_detail/true/1203315552?announceTime=2017-04-18）。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用公司于2017年3月10日披露了《关于终止设立产业投资基金并处置深圳富海文科投资管理有限公司的公告》，并已经公深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文司第二届董事会第二十五次会议及2016年年度股东大会审议通过，公司将处置通过全资子公司深圳文科生态投资有限公司投资的深圳富海文科投资管理有限公司，目前注销手续正在办理中。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金数量比例发行新股送股其他小计数量比例转股一、有限售条件股份 134,281,500 54.15% 0 0 0 -901,500 -901,500 133,380,000 53.78% 3、其他内资持股 134,261,500 54.14% 0 0 0 -901,500 -901,500 133,360,000 53.77% 其中：境内法人持股 63,200,000 25.48% 0 0 0 0 0 63,200,000 25.48% 境内自然人持股 71,061,500 28.65% 0 0 0 -901,500 -901,500 70,160,000 28.29% 4、外资持股 20,000 0.01% 20,000 0.01% 境外自然人持股 20,000 0.01% 0 0 0 0 0 20,000 0.01% 二、无限售条件股份 113,718,500 45.85% 0 0 0 901,500 901,500 114,620,000 46.22% 1、人民币普通股 113,718,500 45.85% 0 0 0 901,500 901,500 114,620,000 46.22% 三、股份总数 248,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 248,000,000 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 3、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数 19,891 （如有）（参见注 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限售持有无限售质押或冻结情况报告期末持有报告期内增股东名称股东性质持股比例条件的普通条件的普通股份的普通股数量减变动情况数量股数量股数量状态深圳市万润实业有境内非国有法人 20.65% 51,200,000 0 51,200,000 0 质押 18,600,000 限公司李从文境内自然人 16.35% 40,550,000 0 40,550,000 0 质押 23,200,000 赵文凤境内自然人 6.00% 14,880,000 0 14,880,000 深圳市泽广投资有境内非国有法人 4.84% 12,000,000 0 12,000,000 限公司恒大人寿保险有限境内非国有法人 2.53% 6,283,377 0 0 6,283,377 公司－万能组合 B 田守能境内自然人 1.72% 4,275,000 -1,425,000 4,275,000 0 质押 1,950,000 胡元明境内自然人 1.59% 3,953,800 1,053,800 0 3,953,800 孙潜境内自然人 1.41% 3,500,000 0 2,625,000 875,000 质押 1,120,000 戢晶境内自然人 0.82% 2,026,080 2,026,080 0 2,026,080 百年人寿保险股份有限公司－万能保境内非国有法人 0.77% 1,898,820 0 0 1,898,820 险产品战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况（如有）不适用。（参见注 3）上述股东关联关系或一致行动的说明李从文、赵文凤为夫妻关系，万润实业是李从文、赵文凤夫妇完全控制的企业。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量恒大人寿保险有限公司－万能组合 B 6,283,377 人民币普通股 6,283,377 胡元明 3,953,800 人民币普通股 3,953,800 戢晶 2,026,080 人民币普通股 2,026,080 百年人寿保险股份有限公司－万能保 1,898,820 人民币普通股 1,898,820 险产品钟萱 1,650,337 人民币普通股 1,650,337 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文李小艳 1,200,400 人民币普通股 1,200,400 百年人寿保险股份有限公司－传统保 1,072,493 人民币普通股 1,072,493 险产品王晓琴 1,057,101 人民币普通股 1,057,101 孙潜 875,000 人民币普通股 875,000 吴文雯 800,100 人民币普通股 800,100 前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东本公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和和前 10 名普通股股东之间关联关系前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。或一致行动的说明报告期内，公司前 10 名普通股股东胡元明参与融资融券业务而持有公司股份，报告期前 10 名普通股股东参与融资融券业末其持有公司股份 1,733,800 股；公司前 10 名普通股股东戢晶参与融资融券业务而持有务股东情况说明（如有）（参见注 4）公司股份，报告期末其持有公司股份 2,026,080 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用本期增持本期减持期初被授予本期被授予的期末被授予的期初持股期末持股姓名职务任职状态股份数量股份数量的限制性股限制性股票数限制性股票数数（股）数（股）（股）（股）票数量（股）量（股）量（股）李从文董事长现任 40,550,000 0 0 40,550,000 550,000 0 550,000 田守能董事、总经理现任 5,700,000 0 1,425,000 4,275,000 500,000 0 500,000 董事、副总经赵文凤现任 14,880,000 0 0 14,880,000 200,000 0 200,000 理董事、常务副高育慧现任 1,200,000 0 0 1,200,000 400,000 0 400,000 总经理肖群董事现任 0 0 0 0 0 0 唐忠诚董事现任 0 0 0 0 0 0 Ying Kong 独立董事现任 0 0 0 0 0 0 （孔英）陈燕燕独立董事现任 0 0 0 0 0 0 余国杰独立董事现任 0 0 0 0 0 0 鄢春梅监事现任 800,000 0 0 800,000 0 0 陈崇朗监事现任 0 0 0 0 0 0 杨勇监事现任 0 0 0 0 0 0 常务副总经孙潜现任 3,500,000 0 0 3,500,000 300,000 0 300,000 理副总经理、董吴仲起现任 600,000 0 0 600,000 600,000 0 600,000 事会秘书陈孝伟副总经理现任 240,000 0 0 240,000 240,000 0 240,000 李俊副总经理现任 300,000 0 0 300,000 300,000 0 300,000 叶定良副总经理现任 202,000 0 0 202,000 200,000 0 200,000 聂勇财务总监现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 200,000 李鹏远副总经理现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 200,000 程智鹏副总经理现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 200,000 汪祖生副总经理现任 120,000 0 0 120,000 120,000 0 120,000 合计 -- -- 68,692,000 0 1,425,000 67,267,000 4,010,000 0 4,010,000 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：深圳文科园林股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 437,201,775.94 454,549,959.03 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 138,317,090.74 105,617,850.75 应收账款 444,520,746.31 457,843,463.73 预付款项 43,178,830.85 12,590,508.49 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 90,464,298.04 72,831,624.10 买入返售金融资产存货 751,784,621.56 808,672,537.20 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 1,905,467,363.44 1,912,105,943.30 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 14,312,000.00 14,312,000.00 持有至到期投资长期应收款 460,838,663.79 166,336,245.82 长期股权投资 16,017,279.36 16,052,135.64 投资性房地产固定资产 25,300,064.91 23,917,645.37 在建工程 10,030,233.62 8,361,305.54 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 115,229,811.38 11,798,934.34 开发支出商誉长期待摊费用 9,640,393.76 9,742,926.49 递延所得税资产 15,109,996.70 12,148,237.34 其他非流动资产非流动资产合计 666,478,443.52 262,669,430.54 资产总计 2,571,945,806.96 2,174,775,373.84 流动负债：短期借款 584,750,000.00 380,100,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 132,662,593.00 74,262,570.41 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 319,865,670.92 324,011,997.05 预收款项 70,979,527.29 53,542,556.31 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 6,658,435.30 11,437,134.54 应交税费 24,148,166.36 11,912,110.20 应付利息 701,826.42 504,052.23 应付股利其他应付款 38,981,411.48 13,348,512.30 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,178,747,630.77 869,118,933.04 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 75,520,000.00 75,520,000.00 非流动负债合计 75,520,000.00 75,520,000.00 负债合计 1,254,267,630.77 944,638,933.04 所有者权益：股本 248,000,000.00 248,000,000.00 其他权益工具深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 530,690,981.83 521,881,431.83 减：库存股 75,520,000.00 75,520,000.00 其他综合收益专项储备盈余公积 67,898,893.00 57,545,874.46 一般风险准备未分配利润 546,608,301.36 478,229,134.51 归属于母公司所有者权益合计 1,317,678,176.19 1,230,136,440.80 少数股东权益所有者权益合计 1,317,678,176.19 1,230,136,440.80 负债和所有者权益总计 2,571,945,806.96 2,174,775,373.84 法定代表人：李从文主管会计工作负责人：聂勇会计机构负责人：殷峻 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 361,231,348.45 441,454,332.61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 126,391,325.85 76,744,384.14 应收账款 436,572,762.01 449,169,234.80 预付款项 42,815,747.52 12,225,175.16 应收利息应收股利其他应收款 120,644,368.11 112,601,453.96 存货 731,803,244.80 797,820,478.08 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 1,819,458,796.74 1,890,015,058.75 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款 460,838,663.79 166,336,245.82 长期股权投资 118,648,304.12 57,629,298.23 投资性房地产固定资产 24,986,939.81 23,688,568.25 在建工程 1,494,099.64 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 105,608,780.66 2,072,733.35 开发支出商誉长期待摊费用 9,640,393.76 9,742,926.49 递延所得税资产 15,081,110.02 12,148,237.34 其他非流动资产非流动资产合计 736,298,291.80 271,618,009.48 资产总计 2,555,757,088.54 2,161,633,068.23 流动负债：短期借款 584,700,000.00 379,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 132,662,593.00 74,262,570.41 应付账款 304,401,770.27 309,992,546.62 预收款项 66,863,083.94 49,344,841.13 应付职工薪酬 6,467,821.75 11,177,992.12 应交税费 22,096,282.07 9,625,097.72 应付利息 701,858.75 503,817.50 应付股利其他应付款 45,072,563.26 21,143,838.92 划分为持有待售的负债深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 1,162,965,973.04 855,850,704.42 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 75,520,000.00 75,520,000.00 非流动负债合计 75,520,000.00 75,520,000.00 负债合计 1,238,485,973.04 931,370,704.42 所有者权益：股本 248,000,000.00 248,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 531,513,169.30 522,703,619.30 减：库存股 75,520,000.00 75,520,000.00 其他综合收益专项储备盈余公积 67,845,594.63 57,545,874.46 未分配利润 545,432,351.57 477,532,870.05 所有者权益合计 1,317,271,115.50 1,230,262,363.81 负债和所有者权益总计 2,555,757,088.54 2,161,633,068.23 3、合并利润表深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,150,037,506.86 573,169,247.67 其中：营业收入 1,150,037,506.86 573,169,247.67 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,025,591,489.09 499,780,940.93 其中：营业成本 936,855,447.75 435,668,477.68 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 5,426,440.16 8,061,440.67 销售费用管理费用 62,536,682.56 43,900,099.31 财务费用 9,914,437.39 8,129,823.57 资产减值损失 10,858,481.23 4,021,099.70 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列） -34,856.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,411,161.49 73,388,306.74 加：营业外收入 263,990.06 313,100.00 其中：非流动资产处置利得 1,010.00 减：营业外支出 19,500.00 其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,675,151.55 73,681,906.74 减：所得税费用 21,144,966.16 12,173,571.54 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,530,185.39 61,508,335.20 归属于母公司所有者的净利润 103,530,185.39 61,508,335.20 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 103,530,185.39 61,508,335.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 103,530,185.39 61,508,335.20 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.4175 0.5126 （二）稀释每股收益 0.4175 0.5126 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李从文主管会计工作负责人：聂勇会计机构负责人：殷峻深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 1,119,389,308.92 565,583,958.77 减：营业成本 911,016,994.73 429,721,381.30 税金及附加 5,049,945.14 7,828,383.68 销售费用管理费用 59,638,749.52 41,725,792.47 财务费用 9,940,127.92 8,117,865.08 资产减值损失 10,742,934.53 3,566,509.14 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 19,005.89 列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,019,562.97 74,624,027.10 加：营业外收入 263,990.06 313,100.00 其中：非流动资产处置利得 1,010.00 减：营业外支出 19,500.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填 123,283,553.03 74,917,627.10 列）减：所得税费用 20,286,351.34 12,023,400.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,997,201.69 62,894,227.00 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 102,997,201.69 62,894,227.00 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 784,611,901.13 540,010,753.96 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 32,529,116.54 2,838,444.59 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 817,141,017.67 542,849,198.55 购买商品、接受劳务支付的现金 743,843,764.29 410,648,533.88 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 46,350,751.07 33,029,944.49 金支付的各项税费 37,208,353.70 36,682,338.63 支付其他与经营活动有关的现金 61,059,802.78 61,974,813.75 经营活动现金流出小计 888,462,671.84 542,335,630.75 经营活动产生的现金流量净额 -71,321,654.17 513,567.80 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 1,010.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,010.00 购建固定资产、无形资产和其他 107,854,533.70 15,093,693.69 长期资产支付的现金投资支付的现金 14,312,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 107,854,533.70 29,405,693.69 投资活动产生的现金流量净额 -107,853,523.70 -29,405,693.69 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 389,850,000.00 340,200,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 1,547,472.39 筹资活动现金流入小计 391,397,472.39 340,200,000.00 偿还债务支付的现金 185,200,000.00 265,750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 34,978,533.20 8,435,607.65 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 220,178,533.20 274,185,607.65 筹资活动产生的现金流量净额 171,218,939.19 66,014,392.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -7,956,238.68 37,122,266.46 加：期初现金及现金等价物余额 445,158,014.62 291,325,804.62 六、期末现金及现金等价物余额 437,201,775.94 328,448,071.08 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 742,890,959.24 536,846,392.50 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 32,255,874.51 2,815,086.64 经营活动现金流入小计 775,146,833.75 539,661,479.14 购买商品、接受劳务支付的现金 708,646,277.21 408,990,953.69 支付给职工以及为职工支付的现 43,670,340.53 31,944,158.97 金支付的各项税费 34,666,282.14 35,939,896.38 支付其他与经营活动有关的现金 61,819,726.24 69,060,666.43 经营活动现金流出小计 848,802,626.12 545,935,675.47 经营活动产生的现金流量净额 -73,655,792.37 -6,274,196.33 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他 1,010.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,010.00 购建固定资产、无形资产和其他 107,651,692.52 8,344,729.69 长期资产支付的现金投资支付的现金 61,000,000.00 18,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 168,651,692.52 26,344,729.69 投资活动产生的现金流量净额 -168,650,682.52 -26,344,729.69 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 389,800,000.00 339,900,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 1,547,472.39 筹资活动现金流入小计 391,347,472.39 339,900,000.00 偿还债务支付的现金 184,900,000.00 265,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 34,972,037.25 8,433,681.30 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 219,872,037.25 274,133,681.30 筹资活动产生的现金流量净额 171,475,435.14 65,766,318.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -70,831,039.75 33,147,392.68 加：期初现金及现金等价物余额 432,062,388.20 288,734,537.87 六、期末现金及现金等价物余额 361,231,348.45 321,881,930.55 7、合并所有者权益变动表深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 248,00 1,230,1 521,881 75,520, 57,545, 478,229 一、上年期末余额 0,000. 36,440. ,431.83 000.00 874.46 ,134.51 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 248,00 1,230,1 521,881 75,520, 57,545, 478,229 二、本年期初余额 0,000. 36,440. ,431.83 000.00 874.46 ,134.51 00 三、本期增减变动 8,809,5 10,353, 68,379, 87,541, 金额（减少以“－” 50.00 018.54 166.85 735.39 号填列）（一）综合收益总 103,530 103,530 额 ,185.39 ,185.39 （二）所有者投入 8,809,5 8,809,5 和减少资本 50.00 50.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 8,809,5 8,809,5 所有者权益的金 50.00 50.00 额 4．其他 10,353, -35,151, -24,798, （三）利润分配 018.54 018.54 000.00 1．提取盈余公积 10,353, -10,353, 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 018.54 018.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -24,798, -24,798, 股东）的分配 000.00 000.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 248,00 1,317,6 530,690 75,520, 67,898, 546,608 四、本期期末余额 0,000. 78,176. ,981.83 000.00 893.00 ,301.36 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 120,00 1,101,8 561,598 43,622, 376,582 一、上年期末余额 0,000. 03,381. ,931.83 298.07 ,151.89 00 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他 120,00 1,101,8 561,598 43,622, 376,582 二、本年期初余额 0,000. 03,381. ,931.83 298.07 ,151.89 00 三、本期增减变动 128,00 -39,717, 75,520, 13,923, 101,646 128,333 金额（减少以“－” 0,000. 500.00 000.00 576.39 ,982.62 ,059.01 号填列）（一）综合收益总 139,570 139,570 额 ,559.01 ,559.01 （二）所有者投入 8,000, 80,282, 75,520, 12,762, 和减少资本 000.00 500.00 000.00 500.00 1．股东投入的普 8,000, 67,520, 75,520, 通股 000.00 000.00 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 12,762, 75,520, -62,757, 所有者权益的金 500.00 000.00 500.00 额 4．其他 13,923, -37,923, -24,000, （三）利润分配 576.39 576.39 000.00 13,923, -13,923, 1．提取盈余公积 576.39 576.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -24,000, -24,000, 股东）的分配 000.00 000.00 4．其他 120,00 -120,00 （四）所有者权益 0,000. 0,000.0 内部结转 00 120,00 -120,00 1．资本公积转增 0,000. 0,000.0 资本（或股本） 00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 248,00 1,230,1 521,881 75,520, 57,545, 478,229 四、本期期末余额 0,000. 36,440. ,431.83 000.00 874.46 ,134.51 00 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 248,000, 522,703,6 75,520,00 57,545,87 477,532 1,230,262 一、上年期末余额 000.00 19.30 0.00 4.46 ,870.05 ,363.81 加：会计政策变更前期差错更正其他 248,000, 522,703,6 75,520,00 57,545,87 477,532 1,230,262 二、本年期初余额 000.00 19.30 0.00 4.46 ,870.05 ,363.81 三、本期增减变动 8,809,550 10,299,72 67,899, 87,008,75 金额（减少以“－” .00 0.17 481.52 1.69 号填列）（一）综合收益总 102,997 102,997,2 额 ,201.69 01.69 （二）所有者投入 8,809,550 8,809,550 和减少资本 .00 .00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 8,809,550 8,809,550 所有者权益的金 .00 .00 额深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4．其他 10,299,72 -35,097, -24,798,0 （三）利润分配 0.17 720.17 00.00 10,299,72 -10,299, 1．提取盈余公积 0.17 720.17 2．对所有者（或 -24,798, -24,798,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 248,000, 531,513,1 75,520,00 67,845,59 545,432 1,317,271 四、本期期末余额 000.00 69.30 0.00 4.63 ,351.57 ,115.50 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 120,000, 562,421,1 43,622,29 376,220 1,102,264 一、上年期末余额 000.00 19.30 8.07 ,682.55 ,099.92 加：会计政策变更前期差错更正其他 120,000, 562,421,1 43,622,29 376,220 1,102,264 二、本年期初余额 000.00 19.30 8.07 ,682.55 ,099.92 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、本期增减变动 128,000, -39,717,5 75,520,00 13,923,57 101,312 127,998,2 金额（减少以“－” 000.00 00.00 0.00 6.39 ,187.50 63.89 号填列）（一）综合收益总 139,235 139,235,7 额 ,763.89 63.89 （二）所有者投入 8,000,00 80,282,50 75,520,00 12,762,50 和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普 8,000,00 67,520,00 75,520,00 通股 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 12,762,50 75,520,00 -62,757,5 所有者权益的金 0.00 0.00 00.00 额 4．其他 13,923,57 -37,923, -24,000,0 （三）利润分配 6.39 576.39 00.00 13,923,57 -13,923, 1．提取盈余公积 6.39 576.39 2．对所有者（或 -24,000, -24,000,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他（四）所有者权益 120,000, -120,000, 内部结转 000.00 000.00 1．资本公积转增 120,000, -120,000, 资本（或股本） 000.00 000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 248,000, 522,703,6 75,520,00 57,545,87 477,532 1,230,262 四、本期期末余额 000.00 19.30 0.00 4.46 ,870.05 ,363.81 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况 1.公司概况深圳文科园林股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）是由原深圳市文科园艺实业有限公司依法整体变更设立，于 2011年7月18日在深圳市市场监督管理局完成变更登记的股份有限公司。公司股本24,800万股，统一社会信用代码91440300279296274G，法定代表人李从文。 2.公司行业性质园林绿化行业。 3.经营范围及主营业务风景园林的规划设计，园林绿化的施工与养护，植树造林的规划设计与施工，园林古建工程施工，市政公用工程总承包（以上需取得建设行政主管部门颁发的资质证书后方可经营）；花卉盆景的购销、租赁（不含专营、专控、专卖商品及其他限制项目）；花卉苗木种植和新品种开发；企业形象策划；废水、固体废物以及污染修复环境污染防治。公司主营园林景观设计、园林绿化工程施工、园林养护、绿化苗木种植和销售。 4.公司住所深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心（福田科技广场）A栋35、36层。 5.母公司及集团最终控制人截至2017年06月30日，公司控股股东和实际控制人为自然人李从文和赵文凤夫妇。 6.公司基本组织架构公司根据《中华人民共和国公司法》和公司章程的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构和总经理负责制的组织架构，设有董事九名，监事三名；股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 7.财务报告批准报出本报告于2017年8月26日经公司董事会批准对外报出。本公司报告期纳入合并范围的子公司共7户:青海文科沙地种植科研有限公司、大连市文科园林绿化工程有限公司、武汉文科生态环境有限公司、东莞市创景园艺绿化有限公司、深圳文科生态投资有限公司、哈密市文科基础建设有限公司、昌吉市文科工程管理服务有限公司。详见本附注九、“在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司及各子公司从事园林景观设计、园林绿化工程施工、园林养护、绿化苗木种植和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对消耗性生物资产郁闭度的确定、收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、12“存货”、附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明。本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注五、28、“收入”确认方法所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（5）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（6）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务状况以及2017年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于工程施工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司从事园林工程施工行业，正常营业周期不能确定，故本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算（1）外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币，该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算方法公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少, 并且能够可靠计量，将认定其发生减值：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项资产负债表日单个客户欠款余额在 100 万元（含）以上的应单项金额重大的判断依据或金额标准收账款和 50 万元（含）以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，归类到具有类似信用风险特征的应收款项组合中，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3－4 年 20.00% 20.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法坏账准备 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）存货的分类本公司存货主要包括原材料、工程施工、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产等，其中“消耗性生物资产”为苗木成本。（2）发出存货的计价方法各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值，是指根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本及销售所必需的估计费用后的价值。存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。（4）存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销；包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。（6）消耗性生物资产郁闭度的确定依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进行郁闭度设定。乔木类：植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地130CM处的直径）的计量为主。灌木类：植株无明显主干，规格的计量指标主要以植株自然高及冠径为主。棕榈科植物:植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小。消耗性林木郁闭度的设定及计量办法： A、园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。 B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。乔木类：株行距约350×350 cm，胸径8cm，冠径约320cm时郁闭度：3.14×160×160 -（350×350）＝0.656 灌木类：株行距约25cm×25cm，冠径约24cm时郁闭度：3.14×12×12 -（25×25）＝0.723 棕榈科类：株行距约350cm×350cm，冠径约300cm时郁闭度：3.14×150×150 -（350×350）＝0.576 消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司采用成本法计量，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。在满足下列条件之一时，公司将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产：（1）投资性房地产开始自用。（2）作为存货的房地产改为出租。（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。（4）自用建筑物停止自用，改为出租。投资性房地产转换按账面价值作为转换后的入账价值。 16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司在固定资产满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20 年 5 4.75 施工设施年限平均法 5年 5 19.00 运输设备年限平均法 4年 5 23.75 试验设备及仪器年限平均法 5年 5 19.00 电子及办公设备年限平均法 5年 5 19.00 苗场设施年限平均法 5、10 年 5 19.00、9.50 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。 17、在建工程（1）在建工程的核算方法在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。（2）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18、借款费用（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19、生物资产见附注五、12存货相关内容深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。 ②无形资产在取得时按照实际成本计价。 ③对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 ④无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。（2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用（1）长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26、股份支付（1）股份支付的种类股份支付是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确认方法对于授予职工的股份，按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业股份未公开交易，按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确认其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型确认其公允价值。（3）相关会计处理 A：授予日除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，在授予日均不做会计处理。 B：等待期内每个资产负债表日在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 C：可行权日之后对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用。 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否（1）销售商品收入销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务收入对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，分别以下情况处理：提供劳务交易的结果能够可靠估计，即劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果不能可靠估计，已发生的成本能够得到补偿，按已发生能够得到补偿的成本金额确认为劳务收入；已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（4）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠地估计，即合同的总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和费用。当建造合同的结果不能可靠地估计时，于资产负债表日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的合同成本确认当期合同费用。本公司采用完工百分比法核算合同收入和费用：根据第三方确认的已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度；当期未完成的建造合同，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用；当期完成的建造合同，按照第三方确认的实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认成本，确认当期合同费用；如果预计合同总成本将超出合同总收入，按预计的损失计提损失准备，并确认当期费用。（5）BT业务 BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益；如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 30、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁资产的所有权不转移，租赁期届满后，承租人有退租或续租的选择权，而不存在优惠购买选择权。（2）融资租赁的会计处理方法（1）融资租赁的认定标准在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。此种情况通常是指在租赁合同中已经约定、或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断，租赁期届满时出租人能够将资产的所有权转移给承租人。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大部分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）。承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（2）融资租赁中出租人的初始确认在租赁期开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。出租人在租赁期开始日按照上述规定转出租赁资产，租赁资产公允价值与其账面价值如有差额，应当计入当期损益。（3）融资租赁中实际利率法的应用 A、未确认融资费用的分摊未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。承租人采用实际利率法分摊未确认融资费用时，应当根据租赁期开始日租入资产入账价值的不同情况，对未确认融资费用采用不同的分摊率： a、以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将租赁内含利率作为未确认融资费用的分摊率。 b．以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将合同规定利率作为未确认融资费用的分摊率。 c．以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将银行同期贷款利率作为未确认融资费用的分摊率。 d、以租赁资产公允价值作为入账价值的，应当重新计算分摊率。该分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。 B、未实现融资收益的分配未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。出租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资收入。出租人采用实际利率法分配未实现融资收益时，应当将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率 32、其他重要的会计政策和会计估计终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见13“划分为持有待售资产”相关描述。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他利润分配根据公司章程规定，本公司当年实现的净利润按以下顺序分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）按弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积；（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；（4）根据股东大会决议分配股东股利。六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税商品销售收入、园林设计收入 3%、6%、11%、17% 城市维护建设税增值税税额 1%、5%、7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 教育费附加增值税税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率 2、税收优惠（1）增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和财税[1995]52号《关于印发《农业产品征税范围注释》的通知》的规定，公司种植销售的林业产品免征增值税。（2）企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，公司苗木培育和种植所得免征企业所得税。 2015年11月2日公司取得GR201544201405号高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税”的规定，公司自2015年1月1日至2017年12月31日享受15%税率的企业所得税优惠政策。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、其他（1）营业税工程收入按3%税率计征。自2016年5月1日起，全面实行增值税，不再征收营业税。（2）增值税 2011年12月20日深国税福认正[2011]6217号认定通知书认定，从2012年1月1日起公司为增值税一般纳税人。根据财税[2012]71号《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，自2012 年11月1日起公司园林设计收入按6%税率计征增值税。自2016年5月1日起，全面实行增值税。对2016年4月30日前的项目按3%的税率进行简易征收增值税，对2016年5月1日开始的项目按11%的税率进行一般征收收增值税。原按5%税率征收营业税的其他项目按6%的税率计征增值税。（3）城市维护建设税公司总部所在地收入按7%税率计征；异地工程项目收入根据项目所在地的规定，分别按1%、5%和7%的税率计征。（4）企业所得税根据国税函〔2010〕156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》的规定，公司开具《外出经营活动税收管理证明》的工程项目，按实际经营收入的0.2%向项目所在地预缴企业所得税，公司汇总计算后，按扣除预缴的企业所得税后的余额向公司住所所在地缴纳；未开具《外出经营活动税收管理证明》的工程项目，由项目所在地主管税务机关按当地规定核定带征，公司扣除相应的收入、成本、税费后再进行汇算清缴。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 250,975.28 286,406.91 银行存款 436,950,800.66 444,871,607.71 其他货币资金 9,391,944.41 合计 437,201,775.94 454,549,959.03 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 500,000.00 661,173.97 商业承兑票据 137,817,090.74 104,956,676.78 合计 138,317,090.74 105,617,850.75 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额商业承兑票据 1,342,612.18 合计 1,342,612.18 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 10,066,9 10,066,9 10,066, 10,066,97 独计提坏账准备的 1.92% 100.00% 0.00 1.91% 100.00% 0.00 77.14 77.14 977.14 7.14 应收账款深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文按信用风险特征组 514,638, 70,118,0 444,520,7 517,150 59,307,10 457,843,46 合计提坏账准备的 98.08% 13.62% 98.09% 11.47% 761.06 14.75 46.31 ,566.66 2.93 3.73 应收账款 524,705, 80,184,9 444,520,7 527,217 69,374,08 457,843,46 合计 100.00% 15.28% 100.00% 13.16% 738.20 91.89 46.31 ,543.80 0.07 3.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由广州市合富投资有限公债务人经营困难延迟付 10,066,977.14 10,066,977.14 100.00% 司款合计 10,066,977.14 10,066,977.14 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 229,091,921.82 11,454,596.09 5.00% 1至2年 141,094,895.68 14,109,489.57 10.00% 2至3年 61,476,188.60 9,221,428.29 15.00% 3至4年 55,529,618.85 9,092,528.34 20.00% 4至5年 22,546,281.58 11,273,140.79 50.00% 5 年以上 14,966,831.67 14,966,831.67 100.00% 合计 514,638,761.06 70,118,014.75 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 10,810,911.82 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称金额占应收账款总额的比例坏账准备金额第一名 32,013,734.24 6.10% 2,386,973.00 第二名 25,170,553.53 4.80% 1,258,527.68 第三名 18,852,855.26 3.59% 2,783,097.19 第四名 18,509,696.60 3.53% 7,251,329.32 第五名 13,503,903.64 2.57% 1,350,390.36 合计： 108,050,743.27 20.59% 15,030,317.55 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 40,104,918.61 92.88% 8,933,163.87 70.95% 1至2年 740,360.12 1.71% 2,549,291.30 20.25% 2至3年 741,642.00 1.72% 369,546.00 2.93% 3 年以上 1,591,910.12 3.69% 738,507.32 5.87% 合计 43,178,830.85 -- 12,590,508.49 -- 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 439,600.00 未办理结算第二名 269,729.00 未办理结算第三名 220,800.00 未办理结算合计 930,129.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付款项期末余额合计数的比例第一名 6,135,908.48 14.21% 第二名 5,097,393.78 11.81% 第三名 4,936,573.40 11.43% 第四名 3,172,041.11 7.35% 第五名 3,000,000.00 6.95% 合计 22,341,916.77 51.75% 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 91,411,5 947,273. 90,464,29 73,731, 899,704.2 72,831,624. 合计提坏账准备的 100.00% 1.04% 100.00% 1.22% 71.74 70 8.04 328.39 9 其他应收款 91,411,5 947,273. 90,464,29 73,731, 899,704.2 72,831,624. 合计 100.00% 1.04% 100.00% 1.22% 71.74 70 8.04 328.39 9 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,259,104.37 62,955.22 5.00% 1至2年 1,863,634.45 186,363.44 10.00% 2至3年 83,680.00 12,552.00 15.00% 3至4年 93,300.00 18,660.00 20.00% 4至5年 74,050.00 37,025.00 50.00% 5 年以上 629,718.04 629,718.04 100.00% 合计 4,003,486.86 947,273.70 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 47,569.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 58,511,166.59 53,381,259.34 备用金 28,978,325.54 14,808,920.84 往来款 705,811.65 2,459,607.15 押金 3,216,267.96 3,081,541.06 合计 91,411,571.74 73,731,328.39 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名保证金 12,000,000.00 1-2 年 13.13% 0.00 第二名保证金 7,281,900.00 1-2 年 7.97% 0.00 第三名保证金 6,660,000.00 3-4 年 7.29% 0.00 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四名保证金 6,000,000.00 1 年以内 6.56% 0.00 第五名保证金 5,000,000.00 1 年以内 5.47% 0.00 合计 -- 36,941,900.00 -- 40.42% （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值消耗性生物资产 54,413,654.84 54,413,654.84 52,489,822.96 52,489,822.96 建造合同形成的已完工未结算资 697,370,966.72 697,370,966.72 756,182,714.24 756,182,714.24 产合计 751,784,621.56 751,784,621.56 808,672,537.20 808,672,537.20 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额累计已发生成本 2,944,574,305.45 累计已确认毛利 889,087,740.40 已办理结算的金额 3,136,291,079.13 建造合同形成的已完工未结算资产 697,370,966.72 其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 14,312,000.00 14,312,000.00 14,312,000.00 14,312,000.00 按成本计量的 14,312,000.00 14,312,000.00 14,312,000.00 14,312,000.00 合计 14,312,000.00 14,312,000.00 14,312,000.00 14,312,000.00 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资单本期现被投资单位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末位持股比例金红利深圳园林股份有 2,600,000.00 2,600,000.00 4.26% 限公司江西贝融循环材 11,712,000.00 11,712,000.00 2.00% 料股份有限公司合计 14,312,000.00 14,312,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值公共市政融资建设工程 460,838,663.79 460,838,663.79 166,336,245.82 166,336,245.82 合计 460,838,663.79 460,838,663.79 166,336,245.82 166,336,245.82 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动权益法下确宣告发放减值准备被投资单位期初余额追加减少其他综合其他权计提减期末余额认的投资损现金股利其他期末余额投资投资收益调整益变动值准备益或利润一、合营企业二、联营企业佛山岭南花博投资管理 12,014,343.03 19,005.89 12,033,348.92 有限公司深圳研源环境科技有限 4,037,792.61 -53,862.17 3,983,930.44 公司小计 16,052,135.64 -34,856.28 16,017,279.36 合计 16,052,135.64 -34,856.28 16,017,279.36 其他说明深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元试验设备及仪电子及办公设项目房屋及建筑物施工设施运输设备苗场设施合计器备一、账面原值： 1.期初余额 21,240,227.29 5,882,269.29 7,230,561.66 678,980.00 7,567,588.86 2,826,875.00 45,426,502.10 2.本期增加金额（1）购置 496,228.91 569,207.60 1,579,452.49 75,307.69 281,001.78 2,798.00 3,003,996.47 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 21,736,456.20 6,451,476.89 8,810,014.15 754,287.69 7,848,590.64 2,829,673.00 48,430,498.57 二、累计折旧深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.期初余额 4,579,316.12 4,211,466.32 5,512,602.24 603,112.10 5,273,805.32 1,328,554.63 21,508,856.73 2.本期增加金额（1）计提 551,062.77 237,122.83 415,513.44 74,125.18 343,612.79 139.92 1,621,576.93 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额 5,130,378.89 4,448,589.15 5,928,115.68 677,237.28 5,617,418.11 1,328,694.55 23,130,433.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 16,606,077.31 2,002,887.74 2,881,898.47 77,050.41 2,231,172.53 1,500,978.45 25,300,064.91 价值 2.期初账面 16,660,911.17 1,670,802.97 1,717,959.42 75,867.90 2,293,783.54 1,498,320.37 23,917,645.37 价值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因福田区企业人才住房，与政府签订 70 年福田区侨香路一冶广场 1 栋 B 座 1102 房 326,781.03 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年福田区侨香路一冶广场 1 栋 B 座 2102 房 361,765.50 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 3 栋 2407 561,263.35 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 3 栋 1004 481,692.91 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 3 栋 1003 330,460.84 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 3 栋 1005 322,801.79 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 3 栋 1006 322,801.79 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 6 栋 2308 345,173.33 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 6 栋 2307 555,968.94 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 3 栋 2410 520,379.71 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 3 栋 2409 520,261.09 房产使用合同福田区企业人才住房，与政府签订 70 年平湖坤宜福苑 3 栋 2408 348,460.88 房产使用合同通山苗场综合房屋 895,420.13 苗场自建自用房屋合计 5,893,231.29 其他说明深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值文科总部办公大 1,494,099.64 1,494,099.64 楼文科生态技术与景观设计研发中 1,678,456.83 1,678,456.83 1,503,628.39 1,503,628.39 心九龙文科生态湿 6,857,677.15 6,857,677.15 6,857,677.15 6,857,677.15 地展示基地合计 10,030,233.62 10,030,233.62 8,361,305.54 8,361,305.54 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标权软件合计一、账面原值 1.期初余额 9,883,016.00 100,000.00 70,350.00 3,135,331.63 13,188,697.63 2.本期增加金额（1）购置 105,000,000.00 105,000,000.00 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 114,883,016.00 100,000.00 70,350.00 3,135,331.63 118,188,697.63 二、累计摊销 1.期初余额 199,656.89 57,499.97 43,350.00 1,089,256.43 1,389,763.29 2.本期增加金额（1）计提 1,412,328.44 4,999.98 258.78 151,535.76 1,569,122.96 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 1,611,985.33 62,499.95 43,608.78 1,240,792.19 2,958,886.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 113,271,030.67 37,500.05 26,741.22 1,894,539.44 115,229,811.38 价值 2.期初账面 9,683,359.11 42,500.03 27,000.00 2,046,075.20 11,798,934.34 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 3,534,429.72 108,517.07 506,849.24 3,136,097.55 租赁费 4,034,608.47 88,305.29 3,946,303.18 土地开垦费 1,720,869.13 54,390.55 1,666,478.58 道路修缮 453,019.17 469,311.70 30,816.42 891,514.45 合计 9,742,926.49 577,828.77 680,361.50 9,640,393.76 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 79,084,230.22 11,874,189.20 68,225,748.98 10,233,862.34 股份支付 21,572,050.00 3,235,807.50 12,762,500.00 1,914,375.00 合计 100,656,280.22 15,109,996.70 80,988,248.98 12,148,237.34 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 15,109,996.70 12,148,237.34 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 2,048,035.38 2,048,035.38 可抵扣亏损 4,344,609.22 4,344,609.22 合计 6,392,644.60 6,392,644.60 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年度 39,867.82 39,867.82 2012 年可抵扣亏损情况 2018 年度 16,161.74 16,161.74 2013 年可抵扣亏损情况 2019 年度 14,471.57 14,471.57 2014 年可抵扣亏损情况 2020 年度 1,522,223.70 1,522,223.70 2015 年可抵扣亏损情况 2021 年度 2,751,884.39 2,751,884.39 2016 年可抵扣亏损情况合计 4,344,609.22 4,344,609.22 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 584,750,000.00 380,100,000.00 合计 584,750,000.00 380,100,000.00 短期借款分类的说明： ①截至2017年6月30日止中国工商银行股份有限公司深圳龙华支行借款余额2,000.00万元，由子公司东莞市创景园艺绿化有限公司提供连带责任保证。 ②截至2017年6月30日止北京银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额9,970.00万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连带责任保证。 ③截至2017年6月30日止北京银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额5万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连带责任保证。 ④截至2017年6月30日止兴业银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额3,500万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连带责任保证。 ⑤截至2017年6月30日止中国银行股份有限公司深圳福田支行人民币借款余额4,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连带责任保证。 ⑥截至2017年6月30日止招商银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额6,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连带责任保证。 ⑦截至2017年6月30日止中国建设银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额5,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连带责任保证。 ⑧截至2017年6月30日止中国农业银行股份有限公司深圳凤凰支行人民币借款余额9,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连带责任保证。 ⑨截至2017年6月30日止上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额11,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连带责任保证。 ⑩截至2017年6月30日止汇丰银行（中国）有限公司深圳分行人民币借款余额8,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连带责任保证。（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票 95,133,339.05 17,894,179.84 银行承兑汇票 37,529,253.95 56,368,390.57 合计 132,662,593.00 74,262,570.41 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 164,352,102.15 189,196,157.33 1-2 年 47,762,876.87 51,367,637.63 2-3 年 55,031,115.63 47,584,770.93 3 年以上 52,719,576.27 35,863,431.16 合计 319,865,670.92 324,011,997.05 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 3,425,466.77 余款尚未结算第二名 2,109,905.74 余款尚未结算合计 5,535,372.51 -- 其他说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 62,983,628.21 46,673,877.25 1-2 年 4,783,831.81 4,383,228.56 2-3 年 1,520,468.59 1,537,546.50 3 年以上 1,691,598.68 947,904.00 合计 70,979,527.29 53,542,556.31 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 757,726.79 项目还在结算中第二名 712,200.00 项目还在结算中第三名 532,493.53 项目还在结算中合计 2,002,420.32 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 11,437,134.54 41,155,329.81 45,934,029.05 6,658,435.30 二、离职后福利-设定提存计划 3,565,731.71 3,565,731.71 合计 11,437,134.54 44,721,061.52 49,499,760.76 6,658,435.30 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 11,437,134.54 37,504,316.08 42,283,015.32 6,658,435.30 2、职工福利费 839,794.88 839,794.88 3、社会保险费 761,828.51 761,828.51 其中：医疗保险费 649,400.27 649,400.27 工伤保险费 43,006.53 43,006.53 生育保险费 69,421.71 69,421.71 4、住房公积金 1,138,211.20 1,138,211.20 5、工会经费和职工教育经费 911,179.14 911,179.14 合计 11,437,134.54 41,155,329.81 45,934,029.05 6,658,435.30 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 3,403,922.46 3,403,922.46 2、失业保险费 161,809.25 161,809.25 合计 3,565,731.71 3,565,731.71 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 894,949.43 776,974.45 企业所得税 22,741,183.18 3,350,308.47 个人所得税 404,639.82 318,548.24 城市维护建设税 62,646.46 315,354.85 教育附加税 44,747.47 225,253.45 营业税 6,925,670.74 合计 24,148,166.36 11,912,110.20 其他说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息 701,826.42 504,052.23 合计 701,826.42 504,052.23 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 33,840,721.04 8,917,945.56 1-2 年 2,117,353.58 1,769,845.30 2-3 年 533,885.92 721,866.07 3 年以上 2,489,450.94 1,938,855.37 合计 38,981,411.48 13,348,512.30 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因第一名 1,000,000.00 保证金合计 1,000,000.00 -- 其他说明深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关其他说明： 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额附赎回义务增资款 75,520,000.00 75,520,000.00 合计 75,520,000.00 75,520,000.00 其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 248,000,000.00 248,000,000.00 其他说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 509,118,931.83 509,118,931.83 其他资本公积 12,762,500.00 8,809,550.00 21,572,050.00 合计 521,881,431.83 8,809,550.00 530,690,981.83 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股权激励 75,520,000.00 75,520,000.00 合计 75,520,000.00 75,520,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 57,545,874.46 10,353,018.54 67,898,893.00 合计 57,545,874.46 10,353,018.54 67,898,893.00 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 478,229,134.51 376,582,151.89 调整后期初未分配利润 478,229,134.51 376,582,151.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,530,185.39 139,570,559.01 减：提取法定盈余公积 10,353,018.54 13,923,576.39 应付普通股股利 24,798,000.00 24,000,000.00 期末未分配利润 546,608,301.36 478,229,134.51 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,149,861,045.90 936,855,447.75 572,910,425.75 435,668,477.68 其他业务 176,460.96 258,821.92 合计 1,150,037,506.86 936,855,447.75 573,169,247.67 435,668,477.68 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 1,371,308.93 401,541.48 教育费附加 1,025,118.30 301,665.10 资源税 119,873.64 房产税 47,004.33 土地使用税 139,349.39 车船使用税 4,902.96 印花税 348,332.71 营业税 4,699,627.87 其他 2,490,423.54 2,538,732.58 合计 5,426,440.16 8,061,440.67 其他说明： 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额其中：职工薪酬 24,349,288.01 18,411,059.24 职工教育经费 914,579.14 1,339,732.29 办公费 4,576,898.79 3,598,216.35 业务招待费 937,981.99 633,063.24 市内交通费 209,296.30 240,313.20 差旅费 4,497,701.25 2,583,959.34 邮电费 474,221.29 188,119.77 税费 605,810.68 水电费 441,083.99 473,520.54 固定资产折旧 974,434.64 839,651.97 长期资产摊销 561,050.06 443,740.97 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文汽车费用 827,904.12 671,247.83 租赁费 3,662,531.65 3,036,171.93 广告费用 1,247,839.67 1,491,163.19 招标费用 1,071,662.34 525,003.82 审计评估等费用 600,359.07 745,286.59 移交工程维修 3,552,963.08 2,337,398.60 物料费 3,598,944.03 5,156,296.25 其他 1,228,393.14 580,343.51 股权激励费用 8,809,550.00 合计 62,536,682.56 43,900,099.31 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额贴息支出（含手续费） 179,232.65 234,506.85 利息收入 642,102.65 524,214.69 利息支出 10,377,307.39 8,435,607.65 合计 9,914,437.39 8,129,823.57 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 10,858,481.23 4,021,099.70 合计 10,858,481.23 4,021,099.70 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -34,856.28 合计 -34,856.28 其他说明： 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 70、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 1,010.00 1,010.00 其中：固定资产处置利得 1,010.00 1,010.00 政府补助 229,600.00 266,300.00 229,600.00 其他 33,380.06 46,800.00 33,380.06 合计 263,990.06 313,100.00 263,990.06 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏殊补贴额额与收益相关因从事国家鼓励和扶持特定行大学生实习业、产业而获得补助是否 227,600.00 66,300.00 与收益相关基地补贴的补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定行深圳市产业业、产业而获得补助是否 2,000.00 200,000.00 与收益相关专项资金的补助（按国家级政策规定依法取得）合计 -- -- -- -- -- 229,600.00 266,300.00 -- 其他说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额对外捐赠 19,500.00 合计 19,500.00 其他说明： 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 22,466,398.66 12,822,195.55 递延所得税费用 -1,321,432.50 -648,624.01 合计 21,144,966.16 12,173,571.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 124,675,151.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 222,466,398.66 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 -1,321,432.50 损的影响所得税费用 21,144,966.16 其他说明 73、其他综合收益详见附注。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目本期发生额上期发生额收到政府补助 229,600.00 266,300.00 利息收入收到的现金 642,102.65 524,214.69 保证金、往来收到的现金 31,480,952.93 2,001,129.90 收到其他的现金 176,460.96 46,800.00 合计 32,529,116.54 2,838,444.59 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用 47,444,548.89 34,791,071.17 保证金、往来支付的现金 13,615,253.89 27,164,242.58 支付的其他现金 19,500.00 合计 61,059,802.78 61,974,813.75 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的银行保证金 1,547,472.39 合计 1,547,472.39 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 103,530,185.39 61,508,335.20 加：资产减值准备 10,858,481.23 4,021,099.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 1,621,576.93 1,447,910.68 物资产折旧无形资产摊销 1,569,122.96 155,112.69 长期待摊费用摊销 680,361.50 659,794.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -1,010.00 的损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 10,377,307.39 8,435,607.65 投资损失（收益以“－”号填列） 34,856.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,961,759.36 -648,624.01 存货的减少（增加以“－”号填列） 56,887,915.64 -67,157,882.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -369,423,758.06 -23,292,019.01 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 106,695,515.93 15,384,233.06 列）其他 8,809,550.00 经营活动产生的现金流量净额 -71,321,654.17 513,567.80 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 加：现金等价物的期末余额 437,201,775.94 328,448,071.08 减：现金等价物的期初余额 445,158,014.62 291,325,804.62 现金及现金等价物净增加额 -7,956,238.68 37,122,266.46 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额其中：库存现金 250,975.28 286,406.91 可随时用于支付的银行存款 436,950,800.66 444,871,607.71 二、现金等价物 437,201,775.94 445,158,014.62 三、期末现金及现金等价物余额 437,201,775.94 445,158,014.62 其他说明： 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因其他说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的确购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日时点成本比例方式定依据买方的收入买方的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：详见十一、九、1在子公司中的权益 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接沙漠地防风固沙植物生存研究、植青海文科沙地种物生存科学研究；生态修复研究、青海省西宁市青海省西宁市 100.00% 出资设立植科研有限公司生态环保产品研发、沙地种植施工、生态技术咨询服务大连市文科园林园林绿化工程、园林景观工程、园绿化工程有限公辽宁省大连市辽宁省大连市 100.00% 出资设立林古建筑工程的设计及施工司生态环境与节能环保领域内的技术武汉文科生态环开发、技术咨询、技术服务；生态湖北省武汉市湖北省武汉市 100.00% 出资设立境有限公司环保工程的规划设计与施工；园林绿化工程的规划设计与施工等水环境治理技术，污水处理技术，污泥资源化技术，土壤修复技术，生态修复技术的研究开发，技术推深圳文科生态投广东省深圳市广东省深圳市广；水处理，土壤修复等生态领域 100.00% 出资设立资有限公司工程项目的投资、运营、管理(具体项目另行申报)；生态领域的公司投资。环保节能项目的投资和运营。深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文基础建设项目的承接。（依法须经批哈密市文科基础新疆哈密市新疆哈密市准的项目，经相关部门批准后方可 100.00% 出资设立建设有限公司开展经营活动）东莞市创景园艺园林绿化工程设计、施工、养护及同一控制下广东省东莞市广东省东莞市 100.00% 绿化有限公司苗木种植等企业合并工程管理服务；市政设施管理；向昌吉市文科工程建筑业投资（依法须经批准的项目，管理服务有限公新疆昌吉市新疆昌吉市 65.00% 出资设立经相关部门批准后方可开展经营活司动）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法受托管理股权投资基金；产业投资基金/ 产业投资基金管理（不得以公开方式募集资金、不得从事公开募集基金管理业深圳市富海文科务）；股权投资基金/股权投资基金管理投资管理有限公深圳市深圳市（不得以公开方式募集资金、不得从事 45.00% 出资设立司公开募集基金管理业务）；创业投资基金 /创业投资基金管理（不得以公开方式募集资金、不得从事公开募集基金管理业务）佛山领南花博投投资管理，物业管理；对房地产进行投资管理有限公司资，对农业项目投资；国内贸易，货物（2017 年 7 月 19 进出口；种植、销售：花卉；场地租赁；佛山市佛山市 24.00% 增资日已更名为“广农业温室工程设计及施工；花卉博览园东花博生态产业项目开发、管理。依法须经批准的项目，有限公司”）经相关部门批准后方可开展经营活动。）污水处理技术开发，污水处理相关设施的设计、施工；污水处理相关设备、分散式污水处理设备等的研发、销售；土壤修复技术研究与应用；污泥处理处置相关技术开发、工程设计与实施；生物深圳研源环境科深圳市深圳市技术的研发；工业废水、固体废弃物系 28.57% 出资设立技有限公司统处理相关技术开发、工程设计与实施；环境污染处理专用材料（高效絮凝剂等）的研发、销售；河道湖泊生态环境的修复、治理、保护，相关设计、技术咨询及配套服务；工程总承包和专业承包服深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文务；投资兴办实业；货物及技术进出口。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）^污水处理相关设备、分散式污水处理设备等的生产；环境污染处理专用材料（高效絮凝剂等）的生产。在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产 17,537,958.80 13,798,932.53 非流动资产 16,190,035.30 16,581,445.51 资产合计 33,727,994.10 30,380,378.04 流动负债 8,075,163.41 4,806,738.56 负债合计 8,075,163.41 4,806,738.56 归属于母公司股东权益 25,652,830.69 25,573,639.48 营业收入 2,879,270.51 2,675,959.41 净利润 79,191.21 -3,378,839.75 综合收益总额 79,191.21 -3,378,839.75 其他说明该财务信息为佛山领南花博投资管理有限公司2017年1-6月未经审计的财务信息。（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -188,527.03 --综合收益总额 -188,527.03 其他说明该财务信息为深圳研源环境科技有限公司2017年1-6月未经审计的财务信息。（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是李从文、赵文凤夫妇。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1 在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、3、在合营安排或联营企业的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明根据《深圳证券交易所股票上市规则》中关于关联方的认定标准，公司不因设立合营或联营公司，而必然造成其成为公司关联方，公司在信息披露时严格根据《深圳证券交易所股票上市规则》中相关条款进行认定。 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市泽广投资有限公司员工持股公司深圳市万润实业有限公司受同一控制人控制深圳研源环境科技有限公司公司董事担任执行董事兼总经理的单位深圳市彩移创新科技有限公司公司董事担任董事的单位深圳市好成教育科技有限公司公司董事担任董事的单位胜宏科技（惠州）股份有限公司公司董事担任董事的单位深圳市达特照明股份有限公司公司董事担任董事的单位亚洲电力设备（深圳）股份有限公司公司董事担任董事的单位深圳同创伟业资产管理有限公司公司董事担任董事的单位河南金苑种业股份有限公司公司董事担任董事的单位宁夏银利电气制造股份有限公司公司董事担任董事的单位成都百裕科技制药股份有限公司公司董事担任董事的单位东莞市雄林新材料科技股份有限公司公司董事担任董事的单位佛山领南花博投资管理有限公司公司高管担任董事的单位其他说明 1.公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员和上述人员控制或担任董事、高级管理人员的单位为公司关联方。 2.公司控股股东实际控制人及其关系密切的家庭成员和上述人员控制的企业为公司关联方。 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包资产类托管收益/承包收本期确认的托管受托/承包起始日受托/承包终止日称称型益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包资产类托管费/出包费定本期确认的托管委托/出包起始日委托/出包终止日称称型价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市泽广投资有限公司写字楼 46,800.00 46,800.00 本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费李从文、赵文凤经营租赁 49,593.00 44,633.70 李从文、赵文凤经营租赁 25,000.00 21,000.00 李从文、赵文凤经营租赁 10,920.00 10,920.00 李从文、赵文凤经营租赁 285,780.00 224,396.77 关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕李从文、赵文凤[注 1] 150,000,000.00 2013 年 11 月 01 日 2015 年 10 月 31 日否李从文、赵文凤[注 2] 100,000,000.00 2014 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 28 日否深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文李从文、赵文凤[注 3] 150,000,000.00 2014 年 04 月 29 日 2016 年 04 月 28 日否李从文、赵文凤[注 4] 90,000,000.00 2014 年 08 月 27 日 2015 年 08 月 27 日否李从文、赵文凤[注 5] 100,000,000.00 2014 年 11 月 24 日 2015 年 11 月 24 日否李从文、赵文凤[注 6] 30,000,000.00 2014 年 12 月 09 日 2015 年 12 月 09 日否李从文、赵文凤[注 7] 100,000,000.00 2014 年 12 月 18 日 2015 年 12 月 18 日否李从文 [注 8] 50,000,000.00 2014 年 06 月 26 日 2015 年 06 月 26 日否李从文、赵文凤、东莞市创景园艺绿化有限公 150,000,000.00 2014 年 09 月 28 日 2015 年 09 月 27 日否司[注 9] 李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司 10,000,000.00 2014 年 12 月 17 日 2015 年 12 月 16 日否 [注 10] 廖大俊、李从文、赵文凤、深圳文科园林股份 7,000,000.00 2014 年 11 月 25 日 2015 年 11 月 24 日否有限公司[注 11] 李从文、赵文凤、东莞市创景园艺绿化有限公 150,000,000.00 2015 年 09 月 24 日 2016 年 09 月 23 日否司[注 12] 李从文、赵文凤[注 13] 80,000,000.00 2012 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 30 日否李从文、赵文凤[注 14] 50,000,000.00 2015 年 06 月 01 日 2016 年 06 月 01 日否李从文、赵文凤[注 15] 150,000,000.00 2015 年 07 月 14 日 2016 年 07 月 14 日否李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司 50,000,000.00 2015 年 03 月 12 日 2016 年 03 月 06 日否 [注 16] 李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司 100,000,000.00 2015 年 11 月 18 日 2016 年 09 月 30 日否 [注 17] 李从文、赵文凤[注 18] 100,000,000.00 2015 年 10 月 13 日 2016 年 10 月 13 日否李从文、赵文凤、东莞市创景园艺绿化有限公 50,000,000.00 2015 年 02 月 03 日 2016 年 01 月 03 日否司[注 19] 李从文、赵文凤[注 20] 100,000,000.00 2015 年 04 月 01 日 2016 年 03 月 31 日否李从文、赵文凤[注 21] 50,000,000.00 2015 年 01 月 22 日 2016 年 01 月 22 日否李从文、赵文凤[注 22] 150,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 13 日否李从文、赵文凤[注 23] 150,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 13 日否李从文、赵文凤[注 24] 200,000,000.00 2015 年 10 月 14 日 2016 年 10 月 13 日否李从文、赵文凤[注 25] 49,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2016 年 08 月 30 日否深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文李从文、赵文凤[注 26] 80,000,000.00 2015 年 12 月 15 日 2016 年 09 月 06 日否李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司 120,000,000.00 2015 年 05 月 29 日 2016 年 05 月 29 日否 [注 27] 李从文、赵文凤[注 28] 150,000,000.00 2015 年 12 月 25 日 2017 年 12 月 25 日否东莞市创景园艺绿化有 80,000,000.00 2016 年 06 月 13 日 2017 年 06 月 30 日否限公司 [注 29] 深圳市万润实业有限公 200,000,000.00 2016 年 11 月 15 日 2017 年 11 月 15 日否司[注 30] 深圳市万润实业有限公 300,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2017 年 09 月 27 日否司 [注 31] 深圳市万润实业有限公 130,000,000.00 2016 年 11 月 30 日 2017 年 11 月 30 日否司 [注 32] 深圳市万润实业有限公 150,000,000.00 2016 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 08 日否司 [注 33] 深圳市万润实业有限公 500,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 2018 年 10 月 23 日否司 [注 34] 深圳市万润实业有限公 150,000,000.00 2016 年 12 月 01 日 2017 年 12 月 01 日否司 [注 35] 深圳市万润实业有限公 180,000,000.00 2016 年 07 月 12 日 2017 年 07 月 12 日否司 [注 36] 深圳市万润实业有限公 200,000,000.00 2016 年 07 月 15 日 2017 年 07 月 15 日否司 [注 37] 深圳市万润实业有限公 180,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2017 年 10 月 19 日否司 [注 38] 深圳市万润实业有限公 100,000,000.00 2016 年 12 月 01 日 2017 年 12 月 01 日否司 [注 39] 深圳市万润实业有限公 100,000,000.00 2016 年 12 月 26 日 2017 年 12 月 19 日否司[注 40] 李从文、赵文凤 [注 41] 200,000,000.00 2016 年 12 月 21 日 2017 年 12 月 21 日否深圳市万润实业有限公 150,000,000.00 2017 年 03 月 09 日 2018 年 03 月 08 日否司[注 42] 关联担保情况说明注1至注7：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注8：股东李从文为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注9：股东李从文、赵文凤及东莞市创景园艺绿化有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注10：股东李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司为子公司东莞市创景园艺绿化有限公司1,000万元授信额度提供的最高额连带责任保证。注11：股东李从文、赵文凤、东莞市创景园艺绿化有限公司法定代表人廖大俊、深圳文科园林股份有限公司为子公司东莞市深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文创景园艺绿化有限公司700万元授信额度提供的最高额连带责任保证。注12：股东李从文、赵文凤、东莞市创景园艺绿化有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注13至15：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注16至17：李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注18：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注19：李从文、赵文凤、东莞市创景园艺绿化有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注20至26：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注27：李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注28：李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注29：子公司东莞市创景园艺绿化有限公司为公司取得的中国工商银行股份有限公司深圳龙华支行流动资金借款8,000万元提供连带责任担保。注30至注40：股东深圳市万润实业有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注41：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。注42：股东深圳市万润实业有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,851,866.08 2,555,781.66 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 2016 年 7 月 8 日，公司以发行价格 9.44 元/股向管理公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限层核心员工等 212 位自然人定向发行人民币普通股 8,000,000.00 股，合同总期限 3 年公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用其他说明根据公司于2016年6月15日召开的2016年第一次临时股东大会决议并通过的《关于<深圳文科园林股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》以及2016年7月8日第二届董事会第二十次会议审议并通过的《关于调整限制性股票激励计划授予数量、授予价格及回购价格的议案》、《关于调整限制性股票激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定，公司本次向管理层核心员工等212位自然人定向发行人民币普通股8,000,000.00股（发行价格9.44 元/股）。股权激励计划拟在授予日的12个月后、24个月后、36个月后分三次解除限售，每次解除限售的限制性股票比例分别为授予总量的50%，30%，20%。 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最可行权权益工具数量的确定依据佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,572,050.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,809,550.00 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明 2016年7月8日，公司实施了股权激励计划，向212名激励对象授予了800万股限制性股票，授予价为9.44元/股。 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况无。 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数 2、利润分配情况单位：元深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所有者的项目收入费用利润总额所得税费用净利润终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他截至2017年6月30日止，公司共获得银行有效授信额度554,000万元：单位：元授信人授信起始日授信到期日授信额交通银行股份有限公司深圳香洲支行 2015/12/25 2017/12/25 150,000,000.00 中国建设银行股份有限公司深圳市分行 2015/10/31 2018/10/13 3,000,000,000.00 中国民生银行股份有限公司深圳分行 2016/11/15 2017/11/15 200,000,000.00 招商银行股份有限公司深圳深南中路支行 2016/9/28 2017/9/27 300,000,000.00 兴业银行股份有限公司深圳分行 2016/11/30 2017/11/30 130,000,000.00 中国建设银行股份有限公司深圳市分行 2016/10/24 2018/10/23 500,000,000.00 中国银行股份有限公司深圳福田支行 2016/12/1 2017/12/1 150,000,000.00 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 2016/7/12 2017/7/12 180,000,000.00 平安银行股份有限公司深圳分行 2016/7/15 2017/7/15 200,000,000.00 江苏银行股份有限公司深圳分行 2016/10/20 2017/10/19 180,000,000.00 汇丰银行(中国)有限公司深圳分行 2016/12/1 2017/12/1 100,000,000.00 华夏银行股份有限公司深圳东门支行 2016/12/21 2017/12/21 200,000,000.00 中国农业银行深圳凤凰支行 2016/12/26 2017/12/19 100,000,000.00 渤海银行股份有限公司深圳分行 2017/3/9 2018/3/8 150,000,000.00 合计 5,540,000,000.00 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例单项金额重大并单 10,066,9 10,066,9 10,066, 10,066,97 独计提坏账准备的 1.96% 100.00% 0.00 1.95% 100.00% 0.00 77.14 77.14 977.14 7.14 应收账款按信用风险特征组 504,573, 68,000,5 436,572,7 506,467 57,298,39 449,169,23 合计提坏账准备的 98.04% 13.48% 98.05% 11.31% 276.36 14.35 62.01 ,634.03 9.23 4.80 应收账款 514,640, 78,067,4 436,572,7 516,534 67,365,37 449,169,23 合计 100.00% 15.17% 100.00% 13.04% 253.50 91.49 62.01 ,611.17 6.37 4.80 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由广州市合富投资有限公债务人经营困难延迟付 10,066,977.14 10,066,977.14 100.00% 司款合计 10,066,977.14 10,066,977.14 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 227,687,815.04 11,384,390.75 5.00% 1至2年 136,864,445.67 13,686,444.57 10.00% 2至3年 61,412,438.60 9,211,865.79 15.00% 3至4年 42,286,119.22 8,457,223.84 20.00% 4至5年 22,123,736.86 11,061,868.43 50.00% 5 年以上 14,198,720.97 14,198,720.97 100.00% 合计 504,573,276.36 68,000,514.35 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 10,702,115.12 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称金额占应收账款总额的比例坏账准备金额第一名 32,013,734.24 6.22% 2,386,973.00 第二名 25,170,553.53 4.89% 1,258,527.68 第三名 18,852,855.26 3.66% 2,783,097.19 第四名 18,509,696.60 3.60% 7,251,329.32 第五名 13,503,903.64 2.62% 1,350,390.36 合计： 108,050,743.27 20.99% 15,030,317.55 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元类别期末余额期初余额深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 121,545, 901,192. 120,644,3 113,461 860,372.6 112,601,45 合计提坏账准备的 100.00% 0.74% 100.00% 0.76% 560.13 02 68.11 ,826.57 1 3.96 其他应收款 121,545, 901,192. 120,644,3 113,461 860,372.6 112,601,45 合计 100.00% 0.74% 100.00% 0.76% 560.13 02 68.11 ,826.57 1 3.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,259,104.37 62,955.22 5.00% 1至2年 1,855,134.45 185,513.45 10.00% 2至3年 83,680.00 12,552.00 15.00% 3至4年 93,300.00 18,660.00 20.00% 4至5年 74,050.00 37,025.00 50.00% 5 年以上 584,486.36 584,486.36 100.00% 合计 3,949,755.18 901,192.02 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 40,819.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 58,449,553.36 53,401,053.36 备用金 27,595,869.74 13,652,101.10 往来款 32,303,669.07 43,428,338.30 押金 3,196,467.96 2,980,333.81 合计 121,545,560.13 113,461,826.57 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例第一名保证金 12,000,000.00 1-2 年 9.87% 0.00 第二名保证金 7,281,900.00 1-2 年 5.99% 0.00 第三名保证金 6,660,000.00 3-4 年 5.48% 0.00 第四名保证金 6,000,000.00 1 年以内 4.94% 0.00 第五名保证金 5,000,000.00 1 年以内 4.11% 0.00 合计 -- 36,941,900.00 -- 30.39% （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 106,614,955.20 106,614,955.20 45,614,955.20 45,614,955.20 对联营、合营企 12,033,348.92 12,033,348.92 12,014,343.03 12,014,343.03 业投资合计 118,648,304.12 118,648,304.12 57,629,298.23 57,629,298.23 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额东莞市创景园艺 7,614,955.20 7,614,955.20 绿化有限公司青海文科沙地种 1,000,000.00 1,000,000.00 植科研有限公司大连市文科园林绿化工程有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 司武汉文科生态环 30,000,000.00 30,000,000.00 境有限公司深圳文科生态投 5,000,000.00 5,000,000.00 资有限公司哈密市文科基础 61,000,000.00 61,000,000.00 建设有限公司合计 45,614,955.20 61,000,000.00 106,614,955.20 （2）对联营、合营企业投资深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元本期增减变动权益法下宣告发放减值准备投资单位期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业佛山岭南花博投资 12,014,34 12,033,34 19,005.89 管理有限 3.03 8.92 公司 12,014,34 12,033,34 小计 19,005.89 3.03 8.92 12,014,34 12,033,34 合计 19,005.89 3.03 8.92 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,119,212,847.96 911,016,994.73 565,325,136.85 429,721,381.30 其他业务 176,460.96 258,821.92 合计 1,119,389,308.92 911,016,994.73 565,583,958.77 429,721,381.30 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 19,005.89 合计 19,005.89 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 1,010.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 229,600.00 受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,380.06 减：所得税影响额 39,598.51 合计 224,391.55 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 8.10% 0.4175 0.4175 扣除非经常性损益后归属于公司 8.08% 0.4166 0.4166 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2017年半年度报告全文；二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的财务报表；三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；四、其他有关资料；五、以上备查文件的备置地点：公司董秘办公室。
附件：公告原文

文科园林：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-26

深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳文科园林股份有限公司
    2017 年半年度报告
      2017 年 08 月
                                        深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
    公司负责人李从文、主管会计工作负责人聂勇及会计机构负责人(会计主管
人员)殷峻声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素。
    （一）市场环境风险
    近年来，国家及各级政府密集出台了一系列的政策和措施，加强对房地产
市场的调控和正确引导，促进房地产行业持续健康发展，政策的变化将影响地
产景观工程业务市场的竞争格局和业务规模，有可能给公司带来经营风险。房
地产宏观调控政策及措施、宏观经济及房地产行业周期变动将对房地产市场运
行产生重大影响。公司存在若房地产行业出现重大不利变化，导致公司盈利能
力大幅下降，出现利润大幅下滑乃至亏损的风险。公司在发展现有园林传统业
务的基础上，逐步在生态修复、河道治理、其他市政公用工程及 PPP 项目方面
进行更大力度的拓展，并且根据公司战略规划，未来还将继续加大市政业务和
PPP 项目的开展及实施力度。
    （二）行业及业务发展带来的经营管理风险
    报告期内我国基础及生态环保设施建设继续保持较大规模，在全面引导社
                                        深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
会资本参与及市场化管理的理念引导下，PPP 及 EPC 等项目出现新的发展趋势，
政府各部门出台多项规范性文件，用以规范政府和市场行为，PPP 项目及其他
市政项目新的发展趋势，给公司所在以园林绿化、生态环保类业务为主业的公
司也带来发展机遇，但承接 PPP 项目和其他新型大型市政项目，需要公司具备
策划、规划设计、融资方案安排、项目建设及项目运营等全面的运作能力，并
需要具备较强的 PPP 项目 SPV 公司的管理运作能力，这给公司的管理能力提升
提出了挑战，行业企业存在经营管理方面的风险。2017 年公司通过研究拓展、
投资合作等形式拓宽了生态环保等方面的业务领域，并通过转变经营思路，在
落实加大市政业务拓展及实施力度目标的同时，公司通过与参与投资的企业进
行业务协同，以期提高自身和协作的公共项目运营能力，为公司取得含运营类
PPP 项目的能力打下较好基础，取得了不错的成绩，公司将通过人才引进及管
理完善进一步推动公司管理能力的提高，促进业务发展。
    （三）业务发展产生的财务风险
    公司对接资本平台后，承建的大中型市政工程项目逐渐增多，EPC 项目的
分期收款、PPP 模式下的资本金出资及传统业务规模的不断增大均会给公司形
成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张能力在一定程度上有赖于资
金的周转状况及融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风
险及应收类款项、存货增加的风险，另外在项目进度拉长的情况下，可能面临
应收款及存货减值计提增加的风险。公司将通过更多的参与优质传统项目、PPP
项目及与更多具有较强实力的社会资本方合作参与 PPP 项目的出资等方式，有
效缓解公司在这方面的压力和风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                   目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 9
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 11
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 30
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 132
                                                  深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    释义
                   释义项   指                                释义内容
公司、本公司、文科园林      指   深圳文科园林股份有限公司
报告期、本报告期            指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
中国证监会、证监会          指   中国证券监督管理委员会
深交所                      指   深圳证券交易所
公司法                      指   《中华人民共和国公司法》
证券法                      指   《中华人民共和国证券法》
公司章程                    指   《深圳文科园林股份有限公司章程》
元、万元                    指   人民币元、人民币万元
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                 文科园林                             股票代码
股票上市证券交易所       深圳证券交易所
公司的中文名称           深圳文科园林股份有限公司
公司的中文简称（如有）   文科园林
公司的法定代表人         李从文
二、联系人和联系方式
                                                 董事会秘书                          证券事务代表
姓名                                 吴仲起                               程玉姣
                                     深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际 深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际
联系地址
                                     创新中心（福田科技广场）A 栋 36 层   创新中心（福田科技广场）A 栋 36 层
电话                                 0755-33052661                        0755-33052661
传真                                 0755-83148398                        0755-83148398
电子信箱                             investor@wkyy.com                    investor@wkyy.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
                                            本报告期                 上年同期                 本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                                1,150,037,506.86             573,169,247.67                     100.65%
归属于上市公司股东的净利润（元）                103,530,185.39              61,508,335.20                      68.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                103,305,793.84              61,258,775.20                      68.64%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                -71,321,654.17                 513,567.80                  -13,987.49%
基本每股收益（元/股）                                   0.4175                     0.5126                     -18.55%
稀释每股收益（元/股）                                   0.4175                     0.5126                     -18.55%
加权平均净资产收益率                                     8.10%                      5.43%                       2.67%
                                           本报告期末                上年度末                本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                  2,571,945,806.96            2,174,775,373.84                     18.26%
归属于上市公司股东的净资产（元）              1,317,678,176.19            1,230,136,440.80                      7.12%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                         项目                                      金额                            说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                       1,010.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                          229,600.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                       33,380.06
减：所得税影响额                                                           39,598.51
合计                                                                      224,391.55                 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     公司的主营业务是园林绿化工程施工、园林景观设计等，报告期内公司在旅游规划设计，河湖整治工程施工，环保工程
施工，建筑工程施工总承包，城乡规划编制、建设工程项目规划选址的可行性研究，林业有害生物防治方面取得了新的进展
并取得了新的资质，相关业务得到了拓展。
     近年来，随着公司综合实力和业务规模的不断发展，以及相关业务资质及其等级的不断完善和提升，公司充分运用自身
积累的设计、施工优势，稳步拓展传统园林绿化施工业务的同时，在新的领域进行了积极拓展。公司通过业务的逐步积累、
研发能力的不断提升、资源的有效整合及新业务的有力拓展，进一步开拓了公司在生态环境治理、海绵城市建设、市政建设、
花卉旅游及特色小镇的打造等领域的业务发展，并着力形成竞争优势，上述业务是公司报告期业务领域拓展的主要方向，另
外，公司正努力提高相关项目的运营能力及PPP项目的综合资源配置及管理能力，实现PPP业务的综合能力提升，并取得了
较好进展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
              主要资产                                            重大变化说明
无形资产                             主要系购置地块所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.多类型业务技术积累及品牌优势，为业务拓展创造条件
     除传统园林绿化施工外，公司近年来在河道改造、河湖生态景观治理、开发区基础设施建设等领域进行了诸多业务积累，
为公司更多的开拓河湖治理、生态修复、海绵城市等市政项目创造了坚实的业务技术基础。与此同时，公司在行业内多年的
精耕细作形成了较强的品牌优势，多次被评为行业优秀企业，公司承做的大量项目亦被评为行业内优秀示范项目。
上述优势为公司向生态修复、市政基础设施建设等领域业务规模化扩展创造了坚实条件。
2.管理及业务模式的自我改进能力，推动公司不断发展
     公司具有顺应经济和行业发展趋势，适时进行管理、经营模式改进的传统和能力。公司经营管理层时刻把握业务发展情
况，并根据业务特点制定改进策略，为公司规范化、长效化发展起到了很好的作用。针对目前市政基础设施建设项目规模的
扩大，公司将加强区域管理模式和与实力供应商等机构合作的经营模式，促进公司在新形势下的稳健、顺畅发展；针对PPP
                                                              深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目中对社会资本方运营能力要求提升的发展趋势，公司正加快通过自身培养、投资协同等形式，不断提升公司PPP项目的
运营和管理能力。公司对市场发展趋势能够做出快速反应并进行管理及经营模式调整的能力，是公司的重要优势之一。
3.扎实的业务专业能力，保证业务质量和规模的可持续性
    公司经过多年的应用技术研究和经验积累，在专业施工方面形成了很强的能力和专业的质量控制体系。随着公司施工技
术能力的提升，公司现已拥有城市园林绿化企业一级、风景园林工程设计专项甲级、污染修复甲级、市政公用工程施工总承
包二级、城市规划编制乙级等一系列资质，同时，公司将质量控制、高端服务作为打造公司高品质精品工程领导者的基本前
提，重视设计、原材料采购、工程施工各环节的质量控制。公司已通过了GB/T19001-2008/ISO 9001:2008、GB/T24001-2004
及GB/T28001-2011质量管理体系认证，并采取各项措施确保质量管理体系的有效运行。在此基础上，公司在大项目施工管
理、跨区域经营协调、设计施工一体化等多方面表现卓著，在全国范围内打造了一系列精品工程，这些均为公司业务的可持
续发展打下了良好的基础。
4.人才集聚优势，促进公司持续进步
    公司在行业内各方面优势的体现和成功上市，使公司成为人才集聚的平台。公司在技术研发、施工建设、市场开拓、质
量控制、运营管理等各个方面均配备了专业人才，并且在保持稳定的情况下不断进行人才的输入和更新。除内部人员的配备
之外，公司与外部专业人士和机构也均建立了良好的沟通渠道，这促使公司充满活力并打通了新观念输入和交流的渠道，为
公司的持续进步打下良好人才和信息基础。
5.资本平台具有的优势，助力公司高效发展
    上市以来，公司扎实进行资本平台运用的探讨和尝试，与多家银行及非银行金融机构建立了业务合作关系，并通过对外
投资实现业务及资金协同，借助外部专业资源力量，为公司规模发展和业务转型提供高效的资金和资源保障。另外，运用资
本平台进行相关行业的投资或并购，将大大加强公司向相关领域的业务拓展和PPP业务的综合资源配置能力，为公司PPP业
务的发展创造更好的条件。
                                                                         深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第四节 经营情况讨论与分析
 一、概述
     报告期内，公司进入业务和发展模式升级的关键年，公司在2016年成立满20年后，进入了新的发展阶段，同时政府及社
 会各界对生态环境保护及治理、公用基础设施建设、生活环境的美化及生活方式的休闲化等方面的需求大幅提升。公司管理
 层在分析宏观经济形势、行业发展趋势及企业自身情况的基础上，坚持稳健经营宗旨，积极推进公司既定发展战略，保持公
 司业务按照计划进度推进。报告期，公司继续重视发展生态环境治理、市政环境设施建设及旅游业务发展，并重视自身项目
 运营能力的提升，通过业务合作、投资协同等形式，逐步提升公司在公共或旅游项目中的运营能力，以期PPP等类型市政业
 务份额得到进一步提升，公司传统地产业务稳定增长，PPP、EPC项目的开拓工作有序开展。
     报告期内，公司继续深化绩效管理，对业务结构进行进一步优化，除传统业务外，在生态治理、基础设施建设、文旅项
 目建设领域加大了开拓力度，成效逐步显现，实现了业绩的稳定增长。报告期内，公司实现营业收入115,003.75万元，较上
 年同期增长100.65%；营业成本为93,685.54万元，较上年同期增长115.04% ；实现营业利润12,441.11万元，较上年同期增长
 69.52%；实现归属上市公司股东净利润10,353.01万元，较上年同期增长68.32%，增长态势明显。未来，公司实行稳健发展
 策略，进一步加大生态治理、基础设施建设等市政业务的开拓力度，并通过各种方式提升公司的相关项目运营能力，加快
 PPP模式业务的落地进程，并将继续保持传统业务地产园林的市场份额。为此，公司将通过多种方式拓宽资金来源、提高资
 金实力，为业务发展打下基础。另一方面，为贯彻公司业务、投资双轮驱动战略，公司将加大有关生态、环保、旅游等领域
 的投资，使投资企业与公司实现资源互补、共同发展。
 二、主营业务分析
 概述
 是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
 √ 是 □ 否
 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
 主要财务数据同比变动情况
                                                                                                                  单位：元
                                  本报告期              上年同期           同比增减                    变动原因
营业收入                        1,150,037,506.86        573,169,247.67        100.65% 主要系公司业务规模扩大所致
                                                                                        主要系公司业务规模扩大相应成本增
营业成本                          936,855,447.75        435,668,477.68        115.04%
                                                                                        加所致
                                                                                        主要系工薪上涨人员增加及计提股权
管理费用                           62,536,682.56         43,900,099.31         42.45%
                                                                                        激励费用所致
财务费用                            9,914,437.39          8,129,823.57         21.95%
所得税费用                         21,144,966.16         12,173,571.54         73.70% 主要系公司业务规模扩大所致
经营活动产生的现金流量净额        -71,321,654.17           513,567.80      -13,987.49% 主要系购买商品及劳务所致
投资活动产生的现金流量净额       -107,853,523.70        -29,405,693.69        267.27% 主要系购置地块所致
筹资活动产生的现金流量净额        171,218,939.19         66,014,392.35        159.37% 主要系银行借款所致
现金及现金等价物净增加额            -7,956,238.68        37,122,266.46        -121.43% 主要系业务规模扩大及购置地块所致
                                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                   单位：元
                                       本报告期                                  上年同期
                                                                                                              同比增减
                             金额            占营业收入比重             金额              占营业收入比重
营业收入合计             1,150,037,506.86                  100%       573,169,247.67                100%           100.65%
分行业
园林绿化                 1,150,037,506.86                100.00%      573,169,247.67              100.00%          100.65%
分产品
园林工程                 1,115,772,921.84                97.02%       542,969,320.07               94.72%          105.49%
园林设计                    31,556,323.95                 2.74%        29,280,799.54                5.11%            7.77%
园林养护                     2,531,800.11                 0.22%             660,306.14              0.12%          283.43%
其他                           176,460.96                 0.02%             258,821.92              0.05%          -31.82%
分地区
东北地区                    12,726,255.12                  1.11%       29,487,925.87                5.14%          -56.84%
华北地区                    52,550,710.39                 4.57%        44,730,750.61                7.80%           17.48%
华东地区                   132,000,264.75                 11.48%       39,824,647.80                6.95%          231.45%
华南地区                   225,268,692.60                19.59%       127,912,417.16               22.32%           76.11%
华中地区                   255,696,156.96                22.23%       179,465,150.53               31.31%           42.48%
西北地区                    98,957,327.25                 8.60%        31,385,134.74                5.48%          215.30%
西南地区                   372,838,099.79                32.42%       120,363,220.96               21.00%          209.76%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：元
                                                                            营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入          营业成本            毛利率
                                                                               同期增减         同期增减        期增减
分行业
园林绿化            1,150,037,506.86    936,855,447.75             18.54%          100.65%          115.04%         -5.45%
分产品
园林工程            1,115,772,921.84    911,556,417.44             18.30%          105.49%          118.15%        -20.56%
园林设计              31,556,323.95      23,836,722.45             24.46%            7.77%           37.52%        -40.04%
园林养护                2,531,800.11      1,462,307.86             42.24%          283.43%          209.15%         48.90%
分地区
                                                                                深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
东北地区               12,726,255.12        11,772,432.20             7.49%           -56.84%             -47.99%        -67.74%
华北地区               52,550,710.39        42,013,292.30            20.05%            17.48%             18.79%          -4.20%
华东地区              132,000,264.75    115,844,767.15               12.24%           231.45%             272.65%        -44.22%
华南地区              225,092,231.64    180,701,991.70               19.72%            75.97%             83.38%         -13.54%
华中地区              255,696,156.96    213,892,259.24               16.35%            42.48%             57.37%         -32.64%
西北地区               98,957,327.25        75,251,162.96            23.96%           215.30%             221.47%         -5.76%
西南地区              372,838,099.79    297,379,542.20               20.24%           209.76%             235.21%        -23.02%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
园林工程、园林养护营业收入相比上年同期分别增加105.49%、283.43%，主要系公司业务规模扩大所致；
园林工程、园林养护营业成本相比上年同期分别增加118.15%、209.15%，主要系公司业务规模扩大所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                         单位：元
                               本报告期末                          上年同期末
                                                                                           比重增减            重大变动说明
                        金额         占总资产比例           金额           占总资产比例
货币资金            437,201,775.94            17.00% 336,292,543.10               17.51%        -0.51%
应收账款            444,520,746.31            17.28% 494,211,422.39               25.73%        -8.45%
存货                751,784,621.56            29.23% 786,775,516.73               40.96%        -11.73%
长期股权投资         16,017,279.36             0.62%    14,312,000.00              0.75%        -0.13%
固定资产             25,300,064.91             0.98%    21,965,067.44              1.14%        -0.16%
在建工程             10,030,233.62             0.39%    17,031,269.50              0.89%        -0.50%
短期借款            584,750,000.00            22.74% 275,200,000.00               14.33%         8.41%
长期借款                                       0.00%    70,000,000.00              3.64%        -3.64%
无形资产            115,229,811.38             4.48%        788,685.62             0.04%         4.44%
长期应收款          460,838,663.79            17.92%                0.00           0.00%        17.92%
                                                        深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
         报告期投资额（元）           上年同期投资额（元）                    变动幅度
                               0.00                  14,312,000.00                          -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                         深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：万元
募集资金总额                                                                                                            46,455
报告期投入募集资金总额                                                                                                  344.95
已累计投入募集资金总额                                                                                              46,124.9
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额                                                                                               8,981
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                       19.33%
                                            募集资金总体使用情况说明
2015 年 6 月 9 日中国证券监督管理委员会下发《深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票的批复》证监许可[2015]1178
号），核准公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，发行价格为 16.93 元，募集资金总额为人民币 50,790 万
元，扣除券商承销佣金及保荐费、律师费、审计费及其他相关费用后，实际募集资金净额为人民币 46,455 万元，报告期内
使用募集资金总额为 344.95 万元，截至报告期末累计使用募集资金总额为 46,124.90 万元，尚未使用募集资金总额为 330.10
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：万元
                      是否已                                              截至期末 项目达到                        项目可行
                                募集资金 调整后投              截至期末                         本报告期
承诺投资项目和超募    变更项                        本报告期              投资进度 预定可使                是否达到 性是否发
                                承诺投资 资总额                累计投入                         实现的效
      资金投向        目(含部                       投入金额               (3)＝     用状态日              预计效益 生重大变
                                  总额     (1)                 金额(2)                             益
                      分变更)                                              (2)/(1)        期                            化
承诺投资项目
1、补充园林绿化工程
                      否          16,450   16,450                16,455 100.03%                                    否
配套流动资金项目
                                                                                     2017 年
2、湖南省岳阳县苗木
                      是           8,500    3,707     216.13 3,518.41      94.91% 01 月 01              0是        否
生产基地改扩建项目
                                                                                     日
                                                                                     2017 年
3、湖北省通山县苗木
                      是           7,500    3,312     128.82 3,170.49      95.73% 01 月 01              0是        否
生产基地项目
                                                                                     日
4、偿还银行贷款       否          14,000   14,000                14,000 100.00%                                    否
5、永久补充项目工程
                      是                    8,981                 8,981 100.00%                                    否
配套流动资金
承诺投资项目小计           --     46,450   46,450     344.95 46,124.9        --           --                  --        --
超募资金投向
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
不适用
合计                    --       46,450   46,450   344.95 46,124.9    --       --           0    --        --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
                     截至 2017 年 6 月 30 日未发生重大变化
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                     不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
                     适用
                     本公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意本公
募集资金投资项目先
                     司使用募集资金置换公司预先投入募集资金项目的自筹资金 1,304.80 万元，其中：湖南省岳阳县苗
期投入及置换情况
                     木生产基地改扩建项目 1,206.63 万元，湖北省通山县苗木生产基地项目 98.17 万元。2015 年 12 月
                     28 日本公司划转了上述款项。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
                     现存于募集资金专户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
                                                                   深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           募集资金项目概述                          披露日期                              披露索引
2017 年半年度募集资金存放与使用情况
                                                 2017 年 08 月 26 日                      巨潮资讯网
专项报告
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
    本公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司和参股公司；
公司的子公司及参股公司详见本报告“第十节——财务报告之”“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”“（1）、
企业集团的构成”。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                   报告期内取得和处置子公司方式           对整体生产经营和业绩的影响
昌吉市文科工程管理服务有限公司        投资设立
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
                                                                   深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                     50.00%       至                     80.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
                                                                   15,234.59      至                    18,281.5
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
                                                                                                       10,156.39
元）
                                               公司业务规模扩大，市政业务项目收入较上年显著增长，另外，由于上年
业绩变动的原因说明                             度公司完成了限制性股票的授予，本期需计提股权激励形成的相应管理费
                                               用，将对净利润产生一定幅度影响。
十、公司面临的风险和应对措施
（一）市场环境风险
    近年来，国家及各级政府密集出台了一系列的政策和措施，加强对房地产市场的调控和正确引导，促进房地产行业持续
健康发展，政策的变化将影响地产景观工程业务市场的竞争格局和业务规模，有可能给公司带来经营风险。房地产宏观调控
政策及措施、宏观经济及房地产行业周期变动将对房地产市场运行产生重大影响。公司存在若房地产行业出现重大不利变化，
导致公司盈利能力大幅下降，出现利润大幅下滑乃至亏损的风险。公司在发展现有园林传统业务的基础上，逐步在生态修复、
河道治理、其他市政公用工程及PPP项目方面进行更大力度的拓展，并且根据公司战略规划，未来还将继续加大市政业务和
PPP项目的开展及实施力度。
（二）行业及业务发展带来的经营管理风险
    报告期内我国基础及生态环保设施建设继续保持较大规模，在全面引导社会资本参与及市场化管理的理念引导下，PPP
及EPC等项目出现新的发展趋势，政府各部门出台多项规范性文件，用以规范政府和市场行为，PPP项目及其他市政项目新的
发展趋势，给公司所在以园林绿化、生态环保类业务为主业的公司也带来发展机遇，但承接PPP项目和其他新型大型市政项
目，需要公司具备策划、规划设计、融资方案安排、项目建设及项目运营等全面的运作能力，并需要具备较强的PPP项目SPV
公司的管理运作能力，这给公司的管理能力提升提出了挑战，行业企业存在经营管理方面的风险。2017年公司通过研究拓展、
投资合作等形式拓宽了生态环保等方面的业务领域，并通过转变经营思路，在落实加大市政业务拓展及实施力度目标的同时，
公司通过与参与投资的企业进行业务协同，以期提高自身和协作的公共项目运营能力，为公司取得含运营类PPP项目的能力
打下较好基础，取得了不错的成绩，公司将通过人才引进及管理完善进一步推动公司管理能力的提高，促进业务发展。
（三）业务发展产生的财务风险
    公司对接资本平台后，承建的大中型市政工程项目逐渐增多，EPC项目的分期收款、PPP模式下的资本金出资及传统业务
规模的不断增大均会给公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张能力在一定程度上有赖于资金的周转状况及
融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收类款项、存货增加的风险，另外在项目进度拉长的情
况下，可能面临应收款及存货减值计提增加的风险。公司将通过更多的参与优质传统项目、PPP项目及与更多具有较强实力
的社会资本方合作参与PPP项目的出资等方式，有效缓解公司在这方面的压力和风险。
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
              会议届次         会议类型     投资者参与比例      召开日期             披露日期        披露索引
二〇一六年年度股东大会       年度股东大会           55.00% 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 18 日   2017-033
二〇一七年第一次临时股东大会 临时股东大会           50.97% 2017 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 18 日   2017-050
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □不适用
    1.广州市合富投资有限公司因经营困难欠付公司工程款，公司于 2014 年 9 月 3 日向广州市南沙区人民法院提起诉讼，
该案件已判决，现在执行阶段。详细内容见 2015 年 6 月 17 日于巨潮资讯网上披露的《首次公开发行股票招股说明书》。本
报告期内无进展。
    2.广东黄河实业集团岳阳房地产有限公司因经营困难欠付公司工程款，公司已于 2015 年 11 月 6 日向岳阳楼区人民法院
吕仙亭法庭提起诉讼，诉讼涉及应收账款 3,044,314.88 元、未结算款项 4,710,157.14 元，两项共计金额为 7,754,472.02 元。
被告方于 2017 年 1 月 23 日向我司支付工程款 1,518,649.18 元。法院已出具民事调解书，调解书约定：已结算工程，但尚未
支付完毕的工程款，于 2017 年 12 月 31 日前分三次付清，未结算工程，待结算确定后，于 2017 年 12 月 31 日前分三次付清，
诉讼费及保全费全部由广东黄河实业集团岳阳房地产有限公司承担。报告期内，已收到 2 笔款项，合计金额为 2,556,596.2
元。
    3. 黄山五福置业有限公司因经营困难无法兑付向公司支付工程款而开具的商业承兑汇票，公司于 2016 年 10 月 31 日向
休宁县人民法院提起诉讼，法院已出具民事调解书，调解书约定：被告应于 2017 年 3 月 30 日前支付我方工程款 3,036,189.5
元，于 2017 年 6 月 31 日前支付 3,036,189.5 元。报告期内，已对 2017 年 3 月 30 日前需支付的 3,036,189.5 元申请强制执行。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
                                                              深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    公司2016年限制性股票激励计划于2016年7月授予实施完成，股权激励计划相关事项请见2016年3月23日于巨潮资讯网披
露的《深圳文科园林股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》等公告文件。报告期内，公司2016年限制性股票激励计划
无相关进展。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
    报告期内，公司除关联租赁、接受关联方担保外，不存在其他与日常经营相关的关联交易，上述关联交易不属于重大关
联交易。关联交易详细内容见本报告“第十节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                       深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期除租赁房屋做办公场所和小额租赁施工用设备外，公司无其他租赁事项。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
    2017年3月24日，公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过2017年度配股公开发行证券预案。为了更好的发展
公司业务，公司拟向原股东配售股份，配股的股份数量以实施本次配股方案的A股股权登记日收市后的A股股份总数基数确
定，按每10股配售不超过3股的比例向全体股东配售，具体内容详见公司2017年3月27日披露的《2017年度配股公开发行证券
预案》（巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/fulltext/bulletin_detail/true/1203202137?announceTime=2017-03-27）。
    2017年4月17日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过2017年度配股公开发行证券方案，具体内容详见公司2017年4
月18日披露的《2016年年度股东大会决议公告》（巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/disclosure/fulltext/bulletin_detail/true/1203315552?announceTime=2017-04-18）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
    公司于2017年3月10日披露了《关于终止设立产业投资基金并处置深圳富海文科投资管理有限公司的公告》，并已经公
                                                              深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司第二届董事会第二十五次会议及2016年年度股东大会审议通过，公司将处置通过全资子公司深圳文科生态投资有限公司投
资的深圳富海文科投资管理有限公司，目前注销手续正在办理中。
                                                                      深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                               第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                  单位：股
                              本次变动前                           本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                                                           公积金
                           数量         比例        发行新股        送股               其他       小计         数量       比例
                                                                            转股
一、有限售条件股份       134,281,500       54.15%              0       0           0   -901,500   -901,500   133,380,000 53.78%
3、其他内资持股          134,261,500       54.14%              0       0           0   -901,500   -901,500   133,360,000 53.77%
其中：境内法人持股         63,200,000      25.48%              0       0           0          0          0    63,200,000 25.48%
       境内自然人持股      71,061,500      28.65%              0       0           0   -901,500   -901,500    70,160,000 28.29%
4、外资持股                   20,000       0.01%                                                                 20,000    0.01%
       境外自然人持股         20,000       0.01%               0       0           0          0          0       20,000    0.01%
二、无限售条件股份        113,718,500      45.85%              0       0           0   901,500    901,500    114,620,000 46.22%
1、人民币普通股           113,718,500      45.85%              0       0           0   901,500    901,500    114,620,000 46.22%
三、股份总数             248,000,000    100.00%                0       0           0          0          0   248,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  二、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                             单位：股
                                                                     报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数                                      19,891
                                                                     （如有）（参见注 8）
                                        持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                                                     持有有限售     持有无限售      质押或冻结情况
                                                       报告期末持有 报告期内增
       股东名称              股东性质       持股比例                                 条件的普通     条件的普通      股份
                                                       的普通股数量 减变动情况                                               数量
                                                                                       股数量         股数量        状态
深圳市万润实业有
                      境内非国有法人          20.65%      51,200,000            0     51,200,000                0 质押     18,600,000
限公司
李从文                境内自然人              16.35%      40,550,000            0     40,550,000                0 质押     23,200,000
赵文凤                境内自然人               6.00%      14,880,000            0     14,880,000
深圳市泽广投资有
                      境内非国有法人           4.84%      12,000,000            0     12,000,000
限公司
恒大人寿保险有限
                      境内非国有法人           2.53%       6,283,377            0               0     6,283,377
公司－万能组合 B
田守能                境内自然人               1.72%       4,275,000    -1,425,000     4,275,000                0 质押      1,950,000
胡元明                境内自然人               1.59%       3,953,800    1,053,800               0     3,953,800
孙潜                  境内自然人               1.41%       3,500,000            0      2,625,000        875,000 质押        1,120,000
戢晶                  境内自然人               0.82%       2,026,080    2,026,080               0     2,026,080
百年人寿保险股份
有限公司－万能保 境内非国有法人                0.77%       1,898,820            0               0     1,898,820
险产品
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名普通股股东的情况（如有） 不适用。
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 李从文、赵文凤为夫妻关系，万润实业是李从文、赵文凤夫妇完全控制的企业。
                                               前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                                               股份种类
                  股东名称                      报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                                    股份种类               数量
恒大人寿保险有限公司－万能组合 B                                                      6,283,377 人民币普通股                6,283,377
胡元明                                                                                3,953,800 人民币普通股                3,953,800
戢晶                                                                                  2,026,080 人民币普通股                2,026,080
百年人寿保险股份有限公司－万能保
                                                                                      1,898,820 人民币普通股                1,898,820
险产品
钟萱                                                                                  1,650,337 人民币普通股                1,650,337
                                                                      深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
李小艳                                                                     1,200,400 人民币普通股          1,200,400
百年人寿保险股份有限公司－传统保
                                                                           1,072,493 人民币普通股          1,072,493
险产品
王晓琴                                                                     1,057,101 人民币普通股          1,057,101
孙潜                                                                         875,000 人民币普通股            875,000
吴文雯                                                                       800,100 人民币普通股            800,100
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
以及前 10 名无限售条件普通股股东     本公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和
和前 10 名普通股股东之间关联关系     前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
或一致行动的说明
                                     报告期内，公司前 10 名普通股股东胡元明参与融资融券业务而持有公司股份，报告期
前 10 名普通股股东参与融资融券业
                                     末其持有公司股份 1,733,800 股；公司前 10 名普通股股东戢晶参与融资融券业务而持有
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
                                     公司股份，报告期末其持有公司股份 2,026,080 股。
  公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
  □ 是 √ 否
  公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
  三、控股股东或实际控制人变更情况
  控股股东报告期内变更
  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期控股股东未发生变更。
  实际控制人报告期内变更
  □ 适用 √ 不适用
  公司报告期实际控制人未发生变更。
                                          深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第八节 董事、监事、高级管理人员情况
  一、董事、监事和高级管理人员持股变动
  √ 适用 □ 不适用
                                                   本期增持 本期减持                     期初被授予     本期被授予的     期末被授予的
                                      期初持股                               期末持股
   姓名          职务      任职状态                股份数量 股份数量                     的限制性股     限制性股票数     限制性股票数
                                      数（股）                               数（股）
                                                   （股）       （股）                   票数量（股）     量（股）        量（股）
李从文      董事长         现任       40,550,000            0            0 40,550,000         550,000                0         550,000
田守能      董事、总经理 现任          5,700,000            0 1,425,000      4,275,000        500,000                0         500,000
            董事、副总经
赵文凤                     现任       14,880,000            0            0 14,880,000         200,000                0         200,000
            理
            董事、常务副
高育慧                     现任        1,200,000            0            0   1,200,000        400,000                0         400,000
            总经理
肖群        董事           现任               0             0            0           0             0                 0
唐忠诚      董事           现任               0             0            0           0             0                 0
Ying Kong
            独立董事       现任               0             0            0           0             0                 0
（孔英）
陈燕燕      独立董事       现任               0             0            0           0             0                 0
余国杰      独立董事       现任               0             0            0           0             0                 0
鄢春梅      监事           现任         800,000             0            0     800,000             0                 0
陈崇朗      监事           现任               0             0            0           0             0                 0
杨勇        监事           现任               0             0            0           0             0                 0
            常务副总经
孙潜                       现任        3,500,000            0            0   3,500,000        300,000                0         300,000
            理
            副总经理、董
吴仲起                     现任         600,000             0            0     600,000        600,000                0         600,000
            事会秘书
陈孝伟      副总经理       现任         240,000             0            0     240,000        240,000                0         240,000
李俊        副总经理       现任         300,000             0            0     300,000        300,000                0         300,000
叶定良      副总经理       现任         202,000             0            0     202,000        200,000                0         200,000
聂勇        财务总监       现任         200,000             0            0     200,000        200,000                0         200,000
李鹏远      副总经理       现任         200,000             0            0     200,000        200,000                0         200,000
程智鹏      副总经理       现任         200,000             0            0     200,000        200,000                0         200,000
汪祖生      副总经理       现任         120,000             0            0     120,000        120,000                0         120,000
合计               --         --      68,692,000            0 1,425,000 67,267,000          4,010,000                0       4,010,000
                                                              深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
                                                              深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                             深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳文科园林股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                   期末余额                                  期初余额
流动资产：
     货币资金                                       437,201,775.94                            454,549,959.03
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                       138,317,090.74                            105,617,850.75
     应收账款                                       444,520,746.31                            457,843,463.73
     预付款项                                        43,178,830.85                             12,590,508.49
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                      90,464,298.04                             72,831,624.10
     买入返售金融资产
     存货                                           751,784,621.56                            808,672,537.20
                                          深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                       1,905,467,363.44                     1,912,105,943.30
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                 14,312,000.00                         14,312,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款                      460,838,663.79                        166,336,245.82
    长期股权投资                     16,017,279.36                         16,052,135.64
    投资性房地产
    固定资产                         25,300,064.91                         23,917,645.37
    在建工程                         10,030,233.62                          8,361,305.54
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        115,229,811.38                         11,798,934.34
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                       9,640,393.76                         9,742,926.49
    递延所得税资产                   15,109,996.70                         12,148,237.34
    其他非流动资产
非流动资产合计                      666,478,443.52                        262,669,430.54
资产总计                           2,571,945,806.96                     2,174,775,373.84
流动负债：
    短期借款                        584,750,000.00                        380,100,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        132,662,593.00                         74,262,570.41
                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                  319,865,670.92                        324,011,997.05
    预收款项                   70,979,527.29                         53,542,556.31
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                 6,658,435.30                        11,437,134.54
    应交税费                   24,148,166.36                         11,912,110.20
    应付利息                      701,826.42                           504,052.23
    应付股利
    其他应付款                 38,981,411.48                         13,348,512.30
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 1,178,747,630.77                       869,118,933.04
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债             75,520,000.00                         75,520,000.00
非流动负债合计                 75,520,000.00                         75,520,000.00
负债合计                     1,254,267,630.77                       944,638,933.04
所有者权益：
    股本                      248,000,000.00                        248,000,000.00
    其他权益工具
                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                          530,690,981.83                          521,881,431.83
    减：库存股                                         75,520,000.00                           75,520,000.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                           67,898,893.00                           57,545,874.46
    一般风险准备
    未分配利润                                        546,608,301.36                          478,229,134.51
归属于母公司所有者权益合计                           1,317,678,176.19                        1,230,136,440.80
    少数股东权益
所有者权益合计                                       1,317,678,176.19                        1,230,136,440.80
负债和所有者权益总计                                 2,571,945,806.96                        2,174,775,373.84
法定代表人：李从文                 主管会计工作负责人：聂勇                         会计机构负责人：殷峻
2、母公司资产负债表
                                                                                                     单位：元
                 项目                     期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                          361,231,348.45                          441,454,332.61
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                          126,391,325.85                           76,744,384.14
    应收账款                                          436,572,762.01                          449,169,234.80
    预付款项                                           42,815,747.52                           12,225,175.16
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                        120,644,368.11                          112,601,453.96
    存货                                              731,803,244.80                          797,820,478.08
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
流动资产合计                                         1,819,458,796.74                        1,890,015,058.75
                                          深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款                      460,838,663.79                        166,336,245.82
    长期股权投资                    118,648,304.12                         57,629,298.23
    投资性房地产
    固定资产                         24,986,939.81                         23,688,568.25
    在建工程                           1,494,099.64
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        105,608,780.66                          2,072,733.35
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                       9,640,393.76                         9,742,926.49
    递延所得税资产                   15,081,110.02                         12,148,237.34
    其他非流动资产
非流动资产合计                      736,298,291.80                        271,618,009.48
资产总计                           2,555,757,088.54                     2,161,633,068.23
流动负债：
    短期借款                        584,700,000.00                        379,800,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        132,662,593.00                         74,262,570.41
    应付账款                        304,401,770.27                        309,992,546.62
    预收款项                         66,863,083.94                         49,344,841.13
    应付职工薪酬                       6,467,821.75                        11,177,992.12
    应交税费                         22,096,282.07                          9,625,097.72
    应付利息                            701,858.75                           503,817.50
    应付股利
    其他应付款                       45,072,563.26                         21,143,838.92
    划分为持有待售的负债
                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                 1,162,965,973.04                       855,850,704.42
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债             75,520,000.00                         75,520,000.00
非流动负债合计                 75,520,000.00                         75,520,000.00
负债合计                     1,238,485,973.04                       931,370,704.42
所有者权益：
    股本                      248,000,000.00                        248,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                  531,513,169.30                        522,703,619.30
    减：库存股                 75,520,000.00                         75,520,000.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                   67,845,594.63                         57,545,874.46
    未分配利润                545,432,351.57                        477,532,870.05
所有者权益合计               1,317,271,115.50                     1,230,262,363.81
负债和所有者权益总计         2,555,757,088.54                     2,161,633,068.23
3、合并利润表
                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                    单位：元
                      项目                  本期发生额                           上期发生额
一、营业总收入                                    1,150,037,506.86                            573,169,247.67
    其中：营业收入                                1,150,037,506.86                            573,169,247.67
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                    1,025,591,489.09                            499,780,940.93
    其中：营业成本                                  936,855,447.75                            435,668,477.68
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                                  5,426,440.16                           8,061,440.67
             销售费用
             管理费用                                62,536,682.56                             43,900,099.31
             财务费用                                    9,914,437.39                           8,129,823.57
             资产减值损失                            10,858,481.23                              4,021,099.70
    加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
           投资收益（损失以“－”号填列）                  -34,856.28
           其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                  124,411,161.49                             73,388,306.74
    加：营业外收入                                        263,990.06                             313,100.00
           其中：非流动资产处置利得                         1,010.00
    减：营业外支出                                                                                 19,500.00
           其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              124,675,151.55                             73,681,906.74
    减：所得税费用                                   21,144,966.16                             12,173,571.54
                                                                深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                         103,530,185.39                        61,508,335.20
     归属于母公司所有者的净利润                            103,530,185.39                        61,508,335.20
     少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
           1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
           1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
           2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
           3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部
分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                           103,530,185.39                        61,508,335.20
     归属于母公司所有者的综合收益总额                      103,530,185.39                        61,508,335.20
     归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
     （一）基本每股收益                                              0.4175                            0.5126
     （二）稀释每股收益                                              0.4175                            0.5126
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李从文                        主管会计工作负责人：聂勇                      会计机构负责人：殷峻
                                                        深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、营业收入                                   1,119,389,308.92                           565,583,958.77
    减：营业成本                                   911,016,994.73                         429,721,381.30
         税金及附加                                  5,049,945.14                           7,828,383.68
         销售费用
         管理费用                                   59,638,749.52                          41,725,792.47
         财务费用                                    9,940,127.92                           8,117,865.08
         资产减值损失                               10,742,934.53                           3,566,509.14
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                        19,005.89
列）
         其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
         其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 123,019,562.97                          74,624,027.10
    加：营业外收入                                    263,990.06                             313,100.00
         其中：非流动资产处置利得                        1,010.00
    减：营业外支出                                                                             19,500.00
         其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   123,283,553.03                          74,917,627.10
列）
    减：所得税费用                                  20,286,351.34                          12,023,400.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 102,997,201.69                          62,894,227.00
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                      深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                 102,997,201.69                          62,894,227.00
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                784,611,901.13                         540,010,753.96
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 32,529,116.54                           2,838,444.59
                                          深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                817,141,017.67                        542,849,198.55
     购买商品、接受劳务支付的现金   743,843,764.29                        410,648,533.88
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                     46,350,751.07                         33,029,944.49
金
     支付的各项税费                  37,208,353.70                         36,682,338.63
     支付其他与经营活动有关的现金    61,059,802.78                         61,974,813.75
经营活动现金流出小计                888,462,671.84                        542,335,630.75
经营活动产生的现金流量净额           -71,321,654.17                          513,567.80
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他
                                           1,010.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                       1,010.00
     购建固定资产、无形资产和其他
                                    107,854,533.70                         15,093,693.69
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                                        14,312,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                107,854,533.70                         29,405,693.69
投资活动产生的现金流量净额          -107,853,523.70                       -29,405,693.69
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
                                                      深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     取得借款收到的现金                          389,850,000.00                         340,200,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                  1,547,472.39
筹资活动现金流入小计                             391,397,472.39                         340,200,000.00
     偿还债务支付的现金                          185,200,000.00                         265,750,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                  34,978,533.20                           8,435,607.65
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                             220,178,533.20                         274,185,607.65
筹资活动产生的现金流量净额                       171,218,939.19                          66,014,392.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -7,956,238.68                          37,122,266.46
     加：期初现金及现金等价物余额                445,158,014.62                         291,325,804.62
六、期末现金及现金等价物余额                     437,201,775.94                         328,448,071.08
6、母公司现金流量表
                                                                                              单位：元
               项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                742,890,959.24                         536,846,392.50
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 32,255,874.51                           2,815,086.64
经营活动现金流入小计                             775,146,833.75                         539,661,479.14
     购买商品、接受劳务支付的现金                708,646,277.21                         408,990,953.69
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                  43,670,340.53                          31,944,158.97
金
     支付的各项税费                               34,666,282.14                          35,939,896.38
     支付其他与经营活动有关的现金                 61,819,726.24                          69,060,666.43
经营活动现金流出小计                             848,802,626.12                         545,935,675.47
经营活动产生的现金流量净额                       -73,655,792.37                          -6,274,196.33
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
                                         深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他
                                          1,010.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                      1,010.00
    购建固定资产、无形资产和其他
                                   107,651,692.52                          8,344,729.69
长期资产支付的现金
    投资支付的现金                  61,000,000.00                         18,000,000.00
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计               168,651,692.52                         26,344,729.69
投资活动产生的现金流量净额         -168,650,682.52                       -26,344,729.69
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金             389,800,000.00                        339,900,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金      1,547,472.39
筹资活动现金流入小计               391,347,472.39                        339,900,000.00
    偿还债务支付的现金             184,900,000.00                        265,700,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                    34,972,037.25                          8,433,681.30
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计               219,872,037.25                        274,133,681.30
筹资活动产生的现金流量净额         171,475,435.14                         65,766,318.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额        -70,831,039.75                        33,147,392.68
    加：期初现金及现金等价物余额   432,062,388.20                        288,734,537.87
六、期末现金及现金等价物余额       361,231,348.45                        321,881,930.55
7、合并所有者权益变动表
                                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期金额
                                                                                                                           单位：元
                                                                      本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
       项目                    其他权益工具                                                                       少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                     股本                                                                                         东权益
                              优先 永续                                                                                      计
                                          其他     积      存股    合收益     备      积      险准备    利润
                              股    债
                     248,00                                                                                                1,230,1
                                                 521,881 75,520,                    57,545,            478,229
一、上年期末余额 0,000.                                                                                                    36,440.
                                                 ,431.83 000.00                      874.46            ,134.51
                        00
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                     248,00                                                                                                1,230,1
                                                 521,881 75,520,                    57,545,            478,229
二、本年期初余额 0,000.                                                                                                    36,440.
                                                 ,431.83 000.00                      874.46            ,134.51
                        00
三、本期增减变动
                                                 8,809,5                            10,353,            68,379,             87,541,
金额（减少以“－”
                                                   50.00                             018.54             166.85              735.39
号填列）
（一）综合收益总                                                                                       103,530             103,530
额                                                                                                     ,185.39             ,185.39
（二）所有者投入                                 8,809,5                                                                   8,809,5
和减少资本                                         50.00                                                                     50.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                 8,809,5                                                                   8,809,5
所有者权益的金
                                                   50.00                                                                     50.00
额
4．其他
                                                                                    10,353,            -35,151,            -24,798,
（三）利润分配
                                                                                     018.54             018.54              000.00
1．提取盈余公积                                                                     10,353,            -10,353,
                                                                           深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                    018.54             018.54
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                       -24,798,            -24,798,
股东）的分配                                                                                           000.00              000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    248,00                                                                                                1,317,6
                                                530,690 75,520,                    67,898,            546,608
四、本期期末余额 0,000.                                                                                                   78,176.
                                                ,981.83 000.00                      893.00            ,301.36
                       00
上年金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                     上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                   其他权益工具                                                                       少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                          权益合
                    股本     优先 永续                                                                           东权益
                                         其他     积      存股    合收益     备      积      险准备    利润                 计
                             股    债
                    120,00                                                                                                1,101,8
                                                561,598                            43,622,            376,582
一、上年期末余额 0,000.                                                                                                   03,381.
                                                ,931.83                             298.07            ,151.89
                       00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
           其他
                   120,00                                                            1,101,8
                            561,598                    43,622,        376,582
二、本年期初余额 0,000.                                                              03,381.
                            ,931.83                     298.07        ,151.89
                      00
三、本期增减变动 128,00
                            -39,717, 75,520,           13,923,        101,646        128,333
金额（减少以“－” 0,000.
                             500.00 000.00              576.39        ,982.62        ,059.01
号填列）
（一）综合收益总                                                      139,570        139,570
额                                                                    ,559.01        ,559.01
（二）所有者投入 8,000,     80,282, 75,520,                                          12,762,
和减少资本         000.00    500.00 000.00                                            500.00
1．股东投入的普 8,000,      67,520,                                                  75,520,
通股               000.00    000.00                                                   000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                            12,762, 75,520,                                          -62,757,
所有者权益的金
                             500.00 000.00                                            500.00
额
4．其他
                                                       13,923,        -37,923,       -24,000,
（三）利润分配
                                                        576.39         576.39         000.00
                                                       13,923,        -13,923,
1．提取盈余公积
                                                        576.39         576.39
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                       -24,000,       -24,000,
股东）的分配                                                           000.00         000.00
4．其他
                   120,00   -120,00
（四）所有者权益
                   0,000.   0,000.0
内部结转
                      00
                   120,00   -120,00
1．资本公积转增
                   0,000.   0,000.0
资本（或股本）
                      00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     248,00                                                                                               1,230,1
                                                521,881 75,520,                       57,545,       478,229
四、本期期末余额 0,000.                                                                                                   36,440.
                                                   ,431.83 000.00                     874.46         ,134.51
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                        本期
       项目                         其他权益工具                    减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                              资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                   股      收益                            利润      益合计
                     248,000,                           522,703,6 75,520,00                      57,545,87 477,532 1,230,262
一、上年期末余额
                      000.00                                19.30       0.00                          4.46 ,870.05        ,363.81
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     248,000,                           522,703,6 75,520,00                      57,545,87 477,532 1,230,262
二、本年期初余额
                      000.00                                19.30       0.00                          4.46 ,870.05        ,363.81
三、本期增减变动
                                                        8,809,550                                10,299,72 67,899, 87,008,75
金额（减少以“－”
                                                              .00                                     0.17     481.52        1.69
号填列）
（一）综合收益总                                                                                             102,997 102,997,2
额                                                                                                           ,201.69       01.69
（二）所有者投入                                        8,809,550                                                       8,809,550
和减少资本                                                    .00                                                             .00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                                        8,809,550                                                       8,809,550
所有者权益的金
                                                              .00                                                             .00
额
                                                                          深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
                                                                                               10,299,72 -35,097, -24,798,0
（三）利润分配
                                                                                                    0.17    720.17     00.00
                                                                                               10,299,72 -10,299,
1．提取盈余公积
                                                                                                    0.17    720.17
2．对所有者（或                                                                                            -24,798, -24,798,0
股东）的分配                                                                                                000.00     00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    248,000,                          531,513,1 75,520,00                      67,845,59 545,432 1,317,271
四、本期期末余额
                     000.00                              69.30        0.00                          4.63 ,351.57      ,115.50
上年金额
                                                                                                                     单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润     益合计
                    120,000,                          562,421,1                                43,622,29 376,220 1,102,264
一、上年期末余额
                     000.00                              19.30                                      8.07 ,682.55      ,099.92
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                    120,000,                          562,421,1                                43,622,29 376,220 1,102,264
二、本年期初余额
                     000.00                              19.30                                      8.07 ,682.55      ,099.92
                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
                     128,000,   -39,717,5 75,520,00                  13,923,57 101,312 127,998,2
金额（减少以“－”
                      000.00       00.00       0.00                       6.39 ,187.50        63.89
号填列）
（一）综合收益总                                                                 139,235 139,235,7
额                                                                               ,763.89      63.89
（二）所有者投入 8,000,00       80,282,50 75,520,00                                        12,762,50
和减少资本               0.00        0.00      0.00                                             0.00
1．股东投入的普 8,000,00        67,520,00                                                  75,520,00
通股                     0.00        0.00                                                       0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                12,762,50 75,520,00                                        -62,757,5
所有者权益的金
                                     0.00      0.00                                           00.00
额
4．其他
                                                                     13,923,57 -37,923, -24,000,0
（三）利润分配
                                                                          6.39    576.39      00.00
                                                                     13,923,57 -13,923,
1．提取盈余公积
                                                                          6.39    576.39
2．对所有者（或                                                                  -24,000, -24,000,0
股东）的分配                                                                      000.00      00.00
3．其他
（四）所有者权益 120,000,       -120,000,
内部结转              000.00      000.00
1．资本公积转增 120,000,        -120,000,
资本（或股本）        000.00      000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     248,000,   522,703,6 75,520,00                  57,545,87 477,532 1,230,262
四、本期期末余额
                      000.00       19.30       0.00                       4.46 ,870.05       ,363.81
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1.公司概况
    深圳文科园林股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）是由原深圳市文科园艺实业有限公司依法整体变更设立，于
2011年7月18日在深圳市市场监督管理局完成变更登记的股份有限公司。
公司股本24,800万股，统一社会信用代码91440300279296274G，法定代表人李从文。
2.公司行业性质
    园林绿化行业。
3.经营范围及主营业务
    风景园林的规划设计，园林绿化的施工与养护，植树造林的规划设计与施工，园林古建工程施工，市政公用工程总承包
（以上需取得建设行政主管部门颁发的资质证书后方可经营）；花卉盆景的购销、租赁（不含专营、专控、专卖商品及其他
限制项目）；花卉苗木种植和新品种开发；企业形象策划；废水、固体废物以及污染修复环境污染防治。
    公司主营园林景观设计、园林绿化工程施工、园林养护、绿化苗木种植和销售。
4.公司住所
    深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心（福田科技广场）A栋35、36层。
5.母公司及集团最终控制人
    截至2017年06月30日，公司控股股东和实际控制人为自然人李从文和赵文凤夫妇。
6.公司基本组织架构
    公司根据《中华人民共和国公司法》和公司章程的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构和总经
理负责制的组织架构，设有董事九名，监事三名；股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日
常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
7.财务报告批准报出
    本报告于2017年8月26日经公司董事会批准对外报出。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共7户:青海文科沙地种植科研有限公司、大连市文科园林绿化工程有限公司、武汉文科
生态环境有限公司、东莞市创景园艺绿化有限公司、深圳文科生态投资有限公司、哈密市文科基础建设有限公司、昌吉市文
科工程管理服务有限公司。详见本附注九、“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
                                                                深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    本公司及各子公司从事园林景观设计、园林绿化工程施工、园林养护、绿化苗木种植和销售。本公司及各子公司根据实
际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对消耗性生物资产郁闭度的确定、收入确认、建造合同完工百分比确定等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、12“存货”、附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所
作出的重大会计判断和估计的说明。
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
    在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本
附注五、28、“收入”确认方法所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
    在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管
理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（6）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年06月30日的财务状况以及2017年半
年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于工程施工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司从事园林工程施工行业，正
常营业周期不能确定，故本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制
本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股
东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东
权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
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表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
    本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币，该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
    A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
    B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
    公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
    A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
    B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
       符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票
据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
       贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
       可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
       可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
       可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减
值。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少, 并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
（1）债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；
（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期
损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金
融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本
进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后
按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生
工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
                                                                深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                       资产负债表日单个客户欠款余额在 100 万元（含）以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准                       收账款和 50 万元（含）以上的其他应收款确定为单项金额重
                                                       大的应收款项。
                                                       单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根
                                                       据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法               失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，归类到具有类
                                                       似信用风险特征的应收款项组合中，以账龄为信用风险组合
                                                       计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                          坏账准备计提方法
账龄组合                                               账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                     应收账款计提比例                       其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                 5.00%                                 5.00%
1－2 年                                                             10.00%                               10.00%
2－3 年                                                             15.00%                               15.00%
3－4 年                                                             20.00%                               20.00%
4－5 年                                                             50.00%                               50.00%
5 年以上                                                         100.00%                                 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                                   深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单项计提坏账准备的理由                                  有确凿证据表明可收回性存在明显差异
                                                        根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
                                                        坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、工程施工、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产等，其中“消耗性生物资产”为苗木成本。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     存货可变现净值，是指根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本及销售所必需的估
计费用后的价值。
     存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净
值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的
价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
     存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销；
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
（6）消耗性生物资产郁闭度的确定
     依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进行郁闭度设定。
乔木类：植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地130CM处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量指标主要以植株自然高及冠径为主。
棕榈科植物:植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小。
消耗性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，
一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经验及本
公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
乔木类：株行距约350×350 cm，胸径8cm，冠径约320cm时
郁闭度：3.14×160×160 -（350×350）＝0.656
灌木类：株行距约25cm×25cm，冠径约24cm时
郁闭度：3.14×12×12 -（25×25）＝0.723
棕榈科类：株行距约350cm×350cm，冠径约300cm时
郁闭度：3.14×150×150 -（350×350）＝0.576
消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、划分为持有待售资产
    若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出
决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核
算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售
的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照
该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的
处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作
为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
                                                                深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司采用成本法计量，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
在满足下列条件之一时，公司将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产：
（1）投资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
投资性房地产转换按账面价值作为转换后的入账价值。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司在固定资产
满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）折旧方法
           类别              折旧方法               折旧年限               残值率             年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法           20 年                 5                   4.75
施工设施               年限平均法           5年                   5                   19.00
运输设备               年限平均法           4年                   5                   23.75
试验设备及仪器         年限平均法           5年                   5                   19.00
电子及办公设备         年限平均法           5年                   5                   19.00
苗场设施               年限平均法           5、10 年              5                   19.00、9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法
在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的核算方法
    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发
生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折
价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期
财务费用。
（2）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、生物资产
见附注五、12存货相关内容
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
②无形资产在取得时按照实际成本计价。
③对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确
定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，
则改变摊销期限和摊销方法。
④无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用
年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预
期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时
计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可
能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的
义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负
债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确
定预计负债金额。
                                                                  深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、股份支付
（1）股份支付的种类
     股份支付是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的
不同，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确认方法
     对于授予职工的股份，按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可
行权条件）进行调整。如果企业股份未公开交易，按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确认其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等
权益工具，采用期权定价模型确认其公允价值。
（3）相关会计处理
A：授予日
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，在授予日均不做会计处理。
B：等待期内每个资产负债表日
     在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。对于附
有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其
后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本
费用和应付职工薪酬。
C：可行权日之后
     对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情
况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
     销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：
     企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
     对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入。
     劳务的开始和完成分属不同的会计年度，分别以下情况处理：
     提供劳务交易的结果能够可靠估计，即劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳
务的完成程度能够可靠地确定，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；
     提供劳务交易的结果不能可靠估计，已发生的成本能够得到补偿，按已发生能够得到补偿的成本金额确认为劳务收入；
已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）让渡资产使用权收入
    让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
    让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认：
    与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
    利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定
的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠地估计，即合同的总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业，实际发生
的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定时，于资产负债表日按完
工百分比法确认合同收入和费用。
    当建造合同的结果不能可靠地估计时，于资产负债表日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生
的合同成本确认当期合同费用。
    本公司采用完工百分比法核算合同收入和费用：根据第三方确认的已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确
定合同完工进度；
    当期未完成的建造合同，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按照合
同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用；
    当期完成的建造合同，按照第三方确认的实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按
照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认成本，确认当期合同费用；
    如果预计合同总成本将超出合同总收入，按预计的损失计提损失准备，并确认当期费用。
（5）BT业务
    BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回
购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定
的期限内支付回购资金（含投资回报）。 公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
    如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和成本，
同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工
程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；
回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益；
    如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，
并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
    对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁资产的所有权不转移，租赁期届满后，承租人有退租或续租的选择
权，而不存在优惠购买选择权。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租赁的认定标准
    在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。此种情况通常是指在租赁合同中已经约定、或者在租赁开始日根据
相关条件作出合理判断，租赁期届满时出租人能够将资产的所有权转移给承租人。
    即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大部分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使用
寿命的75%以上（含75%）。
    承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租
赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（2）融资租赁中出租人的初始确认
    在租赁期开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时
记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。出租人
在租赁期开始日按照上述规定转出租赁资产，租赁资产公允价值与其账面价值如有差额，应当计入当期损益。
（3）融资租赁中实际利率法的应用
A、未确认融资费用的分摊
    未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
承租人采用实际利率法分摊未确认融资费用时，应当根据租赁期开始日租入资产入账价值的不同情况，对未确认融资费用采
用不同的分摊率：
a、以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将租赁内含利率
作为未确认融资费用的分摊率。
b．以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将合同规定利率作为未确
认融资费用的分摊率。
c．以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将银行同期贷款利率
作为未确认融资费用的分摊率。
d、以租赁资产公允价值作为入账价值的，应当重新计算分摊率。
该分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。
B、未实现融资收益的分配
    未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。出租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
出租人采用实际利率法分配未实现融资收益时，应当将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率
32、其他重要的会计政策和会计估计
    终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见13“划分为持有待售资产”相关描述。
                                                                       深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
利润分配
根据公司章程规定，本公司当年实现的净利润按以下顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）按弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）根据股东大会决议分配股东股利。
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                 税率
增值税                                    商品销售收入、园林设计收入            3%、6%、11%、17%
城市维护建设税                            增值税税额                            1%、5%、7%
企业所得税                                应纳税所得额                          15%、25%
教育费附加                                增值税税额                            3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                              所得税税率
2、税收优惠
（1）增值税
    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和财税[1995]52号《关于印发《农业产品征税范围注释》的通知》的规定，公
司种植销售的林业产品免征增值税。
（2）企业所得税
    根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，公司苗木培育和种植所得
免征企业所得税。
    2015年11月2日公司取得GR201544201405号高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》：“国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税”的规定，公司自2015年1月1日至2017年12月31日享受15%税率的
企业所得税优惠政策。
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
（1）营业税
    工程收入按3%税率计征。自2016年5月1日起，全面实行增值税，不再征收营业税。
（2）增值税
    2011年12月20日深国税福认正[2011]6217号认定通知书认定，从2012年1月1日起公司为增值税一般纳税人。
根据财税[2012]71号《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，自2012
年11月1日起公司园林设计收入按6%税率计征增值税。
自2016年5月1日起，全面实行增值税。对2016年4月30日前的项目按3%的税率进行简易征收增值税，对2016年5月1日开始的
项目按11%的税率进行一般征收收增值税。原按5%税率征收营业税的其他项目按6%的税率计征增值税。
（3）城市维护建设税
    公司总部所在地收入按7%税率计征；异地工程项目收入根据项目所在地的规定，分别按1%、5%和7%的税率计征。
（4）企业所得税
    根据国税函〔2010〕156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》的规定，公司开具《外出经营活动
税收管理证明》的工程项目，按实际经营收入的0.2%向项目所在地预缴企业所得税，公司汇总计算后，按扣除预缴的企业
所得税后的余额向公司住所所在地缴纳；未开具《外出经营活动税收管理证明》的工程项目，由项目所在地主管税务机关按
当地规定核定带征，公司扣除相应的收入、成本、税费后再进行汇算清缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                        单位： 元
                    项目                          期末余额                              期初余额
库存现金                                                        250,975.28                            286,406.91
银行存款                                                     436,950,800.66                        444,871,607.71
其他货币资金                                                                                         9,391,944.41
合计                                                         437,201,775.94                        454,549,959.03
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                        单位： 元
                    项目                          期末余额                              期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
                                                                             深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                                           单位： 元
               项目                                           期末余额                                     期初余额
银行承兑票据                                                                500,000.00                                   661,173.97
商业承兑票据                                                             137,817,090.74                               104,956,676.78
合计                                                                     138,317,090.74                               105,617,850.75
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                           单位： 元
                             项目                                                           期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                           单位： 元
               项目                                    期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
商业承兑票据                                                               1,342,612.18
合计                                                                       1,342,612.18
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                           单位： 元
                             项目                                                         期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                            期末余额                                                期初余额
                        账面余额                坏账准备                        账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额          比例     金额                            金额      比例         金额      计提比例
                                                         例
单项金额重大并单
                   10,066,9                 10,066,9                         10,066,              10,066,97
独计提坏账准备的                    1.92%              100.00%       0.00                 1.91%                100.00%          0.00
                       77.14                   77.14                         977.14                    7.14
应收账款
                                                                          深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按信用风险特征组
                    514,638,               70,118,0            444,520,7 517,150              59,307,10                   457,843,46
合计提坏账准备的                98.08%                13.62%                         98.09%                    11.47%
                       761.06                14.75                 46.31 ,566.66                   2.93                         3.73
应收账款
                    524,705,               80,184,9            444,520,7 527,217              69,374,08                   457,843,46
合计                            100.00%               15.28%                        100.00%                    13.16%
                       738.20                91.89                 46.31 ,543.80                   0.07                         3.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                       期末余额
 应收账款（按单位）
                                应收账款                 坏账准备                    计提比例                    计提理由
广州市合富投资有限公                                                                                      债务人经营困难延迟付
                                   10,066,977.14               10,066,977.14                  100.00%
司                                                                                                        款
合计                               10,066,977.14               10,066,977.14             --                          --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位： 元
                                                                          期末余额
            账龄
                                          应收账款                        坏账准备                             计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   229,091,921.82                      11,454,596.09                              5.00%
1至2年                                         141,094,895.68                      14,109,489.57                             10.00%
2至3年                                          61,476,188.60                       9,221,428.29                             15.00%
3至4年                                          55,529,618.85                       9,092,528.34                             20.00%
4至5年                                          22,546,281.58                      11,273,140.79                             50.00%
5 年以上                                        14,966,831.67                      14,966,831.67                            100.00%
合计                                           514,638,761.06                      70,118,014.75
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,810,911.82 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                           单位： 元
               单位名称                               收回或转回金额                                  收回方式
                                                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                               单位： 元
                        项目                                                        核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称      应收账款性质           核销金额            核销原因       履行的核销程序
                                                                                                         易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    单位名称                 金额                        占应收账款总额的比例                坏账准备金额
 第一名                               32,013,734.24                             6.10%                   2,386,973.00
 第二名                               25,170,553.53                             4.80%                   1,258,527.68
 第三名                               18,852,855.26                             3.59%                   2,783,097.19
 第四名                               18,509,696.60                             3.53%                   7,251,329.32
 第五名                               13,503,903.64                             2.57%                   1,350,390.36
 合计：                             108,050,743.27                             20.59%                  15,030,317.55
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                               单位： 元
                                          期末余额                                       期初余额
           账龄
                               金额                    比例                    金额                     比例
1 年以内                       40,104,918.61                    92.88%          8,933,163.87                    70.95%
1至2年                              740,360.12                   1.71%          2,549,291.30                    20.25%
2至3年                              741,642.00                   1.72%              369,546.00                    2.93%
3 年以上                        1,591,910.12                     3.69%              738,507.32                    5.87%
合计                           43,178,830.85            --                     12,590,508.49             --
                                                                     深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
             项目                    期末余额                              未偿还或结转的原因
 第一名                                     439,600.00                                                 未办理结算
 第二名                                     269,729.00                                                 未办理结算
 第三名                                     220,800.00                                                 未办理结算
 合计                                       930,129.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
          单位名称                   期末金额                        占预付款项期末余额合计数的比例
 第一名                                    6,135,908.48                                                       14.21%
 第二名                                    5,097,393.78                                                       11.81%
 第三名                                    4,936,573.40                                                       11.43%
 第四名                                    3,172,041.11                                                        7.35%
 第五名                                    3,000,000.00                                                        6.95%
 合计                                     22,341,916.77                                                       51.75%
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                              单位： 元
                    项目                                  期末余额                          期初余额
（2）重要逾期利息
                                                                                             是否发生减值及其判断
    借款单位               期末余额                   逾期时间           逾期原因
                                                                                                       依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                              单位： 元
          项目(或被投资单位)                              期末余额                          期初余额
                                                                             深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                             单位： 元
                                                                                                              是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                      账龄                   未收回的原因
                                                                                                                      依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                             单位： 元
                                            期末余额                                                  期初余额
                          账面余额              坏账准备                        账面余额                坏账准备
       类别
                                                         计提比 账面价值                                                    账面价值
                        金额       比例       金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                       91,411,5              947,273.              90,464,29 73,731,             899,704.2                 72,831,624.
合计提坏账准备的                  100.00%                  1.04%                       100.00%                     1.22%
                         71.74                    70                    8.04 328.39                       9
其他应收款
                       91,411,5              947,273.              90,464,29 73,731,             899,704.2                 72,831,624.
合计                              100.00%                  1.04%                       100.00%                     1.22%
                         71.74                    70                    8.04 328.39                       9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位： 元
                                                                              期末余额
              账龄
                                            其他应收款                        坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                         1,259,104.37                         62,955.22                             5.00%
1至2年                                               1,863,634.45                        186,363.44                           10.00%
2至3年                                                   83,680.00                        12,552.00                           15.00%
3至4年                                                   93,300.00                        18,660.00                           20.00%
4至5年                                                   74,050.00                        37,025.00                           50.00%
5 年以上                                                629,718.04                       629,718.04                          100.00%
合计                                                 4,003,486.86                        947,273.70
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
                                                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 47,569.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                               单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                               项目                                                  核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                               单位： 元
                                                                                                    款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额            核销原因             履行的核销程序
                                                                                                           易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位： 元
                  款项性质                        期末账面余额                             期初账面余额
保证金                                                           58,511,166.59                             53,381,259.34
备用金                                                           28,978,325.54                             14,808,920.84
往来款                                                             705,811.65                               2,459,607.15
押金                                                              3,216,267.96                              3,081,541.06
合计                                                             91,411,571.74                             73,731,328.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                               单位： 元
                                                                                 占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质      期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例
第一名                保证金              12,000,000.00 1-2 年                             13.13%                   0.00
第二名                保证金               7,281,900.00 1-2 年                              7.97%                   0.00
第三名                保证金               6,660,000.00 3-4 年                              7.29%                   0.00
                                                                         深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第四名              保证金                      6,000,000.00 1 年以内                              6.56%                  0.00
第五名              保证金                      5,000,000.00 1 年以内                              5.47%                  0.00
合计                         --               36,941,900.00             --                         40.42%
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                         预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称            期末余额                      期末账龄
                                                                                                                及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                     单位： 元
                                     期末余额                                                   期初余额
       项目
                     账面余额        跌价准备          账面价值               账面余额          跌价准备          账面价值
消耗性生物资产       54,413,654.84                     54,413,654.84          52,489,822.96                      52,489,822.96
建造合同形成的
已完工未结算资      697,370,966.72                    697,370,966.72         756,182,714.24                     756,182,714.24
产
合计                751,784,621.56                    751,784,621.56         808,672,537.20                     808,672,537.20
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                     单位： 元
                                          本期增加金额                              本期减少金额
       项目          期初余额                                                                                     期末余额
                                       计提              其他                转回或转销           其他
                                                                     深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                              单位： 元
                        项目                                                           金额
累计已发生成本                                                                                        2,944,574,305.45
累计已确认毛利                                                                                           889,087,740.40
    已办理结算的金额                                                                                  3,136,291,079.13
建造合同形成的已完工未结算资产                                                                           697,370,966.72
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                              单位： 元
    项目              期末账面价值              公允价值               预计处置费用             预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                              单位： 元
                 项目                               期末余额                                  期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                              单位： 元
                 项目                               期末余额                                  期初余额
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                              单位： 元
                                         期末余额                                        期初余额
         项目
                         账面余额        减值准备     账面价值         账面余额         减值准备          账面价值
可供出售权益工具：      14,312,000.00                14,312,000.00     14,312,000.00                      14,312,000.00
    按成本计量的        14,312,000.00                14,312,000.00     14,312,000.00                      14,312,000.00
合计                    14,312,000.00                14,312,000.00     14,312,000.00                      14,312,000.00
                                                                              深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
   （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
       可供出售金融资产分类     可供出售权益工具           可供出售债务工具                                      合计
   （3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
                                         账面余额                                         减值准备              在被投资单 本期现
  被投资单位
                        期初        本期增加    本期减少       期末          期初      本期增加 本期减少 期末 位持股比例 金红利
深圳园林股份有
                     2,600,000.00                           2,600,000.00                                             4.26%
限公司
江西贝融循环材
                    11,712,000.00                          11,712,000.00                                             2.00%
料股份有限公司
合计                14,312,000.00                          14,312,000.00                                            --
   （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                        单位： 元
       可供出售金融资产分类     可供出售权益工具           可供出售债务工具                                      合计
   （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                        单位： 元
       可供出售权益工                                       公允价值相对于     持续下跌时间
                          投资成本        期末公允价值                                          已计提减值金额 未计提减值原因
           具项目                                           成本的下跌幅度          （个月）
   其他说明
   15、持有至到期投资
   （1）持有至到期投资情况
                                                                                                                        单位： 元
                                               期末余额                                              期初余额
            项目
                          账面余额             减值准备        账面价值             账面余额         减值准备     账面价值
   （2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                        单位： 元
             债券项目                   面值                   票面利率                   实际利率              到期日
                                                                                深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  （3）本期重分类的持有至到期投资
  其他说明
  16、长期应收款
  （1）长期应收款情况
                                                                                                                           单位： 元
                                                期末余额                                      期初余额
           项目                                                                                                            折现率区间
                                  账面余额      坏账准备        账面价值       账面余额        坏账准备       账面价值
公共市政融资建设工程          460,838,663.79                  460,838,663.79 166,336,245.82               166,336,245.82
合计                          460,838,663.79                  460,838,663.79 166,336,245.82               166,336,245.82         --
  （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
  （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
  其他说明
  17、长期股权投资
                                                                                                                           单位： 元
                                                                本期增减变动
                                                权益法下确                       宣告发放                                      减值准备
 被投资单位        期初余额       追加   减少                 其他综合 其他权                 计提减            期末余额
                                                认的投资损                       现金股利              其他                    期末余额
                                  投资   投资                 收益调整 益变动                 值准备
                                                    益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
佛山岭南花
博投资管理        12,014,343.03                   19,005.89                                                    12,033,348.92
有限公司
深圳研源环
境科技有限         4,037,792.61                  -53,862.17                                                     3,983,930.44
公司
小计              16,052,135.64                  -34,856.28                                                    16,017,279.36
合计              16,052,135.64                  -34,856.28                                                    16,017,279.36
  其他说明
                                                                         深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                账面价值                               未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                试验设备及仪 电子及办公设
       项目     房屋及建筑物      施工设施       运输设备                                        苗场设施           合计
                                                                    器             备
一、账面原值：
  1.期初余额     21,240,227.29    5,882,269.29   7,230,561.66      678,980.00   7,567,588.86     2,826,875.00 45,426,502.10
  2.本期增加
金额
    （1）购置        496,228.91    569,207.60    1,579,452.49       75,307.69    281,001.78          2,798.00   3,003,996.47
    （2）在建
工程转入
    （3）企业
合并增加
  3.本期减少
金额
    （1）处置
或报废
  4.期末余额     21,736,456.20    6,451,476.89   8,810,014.15      754,287.69   7,848,590.64     2,829,673.00 48,430,498.57
二、累计折旧
                                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  1.期初余额      4,579,316.12    4,211,466.32     5,512,602.24        603,112.10   5,273,805.32   1,328,554.63 21,508,856.73
  2.本期增加
金额
   （1）计提       551,062.77      237,122.83       415,513.44          74,125.18    343,612.79         139.92   1,621,576.93
  3.本期减少
金额
   （1）处置
或报废
  4.期末余额      5,130,378.89    4,448,589.15     5,928,115.68    677,237.28       5,617,418.11   1,328,694.55 23,130,433.66
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加
金额
   （1）计提
  3.本期减少
金额
   （1）处置
或报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面
                 16,606,077.31    2,002,887.74     2,881,898.47         77,050.41   2,231,172.53   1,500,978.45 25,300,064.91
价值
  2.期初账面
                 16,660,911.17    1,670,802.97     1,717,959.42         75,867.90   2,293,783.54   1,498,320.37 23,917,645.37
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
         项目            账面原值                累计折旧              减值准备            账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
          项目                   账面原值                   累计折旧                 减值准备                账面价值
                                                      深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                              单位： 元
                          项目                                       期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                              单位： 元
                项目                     账面价值                         未办妥产权证书的原因
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
福田区侨香路一冶广场 1 栋 B 座 1102 房               326,781.03
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
福田区侨香路一冶广场 1 栋 B 座 2102 房               361,765.50
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 2407                               561,263.35
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 1004                               481,692.91
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 1003                               330,460.84
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 1005                               322,801.79
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 1006                               322,801.79
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 6 栋 2308                               345,173.33
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 6 栋 2307                               555,968.94
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 2410                               520,379.71
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 2409                               520,261.09
                                                                   房产使用合同
                                                                   福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 2408                               348,460.88
                                                                   房产使用合同
通山苗场综合房屋                                     895,420.13 苗场自建自用房屋
合计                                                5,893,231.29
其他说明
                                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                         单位： 元
                                         期末余额                                               期初余额
          项目
                         账面余额        减值准备            账面价值            账面余额       减值准备           账面价值
文科总部办公大
                         1,494,099.64                        1,494,099.64
楼
文科生态技术与
景观设计研发中           1,678,456.83                        1,678,456.83        1,503,628.39                       1,503,628.39
心
九龙文科生态湿
                         6,857,677.15                        6,857,677.15        6,857,677.15                       6,857,677.15
地展示基地
合计                    10,030,233.62                       10,030,233.62        8,361,305.54                       8,361,305.54
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                         单位： 元
                                         本期转                         工程累                       其中：本
                                                  本期其                                    利息资              本期利
 项目名                期初余   本期增   入固定              期末余     计投入     工程进            期利息               资金来
             预算数                               他减少                                    本化累              息资本
     称                  额     加金额   资产金                额       占预算       度              资本化                 源
                                                    金额                                    计金额               化率
                                           额                             比例                        金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                         单位： 元
                      项目                                 本期计提金额                                计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                         单位： 元
                      项目                                   期末余额                                  期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                         单位： 元
                      项目                                   期末余额                                  期初余额
其他说明：
                                                                深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                      单位： 元
       项目         土地使用权       专利权        非专利技术      商标权          软件             合计
一、账面原值
     1.期初余额       9,883,016.00    100,000.00                     70,350.00    3,135,331.63    13,188,697.63
     2.本期增加
金额
       （1）购置    105,000,000.00                                                               105,000,000.00
       （2）内部
研发
       （3）企业
合并增加
  3.本期减少金
额
       （1）处置
     4.期末余额     114,883,016.00    100,000.00                     70,350.00    3,135,331.63   118,188,697.63
二、累计摊销
     1.期初余额        199,656.89      57,499.97                     43,350.00    1,089,256.43     1,389,763.29
     2.本期增加
金额
       （1）计提      1,412,328.44      4,999.98                        258.78      151,535.76     1,569,122.96
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    3.本期减少
金额
       （1）处置
    4.期末余额        1,611,985.33    62,499.95                     43,608.78    1,240,792.19     2,958,886.25
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
       （1）计提
    3.本期减少
金额
    （1）处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                    113,271,030.67    37,500.05                     26,741.22    1,894,539.44   115,229,811.38
价值
    2.期初账面
                      9,683,359.11    42,500.03                     27,000.00    2,046,075.20    11,798,934.34
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                     单位： 元
                   项目                             账面价值                    未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                     单位： 元
   项目         期初余额             本期增加金额                      本期减少金额                期末余额
其他说明
                                                                          深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                 单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                  本期增加                               本期减少                期末余额
         项
（2）商誉减值准备
                                                                                                                 单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                  本期增加                               本期减少                期末余额
         项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                                 单位： 元
         项目           期初余额           本期增加金额            本期摊销金额        其他减少金额         期末余额
装修费                    3,534,429.72             108,517.07            506,849.24                           3,136,097.55
租赁费                    4,034,608.47                                    88,305.29                           3,946,303.18
土地开垦费                1,720,869.13                                    54,390.55                           1,666,478.58
道路修缮                    453,019.17             469,311.70             30,816.42                             891,514.45
合计                      9,742,926.49             577,828.77            680,361.50                           9,640,393.76
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                 单位： 元
                                           期末余额                                              期初余额
              项目
                          可抵扣暂时性差异           递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                       79,084,230.22            11,874,189.20              68,225,748.98         10,233,862.34
股份支付                           21,572,050.00                3,235,807.50           12,762,500.00          1,914,375.00
合计                            100,656,280.22              15,109,996.70              80,988,248.98         12,148,237.34
                                                                      深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                  单位： 元
                                             期末余额                                        期初余额
    项目
                            应纳税暂时性差异        递延所得税负债         应纳税暂时性差异          递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                  单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
    项目
                              期末互抵金额          或负债期末余额           期初互抵金额            或负债期初余额
递延所得税资产                                             15,109,996.70                                      12,148,237.34
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                 期初余额
可抵扣暂时性差异                                                    2,048,035.38                               2,048,035.38
可抵扣亏损                                                          4,344,609.22                               4,344,609.22
合计                                                                6,392,644.60                               6,392,644.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                  单位： 元
             年份                       期末金额                      期初金额                          备注
2017 年度                                          39,867.82                       39,867.82 2012 年可抵扣亏损情况
2018 年度                                          16,161.74                       16,161.74 2013 年可抵扣亏损情况
2019 年度                                          14,471.57                       14,471.57 2014 年可抵扣亏损情况
2020 年度                                       1,522,223.70                  1,522,223.70 2015 年可抵扣亏损情况
2021 年度                                       2,751,884.39                  2,751,884.39 2016 年可抵扣亏损情况
合计                                            4,344,609.22                  4,344,609.22               --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                 期初余额
其他说明：
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                        单位： 元
                  项目                            期末余额                              期初余额
保证借款                                                     584,750,000.00                        380,100,000.00
合计                                                         584,750,000.00                        380,100,000.00
短期借款分类的说明：
①截至2017年6月30日止中国工商银行股份有限公司深圳龙华支行借款余额2,000.00万元，由子公司东莞市创景园艺绿化有限
公司提供连带责任保证。
②截至2017年6月30日止北京银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额9,970.00万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司
提供连带责任保证。
③截至2017年6月30日止北京银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额5万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提供连
带责任保证。
④截至2017年6月30日止兴业银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额3,500万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提
供连带责任保证。
⑤截至2017年6月30日止中国银行股份有限公司深圳福田支行人民币借款余额4,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公
司提供连带责任保证。
⑥截至2017年6月30日止招商银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额6,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公司提
供连带责任保证。
⑦截至2017年6月30日止中国建设银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额5,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公
司提供连带责任保证。
⑧截至2017年6月30日止中国农业银行股份有限公司深圳凤凰支行人民币借款余额9,000万元，由公司股东深圳市万润实业有
限公司提供连带责任保证。
⑨截至2017年6月30日止上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行人民币借款余额11,000万元，由公司股东深圳市万润实业
有限公司提供连带责任保证。
⑩截至2017年6月30日止汇丰银行（中国）有限公司深圳分行人民币借款余额8,000万元，由公司股东深圳市万润实业有限公
司提供连带责任保证。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                        单位： 元
       借款单位              期末余额             借款利率                逾期时间             逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                        单位： 元
                                                        深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    项目                 期末余额                                 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                  单位： 元
                    种类                 期末余额                                 期初余额
商业承兑汇票                                         95,133,339.05                            17,894,179.84
银行承兑汇票                                         37,529,253.95                            56,368,390.57
合计                                                132,662,593.00                            74,262,570.41
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                  单位： 元
                    项目                 期末余额                                 期初余额
1 年以内                                            164,352,102.15                           189,196,157.33
1-2 年                                               47,762,876.87                            51,367,637.63
2-3 年                                               55,031,115.63                            47,584,770.93
3 年以上                                             52,719,576.27                            35,863,431.16
合计                                                319,865,670.92                           324,011,997.05
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                  单位： 元
                    项目                 期末余额                          未偿还或结转的原因
第一名                                                3,425,466.77 余款尚未结算
第二名                                                2,109,905.74 余款尚未结算
合计                                                  5,535,372.51                   --
其他说明：
                                                             深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                          单位： 元
                项目                           期末余额                                   期初余额
1 年以内                                                  62,983,628.21                              46,673,877.25
1-2 年                                                     4,783,831.81                               4,383,228.56
2-3 年                                                     1,520,468.59                               1,537,546.50
3 年以上                                                   1,691,598.68                                947,904.00
合计                                                      70,979,527.29                              53,542,556.31
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                          单位： 元
                项目                           期末余额                              未偿还或结转的原因
第一名                                                      757,726.79 项目还在结算中
第二名                                                      712,200.00 项目还在结算中
第三名                                                      532,493.53 项目还在结算中
合计                                                       2,002,420.32                      --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                          单位： 元
                        项目                                                    金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                          单位： 元
             项目              期初余额        本期增加                   本期减少                期末余额
一、短期薪酬                   11,437,134.54      41,155,329.81             45,934,029.05             6,658,435.30
二、离职后福利-设定提存计划                        3,565,731.71              3,565,731.71
合计                           11,437,134.54      44,721,061.52             49,499,760.76             6,658,435.30
                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
                                                                                                   单位： 元
             项目            期初余额         本期增加               本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴     11,437,134.54     37,504,316.08            42,283,015.32          6,658,435.30
2、职工福利费                                      839,794.88              839,794.88
3、社会保险费                                      761,828.51              761,828.51
    其中：医疗保险费                               649,400.27              649,400.27
             工伤保险费                             43,006.53               43,006.53
             生育保险费                             69,421.71               69,421.71
4、住房公积金                                    1,138,211.20             1,138,211.20
5、工会经费和职工教育经费                          911,179.14              911,179.14
合计                          11,437,134.54     41,155,329.81            45,934,029.05          6,658,435.30
（3）设定提存计划列示
                                                                                                   单位： 元
         项目               期初余额          本期增加               本期减少               期末余额
1、基本养老保险                                  3,403,922.46             3,403,922.46
2、失业保险费                                      161,809.25              161,809.25
合计                                             3,565,731.71             3,565,731.71
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                   单位： 元
                    项目                      期末余额                               期初余额
增值税                                                     894,949.43                             776,974.45
企业所得税                                               22,741,183.18                          3,350,308.47
个人所得税                                                 404,639.82                             318,548.24
城市维护建设税                                              62,646.46                             315,354.85
教育附加税                                                  44,747.47                             225,253.45
营业税                                                                                          6,925,670.74
合计                                                     24,148,166.36                          11,912,110.20
其他说明：
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
39、应付利息
                                                                                                        单位： 元
               项目                              期末余额                               期初余额
短期借款应付利息                                              701,826.42                             504,052.23
合计                                                          701,826.42                             504,052.23
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                        单位： 元
             借款单位                            逾期金额                               逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                        单位： 元
               项目                              期末余额                               期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                        单位： 元
               项目                              期末余额                               期初余额
1 年以内                                                    33,840,721.04                           8,917,945.56
1-2 年                                                       2,117,353.58                           1,769,845.30
2-3 年                                                        533,885.92                             721,866.07
3 年以上                                                     2,489,450.94                           1,938,855.37
合计                                                        38,981,411.48                          13,348,512.30
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                        单位： 元
               项目                              期末余额                          未偿还或结转的原因
第一名                                                       1,000,000.00 保证金
合计                                                         1,000,000.00                  --
其他说明
                                                                     深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                         单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还        期末余额
                                                                      提利息     销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                                期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                         单位： 元
                                                                深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                       单位： 元
发行在外的            期初                 本期增加                 本期减少                    期末
 金融工具      数量      账面价值      数量         账面价值    数量      账面价值       数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                       单位： 元
               项目                                 期末余额                           期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                       单位： 元
               项目                                 期末余额                           期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                       单位： 元
               项目                                本期发生额                        上期发生额
计划资产：
                                                                                                       单位： 元
               项目                                本期发生额                        上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                       单位： 元
               项目                                本期发生额                        上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
                                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                             单位： 元
       项目                 期初余额             本期增加               本期减少                期末余额              形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                             单位： 元
              项目                         期末余额                         期初余额                              形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                             单位： 元
       项目                 期初余额             本期增加               本期减少                期末余额              形成原因
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                             单位： 元
                                       本期新增补助金 本期计入营业外                                                与资产相关/与收
   负债项目             期初余额                                              其他变动             期末余额
                                            额               收入金额                                                   益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                             单位： 元
                     项目                                    期末余额                                      期初余额
附赎回义务增资款                                                         75,520,000.00                                 75,520,000.00
合计                                                                     75,520,000.00                                 75,520,000.00
其他说明：
53、股本
                                                                                                                              单位：元
                                                             本次变动增减（+、-）
                     期初余额                                                                                           期末余额
                                   发行新股           送股        公积金转股             其他              小计
股份总数        248,000,000.00                                                                                        248,000,000.00
其他说明：
                                                                         深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                       单位： 元
发行在外的                 期初                     本期增加                   本期减少                       期末
 金融工具           数量      账面价值       数量        账面价值         数量       账面价值         数量           账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                       单位： 元
           项目                   期初余额               本期增加                  本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）               509,118,931.83                                                                 509,118,931.83
其他资本公积                        12,762,500.00              8,809,550.00                                        21,572,050.00
合计                               521,881,431.83              8,809,550.00                                       530,690,981.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
                                                                                                                       单位： 元
           项目                   期初余额               本期增加                  本期减少                  期末余额
股权激励                            75,520,000.00                                                                  75,520,000.00
合计                                75,520,000.00                                                                  75,520,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                                       单位： 元
                                                                              本期发生额
                                                    本期所得 减：前期计入                              税后归属
                  项目                 期初余额                                减：所得税 税后归属                    期末余额
                                                    税前发生 其他综合收益                              于少数股
                                                                                  费用     于母公司
                                                       额       当期转入损益                                 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
                                                                     深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
58、专项储备
                                                                                                                单位： 元
           项目             期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                单位： 元
           项目             期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
法定盈余公积                   57,545,874.46          10,353,018.54                                       67,898,893.00
合计                           57,545,874.46          10,353,018.54                                       67,898,893.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                单位： 元
                     项目                                    本期                                 上期
调整前上期末未分配利润                                              478,229,134.51                       376,582,151.89
调整后期初未分配利润                                                478,229,134.51                       376,582,151.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  103,530,185.39                       139,570,559.01
减：提取法定盈余公积                                                 10,353,018.54                        13,923,576.39
    应付普通股股利                                                   24,798,000.00                        24,000,000.00
期末未分配利润                                                      546,608,301.36                       478,229,134.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                单位： 元
                                       本期发生额                                        上期发生额
           项目
                              收入                    成本                      收入                     成本
主营业务                    1,149,861,045.90         936,855,447.75             572,910,425.75           435,668,477.68
其他业务                         176,460.96                                          258,821.92
合计                        1,150,037,506.86         936,855,447.75             573,169,247.67           435,668,477.68
                                        深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
62、税金及附加
                                                                             单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
城市维护建设税                        1,371,308.93                          401,541.48
教育费附加                            1,025,118.30                          301,665.10
资源税                                                                      119,873.64
房产税                                  47,004.33
土地使用税                             139,349.39
车船使用税                                4,902.96
印花税                                 348,332.71
营业税                                                                     4,699,627.87
其他                                  2,490,423.54                         2,538,732.58
合计                                  5,426,440.16                         8,061,440.67
其他说明：
63、销售费用
                                                                             单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
其他说明：
64、管理费用
                                                                             单位： 元
                 项目   本期发生额                           上期发生额
其中：   职工薪酬                    24,349,288.01                        18,411,059.24
职工教育经费                           914,579.14                          1,339,732.29
办公费                                4,576,898.79                         3,598,216.35
业务招待费                             937,981.99                           633,063.24
市内交通费                             209,296.30                           240,313.20
差旅费                                4,497,701.25                         2,583,959.34
邮电费                                 474,221.29                           188,119.77
税费                                                                        605,810.68
水电费                                 441,083.99                           473,520.54
固定资产折旧                           974,434.64                           839,651.97
长期资产摊销                           561,050.06                           443,740.97
                                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汽车费用                                           827,904.12                           671,247.83
租赁费                                            3,662,531.65                         3,036,171.93
广告费用                                          1,247,839.67                         1,491,163.19
招标费用                                          1,071,662.34                          525,003.82
审计评估等费用                                     600,359.07                           745,286.59
移交工程维修                                      3,552,963.08                         2,337,398.60
物料费                                            3,598,944.03                         5,156,296.25
其他                                              1,228,393.14                          580,343.51
股权激励费用                                      8,809,550.00
合计                                             62,536,682.56                        43,900,099.31
其他说明：
65、财务费用
                                                                                          单位： 元
                  项目              本期发生额                           上期发生额
贴息支出（含手续费）                               179,232.65                           234,506.85
利息收入                                           642,102.65                           524,214.69
利息支出                                         10,377,307.39                         8,435,607.65
合计                                              9,914,437.39                         8,129,823.57
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                          单位： 元
                  项目              本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                                     10,858,481.23                         4,021,099.70
合计                                             10,858,481.23                         4,021,099.70
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                          单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源   本期发生额                           上期发生额
其他说明：
                                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
68、投资收益
                                                                                                                         单位： 元
                    项目                                      本期发生额                                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                     -34,856.28
合计                                                                             -34,856.28
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                                         单位： 元
           产生其他收益的来源                              本期发生额                                    上期发生额
70、营业外收入
                                                                                                                         单位： 元
             项目                      本期发生额                          上期发生额                计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计                                 1,010.00                                                           1,010.00
其中：固定资产处置利得                                 1,010.00                                                           1,010.00
政府补助                                         229,600.00                             266,300.00                      229,600.00
其他                                                  33,380.06                          46,800.00                       33,380.06
合计                                             263,990.06                             313,100.00                      263,990.06
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                         单位： 元
                                                                  补贴是否影    是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体   发放原因        性质类型
                                                                  响当年盈亏    殊补贴         额            额        与收益相关
                                        因从事国家鼓励
                                        和扶持特定行
大学生实习                              业、产业而获得
                                补助                                  是          否        227,600.00     66,300.00 与收益相关
基地补贴                                的补助（按国家
                                        级政策规定依法
                                        取得）
                                        因从事国家鼓励
                                        和扶持特定行
深圳市产业                              业、产业而获得
                                补助                                  是          否          2,000.00    200,000.00 与收益相关
专项资金                                的补助（按国家
                                        级政策规定依法
                                        取得）
合计                --           --              --                   --           --       229,600.00    266,300.00       --
其他说明：
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
71、营业外支出
                                                                                                            单位： 元
                                                                                        计入当期非经常性损益的金
             项目                 本期发生额                  上期发生额
                                                                                                   额
对外捐赠                                                                    19,500.00
合计                                                                        19,500.00
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                            单位： 元
                    项目                       本期发生额                                 上期发生额
当期所得税费用                                              22,466,398.66                               12,822,195.55
递延所得税费用                                              -1,321,432.50                                 -648,624.01
合计                                                        21,144,966.16                               12,173,571.54
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                            单位： 元
                           项目                                                本期发生额
利润总额                                                                                            124,675,151.55
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     222,466,398.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                        -1,321,432.50
损的影响
所得税费用                                                                                              21,144,966.16
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                       深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到政府补助                                          229,600.00                           266,300.00
利息收入收到的现金                                    642,102.65                           524,214.69
保证金、往来收到的现金                              31,480,952.93                         2,001,129.90
收到其他的现金                                        176,460.96                            46,800.00
合计                                                32,529,116.54                         2,838,444.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
付现费用                                            47,444,548.89                        34,791,071.17
保证金、往来支付的现金                              13,615,253.89                        27,164,242.58
支付的其他现金                                                                              19,500.00
合计                                                61,059,802.78                        61,974,813.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                 项目                  本期发生额                           上期发生额
收到的银行保证金                                     1,547,472.39
合计                                                 1,547,472.39
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                   单位： 元
                项目                       本期发生额                            上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                   单位： 元
               补充资料                     本期金额                               上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：             --                                    --
净利润                                                 103,530,185.39                          61,508,335.20
加：资产减值准备                                        10,858,481.23                           4,021,099.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                         1,621,576.93                           1,447,910.68
物资产折旧
无形资产摊销                                             1,569,122.96                             155,112.69
长期待摊费用摊销                                           680,361.50                            659,794.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                             -1,010.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          10,377,307.39                           8,435,607.65
投资损失（收益以“－”号填列）                              34,856.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -2,961,759.36                           -648,624.01
存货的减少（增加以“－”号填列）                        56,887,915.64                         -67,157,882.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                     -369,423,758.06                          -23,292,019.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                       106,695,515.93                          15,384,233.06
列）
其他                                                     8,809,550.00
经营活动产生的现金流量净额                              -71,321,654.17                           513,567.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                --                                    --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                 --                                    --
加：现金等价物的期末余额                               437,201,775.94                         328,448,071.08
减：现金等价物的期初余额                               445,158,014.62                         291,325,804.62
现金及现金等价物净增加额                                 -7,956,238.68                         37,122,266.46
                                                                  深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                          单位： 元
                                                                                   金额
其中：                                                                              --
其中：                                                                              --
其中：                                                                              --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                          单位： 元
                                                                                   金额
其中：                                                                              --
其中：                                                                              --
其中：                                                                              --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                          单位： 元
                   项目                            期末余额                               期初余额
其中：库存现金                                                   250,975.28                             286,406.91
         可随时用于支付的银行存款                             436,950,800.66                         444,871,607.71
二、现金等价物                                                437,201,775.94                         445,158,014.62
三、期末现金及现金等价物余额                                  437,201,775.94                         445,158,014.62
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                          单位： 元
                   项目                          期末账面价值                             受限原因
其他说明：
                                                                  深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                      单位： 元
             项目                     期末外币余额                 折算汇率             期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
               股权取得 股权取得 股权取得 股权取得                购买日的确 购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称                                           购买日
                    时点      成本     比例     方式               定依据       买方的收入       买方的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                      单位： 元
                           合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                      单位： 元
                                                 购买日公允价值                      购买日账面价值
                                                              深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                  单位： 元
                                                            合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                 比较期间被 比较期间被
 被合并方名                                     合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                       合并方的收 合并方的净
     称                                           定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                     入         利润
                                                               收入       净利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                  单位： 元
                       合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                  单位： 元
                                                  合并日                             上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
详见十一、九、1在子公司中的权益
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                   持股比例
     子公司名称    主要经营地     注册地                 业务性质                                   取得方式
                                                                                 直接      间接
                                              沙漠地防风固沙植物生存研究、植
青海文科沙地种                                物生存科学研究；生态修复研究、
                  青海省西宁市 青海省西宁市                                      100.00%          出资设立
植科研有限公司                                生态环保产品研发、沙地种植施工、
                                              生态技术咨询服务
大连市文科园林
                                              园林绿化工程、园林景观工程、园
绿化工程有限公 辽宁省大连市 辽宁省大连市                                         100.00%          出资设立
                                              林古建筑工程的设计及施工
司
                                              生态环境与节能环保领域内的技术
武汉文科生态环                                开发、技术咨询、技术服务；生态
                  湖北省武汉市 湖北省武汉市                                      100.00%          出资设立
境有限公司                                    环保工程的规划设计与施工；园林
                                              绿化工程的规划设计与施工等
                                              水环境治理技术，污水处理技术，
                                              污泥资源化技术，土壤修复技术，
                                              生态修复技术的研究开发，技术推
深圳文科生态投
                  广东省深圳市 广东省深圳市   广；水处理，土壤修复等生态领域     100.00%          出资设立
资有限公司
                                              工程项目的投资、运营、管理(具体
                                              项目另行申报)；生态领域的公司投
                                              资。环保节能项目的投资和运营。
                                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                        基础建设项目的承接。（依法须经批
哈密市文科基础
                    新疆哈密市     新疆哈密市           准的项目，经相关部门批准后方可        100.00%                  出资设立
建设有限公司
                                                        开展经营活动）
东莞市创景园艺                                          园林绿化工程设计、施工、养护及                                 同一控制下
                    广东省东莞市 广东省东莞市                                                 100.00%
绿化有限公司                                            苗木种植等                                                     企业合并
                                                        工程管理服务；市政设施管理；向
昌吉市文科工程
                                                        建筑业投资（依法须经批准的项目，
管理服务有限公 新疆昌吉市          新疆昌吉市                                                    65.00%                出资设立
                                                        经相关部门批准后方可开展经营活
司
                                                        动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                             单位： 元
                                                        本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称               少数股东持股比例                                                            期末少数股东权益余额
                                                                损益                  派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                             单位： 元
                                   期末余额                                                    期初余额
 子公司
          流动资     非流动    资产合     流动负    非流动     负债合    流动资   非流动   资产合    流动负         非流动    负债合
  名称
             产       资产        计        债          负债     计        产      资产      计           债         负债       计
                                                                                                                             单位： 元
                                       本期发生额                                             上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                    综合收益总 经营活动现
                  营业收入       净利润                                    营业收入        净利润
                                                   额          金流量                                          额            金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
                                                                     深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                          单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                     持股比例      对合营企业或联
合营企业或联营
                    主要经营地     注册地                业务性质                                  营企业投资的会
     企业名称                                                                      直接     间接
                                                                                                     计处理方法
                                            受托管理股权投资基金；产业投资基金/
                                            产业投资基金管理（不得以公开方式募
                                            集资金、不得从事公开募集基金管理业
深圳市富海文科                              务）；股权投资基金/股权投资基金管理
投资管理有限公 深圳市            深圳市     （不得以公开方式募集资金、不得从事              45.00% 出资设立
司                                          公开募集基金管理业务）；创业投资基金
                                            /创业投资基金管理（不得以公开方式募
                                            集资金、不得从事公开募集基金管理业
                                            务）
佛山领南花博投                              投资管理，物业管理；对房地产进行投
资管理有限公司                              资，对农业项目投资；国内贸易，货物
（2017 年 7 月 19                           进出口；种植、销售：花卉；场地租赁；
                    佛山市       佛山市                                            24.00%          增资
日已更名为“广                              农业温室工程设计及施工；花卉博览园
东花博生态产业                              项目开发、管理。依法须经批准的项目，
有限公司”）                                经相关部门批准后方可开展经营活动。）
                                            污水处理技术开发，污水处理相关设施
                                            的设计、施工；污水处理相关设备、分
                                            散式污水处理设备等的研发、销售；土
                                            壤修复技术研究与应用；污泥处理处置
                                            相关技术开发、工程设计与实施；生物
深圳研源环境科
                    深圳市       深圳市     技术的研发；工业废水、固体废弃物系              28.57% 出资设立
技有限公司
                                            统处理相关技术开发、工程设计与实施；
                                            环境污染处理专用材料（高效絮凝剂等）
                                            的研发、销售；河道湖泊生态环境的修
                                            复、治理、保护，相关设计、技术咨询
                                            及配套服务；工程总承包和专业承包服
                                                              深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      务；投资兴办实业；货物及技术进出口。
                                      （法律、行政法规、国务院决定禁止的
                                      项目除外，限制的项目须取得许可后方
                                      可经营）^污水处理相关设备、分散式污
                                      水处理设备等的生产；环境污染处理专
                                      用材料（高效絮凝剂等）的生产。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
流动资产                                                   17,537,958.80                       13,798,932.53
非流动资产                                                 16,190,035.30                       16,581,445.51
资产合计                                                   33,727,994.10                       30,380,378.04
流动负债                                                    8,075,163.41                        4,806,738.56
负债合计                                                    8,075,163.41                        4,806,738.56
归属于母公司股东权益                                       25,652,830.69                       25,573,639.48
营业收入                                                    2,879,270.51                        2,675,959.41
净利润                                                            79,191.21                    -3,378,839.75
综合收益总额                                                      79,191.21                    -3,378,839.75
其他说明
该财务信息为佛山领南花博投资管理有限公司2017年1-6月未经审计的财务信息。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                     单位： 元
                                            期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
合营企业：                                           --                                 --
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                 --
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
联营企业：                                           --                                     --
下列各项按持股比例计算的合计数                       --                                     --
--净利润                                                       -188,527.03
--综合收益总额                                                 -188,527.03
其他说明
该财务信息为深圳研源环境科技有限公司2017年1-6月未经审计的财务信息。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                        单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                       失                      享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                  持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地             注册地           业务性质
                                                                                直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                        单位： 元
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                             期末公允价值
          项目           第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量          合计
                                  量
一、持续的公允价值计量            --                   --                     --                  --
二、非持续的公允价值计
                                  --                   --                     --                  --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地          业务性质            注册资本
                                                                                   持股比例     表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李从文、赵文凤夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节、九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节、九、3、在合营安排或联营企业的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                  合营或联营企业名称                                         与本企业关系
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明
根据《深圳证券交易所股票上市规则》中关于关联方的认定标准，公司不因设立合营或联营公司，而必然造成其成为公司关
联方，公司在信息披露时严格根据《深圳证券交易所股票上市规则》中相关条款进行认定。
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
深圳市泽广投资有限公司                                员工持股公司
深圳市万润实业有限公司                                受同一控制人控制
深圳研源环境科技有限公司                              公司董事担任执行董事兼总经理的单位
深圳市彩移创新科技有限公司                            公司董事担任董事的单位
深圳市好成教育科技有限公司                            公司董事担任董事的单位
胜宏科技（惠州）股份有限公司                          公司董事担任董事的单位
深圳市达特照明股份有限公司                            公司董事担任董事的单位
亚洲电力设备（深圳）股份有限公司                      公司董事担任董事的单位
深圳同创伟业资产管理有限公司                          公司董事担任董事的单位
河南金苑种业股份有限公司                              公司董事担任董事的单位
宁夏银利电气制造股份有限公司                          公司董事担任董事的单位
成都百裕科技制药股份有限公司                          公司董事担任董事的单位
东莞市雄林新材料科技股份有限公司                      公司董事担任董事的单位
佛山领南花博投资管理有限公司                          公司高管担任董事的单位
其他说明
1.公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员和上述人员控制或担任董事、高级管理人员的单位为公司关联方。
2.公司控股股东实际控制人及其关系密切的家庭成员和上述人员控制的企业为公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                         单位： 元
     关联方         关联交易内容      本期发生额    获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                         单位： 元
           关联方                  关联交易内容             本期发生额                      上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
                                                                        深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                               单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类                                         托管收益/承包收 本期确认的托管
                                                      受托/承包起始日 受托/承包终止日
      称                称                型                                              益定价依据     收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                               单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类                                         托管费/出包费定 本期确认的托管
                                                      委托/出包起始日 委托/出包终止日
      称                称                型                                                  价依据       费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                               单位： 元
    承租方名称                     租赁资产种类               本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
深圳市泽广投资有限公司        写字楼                                              46,800.00                    46,800.00
本公司作为承租方：
                                                                                                               单位： 元
    出租方名称                     租赁资产种类                  本期确认的租赁费             上期确认的租赁费
李从文、赵文凤                经营租赁                                            49,593.00                    44,633.70
李从文、赵文凤                经营租赁                                            25,000.00                    21,000.00
李从文、赵文凤                经营租赁                                            10,920.00                    10,920.00
李从文、赵文凤                经营租赁                                           285,780.00                   224,396.77
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                               单位： 元
      被担保方                 担保金额                 担保起始日              担保到期日         担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                               单位： 元
       担保方                  担保金额                 担保起始日              担保到期日         担保是否已经履行完毕
李从文、赵文凤[注 1]            150,000,000.00 2013 年 11 月 01 日        2015 年 10 月 31 日     否
李从文、赵文凤[注 2]            100,000,000.00 2014 年 04 月 29 日        2015 年 04 月 28 日     否
                                                             深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
李从文、赵文凤[注 3]    150,000,000.00 2014 年 04 月 29 日     2016 年 04 月 28 日   否
李从文、赵文凤[注 4]     90,000,000.00 2014 年 08 月 27 日     2015 年 08 月 27 日   否
李从文、赵文凤[注 5]    100,000,000.00 2014 年 11 月 24 日     2015 年 11 月 24 日   否
李从文、赵文凤[注 6]     30,000,000.00 2014 年 12 月 09 日     2015 年 12 月 09 日   否
李从文、赵文凤[注 7]    100,000,000.00 2014 年 12 月 18 日     2015 年 12 月 18 日   否
李从文 [注 8]            50,000,000.00 2014 年 06 月 26 日     2015 年 06 月 26 日   否
李从文、赵文凤、东莞
市创景园艺绿化有限公    150,000,000.00 2014 年 09 月 28 日     2015 年 09 月 27 日   否
司[注 9]
李从文、赵文凤、深圳
市万润实业有限公司       10,000,000.00 2014 年 12 月 17 日     2015 年 12 月 16 日   否
[注 10]
廖大俊、李从文、赵文
凤、深圳文科园林股份      7,000,000.00 2014 年 11 月 25 日     2015 年 11 月 24 日   否
有限公司[注 11]
李从文、赵文凤、东莞
市创景园艺绿化有限公    150,000,000.00 2015 年 09 月 24 日     2016 年 09 月 23 日   否
司[注 12]
李从文、赵文凤[注 13]    80,000,000.00 2012 年 12 月 31 日     2016 年 12 月 30 日   否
李从文、赵文凤[注 14]    50,000,000.00 2015 年 06 月 01 日     2016 年 06 月 01 日   否
李从文、赵文凤[注 15]   150,000,000.00 2015 年 07 月 14 日     2016 年 07 月 14 日   否
李从文、赵文凤、深圳
市万润实业有限公司       50,000,000.00 2015 年 03 月 12 日     2016 年 03 月 06 日   否
[注 16]
李从文、赵文凤、深圳
市万润实业有限公司      100,000,000.00 2015 年 11 月 18 日     2016 年 09 月 30 日   否
[注 17]
李从文、赵文凤[注 18]   100,000,000.00 2015 年 10 月 13 日     2016 年 10 月 13 日   否
李从文、赵文凤、东莞
市创景园艺绿化有限公     50,000,000.00 2015 年 02 月 03 日     2016 年 01 月 03 日   否
司[注 19]
李从文、赵文凤[注 20]   100,000,000.00 2015 年 04 月 01 日     2016 年 03 月 31 日   否
李从文、赵文凤[注 21]    50,000,000.00 2015 年 01 月 22 日     2016 年 01 月 22 日   否
李从文、赵文凤[注 22]   150,000,000.00 2015 年 10 月 14 日     2016 年 10 月 13 日   否
李从文、赵文凤[注 23]   150,000,000.00 2015 年 10 月 14 日     2017 年 10 月 13 日   否
李从文、赵文凤[注 24]   200,000,000.00 2015 年 10 月 14 日     2016 年 10 月 13 日   否
李从文、赵文凤[注 25]    49,000,000.00 2015 年 08 月 31 日     2016 年 08 月 30 日   否
                                                                  深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
李从文、赵文凤[注 26]         80,000,000.00 2015 年 12 月 15 日     2016 年 09 月 06 日   否
李从文、赵文凤、深圳
市万润实业有限公司           120,000,000.00 2015 年 05 月 29 日     2016 年 05 月 29 日   否
[注 27]
李从文、赵文凤[注 28]        150,000,000.00 2015 年 12 月 25 日     2017 年 12 月 25 日   否
东莞市创景园艺绿化有
                              80,000,000.00 2016 年 06 月 13 日     2017 年 06 月 30 日   否
限公司 [注 29]
深圳市万润实业有限公
                             200,000,000.00 2016 年 11 月 15 日     2017 年 11 月 15 日   否
司[注 30]
深圳市万润实业有限公
                             300,000,000.00 2016 年 09 月 28 日     2017 年 09 月 27 日   否
司 [注 31]
深圳市万润实业有限公
                             130,000,000.00 2016 年 11 月 30 日     2017 年 11 月 30 日   否
司 [注 32]
深圳市万润实业有限公
                             150,000,000.00 2016 年 05 月 09 日     2017 年 05 月 08 日   否
司 [注 33]
深圳市万润实业有限公
                             500,000,000.00 2016 年 10 月 24 日     2018 年 10 月 23 日   否
司 [注 34]
深圳市万润实业有限公
                             150,000,000.00 2016 年 12 月 01 日     2017 年 12 月 01 日   否
司 [注 35]
深圳市万润实业有限公
                             180,000,000.00 2016 年 07 月 12 日     2017 年 07 月 12 日   否
司 [注 36]
深圳市万润实业有限公
                             200,000,000.00 2016 年 07 月 15 日     2017 年 07 月 15 日   否
司 [注 37]
深圳市万润实业有限公
                             180,000,000.00 2016 年 10 月 20 日     2017 年 10 月 19 日   否
司 [注 38]
深圳市万润实业有限公
                             100,000,000.00 2016 年 12 月 01 日     2017 年 12 月 01 日   否
司 [注 39]
深圳市万润实业有限公
                             100,000,000.00 2016 年 12 月 26 日     2017 年 12 月 19 日   否
司[注 40]
李从文、赵文凤 [注 41]       200,000,000.00 2016 年 12 月 21 日     2017 年 12 月 21 日   否
深圳市万润实业有限公
                             150,000,000.00 2017 年 03 月 09 日     2018 年 03 月 08 日   否
司[注 42]
关联担保情况说明
注1至注7：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注8：股东李从文为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注9：股东李从文、赵文凤及东莞市创景园艺绿化有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注10：股东李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司为子公司东莞市创景园艺绿化有限公司1,000万元授信额度提供的最
高额连带责任保证。
注11：股东李从文、赵文凤、东莞市创景园艺绿化有限公司法定代表人廖大俊、深圳文科园林股份有限公司为子公司东莞市
                                                                  深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
创景园艺绿化有限公司700万元授信额度提供的最高额连带责任保证。
注12：股东李从文、赵文凤、东莞市创景园艺绿化有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注13至15：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注16至17：李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注18：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注19：李从文、赵文凤、东莞市创景园艺绿化有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注20至26：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注27：李从文、赵文凤、深圳市万润实业有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注28：李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注29：子公司东莞市创景园艺绿化有限公司为公司取得的中国工商银行股份有限公司深圳龙华支行流动资金借款8,000万元
提供连带责任担保。
注30至注40：股东深圳市万润实业有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注41：股东李从文、赵文凤为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
注42：股东深圳市万润实业有限公司为公司取得银行授信额度提供的最高额连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                                单位： 元
         关联方              拆借金额              起始日                      到期日                    说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                                单位： 元
            关联方                关联交易内容                   本期发生额                      上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                               上期发生额
关键管理人员报酬                                                2,851,866.08                               2,555,781.66
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                                单位： 元
                                                   期末余额                                   期初余额
       项目名称          关联方
                                        账面余额              坏账准备             账面余额              坏账准备
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）应付项目
                                                                                                       单位： 元
           项目名称                  关联方                  期末账面余额                 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                              0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                              0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                              0.00
                                                              2016 年 7 月 8 日，公司以发行价格 9.44 元/股向管理
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限        层核心员工等 212 位自然人定向发行人民币普通股
                                                              8,000,000.00 股，合同总期限 3 年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限    不适用
其他说明
根据公司于2016年6月15日召开的2016年第一次临时股东大会决议并通过的《关于<深圳文科园林股份有限公司限制性股票
激励计划（草案）>及其摘要的议案》以及2016年7月8日第二届董事会第二十次会议审议并通过的《关于调整限制性股票激
励计划授予数量、授予价格及回购价格的议案》、《关于调整限制性股票激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限
制性股票的议案》的规定，公司本次向管理层核心员工等212位自然人定向发行人民币普通股8,000,000.00股（发行价格9.44
元/股）。股权激励计划拟在授予日的12个月后、24个月后、36个月后分三次解除限售，每次解除限售的限制性股票比例分
别为授予总量的50%，30%，20%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法                   采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值
                                                   本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
可行权权益工具数量的确定依据
                                                   佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因                 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                         21,572,050.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                              8,809,550.00
                                                              深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明
2016年7月8日，公司实施了股权激励计划，向212名激励对象授予了800万股限制性股票，授予价为9.44元/股。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                    单位： 元
                                                       对财务状况和经营成果的影
             项目                     内容                                         无法估计影响数的原因
                                                                 响数
2、利润分配情况
                                                                                                    单位： 元
                                                                  深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                             单位： 元
                                                          受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容                 处理程序                                                 累积影响数
                                                                  项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                         批准程序                         采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                                             单位： 元
                                                                                              归属于母公司所有者的
     项目           收入        费用       利润总额       所得税费用          净利润
                                                                                                  终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                             单位： 元
            项目                                                 分部间抵销                        合计
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至2017年6月30日止，公司共获得银行有效授信额度554,000万元：
                                                                                                      单位： 元
                       授信人                           授信起始日         授信到期日           授信额
 交通银行股份有限公司深圳香洲支行                          2015/12/25         2017/12/25        150,000,000.00
 中国建设银行股份有限公司深圳市分行                        2015/10/31         2018/10/13       3,000,000,000.00
 中国民生银行股份有限公司深圳分行                          2016/11/15         2017/11/15        200,000,000.00
 招商银行股份有限公司深圳深南中路支行                          2016/9/28       2017/9/27        300,000,000.00
 兴业银行股份有限公司深圳分行                              2016/11/30         2017/11/30        130,000,000.00
 中国建设银行股份有限公司深圳市分行                        2016/10/24         2018/10/23        500,000,000.00
 中国银行股份有限公司深圳福田支行                              2016/12/1       2017/12/1        150,000,000.00
 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行                          2016/7/12       2017/7/12        180,000,000.00
 平安银行股份有限公司深圳分行                                  2016/7/15       2017/7/15        200,000,000.00
 江苏银行股份有限公司深圳分行                              2016/10/20         2017/10/19        180,000,000.00
 汇丰银行(中国)有限公司深圳分行                                2016/12/1       2017/12/1        100,000,000.00
 华夏银行股份有限公司深圳东门支行                          2016/12/21         2017/12/21        200,000,000.00
 中国农业银行深圳凤凰支行                                  2016/12/26         2017/12/19        100,000,000.00
 渤海银行股份有限公司深圳分行                                   2017/3/9        2018/3/8        150,000,000.00
                        合计                                                                   5,540,000,000.00
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                             深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                                  单位： 元
                                           期末余额                                                    期初余额
                         账面余额              坏账准备                          账面余额                坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                           账面价值
                       金额       比例      金额                             金额        比例       金额         计提比例
                                                         例
单项金额重大并单
                      10,066,9             10,066,9                          10,066,              10,066,97
独计提坏账准备的                  1.96%                100.00%        0.00                1.95%                      100.00%           0.00
                        77.14                 77.14                          977.14                      7.14
应收账款
按信用风险特征组
                      504,573,             68,000,5              436,572,7 506,467                57,298,39                      449,169,23
合计提坏账准备的                 98.04%                13.48%                            98.05%                       11.31%
                       276.36                 14.35                  62.01 ,634.03                       9.23                          4.80
应收账款
                      514,640,             78,067,4              436,572,7 516,534                67,365,37                      449,169,23
合计                             100.00%               15.17%                           100.00%                      13.04%
                       253.50                 91.49                  62.01 ,611.17                       6.37                          4.80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                          期末余额
  应收账款（按单位）
                                 应收账款                     坏账准备                   计提比例                       计提理由
广州市合富投资有限公                                                                                            债务人经营困难延迟付
                                    10,066,977.14                10,066,977.14                    100.00%
司                                                                                                              款
合计                                10,066,977.14                10,066,977.14               --                             --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                              期末余额
               账龄
                                            应收账款                         坏账准备                                计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   227,687,815.04                          11,384,390.75                                 5.00%
1至2年                                         136,864,445.67                          13,686,444.57                                10.00%
2至3年                                             61,412,438.60                        9,211,865.79                                15.00%
3至4年                                             42,286,119.22                        8,457,223.84                                20.00%
4至5年                                             22,123,736.86                       11,061,868.43                                50.00%
5 年以上                                           14,198,720.97                       14,198,720.97                               100.00%
合计                                           504,573,276.36                          68,000,514.35
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,702,115.12 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                             单位： 元
                单位名称                           收回或转回金额                             收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                             单位： 元
                           项目                                                    核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                  款项是否由关联交
     单位名称         应收账款性质          核销金额         核销原因         履行的核销程序
                                                                                                         易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
          单位名称                   金额               占应收账款总额的比例                     坏账准备金额
 第一名                               32,013,734.24                                6.22%                 2,386,973.00
 第二名                               25,170,553.53                                4.89%                 1,258,527.68
 第三名                               18,852,855.26                                3.66%                 2,783,097.19
 第四名                               18,509,696.60                                3.60%                 7,251,329.32
 第五名                               13,503,903.64                                2.62%                 1,350,390.36
 合计：                              108,050,743.27                               20.99%             15,030,317.55
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                             单位： 元
       类别                          期末余额                                        期初余额
                                                                           深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         账面余额              坏账准备                      账面余额              坏账准备
                                                       计提比 账面价值                                                  账面价值
                       金额       比例      金额                           金额      比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      121,545,             901,192.             120,644,3 113,461             860,372.6                 112,601,45
合计提坏账准备的                 100.00%                0.74%                       100.00%                   0.76%
                       560.13                   02                 68.11 ,826.57                       1                      3.96
其他应收款
                      121,545,             901,192.             120,644,3 113,461             860,372.6                 112,601,45
合计                             100.00%                0.74%                       100.00%                   0.76%
                       560.13                   02                 68.11 ,826.57                       1                      3.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           其他应收款                      坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                       1,259,104.37                       62,955.22                             5.00%
1至2年                                             1,855,134.45                      185,513.45                            10.00%
2至3年                                                 83,680.00                      12,552.00                            15.00%
3至4年                                                 93,300.00                      18,660.00                            20.00%
4至5年                                                 74,050.00                      37,025.00                            50.00%
5 年以上                                              584,486.36                     584,486.36                           100.00%
合计                                               3,949,755.18                      901,192.02
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 40,819.41 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                         单位： 元
                 单位名称                                 转回或收回金额                               收回方式
                                                                         深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                               项目                                                        核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                         款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质       核销金额                核销原因           履行的核销程序
                                                                                                              易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                  款项性质                              期末账面余额                             期初账面余额
保证金                                                                 58,449,553.36                           53,401,053.36
备用金                                                                 27,595,869.74                           13,652,101.10
往来款                                                                 32,303,669.07                           43,428,338.30
押金                                                                    3,196,467.96                            2,980,333.81
合计                                                                 121,545,560.13                           113,461,826.57
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                   占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例
第一名                保证金                    12,000,000.00 1-2 年                             9.87%                  0.00
第二名                保证金                     7,281,900.00 1-2 年                             5.99%                  0.00
第三名                保证金                     6,660,000.00 3-4 年                             5.48%                  0.00
第四名                保证金                     6,000,000.00 1 年以内                           4.94%                  0.00
第五名                保证金                     5,000,000.00 1 年以内                           4.11%                  0.00
合计                           --               36,941,900.00           --                      30.39%
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                      预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称            期末余额                 期末账龄
                                                                                                             及依据
                                                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                            单位： 元
                                   期末余额                                              期初余额
       项目
                   账面余额        减值准备         账面价值          账面余额           减值准备       账面价值
对子公司投资      106,614,955.20                   106,614,955.20     45,614,955.20                     45,614,955.20
对联营、合营企
                   12,033,348.92                    12,033,348.92     12,014,343.03                     12,014,343.03
业投资
合计              118,648,304.12                   118,648,304.12     57,629,298.23                     57,629,298.23
（1）对子公司投资
                                                                                                            单位： 元
                                                                                      本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位     期初余额       本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                           备              额
东莞市创景园艺
                    7,614,955.20                                      7,614,955.20
绿化有限公司
青海文科沙地种
                    1,000,000.00                                      1,000,000.00
植科研有限公司
大连市文科园林
绿化工程有限公      2,000,000.00                                      2,000,000.00
司
武汉文科生态环
                   30,000,000.00                                     30,000,000.00
境有限公司
深圳文科生态投
                    5,000,000.00                                      5,000,000.00
资有限公司
哈密市文科基础
                                   61,000,000.00                     61,000,000.00
建设有限公司
合计               45,614,955.20   61,000,000.00                    106,614,955.20
（2）对联营、合营企业投资
                                                                            深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                          单位： 元
                                                          本期增减变动
                                            权益法下                        宣告发放                                      减值准备
投资单位 期初余额                                       其他综合 其他权益               计提减值            期末余额
                         追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                 其他                 期末余额
                                                        收益调整     变动                 准备
                                             资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
佛山岭南
花博投资 12,014,34                                                                                          12,033,34
                                            19,005.89
管理有限          3.03                                                                                             8.92
公司
           12,014,34                                                                                        12,033,34
小计                                        19,005.89
                  3.03                                                                                             8.92
           12,014,34                                                                                        12,033,34
合计                                        19,005.89
                  3.03                                                                                             8.92
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                          单位： 元
                                              本期发生额                                           上期发生额
           项目
                                     收入                     成本                       收入                      成本
主营业务                           1,119,212,847.96           911,016,994.73            565,325,136.85          429,721,381.30
其他业务                                176,460.96                                          258,821.92
合计                               1,119,389,308.92           911,016,994.73            565,583,958.77          429,721,381.30
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                          单位： 元
                    项目                                    本期发生额                                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                19,005.89
合计                                                                        19,005.89
                                                                 深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                    项目                              金额                                    说明
非流动资产处置损益                                                    1,010.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                             229,600.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              33,380.06
减：所得税影响额                                                  39,598.51
合计                                                             224,391.55                    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  8.10%                  0.4175                0.4175
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              8.08%                  0.4166                0.4166
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                    深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                               深圳文科园林股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2017年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、以上备查文件的备置地点：公司董秘办公室。

附件：公告原文

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