2017 年半年度报告
公司代码：600976 公司简称：健民集团
健民药业集团股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘勤强、主管会计工作负责人汪绍全及会计机构负责人（会计主管人员）张英声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司半年度不进行利润分配及公积金转增股票。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括行业政策风险、原材料风险、
市场竞争风险、研发风险等，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。
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十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况的讨论与分析................................................................................................... 16
第五节 重要事项........................................................................................................................... 26
第六节 普通股股份变动及股东情况........................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 35
第九节 财务报告........................................................................................................................... 36
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 156
第十一节 公司债券相关情况......................................................................................................... 156
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
证监局、湖北证监局 指 中国证券监督管理委员会湖北监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
健民集团，公司 指 健民药业集团股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《健民药业集团股份有限公司章程》
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
叶开泰国药 指 公司全资子公司健民集团叶开泰国药（随州）有限公司
健民大鹏 指 公司参股公司武汉健民大鹏药业有限公司
福高公司 指 公司全资子公司武汉健民药业集团广州福高药业有限公司
维生公司 指 公司全资子公司武汉健民药业集团维生药品有限责任公司
中维公司 指 公司控股子公司武汉健民中维医药有限公司
华烨公司 指 公司控股子公司武汉华烨医药有限公司
龙牡 指 公司产品龙牡壮骨颗粒
小金、小金胶囊 指 公司产品小金胶囊
汉阳区关工委 指 武汉市汉阳区关心下一代工作委员会
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 健民药业集团股份有限公司
公司的中文简称 健民集团
公司的外文名称 JIANMIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.，LTD.
公司的外文名称缩写 JIANMIN GROUP
公司的法定代表人 刘勤强
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡振波 周捷
联系地址 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号
电话 027-84523350 027-84523350
传真 027-84523350 027-84523350
电子信箱 whjmhzb@163.com zhoujie2212@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.whjm.com
电子信箱 whjm@whjm.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 健民集团 600976 武汉健民
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
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单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,474,620,938.86 1,161,372,766.66 26.97
归属于上市公司股东的净利润 48,161,258.74 41,986,691.19 14.71
归属于上市公司股东的扣除非经常性 44,899,872.89 40,534,280.69 10.77
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -52,235,866.69 7,534,913.95 -793.25
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,046,980,474.71 1,014,159,075.97 3.24
总资产 1,793,844,436.13 1,807,797,213.67 -0.77
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.31 0.27 14.81
稀释每股收益（元／股） 0.31 0.27 14.81
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.29 0.26 11.54
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.67 4.26 增加0.41个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.36 4.11 增加0.25个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -325,719.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正 100,000.00 七、69
常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
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金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,140,054.79 七、68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支 -65,242.85
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 87.56
所得税影响额 -587,793.67
合计 3,261,385.85
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主营业务
公司主要从事药品的研发、制造、批发与零售业务，在证监会行业分类中属于医药制造业（中
国证监会《上市公司行业分类指引》（2012修订））。公司主营业务分为医药工业和医药商业两
大板块，具体如下：
医药工业以母公司和全资子公司叶开泰国药为主开展药品的研发和制造业务，产品聚焦儿科、
妇科、老年等多个治疗领域，涵盖颗粒剂、片剂、丸剂、胶囊剂、糖浆剂、膏剂等剂型近500个品
种、品规，主要产品有龙牡壮骨颗粒、健脾生血颗粒/片、小金胶囊、便通胶囊、小儿宝泰康颗粒、
小儿宣肺止咳颗粒、健胃消食片等。
医药商业板块主要为药品的批发和零售，药品批发业务主要通过公司下属福高公司、维生公
司、华烨公司、中维公司等4个医药商业子公司开展，经营产品包括中药、西药、保健品、医疗器
械、玻璃仪器、化学制剂等，业务区域主要集中在广东、湖北、江西、湖南、安徽等地；零售业
务主要通过子公司新世纪大药房开展，主要经营品种有中成药、化学药品、生物制剂、保健品等。
（二）经营模式
1、医药工业经营模式
原材料采购模式：公司采购中心对原材料采购实行专业化集中招标管理，统筹规划原辅包材
的外部采购。根据生产情况、市场状况合理规划库存量，安排采购计划和采购时点，逐步建立了
安全库存制度及中药材采购标准，除部分药材（人工麝香）为国家指定专供外，其余中药原材料
均通过专业人员亲临产地、药材市场挑选，确保购进的每批中药材品质上层，为公司打造菁品中
药目标的实现奠定基础。
生产模式：公司严格执行GMP标准，根据销售情况、库存状况、市场环境等合理安排生产计划，
确保药品生产供应；公司严格按照GMP及药典要求，对药品生产中使用的原辅包材、生产的半成品
和产成品进行质量检测，并对生产过程、生产工艺等进行监控，确保药品质量安全。
销售模式：主要分为OTC产品和处方药产品销售。
公司OTC产品销售主要是采用品牌拉动和渠道分销为主的销售模式，在该模式下，医药商业公
司向公司进行采购，再将产品销售至医疗机构或药店；公司处方药销售主要采用以专业化学术推
广为主的销售模式，处方药严格按照国家招投标的规定执行中标价格，医疗机构按中标价格通过
医药商业公司采购公司产品。
2、医药商业经营模式
公司医药商业主要从其它工业生产企业购进产品，通过自有销售渠道销往区域内的其他医药
商业或医疗机构。
（三）行业情况
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医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业
为一体的产业。其主要门类包括：化学原料药及制剂、中药材、中药饮片、中成药、抗生素、生
物制品、生化药品、放射性药品、医疗器械、卫生材料、制药机械、药用包装材料及医药商业。
医药行业对于保护和增进人民健康、提高生活质量，为救灾防疫、军需战备以及促进经济发展和
社会进步均具有十分重要的作用。
1、行业经营模式
根据《中华人民共和国药品管理法》等有关法律法规的规定，医药生产企业必须取得国家药
品监督管理部门核发的《药品生产许可证》、《药品注册批件》，且通过药品生产质量管理规范
认证（GMP认证）后，方可生产相关药品。
医药经营企业须取得国家药品监督管理部门核发的《药品经营许可证》，且通过药品经营质
量管理规范认证（GSP认证）后，方可销售相关药品。
2、行业的周期性、区域性和季节性特征
（1）周期性
医药行业的需求具有刚性特征，受宏观经济波动的影响较小，属于弱周期行业，行业抗风险
能力较强。
（2）区域性
医药行业也没有明显的区域性特征，由于药品销售与区域经济水平存在一定的关联性，因此
经济发达地区的销售情况相对好于经济欠发达地区。
（3）季节性
医药行业整体而言不具有明显的季节性特征，受中国传统节日春节的影响，通常第一季度的
销售相对较低。此外，具体的药品品种因适应症的高发期受季节因素影响，相应的药物市场存在
一定的季节性特征。
3、医药行业发展特征
（1）企业数量多，集中度低。根据国家统计局统计，截止2016年底，我国医药工业规模以上
企业达到7449家，与上年相比增加333家，企业规模普遍较小，收入偏低，多为中小企业，2015
年中国制药工业百强集中度仅为46.3%。据商务部发布的《2016年药品流通行业运行统计分析报告》，
截止2016年11月底，我国共有药品批发企业12975家，药品零售连锁企业5609家，2016年药品批发
企主营业务收入前100位占同期全国医药市场总规模的70.9%，其中4家全国龙头企业主营业务收入
占同期全国医药市场总规模的37.4%。
（2）医药行业保持较快增长，增速有所放缓
随着国民经济持续发展和人民生活水平提高，人们对身体健康的重视程度日益增强，人口老
龄化及慢性病等驱动，药品需求不断增大，医药行业一直保持较快的增长速度。
根据国家统计局数据，我国规模以上医药制造业主营业务收入“十一五”期间复合增长率达
到23.31%，“十二五”期间复合增长率18.65%。2016年是“十三五”开局之年，据工信部数据，
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规模以上医药工业企业实现主营业务收入同比增长9.92%，增速较上年上升0.9个百分点。
数据来源：统计局
数据来源：统计局
据统计局数据，2010年至2015年，中国药品流通行业销售额年复合平均增长率高达19.55%，
远高于同期中国GDP增速。2016年药品流通行业销售总额达18393亿元，同比增长10.40%，增
速较上年上升0.2个百分点，虽然增速有所放缓，但仍维持两位数增长。
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数据来源：统计局
（3）我国医药行业发展面临很多问题和不足
我国《医药工业发展规划指南》（以下简称《指南》）已发布，《指南》作为“十三五”时期
指导医药工业发展的专项规划，对当下我国医药工业存在的不足与困难进行了深入剖析，主要表
现在：原始创新能力不强，基础研究和转化研究能力薄弱，高质量创新成果少；产品质量升级任
务紧迫，化学仿制药、中药材和中成药、医疗设备、辅料包材等领域质量标准和质量水平亟待提
高；药品供应保障存在短板，低价药、儿童用药和罕见病药短缺情况仍有发生；清洁生产和“三废”
治理水平较低，化学原料药可持续发展能力不足；行业集中度低，企业多、小、散，产品同质化
和重复建设突出；国际竞争力弱，出口产品附加值低；研发、营销等环节存在不规范行为，影响
行业良性竞争和健康发展。
4、医药行业经营性信息
2017年1-6月医药工业规模以上企业实现主营业务收入14516.4亿元，同比增长12.6%，增速
较上年同期提高2.6个百分点。2017年1-6月医药工业规模以上企业实现利润总额1596.30亿元，
同比增长15.9%，增速较上年同期提高2.3个百分点。（数据来源：统计局）
2016年医药工业规模以上企业实现主营业务收入29635.86亿元，同比增长9.92%，增速较上
年同期提高0.9个百分点，增速高于全国工业整体增速5.02个百分点。各子行业中，增长最快的是
医疗仪器设备及器械制造，化学原料药、中成药、制药设备的增速低于行业平均水平。（数据来
源：工信部《2016年医药工业主要经济指标运行情况》）
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2016年医药工业主营业务收入
主营业务收入(亿
行业 同比(%) 比重（%） 2015 年增速（%）
元)
化学药品原料药制造 5034.90 8.40 16.99 9.83
化学药品制剂制造 7534.70 10.84 25.42 9.28
中药饮片加工 1956.36 12.66 6.60 12.49
中成药制造 6697.05 7.88 22.60 5.69
生物药品制造 3350.17 9.47 11.30 10.33
卫生材料及医药用品制造 2124.61 11.45 7.17 10.68
制药专用设备制造 172.60 3.52 0.58 8.94
医疗仪器设备及器械制造 2765.47 13.25 9.33 10.27
医药工业合计 29635.86 9.92 100 9.02
（数据来源：工信部）
2016年医药工业规模以上企业实现利润总额3216.43亿元，同比增长15.57%，增速较上年同
期提高3.35个百分点，高于全国工业整体增速7.07个百分点。各子行业中，增长最快的是化学原
料药，制药设备出现负增长。2016年规模以上医药工业主营收入利润率为10.85%，较上年有所
提升，高于全国工业整体水平4.88个百分点。（数据来源：工信部《2016年医药工业主要经济指
标运行情况》）
2016年医药工业利润总额
2015 年增速
行业 利润总额(亿元) 同比(%) 比重（%）
（%）
化学药品原料药制造 445.25 25.85 13.84 15.34
化学药品制剂制造 950.49 16.81 29.55 11.20
中药饮片加工 138.27 8.64 4.30 18.78
中成药制造 736.28 9.02 22.89 11.44
生物药品制造 420.10 11.36 13.06 15.75
卫生材料及医药用品制造 191.75 8.52 5.96 13.04
制药专用设备制造 15.80 -13.30 0.49 1.63
医疗仪器设备及器械制造 318.49 32.29 9.90 5.34
医药工业合计 3216.43 15.57 100 12.22
（数据来源：工信部）
5、医药行业政策及发展趋势展望
2017 年是深化医药卫生体制改革和推进供给侧结构性改革的关键之年，在《“健康中国2030”
规划纲要》、 “十三五”期间深化医药卫生体制改革规划》、 全国药品流通行业发展规划（2016-2020
年）》等一系列纲领性文件指引下，2017年 “三医联动”改革加速推进，一致性评价、两票制、药
品零加成、医保控费、家庭医生等政策深入实施，覆盖了从药品供给侧到需求侧的各个重要环节，
将逐步打破现有药品流通价值链条，让行业面临大的转型，挑战与机遇并存。
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(1) 政策助推中医药发展
2月23日，人社部公布新版《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017年版）》。
27日，国家食品药品监督管理总局局长毕井泉在国新办发布会上表示，要启动中药注射剂药品安
全性、有效性的再评价工作。4月18日，人社部官网发布《关于公开征求建立完善基本医疗保险、
工伤保险和生育保险药品目录动态调整机制有关意见建议的通知》，就医保药品目录6大问题向全
社会公开征求意见。6月14日，科技部官网发布《“十三五”中医药科技创新专项规划》，7月1日《中
医药法》正式实施。
中药行业在短短两年间，中央部委等密集型出台扶持政策、措施，且2017版医保目录大量增
补中药品种，各省医保目录也随后加大增补，亦体现政策对中医药产业的大力支持及鼓励发展，
中医药将迎来发展好前景。
(2) 一致性评价，去腐存精
2 月 7 日，国家食品药品监督管理总局《关于发布仿制药质量和疗效一致性评价临床有效性
试验一般考虑通过》，4 月 5 日《关于发布仿制药质量与疗效一致性评价品种分类指导意见的通
过》、 6 月集中发布《关于仿制药质量和疗效一致性评价工作有关事项的公告(征求意见稿)》、
《仿制药质量和疗效一致性评价受理审查指南(需一致性评价品种)(征求意见稿)》、《仿制药质量
和疗效一致性评价受理审查指南(境内共线生产并在欧美日上市品种)(征求意见稿)》、《仿制药质
量和疗效一致性评价相关单据》和仿制药参比制剂目录(第五批)、仿制药参比制剂目录(第六批)。
一致性评价旨在提升药品质量，保障药品安全性和有效性，仿制药一致性评价通过在医保、
药品集采等方面给予优惠鼓励政策倒逼仿制药质量提升、去劣存优，促使企业从“仿制”走向“创
新”，有利于优化我国制药行业的市场竞争格局，市场集中度将提升。CFDA 加入 ICH，国外仿
制药企进入中国注册的门槛将降低，仿制药市场竞争加剧，仿制药企业将面临巨大的转型压力。
(3) 两票制等流通领域改革，加速企业优胜劣汰
1 月 9 日，国家卫计委正式在官网刊发《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施
意见（试行）》以及《压缩环节、净化环境——从国际经验看药品流通“两票制”》，同月 24 日，
国务院办公厅发文《国务院办公厅关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》；2
月 7 日，印发《关于进一步加强疫苗流通和预防接种管理工作的意见》；5 月 5 日，印发《深化
医药卫生体制改革 2017 年重点工作任务》。6 月 12 日，国家卫计委召开发布会称，对医药购销
行为、药品耗材以及疫苗生产、流通等重点领域加强监管力度。
国家加速对医药流通领域整顿，压缩药品流通环节，自 1 月 9 日两票制试点以来，全国共有
21 个省（区、市）省份相继出台两票制落地政策，大量代理型商业面临淘汰转型，医药流通领域
兼并重组加速，信誉度高、规范性强、终端覆盖广、销售能力强的大型药品流通企业有利于迅速
占领市场。
(4) 医药电商迎政策机遇
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1 月 9 日，国务院印发的《“十三五”深化医药卫生体制改革规划》中明确提出，推广应用现代
物流管理与技术，规范医药电商发展，健全中药材现代流通网络与追溯体系，促进行业结构调整，
提升行业透明度和效率。1 月 21 日，国务院印发的《关于第三批取消中央指定地方实施行政许可
的决定》中“取消互联网药品交易服务企业（第三方平台除外）审批”。5 月 8 日，国家卫生计生委
办公厅相继发布《互联网诊疗管理办法 （试行）》（征求意见稿）和《关于推进互联网医疗服务
发展的意见》（征求意见稿），医药电商领域政策的落地，有助于医药电商与互联网医疗产业的
融合与升级。
(5) 医保控费，付费方式改革，给行业带来新的机会
1 月 16 日国家发改委颁布《关于推进按病种收费工作的通知》，2 月国务院办公厅《关于印
发生育保险和职工基本医疗保险合并实施试点方案的通知》、人社部《关于印发国家基本医疗保
险、工伤保险和剩余保险药品目录 2017 版》、《关于加强基本医疗保险基金预算管理发挥医疗
保险基金控费作用的意见》，4 月人社部陆续颁布《关于确定 2017 年国家基本医疗保险、工伤保
险和生育保险药品目录谈判范围的通知》、《关于公开建立完善基本医疗保险、工伤保险和剩余
保险目录动态调整机制有关意见的通知》、《关于做好 2017 年城镇居民基本医疗保险工作的通
知》，5 月国家卫计委《关于印发城乡居民基本医疗保险（新型农村合作医疗）快生就以互联网
结报定点医疗机构操作规范（试行）的通知》。
国家深入医疗体制改革的政策陆续出台，医保总额控制、医保付费方式改革，以及对 320 个
病种实行按病种收费做出要求。按病种收费的支付方式，有利于质量疗效有保证、但价格更有优
势的制药企业赢得更多市场机会。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
2017年上半年公司核心竞争力未发生重大变化。公司作为一家历史悠久和文化底蕴深厚的中
药企业，始终坚持以质量为核心、研发为动力，人才为根本的经营宗旨，发挥资源优势，夯实核
心能力，不断推进公司健康、稳定发展。
1、公司有近400年的历史传承，积淀了深厚的中医药文化底蕴，公司为全国小儿用药生产基
地及国家重点中药企业，在中医药行业内享有较高的知名度，公司\"健民\"、\"龙牡\"商标分别于1999
年、2007年先后获得中国驰名商标。
2、公司有较好的人才基础。公司建立了规范、科学、合理的\"选人、育人、用人、留人\"的人
才机制，为员工提供有竞争力的薪资福利待遇，公司创建了叶开泰大学堂，为员工提供多样化的
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的培训、学习机会，能够吸引人、留住人和激励人。公司现有管理团队、员工队伍的综合素质、
执业能力及忠诚度均较高。
3、公司拥有优秀的研发团队和良好的研发机制。公司设有湖北省暨武汉市中药现代化工程中
心和企业博士后科研工作站，牵头组建了\"武汉市特色中药产业技术创新联盟\"，公司承担了一批
国家、省、市科技研发项目，创建疽证理论体系、虚证理论体系，将中医经典理论继承和发扬光
大。
4、公司拥有84项专利，其中发明专利24项。
5、公司共拥有颗粒剂、片剂、丸剂、胶囊剂、糖浆剂、膏剂等19个剂型261个药品生产批准
文号，是中成药行业拥有药品生产批准文号数量最多的企业之一。公司常年生产近147种产品，公
司产品中健脾生血颗粒/片、小金胶囊、小儿宝泰康颗粒等在内的33个品种列入国家基药品种，小
金胶囊、便通胶囊、健脾生血颗粒/片、龙牡壮骨颗粒、复方紫草油等在内71个品种被列入国家医
保目录；炎消迪娜儿糖浆、小儿宣肺止咳颗粒为国家二级中药保护品种。
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2017 年半年度报告
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，公司紧紧围绕“内生外延、精耕细作、深耕 2017”年度工作计划大纲，深
耕核心业务，加强研发、制造、管理、营销、文化等基础体系建设，精耕细作，保持公司收入、
利润稳步增长，资产质量及营运水平逐步提高。
2017 年上半年公司实现营业收入 1,474,620,938.86 元，同比增长 26.97%，其中医药工业同
比增长 15.8%，医药商业同比增长 34.18%。医药工业的增长主要是公司优化产品结构，加大产品
推广，实现母公司营业收入同比增长 32.94%，叶开泰国药营业收入同比增长 11.73%。医药商业增
长主要是子公司福高公司收入同比增长 96.86%、维生公司同比增长 24.30%。
2017 年上半年实现归属于上市公司股东的净利润 48,161,258.74 元，同比增长 14.71%，扣除
非经常性损益后的净利润 44,899,872.89 元，同比增长 10.77%。
1、营销工作
深耕 OTC 业务，构建以用户为中心的 OTC 营销新模式。加强龙牡终端建设，实现龙牡物流市
场稳定。强化服务和产品培训，持续打造连锁标杆；强化用户链接与品牌宣传，开展龙牡 POP、
陈列大赛、龙牡宝贝计划、健民健步行等创意活动，构建多层面、多角度的产品、消费者互动模
式，巩固终端网络。
深耕处方药业务，加大产品价值传播。以疽证、虚证理论双学术平台、妇幼关爱基金、学会
合作为主加强学术推广，提高院线产品价值认同，上半年小金胶囊、健脾生血颗粒、便通胶囊等
产品收入均有所增长。
布局大健康业务，启动武汉文化总部园区建设，传承中医药文化，推进中药饮片、保健品、
婴童产品等的开发与研究。
2、研发工作
推进经典方剂再研发工作，探索以症统病的传统中药研发模式，加快新药研发力度。报告期
内新立项两个品种，在研品种阿奇霉素缓释干混悬剂完成体外溶出曲线测定、吸入用盐酸氨溴索
溶液完成灭菌验证，左乙拉西坦口服溶液已完成 6 个月稳定性考察以及利胃胶囊Ⅲ期临床. 小儿
宣肺止咳糖浆Ⅲ期临床、牛黄小儿退热贴Ⅲ期临床研究进展顺利。
以临床路径、用药指南为重点，深入推进特色产品、大品种的二次开发工作。龙牡小儿复感、
小儿汗证研究、健脾生血颗粒等价研究、小金胶囊系统生物学研究以及羌月乳膏临床用药研究等
进展顺利。
3、管理工作
深入推进公司信息系统建设，借助信息化手段实现人事、行政、营销、采购、生产等各大业
务板块的精细化管理，进一步提升管理效率。
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2017 年半年度报告
推进质量体系建设。持续完善公司质量保证制度，优化原辅包材采购，严格过程管控，加强
人员考核、培训，努力提升产品品质。
优化仓储物流体系，有效整合母公司及叶开泰国药仓储、物流资源，统一管理，避免资源的
重复利用和浪费，完成物流制度、流程、组织架构的梳理以及成品、包装、菁品仓库搬迁。
持续推进人力资源体系建设，年内修订完善人力资源制度、流程，规范各层级考核体系，优
化人才结构，陆续补充后备人才。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,474,620,938.86 1,161,372,766.66 26.97
营业成本 1,135,417,671.06 891,969,565.70 27.29
销售费用 229,096,593.34 171,495,742.18 33.59
管理费用 68,125,744.16 58,322,632.70 16.81
财务费用 2,069,171.35 939,215.66 120.31
经营活动产生的现金流量净额 -52,235,866.69 7,534,913.95 -793.25
投资活动产生的现金流量净额 5,613,426.20 289,044,615.48 -98.06
筹资活动产生的现金流量净额 5,682,304.41 -29,426,602.18 119.31
研发支出 10,087,374.10 11,656,909.10 -13.46
情况说明：
营业收入变动原因说明:营业收入增长 26.97%，主要是医药工业同比增长 15.8%，医药商业同
比增长 34.18%。
营业成本变动原因说明:营业成本增长 27.29%，主要是营业收入增长带来的成本增加。
销售费用变动原因说明:销售费用增长 33.59%，主要是公司营销改革，市场投入加大，人事费
用及广告促销费用等增加
管理费用变动原因说明:管理费用增加 16.81%，主要是薪酬福利增加。
财务费用变动原因说明:财务费用增长 120.31%，主要是子公司短期银行借款利息支出增加所
致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额减少 793.25%，主
要是应收账款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额减少 98.06%，主
要是本期末用于购买理财产品的资金未到期赎回，上年同期公司购买的银行理财产品刚好到期赎
回。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额增加 119.31%，主
要是子公司短期银行借款增加所致，华烨公司短期银行借款 767.92 万元、中维公司短期银行借款
2500 万元，上年同期公司无短期借款。
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2017 年半年度报告
研发支出变动原因说明:研发支出下降 13.46%，主要是按照公司研发支出相关规定，计入资
本化支出增加，费用化支出略有减少。
其他变动原因说明:无
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
3 收入和成本分析
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上
分行业 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
年增减（%） 年增减（%）
医药工业 481,998,683.13 182,565,898.60 62.12 15.80 7.36 2.98
商业 1,076,706,035.58 1,038,863,300.26 3.51 34.18 33.92 0.19
抵消 -86,011,527.80 -86,011,527.80
主营业务分产品情况
营业收入比上年增 营业成本比上年增
分产品 营业收入（万元） 营业成本（万元） 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
减（%） 减（%）
儿科 16,521.36 6,064.58 63.29 10.56 17.57 -2.19
妇科 15,240.24 4,041.59 73.48 52.87 31.77 4.25
特色中药 5,363.51 1,626.10 69.68 6.60 5.54 0.30
其他 11,074.76 6,524.32 41.09 -5.17 -9.86 3.07
工业小计 48,199.87 18,256.59 62.12 15.80 7.36 2.98
商业 107,670.60 103,886.33 3.51 34.18 33.92 0.19
商业小计 107,670.60 103,886.33 3.51 34.18 33.92 0.19
主营业务分地区情况
营业收入比上年增减 营业成本比上年
分地区 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
（%） 增减（%）
华东 110,573,321.04 57,056,726.65 48.40 3.41 2.08 0.67
华南 483,410,217.07 426,101,279.71 11.86 91.45 91.20 0.11
华中 782,772,712.41 652,455,592.26 16.65 10.97 11.33 -0.27
华北 70,765,673.14 36,107,610.68 48.98 38.36 9.22 13.61
西北 44,185,981.76 10,480,986.94 76.28 22.11 9.60 2.71
西南 57,567,848.80 35,464,288.78 38.40 -1.34 -1.21 -0.09
东北 9,428,964.49 3,762,713.84 60.09 15.94 8.51 2.73
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2017 年半年度报告
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明：
医药商业营业收入同比增长 34.18%，主要是子公司维生公司、福高公司营业收入增加所致；
华南地区收入较上年同期增长较多，主要福高公司业务多集中于华南地区，上半年福高公司收入
同比增加 96.86%。妇科产品的收入增长 52.87%，主要是小金胶囊增长 74.48%。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量（万 销售量（万 库存量（万 生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品
盒） 盒） 盒） 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
儿科 1,696.85 1,559.74 301.99 12.99 -1.02 17.17
妇科 495.49 529.53 89.43 12.44 21.84 -3.03
特色中药 756.66 679.31 253.73 -8.49 -4.91 -3.54
其他 1,637.00 2,224.64 404.66 -54.92 -42.84 -47.49
合计 4,586.00 4,993.22 1,049.81 -28.35 -24.53 -24.13
产销量情况说明
a、公司合理规划库存，同时为适应市场需求，优化产品结构。
b、前五名产品生产量、销售量及库存量情况
生产量 销售量 库存量（万 生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品
（万盒） （万盒） 盒） 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
511.98 465.46 114.56 30.83 7.10 53.82
龙牡壮骨颗粒
299.46 283.81 79.12 53.65 26.16 47.25
健脾生血颗粒
小金胶囊 196.03 245.72 10.31 -20.24 17.21 -73.21
便通胶囊 180.72 193.08 40.59 0.98 11.33 -15.97
健胃消食片 388.84 297.14 189.10 -21.50 -33.41 22.02
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
成本 上年同期 本期金额较
分行 本期占总成 情况
构成 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
业 本比例(%) 说明
项目 比例(%) 动比例(%)
医药 182,565,898.6 16.08 170,042,629.36 19.06 7.36
工业
商业 1,038,863,300 91.50 775,738,936.61 86.97 33.92
.26
抵消 -86,011,527.8 -7.58 -53,812,000.27 -6.03 59.84
分产品情况
上年同 本期金
本期占
分产 成本构成 期占总 额较上 情况
本期金额 总成本 上年同期金额
品 项目 成本比 年同期 说明
比例(%)
例(%) 变动比
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例(%)
原料、包 47,380,531.09 78.13 39,849,295.95 77.26 18.90
料
儿科 人工工资 6,722,122.99 11.08 5,968,115.04 11.57 12.63
折旧 1,711,293.58 2.82 1,405,846.05 2.73 21.73
制造费用 4,831,856.87 7.97 4,357,660.64 8.45 10.88
原料、包 22,155,987.33 81.89 20,787,620.96 83.52 6.58 详见说明
料
妇科 人工工资 2,490,063.67 9.20 2,108,818.95 8.47 18.08
折旧 530,802.71 1.96 391,131.18 1.57 35.71
制造费用 1,878,568.19 6.94 1,601,106.66 6.43 17.33
原料、包 8,777,748.30 65.58 7,518,261.77 66.85 16.75
特色 料
中药 人工工资 2,425,733.81 18.12 2,021,479.56 17.97 20.00
折旧 840,393.89 6.28 618,288.55 5.50 35.92
制造费用 1,341,705.80 10.02 1,088,408.03 9.68 23.27
说明：儿科、妇科和特色中药成本构成项目中折旧同比增加主要是更新改造设备导致折旧增
加。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
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2017 年半年度报告
单位：元
本期期末数占 上期期末数 本期期末金额较
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上期期末数 占总资产的 上期期末变动比 情况说明
（%） 比例（%） 例（%）
货币资金 207,049,483.53 11.54 367,007,399.52 22.28 -43.58 主要是本期末货币资金用于购买理财产品
导致货币资金减少
其他流动资产 225,856,498.23 12.59 31,257,650.24 1.90 622.56 主要是本期末货币资金用于购买理财产品
导致其他流动资产增加
在建工程 15,474,267.14 0.86 5,600,295.76 0.34 176.31 主要是文化总部园区改造工程导致
开发支出 6,440,067.80 0.36 4,850,297.55 0.29 32.78 主要是开发支出项目本期投入较大
长期待摊费用 2,051,849.41 0.11 885,250.65 0.05 131.78 主要是新增装修待摊费用所致
递延所得税资产 32,841,342.15 1.83 24,872,773.06 1.51 32.04 主要是 16 年底园区改造计提减值较多导致
短期借款 32,679,238.60 1.82 0.00 0.00 主要是子公司华烨公司短期银行借款
767.92 万元、中维公司短期银行借款 2500
万元。
预收款项 7,389,407.98 0.41 15,940,218.69 0.97 -53.64 主要是当期预收款减少所致
应交税费 45,736,996.04 2.55 13,146,769.24 0.80 247.90 主要是当期应交增值税增加所致
递延收益 7,227,083.32 0.40 13,794,199.99 0.84 -47.61 主要是上期末递延收益尚未转入营业外收
入
其他说明
无
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2017 年半年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
根据公司战略规划，积极开展投资并购工作，2017 年继续在全国范围内广泛筛选项目，从企
业文化契合，产品互补，终端优势等多个维度进行综合评估，尚未有合适的投资标的，2017 年上
半年公司未新增对外股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
经 2015 年第一次临时股东大会批准，公司募集资金变更项目“健民集团中药生产技术及设
备升级改造项目”，拟投资 6268.71 万元，其中募集资金投入 6120 万元，该项目截至 2017 年 6
月 30 日，累计投入募集资金 3768.31 万元。
经公司第七届董事会第三十四次会议审议通过，公司以自有资金投资 541.4 万元建设健民集
团叶开泰学堂暨教育培训基地，该项目进展顺利，一期工程基本完成，部分培训教室已投入使用，
截至 2017 年 6 月 30 日，累计投入资金 233.8 万元。
经第八届董事会第二次会议审议通过，公司全资子公司叶开泰国药以自有资金投入人民币
307.3 万元对实验室进行改造，截至 2017 年 6 月 30 日，该项目已投入资金 238.57 万元。
经第八届董事会第六次会议审议通过，公司以自有资金投资 4839 万元进行武汉文化总部园区
建设项目建设，截至 2017 年 6 月 30 日，公司武汉文化总部园区改造进展顺利，已投入资金 715.4
万元。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元
企业名称 注册资本 持股比例 所处行业 主要产品或服务 总资产 净资产 净利润
主要产品为健胃消食片、小儿宝泰康颗粒、
叶开泰国药 10363.05 100% 医药制造 小儿宣肺止咳颗粒、复方紫草油等中成药品 306,477,871.73 142,535,509.08 5,609,026.57
种的生产与销售
药品、医疗器械、医疗用品等批发，主要向
福高公司 1000 100% 医药商业 182,127,874.38 18,642,452.76 681,630.58
区域内的医疗服务机构进行配送
药品、医疗器械、医疗用品等批发，主要向
维生公司 5000 100% 医药商业 179,466,694.17 59,117,988.70 468,181.50
区域内的医疗服务机构进行配送
药品、医疗用品等的批发，主要向湖北、安
华烨公司 2100 52.38% 医药商业 徽、江西、湖南等区域内的零售终端进行批 112,333,802.35 20,890,344.59 59,439.47
发
药品、医疗用品等的批发，主要向湖北、安
中维公司 2100 52.38% 医药商业 徽、江西、湖南等区域内的零售终端进行批 179,039,823.58 16,038,789.12 778,965.27
发
体外培育牛黄（原料药）的生产与销售；
健民大鹏 17441.86 33.54% 医药制造 体外培育牛黄制剂、牛黄痔清栓、蛇胆陈皮 321,659,697.72 259,436,655.23 52,273,404.89
液、牛黄解毒片等药品的制造与销售
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2017 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策风险
公司所处的行业受国家相关法律法规及政策的影响较大。近年来，随着医药体制改革不断
深入，国家对医药行业的管理力度也不断加大。药品审批、质量监管、流通环节限价、药品招标、
公立医院改革、医保控费、医保支付方式改革等一系列政策措施的实施，为整个医药行业的未来
发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化的风险，2017 年新增政策对医药行业发展带来的影
响情况详见“第三节”。
应对措施：公司将密切关注国家政策走势，加强对行业重大信息和敏感信息的分析，及时
把握行业发展变化趋势，在保持产品稳健增长的同时，根据市场状况，适时调整产品结构与营销
策略，充分发挥品牌、产品优势，提升公司整体竞争能力。
2、原辅材料价格波动风险
原辅材料价格的波动，对公司生产成本带来影响，进而在一定程度上影响公司的利润空间。
中药行业的主要原材料为中药材，由于中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地
域性，产量和价格波动具有明显的周期性，因此其价格、产量容易受到自然条件、经济环境、市
场供求关系等外部因素变化的影响。某一药材若因自然灾害等原因供应不足或价格上涨，构成原
材料供应风险，将直接影响公司正常生产经营和利润水平。
应对措施：面对上述风险，公司将强化市场预测分析，紧盯市场行情变化，以产地、产新
采购、战略采购等多种采购方式，合理安排采购计划，同时加强中药材源头的控制，确保采购的
中药材来源可靠、药用成分稳定，价格合理，成本可控。
3、市场竞争加剧的风险
随着国家推动医疗体制改革向纵深发展，相关政策密集出台，同行业企业经营策略不断变
化，特别是企业间兼并重组使医药企业更加集中，导致医药行业竞争日趋激烈，使公司面临严峻
的市场竞争风险和较大的竞争压力。
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2017 年半年度报告
应对措施：公司将加大生产投入，提升品质，做精品中药；充分利用品牌和产品优势，加
大宣传和营销推广，扩大销售；加快外延式发展步伐，完善中医国药生态圈建设。
4、研发风险
新药研发存在高投入、高风险、周期长等特点，医药产品的研究、开发具有周期长、投资
大、人员素质要求高等特点。国家近年来频繁推出药品研发相关政策，对新药上市的审评工作要
求进一步提高，为公司的新药研发带来一定风险。同时，药品上市后的推广也会受到国家法规、
行业政策、市场环境以及竞争强度等因素的影响，若新药上市后收入不能达到预期，公司面临新
产品经营风险。
应对措施：公司将积极与国内知名药物研究所合作，优化研发决策机制，充分论证研发项
目的可行性，广泛听取专家意见，谨慎新药立项；将加强研发团队的建设，加快研发进程，提高
生产转化率，提高研发资金的使用效率。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2016 年年度股东 2017 年 3 月 16 日 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ： 2017 年 3 月 17 日
大会 www.sse.com.cn 公 司 发 布 的
《2016 年年度股东大会决议公
告》
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
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√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺 是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 时间 有履 及时
承诺方 说明未完 行应说
背景 类型 内容 及期 行期 严格
成履行的 明下一
限 限 履行
具体原因 步计划
其他 华立医药集 对公司非公开发行 长期 否 是 无 无
团有限公司 A 股股票摊薄即期
（原华方医 回报采取填补措施
药科技有限 事宜作出承诺，详
与再融 公司），实际 说明。
资相关 控制人汪力
的承诺 成
其他 董事、高级 对公司非公开发行 长期 否 是 无 无
管理人员 A 股股票摊薄即期
回报作出的承诺，
详见说明。
说明
1、经2016年第二次临时股东大会批准，公司拟向特定对象非公开发行A股股票，公司董事、
高级管理人员及控股股东、实际控制人对公司本次非公开发行摊薄即期回报采取措施事宜作出以
下承诺：
公司董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东 的合法权益，并
根据中国证监会相关规定对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：
（1）本人承诺不得无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损
害公司利益；
（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；
（3）本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；
（4）本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况
相挂钩；
2、公司非公开发行股票事项已经第八届董事会第八次会议决定终止， 2017 年 7 月 25 日公
司收到《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》（【2017】550 号）。公司本次非公开发行
股票事项终止之后，公司、交易各方及相关方就非公开发行事项做出的承诺将自动终止。
综上所述，华立医药集团有限公司（原华方医药科技有限公司），实际控制人汪力成以及董
事、高级管理人员等就非公开发行股票事项作出的承诺已自动终止。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数
额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《健民药业集团股份有限公司 2016 年核心员工持股计划》经 详见上海证券交易所网站
2016 年第二次临时股东大会批准，参与认购公司非公开发行 www.sse.com.cn 公司公告《关于
股票，并按照 25.17 元/股的价格认购 7200 万元的股份。由 终止公司 2016 年核心员工持股计
于公司非公开发行股票事项已终止，经公司第八届董事会第 划的公告》。
九次会议决议，决定终止公司 2016 年核心员工持股计划。
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2017 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
经公司 2016 年第二次临时股东大会审核，公司拟向华立集团 详见公司 2017 年 7 月 1 日在上海
股份有限公司，健民集团 2016 年核心员工持股计划等四位特 证券交易所 www.sse.com.cn 网站
定对象非公开发行 A 股股票，构成关联交易。2017 年 6 月 30 刊登的相关公告
日公司第八届董事会第八次会议决定终止公司非公开发行股
票事项，并获得《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》。
公司非公开发行股票事项已终止后，公司与交易各方签订的
《附条件生效的股份认购合同》已自动终止，该笔关联交易
尚未发生并已终止。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
1. 精准扶贫规划
公司一直秉承叶开泰“济世救人”的遗风，注重履行社会责任，持续开展社会公益活动，践
行情义健民、精诚健民、福祉健民的企业价值观。
一是注重教育事业发展，关爱下一代成长，持续开展捐资助学活动。每年对贫困大学生进行
助学资金资助，并向其倡导爱护野生动物，树立孩子们保护生态环境的意识。
二是注重儿童、妇女健康事业发展，加强对妇女、儿童的关爱。
2. 报告期内精准扶贫概要
捐资助学，支持教育事业发展。
公司与浙江绿色共享教育基金会共同发起，联合汉阳区关工委共同开展“绿色共享助学行动”，
向汉阳区贫困大学新生提供助学基金。自 2008 年以来，帮扶汉阳区考上一本高校的贫困学生共计
277 人，捐助金额合计 203.9 万元，其中 2016 年资助汉阳区贫困大学生人数 35 人，捐助 10.5 万
元。2017 年上半年，公司积极了解汉阳区贫困大学生学习情况，对贫困家庭予以摸底，按照助学
活动统一安排，将在 8 月底开学季进行助学金发放活动。
关爱妇女、儿童及老年人健康。
公司以自有资金向中国人口福利基金会捐赠 100 万元。中国人口福利基金会将用公司捐赠资
金作为创始基金，成立该基金会下属专项基金—中国人口福利基金会妇幼关爱基金，用于提高妇
女儿童健康水平，促进妇幼、儿童和青少年健康与福利事业发展。
2017 年 4 月 12 日，公司向中国人口福利基金会捐赠 75000 元物资用于开展 2017 年创建幸
福家庭活动--生殖健康普查与义诊活动。
2017 年 5 月 2 日，公司向中国人口福利基金会捐赠 11670 元物资用于贵州凯里浪寨村开展
关爱留守儿童及义诊活动。
6 月 26 日健民集团党委“关爱老人、关爱社会”公益行活动，走进洲头街红建社区，向社区
困难党员、孤寡老人们送上米、油和消暑用品“丁香风油精”等慰问品，合计约 3700 元。
3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
2.物资折款 9.037
二、分项投入
1.健康扶贫
其中：1.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 8.667
2.社会扶贫
其中：2.1 扶贫公益基金
3.其他项目
其中：3.1.项目个数（个）
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2017 年半年度报告
3.2.投入金额 0.37
3.3.其他项目说明 “关爱老人、关爱社会”公益行活动
三、所获奖项（内容、级别） 无
4. 后续精准扶贫计划
2017 年下半年公司将围绕总体战略，继续践行“情义健民、精诚健民、福祉健民”的企业价
值观，持续开展社会公益活动，积极履行社会责任。一是执行“绿色共享助学行动”，八月开学
前对汉阳区贫困大学生进行帮扶，；二是以“中国人口福利基金会妇幼关爱基金”为载体，做好
儿童、妇女、老人的关爱活动。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 8,751
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况 股东性
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数 质
数量 状态 量
华立医药集团有限公司 33,852,409 22.07 0 境内非
无 国有法
人
中国工商银行股份有限 2,995,769 4,850,069 3.16 0 其他
公司－东方红新动力灵
无
活配置混合型证券投资
基金
华安未来资产－宁波银 4,631,664 3.02 0 其他
行－华立集团股份有限 无
公司
招商银行股份有限公司 2,600,004 4,100,004 2.67 0 其他
－东方红京东大数据灵
无
活配置混合型证券投资
基金
中国建设银行股份有限 -1,016,351 4,010,445 2.61 0 其他
公司－农银汇理医疗保
无
健主题股票型证券投资
基金
全国社保基金一零二组 249,919 3,859,731 2.52 0 其他
无
合
中国人民财产保险股份 -264,947 3,349,743 2.18 0 其他
有限公司－传统－收益 无
组合
中国建设银行股份有限 3,013,514 3,013,514 1.96 0 其他
公司－中欧新蓝筹灵活
无
配置混合型证券投资基
金
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泰康资管－交通银行－ 79,800 2,923,656 1.91 0 其他
泰康资产管理有限责任
无
公司优势精选资产管理
产品
兴业银行股份有限公司 2,455,391 2,455,391 1.60 0 其他
－中欧新趋势股票型证 无
券投资基金(LOF)
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
华立医药集团有限公司 33,852,409 人民币普通股 33,852,409
中国工商银行股份有限公司－东方红 4,850,069 4,850,069
人民币普通股
新动力灵活配置混合型证券投资基金
华安未来资产－宁波银行－华立集团 4,631,664 4,631,664
人民币普通股
股份有限公司
招商银行股份有限公司－东方红京东 4,100,004 4,100,004
人民币普通股
大数据灵活配置混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－农银汇 4,010,445 4,010,445
人民币普通股
理医疗保健主题股票型证券投资基金
全国社保基金一零二组合 3,859,731 人民币普通股 3,859,731
中国人民财产保险股份有限公司－传 3,349,743 3,349,743
人民币普通股
统－收益组合
中国建设银行股份有限公司－中欧新 3,013,514 3,013,514
人民币普通股
蓝筹灵活配置混合型证券投资基金
泰康资管－交通银行－泰康资产管理 2,923,656 2,923,656
人民币普通股
有限责任公司优势精选资产管理产品
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势 2,455,391 2,455,391
人民币普通股
股票型证券投资基金(LOF)
上述股东关联关系或一致行动的说明 华立医药集团有限公司与华安未来资产－宁波银行－华立
集团股份有限公司为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量 公司无优先股股东
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
持有的有限 交易情况
序 有限售条件股
售条件股份 新增可上 限售条件
号 东名称 可上市交易
数量 市交易股
时间
份数量
1 武汉市江岸区 100,000 偿还华立医药集团有限公司（原华
先锋彩印厂 方医药科技有限公司）代其支付的
股改对价后，可上市流通
上述股东关联关系 无
或一致行动的说明
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2017 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
2017 年 4 月 24 日公司第一大股东名称由“华方医药科技有限公司”正式更名为“华立医药
集团有限公司”，本次更名完成后，公司与控股股东及实际控制人之间控制权结构及比例均未发
生变化。
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
刘浩军 董事 离任
夏军 董事 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2017 年 2 月 22 日公司董事会收到刘浩军先生提交的《辞职报告》，刘浩军董事因个人原因
提出辞去公司第八届董事会董事职务，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，刘浩军董事
的辞职不会导致公司董事会成员低于法定人数，刘浩军董事的辞职申请自送达至董事会起生效。
2017 年 3 月 16 日召开的公司 2016 年年度股东大会选举夏军先生为公司第八届董事会董事。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 健民药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 207,049,483.53 247,989,619.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 167,335,228.50 191,936,219.06
应收账款 七、5 475,477,760.56 431,366,119.71
预付款项 七、6 22,856,581.80 22,070,795.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、7 424,507.16
应收股利
其他应收款 七、9 30,656,604.66 41,972,057.06
买入返售金融资产
存货 七、10 207,942,691.86 181,605,252.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 225,856,498.23 230,325,822.37
流动资产合计 1,337,599,356.30 1,347,265,886.20
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、14 56,010,773.00 56,010,773.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 87,029,448.00 89,360,027.70
投资性房地产
固定资产 七、19 233,365,528.43 230,081,541.23
在建工程 七、20 15,474,267.14 9,603,672.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 19,552,109.85 19,889,583.59
36 / 156
2017 年半年度报告
开发支出 七、26 6,440,067.80 4,810,943.40
商誉 七、27 3,479,694.05 3,479,694.05
长期待摊费用 七、28 2,051,849.41 691,866.93
递延所得税资产 七、29 32,841,342.15 33,056,073.88
其他非流动资产 七、30 13,547,151.08
非流动资产合计 456,245,079.83 460,531,327.47
资产总计 1,793,844,436.13 1,807,797,213.67
流动负债：
短期借款 七、31 32,679,238.60 9,669,859.25
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、35 251,193,833.81 269,800,544.60
预收款项 七、36 7,389,407.98 32,580,421.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 15,942,546.09 19,545,560.47
应交税费 七、38 45,736,996.04 38,443,478.98
应付利息 七、39 426,774.79
应付股利 七、40 1,252,504.80 1,219,284.80
其他应付款 七、41 194,134,292.41 218,404,827.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、44 163,407,630.11 169,413,472.75
流动负债合计 712,163,224.63 759,077,449.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、49 9,888,000.00 9,888,000.00
预计负债
递延收益 七、51 7,227,083.32 7,486,283.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,115,083.32 17,374,283.32
负债合计 729,278,307.95 776,451,732.57
所有者权益
37 / 156
2017 年半年度报告
股本 七、53 153,398,600.00 153,398,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 301,835,107.48 301,835,107.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 146,641,565.22 146,641,565.22
一般风险准备
未分配利润 七、60 445,105,202.01 412,283,803.27
归属于母公司所有者权益合计 1,046,980,474.71 1,014,159,075.97
少数股东权益 17,585,653.47 17,186,405.13
所有者权益合计 1,064,566,128.18 1,031,345,481.10
负债和所有者权益总计 1,793,844,436.13 1,807,797,213.67
法定代表人：刘勤强 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：张英
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:健民药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 147,386,744.01 152,692,890.35
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 122,469,088.45 131,041,813.72
应收账款 十七、1 91,176,078.06 71,200,845.51
预付款项 8,316,550.91 2,339,798.48
应收利息 424,507.16
应收股利
其他应收款 十七、2 119,905,508.74 98,753,358.16
存货 38,916,099.29 35,630,986.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 220,890,046.67 215,018,497.12
流动资产合计 749,484,623.29 706,678,189.53
非流动资产：
可供出售金融资产 56,010,773.00 56,010,773.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 307,438,524.16 309,769,103.86
投资性房地产
固定资产 105,876,279.07 105,598,115.29
在建工程 9,892,071.95 7,808,382.26
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2017 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,048,383.68 18,365,857.44
开发支出 6,440,067.80 4,810,943.40
商誉
长期待摊费用 644,258.12
递延所得税资产 21,639,235.86 21,639,235.86
其他非流动资产 8,385,486.18
非流动资产合计 525,989,593.64 532,387,897.29
资产总计 1,275,474,216.93 1,239,066,086.82
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,415,170.66 11,365,777.93
预收款项 5,857,443.00 10,386,204.55
应付职工薪酬 8,423,577.51 9,156,081.67
应交税费 20,029,707.56 14,766,246.48
应付利息
应付股利 1,140,364.94 1,107,144.94
其他应付款 88,610,572.84 78,026,657.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 104,768,959.46 113,449,596.64
流动负债合计 249,245,795.97 238,257,709.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 9,888,000.00 9,888,000.00
预计负债
递延收益 5,100,000.00 5,359,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,988,000.00 15,247,200.00
负债合计 264,233,795.97 253,504,909.89
所有者权益：
股本 153,398,600.00 153,398,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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2017 年半年度报告
资本公积 315,971,789.82 315,971,789.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 146,641,565.22 146,641,565.22
未分配利润 395,228,465.92 369,549,221.89
所有者权益合计 1,011,240,420.96 985,561,176.93
负债和所有者权益总计 1,275,474,216.93 1,239,066,086.82
法定代表人：刘勤强 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：张英
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,474,620,938.86 1,161,372,766.66
其中：营业收入 七、61 1,474,620,938.86 1,161,372,766.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,443,203,941.77 1,129,199,215.15
其中：营业成本 七、61 1,135,417,671.06 891,969,565.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 8,362,470.86 5,812,058.91
销售费用 七、63 229,096,593.34 171,495,742.18
管理费用 七、64 68,125,744.16 58,322,632.70
财务费用 七、65 2,069,171.35 939,215.66
资产减值损失 七、66 132,291.00 660,000.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 21,672,554.79 15,135,126.80
其中：对联营企业和合营企业的 七、68 17,532,500.00 13,486,500.05
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 1,359,200.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,448,751.88 47,308,678.31
加：营业外收入 七、68 132,428.01 382,210.44
其中：非流动资产处置利得 8,294.67
减：营业外支出 七、70 423,390.84 313,620.66
其中：非流动资产处置损失 七、70 325,719.98 9,727.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 54,157,789.05 47,377,268.09
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2017 年半年度报告
列）
减：所得税费用 七、71 5,597,281.97 5,940,041.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,560,507.08 41,437,226.65
归属于母公司所有者的净利润 48,161,258.74 41,986,691.19
少数股东损益 399,248.34 -549,464.54
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 48,560,507.08 41,437,226.65
归属于母公司所有者的综合收益总 48,161,258.74 41,986,691.19
额
归属于少数股东的综合收益总额 399,248.34 -549,464.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.31 0.27
（二）稀释每股收益(元/股) 0.31 0.27
法定代表人：刘勤强 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：张英
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 307,915,239.10 231,611,938.24
减：营业成本 十七、4 80,105,253.95 67,930,388.15
税金及附加 4,842,777.90 3,348,386.33
41 / 156
2017 年半年度报告
销售费用 156,377,994.20 105,716,507.48
管理费用 45,474,324.03 36,814,208.87
财务费用 -1,157,813.50 -2,817,859.38
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 21,672,554.79 15,135,126.80
其中：对联营企业和合营企业的 十七、5 17,532,500.00 13,486,500.05
投资收益
其他收益 1,359,200.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,304,457.31 35,755,433.59
加：营业外收入 27,882.00 300,294.67
其中：非流动资产处置利得 8,294.67
减：营业外支出 168,540.45 308,142.16
其中：非流动资产处置损失 71,116.74 5,142.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,163,798.86 35,747,586.10
减：所得税费用 4,144,694.83 3,356,355.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,019,104.03 32,391,230.65
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 41,019,104.03 32,391,230.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.27 0.21
（二）稀释每股收益(元/股) 0.27 0.21
法定代表人：刘勤强 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：张英
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2017 年半年度报告
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,565,374,192.33 1,253,389,737.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、73 66,189,036.58 173,851,283.27
（1）
经营活动现金流入小计 1,631,563,228.91 1,427,241,020.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,192,711,611.23 917,655,252.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,454,369.81 89,409,264.78
支付的各项税费 77,317,474.01 66,838,966.06
支付其他与经营活动有关的现金 七、73 303,315,640.55 345,802,623.45
（2）
经营活动现金流出小计 1,683,799,095.60 1,419,706,106.40
经营活动产生的现金流量净额 -52,235,866.69 7,534,913.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,624,076.91 18,557,879.30
处置固定资产、无形资产和其他长 -330,878.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、73 652,600,000.00 613,437,489.25
（3）
投资活动现金流入小计 677,224,076.91 631,664,489.65
购建固定资产、无形资产和其他长 13,980,650.71 11,780,581.17
期资产支付的现金
投资支付的现金 12,000,000.00
质押贷款净增加额
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2017 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、73 657,630,000.00 318,839,293.00
（4）
投资活动现金流出小计 671,610,650.71 342,619,874.17
投资活动产生的现金流量净额 5,613,426.20 289,044,615.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 33,606,113.90
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、73 31,200,000.00
（5）
筹资活动现金流入小计 33,606,113.90 31,200,000.00
偿还债务支付的现金 12,596,734.55 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 15,327,074.94 30,626,602.18
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 27,923,809.49 60,626,602.18
筹资活动产生的现金流量净额 5,682,304.41 -29,426,602.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,940,136.08 267,152,927.25
加：期初现金及现金等价物余额 247,989,619.61 99,854,472.27
六、期末现金及现金等价物余额 207,049,483.53 367,007,399.52
法定代表人：刘勤强 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：张英
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 349,342,610.44 288,175,075.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,766,500.21 180,916,986.64
经营活动现金流入小计 388,109,110.65 469,092,062.43
购买商品、接受劳务支付的现金 65,930,976.06 49,175,345.88
支付给职工以及为职工支付的现金 64,300,921.40 52,384,187.47
支付的各项税费 49,143,356.16 39,077,984.73
支付其他与经营活动有关的现金 207,450,425.65 294,172,433.81
经营活动现金流出小计 386,825,679.27 434,809,951.89
经营活动产生的现金流量净额 1,283,431.38 34,282,110.54
二、投资活动产生的现金流量：
44 / 156
2017 年半年度报告
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,624,076.91 18,557,879.30
处置固定资产、无形资产和其他长 -334,925.30
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 652,600,000.00 659,156,336.64
投资活动现金流入小计 677,224,076.91 677,379,290.64
购建固定资产、无形资产和其他长 10,856,579.69 7,718,034.71
期资产支付的现金
投资支付的现金 52,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 657,630,000.00 318,839,293.00
投资活动现金流出小计 668,486,579.69 378,557,327.71
投资活动产生的现金流量净额 8,737,497.22 298,821,962.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 15,327,074.94 30,626,602.18
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,327,074.94 30,626,602.18
筹资活动产生的现金流量净额 -15,327,074.94 -30,626,602.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,306,146.34 302,477,471.29
加：期初现金及现金等价物余额 152,692,890.35 16,698,370.86
六、期末现金及现金等价物余额 147,386,744.01 319,175,842.15
法定代表人：刘勤强 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：张英
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2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 权益 益合计
减：库 其他综 专项 盈余公 一般风 未分配
股本 优先 永续 资本公积
其他 存股 合收益 储备 积 险准备 利润
股 债
一、上年期末余额 153,398,60 301,835,107.48 146,641 412,283 17,186,40 1,031,345
0.00 ,565.22 ,803.27 5.13 ,481.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 153,398,60 301,835,107.48 146,641 412,283 17,186,40 1,031,345
0.00 ,565.22 ,803.27 5.13 ,481.10
三、本期增减变动金额（减 32,821, 399,248.3 33,220,64
少以“－”号填列） 398.74 4 7.08
（一）综合收益总额 48,161, 399,248.3 48,560,50
258.74 4 7.08
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -15,339 -15,339,8
,860.00 60.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -15,339 -15,339,8
46 / 156
2017 年半年度报告
分配 ,860.00 60.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 153,398,60 301,835,107.48 146,641 445,105 17,585,65 1,064,566
0.00 ,565.22 ,202.01 3.47 ,128.18
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本 资本公积
优先股 永续债 其他 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 153,398 301,835, 140,732 384,216 17,175,35 997,358,5
,600.00 107.48 ,765.02 ,712.16 3.21 37.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 153,398 301,835, 140,732 384,216 17,175,35 997,358,5
,600.00 107.48 ,765.02 ,712.16 3.21 37.87
三、本期增减变动金额（减 417,446. 11,306, -966,910. 10,757,50
少以“－”号填列） 01 971.19 55 6.65
（一）综合收益总额 41,986, -549,464. 41,437,22
691.19 54 6.65
47 / 156
2017 年半年度报告
（二）所有者投入和减少 417,446. -417,446.
资本 01
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 417,446. -417,446.
01
（三）利润分配 -30,679 -30,679,7
,720.00 20.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -30,679 -30,679,7
分配 ,720.00 20.00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 153,398 302,252, 140,732 395,523 16,208,44 1,008,116
,600.00 553.49 ,765.02 ,683.35 2.66 ,044.52
法定代表人：刘勤强 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：张英
48 / 156
2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 153,398,6 315,971,7 146,641, 369,549, 985,561,1
00.00 89.82 565.22 221.89 76.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 153,398,6 315,971,7 146,641, 369,549, 985,561,1
00.00 89.82 565.22 221.89 76.93
三、本期增减变动金额（减 25,679,2 25,679,24
少以“－”号填列） 44.03 4.03
（一）综合收益总额 41,019,1 41,019,10
04.03 4.03
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -15,339, -15,339,8
860.00 60.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -15,339, -15,339,8
配 860.00 60.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
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2017 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 153,398,6 315,971,7 146,641, 395,228, 1,011,240
00.00 89.82 565.22 465.92 ,420.96
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 153,398,6 315,971,7 140,732, 347,049, 957,152,8
00.00 89.82 765.02 740.07 94.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 153,398,6 315,971,7 140,732, 347,049, 957,152,8
00.00 89.82 765.02 740.07 94.91
三、本期增减变动金额（减 1,711,51 1,711,510
少以“－”号填列） 0.65 .65
（一）综合收益总额 32,391,2 32,391,23
30.65 0.65
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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2017 年半年度报告
（三）利润分配 -30,679, -30,679,7
720.00 20.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -30,679, -30,679,7
配 720.00 20.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 153,398,6 315,971,7 140,732, 348,761, 958,864,4
00.00 89.82 765.02 250.72 05.56
法定代表人：刘勤强 主管会计工作负责人：汪绍全 会计机构负责人：张英
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
健民药业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1993 年 3 月经武汉市
经济体制改革委员会武体改（1993）40 号文批准，由武汉市健民制药厂、中国药材公
司、中国医药公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。
公司企业法人统一社会信用代码为：91420100177701849P。
1．本公司注册资本及历史沿革
公司设立时总股本为 3,465.93 万股，其中：武汉市健民制药厂以经评估确认的经
营性净资产 52,192,710.00 元，按 1.647:1 的比例折为国有股本 3,169.93 万股；中国药
材公司以与武汉健民制药厂联营的经评估确认的经营性净资产 296 万元，按 1.647:1
折为法人股 180 万股；中国医药公司以现金 200 万元按 2：1 的比例认购法人股 100
万股；其他法人股东按 2：1 的比例认购法人股 16 万股。1993 年 5 月 28 日，公司在
定向募集尚未完成的情况下，在武汉市工商行政管理局办理了注册登记手续，注册资
本 3,465.90 万元。当全部职工股和法人股募集到位后，公司重新验资并于 1994 年 8
月 29 日重新办理了营业执照，将注册资本变更为 4,169.93 万元。
2004 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]37 号文核准，同意公
司向社会公开发行人民币普通股股票 3,500 万股，变更后的公司注册资本为
76,699,300.00 元，其中：国家股 1,702.93 万股，占总股本的 22.22%；法人股 2,067 万
股，占总股本的 26.95%；内部职工股 400 万股，占总股本的 5.22%；社会公众股 3,500
万股，占总股本的 45.63%。公司于 2004 年 5 月 27 日完成工商变更登记。
2005 年 8 月 3 日，华立产业集团有限公司与公司原控股股东武汉国有资产经营公
司签署协议，收购其持有的 14,110,349 股未上市流通的国家股，同时与武汉华汉投资
管理有限公司签署协议，收购其持有的法人股 952,200 股。收购完成后共计持有公司
18,140,549 股股份，占总股本的 23.65%，成为公司控股股东。公司股本结构为：国家
股 2,918,951 股，占总股本的 3.81%；法人股 35,732,549 股，占总股本的 46.59%；社
会公众股 35,000,000 股，占总股本的 45.63%；内部职工股 3,047,800 股，占总股本的
3.97%。公司于 2006 年 4 月 20 日完成了股权过户手续。
公司于 2006 年 4 月 25 日实施股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得非流
通股股东支付的对价 2.5 股，全体非流通股股东应向流通股股东支付 8,750,000 股股份
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的对价总额。该方案于 2006 年 5 月 8 日实施完毕。股权分置改革后，公司股本结构
为：国家股 2,241,463 股、法人股 27,660,037 股、内部职工股 3,047,800 股、社会公众
股 43,750,000 股。
2006 年 7 月 11 日，根据 2005 年年度股东大会审议通过的 2005 年度利润分配及
资本公积金转增股本方案，公司以总股本 76,699,300 股为基数，按照每 10 股转增 10
股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为 153,398,600 股，其中：
有限售条件的国家股 4,482,926 股、法人股 55,320,074 股（其中国有法人股 7,789,570
股，其他内资股 47,530,496 股）、内部职工股 6,095,600 股，无限售条件的社会公众
股 87,500,000 股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具众环验字
(2007)009 号验资报告。
2007 年 5 月 8 日公司有限售条件的流通股 34,475,864 股，限售期满上市流通。其
中：国家股 4,482,926 股，国有法人股 7,789,570 股，其他内资股 16,107,560 股）、内
部职工股 6,095,600 股。
2008 年 5 月 9 日公司有限售条件的流通股 14,080,218 股，限售期满上市流通，其
中其他内资股 14,080,218 股。
2009 年 5 月 8 日公司有限售条件的流通股 17,142,518 股，限售期满上市流通，其
中其他内资股 17,142,518 股
2010 年 8 月 12 日公司有限售条件的流通股 100,000 股，限售期满上市流通，其
中其他内资股 100,000 股
2011 年 8 月 12 日，公司限制性股票激励计划（首个授予年度）所涉限制性股
票 365,099 股已按规定比例全部过户至各激励对象名下，由无限售流通股变为有限售
条件的流通股。
2012 年 8 月 13 日，公司限制性股票激励计划（首个授予年度）所涉限制性股票
219,059 股完成解锁，公司有限售条件流通股减少 219,059 股。
2013 年 8 月 16 日，公司限制性股票激励计划（首个授予年度）所涉限制性股票
146,040 股完成解锁，公司有限售条件流通股减少 146,040 股。
截止 2015 年 10 月 13 日，公司限制性股票激励计划（首个授予年度）所涉限制
性股票 69,600 股已按规定比例全部过户至各激励对象名下，由无限售流通股变为有
限售条件的流通股。
2．本公司注册地、组织结构和总部地址
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2017 年半年度报告
公司注册地址为： 武汉市汉阳区鹦鹉大道 484 号
公司组织结构为：股份有限公司
公司总部地址为：武汉市汉阳区鹦鹉大道 484 号
3．本公司的业务性质和主要经营活动：
公司经营范围包括：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂、（蜜丸、水蜜丸、水丸、
浓缩丸、糊丸）、糖浆剂、散剂、煎膏剂、酒剂、合剂的生产；药品、医疗器械的研
究、开发；饮料（固体饮料类）生产销售；日用品及化妆品的销售；（有效期及范围
与许可证一致）塑料制品、建筑材料经营；货物进出口、代理进出口、技术进出口（国
家有专项规定的项目经审批后方可经营）。
4．本公司以及集团最终母公司的名称
公司母公司为华方医药科技有限公司（现已更名为华立医药集团有限公司），华
方医药科技有限公司的最终控制人为汪力成。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于 2017 年 8 月 28 日经公司第八届董事会第十次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 7 家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企
业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起 12 个月有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内
变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流
动负债。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处
理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发
行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编
制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比
较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处
理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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2017 年半年度报告
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合
收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之
前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利
得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公
司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，
以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务
报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
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2017 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至
2015年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会
计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债
表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资
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2017 年半年度报告
产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期
初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的
差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一
揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会
计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营
安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合
营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可
辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主
体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下
列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的
法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营
安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承
担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担
该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的
义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设
立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）12。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同
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2017 年半年度报告
经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认
单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由
共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与
方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定
的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产
构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且
承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的
金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。（1）汇兑差额
的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差
额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易
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发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综
合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融
资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为
了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据
表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管
理人员报告；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相
关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综
合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出
售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，
计提减值准备。
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B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量
确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家
或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准
备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融
资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供
出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公
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允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金
融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出
售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所
计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确
认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司
将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为
了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据
表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不
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同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管
理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对
该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额
计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收
到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移
的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或 公司将应收款项前五名的客户定义为单项金额重大的应收款项。
金额标准
单项金额重大并单项计提坏 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据
账准备的计提方法 表明已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生
减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中
再进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 已单独计提减值准备及组合 2 的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或
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相类似的、按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现实情况分析确定坏账准备
组合 2 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司以是否获得收款保证为划分类似
信用风险特征，如果已获得收款保证，将不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
其中：1 年以内分项，可添加行
其中：做医院销售的商业类公司 1
1－2 年 10
其中：做医院销售的商业类公司 20
2－3 年 20
其中：做医院销售的商业类公司 50
3 年以上
3－4 年 50
其中：做医院销售的商业类公司 100
4－5 年 80
其中：做医院销售的商业类公司 100
5 年以上 100
其中：做医院销售的商业类公司 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 公司将有确凿证据证明难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减
值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值
测试
12. 存货
√适用 □不适用
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、
处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体
划分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品。
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（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发
出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际
情况采用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存
货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍
然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照
可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
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A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入
当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益
性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合
并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利
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润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权
益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的
应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，
不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收
益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，予以全额确认。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控
制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资
从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司
因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资
原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即
采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回
报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会
计政策执行。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的
房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
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①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性
房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性
房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计
价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予
转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
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(2).折旧方法
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；
不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 3 2.425
机器设备 年限平均法 14 3 6.929
通用设备 年限平均法 14 3 6.929
运输工具 年限平均法 10 3 9.70
办公设备 年限平均法 5 3 19.40
其他设备 年限平均法 10 3 9.70
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计
数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方
式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方
法的改变作为会计估计变更。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该
项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
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17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括
应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所
建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认
为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18. 借款费用
□适用 √不适用
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性
资产。本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用
寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定
的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
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核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为
获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，在没有取得相关批文或证书（主要指国
家食品药品监督管理局批准的“新药证书”和“药品注册批件”）之前的费用，在费用发
生时按研发项目明细计入当期损益；在取得相关批文或证书（主要指国家食品药品监
督管理局批准的“新药证书”和“药品注册批件”）之后的费用，在费用发生时按研发项
目明细资本化。
开发药品外购技术发生的支出，在支付发生并取得合法票据后计入新产品研发费
用，计入研发支出，下设“资本化支出”项目。外购技术及专利的临床试验、试制费、
内部对其进行的各种试验、试生产等费用，在费用发生时按品种分明细资本化。
“资本化支出”在项目达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”科目。
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向外单位购买的药品技术，在购买时对方公司已取得相关批文或证书（主要指国
家食品药品监督管理局批准的“新药证书”和“药品注册批件”），外购技术发生的成本
及为该技术在生产过程中发生的工艺及其他试制费，计入无形资产；试生产达到批量
生产，药品经检验合格，可对外销售时，试制过程中相对应投入的材料等成本转入药
品成本。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或
将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形
资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项
资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金
额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收
回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
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资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他
资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组
组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营
租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期
采用直线法平均摊销。
24. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，
是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制
定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公
司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划
以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设
定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确
认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在
基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面
价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面
价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
√适用 □不适用
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具
体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授
予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权
等权益工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条
件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或
其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到
服务相对应的成本费用。
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本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性
股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价
格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以
本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本
公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司
将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的
公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修
改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来
进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考
虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因
未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认
原本在剩余等待期内确认的金额。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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28. 收入
√适用 □不适用
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确
认销售商品收入。公司根据经销商订单发货，将货物交由物流公司或自行运抵至经销
商指定地点，经销商根据到货情况进行清点并签收，随车同行的出库单经收货方签字
后返还公司，营销中心储运部根据发货记录及时编制《储运日报表》，月末公司根据
《储运日报表》形成本月发货报表，并确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡
资产使用权收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，
本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使
用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性
转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，取得时直接计入当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很
可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
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②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入
相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发
生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的
相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资
产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或
有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确
认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内
含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的
租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、
初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现
融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销项税率为分别为 13%、17%， 11%、13%、17%
按扣除进项税后的余额缴纳
消费税
营业税
城市维护建设税 应纳流转税额的 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额的 15%、25% 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额的 3% 3%
地方教育费附加 应纳流转税额的 1.5% 1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15%
叶开泰国药 15%
除上述两个公司以外的其他子公司企业所得税率为 25%。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
公司及其控股子公司健民集团叶开泰国药（随州）有限公司根据《高新技术企业
认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国
科发火[2008]362 号）规定，被湖北省高新技术企业认定管理委员会认定为高新技术
企业，2015 年、2016 年、2017 年企业所得税率为 15%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 363,183.82 21,718.78
银行存款 205,390,872.81 246,661,675.16
其他货币资金 1,295,426.90 1,306,225.67
合计 207,049,483.53 247,989,619.61
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
无
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 152,331,811.21 176,154,109.44
商业承兑票据 15,003,417.29 15,782,109.62
合计 167,335,228.50 191,936,219.06
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 11,582,067.74
商业承兑票据
合计 11,582,067.74
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 489,571,154.30 98.37 14,093,393.74 63.41 475,477,760.56 445,327,222.45 98.21 13,961,102.74 3.14 431,366,119.71
组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大 8,131,020.61 1.63 8,131,020.61 36.59 8,131,020.61 1.79 8,131,020.61 100. -
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 497,702,174.91 / 22,224,414.35 / 475,477,760.56 453,458,243.06 / 22,092,123.35 / 431,366,119.71
87 / 156
2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中： 年以内分项
1 年以内小计 474,152,316.96 11,508,984.93 2.43
1至2年 12,581,158.11 1,497,283.91 11.90
2至3年 2,023,956.02 420,369.60 20.77
3 年以上
3至4年 312,726.57 166,623.29 53.28
4至5年 4,323.16 3,458.53 80.00
5 年以上 496,673.48 496,673.48 100.00
合计 489,571,154.30 14,093,393.74 2.88
确定该组合依据的说明：
详见附注（五）11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 132,291.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
88 / 156
2017 年半年度报告
截至本报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
146,621,597.98 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 29.46%，相应计提的坏账准
备期末余额汇总金额为 3,623,472.27 元。
应收账款期末余额中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他
关联方的款项详见附注（十二）关联方关系及交易。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,834,593.25 95.53 21,048,807.03 95.37
1至2年 93,556.06 0.41 93,556.06 0.42
2至3年 373,860.92 1.64 373,860.92 1.69
3 年以上 554,571.57 2.43 554,571.57 2.51
合计 22,856,581.80 100.00 22,070,795.58 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
截止至本报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
9,753,347.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 42.67%。
其他说明
□适用 √不适用
89 / 156
2017 年半年度报告
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 424,507.16
委托贷款
债券投资
合计 424,507.16
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
90 / 156
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 34,671,586.71 74.02 4,014,982.05 24.81 30,656,604.66 45,987,039.11 79.08 4,014,982.05 8.73 41,972,057.06
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1 22,673,586.71 48.41 4,014,982.05 24.81 18,658,604.66 28,835,167.11 49.58 4,014,982.05 13.92 24,820,185.06
组合2 11,998,000.00 25.62 0.00 11,998,000.00 17,151,872.00 29.49 17,151,872.00
单项金额不重 12,166,341.00 25.98 12,166,341.00 75.19 12,166,341.00 20.92 12,166,341.00 100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 46,837,927.71 100.00 16,181,323.05 100.00 30,656,604.66 58,153,380.11 / 16,181,323.05 / 41,972,057.06
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2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 15,078,336.32 1,186,142.89 7.87
1至2年 1,639,563.08 178,559.72 10.89
2至3年 662,177.87 179,234.55 27.07
3 年以上
3至4年 3,274,696.16 457,831.61 13.98
4至5年 28,000.00 22,400.00 80.00
5 年以上 1,990,813.28 1,990,813.28 100.00
合计 22,673,586.71 4,014,982.05 17.71
确定该组合依据的说明：
详见附注（五）11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资款 3,250,000.00 3,250,000.00
其他非关联方应收款 11,227,551.86 9,216,951.53
92 / 156
2017 年半年度报告
关联方应收款
备用金 19,436,958.85 16,200,377.71
保证金 12,923,417.00 29,486,050.87
合计 46,837,927.71 58,153,380.11
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
客户一 保证金 11,998,000.00 3-4 年 25.62
客户二 投资款、 5,472,573.71 5 年以内 11.68 4,225,741.00
往来款
客户三 往来款 3,056,645.77 1 年以内 6.53 152,832.29
客户四 保证金 1,866,450.30 1 年以内 3.98 93,322.52
客户五 往来款 1,724,771.37 1 年以内 3.68 86,238.57
合计 / 24,118,441.15 / 51.49 4,558,134.38
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
93 / 156
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,911,041.49 401,081.93 24,509,959.56 22,172,757.68 401,081.93 21,771,675.75
在产品 19,522,151.16 299,613.93 19,222,537.23 14,050,219.72 497,828.67 13,552,391.05
库存商品 157,385,497.29 5,667,775.82 151,717,721.47 142,313,422.87 5,667,775.82 136,645,647.05
周转材料 0 0.00
消耗性生物资产 0.00
建造合同形成的已完工 0 0.00
未结算资产
包装物 12,846,161.97 882,252.78 11,963,909.19 9,881,144.24 896,165.28 8,984,978.96
低值易耗品 828,744.15 300,179.74 528,564.41 950,739.74 300,179.74 650,560.00
合计 215,493,596.06 7,550,904.20 207,942,691.86 189,368,284.25 7,763,031.44 181,605,252.81
94 / 156
2017 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 401,081.93 401,081.93
在产品 497,828.67 198,214.74 299,613.93
库存商品 5,667,775.82 5,667,775.82
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未
结算资产
包装物 896,165.28 13,912.50 882,252.78
低值易耗品 300,179.74 300,179.74
合计 7,763,031.44 212,127.24 7,550,904.20
95 / 156
2017 年半年度报告
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
留待抵扣增值税 15,283,700.25
理财产品 220,000,000.00 215,000,000.00
广告费
仓库租金 5,856,498.23 42,122.12
合计 225,856,498.23 230,325,822.37
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
96 / 156
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 56,210,773.00 200,000.00 56,010,773.00 56,210,773.00 200,000.00 56,010,773.00
按公允价值计量的
按成本计量的 56,210,773.00 200,000.00 56,010,773.00 56,210,773.00 200,000.00 56,010,773.00
合计 56,210,773.00 200,000.00 56,010,773.00 56,210,773.00 200,000.00 56,010,773.00
97 / 156
2017 年半年度报告
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资 资单位
现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股比
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 例(%)
湖北独活药业股份有限公司 90,000.00 90,000.00
武汉青大药业股份有限公司 110,000.00 110,000.00
冰川集团股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
华盖医疗健康创业投资成都合伙企业 20,000,000.00 20,000,000.00
Fe3 Medical,Inc.,a Delaware 35,810,773.00 35,810,773.00
corporation
合计 56,210,773.00 56,210,773.00 200,000.00 200,000.00 /
98 / 156
2017 年半年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分 可供出售权益 可供出售债务
合计
类 工具 工具
期初已计提减值余额 200,000.00 200,000.00
本期计提
其中：从其他综合收
益转入
本期减少
其中：期后公允价值 /
回升转回
期末已计提减值金余
200,000.00 200,000.00
额
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
京九铁路债券 23,253.53 23,253.53 23,253.53 23,253.53
合计 23,253.53 23,253.53 23,253.53 23,253.53
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
99 / 156
2017 年半年度报告
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
100 / 156
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 其他综 其他 期末 减值准备期末余
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 宣告发放现金 计提减 其
余额 合收益 权益 余额 额
投资 投资 投资损益 股利或利润 值准备 他
调整 变动
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
武汉健民大 89,360,02 17,532,500.00 19,863,079.70 87,029,448.00
鹏药业有限 7.70
公司
武汉健民集 2,006,485 2,006,485.28 2,006,485.28
团随州工贸 .28
有限公司
小计 91,366,51 17,532,500.00 19,863,079.70 89,035,933.28 2,006,485.28
2.98
91,366,51 17,532,500.00 19,863,079.70 89,035,933.28 2,006,485.28
合计
2.98
其他说明
无
101 / 156
2017 年半年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产：无：无
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 253,267,494.84 151,062,167.68 12,402,224.02 416,731,886.54
2.本期增加金
399,478.82 12,575,001.28 816,948.72 13,791,428.82
额
（1）购置 399,478.82 12,575,001.28 816,948.72 13,791,428.82
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
7,099,913.96 4,013,155.45 0.00 11,113,069.41
金额
（1）处置或
7,099,913.96 4,013,155.45 11,113,069.41
报废
4.期末余额 246,567,059.70 159,624,013.51 13,219,172.74 419,410,245.95
二、累计折旧
1.期初余额 83,793,334.41 90,586,041.52 6,491,497.02 180,870,872.95
2.本期增加金
3,217,928.61 4,840,388.68 549,692.63 8,608,009.92
额
（1）计提 3,217,928.61 4,840,388.68 549,692.63 8,608,009.92
3.本期减少金
1,987,020.64 2,183,618.39 0.00 4,170,639.03
额
（1）处置或
1,987,020.64 2,183,618.39 4,170,639.03
报废
102 / 156
2017 年半年度报告
4.期末余额 85,024,242.38 93,242,811.81 7,041,189.65 185,308,243.84
三、减值准备
1.期初余额 5,042,998.68 736,473.68 5,779,472.36
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
5,042,998.68 0.00 0.00 5,042,998.68
额
（1）处置或
5,042,998.68 5,042,998.68
报废
4.期末余额 0.00 736,473.68 0.00 736,473.68
四、账面价值
1.期末账面价
161,542,817.32 65,644,728.02 6,177,983.09 233,365,528.43
值
2.期初账面价
164,431,161.75 59,739,652.48 5,910,727.00 230,081,541.23
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
103 / 156
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
随州智能制造基地建设与 2,137,761.55 2,137,761.55 431,886.79 431,886.79
扩产升级项目
随州污水处理站改造 3,444,433.64 3,444,433.64 1,363,403.56 1,363,403.56
关南培训中心项目 1,517,442.59 1,517,442.59 720,396.92 720,396.92
工业园区规划 6,372,479.36 6,372,479.36 1,017,884.51 1,017,884.51
固体制剂生血片技术改造 760,000.00 760,000.00 760,000.00 760,000.00
基地锅炉改造 0.00 0.00 623,540.26 623,540.26
其他设备改造 2,400,150.00 398,000.00 2,002,150.00 5,844,560.57 398,000.00 5,446,560.57
合计 16,632,267.14 1,158,000.00 15,474,267.14 10,761,672.61 1,158,000.00 9,603,672.61
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2017 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,996,153.70 2,007,443.61 474,689.57 34,478,286.88
2.本期增加金额 50,000.00 50,000.00
(1)购置 50,000.00 50,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
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2017 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额 31,996,153.70 0.00 2,007,443.61 524,689.57 34,528,286.88
二、累计摊销
1.期初余额 12,992,307.78 1,307,443.61 288,951.90 14,588,703.29
2.本期增加 338,338.08 49,135.66 387,473.74
金额
（1）计提 338,338.08 49,135.66 387,473.74
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 13,330,645.86 0.00 1,307,443.61 338,087.56 14,976,177.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 18,665,507.84 0.00 700,000.00 186,602.01 19,552,109.85
价值
2.期初账面 19,003,845.92 700,000.00 185,737.67 19,889,583.59
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部 其他 确认 转入 余额
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2017 年半年度报告
开发 为无 当期
支出 形资 损益
产
阿奇霉 3,000,000.00 6,554.46 3,006,554.46
素
布洛芬
盐酸氨 1,660,000.00 189,474.67 1,849,474.67
溴索溶
液
利胃胶 150,943.40 1,433,095.27 1,584,038.67
囊
合计 4,810,943.40 1,629,124.40 6,440,067.80
其他说明
无
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
武汉健民药业集团 214,035.49 214,035.49
广州褔高药业有限
公司
武汉华烨医药有限 277,402.39 277,402.39
公司
武汉健民中维医药 2,988,256.17 2,988,256.17
有限公司
合计 3,479,694.05 3,479,694.05
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
GSP 认证费用 196,130.05 57,895.18 138,234.87
装修费 495,736.88 1,542,169.18 124,291.52 1,913,614.54
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2017 年半年度报告
合计 691,866.93 1,542,169.18 182,186.70 2,051,849.41
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 52,451,022.52 9,761,649.40 52,451,022.52 9,761,649.40
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预提费用 145,400,431.02 21,810,064.64 145,400,431.02 21,810,064.64
应付职工薪酬 4,536,532.17 680,479.84 4,536,532.17 680,479.84
递延收益 5,359,200.00 803,880.00 5,359,200.00 803,880.00
合计 207,747,185.71 33,056,073.88 207,747,185.71 33,056,073.88
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 2,143,749.60 2,143,749.60
资产减值准备 2,884,957.49 2,752,666.49
预提费用 18,007,199.09 24,013,041.73
应付职工薪酬 11,406,013.92 15,009,028.30
内部未实现收益 2,428,518.39
合计 34,441,920.10 46,347,004.51
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 56,422.17 56,422.17
2018 年 60,577.13 60,577.13
2019 年 171,054.24 171,054.24
2020 年 446,160.22 446,160.22
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2017 年半年度报告
2021 年 1,409,535.84 1,409,535.84
合计 2,143,749.60 2,143,749.60 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 13,547,151.08
合计 13,547,151.08
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
担保借款 32,679,238.60 9,669,859.25
合计 32,679,238.60 9,669,859.25
短期借款分类的说明：
短期借款期末余额较期初余额增加237.95%，主要系控股子公司武汉健民中维医药有限公司
从中国工商银行英山支行新增取得的2,500万元的借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
109 / 156
2017 年半年度报告
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 241,525,646.08 260,132,356.87
1 年至 2 年（含 2 年） 3,719,818.30 3,719,818.30
2 年至 3 年（含 3 年） 1,608,557.54 1,608,557.54
3 年以上 4,339,811.89 4,339,811.89
合计 251,193,833.81 269,800,544.60
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 5,585,904.16 30,776,917.36
1 年至 2 年（含 2 年） 1,520,243.69 1,520,243.69
2 年至 3 年（含 3 年） 150,857.94 150,857.94
3 年以上 132,402.19 132,402.19
合计 7,389,407.98 32,580,421.18
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,441,379.72 67,191,253.91 70,054,563.65 14,578,069.98
二、离职后福利-设定提存 2,104,180.75 11,458,821.46 12,198,526.1 1,364,476.11
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 19,545,560.47 78,650,075.37 82,253,089.75 15,942,546.09
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 14,113,226.07 58,485,521.07 59,453,432.62 13,145,314.52
补贴
二、职工福利费 24,773.40 24,773.40 0.00
三、社会保险费 625,650.40 4,357,378.28 4,562,947.30 420,081.38
其中：医疗保险费 600,926.62 3,773,304.45 4,028,438.10 345,792.97
工伤保险费 3,213.57 326,932.62 293,098.43 37,047.76
生育保险费 21,510.21 257,141.21 241,410.77 37,240.65
四、住房公积金 1,279,274.46 3,161,389.52 3,688,626.51 752,037.47
五、工会经费和职工教育 1,423,228.79 1,162,191.64 2,324,783.82 260,636.61
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 17,441,379.72 67,191,253.91 70,054,563.65 14,578,069.98
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,896,513.19 11,014,797.35 11,810,012.75 1,101,297.79
2、失业保险费 207,667.56 444,024.11 388,513.35 263,178.32
3、企业年金缴费
合计 2,104,180.75 11,458,821.46 12,198,526.1 1,364,476.11
其他说明：
□适用 √不适用
111 / 156
2017 年半年度报告
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,151,292.53 18,543,374.50
消费税
营业税 28,183.44
企业所得税 18,625,892.53 16,989,319.01
个人所得税 257,718.94 313,280.20
城市维护建设税 1,191,673.78 1,105,229.70
教育费附加 334,750.69 297,684.33
土地使用税 271,318.97 271,318.93
房产税 355,035.46 406,022.89
平抑副食品价格基金 -0.01 49,878.84
堤防费 515.99 107,270.98
地方教育发展费 347,922.31 331,916.16
印花税 200,874.85
合计 45,736,996.04 38,443,478.98
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
其他 426,774.79
合计 426,774.79
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,252,504.80 1,219,284.80
112 / 156
2017 年半年度报告
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 1,252,504.80 1,219,284.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他非关联方应付款 150,733,839.93 177,346,705.16
关联方应付款 2,200,000.00 2,200,000.00
保证金 41,200,452.48 38,858,122.06
合计 194,134,292.41 218,404,827.22
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
水电费 614,132.69 254,193.30
加工费 4,792,825.38 1,018,564.68
营销费 158,000,672.04 168,140,714.77
合计 163,407,630.11 169,413,472.75
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
113 / 156
2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 9,888,000.00 9,888,000.00
合计 9,888,000.00 9,888,000.00 /
其他说明：
期末专项应付款系收到的政府支付的房屋拆迁款，因与该拆迁补偿相关的手续未
履行完毕故暂未结转。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,486,283.32 1,100,000 1,359,200 7,227,083.32
合计 7,486,283.32 1,100,000 1,359,200 7,227,083.32
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 动 与收益相关
一、与收益相关
的政府补助
1、龙牡系列保健 与收益相关
产品研究开发及
甘枣苓片规模化
生产关键技术开
发项目补贴
2、中药儿科系列 与收益相关
新产品的产业化
开发项目补贴
3、实验中心拨款 700,000.00 600,000.00 700,000.00 600,000.00 与收益相关
4、小儿解感颗粒 600,000.00 600,000.00 与收益相关
产业化开发
5、高新技术及科 659,200.00 659,200.00 与收益相关
研项目补贴
6、小金胶囊标准 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
化建设项目
7、中药新药小儿 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
宣肺止咳糖浆的
8、劳动保障局就 与收益相关
业补助
9、黄鹤英才计划 1,100,000.00 1,100,000.00 与收益相关
115 / 156
2017 年半年度报告
10.其他 300,000.00 500,000.00 800,000.00 与收益相关
二、与资产相关 与资产相关
的政府补助
1、叶开泰国药中 900,000.00 900,000.00 与资产相关
成药生产线新版
GMP 技术改造项
目
2、清热解毒口服 335,416.65 335,416.65 与资产相关
液产业化
3、小儿宝泰康产 891,666.67 891,666.67 与资产相关
业化
合计 7,486,283.32 7,227,083.32 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 153,398,600.00 153,398,600.00
数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 287,172,484.22 287,172,484.22
价）
其他资本公积 14,662,623.26 14,662,623.26
合计 301,835,107.48 301,835,107.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 146,641,565.22 146,641,565.22
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 146,641,565.22 146,641,565.22
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 412,283,803.27 384,216,712.16
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2017 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 412,283,803.27 384,216,712.16
加：本期归属于母公司所有者的净利 48,161,258.74 41,986,691.19
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,339,860.00 30,679,720.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 445,105,202.01 395,523,683.35
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,472,693,190.91 1,135,417,671.06 1,161,012,442.66 891,969,565.70
其他业务 1,927,747.95 360,324.00
合计 1,474,620,938.86 1,135,417,671.06 1,161,372,766.66 891,969,565.70
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 117,605.81
城市维护建设税 4,014,359.24 3,365,240.13
教育费附加 1,719,951.14 1,441,020.34
资源税
房产税 489,273.92
土地使用税 522,826.06
车船使用税
印花税 746,447.59
地方教育发展费 869,612.91 888,192.63
合计 8,362,470.86 5,812,058.91
其他说明：
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2017 年半年度报告
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬费用 32,070,726.99 25,343,985.08
营销行政性支出 26,390,156.38 12,859,197.49
营销业务费 157,518,532.17 116,159,235.80
广告费 13,117,177.80 17,133,323.81
合计 229,096,593.34 171,495,742.18
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬费用 33,602,702.07 23,453,022.98
税费 0.00 1,937,385.51
折旧及摊销 2,647,683.12 2,730,032.45
保险费 128,594.80 374,968.42
董事会费 125,532.87 225,612.20
修理费 207,908.65 348,213.22
办公费 2,521,283.99 1,819,061.76
租赁费 2,410,236.05 232,548.93
差旅费 1,399,584.80 1,165,945.82
会议费 1,979,350.14 300,082.09
业务招待费 1,549,209.64 1,448,434.40
研发支出 10,087,374.10 11,656,909.10
咨询等其他支出 11,466,283.93 12,630,415.82
合计 68,125,744.16 58,322,632.70
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,204,723.34 2,583,410.73
减：利息收入 -1,378,797.40 -1,828,068.80
其他 243,245.41 183,873.73
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2017 年半年度报告
合计 2,069,171.35 939,215.66
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 132,291.00 460,000.00
二、存货跌价损失 200,000.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 132,291.00 660,000.00
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,532,500.00 13,486,500.05
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
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2017 年半年度报告
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
银行理财产品收益 4,140,054.79 1,648,626.75
合计 21,672,554.79 15,135,126.80
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 8,294.67
合计
其中：固定资产处置 8,294.67
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 100,000.00 280,000.00 1,459,200.00
违约补偿
其他 32,428.01 93,915.77 32,428.01
合计 132,428.01 382,210.44 1,491,628.01
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
科研项目补助 100,000.00 280,000.00 与收益相关
合计 100,000.00 280,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 325,719.98 9,727.14
失合计
其中：固定资产处置 325,719.98 9,727.14
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 303,000.00
其他 97,670.86 893.52
合计 423,390.84 313,620.66
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,597,281.97 5,940,041.44
递延所得税费用
合计 5,597,281.97 5,940,041.44
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 54,157,789.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,123,668.36
子公司适用不同税率的影响 272,496.36
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -169,007.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
投资收益的影响 -2,629,875.00
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2017 年半年度报告
研发费用加计扣除数的影响
所得税费用 5,597,281.97
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收保证金、风险金 25,195,130.31
利息收入 561,494.13 1,828,068.80
租金收入 128,324.00
科研项目经费 1,118,729.68 1,410,621.42
其他 39,313,682.46 170,484,269.05
合计 66,189,036.58 173,851,283.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付各类销售费用 191,354,919.59 141,543,858.46
支付各类管理费用 41,121,174.24 29,168,982.09
其他 70,839,546.72 175,089,782.90
合计 303,315,640.55 345,802,623.45
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 652,600,000.00 613,437,489.25
合计 652,600,000.00 613,437,489.25
123 / 156
2017 年半年度报告
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 657,630,000.00 318,839,293.00
合计 657,630,000.00 318,839,293.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他货币资金 30,000,000.00
银行承兑汇票保证金 1,200,000.00
合计 31,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 48,560,507.08 41,437,226.65
加：资产减值准备 -110,737.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 8,608,386.14 6,233,798.13
性生物资产折旧
无形资产摊销 387,473.74 385,807.08
长期待摊费用摊销 744,264.68 1,670,169.65
处置固定资产、无形资产和其他长期 97,942.46 5,142.16
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 181,737.26
填列）
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2017 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,036,138.43 1,710,183.90
投资损失（收益以“－”号填列） -21,672,554.79 -3,582,781.90
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,711,573.04 -48,277,606.04
经营性应收项目的减少（增加以 -99,714,633.19 -34,571,441.79
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -1,529,510.70 42,212,895.13
“－”号填列）
其他 -6,354,716.29 129,783.72
经营活动产生的现金流量净额 -52,235,866.69 7,534,913.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 207,049,483.53 367,007,399.52
减：现金的期初余额 247,989,619.61 99,854,472.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,940,136.08 267,152,927.25
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 207,049,483.53 247,989,619.61
其中：库存现金 363,183.82 21,718.78
可随时用于支付的银行存款 205,390,872.81 246,661,675.16
可随时用于支付的其他货币资 1,295,426.90 1,306,225.67
金
可用于支付的存放中央银行款
项
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2017 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 207,049,483.53 247,989,619.61
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款 600,000.00 实验中心拨款 700,000.00
财政拨款 600,000.00 小儿解感颗粒产业化
开发
财政拨款 高新技术及科研项目 659,200.00
补贴
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2017 年半年度报告
财政拨款 1,000,000.00 小金胶囊标准化建设
项目
财政拨款 1,000,000.00 中药新药小儿宣肺止
咳糖浆的
财政拨款 1,100,000.00 黄鹤英才计划
财政拨款 800,000.00 其他
财政拨款 900,000.00 叶开泰国药中成药生
产线新版 GMP 技术改
造项目
财政拨款 335,416.65 清热解毒口服液产业
化
财政拨款 891,666.67 小儿宝泰康产业化
合计 7,227,083.32 1,359,200.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
健民集团叶开泰 随州 随州市经济 工业生产 100.00 设立
国药（随州）有限 市 技术开发区
公司
武汉健民药业集 广州市 广州市海珠 商品销售 100.00 非同一控
团广州福高药业 区赤岗西路 制下企业
有限公司 286 号 416 合并
武汉健民药业集 武汉市 武汉市江汉 商品销售 100.00 设立
团维生药品有限 区新华下路
责任公司 23、27 号三
栋 2701 室
健民集团叶开泰 武汉市 汉阳区鹦鹉 医药新产品 100.00 设立
健康产业武汉有 大道 484 号 开发
限公司
武汉健民新世纪 武汉市 汉阳区鹦鹉 商品销售 100.00 设立
大药房有限责任 大道 484 号
公司
武汉华烨医药有 武汉市 武汉市江汉 商品销售 52.38 非同一控
限公司 区新华下路 制下企业
23、27 号三 合并
栋 301、302
室
武汉健民中维医 武汉市 武汉市龙阳 商品销售 52.38 非同一控
药有限公司 大道 108 号 制下企业
-4 号楼 3 楼 合并
武汉健民资本管 武汉市 武汉市东湖 投资理财 100.00 设立
理有限公司 开发区关南
工业园Ⅱ-6
号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
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2017 年半年度报告
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
武汉华烨医药 47.62 28,305.08 9,947,982.09
有限公司
武汉健民中维 47.62 370,943.26 7,637,671.38
医药有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非流 非流
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
资产 资产
债 债
武汉华烨医 11,154.52 78.86 11,233.38 9,144.35 9,144.35 12,276.84 84.03 12,360.87 10,277.78 10,277.78
药有限公司
武汉健民中 17,539.28 364.70 17,903.98 16,300.10 16,300.10 21,103.97 234.41 21,338.38 19,812.40 19,812.40
维医药有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
武汉华烨医药有限公司 5,622.52 5.94 282.03 6,784.60 7.43 -300.14
武汉健民中维医药有限 23,012.82 77.90 -2,253.90 22,901.82 -95.43 571.83
公司
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2017 年半年度报告
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业
或联营企业
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
业名称
处理方法
武汉健民 武汉市 武汉市东西 商品生产销 33.54 权益法
大鹏药业 湖区吴南路 售
有限公司 15 号
武汉健民 随州市 随州市解放 商品生产及 28.50 权益法
集团随州 路西端 销售
包装工贸
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
武汉健民大鹏药业 武汉健民集团随 武汉健民大鹏药业 武汉健民集团随
有限公司 州包装工贸有限 有限公司 州包装工贸有限
公司 公司
流动资产 228,124,604.89 16,536,661.63 192,353,370.80 12,607,335.37
非流动资产 93,535,092.83 9,755,578.41 95,733,580.41 9,545,601.66
资产合计 321,659,697.72 26,292,240.04 288,086,951.21 22,152,937.03
流动负债 40,811,484.85 19,290,811.20 17,543,271.73 15,278,359.28
非流动负债 21,411,557.64 1,377,000.00
负债合计 62,223,042.49 19,290,811.20 18,920,271.73 15,278,359.28
少数股东权益 1,811,976.87 1,811,976.87
归属于母公司股 257,624,678.36 7,001,428.84 267,354,702.61 6,874,577.75
东权益
按持股比例计算 86,407,317.12 1,995,407.22 89,670,767.26 1,959,254.69
的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实
现利润
--其他
对联营企业权益 87,029,448.00 89,360,027.70
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 114,347,269.51 3,978,492.40 156,218,312.11 2,371,989.95
净利润 52,273,404.89 -3,237.46 40,210,196.93 -9,332.17
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 52,273,404.89 -3,237.46 40,210,196.93 -9,332.17
本年度收到的来 19,863,079.70 16,909,252.55
自联营企业的股
利
其他说明
无
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2017 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具为货币资金，另外还有多种因经营而直接产生的其他金融
资产和负债，比如应收票据、应收账款、预付账款及应付账款等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司货币资金主要为银行存款，主要存放于大中型上市银行；取得的应收票据
主要为银行承兑汇票，另有少量商业承兑汇票全部为各大医院出具。本公司认为货币
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2017 年半年度报告
资金及应收票据不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大
损失。
本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
本公司信用风险主要产生于应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险
源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司与客户间的交易条款以信用交易为主，对每个客户授予信用额度及账期，
绝大多数系多年稳定客户，且已向部份客户收取保证金，因此应收账款不存在重大信
用风险。截至报告期末，公司应收账款涉及客户2,000多家，应收账款前五名客户款项
占期末余额的15.51%，因此公司并未面临应收账款重大信用集中风险。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）
3及附注（七）6的披露。
2、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。于报告期末，本集团所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。
本公司在现有规模下，资金较充裕，不存在资金短缺的风险。
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。
本公司的经营位于中国境内，业务全部以人民币结算，无重大外汇风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
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2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
杭州市余 综合 25,000 万元 22.07 22.07
华方医药科
杭区五常
技有限公司
大道 181 号
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是汪力成
其他说明：
无
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2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九）1
√适用 □不适用
无
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）3
√适用 □不适用
无
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
昆明中药厂有限公司 母公司的控股子公司
昆药集团医药商业有限公司 母公司的控股子公司
浙江华立南湖制药有限公司 母公司的控股子公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
昆明中药厂有限公司 购买商品 81,344.87
浙江华立南湖制药有限公 购买商品
司
武汉健民大鹏药业有限公 购买商品 62,032.14 247,794.87
司
武汉健民集团随州包装工 购买商品 2,786,564.79
贸有限公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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华方医药科技有限公司 销售药品 1,107,422.63
武汉健民大鹏药业有限公 销售药品 696,797.95 72,649.57
司
昆药集团医药商业有限公 销售药品 3,972,428.02 5,250,204.03
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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2017 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 216.93 220.5
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
无
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华方医药科技 389,964.80 14,868.00 297,360.00 14,868.00
应收账款
有限公司
昆药集团医药 1,865,521.88
应收账款
商业有限公司
武汉健民大鹏 753,148.80 97,637.00 97,637.00 97,637.00
应收账款
药业有限公司
武汉健民大鹏 50,000.00
预付账款
药业有限公司
武汉健民大鹏
应收股利
药业有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
武汉健民大鹏药业有 265,274.70 228,145.10
应付账款
限公司
武汉健民集团随州包 1,072,719.76 987,608.01
应付账款
装工贸有限公司
应付账款 昆明中药厂有限公司
浙江华立南湖制药有
应付账款
限公司
昆药集团医药商业有 2,652.84
预收账款
限公司
武汉健民大鹏药业有 2,200,000.00 2,200,000.00
其他应付款
限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本
集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不
同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
①药品生产及销售分部：公司的药品生产及销售分部主要经营各类中成药的生产，
对各级医药经销商销售，包括向集团内的非医院销售的商业分部销售。
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2017 年半年度报告
②商业分部：公司的商业分部主要系向厂家及厂家代理商采购药品后，对下级经
销商进行分销、对医院销售及药店零售。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行
管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 药品生产及销售 商业分部 分部间抵销 合计
分部
一、营业收入 483,305,742.13 1,077,326,724.5 86,011,527.8 1,474,620,938.8
3 0
其中：对外交易收 458,456,094.61 1,016,164,844.2 1,474,620,938.8
入 5
分部间交易收入 24,849,647.52 61,161,880.28 86,011,527.8
二、资产减值损失 15,640.67 116,650.33 132,291.00
三、营业费用 206,940,841.79 22,155,751.55 229,096,593.34
四、利润总额（亏 51,432,825.43 2,724,963.62 54,157,789.05
损）
五、资产总额 1,545,894,035.1 665,562,962.42 417,612,561. 1,793,844,436.1
4 43
六、负债总额 392,118,105.10 535,314,863.78 198,154,660. 729,278,307.95
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
①每一类产品的对外交易收入
项目 本年金额 上期金额
工业 483,305,742.13 416,228,586.85
商业 1,077,326,724.53 802,407,862.00
抵消 -86,011,527.80 -57,263,682.19
合计 1,474,620,938.86 1,161,372,766.66
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2017 年半年度报告
②地理信息
公司的对外交易及非流动资产均在中国大陆地区。
③主要客户信息
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 269,969,719.00 18.31
客户二 104,416,056.00 7.08
客户三 95,793,856.80 6.50
客户四 50,531,869.60 3.43
客户五 37,414,097.00 2.54
合计 558,125,598.40 37.85
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 94,762,236.71 100 3,586,158.65 3.78 91,176,078.06 74,787,004.16 100.00 3,586,158.65 4.80 71,200,845.51
合计提坏账准备的
应收账款
组合 1 79824732.88 84.24 3586158.65 4.49 76238574.23 57,164,267.90 76.44 3,586,158.65 6.27 53,578,109.25
组合 2 14937503.83 15.76 14937503.83 17,622,736.26 23.56 17,622,736.26
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 94,762,236.71 / 3,586,158.65 / 91,176,078.06 74,787,004.16 / 3,586,158.65 / 71,200,845.51
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2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 74,973,605.48 2,615,657.03 3.49%
1至2年 3,279,871.52 327,987.15 10.00%
2至3年 1,142,495 228,499 20.00%
3 年以上
3至4年 29,335.1 14,667.55 50.00%
4至5年 389.3 311.44 80.00%
5 年以上 399,036.48 399,036.48 100.00%
合计 79,824,732.88 3,586,158.65 4.49%
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注（五）11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
组合 2 中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
无减值风险未计提坏账准备的应收账款 14,937,503.83
合计 14,937,503.83
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
截至报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 70,291,263.32
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 74.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额为 2,289,513.93 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 122,622,720.02 96.67 2,717,211.28 39.14 119,905,508.74 101,470,569.44 96.00 2,717,211.28 2.68 98,753,358.16
合计提坏账准备的
其他应收款
组合1 17,177,823.12 13.54 2,717,211.28 39.14 14,460,611.84 12,380,126.61 11.71 2,717,211.28 21.95 9,662,915.33
组合2 105,444,896.90 83.13 0.00 105,444,896.90 89,090,442.83 84.29 89,090,442.83
单项金额不重大但 4,225,741.00 3.33 4,225,741.00 60.86 0.00 4,225,741.00 4.00 4,225,741.00 100.00 -
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 126,848,461.02 / 6,942,952.28 / 119,905,508.74 105,696,310.44 / 6,942,952.28 / 98,753,358.16
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2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 13,398,902.13 440,135.56 3.28%
1至2年 1,475,473.27 147,547.33 10.00%
2至3年 86,673.70 17,334.74 20.00%
3 年以上
3至4年 197,960.74 98,980.37 50.00%
4至5年 28,000.00 22,400.00 80.00%
5 年以上 1,990,813.28 1,990,813.28 100.00%
合计 17,177,823.12 2,717,211.28 15.82%
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注（五）11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合 2 中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
(%)
无减值风险未计提坏账准备的应收账款 105,444,896.90
合计 105,444,896.90
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资款 3,250,000.00 3,250,000.00
其他非关联方应收款 4,019,818.95 4,215,646.64
个人借支 13,208,328.17 7,934,053.97
保证金 925,417.00 1,206,167.00
子公司应收款 105,444,896.90 89,090,442.83
合计 126,848,461.02 105,696,310.44
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
武汉健民药业 内部往来 57,741,415.67 1 年以内 45.52
集团广州福高
药业有限公司
健民集团叶开 内部往来 38,320,030.14 1 年以内 30.21
泰国药（随州）
有限公司
武汉华烨医药 内部往来 8,983,451.00 1 年以内 7.08
有限公司
武汉市第八医 投资款、往 5,472,573.71 5 年以上 4.31 4,225,741.00
院 来款
湖北大学 非关联方往 1,200,000.00 5 年以上 0.95 1,200,000.00
来
合计 / 111,717,470.52 / 88.07 5,425,741.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 220,657,882.80 248,806.64 220,409,076.16 220,657,882.80 248,806.64 220,409,076.16
对联营、合营企业投资 87,029,448.00 87,029,448.00 89,360,027.70 89,360,027.70
合计 307,687,330.80 248,806.64 307,438,524.16 310,017,910.50 248,806.64 309,769,103.86
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值准 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 末余额
健民集团叶开泰国药（随州）有限公司 125,621,103.70 125,621,103.70
武汉健民药业集团广州褔高药业有限公司 10,548,386.00 10,548,386.00
武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司 11,850,001.00 11,850,001.00
武汉健民新世纪大药房有限责任公司 638,392.10 638,392.10 248,806.64
武汉健民创业投资有限公司
武汉华烨医药有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
武汉健民中维医药有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00
武汉健民资本管理有限公司
合计 220,657,882.80 220,657,882.80
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其他
投资 期初 其他 期末 减值准备
追加投 减少 权益法下确认 综合 宣告发放现金股 计提减
单位 余额 权益 其他 余额 期末余额
资 投资 的投资损益 收益 利或利润 值准备
变动
调整
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
武汉健民 89,360,027.70 17,532,500.00 19,863,079.70 87,029,448.00
大鹏药业
有限公司
小计 89,360,027.70 17,532,500.00 19,863,079.70 87,029,448.00
合计 89,360,027.70 17,532,500.00 19,863,079.70 87,029,448.00
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其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 306,798,180.10 80,105,253.95 231,456,614.24 67,930,388.15
其他业务 1,117,059.00 155,324.00
合计 307,915,239.10 80,105,253.95 231,611,938.24 67,930,388.15
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,532,500.00 13,486,500.05
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
银行理财产品收益 4,140,054.79 1,648,626.75
合计 21,672,554.79 15,135,126.80
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -325,719.98
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 100,000.00 七、69
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,140,054.79 七、68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,242.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -587,793.67
少数股东权益影响额 87.56
合计 3,261,385.85
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
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2017 年半年度报告
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.67 0.31 0.31
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.36 0.29 0.29
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
第八届董事会第十次会议决议
备查文件目录 第八届监事会第七次会议决议
董事长：刘勤强
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
第十一节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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